湘潭电机股份有限公司2010年半年度报告 0 目 录 一、重要提示............................................................ 1 二、公司基本情况........................................................ 1 三、股本变动及股东情况.................................................. 3 四、董事、监事和高级管理人员............................................ 4 五、管理层讨论与分析.................................................... 5 六、重要事项........................................................... 11 七、财务报告(未经审计) ................................................. 18 八、备查文件目录....................................................... 80 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 1 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载 资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准 确性和完整性承担个别及连带责任； 2、公司全体董事出席董事会会议； 3、公司半年度财务报告未经审计； 4、本公司不存在大股东占用资金情况； 5、公司负责人周建雄先生，主管会计工作负责人刘海强先生，会计机构负 责人（会计主管人员）方芳女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完 整。 二、公司基本情况 （一）公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：湘潭电机股份有限公司 公司中文简称：湘电股份 公司英文名称：Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 公司英文名称缩写：XEMC 2、公司A 股上市交易所：上海证券交易所 公司A 股简称：湘电股份 公司A 股代码：600416 3、公司注册地址：湖南省湘潭市下摄司街302 号 公司办公地址：湖南省湘潭市下摄司街302 号 邮政编码：411101 公司国际互联网网址：www.xemc.com.cn 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 2 公司电子信箱：mail.xemc.com.cn 4、公司法定代表人：周建雄 5、公司董事会秘书：赵亦军 电话：0731 — 58595732 58595252 传真：0731 — 58610767 58595252 E-mail：zyjzqb20090712@sina.com 联系地址：湖南省湘潭市下摄司街302 号 公司证券事务代表：李怡文 电话：0731—58595732 58595252 传真：0731—58595252 E-mail：xdgfzjb1@vip.163.com 联系地址：湖南省湘潭市下摄司街302 号 6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http//www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司证券部 （二）主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年 度期末增减 总资产 8,268,507,293 6,822,643,495 21.19% 所有者权益（或股东权益） 1,357,302,039 1,308,066,512 3.76% 每股净资产(元) 5.78 5.57 3.76% 报告期(1－6 月) 上年同期 本报告期比上年同 期增减(%) 营业利润 160,482,266 110,916,097 44.69% 利润总额 163,247,184 110,616,612 47.58% 净利润 95,355,481 54,775,328 74.08% 扣除非经常性损益后的净利润 93,937,178 55,032,059 70.70% 基本每股收益(元) 0.41 0.23 78.26% 扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) 0.40 0.23 73.91% 稀释每股收益(元) 0.41 0.23 78.26% 净资产收益率 7.07% 4.51% 增加2.56 个百分点 经营活动产生的现金流量净额 -376,060,787 -154,036,649 -144.14% 每股经营活动产生的现金流量净额 -1.60 -0.66 -142.42% 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 3 2 、扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 年初至报告期期末金额 非流动资产处置损益 -571,524 政府补助 604,100 除上述各项之外的其他营业外收支净额 2,732,342 所得税影响额 -657,467 少数股东损益 -689,148 合计 1,418,303 3、 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求 计算的净资产收益率及每股收益 单位:元 币种:人民币 加权平均 每股收益 净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 2010 年 1-6 月 2009 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 2009 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 2009 年 1-6 月 归属于公司普通股股东的净利润 7.07% 4.51% 0.41 0.23 0.41 0.23 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 6.97% 4.53% 0.40 0.23 0.40 0.23 三、股本变动及股东情况 （一）股份变动情况： 无股份变动情况。 （二）股东情况 (1)报告期末股东总数为23,627 户。 (2)股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数(户) 23,627 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股 比例 (%) 持股总数 报告期内增 减 持有有限 售条件股 份数量 质押或冻结 的股份数量 湘电集团有限公司 国有股东 38.63 90,770,025 40,000,000 上海星河数码投资有限公司 3.1 7,279,360 562,800 未知 中国工商银行－诺安股票证券投资 基金 2.22 5,205,674 5,205,674 未知 中国建设银行－海富通风格优势股 2.17 5,099,913 650,169 未知 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 4 票型证券投资基金 交通银行－博时新兴成长股票型证 券投资基金 1.99 4,671,016 4,671,016 未知 新华人寿保险股份有限公司－分红 －团体分红－018L－FH001 沪 1.97 4,619,764 1,671,950 未知 中国农业银行－华夏平稳增长混合 型证券投资基金 1.56 3,662,684 3,662,684 未知 中国建设银行－信达澳银领先增长 股票型证券投资基金 1.53 3,587,951 3,587,951 未知 交通银行－海富通精选证券投资基 金 1.28 3,014,039 1,013,113 未知 海通－中行－FORTIS BANK SA/NV 1.01 2,374,270 (17,578) 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 湘电集团有限公司 90,770,025 人民币普通股 上海星河数码投资有限公司 7,279,360 人民币普通股 中国工商银行－诺安股票证券投资基金 5,205,674 人民币普通股 中国建设银行－海富通风格优势股票型证券投 资基金 5,099,913 人民币普通股 交通银行－博时新兴成长股票型证券投资基金4,671,016 人民币普通股 新华人寿保险股份有限公司－分红－团体分红 －018L－FH001 沪 4,619,764 人民币普通股 中国农业银行－华夏平稳增长混合型证券投资 基金 3,662,684 人民币普通股 中国建设银行－信达澳银领先增长股票型证券 投资基金 3,587,951 人民币普通股 交通银行－海富通精选证券投资基金 3,014,039 人民币普通股 海通－中行－FORTIS BANK SA/NV 2,374,270 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动 关系的说明 上述前十名无限售条件股东中, 湘电集团有限公司为国有股东；公司未知其他股 东之间是否存在关联关系。 （三）、控股股东及实际控制人变更情况 报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 四、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事和高级管理人员均没有持股。 (二)没有新聘或解聘公司董事、监事及高级管理人员情况。 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 5 五、管理层讨论与分析 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析： 2010 年上半年，在董事会的正确领导下，在全体干部职工的共同努力下， 公司克服后金融危机时代的诸多不利因素，以昂扬的工作激情和扎实的工作作 风，全力推进生产经营各项工作，公司继续保持良好发展态势。 一是新兴产业大步推进。加快发展风电、核能以及大型电机、电气牵引、船 舶电力推进、大型水泵等新兴产业，上半年，公司完成XE93 风力发电机试验并 实现批量生产，成功试制2.5 兆瓦永磁直驱风力发电机，稳步推进5 兆瓦海上风 力发电机生产试制工作。成功开发了高效永磁同步电机、无刷双馈变频调速电机、 大中型高压高效电机等多种型号的高效节能电机。 二是成本管理不断加强。围绕年度生产经营目标, 公司严格控制费用开支， 降低生产经营成本，取得了良好效果。公司针对大批量产品实施专项目标成本管 理，开展1.5 兆瓦双馈风力发电机、2 兆瓦永磁直驱风力发电机专项降成本工作， 并按月实施跟踪检查，落实执行情况，公司发展质量和效益不断提高。 三是创新能力显著提高。公司获批国家创新型企业，成为国家唯一的海上风 力发电技术与检测国家重点实验室、国家能源风力发电机组研发（实验）中心， 积极加强与科研院校的合作，加快推进科研成果产业化进程。 四是加大市场拓展力度。今年以来，公司调整产品结构，加大营销力度，巩 固传统市场，拓展海外市场，取得较好成绩。公司先后中标沙特Rabigh2X600MW 机组项目脱硫掺混泵与开闭式泵，印度Mundra3X660MW 机组项目海水取水泵与稀 释泵，菲律宾马利万斯签订2×300MW 级燃煤电厂循环水泵与凝结水泵。 报告期共实现主营业务收入321,489 万元，比上年同期上升54%；实现净利 润（归属于母公司）9,536 万元，每股收益0.41 元，同比上升74%。 （二）报告期公司经营情况 1、公司主营业务及其经营情况： (1)公司主营业务范围情况的说明。 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 6 报告期内，公司的主营业务为风力发电设备、大中型交直流电机、泵类产品、 城市轨道交通车辆牵引系统的研发、生产和销售。其主营业务范围未发生重大变 化。 (2)占报告期主营业务收入或主营业务利润10%以上(含10%)的行业或产品。 单位:元 币种:人民币 分行业或分 产品 营业收入 营业成本 营业利润率 (%) 营业收入比 上年同期增 减（%） 营业成本比 上年同期增 减（%） 营业利润率比上 年同期增减（%） 分行业 机械制造业 3,214,894,327 2,613,823,538 18.70 54.48 57.47 减少1.54 个百分 点 分产品 交流电机 545,041,092 358,024,488 34.31 22.38 11.52 增加6.40 个百分 点 风力发电系 统 2,069,101,005 1,776,718,227 14.13 93.66 107.67 减少5.79 个百分 点 水泵及配套 产品 335,887,696 262,307,798 21.91 -13.39 -20.08 增加6.54 个百分 点 (3) 主营业务按照区域划分。 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减(%) 国内 3,211,603,384 55.63 国外 3,290,943 -81.23 2、在经营中出现的问题与困难及解决方案； 报告期内，公司经营管理取得了较好成绩，但也面临一些困难和问题。进入 后金融危机时代，不确定性因素和潜在风险日趋多变，经济运行仍然面临诸多挑 战，公司经营压力并未减小。一是市场竞争激烈，产品价格下降、原材料价格上 涨，公司所需的主特材料价格一直呈震荡上行之势，利润空间进一步被压缩。二 是资金压力持续增大。公司一直保持高速发展的态势，产品的批量生产需加大技 改的投入，对资金的需求也越来越大。下半年，公司能否解决季节性矛盾困难， 紧跟市场需求，进一步降低成本，提高盈利能力水平，都面临着新的压力和挑战。 针对公司面临的问题，为进一步增强公司抵抗风险和应对危机的能力，努力 在危机中求生存、求发展，实现公司科学跨越式发展，公司将采取以下三方面的 工作措施： 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 7 （1）着力自主创新，切实提高竞争能力。加强科研平台建设，继续抓好国 家认定企业技术中心、湖南省风力发电工程技术研究中心和北京研究院等研发平 台管理工作；引导博士后流动工作站有针对性地开展实用技术研究，促进公司科 研创新能力不断提高。继续完善产学研相结合的技术创新体系，充分吸纳高校、 科研院所等社会资源共同参与公司技术研究，通过委托研发、合作开发、国际招 标、合资并购等多种方式引进国际先进技术，加快科研成果的产业化进度。完善 激励约束机制，完善科研项目考评体系，加强绩效考核力度，构建科技人才良性 竞争、创新活力竞相迸发的良好局面。加大信息化建设投入力度，深化应用OA 系统，继续推广PDM 的应用，完善营销线信息化管理平台，做好公司ERP 系统实 施规划工作；加强人力资源能力建设，努力建设复合型人才、企业经营管理人才、 专业技术人才和专业化高技能人才队伍，积极吸引国内外科研、职业经理人等高 层次人才，建立健全科研、技能人才库；强化职工培训，提高队伍素质，满足公 司可持续发展需要。 （2）加快结构调整，积极转变发展方式。推动产业结构战略性调整，加快 打造现代产业体系，提升产品核心竞争能力。一是培育壮大新兴产业。紧紧围绕 国家产业发展政策，紧密结合自身优势，重点选择可再生能源、节能减排等关键 领域作为主攻方向。在风电方面，加快5 兆瓦海上风力发电机的生产试制，尽快 实现新机型的产业化，抢占海上风机市场制高点。在泵业项目方向以整体搬迁为 契机，大力提升装备和工艺水平，加强与美国福斯公司的合作，消化吸收先进泵 业制造技术，提升技术研发水平，扩大核泵市场份额，增强市场竞争能力。在电 动汽车项目上主打关键零部件，紧跟市场动态，加强市场研究，适时扩大产能规 模。二是改造提升传统产业。大力发展风电、冶金、石化、防爆、核电、船用电 机、变频电机及高效节能电机等产品，加快向高附加值领域转移。电气产品按照 构建大电气的格局要求，积极走交流化、智能化产品技术道路，巩固和提升公司 机电一体化技术优势，为拓展地铁电气、矿用电气、工业用控制电气等成套装备 市场奠定基础。三是加强产业布局研究。以满足公司战略发展为前提，以发展壮 大产业为手段，以提升核心竞争能力为目的，切实加强公司产业布局研究。风力 发电机组、电机、电气、大型泵类等优势产业面向全球纵向整合产业资源、横向 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 8 拓展经营领域，大力引进战略合作者，切实提升产业集中度，大力发展符合公司 发展战略、规模效应强、成长性好的产业化项目。 （3）强化工作质量，大力提高发展效益。一是加强企业管理。以管理为重 点，以管理为突破，以管理为手段，注重过程监督，切实形成工作质量高、工作 效益好的发展新格局。进一步完善事业部管理体制，坚持事业部的利润中心主体 地位，明确事业部经营管理权责范围，规范事业部在产、供、销、技等方面的经 营自主权，充分调动事业部的经营自主性，增强公司经营活力。加强职能管理部 门建设，提高职能部门的服务意识、责任意识和管理水平，促使各职能部门切实 履行好统筹规划、指导协调和监督控制等各项职能。加强控股子公司的管控力度， 规范管控流程，强化控股子公司投资回报的考评力度，确保公司投资效益的实现。 二是全面推行精细化营销管理模式。改善营销管理，加强市场策划，及时把握市 场动态，适时调整营销策略，加强客户资质审查，强化合同质量管理，增强市场 宏观掌控力度，积极规避市场风险。优化营销管理体制，健全和完善同城商务中 心管理制度，完善客户关系管理系统，打造公司整体销售模式优势，提升营销管 理水平。三是加强成本控制。继续开展“双增双节”、降本增效活动，切实降低 成本费用。科学规范外委外包管理，科学制定外包业务范围，社会比较优势不明 显的业务原则上不外包；加强设计成本管理，积极推行优化产品设计活动，有效 降低产品成本。完善投资管理程序，强化投资项目后续跟踪管理，确保投入产出， 提升投资回报率。落实激励约束机制，建立健全成本控制的激励约束机制，加强 检查监督，严格兑现奖惩，确保公司利润目标的实现。 3、报告期公司财务数据重大变化情况 差异变动金额及幅度 资产类 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 金额 百分比% 货币资金 1,229,062,702 1,697,226,749 (468,164,047) -28% 应收票据 256,158,844 165,407,854 90,750,990 55% 应收帐款 3,251,930,575 1,756,103,883 1,495,826,692 85% 其他应收款 79,299,709 38,698,535 40,601,174 105% 预付帐款 238,673,493 132,726,186 105,947,307 80% 固定资产 1,249,911,169 1,037,072,467 212,838,702 21% 在建工程 207,709,062 362,807,626 (155,098,564) -43% 开发支出 201,553,764 156,955,538 44,598,226 28% （1） 货币资金下降28%，主要是由于营业收入大幅增长，为保证生产经营，大量采购材料 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 9 而付出资金。 （2） 应收票据上升55%,主要由于公司更多采用票据结算,从而规避应收款项的坏帐风险。 （3） 应收帐款上升85%，主要是风力发电系统销售规模扩大，致使应收帐款大幅增加。 （4） 其他应收款上升105%，主要是风能签订合同的投标保证金增加所致。 （5） 预付帐款上升80%，主要是上半年销售增加，为保证生产而需买风力发电系统关键组 件而支付的大量的预付款产生。 （6） 固定资产上升21%，主要是由于长沙水泵厂新厂房搬迁竣工，兆瓦级风电产业化设备 转固所致。 （7） 在建工程下降43%，主要是长沙水泵厂新厂房搬迁竣工，兆瓦级风电产业化设备转固， 使在建工程下降。 （8） 开发支出上升28%，主要是达尔文公司发生的开发支出。 差异变动金额及幅度 负债类 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 金额 百分比% 短期借款 1,259,650,000 1,306,371,000 (46,721,000) -4% 应付票据 1,046,237,384 849,646,749 196,590,635 23% 应付帐款 2,077,516,144 1,290,645,158 786,870,986 61% 应交税费 208,393,771 74,590,185 133,803,586 179% 其他应付款 323,560,126 188,839,200 134,720,926 71% 预计负债 105,837,066 71,982,428 33,854,638 47% 其他非流动负债 78,203,645 29,709,345 48,494,300 163% （1） 短期借款减少4%，主要是用长期借款偿还部分短期借款，有利于调整公司的负债结构， 降低公司短期财务风险。 （2） 应付票据上升23%，主要由于2010 年产销量大幅上升导致开立的用于材料采购的应付 票据随之增加。 （3） 应付帐款上升61%，主要是因2010 年产销量大幅上升，为了满足生产的需要采购也随 之大幅增加。 （4） 应交税费上升179%，主要是随着销售的增长应交交增值税，城建税，教育费附加税等 税在期末的余额也大幅上升。 （5） 其他应付款上升71%，主要是由于随着销售的增长应付销售费用中运输费等费用的增 加。 （6） 预计负债上升47%，主要是由于湘电风能公司按销售收入的2%计提的产品质量保证预 计负债。随着湘电风能销售收入的大幅增加，相应的预计负债幅度上升。 （7） 其他非流动负债上升163%，主要系国家教育部、湖南省科技厅、湘潭市财政局等拨入 本集团的专项用于技术改造及科研项目的款项。 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 10 差异变动金额及幅度 损益部分 2010 年6 月30 日 2009 年6 月30 日 金额 百分比% 营业收入 3,235,091,477 2,138,405,961 1,096,685,516 51% 营业成本 2,627,333,918 1,713,557,010 913,776,908 53% 营业税金及附加 22,269,104 7,061,266 15,207,838 215% 销售费用 163,416,948 124,280,875 39,136,073 31% 管理费用 189,990,842 154,380,700 35,610,142 23% 资产减值损失 44,556,209 (115,927) 44,672,136 所得税费用 35,696,241 13,426,807 22,269,434 166% （1） 营业收入增加51%，主要是公司风电整机主流客户市场开拓不断提高，公司生产经营 呈现产销快速增长，风力发电系统和风力发电机销售增加。 （2） 随着营业收入的增加，营业成本也相应增加；随着2010 年原材料价格较2009 年末的 上涨，产品毛利率有所下降。 （3） 随着营业收入的增加，营业税金及附加随着支付的增值税金额的增加而增加。 （4） 销售费用增加31%，主要是由于随着风力发电系统收入的大幅增加，湘电风能公司按 销售收入比例计提的产品质量保证金随之增加所致。 （5） 管理费用较上年增加23%。其中主要是工资水平的提高，与职工相关的工资、公积金 等工资性开支增加，以及较上年同期新增达尔文公司管理费用所致。 （6） 资产减值损失增加主要是公司应收帐款随着收入的增加相应增加以及随着帐龄滚动 相应计提的坏帐准备增加所致。 （7） 所得税费用主要是随着公司利润的增加而相应增加。 4、募集资金承诺项目使用情况： 单位：万元 本年度已使用募集资金总额 募集资金总额 71,004.16 已累计使用募集资金总额 71,004.16 承诺项目 拟投入金额 是否变 更项目 实际投入金额 产生收益情况 是否符合 计划进度 是否符合 预计收益 电动车辆牵引系统技术改 造项目 3,978.25 是 3,043.48 是 扩建大中型直流电机项目 4,902.00 否 4,879.19 139.61 是 提高电动轮自卸车技术水 平和生产能力项目 9,280.00 否 9,227.55 814.96 是 建设交流变频调速电机、电 控装备项目 4,980.00 否 4,877.50 2,227.58 是 12-50t 变频调速工矿电机 车项目 4,900.00 否 4,837.90 是 发展风力发电设备项目 4,940.00 否 4,737.29 1,593.01 是 偿还公司部分银行贷款 4,950.00 否 4,950.00 是 补充公司营运资金 3,000.00 否 3,000.00 是 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 11 兆瓦（MW）级风力发电机及 风力发电机组整机产业化 项目 36,660.00 否 37,918.80 27,522.11 是 77,590.25 是 77,471.71 未达到计划进度和预计收 益的说明（分具体项目） 尚未使用的募集资金用途 及去向 募集资金专用帐户中现有资金0 万元 注：公司募集资金项目已实际投入77,471.71 万元（含应付未付的工程质量保证金），超过 募集资金净额部分由公司自有资金支付。 5、非募集资金项目情况 公司正进行《扩大大型永磁特种电机和中型特种电机生产能力技改项目》的 实施，本项目拟投资2.56 亿元，目前共累计投入人民币4,729.8 万元。 6、完成经营计划情况 公司拟订的本年度经营计划主营业务收入为768,000 万元，报告期内实际完 成321,489 万元。 六、重要事项 （一）公司治理的情况 报告期内，公司严格按照国家有关法律法规和监管部门的规范性文件要求， 不断完善公司法人治理结构，建立健全内部管理和控制制度，规范公司运作。公 司根据《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会、上海证券交易所发布 的有关上市公司治理的规范性文件的要求，进一步建立健全各项规章制度，不断 提升公司的治理水平，促进公司的规范运作。为增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，制定了《湘潭电机股份有 限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》；为加强公司定期报告及重大事项 在编制、审议和披露期间，对外部信息使用人使用公司有关重要敏感信息进行合 理规范的管理，制定了《湘潭电机股份有限公司对外信息报送和使用管理制度》 和《湘潭电机股份有限公司内幕信息知情人登记制度》，进一步加强了内幕信息 的管理工作，切实维护了广大投资者的利益。 （二）报告期内实施的利润分配方案执行情况： 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 12 2010 年3 月12 日公司召开了2009 年年度股东大会。经过审议通过了2009 年度利润分配的议案，具体方案为：以2009 年末总股本23500 万股为基数，向 全体股东每10 股派发现金红利1.5 元（含税），共派发现金红利35,250,000 元。股东大会决议公告于2010 年3 月13 日在《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》上进行了披露。公司于2010 年4 月17 日在《中国证券报》、《上 海证券报》、《证券时报》上刊登了分红派息实施公告，派发股息的股权登记日 为2010 年4 月22 日，除息日为2010 年 4 月23 日，社会公众股红利的派发日 为2010 年4 月30 日。该项利润分配方案已按期实施完毕。 （三）公司中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本： （四）重大诉讼仲裁事项： 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （五）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项 （六）报告期内公司重大关联交易事项 （1）、购买商品的关联交易 单位：元 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 关联方 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易定 价方式及决策 程序 金额 占同类交 易金额的 比例 金额 占同类交 易金额的 比例 电线电缆 采购商品 采购材料 市场价格 41,061,756 1.56% 10,209,278 0.60% 力源物资贸易 采购商品 采购材料 市场价格 12,922,977 0.49% 10,659,058 0.62% 力源模具 采购商品 采购材料 市场价格 15,522,646 0.59% 9,017,116 0.53% 湘电东洋 采购商品 采购材料 市场价格 15,688,358 0.60% 6,259,672 0.37% 湘电重装 采购商品 采购材料 市场价格 6,692,082 0.25% 特变电工 采购商品 采购材料 市场价格 5,797,786 0.22% 7,628,113 0.45% 火焰气体 采购商品 采购材料 市场价格 5,076,449 0.19% 3,539,186 0.21% 微特电机 采购商品 采购材料 市场价格 2,542,723 0.10% 3,377,111 0.20% 深圳湘机 采购商品 采购材料 市场价格 846,492 0.03% 2,780,768 0.16% 力源铸造 采购商品 采购材料 市场价格 2,192,734 0.13% 湘潭昆鹏 采购商品 采购材料 市场价格 293,357 0.01% 714,225 0.04% 技术学院 采购商品 采购材料 市场价格 1,866,814 0.07% 其他 采购商品 市场价格 1,159,420 0.05% 109,470,860 4.16% 56,377,261 3.31% 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 13 （2）接受劳务的关联交易 单位：元 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 关联方 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易定 价方式及决策 程序 金额 占同类交 易金额的 比例 金额 占同类交 易金额的 比例 动能事业部 接受劳务 购买能源 市场价格 24,377,817 0.93% 21,682,675 1.27% 湖南物流 接受劳务 运输服务 市场价格 41,733,520 1.59% 25,742,833 1.50% 电镀热处理 接受劳务 委托加工 市场价格 5,714,043 0.22% 3,668,335 0.21% 力源模具 接受劳务 委托加工 市场价格 1,071,303 0.04% 2,318,161 0.14% 九州实业 接受劳务 委托加工 市场价格 462,979 0.02% 850,190 0.05% 湘电重装 接受劳务 委托加工 市场价格 143,392 0.01% 155,554 0.01% 力源设备 接受劳务 委托加工 市场价格 298,714 0.01% 1,673,536 0.10% 力源医院 接受劳务 医疗服务 市场价格 1,020,540 0.04% 力源物资贸易 接受劳务 委托加工 市场价格 1,599,714 0.06% 152,300 五菱机械 接受劳务 委托加工 市场价格 1,500,000 0.06% 机电修造 接受劳务 委托加工 市场价格 159,436 0.01% 技术学院 接受劳务 接受培训 市场价格 20,177 其他 接受劳务 委托加工 市场价格 2,316,104 0.09% 865,598 0.05% 80,258,303 3.07% 57,116,318 3.33% （3）销售商品、提供劳务的关联交易 单位：元 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 关联方 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易定 价方式及决策 程序 金额 占同类交 易金额的 比例 金额 占同类 交易金额 的比例 湘电重装 销售商品 销售材料 市场价格 55,210,032 1.71% 88,533,939 4.14% 力源物资贸易 销售商品 销售材料 市场价格 7,208,800 0.22% 6,477,035 0.30% 湘电电气 销售商品 销售电机 市场价格 4,882,051 0.15% 7,307,401 0.34% 湘电东洋 销售商品 销售电机 市场价格 3,008,397 0.14% 力源设备 销售商品 销售材料 市场价格 1,220,512 0.04% 2,501,984 0.12% 微特电机 销售商品 销售电机 市场价格 1,234,010 0.04% 1,591,608 0.07% 特变电工 销售商品 销售电机 市场价格 52,870 1,812,953 0.08% 动能事业部 销售商品 销售材料 市场价格 498,981 0.02% 深圳湘机 销售商品 销售电机 市场价格 4,886 422,966 0.02% 力源模具 销售商品 销售材料 市场价格 15,585 22,602 力源铸造 销售商品 销售材料 市场价格 54,328 福斯湘电 销售商品 销售水泵 市场价格 5,829,914 0.18% 其他 销售商品 销售材料 市场价格 67,733 19,630 76,225,374 2.36% 111,752,843 5.21% 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 14 2010 年2 月8 日召开的公司第四届董事会第十一次会议审议通过了《关于 公司2009 年度日常关联交易执行情况及2010 年度关联交易预计的议案》，并提 交2010 年3 月12 日召开的2009 年年度股东大会审议通过。 预计2010 年度公司向关联股东及其子公司购买商品的关联交易金额 411,080,000 元，报告期实际发生109,470,860 元，占公司同类交易比例的 4.16%；购买动力、机械设备及其他劳务 213,431,120 元，实际发生80,258,303 元，占公司同类交易比例的3.07%；销售商品及提供劳务 304,743,000 元，报告 期实际发生76,225,374 元，占公司同类交易比例的2.36%。与预计相比，未出 现明显差异。 （七）重大合同及其履行情况 1、托管情况 本报告期公司无托管事项。 2、承包情况 本报告期公司无承包事项。 3、租赁情况 本报告期公司无租赁事项。 4、担保情况 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象名称 发生日期（协 议签署日） 担保 金额 担保类型 担保期 是否 履行 完毕 是否为 关联方 担保 （是或 否） 湖南福斯湘电长泵 泵业有限公司 2010-01-26 2200 连带责任2010-01-26---2011-01-26 否 否 报告期内担保发生额合计 869.375 报告期末担保余额合计 230.625 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 48,310.29 报告期末对控股子公司担保余额合计 27,689.71 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 27,920.335 担保总额占公司净资产的比例 14.3% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的21,499.68 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 15 债务担保金额 担保总额是否超过净资产的 50％（是或否） 0 上述三项担保金额合计 21,499.68 5、委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。 6、其他重大合同 （八）公司或持有5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况： 1）持有公司股份5%以上的股东为湘电集团有限公司，集团公司于已出具了 不与本公司发生同业竞争的承诺函。集团公司目前的经营范围：经营湖南省人 民政府授权范围内的法人资产投资、经营、管理，与本公司不构成同业竞争。 2）控股股东退出湘电风能的承诺 2009 年8 月，湘电集团出具承诺函承诺，在2010 年年底之前，将所持有的 湘电风能有限公司的股权全部退出，不再持有湘电风能有限公司股权。 3）控股股东全额参与配股的承诺 2009 年11 月，湘电集团承诺若在此次配股获得中国证监会核准,将以现金 全额认购可配股数。 报告期内，湘电集团有限公司严格履行其承诺，没有发生违反承诺的行为。 （九）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内公司暂未聘会计师事务所。 （十）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通 报批评及证券交易所的公开谴责。 （十一）其它重大事项 2010 年7 月7 日, 配股申请已经中国证券监督管理委员会发行审核委员会 2010 年第102 次工作会议审核通过，并获中国证券监督管理委员会证监管理委 员会证监许可[2010]1112 号核准，本次配股以2010 年8 月20 日为股权登记日， 湘电股份总股本235,000,000 股为基数，每10 股配售3 股，可配售股份总额为 70,500,000 股，均为无限售条件流通股。 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 16 （十二）信息披露索引 事 项 名 称 日期 报刊名称及版面 互连网站及 检索路径 湘潭电机股份有限公司第四届董 事会第十次会议决议公告 2010-1-14 上海证券报第B19 版； 中国证券报第 A03 版 证券时报第D9 版 上海证券交易所 www.sse.com.cn 湘潭电机股份有限公司关于为控 股子公司之合营公司提供担保事 项的公告 2010-1-14 上海证券报第B19 版； 中国证券报第 A03 版 证券时报第 D9 版 上海证券交易所 www.sse.com.cn 湘潭电机股份有限公司第四届董 事会第十一次会议决议公告暨召 开二00 九年年度股东大会的通知 2010-2-10 上海证券报第B41 版 中国证券报第 D031 版 证券时报第 D17 版 上海证券交易所 www.sse.com.cn 第四届监事会第五次会议决议公 告 2010-2-10 上海证券报第B41 版 中国证券报第 D031 版 证券时报第 D17 版 上海证券交易所 www.sse.com.cn 湘潭电机股份有限公司对外担保 事项的公告 2010-2-10 上海证券报第B41 版 中国证券报第 D031 版 证券时报第 D19 版 上海证券交易所 www.sse.com.cn 湘潭电机股份有限公司关于控股 公司对外投资成立公司公告 2010-2-10 上海证券报第B41 版 中国证券报第D031 版 证券时报第 D19 版 上海证券交易所 www.sse.com.cn 湘潭电机股份有限公司第四届董 事会第十二次会议决议公告 2010-3-03 上海证券报第B6 版； 中国证券报第A06 版 证券时报第 B12 版 上海证券交易所 www.sse.com.cn 湘潭电机股份有限公司2009 年年 度股东大会决议公告 2010-3-13 上海证券报第16 版 中国证券报第C019 版 证券时报第 B25 版 上海证券交易所 www.sse.com.cn 湘潭电机股份有限公司 关于获得中央财政风力发电 设备产业化专项资金的公告 2010-3-27 上海证券报第192 版 中国证券报第A16 版 证券时报第 B32 版 上海证券交易所 www.sse.com.cn 湘潭电机股份有限公司关于获得 国家发展改革委关于湖南 湘电风能有限公司收购荷兰达尔 文公司项目核准的批复的公告 2010-4-15 上海证券报第B41 版 中国证券报第D042 版 证券时报第A16 版 上海证券交易所 www.sse.com.cn 湘潭电机股份有限公司2009 年度 分红派息公告 2010-4-17 上海证券报第81 版 中国证券报第A15 版 证券时报第B40 版 上海证券交易所 www.sse.com.cn 湘潭电机股份有限公司第四届董 事会第十三次会议决议公告 2010-4-23 上海证券报第B32 版 中国证券报第D013 版 证券时报第 D40 版 上海证券交易所 www.sse.com.cn 湘潭电机股份有限公司更正公告 2010-5-7 上海证券报第B17 版 中国证券报第B002 版 证券时报第B12 版 上海证券交易所 www.sse.com.cn 湘潭电机股份有限公司第四届董 事会第十四次会议决议公告 2010-6-19 上海证券报第22 版； 证券时报第 B8 版 中国证券报第 B002 版 上海证券交易所 www.sse.com.cn 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 17 七、财务报告 2010年6月30日 编制单位:湘潭电机股份有限公司 项目附注期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金附注六(1) 1,229,062,702 1,697,226,749 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据附注六(2) 256,158,844 165,407,854 应收账款附注六(3) 3,251,930,575 1,756,103,883 预付款项附注六(5) 238,673,493 132,726,186 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 944,092 应收股利 其他应收款附注六(4) 79,299,709 38,698,535 买入返售金融资产 存货附注六(6) 1,194,626,179 1,137,835,355 一年内到期的非流动资产 3,000,000 3,000,000 其他流动资产附注六(7) 24,469,748 24,469,748 流动资产合计 6,277,221,250 4,956,412,402 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 5,980,000 5,980,000 长期股权投资附注六(8) 119,719,461 117,012,553 投资性房地产 固定资产附注六(10) 1,249,911,169 1,037,072,467 在建工程附注六(11) 207,709,062 362,807,626 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产附注六(12) 147,602,918 129,503,692 开发支出附注六(12) 201,553,764 156,955,538 商誉附注六(13) 634,503 634,503 长期待摊费用 递延所得税资产附注六(14) 58,175,166 56,264,714 其他非流动资产 非流动资产合计 1,991,286,043 1,866,231,093 资产总计 8,268,507,293 6,822,643,495 合并资产负债表 单位:元 币种:人民币 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 18 项目附注期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款附注六(16) 1,259,650,000 1,306,371,000 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据附注六(17) 1,046,237,384 849,646,749 应付账款附注六(18) 2,077,516,144 1,290,645,158 预收款项附注六(19) 594,806,091 554,404,915 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬附注六(20) 10,725,301 23,864,057 应交税费附注六(21) 208,393,771 74,590,185 应付利息 应付股利 其他应付款附注六(22) 323,560,126 188,839,200 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债附注六(23) 23,545,685 23,545,685 其他流动负债附注六(24) 9,723,826 9,723,826 流动负债合计 5,554,158,328 4,321,630,775 非流动负债： 长期借款附注六(25) 555,000,000 495,000,000 应付债券 长期应付款附注六(26) 2,000,000 2,000,000 专项应付款附注六(27) 12,500,000 12,500,000 预计负债附注六(28) 105,837,066 71,982,428 递延所得税负债附注六(14) 8,108,621 8,108,621 其他非流动负债附注六(29) 78,203,645 29,709,345 非流动负债合计 761,649,332 619,300,394 负债合计 6,315,807,660 4,940,931,169 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 附注六(30) 235,000,000 235,000,000 资本公积附注六(31) 692,918,942 692,918,942 减：库存股 专项储备 盈余公积附注六(32) 86,111,750 81,350,602 一般风险准备 未分配利润附注六(33) 354,069,001 298,724,668 外币报表折算差额 -10,797,654 72,300 归属于母公司所有者权益合计 1,357,302,039 1,308,066,512 少数股东权益附注六(34) 595,397,594 573,645,814 所有者权益合计 1,952,699,633 1,881,712,326 负债和所有者权益总计 8,268,507,293 6,822,643,495 法定代表人：周建雄 主管会计工作负责人：刘海强 会计机构负责人：方芳 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 19 2010年6月30日 编制单位:湘潭电机股份有限公司 项目附注期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 651,841,546 640,383,420 交易性金融资产 应收票据 232,869,444 171,406,964 应收账款附注七(1) 1,375,651,980 797,085,759 预付款项 51,356,668 36,051,455 应收利息 944,092 应收股利 其他应收款附注七(2) 65,749,660 55,252,806 存货 587,758,664 682,864,538 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 2,965,227,962 2,383,989,034 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资附注七(3) 653,019,685 647,312,776 投资性房地产 固定资产 762,221,999 730,802,393 在建工程 134,763,203 108,017,791 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 4,527,284 5,290,076 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 23,772,516 21,862,063 其他非流动资产 非流动资产合计 1,578,304,687 1,513,285,099 资产总计 4,543,532,649 3,897,274,133 母公司资产负债表 单位:元 币种:人民币 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 20 项目附注期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 656,000,000 666,000,000 交易性金融负债 应付票据 760,148,399 560,279,854 应付账款 834,870,993 648,625,755 预收款项 251,012,904 270,186,899 应付职工薪酬 8,767,171 21,032,461 应交税费 96,437,189 52,068,772 应付利息 应付股利 其他应付款 103,930,860 35,860,251 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,711,167,516 2,254,053,992 非流动负债： 长期借款 505,000,000 445,000,000 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 7,719,253 8,661,477 递延所得税负债 其他非流动负债 74,513,645 26,019,345 非流动负债合计 587,232,898 479,680,822 负债合计 3,298,400,414 2,733,734,814 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 235,000,000 235,000,000 资本公积 663,696,844 663,696,844 减：库存股 专项储备 盈余公积 86,111,750 81,350,602 一般风险准备 未分配利润 260,323,641 183,491,873 所有者权益（或股东权益）合计 1,245,132,235 1,163,539,319 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 4,543,532,649 3,897,274,133 法定代表人：周建雄 主管会计工作负责人：刘海强 会计机构负责人：方芳 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 21 编制单位:湘潭电机股份有限公司 项目附注本期金额 上期金额 一、营业总收入附注六(35) 3,235,091,477 2,138,405,961 其中：营业收入附注六(35) 3,235,091,477 2,138,405,961 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 3,077,316,120 2,029,913,446 其中：营业成本 2,627,333,918 1,713,557,010 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加附注六(36) 22,269,104 7,061,266 销售费用 163,416,948 124,280,875 管理费用 189,990,845 154,380,700 财务费用附注六(37) 29,749,096 30,749,522 资产减值损失附注六(38) 44,556,209 -115,927 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 附注六(39) 2,706,909 2,423,582 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,706,909 2,423,582 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 160,482,266 110,916,097 加：营业外收入附注六(40) 3,709,326 1,060,435 减：营业外支出附注六(41) 944,408 1,359,920 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 163,247,184 110,616,612 减：所得税费用附注六(42) 35,696,241 13,426,807 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 127,550,943 97,189,805 归属于母公司所有者的净利润 95,355,481 54,775,328 少数股东损益 32,195,462 42,414,477 六、每股收益： （一）基本每股收益附注六(43) 0.41 0.23 （二）稀释每股收益附注六(43) 0.41 0.23 七、其他综合收益附注六(44) -21,313,636 19,928 八、综合收益总额 106,237,307 97,209,733 归属于母公司所有者的综合收益总额 84,485,526 54,785,491 归属于少数股东的综合收益总额 21,751,781 42,424,242 法定代表人：周建雄 主管会计工作负责人：刘海强 会计机构负责人：方芳 合并利润表 单位:元 币种:人民币 2010年1—6月 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 22 编制单位:湘潭电机股份有限公司 项目附注 本期金额 上期金额 一、营业收入附注七(4) 1,833,029,018 1,054,583,843 减：营业成本附注七(4) 1,452,257,812 857,144,257 营业税金及附加 11,211,544 4,785,290 销售费用 81,443,570 47,944,462 管理费用 106,414,813 96,015,314 财务费用 34,683,294 26,176,703 资产减值损失 12,736,350 -460,617 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 附注七(5) 2,706,909 2,423,582 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,706,909 2,423,582 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 136,988,544 25,402,016 加：营业外收入 141,041 63,306 减：营业外支出 145,020 209,129 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 136,984,565 25,256,193 减：所得税费用 20,141,649 3,677,437 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 116,842,916 21,578,756 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 116,842,916 21,578,756 法定代表人：周建雄 主管会计工作负责人：刘海强 会计机构负责人：方芳 单位:元 币种:人民币 母公司利润表 2010年1—6月 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 23 2010年1—6月 编制单位:湘潭电机股份有限公司单位:元 币种:人民币 项目附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,537,110,847 1,865,796,070 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,953,596 102,154 收到其他与经营活动有关的现金附注六（45） 77,631,748 43,260,730 经营活动现金流入小计 2,617,696,191 1,909,158,954 购买商品、接受劳务支付的现金 2,345,039,636 1,395,818,151 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 210,942,661 172,938,126 支付的各项税费 184,955,268 152,637,112 支付其他与经营活动有关的现金附注六（45） 252,819,413 341,802,214 经营活动现金流出小计 2,993,756,978 2,063,195,603 经营活动产生的现金流量净额 -376,060,787 -154,036,649 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 230,584 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,119,806 2,563,306 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 2,807,785 2,325,788 投资活动现金流入小计 4,927,591 5,119,678 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 209,709,462 37,842,495 投资支付的现金 12,782,060 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 1,959,114 7,668,920 投资活动现金流出小计 211,668,576 58,293,475 投资活动产生的现金流量净额 -206,740,985 -53,173,797 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 932,000,000 865,500,000 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 653,878 454,455 筹资活动现金流入小计 932,653,878 865,954,455 偿还债务支付的现金 792,150,053 718,539,425 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 80,491,287 53,314,712 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 244,481 20,250 筹资活动现金流出小计 872,885,821 771,874,387 筹资活动产生的现金流量净额 59,768,057 94,080,068 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -5,106,879 五、现金及现金等价物净增加额 -528,140,594 -113,130,378 加：期初现金及现金等价物余额 1,058,152,537 396,640,338 六、期末现金及现金等价物余额附注六（46） 530,011,943 283,509,960 法定代表人：周建雄 主管会计工作负责人：刘海强 会计机构负责人：方芳 合并现金流量表 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 24 编制单位:湘潭电机股份有限公司 项目附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,457,191,344 998,990,275 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 56,865,391 23,649,996 经营活动现金流入小计 1,514,056,735 1,022,640,271 购买商品、接受劳务支付的现金 1,113,885,335 778,563,562 支付给职工以及为职工支付的现金 156,312,409 129,596,506 支付的各项税费 114,227,076 59,686,462 支付其他与经营活动有关的现金 129,487,193 72,532,257 经营活动现金流出小计 1,513,912,013 1,040,378,787 经营活动产生的现金流量净额 144,722 -17,738,516 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 230,584 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 113,006 63,306 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 2,802,743 2,255,141 投资活动现金流入小计 2,915,749 2,549,031 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 58,321,428 11,371,502 投资支付的现金 3,000,000 6,832,060 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 61,321,428 18,203,562 投资活动产生的现金流量净额 -58,405,679 -15,654,531 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 722,000,000 675,500,000 收到其他与筹资活动有关的现金 653,878 422,812 筹资活动现金流入小计 722,653,878 675,922,812 偿还债务支付的现金 672,000,000 628,539,425 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 72,163,267 48,732,298 支付其他与筹资活动有关的现金 244,481 筹资活动现金流出小计 744,407,748 677,271,723 筹资活动产生的现金流量净额 -21,753,870 -1,348,911 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -80,014,827 -34,741,958 加：期初现金及现金等价物余额 334,583,477 185,801,701 六、期末现金及现金等价物余额附注七(6) 254,568,650 151,059,743 法定代表人：周建雄 主管会计工作负责人：刘海强 会计机构负责人：方芳 母公司现金流量表 2010年1—6月 单位:元 币种:人民币 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 25 2010年1—6月 编制单位:湘潭电机股份有限公司 股本资本公积盈余公积未分配利润其他 一、上年年末余额235,000,000 692,918,942 81,350,602 298,724,668 72,300 573,645,814 1,881,712,326 加：会计政策变更 二、本年年初余额235,000,000 692,918,942 81,350,602 298,724,668 72,300 573,645,814 1,881,712,326 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 4,761,148 55,344,333 -10,869,954 21,751,780 70,987,307 （一）净利润95,355,481 32,195,462 127,550,943 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计95,355,481 32,195,462 127,550,943 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配4,761,148 -40,011,148 -35,250,000 1．提取盈余公积4,761,148 -4,761,148 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配-35,250,000 -35,250,000 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 (七）外币所表折算差额-10,869,954 -10,443,682 -21,313,636 四、本期期末余额235,000,000 692,918,942 86,111,750 354,069,001 -10,797,654 595,397,594 1,952,699,633 合并所有者权益变动表 单位:元 币种:人民币 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 26 股本资本公积盈余公积未分配利润其他 一、上年年末余额235,000,000 685,468,629 70,386,789 200,992,420 232,150,053 1,423,997,891 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额235,000,000 685,468,629 70,386,789 200,992,420 232,150,053 1,423,997,891 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 31,285,491 42,424,242 73,709,733 （一）净利润54,775,328 42,414,477 97,189,805 （二）其他综合收益10,163 9,765 19,928 上述（一）和（二）小计54,785,491 42,424,242 97,209,733 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配-23,500,000 -23,500,000 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配-23,500,000 -23,500,000 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额235,000,000 685,468,629 70,386,789 232,277,911 274,574,295 1,497,707,624 单位:元 币种:人民币 法定代表人：周建雄 主管会计工作负责人：刘海强 会计机构负责人：方芳 项目 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 27 编制单位:湘潭电机股份有限公司单位:元 币种:人民币 实收资本 （或股本） 资本公积盈余公积未分配利润 所有者权益合 计 一、上年年末余额235,000,000 663,696,844 81,350,602 183,491,873 1,163,539,319 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额235,000,000 663,696,844 81,350,602 183,491,873 1,163,539,319 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 4,761,148 76,831,768 81,592,916 （一）净利润116,842,916 116,842,916 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计116,842,916 116,842,916 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配4,761,148 -40,011,148 -35,250,000 1．提取盈余公积4,761,148 -4,761,148 2.提取一般风险准备-35,250,000 -35,250,000 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额235,000,000 663,696,844 86,111,750 260,323,641 1,245,132,235 2010年1—6月 本期金额 项目 母公司所有者权益变动表 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 28 实收资本 （或股本） 资本公积盈余公积未分配利润 所有者权益合 计 一、上年年末余额235,000,000 656,246,531 70,386,789 122,732,727 1,084,366,047 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额235,000,000 656,246,531 70,386,789 122,732,727 1,084,366,047 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -1,921,244 -1,921,244 （一）净利润21,578,756 21,578,756 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计21,578,756 21,578,756 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配-23,500,000 -23,500,000 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配-23,500,000 -23,500,000 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额235,000,000 656,246,531 70,386,789 120,811,483 1,082,444,803 法定代表人：周建雄 主管会计工作负责人：刘海强 会计机构负责人：方芳 单位:元 币种:人民币 项目 上年同期金额 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 29 一、 公司基本情况 湘潭电机股份有限公司(以下简称“本公司”)系于1999 年12 月26 日在中华人民共和 国(“中国”)注册成立的股份有限公司。本公司及其合并子公司在下文中统称“本集团”。 本集团主要从事大中型交直流电机、风力发电系统（风力发电设备整机及零部件）、水泵及 配套产品、城市轨道交通车辆电气成套牵引系统等产品的生产和销售。 本公司是由湘电集团有限公司(原湘潭电机集团有限公司(“湘电集团”或“控股公司”) 作为主要发起人，联合北京市地下铁道总公司（后改制为北京地铁集团有限责任公司，该公 司持有的股权已被划转至北京市地铁运营有限公司）、四川东方绝缘材料股份有限公司、霍 林河矿务局（现为内蒙古霍林河煤业集团有限公司）、上海铜材厂、湖南株洲特种电磁线厂 （已被株洲时代电气绝缘有限责任公司整体收购）、天津开发区兴业房地产投资有限公司等 六家发起人于1999 年12 月26 日共同发起设立的股份有限公司，设立时公司法定代表人为 陈广摄，注册资本为人民币120,000,000 元。 于首次公开发行境内上市的人民币普通股(以下称为“A 股”))前，本公司注册资本为 120,000,000 元，分为120,000,000 股，每股面值人民币1 元。发起人及其相应的资本投入 明细如下： 发起人 注册地 出资方式出资比例出资金额 股数 湘潭电机集团有限公司 湖南，湘潭 净资产 96.20% 174,482,800 115,435,069 北京市地下铁道总公司 北京 现金 1.10% 2,000,000 1,323,168 四川东方绝缘材料股份有限公司 四川，绵阳 债权 0.66% 1,200,000 793,901 内蒙古霍林河煤业集团有限责任公司 内蒙古自治区，霍林格勒现金 0.55% 1,000,000 661,584 上海铜材厂 上海 债权 0.55% 1,000,000 661,584 湖南株洲特种电磁线厂 湖南，株洲 债权 0.55% 1,000,000 661,584 天津开发区兴业房地产投资有限公司 天津 现金 0.39% 700,000 463,110 合 计 100.00% 181,382,800 120,000,000 于2002 年6 月25 日，本公司获准发行75,000,000 股A 股，每股面值人民币1 元，并 于2002 年7 月18 日在上海证券交易所上市。全体发起人均为非流通股股东。 于2005 年11 月21 日，经湖南省人民政府国有资产监督管理委员会《关于湘潭电机股 份有限公司股权分置改革有关问题的批复》(湘国资产权函[2005]318 号)批准；并经于2005 年11 月28 日召开的股权分置改革相关股东会议审议通过，本公司全体非流通股股东通过向 流通股股东支付对价股份，使其持有的非流通股份获得上市流通的权利。本公司非流通股股 东向流通股股东支付对价股份总计2,325 万股，即每10 股流通股获得3.1 股对价股份。于 2005 年12 月8 日，对价股份在上海证券交易所上市，原非流通股股东变更为有限售条件的 流通股股东后的持股情况如下： 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 30 执行对价安排前 执行对价安排后 股东名称 持股数(股) 占总股份的比例持股数(股) 占总股份的比例 湘潭电机集团有限公司 115,435,069 59.20% 93,069,525 47.73% 北京市地铁运营有限公司* 1,323,168 0.68% 1,066,804 0.55% 四川东方绝缘材料股份有限公司 793,901 0.41% 640,083 0.33% 内蒙古霍林河煤业集团有限责任公司 661,584 0.34% 533,402 0.27% 上海铜材厂 661,584 0.34% 533,402 0.27% 株洲时代电气绝缘有限责任公司* 661,584 0.34% 533,402 0.27% 天津开发区兴业房地产投资有限公司 463,110 0.24% 373,382 0.19% 合 计 120,000,000 61.55% 96,750,000 49.61% 于2003 年12 月，湖南株洲特种电磁线厂被株洲时代电气绝缘有限责任公司整体收购； 于2004 年2 月，根据北京市人民政府国有资产监督管理委员会《关于国家资本金有关问题 的批复》(京国资产权字[2004]6 号)，北京市地下铁道总公司所持本公司之股份被划转至北 京市地铁运营有限公司。于2005 年11 月，株洲时代电气绝缘有限责任公司及北京市地铁运 营有限公司就上述股权转让办理了股权转让登记。 根据中国证券监督管理委员会《关于发布〈上市公司股权分置改革管理办法〉的通知》 的规定，原非流通股股份自改革方案实施日起，即2005 年12 月8 日起在十二个月内不得上 市交易或转让。湘电集团有限公司同时承诺在前项规定期满后18 个月内，湘电集团有限公 司通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份的数量占公司股份总数的比例不超过5%， 在36 个月内不超过10%，且在上述承诺期间内出售价格必须不低于既定的最低出售价格， 即每股5.97 元。 于2006 年9 月26 日经中国证监会证监发行字[2006]84 号文核准，本公司于2006 年 10 月26 日采取非公开发行股票方式向8 名特定投资者发行了4,000 万份股份，共募集资金 331,200,000 元，扣除发行费用后，共募集资金319,562,000 元，其中40,000,000 元计入 股本，279,562,000 元计入资本公积。于2006 年11 月8 日，本公司办理了发行相关股份的 股权登记。本次有限售条件的流通股上市流通日为2007 年11 月8 日。 截止2010 年6 月30 日，本公司总股本为人民币235,000,000 元，所有原非流通股股 东持有的股份均已实现流通(附注六(30))。 本财务报表由本公司董事会于2010 年8 月31 日批准报出。 二、 主要会计政策和会计估计 （1） 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规 定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息 披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制。 （2） 遵循企业会计准则的声明 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 31 本公司2009 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2009 年12 月31 日的合并及公司财务状况以及2009 年度的合并及公司经营成果和现金流量等有 关信息。 （3） 会计年度 会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。 （4） 记账本位币 记账本位币为人民币。 （5） 外币折算 （a）外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购 建符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本 化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表 日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。 （b）外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股 东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中 的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额， 在股东权益中以单独项目列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率 折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 （6） 企业合并 （a）同一控制下的企业合并 合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面 价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价) 不足以冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 （b）非同一控制下的企业合并 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合 并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 （7） 合并财务报表的编制方法 编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 32 从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制 权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最 终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中 单列项目反映。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合 并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公 司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股 东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 （8） 现金及现金等价物 现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （9） 金融工具 (a)金融资产 (i) 金融资产分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产 的持有意图和持有能力。本报告期内，本集团未持有以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产和可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融 资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分 为其他类的金融资产。自资产负债表日起12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债 表中列示为其他流动资产。 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过12 个月但自资产负债表日起12 个月(含 12 个月)到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在12 个月 之内(含12 个月)的持有至到期投资，列示为其他流动资产。 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 33 (ii) 确认和计量 金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损 益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值 进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照 成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动 损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计 入当期损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变 动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转 入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位 已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。 (iii) 金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金 融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来 信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期 损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益 的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售 债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确 认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期 后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转 回并直接计入股东权益。 (iv) 金融资产的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同 权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方；(3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入所有者权益的公允价 值变动累计额之和的差额，计入当期损益。 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 34 (b) 金融负债 借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成 本进行后续计量。借款期限在一年以下(含一年)的借款为短期借款，其余借款为长期借款。 (c) 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的 金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最 近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流 量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用可观察到的市场参数，减少使用与本集 团特定相关的参数。 （10） 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品形成的应收账款，按从 购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 (a)单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 单项金额重大的应收款项坏账准备的 确认标准： 单项金额重大是指期末余额不少于1,000 万元的应收款项。对于单 项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明 本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。 单项金额重大的应收款项坏账准备的 计提方法： 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进 行计提。 (b) 单项金额不重大，但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备 的确定依据、计提方法 对于单项金额不重大的应收款项按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之 相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情 况确定应计提的坏账准备。 信用风险特征组合以应收账款客户的信用等级、信用期限和账龄相结合的方法为基础 确定，对不同的客户评定不同的信用等级，给予不同的信用期限。各信用等级客户信用期分 别为：A 类信用客户不计提坏账准备，B 类信用客户信用期为一年，C 类信用客户信用期为 半年，D 类信用客户信用期为三个月，E 类信用客户为带款提货。在信用期内的不计提坏账 准备，超过信用期限的应收账款按照账龄计提坏账准备。 超过信用期限按帐龄计提坏帐准备比率如下： 应收账款计提比例 (%) 其他应收款计提比例 (%) 1 年以内(含1 年) 5% 5% 1－2 年 20% 20% 2－3 年 50% 50% 3－4 年 80% 80% 4－5 年 90% 90% 5 年以上 100% 100% 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 35 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，确定该组合 的依据为D 类信用客户和E 类信用客户。 于每年年度终了，对所有客户的信用评级进行复核并作适当调整。 本集团向金融机构转让不附追索权的应收票据，按交易款项扣除已转销应收票据的账 面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 （11） 存货 (a) 分类 存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。 (b) 发出存货的计价方法 存货在取得时按实际成本入账，平时领用或发出的原材料和在产品以计划成本计价， 并于月末根据加权平均法一次计算并结转其应负担的成本差异，从而将计划成本调整为实际 成本。产成品发出时的成本按加权平均法核算。产成品和在产品成本包括原材料、直接人工 及按正常生产能力下适当百分比分摊的所有间接生产费用。 (c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中， 以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金 额确定。 (d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。 (e) 低值易耗品和包装物的摊销方法 周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。 （12） 建造合同 对于为客户定制生产的固定造价的大型特种电机及大型水泵产品等，由于其开工与完 工日期通常分属于不同的会计年度，因此本集团采用建造合同法核算其收入及成本。 本集团的固定造价合同在满足下列条件时确定建造合同结果能够可靠估计： ? 合同总收入能够可靠计量； ? 与合同相关的经济利益很可能流入本集团； ? 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ? 合同的完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如果单项建造合同销售的结果能够可靠地估计，则根据完工百分比法在资产负债表日 确认该建造合同的收入与费用。完工进度系采用已经完成的合同工作量占合同预计总工作量 的比例确定。 如果单项建造合同的结果不能可靠地估计，则区别下列情况处理： ? 合同成本能够收回的，合同销售收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同 成本则在其发生的当年度确认为费用； 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 36 ? 合同成本不可能收回的，则在发生时立即确认为当年度费用，不确认合同销售收入。 依已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例计算之累计在建合同毛利，大于 以前年度累计已确认在建合同毛利时，其超过部分确认为当年度收益；若小于，则该部分列 为当年度损失。当合同预计总成本大于总收入时，则立即提列预计亏损并列为当年度费用。 合同分期结算的价款，账列已结算价款，于各建造合同结算完毕后与相关的累计已发 生的成本及累计已确认的毛利冲转。在资产负债表日，累计已发生的成本及累计已确认的毛 利之和大于累计已确认的预计亏损及已结算价款之和的差额列为存货；反之，则列为其他流 动负债。 （13） 长期股权投资 长期股权投资包括本公司对子公司的长期股权投资，本集团对合营企业和联营企业的 长期股权投资，以及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市 场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。 子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业是指本集团与其他方对 其实施共同控制的被投资单位。联营企业是指本集团对其财务和经营决策具有重大影响的被 投资单位。 对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报 表时按权益法调整后进行合并。对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。对被投资单位 不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 长期股权投资，采用成本法核算。 (a) 初始投资成本确定 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。采用权益法核算的长期股权 投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投 资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。 (b) 后续计量及损益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投 资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份 额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他 实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务 且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核 算。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在本集团持股比例不变的情况下，按照 持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于 宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 37 单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基 础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部 分，相应的未实现损失不予抵销。 (c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据 控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益。 在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权 证等潜在表决权因素也同时予以考虑。 共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制，仅在与该项经济活动相关 的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 (d) 长期股权投资减值 对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时， 账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的其他长期股权投资发生减值时，按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未 来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失。减值损失一经确认，以后期间不予 转回价值得以恢复的部分。 （14） 固定资产 (a) 固定资产确认及初始计量 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公及电子设备等。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确 认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国 有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够 可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续 支出于发生时计入当期损益。 (b) 固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计 提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可 使用年限确定折旧额。 固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 38 预计使用年限 预计净残值率年折旧率 房屋及建筑物 30 年 5% 3.17% 机器设备 15 年 5% 6.33% 办公及电子设备 8 年 5% 11.88% 运输设备 8 年 5% 11.88% 于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作 适当调整。 (c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二 (19))。 (d) 其他 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计 入当期损益。 （15） 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条 件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达 到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低 于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。 （16） 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定 资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所 必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使 用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常 中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开 始。 （17） 无形资产 无形资产包括土地使用权、专有技术及软件等，以实际成本计量。公司制改建时国有 股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。 (a) 土地使用权 土地使用权按合同规定或预计的使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在 土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。 (b) 专有技术 专有技术按预计使用年限平均摊销。 (c) 定期复核使用寿命和摊销方法 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 39 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作 适当调整。 (d) 研究与开发 根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确 定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的， 予以资本化： ? 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ? 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ? 能够证明该无形资产将如何产生经济利益； ? 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ? 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的 开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为 开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 (e) 无形资产减值 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二 (19))。 （18） 长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担 的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累 计摊销后的净额列示。 （19） 长期资产减值 固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的 长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产 的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资 产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资 产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资 产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减 值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组 合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的， 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 40 确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例 抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 （20） 职工薪酬 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、 工会经费、职工教育经费和辞退福利等其他与获得职工提供的服务的相关支出。 于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相 关资产成本和费用。 按照本集团实施的内退计划，本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日之间的期 间支付该等员工工资和缴纳社会保险费。该项应付职工薪酬按照预计将来支付之工资及社会 保险费金额按恰当之折现率计算而得。 （21） 股利分配 现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。 （22） 预计负债 因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的 流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对 相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的 预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳 估计数。 （23） 收入确认 收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品时，已收或应收合同或协议价款的 公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。 与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经 营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。 (a) 销售商品 在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该产品实施继续管 理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能够可靠计量时确认 销售收入的实现。 (b) 建造合同收入 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 41 大型特种电机、特种车辆及大型水泵等产品的销售按照完工百分比法确认收入(附注六 (6))。 (c) 让渡资产使用权 利息收入以时间比例为基础，采用实际利率计算确定。 经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。 （24） 政府补助 政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财 政补贴等。 政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货 币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量； 公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，确认为其他非流动负债——递延收益，并在相关资产使用寿 命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为其他非流动 负债——递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用 或损失的，直接计入当期损益。 （25） 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏 损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递 延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并 的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和 递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款 抵减的应纳税所得额为限。 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负 债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不 会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异 在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 时，确认递延所得税资产。 同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示： ? 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体 征收的所得税相关； 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 42 ? 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权 利。 （26） 经营租赁 对于租入的固定资产若与所有权相关的主要风险与报酬仍在出租方的则为经营租赁。 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 （27） 持有待售 同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：(一)本集团已经就处置该非流动资 产作出决议；(二)本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；(三)该项转让将在一年 内完成。 符合持有待售条件的非流动资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列 示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 （28） 分部信息 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部 为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活 动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定 向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金 流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的， 则合并为一个经营分部。 （29） 重要会计估计和判断 本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计 估计和关键判断进行持续的评价。 (a) 重要会计估计及其关键假设 下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重 大调整的重要风险： (i) 应收款项坏账准备 应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断 和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应 收款项坏账准备的计提或转回。 (ii)存货可变现净值 存货可变现净值按日常活动中估计售价减去完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后金额确定。该等估计系按照现时市场条件以及以往售出类似商品的经验 作出。 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 43 (iii)固定资产、在建工程和无形资产减值 本集团于资产负债表日对固定资产、在建工程和无形资产判断是否存在可能发生减值 的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时， 也进行减值测试。固定资产、在建工程和使用寿命确定的无形资产，当存在迹象表明其账面 金额不可收回时，进行减值测试。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资 产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 (iv)固定资产和无形资产的预计可使用年限 本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计 使用寿命是管理层基于对同类资产历史经验并结合预期技术更新而确定的。当以往的估计发 生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。 (v) 职工内退计划 按照本集团实施的内退计划，本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日之间的期 间支付该等员工工资和缴纳社会保险费。该项预计负债按照预计将来支付之工资及社会保险 费金额按恰当之折现率计算而得。在预计将来支付之工资及社会保险费金额时，本集团考虑 了该等员工的现时薪资水平以及未来预计的薪资增长水平。如最终支付之金额与该等估计存 在差异，该差异将对上述预计负债的金额产生影响。 (vi)建造合同成本 本集团按建造合同核算大型特种电机、特种车辆及大型水泵产品的收入和成本。在建 合同累计应确认成本乃按照预计合同总成本和完工百分比确认。在预计在建合同总成本时， 本集团考虑以往类似产品的实际建造成本并结合该项特定合同估计耗用原材料及间接制造 费用水平而确定。如最终实际建造成本与上述预计合同成本存在差异，将对营业利润产生影 响。 (vii)预计负债的确认 本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟 交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现实义务，且履行该等现 实义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，以最佳估计数进行计量。 (b) 采用会计政策的关键判断 (i) 资本化利息 可直接归属于符合资本化条件的资产购建的借款费用是指如果未发生该等资产的购建 而可避免产生的借款费用。在判断一项资产是否与某项借款直接相关可能存在困难，比如筹 资活动是集中进行而不能直接与资产支出挂钩。因此，在决定某项借款费用是否可直接归属 于符合资本化条件的资产购建时需要作出判断。 (ii)开发支出资本化 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 44 可资本化的开发支出是指满足（附注二(17)）所述资本化条件的开发阶段的支出。在 判断内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产具有不确定性，因此，在 决定内部研究开发项目支出是否符合资本化条件时需要作出判断。 (iii)所得税 本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税 务处理都存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果 这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期 间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。 三、 会计政策、会计估计变更和前期差错更正 （1） 会计政策变更及影响 本集团本期无重大会计政策变更事项。 （2） 会计估计变更及影响 本集团本期无重大会计估计变更事项。 四、 税项 本集团适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 税率 税基 企业所得税 15%、25%及25.5% 应纳税所得额 增值税 17%、19% 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当 期允计抵扣的进项税后的余额计算) 营业税 5% 应纳税营业额 (1) 企业所得税 除下文所述外，企业所得税是按照2009 年度本公司及各子公司根据《中华人民共和国 企业所得税法》(“新所得税法”)和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(“实施条 例”)确定的应纳税所得额，按法定所得税税率25%计提(2009 年: 25%)。 于2008 年，本公司及子公司湘电风能有限公司被认定为高新技术企业，在高新技术企 业认定有效期内(2008 年至2010 年)享受企业所得税率15%的税收优惠政策。 2009 年度，湘电达尔文有限公司(“湘电达尔文”)根据荷兰企业所得税法，适用企业 所得税税率25.5%。2010 年1-6 月份，湘电达尔文税务亏损，无需缴纳企业所得税。 (2) 增值税 本集团销售产品依法应缴纳增值税。增值税为价外税，税率为17%。依增值税暂行条例 规定，购进半成品、原材料、固定资产、燃料、动力和运费等所缴纳的进项税额可用于抵扣 销售货物时应缴纳的销项税额。 根据国家税务总局的有关批文，本公司部分特种直流电机的收入免征增值税；为生产 该等产品而购进的半成品或原材料等所缴纳的进项税额不予抵扣，计入相关产品的成本。 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 45 根据财政部和国家税务总局发布的《关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》 (财税[2008]170 号)，自2009 年1 月1 日起，增值税一般纳税人购进固定资产发生的进项 税额，可根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《中华人民共和国增值税暂行条例实施 细则》的有关规定，从销项税额中抵扣。 根据《欧洲增值税法令》，荷兰对商品销售征收增值税，一般增值税税率为19%，企业 缴纳的增值税可以从其所收取的增值税中扣除。 (3) 营业税金及附加 本集团须缴纳以下营业税金及附加： －营业税，按当期营业税应税项目的5%计征。 －城市维护建设税，按当期应缴纳增值税和营业税税额的7%计征。 －教育费附加，按当期应缴纳增值税和营业税税额的3-5%计征。 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 46 五、 企业合并及合并财务报表 (1) 子公司情况 (a) 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 法人代 表 组织机构代码 湘潭电机进出口有限公 司(“进出口公司”) 有限责任公司 湖南，湘潭 销售公司 10,000,000 元 机电设备及其技术软件进出口业务、 国内贸易及对外修理业务 马甄拔18468288－5 广东湘潭电机销售有限 责任公司(“广东湘机公 司”) 有限责任公司 广东，广州 销售公司 1,950,000 元 发动机、电动机、变压器、工矿电机 车、城市交通车辆(不含小轿车)等产品 的销售和维修 颜勇飞74917714－x 北京湘电科技有限公司 (“湘电北京”) 有限责任公司 北京 研发公司 2,000,000 元 电机高新技术、机电一体化高新技术、 驱动高新技术、风力发电成套高新技 术、轮式和轨道车辆高新技术等研发 及其产品开发设计和转让 罗百敏67426755－3 湘潭牵引电器设备研究 所有限公司 有限责任公司 湘潭 研发公司 3,000,000 元 电机、电控、电气设备，新能源设备、 交通运输设备的技术开发、技术咨询、 技术培训、技术评审、产品检测明证 实验服务；接受委托编制行业规划及 技术标准。 罗百敏55072989-1 年末实际出资 额 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 持股 比例 (%) 表决权 比例(%) 是否合 并报表 少数股东权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少 数股东分担的本年亏损超过少数股 东在该子公司年初所有者权益中所 享有份额后的余额 湘潭电机进出口有限 公司(“进出口公 司”) 9,700,000 元 97% 97% 是 402,998 -64,348 广东湘潭电机销售有 限责任公司(“广东湘 机公司”) 994,500 元 51% 51% 是 888,754 9,444 北京湘电科技有限公 司(“湘电北京”) 2,000,000 元 100% 100% 是 湘潭牵引电器设备研 究所有限公司 3,000,000 元 100% 100% 是 (b) 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 法人代表 组织机构代码 长沙水泵厂有限公司 (“长沙水泵厂”) 有限责任公司湖南，长沙 生产型企业85,675,000 元 水泵、环保设备、通用机械、机电产品及 配套产品的生产、销售、安装、维修；新 技术、新产品的开发及技术服务 张力 27495819－5 上海湘潭电机有限责任 公司(“上海湘机公 司”) 有限责任公司上海 销售公司 3,500,000 元 机电设备、矿产品、汽车配件批发及零售 业务、机电设备租赁业务 颜勇飞 63074923－5 湖南湘电风能有限公司 (“湘电风能”) 有限责任公司湖南，湘潭 生产型企业900,000,000 元 风力发电系统，风力发电机及零部件的进 口、开发、制造、服务、维修保养，风电 厂的建设、经营、风电系统服务，以及产 品生产所需的原材料和设备的进出口 周建雄 78804056－8 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 47 年末实际出资额 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 持股比例 (%) 表决权 比例(%) 是否合 并报表 少数股东权 益 少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数 股东分担的本年亏损超过少数股东在 该子公司年初所有者权益中所享有份 额后的余额 长沙水泵厂有 限公司(“长沙 水泵厂”) 59,940,659 元 69.96% 69.96% 是 69,915,609 169,581 元 上海湘潭电机 有限责任公司 (“上海湘机公 司”) 1,798,640 元 51% 51% 是 -1,615,549 湖南湘电风能 有限公司(“湘 电风能”) 459,000,000 元 51% 51% 是 525,045,877 (2) 本年度新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体 (a) 本年度新纳入合并范围的主体 期末净资产 本期亏损 湘潭牵引电气设备研究所有限公司 2,990,106 9,894 于2010 年3 月，本公司出资300 万元成立本公司之全资子公司湘潭牵引电气设备研究所有限公司。 (b) 本年度无不再纳入合并范围的主体。 (3) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率 资产和负债项目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 收入、费用及现金流量项目 湘电达尔文 1 欧元 = 8.271 人民币 1 欧元 = 9.7971 人民币交易发生日的即期汇率 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 48 六、 合并财务报表项目附注 （1） 货币资金 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 外币金额 汇率 人名币金额 外币金额 汇率 人名币金额 库存现金 人民币 341,628 372,959 银行存款 人民币 493,592,808 1,030,239,694 美元 19 6.8282 130 欧元 4,338,356 8.2710 35,882,542 2,789,901 9.7971 27,332,939 529,475,350 1,057,572,763 其他货币资金 人民币 699,179,258 639,202,045 美元 37 6.8282 253 欧元 8,036 8.2710 66,466 8,036 9.7971 78,729 699,245,724 639,281,027 合计 1,229,062,702 1,697,226,749 其他货币资金包括： 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 开立银行承兑汇票保证金 586,132,224 604,206,757 银行保函保证金 50,735,594 34,680,405 外埠存款 194,965 206,815 信用证保证金 60,953,072 108,358 履约保证金 1,229,869 78,692 699,245,724 639,281,027 除外埠存款外，其他货币资金为受限制存款。 （2） 应收票据 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 商业承兑汇票 14,554,400 18,015,964 银行承兑汇票 241,604,444 147,391,890 256,158,844 165,407,854 于2010 年6 月30 日，本集团已贴现未到期的银行承兑汇票共计人民币200,940,000 元（2009 年12 月31 日：312,400,000 元） （3） 应收帐款 2009 年12 月31 日 2010 年6 月30 日 应收帐款 1,874,789,373 3,414,190,013 本年增加 本年减少 减：坏帐准备 (118,685,490) (43,573,948) (162,259,438) 1,756,103,883 3,251,930,575 (a) 应收帐款帐龄分析如下： 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 一年以内 3,011,712,171 1,535,192,608 一到二年 227,333,619 219,975,151 二到三年 96,748,804 54,557,872 三到四年 28,392,198 20,659,220 四到五年 17,537,250 15,310,596 五年以上 32,465,971 29,093,926 3,414,190,013 1,874,789,373 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 49 (b) 应收帐款按类别分析如下： 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占总额 比例 金额 计提 比例 金额 占总额 比例 金额 计提 比例 单项金额重大 2,651,488,620 78% 1,202,812,873 64% 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合风险较大 171,055,690 5% (56,150,716) 33% 120,573,910 7% (35,028,304) 29% 其他不重大 591,645,703 17% (106,108,722) 18% 551,402,590 29% (83,657,186) 15% 3,414,190,013 100% (162,259,438) 5% 1,874,789,373 100% (118,685,490) 6% (c) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收帐款分析如下： 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 一年以内 50,912,333 30% (2,545,617) 5% 66,807,460 55% (3,274,082) 5% 一到二年 72,019,532 42% (14,403,906) 20% 19,030,034 16% (3,798,033) 20% 二到三年 14,490,761 8% (7,245,380) 50% 12,031,575 10% (5,974,936) 50% 三到四年 6,985,982 4% (5,588,786) 80% 2,533,482 2% (2,026,381) 80% 四到五年 2,800,555 2% (2,520,500) 90% 2,113,717 2% (1,897,230) 90% 五年以上 23,846,527 14% (23,846,527) 100% 18,057,642 15% (18,057,642) 100% 171,055,690 100% (56,150,716) 33% 120,573,910 100% (35,028,304) 29% (d) 于2010 年6 月30 日及2009 年12 月31 日是，应收帐款中无持有本公司5%（含5%）以 上表决权股份的股东欠款。 (e) 于2010 年6 月30 日是，余额前五名的应收帐款分析如下： 与本集团关系 金 额 年 限 占总额比例 大唐国际发电股份有限公司 第三方 612,757,549 一年以内 18% 中闽（福清）风电有限公司 第三方 429,289,342 一年以内 13% 福煤莆田有限公司 第三方 266,630,737 一年以内 8% 甘肃华电玉门风力发电有限公司 第三方 259,756,000 一年以内 8% 河北建投新能源 第三方 184,465,023 一年以内 5% 1,752,898,651 52% (f) 应收关联方的应收帐款分析如下： 于2010 年6 月30 日，本集团应收帐款余额中应收本集团关联方余额为54,921,654 元（2009 年12 月31 日：53,008,623 元）。 （4） 其他应收款 2009 年12 月31 日 2010 年6 月30 日 应收土地处置款 2,000,000 投标保证金 14,208,852 29,431,230 代垫员工款项 4,284,162 1,618,315 差旅费请款 15,559,781 应收政府补助 900,000 3,341,687 海关预收款 4,519,115 配股工作费用 1,098,015 2,009,863 其他 13,901,357 29,733,444 40,911,501 本年增加 本年减少 81,694,320 减：坏账准备 (2,212,966) (181,645) (2,394,611) 38,698,535 (181,645) 79,299,709 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 50 (a) 其他应收款账龄分析如下： 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 一年以内 65,866,212 29,424,127 一到二年 7,006,361 6,017,298 二到三年 5,826,458 3,343,357 三到四年 1,285,591 435,535 四到五年 68,765 67,411 五年以上 1,640,933 1,623,773 81,694,320 40,911,501 (b) 其他应收款按类别分析如下： 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占总 额比例 金额 计提 比例 金额 占总额 比例 金额 计提 比例 单项金额重大 29,431,230 36% 16,208,852 40% 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后该 组合风险较大 其他不重大 52,263,090 64% (2,394,611) 5% 24,702,649 60% (2,212,966) 9% 81,694,320 100% (2,394,611) 3% 40,911,501 100% (2,212,966) 5% (c) 于2010 年6 月30 日，单项金额虽重大、或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款 坏账准备计提如下： 账面余额 坏账准备 计提比例 投标保证金 29,431,230 0% 该款项为本集团参与项目投标而支付的保证金。本集团认为该等款项的回收不存在重大风险，故未对该等 款项计提坏账准备。 (d) 于2010 年6 月30 日及2009 年12 月31 日，其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上 表决权股份的股东的欠款。 (e) 于2010 年6 月30 日，余额前五名的其他应收款分析如下： 与本集团关系 金额 年限 占总额比例 中国水利电力物资有限公司 第三方 10,620,000 一年以内 13% 海关关税 第三方 2,861,573 一年以内 4% 中航技国际经贸发展有限公司 第三方 1,506,000 一年以内 2% 珠海市长达咨询服务有限公司 第三方 827,200 一年以内 1% 国网新源建设有限公司 第三方 800,000 一年以内 1% 16,614,773 21% (f) 应收关联方的其他应收款分析如下： 于2010 年6 月30 日，本集团其他应收款余额中无应收本集团关联方款项 (2009 年12 月31 日：101,368 元)(附注八(6))。 （5） 预付帐款 (a)预付帐款帐龄分析如下： 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 金额 占总额比例 金额 占总额比例 一年以内 229,124,490 96% 125,531,405 95% 一到二年 4,231,798 2% 5,300,227 4% 二到三年 3,410,269 1% 879,192 三年以上 1,906,936 1% 1,015,362 1% 238,673,493 100% 132,726,186 100% 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 51 账龄超过一年的预付账款主要系本公司部分特种直流电机产品及大型水泵项目周期较长所致。 于2010 年6 月30 日，本集团预付帐款中预计关联公司款项196,658 元（2009 年12 月31 日：无）。 (b)于2010 年6 月30 日，余额前五名的预付帐款分析如下： 与本集团关系 金额 年限 占总额比例 Unitron systems B.V. 第三方 76,694,941 一年以内 32% 武汉钢铁股份有限公司 第三方 21,104,783 一年以内 9% 铁姆肯商贸（上海）有限公司 第三方 13,215,082 一年以内 6% 南通虹波风电设备有限公司 第三方 8,955,585 一年以内 4% 常州朗锐东洋传动技术有限公司 第三方 5,493,230 一年以内 2% 125,463,621 53% (C)于2010 年6 月30 日及2009 年12 月31 日，预付账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东 的款项。 （6） 存货 存货分类如下： 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 538,468,904 (21,612,215) 516,856,689 349,563,035 (23,085,809) 326,477,226 在产品 251,350,595 (4,995,278) 246,355,317 273,032,844 (6,662,357) 266,370,487 库存商品 96,089,935 (9,050,960) 87,038,975 119,763,130 (5,109,671) 114,653,459 已完工尚未结算款 344,375,198 344,375,198 430,334,183 430,334,183 1,230,284,632 (35,658,453) 1,194,626,179 1,172,693,192 (34,857,837) 1,137,835,355 （a） 已完工尚未结算款 项 目 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日 累计已发生的成本 758,800,777 744,720,816 加：累计已确认的毛利 447,805,833 421,714,042 减：已结算价款 (862,231,412) (736,100,675) 344,375,198 430,334,183 于2010 年6 月30 日，尚未结算完毕的建造合同总金额（含增值税）约为1,314,278,300 元（2009 年12 月31 日：1,623,328,493 元）。 （b） 存货跌价准备分析如下： 本年减少 2009 年12 月31 日 本年计提 转回 转销 2010 年6 月30 日 原材料 (23,085,809) 1,473,594 (21,612,215) 在产品 (6,662,357) 1,667,079 (4,995,278) 库存商品 (5,109,671) (3,941,289) (9,050,960) (34,857,837) (35,658,453) 计提存货跌价准备的依据 原材料 成本与市价孰低法 在产品 成本与市价孰低法 产成品 成本与市价孰低法 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 52 （7） 其他流动资产 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 待处置长沙水泵厂芙蓉路厂房 22,572,336 22,572,336 待处置汨罗江制泵厂房 1,897,412 1,897,412 24,469,748 24,469,748 (a) 于2009 年12 月，长沙水泵厂同湘电房地产开发有限公司(“湘电房地产”)签订《关于芙蓉路厂房搬 迁补偿及奖励的意向协议》：如长沙水泵厂芙蓉路厂房2010 年3 月完成全部搬迁工作，湘电房地产承 诺在不超过1.467 亿元的条件下，补偿长沙水泵厂搬迁过程中发生的有关费用及损失，包括但不限于： 人员安置费用、停工损失、房屋、建筑物及设备的处置损失、搬迁过程中的运输及包装费用、存货损 失等。于2009 年12 月31 日，本集团将相关的芙蓉路厂区的房屋及建筑物的账面价值转入其他流动资 产，本报告期内该金额无变化。 (b) 截至2009 年12 月31 日止，长沙水泵厂之子公司湖南湘电长泵汨罗江制泵有限公司（“汩罗江制泵”） 应付农业银行汨罗市支行(“汨罗农行”)逾期银行借款本金5,000,000 元和利息1,423,421 元。于2009 年12 月28 日，汨罗江制泵收到了湖南省汨罗市人民法院(“汨罗法院”)关于“汨罗农行申请执行汨 罗江制泵借款合同纠纷一案”的执行裁决书，汨罗农行向汨罗法院申请查封、拍卖汨罗江制泵所抵押 的房产，最终由汨罗市工业局以3,740,657 元买下该房产，并以拍卖所得偿还汩罗江制泵相关欠款。 截止本财务报表批准报出日，鉴于上述裁决尚未执行完毕，相关的职工集资款、职工养老保险金、银 行借款和利息尚未支付，相关的房产的权属认定尚未明确，因此本集团未确认该债务重组的收益。于 2009 年12 月31 日，本集团将相关房产的账面价值转入其他流动资产，将相关的职工集资款、职工养 老保险金、银行借款和利息转入其他流动负债(附注六(24))，本报告期内，该金额无变化。 （8） 长期股权投资 项 目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 合营企业(a) 16,276,501 16,173,263 联营企业(b) 83,944,780 81,341,110 其他长期股权投资(c) 19,498,180 19,498,180 减：长期股权投资减值准备 119,719,461 117,012,553 本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。 (a) 合营企业 初始投资成 本 2009 年12 月 31 日 本年增减 投资 按权益法调 整的净损益 2010 年6 月 30 日 持股比 例 表决权 比例 持股比例与表决权 比例不一致说明 湘电东洋 20,692,812 14,639,687 103,239 14,742,926 50% 50% 无 湘电福斯 5,000,000 1,533,575 1,533,575 50% 50% 无 16,173,262 103,239 16,276,501 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 53 (b) 联营企业 初始投资成本 2009年12月31日 本年增加 投资 按权益法调 整的净损益 宣告分派的现 金股利 2010年6月30日 沈阳湘机 600,000 1,004,705 1,004,705 湘电大酒店 1,800,000 1,102,011 (77,926) 1,024,085 湘潭昆鹏 690,000 657,455 (48,432) 609,023 西安湘电 600,000 528,154 (8,924) 519,230 湘电重装 60,000,000 78,048,785 2,738,952 80,787,737 81,341,110 2,603,670 83,944,780 (c) 其他长期股权投资 核算方 法 初始投资 成本 2009 年12 月 31 日 本年增 减投资 2010 年6 月 30 日 持股 比例 表决权 比例 持股比例与表决权 比例不一致说明 湖南湘电电气工程有 限公司(“湘电电 气”) 成本法 1,600,000 1,600,000 1,600,000 20% 20% 无 铁姆肯湘电(湖南)轴 承有限公司(“湘电铁 姆肯”) 成本法 17,898,180 17,898,180 17,898,180 20% 20% 无 19,498,180 19,498,180 于2010 年6 月30 日，本集团对湘电电气、湘电铁姆肯无控制、无共同控制且无重大影响，本集团对该长 期股权投资采用成本法核算。 （9） 对合营企业和联营企业投资 2010 年6 月30 日 2010 年1-6 月 企业类型 注册地 注册资本 持股比 例 表决权 比例 资产总额 负债总额 营业收入 净利润(亏损) 合营企业 湘电东洋 生产型 湖南，长沙 美元5,000,000 元 50% 50% 71,083,865 41,781,222 16,734,663 206,477 湘电福斯 生产型 湖南，长沙 人民币50,000,000 元50% 50% 2,920,765 1,119,346 8,560,971 (1,432,296) 联营企业 沈阳湘机 生产型 辽宁,沈阳 人民币3,000,000 元 20% 20% 湘电大酒店 服务型 湖南，湘潭 人民币5,350,000 元 33.65% 33.65% 8,991,067 6,352,751 3,714,170 (231,579) 湘潭昆鹏 生产型 湖南，湘潭 人民币3,440,000 元 20.06% 20.06% 3,495,162 329,940 901,699 (241,437) 西安湘电 生产型 陕西,西安 人民币3,000,000 元 20% 20% 18,336,676 15,746,204 (44,622) 湘电重装 生产型 湖南，湘潭 人民币200,000,000 元30% 30% 804,515,190 445,729,875 247,878,845 12,439,410 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 54 （10） 固定资产 项目 2009 年12 月31 日本期增加 本期减少 2010 年6 月30 日 一、原价合计： 1,537,157,128 291,164,787 (40,726,990) 1,787,594,925 其中：房屋及建筑物 649,050,755 153,019,373 802,070,128 机器设备 707,085,374 54,974,387 (36,300,135) 725,759,626 运输工具 55,386,731 2,806,372 (3,920,156) 54,272,947 办公及电子设备 125,634,268 80,364,655 (506,699) 205,492,224 二、累计折旧合计： 489,122,753 69,333,350 (31,617,593) 526,838,510 其中：房屋及建筑物 148,797,316 11,755,537 160,552,853 机器设备 270,414,441 37,363,629 (21,715,919) 286,062,151 运输工具 27,753,170 6,779,059 (7,130,252) 27,401,977 办公及电子设备 42,157,826 13,435,125 (2,771,422) 52,821,529 三、固定资产净值合计 1,048,034,375 1,260,756,415 其中：房屋及建筑物 500,253,439 641,517,275 机器设备 436,670,933 439,697,475 运输工具 27,633,561 26,870,970 办公及电子设备 83,476,442 152,670,695 四、减值准备合计 10,961,908 (116,662) 10,845,246 其中：房屋及建筑物 7,350,782 7,350,782 机器设备 3,549,338 (116,662) 3,432,676 运输工具 48,491 48,491 办公及电子设备 13,297 13,297 五、固定资产净额合计 1,037,072,467 1,249,911,169 其中：房屋及建筑物 492,902,657 634,166,493 机器设备 433,121,595 436,264,799 运输工具 27,585,070 26,822,479 办公及电子设备 83,463,145 152,657,398 （11） 在建工程 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 账面余额 减值准备账面净额 账面余额 减值准备账面净额 长沙水泵厂新厂房建设 72,850,810 72,850,810 252,270,038 252,270,038 更新改造及双加项目 106,895,400 106,895,400 44,254,265 44,254,265 特种电机三号工程 284,624 284,624 284,624 284,624 特种电机一号工程 67,256 67,256 67,256 67,256 兆瓦级风电产业化 25,413,254 25,413,254 53,592,711 53,592,711 电动车辆牵引系统 2,102,669 2,102,669 11,757,407 11,757,407 福建风力发电系统项目建设 95,049 95,049 581,325 581,325 207,709,062 207,709,062 362,807,626 362,807,626 其中:借款费用资本化金额 5,409,914 5,409,914 22,035,793 22,035,793 207,709,062 207,709,062 362,807,626 362,807,626 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 55 (a) 重大在建工程项目变动 预算数 2009年12月 31 日 本年增加 本年转入固定 资产 其他减少 2010 年6 月 30 日 工程投入占 预算的比例 借款费用 资本化累 计金额 其中:本年 借款费用 资本化金 额 本年借款 费用资本 化率 资金来源 长沙水泵厂新厂房建设 50,000,000 252,270,038 32,968,622 (208,789,027) (3,598,823) 72,850,810 75% 金融机构贷款 更新改造及双加项目 363,390,000 44,254,265 72,676,028 (8,539,226) (1,495,667) 106,895,400 60% 5,173,942 金融机构贷款 特种电机三号工程 18,560,000 284,624 284,624 99% 金融机构贷款 特种电机一号工程 29,800,000 67,256 67,256 100% 金融机构贷款 兆瓦级风电产业化 251,000,000 53,592,711 11,139,926 (39,319,383) 25,413,254 100% A 股募集资金 电动车辆牵引系统 39,782,500 11,757,407 2,241,152 (11,895,890) 2,102,669 77% A股募集资金 福建风力发电系统项目建 设 未适用 581,325 95,050 (581,326) 95,049 自有资金 362,807,625 119,120,778 (269,124,852) (5,094,490) 207,709,062 （12） 无形资产 2009 年12 月31 日 本年增加 本年减少 2010 年6 月30 日 原价合计 土地使用权 77,850,104 21,581,760 99,431,864 软件 13,620,118 202,300 13,822,418 专利权 61,372,375 1,860,000 (152,610) 63,079,765 152,842,597 23,644,060 (152,610) 176,334,047 累计摊销合计 土地使用权 3,450,706 1,337,368 4,788,074 软件 4,322,561 1,166,847 5,489,408 专利权 15,565,638 2,888,009 18,453,647 23,338,905 5,392,224 28,731,129 账面净值合计 土地使用权 74,399,398 94,643,790 软件 9,297,557 8,333,010 专利权 45,806,737 44,626,118 129,503,692 147,602,918 减值准备合计 土地使用权 软件 专利权 账面净值合计 土地使用权 74,399,398 94,643,790 软件 9,297,557 8,333,010 专利权 45,806,737 44,626,118 129,503,692 147,602,918 本集团开发支出列示如下： 本年减少 2009 年12 月31 日 本年增加 计入当期损益 确认为无形资产 2010 年6 月30 日 5MW 直驱式永 磁海上风机项目 156,955,538 44,598,226 201,553,764 2010 年1-6 月，本集团研究开发支出共计71,459,067 元，其中26,860,841 元计入当期损益，44,598,226 元确认为开发支出。2010 年1-6 月，开发支出占研究开发支出总额的比例为62%。于2010 年6 月30 日， 本集团无内部研发形成的无形资产。 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 56 （13） 商誉 2009 年12 月31 日 本年增加 本年减少 2010 年6 月30 日 商誉 上海湘机 634,503 634,503 减：减值准备 上海湘机 634,503 634,503 商誉系收购上海湘机公司时，收购价高于收购日本公司享有的上海湘机公司可辨认净资产公允价值的份额 而产生。于2010 年6 月30 日，本集团将商誉分摊至相关的资产组进行减值测试后未发生减值。资产组的 可收回金额是依据管理层批准的五年期预算，采用现金流量预测方法计算。超过该五年期的现金流量采用 估计增长率作出推算。本集团管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定增长率和毛利率，并采用能够 反映相关资产和资产组组合的特定风险的税前利率为折算率。 （14） 递延所得税资产和负债 （a）未经抵消的递延所得税资产 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 33,351,311 175,704,967 31,440,859 162,968,617 预提费用及预计负债 17,175,695 112,272,888 17,175,695 112,272,888 开办费 1,836,493 9,031,133 1,836,493 9,031,133 税务亏损 981,226 3,924,906 981,226 3,924,906 购买国产设备退税 3,040,500 3,040,500 3,040,500 3,040,500 未实现利润 1,789,941 11,932,937 1,789,941 11,932,937 58,175,166 315,907,331 56,264,714 303,170,981 （b）未经抵消的递延所得税负债 2009 年12 月30 日 2010 年6 月30 日 递延所得税负债 应纳税暂时性差异递延所得税负债 应纳税暂时性差异 公允价值摊余成本 8,108,621 54,057,478 8,108,621 54,057,478 8,108,621 54,057,478 8,108,621 54,057,478 （C）本集团未确认递延所得阁资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下： 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 可抵扣暂时性差异 3,632,922 3,749,584 可抵扣亏损 34,757,409 34,757,409 38,390,331 38,506,993 （15） 资产减值准备明细 本年减少 2009 年12 月31 日 本年增加 转回 转销 2010 年6 月30 日 应收账款坏账准备 (118,685,490) (43,573,948) (162,259,438) 其他应收款坏账准备 (2,212,966) (181,645) (2,394,611) 存货跌价准备 (34,857,837) (3,941,289) 3,140,673 (35,658,453) 固定资产减值准备 (10,961,908) 116,662 (10,845,246) (166,718,201) (47,696,882) 3,257,335 (211,157,748) 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 57 （16） 短期借款 （a）短期借款分类 币种 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 抵押借款 人民币 保证借款(ⅰ) 人民币 91,000,000 301,000,000 信用借款 人民币 967,710,000 692,971,000 未到期票据贴现(ⅱ) 人民币 200,940,000 312,400,000 1,259,650,000 1,306,371,000 (ⅰ)于2010 年6 月30 日，银行保证借款91,000,000 元（2009 年12 月31 日：301,000,000 元）系由湘电 集团提供担保。 (ⅱ) 未到期票据贴现包括由湘电风能开具给本公司的银行承兑汇票200,940,000 元 (2009 年12 月31 日： 已贴现未到期票据包括本公司开具给子公司的银行承兑汇票400,000 元，以及湘电风能开具给本公司的银 行承兑汇票312,000,000 元)。上述票据已于2010 年6 月30 日未到期贴现，于合并层面列示为短期借款。 （17） 应付票据 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 商业承兑汇票 14,000,000 银行承兑汇票 1,032,237,384 849,646,749 1,046,237,384 849,646,749 于2010 年6 月30 日，预计将于一年内到期的金额为1,046,237,384 元（2009 年12 月31 日：849,646,749 元）。 （18） 应付帐款 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 应付关联方 72,909,228 80,685,860 应付第三方 2,004,606,916 1,209,959,298 2,077,516,144 1,290,645,158 （a）应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的应付账款： 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 湘电集团 1,911,850 （b）于2010 年6 月30 日，账龄超过一年的应付账款为63,548,550 元(2009 年12 月31 日： 43,251,969 元)，主要为应付工程款和工程款质保金，鉴于项目工程工期及质保期较长，故 尚未支付。 （c）应付账款中包括以下外币余额： 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 71,471 6.8282 488,018 71,471 6.8282 488,018 欧元 764,980 8.271 6,327,150 4,932,860 9.7971 48,327,723 6,815,168 48,815,741 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 58 （19） 预收账款 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 预收关联方 55,817,121 57,457,821 预收第三方 538,988,970 496,947,094 594,806,091 554,404,915 (a)于2010 年6 月30 日，预收款项中无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。 (b)于2010 年6 月30 日，账龄超过一年的预收款项为54,068,080 元(2009 年12 月31 日：73,459,315 元)， 主要为预收大电机产品及风能承建项目服务项目的预收款，鉴于项目尚未完成，该款项尚未结清。 (c)预收款项中包括以下外币余额： 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 外币余额 汇率 折合人民币 外币余额 汇率 折合人民币 欧元 4,682,517 8.271 38,729,098 189,753 9.7971 1,859,029 （20） 应付职工薪酬 2009 年12 月31 日本年增加 本年减少 2010 年6 月30 日 工资、奖金、津贴和补贴 15,268,189 160,348,971 (173,253,708) 2,363,452 职工福利费 8,985,899 (8,985,899) 社会保险费 其中：医疗保险费 41,257 3,266,884 (2,935,884) 372,257 基本养老保险 262,077 29,897,269 (30,159,346) 失业保险费 49,826 3,058,954 (3,095,121) 13,659 工伤保险费 生育保险费 住房公积金 64,910 20,195,372 (20,260,282) 工会经费和职工教育经费 3,127,519 4,716,005 (3,832,399) 4,011,125 职工辞退福利 1,284,121 1,284,121 其他 3,766,158 2,653,993 (3,739,464) 2,680,687 23,864,057 233,123,347 (246,262,103) 10,725,301 （21） 应付税费 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 应交企业所得税 80,916,012 58,815,967 应交/(可抵扣)增值税 105,729,175 8,114,453 应交个人所得税 1,307,421 3,449,341 应交营业税 436,438 219,190 其他 20,004,725 3,991,234 208,393,771 74,590,185 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 59 （22） 其他应付款 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 应付其他关联方款项(附注八(6)) 114,066,216 57,206,551 应付销售费用 37,193,907 26,125,098 预提代理费 12,000,000 10,924,856 企业改革五项提留(ⅰ) 10,750,614 10,354,159 借款担保连带责任应付赔偿款(ⅱ) 10,508,532 10,508,532 原弘产技术提成 10,640,281 10,202,235 代理商保证金 6,510,563 5,908,163 投标保证金 2,865,314 4,476,621 大修项目 1,109,057 3,103,651 长一改制费用 2,458,488 2,908,753 应付咨询费 139,746 1,631,524 补提借款利息 2,267,460 1,491,714 计提印花税 801,985 应付管理费用 45,185,043 其他 67,864,905 43,195,358 323,560,126 188,839,200 (i) 企业改制五项提留主要系长沙水泵厂在其被本公司收购前根据长沙市政府《关于国有企业改革产权制 度理顺劳动关系的实施办法》(长经字[2002]181 号)及长沙市政府对本公司《关于收购长沙水泵厂有限公 司有关问题的请示》的批复，计提的离退休人员医疗费、丧葬费及下岗员工自谋职业扶持费等。 (ii) 借款担保连带责任应付赔偿款系长沙水泵厂根据若干人民法院的民事判决书为其被本公司收购前为 其他公司担保承担连带清偿责任计提的赔偿数。 (a)应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的其他应付款 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 湘电集团 113,946,811 35,000,000 (b) 于2010 年6 月30 日，账龄超过一年的其他应付款为56,389,421 元(2009 年12 月31 日：23,771,444 元)，主要为应付企业改制五项提留、借款担保连带责任应付赔偿款、长一改制费用，因为历史改制原 因，该款项尚未结清。 （23） 一年内到期的非流动负债 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 一年内到期的长期应付款 23,545,685 23,545,685 （24） 其他流动负债 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 待处理汨罗江制泵债务重组负债 9,723,826 9,723,826 （25） 长期借款 币种 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 保证借款(ⅰ) 人民币 165,000,000 165,000,000 信用借款 人民币 390,000,000 330,000,000 555,000,000 495,000,000 减：一年内到期的长期借款 人民币 555,000,000 495,000,000 (ⅰ)于2010 年6 月30 日，银行保证借款165,000,000 元（2009 年12 月31 日：165,000,000 元）系由湘 电集团提供保证，利息每季度支付一次，本金分次偿还。 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 60 (a)金额前五大的长期借款 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 2010 年6 月30 日 浙商银行北京分行 2009.09.21 2011.09.20 人民币 5.40% 50,000,000 浙商银行北京分行 2009.09.16 2011.09.15 人民币 5.40% 50,000,000 农业银行罗源分行 2010.05.06 2013.05.05 人民币 5.08% 50,000,000 建设银行市岳塘支行 2009.02.18 2012.02.17 人民币 5.40% 40,000,000 中国银行长沙分行 2009.10.23 2012.08.22 人民币 5.29% 40,000,000 (b)长期借款到期日分析如下： 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 一到二年 265,000,000 195,000,000 二到五年 290,000,000 300,000,000 555,000,000 495,000,000 于2010 年6 月30 日，长期借款的加权平均年利率为5.25% (2009 年：5.38% )。 （26） 长期应付款 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 应付长沙市国资委税项 11,658,033 11,658,033 应付长沙市财税局税项 11,887,652 11,887,652 长沙技术投资担保公司借款 2,000,000 2,000,000 25,545,685 25,545,685 减:一年内到期长期应付款 (23,545,685) (23,545,685) 2,000,000 2,000,000 (i) 根据长府阅(2003)120 号及长沙市人民政府《关于长沙水泵厂有限公司产权交割的再请示》的批复， 长沙市人民政府同意豁免长沙水泵厂部分土地出让价款，剩余的土地出让价款为40,501,800 元，其中： 17,644,600 元作为长沙市国有资产监督管理委员会(“长沙市国资委”)对本集团的出资，本集团须在5 年 内变更工商登记并出具出资证明书，如到期未办理出资证明，公司需于期末偿还；22,857,200 元作为长沙 市财政局对本集团的借款(“财政局借款” )，本集团需在5 年内归还。于2006 年度，长沙市国资委同意 将向本集团筹借的703,470 元退休教师待遇经费抵扣该投资款；于2007 年度，根据长企改[2007]4 号《关 于同意湖南湘电长泵长一制泵有限公司理顺劳动关系方案的批复》，有关长一制泵部分职工五项提留费用 及离退休人员医疗费等费用合计5,713,100 元予以抵减该等应付款。该款项已于2009 年到期。截至2009 年12 月31 日，长沙水泵厂尚未办理股权登记手续，根据协议，长沙水泵厂选择偿还该款项，应付长沙市 国资委款项11,658,033 元(其中包括每年按照投资总额的1.5%计提的投资回报430,003 元)账列一年内到 期非流动负债(附注六(23))。 (ii) 于2005 年度，根据长府阅[2005]93 号及长沙市财政局《关于长沙水泵厂有限公司借款补充协议》， 长沙市财政局同意豁免部分上述财政局借款，计3,969,548 元。截至2010 年6 月30 日，长沙水泵厂已累 计偿还7,000,000 元财政局借款，余款11,887,652 元将在一年内偿还，账列一年内到期非流动负债(附注 六(23))。 (iii) 于2009 年度，长沙水泵厂同长沙市技术进步投资担保有限公司签署《技改引导资金使用合同书》， 并获得其技术搞在引导资金借款2,000,000 元，借款期限两年，年使用费率2.5%，到期一次性归还本金。 该借款系由净值2,372,805 元(原值6,696,031 元)的机器设备作为抵押。 （27） 专项应付款 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 环保治理拨款 12,500,000 12,500,000 该款项系中国节能总公司投入长沙水泵厂用于环保污水处理成套设备建设工程项目的款项，工程完工验收 后，该等款项将转做中国节能总公司对长沙水泵厂的出资。截至2010 年6 月30 日，该工程尚未验收，本 集团将该等拨款账列专项应付款。 （28） 预计负债 2009 年12 月31 日 本年增加 本年减少 2010 年6 月30 日 产品质量保证 71,982,428 33,854,638 105,837,066 （29） 其他非流动负债 其他非流动负债变动情况列示如下： 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 61 2009 年12 月31 日本年增加 本年减少 2010 年6 月30 日 大型项目专项拨款(a) 2,790,000 2,790,000 新型工业化专项引导项目补助资金(b) 900,000 900,000 技术改造拨款(c) 26,019,345 49,569,300 1,075,000 74,513,645 29,709,345 49,569,300 1,075,000 78,203,645 (a) 该等款项主要系由国家发展和改革委员会根据《国家发展改革委关于下达2005 年东北等老工业基地调 整改造和重点行业结构调整专项(第一批)国家预算内专项资金(国债)投资计划的通知》(发改投资 [2005]28 号)拨入本集团的用于大型水泵设备项目的款项。 (b) 根据湖南省财政厅和湖南省经济委员会发布的湘财企指[2007]122 号文件，本集团可获得有关机装基 地建设的新型工业化专项引导项目补助资金5,000,000 元。于2008 年度，本集团收到并确认该项政府 补助4,100,000 元，剩余未收到及未使用的900,000 元分别账列其他应收款和其他非流动负债。 (c) 该等款项主要系国家教育部、湖南省科技厅、湘潭市财政局等拨入本集团的专项用于技术改造及科研 项目的款项。该等款项在本集团发生相科研关费用时计入当期损益。 （30） 股本 本次变动增减（+、-） 期初数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 期末数 股份总数 235,000,000 235,000,000 （31） 资本公积 2009 年12 月31 日 本年增加 本年减少 2010 年6 月30 日 股本溢价 653,647,516 653,647,516 其他资本公积-原制度资本公积转入 2,357,358 2,357,358 非同一控制下企业合并 25,160,216 25,160,216 权益法核算的被投资单位其他权益变动 7,450,313 7,450,313 其他资本公积-原制度资本公积转入 4,303,539 4,303,539 692,918,942 692,918,942 （32） 盈余公积 2009 年12 月31 日 本年增加 本年减少 2010 年6 月30 日 法定盈余公积 51,916,869 51,916,869 任意盈余公积 29,433,733 4,761,148 34,194,881 81,350,602 4,761,148 86,111,750 本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。任意盈余公积金经批准后可用于弥补以 前年度亏损或增加股本。根据2010 年2 月8 日股东大会决议，本公司按2009 年度净利润的5%提取任意盈 余公积金4,761,148 元(2009 年：按2008 年度净利润的5%提取，共1,441,517 元)。 （33） 未分配利润 2010 年1-6 月 2009 年度 年初未分配利润 298,724,668 200,992,420 加：本年归属于母公司所有者的净利润 95,355,481 132,196,061 减：提取法定盈余公积 (9,522,296) 提取任意盈余公积 (4,761,148) (1,441,517) 应付普通股股利 (35,250,000) (23,500,000) 年末年末未分配利润 354,069,001 298,724,668 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 62 （34） 少数股东权益 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 湘电风能及其子公司 525,045,877 503,634,494 长沙水泵厂及其子公司 69,915,608 70,285,111 进出口公司 888,754 467,346 上海湘机公司(i) (1,615,549) (1,620,447) 广东湘机公司 1,162,904 879,310 595,397,594 573,645,814 (i)根据与上海湘机公司少数股东达成之协议，该少数股东承诺承担亏损超过其在该子公司股东权益中享有 的份额。故此在编制合并财务报表时并未冲减本公司的股东权益。 （35） 营业收入和营业成本 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 主营业务收入 3,214,894,327 2,081,127,850 其他业务收入 20,197,150 57,278,111 3,235,091,477 2,138,405,961 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 主营业务成本 2,613,823,538 1,659,907,718 其他业务成本 13,510,380 53,649,292 2,627,333,918 1,713,557,010 (a) 主营业务收入和主营业务成本 按产品分析如下： 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 产品类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 风力发电系统(ⅰ) 2,069,101,005 1,776,718,227 1,068,414,710 855,567,927 其他交流电机(ⅱ) 545,041,092 358,024,488 445,352,815 321,051,648 水泵及配套产品 335,887,696 262,307,798 387,814,141 328,231,984 备品备件及其他 108,042,869 94,488,841 126,025,431 108,771,237 直流电机 96,976,944 69,021,387 34,725,465 28,594,498 城轨车辆牵引系统 59,844,721 53,262,797 18,795,288 17,690,424 3,214,894,327 2,613,823,538 2,081,127,850 1,659,907,718 (ⅰ)风力发电系统包括风力发电整机、双馈式风力发电机、直驱式风力发电机及零部件。 (ⅱ)其他交流电机为除双馈式风力发电机和直驱式风力发电机以外的交流电机。 按地区分析如下： 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 华北地区 1,252,296,336 1,044,241,489 763,204,053 622,129,155 华东地区 1,061,345,343 886,106,818 832,101,011 675,829,791 华中地区 443,676,971 333,092,114 84,583,056 62,920,234 华南地区 149,224,201 116,234,489 125,870,020 93,291,135 西南地区 152,478,266 118,588,611 157,155,665 120,012,841 东北地区 79,103,280 56,013,649 91,926,377 65,534,313 西北地区 73,478,987 56,949,085 8,758,098 7,197,805 国 外 3,290,943 2,597,283 17,529,570 12,992,444 3,214,894,327 2,613,823,538 2,081,127,850 1,659,907,718 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 63 (b) 其他业务收入和其他业务成本 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 材料销售收入 15,220,449 12,323,727 56,203,807 53,130,380 其他 4,976,701 1,186,653 1,074,304 518,912 20,197,150 13,510,380 57,278,111 53,649,292 (c) 本集团前五名客户的营业收入情况 本集团前五名客户营业收入的总额为1,736,300,461 元（2009 年1-6 月：898,071,754 元），占本集团全 部营业收入的比例为54%（2009 年1-6 月：43%）。 营业收入 占本公司全部营业收入的比例（%） 大唐国际发电股份有限公司 677,496,041 21% 福煤（莆田）风力发电有限责任公司 356,368,439 11% 中闽（福清）风电有限公司 298,186,325 9% 河北建投新能源有限公司 225,715,041 7% 国电联合动力技术公司 178,534,615 6% 1,736,300,461 54% （36） 营业税金及附加 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 营业税 519,125 城市维护建设税 13,273,090 4,298,162 教育费附加 8,476,889 2,763,104 22,269,104 7,061,266 （37） 财务费用 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 利息支出 43,159,089 28,723,827 减：利息收入 (5,240,012) (3,637,010) 汇兑损失（收益） (14,324,868) 1,547,961 其他 6,154,887 4,114,744 29,749,096 30,749,522 （38） 资产减值损失 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 坏账损失 43,755,593 144,340 存货跌价损失 800,616 (260,267) 44,556,209 (115,927) （39） 投资收益 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 股权投资收益 2,706,909 2,423,582 2,706,909 2,423,582 本集团不存在投资收益汇回的重大限制。 按权益法核算的长期股权投资的投资收益主要包括： 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 湘电重装 2,738,953 3,323,703 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 64 （40） 营业外收入 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 处置固定资产收入 63,306 政府补助 604,100 其他 3,105,226 997,129 3,709,326 1,060,435 （41） 营业外支出 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 清理固定资产净损失 571,524 1,092,402 滞纳金及罚金 8,830 200,000 其他 364,054 67,518 944,408 1,359,920 （42） 所得税费用 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 当期应纳所得税 37,606,694 13,990,929 减：递延所得税 (1,910,453) (564,122) 35,696,241 13,426,807 （43） 每股收益 (a)基本每股收益 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权 平均数计算： 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 归属于母公司普通股股东的合并净利润 95,355,481 54,775,328 发行在外普通股的加权平均数 235,000,000 235,000,000 基本每股收益 0.41 0.23 (b)稀释每股收益 稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除 以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于2010 年6 月30 日，本公司不存在 具有稀释性的潜在普通股（2009 年6 月30 日：无），因此，稀释每股收益等于基本每股收 益。 （44） 其他综合收益 2010 年1-6 月2009 年1-6 月 按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 19,928 外币财务报表折算差额 (21,313,636) 小计 (21,313,636) 19,928 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 65 （45） 现金流量表项目注释 (a)收到的其他与经营活动有关的现金 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 投标保证金、保函保证金 11,698,980 25,658,934 报销补尾款 1,298,063 4,304,222 中标服务费 1,556,261 1,070,159 质量罚款 45,395 46,198 专项研究费 49,833,400 10,141,100 保险赔款 58,860 29,502 其他 13,140,789 2,010,615 77,631,748 43,260,730 (b)支付的其他与经营活动有关的现金 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 投标保证金、保函保证金及项目费 77,601,788 223,430,807 差费及各项费用 144,105,482 79,215,166 保险费 1,806,615 2,657,229 驻外费用 26,270,606 25,893,926 其他 3,034,922 10,605,086 252,819,413 341,802,214 （46） 现金流量表补充资料 (a)现金流量表补充资料 将净利润调节为经营活动现金流量 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 净利润 127,550,943 97,189,805 加：资产减值准备 44,556,209 (115,927) 固定资产折旧 69,333,350 34,412,969 无形资产摊销 4,590,936 4,445,920 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益) 571,524 1,029,096 财务费用 29,749,096 28,723,827 投资损失 (2,706,909) (2,423,582) 递延所得税资产减少(增加) (1,910,452) (1,161,541) 递延所得税负债增加(减少) 存货的减少(增加) (56,790,823) (118,290,172) 经营性应收项目的减少(增加) (1,733,126,153) (246,413,150) 经营性应付项目的增加(减少) 1,142,121,492 48,566,106 经营活动产生的现金流量净额 (376,060,787) (154,036,649) (b)现金净变动情况 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 现金及现金等价物的期末余额 530,011,943 283,509,960 减：现金及现金等价物的期初余额 (1,058,152,537) (396,640,338) 现金及现金等价物净减少额 (528,140,594) (113,130,378) 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 66 (c)现金及现金等价物 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 货币资金(附注六(1)) 1,229,062,702 914,464,745 减：受到限制的其他货币资金 (699,050,759) (630,954,785) 现金及现金等价物年末余额 530,011,943 283,509,960 七、母公司财务报表主要项目附注 （1） 应收帐款 2009 年12 月31 日 2010 年6 月30 日 应收帐款 855,864,460 1,446,184,768 本年增加 本年减少 减：坏帐准备 (58,778,701) (11,754,087) (70,532,788) 797,085,759 1,375,651,980 (a) 应收帐款帐龄分析如下： 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 一年以内 1,296,738,335 717,507,780 一到二年 78,902,728 86,773,461 二到三年 43,312,694 31,958,481 三到四年 11,193,776 4,886,158 四到五年 6,174,238 5,062,143 五年以上 9,862,997 9,676,437 1,446,184,768 855,864,460 (b) 应收帐款按类别分析如下： 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占总 额比例 金额 计提 比例 金额 占总额 比例 金额 计提 比例 单项金额重大 1,057,387,899 31% 536,542,384 63% 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合风险较大 101,210,358 3% (25,757,732) 25% 84,425,497 10% (16,876,070) 29% 其他不重大 287,586,511 8% (44,775,056) 16% 234,896,579 27% (41,902,631) 15% 1,446,184,768 42% (70,532,788) 5% 855,864,460 100% (58,778,701) 7% (c) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收帐款分析如下： (d) 于2010 年6 月30 日及2009 年12 月31 日，应收帐款中无持有本公司5%（含5%）以上 表决权股份的股东欠款。 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 一年以内 47,266,959 46% (2,363,348) 5% 48,725,448 57% (2,436,273) 5% 一到二年 28,113,370 28% (5,622,674) 20% 19,178,366 23% (3,779,240) 20% 二到三年 13,200,918 13% (6,600,459) 50% 11,238,267 13% (5,578,281) 50% 三到四年 6,796,779 7% (5,437,423) 80% 578,680 1% (462,540) 80% 四到五年 985,045 1% (886,541) 90% 826,081 1% (741,081) 90% 五年以上 4,847,287 5% (4,847,287) 100% 3,878,655 5% (3,878,655) 100% 101,210,358 100% (25,757,732) 25% 84,425,497 100% (16,876,070) 14% 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 67 (e) 金额前五名的应收帐款分析如下： 与本集团关系 金额 年限 占总额比例 湘电风能有限公司 子公司 472,045,930 一年以内33% 长沙水泵厂 子公司 101,806,104 一年以内7% 国电联合动力技术(保定)有限 第三方 96,013,850 一年以内7% 成都电力机械厂 第三方 90,194,241 一年以内6% 东方电气集团东方汽轮机有限 第三方 49,724,533 一年以内3% 809,784,658 56% (f) 应收关联方的应收帐款分析如下： 于2010 年6 月30 日，本公司应收帐款余额中应收本公司关联方余额为695,737,920 元（2009 年12 月31 日：262,777,893 元）。根据历史还款记录，本公司认为该等款项的回收不存在重大风险，故未对该等款 项计提坏帐准备。 （2） 其他应收款 2009 年12 月31 日 2010 年6 月30 日 应收子公司款项 45,000,000 45,000,000 投标保证金 6,192,047 3,293,062 配股费用 2,009,863 其他 4,694,509 16,262,130 55,886,556 66,565,055 本年增加 本年减少 减：坏账准备 (633,750) (181,645) (815,395) 55,252,806 65,749,660 (a) 其他应收账款账龄分析如下： 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 一年以内 63,670,867 53,681,254 一到二年 1,847,133 1,444,914 二到三年 624,458 312,915 三到四年 316,961 289,723 四到五年 13,316 67,411 五年以上 92,320 90,339 66,565,055 55,886,556 (b) 其他应收账款按类别分析如下： 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占总额 比例 金额 计提 比例 金额 占总额 比例 金额 计提 比例 单项金额重大 48,292,062 73% 51,192,047 92% 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合风险较大 其他不重大 18,272,993 27% (815,395) 4% 4,694,509 8% (633,750) 18% 66,565,055 100% (815,395) 1% 55,886,556 100% (633,750) 1% 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 68 (c) 于2010 年6 月30 日，单项金额重大，或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏 账准备计提如下： 账面余额 坏账准备 计提比例理由 应收子公司款项 45,000,000 款项回收不存在重大风险 投标保证金 3,293,062 款项回收不存在重大风险 48,293,062 (d) 于2009 年12 月31 日及2008 年12 月31 日，其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以 上表决权股份的股东的欠款。 (e) 余额前五名的其他应收款分析如下： 与本集团关系金额 年限 占总额比例 长沙水泵厂 子公司 45,000,000 一年以内 68% 珠海市长达咨询服务有限公司 第三方 827,200 一年以内 1% 湘潭湘机建筑安装公司 第三方 667,615 一年以内 1% 水利部淮河水利委员会治淮工程部 第三方 500,000 四至五年 1% 浙江省国际技术设备招标有限公司 第三方 400,000 一年以内 1% 47,394,815 72% (f) 应收关联方的其他应收款分析如下： 于2010 年6 月30 日，本公司其他应收款余额中应收本公司关联方余额为45,000,000 元(2009 年12 月31 日：47,900,000 元)。根据历史还款记录，本公司认为该等款项的回收不存在重大风险，故未对该等款项 计提坏账准备。 （3） 长期股权投资 项 目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 子公司(a) 536,433,799 533,433,799 合营企业(b) 14,742,926 14,639,687 联营企业(c) 83,944,780 81,341,110 其他长期股权投资(d) 17,898,180 17,898,180 减：长期股权投资减值准备 653,019,685 647,312,776 本公司不存在长期投资变现的重大限制。 (a)子公司 核算方 法 初始投资成 本 2009 年12 月 31 日 本年增减 变动 2010 年6 月 30 日 持股 比例 表决权 比例 持股比例和 表决权比例不 一致的说明 减值 准备 本年计提 减值准备 进出口公司 成本法 9,700,000 9,700,000 9,700,000 97% 97% 无 上海湘机公司 成本法 1,798,640 1,798,640 1,798,640 51% 51% 无 广东湘机公司 成本法 994,500 994,500 994,500 51% 51% 无 长沙水泵厂 成本法 59,940,659 59,940,659 59,940,659 69.96% 69.96% 无 湘电风能 成本法 459,000,000 459,000,000 459,000,000 51% 100% (ⅰ) 湘电北京 成本法 2,000,000 2,000,000 2,000,000 100% 100% 无 牵引电气 成本法 3,000,000 3,000,000 3,000,000 100% 100% 无 533,433,799 536,433,799 (ⅰ)本公司获得湘电集团49%股权的托管，由此取得湘电风能100%表决权。 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 69 (b)合营企业 核算方 法 初始投资 成本 2009 年12 月31 日 本年增 减投资 按权益法调 整的净损益 2010 年6 月 30 日 持股 比例 表决 权比例 持股比例与表决权比例不 一致说明 湘电东洋 权益法 20,692,812 14,639,687 103,239 14,742,926 50% 50% 无 (c)联营企业 核算方 法 初始投资成 本 2009 年12 月31 日 本年 增加 投资 按权益法调 整的净损益 宣告分 派的现 金股利 2010 年6 月 30 日 持股比例 表决权比例 持股比例与 表决权比例 不一致说明 沈阳湘机 权益法 600,000 1,004,705 1,004,705 20% 20% 无 湘电大酒店 权益法 1,800,000 1,102,011 (77,926) 1,024,085 33.65% 33.65% 无 湘潭昆鹏 权益法 690,000 657,455 (48,432) 609,023 20.06% 20.06% 无 西安湘电 权益法 600,000 528,154 (8,924) 519,230 20% 20% 无 湘电重装 权益法 60,000,000 78,048,785 2,738,952 80,787,737 21.82% 21.82% 无 81,341,110 2,603,670 83,944,780 (d) 其他长期股权投资 核算方 法 初始投资成 本 2009 年12 月31 日 本年 增加 投资 按权益法调 整的净损益 宣告分 派的现 金股利 2010 年6 月 30 日 持股比例 表决权比例 持股比例与 表决权比例 不一致说明 湘电铁姆肯* 成本法 17,898,180 17,898,180 17,898,180 20% 20% 无 于2010 年6 月30 日，本公司对湘电铁姆肯无控制、无共同控制且无重大影响，本公司对该 长期股权投资采用成本法核算。 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 70 （4） 营业收入和营业成本 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 主营业务收入 1,820,925,962 1,028,313,896 其他业务收入 12,103,056 26,269,947 1,833,029,018 1,054,583,843 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 主营业务成本 1,441,544,035 833,318,662 其他业务成本 10,713,777 23,825,595 1,452,257,812 857,144,257 (a)主营业务收入和主营业务成本 按产品分析如下： 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 产品类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 风力发电系统(ⅰ) 953,222,217 812,552,134 353,370,940 291,223,825 其他交流电机(ⅱ) 616,852,132 425,544,381 502,807,720 393,514,158 直流电机 95,487,951 67,910,276 34,725,466 28,594,498 备品备件及其他 95,518,941 82,274,447 118,881,995 102,551,449 城轨车辆 59,844,721 53,262,797 18,527,775 17,434,732 1,820,925,962 1,441,544,035 1,028,313,896 833,318,662 (ⅰ)风力发电系统包括双馈式风力发电机和直驱式风力发电机及零部件。 (ⅱ)其他交流电机为除双馈式风力发电机和直驱式风力发电机以外的交流电机。 按地区分析如下： 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 华北地区 329,298,547 281,878,177 160,969,804 137,786,055 华东地区 164,829,003 117,873,432 203,860,235 164,760,567 华中地区 952,575,369 745,035,130 333,051,441 251,200,006 华南地区 116,487,881 102,592,994 94,169,219 86,011,680 西南地区 140,983,761 109,507,952 157,085,494 129,950,389 东北地区 71,058,414 49,658,205 74,855,673 60,360,260 西北地区 45,692,987 34,998,145 4,322,030 3,249,705 1,820,925,962 1,441,544,035 1,028,313,896 833,318,662 (b)其他业务收入和其他业务成本 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 材料销售收入 10,235,342 10,094,933 25,592,541 23,460,130 其他 1,867,714 618,844 677,406 365,465 12,103,056 10,713,777 26,269,947 23,825,595 (c)本公司前五名客户的营业收入情况 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 71 本公司前五名客户营业收入的总额为1,064,980,837 元（2009 年1-6 月：214,061,582 元），占本公司全 部营业收入的比例为58%（2009 年1-6 月：27%）。 营业收入 占本公司全部营业收入的比例（%） 湘电风能有限公司 717,888,034 39% 国电联合动力技术公司 178,534,615 10% 湖南湘电长沙水泵有限公司 70,981,966 4% 上海湘潭电机有限责任公司 51,587,333 3% 成都电力机械厂 45,988,889 3% 1,064,980,837 59% （5） 投资收益 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 股权投资收益 2,706,909 2,423,582 其他 2,706,909 2,423,582 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 按权益法核算的长期股权投资的投资收益主要包括： 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 湘电重装 2,738,953 3,323,703 （6） 现金流量表补充资料 (a)将净利润调节为经营活动现金流量 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 净利润 116,842,916 21,578,756 加：资产减值准备 12,736,350 (460,617) 固定资产折旧 30,516,751 24,994,284 无形资产摊销 762,792 447,518 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益) 145,020 (62,537) 财务费用 34,683,294 26,176,703 投资损失 (2,706,909) (2,423,582) 递延所得税资产减少(增加) (1,910,452) (969,584) 递延所得税负债增加(减少) 存货的减少(增加) 95,105,876 80,071,681 经营性应收项目的减少(增加) (665,830,777) (61,002,074) 经营性应付项目的增加(减少) 379,799,861 (106,089,064) 经营活动产生的现金流量净额 144,722 (17,738,516) (b)现金及现金等价物净变动情况 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 现金及现金等价物的期末余额 254,568,650 151,059,743 减：现金及现金等价物的期初余额 (334,583,477) (185,801,701) 现金及现金等价物净减少额 (80,014,827) (34,741,958) 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 72 (c)现金及现金等价物 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 货币资金 651,841,546 474,586,555 减：受到限制的其他货币资金 (397,272,896) (323,526,812) 现金及现金等价物年末余额 254,568,650 151,059,743 八、关联方关系及其交易 （1） 母公司情况 (a)母公司基本情况 企业类型 注册地 法人代表组织机构代码 业务性质 湘电集团有限公司 (“控股公司”) 生产型企业 湖南湘潭 周建雄 18468676-3 国有资产投资、经营、 管理；电气机械及器材， 电子设备，专用设备， 通用设备等。 本公司的最终控制方为湘电集团。 (b)母公司注册资本及其变化 2009 年12 月31 日 本年增加 本年减少 2010 年6 月30 日 控股公司 820,000,000 820,000,000 (c)母公司对本公司的持股比例和表决权比例 2009 年12 月31 日 2010 年6 月30 日 持股比例 表决权比例持股比例 表决权比例 控股公司 38.63% 38.63% 38.63% 38.63% （2） 子公司情况 子公司的基本情况及相关信息见附注五。 （3） 合营企业和联营企业 合营企业和联营企业的基本情况及相关信息见附注六（8）。 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 73 （4） 其他关联方情况 与本集团的关系 湘电集团有限公司机电修造分公司(“机电修造”)(原名为”湘潭电机力源机电修造有限公司”) 控股公司之分公司 湘电集团有限公司电镀热处理分公司(“电镀热处理”)(原名为“湘潭电机力源电镀热处理有限公司”) 控股公司之分公司 湘潭电机力源铸造有限责任公司(“力源铸造”) 控股公司之子公司 湘潭电机力源设备有限公司(“力源设备”) 控股公司之子公司 湘潭电机力源模具有限公司(“力源模具”) 控股公司之子公司 湘潭电机力源物资贸易有限公司(“力源物资贸易”) 控股公司之子公司 湘电集团湖南物流有限公司(“湖南物流”)(原名为“湘潭电机力源包装储运有限公司”) 控股公司之子公司 湘电集团有限公司微特电机分公司(“微特电机”) (原名为湘潭电机微特电机有限公司”) 控股公司之分公司 湘潭电机投资有限公司(“投资公司”) 控股公司之子公司 湘电集团有限公司动能事业部(“动能事业部”)(原名为“湘潭电机力源动能设备有限公司”) 控股公司之分公司 湘潭九州实业有限公司(“九州实业”) 控股公司之子公司 湖南湘电房地产开发有限公司(“湘电房地产”) 控股公司之子公司 湘电集团有限公司电线电缆分公司(“电线电缆”)(原名为”湖南恒力电气”) 控股公司之分公司 湘潭电机特变电工有限公司(“特变电工”) 控股公司之子公司 湘潭能博金火焰气体有限公司(“火焰气体”) 控股公司之子公司 湖南五菱机械股份有限公司(“五菱机械”) 控股公司之子公司 深圳市湘机机电有限公司(“深圳湘机”) 控股公司之子公司 湖南湘电电气工程有限公司(“湘电电气”) 控股公司之子公司 湘电电气职业技术学院(“技术学院”)(原名为”湘潭电机集团有限公司技工学校“) 控股公司之下属非盈利单位 （5） 关联交易 (a)购销商品、提供和接受服务 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 关联方 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易定 价方式及决策 程序 金额 占同类交易 金额的比例 金额 占同类交易 金额的比例 电线电缆 采购商品 采购材料 市场价格 41,061,756 1.56% 10,209,278 0.60% 力源物资贸易 采购商品 采购材料 市场价格 12,922,977 0.49% 10,659,058 0.62% 力源模具 采购商品 采购材料 市场价格 15,522,646 0.59% 9,017,116 0.53% 湘电东洋 采购商品 采购材料 市场价格 15,688,358 0.60% 6,259,672 0.37% 湘电重装 采购商品 采购材料 市场价格 6,692,082 0.25% 特变电工 采购商品 采购材料 市场价格 5,797,786 0.22% 7,628,113 0.45% 火焰气体 采购商品 采购材料 市场价格 5,076,449 0.19% 3,539,186 0.21% 微特电机 采购商品 采购材料 市场价格 2,542,723 0.10% 3,377,111 0.20% 深圳湘机 采购商品 采购材料 市场价格 846,492 0.03% 2,780,768 0.16% 力源铸造 采购商品 采购材料 市场价格 2,192,734 0.13% 湘潭昆鹏 采购商品 采购材料 市场价格 293,357 0.01% 714,225 0.04% 技术学院 采购商品 采购材料 市场价格 1,866,814 0.07% 其他 采购商品 市场价格 1,159,420 0.05% 109,470,860 4.16% 56,377,261 3.31% 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 74 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 关联方 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易定 价方式及决策 程序 金额 占同类交易 金额的比例 金额 占同类交易 金额的比例 湘电重装 销售商品 销售材料 市场价格 55,210,032 1.71% 88,533,939 4.14% 力源物资贸易 销售商品 销售材料 市场价格 7,208,800 0.22% 6,477,035 0.30% 湘电电气 销售商品 销售电机 市场价格 4,882,051 0.15% 7,307,401 0.34% 湘电东洋 销售商品 销售电机 市场价格 3,008,397 0.14% 力源设备 销售商品 销售材料 市场价格 1,220,512 0.04% 2,501,984 0.12% 微特电机 销售商品 销售电机 市场价格 1,234,010 0.04% 1,591,608 0.07% 特变电工 销售商品 销售电机 市场价格 52,870 1,812,953 0.08% 动能事业部 销售商品 销售材料 市场价格 498,981 0.02% 深圳湘机 销售商品 销售电机 市场价格 4,886 422,966 0.02% 力源模具 销售商品 销售材料 市场价格 15,585 22,602 力源铸造 销售商品 销售材料 市场价格 54,328 福斯湘电 销售商品 销售水泵 市场价格 5,829,914 0.18% 沈阳湘机 销售商品 销售电机 市场价格 西安湘电 销售商品 销售电机 市场价格 其他 销售商品 销售材料 市场价格 67,733 19,630 76,225,374 2.36% 111,752,843 5.21% 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 关联方 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易定 价方式及决策 程序 金额 占同类交易 金额的比例 金额 占同类交易 金额的比例 动能事业部 接受劳务 委托加工 市场价格 24,377,817 0.93% 21,682,675 1.27% 湖南物流 接受劳务 运输服务 市场价格 41,733,520 1.59% 25,742,833 1.50% 电镀热处理 接受劳务 购买能源 市场价格 5,714,043 0.22% 3,668,335 0.21% 力源模具 接受劳务 委托加工 市场价格 1,071,303 0.04% 2,318,161 0.14% 九州实业 接受劳务 委托加工 市场价格 462,979 0.02% 850,190 0.05% 湘电重装 接受劳务 委托加工 市场价格 143,392 0.01% 155,554 0.01% 力源设备 接受劳务 委托加工 市场价格 298,714 0.01% 1,673,536 0.10% 力源医院 接受劳务 医疗服务 市场价格 1,020,540 0.04% 力源物资贸易 接受劳务 委托加工 市场价格 1,599,714 0.06% 五菱机械 接受劳务 委托加工 市场价格 1,500,000 0.06% 机电修造 接受劳务 委托加工 市场价格 159,436 0.01% 技术学院 接受劳务 接受培训 市场价格 20,177 其他 接受劳务 委托加工 市场价格 2,316,104 0.09% 865,598 0.05% 80,258,303 3.07% 57,116,318 3.34% (b)接受担保 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 控股公司 长沙水泵厂 20,000,000 21/01/2009 20/01/2010 否 控股公司 本公司 21,000,000 17/07/2009 16/07/2010 否 控股公司 本公司 50,000,000 04/09/2009 03/09/2010 否 控股公司 本公司 40,000,000 18/02/2009 17/02/2012 否 控股公司 本公司 30,000,000 18/02/2009 17/01/2012 否 控股公司 本公司 30,000,000 18/02/2009 17/12/2011 否 控股公司 本公司 25,000,000 31/03/2009 15/03/2011 否 控股公司 本公司 20,000,000 31/03/2009 25/02/2011 否 控股公司 本公司 20,000,000 31/03/2009 25/01/2011 否 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 75 (c)与控股公司的交易 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 支付土地租赁费(i) 5,676,600 4,138,800 支付厂房租赁费(ii) 1,156,200 1,365,600 支付设备租赁费 1,055,400 支付直流电机资产租赁费(iii) 7,217,400 支付综合服务费(iv) 3,309,600 3,356,600 支付驻外办事处房屋租赁费 374,400 17,359,800 10,290,800 (i) 土地租赁协议 根据控股公司与本公司于2010 年度新签订的土地租赁协议，本公司向控股公司租用生 产及办公用土地。土地的租金为每年11,353,300 元。协议有效期为自2010 年1 月1 日起3 年。 (ii) 厂房租赁合同 根据控股公司与本公司于2010 年度新签订的房屋租赁补充协议，本公司向控股公司租 赁部分生产及办公用房屋。房屋租赁费每年2,312,300 元。协议有效期为2010 年1 月1 日 起至2012 年12 月31 日。 (iii) 直流电机专项资产租赁合同 根据控股公司与本公司于2010 年度签订的直流电机专项资产租赁合同，本公司向控股 公司租用直流电机专项资产，租赁费用为14,434,700 元。该合同有效期为2010 年1 月1 日至2012 年12 月31 日止。 (iv) 综合服务协议 根据控股公司与本公司于2010 年度新签订的综合服务协议，本公司每年支付控股公司 排污费、保卫费、环卫清洁绿化费、停车费、铁路维护和厂区公共设施使用费等合计 6,619,140 元。合同有效期为自2010 年1 月1 日起3 年。本公司与控股公司根据市场情况 每年可协商调整一次租赁价格。 （d）关键管理人员薪酬 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 关键管理人员薪酬 2,947,700 2,440,730 （6） 关联方应收、应付款项余额 (a)应收账款 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 重型装备 33,454,444 46,934,644 湘电东洋 16,025,519 2,897,205 湘电电气 5,441,691 2,048,291 西安湘机 632,845 沈阳湘机 232,086 其他 263,552 54,921,654 53,008,623 (b)应收票据 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 湘电集团 1,400,000 湘电重装 8,000,000 500,000 8,000,000 1,900,000 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 76 (c)其他应收款 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 其他 101,368 (d)预付账款 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 其他 196,658 (e)应付账款 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 湖南物流 24,547,238 20,516,315 电线电缆 16,559,302 18,130,292 力源模具 7,697,427 10,698,423 动能事业部 7,881,499 9,977,139 能博金火焰气体 1,415,313 2,815,943 电气工程 1,315,180 2,683,780 力源物资贸易 4,237,624 2,588,378 电镀热处理 2,956,038 2,537,423 湘电集团 1,911,850 深圳湘机 1,539,282 1,461,770 力源设备 996,359 1,377,172 特变电工 1,977,458 1,288,075 微特电机 322,061 1,257,308 东洋电气 534,202 其他 1,464,447 2,907,790 72,909,228 80,685,860 (f)其他应付款 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 湘电集团 116,214,271 56,214,271 其他 119,405 992,280 116,333,676 57,206,551 (g)预收账款 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 湘电房地产 55,817,121 55,817,121 福斯湘电 1,578,200 55,817,121 57,395,321 八、或有事项 汨罗江制泵债务重组：截至2010 年6 月30 日止，长沙水泵厂之子公司湖南湘电长泵汨 罗江制泵有限公司(“汨罗江制泵”)应付农业银行汨罗市支行(“汨罗农行”)逾期银行借款 本金5,000,000 元和利息1,423,421 元。于2009 年12 月28 日，汨罗江制泵收到了湖南省 汨罗市人民法院(“汨罗法院”)关于“汨罗农行申请执行汨罗江制泵借款合同纠纷一案”的 执行裁决书，汨罗农行向汨罗法院申请查封、拍卖汨罗江制泵所抵押的房产(净值：1,897,412 元)，最终由汨罗市工业局以3,740,657 元买下该房产，并以拍卖所得偿还汨罗江制泵相关 欠款。截止本财务报表批准报出日，鉴于上述裁决尚未执行完毕，相关的职工集资款、职工 养老保险金、银行借款和利息尚未支付，相关资产的权属认定尚未明确，因此本集团未于 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 77 2009 年度确认该债务重组的收益。于2009 年12 月31 日，本集团将相关的房产转入其他流 动资产(附注六(7))，将相关欠款转入其他流动负债(附注六(24))，本报告期内该金额无变 化。 九、承诺事项 （1）资本性支出承诺事项 以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺： 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 房屋、建筑物及机器设备 35,680,000 51,865,317 （2）经营租赁承诺事项 根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下： 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 一年以内 17,359,640 17,929,540 17,359,640 17,929,540 十、补充资料 （1）非经常性损益明细表 非经常性损益项目 2010 年1-6 月 209 年1-6 月 非流动资产处置损益 (571,524) (1,029,096) 政府补助 604,100 621,100 除上述各项之外的其他营业外收支净额 2,732,342 108,512 所得税影响额 (657,467) 123,901 少数股东损益 (689,148) (81,148) 1,418,303 (256,731) 非经常性损益明细表编制基础：根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告 第1 号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与 正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判 断的各项交易和事项产生的损益。 （2）净资产收益率及每股收益 加权平均 每股收益 净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 2010 年 1-6 月 2009 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 2009 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 2009 年 1-6 月 归属于公司普通股股东的净利润 7.07% 4.51% 0.41 0.23 0.41 0.23 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 6.97% 4.53% 0.40 0.23 0.40 0.23 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 78 （3）本集团主要会计报表 会计报表数据变动幅度达30%（含30%）以上，或占本集团2010 年6 月30 日资产总额 5%（含5%）或本集团2010 年1-6 月利润总额10%（含10%）以上的项目分析如下： 差异变动金额及幅度 资产类 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 金额 百分比% 货币资金 1,229,062,702 1,697,226,749 (468,164,047) -28% 应收票据 256,158,844 165,407,854 90,750,990 55% 应收帐款 3,251,930,575 1,756,103,883 1,495,826,692 85% 其他应收款 79,299,709 38,698,535 40,601,174 105% 预付帐款 238,673,493 132,726,186 105,947,307 80% 固定资产 1,249,911,169 1,037,072,467 212,838,702 21% 在建工程 207,709,062 362,807,626 (155,098,564) -43% 开发支出 201,553,764 156,955,538 44,598,226 28% （1） 货币资金下降28%，主要是由于营业收入大幅增长，为保证生产经营，大量采购材料而付出资金。 （2） 应收票据上升55%,主要由于公司更多采用票据结算,从而规避应收款项的坏帐风险。 （3） 应收帐款上升85%，主要是风力发电系统销售规模扩大，致使应收帐款大幅增加。 （4） 其他应收款上升105%，主要是风能签订合同的投标保证金增加所致。 （5） 预付帐款上升80%，主要是上半年销售增加，为保证生产而需买风力发电系统关键组件而支付的大 量的预付款产生。 （6） 固定资产上升21%，主要是由于长沙水泵厂新厂房搬迁竣工，兆瓦级风电产业化设备转固所致。 （7） 在建工程下降43%，主要是长沙水泵厂新厂房搬迁竣工，兆瓦级风电产业化设备转固，使在建工程 下降。 （8） 开发支出上升28%，主要是达尔文公司发生的开发支出。 差异变动金额及幅度 负债类 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 金额 百分比% 短期借款 1,259,650,000 1,306,371,000 (46,721,000) -4% 应付票据 1,046,237,384 849,646,749 196,590,635 23% 应付帐款 2,077,516,144 1,290,645,158 786,870,986 61% 应交税费 208,393,771 74,590,185 133,803,586 179% 其他应付款 323,560,126 188,839,200 134,720,926 71% 预计负债 105,837,066 71,982,428 33,854,638 47% 其他非流动负债 78,203,645 29,709,345 48,494,300 163% （1） 短期借款减少4%，主要是用长期借款偿还部分短期借款，有利于调整公司的负债结构，降低公司短 期财务风险。 （2） 应付票据上升23%，主要由于2010 年产销量大幅上升导致开立的用于材料采购的应付票据随之增加。 （3） 应付帐款上升61%，主要是因2010 年产销量大幅上升，为了满足生产的需要采购也随之大幅增加。 （4） 应交税费上升179%，主要是随着销售的增长应交交增值税，城建税，教育费附加税等税在期末的余 额也大幅上升。 （5） 其他应付款上升71%，主要是由于随着销售的增长应付销售费用中运输费等费用的增加。 （6） 预计负债上升47%，主要是由于湘电风能公司按销售收入的2%计提的产品质量保证预计负债。随着 湘电风能销售收入的大幅增加，相应的预计负债幅度上升。 （7） 其他非流动负债上升163%，主要系国家教育部、湖南省科技厅、湘潭市财政局等拨入本集团的专项 用于技术改造及科研项目的款项。 湘潭电机股份有限公司 2010 年半年度报告 79 差异变动金额及幅度 损益部分 2010 年6 月30 日 2009 年6 月30 日 金额 百分比% 营业收入 3,235,091,477 2,138,405,961 1,096,685,516 51% 营业成本 2,627,333,918 1,713,557,010 913,776,908 53% 营业税金及附加 22,269,104 7,061,266 15,207,838 215% 销售费用 163,416,948 124,280,875 39,136,073 31% 管理费用 189,990,842 154,380,700 35,610,142 23% 资产减值损失 44,556,209 (115,927) 44,672,136 所得税费用 35,696,241 13,426,807 22,269,434 166% （1） 营业收入增加51%，主要是公司风电整机主流客户市场开拓不断提高，公司生产经营呈现产销快速 增长，风力发电系统和风力发电机销售增加。 （2） 随着营业收入的增加，营业成本也相应增加；随着2010 年原材料价格较2009 年末的上涨，产品毛 利率有所下降。 （3） 随着营业收入的增加，营业税金及附加随着支付的增值税金额的增加而增加。 （4） 销售费用增加31%，主要是由于随着风力发电系统收入的大幅增加，湘电风能公司按销售收入比例 计提的产品质量保证金随之增加所致。 （5） 管理费用较上年增加23%。其中主要是工资水平的提高，与职工相关的工资、公积金等工资性开支 增加，以及较上年同期新增达尔文公司管理费用所致。 （6） 资产减值损失增加主要是公司应收帐款随着收入的增加相应增加以及随着帐龄滚动相应计提的坏帐 准备增加所致。 （7） 所得税费用主要是随着公司利润的增加而相应增加。 八、备查文件目录 1、载有董事长签名的半年度报告文本； 2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财 务报告文本； 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告原稿； 4、其他相关资料。 董事长：周建雄 湘潭电机股份有限公司 2010 年8 月31 日
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| 公告日期:2010-08-31 |
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