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公告日期:2010-08-12
贵州盘江精煤股份有限公司2010年半年度报告 1 目录一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况...................................................................... 2 三、股本变动及股东情况................................................................ 3 四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5 五、董事会报告........................................................................ 6 六、重要事项.......................................................................... 8 七、财务会计报告..................................................................... 12 八、备查文件目录..................................................................... 58 贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告 2 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 公司半年度财务报告未经审计。 (四) 公司负责人姓名张仕和主管会计工作负责人姓名郝春艳会计机构负责人（会计主管人员）姓名刘明公司负责人张仕和、主管会计工作负责人郝春艳及会计机构负责人（会计主管人员）刘明声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否二、公司基本情况 (一) 公司信息公司的法定中文名称贵州盘江精煤股份有限公司公司的法定中文名称缩写盘江股份公司的法定英文名称 Guizhou Panjiang Refined Coal Co., Ltd. 公司的法定英文名称缩写 PJRC 公司法定代表人张仕和 (二) 联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名伍正斌杨玉礼联系地址贵州省六盘水市红果经济开发区干沟桥贵州省六盘水市红果经济开发区干沟桥电话 0858-3703046 0858-3703068 传真 0858-3700328 0858-3700328 电子信箱 pjwzb@163.com pjyyl@up369.com (三) 基本情况简介注册地址贵州省六盘水市红果经济开发区注册地址的邮政编码 553536 办公地址贵州省六盘水市红果经济开发区干沟桥办公地址的邮政编码 553536 公司国际互联网网址 HTTP://WWW 电子信箱 pjwzb@163.com (四) 信息披露及备置地点公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《上海证券报》登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 HTTP://WWW.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点公司董事会秘书处贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告 3 (五) 公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称 A 股上海证券交易所盘江股份 600395 (六) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标单位:元币种:人民币本报告期末上年度期末本报告期末比上年度期末增减(%) 总资产 7,916,802,511.67 7,171,357,200.18 10.39 所有者权益（或股东权益） 5,605,423,559.62 5,339,712,437.64 4.98 归属于上市公司股东的每股净资产 (元／股) 5.080 4.839 4.98 报告期（1－6 月）上年同期本报告期比上年同期增减(%) 营业利润 753,138,382.48 474,285,651.32 58.79 利润总额 751,620,114.38 472,221,703.36 59.17 归属于上市公司股东的净利润 638,826,519.33 401,637,556.62 59.06 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 640,117,047.21 403,391,912.39 58.68 基本每股收益(元) 0.579 0.473 22.41 扣除非经常性损益后的基本每股收益 (元) 0.580 0.475 22.11 稀释每股收益(元) 0.579 0.473 22.41 加权平均净资产收益率(%) 11.33 11.82 减少0.49 个百分点经营活动产生的现金流量净额 549,304,105.98 1,085,930,538.66 -49.42 每股经营活动产生的现金流量净额 (元) 0.4978 0.9840 -49.41 2、非经常性损益项目和金额单位：元币种：人民币非经常性损益项目金额说明除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,518,268.10 营业外收入：2551312.68 营业外支出：4069580.78 所得税影响额 227,740.22 合计 -1,290,527.88 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告 4 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况单位：股报告期末股东总数 58,723 户前十名股东持股情况股东名称股东性质持股比例(%) 持股总数报告期内增减持有有限售条件股份数量质押或冻结的股份数量贵州盘江煤电有限责任公司国有法人 41.39 456,637,123 456,637,123 质押： 189,690,176 盘江煤电(集团)有限责任公司国有法人 34.48 380,420,114 380,420,114 无中国工商银行－汇添富均衡增长股票型证券投资基金未知 1.27 14,030,073 未知交通银行－华安策略优选股票型证券投资基金未知 0.67 7,375,261 未知中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005LFH002 沪未知 0.66 7,300,593 未知中国建设银行－工银瑞信稳健成长股票型证券投资基金未知 0.57 6,328,766 未知中国人民财产保险股份有限公司－传统－普通保险产品－008C－CT001 沪未知 0.45 4,999,955 未知中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品－ 005L－CT001 沪未知 0.44 4,817,900 未知中国银行－大成蓝筹稳健证券投资基金未知 0.41 4,478,206 未知中国银行－招商先锋证券投资基金未知 0.36 3,938,149 未知前十名无限售条件股东持股情况股东名称持有无限售条件股份的数量股份种类及数量中国工商银行－汇添富均衡增长股票型证券投资基金14,030,073 人民币普通股14,030,073 交通银行－华安策略优选股票型证券投资基金 7,375,261 人民币普通股7,375,261 中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L －FH002 沪 7,300,593 人民币普通股7,300,593 中国建设银行－工银瑞信稳健成长股票型证券投资基金 6,328,766 人民币普通股6,328,766 中国人民财产保险股份有限公司－传统－普通保险产品－008C－CT001 沪 4,999,955 人民币普通股4,999,955 中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品－ 005L－CT001 沪 4,817,900 人民币普通股4,817,900 中国银行－大成蓝筹稳健证券投资基金 4,478,206 人民币普通股4,478,206 贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告 5 中国银行－招商先锋证券投资基金 3,938,149 人民币普通股3,938,149 海通－中行－FORTIS BANK SA/NV 3,916,966 人民币普通股3,916,966 四川川投峨眉铁合金(集团)有限责任公司 3,659,880 人民币普通股3,659,880 上述股东关联关系或一致行动的说明前十名股东中，盘江煤电(集团)有限责任公司持有公司第一大股东贵州盘江煤电有限责任公司53.46%的股份，这两名股东与其他股东之间不存在关联关系；公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。前十名无限售条件的股东与公司两个国有法人股东之间不存在关联关系；公司未知前十名无限售条件的股东之间是否存在关联关系或一致行动人。前十名有限售条件股东持股数量及限售条件单位:股有限售条件股份可上市交易情况序号有限售条件股东名称持有的有限售条件股份数量可上市交易时间新增可上市交易股份数量限售条件 1 贵州盘江煤电有限责任公司 456,637,123 2012 年4 月16 日456,637,123 公司重大资产重组中，贵州盘江煤电有限责任公司、盘江煤电(集团)有限责任公司承诺：自本次股权认购完成后将按照中国证监会及上海证券交易所的有关规定执行，3 年内不转让本公司在盘江股份拥有的全部权益股份。 2 盘江煤电(集团)有限责任公司 380,420,114 2012 年4 月16 日380,420,114 公司重大资产重组中，贵州盘江煤电有限责任公司、盘江煤电(集团)有限责任公司承诺：自本次股权认购完成后将按照中国证监会及上海证券交易所的有关规定执行，3 年内不转让本公司在盘江股份拥有的全部权益股份。上述股东关联关系或一致行动人的说明盘江煤电(集团)有限责任公司持有本公司第一大股东贵州盘江煤电有限责任公司53.46%的股份。 2、控股股东及实际控制人变更情况本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告 6 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 2010 年4 月26 日，公司二届董事会第十一次会议审议通过，聘孙朝芦先生任公司总经理，易国晶先生任公司副总经理，黄寿卿先生任公司副总经理、总工程师，何宗辉先生任公司副总经理、李果毅先生任公司总经济师、郝春艳女士任公司总会计师。 2010 年5 月20 日，公司2009 年度股东大会对公司董事会、监事会进行了换届选举。选举张仕和、周炳军、孙朝芦、王立军、尹志华、王岗为公司第三届董事会董事，选举才庆祥、姜智敏、张瑞彬为公司第三届董事会独立董事；选举尹新全、孙金刚、谢承吉为公司非职工代表监事，与公司职工代表会议选举的职工代表监事牛志胜、刘明共同组成公司第三届监事会。公司第三届董事会、监事会任期三年。 2010 年5 月20 日，公司第三届董事会第一次会议选举张仕和先生为公司第三届董事会董事长，选举周炳军先生为公司第三届董事会副董事长，聘伍正斌先生任公司第三届董事会董事会秘书。董事长、副董事长、董事会秘书任期与公司第三届董事会任期相同。 2010 年5 月20 日，公司第三届监事会第一次会议选举尹新全先生任公司第三届监事会监事会主席，任期同公司第三届监事会。五、董事会报告 (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析报告期内，生产精煤163.35 万吨，混煤198.62 万吨，原煤554.88 万吨，销售商品煤369.66 万吨。其中：精煤161.99 万吨，混煤193.62 万吨，原煤14.05 万吨。发电2.18 亿度，供电1.88 亿度。营业收入25.73 亿元，营业成本14.52 亿元，实现净利润63,873 万元，其中归属于母公司净利润63,883 万元，比上年同期提高59.06%。 (二) 公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表单位:元币种:人民币分行业或分产品营业收入营业成本营业利润率(%) 营业收入比上年同期增减(%) 营业成本比上年同期增减(%) 营业利润率比上年同期增减(%) 分行业煤炭 2,532,383,868.18 1,414,360,536.63 29.61 13.69 -6.32 增加8.83 个百分点电力 6,555,436.87 5,117,174.02 21.94 -76.28 -41.89 增加4.73 个百分点其中：关联交易 1,203,078.48 929,021.94 22.78 -95.44 -93.48 减少23.25 个百分点合计 2,538,939,305.05 1,419,477,710.65 29.58 12.59 -6.53 增加8.45 个百分点分产品精煤 1,793,125,093.54 999,140,425.40 29.74 3.42 -14.97 增加9.14 个百分点混煤 703,157,606.77 391,803,560.83 28.99 44.74 19.00 增加7.71 个百分点原煤 36,101,167.87 23,416,550.40 35.14 358.04 324.27 增加5.17 个百分点电力 6,555,436.87 5,117,174.02 21.94 -76.28 -41.89 增加4.73 个百分点其中：关联交易 1,203,078.48 929,021.94 22.78 -95.44 -93.48 减少23.25 个百分点合计 2,538,939,305.05 1,419,477,710.65 29.56 12.59 -6.53 增加8.43 个百分点贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告 7 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额120.31 万元。（1）本报告期主营业务收入比上年同期增加28,384 万元，主要原因是： ①本报告期煤炭产品收入比上年同期增加30,492 万元，其中： A：因精煤销量减少20.58 万吨，致使主营业务收入减少19,544 万元； B：因精煤销售价格提高157.28 元/吨，致使主营业务收入增加25,479 万元； B：因混煤销量增加51.71 万吨，致使主营业务收入增加17,705 万元； D：因混煤销售价格提高20.81 元/吨，致使主营业务收入增加4,030 万元； E：因原煤销量增加10.68 万吨，致使原煤收入增加2,822 万元； ②本报告期电力收入比上年同期减少2,108 万元，主要原因是公司发电量减少所致。（2）本报告期主营业务成本比上年同期减少9,918 万元，主要原因是： ①本报告期煤炭产品成本比上年同期减少9,549 万元，主要原因是本报告期未发生外购原煤成本。 ②本报告期电力成本比上年同期减少369 万元，主要原因是公司发电量减少所致。 2、主营业务分地区情况单位:元币种:人民币地区营业收入营业收入比上年增减(%) 国内 2,498,827,015.70 13.95 国外 40,112,289.35 -64.91 合计 2,538,939,305.05 12.59 本报告期销售出口煤4.05 万吨，出口煤炭收入4,011 万元。 (三) 公司投资情况 1、募集资金使用情况报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四) 公司财务状况、经营成果分析 1、完成经营计划情况单位:元币种:人民币原拟订的本报告期经营计划本报告期实际数主营业务收入 2,659,260,000 2,538,939,305.05 主营业务成本 1,464,260,000 1,419,477,710.65 贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告 8 六、重要事项 (一) 公司治理的情况报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关规定，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。公司三会和经理层能各尽其职、勤勉尽责地履行相关的职权和义务，形成了公司股东大会、董事会、监事会及经理层相互协调、互相制衡的法人治理结构。主要情况如下： 1、公司控股股东严格规范自己的行为，通过股东大会正常行使出资人权力，没有超越股东大会直接或间接地干预公司的经营和决策活动。 2、公司的信息披露做到真实、准确、及时、完整，公司还认真对待股东的来电、来访和咨询，保证了所有的股东有平等的机会获知相关信息。 3、公司严格按照《公司法》《证券法》等法律法规和中国证监会、上交所有关公司治理规范性文件的要求，进一步建立健全各项规章制度，不断提升公司的治理水平，制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《外部信息报送和使用管理制度》和《内幕信息知情人登记管理制度》。 (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况公司于2010 年5 月20 日召开的2009 年度股东大会审议通过了公司2009 年度利润分配方案：以 2009 年12 月31 日的股本1,103,367,907 股为基数，向全体股东每10 股派发现金股利4.5 元人民币（含税），共派发现金496,515,558.15 元。公司本年度不进行资本公积金转增股本。上述利润分配方案已于2010 年7 月16 日实施完毕。 (三) 报告期内现金分红政策的执行情况 1、《公司章程》规定公司现金分红政策：公司可以采取现金或者股票方式分配股利，可以进行中期现金分红。公司的利润分配政策应保持连续性和稳定性，公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。 2、公司报告期内未进行利润分配。 (四) 重大诉讼仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 (五) 破产重整相关事项本报告期公司无破产重整相关事项。 (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 1、持有非上市金融企业股权情况所持对象名称最初投资成本(元) 持有数量(股) 占该公司股权比例(%) 期末账面价值(元) 报告期损益(元) 报告期所有者权益变动(元) 会计核算科目股份来源华创证券经纪公司 10,000,000 5 10,000,000 长期股权投资合计 10,000,000 / 10,000,000 / / 贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告 9 (七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (八) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易单位:元币种:人民币关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额占同类交易金额的比例(%) 关联交易结算方式市场价格交易价格与市场参考价格差异较大的原因贵州盘江煤电有限责任公司母公司的控股子公司购买商品材料、劳务等市价 86,314,176.13 13.95 按月结算贵州盘江煤电有限责任公司母公司的控股子公司销售商品低热值混煤市价 45,300.94 0.01 按月结算贵州盘江煤电有限责任公司母公司的控股子公司销售商品材料、设备市价 7,110,524.57 100.00 按月结算贵州盘江煤电有限责任公司母公司的控股子公司销售商品电力市价 0.5638 1,157,777.54 1.59 按月结算 2、关联债权债务往来余额单位：元币种：人民币关联方名称往来科目期末余额期初余额盘江煤电（集团）有限责任公司其他应付款 1,198,489.28 3,586,288.16 贵州盘江煤电有限责任公司其他应付款 102,010,250.66 61,207,666.97 贵州盘江煤电有限责任公司应付账款 23,349,572.95 38,756,673.91 3、其他重大关联交易（1）根据《采矿权转让协议》，采矿权转让费5,242 万元，分30 年支付，本报告期支付盘江煤电（集团）有限责任公司采矿权转让费87 万元，按月结算。（2）委托盘江煤电（集团）有限责任公司代缴"四险一金"，本期发生16,793 万元。贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告 10 (九) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况本报告期公司无托管事项。 (2) 承包情况本报告期公司无承包事项。 (3) 租赁情况本报告期公司无租赁事项。 2、担保情况本报告期公司无担保事项。 3、委托理财情况本报告期公司无委托理财事项。 4、其他重大合同本报告期公司无其他重大合同。 (十) 承诺事项履行情况 1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项承诺事项承诺内容履行情况收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 ①避免同业竞争、关联交易的承诺： A、盘江集团、盘江煤电及其投资的企业将来不会直接或间接经营任何与盘江股份及其下属公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也不会投资任何与盘江股份及其下属公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业；如盘江集团、盘江煤电及其投资的企业为进一步拓展业务范围，与盘江股份及其下属公司经营的业务产生竞争，则盘江集团、盘江煤电及其投资的企业将以停止经营相竞争业务的方式，或者将相竞争业务纳入到盘江股份经营的方式，或者将相竞争业务转让给无关联关系的第三方的方式避免同业竞争。 B、盘江集团、盘江煤电及其投资的企业如与盘江股份及其下属公司进行交易，均会以一般商业性及市场上公平的条款及价格进行。 C、盘江集团、盘江煤电及其投资的企业违反以上任何一项承诺的，将补偿盘江股份因此遭受的一切直接和间接的损失。 ②股权转让的承诺：盘江集团、盘江煤电自本次股权认购完成后将按照中国证监会及上海证券交易所的有关规定执行，3 年内不转让其在盘江股份拥有的全部权益股份。报告期内，承诺人均履行上述承诺。发行时所作承诺本公司控股股东盘江煤电集团公司（现为实际控制人）在刊登于2001 年4 月5 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站（http//:www.sse.com.cn）的本公司招股说明书概要及全文中承诺：（1）不在中国境内外，以任何方式从事任何直接或间接与本公司的业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动，并将促使下属全资子公司、分公司、控股公司和附属企业遵循以上承诺。（2）在煤炭设备租赁、技术改造交通运输等与本公司生产经营有直接和间接关系的各方面给予本公司与其自身下属企业平等或优先的地位，保证不影响本公司的生产和经营。（3）不利用控股股东地位影响本公司火铺矿、老屋基矿的原煤开采，确保两矿按实际生产能力生产的原煤优先用于本公司洗选。（4）在适当的时候确保本公司以公允的价格购买或以承包、租赁、托管等方式经营盘江煤电集团公司与本公司可能构成竞争的资产和业务。报告期内，承诺人均履行上述承诺。贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告 11 (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否 (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况是否改聘会计师事务所：否 (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三) 其他重大事项的说明 2010 年4 月27 日，盘江集团注入的土城矿、月亮田矿、山脚树矿、金佳矿四项采矿权已经全部过户至本公司名下。 (十四) 信息披露索引事项刊载的报刊名称及版面刊载日期刊载的互联网网站及检索路径 2009 年度业绩预增公告《中国证券报》C010 版《上海证券报》27 版 2010 年1 月23 日上证所网站： http://www.sse.com.cn , 在”上市公司公告检索” 中输入"600395"可查询董事会2010 年第一次临时会议决议公告《中国证券报》C003 版《上海证券报》23 版 2010 年2 月6 日同上重大资产重组实施进展公告《中国证券报》D034 版《上海证券报》B87 版 2010 年3 月23 日同上重大资产重组实施进展公告《中国证券报》C002 版《上海证券报》63 版 2010 年4 月26 日同上日常关联交易公告《中国证券报》D075 版《上海证券报》B129 版 2010 年4 月30 日同上监事会二届十次会议决议公告《中国证券报》D075 版《上海证券报》B130 版 2010 年4 月30 日同上 2010 年第一季度报告《中国证券报》D073 版《上海证券报》B129 版 2010 年4 月30 日同上 2009 年年度报告摘要《中国证券报》D073 版《上海证券报》B129 版 2010 年4 月30 日同上董事会二届十一次会议决议公告暨召开公司2009 年度股东大会公告《中国证券报》D074 版《上海证券报》B129 版 2010 年4 月30 日同上重大资产购买暨关联交易行为实施情况报告书《中国证券报》A27 版《上海证券报》B130 版 2010 年4 月30 日同上重大资产重组采矿权完成过户手续的公告《中国证券报》D075 版《上海证券报》B130 版 2010 年4 月30 日同上关于举行2009 年年度报告网上说明会的公告《中国证券报》B002 版《上海证券报》A11 版 2010 年5 月14 日同上关于选举职工代表监事的公告《中国证券报》Ｂ010 版《上海证券报》B35 版 2010 年5 月21 日同上 2009 年度股东大会决议公告《中国证券报》Ｂ010 版《上海证券报》B35 版 2010 年5 月21 日同上董事会三届一次会议决议公告《中国证券报》Ｂ010 版《上海证券报》B35 版 2010 年5 月21 日同上监事会三届一次会议决议公告《中国证券报》Ｂ010 版《上海证券报》B35 版 2010 年5 月21 日同上贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告 12 七、财务会计报告 (一) 财务报表合并资产负债表 2010 年6 月30 日编制单位:贵州盘江精煤股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额年初余额流动资产：货币资金 1 1,185,287,904.84 941,009,351.12 结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据 2 1,250,447,176.87 956,247,462.21 应收账款 4 263,702,788.15 216,670,964.34 预付款项 6 96,675,438.56 51,460,633.02 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利 3 5,760,000.00 其他应收款 5 73,258,259.85 14,746,353.07 买入返售金融资产存货 7 182,369,715.22 178,599,570.91 一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 3,051,741,283.49 2,364,494,334.67 非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 9 394,875,000.00 275,925,000.00 投资性房地产固定资产 10 2,436,940,988.01 2,611,312,786.03 在建工程 11 812,209,952.94 668,588,331.70 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 12 1,217,307,482.03 1,247,308,942.58 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 13 3,727,805.20 3,727,805.20 其他非流动资产非流动资产合计 4,865,061,228.18 4,806,862,865.51 资产总计 7,916,802,511.67 7,171,357,200.18 贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告 13 流动负债：短期借款 15 66,500,000.00 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据 16 15,000,000.00 28,500,000.00 应付账款 17 440,274,344.40 555,319,167.18 预收款项 18 34,036,075.54 58,509,890.36 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 19 247,486,837.77 216,095,310.93 应交税费 20 197,638,512.13 176,018,869.30 应付利息应付股利 21 496,515,558.15 其他应付款 22 188,579,047.59 167,071,191.51 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债 23 85,000,000.00 85,000,000.00 其他流动负债 24 3,870,000.00 流动负债合计 1,708,400,375.58 1,353,014,429.28 非流动负债：长期借款 25 411,000,000.00 345,000,000.00 应付债券长期应付款 26 122,929,718.96 101,924,719.96 专项应付款 27 3,910,000.00 3,910,000.00 预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 537,839,718.96 450,834,719.96 负债合计 2,246,240,094.54 1,803,849,149.24 所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本） 28 1,103,367,907.00 1,103,367,907.00 资本公积 30 2,858,399,829.53 2,862,621,148.73 减：库存股专项储备 29 439,790,317.26 312,168,837.26 盈余公积 31 233,566,019.19 233,566,019.19 一般风险准备未分配利润 32 970,299,486.64 827,988,525.46 外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计 5,605,423,559.62 5,339,712,437.64 少数股东权益 65,138,857.51 27,795,613.30 所有者权益合计 5,670,562,417.13 5,367,508,050.94 负债和所有者权益总计 7,916,802,511.67 7,171,357,200.18 法定代表人：张仕和主管会计工作负责人：郝春艳会计机构负责人：刘明贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告 14 母公司资产负债表 2010 年6 月30 日编制单位:贵州盘江精煤股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额年初余额流动资产：货币资金 1,087,672,563.54 890,197,717.35 交易性金融资产应收票据 1,250,447,176.87 956,247,462.21 应收账款 1 263,702,788.15 216,670,964.34 预付款项 56,552,619.05 31,455,244.14 应收利息应收股利 5,760,000.00 其他应收款 2 73,644,900.25 14,683,471.45 存货 182,317,080.22 178,599,570.91 一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 2,914,337,128.08 2,293,614,430.40 非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 3 593,775,000.00 367,825,000.00 投资性房地产固定资产 2,435,751,381.77 2,610,050,770.95 在建工程 493,839,694.75 363,571,260.00 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 1,217,307,482.03 1,247,308,942.58 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 3,705,387.85 3,705,387.85 其他非流动资产非流动资产合计 4,744,378,946.40 4,592,461,361.38 资产总计 7,658,716,074.48 6,886,075,791.78 贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告 15 流动负债：短期借款 66,500,000.00 交易性金融负债应付票据 15,000,000.00 28,500,000.00 应付账款 394,151,359.13 395,531,739.91 预收款项 34,036,075.54 58,509,890.36 应付职工薪酬 247,164,827.89 215,804,258.63 应交税费 197,645,597.60 176,026,810.32 应付利息应付股利 496,515,558.15 其他应付款 188,574,174.94 167,071,134.37 一年内到期的非流动负债 85,000,000.00 85,000,000.00 其他流动负债 3,870,000.00 流动负债合计 1,661,957,593.25 1,192,943,833.59 非流动负债：长期借款 261,000,000.00 245,000,000.00 应付债券长期应付款 122,929,718.96 101,924,719.96 专项应付款 3,910,000.00 3,910,000.00 预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 387,839,718.96 350,834,719.96 负债合计 2,049,797,312.21 1,543,778,553.55 所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本） 1,103,367,907.00 1,103,367,907.00 资本公积 2,858,399,829.53 2,862,621,148.73 减：库存股专项储备 439,790,317.26 312,168,837.26 盈余公积 233,566,019.19 233,566,019.19 一般风险准备未分配利润 973,794,689.29 830,573,326.05 所有者权益（或股东权益）合计 5,608,918,762.27 5,342,297,238.23 负债和所有者权益（或股东权益）总计 7,658,716,074.48 6,886,075,791.78 法定代表人：张仕和主管会计工作负责人：郝春艳会计机构负责人：刘明贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告 16 合并利润表 2010 年1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、营业总收入 2,573,065,067.26 2,269,223,241.71 其中：营业收入 33 2,573,065,067.26 2,269,223,241.71 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 1,819,926,684.78 1,794,937,590.39 其中：营业成本 33 1,451,677,472.88 1,534,894,501.31 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加 34 78,378,751.15 46,042,312.23 销售费用 41,695,190.17 83,266,941.40 管理费用 240,467,302.75 125,436,516.28 财务费用 7,707,967.83 5,297,319.17 资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“－”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填列） 753,138,382.48 474,285,651.32 加：营业外收入 35 2,551,312.68 1,942,455.05 减：营业外支出 36 4,069,580.78 4,006,403.01 其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 751,620,114.38 472,221,703.36 减：所得税费用 37 112,894,750.84 71,153,330.98 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 638,725,363.54 401,068,372.38 归属于母公司所有者的净利润 638,826,519.33 401,637,556.62 少数股东损益 -101,155.79 -569,184.24 六、每股收益：（一）基本每股收益 0.579 0.473 （二）稀释每股收益 0.579 0.473 七、其他综合收益八、综合收益总额 638,725,363.54 401,068,372.38 归属于母公司所有者的综合收益总额 638,826,519.33 401,637,556.62 归属于少数股东的综合收益总额 -101,155.79 -569,184.24 法定代表人：张仕和主管会计工作负责人：郝春艳会计机构负责人：刘明贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告 17 母公司利润表 2010 年1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、营业收入 4 2,573,065,067.26 2,269,223,241.71 减：营业成本 4 1,451,677,472.88 1,534,894,501.31 营业税金及附加 78,378,751.15 46,042,312.23 销售费用 41,695,190.17 83,266,941.40 管理费用 239,383,115.09 123,119,792.86 财务费用 7,780,597.64 5,480,206.06 资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“－”号填列） 754,149,940.33 476,419,487.85 加：营业外收入 2,551,312.68 1,942,455.05 减：营业外支出 4,069,580.78 4,006,403.01 其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 752,631,672.23 474,355,539.89 减：所得税费用 112,894,750.84 71,153,330.98 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 639,736,921.39 403,202,208.91 五、每股收益：（一）基本每股收益 0.580 0.475 （二）稀释每股收益 0.580 0.475 六、其他综合收益七、综合收益总额 639,736,921.39 403,202,208.91 法定代表人：张仕和主管会计工作负责人：郝春艳会计机构负责人：刘明贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告 18 合并现金流量表 2010 年1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 2,665,938,233.89 2,370,151,369.36 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 84,718,376.65 5,194,633.36 经营活动现金流入小计 2,750,656,610.54 2,375,346,002.72 购买商品、接受劳务支付的现金 487,278,484.43 822,107,265.25 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 692,161,095.36 162,064,631.71 支付的各项税费 610,119,063.00 278,253,569.56 支付其他与经营活动有关的现金 411,793,861.77 26,989,997.54 经营活动现金流出小计 2,201,352,504.56 1,289,415,464.06 经营活动产生的现金流量净额 549,304,105.98 1,085,930,538.66 贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告 19 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 5,760,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 32,396.60 投资活动现金流入小计 5,792,396.60 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 213,350,553.86 727,092,618.61 投资支付的现金 118,950,000.00 139,000,000.00 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 332,300,553.86 866,092,618.61 投资活动产生的现金流量净额 -326,508,157.26 -866,092,618.61 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 33,000,000.00 239,374,682.68 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 33,000,000.00 28,100,000.00 取得借款收到的现金 100,000,000.00 495,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 133,000,000.00 734,374,682.68 偿还债务支付的现金 100,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,017,395.00 647,534,702.11 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 111,517,395.00 647,534,702.11 筹资活动产生的现金流量净额 21,482,605.00 86,839,980.57 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 244,278,553.72 306,677,900.62 加：期初现金及现金等价物余额 941,009,351.12 371,463,636.79 六、期末现金及现金等价物余额 1,185,287,904.84 678,141,537.41 法定代表人：张仕和主管会计工作负责人：郝春艳会计机构负责人：刘明贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告 20 母公司现金流量表 2010 年1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 2,665,938,233.89 2,370,151,369.36 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 84,530,138.02 5,194,633.36 经营活动现金流入小计 2,750,468,371.91 2,375,346,002.72 购买商品、接受劳务支付的现金 487,278,484.43 822,107,265.25 支付给职工以及为职工支付的现金 690,534,627.12 161,935,079.74 支付的各项税费 610,107,063.00 278,256,218.79 支付其他与经营活动有关的现金 412,251,074.30 27,141,617.28 经营活动现金流出小计 2,200,171,248.85 1,289,440,181.06 经营活动产生的现金流量净额 550,297,123.06 1,085,905,821.66 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 5,760,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 5,760,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 71,114,881.87 715,597,503.60 投资支付的现金 225,950,000.00 230,900,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 297,064,881.87 946,497,503.60 投资活动产生的现金流量净额 -291,304,881.87 -946,497,503.60 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 213,238,657.54 取得借款收到的现金 495,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 708,238,657.54 偿还债务支付的现金 50,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,017,395.00 647,534,702.11 支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 61,517,395.00 647,534,702.11 筹资活动产生的现金流量净额 -61,517,395.00 60,703,955.43 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 197,474,846.19 200,112,273.49 加：期初现金及现金等价物余额 890,197,717.35 371,463,636.79 六、期末现金及现金等价物余额 1,087,672,563.54 571,575,910.28 法定代表人：张仕和主管会计工作负责人：郝春艳会计机构负责人：刘明贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告 21 合并所有者权益变动表 2010 年1—6 月单位:元币种:人民币本期金额项目归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计实收资本（或股本）资本公积专项储备盈余公积未分配利润一、上年年末余额 1,103,367,907.00 2,862,621,148.73 312,168,837.26 233,566,019.19 827,988,525.46 27,795,613.30 5,367,508,050.94 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额 1,103,367,907.00 2,862,621,148.73 312,168,837.26 233,566,019.19 827,988,525.46 27,795,613.30 5,367,508,050.94 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） -4,221,319.20 127,621,480.00 142,310,961.18 37,343,244.21 303,054,366.19 （一）净利润 638,826,519.33 -101,155.79 638,725,363.54 （二）其他综合收益上述（一）和（二）小计 638,826,519.33 -101,155.79 638,725,363.54 （三）所有者投入和减少资本 -4,221,319.20 37,444,400.00 33,223,080.80 1．所有者投入资本 -4,221,319.20 37,444,400.00 33,223,080.80 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他（四）利润分配 -496,515,558.15 -496,515,558.15 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -496,515,558.15 -496,515,558.15 4．其他（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（六）专项储备 127,621,480.00 127,621,480.00 1．本期提取 127,621,480.00 127,621,480.00 2．本期使用四、本期期末余额 1,103,367,907.00 2,858,399,829.53 439,790,317.26 233,566,019.19 970,299,486.64 65,138,857.51 5,670,562,417.13 贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告 22 上年同期金额项目归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润一、上年年末余额 594,080,000 630,681,108.00 240,580,928.71 649,358,167.11 2,114,700,203.82 加：会计政策变更 98,557,657.27 -106,015,413.53 -69,835,997.25 -77,293,753.51 前期差错更正其他二、本年年初余额 594,080,000 630,681,108.00 98,557,657.27 134,565,515.18 579,522,169.86 2,037,406,450.31 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 509,287,907 2,231,940,040.73 299,124,461.10 -238,315,823.23 27,530,815.76 2,829,567,401.36 （一）净利润 401,637,556.62 -569,184.24 401,068,372.38 （二）其他综合收益上述（一）和（二）小计 401,637,556.62 -569,184.24 401,068,372.38 （三）所有者投入和减少资本 509,287,907 2,231,940,040.73 28,100,000.00 2,769,327,947.73 1．所有者投入资本 509,287,907 2,231,940,040.73 28,100,000.00 2,769,327,947.73 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他（四）利润分配 -639,953,379.85 -639,953,379.85 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -639,953,379.85 -639,953,379.85 4．其他（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（六）专项储备 299,124,461.10 299,124,461.10 1．本期提取 299,124,461.10 299,124,461.10 2．本期使用四、本期期末余额 1,103,367,907 2,862,621,148.73 397,682,118.37 134,565,515.18 341,206,346.63 27,530,815.76 4,866,973,851.67 法定代表人：张仕和主管会计工作负责人：郝春艳会计机构负责人：刘明贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告 23 母公司所有者权益变动表 2010 年1—6 月单位:元币种:人民币本期金额项目股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额 1,103,367,907 2,862,621,148.73 312,168,837.26 233,566,019.19 830,573,326.05 5,342,297,238.23 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额 1,103,367,907 2,862,621,148.73 312,168,837.26 233,566,019.19 830,573,326.05 5,342,297,238.23 三、本期增减变动金额 -4,221,319.20 127,621,480.00 143,221,363.24 266,621,524.04 （一）净利润 639,736,921.39 639,736,921.39 （二）其他综合收益上述（一）和（二）小计 639,736,921.39 639,736,921.39 （三）所有者投入和减少资本 -4,221,319.20 -4,221,319.20 1．所有者投入资本 -4,221,319.20 -4,221,319.20 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他（四）利润分配 -496,515,558.15 -496,515,558.15 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -496,515,558.15 -496,515,558.15 4．其他（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（六）专项储备 127,621,480.00 127,621,480.00 1．本期提取 127,621,480.00 127,621,480.00 2．本期使用四、本期期末余额 1,103,367,907 2,858,399,829.53 439,790,317.26 233,566,019.19 973,794,689.29 5,608,918,762.27 贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告 24 单位:元币种:人民币上年同期金额项目或股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额 594,080,000 630,681,108.00 240,580,928.71 649,358,167.11 2,114,700,203.82 加：会计政策变更 98,557,657.27 -106,015,413.53 -69,835,997.25 -77,293,753.51 前期差错更正其他二、本年年初余额 594,080,000 630,681,108.00 98,557,657.27 134,565,515.18 579,522,169.86 2,037,406,450.31 三、本期增减变动金额 509,287,907 2,231,940,040.73 299,124,461.10 -236,751,170.94 2,803,601,237.89 （一）净利润 403,202,208.91 403,202,208.91 （二）其他综合收益上述（一）和（二）小计 403,202,208.91 403,202,208.91 （三）所有者投入和减少资本 509,287,907 2,231,940,040.73 2,741,227,947.73 1．所有者投入资本 509,287,907 2,231,940,040.73 2,741,227,947.73 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他（四）利润分配 -639,953,379.85 -639,953,379.85 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -639,953,379.85 -639,953,379.85 4．其他（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（六）专项储备 299,124,461.10 299,124,461.10 1．本期提取 299,124,461.10 299,124,461.10 2．本期使用四、本期期末余额 1,103,367,907.00 2,862,621,148.73 397,682,118.37 134,565,515.18 342,770,998.92 4,841,007,688.20 法定代表人：张仕和主管会计工作负责人：郝春艳会计机构负责人：刘明贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告 25 (二) 公司概况贵州盘江精煤股份有限公司（以下简称“公司”）是经贵州省人民政府【1999】140 号文批准，由盘江煤电（集团）有限责任公司（以下简称“盘江集团”）、中国煤炭工业进出口集团公司、贵阳特殊钢有限责任公司、福建省煤炭工业（集团）有限责任公司、贵州省煤矿设计研究院、中煤工程设计咨询集团重庆设计研究院、防城港务局和贵州煤炭实业总公司八家法人共同发起设立，于1999 年 10 月29 日登记注册的股份有限公司。公司法人营业执照注册号520000000023798（2-2），注册地址：贵州省六盘水市红果经济开发区，法定代表人：张仕和。设立时公司总股本25,130 万股。2001 年4 月9 日，经中国证监会批准，公司在上海证券交易所采取上网定价发行方式向社会公众首次公开发行 12,000 万股流通A 股，并于2001 年5 月31 日在上海证券交易所挂牌上市。该次公开发行后总股本达到37,130 万股。根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权函【2003】296 号文《关于贵州盘江精煤股份有限公司国有股划转有关问题的批复》，2004 年4 月27 日盘江集团持有的公司股份24,000 万股国有法人股划归贵州盘江煤电有限责任公司（以下简称“盘江煤电”）持有；根据四川峨眉山市人民法院【（2002）峨眉执字第162-14 号】《民事裁定书》，贵阳特殊钢有限责任公司所持有的公司270 万股国有法人股折价491 万元抵偿给四川川投峨眉铁合金（集团）有限责任公司所有。另外，三个公司的名称变更： “中国煤炭工业进出口集团公司”变更为“中国中煤能源集团公司”；“中煤工程设计咨询集团重庆设计研究院”变更为“中煤国际工程重庆设计研究院”；“防城港务局”变更为“防城港务集团有限公司”。 2006 年6 月，根据国务院《关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》和中国证监会《关于上市公司股权分置改革试点有关问题的通知》等相关文件精神，公司的非流通股股东委托公司董事会，提出股权分置改革方案。公司全体非流通股股东，以其持有的3,840 万股股份作为对价,支付给流通股股东，以换取其非流通股份的流通权，即：方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有10 股流通股将获得非流通股股东支付的3.2 股股份。2006 年7 月28 日，公司根据股权分置改革方案实施了股权分置改革。 2008 年4 月24 日，公司根据发展需要启动了重大资产重组工作，2008 年12 月29 日，中国证监会上市公司并购重组审核委员会有条件通过公司“向特定对象发行股份购买资产及承债方式收购资产”方案。2009 年3 月24 日，中国证监会出具核准本次重大资产重组和豁免要约收购的批准文件。重组资产实际交割日为2009 年3 月31 日。2009 年4 月16 日，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具证券变更登记证明，标志着本次重大资产重组及向盘江集团发行377,973,506 股人民币普通股、向盘江煤电发行131,314,401 股人民币普通股购买相关资产顺利完成。公司注册资本由 594,080,000 元增至1,103,367,907 元。本次定向增发和购入资产完成后，盘江煤电持有公司股份 456,637,123 股，占41.38%, 盘江集团持有公司股票380,420,114 股，持股比例为34.48%。公司属煤炭行业，主要产品有精煤、混煤（动力煤）、电力，公司下属有火铺矿、金佳矿、老屋基矿、山脚树矿、月亮田矿、土城矿、老屋基选煤厂、老屋基矸石发电厂和火铺矸石发电厂、供应分公司、机电分公司等。贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告 26 公司经营范围：原煤开采及销售（仅供办理分支机构），洗选精煤、特殊加工煤、焦炭的销售；煤炭附产品的深加工；电力的生产与销售（仅供办理分支机构）；汽车运输。公司的母公司及最终控制人均为盘江集团。 (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、财务报表的编制基础：本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2、遵循企业会计准则的声明：本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 3、会计期间：本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。 4、记账本位币：本公司的记账本位币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 ⑴同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ⑵非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法：公司将拥有实际控制权的子公司。贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告 27 公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。 7、现金及现金等价物的确定标准：现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、金融工具： (1)金融工具的分类金融工具的分类：金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。包括：金融资产、金融负债和权益工具。按照投资目的和经济实质公司将拥有的金融资产划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产。按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。 (2)金融工具的确认依据及计量方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告 28 ③应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 ⑤其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： A、与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 B、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： (A)《企业会计准则第13 号―或有事项》确定的金额。 (B)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号―收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。 (3)金融工具转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： A、终止确认部分的账面价值；贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告 29 B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 (4)金融负债终止确认条件公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部分。 (5)金融工具公允价值的确定方法 ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。 ②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与公司及其子公司特定相关的参数。 (6)金融资产（不含应收款项）减值计提在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且公司能够对该影响进行可靠计量的事项。 ①持有至到期投资以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。计提减值准备时,对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金额不重大的持有至到期投资可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，需要按照包括在具有类似信用风险特征的组合中再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试。 ②可供出售金融资产可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 9、应收款项： (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准公司对单项金额重大（单项金额在1,000 万元以上）的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。公司以账龄在5 年以上应收款项作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，并计提100%坏账准备。贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告 30 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：信用风险特征组合的确定依据单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项系指期末单项金额未达到上述单项金额重大标准的，但该应收款项最后一笔往来资金账龄在3 年以上的，或依据公司收集的信息证明该债务人已经出现资不抵债、濒临破产、债务重组、兼并收购等情形的，影响该债务人正常履行信用义务的客户应收款项确认为组合风险较大的应收款项。根据信用风险特征组合确定的计提方法账龄分析法账龄应收账款计提比例说明其他应收款计提比例说明 1 年以内（含1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3－4 年 30 30 4－5 年 40 40 5 年以上 100 100 计提坏账准备的说明公司合并范围内应收款项不计提坏账准备。 10、存货： (1) 存货的分类公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在产品、半成品、产成品、包装物、低值易耗品、委托加工物资等。 (2) 发出存货的计价方法加权平均法 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货跌价准备确认标准及计提方法：期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。 (4) 存货的盘存制度永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告 31 ① 低值易耗品一次摊销法 ②包装物一次摊销法 11、长期股权投资： (1) 初始投资成本确定长期股权投资的初始成本的确定 ①同一控制下的企业合并以合并日取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，于发生时计入当期损益。 ②非同一控制下的企业合并合并成本为购买日公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 ③除企业合并取得的长期股权投资外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确认初始投资成本公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。公司以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。公司投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。公司通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号- 非货币性资产交换》确定。公司通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号-债务重组》确定。除企业合并发生的各项直接费用外，公司以其他方式取得的长期股权投资的初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。取得投资时，对于支付的对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，确认为应收项目，不构成长期股权投资的初始投资成本。贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告 32 (2) 后续计量及损益确认方法 ①后续计量公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。处置该项投资时将原计入所有者权益的部分（仅指计入资本公积的部分）按相应比例转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②损益确认成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。权益法下，按照应享有或应分担的被投资单位实现的损益的份额确认投资收益并调整长期股权投资的账面价值。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 (4) 减值测试方法及减值准备计提方法资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告 33 将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 12、固定资产： (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。 (2) 各类固定资产的折旧方法：类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 8-35 3 2.77～12.13 机器设备 6-15 3 6.47～13.86 运输设备 6 3 16.17 其他设备 6 3 5.39～19.40 井巷建筑物按原煤产量吨煤提取2.5 元计入折旧 (3) 其他说明公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，公司根据财政部（89）财工字第302 号文件规定，井巷建筑物按原煤产量计提折旧，计提比例为2.5 元/吨。其他固定资产折旧采用平均年限法。对已计提减值的固定资产按减值后的金额计提折旧。公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告 34 13、在建工程：公司在建工程是指正在兴建中的资本性资产，以实际成本入账。成本包括机器设备的购置成本、建筑费用及其他直接费用，以及建设期间专门用于在建工程的借款的利息费用与汇兑损益。在建工程达到预定可使用状态时，停止其借款利息的资本化。在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。在建工程减值准备的计提：公司于期末对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。 ①长期停建并且预计未来3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 14、借款费用: 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同时满足下列条件时，借款费用开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告 35 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。 15、无形资产：无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、商标权、软件、专利技术和非专利技术等。。无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。资产负债表日，公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 16、预计负债：公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债： ①该义务是公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 17、收入： (1)销售商品公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入： ①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2)提供劳务贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告 36 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 (3)让渡资产使用权公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 18、政府补助：政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1 元）计量。与资产相关的政府补助，公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 19、递延所得税资产/递延所得税负债：公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告 37 在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。 20、主要会计政策、会计估计的变更 (1) 会计政策变更无 (2) 会计估计变更无 21、前期会计差错更正 (1) 追溯重述法无 (2) 未来适用法无 (四) 税项： 1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税销售收入 17%、13%、6%、4%、3% 营业税应税收入 5% 城市维护建设税应纳增值税及营业税 7% 企业所得税贵州省地方税务局【2003】09 号文件15% 资源税原煤销量计提 6.35 元/吨教育费附加应纳增值税及营业税 4% 矿产资源补偿费原煤产量计提 6 元/吨水土保持补偿费原煤产量计提 0.5 元/吨贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告 38 2、税收优惠及批文 ①所得税经贵州省地方税务局直属征收分局黔地税直字【2003】09 号《关于贵州盘江精煤股份有限公司申请所得税税率减按15％征收的批复》批准同意，在2001 年至2010 年期间，公司减按15％税率缴纳企业所得税。 ②增值税根据国家发展和改革委员会办公厅文件发改办环资【2009】2582 号《国家发展改革委办公厅关于印发资源综合利用发电机组认定名单（2009 年第一批）的通知》和贵州省经济和信息化委员会文件黔经信办【2009】324 号《关于向六枝工矿（集团）有限责任公司煤矸石发电分公司和贵州盘江精煤股份有限公司老屋基矸石电厂发电厂颁发资源综合利用认定证书的通知》规定，向公司老屋基矸石发电厂煤矸石发电机组颁发资源综合利用认定证书（黔资证2009 第053 号），认定有效期从2009 年7 月 1 日至2011 年6 月30 日止。公司正在为其申请办理国家资源综合利用税收优惠政策（资源综合利用发电机组生产的电力实现的增值税实行即征即退50%）。 (五) 企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司单位:元币种:人民币子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际出资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额贵州盘江马依煤业有限公司控股子公司贵州六盘水煤炭生产250,000,000 煤炭开采与销售等 113,900,000 贵州盘江恒普煤业有限公司控股子公司贵州六盘水煤炭生产200,000,000 煤炭开采与销售等 85,000,000 子公司全称持股比例(%) 表决比例(%) 是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额贵州盘江马依煤业有限公司 67 67 是 56,077,806.82 22,193.18 贵州盘江恒普煤业有限公司 90 90 是 9,061,050.69 383,349.31 (六) 合并财务报表项目注释 1、货币资金单位：元项目期末数期初数现金： 86,987.96 88,325.75 银行存款： 1,185,200,916.88 940,921,025.37 合计 1,185,287,904.84 941,009,351.12 贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告 39 2、应收票据： (1) 应收票据分类单位：元币种：人民币种类期末数期初数银行承兑汇票 1,015,699,400.45 701,852,135.79 商业承兑汇票 234,747,776.42 254,395,326.42 合计 1,250,447,176.87 956,247,462.21 3、应收股利：单位：元币种：人民币项目期初数本期增加本期减少期末数未收回的原因相关款项是否发生减值账龄一年以内的应收股利 5,760,000.00 5,760,000.00 合计 5,760,000.00 5,760,000.00 / / 公司已于2010 年1 月6 日收到该款项。 4、应收账款: (1) 应收账款按种类披露：单位：元币种：人民币期末数种类账面余额坏账准备金额比例(%) 金额比例(%) 单项金额重大的应收账款 227,612,307.39 82.31 10,143,603.52 79.25 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 1,396,774.66 0.51 1,396,774.66 10.91 其他不重大应收账款 47,494,215.73 17.18 1,260,131.45 9.84 合计 276,503,297.78 / 12,800,509.63 / 期初数种类账面余额坏账准备金额比例(%) 金额比例(%) 单项金额重大的应收账款 202,872,070.39 88.41 10,143,603.52 79.25 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 1,396,774.66 0.61 1,396,774.66 10.91 其他不重大应收账款 25,202,628.92 10.98 1,260,131.45 9.84 合计 229,471,473.97 / 12,800,509.63 / 贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告 40 (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：单位：元币种：人民币应收账款内容账面余额坏账金额计提比例（％）理由 1 138,731,661.78 5 年底计提坏账准备 2 23,554,560.00 5 年底计提坏账准备 3 23,377,247.42 5 年底计提坏账准备 4 16,649,803.09 5 年底计提坏账准备 5 15,292,779.62 5 年底计提坏账准备 6 10,006,255.48 5 年底计提坏账准备合计 227,612,307.39 10,143,603.52 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：单位：元币种：人民币期末数期初数账龄账面余额账面余额金额比例(%) 坏账准备金额比例 (%) 坏账准备 5 年以上 1,396,774.66 2.86 1,396,774.66 1,396,774.66 5.25 1,396,774.66 合计 1,396,774.66 2.86 1,396,774.66 1,396,774.66 5.25 1,396,774.66 (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款金额前五名单位情况单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例（％） 1 客户 138,731,661.78 一年以内 50.17 2 客户 23,554,560.00 一年以内 8.52 3 客户 23,377,247.42 一年以内 8.45 4 客户 16,649,803.09 一年以内 6.02 5 客户 15,292,779.62 一年以内 5.53 合计 / 217,606,051.91 / 78.69 5、其他应收款： (1) 其他应收款按种类披露：单位：元币种：人民币期末数种类账面余额坏账准备金额比例(%) 金额比例(%) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 10,951,367.59 12.86 10,951,367.59 92.01 其他不重大的其他应收款 74,208,968.31 87.14 950,708.46 7.99 合计 85,160,335.90 / 11,902,076.05 / 期初数种类账面余额坏账准备金额比例(%) 金额比例(%) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 10,951,367.59 41.10 10,951,367.59 92.01 其他不重大的其他应收款 15,697,061.53 58.90 950,708.46 7.99 合计 26,648,429.12 / 11,902,076.05 / 贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告 41 (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款单位：元币种：人民币期末数期初数账龄账面余额账面余额金额比例(%) 坏账准备金额比例(%) 坏账准备 5 年以上 10,951,367.59 12.86 10,951,367.59 10,951,367.59 41.10 10,951,367.59 合计 10,951,367.59 12.86 10,951,367.59 10,951,367.59 41.10 10,951,367.59 (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 6、预付款项： (1) 预付款项按账龄列示单位：元币种：人民币期末数期初数账龄金额比例(%) 金额比例(%) 1 年以内 94,454,639.04 97.70 49,239,833.50 95.69 1 至2 年 115,000.00 0.12 115,000.00 0.22 3 年以上 2,105,799.52 2.18 2,105,799.52 4.09 合计 96,675,438.56 100 51,460,633.02 100 (2) 预付款项金额前五名单位情况单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系金额时间未结算原因 1 40,000,000.00 一年以内 2 14,261,775.87 一年以内 3 6,990,000.00 一年以内 4 5,679,000.00 一年以内 5 5,524,223.00 一年以内合计 / 72,454,998.87 / / (3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 7、存货： (1) 存货分类单位：元币种：人民币期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 144,936,346.69 144,936,346.69 148,169,860.48 148,169,860.48 库存商品 34,262,867.33 34,262,867.33 26,122,595.22 26,122,595.22 自制半成品 3,170,501.20 3,170,501.20 4,307,115.21 4,307,115.21 合计 182,369,715.22 182,369,715.22 178,599,570.91 178,599,570.91 贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告 42 8、对合营企业投资和联营企业投资: 单位：元币种：人民币被投资单位名称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本本企业持股比例(%) 本企业在被投资单位表决权比例(%) 一、合营企业二、联营企业贵州松河煤业发展有限责任公司有限责任公司贵州贵阳蒋先华煤炭生产 243,500,000 35 35 国投盘江发电有限公司有限责任公司贵州六盘水黄照沪电力生产 100,000,000 45 45 贵州首黔资源开发有限公司有限责任公司贵州六盘水霍光来煤炭、钢铁生产2,000,000,000 25 25 9、长期股权投资: (1) 长期股权投资情况按成本法核算：单位：元币种：人民币被投资单位初始投资成本期初余额增减变动期末余额减值准备在被投资单位持股比例(％) 在被投资单位表决权比例(％) 华创证券经纪公司 10,000,000 10,000,000 10,000,000 5 5 按权益法核算：单位：元币种：人民币被投资单位初始投资成本期初余额增减变动期末余额减值准备在被投资单位持股比例(％)）在被投资单位表决权比例 (％) 贵州松河煤业发展有限责任公司 133,525,000 56,350,000 189,875,000 35 35 国投盘江发电有限公司 32,400,000 12,600,000 45,000,000 45 45 贵州首黔资源开发有限公司 100,000,000 50,000,000 150,000,000 25 25 贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告 43 10、固定资产: (1) 固定资产情况单位：元币种：人民币项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、账面原值合计： 6,107,190,324.48 3,136,040.56 17,451,049.43 6,092,875,315.61 其中：房屋及建筑物 1,426,775,767.01 178,714.00 9,312.04 1,426,945,168.97 机器设备 3,026,240,761.37 2,653,961.61 16,485,578.47 3,012,409,144.51 运输工具 124,038,555.32 319,668.00 123,718,887.32 其他设备 124,519,225.21 303,364.95 636,490.92 124,186,099.24 井巷建筑物 1,405,616,015.57 1,405,616,015.57 二、累计折旧合计： 3,495,877,538.45 168,384,860.91 8,328,071.76 3,655,934,327.60 其中：房屋及建筑物 745,651,463.75 30,901,230.53 5,941.47 776,546,752.81 机器设备 1,982,910,871.97 111,265,813.86 7,881,264.10 2,086,295,421.73 运输工具 84,536,457.76 5,792,507.90 21,514.90 90,307,450.76 其他设备 87,929,510.72 6,553,408.62 419,351.29 94,063,568.05 井巷建筑物 594,849,234.25 13,871,900.00 608,721,134.25 三、固定资产账面净值合计 2,611,312,786.03 -165,248,820.35 9,122,977.67 2,436,940,988.01 四、减值准备合计五、固定资产账面价值合计 2,611,312,786.03 -165,248,820.35 9,122,977.67 2,436,940,988.01 11、在建工程： (1) 在建工程情况单位：元币种：人民币期末数期初数项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值在建工程 812,209,952.94 812,209,952.94 668,588,331.70 668,588,331.70 贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告 44 (2) 重大在建工程项目变动情况单位：元币种：人民币项目名称期初数本期增加转入固定资产资金来源期末数矿井开拓工程 95,323,236.38 25,629,869.45 自筹 120,953,105.83 设备更新安装 18,290,968.81 12,935,177.65 930,000.00 自筹 30,296,146.46 技改工程 151,430,107.12 30,386,535.32 自筹 181,816,642.44 节能减排设施环境保护设施 7,939,256.80 667,094.02 自筹 8,606,350.82 沉陷治理及搬迁 541,987.17 1,000,000 自筹 1,541,987.17 房屋建筑土建 46,018,799.17 22,230,273.35 自筹 68,249,072.52 一通三防设施 9,794,375.68 534,988.40 自筹 10,329,364.08 瓦斯治理设施 5,229,527.09 7,417,694.60 自筹 12,647,221.69 安全机电设施 5,547,936.66 291,623.93 自筹 5,839,560.59 供电设施 6,430,726.01 4,011,215.29 自筹 10,441,941.30 提升运输设施 1,456,097.59 2,398,065.72 自筹 3,854,163.31 综合防尘设施 7,055,263.16 自筹 7,055,263.16 矸石山灾害防治 1,656,183.18 16,734,120.53 自筹 18,390,303.71 其他 311,873,866.88 20,314,962.98 自筹 332,188,829.86 合计 668,588,331.70 144,551,621.24 930,000.00 / 812,209,952.94 12、无形资产： (1) 无形资产情况单位：元币种：人民币项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、账面原值合计 1,340,770,755.78 1,340,770,755.78 土地使用权 334,567,595.78 334,567,595.78 采矿权 1,006,018,200.00 1,006,018,200.00 电脑软件 184,960.00 184,960.00 二、累计摊销合计 93,461,813.20 30,001,460.55 123,463,273.75 土地使用权 20,195,295.76 3,641,357.09 23,836,652.85 采矿权 73,184,100.78 26,343,323.46 99,527,424.24 电脑软件 82,416.66 16,780.00 99,196.66 三、无形资产账面净值合计 1,247,308,942.58 -30,001,460.55 1,217,307,482.03 四、减值准备合计五、无形资产账面价值合计 1,247,308,942.58 -30,001,460.55 1,217,307,482.03 本期摊销额：30,001,460.55 元。 13、递延所得税资产/递延所得税负债：（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债单位：元币种：人民币项目期末数期初数递延所得税资产：资产减值准备 3,705,387.85 3,705,387.85 可抵扣亏损 22,417.35 22,417.35 小计 3,727,805.20 3,727,805.20 贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告 45 (2) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异单位：元币种：人民币项目暂时性差异金额引起暂时性差异的资产项目资产减值准备 24,702,585.68 可抵扣亏损 89,669.40 小计 24,792,255.08 14、资产减值准备明细: 单位：元币种：人民币本期减少项目期初账面余额本期增加转回转销期末账面余额一、坏账准备 24,702,585.68 24,702,585.68 合计 24,702,585.68 24,702,585.68 15、短期借款： (1) 短期借款分类单位：元币种：人民币项目期末数期初数信用借款（工商银行） 66,500,000.00 合计 66,500,000.00 16、应付票据：单位：元币种：人民币种类期末数期初数银行承兑汇票 15,000,000.00 28,500,000.00 合计 15,000,000.00 28,500,000.00 17、应付账款： (1) 应付账款情况单位：元币种：人民币项目期末数期初数一年以内 410,478,833.48 525,523,656.26 一年以上 29,795,510.92 29,795,510.92 合计 440,274,344.40 555,319,167.18 (2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况单位：元币种：人民币单位名称期末数期初数盘江煤电 23,349,572.95 38,756,673.91 合计 23,349,572.95 38,756,673.91 贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告 46 18、预收账款： (1) 预收账款情况单位：元币种：人民币项目期末数期初数一年以内 33,856,691.72 58,330,506.54 一年以上 179,383.82 179,383.82 合计 34,036,075.54 58,509,890.36 (2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 19、应付职工薪酬单位：元币种：人民币项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、工资、奖金、津贴和补贴 152,909,355.66 480,284,126.69 487,219,850.78 145,973,631.57 二、职工福利费 33,844,018.71 33,844,018.71 三、社会保险费 2,209,079.51 152,343,816.59 114,939,884.04 39,613,012.06 基本养老保险费 1,033,313.12 107,531,960.27 94,606,619.01 13,958,654.38 失业保险费 454,827.49 5,054,529.13 4,272,444.68 1,236,911.94 医疗保险费 720,938.90 30,523,639.19 6,834,722.35 24,409,855.74 工伤保险费 9,233,688.00 9,226,098.00 7,590.00 四、住房公积金 3,213,779.14 57,169,115.12 56,108,724.62 4,274,169.64 五、辞退福利 6,765,513.50 1,261,939.43 418,720.89 7,608,732.04 六、其他 50,997,583.12 30,065,133.44 31,045,424.10 50,017,292.46 合计 216,095,310.93 754,968,149.98 723,576,623.14 247,486,837.77 工会经费和职工教育经费金额39,745,422.10 元，因解除劳动关系给予补偿7,608,732.04 元。 20、应交税费：单位：元币种：人民币项目期末数期初数增值税 62,658,501.65 45,050,493.20 营业税 35,433.82 187,361.37 企业所得税 20,558,009.46 12,120,319.23 个人所得税 49,272.96 109.52 城市维护建设税 4,307,291.67 18,029,667.08 资源税 6,196,952.30 14,402,385.35 土地使用税 0.00 1,990,142.56 其他税金 8,432.53 328,137.97 教育费附加 2,461,946.34 10,232,529.62 矿产资源补偿费 57,045,642.40 27,887,426.40 煤炭价格调节基金 43,442,000.00 43,442,000.00 水土流失保持补偿费 875,029.00 2,348,297.00 合计 197,638,512.13 176,018,869.30 21、应付股利：单位：元币种：人民币单位名称期末数期初数超过1 年未支付原因应付股利 496,515,558.15 合计 496,515,558.15 / 2010 年5 月20 日公司2009 年年度股东大会审议通过《贵州盘江精煤股份有限公司2009 年度利润分配预案》，共计派发股利496,515,558.15 元（含税），截止于2010 年7 月16 日公司已支付完毕。贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告 47 22、其他应付款： (1) 其他应付款情况单位：元币种：人民币项目期末数期初数一年以内 144,707,078.11 123,199,222.03 一年以上 43,871,969.48 43,871,969.48 合计 188,579,047.59 167,071,191.51 (2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况单位：元币种：人民币单位名称期末数期初数盘江煤电 102,010,250.66 61,207,666.97 盘江集团 1,198,489.28 3,586,288.16 合计 103,208,739.94 64,793,955.13 23、1 年内到期的非流动负债： (1) 1 年内到期的非流动负债情况单位：元币种：人民币项目期末数期初数 1 年内到期的长期借款 85,000,000.00 85,000,000.00 合计 85,000,000.00 85,000,000.00 (2) 1 年内到期的长期借款 ① 1 年内到期的长期借款单位：元币种：人民币项目期末数期初数信用借款 85,000,000.00 85,000,000.00 合计 85,000,000.00 85,000,000.00 24、其他流动负债单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额递延收益 3,870,000.00 合计 3,870,000.00 25、长期借款： (1) 长期借款分类单位：元币种：人民币项目期末数期初数信用借款（工商银行） 115,500,000 57,000,000 信用借款（国家开发银行） 195,500,000 238,000,000 抵押借款（农业银行） 100,000,000 50,000,000 合计 411,000,000.00 345,000,000.00 26、长期应付款： (1) 金额前五名长期应付款情况单位：元币种：人民币单位初始金额利率（%）应计利息期末余额采矿权使用费 34,074,300.00 造育林费 10,730,419.96 矿山环境治理恢复保证金 78,124,999.00 合计 122,929,718.96 贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告 48 27、专项应付款：单位：元币种：人民币项目期初数本期增加本期减少期末数备注说明环保专项资金 2,910,000 2,910,000 矿产资源保护项目补助费 1,000,000 1,000,000 合计 3,910,000.00 3,910,000.00 / 28、股本：单位：元币种：人民币本次变动增减（+、-）期初数发行新股送股公积金转股其他小计期末数股份总数 1,103,367,907 1,103,367,907 29、专项储备：单位：元币种：人民币项目期初数本期增加本期减少期末数煤炭生产安全费 174,015,646.58 83,231,400.00 257,247,046.58 维简费 138,153,190.68 44,390,080.00 182,543,270.68 合计 312,168,837.26 127,621,480.00 439,790,317.26 30、资本公积：单位：元币种：人民币项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢价） 2,848,368,078.73 4,221,319.20 2,844,146,759.53 其他资本公积 14,253,070.00 14,253,070.00 合计 2,862,621,148.73 4,221,319.20 2,858,399,829.53 31、盈余公积：单位：元币种：人民币项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积 233,566,019.19 233,566,019.19 合计 233,566,019.19 233,566,019.19 32、未分配利润：单位：元币种：人民币项目金额提取或分配比例（％）调整前上年末未分配利润 827,988,525.46 / 调整后年初未分配利润 827,988,525.46 / 加：本期归属于母公司所有者的净利润638,826,519.33 / 减：应付普通股股利 496,515,558.15 期末未分配利润 970,299,486.64 / 33、营业收入和营业成本： (1) 营业收入、营业成本单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额主营业务收入 2,538,939,305.05 2,255,100,915.55 其他业务收入 34,125,762.21 14,122,326.16 营业成本 1,451,677,472.88 1,534,894,501.31 贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告 49 (2) 主营业务（分产品）单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本精煤 1,793,125,093.54 999,140,425.40 1,733,771,571.45 1,175,093,312.64 混煤 703,157,606.77 391,803,560.83 485,813,099.95 329,242,083.50 原煤 36,101,167.87 23,416,550.40 7,881,734.56 5,519,196.18 电力 6,555,436.87 5,117,174.02 27,634,509.59 8,806,380.07 合计 2,538,939,305.05 1,419,477,710.65 2,255,100,915.55 1,518,660,972.39 (3) 公司前五名客户的营业收入情况单位：元币种：人民币客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例（％） 1 445,928,804.70 17.33 2 325,026,307.36 12.63 3 321,592,042.66 12.50 4 277,672,042.58 10.79 5 251,310,462.66 9.77 合计 1,621,529,659.96 63.02 34、营业税金及附加：单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额营业税 167,337.47 49,000.36 城市维护建设税 26,984,286.06 15,459,345.76 教育费附加 15,420,792.06 8,834,149.21 资源税 35,806,335.56 21,699,816.90 合计 78,378,751.15 46,042,312.23 35、营业外收入：单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额其他 2,551,312.68 1,942,455.05 合计 2,551,312.68 1,942,455.05 36、营业外支出：单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额其他 4,069,580.78 4,006,403.01 合计 4,069,580.78 4,006,403.01 37、所得税费用：单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 112,894,750.84 71,153,330.98 合计 112,894,750.84 71,153,330.98 贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告 50 38、现金流量表补充资料： (1) 现金流量表补充资料单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 638,725,363.54 401,068,372.38 加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 151,892,044.17 105,102,560.94 无形资产摊销 30,001,460.55 15,818,978.89 长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -212,354.77 公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 11,017,395.00 7,764,209.15 投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列） -3,770,144.31 -67,299,116.23 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -361,497,106.15 570,355,905.23 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -54,124,612.85 53,119,628.30 其他 137,272,060.80 经营活动产生的现金流量净额 549,304,105.98 1,085,930,538.66 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 1,185,287,904.84 678,141,537.41 减：现金的期初余额 941,009,351.12 371,463,636.79 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 244,278,553.72 306,677,900.62 (2) 现金和现金等价物的构成单位：元币种：人民币项目期末数期初数一、现金 1,185,287,904.84 941,009,351.12 其中：库存现金 86,987.96 88,325.75 可随时用于支付的银行存款 1,185,200,916.88 940,921,025.37 可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物 0.00 其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 1,185,287,904.84 941,009,351.12 贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告 51 (七) 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况单位:元币种:人民币母公司名称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例(%) 母公司对本企业的表决权比例(%) 本企业最终控制方组织机构代码盘江集团有限责任公司六盘水市张仕和煤炭生产 1,059,328,143 34.48 75.86 是 21465027-9 2、本企业的子公司情况单位:元币种:人民币子公司全称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码贵州盘江马依煤业有限公司有限责任公司贵州六盘水市易国晶煤炭生产250,000,000 67 67 68395946-3 贵州盘江恒普煤业有限公司有限责任公司贵州六盘水市黄寿卿煤炭生产200,000,000 90 90 68395947-1 3、本企业的合营和联营企业的情况单位:元币种:人民币被投资单位名称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本本企业持股比例(%) 本企业在被投资单位表决权比例(%) 组织机构代码一、合营企业贵州松河煤业发展有限责任公司有限责任公司贵州贵阳蒋先华煤炭生产243,500,000 35 35 77058479-4 国投盘江发电有限公司有限责任公司贵州六盘水黄照沪电力生产100,000,000 45 45 68396726-0 二、联营企业贵州首黔资源开发有限公司有限责任公司贵州六盘水霍光来煤炭、钢铁生产 2,000,000,000 25 25 68396262-X 4、本企业的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系组织机构代码盘江煤电母公司的控股子公司 75536675-6 贵州盘江煤电建设工程有限公司股东的子公司 91465041-3 贵州盘江煤电多种经营开发有限公司股东的子公司 71439939-1 贵州盘江煤层气开发利用有限责任公司母公司的控股子公司 67074397-0 贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告 52 5、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额关联方关联交易类型关联交易内容关联交易定价方式金额占同类交易金额的比例(%) 金额占同类交易金额的比例(%) 盘江煤电购买商品原煤市价604,488,581.65 100.00 盘江煤电购买商品低热值混煤市价5,994,937.44 26.98 盘江煤电购买商品材料劳务等市价86,314,176.13 13.95 34,870,910.44 13.83 盘江煤电销售商品低热值混煤市价45,300.94 0.01 722,929.14 0.15 盘江煤电销售商品材料、设备市价7,110,524.57 100.00 20,294,760.96 100.00 盘江煤电销售商品电力市价1,157,777.54 1.59 18,968,419.27 23.79 (2) 其他关联交易 ①根据《采矿权转让协议》，采矿权转让费52,417,300 元，分30 年支付，本报告期支付盘江集团采矿权转让费870,000 元，按月结算。 ②委托盘江集团代缴 "四险一金"，本期发生167,934,920.83 元。 6、关联方应收应付款项上市公司应付关联方款项: 单位:元币种:人民币期末期初项目名称关联方金额其中：计提减值金额金额其中：计提减值金额其他应付款盘江集团 1,198,489.28 3,586,288.16 其他应付款盘江煤电 102,010,250.66 61,207,666.97 应付账款盘江煤电 23,349,572.95 38,756,673.91 (八) 股份支付：无 (九) 或有事项：无 (十) 承诺事项：无 (十一) 资产负债表日后事项： 1、资产负债表日后利润分配情况说明单位：元币种：人民币经审议批准宣告发放的利润或股利 496,515,558.15 截止于2010 年7 月16 日公司已支付完毕。贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告 53 (十二) 母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款： (1) 应收账款按种类披露单位：元币种：人民币期末数种类账面余额坏账准备金额比例(%) 金额比例(%) 单项金额重大的应收账款 227,612,307.39 82.31 10,143,603.52 79.25 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 1,396,774.66 0.51 1,396,774.66 10.91 其他不重大应收账款 47,494,215.73 17.18 1,260,131.45 9.84 合计 276,503,297.78 / 12,800,509.63 / 期初数种类账面余额坏账准备金额比例(%) 金额比例(%) 单项金额重大的应收账款 202,872,070.39 88.41 10,143,603.52 79.25 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 1,396,774.66 0.61 1,396,774.66 10.91 其他不重大应收账款 25,202,628.92 10.98 1,260,131.45 9.84 合计 229,471,473.97 / 12,800,509.63 / (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提单位：元币种：人民币应收账款内容账面余额坏账金额计提比例(%) 理由 1 138,731,661.78 5 年底计提坏账准备 2 23,554,560.00 5 年底计提坏账准备 3 23,377,247.42 5 年底计提坏账准备 4 16,649,803.09 5 年底计提坏账准备 5 15,292,779.62 5 年底计提坏账准备 6 10,006,255.48 5 年底计提坏账准备合计 227,612,307.39 10,143,603.52 / / 贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告 54 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：单位：元币种：人民币期末数期初数账龄账面余额账面余额金额比例(%) 坏账准备金额比例(%) 坏账准备 5 年以上 1,396,774.66 2.86 1,396,774.66 1,396,774.66 5.25 1,396,774.66 合计 1,396,774.66 2.86 1,396,774.66 1,396,774.66 5.25 1,396,774.66 (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款金额前五名单位情况单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例(%) 1 客户 138,731,661.78 一年以内 50.17 2 客户 23,554,560.00 一年以内 8.52 3 客户 23,377,247.42 一年以内 8.45 4 客户 16,649,803.09 一年以内 6.02 5 客户 15,292,779.62 一年以内 5.53 合计 / 217,606,051.91 / 78.69 2、其他应收款： (1) 其他应收款按种类披露单位：元币种：人民币期末数种类账面余额坏账准备金额比例(%) 金额比例(%) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 10,951,367.59 12.80 10,951,367.59 92.01 其他不重大的其他应收款 74,595,608.71 87.20 950,708.46 7.99 合计 85,546,976.30 / 11,902,076.05 / 期初数种类账面余额坏账准备金额比例(%) 金额比例(%) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 10,951,367.59 41.19 10,951,367.59 92.01 其他不重大的其他应收款 15,634,179.91 58.81 950,708.46 7.99 合计 26,585,547.50 / 11,902,076.05 / 贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告 55 (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款单位：元币种：人民币期末数期初数账龄账面余额账面余额金额比例(%) 坏账准备金额比例(%) 坏账准备 5 年以上 10,951,367.59 12.80 10,951,367.59 10,951,367.59 41.19 10,951,367.59 合计 10,951,367.59 12.80 10,951,367.59 10,951,367.59 41.19 10,951,367.59 (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收账款金额前五名单位情况单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系金额年限占其他应收账款总额的比例(%) 1 17,181,883.82 一年以内 20.18 2 3,986,280.00 五年以上 4.68 3 2,336,574.94 五年以上 2.74 4 1,846,044.19 一年以内 2.17 5 1,500,000.00 一年以内 1.76 合计 / 26,850,782.95 / 31.53 3、长期股权投资按成本法核算单位：元币种：人民币被投资单位初始投资成本期初余额增减变动期末余额减值准备本期计提减值准备在被投资单位持股比例(％) 在被投资单位表决权比例 (％) 华创证券经纪公司 10,000,000 10,000,000 10,000,000 5 5 贵州盘江马依煤业有限公司 46,900,000 67,000,000 113,900,000 67 67 贵州盘江恒普煤业有限公司 45,000,000 40,000,000 85,000,000 90 90 贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告 56 按权益法核算单位：元币种：人民币被投资单位初始投资成本期初余额增减变动期末余额减值准备本期计提减值准备现金红利在被投资单位持股比例(％) 在被投资单位表决权比例 (％) 贵州松河煤业发展有限责任公司 133,525,000 56,350,000 189,875,000 35 35 国投盘江发电有限公司 32,400,000 12,600,000 45,000,000 45 45 贵州首黔资源开发有限公司 100,000,000 50,000,000 150,000,000 25 25 4、营业收入和营业成本： (1) 营业收入、营业成本单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额主营业务收入 2,538,939,305.05 2,255,100,915.55 其他业务收入 34,125,762.21 14,122,326.16 营业成本 1,451,677,472.88 1,534,894,501.31 (2) 主营业务（分产品）单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本精煤 1,793,125,093.54 999,140,425.40 1,733,771,571.45 1,175,093,312.64 混煤 703,157,606.77 391,803,560.83 485,813,099.95 329,242,083.50 原煤 36,101,167.87 23,416,550.40 7,881,734.56 5,519,196.18 电力 6,555,436.87 5,117,174.02 27,634,509.59 8,806,380.07 合计 2,538,939,305.05 1,419,477,710.65 2,255,100,915.55 1,518,660,972.39 (3) 公司前五名客户的营业收入情况单位：元币种：人民币客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例（％） 1 445,928,804.70 17.33 2 325,026,307.36 12.63 3 321,592,042.66 12.50 4 277,672,042.58 10.79 5 251,310,462.66 9.77 合计 1,621,529,659.96 63.02 贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告 57 5、现金流量表补充资料：单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 639,736,921.39 403,202,208.91 加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 151,835,297.55 105,056,538.70 无形资产摊销 30,001,460.55 15,818,978.89 长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） -212,354.77 固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 11,017,395.00 7,581,322.26 投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列） -3,717,509.31 -67,299,116.23 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -425,139,348.66 568,708,280.01 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 9,503,200.51 52,837,609.12 其他 137,272,060.80 经营活动产生的现金流量净额 550,297,123.06 1,085,905,821.66 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 1,087,672,563.54 571,575,910.28 减：现金的期初余额 890,197,717.35 371,463,636.79 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 197,474,846.19 200,112,273.49 (十三) 补充资料 1、当期非经常性损益明细表单位：元币种：人民币项目金额说明除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,518,268.10 营业外收入：2551312.68 营业外支出：4069580.78 所得税影响额 227,740.22 合计 -1,290,527.88 2、净资产收益率及每股收益每股收益报告期利润加权平均净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 11.33 0.579 0.579 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 11.35 0.580 0.580 贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告 58 八、备查文件目录 (一)载有法定代表人、总会计师、会计主管签名并盖章的会计报表； (二)报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。董事长：贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年8 月9 日
附件：PDF公告全文

						贵州盘江精煤股份有限公司2010年半年度报告
1
目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5
五、董事会报告........................................................................ 6
六、重要事项.......................................................................... 8
七、财务会计报告..................................................................... 12
八、备查文件目录..................................................................... 58
贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 张仕和
主管会计工作负责人姓名 郝春艳
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 刘明
公司负责人张仕和、主管会计工作负责人郝春艳及会计机构负责人（会计主管人员）刘明声明：保证
半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 贵州盘江精煤股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 盘江股份
公司的法定英文名称 Guizhou Panjiang Refined Coal Co., Ltd.
公司的法定英文名称缩写 PJRC
公司法定代表人 张仕和
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 伍正斌 杨玉礼
联系地址 贵州省六盘水市红果经济开发区干沟桥贵州省六盘水市红果经济开发区干沟桥
电话 0858-3703046 0858-3703068
传真 0858-3700328 0858-3700328
电子信箱 pjwzb@163.com pjyyl@up369.com
(三) 基本情况简介
注册地址 贵州省六盘水市红果经济开发区
注册地址的邮政编码 553536
办公地址 贵州省六盘水市红果经济开发区干沟桥
办公地址的邮政编码 553536
公司国际互联网网址 HTTP://WWW
电子信箱 pjwzb@163.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 HTTP://WWW.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书处
贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告
3
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 盘江股份 600395
(六) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比
上年度期末增减(%)
总资产 7,916,802,511.67 7,171,357,200.18 10.39
所有者权益（或股东权益） 5,605,423,559.62 5,339,712,437.64 4.98
归属于上市公司股东的每股净资产
(元／股)
5.080 4.839 4.98
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比
上年同期增减(%)
营业利润 753,138,382.48 474,285,651.32 58.79
利润总额 751,620,114.38 472,221,703.36 59.17
归属于上市公司股东的净利润 638,826,519.33 401,637,556.62 59.06
归属于上市公司股东的扣除非经常性
损益的净利润
640,117,047.21 403,391,912.39 58.68
基本每股收益(元) 0.579 0.473 22.41
扣除非经常性损益后的基本每股收益
(元)
0.580 0.475 22.11
稀释每股收益(元) 0.579 0.473 22.41
加权平均净资产收益率(%) 11.33 11.82 减少0.49 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 549,304,105.98 1,085,930,538.66 -49.42
每股经营活动产生的现金流量净额
(元)
0.4978 0.9840 -49.41
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,518,268.10
营业外收入：2551312.68
营业外支出：4069580.78
所得税影响额 227,740.22
合计 -1,290,527.88
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告
4
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 58,723 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数
报告期
内增减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结
的股份数量
贵州盘江煤电有限
责任公司
国有法人 41.39 456,637,123 456,637,123
质押：
189,690,176
盘江煤电(集团)有
限责任公司
国有法人 34.48 380,420,114 380,420,114 无
中国工商银行－汇
添富均衡增长股票
型证券投资基金
未知 1.27 14,030,073 未知
交通银行－华安策
略优选股票型证券
投资基金
未知 0.67 7,375,261 未知
中国人寿保险股份
有限公司－分红－
个人分红－005LFH002
沪
未知 0.66 7,300,593 未知
中国建设银行－工
银瑞信稳健成长股
票型证券投资基金
未知 0.57 6,328,766 未知
中国人民财产保险
股份有限公司－传
统－普通保险产品
－008C－CT001 沪
未知 0.45 4,999,955 未知
中国人寿保险股份
有限公司－传统－
普通保险产品－
005L－CT001 沪
未知 0.44 4,817,900 未知
中国银行－大成蓝
筹稳健证券投资基
金
未知 0.41 4,478,206 未知
中国银行－招商先
锋证券投资基金
未知 0.36 3,938,149 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件
股份的数量
股份种类及数量
中国工商银行－汇添富均衡增长股票型证券投资基金14,030,073 人民币普通股14,030,073
交通银行－华安策略优选股票型证券投资基金 7,375,261 人民币普通股7,375,261
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L
－FH002 沪
7,300,593 人民币普通股7,300,593
中国建设银行－工银瑞信稳健成长股票型证券投资基
金
6,328,766 人民币普通股6,328,766
中国人民财产保险股份有限公司－传统－普通保险产
品－008C－CT001 沪
4,999,955 人民币普通股4,999,955
中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品－
005L－CT001 沪
4,817,900 人民币普通股4,817,900
中国银行－大成蓝筹稳健证券投资基金 4,478,206 人民币普通股4,478,206
贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告
5
中国银行－招商先锋证券投资基金 3,938,149 人民币普通股3,938,149
海通－中行－FORTIS BANK SA/NV 3,916,966 人民币普通股3,916,966
四川川投峨眉铁合金(集团)有限责任公司 3,659,880 人民币普通股3,659,880
上述股东关联关系或一致行动的说明
前十名股东中，盘江煤电(集团)有限责任公司
持有公司第一大股东贵州盘江煤电有限责任
公司53.46%的股份，这两名股东与其他股东之
间不存在关联关系；公司未知其他股东之间是
否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变
动信息披露管理办法》规定的一致行动人。前
十名无限售条件的股东与公司两个国有法人
股东之间不存在关联关系；公司未知前十名无
限售条件的股东之间是否存在关联关系或一
致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名称
持有的有限售
条件股份数量可上市交易时间
新增可上市交
易股份数量
限售条件
1
贵州盘江煤电有限责
任公司
456,637,123 2012 年4 月16 日456,637,123
公司重大资产重组中，
贵州盘江煤电有限责
任公司、盘江煤电(集
团)有限责任公司承
诺：自本次股权认购完
成后将按照中国证监
会及上海证券交易所
的有关规定执行，3 年
内不转让本公司在盘
江股份拥有的全部权
益股份。
2
盘江煤电(集团)有限
责任公司
380,420,114 2012 年4 月16 日380,420,114
公司重大资产重组中，
贵州盘江煤电有限责
任公司、盘江煤电(集
团)有限责任公司承
诺：自本次股权认购完
成后将按照中国证监
会及上海证券交易所
的有关规定执行，3 年
内不转让本公司在盘
江股份拥有的全部权
益股份。
上述股东关联关系或一致行动人的说明
盘江煤电(集团)有限责任公司持有本公司第一大股东贵州
盘江煤电有限责任公司53.46%的股份。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告
6
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2010 年4 月26 日，公司二届董事会第十一次会议审议通过，聘孙朝芦先生任公司总经理，易国
晶先生任公司副总经理，黄寿卿先生任公司副总经理、总工程师，何宗辉先生任公司副总经理、李果
毅先生任公司总经济师、郝春艳女士任公司总会计师。 2010 年5 月20 日，公司2009 年度股东大会
对公司董事会、监事会进行了换届选举。选举张仕和、周炳军、孙朝芦、王立军、尹志华、王岗为公
司第三届董事会董事，选举才庆祥、姜智敏、张瑞彬为公司第三届董事会独立董事；选举尹新全、孙
金刚、谢承吉为公司非职工代表监事，与公司职工代表会议选举的职工代表监事牛志胜、刘明共同组
成公司第三届监事会。公司第三届董事会、监事会任期三年。 2010 年5 月20 日，公司第三届董事会
第一次会议选举张仕和先生为公司第三届董事会董事长，选举周炳军先生为公司第三届董事会副董事
长，聘伍正斌先生任公司第三届董事会董事会秘书。董事长、副董事长、董事会秘书任期与公司第三
届董事会任期相同。 2010 年5 月20 日，公司第三届监事会第一次会议选举尹新全先生任公司第三届
监事会监事会主席，任期同公司第三届监事会。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，生产精煤163.35 万吨，混煤198.62 万吨，原煤554.88 万吨，销售商品煤369.66 万
吨。其中：精煤161.99 万吨，混煤193.62 万吨，原煤14.05 万吨。发电2.18 亿度，供电1.88 亿度。
营业收入25.73 亿元，营业成本14.52 亿元，实现净利润63,873 万元，其中归属于母公司净利润63,883
万元，比上年同期提高59.06%。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利
润率(%)
营业收入比
上年同期增
减(%)
营业成本
比上年同
期增减(%)
营业利润率
比上年同期
增减(%)
分行业
煤炭 2,532,383,868.18 1,414,360,536.63 29.61 13.69 -6.32
增加8.83 个
百分点
电力 6,555,436.87 5,117,174.02 21.94 -76.28 -41.89
增加4.73 个
百分点
其中：关
联交易
1,203,078.48 929,021.94 22.78 -95.44 -93.48
减少23.25
个百分点
合计 2,538,939,305.05 1,419,477,710.65 29.58 12.59 -6.53
增加8.45 个
百分点
分产品
精煤 1,793,125,093.54 999,140,425.40 29.74 3.42 -14.97
增加9.14 个
百分点
混煤 703,157,606.77 391,803,560.83 28.99 44.74 19.00
增加7.71 个
百分点
原煤 36,101,167.87 23,416,550.40 35.14 358.04 324.27
增加5.17 个
百分点
电力 6,555,436.87 5,117,174.02 21.94 -76.28 -41.89
增加4.73 个
百分点
其中：关
联交易
1,203,078.48 929,021.94 22.78 -95.44 -93.48
减少23.25
个百分点
合计 2,538,939,305.05 1,419,477,710.65 29.56 12.59 -6.53
增加8.43 个
百分点
贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告
7
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额120.31
万元。
（1）本报告期主营业务收入比上年同期增加28,384 万元，主要原因是：
①本报告期煤炭产品收入比上年同期增加30,492 万元，其中：
A：因精煤销量减少20.58 万吨，致使主营业务收入减少19,544 万元；
B：因精煤销售价格提高157.28 元/吨，致使主营业务收入增加25,479 万元；
B：因混煤销量增加51.71 万吨，致使主营业务收入增加17,705 万元；
D：因混煤销售价格提高20.81 元/吨，致使主营业务收入增加4,030 万元；
E：因原煤销量增加10.68 万吨，致使原煤收入增加2,822 万元；
②本报告期电力收入比上年同期减少2,108 万元，主要原因是公司发电量减少所致。
（2）本报告期主营业务成本比上年同期减少9,918 万元，主要原因是：
①本报告期煤炭产品成本比上年同期减少9,549 万元，主要原因是本报告期未发生外购原煤成本。
②本报告期电力成本比上年同期减少369 万元，主要原因是公司发电量减少所致。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国内 2,498,827,015.70 13.95
国外 40,112,289.35 -64.91
合计 2,538,939,305.05 12.59
本报告期销售出口煤4.05 万吨，出口煤炭收入4,011 万元。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四) 公司财务状况、经营成果分析
1、完成经营计划情况
单位:元 币种:人民币
原拟订的本报告期经营计划 本报告期实际数
主营业务收入 2,659,260,000 2,538,939,305.05
主营业务成本 1,464,260,000 1,419,477,710.65
贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告
8
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》和中国证
监会有关规定，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。公司三会和经理层能各尽其职、勤勉尽
责地履行相关的职权和义务，形成了公司股东大会、董事会、监事会及经理层相互协调、互相制衡的
法人治理结构。主要情况如下：
1、公司控股股东严格规范自己的行为，通过股东大会正常行使出资人权力，没有超越股东大会直
接或间接地干预公司的经营和决策活动。
2、公司的信息披露做到真实、准确、及时、完整，公司还认真对待股东的来电、来访和咨询，保
证了所有的股东有平等的机会获知相关信息。
3、公司严格按照《公司法》《证券法》等法律法规和中国证监会、上交所有关公司治理规范性文
件的要求，进一步建立健全各项规章制度，不断提升公司的治理水平，制定了《年报信息披露重大差
错责任追究制度》、《外部信息报送和使用管理制度》和《内幕信息知情人登记管理制度》。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
公司于2010 年5 月20 日召开的2009 年度股东大会审议通过了公司2009 年度利润分配方案：以
2009 年12 月31 日的股本1,103,367,907 股为基数，向全体股东每10 股派发现金股利4.5 元人民币
（含税），共派发现金496,515,558.15 元。公司本年度不进行资本公积金转增股本 。上述利润分配
方案已于2010 年7 月16 日实施完毕。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
1、《公司章程》规定公司现金分红政策：公司可以采取现金或者股票方式分配股利，可以进行中
期现金分红。公司的利润分配政策应保持连续性和稳定性，公司最近三年以现金方式累计分配的利润
不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。
2、公司报告期内未进行利润分配。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、持有非上市金融企业股权情况
所持对
象名称
最初投资
成本(元)
持有数
量(股)
占该公司股
权比例(%)
期末账面价
值(元)
报告期损
益(元)
报告期所有者
权益变动(元)
会计核
算科目
股份
来源
华创证券
经纪公司
10,000,000 5 10,000,000
长期股
权投资
合计 10,000,000 / 10,000,000 / /
贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告
9
(七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联交易方
关联
关系
关联
交易
类型
关联交
易内容
关联交易
定价原则
关联交
易价格
关联交
易金额
占同类
交易金
额的比
例(%)
关联交易
结算方式
市场
价格
交易价格与
市场参考价
格差异较大
的原因
贵州盘江煤电有
限责任公司
母公司
的控股
子公司
购买
商品
材料、
劳务等
市价 86,314,176.13 13.95 按月结算
贵州盘江煤电有
限责任公司
母公司
的控股
子公司
销售
商品
低热值
混煤
市价 45,300.94 0.01 按月结算
贵州盘江煤电有
限责任公司
母公司
的控股
子公司
销售
商品
材料、
设备
市价 7,110,524.57 100.00 按月结算
贵州盘江煤电有
限责任公司
母公司
的控股
子公司
销售
商品
电力 市价 0.5638 1,157,777.54 1.59 按月结算
2、关联债权债务往来余额
单位：元 币种：人民币
关联方名称 往来科目 期末余额 期初余额
盘江煤电（集团）有限责任公司 其他应付款 1,198,489.28 3,586,288.16
贵州盘江煤电有限责任公司 其他应付款 102,010,250.66 61,207,666.97
贵州盘江煤电有限责任公司 应付账款 23,349,572.95 38,756,673.91
3、其他重大关联交易
（1）根据《采矿权转让协议》，采矿权转让费5,242 万元，分30 年支付，本报告期支付盘江煤电（集
团）有限责任公司采矿权转让费87 万元，按月结算。
（2）委托盘江煤电（集团）有限责任公司代缴"四险一金"，本期发生16,793 万元。
贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告
10
(九) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
收购报告书
或权益变动
报告书中所
作承诺
①避免同业竞争、关联交易的承诺：
A、盘江集团、盘江煤电及其投资的企业将来不会直接或间接经营任何与盘
江股份及其下属公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也不会投
资任何与盘江股份及其下属公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其
他企业；如盘江集团、盘江煤电及其投资的企业为进一步拓展业务范围，与
盘江股份及其下属公司经营的业务产生竞争，则盘江集团、盘江煤电及其投
资的企业将以停止经营相竞争业务的方式，或者将相竞争业务纳入到盘江股
份经营的方式，或者将相竞争业务转让给无关联关系的第三方的方式避免同
业竞争。
B、盘江集团、盘江煤电及其投资的企业如与盘江股份及其下属公司进行交
易，均会以一般商业性及市场上公平的条款及价格进行。
C、盘江集团、盘江煤电及其投资的企业违反以上任何一项承诺的，将补偿
盘江股份因此遭受的一切直接和间接的损失。
②股权转让的承诺：
盘江集团、盘江煤电自本次股权认购完成后将按照中国证监会及上海证券交
易所的有关规定执行，3 年内不转让其在盘江股份拥有的全部权益股份。
报告期内，
承诺人均
履行上述
承诺。
发行时所作
承诺
本公司控股股东盘江煤电集团公司（现为实际控制人）在刊登于2001 年4
月5 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所
网站（http//:www.sse.com.cn）的本公司招股说明书概要及全文中承诺：
（1）不在中国境内外，以任何方式从事任何直接或间接与本公司的业务构
成竞争或可能构成竞争的业务或活动，并将促使下属全资子公司、分公司、
控股公司和附属企业遵循以上承诺。
（2）在煤炭设备租赁、技术改造交通运输等与本公司生产经营有直接和间
接关系的各方面给予本公司与其自身下属企业平等或优先的地位，保证不影
响本公司的生产和经营。
（3）不利用控股股东地位影响本公司火铺矿、老屋基矿的原煤开采，确保
两矿按实际生产能力生产的原煤优先用于本公司洗选。
（4）在适当的时候确保本公司以公允的价格购买或以承包、租赁、托管等
方式经营盘江煤电集团公司与本公司可能构成竞争的资产和业务。
报告期内，
承诺人均
履行上述
承诺。
贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告
11
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三) 其他重大事项的说明
2010 年4 月27 日，盘江集团注入的土城矿、月亮田矿、山脚树矿、金佳矿四项采矿权已经全部
过户至本公司名下。
(十四) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期
刊载的互联网
网站及检索路径
2009 年度业绩预增公告
《中国证券报》C010 版
《上海证券报》27 版
2010 年1 月23 日
上证所网站：
http://www.sse.com.cn
, 在”上市公司公告检索”
中输入"600395"可查询
董事会2010 年第一次临时会议
决议公告
《中国证券报》C003 版
《上海证券报》23 版
2010 年2 月6 日同上
重大资产重组实施进展公告
《中国证券报》D034 版
《上海证券报》B87 版
2010 年3 月23 日同上
重大资产重组实施进展公告
《中国证券报》C002 版
《上海证券报》63 版
2010 年4 月26 日同上
日常关联交易公告
《中国证券报》D075 版
《上海证券报》B129 版
2010 年4 月30 日同上
监事会二届十次会议决议公告
《中国证券报》D075 版
《上海证券报》B130 版
2010 年4 月30 日同上
2010 年第一季度报告
《中国证券报》D073 版
《上海证券报》B129 版
2010 年4 月30 日同上
2009 年年度报告摘要
《中国证券报》D073 版
《上海证券报》B129 版
2010 年4 月30 日同上
董事会二届十一次会议决议公
告暨召开公司2009 年度股东大
会公告
《中国证券报》D074 版
《上海证券报》B129 版
2010 年4 月30 日同上
重大资产购买暨关联交易行为
实施情况报告书
《中国证券报》A27 版
《上海证券报》B130 版
2010 年4 月30 日同上
重大资产重组采矿权完成过户
手续的公告
《中国证券报》D075 版
《上海证券报》B130 版
2010 年4 月30 日同上
关于举行2009 年年度报告网上
说明会的公告
《中国证券报》B002 版
《上海证券报》A11 版
2010 年5 月14 日同上
关于选举职工代表监事的公告
《中国证券报》Ｂ010 版
《上海证券报》B35 版
2010 年5 月21 日同上
2009 年度股东大会决议公告
《中国证券报》Ｂ010 版
《上海证券报》B35 版
2010 年5 月21 日同上
董事会三届一次会议决议公告
《中国证券报》Ｂ010 版
《上海证券报》B35 版
2010 年5 月21 日同上
监事会三届一次会议决议公告
《中国证券报》Ｂ010 版
《上海证券报》B35 版
2010 年5 月21 日同上
贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告
12
七、财务会计报告
(一) 财务报表
合并资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:贵州盘江精煤股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1 1,185,287,904.84 941,009,351.12
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 2 1,250,447,176.87 956,247,462.21
应收账款 4 263,702,788.15 216,670,964.34
预付款项 6 96,675,438.56 51,460,633.02
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 3 5,760,000.00
其他应收款 5 73,258,259.85 14,746,353.07
买入返售金融资产
存货 7 182,369,715.22 178,599,570.91
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 3,051,741,283.49 2,364,494,334.67
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 9 394,875,000.00 275,925,000.00
投资性房地产
固定资产 10 2,436,940,988.01 2,611,312,786.03
在建工程 11 812,209,952.94 668,588,331.70
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 12 1,217,307,482.03 1,247,308,942.58
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 13 3,727,805.20 3,727,805.20
其他非流动资产
非流动资产合计 4,865,061,228.18 4,806,862,865.51
资产总计 7,916,802,511.67 7,171,357,200.18
贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告
13
流动负债：
短期借款 15 66,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 16 15,000,000.00 28,500,000.00
应付账款 17 440,274,344.40 555,319,167.18
预收款项 18 34,036,075.54 58,509,890.36
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 19 247,486,837.77 216,095,310.93
应交税费 20 197,638,512.13 176,018,869.30
应付利息
应付股利 21 496,515,558.15
其他应付款 22 188,579,047.59 167,071,191.51
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 23 85,000,000.00 85,000,000.00
其他流动负债 24 3,870,000.00
流动负债合计 1,708,400,375.58 1,353,014,429.28
非流动负债：
长期借款 25 411,000,000.00 345,000,000.00
应付债券
长期应付款 26 122,929,718.96 101,924,719.96
专项应付款 27 3,910,000.00 3,910,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 537,839,718.96 450,834,719.96
负债合计 2,246,240,094.54 1,803,849,149.24
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 28 1,103,367,907.00 1,103,367,907.00
资本公积 30 2,858,399,829.53 2,862,621,148.73
减：库存股
专项储备 29 439,790,317.26 312,168,837.26
盈余公积 31 233,566,019.19 233,566,019.19
一般风险准备
未分配利润 32 970,299,486.64 827,988,525.46
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 5,605,423,559.62 5,339,712,437.64
少数股东权益 65,138,857.51 27,795,613.30
所有者权益合计 5,670,562,417.13 5,367,508,050.94
负债和所有者权益总计 7,916,802,511.67 7,171,357,200.18
法定代表人：张仕和 主管会计工作负责人：郝春艳 会计机构负责人：刘明
贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告
14
母公司资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:贵州盘江精煤股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,087,672,563.54 890,197,717.35
交易性金融资产
应收票据 1,250,447,176.87 956,247,462.21
应收账款 1 263,702,788.15 216,670,964.34
预付款项 56,552,619.05 31,455,244.14
应收利息
应收股利 5,760,000.00
其他应收款 2 73,644,900.25 14,683,471.45
存货 182,317,080.22 178,599,570.91
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,914,337,128.08 2,293,614,430.40
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3 593,775,000.00 367,825,000.00
投资性房地产
固定资产 2,435,751,381.77 2,610,050,770.95
在建工程 493,839,694.75 363,571,260.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,217,307,482.03 1,247,308,942.58
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,705,387.85 3,705,387.85
其他非流动资产
非流动资产合计 4,744,378,946.40 4,592,461,361.38
资产总计 7,658,716,074.48 6,886,075,791.78
贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告
15
流动负债：
短期借款 66,500,000.00
交易性金融负债
应付票据 15,000,000.00 28,500,000.00
应付账款 394,151,359.13 395,531,739.91
预收款项 34,036,075.54 58,509,890.36
应付职工薪酬 247,164,827.89 215,804,258.63
应交税费 197,645,597.60 176,026,810.32
应付利息
应付股利 496,515,558.15
其他应付款 188,574,174.94 167,071,134.37
一年内到期的非流动负债 85,000,000.00 85,000,000.00
其他流动负债 3,870,000.00
流动负债合计 1,661,957,593.25 1,192,943,833.59
非流动负债：
长期借款 261,000,000.00 245,000,000.00
应付债券
长期应付款 122,929,718.96 101,924,719.96
专项应付款 3,910,000.00 3,910,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 387,839,718.96 350,834,719.96
负债合计 2,049,797,312.21 1,543,778,553.55
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,103,367,907.00 1,103,367,907.00
资本公积 2,858,399,829.53 2,862,621,148.73
减：库存股
专项储备 439,790,317.26 312,168,837.26
盈余公积 233,566,019.19 233,566,019.19
一般风险准备
未分配利润 973,794,689.29 830,573,326.05
所有者权益（或股东权益）合计 5,608,918,762.27 5,342,297,238.23
负债和所有者权益（或股东权益）总计 7,658,716,074.48 6,886,075,791.78
法定代表人：张仕和 主管会计工作负责人：郝春艳 会计机构负责人：刘明
贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告
16
合并利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2,573,065,067.26 2,269,223,241.71
其中：营业收入 33 2,573,065,067.26 2,269,223,241.71
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,819,926,684.78 1,794,937,590.39
其中：营业成本 33 1,451,677,472.88 1,534,894,501.31
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 34 78,378,751.15 46,042,312.23
销售费用 41,695,190.17 83,266,941.40
管理费用 240,467,302.75 125,436,516.28
财务费用 7,707,967.83 5,297,319.17
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 753,138,382.48 474,285,651.32
加：营业外收入 35 2,551,312.68 1,942,455.05
减：营业外支出 36 4,069,580.78 4,006,403.01
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 751,620,114.38 472,221,703.36
减：所得税费用 37 112,894,750.84 71,153,330.98
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 638,725,363.54 401,068,372.38
归属于母公司所有者的净利润 638,826,519.33 401,637,556.62
少数股东损益 -101,155.79 -569,184.24
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.579 0.473
（二）稀释每股收益 0.579 0.473
七、其他综合收益
八、综合收益总额 638,725,363.54 401,068,372.38
归属于母公司所有者的综合收益总额 638,826,519.33 401,637,556.62
归属于少数股东的综合收益总额 -101,155.79 -569,184.24
法定代表人：张仕和 主管会计工作负责人：郝春艳 会计机构负责人：刘明
贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告
17
母公司利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 4 2,573,065,067.26 2,269,223,241.71
减：营业成本 4 1,451,677,472.88 1,534,894,501.31
营业税金及附加 78,378,751.15 46,042,312.23
销售费用 41,695,190.17 83,266,941.40
管理费用 239,383,115.09 123,119,792.86
财务费用 7,780,597.64 5,480,206.06
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 754,149,940.33 476,419,487.85
加：营业外收入 2,551,312.68 1,942,455.05
减：营业外支出 4,069,580.78 4,006,403.01
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 752,631,672.23 474,355,539.89
减：所得税费用 112,894,750.84 71,153,330.98
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 639,736,921.39 403,202,208.91
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.580 0.475
（二）稀释每股收益 0.580 0.475
六、其他综合收益
七、综合收益总额 639,736,921.39 403,202,208.91
法定代表人：张仕和 主管会计工作负责人：郝春艳 会计机构负责人：刘明
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18
合并现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,665,938,233.89 2,370,151,369.36
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 84,718,376.65 5,194,633.36
经营活动现金流入小计 2,750,656,610.54 2,375,346,002.72
购买商品、接受劳务支付的现金 487,278,484.43 822,107,265.25
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 692,161,095.36 162,064,631.71
支付的各项税费 610,119,063.00 278,253,569.56
支付其他与经营活动有关的现金 411,793,861.77 26,989,997.54
经营活动现金流出小计 2,201,352,504.56 1,289,415,464.06
经营活动产生的现金流量净额 549,304,105.98 1,085,930,538.66
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19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 5,760,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 32,396.60
投资活动现金流入小计 5,792,396.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
213,350,553.86 727,092,618.61
投资支付的现金 118,950,000.00 139,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 332,300,553.86 866,092,618.61
投资活动产生的现金流量净额 -326,508,157.26 -866,092,618.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 33,000,000.00 239,374,682.68
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 33,000,000.00 28,100,000.00
取得借款收到的现金 100,000,000.00 495,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 133,000,000.00 734,374,682.68
偿还债务支付的现金 100,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,017,395.00 647,534,702.11
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 111,517,395.00 647,534,702.11
筹资活动产生的现金流量净额 21,482,605.00 86,839,980.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 244,278,553.72 306,677,900.62
加：期初现金及现金等价物余额 941,009,351.12 371,463,636.79
六、期末现金及现金等价物余额 1,185,287,904.84 678,141,537.41
法定代表人：张仕和 主管会计工作负责人：郝春艳 会计机构负责人：刘明
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20
母公司现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,665,938,233.89 2,370,151,369.36
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 84,530,138.02 5,194,633.36
经营活动现金流入小计 2,750,468,371.91 2,375,346,002.72
购买商品、接受劳务支付的现金 487,278,484.43 822,107,265.25
支付给职工以及为职工支付的现金 690,534,627.12 161,935,079.74
支付的各项税费 610,107,063.00 278,256,218.79
支付其他与经营活动有关的现金 412,251,074.30 27,141,617.28
经营活动现金流出小计 2,200,171,248.85 1,289,440,181.06
经营活动产生的现金流量净额 550,297,123.06 1,085,905,821.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 5,760,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 5,760,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 71,114,881.87 715,597,503.60
投资支付的现金 225,950,000.00 230,900,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 297,064,881.87 946,497,503.60
投资活动产生的现金流量净额 -291,304,881.87 -946,497,503.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 213,238,657.54
取得借款收到的现金 495,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 708,238,657.54
偿还债务支付的现金 50,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,017,395.00 647,534,702.11
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 61,517,395.00 647,534,702.11
筹资活动产生的现金流量净额 -61,517,395.00 60,703,955.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 197,474,846.19 200,112,273.49
加：期初现金及现金等价物余额 890,197,717.35 371,463,636.79
六、期末现金及现金等价物余额 1,087,672,563.54 571,575,910.28
法定代表人：张仕和 主管会计工作负责人：郝春艳 会计机构负责人：刘明
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21
合并所有者权益变动表
2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 1,103,367,907.00 2,862,621,148.73 312,168,837.26 233,566,019.19 827,988,525.46 27,795,613.30 5,367,508,050.94
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,103,367,907.00 2,862,621,148.73 312,168,837.26 233,566,019.19 827,988,525.46 27,795,613.30 5,367,508,050.94
三、本期增减变动金额（减少以“－”
号填列）
-4,221,319.20 127,621,480.00 142,310,961.18 37,343,244.21 303,054,366.19
（一）净利润 638,826,519.33 -101,155.79 638,725,363.54
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 638,826,519.33 -101,155.79 638,725,363.54
（三）所有者投入和减少资本 -4,221,319.20 37,444,400.00 33,223,080.80
1．所有者投入资本 -4,221,319.20 37,444,400.00 33,223,080.80
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -496,515,558.15 -496,515,558.15
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -496,515,558.15 -496,515,558.15
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 127,621,480.00 127,621,480.00
1．本期提取 127,621,480.00 127,621,480.00
2．本期使用
四、本期期末余额 1,103,367,907.00 2,858,399,829.53 439,790,317.26 233,566,019.19 970,299,486.64 65,138,857.51 5,670,562,417.13
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22
上年同期金额
项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 594,080,000 630,681,108.00 240,580,928.71 649,358,167.11 2,114,700,203.82
加：会计政策变更 98,557,657.27 -106,015,413.53 -69,835,997.25 -77,293,753.51
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 594,080,000 630,681,108.00 98,557,657.27 134,565,515.18 579,522,169.86 2,037,406,450.31
三、本期增减变动金额（减少以“－”
号填列）
509,287,907 2,231,940,040.73 299,124,461.10 -238,315,823.23 27,530,815.76 2,829,567,401.36
（一）净利润 401,637,556.62 -569,184.24 401,068,372.38
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 401,637,556.62 -569,184.24 401,068,372.38
（三）所有者投入和减少资本 509,287,907 2,231,940,040.73 28,100,000.00 2,769,327,947.73
1．所有者投入资本 509,287,907 2,231,940,040.73 28,100,000.00 2,769,327,947.73
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -639,953,379.85 -639,953,379.85
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -639,953,379.85 -639,953,379.85
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 299,124,461.10 299,124,461.10
1．本期提取 299,124,461.10 299,124,461.10
2．本期使用
四、本期期末余额 1,103,367,907 2,862,621,148.73 397,682,118.37 134,565,515.18 341,206,346.63 27,530,815.76 4,866,973,851.67
法定代表人：张仕和 主管会计工作负责人：郝春艳 会计机构负责人：刘明
贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告
23
母公司所有者权益变动表
2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
专项储备 盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 1,103,367,907 2,862,621,148.73 312,168,837.26 233,566,019.19 830,573,326.05 5,342,297,238.23
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,103,367,907 2,862,621,148.73 312,168,837.26 233,566,019.19 830,573,326.05 5,342,297,238.23
三、本期增减变动金额 -4,221,319.20 127,621,480.00 143,221,363.24 266,621,524.04
（一）净利润 639,736,921.39 639,736,921.39
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 639,736,921.39 639,736,921.39
（三）所有者投入和减少资本 -4,221,319.20 -4,221,319.20
1．所有者投入资本 -4,221,319.20 -4,221,319.20
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -496,515,558.15 -496,515,558.15
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -496,515,558.15 -496,515,558.15
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 127,621,480.00 127,621,480.00
1．本期提取 127,621,480.00 127,621,480.00
2．本期使用
四、本期期末余额 1,103,367,907 2,858,399,829.53 439,790,317.26 233,566,019.19 973,794,689.29 5,608,918,762.27
贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告
24
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
或股本 资本公积
减：
库存
股
专项储备 盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 594,080,000 630,681,108.00 240,580,928.71 649,358,167.11 2,114,700,203.82
加：会计政策变更 98,557,657.27 -106,015,413.53 -69,835,997.25 -77,293,753.51
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 594,080,000 630,681,108.00 98,557,657.27 134,565,515.18 579,522,169.86 2,037,406,450.31
三、本期增减变动金额 509,287,907 2,231,940,040.73 299,124,461.10 -236,751,170.94 2,803,601,237.89
（一）净利润 403,202,208.91 403,202,208.91
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 403,202,208.91 403,202,208.91
（三）所有者投入和减少资本 509,287,907 2,231,940,040.73 2,741,227,947.73
1．所有者投入资本 509,287,907 2,231,940,040.73 2,741,227,947.73
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -639,953,379.85 -639,953,379.85
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -639,953,379.85 -639,953,379.85
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 299,124,461.10 299,124,461.10
1．本期提取 299,124,461.10 299,124,461.10
2．本期使用
四、本期期末余额 1,103,367,907.00 2,862,621,148.73 397,682,118.37 134,565,515.18 342,770,998.92 4,841,007,688.20
法定代表人：张仕和 主管会计工作负责人：郝春艳 会计机构负责人：刘明
贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告
25
(二) 公司概况
贵州盘江精煤股份有限公司（以下简称“公司”）是经贵州省人民政府【1999】140 号文批准，
由盘江煤电（集团）有限责任公司（以下简称“盘江集团”）、中国煤炭工业进出口集团公司、贵阳
特殊钢有限责任公司、福建省煤炭工业（集团）有限责任公司、贵州省煤矿设计研究院、中煤工程设
计咨询集团重庆设计研究院、防城港务局和贵州煤炭实业总公司八家法人共同发起设立，于1999 年
10 月29 日登记注册的股份有限公司。公司法人营业执照注册号520000000023798（2-2），注册地址：
贵州省六盘水市红果经济开发区，法定代表人：张仕和。设立时公司总股本25,130 万股。2001 年4
月9 日，经中国证监会批准，公司在上海证券交易所采取上网定价发行方式向社会公众首次公开发行
12,000 万股流通A 股，并于2001 年5 月31 日在上海证券交易所挂牌上市。该次公开发行后总股本达
到37,130 万股。
根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权函【2003】296 号文《关于贵州盘江精煤股份有限
公司国有股划转有关问题的批复》，2004 年4 月27 日盘江集团持有的公司股份24,000 万股国有法人
股划归贵州盘江煤电有限责任公司（以下简称“盘江煤电”）持有；根据四川峨眉山市人民法院【（2002）
峨眉执字第162-14 号】《民事裁定书》，贵阳特殊钢有限责任公司所持有的公司270 万股国有法人股
折价491 万元抵偿给四川川投峨眉铁合金（集团）有限责任公司所有。另外，三个公司的名称变更：
“中国煤炭工业进出口集团公司”变更为“中国中煤能源集团公司”；“中煤工程设计咨询集团重庆
设计研究院”变更为“中煤国际工程重庆设计研究院”；“防城港务局”变更为“防城港务集团有限
公司”。
2006 年6 月，根据国务院《关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》和中国证监会《关
于上市公司股权分置改革试点有关问题的通知》等相关文件精神，公司的非流通股股东委托公司董事
会，提出股权分置改革方案。公司全体非流通股股东，以其持有的3,840 万股股份作为对价,支付给流
通股股东，以换取其非流通股份的流通权，即：方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有10
股流通股将获得非流通股股东支付的3.2 股股份。2006 年7 月28 日，公司根据股权分置改革方案实
施了股权分置改革。
2008 年4 月24 日，公司根据发展需要启动了重大资产重组工作，2008 年12 月29 日，中国证监
会上市公司并购重组审核委员会有条件通过公司“向特定对象发行股份购买资产及承债方式收购资
产”方案。2009 年3 月24 日，中国证监会出具核准本次重大资产重组和豁免要约收购的批准文件。
重组资产实际交割日为2009 年3 月31 日。2009 年4 月16 日，中国证券登记结算有限责任公司上海
分公司出具证券变更登记证明，标志着本次重大资产重组及向盘江集团发行377,973,506 股人民币普
通股、向盘江煤电发行131,314,401 股人民币普通股购买相关资产顺利完成。公司注册资本由
594,080,000 元增至1,103,367,907 元。本次定向增发和购入资产完成后，盘江煤电持有公司股份
456,637,123 股，占41.38%, 盘江集团持有公司股票380,420,114 股，持股比例为34.48%。
公司属煤炭行业，主要产品有精煤、混煤（动力煤）、电力，公司下属有火铺矿、金佳矿、老屋
基矿、山脚树矿、月亮田矿、土城矿、老屋基选煤厂、老屋基矸石发电厂和火铺矸石发电厂、供应分
公司、机电分公司等。
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26
公司经营范围：原煤开采及销售（仅供办理分支机构），洗选精煤、特殊加工煤、焦炭的销售；
煤炭附产品的深加工；电力的生产与销售（仅供办理分支机构）；汽车运输。
公司的母公司及最终控制人均为盘江集团。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间：
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
⑴同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的
账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
⑵非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，
合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成
本。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法：
公司将拥有实际控制权的子公司。
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27
公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时
合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作
为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政
策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允
价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报
表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资
产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。
7、现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、金融工具：
(1)金融工具的分类
金融工具的分类：金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工
具的合同。包括：金融资产、金融负债和权益工具。
按照投资目的和经济实质公司将拥有的金融资产划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。
(2)金融工具的确认依据及计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款
中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。公
司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，公司将该等金
融资产的公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收
益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认
金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，
在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差
额计入投资收益。
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③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上
有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议
价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与
该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和
相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公
允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置时，将取得的价款与该金融资产
账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处
置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。但是下列情
况除外：
A、与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融负债，按照成本计量。
B、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：
(A)《企业会计准则第13 号―或有事项》确定的金额。
(B)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号―收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
(3)金融工具转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终
止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项
金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间， 按
照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、终止确认部分的账面价值；
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29
B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，
继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
(4)金融负债终止确认条件
公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部分。
(5)金融工具公允价值的确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。
②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参
考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的
当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与公
司及其子公司特定相关的参数。
(6)金融资产（不含应收款项）减值计提
在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提
减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产
的预计未来现金流量有影响，且公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
①持有至到期投资
以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚
未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）,减记的金额确认为资产减值损失,计入当
期损益。计提减值准备时,对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金额不重大的
持有至到期投资可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试；单
独测试未发生减值的持有至到期投资，需要按照包括在具有类似信用风险特征的组合中再进行测试；
已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试。
②可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋
势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。在确认减值
损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
9、应收款项：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项
坏账准备的确认标准
公司对单项金额重大（单项金额在1,000 万元以上）的应收款项
单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未
减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用
风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余
额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。公司以账龄在5 年
以上应收款项作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的
风险较大的应收账款，并计提100%坏账准备。
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30
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依
据、计提方法：
信用风险特征组
合的确定依据
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项系
指期末单项金额未达到上述单项金额重大标准的，但该应收款项最后一笔
往来资金账龄在3 年以上的，或依据公司收集的信息证明该债务人已经出
现资不抵债、濒临破产、债务重组、兼并收购等情形的，影响该债务人正
常履行信用义务的客户应收款项确认为组合风险较大的应收款项。
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3－4 年 30 30
4－5 年 40 40
5 年以上 100 100
计提坏账准备的说明 公司合并范围内应收款项不计提坏账准备。
10、存货：
(1) 存货的分类
公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在产品、半成品、产成品、包装物、
低值易耗品、委托加工物资等。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备确认标准及计提方法：期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。
存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产和销
售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成
本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生
产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于存货因
遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货
跌价准备。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
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① 低值易耗品
一次摊销法
②包装物
一次摊销法
11、长期股权投资：
(1) 初始投资成本确定
长期股权投资的初始成本的确定
①同一控制下的企业合并
以合并日取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积，资本
公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，于发生时计入当
期损益。
②非同一控制下的企业合并
合并成本为购买日公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的
权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的
企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约
定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并
成本。
③除企业合并取得的长期股权投资外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确认初始投
资成本
公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成
本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
公司以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
公司投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或
协议约定价值不公允的除外。
公司通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号-
非货币性资产交换》确定。
公司通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号-债务重组》
确定。
除企业合并发生的各项直接费用外，公司以其他方式取得的长期股权投资的初始投资成本包括与
取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
取得投资时，对于支付的对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，确认为应收项目，
不构成长期股权投资的初始投资成本。
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32
(2) 后续计量及损益确认方法
①后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，
计入当期损益。被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外
所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调
整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。处置该项投资时将原计入
所有者权益的部分（仅指计入资本公积的部分）按相应比例转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成
本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，按照应享有或应分担的被投资单位实现的损益的份额确认投资收益并调整长期股权投
资的账面价值。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：
首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账
面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务
确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担
额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需
要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的
财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则
视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹
象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，
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将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。
长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
12、固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值
较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均
法)提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 8-35 3 2.77～12.13
机器设备 6-15 3 6.47～13.86
运输设备 6 3 16.17
其他设备 6 3 5.39～19.40
井巷建筑物 按原煤产量吨煤提取2.5 元计入折旧
(3) 其他说明
公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税
费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固
定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资
产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，
作为入账价值。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产
的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化
的以外，在信用期间内计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，公司根据财政部（89）财工字
第302 号文件规定，井巷建筑物按原煤产量计提折旧，计提比例为2.5 元/吨。其他固定资产折旧采用
平均年限法。对已计提减值的固定资产按减值后的金额计提折旧。
公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，
对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的
调整。
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金额低
于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定
资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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34
13、在建工程：
公司在建工程是指正在兴建中的资本性资产，以实际成本入账。成本包括机器设备的购置成本、
建筑费用及其他直接费用，以及建设期间专门用于在建工程的借款的利息费用与汇兑损益。在建工程
达到预定可使用状态时，停止其借款利息的资本化。
在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程实际发生的支出分项目核算，并在工程达
到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并
计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。
在建工程减值准备的计提：公司于期末对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况
时，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备。减值准备一经计
提，在资产存续期内不予转回。
①长期停建并且预计未来3 年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确
定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
14、借款费用:
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条
件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定
资产、投资性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专
门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了
一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利
息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，
暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或
者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销
售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
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购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
15、无形资产：
无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、商标
权、软件、专利技术和非专利技术等。。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允
的，按公允价值确定实际成本。
公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿
命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
资产负债表日，公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额
低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失
一经确认，在以后会计期间不再转回。
16、预计负债：
公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：
①该义务是公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进
行折现后确定最佳估计数。公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行
调整以反映当前最佳估计数。
17、收入：
(1)销售商品
公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销
售商品收入：
①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
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在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同
的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
供劳务收入。
公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能
够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处
理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和
提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(3)让渡资产使用权
公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产
使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协
议约定的收费时间和方法计算确定。
18、政府补助：
政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者
投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1 元）计量。
与资产相关的政府补助，公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损
益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确
认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
19、递延所得税资产/递延所得税负债：
公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按
照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
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在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的
预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的
应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所得额时，不
确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相
关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能
转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税
所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认
的交易或者事项产生的所得税外，公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损
益。
20、主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
21、前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
(四) 税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入 17%、13%、6%、4%、3%
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 应纳增值税及营业税 7%
企业所得税 贵州省地方税务局【2003】09 号文件15%
资源税 原煤销量计提 6.35 元/吨
教育费附加 应纳增值税及营业税 4%
矿产资源补偿费 原煤产量计提 6 元/吨
水土保持补偿费 原煤产量计提 0.5 元/吨
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2、税收优惠及批文
①所得税
经贵州省地方税务局直属征收分局黔地税直字【2003】09 号《关于贵州盘江精煤股份有限公司申
请所得税税率减按15％征收的批复》批准同意，在2001 年至2010 年期间，公司减按15％税率缴纳企
业所得税。
②增值税
根据国家发展和改革委员会办公厅文件发改办环资【2009】2582 号《国家发展改革委办公厅关于
印发资源综合利用发电机组认定名单（2009 年第一批）的通知》和贵州省经济和信息化委员会文件黔
经信办【2009】324 号《关于向六枝工矿（集团）有限责任公司煤矸石发电分公司和贵州盘江精煤股
份有限公司老屋基矸石电厂发电厂颁发资源综合利用认定证书的通知》规定，向公司老屋基矸石发电
厂煤矸石发电机组颁发资源综合利用认定证书（黔资证2009 第053 号），认定有效期从2009 年7 月
1 日至2011 年6 月30 日止。公司正在为其申请办理国家资源综合利用税收优惠政策（资源综合利用
发电机组生产的电力实现的增值税实行即征即退50%）。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:元 币种:人民币
子公司全称
子公司
类型
注册地 业务性质注册资本 经营范围
期末实际
出资额
实质上构成对子公司净
投资的其他项目余额
贵州盘江马依煤
业有限公司
控股
子公司
贵州
六盘水
煤炭生产250,000,000
煤炭开采
与销售等
113,900,000
贵州盘江恒普煤
业有限公司
控股
子公司
贵州
六盘水
煤炭生产200,000,000
煤炭开采
与销售等
85,000,000
子公司全称
持股
比例(%)
表决比
例(%)
是否合
并报表
少数股东权益
少数股东权
益中用于冲
减少数股东
损益的金额
从母公司所有者权益冲减子公司少数
股东分担的本期亏损超过少数股东在
该子公司期初所有者权益中所享有份
额后的余额
贵州盘江马依煤
业有限公司
67 67 是 56,077,806.82 22,193.18
贵州盘江恒普煤
业有限公司
90 90 是 9,061,050.69 383,349.31
(六) 合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末数 期初数
现金： 86,987.96 88,325.75
银行存款： 1,185,200,916.88 940,921,025.37
合计 1,185,287,904.84 941,009,351.12
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2、应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,015,699,400.45 701,852,135.79
商业承兑汇票 234,747,776.42 254,395,326.42
合计 1,250,447,176.87 956,247,462.21
3、应收股利：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加本期减少 期末数
未收回
的原因
相关款项是
否发生减值
账龄一年以内的应收股利 5,760,000.00 5,760,000.00
合计 5,760,000.00 5,760,000.00 / /
公司已于2010 年1 月6 日收到该款项。
4、应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大的应收账款 227,612,307.39 82.31 10,143,603.52 79.25
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款
1,396,774.66 0.51 1,396,774.66 10.91
其他不重大应收账款 47,494,215.73 17.18 1,260,131.45 9.84
合计 276,503,297.78 / 12,800,509.63 /
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大的应收账款 202,872,070.39 88.41 10,143,603.52 79.25
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款
1,396,774.66 0.61 1,396,774.66 10.91
其他不重大应收账款 25,202,628.92 10.98 1,260,131.45 9.84
合计 229,471,473.97 / 12,800,509.63 /
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(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由
1 138,731,661.78 5 年底计提坏账准备
2 23,554,560.00 5 年底计提坏账准备
3 23,377,247.42 5 年底计提坏账准备
4 16,649,803.09 5 年底计提坏账准备
5 15,292,779.62 5 年底计提坏账准备
6 10,006,255.48 5 年底计提坏账准备
合计 227,612,307.39 10,143,603.52 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
5 年以上 1,396,774.66 2.86 1,396,774.66 1,396,774.66 5.25 1,396,774.66
合计 1,396,774.66 2.86 1,396,774.66 1,396,774.66 5.25 1,396,774.66
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额
的比例（％）
1 客户 138,731,661.78 一年以内 50.17
2 客户 23,554,560.00 一年以内 8.52
3 客户 23,377,247.42 一年以内 8.45
4 客户 16,649,803.09 一年以内 6.02
5 客户 15,292,779.62 一年以内 5.53
合计 / 217,606,051.91 / 78.69
5、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的其他应收款
10,951,367.59 12.86 10,951,367.59 92.01
其他不重大的其他应收款 74,208,968.31 87.14 950,708.46 7.99
合计 85,160,335.90 / 11,902,076.05 /
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的其他应收款
10,951,367.59 41.10 10,951,367.59 92.01
其他不重大的其他应收款 15,697,061.53 58.90 950,708.46 7.99
合计 26,648,429.12 / 11,902,076.05 /
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(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
5 年以上 10,951,367.59 12.86 10,951,367.59 10,951,367.59 41.10 10,951,367.59
合计 10,951,367.59 12.86 10,951,367.59 10,951,367.59 41.10 10,951,367.59
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 94,454,639.04 97.70 49,239,833.50 95.69
1 至2 年 115,000.00 0.12 115,000.00 0.22
3 年以上 2,105,799.52 2.18 2,105,799.52 4.09
合计 96,675,438.56 100 51,460,633.02 100
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
1 40,000,000.00 一年以内
2 14,261,775.87 一年以内
3 6,990,000.00 一年以内
4 5,679,000.00 一年以内
5 5,524,223.00 一年以内
合计 / 72,454,998.87 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
7、存货：
(1) 存货分类 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额
跌价
准备
账面价值 账面余额
跌价
准备
账面价值
原材料 144,936,346.69 144,936,346.69 148,169,860.48 148,169,860.48
库存商品 34,262,867.33 34,262,867.33 26,122,595.22 26,122,595.22
自制半成品 3,170,501.20 3,170,501.20 4,307,115.21 4,307,115.21
合计 182,369,715.22 182,369,715.22 178,599,570.91 178,599,570.91
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8、对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
被投资
单位名称
企业
类型
注册地
法人
代表
业务
性质
注册资本
本企业
持股
比例(%)
本企业在被
投资单位表
决权比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
贵州松河煤业发
展有限责任公司
有限责
任公司
贵州
贵阳
蒋先华煤炭生产 243,500,000 35 35
国投盘江发电有
限公司
有限责
任公司
贵州
六盘水
黄照沪电力生产 100,000,000 45 45
贵州首黔资源开
发有限公司
有限责
任公司
贵州
六盘水
霍光来煤炭、钢铁生产2,000,000,000 25 25
9、长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
被投资单位
初始投
资成本
期初余额
增减
变动
期末余额减值准备
在被投资单位
持股比例(％)
在被投资单
位表决权比
例(％)
华创证券
经纪公司
10,000,000 10,000,000 10,000,000 5 5
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
被投资单位
初始投
资成本
期初余额 增减变动 期末余额
减值
准备
在被投资
单位持股
比例(％)）
在被投资
单位表决
权比例
(％)
贵州松河煤业发
展有限责任公司
133,525,000 56,350,000 189,875,000 35 35
国投盘江发电有
限公司
32,400,000 12,600,000 45,000,000 45 45
贵州首黔资源开
发有限公司
100,000,000 50,000,000 150,000,000 25 25
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43
10、固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 6,107,190,324.48 3,136,040.56 17,451,049.43 6,092,875,315.61
其中：房屋及建筑物 1,426,775,767.01 178,714.00 9,312.04 1,426,945,168.97
机器设备 3,026,240,761.37 2,653,961.61 16,485,578.47 3,012,409,144.51
运输工具 124,038,555.32 319,668.00 123,718,887.32
其他设备 124,519,225.21 303,364.95 636,490.92 124,186,099.24
井巷建筑物 1,405,616,015.57 1,405,616,015.57
二、累计折旧合计： 3,495,877,538.45 168,384,860.91 8,328,071.76 3,655,934,327.60
其中：房屋及建筑物 745,651,463.75 30,901,230.53 5,941.47 776,546,752.81
机器设备 1,982,910,871.97 111,265,813.86 7,881,264.10 2,086,295,421.73
运输工具 84,536,457.76 5,792,507.90 21,514.90 90,307,450.76
其他设备 87,929,510.72 6,553,408.62 419,351.29 94,063,568.05
井巷建筑物 594,849,234.25 13,871,900.00 608,721,134.25
三、固定资产账面净
值合计
2,611,312,786.03 -165,248,820.35 9,122,977.67 2,436,940,988.01
四、减值准备合计
五、固定资产账面价
值合计
2,611,312,786.03 -165,248,820.35 9,122,977.67 2,436,940,988.01
11、在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额
减值
准备
账面净值 账面余额
减值
准备
账面净值
在建
工程
812,209,952.94 812,209,952.94 668,588,331.70 668,588,331.70
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44
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初数 本期增加
转入固
定资产
资金
来源
期末数
矿井开拓工程 95,323,236.38 25,629,869.45 自筹 120,953,105.83
设备更新安装 18,290,968.81 12,935,177.65 930,000.00 自筹 30,296,146.46
技改工程 151,430,107.12 30,386,535.32 自筹 181,816,642.44
节能减排设施
环境保护设施 7,939,256.80 667,094.02 自筹 8,606,350.82
沉陷治理及搬迁 541,987.17 1,000,000 自筹 1,541,987.17
房屋建筑土建 46,018,799.17 22,230,273.35 自筹 68,249,072.52
一通三防设施 9,794,375.68 534,988.40 自筹 10,329,364.08
瓦斯治理设施 5,229,527.09 7,417,694.60 自筹 12,647,221.69
安全机电设施 5,547,936.66 291,623.93 自筹 5,839,560.59
供电设施 6,430,726.01 4,011,215.29 自筹 10,441,941.30
提升运输设施 1,456,097.59 2,398,065.72 自筹 3,854,163.31
综合防尘设施 7,055,263.16 自筹 7,055,263.16
矸石山灾害防治 1,656,183.18 16,734,120.53 自筹 18,390,303.71
其他 311,873,866.88 20,314,962.98 自筹 332,188,829.86
合计 668,588,331.70 144,551,621.24 930,000.00 / 812,209,952.94
12、无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 1,340,770,755.78 1,340,770,755.78
土地使用权 334,567,595.78 334,567,595.78
采矿权 1,006,018,200.00 1,006,018,200.00
电脑软件 184,960.00 184,960.00
二、累计摊销合计 93,461,813.20 30,001,460.55 123,463,273.75
土地使用权 20,195,295.76 3,641,357.09 23,836,652.85
采矿权 73,184,100.78 26,343,323.46 99,527,424.24
电脑软件 82,416.66 16,780.00 99,196.66
三、无形资产账面净值合计 1,247,308,942.58 -30,001,460.55 1,217,307,482.03
四、减值准备合计
五、无形资产账面价值合计 1,247,308,942.58 -30,001,460.55 1,217,307,482.03
本期摊销额：30,001,460.55 元。
13、递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 3,705,387.85 3,705,387.85
可抵扣亏损 22,417.35 22,417.35
小计 3,727,805.20 3,727,805.20
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45
(2) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
单位：元 币种：人民币
项目 暂时性差异金额
引起暂时性差异的资产项目
资产减值准备 24,702,585.68
可抵扣亏损 89,669.40
小计 24,792,255.08
14、资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加
转回 转销
期末账面余额
一、坏账准备 24,702,585.68 24,702,585.68
合计 24,702,585.68 24,702,585.68
15、短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
信用借款（工商银行） 66,500,000.00
合计 66,500,000.00
16、应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 15,000,000.00 28,500,000.00
合计 15,000,000.00 28,500,000.00
17、应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一年以内 410,478,833.48 525,523,656.26
一年以上 29,795,510.92 29,795,510.92
合计 440,274,344.40 555,319,167.18
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
盘江煤电 23,349,572.95 38,756,673.91
合计 23,349,572.95 38,756,673.91
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46
18、预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一年以内 33,856,691.72 58,330,506.54
一年以上 179,383.82 179,383.82
合计 34,036,075.54 58,509,890.36
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
19、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和
补贴
152,909,355.66 480,284,126.69 487,219,850.78 145,973,631.57
二、职工福利费 33,844,018.71 33,844,018.71
三、社会保险费 2,209,079.51 152,343,816.59 114,939,884.04 39,613,012.06
基本养老保险费 1,033,313.12 107,531,960.27 94,606,619.01 13,958,654.38
失业保险费 454,827.49 5,054,529.13 4,272,444.68 1,236,911.94
医疗保险费 720,938.90 30,523,639.19 6,834,722.35 24,409,855.74
工伤保险费 9,233,688.00 9,226,098.00 7,590.00
四、住房公积金 3,213,779.14 57,169,115.12 56,108,724.62 4,274,169.64
五、辞退福利 6,765,513.50 1,261,939.43 418,720.89 7,608,732.04
六、其他 50,997,583.12 30,065,133.44 31,045,424.10 50,017,292.46
合计 216,095,310.93 754,968,149.98 723,576,623.14 247,486,837.77
工会经费和职工教育经费金额39,745,422.10 元，因解除劳动关系给予补偿7,608,732.04 元。
20、应交税费： 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 62,658,501.65 45,050,493.20
营业税 35,433.82 187,361.37
企业所得税 20,558,009.46 12,120,319.23
个人所得税 49,272.96 109.52
城市维护建设税 4,307,291.67 18,029,667.08
资源税 6,196,952.30 14,402,385.35
土地使用税 0.00 1,990,142.56
其他税金 8,432.53 328,137.97
教育费附加 2,461,946.34 10,232,529.62
矿产资源补偿费 57,045,642.40 27,887,426.40
煤炭价格调节基金 43,442,000.00 43,442,000.00
水土流失保持补偿费 875,029.00 2,348,297.00
合计 197,638,512.13 176,018,869.30
21、应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过1 年未支付原因
应付股利 496,515,558.15
合计 496,515,558.15 /
2010 年5 月20 日公司2009 年年度股东大会审议通过《贵州盘江精煤股份有限公司2009 年度利
润分配预案》，共计派发股利496,515,558.15 元（含税），截止于2010 年7 月16 日公司已支付完毕。
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22、其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一年以内 144,707,078.11 123,199,222.03
一年以上 43,871,969.48 43,871,969.48
合计 188,579,047.59 167,071,191.51
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
盘江煤电 102,010,250.66 61,207,666.97
盘江集团 1,198,489.28 3,586,288.16
合计 103,208,739.94 64,793,955.13
23、1 年内到期的非流动负债：
(1) 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 85,000,000.00 85,000,000.00
合计 85,000,000.00 85,000,000.00
(2) 1 年内到期的长期借款
① 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 85,000,000.00 85,000,000.00
合计 85,000,000.00 85,000,000.00
24、其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 3,870,000.00
合计 3,870,000.00
25、长期借款：
(1) 长期借款分类 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
信用借款（工商银行） 115,500,000 57,000,000
信用借款（国家开发银行） 195,500,000 238,000,000
抵押借款（农业银行） 100,000,000 50,000,000
合计 411,000,000.00 345,000,000.00
26、长期应付款：
(1) 金额前五名长期应付款情况 单位：元 币种：人民币
单位 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额
采矿权使用费 34,074,300.00
造育林费 10,730,419.96
矿山环境治理恢复保证金 78,124,999.00
合计 122,929,718.96
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48
27、专项应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加本期减少期末数 备注说明
环保专项资金 2,910,000 2,910,000
矿产资源保护项目补助费 1,000,000 1,000,000
合计 3,910,000.00 3,910,000.00 /
28、股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数
发行新股送股 公积金转股其他 小计
期末数
股份总数 1,103,367,907 1,103,367,907
29、专项储备：
单位：元 币种：人民币
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
煤炭生产安全费 174,015,646.58 83,231,400.00 257,247,046.58
维简费 138,153,190.68 44,390,080.00 182,543,270.68
合 计 312,168,837.26 127,621,480.00 439,790,317.26
30、资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 2,848,368,078.73 4,221,319.20 2,844,146,759.53
其他资本公积 14,253,070.00 14,253,070.00
合计 2,862,621,148.73 4,221,319.20 2,858,399,829.53
31、盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 233,566,019.19 233,566,019.19
合计 233,566,019.19 233,566,019.19
32、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 827,988,525.46 /
调整后 年初未分配利润 827,988,525.46 /
加：本期归属于母公司所有者的净利润638,826,519.33 /
减：应付普通股股利 496,515,558.15
期末未分配利润 970,299,486.64 /
33、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,538,939,305.05 2,255,100,915.55
其他业务收入 34,125,762.21 14,122,326.16
营业成本 1,451,677,472.88 1,534,894,501.31
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49
(2) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
精煤 1,793,125,093.54 999,140,425.40 1,733,771,571.45 1,175,093,312.64
混煤 703,157,606.77 391,803,560.83 485,813,099.95 329,242,083.50
原煤 36,101,167.87 23,416,550.40 7,881,734.56 5,519,196.18
电力 6,555,436.87 5,117,174.02 27,634,509.59 8,806,380.07
合计 2,538,939,305.05 1,419,477,710.65 2,255,100,915.55 1,518,660,972.39
(3) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
1 445,928,804.70 17.33
2 325,026,307.36 12.63
3 321,592,042.66 12.50
4 277,672,042.58 10.79
5 251,310,462.66 9.77
合计 1,621,529,659.96 63.02
34、营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 167,337.47 49,000.36
城市维护建设税 26,984,286.06 15,459,345.76
教育费附加 15,420,792.06 8,834,149.21
资源税 35,806,335.56 21,699,816.90
合计 78,378,751.15 46,042,312.23
35、营业外收入：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其他 2,551,312.68 1,942,455.05
合计 2,551,312.68 1,942,455.05
36、营业外支出：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其他 4,069,580.78 4,006,403.01
合计 4,069,580.78 4,006,403.01
37、所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 112,894,750.84 71,153,330.98
合计 112,894,750.84 71,153,330.98
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50
38、现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 638,725,363.54 401,068,372.38
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
151,892,044.17 105,102,560.94
无形资产摊销 30,001,460.55 15,818,978.89
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -212,354.77
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 11,017,395.00 7,764,209.15
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,770,144.31 -67,299,116.23
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -361,497,106.15 570,355,905.23
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -54,124,612.85 53,119,628.30
其他 137,272,060.80
经营活动产生的现金流量净额 549,304,105.98 1,085,930,538.66
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,185,287,904.84 678,141,537.41
减：现金的期初余额 941,009,351.12 371,463,636.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 244,278,553.72 306,677,900.62
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 1,185,287,904.84 941,009,351.12
其中：库存现金 86,987.96 88,325.75
可随时用于支付的银行存款 1,185,200,916.88 940,921,025.37
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物 0.00
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,185,287,904.84 941,009,351.12
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51
(七) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公司
名称
企业
类型
注册地
法人
代表
业务
性质
注册资本
母公司对本
企业的持股
比例(%)
母公司对
本企业的
表决权比
例(%)
本企业
最终控
制方
组织机
构代码
盘江
集团
有限责
任公司
六盘水市 张仕和
煤炭
生产
1,059,328,143 34.48 75.86 是 21465027-9
2、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司
全称
企业
类型
注册地 法人代表业务性质注册资本
持股
比例(%)
表决权
比例(%)
组织机
构代码
贵州盘江
马依煤业
有限公司
有限责
任公司
贵州六
盘水市
易国晶 煤炭生产250,000,000 67 67 68395946-3
贵州盘江
恒普煤业
有限公司
有限责
任公司
贵州六
盘水市
黄寿卿 煤炭生产200,000,000 90 90 68395947-1
3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
被投资单
位名称
企业
类型
注册地
法人
代表
业务
性质
注册
资本
本企业
持股比
例(%)
本企业在
被投资单
位表决权
比例(%)
组织机
构代码
一、合营企业
贵州松河
煤业发展
有限责任
公司
有限责
任公司
贵州
贵阳
蒋先华 煤炭生产243,500,000 35 35 77058479-4
国投盘江
发电有限
公司
有限责
任公司
贵州
六盘水
黄照沪 电力生产100,000,000 45 45 68396726-0
二、联营企业
贵州首黔
资源开发
有限公司
有限责
任公司
贵州
六盘水
霍光来
煤炭、钢
铁生产
2,000,000,000 25 25 68396262-X
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
盘江煤电 母公司的控股子公司 75536675-6
贵州盘江煤电建设工程有限公司 股东的子公司 91465041-3
贵州盘江煤电多种经营开发有限公司 股东的子公司 71439939-1
贵州盘江煤层气开发利用有限责任公司 母公司的控股子公司 67074397-0
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52
5、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联方
关联交
易类型
关联交
易内容
关联交
易定价
方式金额
占同类交
易金额的
比例(%)
金额
占同类交
易金额的
比例(%)
盘江煤电 购买商品 原煤 市价604,488,581.65 100.00
盘江煤电 购买商品 低热值混煤市价5,994,937.44 26.98
盘江煤电 购买商品 材料劳务等市价86,314,176.13 13.95 34,870,910.44 13.83
盘江煤电 销售商品 低热值混煤市价45,300.94 0.01 722,929.14 0.15
盘江煤电 销售商品 材料、设备市价7,110,524.57 100.00 20,294,760.96 100.00
盘江煤电 销售商品 电力 市价1,157,777.54 1.59 18,968,419.27 23.79
(2) 其他关联交易
①根据《采矿权转让协议》，采矿权转让费52,417,300 元，分30 年支付，本报告期支付盘江集
团采矿权转让费870,000 元，按月结算。
②委托盘江集团代缴 "四险一金"，本期发生167,934,920.83 元。
6、关联方应收应付款项
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
金额
其中：计提
减值金额
金额
其中：计提
减值金额
其他应付款 盘江集团 1,198,489.28 3,586,288.16
其他应付款 盘江煤电 102,010,250.66 61,207,666.97
应付账款 盘江煤电 23,349,572.95 38,756,673.91
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
无
(十) 承诺事项：
无
(十一) 资产负债表日后事项：
1、资产负债表日后利润分配情况说明
单位：元 币种：人民币
经审议批准宣告发放的利润或股利 496,515,558.15
截止于2010 年7 月16 日公司已支付完毕。
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53
(十二) 母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款：
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大的应收账款 227,612,307.39 82.31 10,143,603.52 79.25
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款
1,396,774.66 0.51 1,396,774.66 10.91
其他不重大应收账款 47,494,215.73 17.18 1,260,131.45 9.84
合计 276,503,297.78 / 12,800,509.63 /
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大的应收账款 202,872,070.39 88.41 10,143,603.52 79.25
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款
1,396,774.66 0.61 1,396,774.66 10.91
其他不重大应收账款 25,202,628.92 10.98 1,260,131.45 9.84
合计 229,471,473.97 / 12,800,509.63 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
1 138,731,661.78 5 年底计提坏账准备
2 23,554,560.00 5 年底计提坏账准备
3 23,377,247.42 5 年底计提坏账准备
4 16,649,803.09 5 年底计提坏账准备
5 15,292,779.62 5 年底计提坏账准备
6 10,006,255.48 5 年底计提坏账准备
合计 227,612,307.39 10,143,603.52 / /
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54
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
5 年以上 1,396,774.66 2.86 1,396,774.66 1,396,774.66 5.25 1,396,774.66
合计 1,396,774.66 2.86 1,396,774.66 1,396,774.66 5.25 1,396,774.66
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
1 客户 138,731,661.78 一年以内 50.17
2 客户 23,554,560.00 一年以内 8.52
3 客户 23,377,247.42 一年以内 8.45
4 客户 16,649,803.09 一年以内 6.02
5 客户 15,292,779.62 一年以内 5.53
合计 / 217,606,051.91 / 78.69
2、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额不重大但按信用风险特征组合后
该组合的风险较大的其他应收款
10,951,367.59 12.80 10,951,367.59 92.01
其他不重大的其他应收款 74,595,608.71 87.20 950,708.46 7.99
合计 85,546,976.30 / 11,902,076.05 /
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额不重大但按信用风险特征组合后
该组合的风险较大的其他应收款
10,951,367.59 41.19 10,951,367.59 92.01
其他不重大的其他应收款 15,634,179.91 58.81 950,708.46 7.99
合计 26,585,547.50 / 11,902,076.05 /
贵州盘江精煤股份有限公司 2010 年半年度报告
55
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
5 年以上 10,951,367.59 12.80 10,951,367.59 10,951,367.59 41.19 10,951,367.59
合计 10,951,367.59 12.80 10,951,367.59 10,951,367.59 41.19 10,951,367.59
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收账款
总额的比例(%)
1 17,181,883.82 一年以内 20.18
2 3,986,280.00 五年以上 4.68
3 2,336,574.94 五年以上 2.74
4 1,846,044.19 一年以内 2.17
5 1,500,000.00 一年以内 1.76
合计 / 26,850,782.95 / 31.53
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资
单位
初始投
资成本
期初余额 增减变动 期末余额
减值
准备
本期
计提
减值
准备
在被投
资单位
持股比
例(％)
在被投资
单位表决
权比例
(％)
华创证券
经纪公司
10,000,000 10,000,000 10,000,000 5 5
贵州盘江
马依煤业
有限公司
46,900,000 67,000,000 113,900,000 67 67
贵州盘江
恒普煤业
有限公司
45,000,000 40,000,000 85,000,000 90 90
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56
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单位
初始
投资
成本
期初余额 增减变动 期末余额
减值
准备
本期
计提
减值
准备
现金
红利
在被投
资单位
持股比
例(％)
在被投
资单位
表决权
比例
(％)
贵州松河煤
业发展有限
责任公司
133,525,000 56,350,000 189,875,000 35 35
国投盘江发
电有限公司
32,400,000 12,600,000 45,000,000 45 45
贵州首黔资
源开发有限
公司
100,000,000 50,000,000 150,000,000 25 25
4、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,538,939,305.05 2,255,100,915.55
其他业务收入 34,125,762.21 14,122,326.16
营业成本 1,451,677,472.88 1,534,894,501.31
(2) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
精煤 1,793,125,093.54 999,140,425.40 1,733,771,571.45 1,175,093,312.64
混煤 703,157,606.77 391,803,560.83 485,813,099.95 329,242,083.50
原煤 36,101,167.87 23,416,550.40 7,881,734.56 5,519,196.18
电力 6,555,436.87 5,117,174.02 27,634,509.59 8,806,380.07
合计 2,538,939,305.05 1,419,477,710.65 2,255,100,915.55 1,518,660,972.39
(3) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（％）
1 445,928,804.70 17.33
2 325,026,307.36 12.63
3 321,592,042.66 12.50
4 277,672,042.58 10.79
5 251,310,462.66 9.77
合计 1,621,529,659.96 63.02
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5、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 639,736,921.39 403,202,208.91
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 151,835,297.55 105,056,538.70
无形资产摊销 30,001,460.55 15,818,978.89
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列）
-212,354.77
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 11,017,395.00 7,581,322.26
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,717,509.31 -67,299,116.23
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -425,139,348.66 568,708,280.01
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 9,503,200.51 52,837,609.12
其他 137,272,060.80
经营活动产生的现金流量净额 550,297,123.06 1,085,905,821.66
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,087,672,563.54 571,575,910.28
减：现金的期初余额 890,197,717.35 371,463,636.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 197,474,846.19 200,112,273.49
(十三) 补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,518,268.10
营业外收入：2551312.68
营业外支出：4069580.78
所得税影响额 227,740.22
合计 -1,290,527.88
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 11.33 0.579 0.579
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
11.35 0.580 0.580
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58
八、备查文件目录
(一)载有法定代表人、总会计师、会计主管签名并盖章的会计报表；
(二)报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原
稿。
董事长：
贵州盘江精煤股份有限公司
2010 年8 月9 日

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