广州东华实业股份有限公司2010年半年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况...................................................................... 2 三、股本变动及股东情况................................................................ 5 四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 6 五、董事会报告........................................................................ 7 六、重要事项......................................................................... 10 七、财务会计报告（未经审计） ......................................................... 22 八、备查文件目录..................................................................... 97 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 2 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名 (三) 公司半年度财务报告未经审计。 (四) 公司负责人姓名 杨树坪 主管会计工作负责人姓名 杨建东 会计机构负责人（会计主管人员）姓名 谢海英 公司负责人杨树坪、主管会计工作负责人杨建东及会计机构负责人（会计主管人员）谢海英声明：保 证半年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 二、公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称 广州东华实业股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 东华实业 公司的法定英文名称 GUANGZHOU DONGHUA ENTERPRISE CO.LTD. 公司的法定英文名称缩写 GZDH 公司法定代表人 杨树坪 (二) 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 蔡锦鹭 徐广晋 联系地址 广州市寺右新马路170 号4 楼 广州市寺右新马路170 号4 楼 未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名 杨树葵 董事 因私人原因 杨树坪 李非 独立董事 因公务原因 胡志勇 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 3 电话 020-87393888 020-87379702 传真 020-87386297 020-87386297 电子信箱 caijinlu@tom.com xuguangjin2002@163.com (三) 基本情况简介 注册地址 广州市寺右新马路170 号四楼 注册地址的邮政编码 510600 办公地址 广州市寺右新马路170 号四楼 办公地址的邮政编码 501600 公司国际互联网网址 http://www.gzdh.com.cn 电子信箱 gzdhsy@163.com (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点 公司证券事务与投资者关系管理部 (五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 东华实业 600393 G 东华 公司债 上海证券交易所 09 东华债 123002 (六) 公司其他基本情况 公司首次注册登记日期 1983 年6 月15 日 公司首次注册登记地点 东山区东湖新村十三幢 首次变更 公司变更注册登记日期 1988 年12 月26 日 公司变更注册登记地点 寺右新马路北二街(五羊新城) 企业法人营业执照注册号 4401011102784 税务登记号码 440102190680632 组织机构代码 19068063-2 二次变更 公司变更注册登记日期 1997 年7 月11 日 公司变更注册登记地点 广州市东山区寺右新马路北二街一巷4 号 企业法人营业执照注册号 4401011102784 税务登记号码 440102190680632 组织机构代码 19068063-2 三次变更 公司变更注册登记日期 1999 年10 月25 日 公司变更注册登记地点 广州市东山区寺右新马路111 号30 楼 企业法人营业执照注册号 4401011102784 税务登记号码 440102190680632 组织机构代码 19068063-2 四次变更 公司变更注册登记日期 2004 年6 月4 日 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 4 企业法人营业执照注册号 4401011102784 税务登记号码 440102190680632 组织机构代码 19068063-2 五次变更 公司变更注册登记日期 2006 年12 月30 日 公司变更注册登记地点 广州市越秀区寺右新马路170 号 企业法人营业执照注册号 4401011102784 税务登记号码 440102190680632 组织机构代码 19068063-2 公司聘请的会计师事务所名称 立信羊城会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址 广州市天河区林和西路3-15 号耀中广场11 楼 (七) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 上年度期末 本报告期末 调整后 调整前 本报告期末比 上年度期末增 减(%) 总资产 2,930,612,415.63 2,589,999,002.50 2,589,999,002.50 13.15 所有者权益（或股 东权益） 855,992,621.83 858,542,222.07 858,542,222.07 -0.30 归属于上市公司股 东的每股净资产 （元／股） 2.85 2.86 2.86 -0.35 上年同期 报告期（1－6 月） 调整后 调整前 本报告期比上 年同期增减(%) 营业利润 27,394,833.13 60,673,697.00 58,087,942.45 -54.85 利润总额 27,709,894.95 61,652,241.81 59,969,455.87 -55.05 归属于上市公司股 东的净利润 27,450,399.76 39,641,159.40 38,591,368.05 -30.75 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 损益的净利润 27,214,103.39 39,207,833.38 37,480,815.57 -30.59 基本每股收益(元) 0.09 0.13 0.13 -30.77 扣除非经常性损益 后的基本每股收益 (元) 0.09 0.13 0.12 -30.77 稀释每股收益(元) 0.09 0.13 0.13 -30.77 加权平均净资产收 益率(%) 3.15 4.77 4.43 减少1.62 个百 分点 经营活动产生的现 金流量净额 10,719,672.21 189,236,251.13 190,315,334.23 -94.34 每股经营活动产生 的现金流量净额 （元） 0.04 0.63 0.63 -93.65 2、非经常性损益项目和金额 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 5 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 315,061.82 所得税影响额 -78,765.45 合计 236,296.37 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 33,196 户 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 (%) 持股总数 报告期内增减 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结的股份数量 广州粤泰集团 有限公司 境内非国有 法人 48.83 146,483,773 0 10,000,000 质押 146,000,000 北京京城华威 投资有限公司 境内非国有 法人 5.10 15,280,600 -5,859,400 0 质押 9,000,000 中国工商银行 －建信优选成 长股票型证券 投资基金 其他 1.83 5,476,987 2,379,045 无 兴和证券投资 基金 其他 0.50 1,499,950 0 无 陈为建 境内自然人 0.40 1,206,000 -1,295,500 无 中信信托有限 责任公司－稳 健分层8 期 其他 0.28 851,000 851,000 无 广州新利堡消 防工程企业有 限公司 境内非国有 法人 0.27 796,907 0 无 李淑玉 境内自然人 0.22 651,700 376,200 无 高代和 境内自然人 0.18 541,195 541,195 无 高菁 境内自然人 0.18 530,109 530,109 无 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量股份种类及数量 广州粤泰集团有限公司 136,483,773 人民币普通股 北京京城华威投资有限公 司 15,280,600 人民币普通股 中国工商银行－建信优选 成长股票型证券投资基金 5,476,987 人民币普通股 兴和证券投资基金 1,499,950 人民币普通股 陈为建 1,206,000 人民币普通股 中信信托有限责任公司－ 稳健分层8 期 851,000 人民币普通股 广州新利堡消防工程企业 有限公司 796,907 人民币普通股 李淑玉 651,700 人民币普通股 高代和 541,195 人民币普通股 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 6 高菁 530,109 人民币普通股 上述股东关联关系或一致 行动的说明 本公司控股股东广州粤泰集团有限公司、第二大股东北京京城华威投资有限公司与其他股 东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动 人情况；其他股东未知是否存在关联关系，未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办 法》中规定的一致行动人情况。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 号 有限售条件股东名称 持有的有限 售条件股份 数量 可上市交易时间 新增可上市交 易股份数量 限售条件 1 广州粤泰集团有限公司 10,000,000 2010 年11 月7 日10,000,000 1000 万股是2005 年公司股权分置改革 时大股东承诺用于公司管理层激励的， 如公司不实施管理层激励，该部分股份 未能达到上市条件。 2 其他未对股改明确表示 同意的股东 825,000 2010 年11 月7 日825,000 该部分股东为自本公司上市后一直未到 本公司办理重新确认手续的法人股东， 并未对公司股权分置改革方案明确表示 同意，公司控股股东粤泰集团承诺先由 其代为支付应由该部分股东支付的对 价，代为支付后，被代付对价的非流通 股股东在办理其持有的非流通股股份上 市流通时，应先征得粤泰集团的同意， 并由公司向证券交易所提出该等股份的 上市流通申请。 上述股东关联关系或一致行动人的说明 无 2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 报告期内本公司第五届监事会主席陈宪沙女士不幸离世，公司于2010 年4 月28 日公司2009 年度 股东大会上增选何鸿瑞女士为本公司第五届监事会股东代表出任的监事，任期至本届监事会届满之日 止。 另因本公司职工监事谭建国先生工作调动原因不再适合担任本公司监事，2010 年4 月27 日经公 司职工代表大会选举，补选张容侠女士接替担任公司第五届监事会职工监事，任期至本届监事会届满 之日止。 2010 年4 月28 日公司第五届监事会第六次会议选举何鸿瑞女士为本公司第五届监事会主席，任 期至本届监事会届满之日止。 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 7 五、董事会报告 (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 1、2010 年度上半年市场形势分析： 2010 年上半年是国家对于房地产业调控政策频出的阶段，从2010 年1 月7 日国务院办公厅《关 于促进房地产市场平稳健康发展的通知》(国十一条)、2010 年4 月17 日《国务院关于坚决遏制部分 城市房价过快上涨的通知》（国发[2010]10 号）的出台，到随后一系列配套的行政税收政策相继颁布， 国内房地产市场承受着较之以往更为严厉的新一轮调控。受到国家对房地产市场调控政策的影响，需 求短期内迅速萎缩，销售面积同比增速大幅回落，房地产开发企业的市场压力加大，消费者观望氛围 浓厚,持币待购倾向加强。 本轮房地产调控政策的出台和持续将会对公司乃至整个房地产开发主业产生一定的不利影响。但 从长期看，此次调控政策将有利于规范房地产市场，保证房地产市场未来健康有序发展。同时未来随 着国家的经济增长、城市化进程城镇化发展的不断深化，我国住房需求还是会稳步增长。房地产行业 长期向好趋势未变。 2、公司报告期内总体经营情况 报告期内，公司主要营业收入来自房地产开发，营业收入来自于北京地区、广东江门地区以及广 州地区的商品房开发、销售。所开发的项目主要包括北京地区的天鹅湾项目、虹湾国际中心；广东江 门地区的江海花园、天鹅湾项目；河南的三门峡陕县项目；广州的益丰花园第三期、广州寺右新马路 商住楼等项目。 报告期内，公司主要项目北京天鹅湾项目对外销售签约31 套，签约金额1.67 亿元，其中住宅成 交均价25697 元/平方米，商铺成交均价30450 元/平方米，实现结算收入21,966.85 万元；江门项目 住宅销售面积14671.12 ㎡，商业销售面积1515.23 ㎡。结转面积26519.09 ㎡，实现结算收入7128.35 万元。目前江门天鹅湾项目商业销售均价12000 元/平方米，住宅4800 元/平方米。河南三门峡陕县项 目签约面积6721.96 ㎡，签约金额1320 万元。 2010 年上半年受国家对房地产行业的调控政策影响，销售有所减少，同时由于报告期内已达到收 入确认条件的竣工房地产项目较上年同期减少，结转的房屋销售面积和销售收入较上年同期大幅下降， 因此2010 年上半年净利润较2009 年同期相比有较大幅度的减少。公司2010 年上半年实现营业收入 34,244.67 万元，比上年同期减少了49.67%；营业利润2,739.48 万元，比上年同期减少了54.85%； 归属母公司所有者的净利润2,745.04 万元，比上年同期减少了30.75%。截止2010 年6 月30 日，公 司总资产29.31 亿元，比2009 年12 月31 日增长了13.15 %；归属母公司股东权益8.56 亿元，比2009 年12 月31 日减少了0.30%。 报告期内，公司继续秉承"追求永不停步"的企业文化理念，以"立足于北京、广州等一线城市，逐 步向经济处于发展阶段的二、三线城市拓展，以最终实现由一线城市区域发展向全国包括二三线城市 拓展房地产"的经营目标，继续以房地产开发为核心业务，以北京、广州地区项目为主，江门、河南省 三门峡项目为副，在推进广州项目的同时，在沈阳、鞍山等地开拓房地产市场，以增强公司的持续经 营能力，为今后的发展奠定良好的基础。 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 8 (二) 公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或 分产品 营业收入 营业成本 营业利润 率 (%) 营业收入 比上年同 期增减 (%) 营业成本 比上年同 期增减 (%) 营业利润率比 上年同期增减 (%) 分行业 房地产业 295,447,431.69 204,514,299.04 30.78 -54.73 -58.48 增加6.25 个 百分点 服务业 10,383,674.45 7,101,179.29 31.61 0.28 5.71 减少3.51 个 百分点 建筑施工 业 33,609,872.15 28,381,770.32 15.56 116.39 162.44 减少14.82 个 百分点 合计 339,440,978.29 239,997,248.65 29.30 -49.97 -52.95 增加4.47 个 百分点 分产品 房地产销 售 291,433,922.55 203,478,842.13 30.18 -55.03 -58.66 增加6.12 个 百分点 出租房产 4,013,509.14 1,035,456.91 74.20 -10.62 188.73 减少17.81 个 百分点 其他 10,383,674.45 7,101,179.29 31.61 0.28 5.71 减少3.51 个 百分点 建筑安装 33,609,872.15 28,381,770.32 15.56 116.39 162.44 减少14.82 个 百分点 合计 339,440,978.29 239,997,248.65 29.30 -49.97 -52.95 增加4.47 个 百分点 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减(%) 华北地区 226,430,496.71 -63.79 华南地区 113,010,481.58 112.58 合计 339,440,978.29 -49.97 3、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 本报告期公司归属于母公司所有者的净利润下降了30.75%,营业收入较上年同期下降了49.67%, 主要原因是达收入确认条件的竣工房地产项目较上年同期减少，结转的房屋销售面积和销售收入较上 年同期较大幅下降。 4、公司在经营中出现的问题与困难 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 9 与同行业的上市公司相比，公司的自有资金及资产规模相对偏小，土地储备和项目储备不如许多 知名的房地产上市公司丰富，这对公司以参与公开市场招拍挂的方式取得项目起到了很大的限制，同 时也容易出现业绩受项目结算周期影响的情况。 (三) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 单位:万元 币种:人民币 募集年 份 募集方 式 募集资 金总额 本报告期已使用 募集资金总额 已累计使用募 集资金总额 尚未使用募 集资金总额 尚未使用募集 资金用途及去 向 2010 公司债 30,000 12,000 12,000 18,000 合计 / 30,000 12,000 12,000 18,000 / 本公司2009 年3 亿元公司债券于2010 年1 月4 日发行结束，发行的票面利率为8.5%，扣除发行 费用后的净募集款项约为2.94 亿元，债券期限为6 年。截至报告期末，本期公司债券募集资金已使 用11,400 万元用于归还银行借款及补充公司流动资金，与本期债券申报的使用用途一致，尚未使用募 集资金约18,000 万元。 2、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 北京天鹅湾项目 72,492.22 9#楼30#楼已完成备案 并交付业主,27# 楼,29#楼已完成备 案.28#楼室内外初装 已完成. 报告期实现收入 21966.85 万元 北京东华虹湾项目 23,374.56 报告期内该项目处于 一级开发阶段。 报告期内无收益 江门项目 33,978.1 该项目1、3、4、7 组 团正在开发建设中，1、 2、3、6 组团已经拿到 预售许可证。 报告期内实现收入 7128.35 万元 河南陕县项目 9,123.65 目前正在开发销售一 期东区150 亩土地 报告期内无结算收益 广州益丰项目三期 25,489.51 目前正在申请修建性 详细规划调整 报告期内无收益 沈阳东华弘玺项目 本公司出资9400 万 元，沈阳东方弘玺 置业有限公司出资 600 万 报告期末该项目尚处 于前期筹备阶段 报告期内无收益 广州五羊新城寺右新马路 地块项目 22,434.16 已缴纳土地出让金,正 在办理更名手续。 报告期内无收益 鞍山项目 9,500 本公司及合作方的出 资已经全部到位。鞍山 喜达房地产开发有限 公司已经办理完成工 报告期内无收益 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 10 商变更手续，并获得外 经贸主管部门同意此 次合资内容的批准文 件。 (四) 公司财务状况、经营成果分析 1、完成经营计划情况 本公司的经营计划是根据市场情况每月调整制定，报告期内本公司基本能按照经营计划完成各项 经营业务。 六、重要事项 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善 公司法人治理结构，加强信息披露管理工作，改进投资者关系管理，杜绝内幕交易。规范公司运作， 严格做到与控股股东及实际控制人的"五分开"。 随着公司业务的不断发展，为完善公司内部控制体系，有效防范风险，报告期内公司按照中国证 监会《上市公司治理准则》及交易所的各项规章制度要求，对公司原有相关管理制度进行梳理，对一 些存在不足的管理制度进行了修订、补充，并增加了部分内控制度，充实了公司的内部管理制度体系， 有效保证了公司的规范运作及合法经营。 报告期内，公司按照中国证监会《上市公司信息披露管理办法》、中国证监会广东监管局《关于 开展上市公司信息披露检查专项活动的通知》（广东证监〔2010〕30 号）文的要求，对公司近2 个年 度的信息披露事项进行了认真，细致的检查，检查内容包括：公司信息披露管理、内幕信息管理及知 情人登记备案、重大信息内部报告与对外报送以及高管人员持股变动管理等相关制度的建立完善情况。 并对08、09 年度公司高管人员买卖本公司股票的情况进行核查。核查内容包括是否存在利用资产重组、 重大投资、定期报告等股价敏感信息买卖股票、窗口期买卖股票以及短线交易等违法违规行为。通过 本次信息披露专项检查活动，使本公司董事、监事、高级管理人员和各部门负责人提高了对信息披露 的相关法律、法规和政策的理解和认识水平，促使公司发现、分析在信息披露方面存在的不足，提高 了信息披露质量，有助于公司进一步规范运作、促进公司健康、持续发展。 报告期内，公司重点加强了内部审计监督并不断加强全面预算管理，有效地实现企业战略目标。 公司治理是一项长期的系统工作，需要持续不断地改进和提高。公司今后将一如既往地更新完善 公司内部制度，不断完善公司规范运作水平和治理水平，促进公司的健康发展。 (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况 2010 年4 月28 日公司2009 年度股东大会表决通过公司2009 年度利润分配方案，以2009 年12 月31 日总股本300,000,000 股为基数，每10 股派发现金1 元（含税），共计派发现金股利30,000,000.00 元。该利润分配方案已于2010 年6 月28 日实施完成。 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 11 (三) 报告期内现金分红政策的执行情况 公司现金分红政策为：公司可以采取现金或者股票方式分配股利，可以进行中期现金分红。公司 的利润分配政策应保持连续性和稳定性，公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实 现的年均可分配利润的百分之三十。确因特殊原因不能达到上述比例的，公司董事会应当向股东大会 以及全体股东作出特别说明。 存在公司股东违规占用上市公司资金的，公司应当扣减该股东应得分配的现金股利，以偿还其占 用的资金。 报告期内现金分红政策执行情况：2010 年4 月28 日公司2009 年度股东大会表决通过公司2009 年度利润分配方案，以2009 年12 月31 日总股本300,000,000 股为基数，每10 股派发现金1 元（含 税），共计派发现金股利30,000,000.00 元。该利润分配方案已于2010 年6 月28 日实施完成。 (四) 重大诉讼仲裁事项 鉴于北京中悦置业有限公司未能按照合同的约定向本公司控股子公司北京东华基业投资有限公司 清还转让前北京城启房地产开发有限公司所欠的北京东华基业投资有限公司1.01 亿元的款项。2006 年7 月13 日，本公司控股子公司北京东华基业投资有限公司向北京中国国际经济贸易仲裁委员会提出 仲裁申请，要求撤消北京东华基业投资有限公司与北京中悦置业有限公司于2005 年7 月22 日签署的 《北京城启房地产开发有限公司56%股权转让合同》，并恢复东华基业所持有的北京城启房地产开发 有限公司56%的股权，同时要求中悦置业交付按合同约定时间付款的违约金人民币300 万元。2010 年 1 月，本公司控股子公司北京东华基业投资有限公司接到仲裁庭以邮寄方式送达的裁决结果，该仲裁 已于2009 年12 月31 日出具了终局裁决：仲裁庭驳回东华基业关于"要求解除与北京中悦签署的《北 京城启房地产开发有限公司56%股权转让合同》，并恢复东华基业所持有的北京城启房地产开发有限 公司56%的股权，同时要求中悦置业交付按合同约定时间付款的违约金人民币300 万元"的仲裁请求； 驳回北京中悦关于"要求东华基业支付北京中悦的律师费用200 万元"的反请求；评估工作产生的实际 费用15,720 元由北京中悦置业有限公司承担；请求仲裁费用645,000 元由双方各承担50%；反请求仲 裁费用47,050 元由双方各承担50%。 详见2010 年1 月13 日《中国证券报》、《上海证券报》本公司临2010-002 号公告。 本次仲裁明确承认了本公司控股子公司北京东华基业投资有限公司与北京中悦置业有限公司于 2005 年7 月22 日签署的《北京城启房地产开发有限公司56%股权转让合同》继续有效，由于该笔欠款 尚需再次通过仲裁的方式收回，具有不确定性。为了确保收回该1.01 亿元的欠款，报告期内本公司已 通过资产置换的形式做出处理，此欠款已收回。 (五) 破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 12 (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (七) 资产交易事项 1、收购资产情况 单位:万元 币种:人民币 交易对方 或最终控 制方 被收购 资产 购买 日 资产收 购价格 自收购 日起至 报告期 末为上 市公司 贡献的 净利润 自本年初 至本期末 为上市公 司贡献的 净利润（适 用于同一 控制下的 企业合并） 是否为 关联交 易（如 是，说明 定价原 则） 资产收 购定价 原则 所涉及 的资产 产权是 否已全 部过户 所涉及的 债权债务 是否已全 部转移 该资产 为上市 公司贡 献的净 利润占 利润总 额的比 例(%) 关联关 系 喜达控股 有限公司 鞍山喜 达房地 产开发 有限公 司75% 股权 2010 年3 月1 日 9,500 -207.82 - 否 - 是 是 - - 本公司控 股子公司 北京东华 基业投资 有限公司 北京城 启天鹅 湾物业 管理有 限公司 93.33% 股权 2010 年3 月31 日 280 -20.1 -53.52 否 - 是 是 -1.95 控股子 公司 本公司控 股子公司 北京东华 基业投资 有限公司 北京博 成房地 产经纪 有限公 司10% 股权 2010 年3 月31 日 10 -0.4 -0.77 否 - 是 是 -0.03 控股子 公司 本公司控 股子公司 北京东华 基业投资 有限公司 北京东 华虹湾 房地产 开发有 限公司 70%股 权 2010 年3 月31 日 7,000 -13.01 -20.18 否 - 是 是 -0.74 控股子 公司 本公司控 股子公司 北京东华 基业投资 有限公司 北京天 工苑装 饰工程 有限公 司90% 股权 2010 年3 月31 日 180 -15.78 -24.04 否 - 是 是 -0.88 控股子 公司 本公司控 股子公司 北京东华 基业投资 有限公司 北京天 鹅湾休 闲俱乐 部有限 公司 90.91% 股权 2010 年3 月31 日 50 -17.63 -37.49 否 - 是 是 -1.37 控股子 公司 本公司控 股子公司 北京东华 基业投资 有限公司 三门峡 东华房 地产开 发有限 公司 20%股 权 2010 年3 月31 日 1,000 -103.17 -175.39 否 - 是 是 -6.39 控股子 公司 （1）2010 年2 月10 日公司第六届董事会第十一次会议及2010 年3 月1 日公司第六届董事会第 十二次会议通过《关于与喜达控股有限公司在鞍山以中外合资公司的方式共同开发鞍山市 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 13 DH-2010-001 地块的中外合资合同》。本公司在鞍山参投喜达控股有限公司的独资公司鞍山喜达房地 产开发有限公司，本公司投入人民币9500 万元，其中一部分投资款按工商登记要求转为注册资本金， 剩余投资款以溢价方式转为该公司的资本公积金，并占鞍山喜达房地产开发有限公司的75%股权，双 方按比例分享利润和分担风险及亏损。 详见《中国证券报》、《上海证券报》本公司2010 年3 月3 日公司临2010—005、006 号公告。 截止报告期末，本公司及合作方的出资已经全部到位。鞍山喜达房地产开发有限公司已经办理完 成工商变更手续，并获得外经贸主管部门同意此次合资内容的批准文件。 （2）报告期内为了公司经营的需要，理顺公司股权架构，2010 年3 月31 日公司第六届董事会第 十三次会议审议同意对公司与公司控股子公司北京东华基业投资有限公司（以下简称“东华基业”） 的股权结构进行调整，决定将本公司控股子公司北京东华基业投资有限公司对于其所持有的北京城启 天鹅湾物业房地产有限公司、北京博成房地产经纪有限公司、北京东华虹湾房地产开发有限公司、北 京天工苑装饰工程有限公司、北京天鹅湾休闲俱乐部有限公司、三门峡东华房地产开发有限公司的所 有股权都转为本公司所有。 北京东华基业投资有限公司为本公司实际控股100%的子公司，其股权比例为：本公司占90%，本 公司100%控股的子公司江门市东华房地产开发有限公司占10%。北京东华基业投资有限公司的控股及 参股的子公司及股权比例分别为：北京城启天鹅湾物业管理有限公司93.33%股权、北京博成房地产经 纪有限公司10%股权、北京东华虹湾房地产开发有限公司70%股权、北京天工苑装饰工程有限公司90% 股权、北京天鹅湾休闲俱乐部有限公司90.91%股权、三门峡东华房地产开发有限公司20%股权。 详见《中国证券报》、《上海证券报》本公司2010 年4 月3 日公司临2010—007 公告。 截止报告期末，上述公司已经办理完成工商变更手续。 2、资产置换情况 单位:元 币种:人民币 置换 方名 称 置入 资产 名称 置出资产 名称 置换 日 资产置换价 格 置 换 产 生 的 损 益 置入 资产 自置 入日 起至 报告 期末 为上 市公 司贡 献的 净利 润 置入 资产 自本 年初 至本 期末 为上 市公 司贡 献的 净利 润 （适 用于 同一 控制 下的 企业 合 并） 置出 资产 自年 初起 至置 出日 为上 市公 司贡 献的 净利 润 是 否 为 关 联 交 易 （ 如 是， 说 明 定 价 原 则） 资产 置换 定价 原则 置 入 所 涉 及 的 资 产 产 权 是 否 已 全 部 过 户 置 入 所 涉 及 的 债 权 债 务 是 否 已 全 部 转 移 置 出 所 涉 及 的 资 产 产 权 是 否 已 全 部 过 户 置 出 所 涉 及 的 债 权 债 务 是 否 已 全 部 转 移 资产 置换 为上 市公 司贡 献的 净利 润占 利润 总额 的比 例 (%) 关 联 关 系 广州 城启 集团 有限 公司 海珠 区江 南大 道南 881、 本公司所 持有的北 京东华基 业投资有 限公司 2010 年4 月 16 日 19,980,000 0 - - - 是 以北 京东 华基 业投 资有 否 否 是 是- 其 他 关 联 人 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 14 889 号 二楼 90%的股 权、本公 司100%控 股的子公 司江门市 东华房地 产开发有 限公司所 持有的北 京东华基 业投资有 限公司 10%的股 权 限公 司截 至 2010 年3 月31 日的 净资 产为 依据 协议 确定 广州 城启 集团 有限 公司 海珠 区南 洲路 北丽 华街 54、 60、 68、76 号二 楼 本公司所 持有的北 京东华基 业投资有 限公司 90%的股 权、本公 司100%控 股的子公 司江门市 东华房地 产开发有 限公司所 持有的北 京东华基 业投资有 限公司 10%的股 权 2010 年4 月 16 日 28,070,000 0 - - - 是 以北 京东 华基 业投 资有 限公 司截 至 2010 年3 月31 日的 净资 产为 依据 协议 确定 否 否 是 是- 其 他 关 联 人 广州 城启 集团 有限 公司 越秀 区东 风东 路836 号三 座 1801- 1806 房 本公司所 持有的北 京东华基 业投资有 限公司 90%的股 权、本公 司100%控 股的子公 司江门市 东华房地 产开发有 限公司所 持有的北 京东华基 业投资有 限公司 10%的股 权 2010 年4 月 16 日 5,540,000 0 - - - 是 以北 京东 华基 业投 资有 限公 司截 至 2010 年3 月31 日的 净资 产为 依据 协议 确定 否 否 是 是- 其 他 关 联 人 广州 城启 集团 有限 公司 越秀 区东 风东 路836 号四 座 1801- 1805 房 本公司所 持有的北 京东华基 业投资有 限公司 90%的股 权、本公 司100%控 股的子公 司江门市 东华房地 产开发有 限公司所 持有的北 京东华基 业投资有 限公司 10%的股 2010 年4 月 16 日 4,770,000 0 - - - 是 以北 京东 华基 业投 资有 限公 司截 至 2010 年3 月31 日的 净资 产为 依据 协议 确定 否 否 是 是- 其 他 关 联 人 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 15 权 广州 城启 集团 有限 公司 天河 区原 区政 府以 北地 段（天 誉华 庭）二 楼 本公司所 持有的北 京东华基 业投资有 限公司 90%的股 权、本公 司100%控 股的子公 司江门市 东华房地 产开发有 限公司所 持有的北 京东华基 业投资有 限公司 10%的股 权 2010 年4 月 16 日 26,800,000 0 - - - 是 以北 京东 华基 业投 资有 限公 司截 至 2010 年3 月31 日的 净资 产为 依据 协议 确定 否 否 是 是- 其 他 广州 城启 集团 有限 公司 天河 区原 区政 府以 北地 段（天 誉华 庭）六 楼 本公司所 持有的北 京东华基 业投资有 限公司 90%的股 权、本公 司100%控 股的子公 司江门市 东华房地 产开发有 限公司所 持有的北 京东华基 业投资有 限公司 10%的股 权 2010 年4 月 16 日 10,890,000 0 - - - 是 以北 京东 华基 业投 资有 限公 司截 至 2010 年3 月31 日的 净资 产为 依据 协议 确定 否 否 是 是- 其 他 广州 城启 集团 有限 公司 越秀 区淘 金北 路恒 华阁 302、 306、 308 房 本公司所 持有的北 京东华基 业投资有 限公司 90%的股 权、本公 司100%控 股的子公 司江门市 东华房地 产开发有 限公司所 持有的北 京东华基 业投资有 限公司 10%的股 权 2010 年4 月 16 日 4,800,000 0 - - - 是 以北 京东 华基 业投 资有 限公 司截 至 2010 年3 月31 日的 净资 产为 依据 协议 确定 否 否 是 是- 其 他 2010 年4 月28 日，公司2009 年度股东大会审议通过《关于与广州城启集团有限公司进行资产置 换的关联交易议案》。本公司以所持有的北京东华基业投资有限公司90%的股权及本公司100%控股的 子公司江门市东华房地产开发有限公司所持有的北京东华基业投资有限公司10%的股权与关联方广州 城启集团有限公司所控制下的其他关联方资产进行置换交易事项，本次交易对价为人民币 245,700,000 元；本公司100%控股的子公司江门市东华房地产开发有限公司所持有的东华基业10%的 股权，折合人民币为27,300,000 元；本次交易合计交易金额为人民币273,000,000 元。由于截止至 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 16 2010 年3 月31 日东华基业公司净资产中含有本公司应向东华基业支付的172,448,218.98 元，这部分 金额在广州城启集团有限公司应付的交易对价中抵消，因此本次协议的实际交易价为人民币 100,551,781.02 元；根据广东联信资产评估土地房地产估价有限公司2010 年出具的联信评报字（2010） 第Z0170 号评估报告，截至2010 年3 月31 日，城启集团拟置入资产的评估值为人民币100,850,000.00 元，超出的298,218.98 元本公司以现金方式向城启集团支付。广州城启集团有限公司向本公司承诺如 在2010 年9 月30 日未能完成资产的过户手续，城启集团将以现金方式向本公司支付未过户部分资产 的对价。上述置入资产自置入日起至报告期末合共为本公司贡献租金收入221.707 万元。报告期内正 在办理相关资产的过户手续。 详见《中国证券报》、《上海证券报》2010 年4 月17 日临2010—011 号公告。 (八) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 关联 交易 方 关联 关系 关联 交易 类型 关联 交易 内容 关联 交易 定价 原则 关联 交易 价格 关联交易金额 占同 类交 易金 额的 比例 (%) 关联 交易 结算 方式 市场 价格 交易 价格 与市 场参 考价 格差 异较 大的 原因 广州 荔港 南湾 房地 产有 限公 司 其他 提供 劳务 建筑 工程 招标 方式 - 13,851,086.87 41.21 招标 的结 算价 - - 上述关联交易通过招标方式确定，对上市公司的独立性没有影响。 2、其他重大关联交易 详见六（七）2 内容 (九) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本报告期公司无托管事项。 (2) 承包情况 本报告期公司无承包事项。 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 17 (3) 租赁情况 本报告期公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担 保） 0 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司 的担保） 0 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 1,100.00 报告期末对子公司担保余额合计（B） 7,632.00 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额（A+B） 7,632.00 担保总额占公司净资产的比例(%) 8.02 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 （C） 0 直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对 象提供的债务担保金额（D） 0 担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 0 经第六届董事会第十七次会议审议通过，2010 年5 月26 日，公司控股子公司江门市东华房地产 开发有限公司与江门市新会区农村信用合作联社签订贷款合同，江门市东华房地产开发有限公司向该 农村信用合作联社贷款1100 万元，年利率6.84%，期限2 年，本公司为该笔贷款提供连带责任保证担 保。 3、委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 1、2010 年1 月26 日，本公司与广州农村商业银行股份有限公司三元里支行签订贷款协议，向该 行贷款人民币8,000 万元人民币，利率为5.841%，期限为一年，以公司自有物业作为抵押物。 2、2010 年5 月26 日，公司控股子公司江门市东华房地产开发有限公司与江门市新会区农村信用 合作联社签订贷款合同，江门市东华房地产开发有限公司向该农村信用合作联社贷款1100 万元，年利 率6.84%，期限2 年，本公司为该笔贷款提供连带责任保证担保。 (十) 承诺事项履行情况 1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 18 承诺事项 承诺内容 履行情况 股改承诺 广州粤泰集团有限公司：（1）从持有的原非流通股股票中划出1000 万股用于东华实业管理层的长期激励计划，并授权东华实业董事会 按照相关法律、法规的规定拟定该长期激励计划的具体方案。（2） 持有的原非流通股股份（不包括用于东华实业管理层长期激励计划 的1000 万股）的限售期限和限售条件：①自股权分置改革方案实 施之日起三十六个月内不通过证券交易所挂牌出售。 ②自股权分 置改革方案实施之日起第三十七个月至第四十八个月内，通过证券 交易所挂牌出售的股份数量占公司股份总数的比例不超过百分之 十，并且只有在满足以下条件方可进行：东华实业经审计的前3 年 加权平均净资产收益率不低于10%且最近一年净资产收益率不低于 13%。③自股权分置改革方案实施之日起第四十九个月至第六十个 月内，通过证券交易所挂牌出售股份同样需满足：东华实业经审计 的前3 年加权平均净资产收益率不低于10%且最近一年净资产收益 率不低于13%。④上述出售行为在东华实业未公开披露前一年年度 报告之前暂停。（3）公司控股股东粤泰集团承诺对其他未明确对 股权分置方案表示同意的非流通股股东，先由其代为支付该部分非 流通股股东应支付的对价，代为支付后，被代付对价的非流通股股 东在办理其持有的非流通股股份上市流通时，应先征得粤泰集团的 同意，并由公司向证券交易所提出该等股份的上市流通申请。 报告期内，公司控股股东广州粤泰 集团有限公司所持有的本公司限 售性流通股份已达到解禁上市要 求,并已可流通上市。但由于本公 司仍未实行管理层的长期激励计 划，因此仍有1000 万股未能解禁 上市。 收购报告书或权 益变动报告书中 所作承诺 广州粤泰集团有限公司： 在东华实业有效存续并保持上市资格，且粤泰集团为东华实业控股 股东期间，粤泰集团将不与东华实业形成同业竞争。 报告期内，本公司与粤泰集团、城 启集团做到了人员独立、资产独立 完整、业务独立、财务独立、机构 独立。粤泰集团与城启集团虽拥有 自身的房地产项目，但与本公司并 未形成实质上的同业竞争。 资产置换时所作 承诺 广州粤泰集团有限公司： 本公司控股股东广州粤泰集团有限公司承诺经过此次资产置换，粤 泰集团将保证与本公司做到人员独立、资产独立完整、业务独立、 财务独立、机构独立。并再次承诺在东华实业有效存续并保持上市 资格，且粤泰集团为东华实业控股股东期间，粤泰集团及城启集团 将不与东华实业形成同业竞争。 报告期内，本公司与粤泰集团、城 启集团做到了人员独立、资产独立 完整、业务独立、财务独立、机构 独立。粤泰集团与城启集团虽拥有 自身的房地产项目，但与本公司并 未形成实质上的同业竞争。 发行时所作承诺 广州粤泰集团有限公司： 本公司以及本公司之全资、控股子公司（不包括东华实业）承诺在 现有项目竣工结算后，将不在东华实业经营区域从事与东华实业经 营业务构成直接竞争的业务。如本公司在东华实业经营区域获得好 的投资机会，东华实业享有优先经营权。 本公司承诺在条件具备后，将通过收购、定向增发等方式将本公司 所持有的房地产相关优质资产注入上市公司以提高上市公司的资 产质量，并解决同业竞争问题。 报告期内，本公司与粤泰集团、城 启集团做到了人员独立、资产独立 完整、业务独立、财务独立、机构 独立。粤泰集团与城启集团虽拥有 自身的房地产项目，但与本公司并 未形成实质上的同业竞争。 (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：是 1）注入资产、资产整合承诺方名称和承诺内容 在本公司发行公司债券时，本公司控股股东广州粤泰集团有限公司承诺： 在条件具备后，将通过收购、定向增发等方式将本公司所持有的房地产相关优质资产注入上市公 司以提高上市公司的资产质量，并解决同业竞争问题。 2）是否已启动：否 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 19 (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 立信羊城会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 45 境内会计师事务所审计年限 10 报告期内，公司未改聘会计师事务所，2010 年4 月28 日经公司2009 年度股东大会表决通过公司 继续聘请立信羊城会计师事务所有限公司为公司2010 年度审计机构，聘期为一年，预计支付其年度审 计工作的酬金共约45 万元。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了十年审计服务。 (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人未受到有权机关调查、司 法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、 证券市场禁入、认定为不适当人选或被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。 (十三) 其他重大事项的说明 1、2010 年1 月5 日公司完成了"09 东华债"的发行工作，发行规模为人民币3 亿元，发行期限为 6 年，债票面利率为每年8.5%，每张面值为100 元，担保方式为：公司及公司控股子公司北京博成房 地产有限公司、江门市东华房地产开发有限公司以其拥有的物业及国有土地使用权依法设定抵押为本 期公司债券提供抵押担保。该公司债券于2010 年6 月7 日在上海证券交易所固定收益证券综合电子平 台挂牌上市。 详见《中国证券报》、《上海证券报》2010 年1 月5 日临2010-001 号公告。 2、2010 年1 月20 日公司召开“09 东华债”2010 年第一次债券持有人会议，表决通过了《关于 广州东华实业股份有限公司置换“09 东华债”部分抵押担保资产的议案》，同意置换用于“09 东华债” 担保的部分抵押物业及土地。目前置入抵押资产的抵押登记手续正在办理中。 详见《中国证券报》、《上海证券报》2010 年1 月22 日临2010-003 号公告。 3、报告期内公司股东北京京城华威投资有限公司减持其所持有的公司股份，截止报告期末，北京 京城华威投资有限公司共持有本公司股份15280600 股，占公司总股本5.09%。报告期内共减持5859400 股，占公司总股本1.95%。 4、2010 年4 月28 日，联合信用评级有限公司通过对本公司主体长期信用状况和发行的2009 年3 亿元公司债券进行跟踪评级，确定本公司主体长期信用等级为A+，本公司发行的2009 年3 亿元公司 债券信用等级为AA。 5、2010 年4 月28 日经公司2009 年度股东大会表决通过公司继续聘请立信羊城会计师事务所有 限公司为公司2010 年度审计机构，聘期为一年。 6、报告期内，北京京城华威投资有限公司原质押给新华信托有限责任公司的本公司18,000,000 股非限售流通股,因业务需要,北京京城华威投资有限公司于2010 年4 月26 日解押了其中的9,000,000 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 20 股，并办理完成相应的登记手续。截止报告期末，北京京城华威投资有限公司尚有本公司9,000,000 股非限售流通股质押给新华信托有限责任公司。 7、报告期内，本公司控股子公司三门峡东华房地产开发有限公司荣获2010 年河南三门峡陕县县 委县政府颁发"三城联创先进单位"称号。 8、2010 年5 月19 日公司召开“09 东华债”2010 年第二次债券持有人会议，表决通过了《关于 对09 东华债的债券持有人增加回售选择权的议案》，同意在09 东华债的存续期内给予09 东华债的债 券持有人一次回售选择权，即债券持有人有权在09 东华债存续期间第3 年付息日将其持有的债券全部 或部分按面值回售给公司。 9、2010 年4 月28 日，公司2009 年度股东大会审议通过《关于本公司及控股子公司2010 年贷款 额度提交股东大会授权的议案》以及《关于2010 年度公司为本公司控股子公司向银行贷款提供连带责 任保证担保额度提交股东大会授权的议案》。 就2010 年度公司及控股子公司贷款额度对公司董事会作如下授权：授权本公司董事会在不超过总 额为人民币10 亿元的限额内对本公司及本公司控股子公司2010 年的贷款额度进行审批，在总额不变 的情况下按需分配本公司及控股子公司2010 年度的贷款额度。 就2010 年度公司为本公司控股子公司向银行贷款提供连带责任保证担保额度对董事会作如下授 权：授权本公司董事会2010 年在原有担保总额的基础上，在新增不超过总额为人民币6 亿元的限额内 对本公司直接或间接控股子公司向银行贷款提供连带责任保证担保，该授权只限于本公司对直接或间 接几个控股子公司（包括2009 年资产负债率超过70%的控股公司）向银行贷款提供的担保，不适用其 他形式的担保。担保对象主要包括以下几个公司直接或间接的控股子公司：北京博成房地产有限公司、 江门市东华房地产开发有限公司及沈阳东华弘玺房地产开发有限公司。 10、2010 年4 月26 日公司第六届董事会第十六次会议通过了《关于授权公司经营管理层以合理 的价格参与竞投四川省德阳市东汽受灾职工德阳住房二期项目的议案》，授权公司经营管理层以合理 的价格参与四川省德阳市东汽受灾职工德阳住房二期项目的投标，授权公司经营管理层根据公司资金 情况以单独竞投、联合竞投或者组建项目公司的方式参与投标，如项目竞投成功，应按相关规定及时 履行信息披露义务；如与合作方联合竞投成功的应按公司相关规定提交公司董事会及股东大会审议。 由于上述项目的竞投存在不确定因素，公司已申请豁免公告，报告期内，该项目仍无实质进展。 11、2010 年5 月10 日，公司第六届董事会第十九次会议通过了《关于在沈阳进行房地产一级开 发的议案》，董事会同意公司经营管理层关于在沈阳进行房地产一级开发的建议，同意公司协助当地 政府对沈阳市东陵区营城子村1650 亩及下伯地区浑河南岸共2 平方公里的两块土地垫资进行拆迁，并 争取以合理的价格参与"招、拍、挂"的程序以取得这两块地块的开发权，如投标成功垫支的拆迁款从 土地摘牌缴纳的地价款中进行冲抵。并授权公司经营管理层对沈阳项目签定相关合作协议，如合作金 额已达到需提交公司股东会审议标准的，尚需提交公司股东会审议。由于上述两项目存在不确定性， 本公司已豁免公告，报告期内该项目仍未进行招拍挂程序。 (十四) 信息披露索引 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 21 事项 刊载的报刊名称及版 面 刊载日期 刊载的互联网网 站及检索路径 广州东华实业股份有限公司关于 “09 东华债”发行结果公告（临 2010-001） 《中国证券报》A12 版、 《上海证券报》B10 版 2010 年1 月5 日 www.sse.com.cn 广州东华实业股份有限公司关于控 股子公司北京东华基业投资有限公 司重大仲裁事项进展的公告（临 2010-002） 《中国证券报》C08 版、 《上海证券报》B28 版 2010 年1 月13 日 www.sse.com.cn “09 东华债”2010 年第一次债券 持有人会议决议公告（临2010-003） 《中国证券报》B08 版、 《上海证券报》B16 版 2010 年1 月22 日 www.sse.com.cn 广州东华实业股份有限公司公告 （临2010-004） 《中国证券报》C014 版、《上海证券报》24 版 2010 年1 月30 日 www.sse.com.cn 广州东华实业股份有限公司第六届 董事会第十二次会议决议公告（临 2010-005）（临2010-005） 《中国证券报》A12 版、 《上海证券报》B8 版 2010 年3 月3 日 www.sse.com.cn 广州东华实业股份有限公司关于以 合资方式参与鞍山市房地产开发的 投资公告（临2010-006） 《中国证券报》A12 版、 《上海证券报》B8 版 2010 年3 月3 日 www.sse.com.cn 广州东华实业股份有限公司第六届 董事会第十三次会议决议公告（临 2010-007） 《中国证券报》C004 版、《上海证券报》25 版 2010 年4 月3 日 www.sse.com.cn 广州东华实业股份有限公司第六届 董事会第十四次会议决议公告暨召 开2009 年年度股东大会的通知（临 2010-008） 《中国证券报》D011、 D012 版、《上海证券报》 B17 版 2010 年4 月8 日 www.sse.com.cn 广州东华实业股份有限公司第五届 监事会第四次会议决议公告（临 2010-009） 《中国证券报》D011、 D012 版、《上海证券报》 B17 版 2010 年4 月8 日 www.sse.com.cn 广州东华实业股份有限公司第六届 董事会第十五次会议决议公告暨增 加公司2009 年度股东大会议案的 通知（临2010-010） 《中国证券报》B08 版、 《上海证券报》32 版 2010 年4 月17 日 www.sse.com.cn 广州东华实业股份有限公司关于与 广州城启集团有限公司进行资产置 换的关联交易公告（临2010-011） 《中国证券报》B08 版、 《上海证券报》32 版 2010 年4 月17 日 www.sse.com.cn 广州东华实业股份有限公司二OO 九年年度股东大会决议公告（临 2010-012） 《中国证券报》D080 版、《上海证券报》B105 版 2010 年4 月29 日 www.sse.com.cn 广州东华实业股份有限公司第六届 董事会第十七次会议决议公告（临 2010-013） 《中国证券报》D080 版、《上海证券报》B105 版 2010 年4 月29 日 www.sse.com.cn 广州东华实业股份有限公司第五届 监事会第六次会议决议公告（临 2010-014） 《中国证券报》D080 版、《上海证券报》B105 版 2010 年4 月29 日 www.sse.com.cn 广州东华实业股份有限公司关于北 京京城华威投资有限公司减持公司 股份的公告（临2010-015） 《中国证券报》D117 版、《上海证券报》B160 版 2010 年4 月30 日 www.sse.com.cn “09 东华债”2010 年第二次债券持 有人会议会议通知（临2010-016） 《中国证券报》B014 版、《上海证券报》21 2010 年5 月4 日 www.sse.com.cn 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 22 版 “09 东华债”2010 年第二次债券持 有人会议决议公告（临2010-017） 《中国证券报》B005 版、《上海证券报》B25 版 2010 年5 月20 日 www.sse.com.cn 广州东华实业股份有限公司公司债 券上市公告书 《中国证券报》A25 版、 《上海证券报》B5 版 2010 年6 月4 日 www.sse.com.cn 广州东华实业股份有限公司2009 年度股利分配实施公告（临 2010-018） 《中国证券报》B004 版、《上海证券报》B32 版 2010 年6 月20 日 www.sse.com.cn 七、财务会计报告（未经审计） (一) 财务报表 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 23 合并资产负债表 2010 年6 月30 日 编制单位:广州东华实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 304,194,210.95 143,233,412.50 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 7,176,293.39 10,014,322.46 预付款项 317,317,291.36 317,539,660.57 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 31,606,687.07 88,293,319.39 买入返售金融资产 存货 1,973,700,818.80 1,866,955,302.25 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 2,633,995,301.57 2,426,036,017.17 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 331,020.00 331,020.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 92,921,830.35 投资性房地产 104,469,719.88 63,071,283.86 固定资产 49,604,545.39 50,349,602.84 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 152,035.42 172,914.52 开发支出 商誉 730,000.00 730,000.00 长期待摊费用 2,715,069.23 2,157,818.76 递延所得税资产 45,692,893.79 47,150,345.35 其他非流动资产 非流动资产合计 296,617,114.06 163,962,985.33 资产总计 2,930,612,415.63 2,589,999,002.50 流动负债： 短期借款 80,000,000.00 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 24 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 345,249,006.14 343,531,708.17 预收款项 943,893,233.40 867,332,867.04 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 1,936,571.79 3,432,900.27 应交税费 36,646,242.97 58,275,773.46 应付利息 12,961,211.00 403,317.73 应付股利 17,163,741.42 457,419.32 其他应付款 121,344,304.65 128,643,294.68 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 负债 76,045,000.00 46,555,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,635,239,311.37 1,448,632,280.67 非流动负债： 长期借款 49,615,000.00 191,930,000.00 应付债券 294,225,000.00 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 7,755.00 7,755.00 其他非流动负债 非流动负债合计 343,847,755.00 191,937,755.00 负债合计 1,979,087,066.37 1,640,570,035.67 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 300,000,000.00 300,000,000.00 资本公积 185,216,444.85 185,216,444.85 减：库存股 专项储备 盈余公积 78,264,836.11 78,264,836.11 一般风险准备 未分配利润 292,511,340.87 295,060,941.11 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 权益合计 855,992,621.83 858,542,222.07 少数股东权益 95,532,727.43 90,886,744.76 所有者权益合计 951,525,349.26 949,428,966.83 负债和所有者权益 总计 2,930,612,415.63 2,589,999,002.50 法定代表人：杨树坪 主管会计工作负责人：杨建东 会计机构负责人：谢海英 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 25 母公司资产负债表 2010 年6 月30 日 编制单位:广州东华实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 192,190,272.96 12,875,225.26 交易性金融资产 应收票据 应收账款 26,295.58 100,383.98 预付款项 69,600.00 505,400.00 应收利息 应收股利 其他应收款 305,338,885.52 65,979,161.97 存货 576,239,862.30 513,320,692.15 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 1,073,864,916.36 592,780,863.36 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 683,497,124.17 501,212,842.39 投资性房地产 96,825,833.20 55,325,763.98 固定资产 24,314,630.68 24,898,019.71 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 117,395.58 121,770.60 递延所得税资产 14,297,260.75 10,703,936.28 其他非流动资产 非流动资产合计 819,052,244.38 592,262,332.96 资产总计 1,892,917,160.74 1,185,043,196.32 流动负债： 短期借款 80,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 14,177.07 13,527.07 预收款项 209,034.49 271,282.51 应付职工薪酬 360,751.16 1,104,606.06 应交税费 35,124,188.65 33,781,681.00 应付利息 12,961,211.00 90,750.00 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 26 应付股利 17,163,741.42 457,419.32 其他应付款 666,167,093.71 591,527,554.93 一年内到期的非流动 负债 49,340,000.00 其他流动负债 流动负债合计 861,340,197.50 627,246,820.89 非流动负债： 长期借款 50,000,000.00 应付债券 294,225,000.00 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 294,225,000.00 50,000,000.00 负债合计 1,155,565,197.50 677,246,820.89 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 300,000,000.00 300,000,000.00 资本公积 207,147,931.20 60,397,207.26 减：库存股 专项储备 盈余公积 73,537,342.45 73,537,342.45 一般风险准备 未分配利润 156,666,689.59 73,861,825.72 所有者权益（或股东权益） 合计 737,351,963.24 507,796,375.43 负债和所有者权益 （或股东权益）总计 1,892,917,160.74 1,185,043,196.32 法定代表人：杨树坪 主管会计工作负责人：杨建东 会计机构负责人：谢海英 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 27 合并利润表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 342,446,670.07 680,391,850.55 其中：营业收入 342,446,670.07 680,391,850.55 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 335,466,592.26 619,718,153.55 其中：营业成本 240,090,084.69 510,253,512.09 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 27,240,625.00 43,617,466.19 销售费用 7,358,189.24 22,606,694.52 管理费用 44,751,689.93 41,197,439.87 财务费用 16,041,175.35 1,163,718.48 资产减值损失 -15,171.95 879,322.40 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 20,414,755.32 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,394,833.13 60,673,697.00 加：营业外收入 405,855.57 1,157,750.56 减：营业外支出 90,793.75 179,205.75 其中：非流动资产处置损失 210.20 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 27,709,894.95 61,652,241.81 减：所得税费用 413,512.52 22,058,988.04 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 27,296,382.43 39,593,253.77 归属于母公司所有者的净利润 27,450,399.76 39,641,159.40 少数股东损益 -154,017.33 -47,905.63 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.09 0.13 （二）稀释每股收益 0.09 0.13 七、其他综合收益 八、综合收益总额 27,296,382.43 39,593,253.77 归属于母公司所有者的综合收益 总额 27,450,399.76 39,641,159.40 归属于少数股东的综合收益总额 -154,017.33 -47,905.63 法定代表人：杨树坪 主管会计工作负责人：杨建东 会计机构负责人：谢海英 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 28 母公司利润表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 4,628,520.31 10,057,153.02 减：营业成本 3,455,313.86 1,867,708.67 营业税金及附加 1,078,518.79 1,020,897.26 销售费用 84,960.00 4,253,233.24 管理费用 7,602,990.86 7,438,772.34 财务费用 16,100,090.10 1,094,493.41 资产减值损失 -1,004,200.15 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 填列） 132,933,557.84 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 109,240,204.54 -4,613,751.75 加：营业外收入 1,366.87 6,674.00 减：营业外支出 30,032.01 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 109,211,539.40 -4,607,077.75 减：所得税费用 -3,593,324.47 -1,018,107.97 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 112,804,863.87 -3,588,969.78 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.38 -0.01 （二）稀释每股收益 0.38 -0.01 六、其他综合收益 七、综合收益总额 112,804,863.87 -3,588,969.78 法定代表人：杨树坪 主管会计工作负责人：杨建东 会计机构负责人：谢海英 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 29 合并现金流量表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 收到的现金 421,234,268.31 713,349,979.63 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及 佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 396,000.00 收到其他与经营活动 有关的现金 33,201,085.67 139,641,080.04 经营活动现金流入 小计 454,435,353.98 853,387,059.67 购买商品、接受劳务 支付的现金 283,369,911.59 446,666,357.68 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及 佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 工支付的现金 34,253,107.08 31,265,708.66 支付的各项税费 56,901,432.97 59,434,624.55 支付其他与经营活动 有关的现金 69,191,230.13 126,784,117.65 经营活动现金流出 小计 443,715,681.77 664,150,808.54 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 30 经营活动产生的 现金流量净额 10,719,672.21 189,236,251.13 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 的现金 1,908,313.20 4,293,345.00 投资支付的现金 95,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 275,863.54 投资活动现金流出 小计 97,184,176.74 4,293,345.00 投资活动产生的 现金流量净额 -97,184,176.74 -4,293,345.00 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 4,800,000.00 其中：子公司吸收少 数股东投资收到的现金 4,800,000.00 取得借款收到的现金 91,000,000.00 80,000,000.00 发行债券收到的现金 294,200,000.00 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 小计 390,000,000.00 80,000,000.00 偿还债务支付的现金 123,825,000.00 149,563,500.00 分配股利、利润或偿 付利息支付的现金 18,586,363.27 15,011,118.63 其中：子公司支付给 少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 有关的现金 161,000.00 1,382,000.00 筹资活动现金流出 小计 142,572,363.27 165,956,618.63 筹资活动产生的 247,427,636.73 -85,956,618.63 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 31 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 -2,333.75 五、现金及现金等价物净 增加额 160,960,798.45 98,986,287.50 加：期初现金及现金 等价物余额 143,233,412.50 109,575,176.39 六、期末现金及现金等价 物余额 304,194,210.95 208,561,463.89 法定代表人：杨树坪 主管会计工作负责人：杨建东 会计机构负责人：谢海英 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 32 母公司现金流量表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 收到的现金 4,588,672.79 9,322,207.20 收到的税费返还 收到其他与经营活动 有关的现金 311,780,577.65 162,620,812.03 经营活动现金流入 小计 316,369,250.44 171,943,019.23 购买商品、接受劳务 支付的现金 11,032,701.51 69,261,224.13 支付给职工以及为职 工支付的现金 5,139,828.79 4,344,048.32 支付的各项税费 1,053,552.76 1,337,074.23 支付其他与经营活动 有关的现金 307,646,176.18 84,055,184.12 经营活动现金流出 小计 324,872,259.24 158,997,530.80 经营活动产生的 现金流量净额 -8,503,008.80 12,945,488.43 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 的现金 33,720.00 3,824,244.00 投资支付的现金 170,200,000.00 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 小计 170,233,720.00 3,824,244.00 投资活动产生的 现金流量净额 -170,233,720.00 -3,824,244.00 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 33 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 80,000,000.00 50,000,000.00 收到其他与筹资活动 有关的现金 294,200,000.00 筹资活动现金流入 小计 374,200,000.00 50,000,000.00 偿还债务支付的现金 660,000.00 38,000,000.00 分配股利、利润或偿 付利息支付的现金 15,327,223.50 1,138,812.87 支付其他与筹资活动 有关的现金 161,000.00 1,247,000.00 筹资活动现金流出 小计 16,148,223.50 40,385,812.87 筹资活动产生的 现金流量净额 358,051,776.50 9,614,187.13 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 增加额 179,315,047.70 18,735,431.56 加：期初现金及现金 等价物余额 12,875,225.26 20,369,888.73 六、期末现金及现金等价 物余额 192,190,272.96 39,105,320.29 法定代表人：杨树坪 主管会计工作负责人：杨建东 会计机构负责人：谢海英 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 34 合并所有者权益变动表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减： 库存 股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其他 少数股东权益所有者权益合计 一、上年年末 余额 300,000,000.00 185,216,444.85 78,264,836.11 295,060,941.11 90,886,744.76 949,428,966.83 加：会 计政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年年初 余额 300,000,000.00 185,216,444.85 78,264,836.11 295,060,941.11 90,886,744.76 949,428,966.83 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） -2,549,600.24 4,645,982.67 2,096,382.43 （一）净利润 27,450,399.76 -154,017.33 27,296,382.43 （二）其他综 合收益 上述（一）和 （二）小计 27,450,399.76 -154,017.33 27,296,382.43 （三）所有者 投入和减少 资本 4,800,000.00 4,800,000.00 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 35 1．所有者投 入资本 4,800,000.00 4,800,000.00 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 配 -30,000,000.00 -30,000,000.00 1．提取盈余 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -30,000,000.00 -30,000,000.00 4．其他 （五）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 （六）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 36 四、本期期末 余额 300,000,000.00 185,216,444.85 78,264,836.11 292,511,340.87 95,532,727.43 951,525,349.26 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减： 库存 股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余 额 300,000,000.00 205,154,142.35 70,952,880.78 235,071,201.90 89,846,858.16 901,025,083.19 加： 会计政策变更 前期 差错更正 其他 二、本年年初余 额 300,000,000.00 205,154,142.35 70,952,880.78 235,071,201.90 89,846,858.16 901,025,083.19 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 67,830.00 39,641,159.40 88,716,184.37 128,425,173.77 （一）净利润 39,641,159.40 -47,905.63 39,593,253.77 （二）其他综合 收益 67,830.00 67,830.00 上述（一）和（二） 小计 67,830.00 39,641,159.40 -47,905.63 39,661,083.77 （三）所有者投 入和减少资本 88,764,090.00 88,764,090.00 1．所有者投入资 88,764,090.00 88,764,090.00 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 37 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余 额 300,000,000.00 205,221,972.35 70,952,880.78 274,712,361.30 178,563,042.53 1,029,450,256.96 法定代表人：杨树坪 主管会计工作负责人：杨建东 会计机构负责人：谢海英 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 38 母公司所有者权益变动表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减： 库存 股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末 余额 300,000,000.00 60,397,207.26 73,537,342.45 73,861,825.72 507,796,375.43 加：会 计政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年年初 余额 300,000,000.00 60,397,207.26 73,537,342.45 73,861,825.72 507,796,375.43 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 146,750,723.94 82,804,863.87 229,555,587.81 （一）净利润 112,804,863.87 112,804,863.87 （二）其他综 合收益 上述（一）和 （二）小计 112,804,863.87 112,804,863.87 （三）所有者 投入和减少 资本 146,750,723.94 146,750,723.94 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 146,750,723.94 146,750,723.94 （四）利润分 配 -30,000,000.00 -30,000,000.00 1．提取盈余 公积 2.提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -30,000,000.00 -30,000,000.00 4．其他 （五）所有者 权益内部结 转 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 39 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 （六）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末 余额 300,000,000.00 207,147,931.20 73,537,342.45 156,666,689.59 737,351,963.24 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减： 库存 股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末 余额 300,000,000.00 52,918,149.99 70,952,880.78 -12,831,194.28 411,039,836.49 加：会 计政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年年初 余额 300,000,000.00 52,918,149.99 70,952,880.78 -12,831,194.28 411,039,836.49 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） -3,588,969.78 -3,588,969.78 （一）净利润 -3,588,969.78 -3,588,969.78 （二）其他综 合收益 上述（一）和 （二）小计 -3,588,969.78 -3,588,969.78 （三）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 40 权益的金额 3．其他 （四）利润分 配 1．提取盈余 公积 2.提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （五）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 （六）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末 余额 300,000,000.00 52,918,149.99 70,952,880.78 -16,420,164.06 407,450,866.71 法定代表人：杨树坪 主管会计工作负责人：杨建东 会计机构负责人：谢海英 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 41 (二) 公司概况 广州东华实业股份有限公司（以下简称"本公司"）于1988 年9 月经广州市经济体制改革委员会穗 改字（1988）3 号文批准，在广州东华实业公司的基础上改组设立的股份有限公司，并于同年12 月经 中国人民银行广州分行（1988）穗银金字285 号文批准向社会公开发行30 万股股票（每股面值100 元）。1993 年4 月，经广州市经济体制改革委员会穗改股字[1993]14 号文同意，股票拆细为每股面值 1 元。注册资本原为人民币壹亿元，股本总额原为10,000 万股，其中国家股7,000 万股，占70％；法 人股236.81 万股，占2.37％；社会公众股2,763.19 万股，占27.63％。 2001 年1 月9 日，经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2001]6 号文核准同意，本公司利用 上海证券交易所交易系统上市流通社会公众股票，国家股和法人股暂不流通。经上证上字[2001]31 号 《上市通知书》，股票于2001 年3 月19 日在上海证券交易所挂牌交易。2001 年9 月28 日，经公司 2001 年第一次临时股东大会决议同意以2001 年6 月30 日总股本10,000 万股为基数，按每10 股送红 股10 股，本公司股本变更为20,000 万股，其中国家股14,000 万股，占70％；法人股473.62 万股， 占2.37％；社会公众股5,526.38 万股，占27.63％。2002 年12 月11 日注册资本变更为人民币贰亿 元。 2003 年7 月18 日，本公司控股股东广州东华实业资产经营公司与广州粤泰集团有限公司签署《股 份转让协议》，2003 年8 月29 日签订《股份转让补充协议》，广州东华实业资产经营公司将持有本 公司总股本55%的国有股11,000 万股转让给广州粤泰集团有限公司，本次股权转让获得国务院国有资 产监督管理委员会国资产权[2004]163 号文批准。 2003 年8 月31 日，本公司控股股东广州东华实业资产经营公司与北京京城华威投资有限公司签 订《股份转让协议》，广州东华实业资产经营公司将持有本公司总股本15%的国有股3,000 万股转让 给北京京城华威投资有限公司，本次股权转让获得国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2004]163 号文批准。 根据2004 年9 月2 日中国证劵登记结算有限责任公司上海分公司出具的股权确认书，本公司原控 股股东广州东华实业资产经营公司协议将本公司11,000 万股国有法人股、3000 万股国有法人股分别 转让给广州粤泰集团有限公司、北京京城华威投资有限公司的股权过户手续已办理完毕。由于上述国 有股份转让已触发广州粤泰集团有限公司履行要约收购义务，广州粤泰集团有限公司于2004 年7 月3 日发出要约公告后，有3 家法人股股东接受要约，其预售要约股份共计38.62 万股已全部过户至广州 粤泰集团有限公司。 此次股权转让和要约收购完成后，广州粤泰集团有限公司持有本公司11,038.62 万股，占总股本 的55.19%，为第一大股东；北京京城华威投资有限公司加上原持有的本公司76 万法人股，共持有本 公司3,076 万股，占总股本的15.38%，为第二大股东。广州东华实业资产经营公司不再持有本公司股 份。 2005 年4 月22 日召开的2004 年年度股东大会审议通过《2004 年度利润分配和资本公积金转增股 本方案》，决定以2004 年12 月31 日总股本200,000,000 股为基数，用资本公积金转增股本，每10 股转增2 股，增加股本40,000,000 股；每10 股送红股3 股，增加股本60,000,000 股；每10 股派发 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 42 现金红利1 元（含税），共计派发现金红利20,000,000.00 元。以2005 年6 月15 日为股权登记日， 除权除息日为2005 年6 月16 日。新增股份上市日为2005 年6 月17 日。本公司股本变更为300,000,000 股。上述注册资本工商登记变更手续已于2006 年12 月办理完毕。 2005 年10 月28 日公司股权分置改革相关股东大会决议通过：本公司非流通股股东为使其持有的 非流通股获得流通权而向流通股股东支付的对价为：流通股股东每持有10 股将获得3 股的股份对价。 实施上述送股对价后，本公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。截止到2009 年12 月31 日，股 本总数为300,000,000 股，其中：有限售条件股份为10,825,000 股，占股份总数的3.61%，无限售条 件股份为289,175,000 股，占股份总数的96.39%。 截止2010 年6 月30 日，本公司累计发行股本总数30,000 万股，注册资本为30,000 万元，经营 范围为：房地产开发及房屋出租或出售，土建工程、电气配套承装；住宅小区的配套商业、饮食、服 务、旅游、房屋拆迁。国内外贸易（专项审批项目待领取许可证后方可经营）；投资兴办实业。 (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、财务报表的编制基础： 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其 他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明： 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期本公司的财务状 况、经营成果、现金流量等有关信息。 3、会计期间： 自公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。 4、记账本位币： 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1)、同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取得 的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本 公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评 估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 43 减的，冲减留存收益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整， 在此基础上按照企业会计准则规定确认。 (2)、非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价 值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产）， 其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公 允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负 债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的， 单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负 债并按照公允价值计量。 6、合并财务报表的编制方法： (1) 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司 采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计 期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公 司的长期股权投资后，由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、 合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成 的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的所有者权益；若公司 章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公 司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末 的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子 公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金 流量纳入合并现金流量表。 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 44 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 本公司对于采用中外合作形式开发房地产项目的合作企业（以下称"项目公司"），根据合作协议， 由中外双方共同控制经营并分账核算，其中项目公司中方账的收入核算是根据合作协议将分回中方的 物业经销售、出租、转让后所取得的收入作为项目公司中方账的营业收入；成本核算主要是核算本公 司投入的各项成本，包括如土地拆迁补偿费、市政配套设施费、"三通一平"及按合同比例分摊的中外 双方共同费用等。本公司在编制财务报表时，把各项目公司中方账财务报表汇总入母公司财务报表。 7、现金及现金等价物的确定标准： 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备 期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件 的投资，确定为现金等价物。 8、外币业务和外币报表折算： （1）、外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资 本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期 损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位 币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇 兑差额计入当期损益或资本公积。 （2）、外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除"未分配 利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的 即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列 示。 处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表 折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分 的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 9、金融工具： 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产的目的，将本公司的金融资产划分为可供出售金融资产、应收款项 等。 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 45 （2）、金融工具的确认依据和计量方法 ①应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场 上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向购货方应收的合同或协 议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ②可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和 相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入 资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入 所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (3)、金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则 终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资 产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将 金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列 两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 (4)、金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与 债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条 款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分， 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 46 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金 资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将 该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 (5)、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 (6)、金融资产（不含应收款项）减值准备计提 ①可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成 的累计损失一并转出，确认减值损失。 ②持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 10、应收款项： (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 金额在1000 万元以上。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损 益。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法： 信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大的应收款项，按账龄划分为信用风险特征 组合。并按账龄分析法计提坏账准备。 根据信用风险特征组合确定的计提方法 账龄分析法 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 1 年以内（含1 年） 5% 5% 1－2 年 7% 7% 2－3 年 10% 10% 3 年以上 30% 30% 计提坏账准备的说明 其他应收款以期末其他应收款扣除关联公司欠款后的余额按以上 比例计提。对有确凿证据证明收回无障碍的其他应收款项不再计提 坏账准备。 11、存货： 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 47 (1) 存货的分类 存货分类为：开发成本、拟开发土地、开发产品、出租开发产品、工程施工、原材料、库存商品、 周转材料等。 (2) 发出存货的计价方法 本公司采用实际成本对存货进行核算，其中： 开发产品：在建设期间以实际支付和已确认的成本计算。工程完成后，对尚未支付的工程价款及 其他费用，按合同总价或预结算总价以及估计的应付费用预提计入开发产品成本。 出租开发产品：核算用于安置被拆迁居民临时周转使用的房屋和用于出租经营的房屋，均按实际 成本计价，预留5%残值，分40 年摊销。 开发用土地：在"开发成本"内核算，主要归集土地征用及拆迁补偿费、前期工程费等，一般按实 际面积分摊记入商品房成本。 公共配套设施费用：完工决算前，公共配套设施费用计入相应项目的"开发成本"；完工决算时， 未付的公共配套设施费用预提入"开发成本"； 完工决算后，实付的公共配套设施费用超过预提的部分 入当期损益，少于原预提部分所产生的预提费用余额调整未售项目的存货成本及当期损益。 工程施工：归集建筑公司工程成本的专用科目。工程施工下设人工费、材料费、机械费、其他直 接费等四个明细。期末借方余额为未完工施工成本。 周转材料：企业能够多次使用、逐渐转移其价值但仍保持原有形态不确认为固定资产的材料。其 中： 低值易耗品，采用一次转销法进行摊销； 建筑公司的周转材料如钢模板、木模板、脚手架和其他周转材料等，采用分次摊销法进行摊销。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计 提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难 以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备 金额内转回，转回的金额计入当期损益。 (4) 存货的盘存制度 永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品 采用一次转销法进行摊销。 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 48 12、长期股权投资： (1) 初始投资成本确定 ①企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证 券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影 响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额 能够可靠计量的，也计入合并成本。 ②其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股 利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿 证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价 值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 (2) 后续计量及损益确认方法 ①后续计量 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初 始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益 的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 49 投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 ②损益确认 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长 期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经 过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计 入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理， 减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投 资的账面价值，同时确认投资收益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需 要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的 财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则 视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 (4) 减值测试方法及减值准备计提方法 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失 是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行 确定。 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果 表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 13、投资性房地产： 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用 权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建 筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。 本公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值 损失。 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 50 投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。 14、固定资产： (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高 的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法) 提取折旧。 (2) 各类固定资产的折旧方法： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-40 5% 4.75%-2.375% 机器设备 10 5% 9.5% 运输设备 8 5% 11.875% 办公设备 5 5% 19% 其他设备 5 5% 19% (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费 用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的 金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余 使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业 难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收 回金额。 15、在建工程： (1)、在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 (2)、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价 值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 51 状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固 定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不 调整原已计提的折旧额。 (3)、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费 用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的 金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业 难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收 回金额。 16、借款费用: (1)、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期 间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费 用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该 资产整体完工时停止借款费用资本化。 (3)、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的， 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 52 则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或 者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直 至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 (4)、借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取 得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计 算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整 每期利息金额。 17、无形资产： (1)、无形资产的计价方法 ①本公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生 的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并 将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支 付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非 同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在 开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产 达到预定用途前所发生的其他直接费用。 ②后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资 产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 本公司使用寿命有限的无形资产是预算套价软件、工程造价管理软件、用友软件、清算软件等计 算机软件，按剩余摊销年限摊销。 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 53 每期末，本公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 (2)、 无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费 用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的 金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无 形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收 回金额。 18、长期待摊费用： 本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。 19、附回购条件的资产转让： 本公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协 议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本 公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。 20、预计负债： 本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或 提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 (1)、预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 (2)、 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 54 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。 对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计 数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的 可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项 涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时， 作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 21、收入： (1)、销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能 流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 其中，商品房销售收入的确认原则为：房地产销售在房产主体完工并验收合格，签订了销售合同， 房款已收到50％以上且成本能够可靠计量时确认商品房销售收入。 (2)、确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡 资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 ③出租物业收入根据出租合同约定，对已收取及估计可收取的租金确认为收入。 (3)、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提 供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公 允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务 收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计 期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 55 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。 22、政府补助： (1)、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 (2)、会计处理方法 与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买 的资产使用年限分期计入营业外收入 ； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接 计入当期营业外收入。 23、递延所得税资产/递延所得税负债： (1)、确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。 (2)、确认递延所得税负债的依据 本公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、 非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差 异。 24、经营租赁、融资租赁： (1)、经营租赁会计处理 ①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当 期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 ②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为 租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本 化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (2)、融资租赁会计处理 ①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 56 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资 费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 ②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认 为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始 直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 25、主要会计政策、会计估计的变更 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 26、前期会计差错更正 (1) 追溯重述法 无 (2) 未来适用法 无 (四) 税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 营业税 商品房销售收入、租金收入、劳 务收入5%或建筑安装收入3% 5%、3% 企业所得税 应纳税所得额 25% 土地增值税 销售收入减扣除项目金额 超额累进税率30%~60% 2、税收优惠及批文 本公司间接控制子公司--北京天工苑装饰工程有限公司根据北京良乡经济开发区实业总公司引进 企业的优惠政策，对北京天工苑装饰工程有限公司实际缴纳的营业税、企业所得税按当地留成部分的 40%给予财政扶持。 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 57 (五) 企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司 单位:万元 币种:人民币 子公 司全 称 子公 司类 型 注册 地 业务 性质 注册资 本 经营 范围 期末 实际 出资 额 实质 上构 成对 子公 司净 投资 的其 他项 目余 额 持股 比例 (%) 表决 权比 例(%) 是否 合并 报表 少数股东 权益 少数 股东 权益 中用 于冲 减少 数股 东损 益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 期初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 北京 博成 房地 产经 纪有 限公 司 全资 子公 司 北京 服务 100 房地 产代 理 100 100 100 是 北京 天工 苑装 饰工 程有 限公 司 全资 子公 司 北京 服务 200 专业 承包 200 100 100 是 北京 城启 天鹅 湾物 业管 理有 限公 司 控股 子公 司 北京 服务 300 物业 管理 280 93.33 93.33 是 北京 东华 虹湾 房地 产开 发有 限公 司 控股 子公 司 北京 房地 产 10,000 房地 产 7,000 70 70 是 8,829.20 广州 保税 区东 华实 业发 展有 限公 司 控股 子公 司 广州 贸易 600 批发 零售 贸易 540 90 90 是 46.11 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 58 三门 峡东 华房 地产 开发 有限 公司 全资 子公 司 三门 峡 房地 产 5,000 房地 产 5,000 100 100 是 北京 天鹅 湾休 闲俱 乐部 有限 公司 全资 子公 司 北京 服务 50 体育 运动 项目 50 100 100 是 沈阳 东华 弘玺 房地 产开 发有 限公 司 控股 子公 司 沈阳 房地 产 10,000 房地 产 9,400 94 94 是 591.86 (2) 同一控制下企业合并取得的子公司 单位:万元 币种:人民币 子公 司全 称 子公 司类 型 注册 地 业务 性质 注册资 本 经营 范围 期末实际 出资额 实质 上构 成对 子公 司净 投资 的其 他项 目余 额 持股 比例 (%) 表决 权比 例 (%) 是否 合并 报表 少数 股东 权益 少数 股东 权益 中用 于冲 减少 数股 东损 益的 金额 从母公司 所有者权 益冲减子 公司少数 股东分担 的本期亏 损超过少 数股东在 该子公司 期初所有 者权益中 所享有份 额后的余 额 北京 博成 房地 产有 限公 司 全资 子公 司 北京 房地 产 10,000 房地 产开 发 10,144.43 100 100 是 广州 住友 房地 产有 限公 司 控股 子公 司 广州 房地 产 800 房地 产开 发 288.73 90 90 是 86.11 江门 市东 华房 地产 开发 有限 公司 全资 子公 司 江门 房地 产 12,000 房地 产开 发 9,919.05 100 100 是 江门 市城 启物 全资 子公 司 江门 服务 100 物业 管理 50 100 100 是 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 59 业经 营管 理有 限公 司 广东 省富 银建 筑工 程有 限公 司 全资 子公 司 广州 建筑 2,000 建筑 施工 1,527.25 100 100 是 江门 启业 劳务 有限 公司 全资 子公 司 江门 劳务 150 提供 劳务 150 100 100 是 (3) 非同一控制下企业合并取得的子公司 单位:万元 币种:人民币 子公 司全 称 子公 司类 型 注册 地 业务 性质 注册 资本 经营 范围 期末 实际 出资 额 实质 上构 成对 子公 司净 投资 的其 他项 目余 额 持股 比例 (%) 表决 权比 例 (%) 是否 合并 报表 少数 股东 权益 少数 股东 权益 中用 于冲 减少 数股 东损 益的 金额 从母公司 所有者权 益冲减子 公司少数 股东分担 的本期亏 损超过少 数股东在 该子公司 期初所有 者权益中 所享有份 额后的余 额 信宜 市信 誉建 筑工 程有 限公 司 全资 子公 司 信宜 市 建筑 630 建筑 施工 73.00 100 100 是 2、合并范围发生变更的说明 （1）、本期没有新增合并单位。 （2）、本期减少合并单位1 家--北京东华基业投资有限公司。 本公司以持有的北京东华基业投资有限公司90%股权及本公司控股子公司江门东华房地产开发有 限公司以持有的北京东华基业投资有限公司10%股权换入广州城启集团有限公司所控制下的其他关联 方房产。以上股权置出于2010 年4 月30 日已实质完成，期末本公司对北京东华基业投资有限公司不 再有控制权,不再纳入合并报表范围,本期对该公司期初至4 月30 日的收入、费用、利润纳入合并利润 表，对该公司期初至4 月30 日的现金流量纳入合并现金流量表。 3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 60 (1) 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营 实体 单位:元 币种:人民币 名称 处置日净资产 期初至处置日净利润 北京东华基业投资有限公司 250,507,075.03 -347,947.77 (六) 合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额折算率 人民币金额 现金： / / 2,897,652.28 / / 2,949,766.84 人民币 2,897,652.28 2,949,766.84 银行存款： / / 301,296,558.67 / / 140,283,645.66 人民币 300,875,035.27 139,859,788.51 港元 5,600.71 0.87239 4,886.00 5,600.71 0.88048 4,931.31 美元 61,352.31 6.7909 416,637.40 61,352.31 6.8282 418,925.84 合计 / / 304,194,210.95 / / 143,233,412.50 2、应收账款: (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 单项金额 不重大但 按信用风 险特征组 合后该组 合的风险 较大的应 收账款 669,216.00 9.31 15,196.94 2.27 247,346.89 2.47 15,196.94 6.14 其他不重 大应收账 款 6,522,274.33 90.69 9,782,172.51 97.53 合计 7,191,490.33 / 15,196.94 / 10,029,519.4 0 / 15,196.94 / (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提： 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 61 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 497,736.00 74.38 1,588.92 105,866.89 42.80 5,293.34 1 至2 年 171,480.00 25.62 13,608.02 141,480.00 57.2 9,903.60 合计 669,216.00 100 15,196.94 247,346.89 100 15,196.94 (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额 的比例（％） 广州城启集团有 限公司 同一最终控制人 4,405,710.41 1 年以内 61.26 广州市荔港南湾 房产开发有限公 司 同一最终控制人 1,245,312.07 1 年以内 17.32 应收个人房款 552,464.00 1 年以内 7.68 应收个人客户装 修款 497,736.00 1 年以内 6.92 合计 / 6,701,222.48 / 93.18 (5) 应收关联方账款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例 （％） 广州城启集团有限公司同一最终控制人 4,405,710.41 61.26 广州市荔港南湾房地产 开发有限公司 同一最终控制人 1,245,312.07 17.32 合计 / 5,651,022.48 78.58 3、其他应收款： (1) 其他应收款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金 额重大 的其他 应收款 101,149,085.18 82.35 30,344,725.55 30.00 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 62 单项金 额不重 大但按 信用风 险特征 组合后 该组合 的风险 较大的 其他应 收款 21,384,918.42 59.81 4,148,250.85 19.40 21,510,611.57 17.51 4,197,260.30 19.51 其他不 重大的 其他应 收款 14,370,019.50 40.19 175,608.49 0.14 合计 35,754,937.92 / 4,148,250.85 / 122,835,305.24 / 34,541,985.85 / (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提： 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 5,236,030.88 24.48 223,370.27 4,722,395.46 21.95 236,114.82 1 至2 年 3,042,090.95 14.23 213,385.34 3,049,681.95 14.18 213,477.74 2 至3 年 1,880,308.29 8.79 181,853.76 1,869,462.58 8.69 186,946.26 3 年以上 11,226,488.30 52.50 3,529,641.48 11,869,071.58 55.18 3,560,721.48 合计 21,384,918.42 100 4,148,250.85 21,510,611.57 100 4,197,260.30 (3) 本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或 在本期收回或转回比例较大的，应说明其原因、确定原坏账准备比例的依据及其合理性。披露本期通 过重组等其他方式收回的其他应收款金额，重组前累计已计提的坏账准备。 期初单项金额重大的其他应收款101,149,085.18 元,为北京中悦置业有限公司未按合同约定清还 的原北京城启房地产开发有限公司所欠本公司控股子公司北京东华基业投资有限公司的款项,期初累 计已计提坏账准备30,344,725.55 元。本期本公司通过资产置换方式置出控股子公司北京东华基业投 资有限公司全部股权，其末本公司对北京东华基业投资有限公司不再有控制权，从而减少了该公司所 持有的其他应收款金额及已计提的坏账准备。 (4) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (5) 其他应收款金额前五名单位情况 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 63 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总 额的比例(%) 沈阳东方弘玺置 业有限公司 6,000,000.00 1 年以内 16.78 东城财务有限公 司 3,142,180.60 3 年以上 8.79 宝成房地产公司 2,000,000.00 3 年以上 5.59 北京市建筑节能 与建筑材料管理 办公室 1,855,462.51 1 年以内、1-2 年、 2-3 年 5.19 广州市东晨房地 产开发公司 1,214,220.95 3 年以上 3.40 合计 / 14,211,864.06 / 39.75 4、预付款项： (1) 预付款项按账龄列示 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 97,322,254.84 30.67 82,200,075.54 25.89 1 至2 年 89,666,075.78 28.26 105,030,624.29 33.08 2 至3 年 83,926,410.38 26.45 83,906,410.38 26.42 3 年以上 46,402,550.36 14.62 46,402,550.36 14.61 合计 317,317,291.36 100.00 317,539,660.57 100 (2) 预付款项金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 北京建贸永信玻 璃实业有限责任 公司 247,456,384.94 1 年以内、1-2 年、 2-3 年 代垫拆迁款 北京城建房地产 开发有限公司 36,449,662.50 1 年以内、1-2 年 预付拆迁安置房 款 恩平市二建集团 有限公司北京分 公司 27,890,432.73 1 年以内 预付工程款 朝阳建委停产补 助费 1,091,853.36 3 年以上 拆迁补偿款 北京德联兴华建 材商贸有限公司 493,280.00 1 年以内 预付材料款 合计 / 313,381,613.53 / / (3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 64 5、存货： (1) 存货分类 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商 品 7,335,243.23 118,924.27 7,216,318.96 5,551,532.37 118,924.27 5,432,608.10 周转材 料 4,864,951.70 4,864,951.70 4,993,958.22 4,993,958.22 开发成 本 1,373,696,512.62 1,373,696,512.62 1,325,461,082.81 1,325,461,082.81 开发产 品 485,702,096.80 485,702,096.80 436,398,007.51 436,398,007.51 拟开发 土地 93,827,557.87 93,827,557.87 84,607,899.87 84,607,899.87 工程施 工 8,393,380.85 8,393,380.85 5,032,931.89 5,032,931.89 开发间 接费 5,028,813.85 5,028,813.85 合计 1,973,819,743.07 118,924.27 1,973,700,818.80 1,867,074,226.52 118,924.27 1,866,955,302.25 (2) 存货跌价准备 单位：元 币种：人民币 本期减少 存货种类 期初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 库存商品 118,924.27 118,924.27 合计 118,924.27 118,924.27 (3) 存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的 依据 本期转回存货跌价准备的 原因 本期转回金额占该项存货期 末余额的比例（％） 库存商品 不具使用价值 ①开发成本 项目名称 期末余额 年初余额 虹湾国际中心项目 233,745,574.50 233,745,574.50 江海花园南区项目 139,373,009.52 117,962,456.95 江海花园一期 28,649,145.38 32,431,909.91 益丰工程 254,895,096.51 254,730,703.21 夏茅地块 20,440,000.00 20,390,000.00 嘉盛大厦 224,341,575.85 219,969,599.00 北京天鹅湾 382,606,241.98 435,451,836.62 三门峡天鹅湾 88,620,771.78 10,101,153.52 其他零星项目 1,025,097.10 677,849.10 合计 1,373,696,512.62 1,325,461,082.81 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 65 ②开发产品 项目名称 期末余额 年初余额 新南.翠园.新中 3,230,791.07 3,230,791.07 南苑商城 10,987,619.00 10,987,619.00 江华小区 1,810,882.46 1,810,882.46 江海花园 7,227,817.72 1,566,071.10 兴南小区 4,245,156.11 4,404,118.75 江海花园南区 33,681,226.43 48,834,785.79 五羊广场 1,193,153.18 1,193,153.18 市内其他房屋 69,677.50 69,677.50 荣庆大厦 3,699,470.91 3,699,470.91 东丰阁 3,035,787.38 3,035,787.38 南海宏威中心 120,000.00 德悦居 4,902,473.54 4,902,473.54 东山水恋 4,660,108.42 4,660,108.42 侨城花园二楼 19,980,000.00 天誉华庭 37,690,000.00 恒华阁 782,800.00 湖滨苑地下车库 549,719.01 549,719.01 朝阳雅筑 5,639,438.14 5,639,438.14 北京天鹅湾 342,315,975.93 341,693,911.26 合计 485,702,096.80 436,398,007.51 ③拟开发土地 项目名称 期末余额 年初余额 江门天鹅湾 90,843,729.49 81,624,071.49 兴南小区D 地块 2,612,596.60 2,612,596.60 江华小区6 号 371,231.78 371,231.78 合计 93,827,557.87 84,607,899.87 ④工程施工 项目名称 期末余额 年初余额 广州荔港南湾南区一期（南塔）工程 7,496,975.01 5,032,931.89 广州其他零星工程 896,405.84 合计 8,393,380.85 5,032,931.89 ⑤、计入存货成本的借款费用资本化金额 本期减少 存货项目名称 年初数 本期增加 本年转出存 货额 其他减少 期末数 江海花园 20,882.07 69,447.28 90,329.35 0.00 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 66 江门天鹅湾 9,092,671.69 2,516,359.27 961,561.68 10,647,469.28 北京天鹅湾 28,063,254.90 742,780.50 183,389.53 28,622,645.87 合计 37,176,808.66 3,328,587.05 1,235,280.56 39,270,115.15 存货期末余额中含有借款费用资本化金额的39,270,115.15 元。 6、可供出售金融资产： (1) 可供出售金融资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末公允价值 期初公允价值 其他 331,020.00 331,020.00 合计 331,020.00 331,020.00 7、对合营企业投资和联营企业投资: 单位：万元 币种：人民币 被投 资单 位名 称 企 业 类 型 注 册 地 法 人 代 表 业 务 性 质 注册资本 本企 业持 股 比例 (%) 本企 业在 被投 资单 位表 决权 比例 (%) 期末资产 总额 期末负债 总额 期末净资 产总额 本期营 业收入 总额 本期净 利润 一、合营企业 二、联营企业 广州 市东 山投 资公 司 有 限 责 任 公 司 广 州 投 资 5,000 47.60 47.6 鞍山 喜达 房地 产开 发有 限公 司 有 限 责 任 公 司 辽 宁 鞍 山 房 地 产 9,992.52 75.00 15,544.11 3,828.68 11,715.43 -277.09 注：广州市东山投资公司目前经营处在停滞状态，对方提供的报表无法真实反映其资产、负债情况。 8、长期股权投资: (1) 长期股权投资情况 按成本法核算： 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 67 单位：元 币种：人民币 被投资 单位 初始投资成本期初余额 增减变 动 期末余额 减值准备 在被投 资单位 持股比 例（％） 广州市 东山投 资公司 23,800,000.00 23,800,000.00 23,800,000.00 23,800,000.00 47.60 按权益法核算： 单位：元 币种：人民币 被投资单 位 初始投资成本 期初余额增减变动 期末余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例（％） 鞍山喜达 房地产开 发有限公 司 95,000,000.00 -2,078,169.65 92,921,830.35 75.00 注:广州市东山投资公司目前经营处在停滞状态，本公司以成本法核算投资收益，并对其计提了全 额长期投资减值准备。 鞍山喜达房地产开发有限公司为本公司参投的中外合资公司,本公司未对其实质控制,但有重大影 响,本公司采用权益法进行核算。 9、投资性房地产: (1) 按成本计量的投资性房地产 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、账面原值合计 70,942,138.50 42,541,200.00 35,749.85 113,447,588.65 1.房屋、建筑物 70,942,138.50 42,541,200.00 35,749.85 113,447,588.65 2.土地使用权 二、累计折旧和累 计摊销合计 7,870,854.64 1,114,018.87 7,004.74 8,977,868.77 1.房屋、建筑物 7,870,854.64 1,114,018.87 7,004.74 8,977,868.77 2.土地使用权 三、投资性房地产 账面净值合计 63,071,283.86 41,427,181.13 28,745.11 104,469,719.88 1.房屋、建筑物 63,071,283.86 41,427,181.13 28,745.11 104,469,719.88 2.土地使用权 四、投资性房地产 减值准备累计金 额合计 1.房屋、建筑物 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 68 2.土地使用权 五、投资性房地产 账面价值合计 63,071,283.86 41,427,181.13 28,745.11 104,469,719.88 1.房屋、建筑物 63,071,283.86 41,427,181.13 28,745.11 104,469,719.88 2.土地使用权 本期折旧和摊销额：1,114,018.87 元。 10、固定资产: (1) 固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合 计： 67,495,515.39 1,755,661.80 9,081.40 69,242,095.79 其中：房屋及建筑 物 25,397,694.75 25,397,694.75 机器设备 20,684,082.77 128,720.00 20,812,802.77 运输工具 11,581,450.70 337,684.00 11,919,134.70 办公设备 8,127,287.17 347,716.80 8,475,003.97 其他设备 1,705,000.00 941,541.00 9,081.40 2,637,459.60 二、累计折旧合 计： 17,145,912.55 2,500,696.59 9,058.74 19,637,550.40 其中：房屋及建筑 物 4,377,165.14 327,274.56 4,704,439.70 机器设备 4,455,612.65 950,796.19 5,406,408.84 运输工具 4,146,155.69 649,199.09 4,795,354.78 办公设备 3,386,621.82 430,237.97 3,816,859.79 其他设备 780,357.25 143,188.78 9,058.74 914,487.29 三、固定资产账面 净值合计 50,349,602.84 -745,034.79 22.66 49,604,545.39 其中：房屋及建筑 物 21,020,529.61 -327,274.56 20,693,255.05 机器设备 16,228,470.12 -822,076.19 15,406,393.93 运输工具 7,435,295.01 -311,515.09 7,123,779.92 办公设备 4,740,665.35 -82,521.17 4,658,144.18 其他设备 924,642.75 798,352.22 22.66 1,722,972.31 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 五、固定资产账面 价值合计 50,349,602.84 -745,034.79 22.66 49,604,545.39 其中：房屋及建筑 物 21,020,529.61 -327,274.56 20,693,255.05 机器设备 16,228,470.12 -822,076.19 15,406,393.93 运输工具 7,435,295.01 -311,515.09 7,123,779.92 办公设备 4,740,665.35 -82,521.17 4,658,144.18 其他设备 924,642.75 798,352.22 22.66 1,722,972.31 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 69 本期折旧额：2,500,696.59 元。 11、无形资产： (1) 无形资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 296,008.00 296,008.00 计算机软件 296,008.00 296,008.00 二、累计摊销合计 123,093.48 20,879.10 143,972.58 计算机软件 123,093.48 20,879.10 143,972.58 三、无形资产账面 净值合计 172,914.52 -20,879.10 152,035.42 计算机软件 172,914.52 -20,879.10 152,035.42 四、减值准备合计 计算机软件 五、无形资产账面 价值合计 172,914.52 -20,879.10 152,035.42 计算机软件 172,914.52 -20,879.10 152,035.42 本期摊销额：20,879.10 元。 12、商誉: 单位：元 币种：人民币 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备 信宜市信誉建 筑工程有限公 司 730,000.00 730,000.00 合计 730,000.00 730,000.00 本公司于2009 年6 月3 日与自然人阮增华、刘飞签订《股权转让协议》，本公司向阮增华、刘飞 收购信宜市信誉建筑工程有限公司（以下简称"信誉公司"）100%的股权。合并成本为本公司在购买日 为取得对信誉公司控制权实际付出的资金730,000.00 元。编制合并报表时，对于本公司合并成本大于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额730,000.00 元，确认商誉。 13、长期待摊费用: 单位：元 币种：人民币 项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 兴南物业管 理费 216,678.00 49,998.00 166,680.00 临时设施 1,784,846.86 1,022,737.24 447,390.34 2,360,193.76 湖滨苑网球 场 121,770.60 4,375.02 117,395.58 装修款 30,750.44 26,410.00 3,843.78 53,316.66 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 70 财产保费 3,772.86 26,224.87 12,514.50 17,483.23 合计 2,157,818.76 1,075,372.11 518,121.64 2,715,069.23 14、递延所得税资产/递延所得税负债： （一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 7,009,573.36 14,607,945.86 可抵扣亏损 11,773,493.36 6,255,861.25 未实现内部销售利润 7,646,721.51 6,020,984.55 预收售楼款 19,215,525.52 20,217,972.65 计提未付应付工资 47,581.04 47,581.04 小计 45,692,894.79 47,150,345.35 递延所得税负债： 计入资本公积的可供出售金 融资产公允价值变动 7,755.00 7,755.00 小计 7,755.00 7,755.00 (2) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 单位：元 币种：人民币 项目 暂时性差异金额 引起暂时性差异的资产项目 资产减值准备 28,038,293.34 未弥补亏损 47,093,973.35 未实现内部销售利润 30,586,886.04 预收款项 76,862,102.08 可供出售金融资产时间性差异 -31,020.00 应付工资余额 190,324.15 小计 182,740,558.96 15、资产减值准备明细: 单位：元 币种：人民币 本期减少 项目 期初账面余额 本期增加 转回 转销 期末账面余额 一、坏账准备 34,557,182.79 30,393,735.00 4,163,447.79 二、存货跌价准 备 118,924.27 118,924.27 三、可供出售金 融资产减值准备 四、持有至到期 投资减值准备 五、长期股权投 资减值准备 23,800,000.00 23,800,000.00 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 71 六、投资性房地 产减值准备 七、固定资产减 值准备 八、工程物资减 值准备 九、在建工程减 值准备 十、生产性生物 资产减值准备 其中：成熟生产 性生物资产减值 准备 十一、油气资产 减值准备 十二、无形资产 减值准备 十三、商誉减值 准备 十四、其他 合计 58,476,107.06 30,393,735.00 28,082,372.06 16、短期借款： (1) 短期借款分类 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 80,000,000.00 合计 80,000,000.00 17、应付账款： (1) 应付账款情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 应付账款 345,249,006.14 343,531,708.17 合计 345,249,006.14 343,531,708.17 (2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 单位： 元 币种：人民币 单位名称 期末数 期初数 广东新豪斯建筑设计有限公司 14,000.00 36,205.35 合计 14,000.00 36,205.35 (3) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 72 单位名称 金 额 款项性质 中国新兴建设开发总公司 4,992,993.07 工程款 北京晋翔制冷公司 4,221,517.40 工程款 江门市建都混凝土公司 3,668,827.80 工程款 北京金隅混凝土公司 3,617,568.15 工程款 北京金丰环球远大装饰工程有限公 司 2,502,288.36 工程款 18、预收账款： (1) 预收账款情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 预收款项 943,893,233.40 867,332,867.04 合计 943,893,233.40 867,332,867.04 (2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况 本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (3) 账龄超过1 年的大额预收账款情况的说明 单位名称 金 额(元) 未结转原因 预收房款 286,887,937.80 未达到确认收入标准 19、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,893,431.72 26,670,254.41 28,278,982.48 284,703.65 二、职工福利费 1,724,951.07 1,724,951.07 三、社会保险费 57,729.56 2,011,027.69 2,028,892.02 39,865.23 四、住房公积金 183,737.03 718,904.00 790,344.19 112,296.84 五、辞退福利 221,278.89 221,278.89 六、其他 七.工会经费和职工教育经费 1,298,001.96 378,919.11 177,215.00 1,499,706.07 合计 3,432,900.27 31,725,335.17 33,221,663.65 1,936,571.79 20、应交税费： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 营业税 -40,329,284.87 -27,770,284.82 企业所得税 85,075,192.58 92,285,069.69 个人所得税 2,453,507.35 424,321.46 城市维护建设税 -2,779,817.51 -1,955,359.05 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 73 房产税 125,903.34 167,945.58 土地增值税 -6,819,153.32 -4,167,889.82 教育费附加 -1,185,218.84 -816,885.28 堤围防护费 105,114.24 108,855.70 土地使用税 合计 36,646,242.97 58,275,773.46 21、应付利息： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 分期付息到期还本的长期借款 利息 81,411.00 243,290.33 企业债券利息 12,750,000.00 短期借款应付利息 129,800.00 160,027.40 合计 12,961,211.00 403,317.73 22、应付股利： 单位：元 币种：人民币 单位名称 期末数 期初数 超过1 年未支付原因 国家股股利 200,000.00 200,000.00 其他流通股股利 16,963,741.42 257,419.32 合计 17,163,741.42 457,419.32 / 23、其他应付款： (1) 其他应付款情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 其他应付款项 121,344,304.65 128,643,294.68 合计 121,344,304.65 128,643,294.68 (2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 期末数 期初数 广州市东山投资公司 585,733.00 880,433.00 广州城启集团有限公司 168,799.98 169,777.30 广州豪城房地产开发有限公司 92,000.00 合计 754,532.98 1,142,210.30 (3) 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明 单位名称 金 额 未偿还原因 代收契税 4,457,852.68 尚未办证 代收公共维修基金 760,736.00 代收未付 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 74 拆迁补偿款 3,028,347.00 未结算支付 代收办证费用 2,145,338.94 尚未办证 江门市建设集团有限公司 2,914,421.01 代收未付 城市综合费 2,648,205.40 代收未付 (4) 对于金额较大的其他应付款，应说明内容 单位名称 金 额 代收契税 48,870,037.36 代收公共维修基金 30,906,054.00 代收综合地价款 6,108,057.00 拆迁补偿款 3,028,347.00 代收办证费用 2,540,118.94 江门市建设集团有限公司 2,914,421.01 城市综合费 2,648,205.40 24、1 年内到期的非流动负债： (1) 1 年内到期的非流动负债情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 1 年内到期的长期借款 76,045,000.00 46,555,000.00 合计 76,045,000.00 46,555,000.00 (2) 1 年内到期的长期借款 1) 1 年内到期的长期借款 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 76,045,000.00 46,555,000.00 合计 76,045,000.00 46,555,000.00 2) 金额前五名的1 年内到期的长期借款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 贷款单位 借款起 始日 借款终止 日 币种 利率（％） 本币金额 本币金额 江门市新会农村信 用合作联社 2008 年 5 月27 日 2010 年4 月20 日 人民币 6.180 11,555,000.00 江门市农村信用合 作联社礼乐信用社 2008 年 12 月19 日 2010 年 12 月15 日 人民币 6.210 9,000,000.00 江门市农村信用合 作联社礼乐信用社 2008 年 10 月30 日 2010 年 10 月20 日 人民币 6.210 8,000,000.00 江门市农村信用合2008 年2010 年8 人民币 6.210 7,000,000.00 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 75 作联社礼乐信用社 8 月19 日 月15 日 江门市农村信用合 作联社礼乐信用社 2008 年 9 月10 日 2010 年9 月10 日 人民币 6.210 6,000,000.00 广州市农村信用合 作联社三元里信用 社 2009 年 5 月27 日 2011 年5 月27 日 人民币 5.940 49,340,000.00 江门市农村信用合 作联社礼乐信用社 2008 年 12 月19 日 2010 年 12 月15 日 人民币 6.210 8,075,000.00 江门市农村信用合 作联社礼乐信用社 2008 年 8 月19 日 2010 年8 月15 日 人民币 6.210 7,000,000.00 江门市农村信用合 作联社礼乐信用社 2008 年 9 月10 日 2010 年9 月10 日 人民币 6.210 6,000,000.00 江门市农村信用合 作联社礼乐信用社 2008 年 10 月30 日 2010 年 10 月20 日 人民币 6.210 5,230,000.00 合计 / / / / 75,645,000.00 41,555,000.00 25、长期借款： (1) 长期借款分类 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 49,615,000.00 191,930,000.00 合计 49,615,000.00 191,930,000.00 (2) 金额前五名的长期借款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 贷款单位 借款起始 日 借款终止 日 币种 利率（％） 本币金额 本币金额 交通银行股份 有限公司北京 东区支行 2009 年8 月5 日 2010 年8 月5 日 人民币 50,000,000.00 交通银行股份 有限公司北京 东区支行 2008 年8 月14 日 2010 年8 月12 日 人民币 50,000,000.00 广州市农村信 用合作联社三 元里信用社 2009 年5 月27 日 2011 年5 月27 日 人民币 5.940 50,000,000.00 江门市农村信 用合作联社礼 乐信用社 2009 年6 月30 日 2012 年6 月20 日 人民币 6.210 30,000,000.00 江门市农村信 用合作联社礼 2009 年6 月30 日 2012 年6 月20 日 人民币 6.210 30,000,000.00 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 76 乐信用社 江门市新会区 农村信用合作 联社 2010 年5 月6 日 2012 年4 月20 日 人民币 6.480 11,000,000.00 江门市农村信 用合作联社礼 乐信用社 2009 年9 月25 日 2012 年9 月20 日 人民币 6.210 8,500,000.00 江门市农村信 用合作联社礼 乐信用社 2009 年 11 月13 日 2012 年 10 月20 日 人民币 6.210 115,000.00 合计 / / / / 49,615,000.00 180,000,000.00 26、应付债券： 单位：元 币种：人民币 债券 名称 面值 发行 日期 债券 期限 发行金额 本期应计利息期末应付利息 期末余额 09 东 华债 300,000,000.00 2009 年12 月28 日 6 年 300,000,000.00 12,750,000.00 12,750,000.00 294,225,000.00 27、股本： 单位：元 币种：人民币 本次变动增减（+、-） 期初数 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 期末数 股份总 数 300,000,000 300,000,000 28、资本公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 137,116,210.00 137,116,210.00 其他资本公积 48,100,234.85 48,100,234.85 合计 185,216,444.85 185,216,444.85 29、盈余公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 57,963,954.42 57,963,954.42 任意盈余公积 20,300,881.69 20,300,881.69 合计 78,264,836.11 78,264,836.11 30、未分配利润： 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 77 单位：元 币种：人民币 项目 金额 提取或分配比例（％） 调整前 上年末未分配利润 295,060,941.11 / 调整后 年初未分配利润 295,060,941.11 / 加：本期归属于母公司所有者的 净利润 27,450,399.76 / 应付普通股股利 30,000,000.00 期末未分配利润 292,511,340.87 / 31、营业收入和营业成本： (1) 营业收入、营业成本 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 339,440,978.29 678,474,579.56 其他业务收入 3,005,691.78 1,917,270.99 营业成本 240,090,084.69 510,253,512.09 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 房地产业 295,447,431.69 204,514,299.04 652,587,866.50 492,519,668.22 服务业 10,383,674.45 7,101,179.29 10,354,462.78 6,717,600.34 建筑施工业 33,609,872.15 28,381,770.32 15,532,250.28 10,814,712.78 合计 339,440,978.29 239,997,248.65 678,474,579.56 510,051,981.34 (3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 房地产销售 291,433,922.55 203,478,842.13 648,097,521.98 492,161,043.16 出租房产 4,013,509.14 1,035,456.91 4,490,344.52 358,625.06 其他 10,383,674.45 7,101,179.29 10,354,462.78 6,717,600.34 建筑安装 33,609,872.15 28,381,770.32 15,532,250.28 10,814,712.78 合计 339,440,978.29 239,997,248.65 678,474,579.56 510,051,981.34 (4) 主营业务（分地区） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华北地区 226,430,496.71 162,507,497.54 625,313,196.35 472,209,378.99 华南地区 113,010,481.58 77,489,751.11 53,161,383.21 37,842,602.35 合计 339,440,978.29 239,997,248.65 678,474,579.56 510,051,981.34 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 78 (5) 公司前五名客户的营业收入情况 单位：元 币种：人民币 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％） 前五名客户 23,826,687.87 6.95 合计 23,826,687.87 6.95 32、营业税金及附加： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 21,299,483.45 34,756,563.51 商品房销售收入、租金 收入、劳务收入5%或建 筑安装收入3% 城市维护建设税 1,465,703.69 2,390,247.67 教育费附加 631,143.88 1,024,391.83 土地增值税 3,343,421.45 4,983,731.28 房产税 500,547.00 462,469.95 防洪费 325.53 61.95 合计 27,240,625.00 43,617,466.19 / 33、投资收益： (1) 投资收益明细情况 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -2,078,169.65 处置长期股权投资产生的投资收益 22,492,924.97 合计 20,414,755.32 (2) 按权益法核算的长期股权投资收益 单位：元 币种：人民币 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 鞍山喜达房地产开发有 限公司 -2,078,169.65 本期新增投资 合计 -2,078,169.65 / 34、资产减值损失： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -15,171.95 879,322.40 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 79 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 -15,171.95 879,322.40 35、营业外收入： (1) 营业外收入情况 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 396,000.00 赔偿收入 3,000.00 720,000.00 其他 402,855.57 41,750.56 合计 405,855.57 1,157,750.56 (2) 政府补助明细 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 说明 北京市房山区平房乡税 收返还补贴 396,000.00 合计 396,000.00 / 注：北京市房山区平房乡税收返还补贴是本公司的控股子公司--北京天工苑装饰工程有限公司在北京 房山区设立享受该区的税收返还优惠。 36、营业外支出： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 210.20 其中：固定资产处置损失 210.20 对外捐赠 30,000.00 6,000.00 其他 60,793.75 172,995.55 合计 90,793.75 179,205.75 37、所得税费用： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期8,324,465.62 15,786,142.24 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 80 所得税 递延所得税调整 -7,910,953.10 6,272,845.80 合计 413,512.52 22,058,988.04 38、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 项 目 代码 本期发生额 报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 27,450,399.76 报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 236,296.37 报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 P2=P1-F 27,214,103.39 报告期股份总数 S 300,000,000 归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.092 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每 股收益 Y2=P2/S 0.091 39、现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 金额 代收契税及办证费用 13,702,741.27 代收公共维修基金 6,111,848.00 代收水费、电费、装修押金、电视费 3,459,865.81 收往来款及其他 9,926,630.59 合计 33,201,085.67 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 金额 代付契税及办证费用 17,671,858.42 代付公共维修基金 9,013,320.00 代付水费、电费、装修押金、电视费 1,886,553.60 支付管理费用 13,684,715.49 支付销售费用 4,742,397.98 支付往来款及其他 22,192,384.64 合计 69,191,230.13 (3) 支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 金额 处置子公司 275,863.54 合计 275,863.54 (4) 支付的其他与筹资活动有关的现金 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 81 单位：元 币种：人民币 项目 金额 发行公司债券支付的费用 161,000.00 合计 161,000.00 40、现金流量表补充资料： (1) 现金流量表补充资料 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 27,296,382.43 39,593,253.77 加：资产减值准备 -15,171.95 879,322.40 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 2,500,696.29 2,219,663.97 无形资产摊销 20,879.10 21,920.61 长期待摊费用摊销 465,205.48 399,999.62 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 210.20 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 16,723,921.30 1,143,914.38 投资损失（收益以“－”号填列） -20,414,755.32 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -8,054,354.35 6,272,845.80 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -43,494,033.59 137,519,192.10 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -60,938,976.03 -218,804,151.61 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 95,515,859.97 219,129,376.82 其他 1,114,018.88 860,703.07 经营活动产生的现金流量净额 10,719,672.21 189,236,251.13 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 304,194,210.95 208,561,463.89 减：现金的期初余额 143,233,412.50 109,575,176.39 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 160,960,798.45 98,986,287.50 (2) 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1．取得子公司及其他营业单位的价格 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 82 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4．取得子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1．处置子公司及其他营业单位的价格 273,000,000.00 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 0 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 275,863.54 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -275,863.54 4．处置子公司的净资产 250,507,075.03 流动资产 243,640,774.65 非流动资产 7,929,121.47 流动负债 1,062,821.09 非流动负债 0 (3) 现金和现金等价物的构成 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 一、现金 304,194,210.95 143,233,412.50 其中：库存现金 2,897,652.28 2,949,766.84 可随时用于支付的银行存款 301,296,558.67 136,307,023.77 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 304,194,210.95 143,233,412.50 (七) 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:万元 币种:人民币 母公司 名称 企业类 型 注册 地 法人代 表 业务性 质 注册资 本 母公司对 本企业的 持股比例 (%) 母公司对 本企业的 表决权比 例(%) 本企业 最终控 制方 组织机 构代码 广州粤 泰集团 有限公 司 有限责 任公司 广州 杨树坪 投资 12,750 48.83 48.83 杨树坪 2、本企业的子公司情况 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 83 单位:万元 币种:人民币 子公司 全称 企业类 型 注册地 法人代 表 业务性 质 注册资 本 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 组织机 构代码 北京博 成房地 产经纪 有限公 司 有限责 任公司 北京 服务 100 100 100 北京天 工苑装 饰工程 有限公 司 有限责 任公司 北京 服务 200 100 100 北京城 启天鹅 湾物业 管理有 限公司 有限责 任公司 北京 服务 300 93.33 93.33 北京东 华虹湾 房地产 开发有 限公司 有限责 任公司 北京 房地产 10,000 70 70 广州保 税区东 华实业 发展有 限公司 有限责 任公司 广州 贸易 600 90 90 三门峡 东华房 地产开 发有限 公司 有限责 任公司 河南省 三门峡 房地产 5,000 100 100 北京天 鹅湾休 闲俱乐 部有限 公司 有限责 任公司 北京 服务 50 100 100 沈阳东 华弘玺 房地产 开发有 限公司 有限责 任公司 沈阳 房地产 10,000 94 94 北京博 成房地 产有限 公司 有限责 任公司 北京 房地产 10,000 100 100 广州住 友房地 产有限 公司 有限责 任公司 广州 房地产 800 90 90 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 84 江门市 东华房 地产开 发有限 公司 有限责 任公司 广东省 江门 房地产 12,000 100 100 江门市 城启物 业经营 管理有 限公司 有限责 任公司 广东省 江门 服务 100 100 100 广东省 富银建 筑工程 有限公 司 有限责 任公司 广州 建筑 2,000 100 100 江门启 业劳务 有限公 司 有限责 任公司 广东省 江门 劳务 150 100 100 信宜市 信誉建 筑工程 有限公 司 有限责 任公司 广东省 信宜市 建筑 630 100 100 3、本企业的合营和联营企业的情况 单位:万元 币种:人民币 被投资 单位名 称 企业类 型 注册地 法人代 表 业务性 质 注册资本 本企业 持股比 例(%) 本企业 在被投 资单位 表决权 比例(%) 组织机构 代码 二、联营企业 广州市 东山投 资公司 有限责 任公司 广州 投资 5,000 47.60 47.6 鞍山喜 达房地 产开发 有限公 司 有限责 任公司 辽宁鞍 山 房地产 9,992.52 75.00 单位:万元 币种:人民币 被投资单位名 称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总 额 本期营业收入 总额 本期净利润 二、联营企业 鞍山喜达房地 产开发有限公 司 15,544.11 3,828.68 11,715.43 -277.09 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 85 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 广州荔港南湾房地产有限公司 其他 广州新豪斯建筑设计有限公司 股东的子公司 广州市城启物业管理有限公司 股东的子公司 广州城启集团有限公司 其他 广州豪城房地产开发有限公司 其他 5、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 单位：万元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 关联方 关联交 易类型 关联交易内 容 关联交易定 价方式及决 策程序 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 广州新豪斯 建筑设计有 限公司 接受劳 务 设计费 市场价 162.29 147.99 71.77 广州市城启 物业管理有 限公司 接受劳 务 物业管理 市场价格 0 5.33 广州荔港南 湾房地产有 限公司 提供劳 务 建筑工程 招标方式 1,385.11 1,553.22 广州城启集 团有限公司 提供劳 务 建筑工程 招标方式 123.31 0 (2) 关联租赁情况 公司出租情况表： 单位：元 币种：人民币 出租方名 称 承租方名 称 租赁资产情 况 合同约 定的年 度租金 租赁期限 租赁收益 租赁收 益确定 依据 租赁收益 对公司影 响 广州东华 实业股份 有限公司 广州粤泰 集团有限 公司 车位、房产 2010 年1 月1 日～2010 年 12 月31 日 716,628.0 租赁合 同 占营业收 入0.21% 广州东华 实业股份 有限公司 广州市东 山投资公 司 车位、房产 2010 年1 月1 日～2010 年 12 月31 日 44,700.0 租赁合 同 占营业收 入0.01% 广州住友 房地产有 限公司 广州市城 启物业管 理有限公 司 车位 2010 年1 月1 日～2010 年 12 月31 日 52,800.0 租赁合 同 占营业收 入0.02% 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 86 (3) 关联担保情况 单位：万元 币种：人民币 担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕 广州城启集团有限公 司、广州粤泰集团有 限公司 广州东华实业股 份有限公司 4,934.00 2009 年5 月27 日～2011 年5 月27 日 否 广州城启集团有限公 司、广州粤泰集团有 限公司、北京博成房 地产有限公司 广州东华实业股 份有限公司 8,000.00 2010 年1 月26 日～2011 年1 月26 日 否 广州东华实业股份有 限公司 江门市东华房地 产开发有限公司 700.00 2008 年8 月12 日～2018 年8 月12 日 否 广州东华实业股份有 限公司 江门市东华房地 产开发有限公司 600.00 2008 年8 月12 日～2018 年8 月12 日 否 广州东华实业股份有 限公司 江门市东华房地 产开发有限公司 523.00 2008 年10 月17 日～ 2018 年10 月17 日 否 广州东华实业股份有 限公司 江门市东华房地 产开发有限公司 40.00 2008 年10 月17 日～ 2018 年10 月17 日 否 广州东华实业股份有 限公司 江门市东华房地 产开发有限公司 807.50 2008 年10 月17 日～ 2018 年10 月17 日 否 广州东华实业股份有 限公司、北京东华基 业投资有限公司 江门市东华房地 产开发有限公司 3,000.00 2009 年6 月25 日～2019 年6 月24 日 否 广州东华实业股份有 限公司、北京东华基 业投资有限公司 江门市东华房地 产开发有限公司 850.00 2009 年9 月16 日～2019 年9 月16 日 否 广州东华实业股份有 限公司、北京东华基 业投资有限公司 江门市东华房地 产开发有限公司 11.50 2009 年10 月28 日～ 2019 年10 月28 日 否 广州东华实业股份有 限公司 江门市东华房地 产开发有限公司 1,100.00 2010 年5 月6 日～2012 年4 月20 日 否 (4) 其他关联交易 6、关联方应收应付款项 上市公司应收关联方款项: 单位:万元 币种:人民币 期末 期初 项目名称 关联方 金额 其中：计提减值 金额 金额 其中：计提减值 金额 应收账款 广州荔港南湾 房地产有限公 司 124.53 397.70 应收账款 广州城启集团 有限公司 440.57 0 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 87 上市公司应付关联方款项: 单位:万元 币种:人民币 期末 期初 项目名称 关联方 金额 其中：计提减值 金额 金额 其中：计提减值 金额 应付账款 广州新豪斯建 筑设计有限公 司 1.40 3.62 其他应付款 广州市东山投 资公司 58.57 88.04 其他应付款 广州城启集团 有限公司 16.88 16.98 其他应付款 广州豪城房地 产开发有限公 司 0 9.20 (八) 股份支付： 无 (九) 或有事项： 1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响： 截止2010 年6 月30 日，本公司除为子公司担保外无为其他单位提供债务担保的情况。 2、其他或有负债及其财务影响： 本公司无需要披露的其他或有事项。 (十) 承诺事项： 1、重大承诺事项 （1）银行贷款抵押资产情况 ①本公司向广州市农村信用合作联社三元里信用社贷款5,000 万元，期末贷款余额4,934 万元。 抵押物包括： 固定资产：广州市东湖西路50 号首层地07 房，抵押物评估价值55.78 万元； 投资性房地产：广州市越秀区东湖西路66 号303 房（抵押物评估价值31.06 万元）、广州市越秀 区东湖西路66 号701 房（抵押物评估价值37.92 万元）、广州市广州大道中路129-133 号信龙大厦首 层及第四层（抵押物评估价值4,792.52 万元）、广州市越秀区一德路273-279 号二、三楼（抵押物评 估价值2,153.55 万元）广州市东山区寺右新马路111 号三十楼（抵押物评估价值2,136.80 万元）。 ②本公司向广州市农村信用合作联社三元里信用社贷款8,000 万元，期末贷款余额8,000 万元。 抵押物包括广州市海珠区江南大道中99 号广州益丰搪瓷厂地段6476 平方米土地，评估价值18015.69 万元。 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 88 ③江门市东华房地产开发有限公司以江门市天鹅湾假日苑8 街1 号~24 号（建筑面积8,009.88 平 方米）为抵押物（抵押物评估价值4,405.40 万元），向江门市农村信用合作联社礼乐信用社贷款2,200 万元，期末贷款余额1370.50 万元。 ④江门市东华房地产开发有限公司以江门市江海区江海花园以南、五邑路以北地段（建筑面积 39,179.40 平方米）为抵押物（抵押物评估价值6,018.00 万元），向江门市农村信用合作联社礼乐信 用社贷款3,000 万元，期末贷款余额3,000 万元。 ⑤江门市东华房地产开发有限公司以江门市江海区东海路侧东海花园地段（建筑面积20,964.60 平方米）为抵押物（抵押物评估价值2,976.97 万元），向江门市农村信用合作联社礼乐信用社贷款 1,300 万元，期末贷款余额1300 万元。 ⑥江门市东华房地产开发有限公司以江门市江海花园麻园路以南地段（建筑面积9,934.49 平方 米）为抵押物（抵押物评估价值1,708.00 万元），向江门市农村信用合作联社礼乐信用社贷款850 万元，期末贷款余额850 万元。 ⑦江门市东华房地产开发有限公司以江门市天鹅湾假日苑3-3、3-4（建筑面积4,022.08 平方米） 为抵押物（抵押物评估价值1,206.53 万元），向江门市农村信用合作联社礼乐信用社贷款600 万元， 期末贷款余额11.50 万元。 ⑧江门市东华房地产开发有限公司以江门市江海花园以南五邑路以北地段7942 平方米土地（抵押 物评估价值1095.99 万元）及江海花园南区一期一组团A 地下室128 个车位为抵押物（抵押物评估价 值1402 万元），向江门市新会农村信用合作联社贷款1,100 万元，期末贷款余额1,100.00 万元。 （2）发债抵押资产情况 本公司发行不超过人民币3 亿元公司债券于2009 年9 月18 日获得中国证券监督管理委员会证监 许可[2009]900 号文核准。本期公司债券发行工作已于2010 年1 月4 日结束，发行总额为人民币3 亿 元，债券票面利率8.5%。本公司提供以下资产作为本次发债抵押物： ①土地使用权：江门市江海区东海路侧东海花园地段39,480.50 平方米，评估价值10,856.73 万 元； ②房地产： 北京市朝阳区雅成二里1 号地下车位363 个，评估价值8,605.5 万元； 北京市朝阳区雅成二里20 号楼、雅成三里5 号楼多处房产，评估价值19,418.20 万元； 广州市寺右新马路111-115 号五羊新城广场办公楼、公司办公楼及寺右新马路129-133 号2 层、3 层、5 层等处房产，评估价值17,996.30 万元； 江门市江海花园、兴南小区等多处房产、车位、商铺，评估价值7,197.31 万元。 (十一) 资产负债表日后事项： 1、其他资产负债表日后事项说明 截至报告日止，本公司没有需要披露的重大资产负债表日后事项。 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 89 (十二) 其他重要事项： 1、租赁 经营租赁租出资产类别 期末账面价值 年初账面价值 投资性房地产 104,469,719.88 63,071,283.86 2、以公允价值计量的资产和负债 单位：元 币种：人民币 项目 期初金额 本期公允价 值变动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本期计提的 减值 期末金额 金融资产 1、以公允价值计量且 其变动计入当期损益 的金融资产（不含衍 生金融资产） 2、衍生金融资产 3、可供出售金融资产 331,020.00 331,020.00 金融资产小计 331,020.00 331,020.00 (十三) 母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款： (1) 应收账款按种类披露 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额不 重大但按信 用风险特征 组合后该组 合的风险较 大的应收账 款 30,000.00 100 3,704.42 12.35 74,088.40 71.18 3,704.42 5 其他不重大 应收账款 30,000.00 28.82 合计 30,000.00 / 3,704.42 / 104,088.40 / 3,704.42 / (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 90 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 74,088.40 100 3,704.42 1 至2 年 30,000.00 3,704.42 合计 30,000.00 100 3,704.42 74,088.40 100 3,704.42 (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 2、其他应收款： (1) 其他应收款按种类披露 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额 不重大但 按信用风 险特征组 合后该组 合的风险 较大的其 他应收款 5,217,152.62 1.70 1,537,306.65 29.47 5,217,152.62 7.73 1,537,306.65 29.47 其他不重 大的其他 应收款 301,659,039.55 98.30 62,299,316.00 92.27 合计 306,876,192.17 / 1,537,306.65 / 67,516,468.62 / 1,537,306.65 / (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例 (%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 1 年以内 58,712.76 1.12 2,935.64 58,712.76 1.12 2,935.64 1 至2 年 11,604.96 0.22 812.35 11,604.96 0.22 812.35 2 至3 年 52,459.08 1.01 5,245.91 52,459.08 1.01 5,245.91 3 年以上 5,094,375.82 97.65 1,528,312.75 5,094,375.82 97.65 1,528,312.75 合计 5,217,152.62 100 1,537,306.65 5,217,152.62 100 1,537,306.65 (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 91 (4) 其他应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收账款 总额的比例(%) 北京东华虹湾房 地产开发有限公 司 子公司 247,862,049.94 1 年以内 80.77 三门峡东华房地 产开发有限公司 子公司 27,605,845.53 1 年以内、1 年至2 年 9.00 广东省富银建筑 工程有限公司 子公司 14,900,000.00 1 年以内 4.86 江门市东华房地 产开发有限公司 子公司 9,858,361.35 1 年以内 3.21 东城财务有限公 司 3,142,180.60 3 年以上 1.02 合计 / 303,368,437.42 / 98.86 (5) 其他应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%) 北京东华虹湾房地产开 发有限公司 子公司 247,862,049.94 80.77 三门峡东华房地产开发 有限公司 子公司 27,605,845.53 9.00 广东省富银建筑工程有 限公司 子公司 14,900,000.00 4.86 江门市东华房地产开发 有限公司 子公司 9,858,361.35 3.21 信宜市信誉建筑工程公 司 子公司 1,000,000.00 0.33 广州住友房地产开发有 限公司 子公司 377,905.45 0.12 合计 / 301,604,162.27 98.29 3、长期股权投资 按成本法核算 单位：元 币种：人民币 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 本 期 计 提 减 值 准 备 在被 投资 单位 持股 比例 （％） 在被投 资单位 表决权 比例 （％） 广州保税区 东华实业发 展有限公司 5,400,000.00 5,400,000.00 5,400,000.00 90 90 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 92 广州住友房 地产开发有 限公司 2,887,298.97 2,887,298.97 2,887,298.97 90 90 北京博成房 地产有限公 司 101,144,264.06 101,144,264.06 101,144,264.06 100 100 江门市东华 房地产开发 有限公司 99,190,500.51 99,190,500.51 99,190,500.51 100 100 三门峡东华 房地产开发 有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00 9,006,638.06 49,006,638.06 100 100 广东省富银 建筑工程有 限公司 15,272,506.34 15,272,506.34 15,272,506.34 100 100 信宜市信誉 建筑工程公 司 730,000.00 730,000.00 730,000.00 100 100 沈阳东华弘 玺房地产有 限公司 18,800,000.00 18,800,000.00 75,200,000.00 94,000,000.00 94 94 广州市东山 投资公司 23,800,000.00 23,800,000.00 23,800,000.00 23,800,000.00 47.60 47.60 北京城启天 鹅湾物业管 理有限公司 650,441.00 650,441.00 650,441.00 93.33 93.33 北京博成房 地产经纪有 限公司 5,334,174.68 5,334,174.68 5,334,174.68 10 10 北京东华虹 湾房地产开 发有限公司 206,166,371.63 206,166,371.63 206,166,371.63 70 70 北京天工苑 装饰工程有 限公司 10,793,098.57 10,793,098.57 10,793,098.57 90 90 北京天鹅湾 休闲俱乐部 有限公司 0 0 100 100 按权益法核算 单位：元 币种：人民币 被投资 单位 初始投资成本 期 初 余 额 增减变动 期末余额 减 值 准 备 本 期 计 提 减 值 准 备 现 金 红 利 在被投 资单位 持股比 例（％） 在被投 资单位 表决权 比例 （％） 鞍山喜 达房地 产开发 有限公 司 95,000,000.00 92,921,830.35 92,921,830.35 75 4、营业收入和营业成本： 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 93 (1) 营业收入、营业成本 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 4,367,546.94 9,733,343.00 其他业务收入 260,973.37 323,810.02 营业成本 3,455,313.86 1,867,708.67 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 房地产业 4,367,546.94 3,371,777.82 9,733,343.00 1,831,866.92 合计 4,367,546.94 3,371,777.82 9,733,343.00 1,831,866.92 (3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 房地产销售 292,581.00 2,437,954.11 5,290,654.48 1,145,470.49 出租房产 4,074,965.94 933,823.71 4,442,688.52 686,396.43 合计 4,367,546.94 3,371,777.82 9,733,343.00 1,831,866.92 (4) 主营业务（分地区） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华南地区 4,367,546.94 3,371,777.82 9,733,343.00 1,831,866.92 合计 4,367,546.94 3,371,777.82 9,733,343.00 1,831,866.92 (5) 公司前五名客户的营业收入情况 单位：元 币种：人民币 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例 （％） 前五名客户 2,004,332.00 43.30 合计 2,004,332.00 43.30 5、投资收益： (1) 投资收益明细 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 107,100,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 -2,078,169.65 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 94 处置长期股权投资产生的投资收益 27,911,727.49 合计 132,933,557.84 (2) 按成本法核算的长期股权投资收益 单位：元 币种：人民币 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 北京东华基业投资有限 公司 107,100,000.00 本年3 月收到基业公司分配 09 年度可分配利润 合计 107,100,000.00 / (3) 按权益法核算的长期股权投资收益 单位：元 币种：人民币 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 鞍山喜达房地产开发有 限公司 -2,078,169.65 本期新增投资 合计 -2,078,169.65 / 6、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 112,804,863.87 -3,588,969.78 加：资产减值准备 -1,004,200.15 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 617,759.03 401,501.52 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 2,187.51 4,375.02 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 16,723,921.30 1,138,334.77 投资损失（收益以“－”号填列） -132,933,557.84 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,593,324.47 -1,018,107.97 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,489,170.15 425,443.72 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,533,509.61 -116,825,231.82 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,181,583.34 132,653,273.25 其他 1,012,385.68 759,069.87 经营活动产生的现金流量净额 -8,503,008.80 12,945,488.43 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 192,190,272.96 39,105,320.29 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 95 减：现金的期初余额 12,875,225.26 20,369,888.73 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 179,315,047.70 18,735,431.56 (十四) 补充资料 1、当期非经常性损益明细表 单位：元 币种：人民币 项目 金额 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 315,061.82 所得税影响额 -78,765.45 合计 236,296.37 2、净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 3.15 0.09 0.09 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 3.12 0.09 0.09 3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 项目名称 期末余额 年初余额 增减额 增减幅度 (%) 主要原因 货币资金 304,194,210.95 143,233,412.50 160,960,798.45 112.38 发行公司债收到的 现金增加 其他应收款 31,606,687.07 88,293,319.39 -56,686,632.32 -64.20 因资产置换置出子 公司北京东华基业 公司股权，从而减少 了该公司所持的应 收款项 长期股权投资 92,921,830.35 0.00 92,921,830.35 参投鞍山喜达房地 产项目 投资性房地产 104,469,719.88 63,071,283.86 41,398,436.02 65.64 通过资产置换方式 置入的在租房产增 加 短期借款 80,000,000.00 0.00 80,000,000.00 短期银行借款增加 应交税费 36,646,242.97 58,275,773.46 -21,629,530.49 -37.12 预收房款增加使预 交税费增加，同时本 期利润总额减少，应 交所得税减少 应付利息 12,961,211.00 403,317.73 12,557,893.27 3,113.65 发行公司债应付的 利息增加 应付股利 17,163,741.42 457,419.32 16,706,322.10 3,652.30 实施09 年度利润分 配方案尚未支付的 股利 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 96 一年内到期的 非流动负债 76,045,000.00 46,555,000.00 29,490,000.00 63.34 长期借款 49,615,000.00 191,930,000.00 -142,315,000.00 -74.15 偿还到期银行借款 应付债券 294,225,000.00 0.00 294,225,000.00 发行公司债券 项目名称 年初至报告期期 末 上年同期数 增减额 增减幅度 % 主要原因 营业收入 342,446,670.07 680,391,850.55 -337,945,180.48 -49.67 同比达到确认条件 的销售收入减少 营业成本 240,090,084.69 510,253,512.09 -270,163,427.40 -52.95 因收入结转减少，相 应成本减少 营业税金及附 加 27,240,625.00 43,617,466.19 -16,376,841.19 -37.55 收入结转减少，相应 税金减少 销售费用 7,358,189.24 22,606,694.52 -15,248,505.28 -67.45 上年同期销售广告 费、结算代销费较大 财务费用 16,041,175.35 1,163,718.48 14,877,456.87 1,278.44 发行公司债相应利 息增加 投资收益 20,414,755.32 0.00 20,414,755.32 转让子公司北京东 华基业投资公司股 权 所得税费用 413,512.52 22,058,988.04 -21,645,475.52 -98.13 利润总额同比减少， 相应所得税减少 归属于母公司 所有者的净利 润 27,450,399.76 39,641,159.40 -12,190,759.64 -30.75 利润总额同比减少 经营活动产生 的现金流量净 额 10,719,672.21 189,236,251.13 -178,516,578.92 -94.34 本期销售房屋收到 的现金减少 投资活动产生 的现金流量净 额 -97,184,176.74 -4,293,345.00 -92,890,831.74 -2,163.60 参投鞍山喜达房地 产项目支付的现金 增加 筹资活动产生 的现金流量净 额 247,427,636.73 -85,956,618.63 333,384,255.36 387.85 发行公司债收到的 现金增加 广州东华实业股份有限公司 2010 年半年度报告 97 八、备查文件目录 1、载有公司董事长亲笔签名的半年度报告文本； 2、载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表； 3、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本和公告的原稿 4、公司章程文本 5、其他有关资料 董事长：杨树坪 广州东华实业股份有限公司 2010 年8 月27 日
东华实业(600393) 最新公司公告|查股网
广州东华实业股份有限公司2010年半年度报告 （查看PDF公告 ）
下载PDF公告阅读器 |
|---|
| 公告日期:2010-08-31 |
|
|
| 附件：PDF公告全文 |
| ↑返回页顶↑ |
有问题请联系 chaguwang.us@gmail.com 商务合作广告联系 QQ:767871486 |
||
郑重声明：TopView数据由网友自行上传，仅用于股友学习交流，与本站立场无关！ |
||
Copyright2007-2009 chaguwang.cn 黑ICP备09024121号 |
||
 |
||