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						金瑞新材料科技股份有限公司第四届董事会第十八次会议决议公告 
　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
　　金瑞新材料科技股份有限公司第四届董事会第十八次会议通知于2010年8月6日以专人送达、电子邮件及传真的方式发出，会议于2010年8月12日上午9：30在公司学术交流中心六楼七会议室召开。会议应到董事9人，实到董事9人。公司全体监事及高管列席了会议，会议由公司董事长王晓梅召集和主持。本次会议的召开符合《公司法》及其他有关法律、法规以及《公司章程》的规定，是合法、有效的。本次会议共审议了九项议案，与会董事经过认真审议，表决并通过如下决议：
　　一、审议通过《公司2010年半年度报告》及摘要；
　　此项议案的表决结果是：九票同意，零票反对，零票弃权，赞成票占董事会有效表决权的100%。
　　二、审议通过《关于制定公司的议案》；
　　《法律工作管理制度》详细内容刊登在8月14日的上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。
　　此项议案的表决结果是：九票同意，零票反对，零票弃权，赞成票占董事会有效表决权的100%。
　　三、审议通过《关于制定公司的议案》；
　　此项议案的表决结果是：九票同意，零票反对，零票弃权，赞成票占董事会有效表决权的100%。
　　四、审议通过《关于货币资金集中管理的议案》；
　　公司以结算中心为依托，通过内部银行的方式进行货币资金集中管理；具体资金集中管理方案由经理层制定并组织实施。
　　此项议案的表决结果是：九票同意，零票反对，零票弃权，赞成票占董事会有效表决权的100%。
　　五、审议通过《关于公司设置电解金属锰事业部的议案》；
　　公司新设置的电解金属锰事业部，具体负责公司电解金属锰产业的运作和发展，业务范围相关的贵州分公司、铜仁金丰锰业、金瑞矿业纳入事业部统一经营，事业部机构设置、人员组成、权限等具体事宜由经理层研究决定。
　　此项议案的表决结果是：九票同意，零票反对，零票弃权，赞成票占董事会有效表决权的100%。
　　六、审议通过《关于调整会计政策的议案》；
　　根据会计准则规定“同一企业集团内会计政策必须统一”，公司控股股东长沙矿冶研究院与中国五矿集团公司重组后，在应收款项坏账准备计提比例和个别认定标准上按照中国五矿集团公司的要求进行了调整，公司为了与集团公司的会计政策保持一致，同意对一般坏账准备的计提比例以及需要单独进行减值测试的应收款项的认定标准进行调整，调整后的会计政策与集团公司的会计政策相一致。
　　1、调整一般坏账准备的计提比例：
　　公司现行坏账准备计提比例：　
　                 　计提比例
 账龄　　　应收账款（%）　　其他应收款（%）
　　1年以内　　  5　　          5
　　1---2年　　 20　　         20
　　2---3年　 　40　         　40
　　3年以上　　100　　        100
　　调整后一般坏账准备计提比例：
　　　　                    计提比例
　　账龄        应收账款（%）　　其他应收款（%）
　　1-6个月　　  1　              　1
　　7-12个月　　 5　              　5
　　1---2年　　 30　　             30
　　2---3年　 　50　　             50
　　3年以上　　100　　            100
　　以2010年6月30日报表数为基础，测算调整后对公司利润总额的影响数为增加利润总额853.81万元：
　　项目　　                调整前计提数　　调整后计提数　　差异
　　坏账准备--应收帐款　　23,406,136.07　　14,887,757.39　　-8,518,378.68
　　坏账准备--其他应收款　2,419,906.42　  　2,400,175.79　　-19,730.63
　　合计　　             25,826,042.49　　 17,287,933.18　　-8,538,109.31
　　2、调整个别认定的坏账准备的认定金额：
　　公司现行个别认定的坏账准备的认定金额：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。对年末余额在100万元以上的应收款项，认定为单项金额重大，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
　　现根据集团公司规定拟变更为：公司对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。公司注册资本在1亿元以下时，对同一客户的应收款项超过500万元，视为单项金额重大；公司注册资本在1亿元（含）-2亿元之间时，对同一客户的应收款项超过800万元，视为单项金额重大；公司注册资本在2亿元（含）以上时，对同一客户的应收款项超过2,000万元，视为单项金额重大。有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。应收款项进行减值测试时，根据实际情况划分为单项金额重大和非重大的应收款项。对于单项金额非重大的应收款项，可以与经单独测试后未减值的应收款项一起按期末余额的一定比例（即采用账龄分析法）计算确定减值损失，计提坏账准备。如果某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显的差别，导致该项应收款项如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额的，可对该项应收款项采取个别认定法计提坏账准备。
　　此项议案的表决结果是：九票同意，零票反对，零票弃权，赞成票占董事会有效表决权的100%。
　　七、审议通过《关于公司与五矿集团财务有限责任公司签订的议案》；
　　由于公司与五矿集团财务有限责任公司实际控制人同属中国五矿集团，此项交易属于关联交易，公司独立董事事前已认可该关联交易，并发表独立董事意见。
　　此项关联交易事项详见《关于公司与中国五矿财务有限责任公司签署金融服务协议的关联交易公告》（临2010-017）。
　　此项议案的表决结果是：六票同意，零票反对，零票弃权，赞成票占董事会有效表决权的100%。
　　八、审议通过《关于公司向兴业银行长沙分行申请综合授信额度人民币柒仟万元整的议案》；
　　该授信系原有规模滚动授信，授信方式为信用免担保，期限为一年。
　　此项议案的表决结果是：九票同意，零票反对，零票弃权，赞成票占董事会有效表决权的100%。
　　九、审议通过《关于召开2010年第二次临时股东大会的通知的议案》；
　　结合公司工作的进度安排，定于2010年8月31日（星期二）召开公司2010年第二次临时股东大会。
　　此项议案的表决结果是：九票同意，零票反对，零票弃权，赞成票占董事会有效表决权的100%。
　　本次会议的第六、第七项议案将提交公司2010年第二次临时股东大会审议。
　　特此公告。
　　金瑞新材料科技股份有限公司董事会
　　二○一○年八月十二日