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江西鑫新实业股份有限公司2010年半年度报告（查看PDF公告）下载PDF公告阅读器
公告日期:2010-08-31
江西鑫新实业股份有限公司2010年半年度报告目录一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况...................................................................... 2 三、股本变动及股东情况................................................................ 4 四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5 五、董事会报告........................................................................ 5 六、重要事项.......................................................................... 8 七、财务会计报告（未经审计） ......................................................... 14 八、备查文件目录..................................................................... 38 江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告 2 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 公司半年度财务报告未经审计。 (四) 公司负责人姓名温显来主管会计工作负责人姓名陈华清会计机构负责人（会计主管人员）姓名李庆公司董事长温显来、财务总监陈华清及财务中心主任李庆声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否二、公司基本情况 (一) 公司信息公司的法定中文名称江西鑫新实业股份有限公司公司的法定中文名称缩写鑫新股份公司的法定英文名称 JIANGXI XINXIN INDUSTRIAL CO.,LTD 公司法定代表人温显来 (二) 联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名熊秋辉赵卫红联系地址江西上饶经济开发区江西上饶经济开发区电话（0793）8461161 （0793）8461161 传真（0793）8461123 （0793）8461123 电子信箱 600373@xxgf.com.cn 600373@xxgf.com.cn (三) 基本情况简介注册地址江西省上饶市南环路2 号注册地址的邮政编码 334000 办公地址江西省上饶经济开发区办公地址的邮政编码 334100 公司国际互联网网址 http://www.xxgf.com.cn 电子信箱 600373@xxgf.com.cn (四) 信息披露及备置地点公司选定的信息披露报纸名称上海证券报登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点董事会办公室江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告 3 (五) 公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称 A 股上海证券交易所 ST 鑫新 600373 鑫新股份 (六) 公司其他基本情况公司首次注册登记日期 1998 年11 月30 日公司首次注册登记地点江西省工商行政管理局首次变更公司变更注册登记日期 2003 年2 月19 日公司变更注册登记地点江西省工商行政管理局企业法人营业执照注册号 3600001131728 税务登记号码 362306575737X 组织机构代码 70575835-6 变更公司变更注册登记日期 2008 年10 月28 日公司变更注册登记地点江西省工商行政管理局企业法人营业执照注册号 3600001131728 税务登记号码 362306575737X 组织机构代码 70575835-6 公司聘请的会计师事务所名称立信大华会计师事务所有限公司公司聘请的会计师事务所办公地址南昌市叠山路119 号机电大楼8 楼 (七) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标单位:元币种:人民币本报告期末上年度期末本报告期末比上年度期末增减(%) 总资产 1,118,589,088.38 980,135,095.11 14.13 所有者权益（或股东权益） 62,265,934.88 73,143,841.18 -14.87 归属于上市公司股东的每股净资产（元／股） 0.332 0.390 -14.87 报告期（1－6 月）上年同期本报告期比上年同期增减(%) 营业利润 -11,093,845.66 -40,525,145.13 不适用利润总额 -10,924,484.32 -40,416,904.51 不适用归属于上市公司股东的净利润 -10,834,349.75 -64,086,882.20 不适用归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -10,817,416.66 -64,324,142.81 不适用基本每股收益(元) -0.0578 -0.3418 不适用扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) -0.0577 -0.5146 不适用稀释每股收益(元) -0.0578 -0.3418 不适用加权平均净资产收益率 (%) -17.4001 -87.6176 不适用经营活动产生的现金流量净额 75,149,446.10 76,939,710.41 -2.33 每股经营活动产生的现金流量净额（元） 0.4008 0.4103 -2.32 江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告 4 2、非经常性损益项目和金额单位：元币种：人民币非经常性损益项目金额说明非流动资产处置损益 6,149.20 废旧电器处置损失计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 147,500.00 困难企业财政贴息和技改补助除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -164,009.52 持有基金与国债公允价值变动损益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 31,010.54 所得税影响额 -42,745.87 少数股东权益影响额（税后） 5,162.56 合计 -16,933.09 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况单位：股报告期末股东总数 7,992 户前十名股东持股情况股东名称股东性质持股比例(%) 持股总数报告期内增减持有有限售条件股份数量质押或冻结的股份数量江西信江实业有限公司境内非国有法人 27.41 51,397,956 质押 50,197,956 大成价值增长证券投资基金未知 4.94 9,254,725 未知中国银行股份有限公司－招商行业领先股票型证券投资基金未知 4.36 8,172,060 未知全国社保基金一一零组合未知 3.62 6,791,906 未知中国农业银行－大成景阳领先股票型证券投资基金未知 3.02 5,669,302 未知中国工商银行－中银收益混合型证券投资基金未知 2.61 4,898,652 未知博时价值增长证券投资基金未知 2.27 4,249,878 未知中国建设银行－华夏红利混合型开放式证未知 2.16 4,050,215 未知江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告 5 券投资基金申银万国－中行－申银万国2 号策略增强集合资产管理计划未知 2.15 4,030,000 未知中国工商银行－招商核心价值混合型证券投资基金未知 2.00 3,756,870 未知前十名无限售条件股东持股情况股东名称持有无限售条件股份的数量股份种类及数量江西信江实业有限公司 51,397,956 人民币普通股 51,397,956 大成价值增长证券投资基金 9,254,725 人民币普通股 9,254,725 中国银行股份有限公司－招商行业领先股票型证券投资基金 8,172,060 人民币普通股 8,172,060 中国银行股份有限公司－招商行业领先股票型证券投资基金 6,791,906 人民币普通股 6,791,906 全国社保基金一一零组合 5,669,302 人民币普通股 5,669,302 中国工商银行－中银收益混合型证券投资基金 4,898,652 人民币普通股 4,898,652 博时价值增长证券投资基金 4,050,215 人民币普通股 4,050,215 中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资基金 4,249,878 人民币普通股 4,249,878 申银万国－中行－申银万国2 号策略增强集合资产管理计划 4,030,000 人民币普通股 4,030,000 中国工商银行－招商核心价值混合型证券投资基金 3,756,870 人民币普通股 3,756,870 上述股东关联关系或一致行动的说明公司未知其他无限售条件股东之间是否存在关联关系或者属于一致行动人。 2、控股股东及实际控制人变更情况本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。五、董事会报告 (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析报告期内，由于市场需求回升和公司认真落实改善经营的各项措施，2010 年1-6 月公司实现营业总收入 56,482.23 万元，与去年同比上升159.08%，归属于母公司净利润-1,083.43 万元，与去年同期上升减亏5325.25 万元。一、资产负债项目单位：万元项目本年数上年同期数增减额增减比率货币资金 5,163.01 3,836.53 1,326.48 34.57% 应收账款 8,688.09 4,611.22 4,076.87 88.41% 预付款项 4,192.70 2,478.89 1,713.81 69.14% 其他应收款 725.28 335.59 389.69 116.12% 江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告 6 在建工程 767.34 54.42 712.92 1310.03% 固定资产清理 36.40 304.42 -268.02 -88.04% 应付账款 11,724.08 17,002.85 -5,278.77 -31.05% 应付票据 10,552.52 7,690.00 2,862.52 37.22% 预收款项 12,878.99 2,588.75 10,290.24 397.50% 应交税费 -1,013.31 281.36 -1,294.67 -460.15% 其他应付款 17,373.53 5,355.05 12,018.48 224.43% 与上年同期相比增减变动原因分析: 1.货币资金增加1,326 万元，主要是经营性现金净流入增加所致。 2.应收账款增加4,076 万元，主要是销售款未结算所致。 3.预付账款增加1,493 万元，主要是预付采购材料款未结算所致。 4.其他应收款增加389 万元，主要是往来款增加所致。 5.在建工程增加712 万元，主要是线材老厂区上引车间及设备迁移工程所致。 6.固定资产清理减少268 万元，主要是线材老厂区搬迁工程结算所致。 7.应付账款减少5,278 万元，主要是采购材料结算付款所致。 8.应付票据增加2,862 万元，主要是材料采购付款增加所致。 9.预收账款增加10,290 万元，主要是预收销售款未结算所致。 10.应交税费减少1,294 万元，主要是增值税进项税额留抵增加所致。 11.其他应付款增加12,018 万元，主要是博能集团代垫流动资金增加所致。二、损益项目单位：万元项目本年数上年同期数增减额增减比率营业收入 56,482.32 21,801.04 34,681.28 159.08% 营业成本 54,157.93 26,353.27 27,804.66 105.51% 资产减值损失 481.87 -3,950.91 4,432.78 -112.20% 所得税费用 -4.49 2,366.74 -2,371.23 -100.19% 与上年同期相比增减变动原因分析: 1.营业收入和营业成本分别增加34,681 万元和27,804 万元 ,主要是销售增加所致。 2.资产减值损失减少4,432 万元，主要是上年同期冲回已计提的存货跌价准备所致。 3.所得税费用减少2,371 万元，主要是上年同期冲回存货跌价准备影响所得税所致。三、现金流量项目单位：万元项目本年数上年同期数增减额增减比率销售商品、提供劳务收到的现金 75,000.92 29,566.28 45,434.64 153.67% 收到其他与经营活动有关的现金 13,660.91 685.44 12,975.47 1893.01% 购买商品、接受劳务支付的现金 77,205.03 20,475.76 56,729.27 277.06% 支付其他与经营活动有关的现金 2,768.44 1,070.40 1,698.04 158.64% 筹资活动现金净流量 -5,670.29 -1,681.91 -3,988.38 237.13% 与上年同期相比增减变动原因分析: 1.销售商品提供劳务收到的现金增长153.67%，主要是销售增长所致。 2.收到其他与经营活动有关的现金增加15,375 万元，主要是收到博能集团代垫流动资金所致。 3.购买商品提供劳务支付的现金增长280.38%，主要是采购增加所致。 4.支付其他与经营活动有关的现金增加3,418 万元，主要是往来增加所致。 5.筹资活动现金净流出3988 万元，主要是归还到期项目借款所致。 (二) 公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告 7 单位:元币种:人民币分行业或分产品营业收入营业成本营业利润率 (%) 营业收入比上年同期增减 (%) 营业成本比上年同期增减 (%) 营业利润率比上年同期增减 (%) 分行业线材 108,982,667.00 95,439,247.52 12.43 -18.31 -46.69 增加46.63 个百分点客车 30,321,973.65 28,308,804.59 6.64 61.98 22.39 增加30.20 个百分点分产品线材 108,982,667.00 95,439,247.52 12.43 -18.31 -46.69 增加46.63 个百分点客车 30,321,973.65 28,308,804.59 6.64 61.98 22.39 增加30.20 个百分点 2、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明上年同期原材料价格波动较大，销售毛利率为负数。 3、公司在经营中出现的问题与困难目前公司在经营中存在的主要困难：受资金紧张影响，业务拓展进度不明显，公司线材、客车盈利能力有待进一步提升。面对上述存在的困难，公司采取的主要措施是：（1）推进公司重大资产重组进展，将具有较强盈利能力的出版、印刷、发行及报刊文化相关业务等注入上市公司，有利于上市公司增强综合竞争力，恢复并改善上市公司持续经营和盈利能力。（2）强化公司内控管理，细化各级考核体系，加强内部精细化生产与管理，努力提高生产效率，降低单位生产成本，提高公司经营业绩。 (三) 公司投资情况 1、募集资金使用情况报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况单位:万元币种:人民币项目名称项目金额项目进度项目收益情况线材拆移工程 700 尚在进行中公司南环路老线材厂上引车间搬迁入经济开发区，含新建厂房及上引炉的迁移安装调试。 (四) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明因公司产销量与去年同期相比略有增长，盈利能力有所提高。经公司财务部门预测年初至下一报告期末的累计净利润实现扭亏。 (五) 公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说明立信大华会计师事务所对公司2009 年的审计出具了非标准无保留意见的审计报告。现就该报告中指出的"公司营运资金不足、过渡依赖短期借款，公司持续经营能力存在重大不确定性"的问题作出如下说明：公司董事会和管理层已充分认识到公司持续经营能力不足的问题，公司控股股东江西信江实业有限公司于2009 年7 月引入重组方江西省出版集团公司对公司开展重大资产重组，重组方案主要由股份转让、资产出售、发行股份购买资产三部分组成。重组工作成功后，公司现有主营业务将变更为出版、印刷、发行、影视制作、贸易、物流、投资以及教育文化地产等出版文化传媒类业务，以更快地恢复江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告 8 公司盈利能力和市场竞争力。公司重大资产重组方案已于2010 年7 月29 日获得中国证监会的正式核准。控股股东江西信江实业有限公司所持有的鑫新股份4000 万股股权已于2010 年8 月24 日在中国登记结算有限责任公司上海分公司完成了与江西省出版集团公司股权过户，资产出售与发行股份购买资产的工作正在推进中。在重组方案实施完毕之前，报告期内公司接受实际控制人江西博能实业集团有限公司大量流动资金的支持，营运资金有所改善。营业总收入与去年同比有较大幅度的增长，盈利能力有所提高。经公司财务部门预测年初至下一报告期末的累计净利润实现扭亏。六、重要事项 (一) 公司治理的情况公司积极落实中国证监会关于"上市公司治理专项活动"的相关要求, 对公司治理进行了全面梳理和自查自纠，在认真总结了公司存在的问题与不足的基础上，提出了切实可行的整改方案和计划，并已在报告期内开始分步实施。报告期内。公司信息披露规范，确保所有股东享有平等获得信息的机会。同时，积极做好投资者关系管理工作，不断提升公司的市场形象。公司董事会认为, 公司治理实际状况与中国证监会《上市公司治理准则》的要求基本符合。 (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况报告期内, 公司无以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案的执行情况, 也无在本次半年度报告时拟定的利润分配预案和公积金转增股本的预案。 (三) 报告期内现金分红政策的执行情况 1、依据中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》的规定，2008 年12 月31 日公司2008 年第一次临时股东大会审议通过了《关于修订的议案》，其中明确了现金分红政策：公司应重视对投资者的合理投资回报，在利润分配办法上，可实行现金、股票或者以资本公积转增股本方式及其它符合法律、行政法规的合理方式分配股利。公司可以在中期进行分红。公司制订利润分配政策时，应保持一定的连续性和稳定性。再融资时现金分红比例不少于《上市公司证券发行管理办法》中关于现金分红占累计可分配利润最低比例的要求。 2、报告期内公司严格执行了以上现金分红政策，鉴于母公司当年年度亏损，为支持公司生产经营和后续发展的需要，2009 年年度公司不进行利润分配，资本公积不转增股本。 (四) 重大诉讼仲裁事项单位:万元币种:人民币起诉(申请)方应诉(被申请)方承担连带责任方诉讼仲裁类型诉讼(仲裁)基本情况诉讼(仲裁)涉及金额诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况江西鑫新实业股份有限公司华意压缩机股份有限公司无民事诉讼起诉华意压缩有限公司违反双方签订的反担保协议 1,900 二审受理判决华意压缩向公司支付违约金 1900 万元，并承担案件受理费 16.055 万元，诉讼保全费0.5 万元。目前目前华意压缩不服该判决，现已上诉至江西省高级人民法院，二审亦于 2009 年7 月14 日开庭审理，至目江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告 9 华意压缩不服该判决，现已上诉至江西省高级人民法院，二审判决存在一定的不确定性。前尚未判决。 2008 年7 月2 日公司起诉华意压缩机股份有限公司（以下简称"华意压缩"）未履行反担保协议，要求华意压缩按协议约定支付违约金。 2009 年4 月20 日，公司收到江西省上饶市中级人民法院《民事判决书》[(2008)饶中民二初字第 15 号]：判决华意压缩向公司支付违约金1900 万元，并承担案件受理费16.055 万元，诉讼保全费0.5 万元。目前华意压缩不服该判决，现已上诉至江西省高级人民法院，二审亦于2009 年7 月14 日开庭审理，至目前尚未判决。 (五) 破产重整相关事项本报告期公司无破产重整相关事项。 (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 1、证券投资情况序号证券品种证券代码证券简称最初投资成本（元）持有数量（股）期末账面价值（元）占期末证券投资比例（％）报告期损益（元） 1 股票 600362 江西铜业 500,000.00 500,000.00 64,889.82 35.77 -43,556.55 2 债券国债 100,000.00 100,000.00 116,500.00 64.23 3,000.00 合计 600,000.00 / 181,389.82 100 -40,556.55 2、持有其他上市公司股权情况单位：元证券代码证券简称最初投资成本占该公司股权比例（％）期末账面价值报告期损益报告期所有者权益变动会计核算科目股份来源 600362 江西铜业 500,000.00 64,889.82 -43,556.55 可供出售金融资产发起人股份合计 500,000.00 / 64,889.82 -43,556.55 / / 3、持有非上市金融企业股权情况所持对象名称最初投资成本（元）持有数量（股）占该公司股权比例（%）期末账面价值（元）报告期损益（元）报告期所有者权益变动（元）会计核算科目股份来源上饶银行 30,000.00 30,000.00 0.0122 68,137.45 长期股权投资自有资金合计 30,000.00 30,000.00 / 68,137.45 / / 江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告 10 (七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (八) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易单位:万元币种:人民币关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额占同类交易金额的比例 (%) 关联交易结算方式市场价格交易价格与市场参考价格差异较大的原因江西博能实业集团有限公司间接控股股东购买商品采购原材料市场定价 6,463.25 10.13 现金, 存款, 银行票据等合计 / / 6,463.25 10.13 / / / 主要是为保证公司线材生产原材料阴极铜的稳定供给,利于公司线材事业部的生产经营顺利进行。 2、关联债权债务往来单位：万元币种：人民币向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金关联方关联关系发生额余额发生额余额江西博能实业集团有限公司间接控股股东 7,323.50 11,473.50 合计 7,323.50 11,473.50 关联债权债务形成原因代付材料采购款。关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响保证了公司原材料的稳定供应。 (九) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况本报告期公司无托管事项。 (2) 承包情况本报告期公司无承包事项。 (3) 租赁情况本报告期公司无租赁事项。江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告 11 2、担保情况单位:万元币种:人民币公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）担保方担保方与上市公司的关系被担保方担保金额担保发生日期 (协议签署日) 担保起始日担保到期日担保类型担保是否已经履行完毕担保是否逾期担保逾期金额是否存在反担保是否为关联方担保关联关系江西鑫新实业股份有限公司公司本部江西博能实业集团有限公司 1,000.00 2010 年5 月 28 日 2010 年5 月 28 日 2011 年5 月 27 日连带责任担保否否否是间接控股股东江西鑫新实业股份有限公司公司本部江西博能实业集团有限公司 1,000.00 2010 年3 月 17 日 2010 年3 月 17 日 2010 年6 月 16 日连带责任担保是否否是间接控股股东报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 1,000 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 1,000 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）担保总额（A+B） 1,000 担保总额占公司净资产的比例(%) 16.63 其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 1,000 上述三项担保金额合计（C+D+E） 1,000 3、委托理财情况江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告 12 本报告期公司无委托理财事项。 4、其他重大合同本报告期公司无其他重大合同。 (十) 承诺事项履行情况 1、本报告期或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。 (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：是 (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：是 1）是否已启动：是 (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况单位:万元币种:人民币是否改聘会计师事务所：否原聘任现聘任境内会计师事务所名称立信大华会计师事务所有限公司立信大华会计师事务所有限公司境内会计师事务所报酬 33 33 境内会计师事务所审计年限 1 1 (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三) 其他重大事项的说明本公司于2009 年7 月21 日在《上海证券报》和上海证券交易所网站同时披露了《江西鑫新实业股份有限公司重大事项暨停牌公告》，并于2009 年12 月30 日召开公司2009 年第三次临时股东大会审议通过了重大资产重组预案的相关议题，详细内容参见编号临2009-55 公告。 2010 年8 月3 日公司收到证监会《关于核准江西鑫新实业股份有限公司重大资产出售及向江西省出版集团公司发行股份购买资产的批复》（证监许可〔2010〕1020 号）和《关于核准江西省出版集团公司公告江西鑫新实业股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》（证监许可〔2010〕 1021 号）。详细内容参见公司编号临2010-22 公告、临2010－23 公告。 2010 年8 月25 日公司收到控股股东江西信江实业有限公司转来的《中国证券登记结算有限责任公司上海分公司过户登记确认书》，江西信江实业有限公司与江西省出版集团公司已于2010 年8 月 24 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕4000 万股股权协议转让过户登记手续。本次大股权过户后，公司的控股股东变更为江西省出版集团公司，实际控制人变更为江西省人民政府。详细内容参见公司编号临2010-29 公告。 (十四) 信息披露索引事项刊载的报刊名称及版面刊载日期刊载的互联网网站及检索路径临2010-01 鑫新股份第四届董事会第五次临时会议决议公告《上海证券报》- B14 2010 年1 月13 日 http://www.sse.com.cn 临2010-02 鑫新股份召开2010 年第一次临时股东大会的会议通知《上海证券报》- B14 2010 年1 月13 日 http://www.sse.com.cn 临2010-03 鑫新股《上海证券报》- B27 2010 年1 月29 http://www.sse.com.cn 江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告 13 份2010 年第一次临时股东大会决议公告日临2010-04 鑫新股份重大资产重组进展公告《上海证券报》- B5 2010 年2 月3 日 http://www.sse.com.cn 临2010-05 鑫新股份重大资产重组进展公告《上海证券报》- B7 2010 年2 月24 日 http://www.sse.com.cn 临2010-06 鑫新股份关于控股股东部分股权解除质押及重新质押的公告《上海证券报》- B7 2010 年2 月24 日 http://www.sse.com.cn 临2010-07 鑫新股份关于控股股东部分股权质押的公告《上海证券报》- B177 2010 年3 月26 日 http://www.sse.com.cn 临2010-08 鑫新股份关于控股股东部分股权质押的公告《上海证券报》- B15 2010 年4 月13 日 http://www.sse.com.cn 临2010-09 鑫新股份关于中国证监会并购重组审核委员会审核公司重大资产重组的停牌公告《上海证券报》- B2 2010 年4 月22 日 http://www.sse.com.cn 临2010-10 鑫新股份第四届董事会第四次会议决议公告《上海证券报》- B41 2010 年4 月27 日 http://www.sse.com.cn 临2010-11 关于公司预计2010 年日常关联交易的公告《上海证券报》- B41 2010 年4 月27 日 http://www.sse.com.cn 临2010-12 鑫新股份召开2009 年度股东大会的会议通知《上海证券报》- B41 2010 年4 月27 日 http://www.sse.com.cn 临2010-13 鑫新股份第四届监事会第四次会议决议公告《上海证券报》- B41 2010 年4 月27 日 http://www.sse.com.cn 临2010-14 鑫新股份股票关行退市风险警示的提示性公告《上海证券报》- B41 2010 年4 月27 日 http://www.sse.com.cn 临2010-15 鑫新股份重大资产重组方案获有条件通过的公告《上海证券报》- B147 2010 年4 月28 日 http://www.sse.com.cn ST 鑫新第一季度报告《上海证券报》- B100 2010 年4 月30 日 http://www.sse.com.cn 临2010-16 ST 鑫新关于控股股东部分股权质押的公告《上海证券报》- B7 2010 年5 月12 日 http://www.sse.com.cn 临2010-17 ST 鑫新关于设立全资子《上海证券报》- B34 2010 年5 月21 日 http://www.sse.com.cn 江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告 14 公司进展情况的公告临2010-18 ST 鑫新2009 年年度股东大会决议公告《上海证券报》- 11 2010 年5 月22 日 http://www.sse.com.cn 临2010-19 ST 鑫新对外担保实施公告《上海证券报》- B23 2010 年6 月1 日 http://www.sse.com.cn 临2010-20 *ST 鑫新第四届董事会第七次临时会议决议公告《上海证券报》- B15 2010 年6 月22 日 http://www.sse.com.cn 七、财务会计报告（未经审计） (一) 财务报表江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告 15 合并资产负债表 2010 年6 月30 日编制单位:江西鑫新实业股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额年初余额流动资产：货币资金 51,630,132.87 38,365,257.56 结算备付金拆出资金交易性金融资产 836,810.02 1,000,819.54 应收票据 1,090,014.00 416,367.50 应收账款 86,880,903.92 46,112,160.28 预付款项 41,927,033.79 24,788,896.81 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 7,252,798.12 3,355,941.77 买入返售金融资产存货 459,825,831.29 395,621,900.45 一年内到期的非流动资产其他流动资产 122,346.03 100,746.82 流动资产合计 649,565,870.04 509,762,090.73 非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产 181,389.82 221,946.37 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 68,137.45 68,137.45 投资性房地产 28,725,357.10 28,938,928.54 固定资产 314,468,168.78 319,695,727.51 在建工程 7,673,388.20 544,246.00 工程物资固定资产清理 364,018.83 3,044,180.93 生产性生物资产油气资产无形资产 117,448,608.75 117,805,699.70 开发支出商誉长期待摊费用 8,649.85 13,549.87 递延所得税资产 85,499.56 40,588.01 江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告 16 其他非流动资产非流动资产合计 469,023,218.34 470,373,004.38 资产总计 1,118,589,088.38 980,135,095.11 流动负债：短期借款 370,830,000.00 376,070,000.00 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据 105,525,246.73 76,900,000.00 应付账款 117,240,770.28 170,028,514.43 预收款项 128,789,874.01 25,887,452.69 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 1,146,573.98 2,421,707.26 应交税费 -10,133,143.87 2,813,575.52 应付利息 595,288.53 680,962.53 应付股利其他应付款 173,735,273.42 53,550,548.06 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债 30,000,000.00 30,000,000.00 其他流动负债流动负债合计 917,729,883.08 738,352,760.49 非流动负债：长期借款 131,000,000.00 161,000,000.00 应付债券长期应付款 7,540,000.00 7,540,000.00 专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 138,540,000.00 168,540,000.00 负债合计 1,056,269,883.08 906,892,760.49 所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本） 187,500,000.00 187,500,000.00 资本公积 40,918,965.15 40,962,521.70 减：库存股江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告 17 专项储备盈余公积 11,265,200.67 11,265,200.67 一般风险准备未分配利润 -177,418,230.94 -166,583,881.19 外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计 62,265,934.88 73,143,841.18 少数股东权益 53,270.42 98,493.44 所有者权益合计 62,319,205.30 73,242,334.62 负债和所有者权益总计 1,118,589,088.38 980,135,095.11 法定代表人：温显来主管会计工作负责人：陈华清会计机构负责人：李庆江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告 18 母公司资产负债表 2010 年6 月30 日编制单位:江西鑫新实业股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额年初余额流动资产：货币资金 44,660,025.27 38,325,700.97 交易性金融资产 554,349.56 661,364.59 应收票据 1,090,014.00 416,367.50 应收账款 86,880,903.92 46,112,160.28 预付款项 37,519,156.79 23,506,502.81 应收利息应收股利其他应收款 5,443,680.98 3,344,378.37 存货 449,090,242.12 395,606,773.94 一年内到期的非流动资产其他流动资产 122,346.03 100,202.98 流动资产合计 625,360,718.67 508,073,451.44 非流动资产：可供出售金融资产 181,389.82 221,946.37 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 82,888,137.45 2,888,137.45 投资性房地产 28,725,357.10 28,938,928.54 固定资产 262,767,958.72 319,690,514.56 在建工程 7,673,388.20 544,246.00 工程物资固定资产清理 364,018.83 3,044,180.93 生产性生物资产油气资产无形资产 117,448,608.75 117,805,699.70 开发支出商誉长期待摊费用 8,649.85 13,549.87 递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计 500,057,508.72 473,147,203.42 资产总计 1,125,418,227.39 981,220,654.86 流动负债：短期借款 360,830,000.00 376,070,000.00 交易性金融负债应付票据 105,525,246.73 76,900,000.00 江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告 19 应付账款 132,236,770.28 170,274,694.10 预收款项 115,897,691.08 25,291,789.98 应付职工薪酬 1,124,156.31 2,406,779.60 应交税费 -7,328,887.86 3,085,227.62 应付利息 595,288.53 680,962.53 应付股利其他应付款 179,613,297.58 53,550,423.74 一年内到期的非流动负债 30,000,000.00 30,000,000.00 其他流动负债流动负债合计 918,493,562.65 738,259,877.57 非流动负债：长期借款 131,000,000.00 161,000,000.00 应付债券长期应付款 7,540,000.00 7,540,000.00 专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 138,540,000.00 168,540,000.00 负债合计 1,057,033,562.65 906,799,877.57 所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本） 187,500,000.00 187,500,000.00 资本公积 45,057,453.38 40,962,521.70 减：库存股专项储备盈余公积 11,265,200.67 11,265,200.67 一般风险准备未分配利润 -175,437,989.31 -165,306,945.08 所有者权益（或股东权益）合计 68,384,664.74 74,420,777.29 负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,125,418,227.39 981,220,654.86 法定代表人：温显来主管会计工作负责人：陈华清会计机构负责人：李庆江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告 20 合并利润表 2010 年1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、营业总收入 564,823,223.26 218,010,419.36 其中：营业收入 564,823,223.26 218,010,419.36 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 575,756,059.40 258,743,671.35 其中：营业成本 541,579,341.07 263,532,663.39 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加 40,807.79 70,422.06 销售费用 3,292,197.54 3,621,945.09 管理费用 7,926,368.90 8,308,673.83 财务费用 18,098,631.56 22,719,074.59 资产减值损失 4,818,712.54 -39,509,107.61 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） -164,009.52 205,106.86 投资收益（损失以“－”号填列） 3,000.00 3,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“－”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填列） -11,093,845.66 -40,525,145.13 加：营业外收入 175,510.54 163,207.45 减：营业外支出 6,149.20 54,966.83 其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -10,924,484.32 -40,416,904.51 减：所得税费用 -44,911.55 23,667,443.94 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -10,879,572.77 -64,084,348.45 归属于母公司所有者的净利润 -10,834,349.75 -64,086,882.20 少数股东损益 -45,223.02 2,533.75 六、每股收益：（一）基本每股收益 -0.0578 -0.3418 江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告 21 （二）稀释每股收益 -0.0578 -0.3418 七、其他综合收益 -43,556.55 63,891.93 八、综合收益总额 -10,923,129.32 -64,020,456.52 归属于母公司所有者的综合收益总额 -10,877,906.30 -64,022,990.27 归属于少数股东的综合收益总额 -45,223.02 2,533.75 法定代表人：温显来主管会计工作负责人：陈华清会计机构负责人：李庆江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告 22 母公司利润表 2010 年1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、营业收入 574,986,471.94 217,049,377.46 减：营业成本 552,127,882.77 262,595,046.53 营业税金及附加 40,807.79 70,422.06 销售费用 2,877,603.54 3,621,945.09 管理费用 7,444,992.79 8,226,041.17 财务费用 17,987,589.94 22,717,035.88 资产减值损失 4,703,985.65 -39,507,205.73 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） -107,015.03 118,409.68 投资收益（损失以“－”号填列） 3,000.00 3,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“－”号填列） -10,300,405.57 -40,552,497.86 加：营业外收入 175,510.54 146,083.20 减：营业外支出 6,149.20 54,966.83 其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -10,131,044.23 -40,461,381.49 减：所得税费用 23,667,443.94 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -10,131,044.23 -64,128,825.43 五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益 4,094,931.68 63,891.93 七、综合收益总额 -6,036,112.55 -64,064,933.50 法定代表人：温显来主管会计工作负责人：陈华清会计机构负责人：李庆江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告 23 合并现金流量表 2010 年1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 750,009,167.88 295,662,805.12 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 136,609,137.14 6,854,375.90 经营活动现金流入小计 886,618,305.02 302,517,181.02 购买商品、接受劳务支付的现金 772,050,349.88 204,757,636.98 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告 24 支付给职工以及为职工支付的现金 9,634,054.20 7,623,715.03 支付的各项税费 2,100,026.01 2,492,154.03 支付其他与经营活动有关的现金 27,684,428.83 10,703,964.57 经营活动现金流出小计 811,468,858.92 225,577,470.61 经营活动产生的现金流量净额 75,149,446.10 76,939,710.41 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,680,162.10 690.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 2,680,162.10 690.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,861,856.95 12,306,225.15 投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 7,861,856.95 12,306,225.15 投资活动产生的现金流量净额 -5,181,694.85 -12,305,535.15 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 185,500,000.00 342,400,000.00 发行债券收到的现金江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告 25 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 185,500,000.00 342,400,000.00 偿还债务支付的现金 220,740,000.00 336,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,403,248.44 22,719,074.59 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 1,059,627.50 筹资活动现金流出小计 242,202,875.94 359,219,074.59 筹资活动产生的现金流量净额 -56,702,875.94 -16,819,074.59 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 13,264,875.31 47,815,100.67 加：期初现金及现金等价物余额 38,365,257.56 51,873,903.88 六、期末现金及现金等价物余额 51,630,132.87 99,689,004.55 法定代表人：温显来主管会计工作负责人：陈华清会计机构负责人：李庆江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告 26 母公司现金流量表 2010 年1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 717,687,323.27 294,030,112.88 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 142,726,035.88 6,825,690.85 经营活动现金流入小计 860,413,359.15 300,855,803.73 购买商品、接受劳务支付的现金 731,057,573.69 204,127,325.91 支付给职工以及为职工支付的现金 9,588,758.70 7,574,591.23 支付的各项税费 2,018,565.77 2,491,787.83 支付其他与经营活动有关的现金 15,534,208.31 10,666,627.64 经营活动现金流出小计 758,199,106.47 224,860,332.61 经营活动产生的现金流量净额 102,214,252.68 75,995,471.12 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,680,162.10 690.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 2,680,162.10 690.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,861,856.95 12,306,225.15 投资支付的现金 24,000,000.00 取得子公司及其他营江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告 27 业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 31,861,856.95 12,306,225.15 投资活动产生的现金流量净额 -29,181,694.85 -12,305,535.15 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 175,500,000.00 342,400,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 175,500,000.00 342,400,000.00 偿还债务支付的现金 220,740,000.00 336,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,515,271.98 22,717,035.88 支付其他与筹资活动有关的现金 942,961.55 筹资活动现金流出小计 242,198,233.53 359,217,035.88 筹资活动产生的现金流量净额 -66,698,233.53 -16,817,035.88 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 6,334,324.30 46,872,900.09 加：期初现金及现金等价物余额 38,325,700.97 50,935,009.13 六、期末现金及现金等价物余额 44,660,025.27 97,807,909.22 法定代表人：温显来主管会计工作负责人：陈华清会计机构负责人：李庆合并所有者权益变动表 2010 年1—6 月单位:元币种:人民币本期金额归属于母公司所有者权益项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额 187,500,000.00 40,962,521.70 11,265,200.67 -166,583,881.19 98,493.44 73,242,334.62 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额 187,500,000.00 40,962,521.70 11,265,200.67 -166,583,881.19 98,493.44 73,242,334.62 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -43,556.55 -10,834,349.75 -45,223.02 -10,923,129.32 （一）净利润 -10,834,349.75 -45,223.02 -10,879,572.77 （二）其他综合收益 -43,556.55 -43,556.55 上述（一）和（二）小计 -43,556.55 -10,834,349.75 -45,223.02 -10,923,129.32 （三）所有者江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告 1 投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他（四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（六）专项储备江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告 2 1．本期提取 2．本期使用四、本期期末余额 187,500,000.00 40,918,965.15 11,265,200.67 -177,418,230.94 53,270.42 62,319,205.30 单位:元币种:人民币上年同期金额归属于母公司所有者权益项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额 187,500,000.00 40,856,790.55 11,265,200.67 -80,108,231.41 100,335.49 159,614,095.30 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额 187,500,000.00 40,856,790.55 11,265,200.67 -80,108,231.41 100,335.49 159,614,095.30 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 63,891.93 -64,086,882.19 2,533.74 -64,020,456.52 （一）净利润 -64,086,882.19 2,533.74 -64,084,348.45 （二）其他综合收益 63,891.93 63,891.93 上述（一）和（二）小计 63,891.93 -64,086,882.19 2,533.74 -64,020,456.52 江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告 3 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他（四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用四、本期期末余额 187,500,000.00 40,920,682.48 11,265,200.67 -144,195,113.60 102,869.23 95,593,638.78 法定代表人：温显来主管会计工作负责人：陈华清会计机构负责人：李庆江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告 4 母公司所有者权益变动表 2010 年1—6 月单位:元币种:人民币本期金额项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额 187,500,000.00 40,962,521.70 11,265,200.67 -165,306,945.08 74,420,777.29 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额 187,500,000.00 40,962,521.70 11,265,200.67 -165,306,945.08 74,420,777.29 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 4,094,931.68 -10,131,044.23 -6,036,112.55 （一）净利润 -10,131,044.23 -10,131,044.23 （二）其他综合收益 4,094,931.68 4,094,931.68 上述（一）和（二）小计 4,094,931.68 -10,131,044.23 -6,036,112.55 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他（四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本）江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告 5 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用四、本期期末余额 187,500,000.00 45,057,453.38 11,265,200.67 -175,437,989.31 68,384,664.74 单位:元币种:人民币上年同期金额项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额 187,500,000.00 40,856,790.55 11,265,200.67 -78,861,161.86 160,760,829.36 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额 187,500,000.00 40,856,790.55 11,265,200.67 -78,861,161.86 160,760,829.36 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 63,891.93 -64,128,825.43 -64,064,933.50 （一）净利润 -64,128,825.43 -64,128,825.43 （二）其他综合收益 63,891.93 63,891.93 上述（一）和（二）小计 63,891.93 -64,128,825.43 -64,064,933.50 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他（四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告 6 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用四、本期期末余额 187,500,000.00 40,920,682.48 11,265,200.67 -142,989,987.29 96,695,895.86 法定代表人：温显来主管会计工作负责人：陈华清会计机构负责人：李庆 (二) 公司概况（一）公司设立：江西鑫新实业股份有限公司（以下简称"公司"）是经江西省人民政府1998 年11 月 26 日批准（赣股[1998]05 号批准证书），以江西信江实业有限公司（以下简称"信江实业"）作为主要发起人，联合江西省投资集团公司、江西铜业集团公司、江西长运集团有限公司、常州绝缘材料总厂有限公司和常州市智通树脂厂共同发起设立的，并已于1998 年11 月30 日经江西省工商行政管理局核准登记。公司注册资本：18,750 万元人民币；注册号：360000110008157；注册地址：上饶市信州区南环路2 号；法定代表人：温显来。（二）公司投入股本与股份：信江实业投入本公司的净资产以1998 年3 月31 日为基准日，经资产评估和江西省国有资产管理局"赣国资评字[1998]182 号"文确认为10,450.80 万元，其他五家发起人分别以货币资金各50 万元人民币出资，合计净资产10,700.80 万元，按1：0.74760765 的比例折成8,000 万股。根据公司1999 年11 月23 日"一九九九年第一次临时股东大会决议"审议通过公开发行人民币普通股4,500 万股，面值每股1.00 元。经中国证券监督管理委员会2002 年1 月21 日"关于核准江西鑫新实业股份有限公司公开发行股票的通知"（证监发行字[2002]9 号）核准。公司2002 年1 月29 日签署招股说明书，2002 年2 月4 日网上累计投标询价发行人民币普通股4,500 万股，每股发行价为2.68 元。2002 年3 月4 日公司发行人民币普通股4,500 万股在上海证券交易所上市交易, 股票代码600373。股票发行后，公司总股本为12,500 万股，其中发起人股份8,000 万股占64%、社会公众股4,500 万股占36%。 2006 年2 月8 日公司经相关部门批复，公司实施股权分置改革，公司非流通股股东共计向流通股股东支付15,345,000 股股票。实施股权分置改革后，公司总股本为12,500 万股，其中发起人股份6,465.5 万股占51.724%、社会公众股6,034.5 万股占48.276%。发起人股份6,465.5 万股为有限制条件流通股份，可上市流通时间2007 年2 月13 日至2009 年2 月13 日。 2008 年6 月20 日公司2007 年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请新增注册资本人民币 62,500,000 元，公司按每10 股转增5 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额62,500,000 股，每股面值1 元，计增加股本62,500,000 元。变更后的注册资本人民币187,500,000 元。（三）公司经营范围：客车制造、发动机及电器使用的各类铜线材、管材的制造、汽车配件、铜制品及其它有色金属金属材料的生产、加工、有色金属材料及制品的批发、零售、专用汽车改装、汽车运输。经营本企业和本企业成员企业自产产品及相关技术的出口业务（国家组织统一联合经营的出口商品除外）；经营本企业和本企业成员企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家实行核定公司经营的进口商品除外）；经营本企业的进料加工和"三来一补"业务；开发经营房地产；市政、路桥工程施工。（四）公司实际控制人：江西博能实业集团有限公司。 (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、财务报表的编制基础：公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明：公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 3、会计期间：公司自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。 4、记账本位币：公司采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1．同一控制下企业合并公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告 1 公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。 2．非同一控制下的企业合并公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司在购买日对合并成本进行分配。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 6、合并财务报表的编制方法： (1) 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的所有者权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 7、现金及现金等价物的确定标准：公司在编制现金流量表时，将持有的期限短（从购买日起，三个月到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险小的投资作为现金等价物。 8、外币业务和外币报表折算：公司发生外币经济业务时，按发生业务时市场汇率折合人民币记账，期末外币账户按期末中国人民银行公布的基准汇价进行调整，所产生的汇兑损益按以下方式分别处理： 1．属于与购建固定资产有关借款产生的，按照借款费用资本化的原则进行处理； 2．属于筹建期间和生产经营期间的计入当期损益。 9、金融工具：江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告 2 按照取得或承担金融资产和金融负债的目的，划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、其他金融负债。 1．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或负债包括交易性金融资产或金融负债和直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产或负债，可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或负债：该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产或负债所在的金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产或负债相关的股利和利息收入计入当期损益。 2．持有至到期投资指到期日固定、回收金额固定或可确定、且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 3．贷款和应收款项指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，不包括公司所持有的证券投资基金或类似基金。 4．可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值和外币货币性金融资产的汇兑差额计入当期损益外，直接计入股权权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 10、应收款项： (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法对单项金额重大的应收款项，在资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确定减值损失，计提坏账准备。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：信用风险特征组合的确定依据对单项金额非重大但组合风险较大的应收款项，在资产负债表日，按类似的信用风险特征划分为若干组合，计算确定减值损失，计提坏账准备。根据信用风险特征组合确定的计提方法余额百分比法 11、存货： (1) 存货的分类 1．公司的存货包括原材料、配品配件、周转材料、在产品、产成品、房地产开发产品等。 2．公司存货采用实际成本核算，原材料、产成品发出采用加权平均法核算；周转材料按照使用次数计入成本费用，余额较小的在领用时一次计入成本费用；生产成本除原材料按数量在完工产品和在产品之间分配外，其余费用全部记入完工产品。 3．房地产开发产品包括房地产在建开发产品、已完工开发产品、拟开发土地等。房地产开发产品的实江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告 3 际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用；房地产项目完工时根据实际决算或预计发生成本计入完工开发产品。 (2) 发出存货的计价方法加权平均法 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末按存货类别计提存货跌价准备。公司存货可变现净值按存货估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额，存货成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 (4) 存货的盘存制度永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品五五摊销法 2) 包装物五五摊销法 12、长期股权投资： (1) 初始投资成本确定在取得长期股权投资时按初始投资成本计量。初始投资成本为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发生的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始成本；长期股权投资的初始成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。 (2) 后续计量及损益确认方法 (1) 对公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益，在处置该项投资时，将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。采用成本法时，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认为当期投资收益。 (2) 对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并报表时按照权益法进行调整。 (3) 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净损益进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与其账面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。确认被投资投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，我公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位净损益以外的股东权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，按持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告 4 (4)长期投资的处置处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时，将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 (3) 减值测试方法及减值准备计提方法会计期末发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资的可收回金额低于其账面价值的差额，计提长期股权投资减值准备。公司对长期股权投资减值准备一经确认，在以后会计期间不予转回。 13、投资性房地产：公司购买的用于赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物，列入投资性房地产科目核算。对现有投资性房地产采用成本模式计量；对出租的建筑物采用与固定资产相同的方法计提折旧；对土地使用权采用直线法按土地使用年限进行摊销。资产负债表日投资性房地产出现减值迹象的作资产减值测试，可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额确认为资产减值损失，相应计提减值准备，计入当期损益，并不再冲回。自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 14、固定资产： (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法) 提取折旧。 (2) 各类固定资产的折旧方法：类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 10-40 3 2.43-9.7 机器设备 12-14 3 6.93-8.08 电子设备 8-12 3 8.08-12.13 运输设备 10-12 3 8.08-9.7 (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法期末公司对固定资产进行检查，当固定资产的市价持续下跌或技术性陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值时，则对可收回金额低于固定资产账面价值的差额按单项固定资产计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 15、在建工程：在建工程采用实际成本核算，其发生的借款利息、汇兑损益和试运转所发生的净支出等在工程达到预定可使用状态前进入工程成本。所建造的固定资产已达到预定可使用状态时结转为固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的先估价计入固定资产，待完工验收并办理竣工决算时将固定资产估计价调整为决算价。期末公司对有证据表明在建工程已发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 16、借款费用: 1．借款费用资本化的确认条件借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、借款辅助费用及回外币借款而发生的汇兑差额等。会计年度内发生的借款费用，属于筹建期间而不计入工程成本的借款费用计入长期待摊费用，在开始江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告 5 生产经营的当月一次性计入当期损益；可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等。当以下三个条件同时具备时，对借款费用进行资本化： (1) 资产支出已经发生； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 2．资本化金额的确定在资本化期间内，每一会计期间的借款费用资本化金额，按下列方法确定：为购建或生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金在银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或生产符合资本化条件的资产而占用一般性借款的，按以下公式对一般借款应予资本化的利息金额进行资本化，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定：借款费用的资本化金额 = 至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率 3．资本化的暂停与停止若符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断，并且时间连续超过3 个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或生产活动重新开始。当符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止借款费用资本化。若符合资本化条件的资产分别建造、分别完工的，并且每部分在其他部分继续建造或生产过程中可供使用或可对外销售，同时为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化；否则在资产整体完工达到可使用或对外销售时停止借款费用的资本化。 17、无形资产： 1．无形资产以实际成本计价。 2．合同规定有受益期限的，在受益期限内平均摊销；合同没有规定受益期限而法律规定有效期限的，按不超过法律规定的有效期限平均摊销；经营期短于有效期限的，按不超过经营期的期限平均摊销；合同和法律均未规定受益期限的，按10 年的期限摊销。 3．期末公司根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。 18、收入： 1．销售商品：商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方，不再保留与商品经营权相联系的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 2．提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入；劳务开始与完成分属不同会计年度，在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与交易相关的经济利益能够流入公司、劳务的完成程度能够可靠确定时，在资产负债表日按完成百分比法确认为相关的劳务收入。 3．让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。 4．房地产：转让土地使用权、销售房产，在工程已竣工并经有关部门验收合格取得房产证，签订了销售合同并履行了合同规定的相关义务及办妥房地产交接手续，取得了销售价款或确信可以取得，相关成本能够可靠的计量时确认销售收入的实现。 19、政府补助： 1．从政府无偿取得的除投入资本外的货币性资产或非货币性资产确认为政府补助，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2．政府补助同时满足下列条件时予以确认：能够满足政府补助所附条件并能够收到政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用年限内平均分配，计入当期损益；江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告 6 与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 20、递延所得税资产/递延所得税负债：公司采用资产负债表债务法核算。公司资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。期末对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算预期应缴纳（或返还）的所得税金额。当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税： 1．企业合并； 2．直接在所有者权益中确认的交易或事项。 21、主要会计政策、会计估计的变更 (1) 会计政策变更无 (2) 会计估计变更无 22、前期会计差错更正 (1) 追溯重述法无 (2) 未来适用法无 23、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法利润分配政策:公司当年实现的净利润弥补以前年度亏损后余额： 1．提取10%法定盈余公积； 2．分配股东股利。 (四) 税项： 1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税按销项税额减进项税额后的17% 计缴 17% 营业税按营业额的5%计缴 5% 城市维护建设税按实际应缴纳流转税额的5%计缴 5% 企业所得税按应纳税所得额的25%计缴 25% (五) 企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司单位:万元币种:人民币子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际出资额实质上构成对子公司净投资的其他项持股比例 (%) 表决权比例(%) 是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损从母公司所有者权益冲减子公司少数江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告 7 目余额益的金额股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额江西博恒实业有限公司控股子公司上饶市工业园区凤凰大道商业300 汽车、摩托车零部件及配件的生产、加工、销售 3,000,000 94.00 94.00 是 52,491.02 江西博能上饶线材有限公司全资子公司江西上饶 3,000 100 100 是江西博能上饶客车有限公司全资子公司江西上饶 5,000 100 100 是 2、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 (1) 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体单位:元币种:人民币名称期末净资产本期净利润江西博能上饶线材有限公司 29,781,392.84 -218,607.16 江西博能上饶客车有限公司 49,951,388.01 -49,041.49 江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告 8 (六) 合并财务报表项目注释 1、货币资金单位：元期末数期初数项目人民币金额外币金额折算率人民币金额现金： 466,029.20 / / 人民币 466,029.20 / / 银行存款： 16,806,167.21 / / 10,322,203.46 人民币 16,806,167.21 / / 10,321,659.87 美元 79.61 6.8282 543.59 其他货币资金： 34,357,936.46 / / 28,043,054.10 人民币 34,357,936.46 / / 28,043,054.10 合计 51,630,132.87 / / 38,365,257.56 2、交易性金融资产： (1) 交易性金融资产情况单位：元币种：人民币项目期末公允价值期初公允价值 1.交易性债券投资 2.交易性权益工具投资 836,810.02 1,000,819.54 3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 4.衍生金融资产 5.其他合计 836,810.02 1,000,819.54 3、应收票据： (1) 应收票据分类单位：元币种：人民币种类期末数期初数银行承兑汇票 1,090,014.00 416,367.50 合计 1,090,014.00 416,367.50 (2) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况单位：元币种：人民币出票单位出票日期到期日金额备注公司已经背书给其他方但尚未到期的票据山西格力空调销售有限公司 2010 年2 月28 日2010 年7 月28 日5,000,000.00 广东美的生活电器制造有限公司 2010 年7 月16 日2010 年7 月15 日3,000,000.00 长沙中联重工科技发展股份有限公司 2010 年8 月10 日2010 年8 月9 日 2,950,000.00 锦州汉拿电机有限公司 2010 年8 月2 日 2010 年8 月1 日 2,000,000.00 济南美的微波电器销售有限公司 2010 年9 月27 日2010 年9 月26 日2,000,000.00 合计 / / 14,950,000.00 / 江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告 9 4、应收账款: (1) 应收账款按种类披露：单位：元币种：人民币期末数期初数账面余额坏种账准备账面余额坏账准备类金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 单项金额重大的应收账款 70,916,251.23 62.92 14,094,821.66 54.56 30,036,617.10 44.35 11,642,043.61 53.85 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 11,329,154.41 10.05 9,185,434.35 35.56 8,953,507.81 13.22 7,220,985.10 33.40 其30,465,371.89 27.03 2,549,617.60 9.87 28,741,549.12 42.43 2,756,485.04 12.75 江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告 10 他不重大应收账款合计 112,710,777.53 / 25,829,873.61 / 67,731,674.03 / 21,619,513.75 / (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：单位：元币种：人民币应收账款内容账面余额坏账金额计提比例（％）理由欠款人1 8,000,000.00 8,000,000.00 100.00 5 年以上,无法收回欠款人2 2,467,921.90 2,467,921.90 100.00 3-4 年,无法收回合计 10,467,921.90 10,467,921.90 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：单位：元币种：人民币期末数期初数账面余额账面余额账龄金额比例(%) 坏账准备金额比例 (%) 坏账准备 1 年以内 26,800.39 0.24 2,680.04 1 至2 年 841,708.71 7.43 126,256.31 738,596.10 8.25 110,789.42 2 至3 年 2,005,924.72 17.70 601,777.41 1,578,165.75 17.62 473,449.72 3 至4 年 1,056,617.96 9.33 1,056,617.96 1,129,991.46 12.62 1,129,991.46 4 至5 年 1,071,519.11 9.46 1,071,519.11 32,180.52 0.36 32,180.52 5 年以上 6,326,583.52 55.84 6,326,583.52 5,474,573.98 61.15 5,474,573.98 合计 11,329,154.41 100.00 9,185,434.35 8,953,507.81 100.00 7,220,985.10 (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款金额前五名单位情况单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例（％）业务单位1 销售客户 30,734,805.86 一年以内 27.27 业务单位2 销售客户 20,730,000.00 一年以内 18.39 业务单位3 销售客户 10,404,923.01 一年以内 9.23 业务单位4 销售客户 8,000,000.00 五年以上 7.10 业务单位5 销售客户 3,871,150.02 一年以内 3.43 合计 / 73,740,878.89 / 65.42 江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告 11 5、其他应收款： (1) 其他应收款按种类披露：单位：元币种：人民币期末数期初数账面余额坏种账准备账面余额坏账准备类金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 单项金额重大的其他应收款 7,397,686.05 43.74 3,905,861.86 40.43 3,682,979.47 29.68 3,682,979.47 40.68 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 5,883,140.05 34.78 5,233,099.77 54.17 5,724,034.61 46.13 4,924,927.64 54.40 江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告 12 其他不重大的其他应收款 3,632,860.81 21.48 521,927.16 5.40 3,001,463.80 24.19 444,629.00 4.92 合计 16,913,686.91 / 9,660,888.79 / 12,408,477.88 / 9,052,536.11 / (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：单位：元币种：人民币其他应收款内容账面余额坏账金额计提比例（％）理由欠款人1 1,491,880.58 1,491,880.58 100.00 五年以上,无法收回欠款人2 818,838.14 818,838.14 100.00 五年以上,无法收回欠款人3 747,260.75 747,260.75 100.00 五年以上,无法收回欠款人4 625,000.00 625,000.00 100.00 五年以上,无法收回欠款人5 486,367.79 486,367.79 100.00 五年以上,无法收回欠款人6 360,800.00 360,800.00 100.00 五年以上,无法收回合计 4,530,147.26 4,530,147.26 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款单位：元币种：人民币期末数期初数账龄账面余额账面余额金额比例(%) 坏账准备金额比例(%) 坏账准备 1 年以内 122,909.10 2.09 12,290.91 1 至2 年 200,042.13 3.40 30,006.32 149,477.32 2.61 22,421.60 2 至3 年 527,694.68 8.97 158,308.40 960,073.21 16.77 288,021.96 3 至4 年 749,791.02 12.74 749,791.02 551,229.50 9.63 551,229.50 4 至5 年 227,275.47 3.86 227,275.47 292,520.57 5.11 292,520.57 5 年以上 4,055,427.65 68.94 4,055,427.65 3,770,734.01 65.88 3,770,734.01 合计 5,883,140.05 100.00 5,233,099.77 5,724,034.61 100.00 4,924,927.64 (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告 13 (4) 其他应收款金额前五名单位情况单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系金额年限占其他应收款总额的比例(%) 欠款人1 1,915,859.26 一年以内 32.57 欠款人2 1,491,880.58 五年以上 25.36 欠款人3 818,838.14 五年以上 13.92 欠款人4 747,260.75 五年以上 12.70 欠款人5 625,000.00 五年以上 10.62 合计 / 5,598,838.73 / 95.17 6、预付款项： (1) 预付款项按账龄列示单位：元币种：人民币期末数期初数账龄金额比例(%) 金额比例(%) 1 年以内 37,272,443.27 88.90 22,672,754.28 91.47 1 至2 年 3,970,272.66 9.47 1,840,108.91 7.42 2 至3 年 146,987.72 0.35 276,033.62 1.11 3 年以上 537,330.14 1.28 合计 41,927,033.79 100.00 24,788,896.81 100.00 (2) 预付款项金额前五名单位情况单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系金额时间未结算原因预付单位1 业务单位 4,407,500.00 一年以内预付采购款预付单位2 业务单位 3,202,560.66 一年以内预付采购款预付单位3 业务单位 1,511,045.05 一年以内预付采购款预付单位4 业务单位 1,221,088.62 一年以内预付采购款预付单位5 业务单位 1,149,000.22 一年以内预付采购款合计 / 11,491,194.55 / / (3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 7、存货： (1) 存货分类单位：元币种：人民币项期末数期初数目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 98,707,449.91 417,599.84 98,289,850.07 82,708,872.05 417,599.84 82,291,272.21 在产品 92,182,259.38 92,182,259.38 57,325,010.27 57,325,010.27 库存商 155,129,760.24 147,729.27 154,982,030.97 148,424,259.11 147,729.27 148,276,529.84 江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告 14 品周转材料 520,648.49 520,648.49 490,738.61 490,738.61 开发成本 113,851,042.38 113,851,042.38 107,238,349.52 107,238,349.52 合计 460,391,160.40 565,329.11 459,825,831.29 396,187,229.56 565,329.11 395,621,900.45 (2) 存货跌价准备单位：元币种：人民币本期减少存货种类期初账面余额本期计提额转回转销期末账面余额原材料 417,599.84 417,599.84 库存商品 147,729.27 147,729.27 合计 565,329.11 565,329.11 (3) 存货跌价准备情况项目计提存货跌价准备的依据本期转回存货跌价准备的原因本期转回金额占该项存货期末余额的比例（％）原材料进一步加工后可变现净值在产品进一步加工后可变现净值库存商品市场价格本期存货开发成本中资本化率根据一般借款加权平均利率计算。存货期末余额中含有借款费用资本化金额的19,336,356.36 元。 8、其他流动资产：单位：元币种：人民币项目期末数期初数财产保险费 122,346.03 100,746.82 合计 122,346.03 100,746.82 其他流动资产为尚未摊销完毕的财产保险费等 9、可供出售金融资产： (1) 可供出售金融资产情况单位：元币种：人民币项目期末公允价值期初公允价值可供出售债券 116,500.00 113,500.00 可供出售权益工具 64,889.82 108,446.37 合计 181,389.82 221,946.37 江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告 15 (2) 可供出售金融资产的长期债权投资单位：元币种：人民币债券项目债券种类面值初始投资成本到期日期初余额本期利息累计应收或已收利息期末余额 2007 年 (04 期) 国债五年期 100,000.00 100,000.00 2012 年9 月29 日 113,500.00 3,000.00 16,500.00 116,500.00 合计 / 100,000.00 100,000.00 / 113,500.00 3,000.00 16,500.00 116,500.00 10、长期股权投资: (1) 长期股权投资情况按权益法核算：单位：元币种：人民币被投资单位初始投资成本期初余额增减变动期末余额减值准备在被投资单位持股比例（％）在被投资单位表决权比例（％）上饶银行 30,000.00 68,137.45 68,137.45 0.0122 0.0122 11、投资性房地产: (1) 按成本计量的投资性房地产单位：元币种：人民币项目期初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额一、账面原值合计 29,900,000.00 29,900,000.00 1.房屋、建筑物 2.土地使用权 29,900,000.00 29,900,000.00 二、累计折旧和累计摊销合计 961,071.46 213,571.44 1,174,642.90 1.房屋、建筑物 2.土地使用权 961,071.46 213,571.44 1,174,642.90 三、投资性房地产账面净值合计 28,938,928.54 -213,571.44 28,725,357.10 1.房屋、建筑物 2.土地使用权 28,938,928.54 -213,571.44 28,725,357.10 四、投资性房地产减值准备累计金额合计 1.房屋、建筑物 2.土地使用权五、投资性房地产账面价值合计 28,938,928.54 -213,571.44 28,725,357.10 1.房屋、建筑物 2.土地使用权 28,938,928.54 -213,571.44 28,725,357.10 本期折旧和摊销额：213,571.44 元。 12、固定资产: (1) 固定资产情况江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告 16 单位：元币种：人民币项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、账面原值合计： 384,922,353.09 2,098,842.81 460,766.00 386,560,429.90 其中：房屋及建筑物 261,187,146.10 261,187,146.10 机器设备 107,421,964.69 1,574,248.72 108,996,213.41 运输工具 5,775,103.78 433,781.00 152,126.00 6,056,758.78 电子通讯设备 4,304,108.66 90,813.09 308,640.00 4,086,281.75 电器仪器设备 5,901,054.39 5,901,054.39 其他 332,975.47 332,975.47 二、累计折旧合计： 65,226,625.58 7,192,684.32 327,048.78 72,092,261.12 其中：房屋及建筑物 19,125,940.11 1,985,182.13 21,111,122.24 机器设备 33,739,285.96 4,642,744.62 38,382,030.58 运输工具 3,491,102.58 274,796.78 27,667.98 3,738,231.38 电子通讯设备 3,602,747.38 125,066.02 299,380.80 3,428,432.60 电器仪器设备 5,129,498.76 133,506.54 5,263,005.30 其他 138,050.79 31,388.23 169,439.02 三、固定资产账面净值合计 319,695,727.51 -5,093,841.51 133,717.22 314,468,168.78 其中：房屋及建筑物 242,061,205.99 -1,985,182.13 240,076,023.86 机器设备 73,682,678.73 -3,068,495.90 70,614,182.83 运输工具 2,284,001.20 158,984.22 124,458.02 2,318,527.40 电子通讯设备 701,361.28 -34,252.93 9,259.20 657,849.15 电器仪器设备 771,555.63 -133,506.54 638,049.09 其他 194,924.68 -31,388.23 163,536.45 四、减值准备合计其中：房屋及建筑物机器设备运输工具电子通讯设备电器仪器设备其他江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告 17 五、固定资产账面价值合计 319,695,727.51 -5,093,841.51 133,717.22 314,468,168.78 其中：房屋及建筑物 242,061,205.99 -1,985,182.13 240,076,023.86 机器设备 73,682,678.73 -3,068,495.90 70,614,182.83 运输工具 2,284,001.20 158,984.22 124,458.02 2,318,527.40 电子通讯设备 701,361.28 -34,252.93 9,259.20 657,849.15 电器仪器设备 771,555.63 -133,506.54 638,049.09 其他 194,924.68 -31,388.23 163,536.45 本期折旧额：7,192,684.32 元。本期由在建工程转入固定资产原价为：80,000.00 元。 (2) 未办妥产权证书的固定资产情况项目未办妥产权证书原因预计办结产权证书时间工业园区客车厂房屋及建筑物部分工程尚未办理验收决算 2010 年12 月31 日 13、在建工程： (1) 在建工程情况单位：元币种：人民币期末数期初数项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值在建工程 7,673,388.20 7,673,388.20 544,246.00 544,246.00 (2) 重大在建工程项目变动情况单位：元币种：人民币项目名称期初数本期增加转入固定资产资金来源期末数线材拆移工程 544,246.00 7,209,142.20 80,000.00 自筹 7,673,388.20 合计 544,246.00 7,209,142.20 80,000.00 / 7,673,388.20 本期新增项目主要为南环路铜材上引车间拆移至经济开发区线材新厂区工程,含新建厂房及上引炉的迁移安装调试。 14、固定资产清理：单位：元币种：人民币项目期初账面价值期末账面价值转入清理的原因房屋及建筑物 20,192,211.50 资产拆除机器设备 2,488,176.76 资产处置电器仪器设备 2,728,875.45 364,018.83 资产处置电器仪器设备电器减值准备 -231,100.38 资产处置房屋及建筑物减值准备-15,353,680.93 资产拆除递延收益 -3,840,301.47 弥补搬迁成本机器电器仪器设备清理收入 -2,940,000.00 资产处置合计 3,044,180.93 364,018.83 / 15、无形资产： (1) 无形资产情况江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告 18 单位：元币种：人民币项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、账面原值合计 127,262,930.32 1,186,045.27 128,448,975.59 工业园土地使用权 120,500,256.85 120,500,256.85 网络 2,125,750.00 2,125,750.00 新产品开发及外观设计 4,636,923.47 1,186,045.27 5,822,968.74 二、累计摊销合计 9,457,230.62 1,543,136.22 11,000,366.84 工业园土地使用权 8,256,221.89 1,205,002.56 9,461,224.45 网络 496,008.26 106,287.48 602,295.74 新产品开发及外观设计 705,000.47 231,846.18 936,846.65 三、无形资产账面净值合计 117,805,699.70 -357,090.95 117,448,608.75 工业园土地使用权 112,244,034.96 -1,205,002.56 111,039,032.40 网络 1,629,741.74 -106,287.48 1,523,454.26 新产品开发及外观设计 3,931,923.00 954,199.09 4,886,122.09 四、减值准备合计工业园土地使用权网络新产品开发及外观设计五、无形资产账面价值合计 117,805,699.70 -357,090.95 117,448,608.75 工业园土地使用权 112,244,034.96 -1,205,002.56 111,039,032.40 网络 1,629,741.74 -106,287.48 1,523,454.26 新产品开发及外观设计 3,931,923.00 954,199.09 4,886,122.09 本期摊销额：1,543,136.22 元。新产品开发及外观设计专利为客车的研发项目。 (2) 公司开发项目支出单位：元币种：人民币本期减少项目期初数本期增加计入当期损益确认为无形资产期末数研究支出 387,513.82 387,513.82 专利项目 1,186,045.27 1,186,045.27 合计 1,573,559.09 387,513.82 1,186,045.27 本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例75.37％。通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例4.16％。江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告 19 16、长期待摊费用: 单位：元币种：人民币项目期初额本期增加额本期摊销额其他减少额期末额软件 13,549.87 4,900.02 8,649.85 合计 13,549.87 4,900.02 8,649.85 17、递延所得税资产/递延所得税负债：（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债单位：元币种：人民币项目期末数期初数递延所得税资产：资产减值准备 31,114.67 451.75 公允价值变动损益 54,384.89 40,136.26 小计 85,499.56 40,588.01 (2) 未确认递延所得税资产明细单位：元币种：人民币项目期末数期初数可抵扣暂时性差异 36,374,281.49 48,786,314.77 可抵扣亏损 200,632,076.89 192,871,173.18 合计 237,006,358.38 241,657,487.95 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位：元币种：人民币年份期末数期初数备注 2013 年 83,718,734.99 83,718,734.99 2008 年可抵扣亏损 2014 年 109,152,438.19 109,152,438.19 2009 年可抵扣亏损 2015 年 7,760,903.71 2010 年1-6 月可抵扣亏损合计 200,632,076.89 192,871,173.18 / (4) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异单位：元币种：人民币项目暂时性差异金额引起暂时性差异的资产项目坏账准备 35,490,762.40 存货跌价准备 565,329.11 固定资产减值准备公允价值变动损益 318,189.98 小计 36,374,281.49 18、资产减值准备明细: 单位：元币种：人民币本期减少项目期初账面余额本期增加转回转销期末账面余额一、坏账准备 30,672,049.86 4,818,712.54 35,490,762.40 二、存货跌价准备 565,329.11 565,329.11 三、可供出售金江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告 20 融资产减值准备四、持有至到期投资减值准备五、长期股权投资减值准备六、投资性房地产减值准备七、固定资产减值准备八、工程物资减值准备九、在建工程减值准备十、生产性生物资产减值准备其中：成熟生产性生物资产减值准备十一、油气资产减值准备十二、无形资产减值准备十三、商誉减值准备十四、其他合计 31,237,378.97 4,818,712.54 36,056,091.51 19、短期借款： (1) 短期借款分类单位：元币种：人民币项目期末数期初数抵押借款 178,530,000.00 172,430,000.00 保证借款 151,800,000.00 171,140,000.00 保理借款 40,500,000.00 32,500,000.00 合计 370,830,000.00 376,070,000.00 20、应付票据：单位：元币种：人民币种类期末数期初数银行承兑汇票 105,525,246.73 76,900,000.00 合计 105,525,246.73 76,900,000.00 下一会计期间（下半年）将到期的金额105,525,246.73 元。 21、应付账款： (1) 应付账款情况单位：元币种：人民币项目期末数期初数一年以内 114,625,608.87 163,239,931.76 一至二年 999,867.04 4,779,730.50 二至三年 614,240.51 1,212,181.59 江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告 21 三年以上 1,001,053.86 796,670.58 合计 117,240,770.28 170,028,514.43 (2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 22、预收账款： (1) 预收账款情况单位：元币种：人民币项目期末数期初数一年以内 127,530,711.44 24,510,073.97 一至二年 492,916.96 663,647.01 二至三年 247,232.64 228,818.81 三年以上 519,012.97 484,912.90 合计 128,789,874.01 25,887,452.69 (2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 23、应付职工薪酬单位：元币种：人民币项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、工资、奖金、津贴和补贴 746,967.60 6,423,232.54 7,001,332.18 168,867.96 二、职工福利费 840,883.57 824,585.12 16,298.45 三、社会保险费 778,409.83 559,513.02 1,336,086.44 1,836.41 1．医疗保险费 17,069.64 333,673.38 350,743.02 2．基本养老保险费 709,534.00 217,099.10 924,796.70 1,836.40 3. 年金缴费 4．失业保险费 25,968.87 25,968.87 5．工伤生育保险费 51,806.19 -17,228.33 34,577.85 0.01 四、住房公积金 9,765.00 9,765.00 五、辞退福利 23,016.60 23,016.60 六、其他工会经费和职工教育经费 896,329.83 75,265.63 12,024.30 959,571.16 合计 2,421,707.26 7,931,676.36 9,206,809.64 1,146,573.98 工会经费和职工教育经费金额959,571.16 元，因解除劳动关系给予补偿23,016.60 元。 24、应交税费：单位：元币种：人民币项目期末数期初数增值税 -12,700,350.61 543,397.26 营业税企业所得税个人所得税 27,060.55 59,873.47 城市维护建设税 65,504.67 62,477.01 房产税 2,265,175.80 2,115,175.80 土地使用税 175,000.88 教育费附加 34,464.84 32,651.98 合计 -10,133,143.87 2,813,575.52 江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告 22 25、应付利息：单位：元币种：人民币项目期末数期初数国债资金利息 595,288.53 680,962.53 合计 595,288.53 680,962.53 26、其他应付款： (1) 其他应付款情况单位：元币种：人民币项目期末数期初数一年以内 167,613,264.01 46,663,900.54 一至二年 5,213,715.00 5,465,756.32 二至三年 162,506.00 769,034.18 三年以上 745,788.41 651,857.02 合计 173,735,273.42 53,550,548.06 (2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 27、1 年内到期的非流动负债： (1) 1 年内到期的非流动负债情况单位：元币种：人民币项目期末数期初数 1 年内到期的长期借款 30,000,000.00 30,000,000.00 合计 30,000,000.00 30,000,000.00 (2) 1 年内到期的长期借款 1) 1 年内到期的长期借款单位：元币种：人民币项目期末数期初数抵押借款 30,000,000.00 30,000,000.00 合计 30,000,000.00 30,000,000.00 2) 金额前五名的1 年内到期的长期借款单位：元币种：人民币期末数期初数贷款单位借款起始日借款终止日币种利率（％）本币金额本币金额上饶县农业银行 2009 年 3 月30 日 2011 年3 月29 日人民币 6.831 30,000,000.00 30,000,000.00 合计 / / / / 30,000,000.00 30,000,000.00 28、长期借款： (1) 长期借款分类单位：元币种：人民币项目期末数期初数抵押借款 131,000,000.00 161,000,000.00 合计 131,000,000.00 161,000,000.00 (2) 金额前五名的长期借款江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告 23 单位：元币种：人民币期末数期初数贷款单位借款起始日借款终止日币种利率（％）本币金额本币金额上饶县农业银行 2009 年3 月30 日 2012 年3 月29 日人民币 6.831 30,000,000.00 30,000,000.00 上饶县农业银行 2009 年3 月30 日 2013 年3 月29 日人民币 6.831 30,000,000.00 30,000,000.00 上饶县农业银行 2009 年3 月30 日 2014 年3 月29 日人民币 6.831 30,000,000.00 30,000,000.00 上饶县农业银行 2009 年3 月30 日 2015 年3 月29 日人民币 6.831 41,000,000.00 41,000,000.00 合计 / / / / 131,000,000.00 131,000,000.00 2009 年3 月公司与中国农业银行股份有限公司上饶县支行签署了《借款合同》,重新约定公司18100 万元长期借款还款期限,借款利率和每年还款金额。 29、长期应付款： (1) 金额前五名长期应付款情况单位：元币种：人民币单位期限初始金额利率（%）应计利息期末余额上饶市财政局转贷国债资金 15 年 7,540,000.00 2.28 7,540,000.00 30、股本：单位：元币种：人民币本次变动增减（+、-）期初数发行新股送股公积金转股其他小计期末数股份总数 187,500,000.00 187,500,000.00 31、资本公积：单位：元币种：人民币项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢价） 40,523,676.84 40,523,676.84 其他资本公积 334,761.07 334,761.07 可供出售金融资产公允价值变动产生的利得或损失 104,083.79 43,556.55 60,527.24 合计 40,962,521.70 43,556.55 40,918,965.15 32、盈余公积：单位：元币种：人民币项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积 11,265,200.67 11,265,200.67 合计 11,265,200.67 11,265,200.67 33、未分配利润：单位：元币种：人民币项目金额提取或分配比例（％）调整前上年末未分配利润 -166,583,881.19 / 江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告 24 调整后年初未分配利润 -166,583,881.19 / 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -10,834,349.75 / 期末未分配利润 -177,418,230.94 / 34、营业收入和营业成本： (1) 营业收入、营业成本单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额主营业务收入 139,304,640.65 152,121,320.48 其他业务收入 425,518,582.61 65,889,098.88 营业成本 541,579,341.07 263,532,663.39 (2) 主营业务（分行业）单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额行业名称营业收入营业成本营业收入营业成本线材 108,982,667.00 95,439,247.52 133,401,913.33 179,030,680.00 客车 30,321,973.65 28,308,804.59 18,719,407.15 23,130,615.75 合计 139,304,640.65 123,748,052.11 152,121,320.48 202,161,295.75 (3) 主营业务（分产品）单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本线材 108,982,667.00 95,439,247.52 133,401,913.33 179,030,680.00 客车 30,321,973.65 28,308,804.59 18,719,407.15 23,130,615.75 合计 139,304,640.65 123,748,052.11 152,121,320.48 202,161,295.75 (4) 公司前五名客户的营业收入情况单位：元币种：人民币客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例（％）客户1 192,045,726.50 34.00 客户2 51,486,495.73 9.12 客户3 40,787,008.55 7.22 客户4 26,705,042.74 4.73 客户5 25,778,376.07 4.56 合计 336,802,649.59 59.63 35、营业税金及附加：单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计缴标准营业税 460.00 按营业额的5%计缴城市维护建设税 25,061.45 49,295.44 按实际应缴纳流转税额的5%计缴教育费附加 15,286.34 21,126.62 合计 40,807.79 70,422.06 / 江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告 25 36、公允价值变动收益：单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额交易性金融资产 -164,009.52 205,106.86 合计 -164,009.52 205,106.86 37、投资收益： (1) 投资收益明细情况单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 3,000.00 3,000.00 合计 3,000.00 3,000.00 38、资产减值损失：单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 4,818,712.54 4,345,363.91 二、存货跌价损失 -43,854,471.52 三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他合计 4,818,712.54 -39,509,107.61 39、营业外收入： (1) 营业外收入情况单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额政府补助 147,500.00 145,325.00 其他 28,010.54 17,882.45 合计 175,510.54 163,207.45 (2) 政府补助明细单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额说明 4050 岗位补贴 37,200.00 73,200.00 安置40、50 岁贫困及返乡人员开拓资金 83,750.00 50,000.00 业务开拓扶持小额贷款贴息 26,550.00 22,125.00 对贷款总额200 万以内的贴息合计 147,500.00 145,325.00 / 江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告 26 40、营业外支出：单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额非流动资产处置损失合计 6,149.20 其他 54,966.83 合计 6,149.20 54,966.83 41、所得税费用：单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额递延所得税调整 -44,911.55 23,667,443.94 合计 -44,911.55 23,667,443.94 42、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 1、按归属于公司普通股股东的净利润计算基本每股收益=归属于公司普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数 =-10,834,349.75÷187,500,000=-0.0578 稀释每股收益=基本每股收益=-0.0578 2、按扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润计算基本每股收益=扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数 =-10,817,416.66÷187,500,000=-0.0577 稀释每股收益=基本每股收益=-0.0577 3、基本每股收益和稀释每股收益的计算说明公司本期股份无变动，无认股权证、股份期权、可转换债券等稀释普通股因素。 43、其他综合收益单位：元币种：人民币项目本期金额上期金额 1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -43,556.55 63,891.93 减：可供出售金融资产产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小计 -43,556.55 63,891.93 2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小计 3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额减：现金流量套期工具产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额转为被套期项目初始确认金额的调整额小计 4．外币财务报表折算差额减：处置境外经营当期转入损益的净额小计 5.其他减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额小计合计 -43,556.55 63,891.93 江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告 27 44、现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金单位：元币种：人民币项目金额营业外收入 175,510.54 往来款项 136,433,626.60 合计 136,609,137.14 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金单位：元币种：人民币项目金额生产成本 613,020.87 营业费用 2,547,279.38 管理费用 2,880,464.22 往来款项 21,643,664.36 合计 27,684,428.83 (3) 支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元币种：人民币项目金额金融机构手续费、财务顾问费 1,059,627.50 合计 1,059,627.50 45、现金流量表补充资料： (1) 现金流量表补充资料单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 -10,879,572.77 -64,084,348.45 加：资产减值准备 4,906,905.17 -39,571,969.18 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 22,337,854.56 8,159,815.59 无形资产摊销 1,543,136.22 1,420,880.40 长期待摊费用摊销 4,900.02 4,900.02 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 6,149.20 固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 164,009.52 205,106.86 财务费用（收益以“－”号填列） 18,098,631.56 22,719,074.59 投资损失（收益以“－”号填列） -3,000.00 -3,000.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -133,104.17 23,667,443.94 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列） -64,203,930.84 -53,551,336.27 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -86,616,309.68 21,603,754.24 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 189,923,777.31 156,369,388.67 其他经营活动产生的现金流量净额 75,149,446.10 76,939,710.41 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告 28 一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 51,630,132.87 99,689,004.55 减：现金的期初余额 38,365,257.56 51,873,903.88 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 13,264,875.31 47,815,100.67 (2) 现金和现金等价物的构成单位：元币种：人民币项目期末数期初数一、现金 51,630,132.87 38,365,257.56 其中：库存现金 466,029.20 可随时用于支付的银行存款 16,806,167.21 10,322,203.46 可随时用于支付的其他货币资金 34,357,936.46 28,043,054.10 可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 51,630,132.87 38,365,257.56 (七) 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况单位:万元币种:人民币母公司名称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例 (%) 母公司对本企业的表决权比例(%) 本企业最终控制方组织机构代码江西信江实业有限公司有限责任公司江西上饶温显来客车制造 13,559 27.41 27.41 江西博能实业集团有限公司 16146825-3 2、本企业的子公司情况单位:万元币种:人民币子公司全称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码江西博恒实业有限公司有限责任公司江西上饶闫强商业 300.00 94.00 94.00 77238152-8 江西博能上饶线材有限公司有限责任公司江西上饶温显来工业 3,000.00 100.00 100.00 55600806-7 江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告 29 江西博能上饶客车有限公司有限责任公司江西上饶温显来工业 5,000.00 100.00 100.00 55600804-0 3、本企业的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系组织机构代码江西博能实业集团有限公司关联人（与公司同一董事长） 16140499-7 江西博能房地产开发有限公司关联人（与公司同一董事长） 61299719-8 江西理想担保投资有限公司其他 32777168-2 4、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易单位：万元币种：人民币本期发生额上期发生额关联方关联交易类型关联交易内容关联交易定价方式及决策程序金额占同类交易金额的比例（%）金额占同类交易金额的比例（%）江西博能实业集团有限公司购买商品采购原材料市场价格 6,463.25 10.13 5,672.21 20.71 (2) 关联担保情况单位：万元币种：人民币担保方被担保方担保金额担保期限是否履行完毕江西博能实业集团有限公司江西鑫新实业股份有限公司 4,550.00 否江西博能房地产开发公司江西鑫新实业股份有限公司 9,630.00 否江西鑫新实业股份有限公司江西博能实业集团有限公司 1,000.00 2010 年5 月28 日～ 2011 年5 月27 日否江西鑫新实业股份有限公司江西博能实业集团有限公司 1,000.00 2010 年3 月17 日～ 2010 年6 月16 日是至2010 年6 月30 日止，公司为江西博能实业集团有限公司提供1,000 万元借款担保，借款期间为2010 年5 月-2011 年5 月。 2010 年3 月公司与江西博能实业集团有限公司签订了《保证合同》：公司以承担连带担保责任的方式，为博能集团在建设银行的借款提供担保，担保金额人民币1,000 万元，保证期为借款日起壹年。 5、关联方应收应付款项上市公司应付关联方款项: 单位:元币种:人民币期末期初项目名称关联方金额其中：计提减值金额金额其中：计提减值金额应付账款江西博能实业集团有限公司 4,684.86 4,736.70 应付票据江西博能实业集团有限公司 1,900.00 其他应付款江西博能实业集团有限公司 11,473.50 4,150.00 江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告 30 (八) 股份支付：无 (九) 或有事项：无 (十) 承诺事项：无 (十一) 其他重要事项： 1、以公允价值计量的资产和负债单位：元币种：人民币项目期初金额本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值期末金额金融资产 1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（不含衍生金融资产） 1,000,819.54 -164,009.52 836,810.02 2、衍生金融资产 3、可供出售金融资产 221,946.37 3,000.00 -43,556.55 181,389.82 金融资产小计 1,222,765.91 -161,009.52 -43,556.55 1,018,199.84 上述合计 1,222,765.91 -161,009.52 -43,556.55 1,018,199.84 (十二) 母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款： (1) 应收账款按种类披露单位：元币种：人民币期末数期初数账面余额坏种账准备账面余额坏账准备类金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 单项金额重大的应收账款 70,916,251.23 62.92 14,094,821.66 54.57 30,036,617.10 44.35 11,642,043.61 53.85 单项 11,329,154.41 10.05 9,185,434.35 35.56 8,953,507.81 13.22 7,220,985.10 33.40 江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告 31 金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款其他不重大应收账款 30,465,371.89 27.03 2,549,617.60 9.87 28,741,549.12 42.43 2,756,485.04 12.75 合计 112,710,777.53 / 25,829,873.61 / 67,731,674.03 / 21,619,513.75 / (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提单位：元币种：人民币应收账款内容账面余额坏账金额计提比例(%) 理由欠款人1 8,000,000.00 8,000,000.00 100.00 五年以上,无法收回欠款人2 2,467,921.90 2,467,921.90 100.00 五年以上,无法收回合计 10,467,921.90 10,467,921.90 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告 32 单位：元币种：人民币期末数期初数账龄账面余额账面余额金额比例(%) 坏账准备金额比例(%) 坏账准备 1 年以内 26,800.39 0.24 2,680.04 1 至2 年 841,708.71 7.43 126,256.31 738,596.10 8.25 110,789.42 2 至3 年 2,005,924.72 17.71 601,777.42 1,578,165.75 17.63 473,449.72 3 至4 年 1,056,617.96 9.33 1,056,617.96 1,129,991.46 12.62 1,129,991.46 4 至5 年 1,071,519.11 9.46 1,071,519.11 32,180.52 0.36 32,180.52 5 年以上 6,326,583.52 55.83 6,326,583.51 5,474,573.98 61.14 5,474,573.98 合计 11,329,154.41 100.00 9,185,434.35 8,953,507.81 100.00 7,220,985.10 (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款金额前五名单位情况单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例(%) 业务单位 30,734,805.86 一年以内 27.27 业务单位 20,730,000.00 一年以内 18.39 业务单位 10,404,923.01 一年以内 9.23 业务单位 8,000,000.00 五年以上 7.10 业务单位 3,871,150.02 一年以内 3.43 合计 / 73,740,878.89 / 65.42 2、其他应收款： (1) 其他应收款按种类披露单位：元币种：人民币期末数期初数种账面余额坏账准备账面余额坏账准备类金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 单项金额重大的其他应收款 5,481,826.79 36.57 3,790,910.31 39.72 3,682,979.47 29.71 3,682,979.47 40.69 单项金额不重 5,873,140.05 39.19 5,231,599.77 54.81 5,713,035.25 46.09 4,923,277.74 54.40 江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告 33 大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款其他不重大的其他应收款 3,633,069.02 24.24 521,844.80 5.47 2,999,092.75 24.20 444,471.89 4.91 合计 14,988,035.86 / 9,544,354.88 / 12,395,107.47 / 9,050,729.10 / (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提单位：元币种：人民币其他应收款内容账面余额坏账金额计提比例(%) 理由欠款人1 1,491,880.58 1,491,880.58 100.00 五年以上,无法收回欠款人2 818,838.14 818,838.14 100.00 五年以上,无法收回欠款人3 747,260.75 747,260.75 100.00 五年以上,无法收回欠款人4 625,000.00 625,000.00 100.00 五年以上,无法收回江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告 34 欠款人5 486,367.79 486,367.79 100.00 五年以上,无法收回合计 4,169,347.26 4,169,347.26 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款单位：元币种：人民币期末数期初数账面余额账面余额账龄金额比例 (%) 坏账准备金额比例 (%) 坏账准备 1 年以内 122,909.10 2.09 12,290.91 1 至2 年 190,042.13 3.24 28,506.32 138,477.96 2.42 20,771.70 2 至3 年 527,694.68 8.98 158,308.40 960,073.21 16.80 288,021.96 3 至4 年 749,791.02 12.77 749,791.02 551,229.50 9.65 551,229.50 4 至5 年 227,275.47 3.87 227,275.47 292,520.57 5.12 292,520.57 5 年以上 4,055,427.65 69.05 4,055,427.65 3,770,734.01 66.01 3,770,734.01 合计 5,873,140.05 100.00 5,231,599.77 5,713,035.25 100.00 4,923,277.74 (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收账款金额前五名单位情况单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系金额年限占其他应收账款总额的比例(%) 欠款人1 1,491,880.58 五年以上 9.95 欠款人2 818,838.14 五年以上 5.46 欠款人3 747,260.75 五年以上 4.99 欠款人4 625,000.00 五年以上 4.17 欠款人5 524,607.32 一年以内 3.50 合计 / 4,207,586.79 / 28.07 3、长期股权投资按成本法核算单位：元币种：人民币被投资单位初始投资成本期初余额增减变动期末余额减值准备本期计提减值准备在被投资单位持股比例（％）在被投资单位表决权比例（％）江西博恒实业有 2,820,000.00 2,820,000.00 2,820,000.00 94.00 94.00 江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告 35 限公司江西博能上饶线材有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 100.00 江西博能上饶客车有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00 100.00 按权益法核算单位：元币种：人民币被投资单位初始投资成本期初余额增减变动期末余额减值准备本期计提减值准备现金红利在被投资单位持股比例（％）在被投资单位表决权比例（％）上饶市商业银行 30,000.00 68,137.45 68,137.45 0.0122 0.0122 4、营业收入和营业成本： (1) 营业收入、营业成本单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额主营业务收入 149,467,889.33 151,160,278.58 其他业务收入 425,518,582.61 65,889,098.88 营业成本 552,127,882.77 262,595,046.53 江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告 36 (2) 主营业务（分行业）单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额行业名称营业收入营业成本营业收入营业成本线材 108,982,667.00 95,439,247.52 133,401,913.33 179,030,680.00 客车 40,485,222.33 11,578,435.74 17,758,365.25 22,192,998.89 合计 149,467,889.33 107,017,683.26 151,160,278.58 201,223,678.89 (3) 主营业务（分产品）单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本线材 108,982,667.00 95,439,247.52 133,401,913.33 179,030,680.00 客车 40,485,222.33 11,578,435.74 17,758,365.25 22,192,998.89 合计 149,467,889.33 107,017,683.26 151,160,278.58 201,223,678.89 (4) 公司前五名客户的营业收入情况单位：元币种：人民币客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例（％）客户1 192,045,726.50 33.40 客户2 51,486,495.73 8.95 客户3 40,787,008.55 7.09 客户4 26,705,042.74 4.64 客户5 25,778,376.07 4.48 合计 336,802,649.59 58.56 5、投资收益： (1) 投资收益明细单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 3,000.00 3,000.00 合计 3,000.00 3,000.00 (2) 按权益法核算的长期股权投资收益单位：元币种：人民币被投资单位本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原因上饶银行 68,137.45 68,137.45 合计 68,137.45 68,137.45 / 6、现金流量表补充资料：单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 -10,131,044.23 -64,128,825.43 加：资产减值准备 4,703,985.65 -39,572,315.16 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 22,167,341.90 8,159,436.27 无形资产摊销 1,543,136.22 1,420,880.40 长期待摊费用摊销 4,900.02 4,900.02 江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告 37 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 6,149.20 固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 107,015.03 118,409.68 财务费用（收益以“－”号填列） 17,987,589.94 22,717,035.88 投资损失（收益以“－”号填列） -3,000.00 -3,000.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 23,667,443.94 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列） -53,483,468.18 -53,551,336.26 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -54,842,620.39 21,237,744.65 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 174,154,267.52 155,925,097.13 其他经营活动产生的现金流量净额 102,214,252.68 75,995,471.12 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 44,660,025.27 97,807,909.22 减：现金的期初余额 38,325,700.97 50,935,009.13 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 6,334,324.30 46,872,900.09 (十三) 补充资料 1、当期非经常性损益明细表单位：元币种：人民币项目金额说明非流动资产处置损益 6,149.20 废旧电器处置损失计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 147,500.00 困难企业财政贴息和技改补助除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -164,009.52 持有基金与国债公允价值变动损益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 31,010.54 所得税影响额 -42,745.87 少数股东权益影响额（税后） 5,162.56 合计 -16,933.09 2、净资产收益率及每股收益每股收益报告期利润加权平均净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 -17.4001 -0.0578 -0.0578 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -17.3729 -0.0577 -0.0577 江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告 38 八、备查文件目录 1、载有董事长亲笔签署的半年报报告正文； 2、载有法定代表人、会计主管人员亲笔签字并盖章的财务报表； 3、报告期内公司在《上海证券报》披露过的公司所有文件的正文及公告原稿。董事长：温显来江西鑫新实业股份有限公司 2010 年8 月29 日
附件：PDF公告全文

						江西鑫新实业股份有限公司2010年半年度报告 
目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 4
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5
五、董事会报告........................................................................ 5
六、重要事项.......................................................................... 8
七、财务会计报告（未经审计） ......................................................... 14
八、备查文件目录..................................................................... 38
江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 温显来
主管会计工作负责人姓名 陈华清
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 李庆
公司董事长温显来、财务总监陈华清及财务中心主任李庆声明：保证半年度报告中财务报告的真实、
完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 江西鑫新实业股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 鑫新股份
公司的法定英文名称 JIANGXI XINXIN INDUSTRIAL CO.,LTD
公司法定代表人 温显来
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 熊秋辉 赵卫红
联系地址 江西上饶经济开发区 江西上饶经济开发区
电话 （0793）8461161 （0793）8461161
传真 （0793）8461123 （0793）8461123
电子信箱 600373@xxgf.com.cn 600373@xxgf.com.cn
(三) 基本情况简介
注册地址 江西省上饶市南环路2 号
注册地址的邮政编码 334000
办公地址 江西省上饶经济开发区
办公地址的邮政编码 334100
公司国际互联网网址 http://www.xxgf.com.cn
电子信箱 600373@xxgf.com.cn
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 董事会办公室
江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告
3
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 *ST 鑫新 600373 鑫新股份
(六) 公司其他基本情况
公司首次注册登记日期 1998 年11 月30 日
公司首次注册登记地点 江西省工商行政管理局
首次变更
公司变更注册登记日期 2003 年2 月19 日
公司变更注册登记地点 江西省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号 3600001131728
税务登记号码 362306575737X
组织机构代码 70575835-6
变更
公司变更注册登记日期 2008 年10 月28 日
公司变更注册登记地点 江西省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号 3600001131728
税务登记号码 362306575737X
组织机构代码 70575835-6
公司聘请的会计师事务所名称 立信大华会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址 南昌市叠山路119 号机电大楼8 楼
(七) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减(%)
总资产 1,118,589,088.38 980,135,095.11 14.13
所有者权益（或股东权益） 62,265,934.88 73,143,841.18 -14.87
归属于上市公司股东的每
股净资产（元／股）
0.332 0.390 -14.87
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减(%)
营业利润 -11,093,845.66 -40,525,145.13 不适用
利润总额 -10,924,484.32 -40,416,904.51 不适用
归属于上市公司股东的净
利润
-10,834,349.75 -64,086,882.20 不适用
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润
-10,817,416.66 -64,324,142.81 不适用
基本每股收益(元) -0.0578 -0.3418 不适用
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
-0.0577 -0.5146 不适用
稀释每股收益(元) -0.0578 -0.3418 不适用
加权平均净资产收益率
(%)
-17.4001 -87.6176 不适用
经营活动产生的现金流量
净额
75,149,446.10 76,939,710.41 -2.33
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
0.4008 0.4103 -2.32
江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告
4
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益 6,149.20 废旧电器处置损失
计入当期损益的政府补助（与企业
业务密切相关，按照国家统一标准
定额或定量享受的政府补助除外）
147,500.00
困难企业财政贴息和技改补
助
除同公司正常经营业务相关的有效
套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允
价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
-164,009.52
持有基金与国债公允价值变
动损益
除上述各项之外的其他营业外收入
和支出
31,010.54
所得税影响额 -42,745.87
少数股东权益影响额（税后） 5,162.56
合计 -16,933.09
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 7,992 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东性
质
持股比
例(%)
持股总数
报告
期内
增减
持有有限
售条件股
份数量
质押或冻结的股份
数量
江西信江实业有限公
司
境内非
国有法
人
27.41 51,397,956
质
押
50,197,956
大成价值增长证券投
资基金
未知 4.94 9,254,725 未知
中国银行股份有限公
司－招商行业领先股
票型证券投资基金
未知 4.36 8,172,060 未知
全国社保基金一一零
组合
未知 3.62 6,791,906 未知
中国农业银行－大成
景阳领先股票型证券
投资基金
未知 3.02 5,669,302 未知
中国工商银行－中银
收益混合型证券投资
基金
未知 2.61 4,898,652 未知
博时价值增长证券投
资基金
未知 2.27 4,249,878 未知
中国建设银行－华夏
红利混合型开放式证
未知 2.16 4,050,215 未知
江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告
5
券投资基金
申银万国－中行－申
银万国2 号策略增强集
合资产管理计划
未知 2.15 4,030,000 未知
中国工商银行－招商
核心价值混合型证券
投资基金
未知 2.00 3,756,870 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件股份
的数量
股份种类及数量
江西信江实业有限公司 51,397,956 人民币普通股 51,397,956
大成价值增长证券投资基金 9,254,725 人民币普通股 9,254,725
中国银行股份有限公司－招商行业领
先股票型证券投资基金
8,172,060 人民币普通股 8,172,060
中国银行股份有限公司－招商行业领
先股票型证券投资基金
6,791,906 人民币普通股 6,791,906
全国社保基金一一零组合 5,669,302 人民币普通股 5,669,302
中国工商银行－中银收益混合型证券
投资基金
4,898,652 人民币普通股 4,898,652
博时价值增长证券投资基金 4,050,215 人民币普通股 4,050,215
中国建设银行－华夏红利混合型开放
式证券投资基金
4,249,878 人民币普通股 4,249,878
申银万国－中行－申银万国2 号策略
增强集合资产管理计划
4,030,000 人民币普通股 4,030,000
中国工商银行－招商核心价值混合型
证券投资基金
3,756,870 人民币普通股 3,756,870
上述股东关联关系或一致行动的说明
公司未知其他无限售条件股东之间是否存在关联关系或者属
于一致行动人。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，由于市场需求回升和公司认真落实改善经营的各项措施，2010 年1-6 月公司实现营业
总收入 56,482.23 万元，与去年同比上升159.08%，归属于母公司净利润-1,083.43 万元 ，与去年同
期上升减亏5325.25 万元。
一、资产负债项目 单位：万元
项目 本年数 上年同期数 增减额 增减比率
货币资金 5,163.01 3,836.53 1,326.48 34.57%
应收账款 8,688.09 4,611.22 4,076.87 88.41%
预付款项 4,192.70 2,478.89 1,713.81 69.14%
其他应收款 725.28 335.59 389.69 116.12%
江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告
6
在建工程 767.34 54.42 712.92 1310.03%
固定资产清理 36.40 304.42 -268.02 -88.04%
应付账款 11,724.08 17,002.85 -5,278.77 -31.05%
应付票据 10,552.52 7,690.00 2,862.52 37.22%
预收款项 12,878.99 2,588.75 10,290.24 397.50%
应交税费 -1,013.31 281.36 -1,294.67 -460.15%
其他应付款 17,373.53 5,355.05 12,018.48 224.43%
与上年同期相比增减变动原因分析:
1.货币资金增加1,326 万元，主要是经营性现金净流入增加所致。
2.应收账款增加4,076 万元，主要是销售款未结算所致。
3.预付账款增加1,493 万元，主要是预付采购材料款未结算所致。
4.其他应收款增加389 万元，主要是往来款增加所致。
5.在建工程增加712 万元，主要是线材老厂区上引车间及设备迁移工程所致。
6.固定资产清理减少268 万元，主要是线材老厂区搬迁工程结算所致。
7.应付账款减少5,278 万元，主要是采购材料结算付款所致。
8.应付票据增加2,862 万元，主要是材料采购付款增加所致。
9.预收账款增加10,290 万元，主要是预收销售款未结算所致。
10.应交税费减少1,294 万元，主要是增值税进项税额留抵增加所致。
11.其他应付款增加12,018 万元，主要是博能集团代垫流动资金增加所致。
二、损益项目 单位：万元
项目 本年数 上年同期数 增减额 增减比率
营业收入 56,482.32 21,801.04 34,681.28 159.08%
营业成本 54,157.93 26,353.27 27,804.66 105.51%
资产减值损失 481.87 -3,950.91 4,432.78 -112.20%
所得税费用 -4.49 2,366.74 -2,371.23 -100.19%
与上年同期相比增减变动原因分析:
1.营业收入和营业成本分别增加34,681 万元和27,804 万元 ,主要是销售增加所致。
2.资产减值损失减少4,432 万元，主要是上年同期冲回已计提的存货跌价准备所致。
3.所得税费用减少2,371 万元，主要是上年同期冲回存货跌价准备影响所得税所致。
三、现金流量项目 单位：万元
项目 本年数 上年同期数 增减额 增减比率
销售商品、提供劳务收到
的现金
75,000.92 29,566.28 45,434.64 153.67%
收到其他与经营活动有
关的现金
13,660.91 685.44 12,975.47 1893.01%
购买商品、接受劳务支付
的现金
77,205.03 20,475.76 56,729.27 277.06%
支付其他与经营活动有
关的现金
2,768.44 1,070.40 1,698.04 158.64%
筹资活动现金净流量 -5,670.29 -1,681.91 -3,988.38 237.13%
与上年同期相比增减变动原因分析:
1.销售商品提供劳务收到的现金增长153.67%，主要是销售增长所致。
2.收到其他与经营活动有关的现金增加15,375 万元，主要是收到博能集团代垫流动资金所致。
3.购买商品提供劳务支付的现金增长280.38%，主要是采购增加所致。
4.支付其他与经营活动有关的现金增加3,418 万元，主要是往来增加所致。
5.筹资活动现金净流出3988 万元，主要是归还到期项目借款所致。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告
7
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年同
期增减
(%)
营业成本
比上年同
期增减
(%)
营业利润率比
上年同期增减
(%)
分行业
线材 108,982,667.00 95,439,247.52 12.43 -18.31 -46.69
增加46.63 个
百分点
客车 30,321,973.65 28,308,804.59 6.64 61.98 22.39
增加30.20 个
百分点
分产品
线材 108,982,667.00 95,439,247.52 12.43 -18.31 -46.69
增加46.63 个
百分点
客车 30,321,973.65 28,308,804.59 6.64 61.98 22.39
增加30.20 个
百分点
2、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
上年同期原材料价格波动较大，销售毛利率为负数。
3、公司在经营中出现的问题与困难
目前公司在经营中存在的主要困难：受资金紧张影响，业务拓展进度不明显，公司线材、客车盈
利能力有待进一步提升。
面对上述存在的困难，公司采取的主要措施是：（1）推进公司重大资产重组进展，将具有较强盈
利能力的出版、印刷、发行及报刊文化相关业务等注入上市公司，有利于上市公司增强综合竞争力，
恢复并改善上市公司持续经营和盈利能力。（2）强化公司内控管理，细化各级考核体系，加强内部精
细化生产与管理，努力提高生产效率，降低单位生产成本，提高公司经营业绩。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
线材拆移工程 700 尚在进行中
公司南环路老线材厂上引车间搬迁入经济开发区，含新建厂房及上引炉的迁移安装调试。
(四) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警
示及说明
因公司产销量与去年同期相比略有增长，盈利能力有所提高。经公司财务部门预测年初至下一报
告期末的累计净利润实现扭亏。
(五) 公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说明
立信大华会计师事务所对公司2009 年的审计出具了非标准无保留意见的审计报告。现就该报告中
指出的"公司营运资金不足、过渡依赖短期借款，公司持续经营能力存在重大不确定性"的问题作出如
下说明：
公司董事会和管理层已充分认识到公司持续经营能力不足的问题，公司控股股东江西信江实业有
限公司于2009 年7 月引入重组方江西省出版集团公司对公司开展重大资产重组，重组方案主要由股份
转让、资产出售、发行股份购买资产三部分组成。重组工作成功后，公司现有主营业务将变更为出版、
印刷、发行、影视制作、贸易、物流、投资以及教育文化地产等出版文化传媒类业务，以更快地恢复
江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告
8
公司盈利能力和市场竞争力。公司重大资产重组方案已于2010 年7 月29 日获得中国证监会的正式核
准。控股股东江西信江实业有限公司所持有的鑫新股份4000 万股股权已于2010 年8 月24 日在中国登
记结算有限责任公司上海分公司完成了与江西省出版集团公司股权过户，资产出售与发行股份购买资
产的工作正在推进中。
在重组方案实施完毕之前，报告期内公司接受实际控制人江西博能实业集团有限公司大量流动资
金的支持，营运资金有所改善。营业总收入与去年同比有较大幅度的增长，盈利能力有所提高。经公
司财务部门预测年初至下一报告期末的累计净利润实现扭亏。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
公司积极落实中国证监会关于"上市公司治理专项活动"的相关要求, 对公司治理进行了全面梳理
和自查自纠，在认真总结了公司存在的问题与不足的基础上，提出了切实可行的整改方案和计划，并
已在报告期内开始分步实施。
报告期内。公司信息披露规范，确保所有股东享有平等获得信息的机会。同时，积极做好投资者
关系管理工作，不断提升公司的市场形象。
公司董事会认为, 公司治理实际状况与中国证监会《上市公司治理准则》的要求基本符合。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内, 公司无以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新
股方案的执行情况, 也无在本次半年度报告时拟定的利润分配预案和公积金转增股本的预案。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
1、依据中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》的规定，2008 年12 月31 日公
司2008 年第一次临时股东大会审议通过了《关于修订的议案》，其中明确了现金分红政
策： 公司应重视对投资者的合理投资回报，在利润分配办法上，可实行现金、股票或者以资本公积转
增股本方式及其它符合法律、行政法规的合理方式分配股利。公司可以在中期进行分红。公司制订利
润分配政策时，应保持一定的连续性和稳定性。再融资时现金分红比例不少于《上市公司证券发行管
理办法》中关于现金分红占累计可分配利润最低比例的要求。
2、报告期内公司严格执行了以上现金分红政策，鉴于母公司当年年度亏损，为支持公司生产经营
和后续发展的需要，2009 年年度公司不进行利润分配，资本公积不转增股本。
(四) 重大诉讼仲裁事项
单位:万元 币种:人民币
起诉(申
请)方
应诉(被
申请)方
承担连
带责任
方
诉讼仲
裁类型
诉讼(仲
裁)基本
情况
诉讼(仲
裁)涉及
金额
诉讼(仲
裁)进展
诉讼(仲
裁)审理
结果及
影响
诉讼(仲
裁)判决
执行情
况
江西鑫
新实业
股份有
限公司
华意压
缩机股
份有限
公司
无
民事诉
讼
起诉华
意压缩
有限公
司违反
双方签
订的反
担保协
议
1,900
二审受
理
判决华
意压缩
向公司
支付违
约金
1900 万
元，并承
担案件
受理费
16.055
万元，诉
讼保全
费0.5 万
元。目前
目前华
意压缩
不服该
判决，现
已上诉
至江西
省高级
人民法
院，二审
亦于
2009 年7
月14 日
开庭审
理，至目
江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告
9
华意压
缩不服
该判决，
现已上
诉至江
西省高
级人民
法院，二
审判决
存在一
定的不
确定性。
前尚未
判决。
2008 年7 月2 日公司起诉华意压缩机股份有限公司（以下简称"华意压缩"）未履行反担保协议，要求
华意压缩按协议约定支付违约金。
2009 年4 月20 日，公司收到江西省上饶市中级人民法院《民事判决书》[(2008)饶中民二初字第
15 号]：判决华意压缩向公司支付违约金1900 万元，并承担案件受理费16.055 万元，诉讼保全费0.5
万元。目前华意压缩不服该判决，现已上诉至江西省高级人民法院，二审亦于2009 年7 月14 日开庭
审理，至目前尚未判决。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、证券投资情况
序
号
证券品
种
证券代
码
证券简
称
最初投资成
本
（元）
持有数量
（股）
期末账面价
值
（元）
占期末
证券投
资比例
（％）
报告期损益
（元）
1 股票 600362
江西铜
业
500,000.00 500,000.00 64,889.82 35.77 -43,556.55
2 债券 国债 100,000.00 100,000.00 116,500.00 64.23 3,000.00
合计 600,000.00 / 181,389.82 100 -40,556.55
2、持有其他上市公司股权情况
单位：元
证券代
码
证券
简称
最初投资成
本
占该公司
股权比例
（％）
期末账面
价值
报告期损益
报告期
所有者
权益变
动
会计核
算科目
股份来
源
600362
江西
铜业
500,000.00 64,889.82 -43,556.55
可供出
售金融
资产
发起人
股份
合计 500,000.00 / 64,889.82 -43,556.55 / /
3、持有非上市金融企业股权情况
所持对
象名称
最初投资
成本（元）
持有数量
（股）
占该公司
股权比例
（%）
期末账面
价值（元）
报告期损
益（元）
报告期所
有者权益
变动（元）
会计核算
科目
股份来源
上饶银
行
30,000.00 30,000.00 0.0122 68,137.45
长期股权
投资
自有资金
合计 30,000.00 30,000.00 / 68,137.45 / /
江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告
10
(七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:万元 币种:人民币
关联
交易
方
关联
关系
关联
交易
类型
关联
交易
内容
关联
交易
定价
原则
关联
交易
价格
关联交易
金额
占同
类交
易金
额的
比例
(%)
关联
交易
结算
方式
市场
价格
交易
价格
与市
场参
考价
格差
异较
大的
原因
江西
博能
实业
集团
有限
公司
间接
控股
股东
购买
商品
采购
原材
料
市场
定价
6,463.25 10.13
现金,
存款,
银行
票据
等
合计 / / 6,463.25 10.13 / / /
主要是为保证公司线材生产原材料阴极铜的稳定供给,利于公司线材事业部的生产经营顺利进行。
2、关联债权债务往来
单位：万元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
江西博能实
业集团有限
公司
间接控股股东 7,323.50 11,473.50
合计 7,323.50 11,473.50
关联债权债务形成原因 代付材料采购款。
关联债权债务对公司经营成果
及财务状况的影响
保证了公司原材料的稳定供应。
(九) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告
11
2、担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担
保
方
担
保
方
与
上
市
公
司
的
关
系
被
担
保
方
担保金额
担保
发生
日期
(协
议签
署
日)
担保
起始
日
担保
到期
日
担
保
类
型
担
保
是
否
已
经
履
行
完
毕
担
保
是
否
逾
期
担
保
逾
期
金
额
是
否
存
在
反
担
保
是
否
为
关
联
方
担
保
关联
关系
江
西
鑫
新
实
业
股
份
有
限
公
司
公
司
本
部
江
西
博
能
实
业
集
团
有
限
公
司
1,000.00
2010
年5
月
28
日
2010
年5
月
28
日
2011
年5
月
27
日
连
带
责
任
担
保
否 否 否 是
间接
控股
股东
江
西
鑫
新
实
业
股
份
有
限
公
司
公
司
本
部
江
西
博
能
实
业
集
团
有
限
公
司
1,000.00
2010
年3
月
17
日
2010
年3
月
17
日
2010
年6
月
16
日
连
带
责
任
担
保
是 否 否 是
间接
控股
股东
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担
保）
1,000
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的
担保）
1,000
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 1,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 16.63
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
（C）
1,000
上述三项担保金额合计（C+D+E） 1,000
3、委托理财情况
江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告
12
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、本报告期或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：是
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：是
1）是否已启动：是
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
原聘任 现聘任
境内会计师事务所名称
立信大华会计师事务所有限公
司
立信大华会计师事务所有限公
司
境内会计师事务所报酬 33 33
境内会计师事务所审计年限 1 1
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三) 其他重大事项的说明
本公司于2009 年7 月21 日在《上海证券报》和上海证券交易所网站同时披露了《江西鑫新实业
股份有限公司重大事项暨停牌公告》，并于2009 年12 月30 日召开公司2009 年第三次临时股东大会
审议通过了重大资产重组预案的相关议题，详细内容参见编号临2009-55 公告。
2010 年8 月3 日公司收到证监会《关于核准江西鑫新实业股份有限公司重大资产出售及向江西省
出版集团公司发行股份购买资产的批复》（证监许可〔2010〕1020 号）和《关于核准江西省出版集团
公司公告江西鑫新实业股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》（证监许可〔2010〕
1021 号）。详细内容参见公司编号临2010-22 公告、临2010－23 公告。
2010 年8 月25 日公司收到控股股东江西信江实业有限公司转来的《中国证券登记结算有限责任
公司上海分公司过户登记确认书》，江西信江实业有限公司与江西省出版集团公司已于2010 年8 月
24 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕4000 万股股权协议转让过户登记手续。
本次大股权过户后，公司的控股股东变更为江西省出版集团公司，实际控制人变更为江西省人民政府。
详细内容参见公司编号临2010-29 公告。
(十四) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
临2010-01 鑫新股
份第四届董事会第
五次临时会议决议
公告
《上海证券报》- B14
2010 年1 月13
日
http://www.sse.com.cn
临2010-02 鑫新股
份召开2010 年第一
次临时股东大会的
会议通知
《上海证券报》- B14
2010 年1 月13
日
http://www.sse.com.cn
临2010-03 鑫新股《上海证券报》- B27 2010 年1 月29 http://www.sse.com.cn
江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告
13
份2010 年第一次临
时股东大会决议公
告
日
临2010-04 鑫新股
份重大资产重组进
展公告
《上海证券报》- B5
2010 年2 月3
日
http://www.sse.com.cn
临2010-05 鑫新股
份重大资产重组进
展公告
《上海证券报》- B7
2010 年2 月24
日
http://www.sse.com.cn
临2010-06 鑫新股
份关于控股股东部
分股权解除质押及
重新质押的公告
《上海证券报》- B7
2010 年2 月24
日
http://www.sse.com.cn
临2010-07 鑫新股
份关于控股股东部
分股权质押的公告
《上海证券报》- B177
2010 年3 月26
日
http://www.sse.com.cn
临2010-08 鑫新股
份关于控股股东部
分股权质押的公告
《上海证券报》- B15
2010 年4 月13
日
http://www.sse.com.cn
临2010-09 鑫新股
份关于中国证监会
并购重组审核委员
会审核公司重大资
产重组的停牌公告
《上海证券报》- B2
2010 年4 月22
日
http://www.sse.com.cn
临2010-10 鑫新股
份第四届董事会第
四次会议决议公告
《上海证券报》- B41
2010 年4 月27
日
http://www.sse.com.cn
临2010-11 关于公
司预计2010 年日常
关联交易的公告
《上海证券报》- B41
2010 年4 月27
日
http://www.sse.com.cn
临2010-12 鑫新股
份召开2009 年度股
东大会的会议通知
《上海证券报》- B41
2010 年4 月27
日
http://www.sse.com.cn
临2010-13 鑫新股
份第四届监事会第
四次会议决议公告
《上海证券报》- B41
2010 年4 月27
日
http://www.sse.com.cn
临2010-14 鑫新股
份股票关行退市风
险警示的提示性公
告
《上海证券报》- B41
2010 年4 月27
日
http://www.sse.com.cn
临2010-15 鑫新股
份重大资产重组方
案获有条件通过的
公告
《上海证券报》- B147
2010 年4 月28
日
http://www.sse.com.cn
*ST 鑫新第一季度
报告
《上海证券报》- B100
2010 年4 月30
日
http://www.sse.com.cn
临2010-16 *ST 鑫
新关于控股股东部
分股权质押的公告
《上海证券报》- B7
2010 年5 月12
日
http://www.sse.com.cn
临2010-17 *ST 鑫
新关于设立全资子
《上海证券报》- B34
2010 年5 月21
日
http://www.sse.com.cn
江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告
14
公司进展情况的公
告
临2010-18 *ST 鑫
新2009 年年度股东
大会决议公告
《上海证券报》- 11
2010 年5 月22
日
http://www.sse.com.cn
临2010-19 *ST 鑫
新对外担保实施公
告
《上海证券报》- B23
2010 年6 月1
日
http://www.sse.com.cn
临2010-20 *ST 鑫
新第四届董事会第
七次临时会议决议
公告
《上海证券报》- B15
2010 年6 月22
日
http://www.sse.com.cn
七、财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告
15
合并资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:江西鑫新实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 51,630,132.87 38,365,257.56
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 836,810.02 1,000,819.54
应收票据 1,090,014.00 416,367.50
应收账款 86,880,903.92 46,112,160.28
预付款项 41,927,033.79 24,788,896.81
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 7,252,798.12 3,355,941.77
买入返售金融资产
存货 459,825,831.29 395,621,900.45
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 122,346.03 100,746.82
流动资产合计 649,565,870.04 509,762,090.73
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 181,389.82 221,946.37
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 68,137.45 68,137.45
投资性房地产 28,725,357.10 28,938,928.54
固定资产 314,468,168.78 319,695,727.51
在建工程 7,673,388.20 544,246.00
工程物资
固定资产清理 364,018.83 3,044,180.93
生产性生物资产
油气资产
无形资产 117,448,608.75 117,805,699.70
开发支出
商誉
长期待摊费用 8,649.85 13,549.87
递延所得税资产 85,499.56 40,588.01
江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告
16
其他非流动资产
非流动资产合计 469,023,218.34 470,373,004.38
资产总计 1,118,589,088.38 980,135,095.11
流动负债：
短期借款 370,830,000.00 376,070,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 105,525,246.73 76,900,000.00
应付账款 117,240,770.28 170,028,514.43
预收款项 128,789,874.01 25,887,452.69
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,146,573.98 2,421,707.26
应交税费 -10,133,143.87 2,813,575.52
应付利息 595,288.53 680,962.53
应付股利
其他应付款 173,735,273.42 53,550,548.06
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
30,000,000.00 30,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 917,729,883.08 738,352,760.49
非流动负债：
长期借款 131,000,000.00 161,000,000.00
应付债券
长期应付款 7,540,000.00 7,540,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 138,540,000.00 168,540,000.00
负债合计 1,056,269,883.08 906,892,760.49
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 187,500,000.00 187,500,000.00
资本公积 40,918,965.15 40,962,521.70
减：库存股
江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告
17
专项储备
盈余公积 11,265,200.67 11,265,200.67
一般风险准备
未分配利润 -177,418,230.94 -166,583,881.19
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
权益合计
62,265,934.88 73,143,841.18
少数股东权益 53,270.42 98,493.44
所有者权益合计 62,319,205.30 73,242,334.62
负债和所有者权益
总计
1,118,589,088.38 980,135,095.11
法定代表人：温显来 主管会计工作负责人：陈华清 会计机构负责人：李庆
江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告
18
母公司资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:江西鑫新实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 44,660,025.27 38,325,700.97
交易性金融资产 554,349.56 661,364.59
应收票据 1,090,014.00 416,367.50
应收账款 86,880,903.92 46,112,160.28
预付款项 37,519,156.79 23,506,502.81
应收利息
应收股利
其他应收款 5,443,680.98 3,344,378.37
存货 449,090,242.12 395,606,773.94
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 122,346.03 100,202.98
流动资产合计 625,360,718.67 508,073,451.44
非流动资产：
可供出售金融资产 181,389.82 221,946.37
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 82,888,137.45 2,888,137.45
投资性房地产 28,725,357.10 28,938,928.54
固定资产 262,767,958.72 319,690,514.56
在建工程 7,673,388.20 544,246.00
工程物资
固定资产清理 364,018.83 3,044,180.93
生产性生物资产
油气资产
无形资产 117,448,608.75 117,805,699.70
开发支出
商誉
长期待摊费用 8,649.85 13,549.87
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 500,057,508.72 473,147,203.42
资产总计 1,125,418,227.39 981,220,654.86
流动负债：
短期借款 360,830,000.00 376,070,000.00
交易性金融负债
应付票据 105,525,246.73 76,900,000.00
江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告
19
应付账款 132,236,770.28 170,274,694.10
预收款项 115,897,691.08 25,291,789.98
应付职工薪酬 1,124,156.31 2,406,779.60
应交税费 -7,328,887.86 3,085,227.62
应付利息 595,288.53 680,962.53
应付股利
其他应付款 179,613,297.58 53,550,423.74
一年内到期的非流动
负债
30,000,000.00 30,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 918,493,562.65 738,259,877.57
非流动负债：
长期借款 131,000,000.00 161,000,000.00
应付债券
长期应付款 7,540,000.00 7,540,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 138,540,000.00 168,540,000.00
负债合计 1,057,033,562.65 906,799,877.57
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 187,500,000.00 187,500,000.00
资本公积 45,057,453.38 40,962,521.70
减：库存股
专项储备
盈余公积 11,265,200.67 11,265,200.67
一般风险准备
未分配利润 -175,437,989.31 -165,306,945.08
所有者权益（或股东权益）
合计
68,384,664.74 74,420,777.29
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
1,125,418,227.39 981,220,654.86
法定代表人：温显来 主管会计工作负责人：陈华清 会计机构负责人：李庆
江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告
20
合并利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 564,823,223.26 218,010,419.36
其中：营业收入 564,823,223.26 218,010,419.36
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 575,756,059.40 258,743,671.35
其中：营业成本 541,579,341.07 263,532,663.39
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 40,807.79 70,422.06
销售费用 3,292,197.54 3,621,945.09
管理费用 7,926,368.90 8,308,673.83
财务费用 18,098,631.56 22,719,074.59
资产减值损失 4,818,712.54 -39,509,107.61
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
-164,009.52 205,106.86
投资收益（损失以“－”号填
列）
3,000.00 3,000.00
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -11,093,845.66 -40,525,145.13
加：营业外收入 175,510.54 163,207.45
减：营业外支出 6,149.20 54,966.83
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
-10,924,484.32 -40,416,904.51
减：所得税费用 -44,911.55 23,667,443.94
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -10,879,572.77 -64,084,348.45
归属于母公司所有者的净利润 -10,834,349.75 -64,086,882.20
少数股东损益 -45,223.02 2,533.75
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0578 -0.3418
江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告
21
（二）稀释每股收益 -0.0578 -0.3418
七、其他综合收益 -43,556.55 63,891.93
八、综合收益总额 -10,923,129.32 -64,020,456.52
归属于母公司所有者的综合收益
总额
-10,877,906.30 -64,022,990.27
归属于少数股东的综合收益总额 -45,223.02 2,533.75
法定代表人：温显来 主管会计工作负责人：陈华清 会计机构负责人：李庆
江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告
22
母公司利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 574,986,471.94 217,049,377.46
减：营业成本 552,127,882.77 262,595,046.53
营业税金及附加 40,807.79 70,422.06
销售费用 2,877,603.54 3,621,945.09
管理费用 7,444,992.79 8,226,041.17
财务费用 17,987,589.94 22,717,035.88
资产减值损失 4,703,985.65 -39,507,205.73
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
-107,015.03 118,409.68
投资收益（损失以“－”号
填列）
3,000.00 3,000.00
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -10,300,405.57 -40,552,497.86
加：营业外收入 175,510.54 146,083.20
减：营业外支出 6,149.20 54,966.83
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
-10,131,044.23 -40,461,381.49
减：所得税费用 23,667,443.94
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -10,131,044.23 -64,128,825.43
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 4,094,931.68 63,891.93
七、综合收益总额 -6,036,112.55 -64,064,933.50
法定代表人：温显来 主管会计工作负责人：陈华清 会计机构负责人：李庆
江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告
23
合并现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
750,009,167.88 295,662,805.12
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
136,609,137.14 6,854,375.90
经营活动现金流入
小计
886,618,305.02 302,517,181.02
购买商品、接受劳务
支付的现金
772,050,349.88 204,757,636.98
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告
24
支付给职工以及为职
工支付的现金
9,634,054.20 7,623,715.03
支付的各项税费 2,100,026.01 2,492,154.03
支付其他与经营活动
有关的现金
27,684,428.83 10,703,964.57
经营活动现金流出
小计
811,468,858.92 225,577,470.61
经营活动产生的
现金流量净额
75,149,446.10 76,939,710.41
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
2,680,162.10 690.00
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
2,680,162.10 690.00
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
7,861,856.95 12,306,225.15
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
7,861,856.95 12,306,225.15
投资活动产生的
现金流量净额
-5,181,694.85 -12,305,535.15
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 185,500,000.00 342,400,000.00
发行债券收到的现金
江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告
25
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
185,500,000.00 342,400,000.00
偿还债务支付的现金 220,740,000.00 336,500,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
20,403,248.44 22,719,074.59
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
1,059,627.50
筹资活动现金流出
小计
242,202,875.94 359,219,074.59
筹资活动产生的
现金流量净额
-56,702,875.94 -16,819,074.59
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
13,264,875.31 47,815,100.67
加：期初现金及现金
等价物余额
38,365,257.56 51,873,903.88
六、期末现金及现金等价
物余额
51,630,132.87 99,689,004.55
法定代表人：温显来 主管会计工作负责人：陈华清 会计机构负责人：李庆
江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告
26
母公司现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
717,687,323.27 294,030,112.88
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
142,726,035.88 6,825,690.85
经营活动现金流入
小计
860,413,359.15 300,855,803.73
购买商品、接受劳务
支付的现金
731,057,573.69 204,127,325.91
支付给职工以及为职
工支付的现金
9,588,758.70 7,574,591.23
支付的各项税费 2,018,565.77 2,491,787.83
支付其他与经营活动
有关的现金
15,534,208.31 10,666,627.64
经营活动现金流出
小计
758,199,106.47 224,860,332.61
经营活动产生的
现金流量净额
102,214,252.68 75,995,471.12
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
2,680,162.10 690.00
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
2,680,162.10 690.00
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
7,861,856.95 12,306,225.15
投资支付的现金 24,000,000.00
取得子公司及其他营
江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告
27
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
31,861,856.95 12,306,225.15
投资活动产生的
现金流量净额
-29,181,694.85 -12,305,535.15
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 175,500,000.00 342,400,000.00
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
175,500,000.00 342,400,000.00
偿还债务支付的现金 220,740,000.00 336,500,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
20,515,271.98 22,717,035.88
支付其他与筹资活动
有关的现金
942,961.55
筹资活动现金流出
小计
242,198,233.53 359,217,035.88
筹资活动产生的
现金流量净额
-66,698,233.53 -16,817,035.88
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
6,334,324.30 46,872,900.09
加：期初现金及现金
等价物余额
38,325,700.97 50,935,009.13
六、期末现金及现金等价
物余额
44,660,025.27 97,807,909.22
法定代表人：温显来 主管会计工作负责人：陈华清 会计机构负责人：李庆
合并所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 其他
少数股东权
益
所有者权益合计
一、上年年末
余额
187,500,000.00 40,962,521.70 11,265,200.67 -166,583,881.19 98,493.44 73,242,334.62
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
187,500,000.00 40,962,521.70 11,265,200.67 -166,583,881.19 98,493.44 73,242,334.62
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
-43,556.55 -10,834,349.75 -45,223.02 -10,923,129.32
（一）净利润 -10,834,349.75 -45,223.02 -10,879,572.77
（二）其他综
合收益
-43,556.55 -43,556.55
上述（一）和
（二）小计
-43,556.55 -10,834,349.75 -45,223.02 -10,923,129.32
（三）所有者
江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告
1
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告
2
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末
余额
187,500,000.00 40,918,965.15 11,265,200.67 -177,418,230.94 53,270.42 62,319,205.30
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 其他
少数股东权
益
所有者权益合计
一、上年年末余
额
187,500,000.00 40,856,790.55 11,265,200.67 -80,108,231.41 100,335.49 159,614,095.30
加：
会计政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
额
187,500,000.00 40,856,790.55 11,265,200.67 -80,108,231.41 100,335.49 159,614,095.30
三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
63,891.93 -64,086,882.19 2,533.74 -64,020,456.52
（一）净利润 -64,086,882.19 2,533.74 -64,084,348.45
（二）其他综合
收益
63,891.93 63,891.93
上述（一）和（二）
小计
63,891.93 -64,086,882.19 2,533.74 -64,020,456.52
江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告
3
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余
额
187,500,000.00 40,920,682.48 11,265,200.67 -144,195,113.60 102,869.23 95,593,638.78
法定代表人：温显来 主管会计工作负责人：陈华清 会计机构负责人：李庆
江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告
4
母公司所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 187,500,000.00 40,962,521.70 11,265,200.67 -165,306,945.08 74,420,777.29
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 187,500,000.00 40,962,521.70 11,265,200.67 -165,306,945.08 74,420,777.29
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 4,094,931.68 -10,131,044.23 -6,036,112.55
（一）净利润 -10,131,044.23 -10,131,044.23
（二）其他综合收益 4,094,931.68 4,094,931.68
上述（一）和（二）小计 4,094,931.68 -10,131,044.23 -6,036,112.55
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告
5
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 187,500,000.00 45,057,453.38 11,265,200.67 -175,437,989.31 68,384,664.74
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 187,500,000.00 40,856,790.55 11,265,200.67 -78,861,161.86 160,760,829.36
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 187,500,000.00 40,856,790.55 11,265,200.67 -78,861,161.86 160,760,829.36
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 63,891.93 -64,128,825.43 -64,064,933.50
（一）净利润 -64,128,825.43 -64,128,825.43
（二）其他综合收益 63,891.93 63,891.93
上述（一）和（二）小计 63,891.93 -64,128,825.43 -64,064,933.50
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告
6
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 187,500,000.00 40,920,682.48 11,265,200.67 -142,989,987.29 96,695,895.86
法定代表人：温显来 主管会计工作负责人：陈华清 会计机构负责人：李庆
(二) 公司概况
（一）公司设立：江西鑫新实业股份有限公司（以下简称"公司"）是经江西省人民政府1998 年11 月
26 日批准（赣股[1998]05 号批准证书），以江西信江实业有限公司（以下简称"信江实业"）作为主要
发起人，联合江西省投资集团公司、江西铜业集团公司、江西长运集团有限公司、常州绝缘材料总厂
有限公司和常州市智通树脂厂共同发起设立的，并已于1998 年11 月30 日经江西省工商行政管理局核
准登记。公司注册资本：18,750 万元人民币；注册号：360000110008157；注册地址：上饶市信州区
南环路2 号；法定代表人：温显来。
（二）公司投入股本与股份：信江实业投入本公司的净资产以1998 年3 月31 日为基准日，经资产评
估和江西省国有资产管理局"赣国资评字[1998]182 号"文确认为10,450.80 万元，其他五家发起人分
别以货币资金各50 万元人民币出资，合计净资产10,700.80 万元，按1：0.74760765 的比例折成8,000
万股。根据公司1999 年11 月23 日"一九九九年第一次临时股东大会决议"审议通过公开发行人民币普
通股4,500 万股，面值每股1.00 元。经中国证券监督管理委员会2002 年1 月21 日"关于核准江西鑫
新实业股份有限公司公开发行股票的通知"（证监发行字[2002]9 号）核准。公司2002 年1 月29 日签
署招股说明书，2002 年2 月4 日网上累计投标询价发行人民币普通股4,500 万股，每股发行价为2.68
元。2002 年3 月4 日公司发行人民币普通股4,500 万股在上海证券交易所上市交易, 股票代码600373。
股票发行后，公司总股本为12,500 万股，其中发起人股份8,000 万股占64%、社会公众股4,500 万股
占36%。
2006 年2 月8 日公司经相关部门批复，公司实施股权分置改革，公司非流通股股东共计向流通股股东
支付15,345,000 股股票。实施股权分置改革后，公司总股本为12,500 万股，其中发起人股份6,465.5
万股占51.724%、社会公众股6,034.5 万股占48.276%。发起人股份6,465.5 万股为有限制条件流通股
份，可上市流通时间2007 年2 月13 日至2009 年2 月13 日。
2008 年6 月20 日公司2007 年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请新增注册资本人民币
62,500,000 元，公司按每10 股转增5 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额62,500,000 股，
每股面值1 元，计增加股本62,500,000 元。变更后的注册资本人民币187,500,000 元。
（三）公司经营范围：客车制造、发动机及电器使用的各类铜线材、管材的制造、汽车配件、铜制品
及其它有色金属金属材料的生产、加工、有色金属材料及制品的批发、零售、专用汽车改装、汽车运
输。经营本企业和本企业成员企业自产产品及相关技术的出口业务（国家组织统一联合经营的出口商
品除外）；经营本企业和本企业成员企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件
及相关技术的进口业务（国家实行核定公司经营的进口商品除外）；经营本企业的进料加工和"三来一
补"业务；开发经营房地产；市政、路桥工程施工。
（四）公司实际控制人：江西博能实业集团有限公司。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、财务报表的编制基础：
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项会
计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明：
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间：
公司自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。
4、记账本位币：
公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取得的净资
产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告
1
公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，
冲减留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此
基础上按照企业会计准则规定确认。
2．非同一控制下的企业合并
公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其
账面价值的差额，计入当期损益。
公司在购买日对合并成本进行分配。
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其
所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允
价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债
以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单
独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债
并按照公允价值计量。
6、合并财务报表的编制方法：
(1) 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间
进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的
长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余
额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的所有者权益；若公司章程
或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合
并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现
金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司
自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
7、现金及现金等价物的确定标准：
公司在编制现金流量表时，将持有的期限短（从购买日起，三个月到期）、流动性强、易于转换为已
知金额的现金、价值变动风险小的投资作为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算：
公司发生外币经济业务时，按发生业务时市场汇率折合人民币记账，期末外币账户按期末中国人民银
行公布的基准汇价进行调整，所产生的汇兑损益按以下方式分别处理：
1．属于与购建固定资产有关借款产生的，按照借款费用资本化的原则进行处理；
2．属于筹建期间和生产经营期间的计入当期损益。
9、金融工具：
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按照取得或承担金融资产和金融负债的目的，划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产或金融负债、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、其他金融负债。
1．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或负债
包括交易性金融资产或金融负债和直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售
或回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期
获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保
合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产或负债，可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
负债：该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在
确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产或负
债所在的金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失以及与该金融资产或负债相关的股利和利息收入计入当期损益。
2．持有至到期投资
指到期日固定、回收金额固定或可确定、且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
3．贷款和应收款项
指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，不包括公司所持有的证券投资
基金或类似基金。
4．可供出售金融资产
指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值和外币货币
性金融资产的汇兑差额计入当期损益外，直接计入股权权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当
期损益。
10、应收款项：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
对单项金额重大的应收款项，在资产负债表日，
公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测
试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额确定减值损失，计提坏
账准备。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
提方法：
信用风险特征组合的确定依据
对单项金额非重大但组合风险较大的应收款项，在资产负债表日，
按类似的信用风险特征划分为若干组合，计算确定减值损失，计提
坏账准备。
根据信用风险特征组合确定的计提方法
余额百分比法
11、存货：
(1) 存货的分类
1．公司的存货包括原材料、配品配件、周转材料、在产品、产成品、房地产开发产品等。
2．公司存货采用实际成本核算，原材料、产成品发出采用加权平均法核算；周转材料按照使用次数计
入成本费用，余额较小的在领用时一次计入成本费用；生产成本除原材料按数量在完工产品和在产品
之间分配外，其余费用全部记入完工产品。
3．房地产开发产品包括房地产在建开发产品、已完工开发产品、拟开发土地等。房地产开发产品的实
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3
际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费
用及开发过程中的其他相关费用；房地产项目完工时根据实际决算或预计发生成本计入完工开发产品。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末按存货类别计提存货跌价准备。公司存货可变现净值按存货估计售价减去至完工估计将要发生的
成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额，存货成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
五五摊销法
2) 包装物
五五摊销法
12、长期股权投资：
(1) 初始投资成本确定
在取得长期股权投资时按初始投资成本计量。
初始投资成本为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发生的权益性证券的公允价值，
并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得
的被合并方所有者权益的账面价值份额。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，归入长期股权投资的初始成本；长期股权投资的初始成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
(2) 后续计量及损益确认方法
(1) 对公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影
响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；
在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，
其公允价值变动计入股东权益，在处置该项投资时，将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期
损益。
采用成本法时，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含
的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认为当
期投资收益。
(2) 对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并报表时按照权益法进行调整。
(3) 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净损益进行调整后确认。
如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与其账面价值之
间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算应享有或应分担的被投资单位实现
的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
确认被投资投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益减记至零为限，我公司负有承担额外损失义务的除外。
对于被投资单位净损益以外的股东权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，按持股比例计算应享
有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。
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4
(4)长期投资的处置
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权
益的，处置该项投资时，将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
(3) 减值测试方法及减值准备计提方法
会计期末发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资的可收回金额低于其账面价值的差额，计提
长期股权投资减值准备。
公司对长期股权投资减值准备一经确认，在以后会计期间不予转回。
13、投资性房地产：
公司购买的用于赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有
并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物，列入投资性房地产科目核算。
对现有投资性房地产采用成本模式计量；对出租的建筑物采用与固定资产相同的方法计提折旧；对土
地使用权采用直线法按土地使用年限进行摊销。
资产负债表日投资性房地产出现减值迹象的作资产减值测试，可收回金额低于账面价值的，将可收回
金额低于账面价值的差额确认为资产减值损失，相应计提减值准备，计入当期损益，并不再冲回。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作
为转换后的入账价值。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
14、固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高
的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)
提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-40 3 2.43-9.7
机器设备 12-14 3 6.93-8.08
电子设备 8-12 3 8.08-12.13
运输设备 10-12 3 8.08-9.7
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
期末公司对固定资产进行检查，当固定资产的市价持续下跌或技术性陈旧、损坏、长期闲置等原因导
致其可收回金额低于账面价值时，则对可收回金额低于固定资产账面价值的差额按单项固定资产计提
减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
15、在建工程：
在建工程采用实际成本核算，其发生的借款利息、汇兑损益和试运转所发生的净支出等在工程达到预
定可使用状态前进入工程成本。所建造的固定资产已达到预定可使用状态时结转为固定资产。所建造
的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的先估价计入固定资产，待完工验收并办理竣
工决算时将固定资产估计价调整为决算价。
期末公司对有证据表明在建工程已发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值的
差额计提在建工程减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
16、借款费用:
1．借款费用资本化的确认条件
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、借款辅助费用及回外币借款而发生的汇兑差额等。
会计年度内发生的借款费用，属于筹建期间而不计入工程成本的借款费用计入长期待摊费用，在开始
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生产经营的当月一次性计入当期损益；可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等。
当以下三个条件同时具备时，对借款费用进行资本化：
(1) 资产支出已经发生；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
2．资本化金额的确定
在资本化期间内，每一会计期间的借款费用资本化金额，按下列方法确定：
为购建或生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去
尚未动用的借款资金在银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或生产符合资本化条件的资产而占用一般性借款的，按以下公式对一般借款应予资本化的利息
金额进行资本化，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定：
借款费用的资本化金额 = 至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率
3．资本化的暂停与停止
若符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断，并且时间连续超过3 个月，则暂停借
款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或生产活动重新开始。
当符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止借款费用资本化。若符合资本化条件
的资产分别建造、分别完工的，并且每部分在其他部分继续建造或生产过程中可供使用或可对外销售，
同时为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动实质上已经完成的，停止
与该部分资产相关的借款费用的资本化；否则在资产整体完工达到可使用或对外销售时停止借款费用
的资本化。
17、无形资产：
1．无形资产以实际成本计价。
2．合同规定有受益期限的，在受益期限内平均摊销；合同没有规定受益期限而法律规定有效期限的，
按不超过法律规定的有效期限平均摊销；经营期短于有效期限的，按不超过经营期的期限平均摊销；
合同和法律均未规定受益期限的，按10 年的期限摊销。
3．期末公司根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额
低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。
18、收入：
1．销售商品：商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方，不再保留与商品经营权相联系的继续
管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，且相关的收入和成本能够可靠地计量时，
确认营业收入的实现。
2．提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入；劳务开始与完成分属不
同会计年度，在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与交易相关的经济利益能够流入公司、劳务的
完成程度能够可靠确定时，在资产负债表日按完成百分比法确认为相关的劳务收入。
3．让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认收入
的实现。
4．房地产：转让土地使用权、销售房产，在工程已竣工并经有关部门验收合格取得房产证，签订了销
售合同并履行了合同规定的相关义务及办妥房地产交接手续，取得了销售价款或确信可以取得，相关
成本能够可靠的计量时确认销售收入的实现。
19、政府补助：
1．从政府无偿取得的除投入资本外的货币性资产或非货币性资产确认为政府补助，分为与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。
2．政府补助同时满足下列条件时予以确认：能够满足政府补助所附条件并能够收到政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用年限内平均分配，计入当期损益；
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与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关
费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
20、递延所得税资产/递延所得税负债：
公司采用资产负债表债务法核算。
公司资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负
债。期末对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算预期应缴纳（或
返还）的所得税金额。当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：
1．企业合并；
2．直接在所有者权益中确认的交易或事项。
21、主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
22、前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
23、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
利润分配政策:公司当年实现的净利润弥补以前年度亏损后余额：
1．提取10%法定盈余公积；
2．分配股东股利。
(四) 税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税
按销项税额减进项税额后的17%
计缴
17%
营业税 按营业额的5%计缴 5%
城市维护建设税
按实际应缴纳流转税额的5%计
缴
5%
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴 25%
(五) 企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
子公
司全
称
子公
司类
型
注册
地
业务
性质
注册
资本
经营
范围
期末实际
出资额
实质
上构
成对
子公
司净
投资
的其
他项
持股
比例
(%)
表决
权比
例(%)
是否
合并
报表
少数股东
权益
少数
股东
权益
中用
于冲
减少
数股
东损
从母
公司
所有
者权
益冲
减子
公司
少数
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目余
额
益的
金额
股东
分担
的本
期亏
损超
过少
数股
东在
该子
公司
期初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
江西
博恒
实业
有限
公司
控股
子公
司
上饶
市工
业园
区凤
凰大
道
商业300
汽
车、
摩托
车零
部件
及配
件的
生
产、
加
工、
销售
3,000,000 94.00 94.00 是 52,491.02
江西
博能
上饶
线材
有限
公司
全资
子公
司
江西
上饶
3,000 100 100 是
江西
博能
上饶
客车
有限
公司
全资
子公
司
江西
上饶
5,000 100 100 是
2、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
(1) 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实
体
单位:元 币种:人民币
名称 期末净资产 本期净利润
江西博能上饶线材有限公司 29,781,392.84 -218,607.16
江西博能上饶客车有限公司 49,951,388.01 -49,041.49
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(六) 合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 466,029.20 / /
人民币 466,029.20 / /
银行存款： 16,806,167.21 / / 10,322,203.46
人民币 16,806,167.21 / / 10,321,659.87
美元 79.61 6.8282 543.59
其他货币资金： 34,357,936.46 / / 28,043,054.10
人民币 34,357,936.46 / / 28,043,054.10
合计 51,630,132.87 / / 38,365,257.56
2、交易性金融资产：
(1) 交易性金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资 836,810.02 1,000,819.54
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
4.衍生金融资产
5.其他
合计 836,810.02 1,000,819.54
3、应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,090,014.00 416,367.50
合计 1,090,014.00 416,367.50
(2) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票
据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
山西格力空调销
售有限公司
2010 年2 月28 日2010 年7 月28 日5,000,000.00
广东美的生活电
器制造有限公司
2010 年7 月16 日2010 年7 月15 日3,000,000.00
长沙中联重工科
技发展股份有限
公司
2010 年8 月10 日2010 年8 月9 日 2,950,000.00
锦州汉拿电机有
限公司
2010 年8 月2 日 2010 年8 月1 日 2,000,000.00
济南美的微波电
器销售有限公司
2010 年9 月27 日2010 年9 月26 日2,000,000.00
合计 / / 14,950,000.00 /
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4、应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏种账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
额
重
大
的
应
收
账
款
70,916,251.23 62.92 14,094,821.66 54.56 30,036,617.10 44.35 11,642,043.61 53.85
单
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
应
收
账
款
11,329,154.41 10.05 9,185,434.35 35.56 8,953,507.81 13.22 7,220,985.10 33.40
其30,465,371.89 27.03 2,549,617.60 9.87 28,741,549.12 42.43 2,756,485.04 12.75
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10
他
不
重
大
应
收
账
款
合
计
112,710,777.53 / 25,829,873.61 / 67,731,674.03 / 21,619,513.75 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由
欠款人1 8,000,000.00 8,000,000.00 100.00
5 年以上,无法收
回
欠款人2 2,467,921.90 2,467,921.90 100.00 3-4 年,无法收回
合计 10,467,921.90 10,467,921.90 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额 比例(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
1 年以内 26,800.39 0.24 2,680.04
1 至2 年 841,708.71 7.43 126,256.31 738,596.10 8.25 110,789.42
2 至3 年 2,005,924.72 17.70 601,777.41 1,578,165.75 17.62 473,449.72
3 至4 年 1,056,617.96 9.33 1,056,617.96 1,129,991.46 12.62 1,129,991.46
4 至5 年 1,071,519.11 9.46 1,071,519.11 32,180.52 0.36 32,180.52
5 年以上 6,326,583.52 55.84 6,326,583.52 5,474,573.98 61.15 5,474,573.98
合计 11,329,154.41 100.00 9,185,434.35 8,953,507.81 100.00 7,220,985.10
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额
的比例（％）
业务单位1 销售客户 30,734,805.86 一年以内 27.27
业务单位2 销售客户 20,730,000.00 一年以内 18.39
业务单位3 销售客户 10,404,923.01 一年以内 9.23
业务单位4 销售客户 8,000,000.00 五年以上 7.10
业务单位5 销售客户 3,871,150.02 一年以内 3.43
合计 / 73,740,878.89 / 65.42
江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告
11
5、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏种账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
额
重
大
的
其
他
应
收
款
7,397,686.05 43.74 3,905,861.86 40.43 3,682,979.47 29.68 3,682,979.47 40.68
单
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
其
他
应
收
款
5,883,140.05 34.78 5,233,099.77 54.17 5,724,034.61 46.13 4,924,927.64 54.40
江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告
12
其
他
不
重
大
的
其
他
应
收
款
3,632,860.81 21.48 521,927.16 5.40 3,001,463.80 24.19 444,629.00 4.92
合
计
16,913,686.91 / 9,660,888.79 / 12,408,477.88 / 9,052,536.11 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由
欠款人1 1,491,880.58 1,491,880.58 100.00
五年以上,无法收
回
欠款人2 818,838.14 818,838.14 100.00
五年以上,无法收
回
欠款人3 747,260.75 747,260.75 100.00
五年以上,无法收
回
欠款人4 625,000.00 625,000.00 100.00
五年以上,无法收
回
欠款人5 486,367.79 486,367.79 100.00
五年以上,无法收
回
欠款人6 360,800.00 360,800.00 100.00
五年以上,无法收
回
合计 4,530,147.26 4,530,147.26 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 122,909.10 2.09 12,290.91
1 至2 年 200,042.13 3.40 30,006.32 149,477.32 2.61 22,421.60
2 至3 年 527,694.68 8.97 158,308.40 960,073.21 16.77 288,021.96
3 至4 年 749,791.02 12.74 749,791.02 551,229.50 9.63 551,229.50
4 至5 年 227,275.47 3.86 227,275.47 292,520.57 5.11 292,520.57
5 年以上 4,055,427.65 68.94 4,055,427.65 3,770,734.01 65.88 3,770,734.01
合计 5,883,140.05 100.00 5,233,099.77 5,724,034.61 100.00 4,924,927.64
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告
13
(4) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收款总
额的比例(%)
欠款人1 1,915,859.26 一年以内 32.57
欠款人2 1,491,880.58 五年以上 25.36
欠款人3 818,838.14 五年以上 13.92
欠款人4 747,260.75 五年以上 12.70
欠款人5 625,000.00 五年以上 10.62
合计 / 5,598,838.73 / 95.17
6、预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 37,272,443.27 88.90 22,672,754.28 91.47
1 至2 年 3,970,272.66 9.47 1,840,108.91 7.42
2 至3 年 146,987.72 0.35 276,033.62 1.11
3 年以上 537,330.14 1.28
合计 41,927,033.79 100.00 24,788,896.81 100.00
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
预付单位1 业务单位 4,407,500.00 一年以内 预付采购款
预付单位2 业务单位 3,202,560.66 一年以内 预付采购款
预付单位3 业务单位 1,511,045.05 一年以内 预付采购款
预付单位4 业务单位 1,221,088.62 一年以内 预付采购款
预付单位5 业务单位 1,149,000.22 一年以内 预付采购款
合计 / 11,491,194.55 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
7、存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
项期末数 期初数
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原
材
料
98,707,449.91 417,599.84 98,289,850.07 82,708,872.05 417,599.84 82,291,272.21
在
产
品
92,182,259.38 92,182,259.38 57,325,010.27 57,325,010.27
库
存
商
155,129,760.24 147,729.27 154,982,030.97 148,424,259.11 147,729.27 148,276,529.84
江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告
14
品
周
转
材
料
520,648.49 520,648.49 490,738.61 490,738.61
开
发
成
本
113,851,042.38 113,851,042.38 107,238,349.52 107,238,349.52
合
计
460,391,160.40 565,329.11 459,825,831.29 396,187,229.56 565,329.11 395,621,900.45
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额
转回 转销
期末账面余额
原材料 417,599.84 417,599.84
库存商品 147,729.27 147,729.27
合计 565,329.11 565,329.11
(3) 存货跌价准备情况
项目
计提存货跌价准备的
依据
本期转回存货跌价准备的
原因
本期转回金额占该项存货期
末余额的比例（％）
原材料
进一步加工后可变现
净值
在产品
进一步加工后可变现
净值
库存商品 市场价格
本期存货开发成本中资本化率根据一般借款加权平均利率计算。
存货期末余额中含有借款费用资本化金额的19,336,356.36 元。
8、其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
财产保险费 122,346.03 100,746.82
合计 122,346.03 100,746.82
其他流动资产为尚未摊销完毕的财产保险费等
9、可供出售金融资产：
(1) 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售债券 116,500.00 113,500.00
可供出售权益工具 64,889.82 108,446.37
合计 181,389.82 221,946.37
江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告
15
(2) 可供出售金融资产的长期债权投资
单位：元 币种：人民币
债券
项目
债券
种类
面值
初始投资成
本
到期
日
期初余额 本期利息
累计应收
或已收利
息
期末余额
2007
年
(04
期)
国债
五年
期
100,000.00 100,000.00
2012
年9
月29
日
113,500.00 3,000.00 16,500.00 116,500.00
合计 / 100,000.00 100,000.00 / 113,500.00 3,000.00 16,500.00 116,500.00
10、长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
被投资单
位
初始投资
成本
期初余额 增减变动期末余额减值准备
在被投资
单位持股
比例（％）
在被投资
单位表决
权比例
（％）
上饶银行 30,000.00 68,137.45 68,137.45 0.0122 0.0122
11、投资性房地产:
(1) 按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 29,900,000.00 29,900,000.00
1.房屋、建筑物
2.土地使用权 29,900,000.00 29,900,000.00
二、累计折旧和累
计摊销合计
961,071.46 213,571.44 1,174,642.90
1.房屋、建筑物
2.土地使用权 961,071.46 213,571.44 1,174,642.90
三、投资性房地产
账面净值合计
28,938,928.54 -213,571.44 28,725,357.10
1.房屋、建筑物
2.土地使用权 28,938,928.54 -213,571.44 28,725,357.10
四、投资性房地产
减值准备累计金
额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产
账面价值合计
28,938,928.54 -213,571.44 28,725,357.10
1.房屋、建筑物
2.土地使用权 28,938,928.54 -213,571.44 28,725,357.10
本期折旧和摊销额：213,571.44 元。
12、固定资产:
(1) 固定资产情况
江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告
16
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
计：
384,922,353.09 2,098,842.81 460,766.00 386,560,429.90
其中：房屋及建筑
物
261,187,146.10 261,187,146.10
机器设备 107,421,964.69 1,574,248.72 108,996,213.41
运输工具 5,775,103.78 433,781.00 152,126.00 6,056,758.78
电子通讯设
备
4,304,108.66 90,813.09 308,640.00 4,086,281.75
电器仪器设
备
5,901,054.39 5,901,054.39
其 他 332,975.47 332,975.47
二、累计折旧合
计：
65,226,625.58 7,192,684.32 327,048.78 72,092,261.12
其中：房屋及建筑
物
19,125,940.11 1,985,182.13 21,111,122.24
机器设备 33,739,285.96 4,642,744.62 38,382,030.58
运输工具 3,491,102.58 274,796.78 27,667.98 3,738,231.38
电子通讯设
备
3,602,747.38 125,066.02 299,380.80 3,428,432.60
电器仪器设
备
5,129,498.76 133,506.54 5,263,005.30
其 他 138,050.79 31,388.23 169,439.02
三、固定资产账面
净值合计
319,695,727.51 -5,093,841.51 133,717.22 314,468,168.78
其中：房屋及建筑
物
242,061,205.99 -1,985,182.13 240,076,023.86
机器设备 73,682,678.73 -3,068,495.90 70,614,182.83
运输工具 2,284,001.20 158,984.22 124,458.02 2,318,527.40
电子通讯设
备
701,361.28 -34,252.93 9,259.20 657,849.15
电器仪器设
备
771,555.63 -133,506.54 638,049.09
其 他 194,924.68 -31,388.23 163,536.45
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑
物
机器设备
运输工具
电子通讯设
备
电器仪器设
备
其 他
江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告
17
五、固定资产账面
价值合计
319,695,727.51 -5,093,841.51 133,717.22 314,468,168.78
其中：房屋及建筑
物
242,061,205.99 -1,985,182.13 240,076,023.86
机器设备 73,682,678.73 -3,068,495.90 70,614,182.83
运输工具 2,284,001.20 158,984.22 124,458.02 2,318,527.40
电子通讯设
备
701,361.28 -34,252.93 9,259.20 657,849.15
电器仪器设
备
771,555.63 -133,506.54 638,049.09
其 他 194,924.68 -31,388.23 163,536.45
本期折旧额：7,192,684.32 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：80,000.00 元。
(2) 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
工业园区客车厂房屋及建筑物 部分工程尚未办理验收决算 2010 年12 月31 日
13、在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 7,673,388.20 7,673,388.20 544,246.00 544,246.00
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产资金来源 期末数
线材拆移工程 544,246.00 7,209,142.20 80,000.00 自筹 7,673,388.20
合计 544,246.00 7,209,142.20 80,000.00 / 7,673,388.20
本期新增项目主要为南环路铜材上引车间拆移至经济开发区线材新厂区工程,含新建厂房及上引炉的
迁移安装调试。
14、固定资产清理：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
房屋及建筑物 20,192,211.50 资产拆除
机器设备 2,488,176.76 资产处置
电器仪器设备 2,728,875.45 364,018.83 资产处置
电器仪器设备电器减值
准备
-231,100.38 资产处置
房屋及建筑物减值准备-15,353,680.93 资产拆除
递延收益 -3,840,301.47 弥补搬迁成本
机器电器仪器设备清理
收入
-2,940,000.00 资产处置
合计 3,044,180.93 364,018.83 /
15、无形资产：
(1) 无形资产情况
江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告
18
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 127,262,930.32 1,186,045.27 128,448,975.59
工业园土地使用
权
120,500,256.85 120,500,256.85
网络 2,125,750.00 2,125,750.00
新产品开发及外
观设计
4,636,923.47 1,186,045.27 5,822,968.74
二、累计摊销合计 9,457,230.62 1,543,136.22 11,000,366.84
工业园土地使用
权
8,256,221.89 1,205,002.56 9,461,224.45
网络 496,008.26 106,287.48 602,295.74
新产品开发及外
观设计
705,000.47 231,846.18 936,846.65
三、无形资产账面
净值合计
117,805,699.70 -357,090.95 117,448,608.75
工业园土地使用
权
112,244,034.96 -1,205,002.56 111,039,032.40
网络 1,629,741.74 -106,287.48 1,523,454.26
新产品开发及外
观设计
3,931,923.00 954,199.09 4,886,122.09
四、减值准备合计
工业园土地使用
权
网络
新产品开发及外
观设计
五、无形资产账面
价值合计
117,805,699.70 -357,090.95 117,448,608.75
工业园土地使用
权
112,244,034.96 -1,205,002.56 111,039,032.40
网络 1,629,741.74 -106,287.48 1,523,454.26
新产品开发及外
观设计
3,931,923.00 954,199.09 4,886,122.09
本期摊销额：1,543,136.22 元。
新产品开发及外观设计专利为客车的研发项目。
(2) 公司开发项目支出
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初数 本期增加
计入当期损益确认为无形资产
期末数
研究支出 387,513.82 387,513.82
专利项目 1,186,045.27 1,186,045.27
合计 1,573,559.09 387,513.82 1,186,045.27
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例75.37％。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例4.16％。
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19
16、长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
软件 13,549.87 4,900.02 8,649.85
合计 13,549.87 4,900.02 8,649.85
17、递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 31,114.67 451.75
公允价值变动损益 54,384.89 40,136.26
小计 85,499.56 40,588.01
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 36,374,281.49 48,786,314.77
可抵扣亏损 200,632,076.89 192,871,173.18
合计 237,006,358.38 241,657,487.95
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末数 期初数 备注
2013 年 83,718,734.99 83,718,734.99 2008 年可抵扣亏损
2014 年 109,152,438.19 109,152,438.19 2009 年可抵扣亏损
2015 年 7,760,903.71
2010 年1-6 月可抵扣亏
损
合计 200,632,076.89 192,871,173.18 /
(4) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
单位：元 币种：人民币
项目 暂时性差异金额
引起暂时性差异的资产项目
坏账准备 35,490,762.40
存货跌价准备 565,329.11
固定资产减值准备
公允价值变动损益 318,189.98
小计 36,374,281.49
18、资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加
转回 转销
期末账面余额
一、坏账准备 30,672,049.86 4,818,712.54 35,490,762.40
二、存货跌价准
备
565,329.11 565,329.11
三、可供出售金
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20
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 31,237,378.97 4,818,712.54 36,056,091.51
19、短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 178,530,000.00 172,430,000.00
保证借款 151,800,000.00 171,140,000.00
保理借款 40,500,000.00 32,500,000.00
合计 370,830,000.00 376,070,000.00
20、应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 105,525,246.73 76,900,000.00
合计 105,525,246.73 76,900,000.00
下一会计期间（下半年）将到期的金额105,525,246.73 元。
21、应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一年以内 114,625,608.87 163,239,931.76
一至二年 999,867.04 4,779,730.50
二至三年 614,240.51 1,212,181.59
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21
三年以上 1,001,053.86 796,670.58
合计 117,240,770.28 170,028,514.43
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
22、预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一年以内 127,530,711.44 24,510,073.97
一至二年 492,916.96 663,647.01
二至三年 247,232.64 228,818.81
三年以上 519,012.97 484,912.90
合计 128,789,874.01 25,887,452.69
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
23、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 746,967.60 6,423,232.54 7,001,332.18 168,867.96
二、职工福利费 840,883.57 824,585.12 16,298.45
三、社会保险费 778,409.83 559,513.02 1,336,086.44 1,836.41
1．医疗保险费 17,069.64 333,673.38 350,743.02
2．基本养老保险费 709,534.00 217,099.10 924,796.70 1,836.40
3. 年金缴费
4．失业保险费 25,968.87 25,968.87
5．工伤生育保险费 51,806.19 -17,228.33 34,577.85 0.01
四、住房公积金 9,765.00 9,765.00
五、辞退福利 23,016.60 23,016.60
六、其他
工会经费和职工教育经费 896,329.83 75,265.63 12,024.30 959,571.16
合计 2,421,707.26 7,931,676.36 9,206,809.64 1,146,573.98
工会经费和职工教育经费金额959,571.16 元，因解除劳动关系给予补偿23,016.60 元。
24、应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -12,700,350.61 543,397.26
营业税
企业所得税
个人所得税 27,060.55 59,873.47
城市维护建设税 65,504.67 62,477.01
房产税 2,265,175.80 2,115,175.80
土地使用税 175,000.88
教育费附加 34,464.84 32,651.98
合计 -10,133,143.87 2,813,575.52
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22
25、应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
国债资金利息 595,288.53 680,962.53
合计 595,288.53 680,962.53
26、其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一年以内 167,613,264.01 46,663,900.54
一至二年 5,213,715.00 5,465,756.32
二至三年 162,506.00 769,034.18
三年以上 745,788.41 651,857.02
合计 173,735,273.42 53,550,548.06
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
27、1 年内到期的非流动负债：
(1) 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 30,000,000.00 30,000,000.00
(2) 1 年内到期的长期借款
1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 30,000,000.00 30,000,000.00
2) 金额前五名的1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
贷款单位
借款起
始日
借款终止
日
币种 利率（％）
本币金额 本币金额
上饶县农业银行
2009 年
3 月30
日
2011 年3
月29 日
人民币 6.831 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 / / / / 30,000,000.00 30,000,000.00
28、长期借款：
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 131,000,000.00 161,000,000.00
合计 131,000,000.00 161,000,000.00
(2) 金额前五名的长期借款
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单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
贷款单位
借款起
始日
借款终
止日
币种 利率（％）
本币金额 本币金额
上饶县农业银
行
2009 年3
月30 日
2012 年3
月29 日
人民币 6.831 30,000,000.00 30,000,000.00
上饶县农业银
行
2009 年3
月30 日
2013 年3
月29 日
人民币 6.831 30,000,000.00 30,000,000.00
上饶县农业银
行
2009 年3
月30 日
2014 年3
月29 日
人民币 6.831 30,000,000.00 30,000,000.00
上饶县农业银
行
2009 年3
月30 日
2015 年3
月29 日
人民币 6.831 41,000,000.00 41,000,000.00
合计 / / / / 131,000,000.00 131,000,000.00
2009 年3 月公司与中国农业银行股份有限公司上饶县支行签署了《借款合同》,重新约定公司18100
万元长期借款还款期限,借款利率和每年还款金额。
29、长期应付款：
(1) 金额前五名长期应付款情况
单位：元 币种：人民币
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额
上饶市财政局
转贷国债资金
15 年 7,540,000.00 2.28 7,540,000.00
30、股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新
股
送股
公积金
转股
其他 小计
期末数
股份总
数
187,500,000.00 187,500,000.00
31、资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 40,523,676.84 40,523,676.84
其他资本公积 334,761.07 334,761.07
可供出售金融资产公允
价值变动产生的利得或
损失
104,083.79 43,556.55 60,527.24
合计 40,962,521.70 43,556.55 40,918,965.15
32、盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 11,265,200.67 11,265,200.67
合计 11,265,200.67 11,265,200.67
33、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 -166,583,881.19 /
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24
调整后 年初未分配利润 -166,583,881.19 /
加：本期归属于母公司所有者的
净利润
-10,834,349.75 /
期末未分配利润 -177,418,230.94 /
34、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 139,304,640.65 152,121,320.48
其他业务收入 425,518,582.61 65,889,098.88
营业成本 541,579,341.07 263,532,663.39
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
线材 108,982,667.00 95,439,247.52 133,401,913.33 179,030,680.00
客车 30,321,973.65 28,308,804.59 18,719,407.15 23,130,615.75
合计 139,304,640.65 123,748,052.11 152,121,320.48 202,161,295.75
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
线材 108,982,667.00 95,439,247.52 133,401,913.33 179,030,680.00
客车 30,321,973.65 28,308,804.59 18,719,407.15 23,130,615.75
合计 139,304,640.65 123,748,052.11 152,121,320.48 202,161,295.75
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
客户1 192,045,726.50 34.00
客户2 51,486,495.73 9.12
客户3 40,787,008.55 7.22
客户4 26,705,042.74 4.73
客户5 25,778,376.07 4.56
合计 336,802,649.59 59.63
35、营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 460.00 按营业额的5%计缴
城市维护建设税 25,061.45 49,295.44
按实际应缴纳流转税额
的5%计缴
教育费附加 15,286.34 21,126.62
合计 40,807.79 70,422.06 /
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25
36、公允价值变动收益：
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -164,009.52 205,106.86
合计 -164,009.52 205,106.86
37、投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 3,000.00 3,000.00
合计 3,000.00 3,000.00
38、资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 4,818,712.54 4,345,363.91
二、存货跌价损失 -43,854,471.52
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 4,818,712.54 -39,509,107.61
39、营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 147,500.00 145,325.00
其他 28,010.54 17,882.45
合计 175,510.54 163,207.45
(2) 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
4050 岗位补贴 37,200.00 73,200.00
安置40、50 岁贫困及返乡
人员
开拓资金 83,750.00 50,000.00 业务开拓扶持
小额贷款贴息 26,550.00 22,125.00
对贷款总额200 万以内的
贴息
合计 147,500.00 145,325.00 /
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40、营业外支出：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 6,149.20
其他 54,966.83
合计 6,149.20 54,966.83
41、所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
递延所得税调整 -44,911.55 23,667,443.94
合计 -44,911.55 23,667,443.94
42、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
1、按归属于公司普通股股东的净利润计算
基本每股收益=归属于公司普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数
=-10,834,349.75÷187,500,000=-0.0578
稀释每股收益=基本每股收益=-0.0578
2、按扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润计算
基本每股收益=扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数
=-10,817,416.66÷187,500,000=-0.0577
稀释每股收益=基本每股收益=-0.0577
3、基本每股收益和稀释每股收益的计算说明
公司本期股份无变动，无认股权证、股份期权、可转换债券等稀释普通股因素。
43、其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -43,556.55 63,891.93
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 -43,556.55 63,891.93
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -43,556.55 63,891.93
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27
44、现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
营业外收入 175,510.54
往来款项 136,433,626.60
合计 136,609,137.14
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
生产成本 613,020.87
营业费用 2,547,279.38
管理费用 2,880,464.22
往来款项 21,643,664.36
合计 27,684,428.83
(3) 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
金融机构手续费、财务顾问费 1,059,627.50
合计 1,059,627.50
45、现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -10,879,572.77 -64,084,348.45
加：资产减值准备 4,906,905.17 -39,571,969.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
22,337,854.56 8,159,815.59
无形资产摊销 1,543,136.22 1,420,880.40
长期待摊费用摊销 4,900.02 4,900.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
6,149.20
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 164,009.52 205,106.86
财务费用（收益以“－”号填列） 18,098,631.56 22,719,074.59
投资损失（收益以“－”号填列） -3,000.00 -3,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -133,104.17 23,667,443.94
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -64,203,930.84 -53,551,336.27
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -86,616,309.68 21,603,754.24
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 189,923,777.31 156,369,388.67
其他
经营活动产生的现金流量净额 75,149,446.10 76,939,710.41
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告
28
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 51,630,132.87 99,689,004.55
减：现金的期初余额 38,365,257.56 51,873,903.88
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 13,264,875.31 47,815,100.67
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 51,630,132.87 38,365,257.56
其中：库存现金 466,029.20
可随时用于支付的银行存款 16,806,167.21 10,322,203.46
可随时用于支付的其他货币资金 34,357,936.46 28,043,054.10
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 51,630,132.87 38,365,257.56
(七) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公
司名
称
企业
类型
注册
地
法人
代表
业务
性质
注册资
本
母公司对
本企业的
持股比例
(%)
母公司对
本企业的
表决权比
例(%)
本企
业最
终控
制方
组织机构代
码
江西
信江
实业
有限
公司
有限
责任
公司
江西
上饶
温显
来
客车
制造
13,559 27.41 27.41
江西
博能
实业
集团
有限
公司
16146825-3
2、本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司
全称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资本
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
组织机构代
码
江西博
恒实业
有限公
司
有限责
任公司
江西上
饶
闫强 商业 300.00 94.00 94.00 77238152-8
江西博
能上饶
线材有
限公司
有限责
任公司
江西上
饶
温显来 工业 3,000.00 100.00 100.00 55600806-7
江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告
29
江西博
能上饶
客车有
限公司
有限责
任公司
江西上
饶
温显来 工业 5,000.00 100.00 100.00 55600804-0
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
江西博能实业集团有限公司 关联人（与公司同一董事长） 16140499-7
江西博能房地产开发有限公司 关联人（与公司同一董事长） 61299719-8
江西理想担保投资有限公司 其他 32777168-2
4、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：万元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联方
关联交
易类型
关联交易内
容
关联交易定
价方式及决
策程序
金额
占同类交易
金额的比例
（%）
金额
占同类交易
金额的比例
（%）
江西博
能实业
集团有
限公司
购买商
品
采购原材料 市场价格 6,463.25 10.13 5,672.21 20.71
(2) 关联担保情况
单位：万元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
江西博能实业
集团有限公司
江西鑫新实业股
份有限公司
4,550.00 否
江西博能房地
产开发公司
江西鑫新实业股
份有限公司
9,630.00 否
江西鑫新实业
股份有限公司
江西博能实业集
团有限公司
1,000.00
2010 年5 月28 日～
2011 年5 月27 日
否
江西鑫新实业
股份有限公司
江西博能实业集
团有限公司
1,000.00
2010 年3 月17 日～
2010 年6 月16 日
是
至2010 年6 月30 日止，公司为江西博能实业集团有限公司提供1,000 万元借款担保，借款期间为2010
年5 月-2011 年5 月。
2010 年3 月公司与江西博能实业集团有限公司签订了《保证合同》：公司以承担连带担保责任的方式，
为博能集团在建设银行的借款提供担保，担保金额人民币1,000 万元，保证期为借款日起壹年。
5、关联方应收应付款项
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
金额
其中：计提减值
金额
金额
其中：计提减值
金额
应付账款
江西博能实业
集团有限公司
4,684.86 4,736.70
应付票据
江西博能实业
集团有限公司
1,900.00
其他应付款
江西博能实业
集团有限公司
11,473.50 4,150.00
江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告
30
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
无
(十) 承诺事项：
无
(十一) 其他重要事项：
1、以公允价值计量的资产和负债
单位：元 币种：人民币
项目 期初金额
本期公允价值
变动损益
计入权益的累
计公允价值变
动
本期计提的减
值
期末金额
金融资产
1、以公允价值
计量且其变动
计入当期损益
的金融资产
（不含衍生金
融资产）
1,000,819.54 -164,009.52 836,810.02
2、衍生金融资
产
3、可供出售金
融资产
221,946.37 3,000.00 -43,556.55 181,389.82
金融资产小计 1,222,765.91 -161,009.52 -43,556.55 1,018,199.84
上述合计 1,222,765.91 -161,009.52 -43,556.55 1,018,199.84
(十二) 母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款：
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏种账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
额
重
大
的
应
收
账
款
70,916,251.23 62.92 14,094,821.66 54.57 30,036,617.10 44.35 11,642,043.61 53.85
单
项
11,329,154.41 10.05 9,185,434.35 35.56 8,953,507.81 13.22 7,220,985.10 33.40
江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告
31
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
应
收
账
款
其
他
不
重
大
应
收
账
款
30,465,371.89 27.03 2,549,617.60 9.87 28,741,549.12 42.43 2,756,485.04 12.75
合
计
112,710,777.53 / 25,829,873.61 / 67,731,674.03 / 21,619,513.75 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
欠款人1 8,000,000.00 8,000,000.00 100.00
五年以上,无法收
回
欠款人2 2,467,921.90 2,467,921.90 100.00
五年以上,无法收
回
合计 10,467,921.90 10,467,921.90 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告
32
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 26,800.39 0.24 2,680.04
1 至2 年 841,708.71 7.43 126,256.31 738,596.10 8.25 110,789.42
2 至3 年 2,005,924.72 17.71 601,777.42 1,578,165.75 17.63 473,449.72
3 至4 年 1,056,617.96 9.33 1,056,617.96 1,129,991.46 12.62 1,129,991.46
4 至5 年 1,071,519.11 9.46 1,071,519.11 32,180.52 0.36 32,180.52
5 年以上 6,326,583.52 55.83 6,326,583.51 5,474,573.98 61.14 5,474,573.98
合计 11,329,154.41 100.00 9,185,434.35 8,953,507.81 100.00 7,220,985.10
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额
的比例(%)
业务单位 30,734,805.86 一年以内 27.27
业务单位 20,730,000.00 一年以内 18.39
业务单位 10,404,923.01 一年以内 9.23
业务单位 8,000,000.00 五年以上 7.10
业务单位 3,871,150.02 一年以内 3.43
合计 / 73,740,878.89 / 65.42
2、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
额
重
大
的
其
他
应
收
款
5,481,826.79 36.57 3,790,910.31 39.72 3,682,979.47 29.71 3,682,979.47 40.69
单
项
金
额
不
重
5,873,140.05 39.19 5,231,599.77 54.81 5,713,035.25 46.09 4,923,277.74 54.40
江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告
33
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
其
他
应
收
款
其
他
不
重
大
的
其
他
应
收
款
3,633,069.02 24.24 521,844.80 5.47 2,999,092.75 24.20 444,471.89 4.91
合
计
14,988,035.86 / 9,544,354.88 / 12,395,107.47 / 9,050,729.10 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
欠款人1 1,491,880.58 1,491,880.58 100.00
五年以上,无法收
回
欠款人2 818,838.14 818,838.14 100.00
五年以上,无法收
回
欠款人3 747,260.75 747,260.75 100.00
五年以上,无法收
回
欠款人4 625,000.00 625,000.00 100.00
五年以上,无法收
回
江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告
34
欠款人5 486,367.79 486,367.79 100.00
五年以上,无法收
回
合计 4,169,347.26 4,169,347.26 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额
比例
(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
1 年以内 122,909.10 2.09 12,290.91
1 至2 年 190,042.13 3.24 28,506.32 138,477.96 2.42 20,771.70
2 至3 年 527,694.68 8.98 158,308.40 960,073.21 16.80 288,021.96
3 至4 年 749,791.02 12.77 749,791.02 551,229.50 9.65 551,229.50
4 至5 年 227,275.47 3.87 227,275.47 292,520.57 5.12 292,520.57
5 年以上 4,055,427.65 69.05 4,055,427.65 3,770,734.01 66.01 3,770,734.01
合计 5,873,140.05 100.00 5,231,599.77 5,713,035.25 100.00 4,923,277.74
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收账款
总额的比例(%)
欠款人1 1,491,880.58 五年以上 9.95
欠款人2 818,838.14 五年以上 5.46
欠款人3 747,260.75 五年以上 4.99
欠款人4 625,000.00 五年以上 4.17
欠款人5 524,607.32 一年以内 3.50
合计 / 4,207,586.79 / 28.07
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被
投
资
单
位
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
减
值
准
备
本
期
计
提
减
值
准
备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
江
西
博
恒
实
业
有
2,820,000.00 2,820,000.00 2,820,000.00 94.00 94.00
江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告
35
限
公
司
江
西
博
能
上
饶
线
材
有
限
公
司
30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 100.00
江
西
博
能
上
饶
客
车
有
限
公
司
50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00 100.00
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被投
资单
位
初始投资
成本
期初余额
增减
变动
期末余额
减值
准备
本期
计提
减值
准备
现金
红利
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
上饶
市商
业银
行
30,000.00 68,137.45 68,137.45 0.0122 0.0122
4、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 149,467,889.33 151,160,278.58
其他业务收入 425,518,582.61 65,889,098.88
营业成本 552,127,882.77 262,595,046.53
江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告
36
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
线材 108,982,667.00 95,439,247.52 133,401,913.33 179,030,680.00
客车 40,485,222.33 11,578,435.74 17,758,365.25 22,192,998.89
合计 149,467,889.33 107,017,683.26 151,160,278.58 201,223,678.89
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
线材 108,982,667.00 95,439,247.52 133,401,913.33 179,030,680.00
客车 40,485,222.33 11,578,435.74 17,758,365.25 22,192,998.89
合计 149,467,889.33 107,017,683.26 151,160,278.58 201,223,678.89
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额
占公司全部营业收入的比例
（％）
客户1 192,045,726.50 33.40
客户2 51,486,495.73 8.95
客户3 40,787,008.55 7.09
客户4 26,705,042.74 4.64
客户5 25,778,376.07 4.48
合计 336,802,649.59 58.56
5、投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 3,000.00 3,000.00
合计 3,000.00 3,000.00
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
上饶银行 68,137.45 68,137.45
合计 68,137.45 68,137.45 /
6、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -10,131,044.23 -64,128,825.43
加：资产减值准备 4,703,985.65 -39,572,315.16
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
22,167,341.90 8,159,436.27
无形资产摊销 1,543,136.22 1,420,880.40
长期待摊费用摊销 4,900.02 4,900.02
江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告
37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
6,149.20
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 107,015.03 118,409.68
财务费用（收益以“－”号填列） 17,987,589.94 22,717,035.88
投资损失（收益以“－”号填列） -3,000.00 -3,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 23,667,443.94
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -53,483,468.18 -53,551,336.26
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -54,842,620.39 21,237,744.65
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 174,154,267.52 155,925,097.13
其他
经营活动产生的现金流量净额 102,214,252.68 75,995,471.12
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 44,660,025.27 97,807,909.22
减：现金的期初余额 38,325,700.97 50,935,009.13
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 6,334,324.30 46,872,900.09
(十三) 补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 6,149.20 废旧电器处置损失
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
147,500.00 困难企业财政贴息和技改补助
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、交易
性金融负债产生的公允价值变动损益，以
及处置交易性金融资产、交易性金融负债
和可供出售金融资产取得的投资收益
-164,009.52
持有基金与国债公允价值变动
损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支
出
31,010.54
所得税影响额 -42,745.87
少数股东权益影响额（税后） 5,162.56
合计 -16,933.09
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润
加权平均净资产收
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
-17.4001 -0.0578 -0.0578
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
-17.3729 -0.0577 -0.0577
江西鑫新实业股份有限公司 2010 年半年度报告
38
八、备查文件目录
1、载有董事长亲笔签署的半年报报告正文；
2、载有法定代表人、会计主管人员亲笔签字并盖章的财务报表；
3、报告期内公司在《上海证券报》披露过的公司所有文件的正文及公告原稿。
董事长：温显来
江西鑫新实业股份有限公司
2010 年8 月29 日

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