澳柯玛(600336) 最新公司公告|查股网

						青岛澳柯玛股份有限公司2010年半年度报告
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目录
一、重要提示.................................................... 2
二、公司基本情况................................................ 3
三、股本变动及股东情况.......................................... 5
四、董事、监事和高级管理人员情况................................ 8
五、董事会报告.................................................. 9
六、重要事项................................................... 11
七、财务会计报告（未经审计） ................................... 17
八、备查文件目录............................................... 79
青岛澳柯玛股份有限公司 2010 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 李蔚
主管会计工作负责人姓名 张兴起
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 王英峰
公司负责人李蔚、主管会计工作负责人张兴起及会计机构负责人（会计主管人员）王英峰、总会计师
徐玉翠声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
青岛澳柯玛股份有限公司 2010 年半年度报告
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二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 青岛澳柯玛股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 澳柯玛
公司的法定英文名称 QINGDAO AUCMA COMPANY LIMITED
公司的法定英文名称缩写 AUCMA
公司法定代表人 李蔚
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 孙武 季修宪
联系地址
青岛经济技术开发区前湾港路
315 号
青岛经济技术开发区前湾港路
315 号
电话 0532-86765129 0532-86765129
传真 0532-86765129 0532-86765129
电子信箱 sunwu@aucma.com.cn dmb@aucma.com.cn
(三) 基本情况简介
注册地址 青岛经济技术开发区前湾港路315 号
注册地址的邮政编码 266510
办公地址 青岛经济技术开发区前湾港路315 号
办公地址的邮政编码 266510
公司国际互联网网址 http://www.aucma.com.cn
电子信箱 dmb@aucma.com.cn
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点
青岛经济技术开发区前湾港路315 号董事会办公
室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 澳柯玛 600336
(六) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减(%)
总资产 2,492,761,704.93 2,169,635,622.53 14.89
所有者权益（或股东权益） 522,879,096.54 495,339,594.27 5.56
归属于上市公司股东的每
股净资产（元／股）
1.5332 1.4525 5.56
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减(%)
营业利润 28,974,715.80 21,136,172.76 37.09
利润总额 35,557,902.02 24,558,599.25 44.79
归属于上市公司股东的净27,537,349.47 22,898,768.67 20.26
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利润
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润
20,616,854.71 20,372,583.09 1.20
基本每股收益(元) 0.0807 0.0671 20.27
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
0.0605 0.0597 1.34
稀释每股收益(元) 0.0807 0.0671 20.27
加权平均净资产收益率
(%)
5.41 5.03 增加0.38 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
61,770,942.64 351,342,479.45 -82.42
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
0.1811 1.0302 -82.42
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -87,430.55
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
8,170,000.00
债务重组损益 5,565.79
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
1,570,834.29
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,504,949.02
所得税影响额 -1,234,950.18
少数股东权益影响额（税后） 1,424.43
合计 6,920,494.76
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三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%)
发行
新股
送
股
公积
金转
股
其
他
小
计
数量 比例(%)
一、有限售条件
股份
1,000,000 0.2932 1,000,000 0.2932
1、国家持股 1,000,000 0.2932 1,000,000 0.2932
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中： 境内非国
有法人持股
境内自然
人持股
４、外资持股
其中： 境外法人
持股
境外自然
人持股
二、无限售条件
流通股份
340,036,000 99.7068 340,036,000 99.7068
1、人民币普通股 340,036,000 99.7068 340,036,000 99.7068
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 341,036,000 100 341,036,000 100
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 40,448 户
前十名股东持股情况
股东名
称
股
东
性
质
持股比例
(%)
持股总数
报告期内增
减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的股份
数量
青岛市
企业发
展投资
有限公
司
国
有
法
人
51.3923 175,266,090 -500,000 质押 75,000,000
中国工
商银行
－国投
瑞银成
其
他
2.1423 7,305,930 7,305,930 未知
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长优选
股票型
证券投
资基金
中信证
券股份
有限公
司
境
内
非
国
有
法
人
1.9691 6,715,400 -3,284,600 未知
中国工
商银行
－国投
瑞银核
心企业
股票型
证券投
资基金
其
他
0.4398 1,500,000 1,500,000 未知
大连华
信信托
股份有
限公司
－信银3
号结构
化证券
投资集
合资金
信托
其
他
0.3424 1,167,600 1,167,600 未知
薛文翠
其
他
0.3026 1,032,055 0 未知
广州科
源中小
企业投
资经营
有限公
司
国
家
0.2932 1,000,000 0 1,000,000 未知
乐承俊
其
他
0.2674 911,972 911,972 未知
北京彦
懿方元
科技有
限公司
其
他
0.1713 584,297 24,000 未知
罗满坚
其
他
0.1700 579,914 579,914 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
青岛市企业发展投
资有限公司
175,266,090 人民币普通股
中国工商银行－国
投瑞银成长优选股
7,305,930 人民币普通股
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票型证券投资基金
中信证券股份有限
公司
6,715,400 人民币普通股
中国工商银行－国
投瑞银核心企业股
票型证券投资基金
1,500,000 人民币普通股
大连华信信托股份
有限公司－信银3
号结构化证券投资
集合资金信托
1,167,600 人民币普通股
薛文翠 1,032,055 人民币普通股
乐承俊 911,972 人民币普通股
北京彦懿方元科技
有限公司
584,297 人民币普通股
罗满坚 579,914 人民币普通股
肖裕福 548,900 人民币普通股
上述股东关联关系
或一致行动的说明
上述股东中，国投瑞银成长优选股票型证券投资基金与国投瑞银核心企业股票
型证券投资基金同属于国投瑞银基金管理有限公司基金产品，除此之外，公司
未知上述股东之间是否存在其他关联关系或一致行动人的情况。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东
名称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时间
新增可上市交易
股份数量
限售条件
1
广州科源中小企
业投资经营有限
公司
1,000,000 2006 年12 月12 日1,000,000
法定承诺，并须取
得青岛澳柯玛集
团总公司的书面
同意
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
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四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内，薛泰安先生辞去了其担任的公司副总经理职务，具体详见2010 年3 月3 日在《中国证
券报》、《上海证券报》、《证券时报》以及上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）上刊登
的《青岛澳柯玛股份有限公司关于薛泰安先生辞去副总经理职务的公告》（临2010-002）。
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五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司在年度经济工作方针的指引下，紧紧依靠全体员工，克服困难，锐意进取，圆满
地完成了上半年的经营目标，为实现并超越全年目标打下了良好的基础，也为新的三年发展开了个好
头。主要表现在：
一方面，公司主要经济指标普遍实现较快增长，各产业呈现出良好发展势头：2010 年上半年，公
司实现营业收入180118.82 万元，比去年同期增长40.01%；实现每股收益0.0807 元；实现归属于母
公司股东的净利润为2753.73 万元，较去年同比增长20.26%；经营活动产生的现金流量净额为6177.09
万元，每股经营活动产生的现金流量净额为0.18 元。另一方面，公司各项重点工作取得新突破：市场
得到有效开发，市场布局更趋合理，市场网络进一步拓展；技术研发和产品创新有了新成果，制冷家
电、电动车和自动售货机新产品和新技术研发均获成效；公司重点建设项目进展顺利，高端超级节能
电冰箱（柜）技改项目和澳柯玛（天津）新能源电动车有限公司顺利投产，启动了ERP 二期项目。
在充分肯定成绩的同时，公司清醒地看到了存在的一些问题和困难，2010 年下半年，公司将以全
面超越年度经营计划为目标，着重抓好七方面工作：一、优化市场布局，抢抓发展机遇，力争超额完
成全年目标；二、提升产品创新意识、完善产品创新体系，要建立以市场为导向的产品研发体系，不
断增强研发人员创新意识，建立大项目跨部门研发机制，不断缩短研发投产周期；三、加快推进重大
项目建设，如家电商用产品线技改项目、电动车天津基地建设项目等，不断增强公司可持续发展能力；
四、加强总部管控，加大战略执行力度，在总部层面打造运营平台、管理平台、服务平台，不断提升
管理效率和水平；五、加快推进人力资源与绩效改革，尽快形成符合公司长远发展的人力资源管理和
绩效体系；六、狠抓基础管理工作，推行精益管理，向管理要效益；七、加快企业文化建设推进工作
并坚持抓好安全生产管理工作。
总之，下半年公司将从"四个加强"入手，即加强企业文化、企业管理、执行力、组织纪律四个方
面的工作，全面推动公司变革，不断提升公司管理水平和运行效率，不断增强公司竞争力，努力实现
并超越全年经营目标。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业
或分产
品
营业收入 营业成本
营业利
润率
(%)
营业收
入比上
年同期
增减(%)
营业成
本比上
年同期
增减(%)
营业利润率
比上年同期
增减(%)
分产品
冰柜、冰
箱
1,336,298,826.87 1,041,034,620.73 22.10 35.13 44.41
减少5.00 个
百分点
电动车 214,373,666.65 193,182,029.03 9.89 47.07 52.27
减少3.07 个
百分点
自动售
货机
14,583,209.55 12,017,310.82 17.59 219.85 167.05
增加16.29
个百分点
小家电 46,815,162.01 36,886,158.70 21.21 17.96 19.17
减少0.80 个
百分点
厨洁具 33,848,126.53 27,406,442.64 19.03 114.07 120.85
减少2.49 个
百分点
洗衣机 102,609,912.01 93,757,150.11 8.63 151.73 149.32
增加0.89 个
百分点
其他 4,796,418.63 3,684,358.79 23.19 -75.41 -78.98
增加13.06
个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0 万元。
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2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
出口 252,907,394.54 97.36
国内 1,500,417,927.71 33.15
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
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六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》等有关法
律法规要求和中国证监会的有关规定，规范运作，不断完善公司法人治理结构和内控制度，持续提高
公司质量；报告期内，公司制定了《青岛澳柯玛股份有限公司内幕信息知情人登记及外部信息使用人
提醒制度》和《青岛澳柯玛股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》，进一步加强了公司
信息披露管理工作；同时，公司结合中国证券监督管理委员会有关文件精神，认真地开展了关联交易
与同业竞争自查工作，并于6 月底前向青岛证监局提交了《青岛澳柯玛股份有限公司关于关联交易与
同业竞争自查情况的报告》。今后，公司将根据新颁布的《企业内部控制基本规范》，进一步加强公
司治理工作，不断改进和提高公司治理水平。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
2010 年5 月21 日召开的公司2009 年年度股东大会审议通过了《关于公司2009 年度利润分配的
议案》，根据公司章程规定，2009 年度公司不进行利润分配，不以公积金转增股本。
(三) 重大诉讼仲裁事项
单位:万元 币种:人民币
起诉(申
请)方
应诉(被
申请)方
承担
连带
责任
方
诉讼
仲裁
类型
诉讼(仲裁)基本情
况
诉讼(仲裁)
涉及金额
诉
讼
(仲
裁)
进
展
诉讼(仲裁)审理结果及
影响
诉讼
(仲
裁)
判决
执行
情况
中国农业
银行青岛
经济技术
开发区支
行
青岛澳
柯玛集
团空调
器厂
青岛
澳柯
玛股
份有
限公
司
借款
保证
合同
纠纷
因本公司对青岛澳
柯玛集团空调器厂
（以下简称空调器
厂）在中国农业银
行青岛经济技术开
发区支行（以下简
称农行开发区支
行）的1300 万元借
款提供了担保，贷
款到期后，青岛澳
柯玛集团空调器厂
未偿还贷款。因此，
农行开发区支行将
空调器厂及本公司
起诉至青岛市中级
人民法院。
1,509.35
已
判
决
判决：1、被告青岛澳柯
玛集团空调器厂给付原
告中国农业银行青岛经
济技术开发区支行借款
本金人民币1300 万元及
利息190.28 万元，律师
代理费人民币74514 元，
并承担案件受理费人民
币111217 元，财产保全
费人民币5000 元。2、
本公司对上述款项的偿
还承担连带清偿责任。
本公司承担保证责任
后，有权向被告青岛澳
柯玛集团空调器厂追
偿。
尚未
执行
中国农业
银行青岛
经济技术
开发区支
行
青岛澳
柯玛集
团空调
器厂
青岛
澳柯
玛股
份有
限公
司
借款
保证
合同
纠纷
因本公司对青岛澳
柯玛集团空调器厂
（以下简称空调器
厂）在中国农业银
行青岛经济技术开
发区支行（以下简
称农行开发区支
行）的4100 万元借
款提供了担保，贷
款到期后，青岛澳
柯玛集团空调器厂
未偿还贷款。因此，
农行开发区支行将
空调器厂及本公司
起诉至青岛市中级
人民法院。
4,884.85
已
判
决
判决：1、被告青岛澳柯
玛集团空调器厂给付原
告中国农业银行青岛经
济技术开发区支行借款
本金人民币4100 万元及
利息7252570.25 元、律
师代理费人民币307862
元，并承担案件受理费
人民币283063 元，财产
保全费人民币5000 元。
2、本公司对上述款项的
偿还承担连带清偿责
任。本公司承担保证责
任后，有权向被告青岛
澳柯玛集团空调器厂追
偿。
尚未
执行
青岛市商
业银行广
青岛澳
柯玛集
青岛
澳柯
借款
保证
因本公司对青岛澳
柯玛集团空调器厂
4,138.93
已
和
调解：1、被告青岛澳柯
玛集团空调器厂给付原
尚未
执行
青岛澳柯玛股份有限公司 2010 年半年度报告
12
西路支行 团空调
器厂
玛股
份有
限公
司
合同
纠纷
（以下简称空调器
厂）在青岛市商业
银行广西路支行
（以下简称商行广
西路支行）的3583
万元借款提供了担
保，贷款到期后，
青岛澳柯玛集团空
调器厂未偿还贷
款。因此，商行广
西路支行将空调器
厂及本公司起诉至
青岛市中级人民法
院。
解 告青岛市商业银行广西
路支行借款本金人民币
3583 万元及利息
5436548.44 元，并承担
案件受理费人民币
122708.5 元。
2、本公司对上述款项的
偿还承担连带清偿责
任。本公司承担保证责
任后，有权向被告青岛
澳柯玛集团空调器厂追
偿。
上述重大诉讼事项，公司已在2008 年度的临时公告及年度报告中进行了详细披露。
(四) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、证券投资情况
序
号
证券品种 证券代码证券简称
最初投资成
本（元）
持有数
量（股）
期末账面价
值（元）
占期末证
券投资比
例（％）
报告期损益
（元）
1 股票 002440 闰土股份 124,800.00 4,000 124,800 29.83 0
2 股票 002441 众业达 39,900.00 1,000 39,900 9.54 0
3 股票 002442 龙星化工 25,000.00 2,000 25,000 5.98 0
4 股票 002443 金洲管道 33,000.00 1,500 33,000 7.89 0
5 股票 300092 科新机电 8,000.00 500 8,000 1.91 0
6 股票 300094 国联水产 64,710.00 4,500 64,710 15.46 0
7 股票 780000 唐港申购 123,000.00 15,000 123,000 29.39 0
报告期已出售证券投资损益 / / / / 1,570,834.29
合计 418,410.00 / 418,410.00 100 1,570,834.29
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联交
易方
关联关
系
关联交
易类型
关联交
易内容
关联交
易定价
原则
关联交
易价格
关联交易金额
占同类
交易金
额的比
例(%)
关联交
易结算
方式
市场
价格
交易价
格与市
场参考
价格差
异较大
的原因
青岛澳
柯玛物
资经销
有限公
司
其他关
联人
购买商
品
原材料
按照市
场价格
1,022,294,923.41 57.34
开票结
算
青岛澳
鸿自动
商务有
限公司
其他关
联人
购买商
品
自动售
货机
按照市
场价格
57,200.00 100.00
开票结
算
青岛澳
柯玛物
资经销
其他关
联人
销售商
品
原材料
及冰柜
销售
按照市
场价格
23,277,008.73 1.29
开票结
算
青岛澳柯玛股份有限公司 2010 年半年度报告
13
有限公
司
合计 / / 1,045,629,132.14 / / /
上述关联交易的进行不影响公司经营的独立性。
(八) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保
方
担保
方与
上市
公司
的关
系
被担
保方
担保金额
担保
发生
日期
(协
议签
署
日)
担保
起始
日
担保
到期
日
担保
类型
担保
是否
已经
履行
完毕
担保
是否
逾期
担保逾期
金额
是否
存在
反担
保
是否
为关
联方
担保
关联
关系
青岛
澳柯
玛股
份有
限公
司
公司
本部
青岛
澳柯
玛集
团空
调器
厂
1,698.75
2005
年5
月27
日
2005
年5
月27
日
2006
年5
月26
日
连带
责任
担保
否 是 1,698.75 否 是
其他关
联人
青岛
澳柯
玛股
份有
限公
司
公司
本部
青岛
澳柯
玛集
团空
调器
厂
2,400.00
2005
年6
月8
日
2005
年6
月8
日
2006
年6
月6
日
连带
责任
担保
否 是 2,400.00 否 是
其他关
联人
青岛
澳柯
玛股
份有
限公
司
公司
本部
青岛
澳柯
玛集
团空
调器
厂
1,300.00
2005
年11
月28
日
2005
年11
月28
日
2006
年9
月28
日
连带
责任
担保
否 是 1,300.00 否 是
其他关
联人
青岛
澳柯
玛股
份有
限公
司
公司
本部
青岛
澳柯
玛集
团空
调器
厂
1,750.00
2006
年6
月28
日
2006
年6
月28
日
2007
年4
月28
日
连带
责任
担保
否 是 1,750.00 否 是
其他关
联人
青岛
澳柯
玛股
份有
限公
司
公司
本部
青岛
澳柯
玛集
团空
调器
厂
3,583.00
2006
年6
月30
日
2006
年6
月30
日
2007
年6
月20
日
连带
责任
担保
否 是 3,583.00 否 是
其他关
联人
青岛公司青岛500.00 2005 2005 2006 连带否 是 500.00 否 是 其他关
青岛澳柯玛股份有限公司 2010 年半年度报告
14
澳柯
玛股
份有
限公
司
本部 澳柯
玛集
团空
调器
厂
年7
月16
日
年7
月16
日
年1
月16
日
责任
担保
联人
青岛
澳柯
玛股
份有
限公
司
公司
本部
青岛
澳柯
玛集
团空
调器
厂
500.00
2005
年8
月2
日
2005
年8
月2
日
2006
年2
月2
日
连带
责任
担保
否 是 500.00 否 是
其他关
联人
青岛
澳柯
玛股
份有
限公
司
公司
本部
青岛
澳柯
玛集
团空
调器
厂
25.00
2005
年8
月9
日
2005
年8
月9
日
2006
年2
月9
日
连带
责任
担保
否 是 25.00 否 是
其他关
联人
青岛
澳柯
玛股
份有
限公
司
公司
本部
青岛
澳柯
玛集
团空
调器
厂
220.00
2005
年8
月10
日
2005
年8
月10
日
2006
年2
月10
日
连带
责任
担保
否 是 220.00 否 是
其他关
联人
青岛
澳柯
玛股
份有
限公
司
公司
本部
青岛
澳柯
玛集
团空
调器
厂
90.00
2005
年8
月15
日
2005
年8
月15
日
2006
年2
月15
日
连带
责任
担保
否 是 90.00 否 是
其他关
联人
青岛
澳柯
玛股
份有
限公
司
公司
本部
青岛
澳柯
玛集
团空
调器
厂
52.20
2005
年8
月25
日
2005
年8
月25
日
2006
年2
月25
日
连带
责任
担保
否 是 52.20 否 是
其他关
联人
青岛
澳柯
玛股
份有
限公
司
公司
本部
青岛
澳柯
玛集
团空
调器
厂
700.00
2005
年9
月2
日
2005
年9
月2
日
2006
年3
月2
日
连带
责任
担保
否 是 700.00 否 是
其他关
联人
青岛
澳柯
玛股
份有
限公
司
公司
本部
青岛
澳柯
玛集
团空
调器
厂
150.00
2005
年9
月13
日
2005
年9
月13
日
2006
年3
月13
日
连带
责任
担保
否 是 150.00 否 是
其他关
联人
青岛
澳柯
玛股
份有
限公
司
公司
本部
青岛
澳柯
玛集
团空
调器
厂
115.00
连带
责任
担保
否 是 115.00 否 是
其他关
联人
青岛
澳柯
玛股
份有
限公
司
公司
本部
青岛
澳柯
玛集
团空
调器
厂
228.70
2005
年7
月13
日
2005
年7
月13
日
2006
年1
月13
日
连带
责任
担保
否 是 228.70 否 是
其他关
联人
青岛公司青岛1,180.00 2005 2005 2006 连带否 是 1,180.00 否 是 其他关
青岛澳柯玛股份有限公司 2010 年半年度报告
15
澳柯
玛股
份有
限公
司
本部 澳柯
玛集
团空
调器
厂
年9
月15
日
年9
月15
日
年3
月15
日
责任
担保
联人
青岛
澳柯
玛股
份有
限公
司
公司
本部
青岛
澳柯
玛集
团空
调器
厂
700.00
2005
年9
月2
日
2005
年9
月2
日
2006
年3
月2
日
连带
责任
担保
否 是 700.00 否 是
其他关
联人
青岛
澳柯
玛股
份有
限公
司
公司
本部
青岛
澳柯
玛集
团空
调器
厂
711.16
连带
责任
担保
否 是 711.16 否 是
其他关
联人
青岛
澳柯
玛股
份有
限公
司
公司
本部
青岛
澳柯
玛集
团空
调器
厂
102.47
2006
年4
月10
日
2006
年4
月10
日
2006
年10
月10
日
连带
责任
担保
否 是 102.47 否 是
其他关
联人
青岛
澳柯
玛股
份有
限公
司
公司
本部
青岛
澳柯
玛物
资经
销有
限公
司
9.47
连带
责任
担保
否 是 9.47 否 是
其他关
联人
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 16,015.75
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 1,594.14
报告期末对子公司担保余额合计（B） 1,594.14
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 17,609.89
担保总额占公司净资产的比例(%) 15.29
其中：
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供
的债务担保金额（D）
17,165.35
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 17,165.35
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、本报告期或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
青岛澳柯玛股份有限公司 2010 年半年度报告
16
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十三) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
刊载的互联网网站及检
索路径
青岛澳柯玛股份有限公
司关于2009 年年度业绩
预告的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报
2010 年1 月29 日http://www.sse.com.cn
青岛澳柯玛股份有限公
司关于薛泰安先生辞去
副总经理职务的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报
2010 年3 月3 日 http://www.sse.com.cn
青岛澳柯玛股份有限公
司四届十五次董事会决
议公告暨关于召开2009
年年度股东大会的通知
中国证券报、上海证券报、
证券时报
2010 年4 月27 日http://www.sse.com.cn
青岛澳柯玛股份有限公
司四届七次监事会决议
公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报
2010 年4 月27 日http://www.sse.com.cn
青岛澳柯玛股份有限公
司日常关联交易公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报
2010 年4 月27 日http://www.sse.com.cn
青岛澳柯玛股份有限公
司四届十六次董事会决
议公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报
2010 年5 月8 日 http://www.sse.com.cn
青岛澳柯玛股份有限公
司2009 年年度股东大会
决议公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报
2010 年5 月22 日http://www.sse.com.cn
青岛澳柯玛股份有限公司 2010 年半年度报告
17
七、财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:青岛澳柯玛股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （六）、1 450,676,549.56 473,878,732.76
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 （六）、2 418,410.00 577,684.80
应收票据 （六）、3 108,005,451.67 70,018,008.58
应收账款 （六）、4 178,822,640.75 124,597,863.45
预付款项 （六）、6 115,530,360.86 79,791,879.62
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 （六）、5 46,759,542.95 41,771,842.11
买入返售金融资产
存货 （六）、7 521,941,630.27 316,705,988.43
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 （六）、8 46,636,823.94 39,126,871.44
流动资产合计 1,468,791,410.00 1,146,468,871.19
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （六）、9 58,767,543.28 61,249,540.28
投资性房地产
固定资产 （六）、10 420,998,156.03 413,821,704.09
在建工程 （六）、11 10,049,388.83 8,456,560.69
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （六）、12 517,594,877.03 524,782,230.32
开发支出
商誉
长期待摊费用 （六）、13 3,851,692.89 3,289,390.09
递延所得税资产 （六）、14 12,022,923.20 10,819,274.59
其他非流动资产 685,713.67 748,051.28
非流动资产合计 1,023,970,294.93 1,023,166,751.34
资产总计 2,492,761,704.93 2,169,635,622.53
流动负债：
短期借款 （六）、16 606,950,000.00 669,350,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
青岛澳柯玛股份有限公司 2010 年半年度报告
18
应付票据 （六）、17 324,102,142.62 319,534,666.20
应付账款 （六）、18 378,545,152.12 158,282,010.34
预收款项 （六）、19 364,698,625.65 248,851,946.48
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （六）、20 19,571,785.26 14,774,547.51
应交税费 （六）、21 27,786,494.28 45,809,757.83
应付利息 （六）、22 113,573,277.53 94,839,538.44
应付股利 84,000.00 84,000.00
其他应付款 （六）、23 105,308,991.04 84,640,477.80
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流动负债合计 1,940,620,468.50 1,636,166,944.60
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 （六）、24 23,143,560.00 31,313,560.00
预计负债
递延所得税负债 11,652.72
其他非流动负债
非流动负债合计 23,143,560.00 31,325,212.72
负债合计 1,963,764,028.50 1,667,492,157.32
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） （六）、25 341,036,000.00 341,036,000.00
资本公积 （六）、26 840,335,213.96 840,333,061.16
减：库存股
专项储备
盈余公积 （六）、27 31,171,849.14 31,171,849.14
一般风险准备
未分配利润 （六）、28 -689,663,966.56 -717,201,316.03
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权
益合计
522,879,096.54 495,339,594.27
少数股东权益 6,118,579.89 6,803,870.94
所有者权益合计 528,997,676.43 502,143,465.21
负债和所有者权益总
计
2,492,761,704.93 2,169,635,622.53
法定代表人：李 蔚 主管会计工作负责人：张兴起 会计机构负责人：王英峰 总会计师：徐玉翠
青岛澳柯玛股份有限公司 2010 年半年度报告
19
母公司资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:青岛澳柯玛股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 236,041,633.16 189,093,397.27
交易性金融资产 577,684.80
应收票据 43,873,691.67 67,535,808.58
应收账款 （十三）、1 551,559,658.51 523,890,184.94
预付款项 83,363,710.85 57,294,222.42
应收利息
应收股利
其他应收款 （十三）、2 33,595,183.38 58,705,057.03
存货 360,538,504.43 165,277,378.64
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 12,777,048.89 10,046,375.56
流动资产合计 1,321,749,430.89 1,072,420,109.24
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （十三）、3 447,741,062.71 443,241,062.71
投资性房地产
固定资产 324,549,464.54 314,868,478.25
在建工程 371,000.00 841,900.85
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 478,071,891.76 483,483,827.42
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,973,915.09 978,278.97
递延所得税资产 1,085,685.76 2,570,615.88
其他非流动资产
非流动资产合计 1,253,793,019.86 1,245,984,164.08
资产总计 2,575,542,450.75 2,318,404,273.32
流动负债：
短期借款 596,950,000.00 649,350,000.00
交易性金融负债
应付票据 189,100,000.00 135,100,000.00
应付账款 258,212,964.80 77,546,184.71
预收款项 29,957,447.01 73,592,400.66
应付职工薪酬 10,524,006.68 7,282,549.09
应交税费 18,764,291.34 39,108,657.60
应付利息 113,573,277.53 94,839,538.44
应付股利 84,000.00 84,000.00
青岛澳柯玛股份有限公司 2010 年半年度报告
20
其他应付款 187,516,328.40 123,280,757.38
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,404,682,315.76 1,200,184,087.88
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 19,467,800.00 27,637,800.00
预计负债
递延所得税负债 11,652.72
其他非流动负债
非流动负债合计 19,467,800.00 27,649,452.72
负债合计 1,424,150,115.76 1,227,833,540.60
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 341,036,000.00 341,036,000.00
资本公积 822,940,083.95 822,940,083.95
减：库存股
专项储备
盈余公积 30,211,180.91 30,211,180.91
一般风险准备
未分配利润 -42,794,929.87 -103,616,532.14
所有者权益（或股东权益）
合计
1,151,392,334.99 1,090,570,732.72
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
2,575,542,450.75 2,318,404,273.32
法定代表人：李 蔚 主管会计工作负责人：张兴起 会计机构负责人：王英峰 总会计师：徐玉翠
青岛澳柯玛股份有限公司 2010 年半年度报告
21
合并利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 （六）、29 1,801,188,189.16 1,286,509,646.49
其中：营业收入 1,801,188,189.16 1,286,509,646.49
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,776,084,211.91 1,265,007,021.61
其中：营业成本 1,451,400,253.42 975,124,822.54
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （六）、30 2,962,032.77 6,806,301.84
销售费用 167,301,918.34 143,283,461.43
管理费用 87,207,463.73 93,245,193.43
财务费用 28,917,864.57 35,997,692.20
资产减值损失 （六）、33 38,294,679.08 10,549,550.17
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
（六）、31 -77,684.80 -3,501.12
投资收益（损失以“－”号填列） （六）、32 3,948,423.35 -362,951.00
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 28,974,715.80 21,136,172.76
加：营业外收入 （六）、34 8,657,651.70 4,657,058.32
减：营业外支出 （六）、35 2,074,465.48 1,234,631.83
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 35,557,902.02 24,558,599.25
减：所得税费用 （六）、36 8,638,712.82 1,947,450.99
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,919,189.20 22,611,148.26
归属于母公司所有者的净利润 27,537,349.47 22,898,768.67
少数股东损益 -618,160.27 -287,620.41
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0807 0.0671
（二）稀释每股收益 0.0807 0.0671
七、其他综合收益
八、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：李 蔚 主管会计工作负责人：张兴起 会计机构负责人：王英峰 总会计师：徐玉翠
青岛澳柯玛股份有限公司 2010 年半年度报告
22
母公司利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 （十三）、4 1,404,659,141.84 1,095,718,748.97
减：营业成本 1,260,457,153.86 914,623,592.49
营业税金及附加 867,291.15 6,496,367.11
销售费用 200,655.73 640,352.12
管理费用 49,449,845.66 54,689,619.18
财务费用 26,954,887.77 35,340,941.11
资产减值损失 4,300,692.59 -9,186,516.89
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
-77,684.80 -3,501.12
投资收益（损失以“－”号
填列）
（十三）、5 102,692.80 -2,618,165.77
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 62,453,623.08 90,492,726.96
加：营业外收入 8,358,633.42 1,512,452.68
减：营业外支出 1,629,753.29 567,175.02
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
69,182,503.21 91,438,004.62
减：所得税费用 8,360,900.94 3,180,413.87
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 60,821,602.27 88,257,590.75
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人：李 蔚 主管会计工作负责人：张兴起 会计机构负责人：王英峰 总会计师：徐玉翠
青岛澳柯玛股份有限公司 2010 年半年度报告
23
合并现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
2,015,443,636.58 1,568,829,350.49
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 33,210,084.21 15,062,175.47
收到其他与经营活动
有关的现金
（六）、39 3,598,329.19 172,046,195.35
经营活动现金流入
小计
2,052,252,049.98 1,755,937,721.31
购买商品、接受劳务
支付的现金
1,606,946,305.64 1,125,038,726.98
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
工支付的现金
152,180,021.48 109,050,923.54
支付的各项税费 79,172,513.86 47,834,589.86
支付其他与经营活动
有关的现金
（六）、39 152,182,266.36 122,671,001.48
经营活动现金流出
小计
1,990,481,107.34 1,404,595,241.86
青岛澳柯玛股份有限公司 2010 年半年度报告
24
经营活动产生的
现金流量净额
（六）、40 61,770,942.64 351,342,479.45
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 10,871,064.09
取得投资收益收到的
现金
35,011.20
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
2,911,696.48 5,234,223.06
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
27,173,642.41
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
13,782,760.57 32,442,876.67
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
20,448,794.65 14,129,762.64
投资支付的现金 6,970,955.00 15,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
27,419,749.65 14,144,762.64
投资活动产生的
现金流量净额
-13,636,989.08 18,298,114.03
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 202,600,000.00 137,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
1,782,378.73
筹资活动现金流入
小计
202,600,000.00 138,782,378.73
偿还债务支付的现金 265,000,000.00 251,971,181.64
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
8,596,236.21 17,332,660.18
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
69,030.31
筹资活动现金流出
小计
273,596,236.21 269,372,872.13
筹资活动产生的 -70,996,236.21 -130,590,493.40
青岛澳柯玛股份有限公司 2010 年半年度报告
25
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
-339,900.55 -234,878.59
五、现金及现金等价物净
增加额
-23,202,183.20 238,815,221.49
加：期初现金及现金
等价物余额
473,878,732.76 153,069,945.14
六、期末现金及现金等价
物余额
450,676,549.56 391,885,166.63
法定代表人：李 蔚 主管会计工作负责人：张兴起 会计机构负责人：王英峰 总会计师：徐玉翠
青岛澳柯玛股份有限公司 2010 年半年度报告
26
母公司现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
1,564,506,067.65 1,017,842,251.01
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
90,523,966.83 224,147,906.22
经营活动现金流入
小计
1,655,030,034.48 1,241,990,157.23
购买商品、接受劳务
支付的现金
1,363,184,230.94 816,870,663.20
支付给职工以及为职
工支付的现金
83,863,985.24 52,792,988.33
支付的各项税费 38,256,312.43 17,326,894.46
支付其他与经营活动
有关的现金
45,934,129.01 27,879,738.47
经营活动现金流出
小计
1,531,238,657.62 914,870,284.46
经营活动产生的
现金流量净额
（十三）、6 123,791,376.86 327,119,872.77
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 602,692.80
取得投资收益收到的
现金
35,011.20
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
87,642.00 702,524.48
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
14,514,700.00
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
690,334.80 15,252,235.68
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
12,518,779.18 11,647,695.51
投资支付的现金 4,500,000.00 12,800,000.00
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
17,018,779.18 24,447,695.51
投资活动产生的
现金流量净额
-16,328,444.38 -9,195,459.83
青岛澳柯玛股份有限公司 2010 年半年度报告
27
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 192,600,000.00 117,000,000.00
收到其他与筹资活动
有关的现金
81,434.17
筹资活动现金流入
小计
192,600,000.00 117,081,434.17
偿还债务支付的现金 245,000,000.00 251,330,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
8,114,696.59 16,944,571.44
支付其他与筹资活动
有关的现金
75,910.82
筹资活动现金流出
小计
253,114,696.59 268,350,482.26
筹资活动产生的
现金流量净额
-60,514,696.59 -151,269,048.09
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
-345.06
五、现金及现金等价物净
增加额
46,948,235.89 166,655,019.79
加：期初现金及现金
等价物余额
189,093,397.27 51,995,637.22
六、期末现金及现金等价
物余额
236,041,633.16 218,650,657.01
法定代表人：李 蔚 主管会计工作负责人：张兴起 会计机构负责人：王英峰 总会计师：徐玉翠
青岛澳柯玛股份有限公司 2010 年半年度报告
28
合并所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：库
存股
专项
储备
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润
其
他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末
余额
341,036,000.00 840,333,061.16 31,171,849.14 -717,201,316.03 6,803,870.94 502,143,465.21
加：会
计政策变更
前期差
错更正
其他
二、本年年初
余额
341,036,000.00 840,333,061.16 31,171,849.14 -717,201,316.03 6,803,870.94 502,143,465.21
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
2,152.80 27,537,349.47 -685,291.05 26,854,211.22
（一）净利润 27,537,349.47 -618,160.27 26,919,189.20
（二）其他综
合收益
2,152.80 -67,130.78 -64,977.98
上述（一）和
（二）小计
2,152.80 27,537,349.47 -685,291.05 26,854,211.22
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
青岛澳柯玛股份有限公司 2010 年半年度报告
29
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末
余额
341,036,000.00 840,335,213.96 31,171,849.14 -689,663,966.56 6,118,579.89 528,997,676.43
青岛澳柯玛股份有限公司 2010 年半年度报告
30
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：库
存股
专项
储备
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润
其
他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末
余额
341,036,000.00 840,333,061.16 31,171,849.14 -769,086,754.02 11,510,171.44 454,964,327.72
加：会计
政策变更
前期差
错更正
其他
二、本年年初
余额
341,036,000.00 840,333,061.16 31,171,849.14 -769,086,754.02 11,510,171.44 454,964,327.72
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
22,898,768.67 -287,620.41 22,611,148.26
（一）净利润 22,898,768.67 -287,620.41 22,611,148.26
（二）其他综
合收益
上述（一）和
（二）小计
22,898,768.67 -287,620.41 22,611,148.26
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
青岛澳柯玛股份有限公司 2010 年半年度报告
31
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末
余额
341,036,000.00 840,333,061.16 31,171,849.14 -746,187,985.35 11,222,551.03 477,575,475.98
法定代表人：李 蔚 主管会计工作负责人：张兴起 会计机构负责人：王英峰 总会计师：徐玉翠
青岛澳柯玛股份有限公司 2010 年半年度报告
32
母公司所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积
减：库
存股
专项
储备
盈余公积
一般风险
准备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 341,036,000.00 822,940,083.95 30,211,180.91 -103,616,532.14 1,090,570,732.72
加：会计政策变
更
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 341,036,000.00 822,940,083.95 30,211,180.91 -103,616,532.14 1,090,570,732.72
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号
填列）
60,821,602.27 60,821,602.27
（一）净利润 60,821,602.27 60,821,602.27
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
小计
60,821,602.27 60,821,602.27
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
青岛澳柯玛股份有限公司 2010 年半年度报告
33
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 341,036,000.00 822,940,083.95 30,211,180.91 -42,794,929.87 1,151,392,334.99
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积
减：库
存股
专项
储备
盈余公积
一般风险
准备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 341,036,000.00 822,940,083.95 30,211,180.91 -196,795,519.37 997,391,745.49
加：会计政策变
更
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 341,036,000.00 822,940,083.95 30,211,180.91 -196,795,519.37 997,391,745.49
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号
填列）
88,257,590.75 88,257,590.75
（一）净利润 88,257,590.75 88,257,590.75
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
小计
88,257,590.75 88,257,590.75
青岛澳柯玛股份有限公司 2010 年半年度报告
34
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 341,036,000.00 822,940,083.95 30,211,180.91 -108,537,928.62 1,085,649,336.24
法定代表人：李 蔚 主管会计工作负责人：张兴起 会计机构负责人：王英峰 总会计师：徐玉翠
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35
(二) 公司概况
青岛澳柯玛股份有限公司(以下简称公司)于1998 年12 月经青岛市经济体制改革委员会青体改发
（1998）215 号文件批准，在原青岛澳柯玛电器公司的基础上，以其与生产冷柜相关的、完整的生产
经营性资产及相应的供应销售系统，联合牡丹江广汇交电有限责任公司、河北省五金交电化工公司、
重庆长风压缩机厂、荆州市泰隆股份合作公司、山东凌云工贸股份有限公司共同发起设立。公司于1998
年12 月28 日在青岛市工商行政管理局注册登记并领取了企业法人营业执照，2000 年12 月8 日经中
国证券监督委员会证监发行字（2000）166 号文件批准同意向社会公开发行人民币普通股9，000 万股，
每股面值一元，并于2000 年12 月29 日在上海证券交易所上市，证券简称"澳柯玛"，证券代码：
"600336"。公司注册资本为341,036,000 元。2006 年12 月公司控股股东青岛澳柯玛集团总公司持有
的17937.6456 万股本公司股权通过青岛市中级人民法院司法协助执行已过户到青岛市企业发展投资
有限公司，该部分股权占公司总股本的52.5975%，青岛市企业发展投资有限公司成为本公司的控股股
东。
公司经营范围是：制冷产品（冰柜、冰箱、展示柜、制冰机、酒柜）、日用家电、消毒抑菌设备、
家用厨房电器具、净水设备、水槽、锂电池、自动售货机，电动车产品的制造、销售、技术开发、技
术咨询；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术
的出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出的商品及技术除外。（以上范围需经许可经营的，须凭
许可证经营）。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成
果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间：
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）通过同一控制下的企业合并取得子公司
属于同一控制下的判断依据：
根据《企业会计准则第20 号－企业合并》，"同一控制下的企业合并是指参与合并的企业在合并
前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的。"故上述合并判断为同一控制下的企业
合并。
（2）通过非同一控制下的企业合并取得子公司
①购买日确定方法：
根据《企业会计准则第20 号－企业合并》："购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。"
②交易公允价值的确定方法：
公司采用估值技术确定交易公允价值。
6、合并财务报表的编制方法：
(1) 合并报表编制的依据、合并范围的确定原则：
本公司合并会计报表系根据《企业会计准则第33 号－合并财务报表》规定编制。
本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础加以确定。纳入本公司合并会计报表编制范围的
子公司条件如下：
①母公司直接或间接拥有其半数以上权益性资本的被投资企业；
②通过与被投资企业其他投资者达成协议，持有被投资企业半数以上表决权；
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36
③根据章程或协议，有权控制企业的财务和经营政策，有权任免董事会等类似权力机构半数以上成
员；
④在公司董事会或类似权力机构会议上有半数以上投票权。
合并会计报表的编制方法：
当本公司有权决定一个实体的财务和经营政策，并能据以从该实体的经营活动中获取利益，即被视
为对该实体拥有控制权。
收购或出售的非同一控制下的子公司的业绩，自收购生效日期起计入合并利润表内，或计算至出售
生效日期；公司在购买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可辨认资产和负债按照合并中确定的
公允价值列示。
收购同一控制下的子公司的业绩，合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的
收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，应当在合并利润表中单列项目反映。合并现金
流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
对子公司的长期股权投资，在编制合并报表时按照权益法进行调整，以取得投资时被投资单位各项
可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净损益进行调整后进行合并。
子公司采用的会计政策与本公司不一致的，如有必要，本公司对子公司的财务报表按本公司所采用
的会计政策予以调整。
合并报表范围内的本公司（实体）之间的一切交易、余额及收支，均在编制合并会计报表时予以抵
销。
少数股东在已合并子公司中拥有的当期净损益在合并会计报表中单独列示。
少数股东在已合并子公司中拥有的资产净值权益在合并会计报表中单独列示。
7、现金及现金等价物的确定标准：
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可以随时用于支付的银行存款；现金等价物是指持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算：
（1）初始确认
发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率折算人民币入账。
（2）资产负债表日折算
对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或
者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；
对于以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的
外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的差额，作为公允价值变动处理，
计入当期损益。
9、金融工具：
（1）金融资产
公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产四类。可供出售金融资产以公允价值计量且其
变动计入股东权益，应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。
（2）金融负债
金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负
债两类。
（3）金融资产减值
期末，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检
查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，根据金融资产的账面价值与其未来现金流量现值的差额
计提减值准备。
10、应收款项：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
应收账款超过200 万元及其他应收款超过100 万
元的应收款项，单独进行减值测试。
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37
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
值损失，计提坏账准备。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
提方法：
信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额非重大的应收账款与经单独测试后未发生减值的应
收帐款，按账龄划分为四个组合，根据应收款项组合余额的一定比
例计算确定减值损失，计提坏账准备。
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
3 个月以内 5%
3—6 个月 10%
6—12 个月 50%
1 年以上 100%
计提坏账准备的说明
对于单项金额非重大的其它应收款与经单独测试后未发生减值的
其他应收款按照余额的5%及个别认定计提坏账准备。
对应收票据和预付账款，本公司单独进行减值测试，有客观证据表
明其发生了减值的，根据未来现金流量现值低于账面价值的差额，
确认为减值损失，计提坏账准备。
11、存货：
(1) 存货的分类
公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在产品、半成品、产成品、低值易耗
品等。
(2) 发出存货的计价方法
其他
①原材料按计划成本计价，发出时按月结转应负担的材料成本差异，将计划成本调整为实际成本；
②在产品、产成品按实际成本计价，发出按加权平均法计算；
③低值易耗品采用一次摊销法核算；
④生产成本在完工产品及在产品之间的分配方法为在产品核算所耗用的材料费用,其工资、费用全
部由完工产品负担。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目的可变现净值低于存
货成本的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记
的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量较
多、单价较低的存货，也可按存货类别计提存货跌价准备。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
12、长期股权投资：
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(1) 初始投资成本确定
长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
① 同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本
公积；资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。
同一控制下的企业合并，公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有
者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期
股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积(资本溢价或股本
溢价)不足冲减的，调整留存收益。
② 通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合
并财务报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当
期损益。
为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。
③ 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
④ 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
⑤ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协
议约定价值不公允的除外。
取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应
收项目处理。
(2) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
公司对能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，
并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；公司对被投
资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
(3) 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资存
在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时
计提长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金
流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期股权投
资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。
13、固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值
较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均
法)提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-40 2.43%-3.23%
运输设备 6--12 8.08%-16.17%
通用设备 13-21 4.62%-7.46%
专用设备 8--11 8.82%-12.13%
其 他 5--8 12.13%-19.4%
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(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。固定资产减值损失一经确认在以后会计期
间不再转回，当该项资产处置时予以转回。
(4) 其他说明
已计提减值准备的固定资产，以扣除已计提的固定资产减值准备累计金额后的金额作为应计折旧
额。对持有待售的固定资产，停止计提折旧并对其预计净残值进行调整。
14、在建工程：
（1）在建工程是指正在施工中尚未完工或虽已完工但尚未达到预定可使用状态的工程。
（2）在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。
（3）所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理了竣工决算手续
后再作调整。
（4）在建工程减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。在建工程减值损失一经确认在以后会计期
间不再转回，当该项资产处置时予以转回。
15、借款费用:
（1）借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，予以资本化，计入相关
资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金
资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。
（3）为购建符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚
未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（4）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用，根据累计资产支出
超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确认。
（5）符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，
暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用，计入当期损益。
（6）购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或销售状态之后所发生的借款费用计入当期损
益。
16、无形资产：
（1）无形资产的计价方法：无形资产按其成本作为入账价值。
（2）自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
（3）无形资产摊销方法和期限
① 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
② 对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的
使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其估计使用寿命
进行摊销。
青岛澳柯玛股份有限公司 2010 年半年度报告
40
（4）无形资产减值准备
无形资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。无形资产减值损失一经确认在以后会计期
间不再转回，当该项资产处置时予以转回。
17、长期待摊费用：
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。如果长期摊销的费用项目不能使以后
会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
18、预计负债：
（1）确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，确认为预计负债：
① 该义务是企业承担的现时义务；
② 履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
（2）计量方法
预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
19、收入：
收入确认原则
（1）销售商品
在同时符合下列条件时确认销售商品收入：
① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入企业；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的
会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关
的劳务收入。在同时符合下列条件时，劳务交易的结果能够可靠地计量：
① 收入的金额能够可靠地计量；
② 相关的经济利益很可能流入企业；
③ 交易的完工进度能够可靠地确定；
④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
（3）让渡资产使用权在同时满足以下条件时，确认让渡资产使用权收入：
① 相关的经济利益很可能流入企业；
② 收入金额能够可靠地计量。
20、政府补助：
（1）公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，
在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益（营业外收入）。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应将尚未分配的递延收益余额一
次性转入资产处置当期的损益（营业外收入）。
（2）公司取得与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认
为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益（营业外收入）；用于补偿企业已发生的相关费用
或损失的，取得时直接计入当期损益（营业外收入）。
21、递延所得税资产/递延所得税负债：
公司所得税会计核算采用资产负债表债务法核算。
以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递
延所得税资产。
青岛澳柯玛股份有限公司 2010 年半年度报告
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对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延
所得税资产的利益时，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记
的金额予以转回。
22、主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
23、前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
24、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
资产减值
公司于资产负债表日对长期股权投资(包括对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资)、采
用成本价值模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等项目进行判
断，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试，对商誉和受益年限不确
定的无形资产每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资
产组或资产组组合为基础测试。
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重
大变化，从而对公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流
量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金
流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面
价值与可收回金额确认为资产减值损失，计提相应的资产减值准备。可收回金额根据资产的公允价值
减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
非货币性资产交换
公司发生的非货币性资产交换同时满足下列条件的，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资
产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益：
（1）该项交换具有商业实质；
（2）换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。
换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本
的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。
职工薪酬
（1）职工薪酬：是指为公司获取职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
（2）公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关
系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象计入相关的成本费用。
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（3）公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，
同时计入当期损益：a.公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。b.
公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
(四) 税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 按销售收入17%计算的销项税抵扣进项税后计缴17%
营业税 5% 5%
城市维护建设税 公司按应缴流转税额的7%计缴 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%，25%
教育费附加 公司按应缴流转税额的3%计缴 3%
地方教育费附加 公司按应缴流转税额的1%计缴 1%
2、税收优惠及批文
（1）根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局和山东省地方税务局下发的《关
于认定"山东中德设备公司"等505 家企业为2008 年第一批高新技术企业的通知》（鲁科高字[2009]12
号），母公司青岛澳柯玛股份有限公司2008 年被认定为高新技术企业，执行15%的所得税税率，有效
期三年；下属子公司澳柯玛（沂南）新能源电动车有限公司2008 年被认定为高新技术企业，执行15%
的所得税税率，有效期三年；（2）其他企业执行25%的所得税税率。
3、其他说明
公司控股子公司澳柯玛（沂南）新能源电动车有限公司按应缴流转税额的5%计缴城市维护建设税。
公司其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
子公
司全
称
子
公
司
类
型
注
册
地
业务性
质
注册资本
经营范
围
期末实际
出资额
实
质
上
构
成
对
子
公
司
净
投
资
的
其
他
项
目
余
额
持股
比例
(%)
表决
权比
例(%)
是
否
合
并
报
表
少数股
东权益
少
数
股
东
权
益
中
用
于
冲
减
少
数
股
东
损
益
的
金
额
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
分担的
本期亏
损超过
少数股
东在该
子公司
期初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
青岛
澳柯
玛商
务有
限公
全
资
子
公
司
山
东
青
岛
冷柜自
动售货
机等销
售及售
后服务
500.00
冷柜自
动售货
机等销
售及售
后服务
500.00 100 100 是
青岛澳柯玛股份有限公司 2010 年半年度报告
43
司
青岛
澳柯
玛新
能源
配套
有限
公司
全
资
子
公
司
山
东
青
岛
电池及
配件原
材料的
生产销
售
50.00
电池及
配件原
材料的
生产销
售
50.00 100 100 是
青岛
澳源
电池
有限
公司
全
资
子
公
司
山
东
青
岛
电池及
配件的
生产加
工销售
和服务
200.00
电池及
配件的
生产加
工销售
和服务
200.00 100 100 是
青岛
澳柯
玛自
动商
用设
备有
限公
司
全
资
子
公
司
山
东
青
岛
自动售
货机生
产销售
7,660.00
自动售
货机生
产销售
7,660.00 100 100 是
青岛
澳海
生物
有限
公司
控
股
子
公
司
山
东
青
岛
生物制
品食品
保健品
4,285.72
生物制
品食品
保健品
3,000.00 70 70 是 507.16
青岛
澳通
塑料
有限
公司
控
股
子
公
司
山
东
青
岛
门封胶
条、塑
料配
件、橡
胶工业
配件
240.00
门封胶
条、塑
料配
件、橡
胶工业
配件
132.00 55 55 是 87.37
青岛
澳柯
玛海
外电
器有
限公
司
控
股
子
公
司
山
东
青
岛
销售电
器产品
等
50.00
销售电
器产品
等
45.00 90 90 是
青岛
澳洋
塑料
制品
有限
公司
全
资
子
公
司
山
东
青
岛
塑料配
件及塑
料原料
的研制
开发销
售
500.00
塑料配
件及塑
料原料
的研制
开发销
售
1,755.66 100 100 是
澳柯
玛
（沂
南）
新能
源电
动车
有限
公司
全
资
子
公
司
山
东
沂
南
电动
车、电
瓶等的
生产销
售
5,600.00
电动
车、电
瓶等的
生产销
售
8,700.00 100 100 是
青岛
澳柯
玛商
用电
器有
限公
全
资
子
公
司
山
东
青
岛
生产：
制冷器
具、商
用食品
及零部
件
5,000.00
生产：
制冷器
具、商
用食品
及零部
件
5,978.85 100 100 是
青岛澳柯玛股份有限公司 2010 年半年度报告
44
司
青岛
澳柯
玛进
出口
有限
公司
控
股
子
公
司
山
东
青
岛
进出口
业务及
代理
15,000.00
进出口
业务及
代理
12,377.31 99.87 99.87 是 17.32
青岛
澳龙
光电
科技
股份
有限
公司
控
股
子
公
司
山
东
青
岛
半导体
材料等
的研
发、生
产、销
售
2,000.00
半导体
材料等
的研
发、生
产、销
售
153.42 55.50 55.50 是
青岛
澳兴
保险
代理
有限
公司
全
资
子
公
司
山
东
青
岛
保险代
理业务
100.00
保险代
理业务
74.45 100 100 是
青岛
澳柯
玛电
动科
技有
限公
司
全
资
子
公
司
山
东
青
岛
电动
车、电
瓶、充
电设备
的研
发、生
产、销
售
2,000.00
电动
车、电
瓶、充
电设备
的研
发、生
产、销
售
2,000.00 100 100 是
青岛
澳柯
玛资
产管
理有
限公
司
全
资
子
公
司
山
东
青
岛
企业资
产管
理；以
自有资
产对外
投资
2,000.00
企业资
产管
理；以
自有资
产对外
投资
2,000.00 100 100 是
青岛
新时
代科
技发
展有
限公
司
全
资
子
公
司
山
东
青
岛
承办展
览会、
仓储服
务、房
地产开
发（暂
定）
2,000.00
承办展
览会、
仓储服
务、房
地产开
发（暂
定）
2,000.00 100 100 是
青岛
澳柯
玛自
动售
货机
股份
有限
公司
全
资
子
公
司
山
东
青
岛
自动售
货机的
研发、
生产、
销售
1,000.00
自动售
货机的
研发、
生产、
销售
1,000.00 100 100 是
青岛
澳柯
玛电
动车
有限
公司
全
资
子
公
司
山
东
青
岛
电动四
轮车、
电动汽
车等的
研发、
生产、
销售
1,000.00
电动四
轮车、
电动汽
车等的
研发、
生产、
销售
1,000.00 100 100 是
青岛
澳柯
玛销
全
资
子
山
东
青
冷柜、
制冷设
备等的
500.00
冷柜、
制冷设
备等的
500.00 100 100 是
青岛澳柯玛股份有限公司 2010 年半年度报告
45
售有
限公
司
公
司
岛 销售、
售后服
务
销售、
售后服
务
澳柯
玛
（天
津）
新能
源电
动车
有限
公司
全
资
子
公
司
天
津
电动
车、电
瓶、充
电设备
的研
发、生
产、销
售
500.00
电动
车、电
瓶、充
电设备
的研
发、生
产、销
售
500.00 100 100 是
(2) 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
子公
司全
称
子
公
司
类
型
注
册
地
业务性
质
注册资本
经营范
围
期末实际
出资额
实
质
上
构
成
对
子
公
司
净
投
资
的
其
他
项
目
余
额
持股比
例(%)
表决权
比例
(%)
是
否
合
并
报
表
少数
股东
权益
少
数
股
东
权
益
中
用
于
冲
减
少
数
股
东
损
益
的
金
额
从母
公司
所有
者权
益冲
减子
公司
少数
股东
分担
的本
期亏
损超
过少
数股
东在
该子
公司
期初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
澳柯
玛
（沂
南）
新能
源电
动车
有限
公司
全
资
子
公
司
山
东
沂
南
电动
车、电
瓶等的
生产销
售
5,600.00
电动
车、电
瓶等的
生产销
售
8,700.00 100.00 100.00 是
青岛
澳柯
玛商
用电
器有
限公
司
全
资
子
公
司
山
东
青
岛
生产：
制冷器
具、商
用食品
及零部
件
5,000.00
生产：
制冷器
具、商
用食品
及零部
件
5,978.85 100.00 100.00 是
青岛
澳柯
控
股
山
东
进出口
业务及
15,000.00
进出口
业务及
12,377.31 99.87 99.87 是 17.32
青岛澳柯玛股份有限公司 2010 年半年度报告
46
玛进
出口
有限
公司
子
公
司
青
岛
代理 代理
青岛
澳龙
光电
科技
股份
有限
公司
控
股
子
公
司
山
东
青
岛
半导体
材料等
的研
发、生
产、销
售
2,000.00
半导体
材料等
的研
发、生
产、销
售
153.42 55.50 55.50 是
青岛
澳柯
玛海
外电
器有
限公
司
控
股
子
公
司
山
东
青
岛
销售电
器产品
等
50.00
销售电
器产品
等
45.00 90.00 90.00 是
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
子公
司全
称
子公
司类
型
注册
地
业务
性质
注册资本
经营
范围
期末实际
出资额
实质
上构
成对
子公
司净
投资
的其
他项
目余
额
持股
比例
(%)
表决权比例
(%)
是否
合并
报表
少
数
股
东
权
益
少数
股东
权益
中用
于冲
减少
数股
东损
益的
金额
从母
公司
所有
者权
益冲
减子
公司
少数
股东
分担
的本
期亏
损超
过少
数股
东在
该子
公司
期初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
青岛
澳兴
保险
代理
有限
公司
全资
子公
司
山东
青岛
保险
代理
业务
100.00
保险
代理
业务
74.45 100.00 100.00 是
青岛
新时
代科
技发
展有
限公
全资
子公
司
山东
青岛
承办
展览
会、
仓储
服
务、
2,000.00
承办
展览
会、
仓储
服
务、
2,000.00 100.00 100.00 是
青岛澳柯玛股份有限公司 2010 年半年度报告
47
司 房地
产开
发
房地
产开
发
2、合并范围发生变更的说明
报告期内，公司下属子公司青岛澳柯玛资产管理有限公司通过青岛市产权交易所公开挂牌转让了持
有的青岛澳海药业有限公司100%股权。根据《企业会计准则第33 号－合并财务报表》规定，2010 年
度仅将该公司2010 年1 月1 日至4 月8 日的利润表及现金流量表进行了合并。
3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
(1) 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营
实体
单位:元 币种:人民币
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
青岛澳海药业有限公司 -3,049,238.87 -5,629.51
4、本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司 出售日 损益确认方法
青岛澳海药业有限公司 2010 年4 月8 日 权益法
(六) 合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 516,559.84 / / 368,022.99
人民币 / / 516,559.84 / / 368,022.99
银行存款： / / 163,646,763.49 / / 227,831,659.99
人民币 / / 158,706,427.94 / / 225,737,853.88
美元 674,531.26 6.7909 4,580,674.34 210,545.33 6.8282 1,437,645.63
欧元 43,484.61 8.2710 359,661.21 66,974.97 9.7971 656,160.48
其他货币资
金：
/ / 286,513,226.23 / / 245,679,049.78
人民币 / / 273,110,835.24 / / 240,666,541.91
美元 1,816,518.32 6.7909 12,335,794.26 734,089.20 6.8282 5,012,507.87
欧元 128,956.20 8.2710 1,066,596.73
合计 / / 450,676,549.56 / / 473,878,732.76
（1）货币资金2010 年6 月30 日余额中被冻结金额为 11,721,750.99 元。
（2）其他货币资金为银行承兑汇票保证金、信用证保证金和存出投资款。
2、交易性金融资产：
(1) 交易性金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
418,410.00 577,684.80
4.衍生金融资产
5.其他
合计 418,410.00 577,684.80
青岛澳柯玛股份有限公司 2010 年半年度报告
48
3、应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 108,005,451.67 70,018,008.58
商业承兑汇票
合计 108,005,451.67 70,018,008.58
①上述应收票据无应收持有公司5%以上表决权股份的股东单位款项。
②上述应收票据为无息银行承兑汇票，且无质押。
4、应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项
金额
重大
的应
收账
款
400,068,654.06 55.86 295,976,018.72 55.08 338,306,740.81 53.18 272,570,501.29 53.28
单项
金额
不重
大但
按信
用风
险特
征组
合后
该组
合的
风险
较大
的应
收账
款
225,648,269.47 31.51 225,648,269.47 41.99 222,227,196.60 34.93 222,227,196.60 43.44
其他
不重
大应
收账
款
90,449,115.29 12.63 15,719,109.88 2.93 75,638,803.64 11.89 16,777,179.71 3.28
合计 716,166,038.82 / 537,343,398.07 / 636,172,741.05 / 511,574,877.60 /
按帐龄列示
单位：元 币种：人民币
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
账 龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
3 个月以内 149,804,616.69 20.92% 7,490,230.81 84,778,869.88 13.33% 4,238,943.50
4-6 个月 17,636,320.31 2.46% 1,763,632.04 21,227,606.44 3.34% 2,122,760.64
7-12 个月 41,271,133.20 5.76% 20,635,566.60 49,906,182.56 7.84% 24,953,091.28
1 年以上 507,453,968.62 70.86% 507,453,968.62 480,260,082.17 75.49% 480,260,082.17
合 计 716,166,038.82 100.00% 537,343,398.07 636,172,741.05 100.00% 511,574,877.60
青岛澳柯玛股份有限公司 2010 年半年度报告
49
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由
销售款 90,684,712.45 4,534,235.62 5 按照会计政策
销售款 6,605,402.63 660,540.26 10 按照会计政策
销售款 23,994,592.28 11,997,296.14 50 按照会计政策
销售款 278,783,946.70 278,783,946.70 100 按照会计政策
合计 400,068,654.06 295,976,018.72 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额
比例
(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
1 至2
年
190,839,466.86 84.57 190,839,466.86 222,227,196.60 100 222,227,196.60
2 至3
年
34,808,802.61 15.43 34,808,802.61
合计 225,648,269.47 100 225,648,269.47 222,227,196.60 100 222,227,196.60
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额
的比例（％）
第一名 15,642,019.00 1 年以内 2.18
第二名 13,932,830.83 1 年以上 1.95
第三名 11,128,192.30 1 年以上 1.55
第四名 10,530,402.45 1 年以内 1.47
第五名 9,449,650.00 1 年以内 1.32
合计 / 60,683,094.58 / 8.47
5、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额
重大的其
他应收款
34,701,872.73 56.06 1,735,093.63 11.46 31,317,459.24 55.19 1,565,872.96 10.46
单项金额
不重大但
按信用风
险特征组
合后该组
合的风险
较大的其
12,685,080.44 20.49 12,685,080.44 83.75 12,770,145.99 22.51 12,770,145.99 85.31
青岛澳柯玛股份有限公司 2010 年半年度报告
50
他应收款
其他不重
大的其他
应收款
14,518,698.80 23.45 725,934.95 4.79 12,652,900.87 22.30 632,645.04 4.23
合计 61,905,651.97 / 15,146,109.02 / 56,740,506.10 / 14,968,663.99 /
按帐龄列示
单位：元 币种：人民币
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
账 龄
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
1 年以内 14,804,705.98 23.91% 740,235.29 8,718,290.98 15.37% 435,914.55
1--2 年 12,314,847.99 19.89% 615,742.41 12,226,703.77 21.55% 611,335.19
2--3 年 20,437,927.04 33.01% 1,021,896.36 20,527,668.87 36.17% 1,026,383.45
3 年以上 1,663,090.52 2.70% 83,154.52 2,497,696.49 4.40% 124,884.81
其他* 12,685,080.44 20.49% 12,685,080.44 12,770,145.99 22.51% 12,770,145.99
合 计 61,905,651.97 100.00% 15,146,109.02 56,740,506.10 100.00% 14,968,663.99
其他*为按个别认定全额计提坏账准备的部分。
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由
往来款 34,701,872.73 1,735,093.63 5 按照会计政策
合计 34,701,872.73 1,735,093.63 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额
比例
(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
3 年以
上
12,685,080.44 100 12,685,080.44 12,770,145.99 100 12,770,145.99
合计 12,685,080.44 100 12,685,080.44 12,770,145.99 100 12,770,145.99
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收款总
额的比例(%)
第一名 25,000,000.00 2 年以上 40.38
第二名 5,154,165.00 3 年以上 8.33
第三名 1,500,000.00 2 年以内 2.42
第四名 870,170.94 1 年以上 1.41
第五名 715,511.87 1 年以内 1.16
合计 / 33,239,847.81 / 53.70
6、预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
青岛澳柯玛股份有限公司 2010 年半年度报告
51
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 109,480,093.65 94.76 74,036,671.00 92.79
1 至2 年 1,009,710.89 0.87 683,933.64 0.86
2 至3 年 392,933.00 0.34 1,814,532.73 2.27
3 年以上 4,647,623.32 4.03 3,256,742.25 4.08
合计 115,530,360.86 100 79,791,879.62 100
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
第一名 33,794,263.25 1 年以内
第二名 15,401,593.07 1 年以内
第三名 8,114,243.86 1 年以内
第四名 3,641,608.46 1 年以内
第五名 2,317,665.00 1 年以内
合计 / 63,269,373.64 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
7、存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材
料
99,883,746.18 8,587,400.53 91,296,345.65 93,892,348.02 8,594,071.98 85,298,276.04
在产
品
9,031,217.88 65,688.69 8,965,529.19 5,374,639.97 5,374,639.97
库存
商品
363,123,978.78 23,149,469.44 339,974,509.34 174,241,011.42 29,060,168.96 145,180,842.46
自制
半成
品
9,311,927.35 9,311,927.35 10,726,102.39 10,726,102.39
低值
易耗
品
6,130.00 6,130.00 6,130.00 6,130.00
开发
成本
69,102,265.47 69,102,265.47 69,044,765.47 69,044,765.47
其他 3,284,923.27 3,284,923.27 1,075,232.10 1,075,232.10
合计 553,744,188.93 31,802,558.66 521,941,630.27 354,360,229.37 37,654,240.94 316,705,988.43
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额
转回 转销
期末账面余额
原材料 8,594,071.98 1,214,045.85 1,220,717.30 8,587,400.53
在产品 65,688.69 65,688.69
库存商品 29,060,168.96 7,446,464.73 13,357,164.25 23,149,469.44
合计 37,654,240.94 8,726,199.27 14,577,881.55 31,802,558.66
青岛澳柯玛股份有限公司 2010 年半年度报告
52
(3) 存货跌价准备情况
项目
计提存货跌价准备的
依据
本期转回存货跌价准备的
原因
本期转回金额占该项存货期
末余额的比例（％）
原材料
库存时间较长,可变
现净值低于成本
库存商品
库存时间较长,可变
现净值低于成本
开发成本系公司下属子公司青岛新时代科技发展有限公司持有的土地使用权因土地用途变更为城
镇住宅开发，并且青岛新时代科技发展有限公司经批准具有房地产开发暂定资质，公司将该土地使用
权从无形资产转入存货核算。
存货期末余额中含有借款费用资本化金额的0 元。
8、其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保险费 175,086.66 360,302.83
模具加工费 11,678,627.85 6,584,485.25
应收出口退税 33,262,336.89 28,221,201.72
租赁费 1,249,999.99 3,750,000.00
其 他 270,772.55 210,881.64
合计 46,636,823.94 39,126,871.44
9、长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
被投
资单
位
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
北京
国翔
资产
管理
有限
责任
公司
50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 5.28 5.28
青岛
澳柯
玛物
资经
销有
限公
司
3,110,962.86 3,110,962.86 3,110,962.86 3,110,962.86 4.00 4.00
牡丹
江广
汇经
贸股
份有
限公
司
2,000,000.00 2,000,000.00 -2,000,000.00 5.56 5.56
青岛
天龙
澳兴
19,065,100.00 19,065,100.00 19,065,100.00 19,065,100.00 11.28 11.28
青岛澳柯玛股份有限公司 2010 年半年度报告
53
工贸
实业
有限
公司
中国
海洋
大学
生物
工程
开发
公司
2,667,572.81 2,667,572.81 2,667,572.81 6.92 6.92
北京
澳柯
玛电
器销
售有
限公
司
15,000.00 15,000.00 15,000.00 3.00 3.00
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
被投资单
位
初始投资成本期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
在被投资
单位持股
比例（％）
在被投资
单位表决
权比例
（％）
河北神舟
卫星通信
股份有限
公司
5,895,000.00 6,566,967.47 -481,997.00 6,084,970.47 32.00 32.00
2008 年2 月5 日公司下属子公司青岛澳柯玛资产管理公司与青岛天龙澳兴工贸实业有限公司签署
股权转让协议，受让后者持有的河北神舟卫星通信股份有限公司32%的股权，转让价格按照评估价值
确定为589.50 万元，上述股权过户手续已经完成。
根据被投资企业青岛天龙澳兴工贸实业有限公司、青岛澳柯玛物资经销有限公司的实际情况，分别
计提长期投资减值准备19,065,100.00 元、3,110,962.86 元。
10、固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
计：
659,119,532.85 25,247,483.09 2,622,560.41 681,744,455.53
其中：房屋及建筑
物
376,877,104.90 384,802.56 132,000.00 377,129,907.46
机器设备
运输工具 20,096,413.18 3,440,844.05 1,456,781.59 22,080,475.64
通用设备 80,543,139.83 1,156,836.98 393,075.88 81,306,900.93
专用设备 165,472,691.16 18,671,427.25 571,031.84 183,573,086.57
其他 16,130,183.78 1,593,572.25 69,671.10 17,654,084.93
二、累计折旧合
计：
237,553,274.62 17,304,585.10 1,856,114.36 253,001,745.36
其中：房屋及建筑
物
65,739,211.67 6,557,675.02 26,269.44 72,270,617.25
机器设备
运输工具 10,255,402.41 1,757,626.37 1,244,810.17 10,768,218.61
青岛澳柯玛股份有限公司 2010 年半年度报告
54
通用设备 27,599,852.77 1,242,150.12 306,097.23 28,535,905.66
专用设备 125,066,313.95 6,601,415.79 223,658.77 131,444,070.97
其他 8,892,493.82 1,145,717.80 55,278.75 9,982,932.87
三、固定资产账面
净值合计
421,566,258.23 7,942,897.99 766,446.05 428,742,710.17
其中：房屋及建筑
物
311,137,893.23 -6,172,872.46 105,730.56 304,859,290.21
机器设备
运输工具 9,841,010.77 1,683,217.68 211,971.42 11,312,257.03
通用设备 52,943,287.06 -85,313.14 86,978.65 52,770,995.27
专用设备 40,406,377.21 12,070,011.46 347,373.07 52,129,015.60
其他 7,237,689.96 447,854.45 14,392.35 7,671,152.06
四、减值准备合计 7,744,554.14 7,744,554.14
其中：房屋及建筑
物
1,814,796.84 1,814,796.84
机器设备
运输工具
通用设备 1,432,953.43 1,432,953.43
专用设备 4,496,803.87 4,496,803.87
其他
五、固定资产账面
价值合计
413,821,704.09 7,942,897.99 766,446.05 420,998,156.03
其中：房屋及建筑
物
309,323,096.39 -6,172,872.46 105,730.56 303,044,493.37
机器设备
运输工具 9,841,010.77 1,683,217.68 211,971.42 11,312,257.03
通用设备 51,510,333.63 -85,313.14 86,978.65 51,338,041.84
专用设备 35,909,573.34 12,070,011.46 347,373.07 47,632,211.73
其他 7,237,689.96 447,854.45 14,392.35 7,671,152.06
本期折旧额：17,304,585.10 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：631,900.85 元。
（1）2006 年度青岛澳柯玛集团总公司及下属子公司以房屋建筑物形式偿还公司债务进入的房屋建
筑物原值149,746,651 元，2009 年度上述房屋建筑物为他人的抵押担保已解除，截至报告日相关的产
权变更手续尚未完成，公司力争2010 年内完成过户手续。
（2）截至2010 年6 月30 日，公司为从银行融资将原值为85,429,937.93 元的厂房进行了抵押；
公司控股子公司青岛澳柯玛商用电器有限公司为公司从银行融资将原值为17,786,631.84 元的厂房进
行了抵押；公司控股子公司澳柯玛（沂南）新能源电动车有限公司为从银行融资将原值为
31,101,831.84 元的房屋建筑物进行了抵押。
（3）本期增加中由在建工程转入631900.85 元。
（4）固定资产原值、累计折旧本期减少主要是公司处置了部分不需用固定资产所致。
11、在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工
程
10,049,388.83 10,049,388.83 8,456,560.69 8,456,560.69
青岛澳柯玛股份有限公司 2010 年半年度报告
55
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
在建工程 8,456,560.69 2,224,728.99 631,900.85 10,049,388.83
合计 8,456,560.69 2,224,728.99 631,900.85 10,049,388.83
12、无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 603,869,320.48 2,185,450.43 375,000.00 605,679,770.91
土地使用权 273,087,793.19 0.00 273,087,793.19
商标权 257,688,000.00 0.00 257,688,000.00
专利技术 62,569,710.37 0.00 375,000.00 62,194,710.37
系统软件 8,267,399.92 2,185,450.43 10,452,850.35
其他 2,256,417.00 0.00 2,256,417.00
二、累计摊销合计 53,919,417.79 5,477,301.22 0.00 59,396,719.01
土地使用权 33,381,938.59 3,689,366.32 37,071,304.91
商标权 0 0.00 0.00
专利技术 15,195,705.99 1,011,150.64 16,206,856.63
系统软件 4,199,810.66 597,648.80 4,797,459.46
其他 1,141,962.55 179,135.46 1,321,098.01
三、无形资产账面
净值合计
549,949,902.69 -3,291,850.79 375,000.00 546,283,051.90
土地使用权 239,705,854.60 -3,689,366.32 0.00 236,016,488.28
商标权 257,688,000.00 0.00 0.00 257,688,000.00
专利技术 47,374,004.38 -1,011,150.64 375,000.00 45,987,853.74
系统软件 4,067,589.26 1,587,801.63 0.00 5,655,390.89
其他 1,114,454.45 -179,135.46 0.00 935,318.99
四、减值准备合计 25,167,672.37 3,520,502.50 0.00 28,688,174.87
土地使用权 0.00
商标权 0.00
专利技术 25,041,695.16 3,520,502.50 28,562,197.66
系统软件 125,977.21 125,977.21
其他 0.00
五、无形资产账面
价值合计
524,782,230.32 -6,812,353.29 375,000.00 517,594,877.03
土地使用权 239,705,854.60 -3,689,366.32 236,016,488.28
商标权 257,688,000.00 0.00 257,688,000.00
专利技术 22,332,309.22 -4,531,653.14 375,000.00 17,425,656.08
系统软件 3,941,612.05 1,587,801.63 5,529,413.68
其他 1,114,454.45 -179,135.46 935,318.99
本期摊销额：5,477,301.22 元。
2006 年度青岛澳柯玛集团总公司及下属子公司以土地使用权形式偿还公司债务进入的土地使用权
原值201,666,495 元，2009 年度上述土地使用权为他人的抵押担保已解除，截至报告日相关的产权变
更手续尚未完成，公司力争2010 年内完成过户手续。
控股子公司青岛澳柯玛商用电器有限公司为本公司从银行融资将原值为22,140,000 元的土地使用
权进行了抵押；公司控股子公司青岛新时代科技发展有限公司为从银行融资将原值为779,362.16 元的
土地使用权进行了抵押；公司控股子公司澳柯玛（沂南）新能源电动车有限公司为从银行融资将原值
为16,374,361.30 元的土地使用权进行了抵押。
青岛澳柯玛股份有限公司 2010 年半年度报告
56
公司商标权已质押给控股股东青岛市企业发展投资有限公司，作为履行债务的担保，质押期限为
2007 年12 月25 日截止至2014 年12 月25 日。
13、长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
供热费 240,081.49 120,040.56 120,040.93
屋面防水工
程
738,197.48 128,891.64 609,305.84
广告牌使用
费
2,311,111.12 433,333.32 1,877,777.80
车间粉刷工
程
1,493,482.00 248,913.68 1,244,568.32
合计 3,289,390.09 1,493,482.00 931,179.20 3,851,692.89
14、递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
坏帐准备形成 1,107,065.39 885,255.35
存货减值形成 3,050,619.16 3,473,120.88
固定资产减值形成 23,637.23 18,440.30
预提费用形成 5,506,439.94 5,542,856.73
期末存货未实现内部销售损
益
2,335,161.48 899,601.33
未弥补亏损形成
小计 12,022,923.20 10,819,274.59
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
坏帐准备形成 547,750,453.50 521,891,193.28
存货减值形成 16,539,994.07 16,824,101.74
长期投资减值准备 22,176,062.86 22,176,062.86
固定资产减值形成 7,613,124.62 7,621,618.78
无形资产减值准备 28,688,174.87 17,071,664.49
可弥补亏损 80,367,600.22 77,975,476.16
合计 703,135,410.14 663,560,117.31
(3) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
单位：元 币种：人民币
项目 暂时性差异金额
引起暂时性差异的资产项目
坏帐准备形成 4,739,053.59
存货减值形成 15,262,564.59
固定资产减值形成 131,429.52
预提费用形成 22,025,759.75
期末存货未实现内部销售损益 9,340,645.91
小计 51,499,453.36
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57
15、资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加
转回 转销
期末账面余额
一、坏账准备 526,543,541.59 26,047,977.31 102,011.81 552,489,507.09
二、存货跌价准
备
37,654,240.94 8,726,199.27 14,577,881.55 31,802,558.66
三、可供出售金
融资产减值准
备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
22,176,062.86 22,176,062.86
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
7,744,554.14 7,744,554.14
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减
值准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
25,167,672.37 3,520,502.50 28,688,174.87
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 619,286,071.90 38,294,679.08 14,679,893.36 642,900,857.62
16、短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 41,000,000.00 41,000,000.00
抵押、担保 10,000,000.00 10,000,000.00
担保 555,950,000.00 618,350,000.00
合计 606,950,000.00 669,350,000.00
截至2010 年6 月30 日借款余额中逾期借款315,350,000.00 元，系中国农业银行青岛市市北区第
一支行逾期315,350,000.00 元。
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58
17、应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 24,160,000.00 50,000,000.00
银行承兑汇票 299,942,142.62 269,534,666.20
合计 324,102,142.62 319,534,666.20
下一会计期间（下半年）将到期的金额324,102,142.62 元。
（1）其中无欠持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
（2）以上票据期限为六个月，将于2010 年7 月至12 月分批到期。
18、应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 300,213,187.15 77,065,558.31
1-2 年 6,547,308.57 22,461,279.89
2-3 年 22,551,553.00 30,436,434.23
3 年以上 49,233,103.40 28,318,737.91
合计 378,545,152.12 158,282,010.34
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
19、预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 351,408,597.90 244,371,676.17
1—2 年 9,730,770.88 795,117.67
2—3 年 1,074,607.88 3,021,577.48
3 年以上 2,484,648.99 663,575.16
合计 364,698,625.65 248,851,946.48
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(3) 账龄超过1 年的大额预收账款情况的说明
账龄超过一年的预收账款主要原因系由于部分客户留存资金及未及时清账所致。
20、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补
贴
2,092,395.05 124,942,684.43 119,304,046.75 7,731,032.73
二、职工福利费 1,114.17 6,819,006.80 6,820,120.97
三、社会保险费 427,950.91 15,391,547.43 15,351,370.82 468,127.52
四、住房公积金 1,336,572.80 5,630,686.00 6,596,839.00 370,419.80
五、辞退福利
六、其他 1,306,228.59 53,110.35 1,287,273.84 72,065.10
七、工会经费和职工教育经9,610,285.99 2,080,934.92 761,080.80 10,930,140.11
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59
费
八、非货币性福利 0.00 192,966.76 192,966.76
九、因解除劳动关系给予的
补偿
868,939.48 868,939.48
合计 14,774,547.51 155,979,876.17 151,182,638.42 19,571,785.26
21、应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 9,027,453.70 15,567,510.79
营业税 73,050.52 146,006.01
企业所得税 13,333,298.79 23,413,288.23
城市维护建设税 800,962.73 2,311,366.48
教育费附加 396,336.90 1,042,493.38
地方教育附加 116,456.18 323,360.61
个人所得税 1,228,495.41 231,525.35
房产税 1,069,251.32 1,207,288.90
印花税 225,856.46 49,495.67
土地使用税 1,456,150.23 1,456,150.27
其他 59,182.04 61,272.14
合计 27,786,494.28 45,809,757.83
22、应付利息：
应付利息2010 年6 月30 日余额113573277.53 元，主要是累计计提的逾期未支付借款利息。
23、其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 72,548,318.28 59,287,350.69
1—2 年 12,734,025.95 3,707,065.06
2—3 年 4,490,452.16 8,165,402.79
3 年以上 15,536,194.65 13,480,659.26
合计 105,308,991.04 84,640,477.80
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
24、专项应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
政府专项拨款 31,313,560.00 8,170,000.00 23,143,560.00
合计 31,313,560.00 8,170,000.00 23,143,560.00 /
期末政府专项拨款主要明细如下：
（1）根据财政部财建[2006]15 号文件，公司2009 年2 月份收到中央国债转贷-企业信息化项目拨
款419 万；根据青政字[2007]95 号文件，公司2009 年1 月份收到节能电冰箱技术改造项目拨款450
万；根据青财基指[2009]21 号文件，公司2009 年2 月份收到对电机进行变频改造项目拨款67.78 万
元；根据青财企一指[2009]22 号文件，公司2009 年6 月收到喷粉改造项目拨款20 万元；2009 年2
月份青岛市财政局按照09 年重点产业振兴和技术改造（第一批）项目建设扩大内需国债投资的要求拨
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60
款840 万元用于技术改造；根据[2009]青财企-函4 号文件，公司2009 年12 月收到技术中心创新能力
建设专项资金50 万元。
（2）公司下属子公司澳柯玛（沂南）新能源电动车有限公司收到的挖潜改造专项拨款1,975,760
元。
（3）公司控股子公司青岛澳海生物有限公司收到产业技术研究与开发资金140 万元，用于共轭亚
硝酸及其微囊制备技术的技术创新项目；根据崂科发（2005）27 号文件，公司控股子公司青岛澳海生
物有限公司收到30 万元科技发展资金，用于酶法合成不饱和脂肪酸、甘油酸酯的产业化项目。
因上述项目正在进行中或尚未启动，故未予以转销。
25、股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数
发行新股 送股 公积金转股其他小计
期末数
股份总数 341,036,000 341,036,000
26、资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 809,073,220.95 2,152.80 809,075,373.75
其他 31,259,840.21 31,259,840.21
合计 840,333,061.16 2,152.80 840,335,213.96
27、盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 31,171,849.14 31,171,849.14
合计 31,171,849.14 31,171,849.14
公司按照净利润的10%计提法定盈余公积金。
28、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 -717,201,316.03 /
调整后 年初未分配利润 -717,201,316.03 /
加：本期归属于母公司所有者的
净利润
27,537,349.47 /
减：提取法定盈余公积 10
期末未分配利润 -689,663,966.56 /
29、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,753,325,322.25 1,254,996,960.56
其他业务收入 47,862,866.91 31,512,685.93
营业成本 1,451,400,253.42 975,124,822.54
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61
(2) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
冰柜、冰箱 1,336,298,826.87 1,041,034,620.73 988,910,360.07 720,880,479.76
电动车 214,373,666.65 193,182,029.03 145,760,567.16 126,865,346.39
自动售货机 14,583,209.55 12,017,310.82 4,559,325.94 4,500,021.90
小家电 46,815,162.01 36,886,158.70 39,686,624.34 30,952,188.12
厨洁具 33,848,126.53 27,406,442.64 15,811,797.21 12,409,264.84
洗衣机 102,609,912.01 93,757,150.11 40,762,284.29 37,605,643.16
其他 4,796,418.63 3,684,358.79 19,506,001.55 17,529,181.44
合计 1,753,325,322.25 1,407,968,070.82 1,254,996,960.56 950,742,125.61
(3) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
出口 252,907,394.54 231,210,355.22 128,144,085.07 117,124,871.50
国内 1,500,417,927.71 1,176,757,715.60 1,126,852,875.49 833,617,254.11
合计 1,753,325,322.25 1,407,968,070.82 1,254,996,960.56 950,742,125.61
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
第一名 33,330,052.88 1.85
第二名 29,498,281.20 1.64
第三名 25,031,897.44 1.39
第四名 23,764,376.38 1.32
第五名 23,568,207.62 1.31
合计 135,192,815.52 7.51
公司2010 年上半年度前5 名客户销售收入合计135192815.52 元，占主营业务收入的7.71%，2009
年上半年度前5 名客户销售收入合计134147833.38 元，占主营业务收入的10.69%。
30、营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 122,182.86 82,189.29 5%
城市维护建设税 1,775,494.32 4,258,291.32
公司按应缴流转税额的
7%计缴
教育费附加 798,266.66 1,849,212.95 3%
地方教育费附加 266,088.93 616,608.28 1%
合计 2,962,032.77 6,806,301.84 /
其中公司控股子公司澳柯玛（沂南）新能源电动车有限公司按应缴流转税额的5%计缴城市维护建
设税。
31、公允价值变动收益：
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -77,684.80 -3,501.12
合计 -77,684.80 -3,501.12
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32、投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -481,997.00 -289,495.88
处置长期股权投资产生的投资收益 2,844,238.87 -46,128.71
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 35,011.20
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,648,519.09
其他 -62,337.61 -62,337.61
合计 3,948,423.35 -362,951.00
处置长期股权投资产生的投资收益主要是2010 年公司下属公司转让其持有的青岛澳海药业有限
公司100%股权的收益和转让牡丹江广汇5.56%股权的收益。
33、资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 26,047,977.31 5,776,745.87
二、存货跌价损失 8,726,199.27 4,772,804.30
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失 3,520,502.50
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 38,294,679.08 10,549,550.17
34、营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 71,244.21 844,653.97
其中：固定资产处置利得 71,244.21 844,653.97
债务重组利得 5,565.79 3,554,810.72
政府补助 8,170,000.00 50,000.00
罚款收入 77,190.60 10,942.80
其他 333,651.10 196,650.83
合计 8,657,651.70 4,657,058.32
政府补助主要是公司收到417 万元的企业信息化项目专项拨款和收到"节能电冰箱技术改造项目"
财政扶持企业专项资金400 万元。
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35、营业外支出：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 158,674.76 59,067.87
其中：固定资产处置损失 158,674.76 59,067.87
债务重组损失 24,106.48
对外捐赠 154,297.47 139,961.65
赔偿金罚款支出 1,454,517.41 481,334.03
其他 306,975.84 530,161.80
合计 2,074,465.48 1,234,631.83
36、所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
所得税
9,689,854.74 2,011,683.07
递延所得税调整 -1,215,301.32 -64,232.08
其他 164,159.40
合计 8,638,712.82 1,947,450.99
37、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
注：每股收益是根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露规则第9 号-净资产收益率和每股收
益的计算及披露（2010 年修订》及《企业会计准则第34 号-每股收益》的要求计算的。
计算过程：
① 基本每股收益
A、基本每股收益（归属于公司普通股股东的净利润）
2010 年度=27,537,349.47/341,036,000=0.08
2009 年度=22,898,768.67/341,036,000=0.07
B、基本每股收益（扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润）
2010 年度=（27,537,349.47-6,920,494.76）/341,036,000=0.06
2009 年度=（22,898,768.67-2,526,185.58）/341,036,000=0.06
② 释每股收益
A、稀释每股收益（归属于公司普通股股东的净利润）
2010 年度=27,537,349.47/341,036,000=0.08
2009 年度=22,898,768.67/341,036,000=0.07
B、稀释每股收益（扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润）
2010 年度=（27,537,349.47-6,920,494.76）/341,036,000=0.06
2009 年度=（22,898,768.67-2,526,185.58）/341,036,000=0.06
38、其他综合收益
公司本年未发生其他综合收益事项
39、现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
代收代付款 1,484,428.90
收到商标使用费 913,071.35
其他 1,200,828.94
合计 3,598,329.19
青岛澳柯玛股份有限公司 2010 年半年度报告
64
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
运输配送费 61,308,754.52
广告促销费 27,329,089.85
技术开发费 17,013,055.10
其他 12,130,672.54
办公费 8,098,828.18
售后服务费 9,935,342.59
差旅费 7,170,479.75
中介服务费 3,344,847.19
支付往来款 3,291,228.00
仓储装卸费 2,559,968.64
合计 152,182,266.36
40、现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 26,919,189.20 22,611,148.26
加：资产减值准备 38,294,679.08 10,549,550.17
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
17,304,585.10 16,757,041.81
无形资产摊销 5,477,301.22 7,525,840.41
长期待摊费用摊销 931,179.20 172,768.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
133,728.03 -671,478.19
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 20,210.62 445.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 77,684.80 3,501.12
财务费用（收益以“－”号填列） 27,297,868.18 34,946,434.64
投资损失（收益以“－”号填列） -3,948,423.35 362,951.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,203,648.61 -2,922,008.82
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -11,652.72 -525.17
存货的减少（增加以“－”号填列） -199,383,959.56 25,608,557.97
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -166,394,320.48 -118,157,519.53
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 316,256,521.93 354,555,771.84
其他
经营活动产生的现金流量净额 61,770,942.64 351,342,479.45
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 450,676,549.56 391,885,166.63
减：现金的期初余额 473,878,732.76 153,069,945.14
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -23,202,183.20 238,815,221.49
青岛澳柯玛股份有限公司 2010 年半年度报告
65
(2) 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产 -3,049,238.87
流动资产 119.80
非流动资产
流动负债 3,049,358.67
非流动负债
(3) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 450,676,549.56 473,878,732.76
其中：库存现金 516,559.84 368,022.99
可随时用于支付的银行存款 163,646,763.49 227,831,659.99
可随时用于支付的其他货币资金 286,513,226.23 245,679,049.78
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 450,676,549.56 473,878,732.76
(4) 现金流量表补充资料的说明
期末现金及现金等价物余额中含被冻结金额11,721,750.99 元。
(七) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司
名称
企业类
型
注册地
法人
代表
业务
性质
注册
资本
母公司对本
企业的持股
比例(%)
母公司对本企
业的表决权比
例(%)
本企业
最终控
制方
组织机构
代码
青岛市
企业发
展投资
有限公
国有独
资公司
青岛市
市南区
东海路
8 号
王磊 投资 82,200 51.39 51.39
青岛市
人民政
府国有
资产监
42740642-1
青岛澳柯玛股份有限公司 2010 年半年度报告
66
司 督管理
委员会
2、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司全
称
企业类型 注册地 法人代表业务性质注册资本
持股比
例(%)
表决权比
例(%)
组织机构代
码
青岛澳柯
玛商务有
限公司
有限责任
公司
山东青
岛
唐兴运
冷柜自动
售货机等
销售及售
后服务
5,000,000 100 100 73351540-7
青岛澳柯
玛新能源
配套有限
公司
有限责任
公司
山东青
岛
薛泰安
电池及配
件原材料
的生产销
售
500,000 100 100 73351651-4
青岛澳源
电池有限
公司
有限责任
公司
山东青
岛
薛泰安
电池及配
件的生产
加工销售
和服务
2,000,000 100 100 73351652-2
青岛澳柯
玛自动商
用设备有
限公司
有限责任
公司
山东青
岛
张兴起
自动售货
机生产销
售
76,600,000 100 100 72559048-2
青岛澳海
生物有限
公司
有限责任
公司
山东青
岛
张兴起
生物制品
食品保健
品
42,857,200 70 70 73062486-X
青岛澳通
塑料有限
公司
有限责任
公司
山东青
岛
张斌
门封胶
条、塑料
配件、橡
胶工业配
件
2,400,000 55 55 73061785-4
青岛澳柯
玛海外电
器有限公
司
有限责任
公司
山东青
岛
朱音波
销售电器
产品等
500,000 90 90 77684247-5
青岛澳洋
塑料制品
有限公司
有限责任
公司
山东青
岛
张斌
塑料配件
及塑料原
料的研制
开发销售
5,000,000 100 100 73351202-X
澳柯玛
（沂南）
新能源电
动车有限
公司
有限责任
公司
山东沂
南
张兴起
电动车、
电瓶等的
生产销售
56,000,000 100 100 73721910-3
青岛澳柯
玛商用电
器有限公
司
有限责任
公司
山东青
岛
张斌
生产：制
冷器具、
商用食品
及零部件
50,000,000 100 100 61434029-6
青岛澳柯
玛进出口
有限公司
有限责任
公司
山东青
岛
唐兴运
进出口业
务及代理
150,000,000 99.87 99.87 71800692-X
青岛澳龙
光电科技
股份有限
公司
股份公司
山东青
岛
韩钧鹏
半导体材
料等的研
发、生产、
销售
20,000,000 55.5 55.5 72557568-8
青岛澳兴
保险代理
有限公司
有限责任
公司
山东青
岛
徐玉翠
保险代理
业务
1,000,000 100 100 75376029-0
青岛澳柯有限责任山东青张兴起 电动车、20,000,000 100 100 79752140-0
青岛澳柯玛股份有限公司 2010 年半年度报告
67
玛电动科
技有限公
司
公司 岛 电瓶、充
电设备的
研发、生
产、销售
青岛澳柯
玛资产管
理有限公
司
有限责任
公司
山东青
岛
李蔚
企业资产
管理；以
自有资产
对外投资
20,000,000 100 100 66127257-2
青岛新时
代科技发
展有限公
司
有限责任
公司
山东青
岛
张兴起
承办展览
会、仓储
服务、批
发经营
20,000,000 100 100 16365929-9
青岛澳柯
玛电动车
有限公司
有限责任
公司
山东青
岛
张兴起
电动车、
电瓶、充
电设备的
研发、生
产、销售
10,000,000 100 100 69717425-3
青岛澳柯
玛自动售
货机股份
有限公司
股份公司
山东青
岛
张兴起
自动售货
机研发、
生产、销
售
10,000,000 100 100 69716805-6
青岛澳柯
玛销售有
限公司
有限责任
公司
山东青
岛
薛强
冷柜、制
冷设备的
销售、售
后服务
5,000,000 100 100 69715728-5
澳柯玛
（天津）
新能源电
动车有限
公司
有限责任
公司
天津 张兴起
电动车、
电瓶、充
电设备的
研发、生
产、销售
5,000,000 100 100 55344911-5
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
青岛华通国有资本运营（集团）有限责任公司 其他 67527251-4
青岛澳柯玛集团总公司 其他 16365596-8
青岛澳柯玛国际电工有限公司 其他 72403279-6
青岛天龙澳兴工贸实业有限公司 其他 72400737-1
青岛澳柯玛太阳能成套设备有限公司 其他 72400841-1
青岛澳鸿自动商务有限公司 其他 73350559-1
青岛澳柯玛物资经销有限公司 其他 72403373-X
青岛澳柯玛科技电器有限公司 其他 71808772-3
青岛澳柯玛热水器有限责任公司 其他 71370498-0
青岛澳柯玛集团空调器厂 其他 16387938-X
青岛澳柯玛新能源技术有限公司 其他 72557113-4
青岛新时代房地产开发有限公司 其他 16387616-2
4、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联方
关联交
易类型
关联交
易内容
关联交
易定价
方式及
决策程
序
金额
占同类交
易金额的
比例（%）
金额
占同类交易金额的
比例（%）
青岛澳
柯玛物
购买商
品
原材料
按照市
场价格
1,022,294,923.41 57.34 676,302,096.62 71.62
青岛澳柯玛股份有限公司 2010 年半年度报告
68
资经销
有限公
司
青岛澳
鸿自动
商务有
限公司
购买商
品
自动售
货机
按照市
场价格
57,200.00 100.00
青岛澳
柯玛集
团空调
器厂
销售商
品
冰柜冰
箱
300,975.77 0.02
青岛澳
柯玛物
资经销
有限公
司
销售商
品
原材料
及冰柜
销售
按照市
场价格
23,277,008.73 1.29 24,376,563.64 1.89
青岛澳
鸿自动
商务有
限公司
销售商
品
自动售
货机配
件
1,000.00 0.67
（1）公司的关联交易按市场价格执行。公司及全资企业、控股子公司与各关联方之间，对有关交
易签订合同，各种交易均遵循公平合理的定价原则，按照市场公允价格协商确定。
（2）2010 年4 月25 日公司与青岛澳柯玛物资经销有限公司签署了《物资采购协议》，通过其采
购公司生产所需原材料、物资，双方根据采购时的具体情况协商确定产品单价。结算时间：自发票开
出之日起不超过3 个月。结算方式：以现汇、银行承兑汇票等方式。
(2) 关联托管情况
公司受托管理情况表：
单位:万元 币种:人民币
委托方名称 受托方名称 托管资产情况
合同约定的年度
托管金额
托管期限
青岛华通国有资
本运营（集团）
有限责任公司
青岛澳柯玛股份
有限公司
青岛澳柯玛新能
源技术有限公司
21,866.08 2008 年12 月8 日
经青岛澳柯玛股份有限公司四届七次董事会审议通过，同意本公司与青岛华通国有资本运营（集
团）有限责任公司签订《委托代管协议》，托管内容为：为加强对2008 年度公司出售给青岛华通国有
资本运营（集团）有限责任公司的青岛澳柯玛新能源技术有限公司的过渡管理，经友好协商，签订《委
托代管协议》，本公司受托负责托管期间的法律、债权债务、税务、人员及土地手续等相关事宜，所
需资源由被托管公司提供。托管期间本公司无相关收益。
(3) 关联租赁情况
公司承租情况表：
单位:万元 币种:人民币
出租方名称 承租方名称 租赁资产情况
合同约定的年度
租金
租赁期限
青岛华通国有资
本运营（集团）
有限责任公司
青岛澳柯玛股份
有限公司
房屋建筑等 500
2009 年10 月1 日～
2019 年9 月30 日
公司2009 年第二次临时股东大会批准公司与青岛华通国有资本运营（集团）有限责任公司签订《厂
房租赁协议书》，租赁其位于青岛经济技术开发区前湾港路315 号澳柯玛工业园院内的厂房(原澳柯玛
空调器厂厂房)。该房产座落在本公司已取得工业出让权的土地上，位于澳柯玛工业园西南角，且与本
公司现有的厂房及办公楼相邻，房产所有权证书编号：青房黄自变字第85 号，房屋建筑面积：56242.4
平方米 ；房屋附属建筑物及其他设施：空压机站及气瓶库301 平方米、液化石油气瓶库77 平方米、
青岛澳柯玛股份有限公司 2010 年半年度报告
69
消防水池1000 立方米以及部分室外道路3850 平方米等归本公司使用；本次租赁期限为十年，自2009
年10 月1 日至2019 年9 月30 日止；租金为每年人民币伍佰万元整。
(4) 关联担保情况
①截止2010 年6 月30 日公司为控股子公司从银行融资提供1,594.14 万元的担保，公司控股子公
司为公司从银行融资提供15,904.00 万元的担保，公司控股子公司为子公司从银行融资提供399.60
万元的担保。
②截止2010 年6 月30 日公司为非控制关联方青岛澳柯玛集团空调器厂等提供银行借款担保、承
兑汇票担保及保兑仓业务担保尚余16,015.75 万元，全部为逾期担保。2010 年1 月至6 月公司合计解
除连带担保300 万元。
③截止2010 年6 月30 日原控股股东青岛澳柯玛集团总公司为公司及公司下属子公司提供银行借
款担保、承兑汇票担保59,695 万元。
④2008 年2 月4 日公司三届二十二次董事会审议通过了公司与青岛市企业发展投资有限公司签订
《协议书》的议案，青岛市企业发展投资有限公司同意为公司的银行借款61,006 万元提供担保，公司
同意提供名下所有的170 个商标质押给青岛市企业发展投资有限公司，作为履行债务的担保。担保责
任的履行期限为2007 年12 月25 日截止至2012 年12 月25 日，质押期限为2007 年12 月25 日截止至
2014 年12 月25 日。
5、关联方应收应付款项
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
金额
其中：计提减值
金额
金额
其中：计提减
值金额
应付账款
青岛澳柯玛物资
经销有限公司
130,678,714.27 10,572,215.22
预收账款
青岛澳柯玛国际
电工有限公司
1,282.78
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
无
(十) 承诺事项：
1、重大承诺事项
（1）关于公司为青岛澳柯玛集团空调器厂提供连带担保而承担的连带担保责任
针对本公司对外提供连带担保而承担的担保责任，本公司等正在积极与有关各方进行协调、沟通，
制定解决方案，各项工作正在推进过程中。
（2）截止2010 年6 月30 日公司无需要披露的其他重大承诺事项。
(十一) 资产负债表日后事项：
1、其他资产负债表日后事项说明
（1）2010 年7 月公司又解除为非控制关联方青岛澳柯玛集团空调器厂等提供银行借款担保、承兑汇
票担保及保兑仓业务担保500 万元，截至目前，公司2010 年合计解除连带担保800 万元。
（2）公司无其他需披露的其他资产负债表日后重大非调整事项。
青岛澳柯玛股份有限公司 2010 年半年度报告
70
(十二) 其他重要事项：
1、以公允价值计量的资产和负债
单位：万元 币种：人民币
项目 期初金额
本期公允价值
变动损益
计入权益的累计
公允价值变动
本期计提
的减值
期末金额
金融资产
1、以公允价值计量
且其变动计入当期
损益的金融资产（不
含衍生金融资产）
57.77 -7.77 41.84
2、衍生金融资产
3、可供出售金融资
产
上述合计 57.77 -7.77 41.84
2、其他
（一）、重大诉讼事项
1、中国农业银行青岛经济技术开发区支行诉被告青岛澳柯玛集团空调器厂、青岛澳柯玛股份有限
公司借款保证合同纠纷一案：因本公司对青岛澳柯玛集团空调器厂的1,300 万元银行借款提供了担保，
贷款到期后，青岛澳柯玛集团空调器厂未偿还贷款，2008 年4 月15 日本公司收到山东省青岛市中级
人民法院审理的判决书，判决如下：
（1）、被告青岛澳柯玛集团空调器厂给付原告中国农业银行青岛经济技术开发区支行借款本金人
民币1,300 万元及利息190.28 万元，律师代理费人民币74,514 元，并承担案件受理费人民币111,217
元，财产保全费人民币5,000 元。
（2）、本公司对上述款项的偿还承担连带清偿责任。本公司承担保证责任后，有权向被告青岛澳
柯玛集团空调器厂追偿。
2、中国农业银行青岛经济技术开发区支行诉被告青岛澳柯玛集团空调器厂、青岛澳柯玛股份有限
公司借款保证合同纠纷一案：因本公司对青岛澳柯玛集团空调器厂的4,100 万元借款提供了担保，贷
款到期后，青岛澳柯玛集团空调器厂未偿还贷款，2008 年初本公司收到山东省青岛市中级人民法院审
理的判决书，判决如下：
（1）、被告青岛澳柯玛集团空调器厂给付原告中国农业银行青岛经济技术开发区支行借款本金人
民币4,100 万元及利息7,252,570.25 元、律师代理费人民币307,862 元，并承担案件受理费人民币
283,063 元，财产保全费人民币5,000 元。
（2）、本公司对上述款项的偿还承担连带清偿责任。本公司承担保证责任后，有权向被告青岛澳
柯玛集团空调器厂追偿。
3、本公司于2008 年5 月19 日收到山东省青岛市中级人民法院的民事调解书，要求公司对青岛澳
柯玛集团空调器厂在青岛市商业银行广西路支行的借款本金3,583 万元及欠息5,436,548.44 元承担连
带偿还责任，并与第一被告青岛澳柯玛集团空调器厂共同支付本案诉讼费、保全费及其他相关费用。
上述事项因附注（十）原因，故未计提预计负债。
（二）、截止2010 年6 月30 日公司无需要说明的其他重要事项。
(十三) 母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款：
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金
额重大
的应收
592,472,618.74 94.45 40,912,960.23 54.03 562,496,991.77 94.17 38,606,806.83 52.59
青岛澳柯玛股份有限公司 2010 年半年度报告
71
账款
单项金
额不重
大但按
信用风
险特征
组合后
该组合
的风险
较大的
应收账
款
34,808,802.61 5.55 34,808,802.61 45.97 34,808,802.58 5.83 34,808,802.58 47.41
合计 627,281,421.35 / 75,721,762.84 / 597,305,794.35 / 73,415,609.41 /
按帐龄列示
单位：元 币种：人民币
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
账 龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
3 个月以内 565,291,538.57 90.12% 28,264,576.93 551,463,352.57 92.33% 27,573,167.63
4-6 个月 16,147,440.97 2.57% 1,614,744.10 - 0.00% -
7-12 个月 - 0.00% - - 0.00% -
1 年以上 45,842,441.81 7.31% 45,842,441.81 45,842,441.78 7.67% 45,842,441.78
合 计 627,281,421.35 100.00% 75,721,762.84 597,305,794.35 100.00% 73,415,609.41
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
销售款 565,291,538.57 28,264,576.93 5 按照会计政策
销售款 16,147,440.97 1,614,744.10 10 按照会计政策
销售款 11,033,639.20 11,033,639.20 100 按照会计政策
合计 592,472,618.74 40,912,960.23 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额 比例(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
1 至2 年 34,808,802.58 100 34,808,802.58
2 至3 年 34,808,802.61 100 34,808,802.61
合计 34,808,802.61 100 34,808,802.61 34,808,802.58 100 34,808,802.58
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额
的比例(%)
第一名 570,084,307.37 1 年以内 90.88
第二名 11,354,672.17 1 年以内 1.81
青岛澳柯玛股份有限公司 2010 年半年度报告
72
第三名 4,521,327.48 1 年以上 0.72
第四名 3,792,362.70 1 年以上 0.60
第五名 2,719,949.02 1 年以上 0.43
合计 / 592,472,618.74 / 94.44
(5) 不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为：0 元。
2、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额
重大的其
他应收款
52,305,443.85 89.48 21,194,641.07 85.27 78,645,565.91 92.58 22,583,239.96 86.05
单项金额
不重大但
按信用风
险特征组
合后该组
合的风险
较大的其
他应收款
3,531,596.08 6.05 3,531,596.08 14.21 3,522,346.08 4.15 3,522,346.08 13.42
其他不重
大的其他
应收款
2,615,137.48 4.47 130,756.88 0.53 2,781,822.19 3.27 139,091.11 0.53
合计 58,452,177.41 / 24,856,994.03 / 84,949,734.18 / 26,244,677.15 /
按账龄列示
单位：元 币种：人民币
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
账 龄
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
1 年以内 54,199,521.91 92.72% 21,289,344.97 80,666,802.99 94.96% 22,684,301.81
1--2 年 542,879.31 0.94% 27,143.97 485,418.11 0.57% 24,270.91
2--3 年 178,180.11 0.30% 8,909.01 275,167.00 0.32% 13,758.35
3 年以上 - 0.00% - - 0.00% -
其他* 3,531,596.08 6.04% 3,531,596.08 3,522,346.08 4.15% 3,522,346.08
合 计 58,452,177.41 100.00% 24,856,994.03 84,949,734.18 100.00% 26,244,677.15
①其他*为按个别认定全额计提坏账准备的部分。
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
往来款 31,927,850.29 1,596,392.51 5 按照会计政策
往来款 20,377,593.56 19,598,248.56 96.18 个别计提
合计 52,305,443.85 21,194,641.07 / /
青岛澳柯玛股份有限公司 2010 年半年度报告
73
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额
比例
(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
3 年以上 3,531,596.08 100 3,531,596.08 3,522,346.08 100 3,522,346.08
合计 3,531,596.08 100 3,531,596.08 3,522,346.08 100 3,522,346.08
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收账款
总额的比例(%)
第一名 20,377,593.56 1 年以内 34.86
第二名 15,266,022.58 1 年以内 26.12
第三名 5,015,411.05 1 年以内 8.58
第四名 4,039,322.06 1 年以内 6.91
第五名 2,523,957.33 1 年以内 4.32
合计 / 47,222,306.58 / 80.79
(5) 不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为：0 元。
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投
资单
位
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
本
期
计
提
减
值
准
备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
青岛
澳通
塑料
有限
公司
1,320,000.00 1,320,000.00 1,320,000.00 55 55
青岛
澳柯
玛商
务有
限公
司
4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 100 100
青岛
澳柯
玛进
出口
有限
公司
122,436,855.39 122,436,855.39 122,436,855.39 99.87 99.87
青岛
澳柯
61,280,000.00 70,361,100.00 70,361,100.00 100 100
青岛澳柯玛股份有限公司 2010 年半年度报告
74
玛自
动商
用设
备公
司
青岛
澳洋
塑料
制品
有限
公司
11,273,122.44 11,273,122.44 11,273,122.44 67 67
青岛
澳海
生物
有限
公司
30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 70 70
澳柯
玛
（沂
南）
新能
源电
动车
公司
64,452,602.68 64,452,602.68 64,452,602.68 98.93 98.93
青岛
澳柯
玛商
用电
器有
限公
司
39,397,382.20 39,397,382.20 39,397,382.20 100 100
青岛
澳柯
玛电
动科
技有
限公
司
18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 90 90
青岛
澳柯
玛资
产管
理有
限公
司
16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 80 80
青岛
澳柯
玛电
动车
有限
公司
8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 80 80
青岛
澳柯
玛自
动售
货机
股份
有限
公司
8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 80 80
澳柯 4,500,000.00 4,500,000.00 90 90
青岛澳柯玛股份有限公司 2010 年半年度报告
75
玛
（天
津）
新能
源电
动车
有限
公司
北京
国翔
资产
管理
有限
责任
公司
50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 5.28 5.28
青岛
澳柯
玛物
资经
销有
限公
司
3,110,962.86 3,110,962.86 3,110,962.86 3,110,962.86 4 4
青岛
天龙
澳兴
工贸
实业
有限
公司
19,065,100.00 19,065,100.00 19,065,100.00 19,065,100.00 11.28 11.28
根据公司被投资企业青岛天龙澳兴工贸实业有限公司、青岛澳柯玛物资经销有限公司的实际情况，
分别计提长期投资减值准备19,065,100.00 元，3,110,962.86 元。
4、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,323,899,639.53 1,037,797,268.26
其他业务收入 80,759,502.31 57,921,480.71
营业成本 1,260,457,153.86 914,623,592.49
(2) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
冰柜、冰箱 1,146,790,638.72 1,011,867,336.33 907,466,008.33 735,018,357.54
小家电 52,705,337.37 52,530,236.02 73,275,037.57 72,072,032.43
厨洁具 30,894,044.84 30,809,928.43 12,285,127.68 12,203,163.46
洗衣机 93,509,618.60 91,223,983.40 44,751,347.67 43,832,035.13
其他 19,747.01 19,747.01
合计 1,323,899,639.53 1,186,431,484.18 1,037,797,268.26 863,145,335.57
青岛澳柯玛股份有限公司 2010 年半年度报告
76
(3) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额
占公司全部营业收入的比例
（％）
第一名 1,101,190,359.19 78.40
第二名 217,872,616.16 15.51
第三名 30,349,504.52 2.16
第四名 7,332,408.91 0.52
第五名 6,769,189.47 0.48
合计 1,363,514,078.25 97.07
母公司主要销售给下属子公司青岛澳柯玛商务有限公司及青岛澳柯玛进出口有限公司。
5、投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 -2,653,176.97
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 35,011.20
处置交易性金融资产取得的投资收益 102,692.80
合计 102,692.80 -2,618,165.77
6、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 60,821,602.27 88,257,590.75
加：资产减值准备 4,300,692.59 -9,186,516.89
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
11,287,731.21 10,376,152.07
无形资产摊销 4,187,333.16 4,618,095.37
长期待摊费用摊销 497,845.88 172,768.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
102,116.71 -631,645.48
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 77,684.80 3,501.12
财务费用（收益以“－”号填列） 26,848,435.68 34,394,856.86
投资损失（收益以“－”号填列） -102,692.80 2,618,165.77
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,484,930.12
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -11,652.72 -525.17
存货的减少（增加以“－”号填列） -185,361,591.65 94,950,882.62
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,616,115.08 -23,379,035.09
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 208,275,056.69 124,925,581.90
其他
经营活动产生的现金流量净额 123,791,376.86 327,119,872.77
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 236,041,633.16 218,650,657.01
减：现金的期初余额 189,093,397.27 51,995,637.22
青岛澳柯玛股份有限公司 2010 年半年度报告
77
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 46,948,235.89 166,655,019.79
(十四) 补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 -87,430.55
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
8,170,000.00
债务重组损益 5,565.79
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
1,570,834.29
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,504,949.02
所得税影响额 -1,234,950.18
少数股东权益影响额（税后） 1,424.43
合计 6,920,494.76
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润
加权平均净资产收
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
5.41 0.0807 0.0807
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
4.05 0.0605 0.0605
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
单位：元 币种：人民币
资产负债表项目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日增减比例% 变化原因
应收票据 108,005,451.67 70,018,008.58 54.25%
公司销售增加收到的票据相应
增加。
应收账款 178,822,640.75 124,597,863.45 43.52%
销售规模增长，同时公司拓展一
二级市场大零商场业务，赊销量
增长。
预付账款 115,530,360.86 79,791,879.62 44.79% 大宗物资预付采购款。
存货 521,941,630.27 316,705,988.43 64.80% 销售量增加备货增加。
应付账款 378,545,152.12 158,282,010.34 139.16% 采购增加部分采购款未结算。
预收款项 364,698,625.65 248,851,946.48 46.55%
制冷产品销售旺季，客户定货量
增加相应预付款增加。
应付职工薪酬 19,571,785.26 14,774,547.51 32.47% 计提的部分工资尚未支付。
应交税费 27,786,494.28 45,809,757.83 -39.34% 按规定缴纳应交税费。
利润表项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 增减比例% 变化原因
营业收入 1,801,188,189.16 1,286,509,646.49 40.01%
公司积极利用家电下乡政策，加
大新产品开发和销售网络建设，
使销售增长较快。
营业税金及附加 2,962,032.77 6,806,301.84 -56.48% 按规定计提并缴纳了相关税费。
资产减值损失 38,294,679.08 10,549,550.17 263.00% 按规定对资产进行了减值测试
青岛澳柯玛股份有限公司 2010 年半年度报告
78
并计提了减值损失。
投资收益 3,948,423.35 -362,951.00 不适用 处置了子公司股权。
营业外收入 8,657,651.70 4,657,058.32 85.90% 按规定将政府补助确认了收入。
营业外支出 2,074,465.48 1,234,631.83 68.02% 赔偿金滞纳金支出高。
利润总额 35,557,902.02 24,558,599.25 44.79%
公司的销售量增加以及公司通
过降低成本费用，使公司的盈利
能力提高。
所得税费用 8,638,712.82 1,947,450.99 343.59%
公司利润增加,实现的所得税费
也相应增加。
现金流量表项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 增减比例% 变化原因
经营活动现金净
流量
61,770,942.64 351,342,479.45 -82.42%
赊销业务增长，预付大宗物资采
购款，同时去年收回部分债权转
让款。
青岛澳柯玛股份有限公司 2010 年半年度报告
79
八、备查文件目录
1、载有公司董事长签名的2010 年半年度报告文本；
2、载有公司董事长、总经理及财务负责人和总会计师签名并盖章的会计报告；
3、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上公开披露的所有文件的正文及原稿。
董事长：李蔚
青岛澳柯玛股份有限公司
2010 年8 月20 日