四川宏达股份有限公司2010年半年度报告 1 目录 一、重要提示........................................................2 二、公司基本情况....................................................2 三、股本变动及股东情况..............................................4 四、董事、监事和高级管理人员情况....................................6 五、董事会报告......................................................6 六、重要事项........................................................9 七、财务会计报告（未经审计）.......................................15 八、备查文件目录...................................................85 2 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所 载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名 未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名 陈洪亮 董事 因公出差 牟跃 刘军 董事 因公出差 黄建军 (三) 公司半年度财务报告未经审计。 (四) 公司负责人姓名 杨骞 主管会计工作负责人姓名 包维春 会计机构负责人（会计主管人员）姓名 张毅 公司负责人杨骞、主管会计工作负责人包维春及会计机构负责人（会计主管 人员）张毅声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 二、公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称 四川宏达股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 宏达股份 公司的法定英文名称 Sichuan Hongda co.,Ltd 公司法定代表人 杨骞 (二) 联系人和联系方式 3 董事会秘书 证券事务代表 姓名 王延俊 刘洪 联系地址 四川省成都市锦里东路2 号宏 达国际广场28 楼 四川省成都市锦里东路2 号宏 达国际广场28 楼 电话 028-86141081 028-86141081 传真 028-86140372 028-86140372 电子信箱 hongdazqb@163.com hongdazqb@163.com (三) 基本情况简介 注册地址 四川省什邡市师古镇 注册地址的邮政编码 618400 办公地址 四川省成都市锦里东路2 号宏达国际广场28 楼 办公地址的邮政编码 610041 公司国际互联网网址 http://www.sichuanhongda.com 电子信箱 hongdazqb@163.com (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券日报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室 (五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 宏达股份 600331 (六) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年 度期末增减(%) 总资产 9,619,242,504.56 8,671,033,858.67 10.94 所有者权益（或股东权益） 1,256,507,250.14 1,586,009,905.72 -20.78 归属于上市公司股东的每 股净资产（元／股） 1.2175 1.5368 -20.78 报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同 期增减(%) 营业利润 -325,610,180.46 104,138,905.20 -412.67 利润总额 -331,042,236.08 104,990,151.95 -415.31 归属于上市公司股东的净 利润 -333,316,925.68 71,987,381.21 -563.02 归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利润 -332,160,015.67 70,984,055.89 -567.94 基本每股收益(元) -0.3230 0.0698 -562.75 4 扣除非经常性损益后的基 本每股收益(元) -0.3219 0.0688 -567.88 稀释每股收益(元) -0.3230 0.0698 -562.75 加权平均净资产收益率 (%) -23.48 3.12 减少26.6 个百分 点 经营活动产生的现金流量 净额 -1,429,181,355.99 671,663,765.18 -312.78 每股经营活动产生的现金 流量净额（元） -1.3849 0.6508 -312.80 2、非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -1,802,998.23 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 5,980,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,609,057.39 所得税影响额 990,937.63 少数股东权益影响额（税后） 3,284,207.98 合计 -1,156,910.01 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 144,506 户 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 (%) 持股总数 报 告 期 内 增 减 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 的股份数量 四川宏达实业有限公司 境内非国 有法人 41.0853 424,000,000 424,000,000 质押 271,670,000 中国光大银行股份有限 公司－光大保德信量化 核心证券投资 未知 2.3623 24,378,961 0 未知 融通新蓝筹证券投资基 金 未知 1.4901 15,377,412 0 未知 招商银行股份有限公司 －光大保德信优势配置 股票型证券投资基金 未知 1.2869 13,281,030 0 未知 5 中国工商银行－广发稳 健增长证券投资基金 未知 0.8721 8,999,937 0 未知 中国农业银行－华夏平 稳增长混合型证券投资 基金 未知 0.5814 6,000,000 0 未知 马信琪 未知 0.5814 6,000,000 0 未知 中国银行－嘉实沪深300 指数证券投资基金 未知 0.3760 3,880,281 0 未知 杜平 未知 0.3086 3,184,657 0 未知 全国社保基金一零九组 合 未知 0.2863 2,954,342 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份 的数量 股份种类及数量 中国光大银行股份有限公司－光大保德信量 化核心证券投资 24,378,961 人民币普通股 融通新蓝筹证券投资基金 15,377,412 人民币普通股 招商银行股份有限公司－光大保德信优势配 置股票型证券投资基金 13,281,030 人民币普通股 中国工商银行－广发稳健增长证券投资基金 8,999,937 人民币普通股 中国农业银行－华夏平稳增长混合型证券投 资基金 6,000,000 人民币普通股 马信琪 6,000,000 人民币普通股 中国银行－嘉实沪深300 指数证券投资基金 3,880,281 人民币普通股 杜平 3,184,657 人民币普通股 全国社保基金一零九组合 2,954,342 人民币普通股 中国工商银行股份有限公司－华夏沪深300 指数证券投资基金 2,775,413 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 本公司控股股东四川宏达实业有限公司与其他股东之间 不存在关联关系,也不属于《上市公司股东持股变动信息 披露管理办法》中规定的一致行动人。除中国光大银行股 份有限公司－光大保德信量化核心证券投资与招商银行 股份有限公司－光大保德信优势配置股票型证券投资基 金同属于光大保德信基金管理有限公司；中国农业银行－ 华夏平稳增长混合型证券投资基金与中国工商银行股份 有限公司－华夏沪深300 指数证券投资基金同属于华夏基 金管理有限公司外，本公司未知其他股东之间是否存在关 联关系，是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理 办法》规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 号 有限售条 件股东名 称 持有的有限售 条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股 份数量 限售条件 1 四川宏达 实业有限 公司 424,000,000 2010 年9 月13 日200,000,000 2010 年12 月27 日224,000,000 自公司股票非公开发行之 日起36 个月内不通过上海 证券交易所挂牌交易出售 所持股份。 自公司股权分置改革方案 实施之日起60 个月内不通 过上海证券交易所挂牌交 易出售所持股份。 2、控股股东及实际控制人变更情况 6 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 公司第五届董事会第二十六次会议于2010 年4 月26 日召开，审议通过了《关 于推荐刘军先生、陈洪亮先生为公司第五届董事候选人的议案》，经宏达股份第 五届董事会提名委员会审核，董事会推荐刘军先生、陈洪亮先生为公司第五届董 事会董事候选人，并经2010 年5 月19 日召开的2009 年年度股东大会审议通过。 公司第五届董事会第二十六会议于2010 年4 月26 日召开，审议通过了《关 于更换公司部分高级人员的议案》，公司常务副总经理陈维贵先生因工作原因， 提出辞去常务副总经理职务。宏达股份董事会接受陈维贵先生的辞职申请，同意 陈维贵先生辞去常务副总经理职务，经总经理提名，公司董事会提名委员会审核， 公司董事会聘任杨希先生为公司副总经理。 五、董事会报告 (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 报告期内，宏观经济保持了回稳向好的态势。经济增长高位回调，物价涨幅 处于合理水平，资产泡沫化风险降低，经济运行整体上朝着宏观调控预期方向发 展。但受欧洲主权债务危机拖累，世界经济复苏进程放缓，国内外经济稳定发展 增长形势仍存较多不确定因素；因此，公司生产经营面临较大的风险和压力。同 时，受西南地区特大干旱和北方冰冻灾害影响，给公司磷化工正常组织生产带来 一定的困难，锌冶炼受到市场价格波动等因素的影响，对公司整体业绩影响较大。 报告期内，公司实现营业收入184,511.28 万元，比去年增加15.49%；实现 归属于母公司的净利润-33,331.69 万元，去年同期净利润7,198.74 万元。 本公司为真实反映截止 2010 年 6 月 30 日止的财务状况及经营情况，基 于谨慎性原则，根据《企业会计准则》及证监会《关于上市公司做好各项资产减 值准备等事项的通知》规定，经过认真分析，对公司2010 年半年度合并会计报 7 表范围内相关资产计提减值准备333,596,220.72 元，主要为应收款项坏账损失 22,430,874.27 元；存货跌价损失311,165,346.45 元，其中原材料本期计提 204,377,614.68 元，库存商品计提106,787,731.77 元（2010 年6 月30 日上海 有色金属网锌锭现货价为14,450 元/吨，2009 年12 月31 日上海有色金属网锌 锭现货价格为20,300 元/吨。），本期计提减值准备增加公司2010 年半年度亏 损 283,556,787.61 元，公司所有者权益减少283,556,787.61 元。 报告期内公司主要产品产量：锌锭（含锌合金）97,598.10 吨、氧化锌矿 538,915.84 吨、硫化锌精矿370,414.99 吨、硫化铅精矿3,306.78 吨、磷酸一 铵169,716.98 吨、磷酸氢钙47,518.97 吨、碳酸氢铵70,278.05 吨、液氨 42,527.81 吨。 (二) 公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或 分产品 营业收入 营业成本 营业利润率 (%) 营业收入比 上年同期增 减(%) 营业成本比 上年同期增 减(%) 营业利润率 比上年同期 增减(%) 分行业 化工业 454,565,720.68 394,196,843.30 13.28 7.93 10.33 减少1.89 个 百分点 冶金业 1,296,258,807.30 953,910,017.18 26.41 18.73 7.87 增加7.41 个 百分点 采矿业 40,047,787.80 18,984,233.00 52.60 26.05 -0.63 增加12.73 个百分点 物管收入 3,688,871.56 1,530,707.36 58.50 49.00 -1.06 增加20.99 个百分点 酒店业 11,729,891.92 3,451,837.37 70.57 13.28 18.89 减少1.39 个 百分点 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减(%) 华东地区 656,425,635.46 99.72 西南地区 455,980,613.65 -29.36 华北地区 63,372,210.50 3.91 东北地区 24,298,324.40 -15.78 华南地区 526,531,635.25 27.93 西北地区 39,432,370.00 -8.46 华中地区 40,250,290.00 3.51 8 3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况） 单位:万元 币种:人民币 公司名称 经营范围 净利润 参股公司贡献 的投资收益 占上市公司净利 润的比重(%) 云南金鼎锌 业有限公司 有色金属及其成品、半成 品、矿产品的地勘测量，采 矿、选矿、冶炼、加工产品 9,236.66 5,542.00 16.63 4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 项 目 本期金额 上期金额 增减(%) 主要原因 资产减值损失 333,596,220.72 -144,047,244.29 -331.59%主要是公司本期计提存货减值损失。 营业利润 -325,610,180.46 104,138,905.20 -412.67%主要是公司本期计提存货减值损失而影响营业利润。 净利润 -297,565,901.22 78,910,569.39 -477.09%主要是公司本期计提存货减值损失而影响净利润。 5、公司在经营中出现的问题与困难 由于受国家对相关行业调控政策的影响，投资出现下滑，国内经济增速有放 缓趋势，下游行业消费需求不足的矛盾凸显。同时，大宗原燃料持续高位运行， 而锌产品价格持续震荡下滑，企业盈利空间不断被压缩，给公司生产经营带来较 大的压力。 公司将紧盯市场变化，加强分析研究，提高对原燃材料和锌产品市场价格走 势的预测判断能力；根据外部形势变化动态调整采购思路和营销策略，努力拓展 产品盈利空间，提升产品的市场竞争优势，力争实现经营绩效最优。 (三) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 单位:元 币种:人民币 募集年 份 募集方 式 募集资金总额 本报告期已使用 募集资金总额 已累计使用募集资 金总额 尚未使用募集资 金总额 尚未使用募集资 金用途及去向 2007 非公开 发行 1,456,130,000 6,366,544.77 1,300,020,420.78 156,109,579.22 尚未使用的募集 资金存放于募集 资金专户 9 2、承诺项目使用情况 单位:元 币种:人民币 承诺 项目 名称 是否 变更 项目 募集资金拟投 入金额 募集资金实际投入 金额 是否 符合 计划 进度 项目 进度 预计 收益 产生 收益 情况 是否 符合 预计 收益 未达 到计 划进 度和 收益 说明 变更 原因 及募 集资 金变 更程 序说 明 10 万 吨/a 锌合 金工 程 否 966,000,000 809,890,420.78 是 补充 流动 资金 否 490,130,000 490,130,000 是 合计 / 1,456,130,000 1,300,020,420.78 / / / / / / 3、非募集资金项目情况 单位:元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 云南金鼎车间技改工程 22,206,909.69 10 万吨电锌二期工程* 15,738,047.73 金六公路及兰坪县货运专 线公路工程 20,000,000.00 灾后重建项目 27,229,717.63 宏达新城一期工程** 34,856,032.40 合计 120,030,707.45 / / *主要是指为10 万吨电锌二期工程开发所支付的前期费用，包括土地征用预 付款、路桥建设支出，勘测设计、环境评价支出等等。 **主要是指2008 年5.12 汶川特大地震灾后职工安置房工程。 本期在建工程中无利息资本化支出。 本公司期末在建工程的可收回金额不低于其账面价值，毋需计提减值准 备。 六、重要事项 (一) 公司治理的情况 1 0 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、 《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规的要求，不断建立和完善公司法人 治理结构，建立健全信息披露的相关机制，并保证使其得到有效执行，公司制定 了《内幕信息及知情人管理制度》、《公司外部信息使用管理制度》、《公司年 报信息披露重大差错责任追究制度》，完善了信息披露制度，强化了信息披露责 任意识，提高了信息披露质量和公司规范运作水平。 截至报告期末，公司治理实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理 的规范性文件。 (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况 截止到2009 年12 月31 日公司可供股东分配的利润亏损，根据《公司法》 和《公司章程》的规定，公司董事会决定2009 年度利润不进行分配、也不再进 行资本公积金转增股本。该预案已经公司2009 年年度股东大会批准。 (三) 报告期内现金分红政策的执行情况 报告期内未实施现金分红。 (四) 重大诉讼仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 (五) 破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 1、持有非上市金融企业股权情况 所持对 象名称 最初投资成 本（元） 持有数量 （股） 占该公司 股权比例 （%） 期末账面价 值（元） 报告期损 益（元） 报告期所 有者权益 变动（元） 会计核 算科目 股份 来源 四川信 托有限 公司 247,000,000 247,000,000 19 247,000,000 长期股 权投资 增资 扩股 1 1 (七) 资产交易事项 1、收购资产情况 单位:元 币种:人民币 交易对 方或最 终控制 方 被 收 购 资 产 购买 日 资产收购价 格 自收购日起至 报告期末为上 市公司贡献的 净利润 自本年初 至本期末 为上市公 司贡献的 净利润（适 用于同一 控制下的 企业合并） 是否 为关 联交 易（如 是，说 明定 价原 则） 资产 收购 定价 原则 所涉 及的 资产 产权 是否 已全 部过 户 所涉 及的 债权 债务 是否 已全 部转 移 该资产为 上市公司 贡献的净 利润占利 润总额的 比例(%) 关 联 关 系 剑川有 色金属 工业有 限公司 剑 川 益 云 有 色 金 属 工 业 有 限 公 司 80% 股 权 2010 年5 月18 日 94,276,880 -2,125,311.39 否 股权 按 1:1 比例 转让 0.64 1、参与合并企业的基本情况 剑川有色金属工业有限公司，法定代表人：杨勇，注册资本为人民币 11,784.61 万元，注册地址：云南省剑川县老君山镇上兰工业园区杉树村，经营 范围是:电锌、电炉锌粉、硫酸、镉等金属的冶炼、生产、销售；有色金属原料 购销、冶炼。 2010 年5 月18 日，本公司与剑川有色金属工业有限公司在四川省成都市签 订了关于受让剑川有色金属工业有限公司持有剑川益云有色金属工业有限公司 80%股权的转让协议。 2、购买日的确定依据 根据信永中和XYZH/2010KMMCS009-1 号《验资报告》，目标公司注册资本为 11,784.61 万元。双方确认剑川有色金属工业有限公司将其持有的目标公司80% 的股权，按1:1 的比例转让给本公司，股权转让款共为9,427.688 万元。 1 2 2、出售资产情况 单位:元 币种:人民币 交易 对方 被出售 资产 出售 日 出售价格 本年初 起至出 售日该 出售资 产为上 市公司 贡献的 净利润 出售产生的损 益 是否为 关联交 易（如 是，说 明定价 原则） 资产 出售 定价 原则 所涉 及的 资产 产权 是否 已全 部过 户 所涉 及的 债权 债务 是否 已全 部转 移 资产出 售为上 市公司 贡献的 净利润 占利润 总额的 比例(%) 关 联 关 系 詹金 华、 夏绍 芬 四川宏 金新型 建材有 限公司 51%的 股权 2010 年5 月31 日 19,380,000 0 9,848,804.46 否 股权 按 1:1 的对 价 四川宏金新型建材有限公司（以下简称"宏金建材"）注册资本人民币3800 万元，其中,本公司持有该公司注册资本的51%的股权。根据2010 年5 月31 日 本公司与詹金华和夏绍芬签定的股权转让协议，本公司将持有宏金建材51%的股 权按1:1 的对价分别转让给詹金华和夏绍芬，其中詹金华受让股权50%，夏绍芬 受让股权1%，股权转让款共计为1938 万元。 (八) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交 易方 关联 关系 关联 交易 类型 关联 交易 内容 关联 交易 定价 原则 关联交 易价格 关联交易金额 占同类 交易金 额的比 例(%) 关联 交易 结算 方式 市场 价格 交易价格 与市场参 考价格差 异较大的 原因 成都江 南房地 产开发 有限公 司 其他 关联 人 提供 劳务 房屋 租赁 协议 价格 1,339,838.28 100.00 现金 (九) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、 承包、租赁事项 (1) 托管情况 本报告期公司无托管事项。 (2) 承包情况 1 3 本报告期公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本报告期公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 35,000,000 报告期末对子公司担保余额合计（B） 75,000,000 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额（A+B） 75,000,000 担保总额占公司净资产的比例(%) 5.97 3、委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本报告期公司无其他重大合同。 (十) 承诺事项履行情况 1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 股改承诺 四川宏达实业有限公司承诺60 个月内不通过上 海证券交易所挂牌交易出售所持股份。 严格按照承诺事项履行。 发行时所作 承诺 四川宏达实业有限公司承诺：自公司股票非公 开发行之日起36 个月内不通过上海证券交易所 挂牌交易出售所持股份。 严格按照承诺事项履行。 (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺： 否 (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所： 否 公司第五届董事会第二十六次会议于2010 年4 月26 日召开，审议通过了《四 川宏达股份有限公司关于续聘2010 年度审计机构的议案》，经董事会审计委员 会提议，续聘天健正信会计师事务所有限公司为公司2010 年年度财务审议机构， 并经2010 年5 月19 日召开的2009 年年度股东大会审议通过。 1 4 (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人 处罚及整改情况 本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未 受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三) 其他重大事项的说明 本报告期公司无其他重大事项。 (十四) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 宏达股份2009 年年度业绩 预盈公告、宏达股份关于四 川省信托投资公司和四川省 建设信托投资合并重组方案 获得中国银监会批复的公告 《中国证券报》D015 版、 《上海证券报》B7 版、 《证券日报》 2010 年1 月 28 日 网址为http://www.sse.com.cn，在 “上市公司资料检索”中输入 “600331”可查询。 宏达股份关于控股子公司与 四川建阳房地产开发有限公 司联合出资竞得土地并设立 项目公司的公告 《中国证券报》A19 版、 《上海证券报》B6 版、 《证券日报》 2010 年2 月 3 日 网址为http://www.sse.com.cn，在 “上市公司资料检索”中输入 “600331”可查询。 宏达股份关于公司第一大股 东更名的公告 《中国证券报》B02 版、 《上海证券报》B18 版、 《证券日报》 2010 年3 月 4 日 网址为http://www.sse.com.cn，在 “上市公司资料检索”中输入 “600331”可查询。 宏达股份第五届董事会第二 十五次会议决议公告、宏达 股份为控股子公司提供担保 的公告 《中国证券报A10 版》、 《上海证券报》63 版、 《证券日报》 2010 年3 月 20 日 网址为http://www.sse.com.cn，在 “上市公司资料检索”中输入 “600331”可查询。 宏达股份关于公司股东股权 解除质押及质押的公告 《中国证券报》B03 版、 《上海证券报》B6 版、 《证券日报》 2010 年3 月 25 日 网址为http://www.sse.com.cn，在 “上市公司资料检索”中输入 “600331”可查询。 宏达股份关于控股子公司下 属公司注销的公告 《中国证券报》D003 版、 《上海证券报》B8 版、 《证券日报》 2010 年4 月 21 日 网址为http://www.sse.com.cn，在 “上市公司资料检索”中输入 “600331”可查询。 宏达股份2009 年年度报告 摘要、2010 年第一季报告摘 要、宏达第五届董事会第二 十六次会议决议公告、宏达 股份第五届监事会第十一次 会议决议公告、宏达股份 2010 年年度日常关联交易的 公告、宏达股份关于召开 2009 年年度股东大会的通知 《中国证券报》D047、 D048 版、《上海证券报》 B28、B29、B30 版、《证 券日报》 2010 年4 月 28 日 网址为http://www.sse.com.cn，在 “上市公司资料检索”中输入 “600331”可查询。 宏达股份2009 年年度股东 大会决议公告 《中国证券报》B011 版、 《上海证券报》B27 版、 《证券日报》 2010 年5 月 19 日 网址为http://www.sse.com.cn，在 “上市公司资料检索”中输入 “600331”可查询。 宏达股份重大资产重组及连 续停牌公告 《中国证券报》B007 版、 《上海证券报》B32 版、 《证券日报》 2010 年5 月 20 日 网址为http://www.sse.com.cn，在 “上市公司资料检索”中输入 “600331”可查询。 宏达股份重大资产重组进展 公告 《中国证券报》A18 版、 《上海证券报》28 版、 《证券日报》 2010 年5 月 31 日 网址为http://www.sse.com.cn，在 “上市公司资料检索”中输入 “600331”可查询。 宏达股份关于终止筹划重大 资产重组事项暨复牌公告 《中国证券报》B003 版、 《上海证券报》20 版、 《证券日报》 2010 年6 月 7 日 网址为http://www.sse.com.cn，在 “上市公司资料检索”中输入 “600331”可查询。 四川宏达股份有限公司2010 年半年度财务报告 1 5 七、财务会计报告（未经审计） (一) 财务报表 合并资产负债表 2010 年6 月30 日 编制单位：四川宏达股份有限公司 单位：人民币元 资 产 注释 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五.(一) 1,208,488,455.38 1,650,870,131.61 交易性金融资产 五.(二) 17,838,316.00 应收票据 五.(三) 143,152,056.48 152,312,639.91 应收账款 五.(四) 294,852,909.24 265,007,623.22 预付款项 五.(六) 1,092,552,210.89 485,615,191.84 应收利息 应收股利 其他应收款 五.(五) 223,789,867.29 276,193,408.95 存货 五.(七) 2,842,595,730.76 2,461,764,275.89 一年内到期的非流动资产 — 其他流动资产 五.(八) 83,530,011.15 21,918,910.68 流动资产合计 5,888,961,241.19 5,331,520,498.10 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五.(九) 247,100,000.00 100,000.00 投资性房地产 五.(十) 140,301,976.15 141,782,953.66 固定资产 五.(十一) 1,926,488,734.90 1,987,625,735.50 在建工程 五.(十二) 656,780,662.06 513,453,499.91 工程物资 五.(十三) 631,183.73 641,754.36 固定资产清理 无形资产 五.(十四) 400,755,479.75 391,967,319.49 开发支出 商誉 五.(十五) 4,991,665.44 4,991,665.44 长期待摊费用 五.(十六) 187,431,949.69 182,780,125.40 递延所得税资产 五.(十七) 165,799,611.65 116,170,306.81 其他非流动资产 非流动资产合计 3,730,281,263.37 3,339,513,360.57 资产总计 9,619,242,504.56 8,671,033,858.67 四川宏达股份有限公司2010 年半年度财务报告 1 6 合并资产负债表（续） 2010 年6 月30 日 编制单位：四川宏达股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 注释 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 五.(十九) 4,467,075,986.40 3,977,247,493.74 交易性金融负债 应付票据 五.(二十) 230,300,000.00 310,000,000.00 应付账款 五.(二十一) 275,699,178.19 322,981,687.99 预收款项 五.(二十二) 136,688,948.01 163,957,148.90 应付职工薪酬 五.(二十三) 55,912,557.11 27,350,382.92 应交税费 五.(二十四) (127,152,616.88) (2,700,873.01) 应付利息 应付股利 五.(二十五) 122,078,744.60 81,750,457.40 其他应付款 五.(二十六) 372,898,114.12 394,771,672.98 一年内到期的非流动负债 五.(二十七) 17,250,000.00 17,250,000.00 其他流动负债 五.(二十八) 52,141,839.02 30,328,295.90 流动负债合计 5,602,892,750.57 5,322,936,266.82 非流动负债： 长期借款 五.(二十九) 2,026,700,000.00 1,061,700,000.00 应付债券 长期应付款 预计负债 递延所得税负债 五.（十七) 1,454,376.77 1,454,376.77 其他非流动负债 五.（三十) 6,413,540.00 6,363,540.00 非流动负债合计 2,034,567,916.77 1,069,517,916.77 负债合计 7,637,460,667.34 6,392,454,183.59 股东权益： 股本 五.（三十一) 1,032,000,000.00 1,032,000,000.00 资本公积 五.（三十二) 255,788,644.19 255,788,644.19 减：库存股 盈余公积 五.（三十四) 172,703,990.51 172,703,990.51 专项储备 五.（三十三) 21,923,913.97 18,109,643.87 未分配利润 五.（三十五) (225,771,271.71) 107,545,653.97 外币报表折算差额 (138,026.82) (138,026.82) 归属于母公司股东权益合计 1,256,507,250.14 1,586,009,905.72 少数股东权益 725,274,587.08 692,569,769.36 股东权益合计 1,981,781,837.22 2,278,579,675.08 负债和股东权益总计 9,619,242,504.56 8,671,033,858.67 法定代表人：杨骞 主管会计工作的负责人：包维春 会计机构负责人：张毅 四川宏达股份有限公司2010 年半年度财务报告 1 7 合并利润表 2010 年1-6 月 编制单位：四川宏达股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,845,112,838.62 1,597,591,383.66 其中：营业收入 五.（三十六) 1,845,112,838.62 1,597,591,383.66 二、营业总成本 2,145,358,872.81 1,493,462,685.71 其中：营业成本 五.（三十六) 1,402,400,024.04 1,294,824,836.27 营业税金及附加 五.（三十七) 9,223,798.68 8,129,918.13 销售费用 68,080,675.26 63,017,613.40 管理费用 五.（三十八) 214,018,137.90 159,732,982.07 财务费用 五.（三十九) 118,040,016.21 111,804,580.13 资产减值损失 五.（四十一) 333,596,220.72 (144,047,244.29) 加：公允价值变动收益 投资收益 五.（四十) (25,364,146.27) 10,207.25 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 三、营业利润 (325,610,180.46) 104,138,905.20 加：营业外收入 五.（四十二) 6,196,555.86 2,885,784.99 减：营业外支出 五.（四十三) 11,628,611.48 2,034,538.24 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额 (331,042,236.08) 104,990,151.95 减：所得税费用 五.（四十四) (33,476,334.86) 26,079,582.56 五、净利润 (297,565,901.22) 78,910,569.39 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （57,603.09） 归属于母公司股东的净利润 (333,316,925.68) 71,987,381.21 少数股东损益 35,751,024.46 6,923,188.18 六、每股收益 （一）基本每股收益 五.（四十五) (0.3230) 0.0698 （二）稀释每股收益 五.（四十五) (0.3230) 0.0698 七、其他综合收益 八、综合收益总额 (297,565,901.22) 78,910,569.39 归属于母公司所有者的综合收益总额 (333,316,925.68) 71,987,381.21 归属于少数股东的综合收益总额 35,751,024.46 6,923,188.18 法定代表人：杨骞 主管会计工作的负责人：包维春 会计机构负责人：张毅 四川宏达股份有限公司2010 年半年度财务报告 1 8 合并现金流量表 2010 年1-6 月 编制单位：四川宏达股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,639,564,326.35 2,304,498,085.93 收到的税费返还 635,621.39 收到的其他与经营活动有关的现金 五.（四十六) 8,256,985.34 4,923,296.84 经营活动现金流入小计 1,648,456,933.08 2,309,421,382.77 购买商品、接受劳务支付的现金 2,496,349,001.43 1,267,457,392.26 支付给职工以及为职工支付的现金 252,748,797.02 130,815,401.67 支付的各项税费 149,441,400.69 104,792,514.09 支付的其他与经营活动有关的现金 五.（四十六) 179,099,089.93 134,692,309.57 经营活动现金流出小计 3,077,638,289.07 1,637,757,617.59 经营活动产生的现金流量净额 (1,429,181,355.99) 671,663,765.18 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到现金 102,008,024.71 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金72,124.38 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 102,008,024.71 72,124.38 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金189,460,683.26 94,449,393.93 投资所支付的现金 247,000,000.00 1,017,342,900.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 436,460,683.26 1,111,792,293.93 投资活动产生的现金流量净额 (334,452,658.55) (1,111,720,169.55) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款所收到的现金 4,651,261,759.91 2,613,062,789.12 发行债券收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,651,261,759.91 2,613,062,789.12 偿还债务所支付的现金 3,196,433,267.25 1,465,145,504.39 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 133,576,154.35 116,727,876.97 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 10,279,152.80 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 3,330,009,421.60 1,581,873,381.36 筹资活动产生的现金流量净额 1,321,252,338.31 1,031,189,407.76 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 (442,381,676.23) 591,133,003.39 加：年初现金及现金等价物余额 1,650,870,131.61 1,324,216,337.89 六、年末现金及现金等价物余额 1,208,488,455.38 1,915,349,341.28 法定代表人：杨骞 主管会计工作的负责人：包维春 会计机构负责人：张毅 四川宏达股份有限公司2010 年半年度财务报告 1 9 合并股东权益变动表 2010 年1-6 月 编制单位：四川宏达股份有限公司 单位：人民币元 项目 本期金额 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 减：库存股盈余公积 专项储备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 1,032,000,000.00 255,788,644.19 172,703,990.51 18,109,643.87 107,545,653.97 (138,026.82) 692,569,769.36 2,278,579,675.08 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本期年初余额 1,032,000,000.00 255,788,644.19 172,703,990.51 18,109,643.87 107,545,653.97 (138,026.82) 692,569,769.36 2,278,579,675.08 三、本期增减变动金额 3,814,270.10 (333,316,925.68) 32,704,817.72 (296,797,837.86) （一）净利润 (333,316,925.68) 35,751,024.46 (297,565,901.22) （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 (333,316,925.68) 35,751,024.46 (297,565,901.22) （三）所有者投入和减少资本 44,310,231.47 44,310,231.47 1．所有者投入资本 55,576,899.55 55,576,899.55 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 (11,266,668.08) (11,266,668.08) （四）利润分配 (50,607,440.00) (50,607,440.00) 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 (50,607,440.00) (50,607,440.00) 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 3,814,270.10 3,251,001.79 7,065,271.89 1．本期提取 3,814,270.10 3,251,001.79 7,065,271.89 2．本期使用 四、本期期末余额 1,032,000,000.00 255,788,644.19 172,703,990.51 21,923,913.97 (225,771,271.71) (138,026.82) 725,274,587.08 1,981,781,837.22 四川宏达股份有限公司2010 年半年度财务报告 2 0 合并股东权益变动表(续) 2010 年1-6 月 编制单位：四川宏达股份有限公司 单位：人民币元 项 目 上期金额 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 专项储备 未分配利润 其他 一、上年期末余额 1,032,000,000.00 1,143,587,512.55 175,518,591.61 (62,896,861.50) 853,855,988.36 3,142,065,231.02 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 1,032,000,000.00 1,143,587,512.55 175,518,591.61 (62,896,861.50) 853,855,988.36 3,142,065,231.02 三、本期增减变动金额 （871,670,638.58） 71,987,381.21 (225,635,336.55) (1,025,318,593.92) （一）净利润 71,987,381.21 6,923,188.18 78,910,569.39 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 71,987,381.21 6,923,188.18 78,910,569.39 （三）所有者投入和减少资本 （788,793,933.65） - - (130,314,120.43) (919,108,054.08) 1．所有者投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 (788,793,933.65) (130,314,120.43) (919,108,054.08) （四）利润分配 (102,244,404.30) (102,244,404.30) 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 (102,244,404.30) (102,244,404.30) 3．其他 （五）股东权益内部结转 (82,876,704.93) (82,876,704.93) 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 (82,876,704.93) (82,876,704.93) （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 1,032,000,000.00 271,916,873.97 175,518,591.61 9,090,519.71 628,220,651.81 2,116,746,637.10 法定代表人：杨骞 主管会计工作的负责人：包维春 会计机构负责人：张毅 四川宏达股份有限公司2010 年半年度财务报告 2 1 母公司资产负债表 2010 年6 月30 日 编制单位：四川宏达股份有限公司 单位：人民币元 资 产 注释 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 699,619,555.28 903,841,012.54 交易性金融资产 应收票据 6,241,000.00 26,956,110.00 应收账款 十二.(一) 113,375,299.49 24,691,036.57 预付款项 903,256,384.55 372,318,058.13 应收利息 应收股利 其他应收款 十二.(二) 1,189,187,541.67 712,458,010.74 存货 907,037,801.04 1,119,799,591.44 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 18,265.72 流动资产合计 3,818,717,582.03 3,160,082,085.14 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二.(三) 2,527,664,181.07 2,245,767,096.29 投资性房地产 140,301,976.15 141,782,953.66 固定资产 520,767,734.11 538,272,394.43 在建工程 198,272,460.24 127,697,268.10 工程物资 7,018.56 固定资产清理 无形资产 66,264,035.91 66,771,951.51 长期待摊费用 85,500,000.00 90,000,000.00 递延所得税资产 154,615,225.15 107,177,230.50 其他非流动资产 非流动资产合计 3,693,385,612.63 3,317,475,913.05 资产总计 7,512,103,194.66 6,477,557,998.19 四川宏达股份有限公司2010 年半年度财务报告 2 2 母公司资产负债表（续） 2010 年6 月30 日 编制单位：四川宏达股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 注释 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 3,123,075,986.40 2,847,683,627.56 交易性金融负债 应付票据 220,300,000.00 280,000,000.00 应付账款 121,080,939.91 214,661,534.52 预收款项 248,409,571.18 96,973,370.30 应付职工薪酬 42,143,295.93 21,152,858.67 应交税费 (140,808,585.87) (50,704,480.75) 应付利息 应付股利 其他应付款 371,620,431.93 278,989,212.78 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 3,985,821,639.48 3,688,756,123.08 非流动负债： 长期借款 1,875,000,000.00 845,000,000.00 应付债券 长期应付款 预计负债 递延所得税负债 1,454,376.77 1,454,376.77 其他非流动负债 非流动负债合计 1,876,454,376.77 846,454,376.77 负债合计 5,862,276,016.25 4,535,210,499.85 股东权益： 股本 1,032,000,000.00 1,032,000,000.00 资本公积 1,019,639,289.07 1,019,639,289.07 减：库存股 盈余公积 172,703,990.51 172,703,990.51 未分配利润 (574,516,101.17) (281,995,781.24) 股东权益合计 1,649,827,178.41 1,942,347,498.34 负债和股东权益总计 7,512,103,194.66 6,477,557,998.19 法定代表人：杨骞 主管会计工作的负责人：包维春 会计机构负责人：张毅 四川宏达股份有限公司2010 年半年度财务报告 2 3 母公司利润表 2010 年1-6 月 编制单位：四川宏达股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二.(四) 979,010,100.08 637,805,532.66 减：营业成本 十二.(四) 910,211,403.20 570,248,217.83 营业税金及附加 104.99 402.44 销售费用 35,821,936.91 23,386,107.74 管理费用 56,358,408.24 28,879,875.71 财务费用 82,072,122.95 69,908,514.83 资产减值损失 316,253,297.74 (141,609,199.86) 加：公允价值变动收益 投资收益 十二.(五) 75,835,682.12 89,837,938.20 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润 (345,871,491.83) 176,829,552.17 加：营业外收入 6,058,160.71 1,651,090.81 减：营业外支出 144,983.47 481,741.70 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额 (339,958,314.59) 177,998,901.28 减：所得税费用 (47,437,994.66) 21,241,379.98 四、净利润 (292,520,319.93) 156,757,521.30 五、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 七、其他综合收益 八、综合收益总额 (292,520,319.93) 156,757,521.30 法定代表人：杨骞 主管会计工作的负责人：包维春 会计机构负责人：张毅 四川宏达股份有限公司2010 年半年度财务报告 2 4 母公司现金流量表 2010 年1-6 月 编制单位：四川宏达股份有限公司 单位：人民币元 项 目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 956,704,982.39 1,018,363,336.64 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 3,836,019.25 2,543,856.44 经营活动现金流入小计 960,541,001.64 1,020,907,193.08 购买商品、接受劳务支付的现金 1,376,839,194.20 653,811,621.37 支付给职工以及为职工支付的现金 74,280,458.98 52,452,167.26 支付的各项税费 144,634,086.08 2,656,661.17 支付的其他与经营活动有关的现金 583,622,056.85 58,595,010.47 经营活动现金流出小计 2,179,375,796.11 767,515,460.27 经营活动产生的现金流量净额 (1,218,834,794.47) 253,391,732.81 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到现金 42,008,024.71 取得投资收益收到的现金 75,911,160.00 30,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 117,919,184.71 30,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金73,790,064.14 58,070,962.51 投资所支付的现金 249,000,000.00 1,017,342,900.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 322,790,064.14 1,075,413,862.51 投资活动产生的现金流量净额 (204,870,879.43) (1,045,413,862.51) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 取得借款所收到的现金 3,722,261,759.91 1,743,145,504.39 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 3,722,261,759.91 1,743,145,504.39 偿还债务所支付的现金 2,416,869,401.07 960,145,504.39 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 85,908,142.20 72,470,113.45 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,502,777,543.27 1,032,615,617.84 筹资活动产生的现金流量净额 1,219,484,216.64 710,529,886.55 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 (204,221,457.26) (81,492,243.15) 加：年初现金及现金等价物余额 903,841,012.54 1,050,673,661.15 六、年末现金及现金等价物余额 699,619,555.28 969,181,418.00 法定代表人：杨骞 主管会计工作的负责人：包维春 会计机构负责人：张毅 2 5 母公司股东权益变动表 2010 年1-6 月 编制单位：四川宏达股份有限公司 单位：人民币元 项 目 本期金额 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 专项储备未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 1,032,000,000.00 1,019,639,289.07 172,703,990.51 （281,995,781.24） 1,942,347,498.34 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本期期初余额 1,032,000,000.00 1,019,639,289.07 172,703,990.51 （281,995,781.24） 1,942,347,498.34 三、本期增减变动金额 （292,520,319.93） (292,520,319.93） （一）净利润 （292,520,319.93） （292,520,319.93） （二）其他综合收益 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3．与计入股东权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （292,520,319.93） （292,520,319.93） （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 (六)专项储备 1、本期提取 2、本期使用 四、本期期末余额 1,032,000,000.00 1,019,639,289.07 172,703,990.51 （574,516,101.17） 1,649,827,178.41 2 6 母公司股东权益变动表(续) 2010 年1-6 月 编制单位：四川宏达股份有限公司 单位：人民币元 上期金额 项目 股本 资本公积 减：库存股盈余公积 专项储备未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 1,032,000,000.00 1,025,906,530.68 172,703,990.51 (586,527,856.15) 1,644,082,665.04 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本期期初余额 1,032,000,000.00 1,025,906,530.68 172,703,990.51 (586,527,856.15) 1,644,082,665.04 三、本期增减变动金额 156,757,521.30 156,757,521.30 （一）净利润 156,757,521.30 156,757,521.30 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 156,757,521.30 156,757,521.30 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 (六)专项储备 1、本期提取 2、本期使用 四、本期期末余额 1,032,000,000.00 1,025,906,530.68 172,703,990.51 (429,770,334.85) 1,800,840,186.34 法定代表人：杨骞 主管会计工作的负责人：包维春 会计机构负责人：张毅 (二) 公司概况 一、公司的基本情况 四川宏达股份有限公司（以下简称“本公司”），系1994 年1 月28 日经四川省经济 体制改革委员会以川体改（94）263 号文批复同意，由四川省宏达联合化工总厂（后更名 为什邡宏达发展有限公司）、四川省工商新技术开发公司、四川化工总厂(后更名为川化 集团有限责任公司)、什邡县电力公司（后更名为什邡明珠电力有限责任公司）、什邡县 地方电力开发公司（后更名为什邡市地方电力开发公司）等五家企业共同发起，并向北海 兴垦房地产开发公司、四川省国际信托投资公司、成都宏昌化工建材商贸公司、绵阳市益 多园房地产开发有限责任公司、四川省什邡县银兴实业总公司、中国银行什邡支行劳动服 务公司、广汉市平原实业发展有限总公司、什邡县双盛建筑材料厂（后更名为什邡市双盛 建筑材料厂）等八家企业和内部职工定向募集股份设立的股份有限公司，正式成立于1994 年6 月30 日，《企业法人营业执照》注册号为5106001800132，总股本为人民币5,000 万股，其中：发起人股2084.12 万股，占总股本的41.68%；定向募集法人股2790.88 万 股，占总股本的55.82%；内部职工股125 万股，占总股本的2.50% 。 1997 年11 月27 日，本公司的部分股东转让其股权，转让后本公司的法人股股东由 原来的13 家减少到7 家。 经本公司股东大会决议并于1998 年2 月28 日经德阳市经济体制改革委员会以德经改 发[1998]22 号《德阳市体改委关于对四川宏达股份有限公司1997 年度利润分配方案报告 的批复》同意本公司以1997 年末总股本5000 万股为基数，按10：6 的比例向全体股东派 送红股3.000 万股。送股后本公司总股本为8.000 万股。 1999 年3 月，什邡市双盛建筑材料厂将其持有的本公司股份转让给成都宏昌化工建 材商贸公司，转让后本公司的法人股股东由原来的7 家减少到6 家。 2001 年11 月7 日经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2001]95 号文批复同意本 公司首次向社会公众公开发行人民币普通股股票5,000 万股。该股票于2001 年12 月6 日在上海证券交易所通过网上累计投标询价的方式发行，并于2001 年12 月20 日在上海 证券交易所挂牌上市。本公司于2001 年12 月29 日办理了工商变更登记手续。 四川宏达股份有限公司 2010 年半年度报告 28 2002 年6 月，本公司发起人股东川化集团有限责任公司将其持有的本公司192 万股 股份转让予什邡宏达发展有限公司，转让后本公司的法人股股东由原来的6 家减少到5 家。 经本公司股东会决议，2004 年5 月本公司向全体股东以资本公积转增股本，按总股 本13,000 万股每10 股转增6 股，转增后本公司总股本为20,800 万股。 经本公司股东会决议，2004 年12 月本公司向全体股东以资本公积转增股本，按总股 本20,800 万股每10 股转增10 股，转增后本公司总股本为41,600 万股。 2005 年12 月12 日，本公司召开股权分置改革相关股东会议，审议通过股权分置改 革方案。2005 年12 月27 日，本公司股权分置改革完成。本公司正式实施上述股权分置 改革前，什邡宏达发展有限公司受让成都宏昌化工建材商贸公司持有的本公司全部股权， 转让后本公司的法人股股东由原来的5 家减少到4 家。 2007 年8 月16 日，中国证券监督管理委员会以证监发行字[2007]230 号文批准，同 意本公司在核准后6 个月内选择适当时机向特定对象发行不超过人民币普通股10,000 万 股，每股面值1.00 元。2007 年9 月10 日，本公司实际收到有限售条件的流通股股东－ 什邡宏达发展有限公司缴纳的新增注册资本人民币10,000 万元，增发后本公司总股本为 51,600 万股。新增注册资本情况业经天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司以天 健华证中洲验（2007）GF 字第030005 号《验资报告》验证。本公司于2007 年9 月21 日 办理了工商变更登记手续。 经本公司2008 年4 月24 日第四届董事会第二十四次会议决议和2008 年5 月19 日二 OO 七年年度股东大会决议，按每10 股转增10 股的比例，以资本公积向全体股东转增股 份总额51,600 万股，每股面值 1 元，计增加股本51,600 万元，转增后的股本为103,200 万元。新增注册资本及股本情况业经天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司以天健 华证中洲验（2008）GF 字第030006 号《验资报告》验证。 本公司注册资本103,200 万元，注册地址：四川省什邡市师古镇，法定代表人：刘沧 龙。 本公司从事冶金、化工、矿山开采及酒店和房地产开发，经营范围主要包括：化肥、 锌锭、锌合金的生产销售，酒店服务、饮食娱乐，房地产开发，及经营本企业和本企业成 员企业自产产品及相关技术的出口业务（国家组织统一联合经营的出口商品除外）。 四川宏达股份有限公司 2010 年半年度报告 29 本公司的主要产品包括：普通过磷酸钙、复合肥、工业硫酸、锌锭、氧化锌、磷酸氢 钙、磷酸一氨、磷酸二氢钾、碳酸氢铵、液氨、氧化锌矿石等，主要应用于农业、汽车、 房地产等。 本公司在报告期内，收购了剑川益云有色金属有限公司，公司控股子公司成都宏达置 成房地产开发有限公司与四川建阳房地产开发有限公司共同出资成立成都宏达众成房地 产开发有限公司，成都宏达置成房地产开发有限公司占80%的股权，公司出售了四川宏金 新型建材有限公司。本报告期内，股权未发生重大变更。 本公司的母公司为四川宏达实业有限公司；最终控制人为刘沧龙先生。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 （一） 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本 准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础 上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计 和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 （二） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2010 年6 月30 日的财务状况、2010 年1-6 的经营成果和现金流量等有关信息。 （三） 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。 （四） 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在 被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或 发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 四川宏达股份有限公司 2010 年半年度报告 30 2. 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交 易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生 的各项直接相关费用计入企业合并成本。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入 当期损益。 （六） 合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要 求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不 属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认 净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公 司，在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一 直是一体化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项 目进行调整。 （七） 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于 支付的存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现 金、价值变动风险很小的投资。 （八） 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务 四川宏达股份有限公司 2010 年半年度报告 31 本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布 的中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外 汇交易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关 的借款产生的汇兑损益，予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成 本计量的外币非货币性项目，仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布 的中间价折算，不改变其记账本位币金额。 2. 外币财务报表折算 本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币的境 内子公司、合营企业、联营企业、分支机构等），折算为人民币财务报表进行编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易 中心公布的中间价折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时 中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采 用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。折算产生的外币财 务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流 量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响 额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。 （九） 金融工具 1. 金融工具的分类、确认依据和计量方法 本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款 项（相关说明见附注二之（十））。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产 的持有意图和持有能力。 本公司的金融负债系其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。 支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单 独确认为应收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资 四川宏达股份有限公司 2010 年半年度报告 32 收益。资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金 融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益。 2. 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司的金融资产转移，包括下列两种情形： （1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方； （2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收 取的现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件： A．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发 生短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视 同满足本条件。 B．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款 方支付现金流量的保证。 C．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再 投资，但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价 物投资的除外。企业按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最 终收款方。 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处 理： （1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。 （2）未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。 3. 金融工具的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的 金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 四川宏达股份有限公司 2010 年半年度报告 33 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现 金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及 其子公司特定相关的参数。 4. 金融资产减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金 融资产的账面价值进行检查。 对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂 时性的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计 算确认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计 损失一并转出，计入“资产减值损失”。 （十） 应收款项 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金 额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产 可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定 程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。 1. 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 本公司将单笔金额500 万元以上的应收账款和单笔金额100 万元以上的其他应收款确 定为单项金额重大的应收款项。 在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生 了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备； 对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特 征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值 损失，计提坏账准备。 2. 对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账 准备的确认标准和计提方法。 信用风险特征组合的确定依据 单项金额不重大且账龄3 年以上的应收款项 根据信用风险特征组合确定的计提方法 应收账款余额百分比法计提的比例(%) 同单项金额重大的应收款项 其他应收款余额百分比法计提的比例(%) 同单项金额重大的应收款项。 四川宏达股份有限公司 2010 年半年度报告 34 3. 以账龄为信用风险组合的划分及坏账准备的确认标准和计提方法 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含1 年，以下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 计提坏账准备的说明 单独测试未发生减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应 收款项），以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实的实际损失 率确定各组合计提坏账准备的比例 其他计提方法说明 对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，单独进行减 值测试，并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 账准备；对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、 长期应收款等），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备 本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同 的约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应 收债权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让 处理，并确认债权的转让损益。 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。 （十一） 存货 1. 存货的分类 存货按一般存货和房地产开发产品分类。一般存货是指本公司在日常活动中持有以备 出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材 料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在制品、库存商品、开发成本和开 发产品等。房地产开发产品包括已完工开发产品、在建开发产品和拟开发产品。已完工开 发产品是指已建成、待出售的物业；在建开发产品是指尚未建成、以出售为目的的物业； 拟开发产品是指所购入的、已决定将之发展为已完工开发产品的土地。项目整体开发时， 拟开发产品全部转入在建开发产品；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入在建开发 产品，后期未开发土地仍保留在拟开发产品。 四川宏达股份有限公司 2010 年半年度报告 35 2. 发出存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发 出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。房地产开发产品成本包括土地成本、施 工成本和其他成本。符合资本化条件的借款费用，亦计入房地产开发产品成本。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 对于一般存货，资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存 货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本 等原因导致成本高于可变现净值的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备一般按照单个 存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。与在 同一地区销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开 计量的存货，合并计提存货跌价准备。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接 用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的 材料存货，在正常生产 经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售 费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分 有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。 对于房地产开发产品，其存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货的可变现净值是 指日常生活中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及 相关税费后的金额。如果管理层对存货估计售价、至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费进行重新修订，修订后的估计售价低于目前采用的估计售价，或修 订后的至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费高于目前采用的估 计，本公司需对存货增加计提跌价准备。 4. 存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏 损失计入当期损益。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销，其他周转材料采用一次转销法摊销。 6. 房地产开发企业特定存货的核算方法 四川宏达股份有限公司 2010 年半年度报告 36 （1）开发用土地的核算方法： 尚未开发的土地使用权作为无形资产核算，待该项土地开发时再将其账面价值转入开 发成本核算。开发用土地所发生的购买成本、征地拆迁补偿费及基础设施费等，在开发成 本中单独核算，并根据开发项目的土地使用情况计入相应的开发产品成本中。 （2）公共配套设施费用的核算方法： A、不能有偿转让的公共配套设施：其成本由公共配套设施所在小区的商品房承担， 按收益比例分配计入商品房成本；公共配套设施的建设如滞后于商品房建设，在商品房完 工时，对公共配套设施的建设成本进行预提。 B、能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集所 发生的成本。 （3）周转房的摊销方法：按房屋建筑物的估计经济使用年限，采用直线法计算。 （十二） 长期股权投资 本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和其他长期股权投 资。 1. 初始投资成本的确定 本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始 计量参见本附注四之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或 收回投资调整长期股权投资的成本。 本公司对被投资单位具有重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具有重大影 响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，均按照初始投 资成本计价。 2. 后续计量及损益确认方法 本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法 进行调整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或 利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 本公司对被投资单位具有重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核算。长期 股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不 四川宏达股份有限公司 2010 年半年度报告 37 调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资 的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额， 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。 3. 确定对被投资单位具有重大影响的依据 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的， 被投资单位为其联营企业。 4. 减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资 存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投 资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投 资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失 一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十三） 投资性房地产 本公司的投资性房地产均为已出租的房屋建筑物。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价 款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造 该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对 建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧 （摊销）率列示如下： 类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率 房屋建筑物 50 5% 1.9% 四川宏达股份有限公司 2010 年半年度报告 38 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为 固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起， 本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作 为转换后的入账价值。 资产负债表日，若单项投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价 值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的 资产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时， 终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账 面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （十四） 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的 成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。 2. 各类固定资产的折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方 法采用年限平均法。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并 在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 本公司的固定资产类别、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 30、50 3.00 3.23-1.94 机器设备 12 3.00 8.08 电子设备 8 3.00 12.13 运输工具 6 3.00 16.17 3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 四川宏达股份有限公司 2010 年半年度报告 39 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可 收回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减 值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在 以后会计期间不再转回。 4. 其他说明 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口 关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产 的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的 必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但 合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支 付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损 益。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益。 （十五） 在建工程 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使 用状态前所发生的必要支出构成。本公司的在建工程包括募投项目工程、自有资金建设工 程。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本， 并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提 的折旧额。 资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程 可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应 的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十六） 借款费用 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 四川宏达股份有限公司 2010 年半年度报告 40 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包 括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债 务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售 状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资 产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金 存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生 产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资 产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息 金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利息资本化金额，不超过当期相关 借款实际发生的利息金额。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损 益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费 用资本化。 （十七） 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地 使用权、采矿权、专利权及其他无形资产。 无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作 为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合 同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确 定的无形资产。 四川宏达股份有限公司 2010 年半年度报告 41 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资 产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用 寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 土地使用权 50 年 直线法 采矿权 按许可证使用年限 直线法 专利权 6 年 直线法 其他 合同规定年限或受益年限 直线法 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无 形资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命， 按直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减 值测试。 资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资 产可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期 损益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十八） 商誉 商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资 产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商 誉，包含在长期股权投资的账面价值中。 在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账 面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊 至受益的资产组或资产组组合。 （十九） 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用， 包括矿山基建山体剥离费、锌合金项目拆迁费和其他长期待摊费用，其摊销方法如下： 四川宏达股份有限公司 2010 年半年度报告 42 类别 摊销方法 摊销年限 备注 矿山基建山体剥离费 直线法 8 年 锌合金项目拆迁费 直线法 10 年 其他长期待摊费用 直线法 受益期 （二十） 收入 1. 销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款 的金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2） 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3） 收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生 或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协 议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2. 提供劳务 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完 成分属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工 百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量已经发生的成本占估计总成本的 比例确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提 供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳 务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不 能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 四川宏达股份有限公司 2010 年半年度报告 43 3. 让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量 时确认让渡资产使用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有 关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十一） 安全生产费 本公司按照国家规定提取的安全生产费和维简费，计入相关产品的成本或当期损益， 同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于“用性支出的，直接冲减专 项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完“达 到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并 确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 （二十二） 政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作 为企业所有者投入的资本。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1 元）计量。 与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延 收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损 失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十三） 递延所得税资产/递延所得税负债 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存 在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。 在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法 四川宏达股份有限公司 2010 年半年度报告 44 规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税 负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损 和税款抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取 得的应纳税所得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联 营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同 时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不 会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见 的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得 以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者 权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得 税费用或收益计入当期损益。 （二十四） 经营租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该 租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。本公司均为经营租赁。 1. 本公司作为出租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初 始直接费用，计入当期损益。 2. 本公司作为承租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期 损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 （二十五） 主要会计政策、会计估计的变更 1、会计政策变更 本报告期主要会计政策未发生变更。 2、会计估计变更 四川宏达股份有限公司 2010 年半年度报告 45 本报告期主要会计估计未发生变更。 本报告期未发生前期会计差错更正。 三、税项 （二十六） 主要税种及税率 1. 流转税及附加税费 税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注 营业税 租赁、餐饮、住宿、娱乐收入 5%、20% 增值税 产品或劳务销售收入增值额 0%、17% * 城市维护建设税 应交流转税额 1%、5%、7% 资源税 矿石销售量 10 元/吨、18 元/吨 ** 教育费附加 应交流转税额 3% *本公司生产的锌焙砂、原矿、锌锭、氧化锌、氟硅酸钠、硫酸适用税率为17%。 根据财政部、国家税务总局财税[2001]113 号文规定，本公司及子公司生产的普通过 磷酸钙、磷酸二氢钾、碳酸氢铵、复合肥、磷酸氢钙、磷酸一铵、肥钙产品免征增值税。 **根据财政部、国家税务总局财税[2007]100 号文批准，自2007 年8 月1 日起，云 南金鼎锌业有限公司资源税税率标准为矿石销售量的18 元/吨。 2. 企业所得税 公司名称 税率(%) 备注 公司本部 15 （1） 四川绵竹川润化工有限公司 15 （2） 四川华宏国际经济技术投资有限公司 25 （3） 四川安县宏达化工有限公司 25 （3） 成都江南物业管理有限公司 25 （3） 云南金鼎锌业有限公司 15 （4） 四川钒钛资源开发有限公司 25 （3） 四川宏达金桥大酒店有限公司 25 （3） 香港宏达国际贸易有限公司 16.50 （5） 成都宏达置成房地产开发有限公司 25 （3） 剑川益云有色金属有限公司 25 （3） （1）本公司主要生产销售电解锌锭、氧化锌、普钙、钾肥、磷酸氢钙等产品，符合 四川宏达股份有限公司 2010 年半年度报告 46 《产业结构调整指导目录（2005 年本）》相关内容，符合《国务院办公厅转发》务院西 部开发办关于西部大开发若干政策措施实施意见的通知》（国办发 [2001]73 号）、《国 家税务总局关于落实西》大开发》关税收政策具体实施意见的通知》（国税发[2002]47 号）规定的所得税税收优惠条件，本公司可减按15%税率征收企业所得税。 （2）四川绵竹川润化工有限公司主要生产合成氨、碳酸氢氨及精细化工产品活性磷 酸钙等，其中合成氨属资源综合利用产品，其生产线改造及产品符合国家计委、国家发改 委《产业结构调整指导目录（2005 年本）》相关内容，符合《国家税务总局关于》实西 部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（国税发[2002]47 号）规定的所得税税收 优惠条件，本公司可减按15%税率征收企业所得税。 （3）全国人民代表大会于2007 年3 月16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》 （“新所得税法”)，新所得税法自2008 年1 月1 日起执行。四川华宏国际经济技术投资 有限公司、四川安县宏达化工有限公司、成都江南物业管理有限公司、四川钒钛资源开发 有限公司、四川宏达金桥大洒店有限公司、成都宏达置成房地产开发有限公司以及剑川益 云有色金属有限公司适用的企业所得税率自2008 年1 月1 日从33%调整为25%。 （4）根据《云南省地方税务局关于企业所得》有关政策问题的通知》（云地税二字 [2004]93 号）第九条的规定，本公司符合财税[2001]202 号文《财政部、国家税务总局、》 关总署关于西部大开发税收优惠政策的通知》的规定，云南省怒江傈僳族自治州地方税务 局以怒地税政字[2006]37 号文批复，云南省兰坪白族普米族自治县地方税务局以兰地税 发[2006]160 号文批复，同意对云南金鼎锌业有限公司企业所得税减按15%征收。 根据《云南省财政厅、云南省国家税务局、云南省地方税务局关于贯彻落实的实施意见》（云财税 [2003]19 号）第三条第（四）款的规定，云南省地方税务局以云地税二字[2006]93 号文 批复，云南省怒江傈僳族自治州地方税务局以怒地税政字[2006]42 号文批复，云南省兰 坪白族普米族自治县地方税务局以兰地税发[2006]161 号文批复，对云南金鼎锌业有限公 司从2006 年起给予减半征收企业所得税三年的税收优惠，故从2006-2008 年该公司按 7.5%计缴企业所得税。从2009 年1 月1 日起暂按15%计算企业所得税。 （5）香港宏达国际贸易有限公司按课税年度的营利所得课征利得税，税率为16.50%。 3. 房产税 房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税 四川宏达股份有限公司 2010 年半年度报告 47 率为12%。 4. 个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 四、企业合并及合并财务报表 （二十七） 子公司情况 1. 通过投资设立或投资等方式取得的子公司 子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质注册资本（万元） 法人代表经营范围 四川安县宏达化工有限公司 控股子公司 四川安县化工 RMB 990 杨希 生产销售工业硫酸、普通过磷酸钙 四川华宏国际经济技术投资有限公司 控股子公司 四川成都贸易、投资RMB 3800 龚晓东 项目投资(不含金融及证券业务)；生 产、销售化工原材料及产品；生产销售 电解锌；自营和代理各类商品及技术的 进出口业务等 云南金鼎锌业有限公司 控股子公司 云南兰坪冶金 RMB 97,322 杨骞 有色金属及其成品、半成品、矿产品 的地勘测量，采矿、选矿、冶炼、加 工产品 四川钒钛资源开发有限公司 控股子公司 四川攀枝花冶金 RMB 10,000 赵彦博销售：矿产品。 香港宏达国际贸易有限公司 控股子公司 香港 贸易 USD 895.79 刘芳 从事进出口贸易和投资 成都宏达置成房地产开发有限公司 控股子公司 四川成都房地产 RMB 50,000 王世明房地产开发、经营 持股比例（%） 子公司名称 直接 间接 表决权比例（%） 期末实际出资额 实质上构成对子公司 净投资的其他项目余额 是否 合并 四川安县宏达化工有限公司 97.98 97.98 9,700,000.00 是 四川华宏国际经济技术投资有限公司 95.00 95.00 36,100,000.00 是 云南金鼎锌业有限公司 60.00 60.00 1,431,539,970.69 是 四川钒钛资源开发有限公司 51.00 51.00 15,300,000.00 是 香港宏达国际贸易有限公司 90.00 10.00 100.00 55,200,120.35 是 成都宏达置成房地产开发有限公司 95.00 5.00 100.00 475,000,000.00 是 子公司名称 企业类型 组织机构 代码 少数股东权益 少数股东权益中用于 冲减少数股东损益的 金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的 本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有份额后的余额 四川安县宏达化工有限公司 有限公司 70897396—7 179,627.85 四川华宏国际经济技术投资有限公司 有限公司 73481379—9 5,171,120.32 云南金鼎锌业有限公司 有限公司 71340191—2 646,708,418.34 四川钒钛资源开发有限公司 有限公司 67838465-0 12,177,437.87 香港宏达国际贸易有限公司 有限公司 成都宏达置成房地产开发有限公司 有限公司 69628384 31,987,932.03 四川宏达股份有限公司 2010 年半年度报告 48 2. 同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司名称 子公司类型 注册地 业务性 质 注册资本 （万元） 法人代 表 经营范围 四川宏达金桥大洒店 有限公司 控股子公司 四川什邡酒店 RMB 6000 张照海 中餐制售、歌舞娱乐、住宿、 健身、美容美发等 持股比例（%） 子公司名称 直接 间接 表决权比例（%） 期末实际出资额 实质上构成对子公司 净投资的其他项目余额 是否 合并 四川宏达金桥大洒店有限公司 98.00 2.00 100.00 88,607,700.00 是 子公司名称 企业类型 组织机构 代码 少数股东 权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有份额后的余额 四川宏达金桥大洒店有限公司 有限公司 74469647-7 3. 非同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司名称 子公司类 型 注册 地 业务 性质 注册资本（万 元） 法人代 表 经营范围 四川绵竹川润化工有限公 司 控股子公 司 四川绵 竹 化工RMB 8,343.50 陈典福 生产、销售：化肥、磷酸三钙等 成都江南物业管理有限公 司 控股子公 司 四川成 都 物业管 理 RMB 50.00 刘君谟 物业管理、保洁清洗(不含国家限制 项目)、销售日用百货、建辅建材、 装饰材料、五金交电、家用电器。中 餐、销售电话卡用品、房屋租赁、房 屋中介。 剑川益云有色金属有限公 司 控股子公 司 云南剑 川 冶金 RMB11,784.61 杨骞 电锌、电炉锌粉、硫酸、镉等金属的 冶炼、生产、销售；有色金属原料购 销、冶炼（以上经营范围中涉及国家 法律、行政法规规定的专项审批，按 审批的项目和时限开展经营活动） 持股比例（%） 子公司名称 直接 间接 表决权比例（%） 期末实际出资额 实质上构成对子公司 净投资的其他项目余额 是否 合并 四川绵竹川润化工有限公司 94.21 94.21 80,697,605.53 是 成都江南物业管理有限公司 95.00 95.00 429,146.09 是 剑川益云有色金属有限公司 80.00 80.00 20,000,000.00 是 四川宏达股份有限公司 2010 年半年度报告 49 子公司名称 企业类 型 组织机构 代码 少数股东权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股 东分担的本期亏损超过少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额后的 余额 四川绵竹川润化工有限公司 有限公 司 20527025—8 5,985,665.15 成都江南物业管理有限公司 有限公 司 72340319—6 26,493.37 剑川益云有色金属有限公司 有限公 司 55013678—9 23,037,892.15 （二十八） 合并范围发生变更的说明 1、根据公司第五届董事会第二十四次会议决议，公司控股子公司成都宏达置成房地 产开发有限公司（简称宏达置成）与四川建阳房地产开发有限公司（简称建阳房产）共同 出资160,000,000.00元成立成都宏达众成房地产开发有限公司，宏达置成出资 128,000,000.00元，占宏达众成注册资本的80%。建阳房产出资32,000,000.00元，占宏达 众成注册资本的20%。 2、2010 年5 月18 日，本公司与剑川有色金属工业有限公司在四川省成都市签订了 关于受让剑川有色金属工业有限公司持有剑川益云有色金属工业有限公司80%股权的转 让协议。目标公司注册资本为11,784.61 万元，按1:1 的比例转让给本公司，股权转让款 共为9,427.688 万元。 3、四川宏金新型建材有限公司（以下简称“宏金建材”）注册资本人民币3800 万 元，其中,本公司持有该公司注册资本51%的股权。根据2010 年5 月31 日本公司与詹金 华和夏绍芬签定的股权转让协议，本公司将持有宏金建材51%的股权按1:1 的对价分别转 让给詹金华和夏绍芬，其中詹金华受让股权50%，夏绍芬受让股权1%，股权转让款共计 为1938 万元。 （二十九） 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 1. 本期新纳入合并范围的子公司 名称 变更原因 期末净资产 本期净利润 成都宏达众成房地产开发有限公司 投资设立 159,939,660.17 （60,339.83) 剑川益云有色金属有限公司 非同一控制下企业合并115,189,460.76 （2,656,639.24） 2. 本年不再纳入合并范围的子公司 四川宏达股份有限公司 2010 年半年度报告 50 名称 变更原因 处置日净资产 期初至处置日净利润 四川宏金新型建材有限公司 股权转让 62,963,009.01 （三十） 本期发生的非同一控制下企业合并 1、参与合并企业的基本情况 剑川有色金属工业有限公司，法定代表人：杨勇，注册资本为人民币11,784.61 万 元，注册地址：云南省剑川县老君山镇上兰工业园区杉树村，经营范围是:电锌、电炉锌 粉、硫酸、镉等金属的冶炼、生产、销售；有色金属原料购销、冶炼。 2010 年5 月18 日，本公司与剑川有色金属工业有限公司在四川省成都市签订了关 于受让剑川有色金属工业有限公司持有剑川益云有色金属工业有限公司80%股权的转让 协议。 2、购买日的确定依据 根据信永中和XYZH/2010KMMCS009-1 号《验资报告》，目标公司注册资本为11,784.61 万元。双方确认剑川有色金属工业有限公司将其持有的目标公司80%的股权，按1:1 的比 例转让给本公司，股权转让款共为9,427.688 万元。 （三十一） 本期因出售股权丧失控制权而减少子公司 四川宏金新型建材有限公司（以下简称“宏金建材”）注册资本人民币3800 万元， 其中,本公司持有该公司注册资本的51%的股权。根据2010 年5 月31 日本公司与詹金华 和夏绍芬签定的股权转让协议，本公司将持有宏金建材51%的股权按1:1 的对价分别转让 给詹金华和夏绍芬，其中詹金华受让股权50%，夏绍芬受让股权1%，股权转让款共计为 1938 万元。 五、合并财务报表项目注释 以下注释期末帐面余额是指 2010 年 6 月 30 日余额，期初帐面余额是指 2010年 1 月 1 日余额；本期发生额是指 2010年 1-6 月累计金额，上期发生额是指2009年 1-6 月累计 金额。除特别注明外，本附注中的金额单位为人民币元。 （一） 货币资金 期末账面余额 期初账面余额 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 一、现金 四川宏达股份有限公司 2010 年半年度报告 51 期末账面余额 期初账面余额 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 人民币 5,277,825.78 5,277,825.78 4,790,920.39 1.0000 4,790,920.39 美元 31,597.00 6.8282 215,750.64 英镑 320.00 10.2135 3,268.32 320.00 10.978 3,513.60 现金小计 5,281,094.10 5,010,184.63 二、银行存款 人民币 957,866,160.55 1.0000 957,866,160.55 1,227,900,541.04 1.0000 1,227,900,541.04 美元 226,950.88 6.7909 1,541,200.73 9,189,428.44 6.8282 62,747,255.28 银行存款小计 959,407,361.28 1,290,647,796.32 三、其他货币资金* 人民币 243,800,000.00 243,800,000.00 355,212,150.66 1.0000 355,212,150.66 其他货币资金小计 243,800,000.00 243,800,000.00 355,212,150.66 合 计 1,208,488,455.38 1,650,870,131.61 *其他货币资金包括本公司开具的票据保证金人民币220,300,000.00 元，以及定期 存单人民币23,500,000.00 元。其中上述定期存单已作为取得短期借款23,500,000.00 元的质押。 截至2010 年6 月30 日止，本公司不存在冻结的款项。 （二） 交易性金融资产 项 目 期末公允价值 期初公允价值 指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 17,838,316.00 交易性金融资产期末公允价值比期初公允价值减少主要是本期末已对交易性金融资 产处置收回。 （三） 应收票据 （1）应收票据分类 种 类 期末账面余额 期初账面余额 银行承兑汇票 143,152,056.48 152,312,639.91 本报告期公司无已质押的应收票据。 本报告期公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末已背书但 尚未到期的票据。 截至2010 年6 月30 日止，应收票据余额中无关联单位欠款。 四川宏达股份有限公司 2010 年半年度报告 52 （四） 应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 期末账面余额 类别 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 净额 单项金额重大的应收账款 306,120,196.95 92.75 29,026,518.69 82.43 277,093,678.26 单项金额不重大但按信用风险特5,946,629.01 1.80 4,985,477.31 14.16 961,151.70 其他不重大应收账款 17,998,339.85 5.45 1,200,260.57 3.41 16,798,079.28 合 计 330,065,165.81 100.00 35,212,256.57 100.00 294,852,909.24 期初账面余额 类别 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 净额 单项金额重大的应收账款 263,862,098.74 91.35 17,394,878.53 72.89 246,467,220.21 单项金额不重大但按信用风险特6,321,626.93 2.79 5,429,156.73 22.75 892,470.20 其他不重大应收账款 18,689,868.27 5.86 1,041,935.46 4.36 17,647,932.81 合 计 288,873,593.94 100.00 23,865,970.72 100.00 265,007,623.22 （2）应收账款按账龄分析列示如下： 期末账面余额 账龄结构 金额 比例（%） 坏账准备 净额 1 年以内 115,386,657.04 34.96 5,769,332.85 109,617,324.19 1－2 年（含） 199,170,546.52 60.34 19,917,054.65 179,253,491.87 2－3 年（含） 1,201,374.31 0.36 360,412.29 840,962.02 3－4 年（含） 9,706,929.00 2.94 4,853,464.50 4,853,464.50 4－5 年（含） 1,438,333.31 0.44 1,150,666.65 287,666.66 5 年以上 3,161,325.63 0.96 3,161,325.63 合 计 330,065,165.81 100.00 35,212,256.57 294,852,909.24 期初账面余额 账龄结构 金额 比例（%） 坏账准备 净额 1 年以内 263,247,325.95 91.13 13,162,366.30 250,084,959.65 1－2 年（含） 10,944,682.13 3.79 1,094,468.21 9,850,213.92 2－3 年（含） 3－4 年（含） 9,911,821.01 3.43 4,955,910.52 4,955,910.49 4－5 年（含） 582,695.79 0.20 466,156.63 116,539.16 5 年以上 4,187,069.06 1.45 4,187,069.06 合 计 288,873,593.94 100.00 23,865,970.72 265,007,623.22 （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情 况 四川宏达股份有限公司 2010 年半年度报告 53 应收账款内容 年末账面金额 坏账准备金额 计提比例理由 香港联合金属有限公司 8,359,958.93 4,179,979.46 50% 未来现金流量现值 （4）本报告期应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及关 联方欠款。 （5）期末应收账款前五名单位列示如下： 单位名称 与本公司关系 期末金额 账龄 占应收账款总额的比例（%） 德阳辉锦贸易有限公司 非关联方 138,217,846.00 1-2 年41.88 深圳市四产投资有限公司 非关联方 52,156,859.01 1-2 年15.80 杭州金南有色金属有限公司 非关联方 51,674,320.82 1 年以内15.66 上海再万实业投资有限公司 非关联方 13,665,570.60 1 年以内4.14 上海宏全金属材料有限公司 非关联方 11,693,785.58 1 年以内3.54 合 计 267,408,382.01 81.02 （6）应收账款坏账准备变动情况 本期减少额 项目 期初账面余额本期增加额 转回 转销 期末账面余额 单项金额重大的应收账款 17,394,878.53 11,631,640.16 29,026,518.69 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的应收账款 5,429,156.75 443,679.44 4,985,477.31 其他不重大应收账款 1,041,935.44 158,325.13 1,200,260.57 合计 23,865,970.72 11,789,965.29 443,679.44 35,212,256.57 （五） 其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 期末账面余额 账面余额 坏账准备 类别 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 净额 单项金额重大的其他应收款 228,044,999.87 92.02 16,533,699.12 68.81 211,511,300.75 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的 风险较大的其他应收款 9,379,951.14 3.79 6,928,028.64 28.83 2,451,922.50 其他不重大其他应收款 10,393,071.41 4.19 566,427.37 2.36 9,826,644.04 合 计 247,818,022.42 100.00 24,028,155.13 100.00 223,789,867.29 期初账面余额 账面余额 坏账准备 类别 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 净额 单项金额重大的其他应收款 257,280,782.89 87.50 10,875,641.61 61.03 246,405,141.28 四川宏达股份有限公司 2010 年半年度报告 54 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的 风险较大的其他应收款 6,932,369.27 2.36 5,304,703.32 29.77 1,627,665.95 其他不重大其他应收款 29,801,361.46 10.14 1,640,759.74 9.20 28,160,601.72 合 计 294,014,513.62 100.00 17,821,104.67 100.00 276,193,408.95 （2）其他应收款按账龄分析列示如下： 期末账面余额 账龄结构 金额 比例(%) 坏账准备 净额 1 年以内 130,373,612.77 52.61 6,518,680.64 123,854,932.13 1－2 年（含） 83,314,458.51 33.61 8,331,445.85 74,983,012.66 2－3 年（含） 7,500,000.00 3.03 2,250,000.00 5,250,000.00 3－4 年（含） 20,806,876.00 8.40 1,778,438.00 19,028,438.00 4－5 年（含） 3,367,422.51 1.36 2,693,938.01 673,484.50 5 年以上 2,455,652.63 0.99 2,455,652.63 合 计 247,818,022.42 100.00 24,028,155.13 223,789,867.29 期初账面余额 账龄结构 金额 比例(%) 坏账准备 净额 1 年以内 223,897,451.45 76.15 5,194,872.57 218,702,578.88 1－2 年（含） 34,772,078.22 11.83 3,528,136.18 31,243,942.04 2－3 年（含） 8,939,573.67 3.04 2,681,872.10 6,257,701.57 3－4 年（含） 21,903,046.91 7.45 2,326,523.45 19,576,523.46 4－5 年（含） 2,063,315.00 0.70 1,650,652.00 412,663.00 5 年以上 2,439,048.37 0.83 2,439,048.37 合 计 294,014,513.62 100.00 17,821,104.67 276,193,408.95 （3）期末主要单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备 计提情况 其他应收款内容 期末账面金额 坏账准备金额 计提比例 理由 四川什化股份有限公司 17,250,000.00 0% 政府主导 四川宏力实业有限责任公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100% 5 年以上 （4）本报告期其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及 关联方欠款。 （5）期末其他应收款前五名单位列示如下： 单位名称 款项内容 与本公司关系期末金额 账龄 占其他应收款总额的比例 （%） 云南怒江电网有限公司 转让股权款 非关联方 60,000,000.00 1-2 年 24.21 甘洛县森林电力发展有限责任公司转让股权款 非关联方 57,500,000.00 1 年以内 23.20 四川宏达股份有限公司 2010 年半年度报告 55 四川什化股份有限公司 暂借款 非关联方 17,250,000.00 3-4 年 6.96 詹金华 转让股权款 非关联方 17,371,975.29 1 年以内 7.01 兰坪县国土资源局 土地复垦保证金 非关联方 15,828,464.90 1 年以内 6.39 合 计 167,950,440.19 67.77 （5）其他应收款坏账准备变动情况 本期减少额 项 目 期初账面余额本期增加额 转回 转销 期末账面余额 单项金额重大的其他应收款 10,875,641.61 5,658,057.51 16,533,699.12 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 组合的风险较大的其他应收款 1,754,703.32 5,173,325.32 6,928,028.64 其他不重大其他应收款 5,190,759.74 190,473.85 4,433,858.52 566,427.37 合 计 17,821,104.67 10,831,382.83 190,473.85 4,433,858.52 24,028,155.13 其他应收款期末余额比期初减少了15.71% ，主要原因系收回转让云南怒江电网有 限公司的部分股权款所致。 （六） 预付款项 （1）预付款项按账龄分析列示如下： 期末账面余额 期初账面余额 账龄结构 金额比例（％） 金额 比例（％） 1 年以内 975,681,050.47 89.30 335,430,822.38 69.07 1－2 年（含） 78,006,210.93 7.14 92,738,224.14 19.10 2－3 年（含） 37,442,148.18 3.43 56,763,537.40 11.69 3 年以上 1,422,801.31 0.13 682,607.92 0.14 合 计 1,092,552,210.89 100.00 485,615,191.84 100.00 （2）期末预付款项前五名单位列示如下： 单位名称 与本公司关 系 期末账面余额 占预付账款总额的比例（%） 时间 未结算原因 AUSINMET PTE. LTD. 非关联方 560,629,155.77 51.31 1 年以内 未结算的购进原料款 康定富强有限责任公司 非关联方 46,263,181.60 4.23 1-2 年 未结算的原料款 连云港惠远国际货运有限公司 非关联方 42,894,634.24 3.93 1 年以内 预付的进口原料的保 证金 绵竹市国土资源局 非关联方 37,100,000.00 3.40 1 年以内 尚未取得土地证 兰坪县国土资源局土地储备中心 非关联方 35,693,296.31 3.27 2-3 年 尚未确定土地结算价 合 计 722,580,267.92 66.14 四川宏达股份有限公司 2010 年半年度报告 56 （3）账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下： 单位名称 期末账面余额 账龄 未及时结算原因 康定富强有限责任公司 46,263,181.60 1-2 年 预付锌精矿原料款 兰坪县国土资源局土地储备中心 35,693,296.31 2-3 年 尚未确定土地结算价 （4）本报告期预付款项中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （七） 存货 （1）存货分类列示如下： 期末账面余额 期初账面余额 项 目 金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值 原材料 932,223,794.13 324,848,451.31 607,375,342.82 1,053,119,066.21 120,470,836.63 932,648,229.58 包装物 2,333,353.15 2,333,353.15 1,422,082.48 1,422,082.48 低值易耗品 17,442,111.11 17,442,111.11 10,418,119.34 10,418,119.34 库存商品 790,607,442.03 109,133,318.85 681,474,123.18 360,667,110.96 2,345,587.08 358,321,523.88 在制品 63,584,298.58 63,584,298.58 52,534,498.94 52,534,498.94 开发成本* 1,470,386,501.92 1,470,386,501.92 1,106,419,821.67 1,106,419,821.67 合计 3,276,577,500.92 433,981,770.16 2,842,595,730.76 2,584,580,699.60 122,816,423.71 2,461,764,275.89 *系本公司控股子公司成都宏达置成房地产开发有限公司249.11亩的储备土地，其子 公司成都双流智德房地产开发有限公司126.5亩的储备土地和其子公司成都宏达众成房地 产开发有限公司取得298.25亩储备土地；该土地均尚在开发中。 （2）各项存货跌价准备的增减变动情况 本期减少额 存货种类 期初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 原材料 120,470,836.63 204,377,614.68 324,848,451.31 库存商品 2,345,587.08 106,787,731.77 109,133,318.85 合 计 122,816,423.71 311,165,346.45 433,981,770.16 （3）存货跌价准备计提依据与转回情况 存货种类 计提存货跌价准备的依据 本年转回存货跌价准备的原因 本期转回金额占该项 存货期末余额的比例 原材料 成本与可变现净值孰低计量 库存商品 成本与可变现净值孰低计量 在成品 成本与可变现净值孰低计量 注1：原材料主要是指本公司在上海期货市场购买的锌合金原料—锌锭。 注2：库存商品主要是指本公司生产的产成品—锌锭。 四川宏达股份有限公司 2010 年半年度报告 57 上述存货的可变现净值的确定依据为锌锭期末市价，系按照上海有色金属网资产负债 表日现货的平均价格确定，其中锌锭2009 年12 月31 日交易日的现货平均价格为20,300 元/吨，2010 年6 月30 日交易日的现货平均价格为14,450 元/吨。 （八） 其他流动资产 项目 期末账面余额 期初账面余额 矿体剥离费* 79,307,861.16 21,783,468.98 其他 4,222,149.99 135,441.70 合 计 83,530,011.15 21,918,910.68 * 系云南金鼎锌业有限公司归集的生产性矿山岩石剥离费用，该费用在结算当月起 在一年内分摊，本年增减变动情况如下： 项目 期初账面余额 本期增加额 本期摊销额 期末账面余额 矿体剥离费 21,783,468.98 89,477,161.05 31,952,768.87 79,307,861.16 （九） 长期股权投资 长期股权投资分项列示如下： 被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初账面余额 本期增减额 （减少以“-”号填列） 期末账面余额 云南金吉安建设咨询监理有限公 司 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 什邡化肥股份有限公司 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 四川信托有限公司 成本法 247,000,000.00 247,000,000.00 247,000,000.00 合计 247,200,000.00 200,000.00 247,000,000.00 247,200,000.00 被投资单位 持股比例（%） 表决权比例（%） 减值准备金额本期计提减值准备金额 本期现金红利 云南金吉安建设咨询监理有限公 司 10 10 什邡化肥股份有限公司 100,000.00 四川信托有限公司 19 19 合计 100,000.00 （十） 投资性房地产 采用成本计量模式的投资性房地产本年增减变动如下： 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、投资性房地产原价合计 165,115,593.65 165,115,593.65 房屋、建筑物 165,115,593.65 165,115,593.65 二、投资性房地产累计折旧（摊销）合计 23,332,639.99 1,480,977.51 24,813,617.5 四川宏达股份有限公司 2010 年半年度报告 58 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 房屋、建筑物 23,332,639.99 1,480,977.51 24,813,617.5 三、投资性房地产账面净值合计 141,782,953.66 1,480,977.51 140,301,976.15 房屋、建筑物 141,782,953.66 1,480,977.51 140,301,976.15 四、投资性房地产减值准备累计金额合计 房屋、建筑物 五、投资性房地产账面价值合计 141,782,953.66 1,480,977.51 140,301,976.15 房屋、建筑物 141,782,953.66 1,480,977.51 140,301,976.15 本期计提的折旧额为1,480,977.51 元。 本公司期末投资性房地产的可收回金额不低于其账面价值，毋需计提减值准备。 （十一） 固定资产 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下： 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、固定资产原价合计 2,978,489,085.43 46,681,679.20 51,284,716.86 2,973,886,047.77 1、房屋建筑物 1,302,382,476.72 19,074,450.89 17,428,791.42 1,304,028,136.19 2、机器设备 1,316,478,703.11 19,829,814.43 28,095,022.74 1,308,213,494.80 3、运输工具 128,529,823.93 4,959,687.60 5,257,792.00 128,231,719.53 4、电子设备及其他 231,098,081.67 2,817,726.28 503,110.70 233,412,697.25 二、累计折旧合计 990,863,349.93 63,279,970.33 6,746,007.39 1,047,397,312.87 1、房屋建筑物 250,440,827.55 15,549,950.47 2,040,171.20 263,950,606.82 2、机器设备 564,583,215.70 29,044,862.36 1,778,864.70 591,849,213.36 3、运输工具 70,403,488.09 7,927,551.46 2,671,387.71 75,659,651.84 4、电子设备及其他 105,435,818.59 10,757,606.04 255,583.78 115,937,840.85 三、固定资产净值合计 1,987,625,735.50 -16,598,291.13 44,538,709.47 1,926,488,734.90 1、房屋建筑物 1,051,941,649.17 3,524,500.42 15,388,620.22 1,040,077,529.37 2、机器设备 751,895,487.41 -9,215,047.93 26,316,158.04 716,364,281.44 3、运输工具 58,126,335.84 -2,967,863.86 2,586,404.29 52,572,067.69 4、电子设备及其他 125,662,263.08 -7,939,879.76 247,526.92 117,474,856.40 四、固定资产减值准备累计金额合计 1、房屋建筑物 2、机器设备 3、运输工具 4、电子设备及其他 五、固定资产账面价值合计 1,987,625,735.50 -16,598,291.13 44,538,709.47 1,926,488,734.90 1、房屋建筑物 1,051,941,649.17 3,524,500.42 15,388,620.22 1,040,077,529.37 2、机器设备 751,895,487.41 -9,215,047.93 26,316,158.04 716,364,281.44 四川宏达股份有限公司 2010 年半年度报告 59 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 3、运输工具 58,126,335.84 -2,967,863.86 2,586,404.29 52,572,067.69 4、电子设备及其他 125,662,263.08 -7,939,879.76 247,526.92 117,474,856.40 本年计提的折旧额为63,279,970.33 元。 本年度因转让股权而不纳入合并财务报表范围的四川宏金建材有限公司之固定资产 原值51,284,716.86 元、累计折旧6,746,007.39 元在上表中的本期减少额中列示。 （十二） 在建工程 （1）在建工程分项列示如下： 期末账面余额 期初账面余额 项目 金额 减值准 备 账面净额 金额 减 值 准 备 账面净额 云南金鼎车间技改工程 80,981,644.60 80,981,644.60 58,774,734.91 58,774,734.91 10 万吨/a 锌合金工程 17,286,663.20 17,286,663.20 5,582,349.09 5,582,349.09 10 万吨电锌二期工程* 100,644,607.17 100,644,607.17 84,906,559.44 84,906,559.44 金六公路及兰坪县货运 专线公路工程 182,800,000.00 182,800,000.00 162,800,000.00 162,800,000.00 灾后重建项目 107,421,355.09 107,421,355.09 80,191,637.46 80,191,637.46 金桥大酒店装修工程 2,420,362.68 2,420,362.68 2,690,808.25 2,690,808.25 宏达新城一期工程** 67,760,980.84 67,760,980.84 32,904,948.44 32,904,948.44 其它工程 97,465,048.48 97,465,048.48 85,602,462.32 85,602,462.32 合计 656,780,662.06 656,780,662.06 513,453,499.91 513,453,499.91 （2）重大在建工程项目基本情况及增减变动如下： 期初金额 本期增加额 工程名称 预算金额 （万元） 资金来源 金额 其中：利 息资本化 金额 其中：利息资本化 云南金鼎车间技改工程 自筹 58,774,734.91 22,206,909.69 10 万吨/a 锌合金工程 募集资金5,582,349.09 11,704,314.11 10 万吨电锌二期工程* 自筹 84,906,559.44 15,738,047.73 金六公路及兰坪县货运专线公路工 程 自筹 162,800,000.00 20,000,000.00 灾后重建项目 自筹 80,191,637.46 27,229,717.63 四川宏达股份有限公司 2010 年半年度报告 60 宏达新城一期工程** 自筹 32,904,948.44 34,856,032.40 合计 425,160,229.34 131,735,021.56 （续上表） 本期减少额 期末金额 工程名称 金额 其中：本期转固金额 其中：利息资本化 工 程 进 度 工程投入占 预算比例（%） 云南金鼎车间技改工程 80,981,644.60 10 万吨/a 锌合金工程 17,286,663.20 10 万吨电锌二期工程* 100,644,607.17 金六公路及兰坪县货运专线公路工 程 182,800,000.00 灾后重建项目 107,421,355.09 宏达新城一期工程** 67,760,980.84 合计 556,895,250.90 *主要是指为10 万吨电锌二期工程开发所支付的前期费用，包括土地征用预付款、路 桥建设支出，勘测设计、环境评价支出等等。 **主要是指2008 年5.12 汶川特大地震灾后职工安置房工程。 本期在建工程中无利息资本化支出。 本公司期末在建工程的可收回金额不低于其账面价值，毋需计提减值准备。 （十三） 工程物资 项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 专用材料 7,018.56 253,478.08 47,305.99 213,190.65 专用设备 634,735.80 216,742.72 417,993.08 合 计 641,754.36 253,478.08 264,048.71 631,183.73 （十四） 无形资产 无形资产情况 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、无形资产原价合计 510,940,590.21 23,337,340.06 534,277,930.27 1、土地使用权 145,258,799.21 23,337,340.06 168,596,139.27 2、采矿权* 362,655,500.00 362,655,500.00 3、专利权 2,808,391.00 2,808,391.00 4、其他 217,900.00 217,900.00 四川宏达股份有限公司 2010 年半年度报告 61 二、无形资产累计摊销额合计 118,973,270.72 14,549,179.80 133,522,450.52 1、土地使用权 17,253,188.44 1,379,622.32 18,632,810.76 2、采矿权 99,538,175.61 13,099,946.94 112,638,122.55 3、专利权 1,998,562.02 48,796.52 2,047,358.54 4、其他 183,344.65 20,814.02 204,158.67 三、无形资产账面净值合计 391,967,319.49 8,788,160.26 400,755,479.75 1、土地使用权 128,005,610.77 21,957,717.74 149,963,328.51 2、采矿权 263,117,324.39 -13,099,946.94 250,017,377.45 3、专利权 809,828.98 -48,796.52 761,032.46 4、其他 34,555.35 -20,814.02 13,741.33 四、无形资产减值准备累计金额合计 1、土地使用权 2、采矿权 3、专利权 4、其他 五、无形资产账面价值合计 391,967,319.49 8,788,160.26 400,755,479.75 1、土地使用权 128,005,610.77 21,957,717.74 149,963,328.51 2、采矿权 263,117,324.39 -13,099,946.94 250,017,377.45 3、专利权 809,828.98 -48,796.52 761,032.46 4、其他 34,555.35 -20,814.02 13,741.33 本公司以原始价值269,288,000.00 元的采矿权作抵押，取得短期借款人民币 350,000,000.00 元和长期借款人民币100,000,000.00 元。 本公司期末无形资产的可收回金额不低于账面价值，毋需计提减值准备。 （十五） 商誉 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额 期末减值准备 四川绵竹川润化工有限公司 4,991,665.44 — — 4,991,665.44 — 经测算，上述商誉的账面价值所对应的资产组或资产组组合没有发生减值的情形， 毋需计提商誉减值准备。 （十六） 长期待摊费用 项目 期初账面余额 本期增加额 本期摊销额 本期其他减少额 期末账面余额 矿体基建剥离费 67,476,879.95 6,747,688.02 60,729,191.93 触媒催化剂 1,056,917.95 4,054,657.92 704,208.52 4,407,367.35 租地费 10,472,323.52 2,510,154.61 7,962,168.91 探矿普查勘查费 5,379,067.48 1,669,062.00 3,710,005.48 锌合金项目拆迁费 90,000,000.00 4,500,000.00 85,500,000.00 其他 8,394,936.50 19,051,008.35 2,322,728.83 25,123,216.02 合计 182,780,125.40 23,105,666.27 18,453,841.98 187,431,949.69 四川宏达股份有限公司 2010 年半年度报告 62 （十七） 递延所得税资产与递延所得税负债 （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 期末账面余额 期初账面余额 项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 493,322,181.86 79,005,045.54 164,603,499.10 29,375,740.70 可抵扣亏损 578,630,441.70 86,794,566.11 578,630,441.70 86,794,566.11 合 计 1,071,952,623.56 165,799,611.65 743,233,940.80 116,170,306.81 期末账面余额期初账面余额 项目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 资产减值准备 长期股权投资差额贷项 5,817,507.36 1,454,376.77 5,817,507.36 1,454,376.77 合 计 5,817,507.36 1,454,376.77 5,817,507.36 1,454,376.77 （十八） 资产减值准备 本期减少额 项 目 期初账面余额 本期增加额 转回 转销 期末账面余额 坏账准备 41,687,075.39 22,621,348.12 190,473.85 4,877,537.96 59,240,411.70 存货跌价准备 122,816,423.71 311,165,346.45 433,981,770.16 长期股权投资减值准备 100,000.00 100,000.00 合 计 164,603,499.10 333,786,694.57 190,473.85 4,877,537.96 493,322,181.86 （十九） 短期借款 （1）短期借款明细项目列示如下： 借款类别 期末账面余额 期初账面余额 质押借款 723,500,000.00 1,104,500,000.00 抵押借款 350,000,000.00 312,000,000.00 保证借款 1,941,500,000.00 1,377,500,000.00 信用借款 1,452,075,986.40 1,183,247,493.74 合计 4,467,075,986.40 3,977,247,493.74 上述被用作抵押、质押借款的相关资产的明细分别见附注五.（一）、（十四）及附 注九中的披露。保证借款相关事项见附注六、（二）.3。 本报告期内上述借款中无逾期借款。 （二十） 应付票据 种类 期末账面余额 期初账面余额 备注 银行承兑汇票 230,300,000.00 310,000,000.00 四川宏达股份有限公司 2010 年半年度报告 63 （二十一） 应付账款 （1）截至2010 年6 月30 日止，应付账款期末余额为275,699,178.19 元，无账龄超 过一年的大额应付账款； （2）本报告期应付账款中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位 或关联方的款项情况。 （二十二） 预收款项 （1）截至2010 年6 月30 日止，预收账款期末余额为136,688,948.01 元，无账龄超 过一年的大额预收账款； （2）本报告期预收款项中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位 或关联方的款项情况。 （二十三） 应付职工薪酬 应付职工薪酬明细如下： 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 工资、奖金、津贴和补贴 6,782,594.39 204,763,540.75 196,557,903.95 14,988,231.19 职工福利费 7,018,617.74 7,018,617.74 社会保险费 17,720,134.02 57,721,633.38 40,066,265.63 35,375,501.77 住房公积金 2,826,078.50 13,090,687.05 10,381,814.51 5,534,951.04 工会经费和职工教育经费 7,702.90 1,467,797.49 1,475,500.39 除辞退福利外其他因解除劳动关系给予的补偿 其他 13,873.11 13,873.11 合计 27,350,382.92 284,062,276.41 255,500,102.22 55,912,557.11 （二十四） 应交税费 项目 期末账面余额 期初账面余额 增值税 (147,632,795.55) (29,625,269.17) 营业税 103,126.67 113,479.10 资源税 2,862,296.28 2,789,121.91 企业所得税 11,258,913.39 12,714,824.84 土地使用税 947,730.67 478,662.11 城市建设维护税 902,482.90 1,362,659.95 房产税 1,738,390.13 214,523.94 其他税种 69,142.26 3,025,085.55 教育费附加 533,518.37 1,039,274.75 矿产资源补偿费 2,064,578.00 5,186,764.01 合计 (127,152,616.88) (2,700,873.01) 四川宏达股份有限公司 2010 年半年度报告 64 本期末应交税金比期初下降的主要原因是本期公司外购原料较多，增值税进项税留 抵税额较多。 （二十五） 应付股利 投资者名称 期末账面余额 期初账面余额 超过1 年未支付原因 个人股 225,537.23 225,537.23 四川寰宇投资有限公司 2,210,248.54 2,210,248.54 四川绵竹亨通农贸有限公司 51,065.03 51,065.03 兰坪县国有资产管理局 12,803,687.00 10,279,152.80 怒江州国有资产经营有限公司 77,346,365.20 66,870,627.20 云南铜业集团有限公司 3,632,044.60 2,113,826.60 云南冶金集团股份有限公司 25,809,797.00 合计 122,078,744.60 81,750,457.40 （二十六） 其他应付款 （1）本报告期其他应付款中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单 位或关联方的款项情况 （2）金额较大的其他应付款明细列示如下： 项目 年末账面余额 性质或内容 剑川有色金属工业有限公司 74,276,880.00 应付购买股权款 宏达新城一期工程住户保证金 44,487,865.01 职工住房保证金 兰坪县金顶镇金凤村委会 33,979,722.15 往来款 云南冶金集团总公司 5,201,109.17 职工身份置换金 兰坪县矿业开发总公司 4,201,868.00 职工身份置换金 合 计 162,147,444.33 （3）账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下： 项目 期末账面余额 性质或内容 未偿还的原因 云南冶金集团总公司 5,201,109.17 职工身份置换金 未清算完结 兰坪县矿业开发总公司 4,201,868.00 职工身份置换金 未清算完结 合计 9,402,977.17 （二十七） 一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的非流动负债明细如下： 项 目 期末账面余额 期初账面余额 1 年内到期的长期借款 17,250,000.00 17,250,000.00 （2）1 年内到期的长期借款 1 年内到期的长期借款明细如下： 四川宏达股份有限公司 2010 年半年度报告 65 项 目 期末账面余额 期初账面余额 保证借款 17,250,000.00 17,250,000.00 （二十八） 其他流动负债 项 目 期末账面余额 期初账面余额 预计缴纳的矿产资源有偿使用费 38,749,564.26 20,411,258.40 其他 13,392,274.76 9,917,037.50 合 计 52,141,839.02 30,328,295.90 （二十九） 长期借款 （1）长期借款明细列示如下： 借款类别 期末账面余额 期初账面余额 抵押借款 150,000,000.00 215,000,000.00 保证借款 1,875,000,000.00 845,000,000.00 信用借款 1,700,000.00 1,700,000.00 合计 2,026,700,000.00 1,061,700,000.00 上述被用作抵押、质押借款的相关资产的明细分别见附注五.（一）、（十四）及附 注九中的披露。保证借款相关事项见附注六、（二）.3。 （2）金额前五名的长期借款 贷款单位 借款起始日借款终止日币种年利率（%） 期末数 期初数 中国银行股份有限公司什邡支行 2009.08.05 2017.08.04 RMB 5.346 460,000,000.00 460,000,000.00 中国进出口银行成都分行 2010.4.19 2012.04.18 RMB 4.86 400,000,000.00 中国进出口银行成都分行 2010.02.26 2012.02.25 RMB 4.86 300,000,000.00 中国进出口银行成都分行 2010.05.11 2012.05.10 RMB 4.86 130,000,000.00 中国进出口银行成都分行 2009.05.11 2012.05.10 RMB 4.86 125,000,000.00 125,000,000.00 合计 1,415,000,000.00 585,000,000.00 长期借款期末账面余额比期初数增加了90.89%，主要原因系本公司调整负债结构所 致。 （三十） 其他非流动负债 项 目 期末账面余额 期初账面余额备注 递延收益——政府补助 其中：合成氨、尿素、复合肥装置工业技术优化及节能节气的项目 6,300,000.00 6,300,000.00 * 其它 113,540.00 63,540.00 合 计 6,413,540.00 6,363,540.00 四川宏达股份有限公司 2010 年半年度报告 66 *系根据川财教（2008 ）71 号、川财建（2008）196 号及竹中小（2008）字第07 号 等文件由四川省财政厅、四川省科学技术厅、四川省经济委员会、绵竹市中小企业局、绵 竹市财政局拨入本公司，以支持该项目的研究和建设，该项政府补助与资产相关，相关项 目正在建设中。 （三十一） 股本 （1）本年股本变动情况如下： 期初账面余额 本 期 增 减 期末账面余额 股份类别 股数 比例发行新股送股公积金转股其他 小计 股数 比例(%) 一、有限售条件股份 1. 国家持股 2. 国有法人持股 3. 其他内资持股 424,000,000 41.085 424,000,000 41.085 其中：境内非国有法人持股 424,000,000 41.085 424,000,000 41.085 境内自然人持股 4．境外持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 424,000,000 41.085 424,000,000 41.085 二、无限售条件股份 1 人民币普通股 608,000,000 58.915 608,000,000 58.915 2. 境内上市的外资股 3. 境外上市的外资股 4. 其他 无限售条件股份合计 608,000,000 58.915 608,000,000 58.915 股份总数 1,032,000,000.00 100.00 1,032,000,000.00 100.00 （三十二） 资本公积 本年资本公积变动情况如下： 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 股本溢价 209,329,434.16 209,329,434.16 其他资本公积 46,459,210.03 46,459,210.03 合计 255,788,644.19 255,788,644.19 四川宏达股份有限公司 2010 年半年度报告 67 （三十三） 专项储备 本年专项储备变动情况如下： 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 安全生产费 8,694,792.69 1,831,305.35 10,526,098.04 矿山维简费 9,414,851.18 1,982,964.75 11,397,815.93 合计 18,109,643.87 3,814,270.10 21,923,913.97 公司控股子公司云南金鼎锌业有限公司根据云南金锌(2007)78 号文规定露天矿的安 全生产费按4 元/吨计提、井下矿的安全生产费按8 元/吨计提，矿山维简费按10 元/吨计 提。 （三十四） 盈余公积 本年盈余公积变动情况如下： 项目 期初账面余额 本期增加额本期减少额期末账面余额 法定盈余公积 143,231,595.33 143,231,595.33 任意盈余公积 29,472,395.18 29,472,395.18 合计 172,703,990.51 172,703,990.51 （三十五） 未分配利润 未分配利润增减变动情况如下： 项目 本期数 上期数 上年年末未分配利润 107,545,653.97 (62,896,861.50) 加：年初未分配利润调整数（调减“-”） 本年年初未分配利润 107,545,653.97 (62,896,861.50) 加：本期归属于母公司所有者的净利润 (333,316,925.68) 71,987,381.21 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 (225,771,271.71) 9,090,519.71 四川宏达股份有限公司 2010 年半年度报告 68 （三十六） 营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 营业收入 1,845,112,838.62 1,597,591,383.66 其中：主营业务收入 1,806,291,079.26 1,557,525,074.31 其他业务收入 38,821,759.36 40,066,309.35 营业成本 1,402,400,024.04 1,294,824,836.27 其中：主营业务成本 1,372,073,638.21 1,265,112,005.66 其他业务成本 30,326,385.83 29,712,830.61 （2）按产品或业务类别分项列示如下： 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 1．主营业务收入 1,806,291,079.26 1,372,073,638.21 1,557,525,074.31 1,265,112,005.66 销售商品 1,794,561,187.34 1,368,621,800.84 1,547,170,025.88 1,262,208,729.42 酒店收入 11,729,891.92 3,451,837.37 10,355,048.43 2,903,276.24 2．其他业务收入 38,821,759.36 30,326,385.83 40,066,309.35 29,712,830.61 外销材料收入 22,296,752.53 19,653,788.43 28,985,990.78 21,985,730.32 租赁收入 5,864,850.66 2,339,425.69 4,490,597.12 2,228,496.08 其他收入 10,660,156.17 8,333,171.71 6,589,721.45 5,498,604.21 合计 1,845,112,838.62 1,402,400,024.04 1,597,591,383.66 1,294,824,836.27 （3）主营业务按行业类别列示如下： 本期发生额 上期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 化工业 454,565,720.68 394,196,843.30 421,159,812.68 357,272,955.59 冶金业 1,296,258,807.30 953,910,017.18 1,091,763,253.99 884,284,280.13 采矿业 40,047,787.80 18,984,233.00 31,771,166.52 19,104,442.92 物管收入 3,688,871.56 1,530,707.36 2,475,792.69 1,547,050.78 酒店业 11,729,891.92 3,451,837.37 10,355,048.43 2,903,276.24 合 计 1,806,291,079.26 1,372,073,638.21 1,557,525,074.31 1,265,112,005.66 （4）主营业务按地区分项列示如下： 本期发生额 上期发生额 地区名称 营业收入 营业成本营业收入营业成本 华东地区 656,425,635.46 496,851,746.11 328,666,749.68 308,809,545.88 西南地区 455,980,613.65 345,754,060.46 645,467,784.63 493,485,898.04 华北地区 63,372,210.50 50,239,193.45 60,985,260.06 54,367,777.45 东北地区 24,298,324.40 18,468,231.32 28,851,521.33 25,735,262.95 四川宏达股份有限公司 2010 年半年度报告 69 华南地区 526,531,635.25 400,196,650.57 411,590,585.85 312,640,338.00 西北地区 39,432,370.00 29,971,043.22 43,076,169.61 38,423,504.23 华中地区 40,250,290.00 30,592,713.08 38,887,003.15 31,649,679.11 合计 1,806,291,079.26 1,372,073,638.21 1,557,525,074.31 1,265,112,005.66 （5）公司前五名客户营业收入情况 客户名称 本期发生额 占公司全部营业收入的比例 第一名 123,802,177.30 6.71% 第二名 66,078,697.74 3.58% 第三名 58,043,240.68 3.15% 第四名 57,181,139.61 3.10% 第五名 49,289,191.14 2.67% 合计 354,394,446.47 19.21% （三十七） 营业税金及附加 税 种 本期发生额 上期发生额 营业税 607,413.09 633,538.45 城市维护建设税 4,291,012.11 4,198,444.17 教育费附加 2,884,912.16 2,324,256.10 副调基金 453,959.02 12,226.29 资源税 935,921.44 961,453.12 其他 50,580.86 合计 9,223,798.68 8,129,918.13 （三十八） 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 管理费用 214,018,137.90 159,732,982.07 （三十九） 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 121,682,170.33 115,167,221.81 减：利息收入 5,256,985.34 4,923,296.84 汇兑损益 手续费及其他 1,614,831.22 1,560,655.16 合 计 118,040,016.21 111,804,580.13 （四十） 投资收益 （1）投资收益按来源列示如下： 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 10,207.25 四川宏达股份有限公司 2010 年半年度报告 70 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 9,848,804.46 处置交易性金融资产取得的投资收益 (35,212,950.73) 合计 (25,364,146.27) 10,207.25 （2）投资收益汇回的重大限制 投资收益汇回不存在重大限制。 （四十一） 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 22,430,874.27 (25,049,390.86) 存货跌价损失 311,165,346.45 (118,997,853.43) 合计 333,596,220.72 (144,047,244.29) （四十二） 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 101,484.13 其中：固定资产处置利得 101,484.13 政府补助 5,980,000.00 1,550,685.13 其中：财政补贴收入 5,980,000.00 1,550,685.13 其他 216,555.86 1,233,615.73 合计 6,196,555.86 2,885,784.99 主要政府补助明细列示如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 备注 灾后恢复重建资金 4,750,000.00 进口产品贴息资金 1,180,000.00 1,014,575.13 其他 50,000.00 536,110.00 合计 5,980,000.00 1,550,685.13 （四十三） 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 1,802,998.23 29,359.75 其中：固定资产处置损失 1,802,998.23 29,359.75 非常损失 罚款支出 捐赠支出 9,250,000.00 其他 575,613.25 2,005,178.49 合计 11,628,611.48 2,034,538.24 四川宏达股份有限公司 2010 年半年度报告 71 （四十四） 所得税费用 所得税费用（收益）的组成 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 16,563,098.25 4,472,495.92 递延所得税调整 (50,039,433.11) 21,607,086.64 合计 (33,476,334.86) 26,079,582.56 （四十五） 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收 益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益（2008）》（“中 国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下： 1. 计算结果 本期数 上期数 报告期利润 基本每股收益稀释每股收益基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） (0.3230) (0.3230) 0.0698 0.0698 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ） (0.3219) (0.3219) 0.0688 0.0688 2. 每股收益的计算过程 项目 序号 本期数 上期数 归属于本公司普通股股东的净利润 1 (333,316,925.68) 71,987,381.21 扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 2 (1,156,910.01) 1,003,325.32 扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股股东的净利润 3=1-2 (332,160,015.67) 70,984,055.89 年初股份总数 4 1,032,000,000.00 1,032,000,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加的股份数 5 6 报告期因发行新股或债转股等增加的股份数 6 6 7 发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期年末的月份数7 7 报告期因回购等减少的股份数 8 减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9 报告期缩股数 10 报告期月份数 11 12 12 四川宏达股份有限公司 2010 年半年度报告 72 项目 序号 本期数 上期数 发行在外的普通股加权平均数（Ⅰ） 12=4+5+6×7÷11-8×9÷11-10 1,032,000,000.00 1,032,000,000.00 因同一控制下企业合并而调整的发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 13 基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷12 (0.3230) 0.0698 基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷13 (0.3219) 0.0688 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 16 所得税率 17 转换费用 18 可转换公司债券、认股权证、股份期权等转换或行权而增加的股份数 19 稀释每股收益（Ⅰ） 120=[1+(16-18)×(1-17)]÷(12+19) (0.3230) 0.0698 稀释每股收益（Ⅱ） 21=[3+(16－18)×(1-17)]÷(13+19) (0.3219) 0.0688 （1）基本每股收益 基本每股收益=P0÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股 东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公 积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股 份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增 加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 （2）稀释每股收益 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可 转换债券等增加的普通股加权平均数) 其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进 行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股 东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影 响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。 （四十六） 现金流量表项目注释 1. 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 5,256,985.34 4,923,296.84 四川宏达股份有限公司 2010 年半年度报告 73 其他 3,000,000.00 合计 8,256,985.34 4,923,296.84 2. 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 营业费用、管理费用 179,099,089.93 134,692,309.57 合计 179,099,089.93 134,692,309.57 （四十七） 现金流量表补充资料 （1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 (297,565,901.22) 78,910,569.39 加：资产减值准备 333,596,220.72 (144,047,244.29) 固定资产折旧、投资性房地产折旧 64,760,947.84 89,530,596.50 无形资产摊销 14,549,179.80 27,187,305.08 长期待摊费用摊销 18,453,841.98 8,220,202.51 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填 列） 1,802,998.23 (72,124.38) 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 118,040,016.21 111,804,580.13 投资损失（收益以“－”号填列） 25,364,146.27 (10,207.25) 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） (49,629,304.84) 22,573,824.08 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） (380,831,454.87) (195,692,999.07) 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） (736,782,305.07) 580,771,542.63 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） (540,939,741.04) 92,487,719.85 其他 经营活动产生的现金流量净额 (1,429,181,355.99) 671,663,765.18 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 1,208,488,455.38 1,915,349,341.28 减：现金的年初余额 1,650,870,131.61 1,324,216,337.89 加：现金等价物的年末余额 四川宏达股份有限公司 2010 年半年度报告 74 补充资料 本期金额 上期金额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 (442,381,676.23) 591,133,003.39 （2）本年取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 项 目 本期金额 上期金额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1．取得子公司及其他营业单位的价格 94,276,880.00 88,607,700.00 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 20,000,000.00 88,607,700.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 1,000,000.00 4,796,948.41 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 19,000,000.00 83,810,751.59 4．取得子公司的净资产 115,784,208.84 84,102,508.56 流动资产 6,131,183.38 33,309,212.49 非流动资产 114,906,841.95 109,382,210.78 流动负债 5,253,816.49 41,338,914.71 非流动负债 1,7250,000.00 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1．处置子公司及其他营业单位的价格 19,380,000.00 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 2,008,024.71 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 1,965,717.27 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 42,307.44 4．处置子公司的净资产 62,963,009.01 流动资产 116,973,765.25 非流动资产 65,213,647.74 流动负债 119,224,403.98 非流动负债 （3）现金和现金等价物 项目 本期金额 期初金额 一、现金 1,208,488,455.38 1,650,870,131.61 其中：库存现金 5,281,094.10 5,010,184.63 可随时用于支付的银行存款 959,407,361.28 1,290,647,796.32 可随时用于支付的其他货币资金 243,800,000.00 355,212,150.66 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,208,488,455.38 1,650,870,131.61 四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 四川宏达股份有限公司 2010 年半年度报告 75 六、关联方关系及其交易 (一)关联方关系 1． 母公司 母公司名称 企业 类型 注册地 法人 代表 业务性质 注册资本 组织机构代 码 母公司对本企业 的持股比例（%） 母公司对本企业 的表决权比例（%） 四川宏达实 业有限公司 有限 公司 四川 什邡 邓真光 项目投资、股权投资、 高新技术产业投资及投 资咨询，计算机软件开 发，机械设备租赁，林 木种植，有色金属原料、 化工原料、建筑材料、 农副产品、机电产品的 销售。 250,000,000.00 71183559-X 41.09 41.09 本公司的最终控制人为刘沧龙先生。 2． 子公司 子公司情况详见本附注四、企业合并及合并财务报表之（一）。 3． 其他关联方 关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 四川宏达(集团)有限公司 与本公司为同一实际控制人 20536786-9 成都江南房地产开发有限公司 四川宏达(集团)有限公司的下属公司20195467-9 四川寰宇投资有限公司 四川宏达(集团)有限公司的下属公司73487427-6 (二)关联方交易 1.购买商品或接受劳务 本期发生额 上期发生额 关联方名称 交易内容 金额 占同类交易 金额的比例 金额 占同类交易 金额的比例 定价方式及 决策程序 成都江南房地产开发有限公司 接受租赁 1,339,838.28 100.00 1,339,838.28 100.00 协议价格 2.关联担保情况 四川宏达股份有限公司 2010 年半年度报告 76 （1）保证担保 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日 担保是否已经 履行完毕 四川宏达实业有限公司 四川宏达股份有限公司 25,000,000.00 2010.01.07 2011.01.06 否 四川宏达实业有限公司 四川宏达股份有限公司 45,000,000.00 2010.01.22 2011.01.21 否 四川宏达（集团）有限公司 四川宏达股份有限公司 52,500,000.00 2009.11.10 2010.11.09 否 四川宏达（集团）有限公司 四川宏达股份有限公司 100,000,000.00 2009.11.05 2010.11.04 否 四川宏达（集团）有限公司 四川宏达股份有限公司 100,000,000.00 2010.05.25 2011.05.24 否 四川宏达（集团）有限公司 四川宏达股份有限公司 100,000,000.00 2010.06.09 2011.06.08 否 四川宏达（集团）有限公司 四川宏达股份有限公司 100,000,000.00 2009.07.23 2012.07.21 否 四川宏达（集团）有限公司 四川宏达股份有限公司 100,000,000.00 2009.07.24 2012.07.23 否 四川宏达（集团）有限公司 四川宏达股份有限公司 100,000,000.00 2010.06.11 2011.06.10 否 四川宏达（集团）有限公司 四川宏达股份有限公司 100,000,000.00 2010.06.04 2013.06.03 否 四川宏达（集团）有限公司 四川宏达股份有限公司 100,000,000.00 2010.06.07 2013.06.06 否 四川宏达（集团）有限公司 四川宏达股份有限公司 200,000,000.00 2010.06.12 2011.03.11 否 四川宏达（集团）有限公司 四川宏达股份有限公司 40,000,000.00 2009.03.27 2012.03.26 否 四川宏达（集团）有限公司 四川宏达股份有限公司 20,000,000.00 2009.04.27 2012.04.26 否 四川宏达（集团）有限公司 四川宏达股份有限公司 40,000,000.00 2009.11.12 2010.11.11 否 四川宏达（集团）有限公司 四川宏达股份有限公司 60,000,000.00 2009.12.25 2010.12.24 否 四川宏达（集团）有限公司 四川宏达股份有限公司 300,000,000.00 2010.03.01 2011.02.28 否 四川宏达（集团）有限公司 四川宏达股份有限公司 460,000,000.00 2009.08.05 2017.08.04 否 四川宏达（集团）有限公司 四川宏达股份有限公司 125,000,000.00 2009.05.11 2012.05.10 否 四川宏达（集团）有限公司 四川宏达股份有限公司 20,000,000.00 2010.4.22 2011.04.21 否 四川宏达（集团）有限公司 四川宏达股份有限公司 400,000,000.00 2010.4.19 2012.04.18 否 四川宏达（集团）有限公司 四川宏达股份有限公司 130,000,000.00 2010.05.11 2012.05.10 否 四川宏达（集团）有限公司 四川宏达股份有限公司 300,000,000.00 2010.02.26 2012.05.11 否 四川宏达（集团）有限公司 四川宏达股份有限公司 80,000,000.00 2010.06.11 2011.04.22 否 四川宏达（集团）有限公司 四川宏达股份有限公司 180,000,000.00 2010.05.20 2011.05.19 否 四川宏达（集团）有限公司 四川宏达股份有限公司 200,000,000.00 2010.05.18 2011.05.17 否 四川宏达（集团）有限公司 四川宏达股份有限公司 30,000,000.00 2010.05.28 2011.05.27 否 四川宏达（集团）有限公司 四川宏达股份有限公司 124,000,000.00 2010.05.31 2011.05.30 否 四川宏达（集团）有限公司 四川宏达股份有限公司 30,000,000.00 2010.06.08 2011.06.07 否 四川宏达（集团）有限公司 四川宏达股份有限公司 80,000,000.00 2009.09.03 2010.09.02 否 截止2010 年6 月30 日四川宏达实业有限公司及四川宏达(集团)有限公司为本公司借 款提供保证担保金额合计为人民币3,741,500,000.00 元。 （2）质押担保 截止2010 年6 月30 日，四川宏达实业有限公司以其持有的本公司140,000,000.00 股股权作为质押，为本公司借入短期借款人民币700,000,000.00 元。 四川宏达股份有限公司 2010 年半年度报告 77 七、或有事项 截止2010 年6 月30 日，本公司为下列单位贷款提供保证： 被担保单位名称 担保事项 金 额 期 限 备注 一、子公司 四川绵竹川润化工有限公司 短期借款 20,000,000.00 2010.06.29-2011.06.28 四川绵竹川润化工有限公司 短期借款 20,000,000.00 2009.11.03-2010.11.02 四川绵竹川润化工有限公司 短期借款 15,000,000.00 2009.11.11-2010.11.10 四川绵竹川润化工有限公司 短期借款 10,000,000.00 2010.05.25-2010.05.24 四川绵竹川润化工有限公司 短期借款 5,000,000.00 2010.06.10-2010.06.09 四川绵竹川润化工有限公司 短期借款 5,000,000.00 2009.09.16-2010.09.15 合计 75,000,000.00 除存在上述或有事项外，截止2010 年6 月30 日，本公司无其他应披露未披露的重大 或有事项。 八、重大承诺事项 截止2010年6月30日，本公司无重大承诺事项。 九、资产负债表日后事项资产负债表日后事项的非调整事项 无 十、其他重要事项 截止2010年6月30日，本公司无其他应披露未披露的其他重要事项 十一、母公司财务报表主要项目注释 （一） 应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 期末账面余额 类别 账面金额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 净额 单项金额重大的应收账款 107,385,533.02 87.72 5,809,068.73 64.28 101,576,464.29 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 组合的风险较大的应收账款 2,577,249.77 2.11 2,307,855.76 25.54 269,394.01 其他不重大应收账款 12,449,405.01 10.17 919,963.82 10.18 11,529,441.19 四川宏达股份有限公司 2010 年半年度报告 78 合 计 122,412,187.80 100.00 9,036,888.31 100.00 113,375,299.49 期初账面余额 类别 账面金额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 净额 单项金额重大的应收账款 20,172,581.45 71.18 1,448,421.15 39.68 18,724,160.30 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 组合的风险较大的应收账款 1,230,279.70 4.34 1,178,695.18 32.29 51,584.52 其他不重大应收账款 6,938,880.37 24.48 1,023,588.62 28.03 5,915,291.75 合 计 28,341,741.52 100.00 3,650,704.95 100.00 24,691,036.57 （2）应收账款按账龄分析列示如下： 期末账面余额 账龄结构 金额 比例（%） 坏账准备 净额 1 年以内 109,849,122.21 89.74 5,492,456.11 104,356,666.10 1－2 年（含） 8,795,841.51 7.19 879,584.15 7,916,257.36 2－3 年（含） 1,189,974.31 0.97 356,992.29 832,982.02 3－4 年（含） 4－5 年（含） 1,346,970.07 1.10 1,077,576.06 269,394.01 5 年以上 1,230,279.70 1.00 1,230,279.70 合 计 122,412,187.80 100.00 9,036,888.31 113,375,299.49 期初账面余额 账龄结构 金额 比例（%） 坏账准备 净额 1 年以内 15,558,489.10 54.90 777,924.46 14,780,564.64 1－2 年（含） 10,206,002.65 36.01 1,020,600.27 9,185,402.38 2－3 年（含） 3－4 年（含） 1,346,970.07 4.75 673,485.04 673,485.03 4－5 年（含） 257,922.60 0.91 206,338.08 51,584.52 5 年以上 972,357.10 3.43 972,357.10 合 计 28,341,741.52 100.00 3,650,704.95 24,691,036.57 （3）本报告期应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款 情况和关联方款项。 （4）期末应收账款前五名单位列示如下： 单位名称 与本公司关系期末金额 账龄 占应收账款总额的比例（%） 杭州金南有色金属有限公司 非关联方 51,674,320.82 1 年以内42.21 上海再万实业投资有限公司 非关联方 13,665,570.60 1 年以内11.16 上海宏全金属材料有限公司 非关联方 11,693,785.58 1 年以内9.55 上海国镇贸易有限公司 非关联方 10,984,023.55 1 年以内8.97 上海越城金属物资有限公司 非关联方 10,571,990.96 1 年以内8.65 合 计 98,589,691.51 80.54 四川宏达股份有限公司 2010 年半年度报告 79 （二） 其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 期末账面余额 账面金额 坏账准备 类别 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 净额 单项金额重大的其他应收款 1,188,690,555.45 98.95 8,861,687.86 73.43 1,179,828,867.59 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 2,800,000.84 0.23 2,700,000.84 22.37 100,000.00 其他不重大其他应收款 9,764,957.59 0.82 506,283.51 4.20 9,258,674.08 合 计 1,201,255,513.88 100.00 12,067,972.21 100.00 1,189,187,541.67 期初账面余额 账面金额 坏账准备 类别 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 净额 单项金额重大的其他应收款 711,478,756.22 98.16 9,449,399.47 76.41 702,029,356.75 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 2,672,218.01 0.37 2,112,338.01 17.08 559,880.00 其他不重大其他应收款 10,673,240.79 1.47 804,466.80 6.51 9,868,773.99 合 计 724,824,215.02 100.00 12,366,204.28 100.00 712,458,010.74 （2）其他应收款按账龄分析列示如下： 期末账面余额 账龄结构 金额 比例（%） 坏账准备 净额 1 年以内 1,176,076,238.59 97.90 4,765,269.03 1,171,310,969.56 1－2 年（含） 13,655,400.00 1.14 1,365,540.00 12,289,860.00 2－3 年（含） 5,623,874.45 0.47 1,687,162.34 3,936,712.11 3－4 年（含） 3,100,000.00 0.26 1,550,000.00 1,550,000.00 4－5 年（含） 500,000.00 0.04 400,000.00 100,000.00 5 年以上 2,300,000.84 0.19 2,300,000.84 合 计 1,201,255,513.88 100.00 12,067,972.21 1,189,187,541.67 期初账面余额 账龄结构 金额 比例（%） 坏账准备 净额 1 年以内 687,090,990.96 94.79 3,529,539.93 683,561,451.03 1－2 年（含） 25,256,725.32 3.48 2,522,385.06 22,734,340.26 2－3 年（含） 5,491,497.20 0.76 1,647,449.16 3,844,048.04 3－4 年（含） 4,116,342.83 0.57 2,058,171.42 2,058,171.41 4－5 年（含） 1,300,000.00 0.18 1,040,000.00 260,000.00 5 年以上 1,568,658.71 0.22 1,568,658.71 合 计 724,824,215.02 100.00 12,366,204.28 712,458,010.74 四川宏达股份有限公司 2010 年半年度报告 80 （3）本报告期其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及 关联方欠款情况。 （4）期末其他应收款前五名单位列示如下： 单位名称 款项内容 与本公司关系年末金额 账龄 占其他应收款总额的比例（%） 甘洛县森林电力发展有限责任公司 转让股权款 非关联方 57,500,000.00 1 年以内4.79 詹金华 转让股权款 非关联方 17,371,975.29 1 年以内1.45 成都仁和春天百货有限公司 往来款 非关联方 4,500,000.00 1-2 年 0.37 成都市祥兴建材有限公司 往来款 非关联方 4,200,000.00 1-2 年 0.35 山东平邑开元新型建材有限 往来款 非关联方 2,985,400.00 1 年以内0.25 合 计 86,557,375.29 7.21 （三） 长期股权投资 长期股权投资分项列示如下： 被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初账面余额 本期增减额 （减少以“-”号填列） 期末账面余额 四川安县宏达化工有限公司 成本法 9,700,000.00 9,700,000.00 9,700,000.00 四川绵竹川润化工有限公司 成本法 80,697,605.53 80,697,605.53 80,697,605.53 四川华宏国际经济技术投资有限 公司 成本法 36,100,000.00 36,100,000.00 36,100,000.00 云南金鼎锌业有限公司 成本法 502,804,770.71 1,431,539,970.71 1,431,539,970.71 成都江南物业管理有限公司 成本法 429,146.09 429,146.09 429,146.09 四川宏金新型建材有限公司 成本法 40,000,000.00 19,380,000.00 -19,380,000.00 四川宏金化工有限公司 成本法 40,000,000.00 40,000,000.00 -40,000,000.00 四川钒钛资源开发有限公司 成本法 15,300,000.00 15,300,000.00 15,300,000.00 香港宏达国际贸易有限公司 成本法 3,424,485.50 55,199,915.57 204.78 55,200,120.35 四川宏达金桥大酒店有限公司 成本法 88,607,700.00 82,420,458.39 82,420,458.39 成都宏达置成房地产开发有限公 司 成本法 475,000,000.00 475,000,000.00 475,000,000.00 四川信托有限公司 成本法 247,000,000.00 247,000,000.00 剑川益云有色金属有限公司 成本法 94,276,880.00 94,276,880.00 合计 1,292,063,707.83 2,245,767,096.29 281,897,084.78 2,527,664,181.07 被投资单位 持股比例（%） 表决权比例（%） 减值准备金额 本年计提减值准备金 额 本年现金红利 四川安县宏达化工有限公司 97.98 97.98 四川宏达股份有限公司 2010 年半年度报告 81 被投资单位 持股比例（%） 表决权比例（%） 减值准备金额 本年计提减值准备金 额 本年现金红利 四川绵竹川润化工有限公司 94.21 94.21 四川华宏国际经济技术投资有限公司 95.00 95.00 云南金鼎锌业有限公司 60.00 60.00 75,911,160.00 成都江南物业管理有限公司 95.00 95.00 四川宏金新型建材有限公司 51.00 51.00 四川宏金化工有限公司 40.00 40.00 四川钒钛资源开发有限公司 51.00 51.00 香港宏达国际贸易有限公司 90.00 90.00 四川宏达金桥大酒店有限公司 98.00 100.00 成都宏达置成房地产开发有限公司 95.00 100.00 四川信托有限公司 19.00 19.00 剑川益云有色金属有限公司 80.00 80.00 合计 75,911,160.00 （四） 营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 营业收入 979,010,100.08 637,805,532.66 其中：主营业务收入 957,647,445.54 603,114,945.30 其他业务收入 21,362,654.54 34,690,587.36 营业成本 910,211,403.20 570,248,217.83 其中：主营业务成本 897,970,697.35 543,337,539.95 其他业务成本 12,240,705.85 26,910,677.88 （2）按产品或业务类别分项列示如下： 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 1．主营收入 957,647,445.54 897,970,697.35 603,114,945.30 543,337,539.95 销售商品 957,647,445.54 897,970,697.35 603,114,945.30 543,337,539.95 2．其他业务 21,362,654.54 12,240,705.85 34,690,587.36 26,910,677.88 外销材料收入 11,690,574.76 8,563,788.43 27,332,054.05 22,028,453.66 租赁收入 5,864,850.66 2,339,425.69 4,490,597.12 2,228,496.08 其他收入 3,807,229.12 1,337,491.73 2,867,936.19 2,653,728.14 合计 979,010,100.08 910,211,403.20 637,805,532.66 570,248,217.83 （3）主营业务按行业类别列示如下： 四川宏达股份有限公司 2010 年半年度报告 82 本期发生额 上期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 化工业 396,081,679.26 354,929,073.34 327,199,630.34 291,858,735.24 冶金业 561,565,766.28 543,041,624.01 275,915,314.96 251,478,804.71 合计 957,647,445.54 897,970,697.35 603,114,945.30 543,337,539.95 （4）公司前五名客户营业收入情况： 客户名称 本期发生额 占公司全部营业收入的比例（%） 第一名 123,802,177.30 12.65 第二名 46,790,395.77 4.78 第三名 46,772,306.11 4.78 第四名 42,383,886.13 4.33 第五名 37,465,724.64 3.83 合计 297,214,489.95 30.37 （五） 投资收益 （1）投资收益按来源列示如下： 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 (75,477.88) 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 75,911,160.00 89,837,938.20 合计 75,835,682.12 89,837,938.20 （2）按成本法核算的长期股权投资收益： 被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 云南金鼎锌业有限公司 75,911,160.00 89,837,938.20 子公司按决议分配现金股利 合计 75,911,160.00 89,837,938.20 （六） 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 (292,520,319.93) 156,757,521.30 加：资产减值准备 316,253,297.74 (141,609,199.86) 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 27,587,433.22 25,883,648.43 无形资产摊销 707,915.60 693,332.94 长期待摊费用摊销 4,500,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 144,983.47 435,867.13 四川宏达股份有限公司 2010 年半年度报告 83 补充资料 本期金额 上期金额 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 82,072,122.95 69,908,514.83 投资损失（收益以“－”号填列） (75,835,682.12) (89,837,938.20) 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） (47,437,994.65) 21,241,379.98 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 212,761,790.40 (200,985,658.88) 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） (1,163,710,880.70) 484,634,812.05 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） (283,357,460.45) (73,730,546.91) 其他 经营活动产生的现金流量净额 (1,218,834,794.47) 253,391,732.81 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 699,619,555.28 969,181,418.00 减：现金的年初余额 903,841,012.54 1,050,673,661.15 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 (204,221,457.26) (81,492,243.15) 十二、补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益 （2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”），本公司非经常性损益如 下： 本期发生额 上期发生额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 (1,802,998.23) 72,124.38 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 5,980,000.00 1,550,685.13 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值产生的收益 四川宏达股份有限公司 2010 年半年度报告 84 本期发生额 上期发生额 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易 性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负 债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影 响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (9,609,057.39) (771,562.76) 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计（影响利润总额） (5,432,055.62) 851,246.75 减：所得税影响额 (990,937.63) 175,020.05 非经常性损益净额（影响净利润） (4,441,117.99) 676,226.70 减：少数股东权益影响额 (3,284,207.98) (327,098.62) 归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 (1,156,910.01) 1,003,325.32 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 (332,160,015.67) 70,984,055.89 (二)净资产收益率和每股收益 本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收 益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（“中国证 券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下： 本期数 报告期利润 加权平均净每股收益 资产收益率基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 (23.48%) (0.3230) (0.3230) 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 (23.40%) (0.3219) (0.3219) 四川宏达股份有限公司 2010 年半年度报告 85 上期数 报告期利润 加权平均净每股收益 资产收益率基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.12% 0.0698 0.0698 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.08% 0.0688 0.0688 十三、财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于2010 年8 月25 日决议批准。 八、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 董事长：杨骞 四川宏达股份有限公司 2010 年8 月25 日
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| 公告日期:2010-08-26 |
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