荣华实业(600311) 最新公司公告|查股网

						甘肃荣华实业（集团）股份有限公司2010年半年度报告
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目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5
五、董事会报告........................................................................ 5
六、重要事项.......................................................................... 7
七、财务会计报告（未经审计） ......................................................... 11
八、备查文件目录..................................................................... 28
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 张严德
主管会计工作负责人姓名 李清华
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 卢军花
公司负责人张严德、主管会计工作负责人李清华及会计机构负责人（会计主管人员）卢军花声明：保
证半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 甘肃荣华实业（集团）股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 荣华实业
公司的法定英文名称 GANSU RONGHUA INDUSTRY GROUP CO.,LTD.
公司法定代表人 张严德
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 辛永清 刘全
联系地址
甘肃省武威市东关街荣华路1
号
甘肃省武威市东关街荣华路1
号
电话 0935-6151222 0935-6151222
传真 0935-6151333 0935-6151333
电子信箱 rhxyongqin@163.com ronghualiuquan@163.com
(三) 基本情况简介
注册地址 甘肃省武威市东关街荣华路1 号
注册地址的邮政编码 733000
办公地址 甘肃省武威市东关街荣华路1 号
办公地址的邮政编码 733000
电子信箱 gansuronghua@163.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
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(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 荣华实业 600311
(六) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减(%)
总资产 1,411,551,651.09 1,451,605,616.89 -2.76
所有者权益（或股东权益） 879,595,306.03 875,957,119.84 0.42
归属于上市公司股东的每
股净资产（元／股）
1.32 1.32 不适用
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减(%)
营业利润 14,477,479.41 -56,041,782.05 不适用
利润总额 14,650,683.03 -53,790,272.72 不适用
归属于上市公司股东的净
利润
1,193,765.79 -54,228,504.51 不适用
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润
1,020,562.17 -56,480,013.84 不适用
基本每股收益(元) 0.0018 -0.081 不适用
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
0.0015 -0.084 不适用
稀释每股收益(元) 0.0018 不适用
加权平均净资产收益率
(%)
0.136 -5.63 增加5.77 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
73,274,177.73 33,183,648.35 120.81
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
0.11 0.05 120
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业
业务密切相关，按照国家统一标准
定额或定量享受的政府补助除外）
184,333.33
污水处理厂改造的政府补助,
本年分摊的金额
除上述各项之外的其他营业外收入
和支出
-11,129.71
合计 173,203.62
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
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(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 123,569 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比
例(%)
持股总数
报告期内增
减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的股份
数量
武威荣华工
贸有限公司
境内非国
有法人
16.37 108,976,734 0
质
押
108,450,000
武威塑料包
装有限公司
境内非国
有法人
1.89 12,550,000 -4,180,221 0
质
押
12,550,000
上海金球出
租汽车有限
公司
未知 0.83 5,523,960 346,611 0 未知
南京丹湖劳
务服务有限
公司
未知 0.60 4,005,886 -670,000 0 未知
武威远通贸
易有限公司
境内非国
有法人
0.53 3,510,000 -390,000 0 无
上海金球摩
托车培训有
限公司
未知 0.32 2,116,049 -2,435,952 0 未知
宋衍
境内自然
人
0.31 2,043,800 0 未知
李军
境内自然
人
0.30 2,022,500 0 未知
南京万利来
房地产开发
有限公司
未知 0.27 1,803,667 -1,530,000 0 未知
南京丹湖建
筑安装工程
有限公司
未知 0.26 1,698,831 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条
件股份的数量
股份种类及数量
武威荣华工贸有限公司 108,976,734 人民币普通股 108,976,734
武威塑料包装有限公司 12,550,000 人民币普通股 12,550,000
上海金球出租汽车有限公司 5,523,960 人民币普通股 5,523,960
南京丹湖劳务服务有限公司 4,005,886 人民币普通股 4,005,886
武威远通贸易有限公司 3,510,000 人民币普通股 3,510,000
上海金球摩托车培训有限公司 2,116,049 人民币普通股 2,116,049
宋衍 2,043,800 人民币普通股 2,043,800
李军 2,022,500 人民币普通股 2,022,500
南京万利来房地产开发有限公司 1,803,667 人民币普通股 1,803,667
南京丹湖建筑安装工程有限公司 1,698,831 人民币普通股 1,698,831
上述股东关联关系或一致行动的说明
董事长张严德持有武威荣华工贸有限公司76%的股
份,监事严其林持有武威塑料包装有限公司8.66%的
股份,董事程浩持有武威远通贸易有限公司95%的股
份.
公司未知前十大流通股股东之间、以及前十大流通股
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股东和前十大股东之间是否存在关联关系或是否属
于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定
的一致行动人。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司按照年初制定的经营目标，全力抓好子公司浙商矿业选矿厂的生产，经过半年多的
生产和磨合，公司已经建立了一套较为完善的制度体系，管理水平有了进一步的提高，选矿厂的生产
技术水平已渐趋稳定，具备了进一步提升产量的条件。浙商矿业已经成为公司重要而稳定的利润来源。
报告期，由于母公司玉米深加工生产线停产，公司营业收入全部由浙商矿业实现，上半年实现主营
业务收入17，598.50 万元，比2009 年度同期提高了19.59％。浙商矿业累计生产黄金约715 公斤，
黄金的销售收入比2009 年同期提高了286.22％。报告期，虽然浙商矿业实现了4139 万元的盈利，但
由于母公司主营业务停产，而且该部分资产数额很大，相应的固定费用也高，冲抵了黄金业务产生的
盈利。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年同
期增减
(%)
营业成本
比上年同
期增减
(%)
营业利润率比
上年同期增减
(%)
分行业
矿产品加
工业
175,985,020.35 95,498,044.39 45.73 268.22 227.8
增加9.67 个
百分点
分产品
黄金 175,985,020.35 95,498,044.39 45.73 268.22 227.8
增加9.67 个
百分点
公司子公司浙商矿业本年度黄金销售全部通过上海黄金交易所会员单位的代理在上海黄金交易所
实现。报告期，由于母公司淀粉及谷氨酸相关生产线停产，没有产生营业收入及成本。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
上海黄金交易所 175,985,020.35 268.22
3、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
报告期，由于母公司主营业务停产，合并的营业收入全部由子公司浙商矿业实现，因此公司主营业
务构成发生较大变化。
4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
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报告期，主营业务盈利能力较上年同期变化较大，主要是由于2009 年同期的主营业务中，农产品
加工的整体毛利率为－34.67％，黄金的毛利率为36.06％，且黄金占主营业务的比重较低；本期的主
营业务收入全部来源于毛利率较高的黄金业务，因此主营业务盈利能力较上年同期大幅提升
5、报告期资产构成变化情况
单位:元
科目 期末余额 期初余额 增减变动额 增减％
应收账款 3,288,997.46 6,085.51 3,282,911.95 53946.37
存货 28,206,478.81 11,059,726.48 17,146,752.33 155.04
长期待摊费用 6,714,855.54 8,836,299.54 -2,121,444.00 -24.00
应交税费 37,153,925.72 14,464,386.13 22,689,539.59 156.86
其他应付款 192,483,600.27 253,248,323.75 -60,764,723.48 -23.99
注：应收帐款大幅增加的原因是：报告期最后一笔销售于6 月30 日实现,按照合同约定,销售货款于
7 月1 日到公司帐户。
存货同比增加的原因是：新建选矿厂产量增加，矿石及生产所需原辅料库存增加。
长期待摊费用同比减少:主要原因是黄金生产过程中耗用的活性炭根据生产特点计入长期待摊费
用当期摊销计入成本。
应交税费同比增加：主要是浙商矿业利润总额增加，相应计提的所得税增加及产量增加计提尚未
缴纳其他各项税费。
其他应付款同比减少：主要是本期归还了大股东荣华工贸建设选矿厂的的部分垫资。
6、报告期利润表项目变化情况
单位：元
项 目 报告期 上年同期 增减变动额 增减％
财务费用 3,962,479.78 1,422,358.38 2,540,121.40 178.58
管理费用 61,545,962.09 32,297,095.80 29,248,866.29 90.56
销售费用 501,054.68 3,539,540.40 -3,038,485.72 -85.84
营业外收入 184,333.33 6,580,000.00 -6,395,666.67 -97.2
营业外支出 11,129.71 4,328,490.67 -4,317,360.96 -99.74
所得税费用 13,456,917.24 438,231.79 13,018,685.45 2970.73
注： 财务费用同比增加的原因:2009 年下半年开始增加1.5 亿元信托贷款而增加利息支出.
管理费用同比增加的原因: 本期母公司停产期折旧计入了管理费用.
销售费用同比减少的主要原因：本期淀粉及谷氨酸项目停产，不产生销售费用。
营业外收入同比减少的原因：上期营业外收入主要系长城资产管理公司豁免利息的债务重组
利得。
营业外支出同比减少的原因：上期营业外支出主要系固定资产报废损失，本期没有该类支出。
所得税费用同比增加的主要原因：子公司浙商矿业利润总额增加，相应计提的所得税增加。
7、现金流量项目变动情况
单位：元
项 目 报告期 上年同期 增减变动额 增减％
经营活动现金流量净额 73,274,177.73 33,183,648.35 40,090,529.38 120.81
投资活动现金流量净额 -9,518,799.99 -31,686,115.77 22,167,315.78 69.96
筹资活动现金流量净额 -64,895,666.67 -3,897,426.93 -60,998,239.74 -1,565
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注： 经营活动现金流量净额比上年同期增加,主要原因报告期全部为黄金生产销售,毛利率高,周
转较快。
投资活动现金流量净额比上年同期增加，主要原因是上年同期在建项目支出，已于上年度末全部
完工。
筹资活动现金流量净额比上年同期减少,主要原因报告期归还了大股东荣华工贸的部分垫资款。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警
示及说明
由于上半年子公司浙商矿业生产运营情况稳定，且母公司于8 月份开始停止计提折旧，预计公司
年初至下一报告期期末将实现扭亏。
(五) 公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说明
1、有强调事项段的有保留意见的审计报告涉及事项的基本情况
1）有强调事项段涉及事项的基本情况
公司的淀粉及谷氨酸生产线自建成以来一直未能达到设计生产能力，淀粉及谷氨酸业务在2007
年、2008 年和2009 年扣除资产减值损失影响后的营业利润呈现较大亏损；公司2008 年和2009 年的
经营活动现金净流量呈现为负数，除第一大股东-武威荣华工贸有限公司的财务资助外公司尚未形成其
他合理的融资渠道。
2）有保留意见涉及事项的基本情况
公司的淀粉及谷氨酸生产线自2009 年7 月10 日停产至今，截止审计报告日尚未恢复，导致与淀
粉及谷氨酸生产线相关的账面价值达83,185.35 万元的固定资产闲置。公司计划对已停产淀粉及谷氨
酸生产线进行易地搬迁，并预计可获得的搬迁补偿费可以满足淀粉及谷氨酸项目搬迁重建的资金需求，
因此未对与淀粉及谷氨酸生产线相关的固定资产计提减值准备,由于公司的淀粉及谷氨酸生产线易地
搬迁方案能否获得政府部门的批复以及预计将获得的政府部门关于搬迁补偿费的补助金额均存在很大
的不确定性，无法实施满意的审计程序以获取充分、适当的审计证据，因此无法对公司将已停产资产
以账面价值列示的适当性进行合理的判断。
2、公司董事会对上述事项的变化及处理情况的说明
1）我公司子公司浙商矿业新建年处理矿石66 万吨选矿生产线项目自2010 年初验收合格正式投产
以来，生产经营正常，产量逐步提高，上半年累计生产黄金约715 公斤，累计销售收入约1.76 亿元，
实现经营性现金净流入约8200 万元。预计随着项目的逐步达产，2010 年全年销售收入预计将不低于
3.2 亿元，公司整体的盈利能力和财务状况正在持续增强。由于浙商矿业经营情况良好，资产质量优
良，本公司正在与金融机构积极协商争取获得对浙商矿业和公司整体的信贷支持。
2）公司于2010 年8 月6 日收到甘肃荣华生化集团转来的武威市凉州区人民政府《关于同意荣华生
化集团实施易地搬迁技改的批复》(凉政发[2010]123 号)文件，搬迁相关事宜已经区政府和武威市政
府常务会议研究批复，原则同意我公司实施易地搬迁技改，市政府从土地出让收益中安排4.1 亿元用
于支持我公司易地搬迁技改项目。公司将通过搬迁改造完善生产工艺、实现技术优化升级，消除原来
在生产中存在的不足，为公司的长远发展奠定基础。因此"非标审计报告"涉及的有保留意见事项已基
本消除。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《上海证券交易所股票上市规则》的
要求，结合公司实际情况，建立并不断完善法人治理结构，推进公司规范化运作。报告期，公司制定
了《外部信息使用人管理制度》、《内部信息保密制度》、《定期报告的编制和披露制度》、《内幕
信息知情人登记制度》等涉及信息保密和披露的一系列制度，进一步规范公司信息保密和披露行为，
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确保信息披露的公平性。
截止报告期末，公司治理实际状况符合中国证监会发布的有关文件。公司将把规范公司治理做为一
项长期工作，不断健全和完善公司治理制度、加强内部控制、提高运营的透明度，以确保公司治理水
平持续提升。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
经国富浩华会计师事务所有限公司审计，2009 年度公司实现净利润-116,044,997.34 元,加上年结
转的未分配利润52,565,099.55 元，2009 年度未分配利润为-63,479,897.79 元。
公司报告期未实施利润分配、资本公积金转增股本。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
1、公司现金分红政策：公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策应保持连续
性和稳定性；公司可以采取现金或者股票方式分配股利，可以进行中期现金分红；公司最近三年以现
金方式累计分配的利润少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十的，不得向社会公众增发新
股，发行可转换公司债券。
2、公司2009 年度亏损，经审计截止2009 年末未分配利润为负数，因此未实施现金分红。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、关联债权债务往来
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
武威荣华工
贸有限公司
控股股东 -55,813,749.07 163,795,293.84
武威市融达
饲料有限责
任公司
其他 -1,100,000.00 1,286,143.26
关联债权债务形成原因
1、荣华工贸为垫资建设浙商矿业新选矿厂以及公司以前年度借入的
资金。
2、融达饲料应付帐款余额主要为公司以前年度所欠款项。
与关联债权债务有关的承诺
关联债权债务对公司经营成
果及财务状况的影响
大股东为公司子公司垫资建设66 万吨选矿工程项目，极大的缩短了
项目建设工期，有效的缓减了公司资金紧张的局面，荣华工贸已同
意由我公司根据自身资金状况在2010 年起两年内偿还，还款方式可
由上市公司根据实际情况确定，资金占用期间（2009 年12 月31 日
至2011 年12 月31 日）不计收利息。因此上述债务目前尚未对公司
经营成果产生重大影响。
2、其他重大关联交易
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关联担保情况
单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
担保是否已经履行
完毕
武威荣华工贸有限公司本公司 13,700,000.00 2009.9.14 2010.3.14 否
武威荣华工贸有限公司本公司 150,000,000.00 2009.8.28 2010.8.28 否
关联担保情况说明：本公司向交行兰州分行贷款1370 万元，由本公司大股东荣华工贸提供担保。
本公司向吉林省信托有限责任公司贷款1.5 亿元，贷款期限1 年，自2009 年8 月28 日至2010 年8
月27 日，贷款利率7.2% ，由大股东荣华工贸以其持有本公司4800 万股流通股用于质押对本公司提
供担保，该笔借款已于2010 年7 月30 日归还。
(九) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
其他对公司中小股
东所作承诺
第一大股东武威荣华工贸有限公司
承诺：持有的荣华实业于2008 年8
月6 日解除限售的3328 万股股份，
于2009 年7 月31 日解除限售的7228
万股股份，合计10556 万股，如果通
过二级市场减持股份，则减持价格不
低于每股32 元（公司因分红、配股、
转增等原因导致股份或权益变化时，
将按相应比例调整该价格
报告期，第一大股东武威荣华工贸有限
公司忠实履行了其对中小股东所做出的
承诺事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
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(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三) 其他重大事项的说明
1、公司于2010 年7 月30 日提前归还了吉林省信托有限责任公司信托贷款1.5 亿元（原合同约定
还款日为2010 年8 月28 日）。
2、公司于2010 年8 月6 日收到甘肃荣华生化集团转来的武威市凉州区人民政府《关于同意荣华
生化集团实施易地搬迁技改的批复》(凉政发[2010]123 号)文件，搬迁相关事宜已经区政府和武威市
政府常务会议研究批复，原则同意我公司实施易地搬迁技改，市政府从土地出让收益中安排4.1 亿元
用于支持我公司易地搬迁技改项目。公司搬迁项目已经甘肃省发展和改革委员会以甘发改产业（备）
[2010]40 号文件登记备案，并取得了甘肃省国土资源厅甘国土资规发[2010]59 号的项目建设用地预审
意见。
(十四) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
关于2009 年度业绩
预亏公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券时
报》
2010 年1 月30
日
www.sse.com.cn
关于与淀粉及谷氨
酸生产相关资产搬
迁事项的公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券时
报》
2010 年4 月27
日
www.sse.com.cn
第四届董事会第十
次会议决议公告暨
召开2009 年度股东
大会的通知
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券时
报》
2010 年4 月27
日
www.sse.com.cn
第四届监事会第十
次会议决议公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券时
报》
2010 年4 月27
日
www.sse.com.cn
关于举办2009 年年
度报告业绩网上说
明会的公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券时
报》
2010 年4 月29
日
www.sse.com.cn
2009 年度股东大会
决议公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券时
报》
2010 年5 月25
日
www.sse.com.cn
关联交易补充公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券时
报》
2010 年6 月8
日
www.sse.com.cn
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
1 1
七、财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:甘肃荣华实业（集团）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 5.1 4,043,217.96 5,183,506.89
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 5.2 3,288,997.46 6,085.51
预付款项 5.4 20,339,342.44 18,486,494.18
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 5.3 5,153,029.64 4,578,473.90
买入返售金融资产
存货 5.5 28,206,478.81 11,059,726.48
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 61,031,066.31 39,314,286.96
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 5.6 1,189,732,861.83 1,236,291,517.78
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 5.8 147,314,789.92 160,405,435.12
开发支出
商誉
长期待摊费用 5.9 6,714,855.54 8,836,299.54
递延所得税资产 5.1 6,758,077.49 6,758,077.49
其他非流动资产
非流动资产合计 1,350,520,584.78 1,412,291,329.93
资产总计 1,411,551,651.09 1,451,605,616.89
流动负债：
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
1 2
短期借款 5.12 163,700,000.00 163,700,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 5.13 86,080,483.20 92,066,108.11
预收款项 5.14 1,441,228.92 1,433,337.32
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5.15 44,844,448.86 44,695,116.72
应交税费 5.16 37,153,925.72 14,464,386.13
应付利息 5.17 1,091,324.75 695,558.35
应付股利
其他应付款 5.18 192,483,600.27 253,248,323.75
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 526,795,011.72 570,302,830.38
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 5.19 5,161,333.34 5,345,666.67
非流动负债合计 5,161,333.34 5,345,666.67
负债合计 531,956,345.06 575,648,497.05
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 5.20 665,600,000.00 665,600,000.00
资本公积 5.21 219,439,342.72 219,439,342.72
减：库存股
专项储备 5.22 4,463,036.96 2,018,616.56
盈余公积 5.23 52,379,058.35 52,379,058.35
一般风险准备
未分配利润 5.24 -62,286,132.00 -63,479,897.79
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
合计
879,595,306.03 875,957,119.84
少数股东权益
所有者权益合计 879,595,306.03 875,957,119.84
负债和所有者权益总计 1,411,551,651.09 1,451,605,616.89
法定代表人：张严德 主管会计工作负责人：李清华 会计机构负责人：卢军花
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
1 3
母公司资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:甘肃荣华实业（集团）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 368,119.04 339,525.44
交易性金融资产
应收票据
应收账款 11.10 7,891.60
预付款项 14,554,104.35 14,793,965.21
应收利息
应收股利
其他应收款 11.20 48,813,869.66 59,636,949.30
存货 543,323.09 543,323.09
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 64,287,307.74 75,313,763.04
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 11.30 211,229,322.20 211,229,322.20
投资性房地产
固定资产 814,672,449.07 845,705,708.78
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 15,250,382.91 15,516,173.61
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,041,152,154.18 1,072,451,204.59
资产总计 1,105,439,461.92 1,147,764,967.63
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
1 4
流动负债：
短期借款 163,700,000.00 163,700,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 33,859,934.38 34,703,460.94
预收款项 1,441,228.92 1,433,337.32
应付职工薪酬 23,917,025.10 29,630,235.19
应交税费 6,936,636.31 5,760,466.16
应付利息 1,091,324.75 695,558.35
应付股利
其他应付款 30,565,361.52 27,529,570.60
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 261,511,510.98 263,452,628.56
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 5,161,333.34 5,345,666.67
非流动负债合计 5,161,333.34 5,345,666.67
负债合计 266,672,844.32 268,798,295.23
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 665,600,000.00 665,600,000.00
资本公积 219,439,342.72 219,439,342.72
减：库存股
专项储备
盈余公积 52,379,058.35 52,379,058.35
一般风险准备
未分配利润 -98,651,783.47 -58,451,728.67
所有者权益（或股东权益）合计 838,766,617.60 878,966,672.40
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,105,439,461.92 1,147,764,967.63
法定代表人：张严德 主管会计工作负责人：李清华 会计机构负责人：卢军花
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
1 5
合并利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、营业总收入 175,985,020.35 147,156,265.83
其中：营业收入 5.25 175,985,020.35 147,156,265.83
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 161,507,540.94 203,198,047.88
其中：营业成本 5.25 95,498,044.39 165,939,053.30
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加
销售费用 501,054.68 3,539,540.40
管理费用 61,545,962.09 32,297,095.80
财务费用 3,962,479.78 1,422,358.38
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,477,479.41 -56,041,782.05
加：营业外收入 5.28 184,333.33 6,580,000.00
减：营业外支出 5.29 11,129.71 4,328,490.67
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 14,650,683.03 -53,790,272.72
减：所得税费用 5.3 13,456,917.24 438,231.79
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,193,765.79 -54,228,504.51
归属于母公司所有者的净利润 1,193,765.79 -54,228,504.51
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0018 -0.081
（二）稀释每股收益 0.0018
七、其他综合收益
八、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：张严德 主管会计工作负责人：李清华 会计机构负责人：卢军花
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
1 6
母公司利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 11.4 101,589,766.53
减：营业成本 11.4 136,806,104.38
营业税金及附加
销售费用 3,398,804.59
管理费用 36,423,438.24 17,768,360.91
财务费用 3,960,949.89 1,421,205.88
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -40,384,388.13 -57,804,709.23
加：营业外收入 184,333.33 6,580,000.00
减：营业外支出 4,318,490.67
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
-40,200,054.80 -55,543,199.90
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -40,200,054.80 -55,543,199.90
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人：张严德 主管会计工作负责人：李清华 会计机构负责人：卢军花
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
1 7
合并现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 172,760,000.00 139,690,567.72
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 5.33 580,971.83 52,168,639.55
经营活动现金流入小计 173,340,971.83 191,859,207.27
购买商品、接受劳务支付的现金 62,566,949.65 105,777,172.16
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 32,637,613.88 19,632,527.12
支付的各项税费 4,142,941.47
支付其他与经营活动有关的现金 5.33 4,862,230.57 29,122,918.17
经营活动现金流出小计 100,066,794.10 158,675,558.92
经营活动产生的现金流量净额 73,274,177.73 33,183,648.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
1 8
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
9,518,799.99 22,248,615.77
投资支付的现金 9,437,500.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 9,518,799.99 31,686,115.77
投资活动产生的现金流量净额 -9,518,799.99 -31,686,115.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 13,700,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 5.34 10,566,500.00
筹资活动现金流入小计 10,566,500.00 13,700,000.00
偿还债务支付的现金 17,597,426.93
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,564,166.67
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 5.34 71,898,000.00
筹资活动现金流出小计 75,462,166.67 17,597,426.93
筹资活动产生的现金流量净额 -64,895,666.67 -3,897,426.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,140,288.93 -2,399,894.35
加：期初现金及现金等价物余额 5,183,506.89 7,021,521.97
六、期末现金及现金等价物余额 4,043,217.96 4,621,627.62
法定代表人：张严德 主管会计工作负责人：李清华 会计机构负责人：卢军花
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
1 9
母公司现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 94,120,567.72
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 494,257.14 51,973,639.55
经营活动现金流入小计 494,257.14 146,094,207.27
购买商品、接受劳务支付的现金 85,175,834.12
支付给职工以及为职工支付的现金 8,888,479.00 14,371,929.00
支付的各项税费 4,002,668.00
支付其他与经营活动有关的现金 283,517.87 13,620,004.08
经营活动现金流出小计 9,171,996.87 117,170,435.20
经营活动产生的现金流量净额 -8,677,739.73 28,923,772.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 656,000.00 17,903,576.80
投资支付的现金 9,437,500.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 656,000.00 27,341,076.80
投资活动产生的现金流量净额 -656,000.00 -27,341,076.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 13,700,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 13,926,500.00
筹资活动现金流入小计 13,926,500.00 13,700,000.00
偿还债务支付的现金 17,597,426.93
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,564,166.67
支付其他与筹资活动有关的现金 1,000,000.00
筹资活动现金流出小计 4,564,166.67 17,597,426.93
筹资活动产生的现金流量净额 9,362,333.33 -3,897,426.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 28,593.60 -2,314,731.66
加：期初现金及现金等价物余额 339,525.44 6,780,673.53
六、期末现金及现金等价物余额 368,119.04 4,465,941.87
法定代表人：张严德 主管会计工作负责人：李清华 会计机构负责人：卢军花
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
2 0
合并所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专项储备 盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
少
数
股
东
权
益
所有者权益合计
一、上年年末余额665,600,000.00 219,439,342.72 2,018,616.56 52,379,058.35 -63,479,897.79 875,957,119.84
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年年初余额665,600,000.00 219,439,342.72 2,018,616.56 52,379,058.35 -63,479,897.79 875,957,119.84
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
号填列）
2,444,420.40 1,193,765.79 3,638,186.19
（一）净利润 1,193,765.79 1,193,765.79
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
小计
1,193,765.79 1,193,765.79
（三）所有者投入
和减少资本
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
2 1
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备 2,444,420.40 2,444,420.40
1．本期提取 2,444,420.40 2,444,420.40
2．本期使用
四、本期期末余额665,600,000.00 219,439,342.72 4,463,036.96 52,379,058.35 -62,286,132.00 879,595,306.03
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
2 2
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 其他
少
数
股
东
权
益
所有者权益合计
一、上年年末余
额
665,600,000.00 219,439,342.72 52,379,058.36 52,565,099.54 989,983,500.62
加：
会计政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
额
665,600,000.00 219,439,342.72 52,379,058.36 52,565,099.54 989,983,500.62
三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
-54,228,504.51 -54,228,504.51
（一）净利润 -54,228,504.51 -54,228,504.51
（二）其他综合
收益
上述（一）和（二）
小计
-54,228,504.51 -54,228,504.51
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
本
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
2 3
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余
额
665,600,000.00 219,439,342.72 52,379,058.36 -1,663,404.97 935,754,996.11
法定代表人：张严德 主管会计工作负责人：李清华 会计机构负责人：卢军花
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
2 4
母公司所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或股
本）
资本公积
减：库
存股
专项
储备
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 665,600,000.00 219,439,342.72 52,379,058.35 -58,451,728.67 878,966,672.40
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 665,600,000.00 219,439,342.72 52,379,058.35 -58,451,728.67 878,966,672.40
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
-40,200,054.80 -40,200,054.80
（一）净利润 -40,200,054.80 -40,200,054.80
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -40,200,054.80 -40,200,054.80
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
2 5
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 665,600,000.00 219,439,342.72 52,379,058.35 -98,651,783.47 838,766,617.60
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
2 6
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：库
存股
专项
储备
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 665,600,000.00 219,439,342.72 52,379,058.36 48,567,081.90 985,985,482.98
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 665,600,000.00 219,439,342.72 52,379,058.36 48,567,081.90 985,985,482.98
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
-55,543,199.90 -55,543,199.90
（一）净利润 -55,543,199.90 -55,543,199.90
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -55,543,199.90 -55,543,199.90
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
2 7
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 665,600,000.00 219,439,342.72 52,379,058.36 -6,976,118.00 930,442,283.08
法定代表人：张严德 主管会计工作负责人：李清华 会计机构负责人：卢军花
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
2 8
财 务 报 表 附 注
2010 年半年度
一、公司基本情况
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）是经甘肃省人民政府以甘政
发 [1998]071 号文批准成立，由甘肃省武威淀粉厂作为主发起人，联合甘肃省武威荣华工贸总
公司（现更名为武威荣华工贸有限公司，以下简称“荣华工贸”）、武威塑料包装有限公司、
甘肃宜发投资发展有限公司、甘肃省武威饴糖厂等四家单位以共同发起方式设立的股份有限公
司，1998 年11 月12 日公司在甘肃省工商行政管理局登记注册，营业执照号码：6200001050229，
经中国证券监督管理委员会证监发行字（2001）32 号文件批准，公司于2001 年5 月30 日利用
上海证券交易所系统，采用上网定价的方式向社会公开发行人民币普通股股票8000 万股，发行
后公司总股本20000 万股，2001 年6 月26 日公司股票在上海证券交易所正式挂牌交易，股票
代码为600311。公司原控股股东甘肃省武威淀粉厂以协议转让方式将所持有的本公司4800 万
股国有法人股全部转让给荣华工贸，并已在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理了过户
登记手续，转让后，持有本公司5905 万法人股，成为本公司第一大股东。
2005 年6 月，本公司实施了2004 年度资本公积金转增股本方案，以资本公积金向全体股
东每10 股转增3 股，注册资本由20000 万元变更为26000 万元；2006 年公司以现有流通股股
本10,400 万股为基数，以资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东转增资
本，流通股股东每持有10 股流通股获得7 股的转增股份，变更后本公司的注册资本为人民币
332,800,000.00 元。2007 年9 月，本公司实施了资本公积金转增股本方案，以资本公积金向全
体股东每10 股转增10 股，注册资本由332,800,000.00 元变更为665,600,000.00 元。
本公司的法定代表人：张严德；公司住所：甘肃省武威市东关街荣华路1 号；公司的经营
范围：谷氨酸、生物发酵肥、淀粉及其副产品、饲料、包装材料、塑料制品的生产、批发零售，
建筑材料、农副产品（不含粮食批发）的批发零售，农业种植、养殖；本企业及成员企业自产
产品及相关技术的出口；本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零部件及
相关技术的进口、本企业的进料加工和“三来一补”（均不含国家限制和禁止的项目）；玉米
收购；农副产品加工及深加工产品。
本公司营业期限：1998 年11 月12 日至2048 年11 月12 日。
本公司董事会设立了发展战略委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会、审计委员会，设
董事长1 人，独立董事4 人，董事6 人；监事会设监事会召集人1 名，监事4 人；经理层设总
经理1 人，副总经理1 人，设财务总监1 人，其他职能部门和经济实体有总经理办公室、发展
规划部、人力资源部、证券部、计划财务部、质量技术管理部、法律事务部、安全消防部、市
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
2 9
场营销部、供应部、运输发运部等职能管理部门和驻兰办事处，设立淀粉分厂、谷氨酸分厂等
生产单位，控股肃北县浙商矿业投资有限责任公司（以下简称：浙商矿业）一家子公司。目前
本公司主要从事淀粉、谷氨酸、生物发酵肥、高蛋白饲料等产品的生产、加工及销售，本公司
的子公司浙商矿业从事黄金矿石的开采、加工与销售。目前公司拥有三条淀粉生产线，年设计
生产能力40 万吨；一条谷氨酸生产线，年设计生产能力12 万吨；浙商矿业黄金矿石的年设计
处理能力为66 万吨。
本公司2010 年上半年度财务报告经2010 年8 月16 日召开的董事会会议批准。按照有关法
律、行政法规等规定，本公司股东大会或其他方面有权对报出的财务报告进行修改。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进
行确认、计量和编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务
状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司以公历年度为会计期间，即每年从1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币.
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
⑴同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业
集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价
值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账
面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投
资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的
原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份
面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
3 0
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、
评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其
他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当递
减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合
并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与
被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原
则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日
实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，
按照合并财务报表的有关原则进行抵消。
⑵非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的
企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资
产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的
各项直接相关费用之和。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交
易成本之和。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本
（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公
司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被
购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账
面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中
确认的商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司
计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别
利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
6、合并财务报表的编制方法
① 合并财务报表的合并范围
本公司以控制为基础确定财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
3 1
并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表
为依据，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵消内部交易对
合并财务报表的影响后编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收
益与子公司利润分配、内部交易事项（包括母公司和纳入合并范围的子公司与联营企业及
合营企业之间的未实现内部交易损益）、内部债权债务进行抵销。
② 母公司与子公司采用的会计政策和会计期间不一致的处理方法。
本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不
一致的，即按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要
求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编制财务报表。
7、现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；
权益性投资不作为现金等价物。
8、 外币业务和外币报表折算
⑴ 外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率作为折算汇
率，将外币金额折算为记账本位币金额；收到投资者以外币投入的资本，采用交易日即期
汇率折算。在资产负债表日，视下列情况进行处理：
①外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初
始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用。
②以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债
表日不改变其记账本位币金额。
③以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后
的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损
益。如属于可供出售外币非货币性项目，形成的汇兑差额，计入资本公积。
⑵ 资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理
资产负债表日外币项目的折算方法：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表
日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即
期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似
汇率折算。
⑶ 外币报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项
目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
9、 金融工具
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
3 2
⑴ 金融工具的分类、确认依据和计量方法
① 金融工具的分类：金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金
融负债或权益工具的合同。包括：金融资产、金融负债和权益工具。
本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或金融负债、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。
② 金融工具的确认依据和计量方法
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
确认依据
此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债，
主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工
具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债，主要是指企业基于风险管理，战略投资需要等所作的指定。
计量方法：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，取得时以公允价值（扣
除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动
损益。
B、 持有至到期投资
确认依据：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意
图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
计量方法：取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费
用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别较小的，按
票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期
间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该
类投资出售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出
售金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有
至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如
到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
3 3
定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；
出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引
起。
C、应收款项
确认依据：公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收的合
同或协议价款作为初始确认金额。
计量方法：持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
D、可供出售金融资产
确认依据：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、应收款项的金融资产。
计量方法：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计
入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑵ 金融资产转移的确认依据和计量方法
① 金融资产转移的确认依据：本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方的或即没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放
弃了对该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认。
② 金融资产转移的计量方法
A、整体转移满足终止确认条件时的计量：金融资产整体转移满足终止确认条件的，将
下列两项的差额计入当期损益。
所转移金融资产的账面价值；
因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
B、部分转移满足终止确认条件时的计量：金融资产部分转移满足终止确认条件的，将
所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相
对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益。
终止确认部分的账面价值；
终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额之和。
C、金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认
为一项金融负债。
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3 4
D、对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程
度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
⑶ 金融负债终止确认条件
本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部
分。
⑷ 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
② 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
⑸ 金融资产（不含应收款项）减值测试方法
本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证
据表明发生减值的，计提减值准备。
① 持有至到期投资：根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认
减值损失。具体比照应收款项减值损失计量方法处理。
② 可供出售金融资产：有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下
降，并预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确
认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有
者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累积损失，等
于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已
计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观
上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通
过损益转回。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指在该金融资产初始确认后实际发生的，对该
金融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
10、应收款项
⑴ 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项
坏账准备的确认标准
单项金额重大是指单项金额在100 万元（含100 万元）以
上的应收款项。
单项金额重大的应收款项
坏账准备的计提方法
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如
有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。
⑵ 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确认依据、
计提方法：
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其他不重大是指单项金额在100 万元以下的应收款项。没有将其划分为单项金额重大和其他不重
大两类的应收款项，则将其作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项。
信用风险特征组合的确认
依据
本公司对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重
大、但经单独测试后未发生减值的应收款项，以账龄为类似信
用风险特征，根据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的
信用风险组合的历史损失率为基础，结合现时情况确定类似信
用风险特征组合及坏账准备计提比例，计提坏账准备。
（3）对其他不重大应收款项、经单独减值测试后未发生减值的应收款项按账龄分析法计提坏账准
备。
账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内 6% 6%
1-2 年 10% 10%
2-3 年 30% 30%
3-4 年 50% 50%
4-5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
11、存货
⑴ 存货的分类
公司存货分为：原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等。
⑵ 发出存货的计价方法
发出存货时按加权平均法计价。
⑶ 存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调
整存货跌价准备。
产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净
值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，
若持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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计算基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销
售价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变
现净值的计算基础。
资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的
存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有
相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
⑷ 存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
⑸ 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
领用时采用五五摊销法摊销。
包装物
领用时采用加权平均法摊销。
12、长期股权投资
⑴ 初始投资成本确定
① 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
本公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。
本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并
对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账
面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资
本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费
用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期
损益。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时确定的资产、负债评
估价值调整账面价值的，本公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股
权投资的成本，该成本与支付对价账面价值的差额调整所有者权益。
② 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
本公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本，并按照确定的企业
合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买日为取得对被购买方
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为进行
企业合并发生的各项直接相关费用之和。通过多次交易分布实现的企业合并，其企业合并
成本为每一单项交易的成本之和。采用吸收合并时，企业合并成本大于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在个别财务报表中确认为商誉；采用控股合并时，
合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，在编制合并财
务报表时确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，计入合并当期损益。
③ 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括
自被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但
合同或协议约定的价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始
投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币
性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投
资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
⑵ 后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法
进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。按权益法
核算长期股权投资时：
① 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整
长期股权投资的成本。
② 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，
确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现
的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本
公司的会计政策及会计期间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损
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益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易损失属于资产减值损失的，
应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。
③ 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的
除外。
④ 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资
的账面价值。
⑤ 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，
本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加
或减少资本公积。
⑶ 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
① 共同控制的判断依据：
共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制。一般在合营企业设立时，
合营各方在投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程
中，必须由合营各方均同意才能通过。在确定是否构成共同控制时，一般以以下三种情况
作为确定基础：
A、 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。
B、 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。
C、 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方涉对合营企业的日常
活动进行管理。但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内形式管理权。
② 重大影响的判断依据：
重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权利，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定是否构成重大影响时，一般以以下五种情
况作为判断依据：
A、 在被投资单位的董事会或类似权利机构中派有代表。
B、 参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。
C、 与被投资单位之间发生重要交易，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产
经营决策。
D、 向被投资单位派出管理人员。
E、 向被投资单位提供关键技术。
⑷ 减值测试方法及减值准备计提方法
① 本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联
营企业长期股权投资估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失。可
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收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者
确定。对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，发生减值时将其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对
未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。减值损失计入当期损益，同时
计提长期股权投资减值准备。
长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。
② 商誉减值准备
因企业合并形成的商誉，本公司于每年年度终了进行减值测试，并根据测试情况确定
是否计提减值准备。商誉减值准备一经确认，不再转回。
13、固定资产
⑴ 固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度
而持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符
合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
⑵ 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别，预计使用年限和预计净残值率确定
固定资产折旧率，在取得固定资产的次月按月计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计
价入账的土地除外）。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 20-40 5 2.38%-4.75%
机器设备 5-15 5 6.33%-19%
运输设备 8 5 11.88%
其他设备 3-8 5 11.88%-31.67%
⑶ 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额，
若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当
期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可
收回金额，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础
确定资产组可收回金额。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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⑷ 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权
时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资
产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内按上项“（2）固定资产折旧方法计提折旧”；无
法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限
两者中较短的期间内按上项“（2）固定资产折旧方法”计提折旧。
⑸ 其他说明
符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者
中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
14、在建工程
⑴在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
⑵在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建
工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根
据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资
产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，
但不调整原已计提的折旧额。
上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存
在下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：
① 固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；
② 已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产
出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
③ 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④ 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相
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符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
⑶ 在建工程减值准备
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其
可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记
的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去
处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提，在以
后会计期间不予转回。
15、借款费用
⑴借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超
过3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使
用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
⑵ 借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或
者可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后
发生的，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、
且中断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的
资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
⑶ 借款费用资本化金额的确定方法
本公司按月计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂
时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
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本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率
计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价
金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合
资本化条件的资产成本。
16、无形资产
⑴ 无形资产的初始计量
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的
成本为购买价款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其
入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当
期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账
价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产
交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
⑵ 无形资产的后续计量
① 无形资产的使用寿命
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公
司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产
为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
类 别 预计使用寿命 确定依据
采矿权 3 年、8 年、9 年 采矿权证
土地使用权 50 年 土地使用权证
计算机软件 5 年 尚可使用年限
② 无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命
不确定的无形资产不予摊销，期末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进
行调整。
③ 无形资产的减值
有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估计
其可收回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，
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减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形
资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
17、长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各
项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中
较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、
剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
18、预计负债
因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务，其履行
很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑或有
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相
关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债，同时计入相关油气资产的
原价，金额等于根据当地条件及相关要求作出的预计未来支出的现值。
⑴ 不符合预计负债确认条件的，在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实
际发生时作为清理费用计入当期损益。
19、收入
⑴ 销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；
相关的收入和成本能够可靠的计量。
⑵ 对外提供劳务收入按以下方法确认
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。完工
进度根据实际情况选用下列方法确定：
① 已完工作的测量。
② 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
③ 已经发生的成本占估计总成本的比例。
按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收
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的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除
以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
② 已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
③ 让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情
况确定让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
20、政府补助
⑴ 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
⑵ 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
⑶ 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计
入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；与收益相关的政府补助，
用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，
计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产递延所得税负债根据资产和负债暂时性差异与其适用的所得税税率，计
算确认递延所得税资产和递延所得税负债。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂
时性差异。
⑴ 确认递延所得税资产时，对于可抵扣的暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣
亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵
减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。但以下交易产生的可抵扣
暂时性差异不确认相关的递延所得税资产：
该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，在可预见的未来很可
能不会转回。
⑵在确认递延所得税负债时，对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，
但以下交易产生的应纳税暂时性差异不确认相关的递延所得税负债：
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①商誉的初始确认；
②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交
易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
③对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回
的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
递延所得税资产或递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用所得
税税率计算。
⑶ 递延所得税资产减值
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账
面价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产
部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递
延所得税资产账面价值可以恢复。
22、主要会计政策、会计估计的变更
2009 年本公司未发生会计政策和会计估计的变更。
23、前期差错更正
2009 年本公司未发生需要进行前期会计差错调整的事项。
三、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 17%、13%
企业所得税 应纳税所得额 25%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%
教育费附加 应纳流转税额 3%
2、税收优惠及批文
本公司副产品（蛋白粉、玉米胚芽、粗蛋白、纤维渣、玉米油粕、菜籽油粕、饲料、
菌体蛋白）按财税发[2001]121 号文件规定免征增值税；公司生产销售的复合肥按财税发
[2001]113 号文件规定免征增值税，本公司已将2010 年免征增值税的相关申请文件上报给
甘肃省武威市凉州区国家税务局批准。
本公司销售的黄金系委托甘肃西脉新材料科技股份有限公司代加工为标准金并通过其
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
4 6
在上海黄金交易所的黄金交易席位销售，依据财税[2002]142 号文免征增值税。
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条及财政部、国家税务总局
财税字[2008]149 号文件之规定,种植业类中的粮食初加工中的玉米初加工企业减免企业所
得税。本公司通过对玉米进行清理、浸泡、粉碎、分离、脱水、干燥、分级等加工程序生
产销售的玉米淀粉及副产品（蛋白粉、纤维渣、胚芽、粗蛋白等）属于农产品初加工产品，
符合财税字[2008]149 号文件之规定，可予减免企业所得税，本公司已向凉州区地方税务局
上报了2010 年企业所得税减免税备案登记表，截止报告期还未取得备案登记批复。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
(1) 非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称
子公司
类型
注册地 业务性质
注册资本
（万元）
经营范围
期末实际出
资额
浙商矿业
一人有限公
司（法人）
甘肃省肃
北县
加工业200
黄金矿石的开采、
加工及销售
200 万元
接上表
子公司全称
实质上构成
对子公司净
投资的其他
项目余额
持股
比例
(%)
表决权
比例
(%)
是否合
并报表
少数股东
权益
少数股东
权益中用
于冲减少
数股东损
益的金额
从母公司所有者权益冲减
子公司少数股东分担的本
期亏损超过少数股东在该
子公司期初所有者权益中
所享有份额后的余额
浙商矿业 100 100 是
2、合并范围发生变更的说明
本期合并范围未发生变更。
五、合并财务报表项目注释
（以下附注期初数是指2009 年12 月31 日余额，期末数是指2010 年6 月30 日余额；本期是指
2010 年上半年度，上期是指2009 年上半年度。）
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率人民币金额
现金： 308,892.38 244,486.89
人民币 308,892.38 244,486.89
银行存款： 3,734,325.58 4,939,020.00
人民币 3,734,325.58 4,939,020.00
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
4 7
美元
其他货币资金
人民币
美元
合计 4,043,217.96 5,183,506.89
2、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大的应收账款
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 3,406,522.20 100 117,524.74 100.00
合 计 3,406,522.20 100 117,524.74 100.00
接上表
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大的应收账款
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 123,610.25 100.00 117,524.74 100.00
合 计 123,610.25 100.00 117,524.74 100.00
（2）应收账款坏账准备计提：
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
货款 117,194.50 117,194.50 100.00 货款尾款无法收回
合 计 117,194.50 117,194.50 100.00
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
4 8
除上述单独进行减值测试的应收账款外，其余均按照会计政策的账龄分析法计提坏账准备，具体
情况如下：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 3,289,327.70 100.00 330.24 6,415.75 100.00 330.24
1 至2 年
2 至3 年
3 至4 年
4 至5 年
5 年以上
合 计 3,289,327.70 100.00 330.24 6,415.75 100.00 330.24
（3）本报告期应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
（4）应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
序 号 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额的
比例(%)
1 本公司客户 3,281436.10 1 年以内 99.76
2 本公司客户 37,926.50 4-5 年 0.01
3 本公司客户 13,000.00 4-5 年 0.004
4 本公司客户 10,713.08 5 年以上 0.003
5 本公司客户 7,988.50 5 年以上 0.002
合 计 3,351,064.18 99.779
（5）本报告期内无应收关联方账款。
3、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大的其他应收款 2,683,782.22 42.84 161,026.93 14.49
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 3,580,642.97 57.16 950,368.62 85.51
合 计 6,264,425.19 100.00 1,111,395.55 100.00
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
4 9
接上表
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大的其他应收款 2,683,782.22 47.17 161,026.93 14.49
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 3,006,087.23 52.83 950,368.62 85.51
合 计 5,689,869.45 100.00 1,111,395.55 100.00
（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试后，未发现需要单独计提坏账准备的款项。
所有其他应收款均按照会计政策的账龄分析法计提坏账准备，具体情况如下：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 4,937,464.95 78.82 261,774.55 4,362,909.21 76.68 261,774.55
1 至2 年 253,059.44 4.04 25,305.94 253,059.44 4.45 25,305.94
2 至3 年 594,836.77 9.50 345,251.03 594,836.77 10.45 345,251.03
3 至4 年 - - -
4 至5 年 - - - -
5 年以上 479,064.03 7.64 479,064.03 479,064.03 8.42 479,064.03
合 计 6,264,425.19 100 1,111,395.55 5,689,869.45 100.00 1,111,395.55
（3）本报告期其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项。
（4）其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
序 号 与本公司关系 金额 年限
占其他应收款总额
的比例(%)
1 客户 2,089,548.42 1 年以内 33.36
2 职员 338,203.72 1 年以内 5.40
3 职员 300,000.00 2-3 年 4.79
4 供货方 226,000.00 1 年以内 3.60
5 客户 149,606.40 1 年以内 2.39
合计 3,103,358.54 49.54
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5 0
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 5,785,238.09 28.44 9,732,277.84 52.64
1 至2 年 14,524,688.02 71.41 8,724,800.01 47.20
2 至3 年 5,387.92 0.03 5,387.92 0.03
3 年以上 24,028.41 0.12 24,028.41 0.13
合 计 20,339,342.44 100.00 18,486,494.18 100.00
预付款项说明：
本期预付账款较上期增加主要系预付的货款及设备款增加所致。
本公司期末预付账款中，账龄在1 年以上的款项有14,554,104.35 元，主要为款已付、
设备或材料未到未结算的货款。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
序号 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
1 供应商 8,000,000.00 1-2 年 设备未到
2 供应商 4,766,012.00 1 年以内 材料款
3 供应商 3,312,534.61 1-2 年 货物未到
4 供应商 2,381,514.74 1-2 年 货物未到
5 供应商 1,029,345.21 1 年以内 货物未到
合 计 19,489,406.56
（3）本报告期预付款项中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项，预付关联
方荣华物资运输公司的款项159,163.00 元，预付荣华运输有限公司的款项24,028.41 元。
5、存货
（1） 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 23,989,027.79 1,068,866.73 22,920,161.06 10,280,401.50 1,068,866.73 9,211,534.77
库存商品 4,293,902.25 4,293,902.25 855,766.21 855,766.21
低值易耗品 992,415.50 992,415.50 992,415.50 992,415.50
合 计 29,275,345.54 1,068,866.73 28,206,478.81 12,128,593.21 1,068,866.73 11,059,726.48
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（2）存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额
转回 转销
期末账面余额
原材料 1,068,866.73 1,068,866.73
库存商品
低值易耗品
合 计 1,068,866.73 1,068,866.73
（4）存货说明
本期存货较上期增加，主要系本公司的子公司原材料的库存增加。
6、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,542,679,567.92 403,370.00 1,543,082,937.92
其中：房屋及建筑物 375,328,619.22 375,328,619.22
机器设备 1,116,535,610.70 1,116,535,610.70
运输设备 41,823,186.86 99,400.00 41,922,586.86
其他设备 8,992,151.14 303,970.00 9,296,121.14
二、累计折旧合计： 267,106,810.03 46,962,025.95 314,068,835.98
其中：房屋及建筑物 38,722,227.74 4,403,420.01 43,125,647.75
机器设备 224,417,821.61 38,927,231.52 263,345,053.13
运输设备 2,761,602.77 2,502,498.63 5,264,101.40
其他设备 1,205,157.91 1,128,875.79 2,334,033.70
三、固定资产账面净值合计 1,275,572,757.89 -46,558,655.95 1,229,014,101.94
其中：房屋及建筑物 336,606,391.48 -4,403,420.01 332,202,971.47
机器设备 892,117,789.09 -38,927,231.52 853,190,557.57
运输设备 39,061,584.09 -2,403,098.63 36,658,485.46
电子设备 7,786,993.23 -824,905.79 6,962,087.44
四、减值准备合计 39,281,240.11 39,281,240.11
其中：房屋及建筑物 1,187,859.53 1,187,859.53
机器设备 38,093,380.58 38,093,380.58
运输设备
其他设备
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5 2
五、固定资产账面价值合计 1,236,291,517.78 -46,558,655.95 1,189,732,861.83
其中：房屋及建筑物 335,418,531.95 -4,403,420.01 331,015,111.94
机器设备 854,024,408.51 -38,927,231.52 815,097,176.99
运输设备 39,061,584.09 -2,403,098.63 36,658,485.46
其他设备 7,786,993.23 -824,905.79 6,962,087.44
（2）本期计提折旧额46,962,025.95 元。
7、在建工程
（1）本公司本期无新增的在建工程。
8、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 199,243,207.44 199,243,207.44
土地使用权 21,563,207.44 21,563,207.44
财务软件 710,000.00 710,000.00
警鑫金矿小西弓矿区采矿权 16,967,100.00 16,967,100.00
警鑫金矿乌龙泉矿区采矿权 3,458,600.00 3,458,600.00
南金山金矿采矿权 156,544,300.00 156,544,300.00
二、累计摊销合计 38,837,772.32 13,090,645.20 51,928,417.52
土地使用权 4,409,737.13 215,632.08 4,625,369.21
财务软件 284,000.00 70,999.98 354,999.98
警鑫金矿小西弓矿区采矿权 7,540,933.33 2,827,849.98 10,368,783.31
警鑫金矿乌龙泉矿区采矿权 512,385.19 192,144.42 704,529.61
南金山金矿采矿权 26,090,716.67 9,784,018.74 35,874,735.41
三、无形资产账面净值合计 160,405,435.12 -13,090,645.20 147,314,789.92
土地使用权 17,153,470.31 -215,632.08 16,937,838.23
财务软件 426,000.00 -70,999.98 355,000.02
警鑫金矿小西弓矿区采矿权 9,426,166.67 -2,827,849.98 6,598,316.69
警鑫金矿乌龙泉矿区采矿权 2,946,214.81 -192,144.42 2,754,070.39
南金山金矿采矿权 130,453,583.33 -9,784,018.74 120,669,564.59
四、减值准备合计
土地使用权
财务软件
警鑫金矿小西弓矿区采矿权
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
5 3
警鑫金矿乌龙泉矿区采矿权
南金山金矿采矿权
五、无形资产账面价值合计 160,405,435.12 -13,090,645.20 147,314,789.92
土地使用权 17,153,470.31 -215,632.08 16,937,838.23
财务软件 426,000.00 -70,999.98 355,000.02
警鑫金矿小西弓矿区采矿权 9,426,166.67 -2,827,849.98 6,598,316.69
警鑫金矿乌龙泉矿区采矿权 2,946,214.81 -192,144.42 2,754,070.39
南金山金矿采矿权 130,453,583.33 -9,784,018.74 120,669,564.59
本期无形资产摊销额为13,090,645.20 元。
（2）无形资产的说明：
1）土地使用权：其中账面原值19,479,069.36元，系本公司原发起人甘肃省武威淀粉厂
在公司设立时作为资本投入，该项资产经甘肃方圆不动产咨询评估中心有限公司评估并出具
了甘土估字[98011]号土地评估报告，公司按照评估价值1,947.91万元入账，已办理土地使
用权证；2009年度新增土地使用权 2,084,138.08元，系子公司浙商矿业以出让方式取得，
使用权面积82400平方米，已取得土地使用权证。
2）采矿权：本公司已取得甘肃省国土资源厅关于浙商矿业警鑫金矿乌龙泉矿区、警鑫
金矿小西弓矿区、肃北县金山金矿三个矿区的采矿权许可证，采矿权许可证号分别为：
6200000820006、6200000820007、6200000820008。
9、长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
项 目 期初额 本期增加额本期摊销额其他减少额期末额
其他减少的
原因
活性炭摊销 8,836,299.54 2,121,444.00 6,714,855.54
合 计 8,836,299.54 2,121,444.00 6,714,855.54
10、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
单位：元 币种：人民币
项 目 期末数 期初数
应收款项坏账准备 18,315.05 18,315.05
固定资产减值准备 3,844,189.73 3,844,189.73
无形资产摊销会计与税法差异 2,637,008.80 2,637,008.80
计提未支付的职工教育经费等 258,563.91 258,563.91
合 计 6,758,077.49 6,758,077.49
11、资产减值准备明细
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
5 4
单位：元 币种：人民币
本期减少
项 目
期初账面
余额
本期增加
转回 转销
期末账面
余额
一、坏账准备 1,780,613.17 1,780,613.17
二、存货跌价准备 1,068,866.73 1,068,866.73
三、可供出售金融资产减
值准备
四、持有至到期投资减值
准备
五、长期股权投资减值准
备
六、投资性房地产减值准
备
七、固定资产减值准备 39,281,240.11 39,281,240.11
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值
准备
其中：成熟生产性生物资
产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 42,130,720.01 42,130,720.01
12、短期借款
（1）短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项 目 期末数 期初数
质押借款 - -
抵押借款 - -
保证借款 163,700,000.00 163,700,000.00
信用借款
合 计 163,700,000.00 163,700,000.00
13、应付账款
（1） 单位：元 币种：人民币
账 龄 期末数 期初数
1 年以内 50,117,763.73 78,332,886.60
1-2 年 33,193,712.69 10,964,214.73
2-3 年 2,693,483.46 2,693,483.46
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
5 5
3 年以上 75,523.32 75,523.32
合 计 86,080,483.20 92,066,108.11
（2）应付账款说明
本公司期末应付账款中，账龄在1 年以上的款项合计为35,962,719.47 元，未支付的款
项主要是未付的原材料、设备采购款及工程欠款。
（3）本报告期应付账款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项；应付的
本公司原股东武威融达饲料有限责任公司1,286,143.26 元，系欠付的往来借款。
14、预收款项
（1） 单位：元 币种：人民币
项 目 期末数 期初数
1 年以内 1,440,850.89 1,432,959.29
1-2 年
2-3 年 338.03 338.03
3 年以上 40.00 40.00
合 计 1,441,228.92 1,433,337.32
（2）本报告期预收款项中无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项。
15、应付职工薪酬
（1） 单位：元 币种：人民币
项 目
期初账面
余额
本期增加 本期减少
期末账面
余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 17,330,069.68 24,332,080.00 29,889,670.50 11,772,479.18
二、职工福利费
三、社会保险费 24,915,117.05 4,861,432.00 - 29,776,549.05
医疗保险费
基本养老保险费 24,915,117.05 4,861,432.00 - 29,776,549.05
失业保险费
工伤保险
四、住房公积金
五、工会经费 1,379,859.58 486,143.20 1,866,002.78
六、职工教育经费 1,070,070.41 364,607.44 5,260.00 1,429,417.85
七、因解除劳动关系给予的补偿
合 计 44,695,116.72 30,044,262.64 29,894,930.50 44,844,448.86
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
5 6
16、应交税费
（1） 单位：元 币种：人民币
项 目 期末数 期初数
增值税 1,024,292.99 1,024,498.73
营业税 22,911.12 22,911.12
企业所得税 15,778,333.52 2,321,416.28
个人所得税 2,548,042.32 1,889,563.97
城市维护建设税
教育费附加 51,201.57 51,201.56
房产税 4,974,423.89 4,020,298.24
资源税 3,468,702.49 1,426,818.41
土地使用税 156,680.00 78,340.00
车船使用税 720.00 720.00
矿产资源补偿费 5,177,170.69 2,177,170.69
草原补偿费 3,451,447.13 1,451,447.13
水资源补偿费 500,000.00
合 计 37,153,925.72 14,464,386.13
（2） 应交税费说明
应交税费期末比期初增加了22,689,539.59 元，是本期计提末缴纳的企业所得税和各项矿
产资源补偿费。
17、应付利息
单位：元 币种：人民币
项 目 期末数 期初数
1 年以内 1,091,324.75 695,558.35
1 年以上 -
合 计 1,091,324.75 695,558.35
18、其他应付款
（1） 单位：元 币种：人民币
项 目 期末数 期初数
1 年以内 168,152,783.73 226,876,034.11
1-2 年 20,589,198.92 22,630,672.02
2-3 年 126,150.00 126,150.00
3 年以上 3,615,467.62 3,615,467.62
合 计 192,483,600.27 253,248,323.75
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
5 7
（2） 其他应付款说明
本公司期末其他应付款中，账龄在1 年以上的款项有24,330,816.54 元，其中：
15,512,192.88 元系代扣子公司浙商矿业原股东刘际秩的股权转让税款及相关费用；其他系
应付的往来款及代扣款项。
其他应付款期末比期初减少60,764,723.48 元，主要系本年度支付浙商矿业原股东刘际
秩股权转让税款400 万元,归还了大股东荣华工贸垫资建设款55,813,749.07，截止2010 年
6 月30 日，本公司尚欠大股东垫付工程款及设备采购款合计163,795,293.84 元。
（3）本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
荣华工贸 163,795,293.84 219,609,042.91
合 计 163,795,293.84 219,609,042.91
19、其他非流动负债
（1） 单位：元 币种：人民币
项 目 期末账面余额 期初账面余额 原始金额
污水处理厂改造政府补助资金
5,161,333.34
5,345,666.6
7
合 计 5,161,333.34
5,345,666.6
7
20、股本
(1) 单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
项目 期初数
发行新股 送股
公积金
转股
其他小计
期末数
股份总数 665,600,000.00 665,600,000.00
（2）股本分类
年初数 本年增减变动（+，-） 年末数
类 别
数量
（万股）
比例(%)
公积金转
增(万股)
其他 小计
数量
（万股）
比例(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：
境内非国有法人持股
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
5 8
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 66560 100.00 66560 100.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总额 66560 100.00 66560 100.00
21、资本公积
单位：元 币种：人民币
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 211,915,296.19 211,915,296.19
其他资本公积 7,524,046.53 7,524,046.53
合 计 219,439,342.72 219,439,342.72
22、专项储备
（1） 单位：元 币种：人民币
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 2,018,616.56 2,444,420.40 4,463,036.96
合 计 2,018,616.56 2,444,420.40 4,463,036.96
（2）专项储备情况说明：
本公司之子公司浙商矿业属于在中华人民共和国境内从事矿山开采的企业，根据财企
〔2006〕478 号文财政部、安全生产监管总局印发的《高危行业企业安全生产费用财务管理
暂行办法》的通知,本公司依据开采的原矿产量本期计提安全生产费2,444,420.40 元,作为专项
储备核算。
23、盈余公积
单位：元 币种：人民币
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 52,379,058.35 52,379,058.35
任意盈余公积
储备基金
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
5 9
企业发展基金
其他
合 计 52,379,058.35 52,379,058.35
24、未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 -63,479,897.79
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 -63,479,897.79
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,193,765.79
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
提取职工奖励及福利基金
期末未分配利润 -62,286,132.00
25、营业收入、营业成本
（1）营业收入
单位：元 币种：人民币
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 175,985,020.35 147,156,265.83
其他业务收入
营业成本 95,498,044.39 165,939,053.30
（2）主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
黄金冶炼行业 175,985,020.35 95,498,044.39 45,566,499.30 29,132,948.92
玉米加工行业 101,589,766.53 136,806,104.38
合 计 175,985,020.35 95,498,044.39 147,156,265.83 165,939,053.30
（3）主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
黄金 175,985,020.35 95,498,044.39 45,566,499.30 29,132,948.92
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
6 0
复合肥 13,462,181.60 14,437,635.02
谷氨酸 74,017,709.39 106,172,880.00
其他 14,109,875.54 16,195,589.36
合 计 175,985,020.35 95,498,044.39 147,156,265.83 165,939,053.30
（4）公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
序号 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
1 175,985,020.35 100
2
3
4
5
合计 175,985,020.35 100
*通过上海黄金交易所交易系统进行黄金交易的交易金额。
26、营业税金及附加
（1） 单位：元 币种：人民币
项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
城市维护建设税 5%
教育费附加 3%
合 计
（2）营业税金及附加说明
本公司本期淀粉及谷氨酸项目停产，无应计缴的流转税，故无需计缴城市维护建设税及教
育费附加。
27、资产减值损失
本公司2010 年上半年度末发生的资产减值损失。
28、营业外收入
（1） 单位：元 币种：人民币
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 -
其中：固定资产处置利得 - 1,050,000.00
无形资产处置利得 -
债务重组利得 -
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
6 1
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 184,333.33 -
罚款收入 - -
财政拔款 - 5,530,000.00
合 计 184,333.33 6,580,000.00
29、营业外支出
（1） 单位：元 币种：人民币
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失 4,308,090.67
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其他 11,129.71 20,400.00
合 计 11,129.71 4,328,490.67
30、所得税费用
单位：元 币种：人民币
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税
13,456,917.24 438,231.79
递延所得税调整
合 计 13,456,917.24 438,231.79
31、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）股份数和加权平均股份数
2010 年上半年 2009 年上半年
项 目
权数 股份 权数 股份
期初股份数 1.00 665,600,000.00 1.00 665,600,000.00
加：资本公积转增数
股票股利增加数
增发新股增加数
股票股利分配增加数
债转股增加数
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
6 2
减：股份回购减少数
缩股减少数
期末股份数 665,600,000.00 665,600,000.00
加权平均股份数 665,600,000.00 665,600,000.00
（2）净资产和加权平均净资产计算
2010 年上半年 2009 年上半年
项 目
权数 金额 权数 金额
期初净资产 1.00
875,957,119.84
1.00
989,983,500.62
加：本期净利润 0.50
1,193,765.79
0.50
-54,228,504.51
增发股份增加数
债转股增加数
资本公积增加数
专项储备 0.50
2,444,420.40
减：回购股份减少数
现金分红减少数
期末净资产
879,595,306.03
935,754,996.11
加权平均净资产
877,776,212.94
962,869,248.37
（3）扣除非经常性损益后的净利润计算
项目 2010 年上半年 2009 年上半年
净利润
1,193,765.79
-54,228,504.51
其中：归属于母公司股东的净利润
1,193,765.79
-54,228,504.51
少数股东损益
税前非经常性损益合计 173,203.62 2,251,509.33
减：非经常性损益的所得税影响数
税后非经常性损益 173,203.62 2,251,509.33
减：归属于母公司股东的税后非经常性损益 173,203.62 2,251,509.33
归属于少数股东的税后非经常性损益
扣除非经常性损益后的净利润 1,020,562.17 -56,480,013.84
其中：归属于母公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,020,562.17 -56,480,013.84
少数股东扣除非经常性损益后的净利润
（4）加权平均净资产收益率和每股收益的计算结果
1）各年度加权平均净资产收益率
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
6 3
报告期利润 2010 年上半年 2009 年上半年
归属于公司普通股股东的净利润 0.136% -5.63%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.116% -5.82%
2）各年度每股收益
2010 年上半年 2009 年上半年
报告期利润 基本
每股收益
稀释
每股收益
基本
每股收益
稀释
每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.0018 0.0018 -0.081 -0.081
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
0.0015 0.0015 -0.084 -0.084
32、其他综合收益
本公司本期没有其他综合收益项目。
33、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项 目 金额
利息收入 3,946.33
其他 577,025.5
合 计 580,971.83
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项 目 金额
银行手续费 6,413.04
支付堑借款 237,050.00
租赁费 171,115.05
维修费及矿部费用 981,240.54
审计费及信息披露费 600,000.00
办公费、招待费、差旅费等 726,728.91
支付应付往来款 1,350,000.00
贵金属加工费 136,836.91
其他支出 652,846.12
合 计 4,862,230.57
(3) 收到其他与筹资活动有关的现金
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
6 4
项 目 金额
向荣华工贸借款 10,566,500.00
合 计 10,566,500.00
(4) 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 金额
偿还荣华工贸借款 71,898,000.00
合 计 71,898,000.00
34、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,193,765.79 -54,228,504.51
加：资产减值损失
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 46,962,025.95 32,519,542.22
无形资产摊销 13,090,645.20 11,009,754.40
长期待摊费用摊销 2,121,444.00
长期待摊费用减少
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,308,090.67
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,962,479.78 1,422,358.38
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -17,146,752.33 6,927,596.55
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,481,395.66 -3,092,676.11
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 26,665,930.41 38,133,203.36
其他 906,034.59 -3,815,716.61
经营活动产生的现金流量净额 73,274,177.73 33,183,648.35
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
6 5
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 4,043,217.96 4,621,627.62
减：现金的期初余额 5,183,506.89 7,021,521.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,140,288.93 -2,399,894.35
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 4,043,217.96 5,183,506.89
其中：库存现金 308,892.38 244,486.89
可随时用于支付的银行存款 3,734,325.58 4,939,020.00
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、调整前现金和现金等价物余额 4,043,217.96 5,183,506.89
加：汇率变动对现金的影响
四、期末现金及现金等价物余额 4,043,217.96 5,183,506.89
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
六、关联方及关联交易
1、本企业的第一大股东情况
单位：元 币种：人民币
名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
荣华工贸 第一大股东 有限公司
甘肃省武威市
凉州区新关街
杜彦山
玉米淀粉及副产品
加工、面粉及饲料加
工、化工产品生产与
销售
接上表
名称
注册资本
（万元）
对本企业的持
股比例(%)
对本企业的
表决权比例
(%)
本企业
最终控制方
组织机构代码
荣华工贸 50,000.00 16.37 16.37 张严德 22542368-8
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
6 6
2、本企业的子公司情况
单位：元 币种：人民币
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
浙商矿业
一人有限公司
(法人)
有限责任公司甘肃省肃北县张严德
黄金矿石开
采、冶炼
接上表
子公司名称 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
浙商矿业 2,000,000.00 100.00 100.00 66543984--3
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
武威塑料包装有限公司 本公司第二大股东 22542636-0
甘肃荣华味精有限公司 本公司大股东的控股子公司 72025691-X
武威市华信食品供销有限公司 关联自然人控制的公司 72026168-X
武威市融达饲料有限责任公司 关联自然人控制的公司 72026170-0
武威远通贸易有限公司 本公司股东 73963038-5
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
本公司本期末发生购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(2) 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
担保是否已经履行
完毕
武威荣华工贸有限公司 本公司 13,700,000.00 2009.3.14 2010.3.14 否
武威荣华工贸有限公司 本公司 150,000,000.00 2009.8.28 2010.8.28 否
关联担保情况说明
本公司向交行兰州分行贷款1370 万元，由本公司大股东荣华工贸提供担保。
本公司向吉林省信托有限责任公司贷款1.5 亿元，贷款期限1 年，自2009 年8 月28 日至2010
年8 月27 日，贷款利率7.2% 。由大股东荣华工贸以其持有本公司4800 万股流通股用于质押对
本公司提供担保，
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6 7
5、关联方应收应付款项
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应付款 武威荣华工贸有限公司 163,795,293.84 219,609,042.91
其他应付款 武威市融达饲料有限责任公司 1,286,143.26 2,386,143.26
七、或有事项
截止2010 年6 月30 日，本公司未发生影响财务报表阅读的重大或有事项。
八、承诺事项
截止2010 年6 月30 日，本公司未发生影响财务报表阅读的重大承诺事项。
九、资产负债表日后非调整事项
本公司向交行兰州分行贷款1370 万元，贷款期限2009 年9 月14 日至2010 年3 月14
日，截止本财务报表签发日该笔贷款已到期，目前正在办理贷款重组手续。
除上述说明外本公司未发生其他需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。
十、其他重要事项
公司于2010 年7 月30 日提前归还了吉林省信托有限责任公司信托贷款1.5 亿元（原
合同约定还款日为2010 年8 月28 日）。
公司于2010 年8 月6 日收到甘肃荣华生化集团转来的武威市凉州区人民政府《关于同
意荣华生化集团实施易地搬迁技改的批复》(凉政发[2010]123 号)文件，搬迁相关事宜已经
区政府和武威市政府常务会议研究批复，原则同意我公司实施易地搬迁技改，市政府从土
地出让收益中安排4.1 亿元用于支持我公司易地搬迁技改项目。公司搬迁项目已经甘肃省
发展和改革委员会以甘发改产业（备）[2010]40 号文件登记备案，并取得了甘肃省国土资
源厅甘国土资规发[2010]59 号的项目建设用地预审意见。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示：
单位：元 币种：人民币
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大的应收账款 - -
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款
- -
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
6 8
其他不重大应收账款 125,086.10 100.00 117,194.50 100.00
合 计 125,086.10 100.00 117,194.50 100.00
接上表
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大的应收账款 - -
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款
- -
其他不重大应收账款 117,194.50 100.00 117,194.50 100.00
合 计 117,194.50 100.00 117,194.50 100.00
（2）应收账款坏账准备计提：
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
货款 117,194.50 117,194.50 100.00% 无法收回
合计 117,194.50 117,194.50
（3）本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
（4）本报告期内无应收关联方的款项。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示：
单位：元 币种：人民币
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大的其他应收款 51,626,061.54 96.61 3,746,948.47 81.08
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的其他应收款
- -
其他不重大其他应收款 1,809,195.25 3.39 874,438.66 18.92
合 计 53,435,256.79 100.00 4,621,387.13 100.00
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
6 9
接上表
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大的其他应收款 62,449,141.18 97.18 3,746,948.47 81.08
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的其他应收款
- -
其他不重大其他应收款 1,809,195.25 2.82 874,438.66 18.92
合 计 64,258,336.43 100.00 4,621,387.13 100.00
（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试后，未发现需要单独计提坏账准备的款项。
所有其他应收款均按照会计政策的账龄分析法计提坏账准备，具体情况如下：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 52,211,207.56 97.71 3,782,057.23 63,034,287.20 98.09 3,782,057.23
1 至2 年 150,148.43 0.28 15,014.84 150,148.43 0.23 15,014.84
2 至3 年 594,836.77 1.11 345,251.03 594,836.77 0.93 345,251.03
3 至4 年 - - - -
4 至5 年 - - - -
5 年以上 479,064.03 0.90 479,064.03 479,064.03 0.75 479,064.03
合 计 53,435,256.79 100.00 4,621,387.13 64,258,336.43 100.00 4,621,387.13
（3）其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
序 号 与本公司关系 金额 年限
占其他应收款总额
的比例(%)
1 子公司 49,715,358.96 1 年以内 94.75
2 客户 2,089,548.42 1 年以内 3.98
3 客户 300,000.00 2-3 年 0.57
4 职员 243,795.76 1 年以内 0.46
5 客户 122,667.35 5 年以上 0.24
合计 52,471,370.49 100.00
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
7 0
3、长期股权投资
单位：元 币种：人民币
被投资单位
核算
方法
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
肃北县浙商矿业投资有限
责任公司
成本法 211,229,322.20 211,229,322.20 211,229,322.20
合 计 211,229,322.20 211,229,322.20 211,229,322.20
接上表
被投资单位
在被投
资单位
持股比
例(%)
在被投资
单位表决
权比例
(%)
在被投资单位
持股比例与表
决权比例不一
致的说明
减值准备
本期计提
减值准备
现金红利
浙商矿业 100.00 100.00
4、营业收入
（1）营业收入
单位：元 币种：人民币
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 101,589,766.53
其他业务收入
营业成本 136,806,104.38
（2）主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
复合肥 13,462,181.60 14,437,635.02
谷氨酸 74,017,709.39 106,172,880.00
其他 14,109,875.54 16,195,589.36
合 计 101,589,766.53 136,806,104.38
5、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -40,200,054.80 -55,543,199.90
加：资产减值损失
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 31,033,259.71 29,854,003.08
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
7 1
无形资产摊销 265,790.70 183,497.83
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,308,090.67
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,960,949.89 1,421,205.88
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 13,101,749.61
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,062,940.50 71,593.06
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,800,625.73 35,526,831.84
其他
经营活动产生的现金流量净额 -8,677,739.73 28,923,772.07
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 368,119.04 4,465,941.87
减：现金的期初余额 339,525.44 6,780,673.53
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 28,593.60 -2,314,731.66
十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
184,333.33
污水处理厂改造的
政府补助,本年分
摊的金额
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
7 2
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 11,129.71
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
所得税影响额
少数股东权益影响额（税后）
合 计 173,203.62
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润
加权平均净资产
收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
0.136 0.0018 0.0018
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润
0.116 0.0015 0.0015
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
项 目
期末余额
（或本期金额）
年初余额
（或上年金额）
变动比例
（%）
变动原因及具体情况
应收账款
3,288,997.46
6,085.51 53946.37
黄金销售到6 月30 日，货款打回来到
7 月1 日
存货
28,206,478.81
11,059,726.48
155.04
新建选矿厂产量增加，矿石及生产所
需原辅料库存增加
长期待摊费用
6,714,855.54
8,836,299.54
24.00
黄金冶炼耗用的活性炭根据生产特点
计入长期待摊费用当期摊销
应交税费
37,153,925.72
14,464,386.13
156.86
主要是浙商矿业利润总额增加，相应
计提的所得税增加及产量增加计提尚
未缴纳其他各项税费。
其他应付款
192,483,600.27
253,248,323.75 -23.99
本期归还了大股东荣华工贸垫资建设
新建年处理矿石66 万吨选矿工程的
部分债务
财务费用
3,962,479.78
1,422,358.38
178.58
2009 年下半年增加1.5 亿元信托贷款
而增加利息支出
管理费用 61,545,962.09 32,297,095.80 90.56
本期母公司停产期折旧计入了管理费
用
销售费用 501,054.68 3,539,540.40 -85.84
本期淀粉及谷氨酸项目停产，不
产生销售费用
营业外收入 -97.20 上期营业外收入主要系长城资产管理
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
7 3
184,333.33 6,580,000.00 公司豁免利息的债务重组利得
营业外支出
11,129.71
4,328,490.67
-99.74
上期营业外支出主要系固定资产
报废损失，本期没有该类支出
所得税费用 13,456,917.24 438,231.79 2970.73
子公司浙商矿业利润总额增加，
相应计提的所得税增加
经营活动现金流
量净额
73,274,177.73 33,183,648.35 120.81
主要原因报告期全部为黄金生产
销售,毛利率高,周转较快
投资活动现金流
量净额
-9,518,799.99 -31,686,115.77 69.96
主要原因是上年同期在建项目支
出，已于上年度末全部完工。
筹资活动现金流
量净额
-64,895,666.67 -3,897,426.93 -1,565
主要原因报告期归还了大股东荣
华工贸的部分垫资款。
八、备查文件目录
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本和公告
董事长：张严德
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司
2010 年8 月16 日