烟台万华聚氨酯股份有限公司2010年半年度报告 1 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况...................................................................... 2 三、股本变动及股东情况................................................................ 3 四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5 五、董事会报告........................................................................ 5 六、重要事项.......................................................................... 6 七、财务会计报告（未经审计） ......................................................... 10 八、备查文件目录..................................................................... 85 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 2 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 公司半年度财务报告未经审计。 (四) 公司负责人姓名 丁建生 主管会计工作负责人姓名 寇光武 会计机构负责人（会计主管人员）姓名 李俊彦 公司负责人丁建生、主管会计工作负责人寇光武及会计机构负责人（会计主管人员）李俊彦声明：保 证半年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 二、公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称 烟台万华聚氨酯股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 烟台万华 公司的法定英文名称 Yantai Wanhua Polyurethanes Co.,Ltd 公司法定代表人 丁建生 (二) 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 寇光武 肖明华 联系地址 烟台市幸福南路7 号 烟台市幸福南路7 号 电话 0535-6698537 0535-6698537 传真 0535-6837894 0535-6837894 电子信箱 gwkou@ytpu.com mhxiao@ytpu.com (三) 基本情况简介 注册地址 烟台市幸福南路7 号 注册地址的邮政编码 264013 办公地址 烟台市幸福南路7 号 办公地址的邮政编码 264013 公司国际互联网网址 www.ytpu.com 电子信箱 stocks@ytpu.com (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、证券时报、上海证券报 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书处 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 3 (五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 烟台万华 600309 (六) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度 期末增减(%) 总资产 10,344,933,364.22 9,661,178,604.14 7.08 所有者权益（或股东权益） 5,175,373,630.42 5,051,236,705.55 2.46 归属于上市公司股东的每 股净资产（元／股） 3.11 3.04 2.30 报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期 增减(%) 营业利润 697,117,710.60 445,176,879.28 56.59 利润总额 799,738,793.80 660,975,960.62 20.99 归属于上市公司股东的净 利润 605,710,369.51 502,447,813.78 20.55 归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利润 539,168,371.99 325,140,098.45 65.83 基本每股收益(元) 0.36 0.30 20.00 扣除非经常性损益后的基 本每股收益(元) 0.32 0.20 60.00 加权平均净资产收益率 (%) 11.66 10.80 增加0.86 个百分点 经营活动产生的现金流量 净额 224,549,233.96 1,037,731,137.32 -78.36 每股经营活动产生的现金 流量净额（元） 0.13 0.62 -79.03 2、非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 83,554.84 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 101,836,224.10 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -20,219,702.97 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 701,304.26 所得税影响额 -5,144,428.72 少数股东权益影响额（税后） -10,714,953.99 合计 66,541,997.52 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 4 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 82,908 户 前十名股东持股情况 股东名称 股东 性质 持股比 例(%) 持股总数 报告期内增 减 持有有 限售条 件股份 数量 质押或冻结的股份 数量 万华实业集团有 限公司 国有 法人 50.50 839,907,936 0 质 押 300,000,000 中国建设银行－ 银华核心价值优 选股票型证券投 资基金 未知 2.56 42,547,593 999,949 未知 中国工商银行－ 易方达价值成长 混合型证券投资 基金 未知 1.56 26,000,000 -423,986 未知 烟台冰轮股份有 限公司 未知 1.49 24,704,461 0 无 中国建设银行－ 银华－道琼斯 88 精选证券投资基 金 未知 1.35 22,435,636 937,820 未知 中国建设银行股 份有限公司－华 夏盛世精选股票 型证券投资基金 未知 1.17 19,451,025 14,451,092 未知 同德证券投资基 金 未知 0.87 14,464,653 13,964,670 未知 中国建设银行－ 华夏优势增长股 票型证券投资基 金 未知 0.75 12,534,407 12,534,407 未知 中国银行－富兰 克林国海潜力组 合股票型证券投 资基金 未知 0.72 11,930,352 6,984,643 未知 中国工商银行－ 中银持续增长股 票型证券投资基 金 未知 0.71 11,750,729 -632,789 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数 量 股份种类及数量 中国建设银行－银华核心价值 优选股票型证券投资基金 42,547,593 人民币普通股 42,547,593 中国工商银行－易方达价值成 长混合型证券投资基金 26,000,000 人民币普通股 26,000,000 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 5 烟台冰轮股份有限公司 24,704,461 人民币普通股 24,704,461 中国建设银行－银华－道琼斯 88 精选证券投资基金 22,435,636 人民币普通股 22,435,636 中国建设银行股份有限公司－ 华夏盛世精选股票型证券投资 基金 19,451,025 人民币普通股 19,451,025 同德证券投资基金 14,464,653 人民币普通股 14,464,653 中国建设银行－华夏优势增长 股票型证券投资基金 12,534,407 人民币普通股 12,534,407 中国银行－富兰克林国海潜力 组合股票型证券投资基金 11,930,352 人民币普通股 11,930,352 中国工商银行－中银持续增长 股票型证券投资基金 11,750,729 人民币普通股 11,750,729 中国建设银行－华宝兴业行业 精选股票型证券投资基金 10,639,739 人民币普通股 10,639,739 上述股东关联关系或一致行动 的说明 上述股东中银华核心价值优选股票型证券投资基金和银华-道琼 斯88 精选证券投资基金均为银华基金管理有限公司旗下的基金； 华夏盛世精选股票型证券投资基金和华夏优势增长股票型证券投 资基金均为华夏基金管理有限公司旗下的基金；未知上述其他股 东之间是否存在关联关系或者属于《上市公司收购管理办法》规 定的一致行动人。 2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 公司2010 年4 月3 日召开的四届五次董事会审议通过了《关于公司部分高管人员变动的议案》，决定 聘任霍澎涛先生、华卫琦先生、刘博学先生为公司副总裁。另外公司副总裁杨万宏先生因工作变动原 因，不再担任公司副总裁职务。 公司2010 年4 月28 日召开的2009 年度股东大会审议通过了《提名公司董事候选人的议案》，公司董 事曲进胜先生由于年龄原因，将不再继续担任本公司董事职务，根据控股股东万华实业集团有限公司 提名并经提名委员会通过，决定聘任牧新明先生为本公司的董事。 五、董事会报告 (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 报告期内公司较好的完成了主要业务指标，实现营业收入4,380,333,890.51 元，比上年同期增长 59.29%；营业利润697,117,710.60 元，比上年同期增长56.59%；归属于上市公司股东的净利润 605,710,369.51 元，比上年同期增长20.55%。 烟台、宁波两地生产装置高负荷平稳运行，MDI 产量再创历史新高；主产品国内外市场占有率进一步 巩固、提高，TPU、改性MDI、容威组合料等差异化产品产销两旺；技术研发成绩突出、成效显著，多 个科研项目多点开花、齐头并进，个别项目实现关键技术突破；职能部门管理提升取得长足进展，依 托精益六西格玛项目、卓越绩效模式、信息化建设，公司管理水平与效率大幅提升。 但是在看到成绩的同时，公司经营仍面临诸多挑战：受全球主要国家、地区经济衰退、中国经济环境 复杂多变等宏观因素影响，以及上游原料采购成本持续上升，下游市场竞争十分激烈，公司产品的盈 利空间面临考验；另外公司的精细化管理水平距离行业一流企业仍有一定差距。 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 6 (二) 公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业 或分产 品 营业收入 营业成本 营业利 润率 (%) 营业收 入比上 年同期 增减(%) 营业成 本比上 年同期 增减(%) 营业利润率 比上年同期 增减(%) 分行业 化工行 业 4,158,921,697.73 3,052,402,158.22 16.54 57.68 63.17 减少0.05 个 百分点 其他 213,379,906.33 183,470,593.46 3.95 106.23 103.57 增加0.12 个 百分点 分产品 纯MDI 1,253,516,478.54 796,836,988.07 26.36 27.88 46.28 减少5.71 个 百分点 聚合MDI 2,316,962,388.10 1,781,788,929.87 13.03 72.60 69.92 增加3.50 个 百分点 其他 801,822,737.42 657,246,833.74 7.96 91.64 78.89 增加8.13 个 百分点 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额2,295 万元。 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减(%) 国内 3,303,750,055.50 59.69 国外 1,068,551,548.56 58.96 (三) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 单位:元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 PM 车间项目 67,956,537.47 89.42% 宁波万华一期技改 69,396,654.11 105.98% 宁波万华二期项目 2,830,475,080.07 84.42% 八角工业园项目 47,237,087.79 0.36% 宁波热电脱硫技改 20,346,841.19 50.87% 宁波万华容威5 万吨组合 料一体化项目 8,042,818.82 4.73% 合计 3,043,455,019.45 / / 六、重要事项 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《股票上市规则》等法 律法规的要求，不断建立和完善公司法人治理结构，健全内部管理和控制制度，以规范公司运作，提 高公司治理水平。截至报告期末，公司法人治理结构的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治 理的规范性文件不存在差异。 报告期内，为进一步规范公司内幕信息和对外部信息使用人的管理行为，加强公司内幕信息保密工作， 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 7 规范外部信息报送管理事务，确保公平信息披露，杜绝泄露内幕信息、内幕交易等违法违规行为。2010 年4 月3 日，公司四届五次董事会审议通过了《烟台万华内幕信息知情人管理制度》、《烟台万华对 外信息报送和使用管理办法》、《烟台万华年报信息披露重大差错责任追究制度》及《烟台万华董事 选任与行为指引》等制度。 (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况 公司2010 年4 月28 日2009 年度股东大会通过了《2009 年度利润分配方案》，以2009 年末总股本 1,663,334,400 股为基数，用可供股东分配的利润向全体股东每10 股派发3 元现金红利（含税），此 项分配方案已于2010 年5 月21 日发放完毕。 (三) 报告期内现金分红政策的执行情况 根据《公司章程》的规定，公司利润分配政策应重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策应保持 连续性和稳定性。公司可以采取现金或者股票方式分配股利，同时可以进行中期现金分红。最近三年 以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。现金分配股利应符 合有关法律法规及中国证监会的有关规定，由董事会根据公司经营情况拟订，报股东大会审议决定。 报告期内公司执行了《2009 年度利润分配方案》，以2009 年末总股本1,663,334,400.00 股为基数， 用可供股东分配的利润向全体股东每10 股派发3 元现金红利（含税），共计分配利润总额为 499,000,320 元，剩余利润为650,104,165.76 元结转下年分配。此项分配方案已于2010 年5 月21 日 发放完毕。 (四) 重大诉讼仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 (五) 破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 1、证券投资情况 序 号 证 券 品 种 证券代 码 证 券 简 称 最初投资成本 （元） 持有数量 （股） 期末账面价值 （元） 占期末 证券投 资比例 （％） 报告期损益 （元） 1 股 票 600426 华 鲁 恒 升 24,020,739.90 1,320,000.00 15,510,000.00 46.56 -14,444,900.00 2 股 票 600097 开 创 国 际 20,265,687.39 1,039,999.00 13,228,787.28 39.72 -6,280,005.19 3 股 票 000566 海 南 海 药 4,566,116.00 250,000.00 4,570,000.00 13.72 3,884.00 报告期已出售证券投 资损益 / / / / 695,411.44 合计 48,852,543.29 / 33,308,787.28 100 -20,025,609.75 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 8 2、持有其他上市公司股权情况 单位：元 证券代 码 证 券 简 称 最初投资成本 占该公 司股权 比例 （％） 期末账面价值 报告期损益 报告期所有者 权益变动 会 计 核 算 科 目 股 份 来 源 000978 桂 林 旅 游 102,500,000.00 2.78 115,050,000.00 1,600,000.00 12,550,000.00 可 供 出 售 金 融 资 产 定 向 增 发 合计 102,500,000.00 / 115,050,000.00 1,600,000.00 12,550,000.00 / / (七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (八) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 关联 交易 方 关联 关系 关联 交易 类型 关联 交易 内容 关联 交易 定价 原则 关联 交易 价格 关联交易金额 占同 类交 易金 额的 比例 (%) 关联 交易 结算 方式 市场 价格 交易 价格 与市 场参 考价 格差 异较 大的 原因 万华 节能 建材 股份 有限 公司 母公 司的 控股 子公 司 销售 商品 销售 产品 按同 期市 场价 格 15,569,306.89 支票、 银行 承兑 汇票、 电汇 万华 生态 板业 （荆 州）有 限公 司 母公 司的 控股 子公 司 销售 商品 销售 产品 按同 期市 场价 格 4,458,974.36 支票、 银行 承兑 汇票、 电汇 宁波 东港 电化 有限 责任 联营 公司 销售 商品 销售 材料 按同 期市 场价 格 246,442.74 支票、 银行 承兑 汇票、 电汇 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 9 公司 宁波 东港 电化 有限 责任 公司 联营 公司 购买 商品 购买 原材 料 按同 期市 场价 格 126,552,356.67 7.05 支票、 银行 承兑 汇票、 电汇 万华 生态 板业 股份 有限 公司 母公 司的 控股 子公 司 销售 商品 销售 产品 按同 期市 场价 格 2,923,876.93 支票、 银行 承兑 汇票、 电汇 合计 / / 149,750,957.59 / / / 公司发生的关联交易，一方面因为受地域限制，发生关联交易不可避免；另一方面，销售商品的关联 方属于MDI 产品的下游客户，其购买产品交易也是不可避免的。 2、关联债权债务往来 单位：元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 烟台万华合 成革集团有 限公司 间接控股股东 606,017.00 606,017.00 宁波经济技 术开发区天 地置业有限 公司 合营公司 -131,300,000.00 万华实业集 团有限公司 母公司 10,141,314.82 合计 -130,693,983.00 606,017.00 10,141,314.82 报告期内公司向控股股东及 其子公司提供资金的发生额 （元） 606,017.00 公司向控股股东及其子公司 提供资金的余额（元） 606,017.00 关联债权债务形成原因 本期间接控股股东烟台万华合成革集团有限公司向公司收取安全生产 保证金606,017 元。 3、其他重大关联交易 （1）公司租赁母公司万华实业集团有限公司土地、房屋，本期支付土地、房屋租赁费4,460,035.50 元； （2）截止2010 年6 月30 日，万华实业集团有限公司为公司提供借款担保共折合人民币60,000,000.00 元； （3）本期公司之子公司宁波万华聚氨酯有限公司对宁波东港电化有限责任公司租赁储罐收入 451,500.00 元； （4）本期公司偿还了万华实业集团有限公司垫付烟台八角工业园项目前期费用10,141,314.82 元。 (九) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 10 本报告期公司无托管事项。 (2) 承包情况 本报告期公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本报告期公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 1,199,090,000.00 报告期末对子公司担保余额合计（B） 2,241,888,024.00 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额（A+B） 2,241,888,024.00 担保总额占公司净资产的比例(%) 43.32 3、委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本报告期公司无其他重大合同。 (十) 承诺事项履行情况 1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 股改承诺 万华华信(现已更名为“万华实业集团有限公 司”，具体请参见公司临2008-10 号公告) 在所持有的烟台万华非流通股股份自获得上 市流通权之日起，至少在36 个月内不上市交 易或者转让；万华华信承诺其所持公司股份 自上述承诺期满后12 个月内，通过证券交易 所挂牌交易出售的有限售条件的股份，其出 售价格不低于每股15 元。在烟台万华因利润 分配、资本公积金转增股份、增发新股或配 股等情况而导致股份或股东权益发生变化 时，该设定价格将进行调整。 截至2010 年4 月24 日，万华实 业集团有限公司的股改承诺已 到期且全部按照承诺履行。 (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否 (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所： 否 (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三) 其他重大事项的说明 本报告期公司无其他重大事项。 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 11 (十四) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 临2020-01 号烟台 万华聚氨酯股份有 限公司2009 年度业 绩快报 中国证券报 D024 版 2010 年2 月11 日 www.sse.com.cn 烟台万华聚氨酯股 份有限公司2009 年 度报告摘要 中国证券报 D008 版、 D032 版 2010 年4 月7 日 www.sse.com.cn 临2010-02 号烟台 万华聚氨酯股份有 限公司第四届董事 会第五次会议决议 公告 中国证券报 D032 版 2010 年4 月7 日 www.sse.com.cn 临2010-03 号烟台 万华聚氨酯股份有 限公司第四届监事 会第六次会议决议 公告 中国证券报 D032 版 2010 年4 月7 日 www.sse.com.cn 临2010-04 号烟台 万华聚氨酯股份有 限公司召开2009 年 度股东大会的通知 中国证券报 D032 版 2010 年4 月7 日 www.sse.com.cn 临2010-05 号烟台 万华聚氨酯股份有 限公司日常关联交 易公告 中国证券报 D032 版 2010 年4 月7 日 www.sse.com.cn 烟台万华聚氨酯股 份有限公司2010 年 第一季度报告 中国证券报 C026 版 2010 年4 月26 日 www.sse.com.cn 临2010-06 号烟台 万华聚氨酯股份有 限公司2009 年度股 东大会决议公告 中国证券报 A20 版 2010 年4 月29 日 www.sse.com.cn 临2010-07 号烟台 万华聚氨酯股份有 限公司2009 年度利 润分配实施公告 中国证券报 B004 版 2010 年5 月11 日 www.sse.com.cn 临2010-08 号烟台 万华聚氨酯股份有 限公司关于控股股 东及一致行动人增 持本公司股份的公 告 中国证券报 A17 版 2010 年7 月17 日 www.sse.com.cn 七、财务会计报告（未经审计） (一) 财务报表 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 12 合并资产负债表 2010 年6 月30 日 编制单位:烟台万华聚氨酯股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 (六)1 588,605,969.63 1,177,425,995.49 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 (六)2 36,209,427.73 57,203,732.16 应收票据 (六)3 909,050,118.49 769,211,815.10 应收账款 (六)5 513,604,069.42 323,316,364.00 预付款项 (六)7 427,216,061.50 654,618,624.87 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 (六)4 其他应收款 (六)6 22,675,079.02 23,577,529.05 买入返售金融资产 存货 (六)8 1,071,845,447.54 755,633,666.28 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 3,569,206,173.33 3,760,987,726.95 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 (六)9 115,050,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (六)11 182,955,373.99 198,825,804.06 投资性房地产 固定资产 (六)12 3,044,359,199.95 3,171,488,252.02 在建工程 (六)13 3,200,818,545.55 2,284,635,605.25 工程物资 (六)14 62,456,250.67 68,479,219.39 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 (六)15 139,155,294.00 136,840,125.20 开发支出 商誉 长期待摊费用 (六)16 98,285.06 递延所得税资产 (六)17 30,834,241.67 39,921,871.27 其他非流动资产 非流动资产合计 6,775,727,190.89 5,900,190,877.19 资产总计 10,344,933,364.22 9,661,178,604.14 流动负债： 短期借款 (六)19 1,779,047,706.02 2,126,837,499.44 向中央银行借款 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 13 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 (六)20 188,733,213.27 136,502,366.90 应付账款 (六)21 614,992,116.36 482,952,779.40 预收款项 (六)22 146,258,428.32 139,546,942.46 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 (六)23 34,448,951.96 57,982,286.14 应交税费 (六)24 -141,228,094.44 -70,512,878.57 应付利息 (六)25 6,264,954.29 2,386,521.48 应付股利 其他应付款 (六)26 30,100,124.52 36,071,023.18 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 负债 (六)27 123,188,525.00 125,352,500.00 其他流动负债 (六)28 85,453,644.84 163,734,583.99 流动负债合计 2,867,259,570.14 3,200,853,624.42 非流动负债： 长期借款 (六)29 1,589,479,865.00 620,661,200.00 应付债券 长期应付款 (六)30 12,174,546.00 12,174,546.00 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 (六)17 2,799,399.03 2,370,894.99 其他非流动负债 非流动负债合计 1,604,453,810.03 635,206,640.99 负债合计 4,471,713,380.17 3,836,060,265.41 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） (六)31 1,663,334,400.00 1,663,334,400.00 资本公积 (六)32 60,885,935.15 47,836,391.85 减：库存股 专项储备 盈余公积 (六)33 963,714,323.86 963,714,323.86 一般风险准备 未分配利润 (六)34 2,482,468,057.98 2,375,758,008.47 外币报表折算差额 4,970,913.43 593,581.37 归属于母公司所有者 权益合计 5,175,373,630.42 5,051,236,705.55 少数股东权益 697,846,353.63 773,881,633.18 所有者权益合计 5,873,219,984.05 5,825,118,338.73 负债和所有者权益 总计 10,344,933,364.22 9,661,178,604.14 法定代表人：丁建生 主管会计工作负责人：寇光武 会计机构负责人：李俊彦 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 14 母公司资产负债表 2010 年6 月30 日 编制单位:烟台万华聚氨酯股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 524,862,482.59 871,699,407.28 交易性金融资产 2,900,640.45 3,067,643.67 应收票据 885,960,701.49 728,421,374.85 应收账款 （十二） 1 343,712,257.13 164,354,469.45 预付款项 1,042,281,822.24 948,202,380.32 应收利息 应收股利 其他应收款 （十二） 2 187,616,457.26 192,312,342.16 存货 259,568,604.38 256,337,130.17 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 3,246,902,965.54 3,164,394,747.90 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （十二） 3 1,215,073,677.65 1,175,255,491.11 投资性房地产 固定资产 699,104,072.98 737,930,698.84 在建工程 85,643,084.29 43,047,704.36 工程物资 6,879,582.46 5,745,743.92 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 23,792,033.16 19,741,770.84 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 17,323,040.96 24,435,835.62 其他非流动资产 非流动资产合计 2,047,815,491.50 2,006,157,244.69 资产总计 5,294,718,457.04 5,170,551,992.59 流动负债： 短期借款 332,754,100.00 177,533,200.00 交易性金融负债 应付票据 212,000,000.00 670,000,000.00 应付账款 134,599,378.06 93,498,500.16 预收款项 240,347,445.68 127,783,049.11 应付职工薪酬 30,461,349.56 50,925,225.46 应交税费 2,649,440.51 1,041,092.06 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 15 应付利息 801,027.82 197,160.89 应付股利 其他应付款 17,645,773.66 16,543,634.58 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 85,453,644.84 143,276,644.84 流动负债合计 1,056,712,160.13 1,280,798,507.10 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 12,174,546.00 12,174,546.00 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 12,174,546.00 12,174,546.00 负债合计 1,068,886,706.13 1,292,973,053.10 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 1,663,334,400.00 1,663,334,400.00 资本公积 101,425,729.87 101,425,729.87 减：库存股 专项储备 盈余公积 963,714,323.86 963,714,323.86 一般风险准备 未分配利润 1,497,357,297.18 1,149,104,485.76 所有者权益（或股东权益） 合计 4,225,831,750.91 3,877,578,939.49 负债和所有者权益 （或股东权益）总计 5,294,718,457.04 5,170,551,992.59 法定代表人：丁建生 主管会计工作负责人：寇光武 会计机构负责人：李俊彦 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 16 合并利润表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 4,380,333,890.51 2,749,958,976.31 其中：营业收入 (六)35 4,380,333,890.51 2,749,958,976.31 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 3,675,030,429.82 2,314,343,066.94 其中：营业成本 (六)35 3,243,051,207.74 1,966,108,249.56 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 (六)36 10,643,212.15 15,171,273.38 销售费用 135,418,094.25 101,363,953.83 管理费用 231,579,042.43 185,985,696.27 财务费用 34,528,117.00 36,926,585.88 资产减值损失 (六)39 19,810,756.25 8,787,308.02 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） (六)37 -21,160,651.79 投资收益（损失以“－”号填 列） (六)38 12,974,901.70 9,560,969.91 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 8,301,952.88 8,560,969.91 汇兑收益（损失以“－”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 697,117,710.60 445,176,879.28 加：营业外收入 (六)40 102,881,539.90 215,984,923.37 减：营业外支出 (六)41 260,456.70 185,842.03 其中：非流动资产处置损失 25,086.70 123,405.18 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 799,738,793.80 660,975,960.62 减：所得税费用 (六)42 112,957,375.26 70,883,531.00 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 686,781,418.54 590,092,429.62 归属于母公司所有者的净利润 605,710,369.51 502,447,813.78 少数股东损益 81,071,049.03 87,644,615.84 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.36 0.30 （二）稀释每股收益 七、其他综合收益 (六)44 17,426,875.36 50,008.99 八、综合收益总额 704,208,293.90 590,142,438.61 归属于母公司所有者的综合收益 总额 623,137,244.87 502,497,822.77 归属于少数股东的综合收益总额 81,071,049.03 87,644,615.84 法定代表人：丁建生 主管会计工作负责人：寇光武 会计机构负责人：李俊彦 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 17 母公司利润表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 （十二） 4 3,598,383,651.15 2,200,248,592.29 减：营业成本 （十二） 4 3,028,090,959.24 1,796,527,828.82 营业税金及附加 9,686,059.34 9,226,768.67 销售费用 73,136,008.05 57,165,916.71 管理费用 98,260,111.43 83,508,717.07 财务费用 -10,585,452.72 7,139,295.22 资产减值损失 6,864,470.46 5,366,703.45 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） -62,093.22 投资收益（损失以“－”号 填列） （十二） 5 457,881,113.92 352,105,991.40 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 2,371,986.54 2,445,991.40 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 850,750,516.05 593,419,353.75 加：营业外收入 56,981,990.00 73,823,294.69 减：营业外支出 210,376.75 94,655.80 其中：非流动资产处置损失 23,926.75 88,655.40 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 907,522,129.30 667,147,992.64 减：所得税费用 60,268,997.88 36,409,214.85 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 847,253,131.42 630,738,777.79 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.51 0.38 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 847,253,131.42 630,738,777.79 法定代表人：丁建生 主管会计工作负责人：寇光武 会计机构负责人：李俊彦 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 18 合并现金流量表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 收到的现金 4,902,659,864.20 3,470,568,225.44 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及 佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 43,414,300.25 74,182,172.17 收到其他与经营活动 有关的现金 （六）45 57,811,495.07 119,698,330.10 经营活动现金流入 小计 5,003,885,659.52 3,664,448,727.71 购买商品、接受劳务 支付的现金 4,213,363,744.77 2,083,834,886.65 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及 佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 工支付的现金 153,303,006.06 147,953,633.54 支付的各项税费 163,672,389.75 176,553,980.33 支付其他与经营活动 有关的现金 （六）45 248,997,284.98 218,375,089.87 经营活动现金流出 小计 4,779,336,425.56 2,626,717,590.39 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 19 经营活动产生的 现金流量净额 224,549,233.96 1,037,731,137.32 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 29,722,754.22 取得投资收益收到的 现金 12,373,500.00 9,249,683.41 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 的现金净额 152,730.36 16,672,791.62 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 小计 42,248,984.58 25,922,475.03 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 的现金 666,146,461.27 625,148,971.27 投资支付的现金 116,835,947.36 300,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 小计 782,982,408.63 925,148,971.27 投资活动产生的 现金流量净额 -740,733,424.05 -899,226,496.24 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 49,000,000.00 其中：子公司吸收少 数股东投资收到的现金 49,000,000.00 取得借款收到的现金 1,911,240,165.65 2,880,204,431.43 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 （六）45 827,000,000.00 筹资活动现金流入 小计 2,738,240,165.65 2,929,204,431.43 偿还债务支付的现金 1,290,963,292.62 1,091,336,676.54 分配股利、利润或偿 付利息支付的现金 683,665,650.64 989,403,279.60 其中：子公司支付给 少数股东的股利、利润 157,106,328.58 119,340,000.00 支付其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流出 小计 1,974,628,943.26 2,080,739,956.14 筹资活动产生的 763,611,222.39 848,464,475.29 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 20 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 -5,247,058.16 -2,229,323.69 五、现金及现金等价物净 增加额 242,179,974.14 984,739,792.68 加：期初现金及现金 等价物余额 346,425,995.49 1,271,602,517.04 六、期末现金及现金等价 物余额 588,605,969.63 2,256,342,309.72 法定代表人：丁建生 主管会计工作负责人：寇光武 会计机构负责人：李俊彦 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 21 母公司现金流量表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 收到的现金 4,194,088,325.59 2,759,548,464.62 收到的税费返还 15,375,501.84 收到其他与经营活动 有关的现金 31,046,143.13 10,730,765.24 经营活动现金流入 小计 4,240,509,970.56 2,770,279,229.86 购买商品、接受劳务 支付的现金 3,484,973,407.62 2,130,816,889.01 支付给职工以及为职 工支付的现金 77,310,392.65 75,461,183.44 支付的各项税费 108,461,905.90 120,920,136.58 支付其他与经营活动 有关的现金 131,359,133.09 140,410,514.73 经营活动现金流出 小计 3,802,104,839.26 2,467,608,723.76 经营活动产生的 现金流量净额 438,405,131.30 302,670,506.10 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 16,174,117.38 取得投资收益收到的 现金 4,469,000.00 350,660,000.00 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 的现金净额 580,422.42 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 小计 20,643,117.38 351,240,422.42 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 的现金 80,300,314.37 47,767,829.94 投资支付的现金 55,733,280.00 351,000,000.00 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 小计 136,033,594.37 398,767,829.94 投资活动产生的 现金流量净额 -115,390,476.99 -47,527,407.52 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 22 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 157,030,400.00 1,488,384,172.65 收到其他与筹资活动 有关的现金 297,000,000.00 筹资活动现金流入 小计 454,030,400.00 1,488,384,172.65 偿还债务支付的现金 276,477,665.00 分配股利、利润或偿 付利息支付的现金 505,094,797.57 835,431,051.28 支付其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流出 小计 505,094,797.57 1,111,908,716.28 筹资活动产生的 现金流量净额 -51,064,397.57 376,475,456.37 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 -1,787,181.43 -1,140,231.29 五、现金及现金等价物净 增加额 270,163,075.31 630,478,323.66 加：期初现金及现金 等价物余额 254,699,407.28 986,348,485.12 六、期末现金及现金等价 物余额 524,862,482.59 1,616,826,808.78 法定代表人：丁建生 主管会计工作负责人：寇光武 会计机构负责人：李俊彦 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 23 合并所有者权益变动表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减 ： 库 存 股 专项储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额1,663,334,400.00 47,836,391.85 963,714,323.86 2,375,758,008.47 593,581.37 773,881,633.18 5,825,118,338.73 加：会计政 策变更 前期差 错更正 其他 二、本年年初余额1,663,334,400.00 47,836,391.85 963,714,323.86 2,375,758,008.47 593,581.37 773,881,633.18 5,825,118,338.73 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 13,049,543.30 106,710,049.51 4,377,332.06 -76,035,279.55 48,101,645.32 （一）净利润 605,710,369.51 81,071,049.03 686,781,418.54 （二）其他综合收 益 13,049,543.30 4,377,332.06 17,426,875.36 上述（一）和（二） 小计 13,049,543.30 605,710,369.51 4,377,332.06 81,071,049.03 704,208,293.90 （三）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 -499,000,320.00 -157,106,328.58 -656,106,648.58 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -499,000,320.00 -157,106,328.58 -656,106,648.58 4．其他 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 24 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 19,916,484.79 19,916,484.79 2．本期使用 19,916,484.79 19,916,484.79 四、本期期末余额1,663,334,400.00 60,885,935.15 963,714,323.86 2,482,468,057.98 4,970,913.43 697,846,353.63 5,873,219,984.05 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减： 库 存 股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 1,663,334,400.00 47,836,391.85 818,420,076.46 2,286,340,877.10 1,525,185.93 631,957,305.69 5,449,414,237.03 加：会计政 策变更 前期差错 更正 其他 二、本年年初余额 1,663,334,400.00 47,836,391.85 818,420,076.46 2,286,340,877.10 1,525,185.93 631,957,305.69 5,449,414,237.03 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -329,219,386.22 50,008.99 17,304,615.84 -311,864,761.39 （一）净利润 502,447,813.78 87,644,615.84 590,092,429.62 （二）其他综合收益 50,008.99 50,008.99 上述（一）和（二）小 计 502,447,813.78 50,008.99 87,644,615.84 590,142,438.61 （三）所有者投入和减 少资本 49,000,000.00 49,000,000.00 1．所有者投入资本 49,000,000.00 49,000,000.00 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -831,667,200.00 -119,340,000.00 -951,007,200.00 1．提取盈余公积 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 25 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -831,667,200.00 -119,340,000.00 -951,007,200.00 4．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 1,663,334,400.00 47,836,391.85 818,420,076.46 1,957,121,490.88 1,575,194.92 649,261,921.53 5,137,549,475.64 法定代表人：丁建生 主管会计工作负责人：寇光武 会计机构负责人：李俊彦 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 26 母公司所有者权益变动表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减： 库存 股 专项储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 1,663,334,400.00 101,425,729.87 963,714,323.86 1,149,104,485.76 3,877,578,939.49 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 1,663,334,400.00 101,425,729.87 963,714,323.86 1,149,104,485.76 3,877,578,939.49 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 348,252,811.42 348,252,811.42 （一）净利润 847,253,131.42 847,253,131.42 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 847,253,131.42 847,253,131.42 （三）所有者投入和减少资 本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 （四）利润分配 -499,000,320.00 -499,000,320.00 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -499,000,320.00 -499,000,320.00 4．其他 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 27 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 8,137,127.82 8,137,127.82 2．本期使用 8,137,127.82 8,137,127.82 四、本期期末余额 1,663,334,400.00 101,425,729.87 963,714,323.86 1,497,357,297.18 4,225,831,750.91 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 1,663,334,400.00 101,425,729.87 818,420,076.46 1,157,437,617.14 3,740,617,823.47 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 1,663,334,400.00 101,425,729.87 818,420,076.46 1,157,437,617.14 3,740,617,823.47 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -200,928,422.21 -200,928,422.21 （一）净利润 630,738,777.79 630,738,777.79 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 630,738,777.79 630,738,777.79 （三）所有者投入和减少资 本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权 益的金额 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 28 3．其他 （四）利润分配 -831,667,200.00 -831,667,200.00 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -831,667,200.00 -831,667,200.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 1,663,334,400.00 101,425,729.87 818,420,076.46 956,509,194.93 3,539,689,401.26 法定代表人：丁建生 主管会计工作负责人：寇光武 会计机构负责人：李俊彦 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 29 (二) 公司概况 烟台万华聚氨酯股份有限公司(以下简称“公司”)系经山东省人民政府鲁政股字[1998]70 号批准证书批准，以烟台万华合成革集团有限公司为主发起人，联合烟台东方电子信息产 业集团有限公司、烟台冰轮股份有限公司、烟台氨纶集团有限公司和红塔兴业投资有限公 司，以发起设立方式设立的股份有限公司。公司于1998 年12 月16 日经山东省工商行政 管理局批准注册成立，企业法人营业执照编号为370000018020049。 公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要从事聚氨酯及助剂，异氰酸酯(MDI)及衍生产 品的开发、生产、销售；技术服务，人员培训；批准范围内的自营进出口业务；许可证范 围内铁路专用线经营；热、电、纯水的生产和供应、热力普网建设；开发、制造、销售聚 氨酯；销售化工产品；项目投资；技术开发、技术培训等；热塑性聚氨酯弹性体(TPU)、 多元醇的研发、生产、销售，化工原料及产品的销售，化工新材料的研究、开发及技术服 务；码头和其他港口设施经营等。 公司的母公司为万华实业集团有限公司，最终控股公司为烟台万华合成革集团有限公司。 (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、财务报表的编制基础： 本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报 表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、遵循企业会计准则的声明： 本集团编制的财务报表符合2006 年2 月15 日发布的企业会计准则的要求，真实、完整地 反映了本公司于2010 年6 月30 日的公司及合并财务状况以及2010 年1-6 月份的公司及 合并经营成果及合并现金流量。 3、会计期间： 本集团的会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。 4、记账本位币： 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以 人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币相应 确定记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并 分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 本集团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债。合并日或购买日为实际取得 对被合并方或被购买方控制权的日期，即被合并方或被购买方的净资产或生产经营决策的 控制权转移给本集团的日期。 同一控制下的企业合并 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 30 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参 与合并的其他企业为被合并方。 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资 本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并及商誉 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合 并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方， 参与合并的其他企业为被购买方。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具的公允价值，以及为企业合并而发生的各项 直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之 和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项 很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债 在购买日以公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并 成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，则计入当期损益。 因企业合并形成的商誉每年均进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资 产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到相关 的资产组，难以分摊到相关的资产组的，分摊到相关的资产组组合，如包含分摊的商誉的 资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金 额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合 中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价 值。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但 存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃 市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产 预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现 金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 31 商誉减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 6、合并财务报表的编制方法： (1) 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团能够决定另一个企业的 财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。 本集团将取得或失去对子公司控制权的日期作为购买日和处置日。对于处置的子公司，处 置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处 置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其 购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不 调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期 期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中， 并且同时调整合并财务报表的对比数。 注册在境外的子公司会计政策与公司不一致，在编制财务报表时，公司已按照公司本身规 定的会计政策对子公司的财务报表进行了必要的调整。其余子公司采用的主要会计政策和 会计期间按照公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。 公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权 益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 7、现金及现金等价物的确定标准： 现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算： （1）外币业务核算： 外币交易在初始确认时采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算，与交易发生日即期汇 率近似的汇率按月初汇率计算确定。 于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与 初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了符合资本化条件 的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期 损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额 计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 32 后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。 （2）外币报表折算： 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置境外 经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资产、负债 类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外的股东权益项目按发生 时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按与交易发生日即 期汇率近似的汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配 利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类 项目合计数的差额，作为外币报表折算差额在资产负债表中股东权益项目下单独列示。 处置境外经营时，当被处置境外经营为子公司并且丧失控制权时，将资产负债表中股东权 益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比 例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折 算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变 动对现金及现金等价物的影响”单独列示。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 9、金融工具： 1) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。 金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的 报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了 在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值 技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易 中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权 定价模型等。 2) 金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。金融资产在初始确认时划 分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金 融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 33 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售或回购；(2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客 观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是， 被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生工具除外。 交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等 金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍 生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊 销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算 其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值 所使用的利率。 在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来 现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付 或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷 款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊 销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值 损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 34 收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项： (1) 发行方或债务人发生严重财务困难； (2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； (3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； (4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； (5) 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； (6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可 计量，包括： – 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； – 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； (7) 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本； (8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； (9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单 独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不应包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 - 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额 确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转 回日的摊余成本。 - 可供出售金融资产减值 可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以 转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 35 金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损 失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 (4)金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金 融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险 水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的 对价与原计入其他综合收益股东权益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终 止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差 额计入当期损益。 (5)金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用 计入初始确认金额。本集团暂无以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允 价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13 号—或有事项》确定的金额 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 36 和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的 余额之中的较高者进行后续计量。 (6)金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集 团(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 (7)金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融 负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负 债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工 具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。 本集团对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本集团不确认权 益工具的公允价值变动额。 10、应收款项： (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 本集团将金额为人民币800 万的以上应收款项确 认为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值 测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在 具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减 值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项， 不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组 合中进行减值测试。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法： 信用风险特征组合的确定依据 除单项金额超过800 万的应收账款,应收国外客户账款及账龄1 年 以上的国内应收账款（不含关联方）划分为单项金额不重大但按信 用风险特征组合后风险较大的款项。 根据信用风险特征组合确定的计提方法 账龄分析法 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 37 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 1 年以内（含1 年） 5% 无 1－2 年 10% 2－3 年 30% 3－4 年 50% 4－5 年 100% 5 年以上 100% 计提坏账准备的说明 国内客户按账龄分析法，国外客户按15%固定比率计提。其他应收 款按个别认定法计提坏账准备。 11、存货： (1) 存货的分类 本集团的存货主要包括原材料、在产品和产成品。按成本进行初始计量，存货成本包括采 购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。 (2) 发出存货的计价方法 加权平均法 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取 存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同 一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目 分开计量的存货，合并计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现 净值的差额提取存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因 素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额 内予以转回，转回的金额计入当期损益。 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存 货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表 日后事项的影响。 (4) 存货的盘存制度 永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品 一次摊销法 低值易耗品采用一次转销法进行摊销。 2) 包装物 一次摊销法 包装物采用一次转销法进行摊销. 12、长期股权投资： (1) 初始投资成本确定 对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照 取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长 期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。除企业合并形成的长期股权投资外的 其他股权投资，按成本进行初始计量。 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 38 (2) 后续计量及损益确认方法 对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股 权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值 能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。 此外，公司财务报表采用 成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或 者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资 单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算 时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采 用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份 额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产 等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行 调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比 例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发 生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8 号――资产减值》等规定属于所转 让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位除净损益以外的其他所有者权益变动，相 应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。 在确认应分担被 投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净 投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务， 则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润 的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 收购少 数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比 例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资 本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表 中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置 长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益。 其他情形下的长期股权 投资处置，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股 权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利 益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关 的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企 业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其 他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 (4) 减值测试方法及减值准备计提方法 本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资 产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差 额计提资产减值准备，并计入当期损益。 长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会 计期间不予转回。 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 39 13、固定资产： (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高 的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法) 提取折旧。 (2) 各类固定资产的折旧方法： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-40 年 4%-5% 4.80-2.38% 机器设备 10-25 年 4%-5% 9.60-3.80% 电子设备 5-8 年 4%-5% 19.20-11.88% 运输设备 6-12 年 4%-5% 16.00-7.92% (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 本集团在每一个资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产 存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可 收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入 当期损益。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (4) 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可 靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计 净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 固定资产出售、转 让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 14、在建工程： 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可 使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。 本集团在每一个资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的 迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资 产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基 础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产 减值准备，并计入当期损益。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 15、借款费用: 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额 等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动 已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或 者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实 际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资 取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资 产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般 借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本 化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 40 时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和 存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中 断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开 始。 16、无形资产： （1）无形资产 无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资 产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可 能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他无形项目的 支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建 造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资 产核算。如为外购的土地及建筑物，则将有关价款将在土地使用权和建筑物之间进行分配， 难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起， 对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更 则作为会计估计变更处理。 （2）研究与开发支出 本集团内部研究开发项目的支出分为 研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的 支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当 期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完 成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用 的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形 资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出 能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计 入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 本集团在每一个资产 负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在 减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回 金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期 损益。 使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减 值迹象，每年均进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 17、收入： （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入 的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提 供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 41 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：(1)收入的金额能够可靠地计量；(2) 相关的经济利益很可能流入企业；(3)交易的完工程度能够可靠地确定；(4)交易中已发生 和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本 金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供 劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销 售商品处理。 （3）利息收入 按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。 18、政府补助： 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者 投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助 为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿 命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损 失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相 关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收 益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的， 直接计入当期损益。 19、递延所得税资产/递延所得税负债： 1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规 定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据 有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负 债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法 规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债 表债务法确认递延所得税资产以及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、 发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关 的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司及联营企业投资相关的应 纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很 可能不会转回的，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税 暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或 可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所 得税资产。此外，对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的 未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确 认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 42 亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应 的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价 值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所 得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为股东权益或直接计入所有者权益的交 易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的 账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以 净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产 及当期所得税负债以抵消后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定 权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关 或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉 及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所 得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 20、经营租赁、融资租赁： 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能 转移， 也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本集团作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始 直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本集团作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始 直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生 时计入当期损益。 21、主要会计政策、会计估计的变更 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 22、前期会计差错更正 (1) 追溯重述法 无 (2) 未来适用法 无 23、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 职工薪酬 本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。 本集团按 规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 43 金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳 动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建 议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时 本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予 补偿产生的预计负债，并计入当期损益。 (四) 税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销项税额减可抵扣进项税后的 余额 除公司之子公司宁波大榭开发 区万华工业园热电有限公司的 销项税额按蒸汽销售收入的13% 计算外，其他销项税额一般按根 据相关税收规定计算的销售额 的17%计算。 营业税 应税收入3%-5% 公司之子公司宁波大榭万华码 头有限公司营业税税率为3%， 有价证券买卖业务营业税税率 为5%。 城市维护建设税 应纳流转税额7％ 7％ 企业所得税 应纳税所得额 详见下表 所得税税率 烟台万华聚氨酯股份有限公司 15% ； 宁波万华聚氨酯有限公司15% ； 宁波大榭万华码头有限公司 25% ； 宁波大榭开发区万华工业园热电有限公司 25% ； 北京科聚化工新材料有限公司15% ； 广东万华容威聚氨酯有限公司15% ； 上海万华实业发展有限公司 25% ； 烟台万华化工设计院有限公司 25% ； 万华国际(香港)有限公司 16.5%； 万华(荷兰)有限公司 25.5% ； 万华(日本)株式会社 41% ； 万华(美国)有限公司 39.5% ； 万华美国研发有限公司 39.5%。 2、税收优惠及批文 所得税 公司根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合 下发的“鲁科高字[2009]12 号——关于认定2008 年第一批高新技术企业的通知”，被认 定为高新技术企业(证书编号：GR200837000257)，认定有效期3 年。 公司的子公司宁波万华聚氨酯有限公司根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组 甬高企认领[2008]4 号“关于公布宁波市2008 年第一批高新技术企业的通知”，被认定 为高新技术企业(证书编号：GR200833100016)，认定有效期3 年。 公司的子公司北京科聚化工新材料有限公司经北京市科学技委员会、北京市财政局、北京 市国家税务局、北京市地方税务局联合下发的“京科高发[2008]469 号——关于认定北京 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 44 市2008 年度首批高新技术企业的通知”，被认定为高新技术企业(证书编号： GR200811000247)，认定有效期3 年。 公司的子公司广东万华容威聚氨酯有限公司经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省 国家税务局、广东省地方税务局联合下发的“粤科高字[2010]20 号——关于认定广东省 2009 年度第一批高新技术企业名单的通知”，被认定为高新技术企业(证书编号： GR200944000188)，认定有效期3 年。 3、其他说明 （1）增值税 应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，除子公司宁波大榭开发区万华工业园 热电有限公司的销项税额按蒸汽销售收入的13%计算外，其他销项税额一般按根据相关税收规定计算 的销售额的17%计算。 （2）营业税 公司子公司宁波大榭万华码头有限公司营业税税率为3%，公司有 价证券买卖业务营业税税率为5%。 （3）城市维护建设税 以实际缴纳的增值税、营业税为计税依据， 税率为7%。 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 45 (五) 企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司 单位:元 币种:人民币 子公司全称 子公 司类 型 注册地 业务 性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股 比例 (%) 表决 权比 例 (%) 是 否 合 并 报 表 少数股东权益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者 权益冲减子公司 少数股东分担的 本期亏损超过少 数股东在该子公 司期初所有者权 益中所享有份额 后的余额 宁波大榭开 发区万华工 业园热电有 限公司 控股 子公 司 宁波大 榭开发 区 制造 业 250,000,000.00 热、电、纯水的生产和 供应、热力管网建设 127,500,000.00 51 51 是117,072,316.15 北京科聚化 工新材料有 限公司 全资 子公 司 北京昌 平科技 园区星 火街5 号 制造 业 60,000,000.00 开发、制造、销售聚氨 酯；销售化工产品；项 目投资；技术开发、技 术培训等 61,410,000.00 100 100 是 宁波大榭万 华码头有限 公司 全资 子公 司 宁波大 榭开发 区 服务 业 120,000,000.00 码头和其他港口实施经 营；港口内从事货物装 卸、驳运、仓储经营； 港口机械、实施、设备 经营；船舶港口服务业 经营等。 120,000,000.00 100 100 是 宁波万华聚 氨酯有限公 司 控股 子公 司 宁波大 榭开发 区 制造 业 936,000,000.00 聚氨酯及助剂、异氰酸 酯及衍生产品的开发、 生产；光气、甲醛、液 氧、液氮、盐酸、压空 的生产；技术、咨询服 务等。 607,920,000.00 74.5 74.5 是553,753,053.81 万华国际（香 港）有限公司 全资 子公 司 香港 境外 企业 56,215,720.00 从事以化工产品为主的 国际贸易经营；收集商 业信息，提供商务咨询 服务。 56,215,720.00 100 100 是 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 46 万华（荷兰） 有限公司 全资 子公 司 荷兰 境外 企业 2,011,120.00 进出口贸易，技术咨询 等。 2,011,120.00 100 100 是 万华（日本） 株式会社 全资 子公 司 日本 境外 企业 538,192.00 进出口贸易、技术引进、 咨询等业务。 538,192.00 100 100 是 万华（美国） 有限公司 全资 子公 司 美国 境外 企业 1,575,840.00 进出口贸易、技术引进、 咨询等业务。 1,575,840.00 100 100 是 上海万华实 业发展有限 公司 全资 子公 司 上海市 闵行区 纪展路 358 号 服务 业 120,000,000.00 从事化工新材料领域内 的技术开发、技术转让、 技术咨询、技术服务， 销售化工原料及产品 （除危险品），商务咨 询（除经纪），展览展 示服务，系统内员工培 训。 120,000,000.00 100 100 是 万华美国研 发有限公司 全资 子公 司 美国 境外 企业 1,384,760.00 从事化工产品的研发及 其他相关业务 1,384,760.00 100 100 是 宁波万华容 威聚氨酯有 限公司 控股 子公 司 宁波大 榭开发 区 制造 业 50,000,000.00 聚氨酯材料及其制品、 产品的制造、加工及销 售；自营和代理商品和 技术的进出口业务，国 家限定或禁止公司经营 的除外。 50,000,000.00 80 100 是 (2) 非同一控制下企业合并取得的子公司 单位:元 币种:人民币 子公司全称 子公 司类 型 注册地 业务 性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股 比例 (%) 表决 权比 例 (%) 是 否 合 并 报 表 少数股东权益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者 权益冲减子公司 少数股东分担的 本期亏损超过少 数股东在该子公 司期初所有者权 益中所享有份额 后的余额 广东万华容控股佛山市制造98,857,500.00 生产、销售聚氨酯材料102,978,500.00 80 65 是27,020,983.67 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 47 威聚氨酯有 限公司 子公 司 高明区 明城镇 工业区 业 及其制品产品。货物进 出口、技术进出口。 烟台万华化 工设计院有 限公司 全资 子公 司 烟台市 芝罘区 幸福南 路7 号 服务 业 2,000,000.00 工业、民用建筑工程设 计、工程监理（须凭资 质经营）机电设备机械 设备设计 1,005,359.72 100 100 是 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 48 2、合并范围发生变更的说明 本期子公司广东万华容威聚氨酯有限公司通过设立方式成立全资子公司宁波万华容威聚氨酯有限公 司，并纳入合并报表范围。 3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 (1) 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实 体 单位:元 币种:人民币 名称 期末净资产 本期净利润 宁波万华容威聚氨酯有限公司 50,000,000.00 4、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润” 项目外的股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发 生额的项目按与交易发生日即期汇率近似的汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的 年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项 目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额在资产负债表中 股东权益项目下单独列示。 (六) 合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现 金： / / 142,953.32 / / 158,254.20 人民 币 / / 142,953.32 / / 158,254.20 银行 存 款： / / 579,998,866.86 / / 1,177,263,110.29 人民 币 / / 407,181,406.05 / / 1,103,672,378.27 美元 23,643,006.22 6.7909 160,557,290.97 9,385,812.78 6.8282 64,088,206.80 日元 80,711,687.00 0.076686 6,189,456.43 16,911,299.00 0.0738 1,247,749.46 欧元 730,880.05 8.271 6,045,108.88 842,568.27 9.7971 8,254,725.59 英镑 4.57 10.2135 46.68 4.57 10.9780 50.17 印度 卢比 175,017.82 0.14603 25,557.85 其他 货币 资 金： / / 8,464,149.45 / / 4,631.00 人民 币 / / 283,144.21 / / 4,631.00 美元 1,204,701.18 6.7909 8,181,005.24 合计 / / 588,605,969.63 / / 1,177,425,995.49 截止2010 年6 月30 日，存放在境外的货币资金合计折合人民币29,521,037.53 元。 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 49 2、交易性金融资产： (1) 交易性金融资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末公允价值 期初公允价值 1.交易性债券投资 2.交易性权益工具投资 36,209,427.73 57,203,732.16 3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 4.衍生金融资产 5.其他 合计 36,209,427.73 57,203,732.16 3、应收票据： (1) 应收票据分类 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 908,998,811.49 769,211,815.10 商业承兑汇票 51,307.00 合计 909,050,118.49 769,211,815.10 (2) 期末公司已质押的应收票据情况 单位：元 币种：人民币 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 A 2010 年1 月19 日 2010 年7 月19 日 5,000,000.00 用于质押，取得银行 借款 B 2010 年2 月8 日 2010 年8 月8 日 2,640,000.00 用于质押，取得银行 借款 C 2010 年1 月26 日 2010 年7 月26 日 2,500,000.00 用于质押，取得银行 借款 D 2010 年1 月29 日 2010 年7 月29 日 2,200,000.00 用于质押，取得银行 借款 E 2010 年1 月28 日 2010 年7 月28 日 2,000,000.00 用于质押，取得银行 借款 合计 / / 14,340,000.00 / 截止2010 年6 月30 日，本集团用于质押取得借款的应收票据合计56,507,383.30 元。 (3) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票 据情况 单位：元 币种：人民币 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 F 2010 年3 月9 日 2010 年9 月9 日 10,000,000.00 G 2010 年1 月21 日2010 年7 月21 日3,000,000.00 H 2010 年2 月8 日 2010 年8 月8 日 2,640,000.00 I 2010 年5 月27 日 2010 年11 月27 日 2,350,000.00 J 2010 年5 月28 日 2010 年11 月28 日 2,200,000.00 合计 / / 20,190,000.00 / 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 50 截止2010 年6 月30 日，本集团已背书给他方但尚未到期的银行承兑汇票金额合计人民币 270,361,125.22 元。 4、应收股利： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的 原因 相关款项是 否发生减值 账龄一年 以内的应 收股利 10,641,500.00 10,641,500.00 5、应收账款: (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项 金额 重大 的应 收账 款 148,032,979.86 25.52 10,850,951.19 16.33 104,594,388.27 28.27 11,264,117.96 24.16 单项 金额 不重 大但 按信 用风 险特 征组 合后 该组 合的 风险 较大 的应 收账 款 340,492,088.58 58.70 50,728,695.78 76.33 213,327,940.00 57.67 33,092,599.12 70.98 其他 不重 大应 收账 款 91,538,954.87 15.78 4,880,306.92 7.34 52,017,290.07 14.06 2,266,537.26 4.86 合计 580,064,023.31 / 66,459,953.89 / 369,939,618.34 / 46,623,254.34 / (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提： 单位：元 币种：人民币 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由 K 27,818,950.24 4,172,842.54 15 国外客户 L 23,867,025.47 1,193,351.27 5 1 年内国内客户 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 51 M 12,071,346.18 603,567.31 5 1 年内国内客户 N 11,571,693.60 1,735,754.04 15 国外客户 Q 6,880,391.60 1,032,058.74 15 国外客户 其他 65,823,572.77 2,113,377.29 合计 148,032,979.86 10,850,951.19 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 1 年以 内 328,267,188.49 56.59 48,238,885.67 201,299,679.53 54.41 30,645,968.47 1 至2 年 5,689,610.17 0.98 833,731.95 5,937,803.78 1.61 825,128.73 2 至3 年 1,787,881.89 0.31 269,858.53 1,324,934.36 0.36 232,565.15 3 年以 上 4,747,408.03 0.82 1,386,219.63 4,765,522.33 1.29 1,388,936.77 合计 340,492,088.58 58.70 50,728,695.78 213,327,940.00 57.67 33,092,599.12 (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额 的比例（％） K 第三方 27,818,950.24 1 年内 4.80 L 第三方 23,867,025.47 1 年内 4.11 M 第三方 12,071,346.18 1 年内 2.08 N 第三方 11,571,693.60 1 年内 1.99 Q 第三方 6,880,391.60 1 年内 1.19 合计 / 82,209,407.09 / 14.17 (5) 应收关联方账款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例 （％） 万华节能建材股份有限 公司 母公司的控股子公司 42,000.00 万华生态板业股份有限 公司 母公司的控股子公司 800.00 合计 / 42,800.00 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 52 6、其他应收款： (1) 其他应收款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重 大的其他应 收款 13,110,000.00 57.82 13,110,000.00 55.60 单项金额不 重大但按信 用风险特征 组合后该组 合的风险较 大的其他应 收款 3,224,338.22 14.22 2,538,921.32 10.77 其他不重大 的其他应收 款 6,340,740.80 27.96 7,928,607.73 33.63 合计 22,675,079.02 / / 23,577,529.05 / / (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提： 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 1,693,631.91 7.47 1,882,846.81 7.99 1 至2 年 1,519,706.31 6.70 652,474.51 2.77 2 至3 年 11,000.00 0.05 3 至4 年 3,600.00 0.01 合计 3,224,338.22 14.22 2,538,921.32 10.77 (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 单位名称 金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额 烟台万华合成革集团有限 公司 606,017.00 合计 606,017.00 (4) 其他应收款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总 额的比例(%) R 第三方 13,110,000.00 3 年以上 57.82 S 间接控股股东 606,017.00 1 年以内 2.67 T 第三方 291,740.00 1 年以内 1.29 U 第三方 202,136.12 1-2 年 0.89 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 53 V 第三方 200,000.00 1 年以内 0.88 合计 / 14,409,893.12 / 63.55 7、预付款项： (1) 预付款项按账龄列示 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 405,445,848.03 94.90 428,075,275.60 65.39 1 至2 年 20,570,213.47 4.82 140,693,954.87 21.49 2 至3 年 1,200,000.00 0.28 14,549,394.40 2.22 3 年以上 71,300,000.00 10.90 合计 427,216,061.50 100.00 654,618,624.87 100.00 (2) 预付款项金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 W 第三方 46,240,000.00 1 年以内 X 第三方 42,955,021.80 1 年以内 Y 第三方 40,025,510.50 1 年以内 Z 第三方 39,892,800.00 1 年以内 AA 第三方 36,091,354.27 1 年以内 合计 / 205,204,686.57 / / (3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 8、存货： (1) 存货分类 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌 价 准 备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原 材 料 442,444,458.26 442,444,458.26 291,199,625.37 291,199,625.37 在 产 品 219,787,031.99 219,787,031.99 131,020,638.18 131,020,638.18 库 存 商 品 409,613,957.29 409,613,957.29 333,439,346.03 25,943.30 333,413,402.73 合 计 1,071,845,447.54 1,071,845,447.54 755,659,609.58 25,943.30 755,633,666.28 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 54 (2) 存货跌价准备 单位：元 币种：人民币 本期减少 存货种类 期初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 库存商品 25,943.30 25,943.30 合计 25,943.30 25,943.30 9、可供出售金融资产： (1) 可供出售金融资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末公允价值 期初公允价值 可供出售权益工具 115,050,000.00 合计 115,050,000.00 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 55 10、对合营企业投资和联营企业投资: 单位：元 币种：人民币 被投资 单位名 称 企业 类型 注 册 地 法 人 代 表 业 务 性 质 注册资本 本企业 持股 比例 (%) 本企业在 被投资单 位表决权 比例(%) 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总 额 本期净利润 一、合营企业 二、联营企业 宁波东 港电化 有限责 任公司 有限 责任 公司 宁 波 田 平 岳 制 造 业 160,000,000 35 35 653,055,042.54 302,154,733.39 350,900,309.15 171,989,385.67 21,419,681.77 11、长期股权投资: (1) 长期股权投资情况 按成本法核算： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 初始投资成本期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 在被投资单位 持股比例（％） 在被投资单位表 决权比例（％） 宁波经济技术开发区天地置业 有限公司 14,700,000.00 14,700,000.00 -14,700,000.00 红塔创新投资股份有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 5 5 按权益法核算： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减 值 准 备 本期现金红利 在被投资 单位持股 比例（％） 在被投资单位 表决权比例 （％） 宁波东港电化有限责任公司 143,934,832.96 164,125,804.06 -1,170,430.07 162,955,373.99 8,641,500.00 35 35 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 56 12、固定资产: (1) 固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合 计： 4,303,484,612.15 20,063,714.73 2,476,608.84 4,321,071,718.04 其中：房屋及建筑 物 1,202,442,451.02 1,543,950.00 1,200,898,501.02 机器设备 3,013,230,413.28 11,512,342.44 3,024,742,755.72 运输工具 30,535,079.90 5,453,016.71 716,682.00 35,271,414.61 电子设备、器 具及家具 57,276,667.95 3,098,355.58 215,976.84 60,159,046.69 二、累计折旧合 计： 1,131,996,360.13 146,021,728.18 1,305,570.22 1,276,712,518.09 其中：房屋及建筑 物 181,579,272.99 22,424,308.81 451,039.27 203,552,542.53 机器设备 902,718,894.81 116,633,469.63 1,019,352,364.44 运输工具 18,716,125.03 2,103,985.77 674,530.40 20,145,580.40 电子设备、器 具及家具 28,982,067.30 4,859,963.97 180,000.55 33,662,030.72 三、固定资产账面 净值合计 3,171,488,252.02 -125,958,013.45 1,171,038.62 3,044,359,199.95 其中：房屋及建筑 物 1,020,863,178.03 -22,424,308.81 1,092,910.73 997,345,958.49 机器设备 2,110,511,518.47 -105,121,127.19 2,005,390,391.28 运输工具 11,818,954.87 3,349,030.94 42,151.60 15,125,834.21 电子设备、器 具及家具 28,294,600.65 -1,761,608.39 35,976.29 26,497,015.97 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 五、固定资产账面 价值合计 3,171,488,252.02 -125,958,013.45 1,171,038.62 3,044,359,199.95 其中：房屋及建筑 物 1,020,863,178.03 -22,424,308.81 1,092,910.73 997,345,958.49 机器设备 2,110,511,518.47 -105,121,127.19 2,005,390,391.28 运输工具 11,818,954.87 3,349,030.94 42,151.60 15,125,834.21 电子设备、器 具及家具 28,294,600.65 -1,761,608.39 35,976.29 26,497,015.97 本期折旧额：146,021,728.18 元。 本期由在建工程转入固定资产原价为：11,029,970.76 元。 (2) 未办妥产权证书的固定资产情况 项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 房屋建筑物 尚在办理中 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 57 13、在建工程： (1) 在建工程情况 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备账面净值 账面余额 减值准备账面净值 在建工程 3,200,818,545.55 3,200,818,545.55 2,284,635,605.25 2,284,635,605.25 (2) 重大在建工程项目变动情况 单位：元 币种：人民币 项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 工程投入占预 算比例（％） 利息资本化累计 金额 其中：本期利息资 本化金额 本期利息资 本化率（％） 资金 来源 期末数 PM 车间项目 76,000,000.00 57,252,490.60 10,704,046.87 89.42 自筹 67,956,537.47 宁波万华一期 技改 185,000,000.00 48,559,166.20 20,837,487.91 105.98 自筹 69,396,654.11 宁波万华二期 项目 3,353,000,000.00 2,056,865,312.78 773,609,767.29 84.42 22,103,797.95 7,365,266.51 2.25 自筹 及借 款 2,830,475,080.07 八角工业园项 目 13,100,000,000.00 10,292,597.32 36,944,490.47 0.36 自筹 47,237,087.79 宁波热电脱硫 技改 40,000,000.00 15,884,267.80 4,462,573.39 50.87 自筹 20,346,841.19 宁波万华容威5 万吨组合料一 体化项目 170,000,000.00 8,042,818.82 4.73 自筹 8,042,818.82 其他 95,781,770.55 72,611,726.31 11,029,970.76 自筹 157,363,526.10 合计 2,284,635,605.25 927,212,911.06 11,029,970.76 / 22,103,797.95 7,365,266.51 / / 3,200,818,545.55 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 58 14、工程物资： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 材料 39,644,223.80 5,097,216.16 39,644,223.80 5,097,216.16 设备 28,834,995.59 278,790,881.98 250,266,843.06 57,359,034.51 合计 68,479,219.39 283,888,098.14 289,911,066.86 62,456,250.67 15、无形资产： (1) 无形资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 151,898,252.54 5,828,785.88 157,727,038.42 土地使用权 120,026,523.12 1,543,950.00 121,570,473.12 非专利技术 9,000,000.00 9,000,000.00 财务软件 22,871,729.42 4,284,835.88 27,156,565.30 二、累计摊销合计 15,058,127.34 3,513,617.08 18,571,744.42 土地使用权 9,603,168.84 1,743,418.89 11,346,587.73 非专利技术 2,324,999.92 449,999.97 2,774,999.89 财务软件 3,129,958.58 1,320,198.22 4,450,156.80 三、无形资产账面 净值合计 136,840,125.20 2,315,168.80 139,155,294.00 土地使用权 110,423,354.28 -199,468.89 110,223,885.39 非专利技术 6,675,000.08 -449,999.97 6,225,000.11 财务软件 19,741,770.84 2,964,637.66 22,706,408.50 四、减值准备合计 土地使用权 非专利技术 财务软件 五、无形资产账面 价值合计 136,840,125.20 2,315,168.80 139,155,294.00 土地使用权 110,423,354.28 -199,468.89 110,223,885.39 非专利技术 6,675,000.08 -449,999.97 6,225,000.11 财务软件 19,741,770.84 2,964,637.66 22,706,408.50 本期摊销额：3,062,577.81 元。 (2) 公司开发项目支出 单位：元 币种：人民币 本期减少 项目 期初数 本期增加 计入当期损益 确认为无形资产 期末数 研究费用 124,788,561.34 124,788,561.34 合计 124,788,561.34 124,788,561.34 16、长期待摊费用: 单位：元 币种：人民币 项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 开办费 98,285.06 98,285.06 合计 98,285.06 98,285.06 长期待摊费用为宁波万华容威聚氨酯有限公司的开办费。 17、递延所得税资产/递延所得税负债： 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 59 （一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 4,760,090.02 3,569,980.94 应付职工薪酬 4,569,274.84 7,646,051.21 尚未支付费用 9,362,886.92 13,158,446.28 内部交易未实现利润 9,801,112.49 14,278,352.89 递延收益 1,263,450.00 公允价值变动损益 2,340,877.40 5,589.95 小计 30,834,241.67 39,921,871.27 递延所得税负债： 非同一控制下子公司固定资 产、无形资产评估增值 1,496,618.96 1,536,650.96 内部交易未实现利润 1,297,826.32 公允价值变动损益 4,953.75 834,244.03 小计 2,799,399.03 2,370,894.99 (2) 未确认递延所得税资产明细 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 可抵扣亏损 88,793,009.76 59,756,770.33 坏账准备 34,726,020.42 22,823,381.37 开办费 98,285.06 应付职工薪酬 3,987,119.67 536,347.63 存货跌价准备 25,943.3 合计 127,604,434.91 83,142,442.63 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 币种：人民币 年份 期末数 期初数 备注 2013 年 637,960.53 17,309,330.66 2014 年 1,641,973.34 1,641,973.34 2015 年 20,238,595.61 2017 年 2,569,836.23 865,894.66 2018 年 30,301,966.46 30,301,966.46 2019 年 21,728,197.02 2027 年 2,910,917.65 2,910,917.65 2028 年 460,805.20 460,805.20 2029 年 6,265,882.36 6,265,882.36 2030 年 2,036,875.36 合计 88,793,009.76 59,756,770.33 / (4) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 单位：元 币种：人民币 项目 暂时性差异金额 引起暂时性差异的资产项目 资产减值准备 31,733,933.45 应付职工薪酬 30,461,832.29 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 60 尚未支付费用 62,419,246.26 内部交易未实现利润 65,340,749.93 公允价值变动损益 15,605,849.22 小计 205,561,611.15 引起暂时性差异的负债项目 非同一控制下子公司固定资产、无形资产评估 增值 9,977,459.71 内部交易未实现利润 8,652,175.47 公允价值变动损益 19,815.00 小计 18,649,450.18 18、资产减值准备明细: 单位：元 币种：人民币 本期减少 项目 期初账面余额 本期增加 转回 转销 期末账面余额 一、坏账准备 46,623,254.34 20,926,320.85 1,089,621.30 66,459,953.89 二、存货跌价准 备 25,943.30 25,943.30 三、可供出售金 融资产减值准备 四、持有至到期 投资减值准备 五、长期股权投 资减值准备 六、投资性房地 产减值准备 七、固定资产减 值准备 八、工程物资减 值准备 九、在建工程减 值准备 十、生产性生物 资产减值准备 其中：成熟生产 性生物资产减值 准备 十一、油气资产 减值准备 十二、无形资产 减值准备 十三、商誉减值 准备 十四、其他 合计 46,649,197.64 20,926,320.85 1,115,564.60 66,459,953.89 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 61 19、短期借款： (1) 短期借款分类 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 质押借款 54,327,200.00 661,410,000.00 保证借款 50,000,000.00 信用借款 1,724,720,506.02 1,415,427,499.44 合计 1,779,047,706.02 2,126,837,499.44 质押借款 质押借款为以56,507,383.30 元银行承兑汇票为质押，取得8,000,000.00 美元借款。 20、应付票据： 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 188,733,213.27 136,502,366.90 合计 188,733,213.27 136,502,366.90 下一会计期间（下半年）将到期的金额188,733,213.27 元。 21、应付账款： (1) 应付账款情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 购买商品及接受劳务 614,992,116.36 482,952,779.40 合计 614,992,116.36 482,952,779.40 (2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 单位： 元 币种：人民币 单位名称 期末数 期初数 万华实业集团有限公司 10,141,314.82 合计 10,141,314.82 22、预收账款： (1) 预收账款情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 销售商品及提供服务预收款项 146,258,428.32 139,546,942.46 合计 146,258,428.32 139,546,942.46 (2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况 23、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补 贴 56,731,473.38 89,644,060.22 114,336,039.92 32,039,493.68 二、职工福利费 2,247,176.15 2,022,633.68 224,542.47 三、社会保险费 946,797.82 21,180,236.53 20,425,434.28 1,701,600.07 医疗保险费 25,527.80 5,937,860.48 5,629,912.74 333,475.54 基本养老保险费 806,668.90 12,775,247.00 12,424,013.22 1,157,902.68 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 62 失业保险费 76,186.46 1,160,422.46 1,102,431.20 134,177.72 工伤保险费 16,769.83 826,514.40 808,006.92 35,277.31 生育保险费 21,644.83 480,192.19 461,070.20 40,766.82 四、住房公积金 -6,977.72 10,010,606.72 10,047,454.35 -43,825.35 五、辞退福利 六、其他 310,992.66 3,429,547.95 3,213,399.52 527,141.09 合计 57,982,286.14 126,511,627.57 150,044,961.75 34,448,951.96 工会经费和职工教育经费金额2,683,360.52 元，非货币性福利金额2,022,633.68 元。 应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额，预计在下半年发放完毕。 24、应交税费： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 增值税 -180,239,318.46 -107,307,854.82 营业税 116,407.15 157,473.07 企业所得税 32,647,825.38 23,803,589.95 个人所得税 2,493,283.12 4,851,059.92 城市维护建设税 1,626,714.29 4,505,036.96 其他 2,126,994.08 3,477,816.35 合计 -141,228,094.44 -70,512,878.57 25、应付利息： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 短期借款应付利息 5,070,155.77 1,691,347.27 长期借款利息 1,194,798.52 695,174.21 合计 6,264,954.29 2,386,521.48 26、其他应付款： (1) 其他应付款情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 运费 13,613,000.88 17,776,258.38 押金 12,408,857.22 12,255,842.67 其他 4,078,266.42 6,038,922.13 合计 30,100,124.52 36,071,023.18 (2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况 本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 27、1 年内到期的非流动负债： (1) 1 年内到期的非流动负债情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 1 年内到期的长期借款 123,188,525.00 125,352,500.00 合计 123,188,525.00 125,352,500.00 (2) 1 年内到期的长期借款 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 63 1) 1 年内到期的长期借款 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 信用借款 123,188,525.00 125,352,500.00 合计 123,188,525.00 125,352,500.00 2) 金额前五名的1 年内到期的长期借款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 贷款单位 借款 起始 日 借款 终止 日 币 种 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 AB 2009 年4 月 22 日 2011 年6 月 27 日 美 元 2,250,000.00 15,279,525.00 AC 2006 年 11 月 20 日 2010 年9 月 22 日 美 元 10,000,000.00 67,909,000.00 10,000,000.00 68,282,000.00 AD 2008 年 11 月 27 日 2010 年 11 月 26 日 人 民 币 40,000,000.00 40,000,000.00 AE 2007 年5 月 18 日 2010 年5 月 18 日 美 元 2,500,000.00 17,070,500.00 合计 / / / / 123,188,525.00 / 125,352,500.00 1 年内到期的长期借款利率从1.65%至3.60%。 28、其他流动负债 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面余额 期初账面余额 所得税返还（注） 85,453,644.84 155,311,583.99 政府补助 其中：二氨基二环己基甲烷产业 化成套技术研究补助 3,000,000.00 国家聚氨酯工程技术研 究中心补助资金 2,000,000.00 2009 烟台市科学技术发 展计划补助 1,000,000.00 其他 2,423,000.00 合计 85,453,644.84 163,734,583.99 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 64 注：所得税返还为公司收到的烟台市财政局根据财驻鲁监函 [2007]77 号文《关于烟台万华聚氨酯股 份有限公司退付企业所得税的批复》退付的企业所得税款，该款专项用于公司的产品研发投入。 29、长期借款： (1) 长期借款分类 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 保证借款 60,000,000.00 60,000,000.00 信用借款 1,529,479,865.00 560,661,200.00 合计 1,589,479,865.00 620,661,200.00 长期借款中的保证借款系由万华实业集团有限公司提供的担保。 (2) 金额前五名的长期借款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 贷款单位 借款 起始 日 借款 终止 日 币 种 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 AB 2010 年1 月8 日 2012 年1 月6 日 美 元 12,000,000.00 81,490,800.00 AD 2010 年6 月4 日 2014 年6 月 20 日 美 元 10,000,000.00 67,909,000.00 AD 2010 年5 月7 日 2012 年 12 月 20 日 美 元 10,000,000.00 67,909,000.00 AB 2009 年7 月 21 日 2012 年7 月 21 日 人 民 币 110,000,000.00 110,000,000.00 AB 2008 年8 月 28 日 2012 年6 月 27 日 美 元 10,000,000.00 67,909,000.00 10,000,000.00 68,282,000.00 AB 2009 年4 月 22 日 2011 年6 月 27 日 美 元 10,000,000.00 68,282,000.00 AB 2008 年6 月 27 2011 年 12 月 美 元 9,000,000.00 61,453,800.00 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 65 日 20 日 AB 2009 年8 月 24 日 2012 年8 月 24 日 人 民 币 60,000,000.00 合计 / / / / 395,217,800.00 / 368,017,800.00 长期借款利率从1.25%至3.51%。 30、长期应付款： (1) 金额前五名长期应付款情况 单位：元 币种：人民币 单位 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件 烟台市财政局 14,880,000.00 4.17 12,174,546.00 信用借款 根据山东省经贸委、省发展计划委、省财政厅鲁经贸投字[2002]592 号、鲁财建指[2002]112 号文，烟 台年产8 万吨MDI 项目被列入2002 年第三批国债专项资金国家重点技术改造项目资金计划，为此地方 财政支付转贷资金，公司按年支付利息。 31、股本： 单位：元 币种：人民币 本次变动增减（+、-） 期初数 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 期末数 股份 总数 1,663,334,400.00 1,663,334,400.00 公司之母公司万华实业集团有限公司将持有的本公司股份300,000,000 股质押给中国银行烟台分行， 以获取其授信额度，质押股份占公司股份总额的18%。 32、资本公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 28,010,338.91 28,010,338.91 其他资本公积 19,826,052.94 13,049,543.30 32,875,596.24 合计 47,836,391.85 13,049,543.30 60,885,935.15 本期资本公积增加包括：1）可供出售金融资产公允价值变动金额12,550,000.00 元； 2）子公司北京科聚化工新材料有限公司减免税款499,543.30 元。 33、盈余公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 697,206,136.15 697,206,136.15 任意盈余公积 266,508,187.71 266,508,187.71 合计 963,714,323.86 963,714,323.86 34、未分配利润： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 提取或分配比例（％） 调整前 上年末未分配利润 2,375,758,008.47 / 调整后 年初未分配利润 2,375,758,008.47 / 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 66 加：本期归属于母公司所有者的 净利润 605,710,369.51 / 应付普通股股利 499,000,320.00 期末未分配利润 2,482,468,057.98 / 35、营业收入和营业成本： (1) 营业收入、营业成本 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 4,372,301,604.06 2,741,012,441.32 其他业务收入 8,032,286.45 8,946,534.99 营业成本 3,243,051,207.74 1,966,108,249.56 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 化工行业 4,158,921,697.73 3,052,402,158.22 2,637,546,604.34 1,870,650,135.27 其他 213,379,906.33 183,470,593.46 103,465,836.98 90,126,018.18 合计 4,372,301,604.06 3,235,872,751.68 2,741,012,441.32 1,960,776,153.45 (3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 纯MDI 1,253,516,478.54 796,836,988.07 980,202,589.38 544,749,182.55 聚合MDI 2,316,962,388.10 1,781,788,929.87 1,342,415,547.90 1,048,629,354.76 其他 801,822,737.42 657,246,833.74 418,394,304.04 367,397,616.14 合计 4,372,301,604.06 3,235,872,751.68 2,741,012,441.32 1,960,776,153.45 (4) 主营业务（分地区） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 3,303,750,055.50 2,248,440,103.76 2,068,808,444.57 1,400,096,037.18 国外 1,068,551,548.56 987,432,647.92 672,203,996.75 560,680,116.27 合计 4,372,301,604.06 3,235,872,751.68 2,741,012,441.32 1,960,776,153.45 (5) 公司前五名客户的营业收入情况 单位：元 币种：人民币 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％） AG 85,223,814.91 1.95 AH 67,284,243.75 1.54 AI 66,905,753.97 1.53 AJ 62,211,428.96 1.42 AK 61,237,782.72 1.40 合计 342,863,024.31 7.84 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 67 36、营业税金及附加： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 777,246.16 653,675.51 应税收入3%-5% 城市维护建设税 6,280,495.50 8,978,216.86 应纳流转税额7％ 教育费附加 2,698,237.03 3,884,339.42 地方教育费附加 887,233.46 1,655,041.59 合计 10,643,212.15 15,171,273.38 / 37、公允价值变动收益： 单位：元 币种：人民币 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 -21,160,651.79 合计 -21,160,651.79 38、投资收益： (1) 投资收益明细情况 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 2,000,000.00 1,000,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 8,301,952.88 8,560,969.91 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 132,000.00 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 1,600,000.00 处置交易性金融资产取得的投资收益 940,948.82 合计 12,974,901.70 9,560,969.91 (2) 按成本法核算的长期股权投资收益 单位：元 币种：人民币 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 红塔创新投资股份有限 公司 2,000,000.00 1,000,000.00 合计 2,000,000.00 1,000,000.00 / (3) 按权益法核算的长期股权投资收益 单位：元 币种：人民币 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 宁波东港电化有限责任 公司 8,301,952.88 8,560,969.91 合计 8,301,952.88 8,560,969.91 / 39、资产减值损失： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 19,836,699.55 9,317,009.63 二、存货跌价损失 -25,943.30 -529,701.61 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 68 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 19,810,756.25 8,787,308.02 40、营业外收入： (1) 营业外收入情况 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 108,641.54 532,937.69 其中：固定资产处置利得 108,641.54 532,937.69 接受捐赠 210,800.00 政府补助 101,836,224.10 209,426,595.78 其他 725,874.26 6,025,389.90 合计 102,881,539.90 215,984,923.37 (2) 政府补助明细 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 说明 所得税返还 69,857,939.15 175,635,495.35 其他 31,978,284.95 33,791,100.43 合计 101,836,224.10 209,426,595.78 / 41、营业外支出： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 25,086.70 123,405.18 其中：固定资产处置损失 25,086.70 123,405.18 对外捐赠 231,000.00 其他 4,370.00 62,436.85 合计 260,456.70 185,842.03 42、所得税费用： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期 所得税 103,441,241.62 79,304,583.48 递延所得税调整 9,516,133.64 -8,421,052.48 合计 112,957,375.26 70,883,531.00 43、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 1)归属于普通股股东的当期净利润为605,710,369.51 元。 2)年初发行在外的普通股股数为1,663,334,400.00 股，本期发行在外的普通股股数未发生变动，因此 发行在外的普通股加权平均数为1,663,334,400.00 股。 3)基本每股收益为0.36 元。 4)截止2010 年6 月30 日，公司不存在稀释性潜在普通股，因此稀释每股收益与基本每股收益相同。 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 69 44、其他综合收益 单位：元 币种：人民币 项目 本期金额 上期金额 1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 12,550,000.00 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 12,550,000.00 2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享 有的份额 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所 享有的份额产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认金额的调整额 小计 4．外币财务报表折算差额 4,377,332.06 50,008.99 减：处置境外经营当期转入损益的净额 小计 4,377,332.06 50,008.99 5.其他 499,543.30 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 499,543.30 合计 17,426,875.36 50,008.99 45、现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 金额 政府补助 25,133,058.30 利息 27,727,950.78 其他 4,950,485.99 合计 57,811,495.07 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 金额 支付的各项费用 248,997,284.98 合计 248,997,284.98 (3) 收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 金额 用于借款质押的货币资金解除质押 827,000,000.00 合计 827,000,000.00 46、现金流量表补充资料： 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 70 (1) 现金流量表补充资料 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 686,781,418.54 590,092,429.62 加：资产减值准备 19,810,756.25 8,787,308.02 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 146,021,728.18 137,627,549.50 无形资产摊销 3,062,577.81 2,973,593.93 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -83,554.84 -532,937.69 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 123,405.18 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 21,160,651.79 财务费用（收益以“－”号填列） 51,939,089.00 37,857,713.68 投资损失（收益以“－”号填列） -12,974,901.70 -9,560,969.91 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 9,087,629.60 -8,421,052.48 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 428,504.04 -66,720.00 存货的减少（增加以“－”号填列） -316,211,781.26 18,340,240.39 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -387,530,863.89 187,152,314.59 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -942,019.56 73,358,262.49 其他 4,000,000.00 经营活动产生的现金流量净额 224,549,233.96 1,037,731,137.32 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 588,605,969.63 2,256,342,309.72 减：现金的期初余额 346,425,995.49 1,271,602,517.04 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 242,179,974.14 984,739,792.68 (2) 现金和现金等价物的构成 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 一、现金 588,605,969.63 346,425,995.49 其中：库存现金 142,953.32 158,254.20 可随时用于支付的银行存款 579,998,866.86 346,263,110.29 可随时用于支付的其他货币资金 8,464,149.45 4,631.00 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 588,605,969.63 346,425,995.49 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 71 (七) 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:万元 币种:人民币 母公司名称 企业 类型 注册 地 法人 代表 业务性质 注册资本 母公司对本 企业的持股 比例(%) 母公司对本 企业的表决 权比例(%) 本企业最终控制方 组织机构代 码 万华实业集 团有限公司 中外 合资 烟台 李建 奎 聚氨酯和聚氨树酯原料及产品、工业气 体、烧碱、氯产品的制造加工销售等 115,848.62 50.50 50.50 烟台万华合成革集 团有限公司 73263286-3 烟台万华合 成革集团有 限公司 国有 独资 公司 烟台 李建 奎 聚氨酯和聚氨树酯原料及产品、工业气 体、烧碱、氯产品的制造加工销售等 23,440.00 50.50 50.50 烟台万华合成革集 团有限公司 16500382-4 2、本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币 子公司全称 企业类 型 注册地 法人代 表 业务性质 注册资本 持股 比例 (%) 表决权 比例 (%) 组织机构代 码 宁波万华聚氨 酯有限公司 有限责 任公司 宁波大榭开 发区 廖增太 聚氨酯及助剂、异氰酸酯及衍生产品的开发、生产； 光气、甲醛、液氧、液氮、盐酸、压空的生产；技术、 咨询服务等 936,000,000.00 74.5 74.5 78432774-8 宁波大榭万华 码头有限公司 有限责 任公司 宁波大榭开 发区 陈毅峰 码头和其他港口设施经营；港口内从事货物装卸、驳 运、仓储经营；港口机械、设施、设备经营；船舶港 口服务业经营等。 120,000,000.00 100 100 78431055-9 宁波大榭开发 区万华工业园 热电有限公司 有限责 任公司 宁波大榭开 发区 周喆 热、电、纯水的生产和供应、热力管网建设。 250,000,000.00 51 51 75039784-4 北京科聚化工 新材料有限公 司 有限责 任公司 北京昌平科 技园区星火 街5 号 霍澎涛 开发、制造、销售聚氨酯；销售化工产品；项目投资； 技术开发、技术培训等。 60,000,000.00 100 100 75417733-9 上海万华实业 发展有限公司 有限责 任公司 上海市闵行 区纪展路 358 号 丁建生 从事化工新材料领域内的技术开发、技术转让、技术 咨询、技术服务，销售化工原料及产品(除危险品)， 商务咨询(除经纪)，展览展示服务，系统内员工培训。 120,000,000.00 100 100 66240174-3 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 72 广东万华容威 聚氨酯有限公 司 有限责 任公司 佛山市高明 区明城镇工 业区 廖增太 生产、销售聚氨酯材料及其制品产品。货物进出口、 技术进出口。 98,857,500.00 80 65 61765796-9 烟台万华化工 设计院有限公 司 有限责 任公司 烟台市芝罘 区幸福南路 7 号 华卫琦 工业、民用建筑工程设计、工程监理(须凭资质经营)、 机电设备、机械设备设计等。 2,000,000.00 100 100 74241316-2 万华国际（香 港）有限公司 有限责 任公司 香港 不适用 进出口贸易、技术引进、咨询等业务。 56,215,720.00 100 100 不适用 万华(荷兰)有 限公司 有限责 任公司 荷兰 不适用 进出口贸易，技术咨询等。 2,011,120.00 100 100 不适用 万华(日本)株 式会社 有限责 任公司 日本 不适用 进出口贸易、技术引进、咨询等业务。 538,192.00 100 100 不适用 万华(美国)有 限公司 有限责 任公司 美国 不适用 进出口贸易、技术引进、咨询等业务。 1,575,840.00 100 100 不适用 万华美国研发 有限公司 有限责 任公司 美国 不适用 以化工产品研发为主，可以兼营法律所不禁止的其他 业务。 1,384,760.00 100 100 不适用 宁波万华容威 聚氨酯有限公 司 有限责 任公司 宁波大榭开 发区 廖增太 聚氨酯材料及其制品、产品的制造、加工及销售；自 营或代理商品和技术的进出口业务。 50,000,000.00 80 100 55111574-4 3、本企业的合营和联营企业的情况 单位:元 币种:人民币 被投资单位名 称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 本企业持股比 例(%) 本企业在被投资单 位表决权比例(%) 组织机构代码 二、联营企业 宁波东港电化 有限责任公司 有限责任公 司 宁波 田平岳 制造业 160,000,000 35 35 73210990-9 单位:元 币种:人民币 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 二、联营企业 宁波东港电化有限责任公司 653,055,042.54 302,154,733.39 350,900,309.15 171,989,385.67 21,419,681.77 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 73 联营企业 注：本公司已于2010 年2 月将持有的宁波经济技术开发区天地置业有限公司股权全部转让。 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 烟台中诚投资股份有限公司 (注1) 其他 26717121-2 万华节能建材股份有限公司 母公司的控股子公司 66934880X 万华生态板业（荆州）有限公 司 母公司的控股子公司 79594291-4 万华生态板业股份有限公司 母公司的控股子公司 79670273-6 注1：原名烟台华力热电股份有限公司，2009 年4 月更名为烟台中诚投资股份有限公司，其原主营业 务已全部转让。 5、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 关联 方 关联 交易 类型 关联交易 内容 关联交易 定价方式 及决策程 序 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 万华 节能 建材 股份 有限 公司 销售 商品 销售产品 按同期市 场价格 15,569,306.89 13,468,010.02 万华 生态 板业 （荆 州） 有限 公司 销售 商品 销售产品 按同期市 场价格 4,458,974.36 2,112,723.92 宁波 东港 电化 有限 责任 公司 销售 商品 销售产品 按同期市 场价格 246,442.74 888,132.23 宁波 东港 电化 有限 责任 公司 购买 商品 购买原材 料 按同期市 场价格 126,552,356.67 7.05 89,627,124.68 5.38 万华 生态 板业 股份 销售 商品 销售产品 按同期市 场价格 2,923,876.93 12,970.09 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 74 有限 公司 烟台 中诚 投资 股份 有限 公司 销售 商品 销售材料 按同期市 场价格 17,442.01 烟台 中诚 投资 股份 有限 公司 购买 商品 购买电、 蒸汽 按同期市 场价格 40,555,957.78 烟台 中诚 投资 股份 有限 公司 提供 劳务 提供装卸 运输劳务 按同期市 场价格 150,749.68 烟台 中诚 投资 股份 有限 公司 接受 劳务 废料处理 费用 按同期市 场价格 392,446.72 根据本集团与各关联方签定的有关综合服务协议、产品购销合同及产生辅助购销合同等协议的规定定 价。公司在遵循平等、自愿、等价、有偿原则的前提下，与关联人之间全面签订书面协议。 (2) 关联租赁情况 公司出租情况表： 单位：元 币种：人民币 出租方 名称 承租方 名称 租赁资产情 况 合同约定的年 度租金 租赁期限 租赁收益 租赁 收益 确定 依据 租赁收 益对公 司影响 万华实 业集团 有限公 司 烟台万 华聚氨 酯股份 有限公 司 土地及房屋 8,736,396.00 2010 年1 月 1 日～2010 年12 月31 日 4,460,035.50 租赁 协议 无重大 影响 宁波万 华聚氨 酯有限 公司 宁波东 港电化 有限责 任公司 储罐 903,000.00 2010 年1 月 1 日～2010 年12 月31 日 451,500.00 租赁 协议 无重大 影响 (3) 关联担保情况 单位：元 币种：人民币 担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕 万华实业集团 有限公司 宁波万华聚氨酯 有限公司 60,000,000.00 2009 年8 月20 日～ 2012 年8 月20 日 否 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 75 万华实业集团 有限公司 烟台万华聚氨酯 股份有限公司 50,000,000.00 2009 年8 月31 日～ 2010 年2 月28 日 是 (4) 其他关联交易 根据本公司与万华实业集团有限公司签订的《烟台老厂MDI 一体化项目及苯甲苯项目前期 费用结算协议》，本公司向万华实业集团有限公司支付其为协助本公司完成项目报批工作 所发生的与项目相关的费用共计人民币10,141,314.82 元。 6、关联方应收应付款项 上市公司应收关联方款项: 单位:元 币种:人民币 期末 期初 项目名称 关联方 金额 其中：计提减 值金额 金额 其中：计提减 值金额 应收账款 万华节能建材 股份有限公司 42,000.00 2,100.00 应收账款 万华生态板业 股份有限公司 800.00 40.00 预付账款 宁波经济技术 开发区天地置 业有限公司 131,300,000.00 其他应收款 烟台万华合成 革集团有限公 司 606,017.00 上市公司应付关联方款项: 单位:元 币种:人民币 期末 期初 项目名称 关联方 金额 其中：计提减值 金额 金额 其中：计提减值 金额 应付账款 万华实业集团 有限公司 10,141,314.82 (八) 股份支付： 无 (九) 或有事项： 无 (十) 承诺事项： 无 (十一) 其他重要事项： 1、以公允价值计量的资产和负债 单位：元 币种：人民币 项目 期初金额 本期公允价值变 动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 本期计提的 减值 期末金额 金融资产 1、以公允价 值计量且其 57,203,732.16 -21,160,651.79 36,209,427.73 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 76 变动计入当 期损益的金 融资产（不含 衍生金融资 产） 2、衍生金融 资产 3、可供出售 金融资产 12,550,000.00 115,050,000.00 上述合计 57,203,732.16 -21,160,651.79 12,550,000.00 151,259,427.73 (十二) 母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款： (1) 应收账款按种类披露 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项 金额 重大 的应 收账 款 213,133,862.76 57.99 7,705,515.17 32.35 87,654,756.42 48.34 6,278,861.16 37.03 单项 金额 不重 大但 按信 用风 险特 征组 合后 该组 合的 风险 较大 的应 收账 款 88,735,590.24 24.14 13,261,065.42 55.67 67,080,492.70 37.00 10,020,243.74 59.09 其他 不重 大应 收账 款 65,663,787.07 17.87 2,854,402.35 11.98 26,575,732.81 14.66 657,407.58 3.88 合计 367,533,240.07 / 23,820,982.94 / 181,310,981.93 / 16,956,512.48 / 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 77 (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 单位：元 币种：人民币 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由 KJ 137,804,847.27 0 子公司 K 27,818,950.24 4,172,842.54 15 国外客户 L 23,867,025.47 1,193,351.27 5 1 年内国内客户 M 12,071,346.18 603,567.31 5 1 年内国内客户 N 11,571,693.60 1,735,754.05 15 国外客户 合计 213,133,862.76 7,705,515.17 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 1 年以 内 83,185,311.38 22.63 12,477,796.76 61,257,029.02 33.79 9,188,554.36 1 至2 年 985,463.40 0.27 98,546.34 1,884,531.04 1.04 240,849.49 2 至3 年 1,743,431.48 0.47 261,514.72 1,099,434.36 0.61 164,915.15 3 年以 上 2,821,383.98 0.77 423,207.60 2,839,498.28 1.56 425,924.74 合计 88,735,590.24 24.14 13,261,065.42 67,080,492.70 37.00 10,020,243.74 (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额 的比例(%) KJ 子公司 137,804,847.27 1 年以内 37.49 K 第三方 27,818,950.24 1 年以内 7.57 L 第三方 23,867,025.47 1 年以内 6.49 M 第三方 12,071,346.18 1 年以内 3.28 N 第三方 11,571,693.60 1 年以内 3.15 合计 / 213,133,862.76 / 57.98 (5) 应收关联方账款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 北京科聚化工新材料有 限公司 子公司 137,804,847.27 37.49 万华（日本）株式会社子公司 7,083,566.34 1.93 万华（美国）有限公司子公司 1,129,348.40 0.31 万华（荷兰）有限公司子公司 364,598.33 0.10 合计 / 146,382,360.34 39.83 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 78 2、其他应收款： (1) 其他应收款按种类披露 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重 大的其他应 收款 181,390,735.11 96.68 184,572,081.42 95.97 单项金额不 重大但按信 用风险特征 组合后该组 合的风险较 大的其他应 收款 1,445,712.31 0.77 其他不重大 的其他应收 款 4,780,009.84 2.55 7,740,260.74 4.03 合计 187,616,457.26 / / 192,312,342.16 / / (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 至2 年 1,445,712.31 0.77 合计 1,445,712.31 0.77 (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 单位名称 金额 计提坏帐金额 金额 计提坏帐金额 烟台万华合成革集团有限 公司 606,017.00 合计 606,017.00 (4) 其他应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收账款 总额的比例(%) 宁波大榭万华码 头有限公司 子公司 159,859,932.03 1-2 年 85.21 北京科聚化工新 材料有限公司 子公司 10,902,223.23 1 年以内 5.81 上海万华实业发 展有限公司 子公司 10,628,579.85 1 年以内 5.67 烟台万华化工设 计院有限公司 子公司 1,788,327.15 1 年以内 0.95 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 79 烟台万华合成革 集团有限公司 间接控股股东 606,017.00 1 年以内 0.32 合计 / 183,785,079.26 / 97.96 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 80 3、长期股权投资 按成本法核算 单位：元 币种：人民币 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减 值 准 备 本期计 提减值 准备 在被投 资单位 持股比 例（％） 在被投资 单位表决 权比例 （％） 在被投资单位持 股比例与表决权 比例不一致的说 明 宁波大榭开发区 万华工业园热电 有限公司 76,500,000.00 127,500,000.00 127,500,000.00 51 51 北京科聚化工新 材料有限公司 61,410,000.00 61,410,000.00 61,410,000.00 100 100 宁波码头有限公 司 66,000,000.00 66,000,000.00 66,000,000.00 55 100 通过子公司间接 持有45%的股权 宁波万华聚氨酯 有限公司 447,000,000.00 607,920,000.00 607,920,000.00 74.5 74.5 万华国际（香港） 有限公司 1,600,520.00 1,600,520.00 54,615,200.00 56,215,720.00 100 100 万华（荷兰）有限 公司 2,011,120.00 2,011,120.00 2,011,120.00 100 100 万华国际（日本） 有限公司 538,192.00 538,192.00 538,192.00 100 100 上海万华实业发 展有限公司 25,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00 100 100 万华美国研发有 限公司 1,384,760.00 1,384,760.00 1,384,760.00 100 100 万华国际（美国） 有限公司 1,575,840.00 1,575,840.00 1,575,840.00 100 100 宁波经济技术开 发区天地置业有 限公司 14,700,000.00 14,700,000.00 -14,700,000.00 49 49 广东万华容威聚102,978,500.00 102,978,500.00 102,978,500.00 80 65 与少数股东约定 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 81 氨酯有限公司 烟台万华化工设 计院有限公司 1,005,359.72 1,005,359.72 1,005,359.72 100 100 红塔创新投资股 份有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 5 5 按权益法核算 单位：元 币种：人民币 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减 值 准 备 本期计 提减值 准备 现金红利 在被投 资单位 持股比 例（％） 在被投 资单位 表决权 比例 （％） 在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明 宁波东港电化有 限责任公司 41,600,000.00 46,631,199.39 -97,013.46 46,534,185.93 2,469,000.00 10 35 通过子公司间接持 有25%的股权 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 82 4、营业收入和营业成本： (1) 营业收入、营业成本 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 3,591,860,488.30 2,195,472,928.00 其他业务收入 6,523,162.85 4,775,664.29 营业成本 3,028,090,959.24 1,796,527,828.82 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 化工行业 3,591,860,488.30 3,021,561,609.62 2,195,472,928.00 1,790,733,766.33 合计 3,591,860,488.30 3,021,561,609.62 2,195,472,928.00 1,790,733,766.33 (3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 纯MDI 1,359,749,132.23 1,150,158,223.72 1,013,675,678.23 788,227,040.31 聚合MDI 1,927,626,874.63 1,642,289,465.45 1,062,652,902.60 908,333,835.09 其他产品 304,484,481.44 229,113,920.45 119,144,347.17 94,172,890.93 合计 3,591,860,488.30 3,021,561,609.62 2,195,472,928.00 1,790,733,766.33 (4) 主营业务（分地区） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 2,980,741,215.14 2,410,240,508.23 1,815,922,389.52 1,469,269,528.98 国外 611,119,273.16 611,321,101.39 379,550,538.48 321,464,237.35 合计 3,591,860,488.30 3,021,561,609.62 2,195,472,928.00 1,790,733,766.33 (5) 公司前五名客户的营业收入情况 单位：元 币种：人民币 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例 （％） KJ 122,780,211.70 3.41 XG 86,368,455.30 2.40 AG 85,223,814.91 2.37 AH 67,284,243.75 1.87 AI 66,905,753.97 1.86 合计 428,562,479.63 11.91 5、投资收益： (1) 投资收益明细 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 455,258,000.00 349,660,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 2,371,986.54 2,445,991.40 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 83 处置交易性金融资产取得的投资收益 251,127.38 合计 457,881,113.92 352,105,991.40 (2) 按成本法核算的长期股权投资收益 单位：元 币种：人民币 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 宁波万华聚氨酯有限公 司 453,258,000.00 348,660,000.00 红塔创新投资股份有限 公司 2,000,000.00 1,000,000.00 合计 455,258,000.00 349,660,000.00 / (3) 按权益法核算的长期股权投资收益 单位：元 币种：人民币 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 宁波东港电化有限责任 公司 2,371,986.54 2,445,991.40 合计 2,371,986.54 2,445,991.40 / 6、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 847,253,131.42 630,738,777.79 加：资产减值准备 6,864,470.46 5,366,703.45 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 49,993,998.14 47,245,112.80 无形资产摊销 1,327,484.29 1,088,466.45 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 23,926.75 -532,937.69 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 88,655.4 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 62,093.22 财务费用（收益以“－”号填列） 7,288,251.44 7,361,426.32 投资损失（收益以“－”号填列） -457,881,113.92 -352,105,991.40 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 7,112,794.66 4,393,198.92 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,231,474.21 28,409,022.53 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 29,425,524.63 -770,086,173.35 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -369,833,955.58 700,704,244.88 其他 320,000,000.00 经营活动产生的现金流量净额 438,405,131.30 302,670,506.10 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 524,862,482.59 1,616,826,808.78 减：现金的期初余额 254,699,407.28 986,348,485.12 加：现金等价物的期末余额 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 84 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 270,163,075.31 630,478,323.66 (十三) 补充资料 1、当期非经常性损益明细表 单位：元 币种：人民币 项目 金额 非流动资产处置损益 83,554.84 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 101,836,224.10 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 -20,219,702.97 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 701,304.26 所得税影响额 -5,144,428.72 少数股东权益影响额（税后） -10,714,953.99 合计 66,541,997.52 2、净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 11.66 0.36 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 10.38 0.32 3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 1）货币资金较期初减少58,882 万元，下降50.01%，主要原因为支付宁波二期项目工程款所致。 2）交易性金融资产较期初减少2,099 万元，下降36.70%，为公司持有的交易性金融资产公允价值下 降所致。 3）应收账款较期初增加19,029 万元，增长了58.85%，为公司增加了部分客户信用额度，以扩大销售。 4）预付账款较期初减少22,740 万元，下降了34.74%，主要为预付工程款转在建工程所致。 5）存货较期初增加31,621 万元，增长41.85%，主要为原材料储备增加所致。 6）可供出售金融资产较期初增加11,505 万元，为公司认购桂林旅游定向增发股份所致。 7）在建工程较期初增加91,618 万元，增长40.10%，主要为宁波二期工程项目增加所致。 8）应付票据较期初增加5,223 万元，增长38.26%，主要为子公司宁波大榭开发区万华工业园热电有 限公司及广东万华容威聚氨酯有限公司增加以银行承兑汇票付款额度所致。 9）应付职工薪酬较期初减少2,353 万元，下降40.59%，为公司发放上年计提的绩效工资所致。 10）应交税费较期初减少7,072 万元，下降100.29%，主要为随着宁波二期工程项目增加，增值税进 项税也相应增加，造成应交增值税下降所致。 11）应付利息较期初增加388 万元，增长162.51%，主要为随着银行借款增加，预提的利息也相应增 加。 12）其他流动负债较期初减少7,828 万元，下降47.81%，为公司按规定将所得税返还转入当期损益所 致。 13）长期借款较期初增加96,882 万元，增长156.09%，主要为随着公司进入新的快速扩张期，借款模 式也由原先追求低成本的短期借款逐步变更为保障力更强的长期借款。 14）营业收入较上年同期增加163,037 万元，增长59.29%，主要为上年同期受金融危机影响，化工市 场价格整体下滑，公司产品销售价格同时下降较大，导致上年同期营业收入较本年减少。 15）营业成本较上年同期增加127,694 万元，增长64.95%，主要为上年同期受金融危机影响，化工市 场价格整体下滑，公司采购的原材料价格也同时下降较大，导致上年同期营业成本较本年减少。 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年半年度报告 85 16）销售费用较上年同期增加3,405 万元，增长33.60%，主要为随着销售增加，运输费用等销售费用 同时增加。 17）资产减值损失较上年同期增加1,102 万元，增长了125.45%，为随着应收账款增加，按应收账款 余额计提坏账准备也同时增加。 18）公允价值变动损益较上年同期减少2,116 万元，为公司持有的交易性金融资产公允价值下降所致。 19）投资收益较上年同期增加341 万元，增长35.71%，主要为本期持有和处置金融资产产生的投资收 益增加。 20）营业外收入较上年同期减少11,310 万元，下降52.37%，为本期计入收益的政府补助较上年同期 减少。 21）营业外支出较上年同期增加7 万元，增长40.15%，主要为本年增加对慈善总会捐助所致。 22）所得税费用较上年同期增加4,207 万元，增长59.36%，为本期应税所得额增加，导致计提所得税 增加。 23）经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少81,318 万元，下降78.36%，为本期存货及经营性 应收项目增加较多所致。 八、备查文件目录 1、1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、2、报告期内所有在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》披露过的所有公司文件的正 本及公告原稿。 董事长：丁建生 烟台万华聚氨酯股份有限公司 2010 年8 月16 日
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| 公告日期:2010-08-18 |
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