维维食品饮料股份有限公司2010年半年度报告 1 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况...................................................................... 2 三、股本变动及股东情况................................................................ 4 四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5 五、董事会报告........................................................................ 5 六、重要事项......................................................................... 10 七、财务会计报告（未经审计） ......................................................... 15 八、备查文件目录..................................................................... 70 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 2 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名 未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名 张一 董事 因公 梅野雅之 黑木直树 董事 因公 梅野雅之 (三) 公司半年度财务报告未经审计。 (四) 公司负责人姓名 杨启典 主管会计工作负责人姓名 张明扬 会计机构负责人（会计主管人员）姓名 赵昌磊 公司负责人杨启典、主管会计工作负责人张明扬及会计机构负责人（会计主管人员）赵昌磊声明：保 证半年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 二、公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称 维维食品饮料股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 维维股份 公司的法定英文名称 V V Food ＆ Beverage Co.,Ltd 公司的法定英文名称缩写 VVFB 公司法定代表人 杨启典 (二) 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 丁金礼 詹齐安 联系地址 江苏省徐州市维维大道300 号 江苏省徐州市维维大道300 号 电话 0516－83290169 0516－83398890 传真 0516－83394888 0516－83394888 电子信箱 dingjl@vvgroup.com zhanqa@vvgroup.com (三) 基本情况简介 注册地址 江苏省徐州市维维大道300 号 注册地址的邮政编码 221111 办公地址 江苏省徐州市维维大道300 号 办公地址的邮政编码 221111 公司国际互联网网址 www.vvgroup.com 电子信箱 vvzqb@vvgroup.com 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 3 (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点 江苏省徐州市维维大道300 号 (五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 维维股份 600300 G 维维 (六) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期 末增减(%) 总资产 5,030,074,344.33 4,840,183,962.18 3.92 所有者权益（或股东权益） 2,336,334,114.33 2,400,370,910.08 -2.67 归属于上市公司股东的每股净资 产（元／股） 1.3973 1.44 -2.97 报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增 减(%) 营业利润 29,696,609.05 142,483,933.08 -79.15 利润总额 144,643,297.75 145,296,873.24 -0.45 归属于上市公司股东的净利润 82,252,721.12 102,483,405.16 -19.74 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 8,859,592.66 43,188,571.22 -79.49 基本每股收益(元) 0.05 0.10 -50.00 扣除非经常性损益后的基本每股 收益(元) 0.01 0.04 -75.00 稀释每股收益(元) 0.05 0.10 -50.00 加权平均净资产收益率(%) 3.47 4.49 减少1.02 个百分点 经营活动产生的现金流量净额 -21,859,798.84 26,320,008.03 -183.05 每股经营活动产生的现金流量净 额（元） -0.013 0.02 -165.00 2、非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 102,497,984.16 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 13,023,029.62 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 -12,424,659.92 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -574,325.08 所得税影响额 -25,630,507.21 少数股东权益影响额（税后） -3,498,393.11 合计 73,393,128.46 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 4 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 206,791 户 前十名股东持股情况 股东名称 股东 性质 持股比例 (%) 持股总数 报 告 期 内 增 减 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结的股份数量 维维集团股份有限公司 其他 32.05 535,795,665 22,000,000 质押 514,800,000 GIANT HARVEST LIMITED 境外 法人 18.95 316,800,000 0 未知 大冢（中国）投资有限公司 境外 法人 6.26 104,731,478 44,000,000 未知 中国银行－嘉实沪深300 指数证券投资基 金 其他 0.31 5,238,900 未知 徐亚贤 其他 0.20 3,299,998 未知 中国工商银行股份有限公司－易方达上证中 盘交易型开放式指数证券投资基金 其他 0.13 2,222,412 未知 创强实业（深圳）有限公司 其他 0.13 2,124,300 未知 中国工商银行股份有限公司－汇添富上证综 合指数证券投资基金 其他 0.11 1,755,602 未知 中国建设银行股份有限公司－易方达沪深300 指数证券投资基金 其他 0.10 1,738,277 未知 中国建设银行股份有限公司－博时裕富沪深 300 指数证券投资基金 其他 0.10 1,661,000 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量 维维集团股份有限公司 513,795,665 人民币普通股 GIANT HARVEST LIMITED 316,800,000 人民币普通股 大冢（中国）投资有限公司 60,731,478 人民币普通股 中国银行－嘉实沪深300 指数证券投资基 金 5,238,900 人民币普通股 徐亚贤 3,299,998 人民币普通股 中国工商银行股份有限公司－易方达上证中 盘交易型开放式指数证券投资基金 2,222,412 人民币普通股 创强实业（深圳）有限公司 2,124,300 人民币普通股 中国工商银行股份有限公司－汇添富上证综 合指数证券投资基金 1,755,602 人民币普通股 中国建设银行股份有限公司－易方达沪深300 指数证券投资基金 1,738,277 人民币普通股 中国建设银行股份有限公司－博时裕富沪深 300 指数证券投资基金 1,661,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 前10 名流通股股东中，GIANT HARVEST LIMITED、大冢（中国）投资有限公司同为大冢制药株 式会社的子公司，两名股东之间存在关联关系或一致行动人; 维维集团股份有限公司与其他股 东之间不存在关联关系或一致行动人；其余股东为流通股东，本公司未知股东之间是否存在关 联关系，未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 号 有限售条件股东 名称 持有的有限售 条件股份数量可上市交易时间 新增可上市交易 股份数量 限售条件 1 维维集团股份有 限公司 22,000,000 2011 年5 月22 日 0 定向增发承诺，自 取得流通权之日 起，在36 个月内不 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 5 上市交易。 2 大冢（中国）投资 有限公司 44,000,000 2011 年5 月22 日 0 定向增发承诺，自 取得流通权之日 起，在36 个月内不 上市交易。 2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 本报告期内公司高级管理人员常务副经理赵惠卿、副经理李军、武平仁、刘莉因工作变动辞去相 应的高管职务。 公司第四屇董事会第十九次会议聘任曹荣开为公司常务副经理。 五、董事会报告 (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 公司经营范围：许可经营项目：食品、饮料制造（凭卫生许可证）核定的项目生产、经营）。各类 预包装食品、保健食品、冷冻食品、粮、油及酒批发及进出口业务（不涉及国营贸易管理商品，涉及 配额，许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请）。一般经营项目：食品、饮料的研究、开发。 包装材料销售。所属的行业为食品制造业。 报告期内，公司加强了产品宣传、促销力度，特别是加强了新产品谷动系列饮料、食用油系列产品、 营养棒产品的宣传和市场推广，使新产品的市场销售规模不断增长。但是乳制品等系列产品的销售收 入比去年同期有所下降。 报告期内，公司完成主营业务收入203,981.05 万元，比上年同期增长 59.72%。其中: 豆奶粉系列 产品实现营业收入57,898.63 万元, 比上年同期增长19.39%；乳制品等系列产品实现营业收入 44,275.65 万元, 比上年同期下降7.35%；粮油及其他食品实现营业收入12,693.2 万元, 比上年同期 增长21.83%；贸易商品实现营业收入9,713.76 万元, 比上年同期下降-46.92%；酒业实现营业收入 71,654.47 万元, 实现净利润6,129.07 万元；煤炭实现营业收入5,473.73 万元，比去年同期增长 149.37%。 公司报告期豆奶粉和乳品毛利率比去年同期下降约10%，主要原因是生产用原料大豆、鲜奶、白糖、 工业粉价格上涨；煤碳毛利率比去年同期下降16%，主要原因是市场行情下跌；营养棒毛利率比去年 同期增加17%，主要原因是产量增加降低单位成本。主营业务利润增长的主要原因为酒业毛利增加。 实现净利润 8225.27 万元，比去年同期下降19.74%,净利润下降的主要原因为材料价格上涨和短期 投资收益的减少。公司报告期投资收益占利润总额比例大幅下降主要原因是公司持有的交易性金融资 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 6 产盈利减少，营业外收支净额占利润总额比例大幅增加的主要原因是母公司增加拆迁补偿收入。 1、报告期资产变动情况： 项目 期末余额 年初余额 变动比率(%) 交易性金融资产 39,245,600.00 应收票据 45,365,915.06 20,402,253.00 122.36 其他应收款 215,946,778.17 121,938,594.54 77.09 在建工程 175,674,150.68 97,926,262.79 79.39 工程物资 1,227,856.62 5,361,061.73 -77.10 短期借款 969,000,000.00 507,544,889.24 90.92 应付票据 5,162,168.00 25,982,000.00 -80.13 应付账款 292,360,456.86 421,801,809.56 -30.69 预收款项 310,438,165.76 147,670,455.65 110.22 应付股利 54,393,886.63 29,393,886.63 85.05 其他应付款 199,698,865.63 317,383,236.89 -37.08 项目 变动原因 交易性金融资产 期末持有股票增加 应收票据 销售回款中银行承兑汇票增加 其他应收款 子公司临时借款增加 在建工程 增加产业园及公司募集资金项目投资 工程物资 工程领用 短期借款 补充经营性流动资金 应付票据 以银行承兑汇票结算方式的采购减少 应付账款 支付到期货款 预收款项 预收酒款增加 应付股利 子公司分红,少数股东未领用 其他应付款 母公司收到的拆迁补偿款转为收益 2、报告期利润表项目变动情况： 项 目 本期金额 上期金额 变动比率(%) 营业收入 2,248,616,842.67 1,325,168,347.07 69.69 营业成本 1,700,298,734.64 982,668,944.58 73.03 营业税金及附加 54,628,293.53 4,304,527.21 1,169.09 销售费用 305,697,292.02 183,218,676.49 66.85 管理费用 122,995,117.26 82,244,477.99 49.55 财务费用 16,183,083.66 30,589,296.71 -47.10 资产减值损失 9,229,992.30 1,085,621.39 750.20 公允价值变动收益 -4,285,830.06 3,249,535.06 -231.89 投资收益 -5,601,890.15 98,177,595.32 -105.71 营业外收入 119,732,675.02 9,196,894.02 1,201.88 项 目 变动原因 营业收入 增加枝江酒销售收入 营业成本 增加枝江酒销售成本 营业税金及附加 增加枝江酒消费税 销售费用 增加枝江酒销售费用 管理费用 增加枝江酒管理费用 财务费用 贷款平均余额比去年同期减少 资产减值损失 子公司无形资产减值 公允价值变动收益 期末持有的交易性金融资产成本价与公允价价差减少 投资收益 交易性金融资产投资收益减少 营业外收入 增加母公司拆迁补偿收入 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 7 3、报告期现金流量变动情况： 项 目 本期金额 上期金额 变动金额 经营活动产生的现金流量净额 -21,859,798.84 26,320,008.03 -48,179,806.87 投资活动产生的现金流量净额 -345,456,803.95 -145,086,646.83 -200,370,157.12 筹资活动产生的现金流量净额 360,216,829.70 -89,915,039.33 450,131,869.03 项 目 变动原因 经营活动产生的现金流量净额 增加了支付的税金 投资活动产生的现金流量净额 购买交易性金融资产 筹资活动产生的现金流量净额 贷款规模增加 (二) 公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业 或分产 品 营业收入 营业成本 营业利 润率 (%) 营业收 入比上 年同期 增减(%) 营业成 本比上 年同期 增减(%) 营业利润率 比上年同期 增减(%) 分行业 食品行 业 1,887,935,673.95 1,361,619,555.66 27.88 76.08 84.51 减少3.30 个 百分点 贸易行 业 97,137,588.08 86,338,505.23 11.12 -46.92 -51.42 增加8.25 个 百分点 能源行 业 54,737,256.36 63,059,293.48 -15.20 149.37 189.89 减少16.10 个百分点 分产品 豆奶粉 578,986,266.39 396,630,527.46 31.50 19.39 39.75 减少9.98 个 百分点 牛奶饮 料 442,756,492.79 373,013,688.02 15.75 -7.35 5.59 减少10.33 个百分点 非生产 型贸易 类 97,137,588.08 86,338,505.23 11.12 -46.92 -51.42 增加8.25 个 百分点 粮油 126,932,107.46 107,251,852.20 15.50 21.83 9.97 增加9.11 个 百分点 煤碳 54,737,256.36 63,059,293.48 -15.20 149.37 189.89 减少16.10 个百分点 营养棒 22,716,107.71 10,881,019.29 52.10 339.41 224.22 增加17.02 个百分点 酒类 716,544,699.60 473,842,468.69 33.87 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减(%) 华北地区 196,667,107.15 -16.38 华东地区 822,627,262.01 23.68 西北地区 89,214,225.67 -52.09 西南地区 853,901,166.85 713.94 华南地区 77,400,756.71 -9.67 3、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 8 公司报告期酒类产品营业收入及其占营业收入总额比重大幅增加，主要原因是枝江酒销售增加。 4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 公司报告期豆奶粉和乳品毛利率比去年同期下降约10%，主要原因是生产用原料大豆、鲜奶、白糖、 工业粉价格上涨；煤碳毛利率比去年同期下降16%，主要原因是市场行情下跌；营养棒毛利率比去年 同期增加17%，主要原因是产量增加降低单位成本。 5、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 公司报告期投资收益占利润总额比例大幅下降主要原因是公司持有的交易性金融资产盈利减少，营 业外收支净额占利润总额比例大幅增加的主要原因是母公司增加拆迁补偿收入。 6、公司在经营中出现的问题与困难 快速消费品市场竞争激烈，豆奶粉系列产品、乳制品系列产品的市场销售压力加大。原材料价格不 稳定，给公司经营带来一定的影响，公司采取内部挖潜、调整产品结构和开发新产品、努力开拓市场， 扩大销售规模，以提高公司的收益。 (三) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 单位:万元 币种:人民币 募集年 份 募集方 式 募集资金 总额 本报告期已使用 募集资金总额 已累计使用募 集资金总额 尚未使用募 集资金总额 尚未使用募集 资金用途及去 向 2008 非公开 发行 68,056.30 2,662.28 47,607.10 20,449.20 银行存款 合计 / 68,056.30 2,662.28 47,607.10 20,449.20 / 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 承诺 项目 名称 是否 变更 项目 募集资金 拟投入金 额 募集资金 实际投入 金额 是否 符合 计划 进度 项目进 度 预计收益 产生 收益 情况 是否 符合 预计 收益 未达 到计 划进 度和 收益 说明 变更 原因 及募 集资 金变 更程 序说 明 氨基 酸保 健饮 料项 目 是 15,350.00 8,051.25 否 52.45% 3,642.40 无法 单独 核算 是 市场 环境 的变 化和 公司 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 9 发展 战略 调整 新建 塑料 彩印 外袋 及纸 箱生 产线 项目 是 15,051.00 15,051.00 是 100.00% *1 是 市场 环境 的变 化和 公司 发展 战略 调整 婴儿 食品 饮料 及婴 儿配 方奶 粉项 目 是 20,000.00 20,000.00 是 100.00% *1 是 市场 环境 的变 化和 公司 发展 战略 调整 豆奶 粉技 改项 目 否 10,713.00 4,069.55 否 37.99% 2,734.00 无法 单独 核算 是 功能 性营 养食 品 （营 养 棒） 生产 项目 否 15,046.00 435.30 否 2.89% 2,740.00 尚未 完工 否 *2 合计 / 76,160 47,607.10 / / 9,116.40 / / / / *1 公司2009 年11 月至2010 年6 月实现利润人民币9797.82 万元，公司持股比例为51%，按持股 比例公司应享有的份额为人民币4996.89 万元。 *2 募集资金承诺的投资总额15,046.00 万元，本年度投入金额5.46 万元，截止到报告期末累计 投入金额435.30 万元，占计划投资进度的2.89％，未达到投资计划进度。公司原有的营养棒生产线 所生产的产品，公司组织专门的营销队伍和广告宣传，积极进入国际和国内市场推广销售，受市场环 境的变化及国际金融危机的影响，没达到预期销售目标。该项目将根据国际和国内市场的销售情况逐 步建设，现已完成车间设计，正在进行设备选型、谈判和采购，预计年底前完成设备采购。 3、募集资金变更项目情况 单位:万元 币种:人民币 变更投资项目资金总额 50,401.00 变更后 的项目 名称 对应 的原 承诺 项目 变更项目 拟投入金 额 实际投入 金额 是 否 符 合 变更项目 的预计收 益 产生收益情 况 项目进 度 是 否 符 合 未达到 计划进 度和收 益说明 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 10 计 划 进 度 预 计 收 益 收购湖 北枝江 酒业股 份有限 公司 51%的 股权 婴儿 食品 饮料 及婴 儿配 方奶 粉项 目 34,802.40 34,802.40 是8,800.93 4996.89 *1 100% 是 补充公 司流动 资金 新建 塑料 彩印 外袋 及纸 箱生 产线 项目 248.60 248.60 是 100% 植物蛋 白饮料 生产项 氨基 酸保 健饮 料项 目 15,350.00 15,350.00 是3,642.40 无法单独核 算 52.45% 是 合计 / 50,401.00 50,401.00 / 12,443.33 / / / / *1 公司2009 年11 月至2010 年6 月实现利润人民币9797.82 万元，公司持股比例为51%，按持股比例 公司应享有的份额为人民币4996.89 万元。 4、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 子公司西安维维资源有限 公司收购乌海市正兴煤化 有限责任公司49％股权 18,000 报告期内公司完成董 事会和股东大会审议 程序，股权过户手续已 完成，本项目已转让正 常经营。 报告期实现净利润 -2852.24 合计 18,000 / / 六、重要事项 (一) 公司治理的情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及中国证监会、上海证券交易所有关法 律法规的要求，不断完善和健全公司的有关规章制度，努力完善本公司的法人治理结构和公司内部的 各项管理制度，规范公司运作。报告期内按照相关规定及时制订了公司《重大信息内部报告制度》、 《外部信息报送和使用管理规定》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《内幕信息及知情人 管理制度》等，并经董事会批准执行。 (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 11 经公司2009 年度股东会审议并通过了以公司2009 年末总股本以1,672,000,000 股为基数，向全体 股东每10 股派发现金红利0.5 元（含税），扣税后每10 股派发现金红利0.045 元，共计派发股利 83,600,000 元的利润分配方案。 公司于2010 年5 月27 日在《中国证券报》和《上海证券报》上披露了《维维食品饮料股份有限公 司2009 年度分红派息实施公告》，同时刊载在上海证券交易所网站上。股权登记日为2010 年6 月1 日，除权、除息日为2010 年6 月2 日，现金红利发放日为2010 年8 月8 日。 (三) 重大诉讼仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 (四) 破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 1、证券投资情况 序 号 证 券 品 种 证券代 码 证券简 称 最初投资成本 （元） 持有数量 （股） 期末账面价 值 （元） 占期末 证券投 资比例 （％） 报告期损益 （元） 1 股 票 南京银 行 35,798,050.06 3,300,000 33,132,000 100 -5,121,835.35 报告期已出售证券投资损益 / / / / -5,860,684.57 合计 35,798,050.06 / 33,132,000 100 -10,982,519.92 2、持有非上市金融企业股权情况 所 持 对 象 名 称 最初投资成 本（元） 持有数量 （股） 占该 公司 股权 比例 （%） 期末账面价值 （元） 报告期损益 （元） 报告期 所有者 权益变 动（元） 会计 核算 科目 股份 来源 徐 州 市 郊 农 村 信 用 合 作 联 社 27,000,000 27,000,000 10 27,000,000.00 长期 股权 投资 信用 合作 社增 发 宜 昌 市 商 业 30,000,000 30,000,000 5.24 7,158,515.46 95,497,657.44 长期 股权 投资 合并 子公 司投 资 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 12 银 行 股 份 有 限 公 司 合 计 57,000,000 57,000,000 / 34,158,515.46 / / (六) 资产交易事项 1、收购资产情况 单位:万元 币种:人民币 交易 对方 或最 终控 制方 被 收 购 资 产 购买 日 资产收 购价格 自收购日起至 报告期末为上 市公司贡献的 净利润 自本年初至 本期末为上 市公司贡献 的净利润 （适用于同 一控制下的 企业合并） 是否为 关联交 易（如 是，说明 定价原 则） 资 产 收 购 定 价 原 则 所涉 及的 资产 产权 是否 已全 部过 户 所涉 及的 债权 债务 是否 已全 部转 移 该资产为上 市公司贡献 的净利润占 利润总额的 比例(%) 关 联 关 系 乌海 市正 兴煤 化有 限责 任公 司 股 权 2010 年5 月11 日 18,000 -2,852.24 否 协 议 定 价 是 是 -19.72 (七) 重大关联交易 本报告期公司无重大关联交易事项。 (八) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本报告期公司无托管事项。 (2) 承包情况 本报告期公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本报告期公司无租赁事项。 2、担保情况 本报告期公司无担保事项。 3、委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 13 4、其他重大合同 本报告期公司无其他重大合同。 (九) 承诺事项履行情况 1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 股改承诺 维维集团股份有限公司、GIANT HARVEST LIMITED、大冢(中国)投资 有限公司3 家公司自取得流通权之 日起，在36 个月内不上市交易；维 维集团、GIANT HARVEST LIMITED、 大冢投资在36 个月禁售期满后的24 个月内，通过上海证券交易所交易系 统出售维维股份股票的价格不低于 4.00 元（如果自非流通股获得流通 权之日起至该等期间发生派息、送 股、资本公积转增股本等导致股价除 权的情况发生，则该承诺出售价格相 应除权）。 履行承诺。 发行时所作承诺 公司控股股东维维集团股份有限公 司认购的2007 年非公开发行股票 1000 万股股份和大冢(中国)投资有 限公司认购的2000 万股股份,自 2008 年5 月22 日起,在36 个月内不 上市交易和转让;其余机构投资者认 购的7000 万股股份自2008 年5 月 22 日起,在12 个月内不上市交易和 转让。 履行承诺。 其他对公司中小股 东所作承诺 2008 年10 月28 日公司大股东维维 集团股份有限公司(以下简称“维维 集团”)通过上海证券交易所交易系 统增持本公司部分股份，维维集团拟 在未来12 个月内，继续通过上海证 券交易所交易系统增持本公司部分 股份，增持的比例累计不超过本公司 总股本的2.00%。维维集团承诺：在 后续增持计划实施时间及法定期限 内不减持其所持有的本公司股份。 履行承诺。 (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否 (十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人在报告期内没有受到有权机关调查、 司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处 罚、证券市场禁入、通报批评、证券市场禁入认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及及证券 交易所公开谴责的情况。 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 14 (十一) 其他重大事项的说明 本报告期公司无其他重大事项。 (十二) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网 站及检索路径 维维食品饮料股份有限公司有限 公司股权质押公告2010-001 《中国证券报》D003 版、 《上海证券报》B32 2010 年1 月8 日 上海交易所网站 维维食品饮料股份有限公司股权 质押公告2010-002 《中国证券报》、《上海 证券报》 2010 年1 月23 日 上海交易所网站 维维食品饮料股份有限公司2009 年业绩预增公告2010-003 《中国证券报》D003、《上 海证券报》B32 2010 年1 月29 日 上海交易所网站 维维食品饮料股份有限公司股东 股权解押、质押公告-004 《中国证券报》C026 版、 《上海证券报》 2010 年1 月30 日 上海交易所网站 第十六次决议暨召开公司2010 年第一次临时股东大会的通知的 公告-005 《中国证券报》D011 版、 《上海证券报》B17 2010 年2 月5 日 上海交易所网站 关于变更部分募集资金投向的公 告-006 《中国证券报》D011 版、 《上海证券报》B17 2010 年2 月5 日 上海交易所网站 第四届监事会第十一次会议决议 公告-007 《中国证券报》D011 版、 《上海证券报》B17 2010 年2 月5 日 上海交易所网站 关于集团公司增持股份豁免要约 收购申请获得中国证券监督管理 委员批复的公告-008 《中国证券报》D24、《上 海证券报》B8 2010 年2 月25 日 上海交易所网站 维维食品饮料股份有限公司2010 第第一次临时股东大会决议公告 2010-009 《中国证券报》、《上海 证券报》24 2010 年2 月27 日 上海交易所网站 股东股权解押、质押公告-010 《中国证券报》A10、《上 海证券报》 2010 年3 月18 日 上海交易所网站 维维食品饮料股份有限公司第四 届董事会第十七次会议决议 2010-011 《中国证券报》D030 版、 《上海证券报》B14 2010 年3 月31 日 上海交易所网站 第四届监事会第十二次会议决议 公告2010-012 《中国证券报》D030 版、 《上海证券报》B14 2010 年3 月31 日 上海交易所网站 维维食品饮料股份有限公司股权 解押、质押公告临2009-013 《中国证券报》D030 版、 《上海证券报》B14 2010 年3 月31 日 上海交易所网站 维维食品饮料股份有限公司第四 届董事会第十八次会议公告 2010-014 《中国证券报》、《上海 证券报》 2010 年4 月17 日 上海交易所网站 维维食品饮料股份有限公司关于 高级管理人员辞职的公告 2010-015 《中国证券报》D003、上 海证券报》B110 2010 年4 月21 日 上海交易所网站 维维食品饮料股份有限公司2009 年年度股东大会决议公告 2010-016 《中国证券报》D032、《上 海证券报》B136 2010 年4 月23 日 上海交易所网站 第四届董事会第十九次会议决议 公告2010-017 《中国证券报》D007 版、 《上海证券报》B56 2010 年4 月29 日 上海交易所网站 维维食品饮料股份有限公司2009 年度分红派息实施公告2010-018 《中国证券报》、《上海 证券报》 2010 年5 月27 日 上海交易所网站 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 15 七、财务会计报告（未经审计） (一) 财务报表 合并资产负债表 2010 年6 月30 日 编制单位:维维食品饮料股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 786,277,375.46 805,832,417.84 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 39,245,600.00 应收票据 45,365,915.06 20,402,253.00 应收账款 153,361,382.10 197,006,602.20 预付款项 145,718,366.01 200,971,526.63 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 215,946,778.17 121,938,594.54 买入返售金融资产 存货 893,987,944.32 705,519,882.74 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 2,279,903,361.12 2,051,671,276.95 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 47,103,969.88 46,997,030.17 投资性房地产 固定资产 1,507,768,590.96 1,600,563,859.22 在建工程 175,674,150.68 97,926,262.79 工程物资 1,227,856.62 5,361,061.73 固定资产清理 生产性生物资产 95,768,321.79 94,899,982.32 油气资产 无形资产 779,938,850.60 799,823,147.61 开发支出 商誉 127,207,334.78 127,207,334.78 长期待摊费用 5,485,339.11 5,737,437.82 递延所得税资产 9,996,568.79 9,996,568.79 其他非流动资产 非流动资产合计 2,750,170,983.21 2,788,512,685.23 资产总计 5,030,074,344.33 4,840,183,962.18 流动负债： 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 16 短期借款 969,000,000.00 507,544,889.24 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 5,162,168.00 25,982,000.00 应付账款 292,360,456.86 421,801,809.56 预收款项 310,438,165.76 147,670,455.65 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 22,856,117.45 20,994,333.93 应交税费 130,164,966.48 150,231,270.12 应付利息 应付股利 54,393,886.63 29,393,886.63 其他应付款 199,698,865.63 317,383,236.89 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,984,074,626.81 1,621,001,882.02 非流动负债： 长期借款 3,960,000.00 3,960,000.00 应付债券 长期应付款 33,616,190.00 36,533,040.00 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 147,360,094.62 148,402,188.59 其他非流动负债 41,069,379.93 39,619,379.93 非流动负债合计 226,005,664.55 228,514,608.52 负债合计 2,210,080,291.36 1,849,516,490.54 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 1,672,000,000.00 1,672,000,000.00 资本公积 179,814,291.69 243,116,091.16 减：库存股 专项储备 2,069,056.93 1,456,774.33 盈余公积 121,118,767.28 121,118,767.28 一般风险准备 未分配利润 361,331,998.43 362,679,277.31 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 2,336,334,114.33 2,400,370,910.08 少数股东权益 483,659,938.64 590,296,561.56 所有者权益合计 2,819,994,052.97 2,990,667,471.64 负债和所有者权益总计 5,030,074,344.33 4,840,183,962.18 法定代表人： 杨启典 主管会计工作负责人：张明扬 会计机构负责人：赵昌磊 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 17 母公司资产负债表 2010 年6 月30 日 编制单位:维维食品饮料股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 275,700,762.32 363,306,471.15 交易性金融资产 应收票据 7,057,946.00 41,969.00 应收账款 50,963,589.46 21,548,236.89 预付款项 53,165,253.40 94,547,779.86 应收利息 应收股利 其他应收款 1,016,124,198.83 616,399,804.15 存货 187,951,146.44 138,492,590.50 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,590,962,896.45 1,234,336,851.55 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,556,980,815.92 1,556,980,815.92 投资性房地产 41,605,900.72 38,650,600.15 固定资产 269,739,845.59 313,469,217.2 在建工程 80,119,334.84 30,344,339.6 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 94,569,342.47 105,478,983.64 开发支出 商誉 长期待摊费用 73,333.36 递延所得税资产 2,875,750.54 2,875,750.54 其他非流动资产 非流动资产合计 2,045,890,990.08 2,047,873,040.41 资产总计 3,636,853,886.53 3,282,209,891.96 流动负债： 短期借款 890,000,000.00 394,544,889.24 交易性金融负债 应付票据 应付账款 212,281,868.60 286,214,218.09 预收款项 60,148,502.63 118,267,958.40 应付职工薪酬 2,425,056.13 2,529,332.27 应交税费 -2,089,491.29 -9,989,222.99 应付利息 应付股利 473,309.97 473,309.97 其他应付款 205,120,822.89 365,727,084.64 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 18 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,368,360,068.93 1,157,767,569.62 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 8,582,500.00 8,582,500.00 非流动负债合计 8,582,500.00 8,582,500.00 负债合计 1,376,942,568.93 1,166,350,069.62 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 1,672,000,000.00 1,672,000,000.00 资本公积 231,211,113.74 231,211,113.74 减：库存股 专项储备 盈余公积 121,118,767.28 121,118,767.28 一般风险准备 未分配利润 235,581,436.58 91,529,941.32 所有者权益（或股东权益）合计 2,259,911,317.60 2,115,859,822.34 负债和所有者权益（或股东权益）总计 3,636,853,886.53 3,282,209,891.96 法定代表人： 杨启典 主管会计工作负责人：张明扬 会计机构负责人：赵昌磊 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 19 合并利润表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附 注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 2,248,616,842.67 1,325,168,347.07 其中：营业收入 2,248,616,842.67 1,325,168,347.07 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,209,032,513.41 1,284,111,544.37 其中：营业成本 1,700,298,734.64 982,668,944.58 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 54,628,293.53 4,304,527.21 销售费用 305,697,292.02 183,218,676.49 管理费用 122,995,117.26 82,244,477.99 财务费用 16,183,083.66 30,589,296.71 资产减值损失 9,229,992.30 1,085,621.39 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -4,285,830.06 3,249,535.06 投资收益（损失以“－”号填列） -5,601,890.15 98,177,595.32 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 106,939.71 27,172,414.74 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 29,696,609.05 142,483,933.08 加：营业外收入 119,732,675.02 9,196,894.02 减：营业外支出 4,785,986.32 6,383,953.86 其中：非流动资产处置损失 3,157,272.41 5,637,894.23 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 144,643,297.75 145,296,873.24 减：所得税费用 29,842,708.24 36,424,791.07 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 114,800,589.51 108,872,082.17 归属于母公司所有者的净利润 82,252,721.12 102,483,405.16 少数股东损益 32,547,868.39 6,388,677.01 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.05 0.10 （二）稀释每股收益 0.05 0.10 七、其他综合收益 八、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。 法定代表人： 杨启典 主管会计工作负责人：张明扬 会计机构负责人：赵昌磊 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 20 母公司利润表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注本期金额 上期金额 一、营业收入 826,201,451.73 553,204,949.96 减：营业成本 692,846,497.52 481,384,740.64 营业税金及附加 389,778.65 144,963.03 销售费用 103,408,583.24 47,649,251.94 管理费用 44,636,932.21 38,980,586.22 财务费用 14,759,469.34 24,827,941.42 资产减值损失 2,561,882.25 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 159,430,000.00 82,475,317.17 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 27,172,414.74 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 127,028,308.52 42,692,783.88 加：营业外收入 104,595,194.95 72,032.00 减：营业外支出 911,902.30 719,613.31 其中：非流动资产处置损失 311,902.30 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 230,711,601.17 42,045,202.57 减：所得税费用 3,060,105.91 2,302,022.46 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 227,651,495.26 39,743,180.11 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 法定代表人： 杨启典 主管会计工作负责人：张明扬 会计机构负责人：赵昌磊 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 21 合并现金流量表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附 注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,802,211,445.87 1,434,506,000.12 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 778,729.61 747,954.12 收到其他与经营活动有关的现金 19,558,562.76 49,233,428.43 经营活动现金流入小计 2,822,548,738.24 1,484,487,382.67 购买商品、接受劳务支付的现金 2,172,465,354.18 1,092,922,247.00 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 112,618,752.88 109,237,306.26 支付的各项税费 224,226,579.26 108,800,590.90 支付其他与经营活动有关的现金 335,097,850.76 147,207,230.48 经营活动现金流出小计 2,844,408,537.08 1,458,167,374.64 经营活动产生的现金流量净额 -21,859,798.84 26,320,008.03 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 140,633,566.63 179,800,791.19 取得投资收益收到的现金 2,668,809.00 14,604,984.99 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 2,640,682.33 10,254,218.59 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 61,650,000.00 68,026,447.91 投资活动现金流入小计 207,593,057.96 272,686,442.68 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 127,620,626.36 220,793,089.51 投资支付的现金 195,429,235.55 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 180,000,000.00 196,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00 980,000.00 投资活动现金流出小计 553,049,861.91 417,773,089.51 投资活动产生的现金流量净额 -345,456,803.95 -145,086,646.83 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,000,000.00 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 22 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,000,000.00 取得借款收到的现金 767,000,000.00 1,030,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 771,000,000.00 1,030,000,000.00 偿还债务支付的现金 305,544,889.24 1,065,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 105,238,281.06 54,915,039.33 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,500,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 410,783,170.30 1,119,915,039.33 筹资活动产生的现金流量净额 360,216,829.70 -89,915,039.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -35,437.29 -62,372.97 五、现金及现金等价物净增加额 -7,135,210.38 -208,744,051.10 加：期初现金及现金等价物余额 788,250,417.84 947,896,366.36 六、期末现金及现金等价物余额 781,115,207.46 739,152,315.26 法定代表人： 杨启典 主管会计工作负责人：张明扬 会计机构负责人：赵昌磊 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 23 母公司现金流量表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附 注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 747,043,520.25 503,468,421.48 收到的税费返还 390,473.95 收到其他与经营活动有关的现金 2,681,243.33 2,932,319.31 经营活动现金流入小计 750,115,237.53 506,400,740.79 购买商品、接受劳务支付的现金 644,816,053.77 524,904,812.87 支付给职工以及为职工支付的现金 31,069,718.72 27,259,105.24 支付的各项税费 30,198,602.35 21,193,821.69 支付其他与经营活动有关的现金 95,157,565.00 56,305,585.69 经营活动现金流出小计 801,241,939.84 629,663,325.49 经营活动产生的现金流量净额 -51,126,702.31 -123,262,584.70 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 159,430,000.00 43,470,362.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 568,160.00 246,414.35 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 54,000,000.00 投资活动现金流入小计 159,998,160.00 97,716,776.43 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 63,419,090.92 67,350,319.42 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 282,886,600.00 投资活动现金流出小计 346,305,690.92 67,350,319.42 投资活动产生的现金流量净额 -186,307,530.92 30,366,457.01 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 717,000,000.00 870,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 92,952,337.61 筹资活动现金流入小计 809,952,337.61 870,000,000.00 偿还债务支付的现金 221,544,889.24 990,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 100,322,135.25 49,358,552.44 支付其他与筹资活动有关的现金 336,621,699.24 筹资活动现金流出小计 658,488,723.73 1,039,358,552.44 筹资活动产生的现金流量净额 151,463,613.88 -169,358,552.44 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -35,089.48 -2,847.82 五、现金及现金等价物净增加额 -86,005,708.83 -262,257,527.95 加：期初现金及现金等价物余额 361,706,471.15 706,903,372.48 六、期末现金及现金等价物余额 275,700,762.32 444,645,844.53 法定代表人： 杨启典 主管会计工作负责人：张明扬 会计机构负责人：赵昌磊 合并所有者权益变动表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减： 库存 股 专项储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末 余额 1,672,000,000.00 243,116,091.16 1,456,774.33 121,118,767.28 362,679,277.31 590,296,561.56 2,990,667,471.64 加：会 计政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年年初 余额 1,672,000,000.00 243,116,091.16 1,456,774.33 121,118,767.28 362,679,277.31 590,296,561.56 2,990,667,471.64 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） -63,301,799.47 612,282.60 -1,347,278.88 -106,636,622.92 -170,673,418.67 （一）净利润 82,252,721.12 32,547,868.39 114,800,589.51 （二）其他综 合收益 -63,301,799.47 -1,417,349.36 -64,719,148.83 上述（一）和 （二）小计 -63,301,799.47 82,252,721.12 31,130,519.03 50,081,440.68 （三）所有者 投入和减少 资本 -111,280,851.17 -111,280,851.17 1．所有者投 入资本 4,000,000.00 4,000,000.00 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 -115,280,851.17 -115,280,851.17 （四）利润分 配 -83,600,000.00 -26,500,000.00 -110,100,000.00 1．提取盈余 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -83,600,000.00 -26,500,000.00 -110,100,000.00 4．其他 （五）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 （六）专项储 备 612,282.60 13,709.22 625,991.82 1．本期提取 8,517,122.71 190,701.35 8,707,824.06 2．本期使用 7,904,840.11 176,992.13 8,081,832.24 四、本期期末 余额 1,672,000,000.00 179,814,291.69 2,069,056.93 121,118,767.28 361,331,998.43 483,659,938.64 2,819,994,052.97 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 1 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减： 库存 股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余 额 760,000,000.00 1,156,304,182.21 115,092,191.72 171,322,126.78 157,853,546.19 2,360,572,046.90 加： 会计政策变更 前期 差错更正 其他 二、本年年初余 额 760,000,000.00 1,156,304,182.21 115,092,191.72 171,322,126.78 157,853,546.19 2,360,572,046.90 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 912,000,000.00 -912,000,000.00 79,683,405.16 191,830,322.07 271,513,727.23 （一）净利润 102,483,405.16 6,388,677.01 108,872,082.17 （二）其他综合 收益 上述（一）和（二） 小计 102,483,405.16 6,388,677.01 108,872,082.17 （三）所有者投 入和减少资本 185,441,645.06 185,441,645.06 1．所有者投入资 本 185,441,645.06 185,441,645.06 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 -22,800,000.00 -22,800,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -22,800,000.00 -22,800,000.00 4．其他 （五）所有者权 益内部结转 912,000,000.00 -912,000,000.00 1．资本公积转增 资本（或股本） 912,000,000.00 -912,000,000.00 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余 额 1,672,000,000.00 244,304,182.21 115,092,191.72 251,005,531.94 349,683,868.26 2,632,085,774.13 法定代表人： 杨启典 主管会计工作负责人：张明扬 会计机构负责人：赵昌磊 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 2 母公司所有者权益变动表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减： 库存 股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 1,672,000,000.00 231,211,113.74 121,118,767.28 91,529,941.32 2,115,859,822.34 加：会计政 策变更 前期差 错更正 其他 二、本年年初余额 1,672,000,000.00 231,211,113.74 121,118,767.28 91,529,941.32 2,115,859,822.34 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 144,051,495.26 144,051,495.26 （一）净利润 227,651,495.26 227,651,495.26 （二）其他综合收 益 上述（一）和（二） 小计 227,651,495.26 227,651,495.26 （三）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 -83,600,000.00 -83,600,000.00 1．提取盈余公积 2.提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -83,600,000.00 -83,600,000.00 4．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 1,672,000,000.00 231,211,113.74 121,118,767.28 235,581,436.58 2,259,911,317.60 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 3 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减： 库存 股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余 额 760,000,000.00 1,143,211,113.74 115,092,191.72 60,090,761.24 2,078,394,066.70 加：会计 政策变更 前期 差错更正 其他 二、本年年初余 额 760,000,000.00 1,143,211,113.74 115,092,191.72 60,090,761.24 2,078,394,066.70 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 912,000,000.00 -912,000,000.00 16,943,180.11 16,943,180.11 （一）净利润 39,743,180.11 39,743,180.11 （二）其他综合 收益 上述（一）和 （二）小计 39,743,180.11 39,743,180.11 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 -22,800,000.00 -22,800,000.00 1．提取盈余公 积 2.提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -22,800,000.00 -22,800,000.00 4．其他 （五）所有者权 益内部结转 912,000,000.00 -912,000,000.00 1．资本公积转 增资本（或股 本） 912,000,000.00 -912,000,000.00 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余 额 1,672,000,000.00 231,211,113.74 115,092,191.72 77,033,941.35 2,095,337,246.81 法定代表人： 杨启典 主管会计工作负责人：张明扬 会计机构负责人：赵昌磊 (二) 公司概况 维维食品饮料股份有限公司（下称：公司或本公司），原名徐州维维食品饮料股份有限公司，前身 系徐州维维食品饮料有限公司。公司于1999 年7 月18 日经中华人民共和国对外贸易经济合作部以 (1999)外经贸资二函字第409 号文批准由徐州维维食品饮料有限公司改制而成。2000 年5 月24 日， 经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2000]63 号文批准，本公司向社会公众公开发行每股为人民 币1.00 元的境内上市内资股（A 股）股票1 亿股，其中向社会公众发行的5,000 万股于2000 年6 月 30 日上市交易，其余向战略投资者发行的5,000 万股分别于2001 年1 月4 日、2001 年3 月30 日上市 交易。 2005 年8 月19 日止，大冢（中国）投资有限公司受让公司股东维维集团股份有限公司持有的公司 股份，从而成为持有公司4.81％股份的新股东。 2005 年12 月26 日止，公司完成资本公积转增股本，即公司按每10 股转增10 股的比例，用资本公 积向全体股东转增股份总额3.3 亿股，每股面值1 元，计增加股本人民币3.3 亿元，增资后公司股本 为人民币6.6 亿元。 2006 年1 月12 日止，公司完成股权分置改革，改革实施后公司注册资本仍为人民币6.6 亿元，总 股本仍为6.6 亿股，其中：社会法人股22,839.48 万股，占公司股本总额的34.61%；外资股17,160.52 万股，占公司股本总额的26.00%；社会公众股26,000 万股，占公司股本总额的39.39%。 2008 年5 月20 日止，公司完成非公开增发普通股1 亿股，发行完成后公司股本增至人民币7.6 亿元。 2008 年10 月28 日至2009 年3 月16 日期间，维维集团股份有限公司（下称：维维集团）通过上海 证券交易所证券交易系统累计增持公司股份6,156,701 股，占公司总股份的0.81%，本次增持发生前， 维维集团持有公司股份合计237,386,783 股，占公司总股本的31.24%；本次增持发生后，维维集团持 有公司股份合计243,543,484 股，占公司总股本的32.05%。在本次增持计划实施期间及法定期限内， 维维集团履行了承诺，未减持其持有的公司股份。 根据公司2008 年度股东大会决议，公司按每10 股转增12 股的比例，用资本公积向全体股东转增 股份总额9.12 亿股，每股面值1 元，计增加股本人民币9.12 亿元。该转增于2009 年5 月12 日完成， 增加的股本已由立信会计师事务所有限公司验证，并出具信会师报字（2009）11582 号验资报告。资 本公积转增股本后，维维集团持有公司股份合计535,795,665 股，占公司总股本的32.05%。 截至 2010 年6 月30 日止，股本总数为16.72 亿股，其中：有限售条件股份为6,600 万股，占股份 总数的3.95%，无限售条件股份为160,600 万股，占股份总数的96.05%。 公司所属行业为食品制造业。经营范围为食品、饮料的制造，销售自产产品。主要产品为维维系 列豆奶粉以及天山雪系列牛奶。注册地徐州市维维大道300 号。 (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、财务报表的编制基础： 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项会 计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明： 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经 营成果、现金流量和股东权益变动等有关信息。 3、会计期间： 自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。 4、记账本位币： 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1)、同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本公 积不足冲减的，调整留存收益。 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 1 的，冲减留存收益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在 此基础上按照企业会计准则规定确认。 (2)、非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值 与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产）， 其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公 允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负 债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的， 单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负 债并按照公允价值计量。 6、合并财务报表的编制方法： (1)本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采 用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期 间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司 的长期股权投资后，由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合 并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的 余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的所有者权益；若公司章 程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司 合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的 现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公 司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流 量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 7、现金及现金等价物的确定标准： 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期 限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的 投资，确定为现金等价物。 8、外币业务和外币报表折算： (1)、外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本 化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损 益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币 金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额计入当期损益或资本公积。 (2)、外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除"未分配利 润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 2 期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算 差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外 币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 9、金融工具： 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1)、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其 他金融负债等。 (2)、金融工具的确认依据和计量方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初 始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该 预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报 价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确 认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关 交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本 公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有 者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 ⑤其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 (3)、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止 确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融 资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项 金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为 可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 3 (4)、金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债 权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款 实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同 时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该 金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现 金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 (5)、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 (6)、金融资产（不含应收款项）减值准备计提 ①可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这 种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的 累计损失一并转出，确认减值损失。 ②持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 10、应收款项： (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 应收款项余额占应收账款余额10%以上的款项之 和。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损 益。 对于期末单项金额重大的应收账款、其他应收款 单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风 险特征的应收款项组合中再进行减值测试 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法： 信用风险特征组合的确定依据 单项金额重大已单独计提坏账准备的应收款项外，公司根据以往经 验结合实际情况判断，按照账龄分析计提规定比例坏账准备不足以 完全覆盖其实际损失的应收款项，根据预计的实际损失率进行划 分，作为信用风险特征组合。 根据信用风险特征组合确定的计提方法 账龄分析法 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 1 年以内（含1 年） 3% 3% 1－2 年 8% 8% 2－3 年 20% 20% 3－4 年 50% 50% 4－5 年 70% 70% 5 年以上 100% 100% 11、存货： 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 4 (1) 存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、消耗性生物资产、委托加工物资。 (2) 发出存货的计价方法 加权平均法 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存 货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货， 其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货 的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提 存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以 与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额 内转回，转回的金额计入当期损益。 (4) 存货的盘存制度 永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品 一次摊销法 2) 包装物 一次摊销法 12、长期股权投资： (1) 初始投资成本确定 ①企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通 过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响 合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能 够可靠计量的，也计入合并成本。 ②其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证 据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 5 和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 (2) 后续计量及损益确认方法 ①后续计量 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的 其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投 资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 ②损益确认 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过 上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理， 减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投 资的账面价值，同时确认投资收益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需 要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的 财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则 视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 (4) 减值测试方法及减值准备计提方法 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失 是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行 确定。 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表 明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 13、投资性房地产： 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用 权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物 采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。 公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。 14、固定资产： (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法： 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 6 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高 的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法) 提取折旧。 (2) 各类固定资产的折旧方法： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-40 5 2.38-4.75 机器设备 5-10 5 9.5-19 运输设备 5-10 5 9.5-19 其他设备 3-5 5 19-31.67 固定资产装修费 5 5 19 (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用 后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使 用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难 以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回 金额。 15、在建工程： (1)、在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 (2)、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态 之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资 产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整 原已计提的折旧额。 (3)、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用 后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难 以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回 金额。 16、借款费用: (1)、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 7 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期 间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费 用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该 资产整体完工时停止借款费用资本化。 (3)、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的， 则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或 者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直 至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 (4)、借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取 得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计 算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整 每期利息金额。 17、生物资产： (1)、生物资产的确认条件 生物资产，是指有生命的动物和植物。 生物资产同时满足下列条件的，予以确认： ①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产； ②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业； ③该生物资产的成本能够可靠地计量。 (2)、生物资产的分类 生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。消耗性生物资产，是指为出 售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待 售的牲畜等。生产性生物资产，是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括 经济林、薪炭林、产畜和役畜等。公益性生物资产，是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产， 包括防风固沙林、水土保持林和水源涵养林等。 公司的生物资产包括未成熟生产性生物资产和成熟生产性生物资产。 (3)、生物资产的初始计量 生物资产按成本进行初始计量。 外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产 的其他支出。 自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，按照下列规定确定： ①自行营造的林木类生产性生物资产的成本，包括达到预定生产经营目的前发生的造林费、抚育 费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。 ②自行繁殖的产畜和役畜的成本，包括达到预定生产经营目的（成龄）前发生的饲料费、人工费 和应分摊的间接费用等必要支出。达到预定生产经营目的，是指生产性生物资产进入正常生产期，可 以多年连续稳定产出农产品、提供劳务或出租。 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 8 ③生产性生物资产在达到预定生产目的前发生的实际费用构成生产性生物资产的成本，达到预定 生产目的后发生的后续支出，计入当期损益。 (4)、生物资产的后续计量 企业对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，应当按期计提折旧，并根据用途分别计入相关 资产的成本或当期损益。 成熟性生物资产折旧采用年限平均法计提，折旧年限和年折旧率如下： 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率 8 5％ 11.9％ 18、无形资产： (1)、无形资产的计价方法 ①公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生 的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并 将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支 付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非 同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在 开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产 达到预定用途前所发生的其他直接费用。 ②后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法和实际产量法摊销；无 法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 (2)、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 摊销方法 预计使用寿命 依 据 土地使用权 直线法 50 权证年限 软件使用权 直线法 5 预计使用年限 采矿权 生产总量法 专家评估 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 (3)、使用寿命不确定的无形资产的判断依据： 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，应当视为使用寿命不确定的无形资产。 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 (4)、无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费 用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的 金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无 形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 9 回金额。 (5)、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产 出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 (6)、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 19、长期待摊费用： (1)、摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 (2)、摊销年限 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。 20、预计负债： 本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或 提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 (1)、预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 (2)、预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。 对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计 数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的 可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项 涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时， 作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 21、收入： (1)、销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能 流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 (2)、确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡 资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 10 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (3)、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提 供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公 允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务 收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计 期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。 22、政府补助： (1)、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助 和与收益相关的政府补助。 (2)、会计处理方法 与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的 资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接 计入当期营业外收入。 23、递延所得税资产/递延所得税负债： (1)、确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产 生的递延所得税资产。 (2)、确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非 企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。 24、经营租赁、融资租赁： (1)、经营租赁会计处理 ①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当 期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 ②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为 租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本 化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (2)、融资租赁会计处理 ①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资 费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 ②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 11 为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始 直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 25、主要会计政策、会计估计的变更 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 26、前期会计差错更正 (1) 追溯重述法 无 (2) 未来适用法 无 (四) 税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按销项税扣除当期允许抵扣的 进项税额的差额 13%、17% 消费税 销售额、销售数量 20%、1 元/公斤 营业税 应税收入 5% 城市维护建设税 应纳营业税额、增值税额、消费 税额 5～7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 教育费附加 应纳营业税额、增值税额、消费 税额 3% 矿产资源补偿费 应税收入 1% 水利基金 应税收入 0.1% 煤炭价格调节基金 煤炭产量 15 元/吨 资源税 原煤产量 8 元/吨 2、税收优惠及批文 (1)、珠海维维大亨乳业有限公司的注册地在珠海经济特区，根据财政部[86]财税字第122 号文《财 政部关于对深圳、珠海、汕头、厦门经济特区内联企业征收所得税问题的通知》和[87]财税字第115 号文件《财政部关于对深圳、珠海、汕头、厦门经济特区内联企业征收所得税问题的通知的补充规定》 的规定，所得税税率为15％。 根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》(国发2007]39 号)自2008 年1 月1 日起， 原享受低税率优惠政策的企业，在新税法施行后5 年内逐步过渡到法定税率。其中：享受企业所得税 15%税率的企业，2008 年按18%税率执行，2009 年按20%税率执行，2010 年按22%税率执行，2011 年 按24%税率执行，2012 年按25%税率执行。 (2)、维维国际贸易有限公司注册地在上海浦东新区，根据上海市浦东新区财政局、上海市浦东新 区税务局浦财字（1994）第26 号文《关于浦东新区内资企业继续享受企业所得税优惠的通知》，所得 税税率为15%。 根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》(国发2007]39 号)自2008 年1 月1 日起， 原享受低税率优惠政策的企业，在新税法施行后5 年内逐步过渡到法定税率。其中：享受企业所得税 15%税率的企业，2008 年按18%税率执行，2009 年按20%税率执行，2010 年按22%税率执行，2011 年 按24%税率执行，2012 年按25%税率执行。 (3)、徐州维维金澜食品有限公司注册地在江苏省徐州市，是生产经营期限为10 年以上的外商投 资企业，2008-2012 处于两免三减半期间。根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》 （国发[2007] 39 号）自2008 年1 月1 日起，原享受企业所得税"两免三减半"、"五免五减半"等定期 减免税优惠的企业，新税法施行后继续按原税收法律、行政法规及相关文件规定的优惠办法及年限享 受至期满为止，但因未获利而尚未享受税收优惠的，其优惠期限从2008 年度起计算。公司2010 减半 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 12 征收企业所得税。 (4)、宁夏维维农牧科技有限公司、新疆维维农牧科技有限公司、新疆维维西部农牧科技有限公司、 济南维维农牧发展有限公司 、维维农牧科技有限公司属于牲畜饲养行业。 根据2007 年3 月16 日国家颁布的新的《中华人民共和国企业所得税法》的第二十七条规定，企 业从事牲畜、家禽的饲养的所得可免征企业所得税。 根据2008 年12 月25 日财政部颁布的《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》的第三十五条 对免税项目的限定，种植业、养殖业、林业、牧业、水产业的公司可免征企业增值税。 (5)、西安维维资源有限公司，根据陕国税函[2009]511 号〈陕西省国家税务局关于西安维维资源 有限公司享受西部大开发税收优惠政策的通知〉，2010 年减按15%的税率征收企业所得税。 (五) 企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司 单位:万元 币种:人民币 子公 司全 称 子 公 司 类 型 注册地 业 务 性 质 注册资本 经营范 围 期末实际 出资额 实 质 上 构 成 对 子 公 司 净 投 资 的 其 他 项 目 余 额 持股 比例 (%) 表决 权比 例(%) 是 否 合 并 报 表 少数股东 权益 少 数 股 东 权 益 中 用 于 冲 减 少 数 股 东 损 益 的 金 额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 期初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 维维 乳业 有限 公司 控 股 子 公 司 徐州市 维维大 道300 号 投 资 销 售 2,999 万 美元 生产、 加工乳 及乳制 品、豆 奶粉、 冷冻饮 品、植 物蛋白 饮料； 销售自 产产 品。 2,999 万 美元 75 75 是6,959.89 宜昌 维维 食品 饮料 有限 公司 控 股 子 公 司 的 控 股 子 公 司 秭归县 茅坪镇 建东大 道 生 产 销 售 3,000 食品、 饮料生 产、销 售；鲜 奶加 工、销 售、奶 牛养 殖；农 副产品 销售。 3,000 100 100 是 徐州控徐州市生3,000 奶制品3,000 100 100 是 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 13 维维 牛奶 有限 公司 股 子 公 司 的 控 股 子 公 司 铜山县 张集工 业园区 产 销 售 及冷冻 饮品的 生产加 工及销 售。奶 牛养殖 及自产 鲜奶销 售、奶 牛育 种、推 广技术 咨询服 务、种 牛销 售、牧 草种植 加工、 农副产 品收 购、饲 料加 工、销 售、牧 草进 口。 新疆 维维 天山 雪农 牧科 技有 限公 司 控 股 子 公 司 的 控 股 子 公 司 库尔勒 市新城 辖区库 尉公路7 幢 生 产 销 售 5,000 养殖奶 牛，生 产批发 零售： 乳和乳 产品、 其他谷 物产 品，农 业种 植、批 发零 售，其 他农畜 产品、 其他机 械设 备、建 材、五 金交 电、家 用电 器、饲 料添加 剂。 5,000 100 100 是 新疆 维维 天山 雪乳 业有 限公 司 控 股 子 公 司 的 控 股 子 呼图壁 天山雪 大道99 号 生 产 销 售 5,000 乳制 品、饮 料制造 销售； 生鲜牛 乳收 购、种 植、养 殖 5,000 100 100 是 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 14 公 司 新疆 维维 西部 农牧 科技 有限 公司 控 股 子 公 司 的 控 股 子 公 司 呼图壁 县五工 台镇乱 山子村1 院（呼克 路口） 生 产 销 售 300 谷物及 其他作 物种 植、奶 牛养殖 300 100 100 是 新疆 维维 农牧 科技 有限 公司 控 股 子 公 司 的 控 股 子 公 司 吉木萨 尔县北 庭路34 号 生 产 销 售 1,000 种植、 养殖； 农副产 品的收 购、加 工及销 售（粮、 棉除 外） 1,000 100 100 是 江苏 维维 商业 总配 售有 限公 司 全 资 子 公 司 徐州市 维维大 道300 号 物 流 贸 易 5,000 各类预 包装食 品、保 健食 品、冷 冻食 品、粮 油制 品、饮 料、酒 销售。 日用百 货、服 装、文 具用 品、五 金交 电、电 子产 品、建 筑材 料、装 潢材 料、计 算机及 耗材、 化工产 品（危 险品除 外）销 售，自 营和代 理各类 商品及 技术的 进出口 5,000 100 100 是 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 15 业务 （国家 限定公 司经营 或禁止 进出口 的商品 和技术 除外）。 维维 物流 总配 售有 限公 司 控 股 子 公 司 北京市 朝阳区 常营乡 中国特 色经济 之窗一 期4-A2 层02D-1 号 物 流 贸 易 5,000 物流综 合服务 5,000 100 100 是 维维 农牧 科技 有限 公司 控 股 子 公 司 徐州市 铜山县 张集工 业园区 畜 牧 养 殖 10,000 奶牛养 殖、豆 奶、乳 及乳制 品生产 销售， 牧草种 植销 售；鲜 奶收 购、奶 牛技术 服务。 10,000 100 100 是 西安 维维 资源 有限 公司 控 股 子 公 司 西安经 济技术 开发区 凤城二 路9 号 生 产 销 售 23,980 实体投 资、矿 产品、 农业生 产资 料、化 工产品 及原 料、橡 胶制品 建筑装 潢材料 的销 售；货 物和技 术出口 经营、 乳及乳 制品、 豆奶、 吹塑瓶 的生 产、职 工食 堂。 23,980 100 100 是 宁夏 维维 农牧 有限 控 股 子 公 银川市 满春乡 八里桥 生 产 销 售 1,319.01 奶牛养 殖。 1,319.01 100 100 是 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 16 公司 司 的 控 股 子 公 司 珠海 维维 大亨 乳业 有限 公司 控 股 子 公 司 的 控 股 子 公 司 珠海市 前山镇 东坑牛 奶公司 生 产 销 售 7,891.73 奶牛饲 养；乳 及乳制 品的生 产、加 工及销 售；饮 料的生 产、销 售；农 副产品 收购； 经营本 企业资 产产品 及相关 技术的 进出口 业务； 经营进 料加工 和“三 来一 补”业 务。 7,891.73 70 70 是2,185.45 维维 创新 投资 有限 公司 控 股 子 公 司 铜山新 区12 号 路 投 资 销 售 21,000 对制造 业、农 业、采 矿业、 交通运 输业、 批发零 售业、 房地产 业、旅 游业、 餐饮服 务业、 物流业 项目的 投资、 经营管 理服 务、金 融担保 服务、 资金管 理服 务。 21,000 100 100 是 维维 六朝 松面 粉产 控 股 子 公 徐州市 下淀路 160 号 生 产 销 售 6,000 面粉生 产加 工；粮 食收 6,000 80.14 80.14 是617.36 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 17 业有 限公 司 司 的 控 股 子 公 司 购；预 包装食 品、散 装食品 销售。 橡胶及 橡胶制 品、化 工产品 及原料 （危险 品除 外）、 金属材 料的销 售；自 营产品 的进出 口业 务。 宿州 维维 新锦 丰粮 油有 限公 司 控 股 子 公 司 的 控 股 子 公 司 宿州市 萧县龙 城镇萧 桃路8 号 生 产 销 售 100 小麦收 购；面 粉、挂 面加 工、销 售。 100 51 51 是 -331.79 济南 维维 乳业 有限 公司 控 股 子 公 司 的 控 股 子 公 司 济南市 历城区 遥墙镇 商业街 东首8 号 生 产 销 售 6,000 生产、 销售乳 制品。 6,000 100 100 是 潍坊 维维 乳业 有限 公司 控 股 子 公 司 的 控 股 子 公 司 临朐卧 龙工业 园 生 产 销 售 3,000 乳及乳 制品、 含乳饮 料系 列、奶 粉加工 销售； 农副产 品收购 3,000 85 85 是476.47 济宁 维维 乳业 有限 公司 控 股 子 公 司 的 控 邹城市 太平里 能工业 园 生 产 销 售 3,000 定型包 装乳及 乳制品 生产、 销售； 鲜奶收 购；奶 3,000 51 51 是244.52 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 18 股 子 公 司 牛养殖 （除种 牛）。 徐州 维维 金澜 食品 有限 公司 控 股 子 公 司 的 控 股 子 公 司 徐州市 铜山县 张集工 业园区 生 产 销 售 3,000 固体饮 料（豆 奶粉、 麦片）、 麦芽糖 浆、方 面食品 （糊 类）生 产、加 工、销 售自产 产品； 原粮销 售；集 中式供 水。 3,000 75 75 是1,658.92 徐州 维维 丰沛 商贸 有限 公司 控 股 子 公 司 的 控 股 子 公 司 徐州市 铜山县 郑集镇 商业街 中段北 路北侧 物 流 贸 易 30 各类预 包装食 品批发 零售。 30 60 60 是3.66 维维 粮油 有限 公司 控 股 子 公 司 信阳市 胜利路 138 号 生 产 销 售 6,000 粮油、 食品、 饮品生 产、销 售。 6,000 60 60 是2,474.11 维维 粮油 （正 阳） 有限 公司 控 股 子 公 司 的 控 股 子 公 司 河南省 正阳县 维维大 道1 号 生 产 销 售 3,000 粮油， 花生食 品。饮 品，饲 料，蛋 白粉生 产销 售。粮 食、油 料及粮 油成品 的仓 储、储 运。 3,000 100 100 是 维维 粮油 （正 阳） 购销 有限 公司 控 股 子 公 司 的 控 股 子 河南省 正阳县 维维大 道1 号 物 流 贸 易 500 粮食、 油料收 购、储 藏、运 输、销 售。 500 100 100 是 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 19 公 司 维维 茗酒 坊有 限公 司 全 资 子 公 司 徐州市 维维大 道300 号 酒 类 销 售 5,000 各类预 包装食 品、保 健食 品、酒 销售； 卷烟、 雪茄烟 零售。 日用百 货、化 妆品、 文具用 品、工 艺品、 服装、 鞋帽、 个人职 业安全 防护用 品、五 金、交 电、家 用电 器、电 子产 品、家 具、建 筑材 料、装 潢材 料、化 工产品 （危险 品除 外）销 售；会 议接待 服务； 自营和 代理各 类商品 及技术 的进出 口业 务；连 锁企业 经营管 理。 5,000 100 100 是 北京 广为 嘉业 贸易 有限 公司 控 股 子 公 司 的 控 股 子 北京市 朝阳区 十里堡3 号都会 国际A 座 12 层A 号 物 流 贸 易 1,000 销售定 型包装 食品、 日用 品、服 装、针 纺织 品、五 金交 1,000 100 100 是 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 20 公 司 电、电 子产 品、建 筑材 料、文 具用 品。 维维 茗酒 坊 （连 云 港） 有限 公司 控 股 子 公 司 的 控 股 子 公 司 连云港 市新浦 区中房 鑫城A 楼 西3-4 号 门面 物 流 贸 易 500 酒、各 类预包 装食品 销售； 卷烟 （雪茄 烟）零 售。办 公用 品、日 用品、 化妆 品、文 具用 品、工 艺品、 服装、 鞋帽、 个人职 业安全 防护用 品、五 金、家 用电 器、电 子产 品、家 具、建 筑材 料、装 潢材 料、化 工产品 的销 售；会 议接待 服务； 连锁企 业经营 管理。 500 51 51 是192.37 维维 茗酒 坊常 州有 限公 司 控 股 子 公 司 的 控 股 子 公 司 常州市 聚博花 园10 号 物 流 贸 易 500 批发零 售各类 预包装 食品。 日用百 货、化 妆品、 办公用 品、工 艺美术 品、服 装、鞋 帽、劳 500 51 51 是149.67 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 21 保用 品、五 金交 电、家 用电 器、电 子产 品、家 具、建 筑材 料、装 潢材 料、化 工产品 的销 售；会 务服 务、展 览展示 服务。 维维 茗酒 坊西 安有 限公 司 控 股 子 公 司 的 控 股 子 公 司 西安市 雁塔区 雁翔路 99 号交 大科技 园开元 孵化器 壹幢孵 化器 (一)号 房二层 物 流 贸 易 1,500 各类预 包装食 品、酒、 茶叶、 饮料的 销售； 日用百 货、服 装、鞋 帽、五 金交 电、家 用电 器、家 具、建 筑装饰 材料、 化妆 品、办 公用 品、工 艺美术 品、劳 保用 品、电 子产 品、化 工产品 的销 售；商 品展览 展示服 务。 1,500 65 65 是521.83 维维 国际 贸易 有限 公司 控 股 子 公 司 浦东新 区绿科 路90 号 1 幢508 室 物 流 贸 易 10,000 国内贸 易，经 营各类 商品和 技术的 进出 口，销 10,000 100 100 是 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 22 售本公 司投资 方的自 产产 品。 上海 维维 进出 口有 限公 司 控 股 子 公 司 的 控 股 子 公 司 上海市 外高桥 保税区 加枫路 24 号银 行楼311 室 物 流 贸 易 1,000 从事货 物及技 术的进 出口业 务、转 口贸 易、保 税区内 企业间 的贸易 及代 理；保 税区内 商业性 简单加 工及商 务咨询 服务。 1,000 100 100 是 维维 华东 食品 饮料 有限 公司 控 股 子 公 司 无锡锡 山经济 开发区 友谊北 路 生 产 销 售 8,000 消毒 乳、含 乳饮 料、酸 乳、冷 冻饮品 的生 产、销 售（凭 许可证 经营）； 自用农 副产品 的收购 （不含 棉花、 蚕茧）。 下列经 营范围 限分支 机构： 奶牛养 殖。 8,000 100 100 是 泸州 维维 食品 饮料 有限 公司 全 资 子 公 司 泸州市 龙马潭 区向阳 集团工 业园区 生 产 销 售 100 生产销 售食品 饮料 100 100 100 是 维维 川王 酒业 有限 公司 全 资 子 公 司 成都市 武侯区 人民南 路四段 27 号商 鼎国际1 幢2 单元 2008 号 酒 类 销 售 5,000 预包装 食品 （含酒 类，不 含保健 食品） 销售 （凭许 5,000 100 100 是 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 23 可证经 营，有 效期至 2012 年 12 月2 日）。 维维 产业 园综 合开 发有 限公 司 全 资 子 公 司 徐州市 维维大 道300 号 房 地 产 10,000 房地产 开发、 销售； 产业园 建设管 理。 10,000 100 100 是 济南 维维 农牧 发展 有限 公司 全 资 子 公 司 济南市 历城区 遥墙镇 李牌村 东小杜 家村北 畜 牧 养 殖 500 奶牛养 殖、鲜 奶自产 与销 售。 500 100 100 是 北京 维维 商贸 有限 公司 控 股 子 公 司 的 控 股 子 公 司 北京市 朝阳区 常营乡 中国特 色经济 之窗一 期4-A2 层02D-1 号 物 流 贸 易 500 销售定 型包装 食品、 含乳冷 食品。 500 100 100 是 杭州 维维 贸易 有限 公司 控 股 子 公 司 的 控 股 子 公 司 杭州市 滨江区 长河街 道长河 路351 号 3 号楼1 层C 座 物 流 贸 易 100 批发零 售：定 型包装 食品， 日用百 货，建 筑材 料。 100 100 100 是 长春 维维 商贸 有限 公司 控 股 子 公 司 的 控 股 子 公 司 长春市 南关区 磐石路8 号交行 宿舍 5512 号 物 流 贸 易 100 预包装 食品、 冷冻 （藏） 食品、 植物 油、米、 面、杂 粮及其 制品。 100 100 100 是 贵阳 维维 商业 配售 有限 公司 控 股 子 公 司 的 控 股 贵阳省 贵阳市 云岩区 百草巷6 号A 栋1 单元2 号 物 流 贸 易 100 维维豆 奶系列 销售。 100 100 100 是 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 24 子 公 司 深圳 维维 食品 销售 有限 公司 控 股 子 公 司 的 控 股 子 公 司 深圳市 福田区 福强路 西沙咀 工业区 102 栋 216-217 号 物 流 贸 易 100 豆奶粉 批发。 100 100 100 是 哈尔 滨维 维商 贸有 限公 司 控 股 子 公 司 的 控 股 子 公 司 哈尔滨 市道外 区宏伟 小区14 栋1 单元 1 层3 号 门市 物 流 贸 易 100 批发兼 零售预 包装食 品、乳 制品、 豆奶。 批发零 售：日 用品、 建筑材 料、电 子产 品。 100 100 100 是 昆明 维维 商贸 有限 公司 控 股 子 公 司 的 控 股 子 公 司 昆明市 官渡区 双凤社 区居委 会一组 48 号 物 流 贸 易 100 预包装 食品的 销售。 100 100 100 是 西安 维维 商贸 有限 公司 控 股 子 公 司 的 控 股 子 公 司 西安市 北二环 31 号佳 家花园 2-1-502 室 物 流 贸 易 100 定型包 装食 品、含 乳饮料 销售。 100 100 100 是 徐州 维维 商业 配售 有限 公司 控 股 子 公 司 的 控 股 子 公 司 徐州市 泉山区 奎园北 区奎西 村新建2 号楼 物 流 贸 易 500 定性包 装食 品、饮 料销 售。日 用百 货、建 筑材 料、电 子产品 销售。 500 100 100 是 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 25 南京 维维 食品 技术 开发 有限 公司 控 股 子 公 司 的 控 股 子 公 司 南京市 鼓楼区 鼓教新 村6 号 201 室 物 流 贸 易 500 各类预 包装食 品、保 健食品 销售。 食品技 术开 发；日 用百 货、建 筑材 料、电 子产品 销售。 500 100 100 是 上海 维维 商贸 有限 公司 控 股 子 公 司 的 控 股 子 公 司 上海市 长宁区 天山四 村122 号 18 幢511 室 物 流 贸 易 500 销售预 包装食 品。 500 100 100 是 武汉 维维 食品 有限 公司 控 股 子 公 司 的 控 股 子 公 司 湖北省 武汉市 东西湖 区五环 南路38 号 物 流 贸 易 100 预包装 食品批 零兼 营，日 用百 货，服 装、办 公用 品、五 金交 电、电 子产 品、建 筑材 料、装 潢材 料、计 算机及 耗材销 售。 100 100 100 是 库尔 勒维 维商 贸有 限公 司 控 股 子 公 司 的 控 股 子 公 司 库尔勒 市新城 辖区库 尉公路 58 号7 幢 物 流 贸 易 30 批发零 售：预 包装食 品，其 他日用 品、建 筑材 料、电 子产 品。 30 50 50 是14.52 (2) 非同一控制下企业合并取得的子公司 单位:元 币种:人民币 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 26 子 公 司 全 称 子 公 司 类 型 注 册 地 业 务 性 质 注册资本 经营范 围 期末实际 出资额 实 质 上 构 成 对 子 公 司 净 投 资 的 其 他 项 目 余 额 持股 比例 (%) 表决 权比 例(%) 是 否 合 并 报 表 少数股东 权益 少 数 股 东 权 益 中 用 于 冲 减 少 数 股 东 损 益 的 金 额 从 母 公 司 所 有 者 权 益 冲 减 子 公 司 少 数 股 东 分 担 的 本 期 亏 损 超 过 少 数 股 东 在 该 子 公 司 期 初 所 有 者 权 益 中 所 享 有 份 额 后 的 余 额 湖 北 枝 江 酒 业 股 控 股 子 公 司 枝 江 市 马 家 店 迎 生 产 销 售 8,000 白酒酿 造、销 售；酒 剂保健 食品生 产、销 售；其 8,000 51 51 是 31,623.75 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 27 份 有 限 公 司 宾 大 道 西 段 他酒生 产、销 售；纸 箱及包 装品生 产、销 售。 乌 海 市 正 兴 煤 化 有 限 责 任 公 司 控 股 子 公 司 的 控 股 子 公 司 乌 海 市 海 南 区 白 云 乌 素 矿 区 生 产 销 售 11,140 煤炭生 产、销 售；洗 煤。 11,140 100 100 是 武 汉 维 维 乳 业 有 限 公 司 控 股 子 公 司 的 控 股 子 公 司 武 汉 市 经 济 技 术 开 发 区 城 南 街 55 号 生 产 销 售 2,100 饲养、 生产高 品质奶 牛；生 产、销 售系列 乳制品 及各种 天然果 味饮 料。鲜 牛奶收 购。 2,100 100 100 是 银 川 维 维 北 塔 乳 业 股 份 有 限 公 司 控 股 子 公 司 的 控 股 子 公 司 银 川 市 解 放 东 街 518 号 生 产 销 售 4,447.45 乳及乳 制品、 冷饮、 饮料、 冷冻食 品生 产、销 售，种 植、奶 牛养殖 及技术 咨询及 服务 （不含 中介服 务）， 房屋租 赁。 4,447.45 68.07 68.07 是 1,243.47 宁 夏 东 方 乳 业 有 控 股 子 公 司 的 控 银 川 开 发 区 科 技 生 产 销 售 4,400 乳品、 无酒精 饮料生 产、销 售，农 副产 品、纺 4,400 100 100 是 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 28 限 公 司 股 子 公 司 街9 号8 楼 织品、 服装批 发、零 售。 徐 州 维 维 网 架 有 限 公 司 控 股 子 公 司 的 控 股 子 公 司 徐 州 市 铜 山 县 郑 集 镇 生 产 销 售 771 网架、 屋面材 料制 作、生 产食品 机械及 零部 件、销 售自产 产品。 771 100 100 是 2、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 (1) 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实 体 单位:元 币种:人民币 名称 期末净资产 本期净利润 武汉维维食品有限公司 1,000,000.00 0.00 (六) 合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： / / 4,225,344.12 / / 2,649,764.83 人民币 / / 4,123,552.26 / / 2,156,422.83 美元 11,278.69 6.7909 76,592.46 30,000.11 6.8282 204,846.75 日元 328,605.00 0.0767 25,199.40 377,605.00 0.0738 27,867.25 港元 296,000.00 0.8805 260,628.00 银行存款： / / 690,288,875.30 / / 531,618,557.19 人民币 / / 684,639,781.34 / / 531,618,557.19 人民币 831,862.34 6.7909 5,649,093.96 其他货币资 金： / / 91,763,156.04 / / 271,564,095.82 人民币 / / 91,763,156.04 / / 271,564,095.82 合计 / / 786,277,375.46 / / 805,832,417.84 2、交易性金融资产： (1) 交易性金融资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末公允价值 期初公允价值 1.交易性债券投资 2.交易性权益工具投资 3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 39,245,600.00 4.衍生金融资产 5.其他 合计 39,245,600.00 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 29 (2) 交易性金融资产的说明 投资成本43,531,430.06 元，公允价值变动-4,285,830.06 元 3、应收票据： (1) 应收票据分类 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 45,365,915.06 20,402,253.00 合计 45,365,915.06 20,402,253.00 4、应收账款: (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比 例 (%) 金额 比 例 (%) 金额 比 例 (%) 金额 比 例 (%) 单项 金额 不重 大但 按信 用风 险特 征组 合后 该组 合的 风险 较大 的应 收账 款 239,163,873.91 100 85,802,491.81 100 281,650,945.97 100 84,644,343.77 100 合计 239,163,873.91 / 85,802,491.81 / 281,650,945.97 / 84,644,343.77 / (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提： 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 1 年以 内 123,066,847.76 51.46 3,564,023.17 176,068,553.14 62.51 3,488,553.40 1 至2 年 34,811,461.50 14.55 5,860,731.08 25,808,792.46 9.16 5,100,517.55 2 至3 年 5,708,459.61 2.39 3,056,313.95 4,496,923.46 1.60 2,814,006.72 3 至4 29,296,982.84 12.25 27,160,565.32 28,996,554.71 10.30 27,010,351.25 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 30 年 4 至5 年 22,672,138.29 9.48 23,019,352.51 22,438,616.42 7.97 22,389,409.07 5 年以 上 23,607,983.91 9.87 23,141,505.78 23,841,505.78 8.46 23,841,505.78 合计 239,163,873.91 100.00 85,802,491.81 281,650,945.97 100.00 84,644,343.77 (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额 的比例（％） 徐州金维食品有 限公司 非关联方 22,116,164.44 其中:1 年以内 50,602.53;1-2 年 194,385.60;3-4 年 11,013,831.97;4-5 年10,857,344.34 9.25 铜山县联维食品 有限公司 非关联方 15,596,159.87 其中:1-2 年 4,679,698.66;2-3 年423,939.59;3-4 年10,492,521.62 6.52 深圳市桑亚达实 业有限公司 非关联方 12,218,938.85 其中:1 年以内 918,207.99;1-2 年 10,557,772.50;2-3 年742,958.36 5.11 铜山县棠张包装 箱厂 非关联方 7,755,001.69 1 年以内 3.24 上海海烟物流发 展有限公司 非关联方 6,959,718.73 1 年以内 2.91 合计 / 64,645,983.58 / 27.03 5、其他应收款： (1) 其他应收款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比 例 (%) 金额 比 例 (%) 金额 比 例 (%) 金额 比 例 (%) 单项 金额 不重 大但 按信 用风 险特 征组 合后 该组 254,565,854.59 100 38,619,076.42 100 158,397,031.82 100 36,458,437.28 100 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 31 合的 风险 较大 的其 他应 收款 合计 254,565,854.59 / 38,619,076.42 / 158,397,031.82 / 36,458,437.28 / (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提： 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 1 年以 内 194,762,399.73 76.51 6,999,494.01 89,161,628.22 56.29 3,987,600.64 1 至2 年 32,687,582.08 12.84 8,005,432.76 40,660,540.97 25.67 8,643,269.47 2 至3 年 13,536,680.53 5.32 11,686,116.63 15,058,095.28 9.51 11,990,399.58 3 至4 年 1,614,874.92 0.63 1,109,587.27 1,669,068.80 1.05 916,684.21 4 至5 年 3,089,299.46 1.21 2,971,059.85 3,093,778.08 1.95 2,166,562.91 5 年以 上 8,875,017.87 3.49 7,847,385.90 8,753,920.47 5.53 8,753,920.47 合计 254,565,854.59 100.00 38,619,076.42 158,397,031.82 100.00 36,458,437.28 (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总 额的比例(%) 枝江市土地收购 储备中心 非关联方 50,000,000.00 1 年以内 19.64 徐州新城区国有 资产经营有限公 司 非关联方 44,000,000.00 1 年以内 17.28 北京中视润恒广 告有限公司 非关联方 19,952,100.00 1 年以内 7.84 GOLDEN HARVEST GLOBAL CORPORATION 非关联方 14,160,000.00 1-2 年 5.56 北京聚光堂广告 有限公司广州分 公司 非关联方 11,271,000.00 1 年以内 4.43 合计 / 139,383,100.00 / 54.75 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 32 6、预付款项： (1) 预付款项按账龄列示 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 125,470,820.57 86.11 199,898,388.78 99.47 1 至2 年 20,179,299.10 13.84 1,012,564.90 0.50 2 至3 年 68,246.34 0.05 60,572.95 0.03 合计 145,718,366.01 100.00 200,971,526.63 100.00 (2) 预付款项金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 黑龙江省牡丹江 农垦恒丰粮油经 销有限公司 非关联方 23,967,371.82 1 年以内 预付大豆款 成都市川王酒厂 非关联方 19,607,252.96 1-2 年 预付白酒款 江苏双沟工贸有 限公司 非关联方 19,561,470.60 1 年以内 预付白酒款 天津市华得利工 贸有限公司 非关联方 15,083,711.34 1 年以内 预付大豆款 中央储备粮徐州 直属库 非关联方 11,980,002.26 1 年以内 预付小麦款 合计 / 90,199,808.98 / / (3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 7、存货： (1) 存货分类 单位：元 币种：人民币 项期末数 期初数 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原 材 料 305,842,658.16 6,048,553.34 299,794,104.82 296,835,012.3 6,048,553.34 290,786,458.96 在 产 品 9,212,317.08 9,212,317.08 5,408,256.95 5,408,256.95 库 存 商 品 328,277,774.06 700,000.00 327,577,774.06 227,685,112.51 700,000.00 226,985,112.51 周 转 材 料 89,869,071.06 19,992,523.81 69,876,547.25 108,987,030.87 19,992,523.81 88,994,507.06 消 耗 性 999,718.66 999,718.66 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 33 生 物 资 产 委 托 加 工 物 资 10,615.61 10,615.61 980,828.60 980,828.60 开 发 成 本 187,516,585.50 187,516,585.50 91,365,000.00 91,365,000.00 合 计 920,729,021.47 26,741,077.15 893,987,944.32 732,260,959.89 26,741,077.15 705,519,882.74 (2) 存货跌价准备 单位：元 币种：人民币 本期减少 存货种类 期初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 原材料 6,048,553.34 6,048,553.34 库存商品 700,000.00 700,000.00 周转材料 19,992,523.81 19,992,523.81 合计 26,741,077.15 26,741,077.15 8、对合营企业投资和联营企业投资: 单位：元 币种：人民币 被 投 资 单 位 名 称 企 业 类 型 注 册 地 法 人 代 表 业 务 性 质 注册资本 本企 业持 股 比例 (%) 本企 业在 被投 资单 位表 决权 比例 (%) 期末资产总额 期末负债 总额 期末净资产总 额 本期营业 收入总额 本期净利润 一、合营企业 二、联营企业 枝 江 市 玖 安 鑫 小 额 贷 款 有 限 责 任 公 司 有 限 责 任 公 司 枝 江 市 马 家 店 迎 宾 大 道 西 段 蒋 红 星 办 理 各 项 小 额 贷 款 10,000,000.00 20.00 20.00 11,454,529.59 93,992.51 11,360,537.08 873,300.5 534,698.56 深 圳 市 艾 玛 网 有 限 责 任 公 司 29.00 29.00 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 34 络 技 术 有 限 公 司 9、长期股权投资: (1) 长期股权投资情况 按成本法核算： 单位：元 币种：人民币 被 投 资 单 位 初始投资成本 期初余额 增减 变动 期末余额 减值准备 在被投 资单位 持股比 例（％） 在被投 资单位 表决权 比例 （％） 大 冢 上 海 食 品 安 全 研 究 开 发 有 限 公 司 254,396.80 254,396.80 254,396.80 134,832.98 2 2 徐 州 市 郊 农 村 信 用 合 作 联 社 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00 10 10 无 锡 超 科 食 品 有 限 10,585,568.60 10,585,568.60 10,585,568.60 10 10 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 35 公 司 枝 江 黑 五 类 食 品 有 限 责 任 公 司 750,000.00 750,000.00 750,000.00 750,000.00 15 15 广 西 南 方 米 粉 有 限 公 司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 2 2 宜 昌 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 22,841,484.54 5.24 5.24 按权益法核算： 单位：元 币种：人民币 被 投 资 单 位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 本 期 现 金 红 利 在被投 资单位 持股比 例（％） 在被投 资单位 表决权 比例 （％） 枝 江 市 玖 2,000,000.00 2,133,382.29 106,939.71 2,240,322.00 20 20 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 36 安 鑫 小 额 贷 款 有 限 责 任 公 司 深 圳 市 艾 玛 网 络 技 术 有 限 公 司 2,900,000.00 2,900,000.00 2,900,000.00 2,900,000.00 29 29 10、固定资产: (1) 固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合 计： 2,393,791,927.00 40,675,286.90 124,216,885.31 2,310,250,328.59 其中：房屋及建筑 物 991,080,071.33 7,171,488.37 52,809,201.89 945,442,357.81 机器设备 1,202,908,112.37 26,978,482.59 59,711,582.50 1,170,175,012.46 运输工具 117,904,085.94 3,728,793.77 3,543,553.05 118,089,326.66 其他设备 70,708,377.29 2,009,235.58 5,404,934.08 67,312,678.79 固定资产装 修费 11,191,280.07 787,286.59 2,747,613.79 9,230,952.87 二、累计折旧合 计： 784,537,661.66 71,872,659.01 62,618,989.16 793,791,331.51 其中：房屋及建筑 物 170,849,497.41 16,423,413.24 16,162,126.77 171,110,783.88 机器设备 506,077,561.19 46,110,225.95 36,593,931.50 515,593,855.64 运输工具 52,486,285.49 5,862,896.93 2,425,964.05 55,923,218.37 其他设备 49,531,537.33 3,060,941.72 4,934,718.33 47,657,760.72 固定资产装 修费 5,592,780.24 415,181.17 2,502,248.51 3,505,712.90 三、固定资产账面 净值合计 1,609,254,265.34 -31,197,372.11 61,597,896.15 1,516,458,997.08 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 37 其中：房屋及建筑 物 820,230,573.92 -9,251,924.87 36,647,075.12 774,331,573.93 机器设备 696,830,551.18 -19,131,743.36 23,117,651.00 654,581,156.82 运输工具 65,417,800.45 -2,134,103.16 1,117,589.00 62,166,108.29 其他设备 21,176,839.96 -1,051,706.14 470,215.75 19,654,918.07 固定资产装 修费 5,598,499.83 372,105.42 245,365.28 5,725,239.97 四、减值准备合计 8,690,406.12 8,690,406.12 其中：房屋及建筑 物 7,116,542.36 7,116,542.36 机器设备 1,573,863.76 1,573,863.76 运输工具 其他设备 固定资产装 修费 五、固定资产账面 价值合计 1,600,563,859.22 -31,197,372.11 61,597,896.15 1,507,768,590.96 其中：房屋及建筑 物 813,114,031.56 -9,251,924.87 36,647,075.12 767,215,031.57 机器设备 695,256,687.42 -19,131,743.36 23,117,651.00 653,007,293.06 运输工具 65,417,800.45 -2,134,103.16 1,117,589.00 62,166,108.29 其他设备 21,176,839.96 -1,051,706.14 470,215.75 19,654,918.07 固定资产装 修费 5,598,499.83 372,105.42 245,365.28 5,725,239.97 本期折旧额：71,872,659.01 元。 本期由在建工程转入固定资产原价为：11,772,664.76 元。 (2) 暂时闲置的固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注 房屋及建筑 物 53,432,669.29 11,939,329.62 41,493,339.67 机器设备 160,147,572.62 103,159,357.01 56,988,215.61 运输工具 1,457,903.12 1,028,841.08 429,062.04 其他设备 1,155,711.77 368,442.20 787,269.57 固定资产装 修费 493,341.66 441,090.07 52,251.59 (3) 通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 房屋及建筑物 4,305,192.90 机器设备 5,224,090.64 其他设备 83,803.17 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 38 11、在建工程： (1) 在建工程情况 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准 备 账面净值 账面余额 减值准 备 账面净值 在建工 程 175,674,150.68 175,674,150.68 97,926,262.79 97,926,262.79 (2) 重大在建工程项目变动情况 单位：元 币种：人民币 项目 名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 工程投 入占预 算比例 （％） 工 程 进 度 资 金 来 源 期末数 农牧 沼气 工程 9,100,000.00 7,959,660.00 779,782.00 209,762.00 98.90 未 完 工 自 有 资 金 8,529,680.00 泸州 二期 乳业 工程 5,650,000.00 941,000.00 65,424.23 68.26 未 完 工 自 有 资 金 1,006,424.23 泸州 豆奶 粉技 术改 造工 程 6,100,000.00 2,645,990.00 90.10 未 完 工 自 有 资 金 2,645,990.00 金澜 厂房 及设 备改 造工 程 9,696,600.00 200,880.00 7,822,186.15 3,912,454.40 99.05 未 完 工 募 集 资 金 4,110,611.75 三基 地厂 房及 设备 改造 工程 202,599,498.00 13,832,973.70 12,805,310.59 1,364,055.93 60.94 未 完 工 募 集 资 金 25,274,228.36 维维 股份 设备 安装 工程 等 18,000,000.00 603,199.90 603,199.90 99.23 已 完 工 自 有 资 金 张集 产业 园厂 房及 122,209,620.00 6,806,626.00 31,745,774.50 32.22 未 完 工 自 有 资 金 38,552,400.50 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 39 设备 安装 工程 武汉 公司 车间 及利 乐设 备改 造 8,000,000.00 27,633.74 2,378,531.84 30.08 未 完 工 自 有 资 金 2,406,165.58 宜昌 烘干 塔改 造工 程 350,000.00 247,382.11 25,928.04 273,310.15 78.09 已 完 工 自 有 资 金 库尔 勒公 司烘 干 塔、 牛棚 改造 2,400,000.00 2,570.20 307,191.72 90.74 未 完 工 自 有 资 金 309,761.92 西部 农牧 土地 开发 项目 2,000,000.00 1,148,626.68 585,213.10 95.02 未 完 工 自 有 资 金 1,733,839.78 新疆 农牧 牛场 围墙 建设 工程 5,000,000.00 900,000.00 2,201,900.00 62.04 未 完 工 自 有 资 金 3,101,900.00 北京 总配 售公 司 15 号楼 装修 工程 8,000,000.00 4,004,034.85 895,534.53 94.71 未 完 工 自 有 资 金 4,899,569.38 农牧 万头 牛场 工程 12,000,000.00 377,436.16 821,474.47 95.37 未 完 工 自 有 资 金 1,198,910.63 北塔 公司 生产 线改 造工 程 8,500,000.00 102,640.14 79.20 未 完 工 自 有 资 金 102,640.14 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 40 宁厦 农牧 公司 牛场 改建 工程 6,160,000.00 263,874.57 255,840.50 273,736.07 13.78 未 完 工 自 有 资 金 245,979.00 正兴 公司 生产 线改 造工 程 150,000,000.00 14,880,137.58 7,360,317.12 43.08 未 完 工 自 有 资 金 22,240,454.70 济南 新厂 区工 程 （二 期） 1,000,000.00 618,569.32 317,001.30 233,950.00 93.56 未 完 工 自 有 资 金 701,620.62 潍坊 公司 污水 处理 工程 2,350,000.00 998,199.43 560,953.33 89.01 未 完 工 自 有 资 金 1,559,152.76 正阳 公司 面粉 车间 建设 工程 8,500,000.00 156,508.89 3,069,611.61 37.95 未 完 工 自 有 资 金 3,226,120.50 枝江 两万 吨基 酒基 地建 造工 程 90,310,000.00 43,854,309.52 12,204,391.79 4,902,196.31 62.07 未 完 工 自 有 资 金 51,156,505.00 金澜 楼房 装修 改造 工程 1,565,500.00 1,100,000.00 70.27 未 完 工 自 有 资 金 1,100,000.00 金澜 6 吨 锅炉 建造 工程 1,239,200.00 378,320.00 30.53 未 完 工 自 有 资 金 378,320.00 六朝 松北 线车 间技 术改 850,000.00 796,810.05 93.74 未 完 工 自 有 资 金 796,810.05 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 41 造工 程 天山 雪乳 业公 司烘 干塔 改造 工程 250,000.00 128,257.97 51.30 未 完 工 自 有 资 金 128,257.97 牛奶 公司 家庭 奶车 间改 造工 程 1,523,400.00 220,346.27 14.46 未 完 工 自 有 资 金 220,346.27 华东 公司 新建 塑瓶 生产 线工 程 4,847,500.00 48,461.54 1.00 未 完 工 自 有 资 金 48,461.54 合计 688,201,318.00 97,926,262.79 89,520,552.65 11,772,664.76 / / / 175,674,150.68 12、工程物资： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工程物资 5,361,061.73 4,133,205.11 1,227,856.62 合计 5,361,061.73 4,133,205.11 1,227,856.62 13、生产性生物资产: (1) 以成本计量： 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、种植业 二、畜牧养殖业 犊 牛(1 个月内) 2,750,228.04 3,563,805.72 4,237,189.77 2,076,843.99 育成牛(1-6 个月) 11,653,909.13 8,041,951.50 11,142,185.13 8,553,675.50 青年牛(6 个月以 上) 18,789,302.67 15,564,721.83 8,541,837.69 25,812,186.81 成母牛 96,120,508.75 7,787,790.60 6,520,609.98 97,387,689.37 生物性资产累计 折旧 -30,037,325.26 -5,909,160.63 -2,261,053.02 -33,685,432.87 生物性资产减值 准备 -4,376,641.01 -4,376,641.01 三、林业 四、水产业 合计 94,899,982.32 29,049,109.02 28,180,769.55 95,768,321.79 14、无形资产： 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 42 (1) 无形资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 874,246,315.35 2,715,732.22 13,567,289.29 863,394,758.28 土地使用权 318,443,797.12 2,202,911.71 13,567,289.29 307,079,419.54 煤炭采矿权 251,990,623.36 251,990,623.36 商标使用权 262,462,300.00 262,462,300.00 软件使用权 1,549,594.87 512,820.51 2,062,415.38 商 誉 39,800,000.00 39,800,000.00 二、累计摊销合计 74,423,167.74 6,834,400.10 3,712,865.28 77,544,702.56 土地使用权 50,980,075.77 4,429,457.07 3,712,865.28 51,696,667.56 煤炭采矿权 10,726,350.15 2,205,573.30 12,931,923.45 商标使用权 软件使用权 776,741.70 199,369.73 976,111.43 商 誉 11,940,000.12 11,940,000.12 三、无形资产账面 净值合计 799,823,147.61 -4,118,667.88 9,854,424.01 785,850,055.72 土地使用权 267,463,721.35 -2,226,545.36 9,854,424.01 255,382,751.98 煤炭采矿权 241,264,273.21 -2,205,573.30 239,058,699.91 商标使用权 262,462,300.00 262,462,300.00 软件使用权 772,853.17 313,450.78 1,086,303.95 商 誉 27,859,999.88 27,859,999.88 四、减值准备合计 5,911,205.12 5,911,205.12 土地使用权 煤炭采矿权 5,911,205.12 5,911,205.12 商标使用权 软件使用权 商 誉 五、无形资产账面 价值合计 799,823,147.61 -10,029,873.00 9,854,424.01 779,938,850.60 土地使用权 267,463,721.35 -2,226,545.36 9,854,424.01 255,382,751.98 煤炭采矿权 241,264,273.21 -8,116,778.42 233,147,494.79 商标使用权 262,462,300.00 262,462,300.00 软件使用权 772,853.17 313,450.78 1,086,303.95 商 誉 27,859,999.88 27,859,999.88 本期摊销额：6,834,400.10 元。 15、商誉: 单位：元 币种：人民币 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备 湖北枝江酒业 股份有限公司 68,847,674.36 68,847,674.36 乌海市正兴煤 化有限公司 58,359,660.42 58,359,660.42 合计 127,207,334.78 127,207,334.78 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 43 16、长期待摊费用: 单位：元 币种：人民币 项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 维维大道冠 名费 73,333.36 73,333.36 华东乳业模 具费 132,856.15 23,346.66 109,509.49 泸州电力间 隔费及线路 搬迁工程 346,800.08 99,999.96 246,800.12 农牧公司土 地租金 307,475.83 258,921.00 272,181.00 294,215.83 茗酒坊公司 装修费 4,876,972.40 960,463.21 1,002,621.94 4,834,813.67 合计 5,737,437.82 1,219,384.21 1,471,482.92 5,485,339.11 17、递延所得税资产/递延所得税负债： （一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 3,770,446.61 3,770,446.61 专项储备 3,775,880.44 3,775,880.44 使用专项储备形成的固定资 产 2,184,825.06 2,184,825.06 长期待摊费用 265,416.68 265,416.68 小计 9,996,568.79 9,996,568.79 递延所得税负债： 固定资产 27,835,923.87 28,364,360.78 无形资产 119,524,170.75 120,037,827.81 小计 147,360,094.62 148,402,188.59 (2) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 单位：元 币种：人民币 项目 暂时性差异金额 引起暂时性差异的资产项目 坏账准备 124,421,568.23 存货跌价准备 26,741,077.15 专项储备 15,729,513.58 使用专储备形成的固定资产净值 8,739,300.24 长期待摊费用 1,061,666.72 小计 176,693,125.92 引起暂时性差异的负债项目 固定资产净值 111,343,695.48 无形资产净值 478,096,683.00 小计 589,440,378.48 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 44 18、资产减值准备明细: 单位：元 币种：人民币 本期减少 项目 期初账面余额 本期增加 转回 转销 期末账面余额 一、坏账准备 121,102,781.05 3,318,787.18 124,421,568.23 二、存货跌价准 备 26,741,077.15 26,741,077.15 三、可供出售金 融资产减值准备 四、持有至到期 投资减值准备 五、长期股权投 资减值准备 27,626,317.52 27,626,317.52 六、投资性房地 产减值准备 七、固定资产减 值准备 8,690,406.12 8,690,406.12 八、工程物资减 值准备 九、在建工程减 值准备 十、生产性生物 资产减值准备 4,376,641.01 4,376,641.01 其中：成熟生产 性生物资产减值 准备 十一、油气资产 减值准备 十二、无形资产 减值准备 5,911,205.12 5,911,205.12 十三、商誉减值 准备 十四、其他 合计 188,537,222.85 9,229,992.30 197,767,215.15 19、短期借款： (1) 短期借款分类 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 质押借款 11,000,000.00 26,544,889.24 抵押借款 48,000,000.00 48,000,000.00 保证借款 910,000,000.00 433,000,000.00 合计 969,000,000.00 507,544,889.24 20、应付票据： 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 5,162,168.00 25,982,000.00 合计 5,162,168.00 25,982,000.00 下一会计期间（下半年）将到期的金额5,162,168.00 元。 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 45 21、应付账款： (1) 应付账款情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 应付账款 292,360,456.86 421,801,809.56 合计 292,360,456.86 421,801,809.56 (2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 22、预收账款： (1) 预收账款情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 预收账款 310,438,165.76 147,670,455.65 合计 310,438,165.76 147,670,455.65 (2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况 本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 23、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补 贴 13,430,881.28 91,244,505.25 91,724,898.30 12,950,488.23 二、职工福利费 507,939.70 4,389,887.58 2,917,085.64 1,980,741.64 三、社会保险费 4,113,043.93 13,174,375.31 12,267,534.88 5,019,884.36 四、住房公积金 1,746,532.18 2,764,858.71 2,748,952.11 1,762,438.78 五、辞退福利 六、其他 1,195,936.84 53,372.40 1,142,564.44 合计 20,994,333.93 111,573,626.85 109,711,843.33 22,856,117.45 24、应交税费： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 增值税 5,374,617.42 -13,414,185.11 消费税 82,883,019.70 88,874,334.73 营业税 872,142.88 1,825,079.88 企业所得税 28,003,451.44 62,110,963.00 个人所得税 4,214,645.34 677,412.39 城市维护建设税 882,880.55 123,174.68 教育费附加 384,895.59 94,403.70 房产税 415,127.34 495,793.57 土地使用税 3,585,750.92 4,757,301.12 车船使用税 8,926.37 印花税 14,820.93 96,216.89 矿产资源补偿费 2,645,958.28 2,633,946.42 资源税 290,260.64 639,824.00 煤炭价格调节基金 544,238.70 1,199,670.00 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 46 其他 44,230.38 117,334.85 合计 130,164,966.48 150,231,270.12 25、应付股利： 单位：元 币种：人民币 单位名称 期末数 期初数 超过1 年未支付原因 法人股股东 473,309.97 473,309.97 尚未领取 子公司少数股东 50,116,169.09 25,116,169.09 尚未领取 子公司原股东 3,804,407.57 3,804,407.57 尚未领取 合计 54,393,886.63 29,393,886.63 / 26、其他应付款： (1) 其他应付款情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 其他应付款 199,698,865.63 317,383,236.89 合计 199,698,865.63 317,383,236.89 (2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况 本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 27、长期借款： (1) 长期借款分类 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 3,960,000.00 3,960,000.00 合计 3,960,000.00 3,960,000.00 (2) 金额前五名的长期借款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 贷款单位 借款起始日 借款终止日币种 本币金额 本币金额 银川市财政局 2008 年11 月 30 日 2014 年11 月 30 日 人民币 3,960,000.00 3,960,000.00 合计 / / / 3,960,000.00 3,960,000.00 28、长期应付款： (1) 金额前五名长期应付款情况 单位：元 币种：人民币 单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 内蒙古自治区 国土资源厅 2009.5 至 2013.5 43,500,000.00 4.482 9,748,350.00 33,616,190.00 29、其他非流动负债： 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面余额 期初账面余额 递延收益 41,069,379.93 39,619,379.93 合计 41,069,379.93 39,619,379.93 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 47 30、股本： 单位：元 币种：人民币 本次变动增减（+、-） 期初数 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 期末数 股份总 数 1,672,000,000 1,672,000,000 31、资本公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 229,735,345.33 49,921,053.64 179,814,291.69 其他资本公积 13,380,745.83 13,380,745.83 0.00 合计 243,116,091.16 63,301,799.47 179,814,291.69 本期减少原因:子公司西安维维资源有限公司购买其子公司乌海市正兴煤化有限责任公司少数股东股 权,新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算的净资产份额的差额减少子公司西安维维资 源的所有者权益,母公司根据持股比例减少资本公积. 32、盈余公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 121,118,767.28 121,118,767.28 合计 121,118,767.28 121,118,767.28 33、未分配利润： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 提取或分配比例（％） 调整前 上年末未分配利润 362,679,277.31 / 调整后 年初未分配利润 362,679,277.31 / 加：本期归属于母公司所有者的 净利润 82,252,721.12 / 应付普通股股利 83,600,000.00 期末未分配利润 361,331,998.43 / 34、营业收入和营业成本： (1) 营业收入、营业成本 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 2,039,810,518.39 1,277,126,920.47 其他业务收入 208,806,324.28 48,041,426.60 营业成本 1,700,298,734.64 982,668,944.58 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 食品行业 1,887,935,673.95 1,361,619,555.66 1,072,188,918.48 737,948,228.28 贸易行业 97,137,588.08 86,338,505.23 182,987,754.60 177,737,079.21 能源行业 54,737,256.36 63,059,293.48 21,950,247.39 21,752,862.40 合计 2,039,810,518.39 1,511,017,354.37 1,277,126,920.47 937,438,169.89 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 48 (3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 豆奶粉 578,986,266.39 396,630,527.46 484,950,795.61 283,805,111.27 牛奶饮料 442,756,492.79 373,013,688.02 477,882,736.51 353,262,768.73 非生产型贸易类 97,137,588.08 86,338,505.23 182,987,754.60 177,737,079.21 粮油 126,932,107.46 107,251,852.20 104,185,675.42 97,524,261.23 煤碳 54,737,256.36 63,059,293.48 21,950,247.39 21,752,862.40 营养棒 22,716,107.71 10,881,019.29 5,169,710.94 3,356,087.05 酒类 716,544,699.60 473,842,468.69 合计 2,039,810,518.39 1,511,017,354.37 1,277,126,920.47 937,438,169.89 (4) 主营业务（分地区） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华北地区 196,667,107.15 178,203,719.10 235,191,647.52 172,635,643.40 华东地区 822,627,262.01 600,377,241.80 665,121,501.66 488,213,249.03 西北地区 89,214,225.67 71,544,772.37 186,214,645.14 136,685,487.83 西南地区 853,901,166.85 599,201,648.21 104,909,982.61 77,006,146.01 华南地区 77,400,756.71 61,689,972.89 85,689,143.54 62,897,643.62 合计 2,039,810,518.39 1,511,017,354.37 1,277,126,920.47 937,438,169.89 (5) 公司前五名客户的营业收入情况 单位：元 币种：人民币 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％） 嘉里粮油(青岛)有限公司 57,869,995.80 2.57 天津娃哈哈宏振食品饮料贸易 有限公司 19,365,384.88 0.86 上海海烟物流发展有限公司 17,309,274.94 0.77 江苏贺兰山贸易有限公司 12,820,512.84 0.57 新沂市万德福商贸有限公司 8,552,183.25 0.38 合计 115,917,351.71 5.15 35、营业税金及附加： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 消费税 38,892,776.62 销售额、销售数量 营业税 264,863.24 226,040.76 应税收入 城市维护建设税 7,836,489.35 1,968,728.20 应纳营业税额、增值税 额、消费税额 教育费附加 3,709,899.16 1,124,717.63 资源税 1,355,585.44 952,522.32 煤炭价格调节基金 2,541,722.70 其他 26,957.02 32,518.30 合计 54,628,293.53 4,304,527.21 / 36、公允价值变动收益： 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 49 单位：元 币种：人民币 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 -4,285,830.06 3,249,535.06 合计 -4,285,830.06 3,249,535.06 37、投资收益： (1) 投资收益明细情况 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 2,430,000.00 359,996.40 权益法核算的长期股权投资收益 106,939.71 27,172,414.74 处置长期股权投资产生的投资收益 9,408.48 处置交易性金融资产取得的投资收益 -8,138,829.86 73,817,994.40 其他 -3,182,218.70 合计 -5,601,890.15 98,177,595.32 (2) 按成本法核算的长期股权投资收益 单位：元 币种：人民币 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 徐州市郊农村信用合作 联社 2,430,000.00 359,996.40 本期股利分配金额增加 合计 2,430,000.00 359,996.40 / 38、资产减值损失： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 3,318,787.18 1,085,621.39 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 5,911,205.12 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 9,229,992.30 1,085,621.39 39、营业外收入： (1) 营业外收入情况 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 105,655,256.57 1,170,782.56 其中：固定资产处置利得 105,155,980.01 1,170,782.56 政府补助 13,023,029.62 7,534,856.00 其他 1,054,388.83 491,255.46 合计 119,732,675.02 9,196,894.02 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 50 40、营业外支出： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 3,157,272.41 4,263,555.48 其中：固定资产处置损失 956,589.27 4,263,555.48 对外捐赠 900,000.00 713,396.00 其他 728,713.91 1,407,002.38 合计 4,785,986.32 6,383,953.86 41、所得税费用： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期 所得税 30,884,802.21 32,965,605.53 递延所得税调整 -1,042,093.97 3,459,185.54 合计 29,842,708.24 36,424,791.07 42、现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 金额 政府补贴款 13,021,029.62 利息收入 5,483,144.31 营业外收入 1,054,388.83 合计 19,558,562.76 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 金额 办公费 4,056,517.37 广告费 135,311,010.35 运输费 66,377,965.71 促销费 104,282,099.97 业务费 11,406,748.82 差旅费 4,584,950.59 租赁费 3,225,183.13 保险费 810,103.82 其他 5,043,271.00 合计 335,097,850.76 (3) 收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 金额 收到银行理财产品 60,000,000.00 枝江江口生产厂区扩建配套费补贴款 1,650,000.00 合计 61,650,000.00 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 51 (4) 支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 金额 枝江市土地收购储备中心 50,000,000.00 合计 50,000,000.00 43、现金流量表补充资料： (1) 现金流量表补充资料 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 114,800,589.51 108,872,082.17 加：资产减值准备 9,229,992.30 1,085,621.39 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 77,781,819.54 62,555,099.46 无形资产摊销 6,834,400.10 8,011,100.13 长期待摊费用摊销 1,471,482.92 220,796.06 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -102,497,984.16 2,964,773.46 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 4,285,830.06 -3,249,535.06 财务费用（收益以“－”号填列） 20,811,024.56 32,177,412.30 投资损失（收益以“－”号填列） 5,601,890.15 -98,177,595.32 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 892,449.87 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,042,093.97 2,566,735.67 存货的减少（增加以“－”号填列） -188,468,061.58 32,575,273.27 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 13,334,707.92 -3,703,781.19 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 15,996,603.81 -120,470,424.18 其他 经营活动产生的现金流量净额 -21,859,798.84 26,320,008.03 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 781,115,207.46 739,152,315.26 减：现金的期初余额 788,250,417.84 947,896,366.36 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -7,135,210.38 -208,744,051.10 (2) 现金和现金等价物的构成 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 一、现金 781,115,207.46 788,250,417.84 其中：库存现金 4,225,344.12 2,649,764.83 可随时用于支付的银行存款 685,126,707.30 530,018,557.19 可随时用于支付的其他货币资金 91,763,156.04 255,582,095.82 可用于支付的存放中央银行款项 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 52 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 781,115,207.46 788,250,417.84 (七) 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:万元 币种:人民币 母公 司名 称 企业 类型 注册 地 法人 代表 业务 性质 注册资本 母公司对 本企业的 持股比例 (%) 母公司对 本企业的 表决权比 例(%) 本企 业最 终控 制方 组织机构代 码 维维 集团 股份 有限 公司 股份 公司 江苏 省徐 州市 崔桂 亮 食品 生产 16,108.02 32.05 32.05 7 名自 然人 13477938-X 母公司对本公司的持股比例和表决权比例均为32.05%。本公司的最终控制方位7 名自然人实际控制人： 崔焕礼、杨启典、胡云峰、魏伯玲、曹荣开、庞政堂、张桂宣。 2、本企业的子公司情况 单位:万元 币种:人民币 子公司 全称 企业类 型 注册地 法人代 表 业务性 质 注册资本 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 组织机构代 码 维维乳 业有限 公司 中外合 资 徐州市 维维大 道300 号 崔桂民 投资销 售 2,999 万 美元 75 75 72061612-9 武汉维 维乳业 有限公 司 有限责 任公司 武汉市 经济技 术开发 区城南 街55 号 崔桂民 生产销 售 2,100 100 100 61540842-4 宜昌维 维食品 饮料有 限公司 有限责 任公司 秭归县 茅坪镇 建东大 道 李军 生产销 售 3,000 100 100 78446426-7 徐州维 维牛奶 有限公 司 有限责 任公司 徐州市 铜山县 张集工 业园区 杨启典 生产销 售 3,000 100 100 72741172-4 新疆维 维天山 雪农牧 科技有 限公司 有限责 任公司 库尔勒 市新城 辖区库 尉公路7 幢 刘军林 生产销 售 5,000 100 100 72694407-8 新疆维 维天山 雪乳业 有限公 司 有限责 任公司 呼图壁 天山雪 大道99 号 崔桂周 生产销 售 5,000 100 100 73445222-5 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 53 新疆维 维西部 农牧科 技有限 公司 有限责 任公司 呼图壁 县五工 台镇乱 山子村1 院（呼克 路口） 崔刚 生产销 售 300 100 100 68270727-2 新疆维 维农牧 科技有 限公司 有限责 任公司 吉木萨 尔县北 庭路34 号 崔刚 生产销 售 1,000 100 100 67631892-4 江苏维 维商业 总配售 有限公 司 有限责 任公司 徐州市 维维大 道300 号 崔桂亮 物流贸 易 5,000 100 100 68296493-0 维维物 流总配 售有限 公司 有限责 任公司 北京市 朝阳区 常营乡 中国特 色经济 之窗一 期4-A2 层02D-1 号 李军 物流贸 易 5,000 100 100 74671394-7 维维农 牧科技 有限公 司 有限责 任公司 徐州市 铜山县 张集工 业园区 崔桂华 畜牧养 殖 10,000 100 100 75463912-6 西安维 维资源 有限公 司 有限责 任公司 西安经 济技术 开发区 凤城二 路9 号 崔桂周 生产销 售 23,980 100 100 72996316-X 银川维 维北塔 乳业股 份有限 公司 有限责 任公司 银川市 解放东 街518 号 焦明义 生产销 售 4,447 68.07 68.07 22778597-3 宁夏东 方乳业 有限公 司 有限责 任公司 银川开 发区科 技街9 号 8 楼 唐士军 生产销 售 4,400 100 100 71066562-1 宁夏维 维农牧 有限公 司 有限责 任公司 银川市 满春乡 八里桥 郭海鹏 畜牧养 殖 1,319.01 100 100 75081707-9 珠海维 维大亨 乳业有 限公司 有限责 任公司 珠海市 前山镇 东坑牛 奶公司 曹荣开 生产销 售 7,892 70 70 73503470-3 乌海市有限责乌海市赵惠卿 生产销11,140 100 100 76446746-0 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 54 正兴煤 化有限 责任公 司 任公司 海南区 白云乌 素矿区 售 维维创 新投资 有限公 司 有限责 任公司 铜山新 区12 号 路 胡云峰 投资销 售 21,000 100 100 72931490-1 维维六 朝松面 粉产业 有限公 司 有限责 任公司 徐州市 下淀路 160 号 魏伯玲 生产销 售 6,000 80.14 80.14 72931511-1 宿州维 维新锦 丰粮油 有限公 司 有限责 任公司 宿州市 萧县龙 城镇萧 桃路8 号 魏伯玲 生产销 售 100 51 51 79982163-4 济南维 维乳业 有限公 司 有限责 任公司 济南市 历城区 遥墙镇 商业街 东首8 号 崔桂民 生产销 售 6,000 100 100 74022637-1 潍坊维 维乳业 有限公 司 有限责 任公司 临朐卧 龙工业 园 崔桂民 生产销 售 3,000 85 85 74240482-1 济宁维 维乳业 有限公 司 有限责 任公司 邹城市 太平里 能工业 园 崔桂民 生产销 售 3,000 51 51 74986912-X 徐州维 维金澜 食品有 限公司 中外合 资 徐州市 铜山县 张集工 业园区 崔桂华 生产销 售 3,000 75 75 74313282-1 徐州维 维丰沛 商贸有 限公司 有限责 任公司 徐州市 铜山县 郑集镇 商业街 中段北 路北侧 李洪伟 物流贸 易 30 60 60 67390738-7 维维粮 油有限 公司 有限责 任公司 信阳市 胜利路 138 号 熊铁虹 生产销 售 6,000 60 60 66722991-1 维维粮 油（正 阳）有限 公司 有限责 任公司 河南省 正阳县 维维大 道1 号 熊铁虹 生产销 售 3,000 100 100 66885614-0 维维粮 油（正 阳）购销 有限责 任公司 河南省 正阳县 维维大 熊铁虹 物流贸 易 500 100 100 68971326-1 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 55 有限公 司 道1 号 维维茗 酒坊有 限公司 有限责 任公司 徐州市 维维大 道300 号 崔桂亮 酒类销 售 5,000 100 100 66577699-7 北京广 为嘉业 贸易有 限公司 有限责 任公司 北京市 朝阳区 十里堡3 号都会 国际A 座 12 层A 号 陈洪卫 物流贸 易 1,000 100 100 79340504-X 维维茗 酒坊（连 云港）有 限公司 有限责 任公司 连云港 市新浦 区中房 鑫城A 楼 西3-4 号 门面 胡云峰 物流贸 易 500 51 51 68964071-X 维维茗 酒坊常 州有限 公司 有限责 任公司 常州市 聚博花 园10 号 胡云峰 物流贸 易 500 51 51 69025172-X 维维茗 酒坊西 安有限 公司 有限责 任公司 西安市 雁塔区 雁翔路 99 号交 大科技 园开元 孵化器 壹幢孵 化器 (一)号 房二层 胡云峰 物流贸 易 1,500 65 65 69380753-5 维维国 际贸易 有限公 司 有限责 任公司 浦东新 区绿科 路90 号 1 幢508 室 胡云峰 物流贸 易 10,000 100 100 74957780-5 上海维 维进出 口有限 公司 有限责 任公司 上海市 外高桥 保税区 加枫路 24 号银 行楼311 室 朱广民 物流贸 易 1,000 100 100 79893621-0 维维华 东食品 饮料有 限公司 有限责 任公司 无锡锡 山经济 开发区 友谊北 路 崔桂民 生产销 售 8,000 100 100 75332417-2 泸州维有限责泸州市朱守响 生产销100 100 100 73161369-5 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 56 维食品 饮料有 限公司 任公司 龙马潭 区向阳 集团工 业园区 售 维维川 王酒业 有限公 司 有限责 任公司 成都市 武侯区 人民南 路四段 27 号商 鼎国际1 幢2 单元 2008 号 崔桂亮 酒类销 售 5,000 100 100 68182704-5 维维产 业园综 合开发 有限公 司 有限责 任公司 徐州市 维维大 道300 号 崔桂华 房地产 10,000 100 100 66639754-2 济南维 维农牧 发展有 限公司 有限责 任公司 济南市 历城区 遥墙镇 李牌村 东小杜 家村北 崔桂民 畜牧养 殖 500 100 100 66488284-3 枝江酒 业股份 有限公 司 有限责 任公司 枝江市 马家店 迎宾大 道西段 蒋红星 生产销 售 8,000 51 51 18266121-2 北京维 维商贸 有限公 司 有限责 任公司 北京市 朝阳区 常营乡 中国特 色经济 之窗一 期4-A2 层02D-1 号 陈洪卫 物流贸 易 500 100 100 79065680-4 杭州维 维贸易 有限公 司 有限责 任公司 杭州市 滨江区 长河街 道长河 路351 号 3 号楼1 层C 座 祁胜海 物流贸 易 100 100 100 79091714-6 长春维 维商贸 有限公 司 有限责 任公司 长春市 南关区 磐石路8 号交行 宿舍 5512 号 侯先圣 物流贸 易 100 100 100 67564398-7 贵阳维 维商业 有限责 任公司 贵州省 贵阳市 张华 物流贸 易 100 100 100 78977681-7 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 57 配售有 限公司 云岩区 百草巷6 号A 栋1 单元2 号 深圳维 维食品 销售有 限公司 有限责 任公司 深圳市 福田区 福强路 西沙咀 工业区 102 栋 216-217 号 崔勇 物流贸 易 100 100 100 79259651-8 哈尔滨 维维商 贸有限 公司 有限责 任公司 哈尔滨 市道外 区宏伟 小区14 栋1 单元 1 层3 号 门市 侯先圣 物流贸 易 100 100 100 68029188-3 昆明维 维商贸 有限公 司 有限责 任公司 昆明市 官渡区 双凤社 区居委 会一组 48 号 张华 物流贸 易 100 100 100 68366962-6 西安维 维商贸 有限公 司 有限责 任公司 西安市 北二环 31 号佳 家花园 2-1-502 室 崔桂周 物流贸 易 100 100 100 67864939-9 徐州维 维商业 配售有 限公司 有限责 任公司 徐州市 泉山区 奎园北 区奎西 村新建2 号楼 崔桂民 物流贸 易 500 100 100 68054243-5 南京维 维食品 技术开 发有限 公司 有限责 任公司 南京市 鼓楼区 鼓教新 村6 号 201 室 崔桂民 物流贸 易 500 100 100 68251946-6 上海维 维商贸 有限公 司 有限责 任公司 上海市 长宁区 天山四 村122 号 18 幢511 室 崔桂民 物流贸 易 500 100 100 68404997-1 库尔勒 维维商 贸有限 有限责 任公司 库尔勒 市新城 辖区库 马昌军 物流贸 易 30 50 50 68271556-3 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 58 公司 尉公路 58 号7 幢 徐州维 维网架 有限公 司 有限责 任公司 徐州市 铜山县 郑集镇 胡云峰 生产销 售 771 100 100 60807826-0 武汉维 维食品 有限公 司 有限责 任公司 湖北省 武汉市 东西湖 区五环 南路38 号 王玉斌 物流贸 易 100 100 100 55502502-5 3、本企业的合营和联营企业的情况 单位:元 币种:人民币 被投资 单位名 称 企业类 型 注册地 法人代 表 业务性 质 注册资本 本企业 持股比 例(%) 本企业 在被投 资单位 表决权 比例 (%) 组织机构代 码 二、联营企业 枝江市 玖安鑫 小额贷 款有限 责任公 司 有限责 任公司 枝江市 马家店 迎宾大 道西段 蒋红星 办理各 项小额 贷款 10,000,000.00 20.00 20.00 68268671-2 深圳市 艾玛网 络技术 有限公 司 有限责 任公司 29.00 29.00 单位:元 币种:人民币 被投资单位 名称 期末资产总额 期末负债总 额 期末净资产总 额 本期营业收 入总额 本期净利润 二、联营企业 枝江市玖安 鑫小额贷款 有限责任公 司 11,454,529.59 93,992.51 11,360,537.08 873,300.5 534,698.56 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 大冢上海食品安全研究开发有 限公司 其他 78788181-6 徐州市郊农村信用合作联社 其他 13642259-5 无锡超科食品有限公司 其他 74817116-8 宜昌市商业银行股份有限公司 其他 17912843-3 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 59 广西南方米粉有限公司 其他 枝江黑五类食品有限责任公司 其他 5、关联交易情况 (1) 关联担保情况 单位：万元 币种：人民币 担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕 维维集团股份 有限公司 维维食品饮料股 份有限公司 74,000.00 2010 年6 月2 日～ 2011 年6 月1 日 否 维维乳业有限 公司 维维食品饮料股 份有限公司 15,000.00 2010 年4 月20 日～ 2011 年4 月19 日 否 维维乳业有限 公司 维维粮油（正阳） 有限公司 3,500.00 2010 年6 月10 日～ 2011 年6 月9 日 否 (八) 股份支付： 无 (九) 或有事项： 无 (十) 承诺事项： 1、重大承诺事项 (1) 抵押资产情况 子公司维维粮油（正阳）有限公司以其位于正阳正明公路南侧的土地使用权和座落于正阳县真阳 镇正阳路口西段南侧的厂房为抵押物（抵押物土地使用权：正国用（2007）第070642 号账面原值为人 民币2,765,120.00 元，摊余价值为人民币2,626,864.07 元；房屋房产证编号00595009、00595213、 00595243、00595256、00595267、00595289、00595430 原值合计为人民币25,325,971.05 元，净值为 人民币23,892,568.93 元）取得中国农业银行正阳县支行短期借款人民币35,000,000.00 元，子公司 维维乳业有限公司也为上述借款作担保。 子公司宁夏东方乳业有限公司以其坐落于银川市兴庆区八里桥的土地使用权及银川市金凤区黄河 路创新园43 楼A4 号楼办公楼为抵押物（抵押物土地使用权银国用（2003）第17881-17883 号账面合 计原值为人民币2,633,310.55 元，摊余价值为人民币2,062,759.66 元；房屋银房权证金凤区字第 2005008167 号原值为人民币1,006,582.84 元，净值为人民币739,573.23 元）为子公司银川维维北塔 乳业股份有限公司作抵押担保，取得银川市财政局长期借款人民币3,960,000.00 元。子公司银川维维 北塔乳业股份有限公司也以其坐落于银川市金凤区福宁城5 号楼2 号营业楼（抵押物房屋银房权证金 凤区字第2005020676 号原值为人民币122,970.68 元，净值为人民币109,098.11 元）为上述借款作抵 押。 子公司银川维维北塔乳业股份有限公司以其坐落于银川市银通公路南侧的土地使用权及银川市城 区解放路东街518 号综合楼1-3 层、办公楼为抵押物（抵押物土地使用权：银国用（2002）字第442 号账面原值为人民币2,491,168.80 元，摊余价值为人民币1,935,908.25；房屋银房权证兴庆区字第 127783-127786 号合计原值为人民币11,746,516.41 元，净值为人民币9,258,952.72 元），取得中国 工商银行银川市东城支行短期借款人民币4,000,000.00 元。 子公司银川维维北塔乳业股份有限公司以其坐落于银川市银通公路南侧的土地使用权及银川市城 区解放路东街518 号1-1 号车间（即奶粉厂厂房）及库房为抵押物（抵押物土地使用权：银国用（2002） 字第439 号账面原值为人民币3,139,330.11 元，摊余价值为人民币2,439,599.86 元。银国用(2002） 字第440 号账面原值为人民币4,291,003.07 元，摊余价值为人民币3,334,574.62 元。房屋银房权证 兴庆区字第123674 号原值为人民币2,659,023.00 元，净值为人民币2,122,234.05 元；银房权证兴庆 区字第136380 号原值为人民币5,931,779.26 元，净值为人民币4,029,905.50 元），取得中国农业银 行宁夏回族自治区分行短期借款人民币9,000,000.00 元。 (2) 质押资产情况 子公司维维粮油（正阳）有限公司将其原材料---毛油1692 吨，质押给中国工商银行股份有限公 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 60 司驻马店分行，取得人民币11,000,000.00 元短期借款，原材料出质时的质押金额为人民币 11,393,928.00 元。 (十一) 其他重要事项： 1、以公允价值计量的资产和负债 单位：元 币种：人民币 项目 期初金额 本期公允价值 变动损益 计入权益的 累计公允价 值变动 本期计提的 减值 期末金额 金融资产 1、以公允价 值计量且其 变动计入当 期损益的金 融资产（不含 衍生金融资 产） -4,285,830.06 39,245,600.00 2、衍生金融 资产 3、可供出售 金融资产 金融资产小 计 -4,285,830.06 39,245,600.00 上述合计 -4,285,830.06 39,245,600.00 (十二) 母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款： (1) 应收账款按种类披露 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比 例 (%) 金额 比 例 (%) 金额 比 例 (%) 金额 比 例 (%) 单项 金额 不重 大但 按信 用风 险特 征组 合后 该组 合的 风险 较大 的应 收账 款 113,447,754.25 100 62,484,164.79 100 83,189,123.52 100 61,640,886.63 100 合计 113,447,754.25 / 62,484,164.79 / 83,189,123.52 / 61,640,886.63 / 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 61 (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 1 年以 内 33,542,657.12 29.57 360,861.42 13,063,836.50 15.70 245,391.65 1 至2 年 16,265,328.11 14.34 1,498,742.75 6,958,100.40 8.36 754,164.53 2 至3 年 878,273.25 0.77 175,654.65 423,939.59 0.52 84,787.92 3 至4 年 26,488,641.57 23.35 24,409,573.64 26,236,870.96 31.54 24,283,688.33 4 至5 年 17,469,471.08 15.40 17,235,949.21 17,469,471.08 21.00 17,235,949.21 5 年以 上 18,803,383.12 16.57 18,803,383.12 19,036,904.99 22.88 19,036,904.99 合计 113,447,754.25 100.00 62,484,164.79 83,189,123.52 100.00 61,640,886.63 (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额 的比例(%) 徐州金维食品有限 公司 合作厂 22,116,164.44 其中:1 年以内 50,602.53;1-2 年 194,385.60;3-4 年 11,013,831.97;4-5 年10,857,344.34 19.49 铜山县联维食品有 限公司 合作厂 15,596,159.87 其中:1-2 年 4,679,698.66;2-3 年423,939.59;3-4 年10,492,521.62 13.75 深圳市桑亚达实业 有限公司 非关联方 12,218,938.85 其中:1 年以内 918,207.99;1-2 年 10,557,772.50;2-3 年742,958.36 10.77 上海维维商贸有限 公司 控股子公司 9,383,365.59 1 年以内 8.27 铜山县棠张包装箱 厂 合作厂 7,755,001.69 1 年以内 6.84 合计 / 67,069,630.44 / 59.12 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 62 (5) 应收关联方账款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 上海维维商贸有限公司控股子公司 9,383,365.59 8.27 北京维维商贸有限公司控股子公司 5,889,556.29 5.19 杭州维维贸易有限公司控股子公司 670,467.64 0.59 南京维维食品技术开发 有限公司 控股子公司 598,659.47 0.53 徐州维维商业配售有限 公司 控股子公司 547,719.12 0.48 合计 / 17,089,768.11 15.06 2、其他应收款： (1) 其他应收款按种类披露 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比 例 (%) 金额 比 例 (%) 金额 比 例 (%) 金额 比 例 (%) 单项 金额 不重 大但 按信 用风 险特 征组 合后 该组 合的 风险 较大 的其 他应 收款 1,020,431,216.41 100 4,307,017.58 100 618,988,217.64 100 2,588,413.49 100 合计 1,020,431,216.41 / 4,307,017.58 / 618,988,217.64 / 2,588,413.49 / (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例 (%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 1 年以内 1,018,754,018.91 99.84 2,629,820.08 617,284,245.14 99.72 888,120.99 1 至2 年 1,114,198.05 0.11 1,114,198.05 1,140,973.05 0.18 1,137,293.05 5 年以上 562,999.45 0.05 562,999.45 562,999.45 0.10 562,999.45 合计 1,020,431,216.41 100.00 4,307,017.58 618,988,217.64 100.00 2,588,413.49 (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 63 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收账款 总额的比例(%) 西安维维资源有 限公司 控股子公司 273,186,889.68 1 年以内 26.77 维维创新投资有 限公司 控股子公司 153,446,012.02 1 年以内 15.04 乌海市正兴煤化 有限责任公司 控股子公司 146,499,002.72 1 年以内 14.36 维维产业园综合 开发有限公司 全资子公司 89,467,850.07 1 年以内 8.77 维维乳业有限公 司 控股子公司 70,860,292.05 1 年以内 6.94 合计 / 733,460,046.54 / 71.88 (5) 其他应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%) 西安维维资源有限公司控股子公司 273,186,889.68 26.77 维维创新投资有限公司控股子公司 153,446,012.02 15.04 乌海市正兴煤化有限责 任公司 控股子公司 146,499,002.72 14.36 维维产业园综合开发有 限公司 全资子公司 89,467,850.07 8.77 维维乳业有限公司 控股子公司 70,860,292.05 6.94 维维茗酒坊有限公司 控股子公司 51,830,008.70 5.08 武汉维维乳业有限公司控股子公司 27,976,032.64 2.74 银川维维北塔乳业有限 公司 控股子公司 26,744,711.16 2.62 维维粮油（正阳）公司控股子公司 20,163,228.32 1.98 维维物流总配售有限公 司 控股子公司 18,693,558.93 1.83 济宁维维乳业有限公司控股子公司 9,986,847.63 0.98 新疆维维天山雪农牧科 技有限公司 控股子公司 9,172,544.94 0.90 济南维维乳业有限公司控股子公司 8,263,312.48 0.81 新疆维维西部农牧科技 有限公司 控股子公司 6,878,007.00 0.67 新疆维维农牧科技有限 公司 控股子公司 4,850,000.00 0.48 宁夏维维农牧有限公司控股子公司 2,895,000.00 0.28 维维川王酒业有限公司控股子公司 1,569,103.07 0.15 宁夏东方乳业有限公司控股子公司 9,303,780.00 0.91 合计 / 931,786,181.41 91.31 3、长期股权投资 按成本法核算 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 64 单位：元 币种：人民币 被 投 资 单 位 初始投资成本 期初余额 增 减 变 动 期末余额 减值准备 本 期 计 提 减 值 准 备 在被投 资单位 持股比 例（％） 在被投 资单位 表决权 比例 （％） 在 被 投 资 单 位 持 股 比 例 与 表 决 权 比 例 不 一 致 的 说 明 维 维 乳 业 有 限 公 司 186,037,252.10 186,037,252.10 186,037,252.10 75.00 75.00 江 苏 维 维 商 业 总 配 售 有 限 公 司 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00 100.00 维 维 物 流 总 配 售 有 44,000,000.00 44,000,000.00 44,000,000.00 88.00 88.00 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 65 限 公 司 维 维 农 牧 科 技 有 限 公 司 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 90.00 90.00 西 安 维 维 资 源 有 限 公 司 218,800,000.00 218,800,000.00 218,800,000.00 91.00 91.00 维 维 创 新 投 资 有 限 公 司 189,000,000.00 189,000,000.00 189,000,000.00 90.00 90.00 维 维 粮 油 有 限 公 司 36,000,000.00 36,000,000.00 36,000,000.00 60.00 60.00 维 维 茗 酒 坊 有 限 公 司 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00 100.00 维90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 90.00 90.00 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 66 维 国 际 贸 易 有 限 公 司 维 维 华 东 食 品 饮 料 有 限 公 司 72,000,000.00 72,000,000.00 72,000,000.00 90.00 90.00 泸 州 维 维 食 品 饮 料 有 限 公 司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 100.00 维 维 川 王 酒 业 有 限 公 司 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00 100.00 维 维 产 业 园 综 合 开 发 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100.00 100.00 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 67 有 限 公 司 济 南 维 维 农 牧 发 展 有 限 公 司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00 湖 北 枝 江 酒 业 股 份 有 限 公 司 348,024,000.00 348,024,000.00 348,024,000.00 51.00 51.00 大 冢 上 海 食 品 安 全 研 究 开 发 有 限 公 司 254,396.80 254,396.80 254,396.80 134,832.98 2.00 2.00 徐 州 市 郊 农 村 信 用 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00 10.00 10.00 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 68 合 作 联 社 4、营业收入和营业成本： (1) 营业收入、营业成本 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 666,963,326.38 410,559,071.37 其他业务收入 159,238,125.35 142,645,878.59 营业成本 692,846,497.52 481,384,740.64 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 食品行业 666,963,326.38 547,056,201.85 410,559,071.37 340,718,244.59 合计 666,963,326.38 547,056,201.85 410,559,071.37 340,718,244.59 (3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 豆奶粉 489,284,074.49 379,704,582.29 405,389,360.43 337,362,157.54 牛奶饮料 153,615,138.75 155,002,718.89 营养棒 24,064,113.14 12,348,900.67 5,169,710.94 3,356,087.05 合计 666,963,326.38 547,056,201.85 410,559,071.37 340,718,244.59 (4) 主营业务（分地区） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华北地区 50,605,963.84 38,128,796.79 101,647,981.07 84,356,488.73 华东地区 478,160,373.97 402,479,693.41 86,764,325.19 72,004,714.14 西北地区 22,282,292.58 17,416,406.70 93,891,348.14 77,919,348.40 西南地区 102,010,460.50 79,246,031.12 82,963,767.50 68,850,675.09 华南地区 13,904,235.49 9,785,273.83 45,291,649.47 37,587,018.23 合计 666,963,326.38 547,056,201.85 410,559,071.37 340,718,244.59 (5) 公司前五名客户的营业收入情况 单位：元 币种：人民币 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例 （％） 江苏维维商业总配售有限公司 403,461,680.87 48.83 新沂市万德福商贸有限公司 8,552,183.25 1.04 巩义市食品厂 6,474,604.62 0.78 成都市武侯区大华食品经营部 5,596,797.09 0.68 郑州市华中食品城盛泰隆食品 商行 5,333,572.31 0.65 合计 429,418,838.14 51.98 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 69 5、投资收益： (1) 投资收益明细 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 159,430,000.00 58,485,121.13 权益法核算的长期股权投资收益 27,172,414.74 其他 -3,182,218.70 合计 159,430,000.00 82,475,317.17 (2) 按成本法核算的长期股权投资收益 单位：元 币种：人民币 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 维维国际贸易有限公司 27,000,000.00 29,385,865.26 分配股利金额变化 泸州维维食品饮料有限 公司 40,000,000.00 31,677,846.00 分配股利金额变化 徐州市郊农村信用合作 联社 2,430,000.00 359,996.40 分配股利金额变化 维维创新投资有限公司 90,000,000.00 上期未分配股利 合计 159,430,000.00 61,423,707.66 / 6、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 227,651,495.26 39,743,180.11 加：资产减值准备 2,561,882.25 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 17,221,999.27 10,425,170.81 无形资产摊销 1,687,722.98 830,685.34 长期待摊费用摊销 73,333.36 110,000.02 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -104,282,522.65 -12,032.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 16,757,224.73 26,561,400.26 投资损失（收益以“－”号填列） -159,430,000.00 -82,475,317.17 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -49,458,555.94 6,736,564.13 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 127,988,440.64 55,261,061.15 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -131,897,722.21 -180,443,297.35 其他 经营活动产生的现金流量净额 -51,126,702.31 -123,262,584.70 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 275,700,762.32 444,645,844.53 维维食品饮料股份有限公司 2010 年半年度报告 70 减：现金的期初余额 361,706,471.15 706,903,372.48 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -86,005,708.83 -262,257,527.95 (十三) 补充资料 1、当期非经常性损益明细表 单位：元 币种：人民币 项目 金额 非流动资产处置损益 102,497,984.16 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 13,023,029.62 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 -12,424,659.92 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -574,325.08 所得税影响额 -25,630,507.21 少数股东权益影响额（税后） -3,498,393.11 合计 73,393,128.46 2、净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 3.47 0.05 0.05 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 0.37 0.01 0.01 八、备查文件目录 1、载有董事长亲笔签名的公司2010 年半年度报告文本； 2、载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人亲笔签名并盖章的会计报表； 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿； 4、公司章程； 5、其他有关资料。 董事长：杨启典 维维食品饮料股份有限公司 2010 年8 月26 日
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| 公告日期:2010-08-28 |
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