上海浦东路桥建设股份有限公司2010年半年度报告 2 目录 一、重要提示......................................................................... 3 二、公司基本情况..................................................................... 3 三、股本变动及股东情况............................................................... 5 四、董事、监事和高级管理人员情况..................................................... 6 五、董事会报告....................................................................... 6 六、重要事项......................................................................... 8 七、财务会计报告.................................................................... 13 八、备查文件目录.................................................................... 79 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 3 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名 未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名 罗芳艳 董事 因公未能出席 张延红 高国武 董事 因公未能出席 张毅 吕红兵 独立董事 因公未能出席 俞铁成 (三) 上海众华沪银会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人姓名 葛培健 主管会计工作负责人姓名 王天平 会计机构负责人（会计主管人员）姓名 储怡 公司负责人葛培健、主管会计工作负责人王天平及会计机构负责人（会计主管人员）储怡声明：保 证半年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 二、公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称 上海浦东路桥建设股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 浦东建设 公司法定代表人 葛培健 (二) 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 常江 宋成馨 联系地址 上海市浦东新区东方路971 号 钱江大厦24 楼 上海市浦东新区东方路971 号 钱江大厦24 楼 电话 021-58206677-244 021-58206677-219 传真 021-68765759 021-68765759 电子信箱 changj@pdjs.com.cn songcx@pdjs.com.cn (三) 基本情况简介 注册地址 上海市浦东新区佳林路1028 号 注册地址的邮政编码 201206 办公地址 上海市浦东新区东方路971 号钱江大厦24 楼 办公地址的邮政编码 200122 公司国际互联网网址 www.pdjs.com.cn 电子信箱 pdjs@pdjs.com.cn 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 4 (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点 上海市浦东新区东方路971 号钱江大厦24 楼董事 会办公室 (五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 浦东建设 600284 (六) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度 期末增减(%) 总资产 14,406,931,848.40 11,443,827,216.91 25.89 所有者权益（或股东权益） 2,435,873,107.19 2,234,620,064.34 9.01 归属于上市公司股东的每 股净资产（元／股） 7.0401 6.4584 9.01 报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期 增减(%) 营业利润 523,991,855.75 33,159,259.23 1,480.23 利润总额 537,449,131.92 56,098,335.17 858.05 归属于上市公司股东的净 利润 246,554,187.15 48,576,135.93 407.56 归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利润 235,075,039.17 30,330,103.54 675.06 基本每股收益(元) 0.7126 0.1404 407.56 扣除非经常性损益后的基 本每股收益(元) 0.6794 0.088 672.05 稀释每股收益(元) 0.7126 0.1404 407.56 加权平均净资产收益率 (%) 10.46 2.29 增加8.17 个百分点 经营活动产生的现金流量 净额 -323,262,700.46 -150,040,043.09 不适用 每股经营活动产生的现金 流量净额（元） -0.9343 -0.4336 不适用 2、非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -636,572.82 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 11,236,700.00 对外委托贷款取得的损益 39,840.80 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,905,148.99 所得税影响额 -2,035,939.55 少数股东权益影响额（税后） -30,029.44 合计 11,479,147.98 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 5 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 57,848 户 前十名股东持股情况 股东名称 股东 性质 持股比 例(%) 持股总数 报告期内增减 持有有限 售条件股 份数量 质押或冻结 的股份数量 上海浦东发展(集 团)有限公司 国有 法人 22.64 78,342,466 0 0 无 0 上海浦东投资经营 有限公司 国有 法人 5.88 20,330,000 0 0 无 0 中国农业银行股份 有限公司－中邮核 心优势灵活配置混 合型证券投资基金 其他 4.56 15,767,200 15,767,200 0 无 0 上海张桥经济发展 总公司 境内 非国 有法 人 2.79 9,669,863 0 0 无 0 中国农业银行－中 邮核心优选股票型 证券投资基金 其他 2.44 8,453,674 8,453,674 0 无 0 中国农业银行－中 邮核心成长股票型 证券投资基金 其他 1.96 6,798,305 6,798,305 0 无 0 全国社保基金一零 八组合 其他 1.73 5,999,906 5,999,906 0 无 0 交通银行－海富通 精选证券投资基金 其他 1.43 4,941,142 4,941,142 0 无 0 中国建设银行－海 富通风格优势股票 型证券投资基金 其他 1.15 3,996,267 2,416,422 0 无 0 王好杰 其他 0.95 3,290,000 290,000 0 无 0 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量 上海浦东发展(集团)有限公司 78,342,466 人民币普通股 上海浦东投资经营有限公司 20,330,000 人民币普通股 中国农业银行股份有限公司－中 邮核心优势灵活配置混合型证券 投资基金 15,767,200 人民币普通股 上海张桥经济发展总公司 9,669,863 人民币普通股 中国农业银行－中邮核心优选股 票型证券投资基金 8,453,674 人民币普通股 中国农业银行－中邮核心成长股6,798,305 人民币普通股 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 6 票型证券投资基金 全国社保基金一零八组合 5,999,906 人民币普通股 交通银行－海富通精选证券投资 基金 4,941,142 人民币普通股 中国建设银行－海富通风格优势 股票型证券投资基金 3,996,267 人民币普通股 王好杰 3,290,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的 说明 上海浦东投资经营有限公司是上海浦东发展(集团)有限公司的 全资子公司。未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动人 的情况。 2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 2010 年5 月7 日,公司召开2009 年度股东大会,选举葛培健、张毅、罗芳艳、张延红、高国武、 吴建国为公司第五届董事会董事，其中葛培健为董事长；选举李柏龄、吕红兵、俞铁成为公司第五 届董事会独立董事。 2010 年4 月20 日, 公司召开三届二次职工代表大会，选举孙慧、陆宝妹为公司第五届监事会 职工代表监事。2010 年5 月7 日,公司召开2009 年度股东大会,选举王向阳、丁斌汇、马成为公司 第五届监事会监事，其中王向阳为监事会主席。 2010 年5 月7 日，公司召开第五届董事会第一次会议，选举产生了公司新一届高级管理人员。 继续聘任张毅为公司总经理；聘任顾六明、常江、陈爱民、刘钢为公司副总经理；聘任常江为公司 董事会秘书；聘任王天平为公司财务负责人。 五、董事会报告 (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 1、报告期内整体经营情况分析 2010 年上半年，公司即面临宏观经济形势企稳向好、上海"两个中心"建设以及"大浦东"新一轮 发展的重大历史机遇，也面临世博会期间部分区域施工受限、项目储备明显不足等严峻挑战。公司 充分利用传统施工大大缓解的间隙，积极谋划"世博后"发展战略，努力实现转型发展。上半年度公 司积极拓展市场，稳步推进在建工程项目和竣工项目的预决算工作，各项工作有序推进。 上半年，公司实现营业收入36,481 万元，较上年同期56,383 万元减少19,902 万元，降幅为 35.30%。营业收入由于受世博会影响，与上年同期相比有所下降。实现营业利润52,399 万元，较上 年同期3,316 万元增加49,083 万元，增加幅度1480.23%。 上半年，公司实现净利润(归属于母公司所有者) 24,655 万元，较上年同期4,858 万元增长 19,798 万元，增幅为407.56%。 公司本期盈利能力较上年同期大幅提高，主要受益于公司控股子公司上海北通投资发展有限公 司机场北通道项目的如期回购，贡献投资收益59,060 万元。 上半年，公司积极利用上市公司投融资平台，稳步推进投融资创新工作：一是通过银行间交易 商协会审核，发行了5 亿元的短期融资券，年利率3.31%，期限为1 年；二是引进中国人寿30 亿元 的保险资金，期限6 年，成本较基准利率下浮13%；三是7 亿元中期票据获批，预计综合成本4.4%， 期限为3 年，已于2010 年8 月6 日发行成功；四是完成了上海北通投资发展有限公司的增资，正在 积极推进上海浦兴投资发展有限公司增资工作。 在面临世博期间不能施工的严峻市场环境下，公司集中内部市场经营资源，成立了市场经营部， 进一步加强市场拓展力度。上半年，公司积极跟踪策划、努力拓展市场：一是巩固浦东市场；二是 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 7 考虑世博期间施工受限，积极紧盯长三角市场；三是根据公司业务发展需要，积极申报水利三级资 质。 公司承办的"2010 年世博道路交通论坛暨全国排水性路面技术现场研讨会"，在行业内引起了强 烈的反响，提升了公司的行业影响力。公司以此为契机，积极推进公司技术创新体系的建设。一是 重组了道路工程技术研究所，集中发挥研发、生产、施工和营销的技术优势；二是建立和完善"机构 相对独立，人才交叉使用，课题有机组合，营销集成对外"的技术研发机制；三是明确高学历专业人 才和市劳模为技术创新的领军人物，通过建立考核激励机制，层层分解研发课题目标，确保完成市 级研发机构申报初审、几项市级及国家级科技进步奖立项和高新技术企业复审等刚性指标。 2、公司面临的主要问题与风险 (1) 受世博会期间上海部分区域将停止施工影响，公司工程施工业务量相对减少； (2) 受原材料价格、人工成本等持续上涨的影响，公司项目建设成本相应增加； (3) 国家关于金融及基础设施投资等宏观经济政策的变化对公司经营会产生一定影响。 3、公司下半年的业务发展计划和风险应对措施 2010 年下半年，针对公司存在的问题和风险，将采取以下主要应对措施： (1) 抢抓机遇、拓展市场、投融资创新，确保世博后项目储备； (2) 突破发展瓶颈、创新管理机制，提升公司市场化水平和竞争能力； (3) 夯实基础管理，提高资产质量，提升企业综合管理水平； (4) 加强技术总结、构建技术研发平台，技术创新引领企业发展。 (二) 公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或 分产品 营业收入 营业成本 营业利润 率 (%) 营业收入 比上年同 期增减 (%) 营业成本 比上年同 期增减 (%) 营业利润率比 上年同期增减 (%) 分行业 路桥施工 工程项目 339,839,278.40 312,321,914.62 5.87 -38.27 -38.30 减少1.28 个 百分点 沥青砼及 相关产品 17,281,989.20 11,331,982.19 38.00 138.95 160.90 减少1.82 个 百分点 环保产业 7,350,050.84 4,832,864.21 34.07 27.55 12.25 增加8.82 个 百分点 路桥施工工程项目营业收入比上年同期下降38.27%，成本比上年同期下降38.3%，主要原因是世博 会配套工程机场北通道、浦东中环线和三林世博配套项目进入工程尾声，相应的收入成本有所下降。 沥青砼及相关产品销售营业收入比上年增长138.95%，成本比上年同期增长160.90%，主要是控股子 公司沥青材料公司积极开拓市场，致使其业务增长迅猛。 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减(%) 江苏 78,270,683.25 1,607.53 安徽 -665,397.00 -107.83 上海 286,866,032.19 -48.95 本报告期，上海地区营业收入比上年同期下降48.95%，主要是受上海世博会召开影响工程施工进度。 江苏地区营业收入比上年同期增长1607.53%，主要是上年同期收入主要为工程审价核减收入，而本 期未有收入核减；安徽地区本期营业收入为负数主要是本期审价核减收入所致。 3、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 8 本期投资收益占利润总额的117.73%，比上年同期的44.06%，增加了73.67 个百分点，其主要原因 是控股子公司北通公司机场北通道项目于本报告期收到回购款，确认投资收益59,059.84 万元，占 投资收益总额的93.34%。 (三) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 单位:元 币种:人民币 募集年 份 募集方 式 募集资金总额 本报告期已使 用募集资金总 额 已累计使用募 集资金总额 尚未使用募 集资金总额 尚未使用募集 资金用途及去 向 2008 增发 1,226,978,225 5,978,225 1,226,978,225 0 2、承诺项目使用情况 单位:元 币种:人民币 承诺项目 名称 是否 变更 项目 募集资金拟投入 金额 募集资金实际投 入金额 是否符 合计划 进度 项目 进度 预计 收益 产生收益情况 是否 符合 预计 收益 未达到 计划进 度和收 益说明 变更原 因及募 集资金 变更程 序说明 浦东国际 机场北通 道项目 否 1,226,978,225 1,226,978,225 是 项目 进展 正常 370,218,248 是 3、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 六、重要事项 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上 市公司治理准则》及中国证监会相关规定规范运作，通过建立、健全内控制度，不断推进公司规范 化、制度化管理，通过治理创新持续提升公司治理水平。公司已按照上市公司规范要求建立了权责 明确、相互制衡的公司治理结构和监督有效的内控制度，并严格依法规范运作。 报告期内，公司制订了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，修订了《内幕信息保密制度》。 (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况 公司2009 年度利润分配以公司2009 年12 月31 日的总股本346,000,000 股为基数,向全体股东 每10 股派发现金红利人民币1.30 元 (含税),共计派发股利人民币44,980,000.00 元 (含税)。该利 润分配方案已于2010 年5 月7 日召开的公司2009 年度股东大会审议通过,股东大会决议公告于2010 年5 月8 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》。公司于2010 年6 月22 日发布分红派息实施 公告，并刊登于《中国证券报》、《上海证券报》。本次利润分配股权登记日为2010 年6 月25 日， 除息日：2010 年6 月28 日，现金红利发放日：2010 年7 月1 日。 至本报告期末，该利润分配事项已实施完毕。 (三) 报告期内现金分红政策的执行情况 1、公司利润分配政策为：兼顾公司发展的合理资金需求、实现公司价值提升的同时，实施积极 的利润分配方案，保证利润分配政策的连续性和稳定性，给予投资者合理的投资回报；公司可以采 取现金或者股票方式分配股利，现金股利以人民币支付；在公司盈利、现金流满足公司正常经营和 长期发展的前提下，最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的 百分之三十。" 2、公司2009 年度现金分红以公司2009 年12 月31 日的总股本346,000,000 股为基数,向全体 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 9 股东每10 股派发现金红利人民币1.3 元 (含税),共计派发股利人民币44,980,000.00 元 (含税)。 该利润分配方案已于2010 年5 月7 日召开的公司2009 年度股东大会审议通过,股东大会决议公告于 2010 年5 月8 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》。公司于2010 年6 月22 日发布分红派息 实施公告，并刊登于《中国证券报》、《上海证券报》。报告期内，公司已实施完毕2009 年度现金 分红方案。 (四) 重大诉讼仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 (五) 破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 1、持有非上市金融企业股权情况 所持对象名称 最初投资成本 （元） 持有数 量（股） 占该公司 股权比例 （%） 期末账面价值（元） 报告期损益（元） 报告期所有者权 益变动（元） 会计 核算 科目 股 份 来 源 上海浦东发展 集团财务有限 责任公司 12,048,800.00 20 362,679,190.30 15,013,454.03 14,692,309.73 长期 股权 投资 投 资 合计 12,048,800.00 / 362,679,190.30 15,013,454.03 14,692,309.73 / / 上海浦东发展集团财务有限责任公司期末注册资本为10 亿元 ，其主营业务是浦发集团成员单位的 存、贷款等金融业务。2008 年其执行新会计准则，对可供出售金融资产公充价值变动计入资本公积 科目，本公司按照持股比例计算应享有部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增减资本公积（其 他资本公积），本期减少资本公积321,144.30 元，确认投资收益15,013,454.03 元，收到现金分红 1,800 万元。 (七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (八) 报告期内公司重大关联交易事项 1、关联债权债务往来 单位：元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 上海浦东新 区建设(集 团)有限公司 母公司的全资 子公司 2,402,279.70 上海浦东工 程建设管理 有限公司 母公司的控股 子公司 258,547.47 上海浦东工 程建设管理 有限公司 母公司的控股 子公司 35,590,000.00 上海浦东东 大建筑材料 有限公司 母公司的控股 子公司 756,411.04 合计 2,660,827.17 36,346,411.04 公司向控股股东及其子公司提 供资金的余额（元） 2,660,827.17 关联债权债务形成原因 承接工程业务形成的经营性业务往来 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 10 2、其他重大关联交易 一、借款 1、截止2010 年6 月30 日，本公司下属的子公司上海北通投资发展有限公司通过上海浦东发展集团 财务有限责任公司向上海浦东城市建设投资有限责任公司借款余额为500,000,000.00 元，期限为 2010 年5 月26 日至2011 年5 月25 日，借款年利率为4.779%。 2、截止2010 年6 月30 日，本公司下属的子公司上海北通投资发展有限公司将机场北通道项目的收 款权作为质押物向上海浦东发展集团财务有限责任公司借款27,000,000.00 元，期限为2009 年9 月 29 日至2016 年7 月1 日，借款年利率为5.346%。 3、截止2010 年6 月30 日，本公司下属的子公司上海浦兴投资发展有限公司通过上海浦东发展银行 空港支行向上海浦东发展(集团)有限公司借款余额为57,860,000.00 元，期限为2004 年12 月29 日至2011 年12 月29 日，借款年利率为5.022%。 4、报告期内本公司和上海浦东发展集团财务有限责任公司签订了保理业务合同，将本公司账面净值 为10,256,236.00 元的应收账款转让给上海浦东发展集团财务有限责任公司，获得8,000,000.00 元 的预付融资款，融资期限自2009 年11 月25 日至2010 年11 月24 日，融资利率为中国人民银行颁 布的同期同档次贷款基准利率下浮10%。本公司将此项融资款计入短期借款下的质押借款中。 5、本公司2010 年与上海浦东发展集团财务有限责任公司签署《银企合作协议》，合同有效期限为 一年，按照协议上海浦东发展集团财务有限责任公司将为本公司提供包括存款、贷款、结算业务、 中间业务、财务顾问及咨询代理等金融服务，对本公司综合授信额度为不超过人民币贰拾亿元。截 止2010 年6 月30 日，本公司与子公司向上海浦东发展集团财务有限责任公司借款余额为 269,000,000.00 元。 二、存款 截止2010 年6 月30 日，本公司及子公司存放在上海浦东发展集团财务有限责任公司的银行存款余 额为872,894,145.49 元，存款利率为银行同期存款利率。 (九) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本报告期公司无托管事项。 (2) 承包情况 本报告期公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本报告期公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 1,020.00 3、委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本报告期公司无其他重大合同。 (十) 承诺事项履行情况 1、本报告期或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。 (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 11 (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否 (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 是 原聘任 现聘任 境内会计师事务所名称 国富浩华会计师事务所有限公 司 上海众华沪银会计师事务所有 限公司 境内会计师事务所报酬 32 32 境内会计师事务所审计年限 1 1 公司2010 年第一次临时股东大会于2010 年1 月15 日在上海市浦东新区龙东大道3000 号龙东 商务酒店(张江集电港)召开，审议通过了《关于2009 年度审计机构变更的议案》，同意公司2009 年度审计机构由万隆亚洲会计师事务所有限公司变更为国富浩华会计师事务所有限公司。股东大会 决议公告于2010 年1 月16 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》。 公司2009 年度股东大会于2010 年5 月7 日在上海市浦东新区龙东大道3000 号龙东商务酒店(张 江集电港)召开，审议通过了《关于2010 年会计师事务所聘任的议案》，同意公司聘请上海众华沪 银会计师事务所有限公司为公司提供2010 年度报告审计等服务，费用为32 万元。股东大会决议公 告于2010 年5 月8 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》。 (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽 查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三) 其他重大事项的说明 本公司及控股子公司上海浦东路桥沥青材料有限公司、上海寰保渣业处置有限公司被认定为高 新技术企业。根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策，认定合格的高新技术企业自被认定当 年起三年内，按15%的税率征收企业所得税。上述事项已分别于2010 年3 月24 日和2010 年4 月29 日刊登于《中国证券报》、《上海证券报》。 (十四) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 2010 年第一次临时 股东大会决议公告 中国证券报C10 版，上 海证券报27 版 2010 年1 月15 日http://www.sse.com.cn 关于2009 年度母公 司财务信息的提示 性公告 中国证券报B07 版，上 海证券报B12 版 2010 年3 月3 日 http://www.sse.com.cn 2009 年度业绩快报 中国证券报B07 版，上 海证券报B12 版 2010 年3 月3 日 http://www.sse.com.cn 2009 年度报告摘要 中国证券报D027 版，上 海证券报B41 版 2010 年3 月19 日http://www.sse.com.cn 四届二十二次董事 会决议公告 中国证券报D026 版，上 海证券报B41 版 2010 年3 月19 日http://www.sse.com.cn 四届十三次监事会 决议公告 中国证券报D026 版，上 海证券报B41 版 2010 年3 月19 日http://www.sse.com.cn 关于为控股子公司 上海浦东路桥沥青 材料有限公司借款 提供担保的公告 中国证券报D026 版，上 海证券报B41 版 2010 年3 月19 日http://www.sse.com.cn 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 12 关于与上海浦东发 展集团财务有限责 任公司签订银企合 作协议的公告 中国证券报D026 版，上 海证券报B41 版 2010 年3 月19 日http://www.sse.com.cn 关于召开2009 年度 股东大会的公告 中国证券报D026 版，上 海证券报B41 版 2010 年3 月19 日http://www.sse.com.cn 关于被认定为高新 技术企业的公告 中国证券报B06 版，上 海证券报B35 版 2010 年3 月24 日http://www.sse.com.cn 关于职工代表大会 选举职工监事的公 告 中国证券报D003 版，上 海证券报B134 版 2010 年4 月22 日http://www.sse.com.cn 第四届董事会第二 十三次会议决议公 告 中国证券报D015 版，上 海证券报B21 版 2010 年4 月23 日http://www.sse.com.cn 第四届监事会第十 四次会议决议公告 中国证券报D015 版，上 海证券报B21 版 2010 年4 月23 日http://www.sse.com.cn 关于2009 年度股东 大会增加临时提案 等事宜的公告 中国证券报D015 版，上 海证券报B21 版 2010 年4 月23 日http://www.sse.com.cn 关于为控股子公司 上海浦兴投资发展 有限公司融资提供 担保的公告 中国证券报D015 版，上 海证券报B21 版 2010 年4 月23 日http://www.sse.com.cn 2010 年第一季度报 告摘要 中国证券报D015 版，上 海证券报B21 版 2010 年4 月23 日http://www.sse.com.cn 浦东建设关于控股 子公司被认定为高 新技术企业的公告 中国证券报D079 版，上 海证券报B115 版 2010 年4 月29 日http://www.sse.com.cn 2009 年度股东大会 决议公告 中国证券报B007 版，上 海证券报23 版 2010 年5 月8 日 http://www.sse.com.cn 五届一次董事会决 议公告 中国证券报B006 版，上 海证券报B28 版 2010 年5 月11 日http://www.sse.com.cn 五届一次监事会决 议公告 中国证券报B006 版，上 海证券报B28 版 2010 年5 月11 日http://www.sse.com.cn 2009 年度利润分配 实施公告 中国证券报A06 版，上 海证券报B27 版 2010 年6 月22 日http://www.sse.com.cn 2010 年半年度业绩 预增公告 中国证券报B10 版，上 海证券报B23 版 2010 年6 月24 日http://www.sse.com.cn 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 13 七、财务会计报告 公司半年度财务报告已经上海众华沪银会计师事务所有限公司注册会计师审计，并出具了标准 无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 沪众会字（2010）第3839 号 上海浦东路桥建设股份有限公司全体股东：： 我们审计了后附的上海浦东路桥建设股份有限公司（以下简称浦东建设公司）财务报表，包括 2010 年6 月30 日的公司及合并资产负债表，2010 年1-6 月的公司及合并利润表、公司及合并股东 权益变动表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注。 按照企业会计准则的规定编制财务报表是浦东建设公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设 计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重 大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有 关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或 错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，浦东建设公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反 映了浦东建设公司2010 年6 月30 日的财务状况以及2010 年1-6 月的经营成果和现金流量。 上海众华沪银会计师事务所有限公司 中国注册会计师：傅林生、陆士敏 中国上海 2010 年8 月18 日 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 14 (二) 财务报表 合并资产负债表 2010 年6 月30 日 编制单位:上海浦东路桥建设股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1,905,109,205.71 464,673,848.26 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 285,416,311.25 318,807,873.15 预付款项 31,148,961.23 13,931,554.31 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 14,068,843.94 16,760,550.38 买入返售金融资产 存货 939,952,001.11 818,573,807.04 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 3,175,695,323.24 1,632,747,633.14 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 10,417,606,362.81 416,377,755.68 长期应收款 319,529,269.29 8,889,270,839.07 长期股权投资 374,679,190.30 378,226,880.57 投资性房地产 3,388,969.23 3,482,458.05 固定资产 94,585,971.42 101,287,825.52 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 15 长期待摊费用 14,994,471.01 18,375,157.22 递延所得税资产 6,452,291.10 4,058,667.66 其他非流动资产 非流动资产合计 11,231,236,525.16 9,811,079,583.77 资产总计 14,406,931,848.40 11,443,827,216.91 流动负债： 短期借款 1,276,849,420.00 6,011,600,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 168,011,946.35 592,018,852.68 应付账款 495,512,443.92 672,227,346.43 预收款项 149,494,896.21 170,906,630.83 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 953,526.36 4,260,026.89 应交税费 179,602,550.33 110,827,341.76 应付利息 28,138,566.02 应付股利 14,459,721.90 其他应付款 62,925,202.45 64,849,536.82 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 500,000,000.00 流动负债合计 2,875,948,273.54 7,626,689,735.41 非流动负债： 长期借款 5,257,860,000.00 457,860,000.00 应付债券 长期应付款 2,252,151,543.26 33,059,995.48 专项应付款 预计负债 3,427,328.49 3,427,328.49 递延所得税负债 其他非流动负债 2,395,189.03 非流动负债合计 7,513,438,871.75 496,742,513.00 负债合计 10,389,387,145.29 8,123,432,248.41 所有者权益（或股东权 益）： 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 16 实收资本（或股本） 346,000,000.00 346,000,000.00 资本公积 1,399,755,669.31 1,400,076,813.61 减：库存股 专项储备 盈余公积 82,514,219.20 82,514,219.20 一般风险准备 未分配利润 607,603,218.68 406,029,031.53 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 权益合计 2,435,873,107.19 2,234,620,064.34 少数股东权益 1,581,671,595.92 1,085,774,904.16 所有者权益合计 4,017,544,703.11 3,320,394,968.50 负债和所有者权益 总计 14,406,931,848.40 11,443,827,216.91 法定代表人：葛培健 主管会计工作负责人：王天平 会计机构负责人：储怡 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 17 母公司资产负债表 2010 年6 月30 日 编制单位:上海浦东路桥建设股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 21,133,969.17 217,276,546.85 交易性金融资产 应收票据 应收账款 288,322,251.14 418,326,999.50 预付款项 29,674,519.87 21,777,511.49 应收利息 应收股利 其他应收款 26,975,565.55 24,967,215.04 存货 925,794,313.27 804,387,362.54 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 1,291,900,619.00 1,486,735,635.42 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 2,442,804,933.75 2,050,112,624.02 投资性房地产 3,388,969.23 3,482,458.05 固定资产 82,126,759.25 88,266,108.29 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 8,917,055.66 11,924,670.93 递延所得税资产 6,418,085.49 2,658,073.29 其他非流动资产 非流动资产合计 2,543,655,803.38 2,156,443,934.58 资产总计 3,835,556,422.38 3,643,179,570.00 流动负债： 短期借款 335,849,420.00 308,000,000.00 交易性金融负债 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 18 应付票据 168,011,946.35 274,328,852.68 应付账款 496,438,046.19 685,608,049.49 预收款项 161,252,271.86 170,030,314.19 应付职工薪酬 242,143.73 3,000,000.00 应交税费 48,923,838.37 81,369,169.28 应付利息 5,888,653.82 应付股利 14,459,721.90 其他应付款 23,297,002.56 23,219,085.78 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 500,000,000.00 流动负债合计 1,754,363,044.78 1,545,555,471.42 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 3,427,328.49 3,427,328.49 递延所得税负债 其他非流动负债 2,395,189.03 非流动负债合计 3,427,328.49 5,822,517.52 负债合计 1,757,790,373.27 1,551,377,988.94 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 346,000,000.00 346,000,000.00 资本公积 1,399,467,445.48 1,399,788,589.78 减：库存股 专项储备 盈余公积 82,514,219.20 82,514,219.20 一般风险准备 未分配利润 249,784,384.43 263,498,772.08 所有者权益（或股东权益） 合计 2,077,766,049.11 2,091,801,581.06 负债和所有者权益 （或股东权益）总计 3,835,556,422.38 3,643,179,570.00 法定代表人：葛培健 主管会计工作负责人：王天平 会计机构负责人：储怡 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 19 合并利润表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 364,803,918.44 563,826,061.78 其中：营业收入 364,803,918.44 563,826,061.78 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 473,538,088.61 555,383,625.91 其中：营业成本 328,606,407.44 514,955,263.71 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 6,997,458.16 5,042,488.41 销售费用 391,849.51 738,182.89 管理费用 27,383,612.53 21,253,474.12 财务费用 116,561,536.56 12,291,737.50 资产减值损失 -6,402,775.59 1,102,479.28 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 632,726,025.92 24,716,823.36 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 15,013,454.03 21,299,003.64 汇兑收益（损失以“－”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 523,991,855.75 33,159,259.23 加：营业外收入 15,186,861.70 23,082,866.80 减：营业外支出 1,729,585.53 143,790.86 其中：非流动资产处置损失 1,629,585.53 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 537,449,131.92 56,098,335.17 减：所得税费用 118,998,253.01 6,938,510.89 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 418,450,878.91 49,159,824.28 归属于母公司所有者的净利润 246,554,187.15 48,576,135.93 少数股东损益 171,896,691.76 583,688.35 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.7126 0.1404 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 20 （二）稀释每股收益 0.7126 0.1404 七、其他综合收益 -321,144.30 -7,021,450.19 八、综合收益总额 418,129,734.61 42,138,374.09 归属于母公司所有者的综合收益 总额 246,233,042.85 41,554,685.74 归属于少数股东的综合收益总额 171,896,691.76 583,688.35 法定代表人：葛培健 主管会计工作负责人：王天平 会计机构负责人：储怡 母公司利润表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 340,171,878.40 550,831,012.23 减：营业成本 312,441,561.04 506,306,259.75 营业税金及附加 7,602,303.20 5,028,944.07 销售费用 管理费用 23,121,474.44 18,024,059.60 财务费用 15,857,907.59 10,892,887.19 资产减值损失 -9,926,257.28 1,118,605.44 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 填列） 15,101,408.83 22,639,209.84 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 15,013,454.03 21,299,003.64 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,176,298.24 32,099,466.02 加：营业外收入 15,110,517.70 22,403,477.91 减：营业外支出 1,729,585.53 143,790.86 其中：非流动资产处置损失 1,629,585.53 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 19,557,230.41 54,359,153.07 减：所得税费用 -11,708,381.94 6,518,621.84 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 31,265,612.35 47,840,531.23 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 -321,144.30 -7,021,450.19 七、综合收益总额 30,944,468.05 40,819,081.04 法定代表人：葛培健 主管会计工作负责人：王天平 会计机构负责人：储怡 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 21 合并现金流量表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 487,431,101.25 407,181,963.27 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 8,620,088.89 收到其他与经营活动有关的现金 31,367,135.66 32,905,934.09 经营活动现金流入小计 518,798,236.91 448,707,986.25 购买商品、接受劳务支付的现金 722,781,556.78 488,598,148.69 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 29,666,210.75 28,338,411.38 支付的各项税费 47,358,056.32 43,483,988.90 支付其他与经营活动有关的现金 42,255,113.52 38,327,480.37 经营活动现金流出小计 842,060,937.37 598,748,029.34 经营活动产生的现金流量净额 -323,262,700.46 -150,040,043.09 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 635,712,685.89 24,018,999.82 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 1,600,000.00 106,275.20 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,303,604,779.25 13,972,254.54 投资活动现金流入小计 1,940,917,465.14 38,097,529.56 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 995,224.29 20,265,294.70 投资支付的现金 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 22 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 892,939,388.31 1,191,333,875.38 投资活动现金流出小计 893,934,612.60 1,211,599,170.08 投资活动产生的现金流量净额 1,046,982,852.54 -1,173,501,640.52 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 324,000,000.00 1,274,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 324,000,000.00 1,274,000.00 取得借款收到的现金 8,508,849,420.00 4,546,200,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 8,832,849,420.00 4,547,474,000.00 偿还债务支付的现金 7,943,600,000.00 3,322,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 172,534,214.63 144,261,804.88 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 3,236,510.00 筹资活动现金流出小计 8,116,134,214.63 3,470,098,314.88 筹资活动产生的现金流量净额 716,715,205.37 1,077,375,685.12 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 1,440,435,357.45 -246,165,998.49 加：期初现金及现金等价物余额 464,673,848.26 557,065,159.03 六、期末现金及现金等价物余额 1,905,109,205.71 310,899,160.54 法定代表人：葛培健 主管会计工作负责人：王天平 会计机构负责人：储怡 母公司现金流量表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 404,939,292.16 384,737,558.55 收到的税费返还 7,940,700.00 收到其他与经营活动有关的现金 28,840,659.88 112,805,398.67 经营活动现金流入小计 433,779,952.04 505,483,657.22 购买商品、接受劳务支付的现金 652,305,473.91 447,969,060.85 支付给职工以及为职工支付的现金 26,925,641.99 25,944,031.98 支付的各项税费 32,375,250.67 36,452,475.36 支付其他与经营活动有关的现金 34,181,734.05 114,430,730.25 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 23 经营活动现金流出小计 745,788,100.62 624,796,298.44 经营活动产生的现金流量净额 -312,008,148.58 -119,312,641.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,000,000.00 40,000,000.00 取得投资收益收到的现金 18,087,954.80 21,181,429.05 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 1,600,000.00 106,275.20 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 23,687,954.80 61,287,704.25 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 665,991.00 16,403,966.70 投资支付的现金 396,000,000.00 1,326,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 396,665,991.00 17,729,966.70 投资活动产生的现金流量净额 -372,978,036.20 43,557,737.55 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 767,849,420.00 80,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 767,849,420.00 80,000,000.00 偿还债务支付的现金 240,000,000.00 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 39,005,812.90 32,374,130.29 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 279,005,812.90 52,374,130.29 筹资活动产生的现金流量净额 488,843,607.10 27,625,869.71 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -196,142,577.68 -48,129,033.96 加：期初现金及现金等价物余额 217,276,546.85 134,885,305.76 六、期末现金及现金等价物余额 21,133,969.17 86,756,271.80 法定代表人：葛培健 主管会计工作负责人：王天平 会计机构负责人：储怡 合并所有者权益变动表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减： 库存 股 专项储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 346,000,000.00 1,400,076,813.61 82,514,219.20 406,029,031.53 1,085,774,904.16 3,320,394,968.50 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 346,000,000.00 1,400,076,813.61 82,514,219.20 406,029,031.53 1,085,774,904.16 3,320,394,968.50 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -321,144.30 201,574,187.15 495,896,691.76 697,149,734.61 （一）净利润 246,554,187.15 171,896,691.76 418,450,878.91 （二）其他综合收益 -321,144.30 -321,144.30 上述（一）和（二）小计 -321,144.30 246,554,187.15 171,896,691.76 418,129,734.61 （三）所有者投入和减少资 本 324,000,000.00 324,000,000.00 1．所有者投入资本 324,000,000.00 324,000,000.00 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 （四）利润分配 -44,980,000.00 -44,980,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -44,980,000.00 -44,980,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 25 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 1,833,967.15 1,833,967.15 2．本期使用 1,833,967.15 1,833,967.15 四、本期期末余额 346,000,000.00 1,399,755,669.31 82,514,219.20 607,603,218.68 1,581,671,595.92 4,017,544,703.11 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减： 库存 股 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 346,000,000.00 1,405,892,496.42 71,231,551.24 288,685,394.01 1,079,503,606.94 3,191,313,048.61 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 346,000,000.00 1,405,892,496.42 71,231,551.24 288,685,394.01 1,079,503,606.94 3,191,313,048.61 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -7,021,450.19 17,782,135.93 1,857,688.35 12,618,374.09 （一）净利润 48,576,135.93 583,688.35 49,159,824.28 （二）其他综合收益 -7,021,450.19 -7,021,450.19 上述（一）和（二）小计 -7,021,450.19 48,576,135.93 583,688.35 42,138,374.09 （三）所有者投入和减少资本 1,274,000.00 1,274,000.00 1．所有者投入资本 1,274,000.00 1,274,000.00 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 -30,794,000.00 -30,794,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -30,794,000.00 -30,794,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 26 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 346,000,000.00 1,398,871,046.23 71,231,551.24 306,467,529.94 1,081,361,295.29 3,203,931,422.70 法定代表人：葛培健 主管会计工作负责人：王天平 会计机构负责人：储怡 母公司所有者权益变动表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减： 库存 股 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 346,000,000.00 1,399,788,589.78 82,514,219.20 263,498,772.08 2,091,801,581.06 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 346,000,000.00 1,399,788,589.78 82,514,219.20 263,498,772.08 2,091,801,581.06 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） -321,144.30 -13,714,387.65 -14,035,531.95 （一）净利润 31,265,612.35 31,265,612.35 （二）其他综合收益 -321,144.30 -321,144.30 上述（一）和（二）小计 -321,144.30 31,265,612.35 30,944,468.05 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 -44,980,000.00 -44,980,000.00 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 27 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -44,980,000.00 -44,980,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 1,833,967.15 1,833,967.15 2．本期使用 1,833,967.15 1,833,967.15 四、本期期末余额 346,000,000.00 1,399,467,445.48 82,514,219.20 249,784,384.43 2,077,766,049.11 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减： 库存 股 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 346,000,000.00 1,405,604,272.59 71,231,551.24 192,748,760.42 2,015,584,584.25 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 346,000,000.00 1,405,604,272.59 71,231,551.24 192,748,760.42 2,015,584,584.25 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） -7,021,450.19 17,046,531.23 10,025,081.04 （一）净利润 47,840,531.23 47,840,531.23 （二）其他综合收益 -7,021,450.19 -7,021,450.19 上述（一）和（二）小计 -7,021,450.19 47,840,531.23 40,819,081.04 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 28 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -30,794,000.00 -30,794,000.00 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -30,794,000.00 -30,794,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 346,000,000.00 1,398,582,822.40 71,231,551.24 209,795,291.65 2,025,609,665.29 法定代表人：葛培健 主管会计工作负责人：王天平 会计机构负责人：储怡 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 29 (三) 公司概况 上海浦东路桥建设股份有限公司（以下简称“本公司”）为境内公开发行A 股股票并在上海证券交易 所上市的股份有限公司。本公司于1997 年12 月30 日经上海市人民政府以沪府体改审（1997）058 号 文批准，由上海市浦东新区建设（集团）有限公司、上海浦东新区公路建设管理署（现上海浦东新区 公路管理署）、上海张桥经济发展总公司、上海东缆技术工程有限公司、上海同济企业发展总公司、 上海浦东路桥建设股份有限公司职工持股会发起设立。1998 年1 月9 日由上海市工商行政管理局颁发 企业法人营业执照，注册号3100001005091。本公司现注册资本为人民币34,600 万元，注册地址为浦 东新区佳林路1028 号，法定代表人为葛培健。本公司经营范围为道路、公路、桥梁、各类基础工程施 工，设备安装、装饰装修工程施工，园林绿化工程，建材研制及生产，高新技术开发，汽配、机械加 工，国内贸易（除专项规定）。 本公司原注册资本为人民币146,000,000.00 元。根据本公司2002 年度第一次临时股东大会决议，并 于2004 年2 月24 日经中国证券监督管理委员会以证监发行字［2004］17 号文核准，本公司向社会公 开发行人民币普通股股票80,000,000 股，增加股本人民币80,000,000.00 元，变更后的注册资本为人 民币226,000,000.00 元，折合226,000,000 股（每股面值人民币1 元）。本公司所发行的A 股于2004 年3 月16 日在上海证券交易所上市交易。 2005 年上海市浦东新区建设（集团）有限公司和上海浦东新区公路管理署分别将其持有的50,000,000 股和45,000,000 股国家股无偿划拨给上海浦东发展（集团）有限公司。 2005 年12 月5 日经本公司股东大会表决通过了公司股权分置改革方案：流通股股东每持有10 股流通 股获得非流通股股东支付的3.2 股股票对价。2005 年12 月21 日，流通股获赠的股份25,600,000 股 正式上市流通，经上述变化后本公司总股本不变。 根据2007 年10 月16 日召开的2007 年度第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会2008 年6 月4 日印发的《关于核准上海浦东路桥建设股份有限公司增发股票的批复》（证监许可［2008］ 765 号）核准，公司向社会公开增发人民币普通股（A 股）120,000,000 股，变更后注册资本为人民币 346,000,000.00 元，折合346,000,000 股（每股面值人民币1 元）。本公司公开增发的A 股于2008 年7 月8 日在上海证券交易所上市交易。 自2008 年12 月22 日起，浦东建设所有的股份均为无限售条件流通股份。 (四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、财务报表的编制基础： 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项 会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明： 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成 果、股东权益变动和现金流量等有关信息，本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完整性承担 责任。 3、会计期间： 本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下的企业合并 同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内 部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。 本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。同 一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作 为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的 资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 30 值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计 量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当递减权益性证券溢价收入，溢 价收入不足冲减的，冲减留存收益。 同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、 合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财 务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表” 有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现 的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务 报表的有关原则进行抵消。 2、非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担 的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接相关费用之和。通 过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应 自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制 下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本 企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的， 有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利 润表。 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认的商誉；在控股合并情 况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。 企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损 益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下， 该差额计入合并当期的合并利润表。 6、合并财务报表的编制方法： 1.1 合并财务报表的合并范围 本公司以控制为基础确定财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合 并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为依据，根据其他有关资料， 按照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵消内部交易对合并财务报表的影响后编制。合并时对内 部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项（包括母公司和 纳入合并范围的子公司与联营企业及合营企业之间的未实现内部交易损益）、内部债权债务进行抵销。 1.2 母公司与子公司采用的会计政策和会计期间不一致的处理方法 本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，即按照 母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计 政策和会计期间另行编制财务报表。本公司的母公司与子公司所采用的会计政策和会计期间，目前不 存在不一致的处理方法。 1.3 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方 法 本公司在报告期内未发生对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的股权 买卖业务。 7、现金及现金等价物的确定标准： 本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性投资不作为现金等 价物。 8、金融工具： 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 31 8.1 金融工具的分类、确认依据和计量方法 1）金融工具的分类：金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具 的合同。包括：金融资产、金融负债和权益工具。 本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持 有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。 2）金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债，主要指企业为了近期内出售 而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债；直 接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指企业基于风险管理， 战略投资需要等所作的指定。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，取得时以公允价值（扣除已宣告但尚 未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 持有至到期投资：指本公司购入或投资形成的到期日固定、回收金额固定或可确定且本公司有明确意 图和能力持有至到期的BT 项目投资等。 BT 项目投资按回购基数作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率按BT 项目 回购协议相关规定计算确定，在该预期存续期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该类投资出售或 重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且 在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除 外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该 项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始 本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且 难以合理预计的独立事项所引起。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确 认金额。 持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项 的金融资产。 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关 交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计入资本公积（其 他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有 者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 8.2 金融资产（不含应收款项）减值测试方法 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价 值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。表明金融资产 发生减值的客观证据，是指在该金融资产初始确认后实际发生的，对该金融资产的预计未来现金流量 有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。 持 有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 9、应收款项： 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 32 (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 按逐个债务单位分析偿还债务的情况，有客观证 据表明将无法按原有条件收回所有款项时，按估 计收回款项低于账面价值的差额，确认坏账准备。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 本公司于资产负债表日对单项金额重大的应收款 项，采用个别认定法单独测试风险计提坏账准备。 对经单独测试后未发生减值的应收款项，以账龄 为类似信用风险特征，根据以前年度与之相同或 相似的按账龄段划分的信用风险组合的历史损失 率为基础，按信用风险特征组合及坏账准备的计 提比例，再进行减值测试，确认坏账准备的计提。 按个别认定法计提减值准备的应收款项，不包括 在按账龄分析法确认坏账准备的计提范围。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法： 信用风险特征组合的确定依据 其他不重大是指账龄在1 年以内、单项金额在700 万元以下的应收 款项，没有将其划分为单项金额重大和其他不重大两类的应收款 项，则将其作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风 险较大的应收款项。 根据信用风险特征组合确定的计提方法 账龄分析法 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 1 年以内（含1 年） 5% 5% 1－2 年 10% 10% 2－3 年 15% 15% 3 年以上 20% 20% 计提坏账准备的说明 本公司对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较 大的应收款项的坏账准备计提方法，采用个别认定法并结合账龄分 析法。对经单独测试后未发生减值的应收款项，以账龄为类似信用 风险特征，根据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的信用风 险组合的历史损失率为基础，结合现时情况确定类似信用风险特征 组合及坏账准备计提比例，计提坏账准备。按个别认定法计提减值 准备的应收款项，不包括在按账龄分析法确认坏账准备的计提范 围。 (3) 其他计提法说明 对应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失 后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应超 过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。对预付账款和长期应收款，本公司单 独进行减值测试，若有客观证据表明其发生了减值，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认为减值损失，计提坏账准备。 (4) 其他说明 对应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失 后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应超 过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 33 对预付账款和长期应收款，本公司单独进行减值测试，若有客观证据表明其发生了减值，根据未 来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。 10、存货： (1) 存货的分类 本公司存货分为：原材料、在产品、产成品、工程施工、发出商品等。 (2) 发出存货的计价方法 加权平均法 日常业务取得的存货按实际成本计量；除工程施工外，存货发出采用月末一次加权平均法计量；工程 施工与工程结算的核算以所订立的单项合同为对象。 通过债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定入账价值。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础，除非有确凿证据表 明换入资产的公允价值更加可靠的，应当以换入资产公允价值为基础确定换入资产的成本。不满足上 述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。 通过同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货，按被合并方的账面价值确定入账价值；通过非同一 控制下企业吸收合并方式取得的存货，按公允价值确定入账价值。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估 计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计 将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货的数 量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约 定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基 础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。 资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货 类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的， 且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内 转回，转回的金额计入当期损益。 (4) 存货的盘存制度 永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司领用时采用一次摊销法。本公司钢模板采用分次摊销法进行摊销。 (6) 工程施工计量方法 工程施工的计量和报表列示：建造合同工程按累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）减 已办理结算的价款金额计价。工程施工以实际成本核算，包括直接材料费、直接人工费、施工机械费、 其他直接费及相应的施工间接成本等。工程累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）以及应办 理结算价款的金额在工程未完工前或工程未经审价前分别在工程施工与工程结算项目内核算。 11、长期股权投资： (1) 初始投资成本确定 1）同一控制下的企业合并取得的长期股权投资 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 34 本公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。 本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并 日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的 初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的 差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整 留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务 费用等，于发生时计入当期损益。 同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时确定的资产、负债评估价值调整账面 价值的，本公司按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本，该成本与支付对 价账面价值的差额调整所有者权益。 2）非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资 本公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本，并按照确定的企业合并成本作为长 期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之 和。通过多次交易分布实现的企业合并，其企业合并成本为每一单项交易的成本之和。采用吸收合并 时，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在个别财务报表中 确认为商誉；采用控股合并时，合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的 差额，在编制合并财务报表时确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入合并当期损益。 3）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括自被投资单位收 取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定 的价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和 应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 (2) 后续计量及损益确认方法 本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长 期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。按权益法核算长期股权投 资时： 1）长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整 长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 2）取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调 整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投 资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵消与联 营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但未实现 内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。 3）确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投 资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。 4）被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。 5）对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股 比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 35 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分 享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务 和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为 对被投资单位施加重大影响。 (4) 减值测试方法及减值准备计提方法 采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值高 于按照类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，确认该项投资存在减值。采用权益 法核算的联营企业和合营企业以及采用成本法核算的子公司的长期股权投资，当长期股权投资 的帐面价值高于可收回金额时，确认该项投资存在减值。长期股权投资存在减值迹象的，其账面价值 减记至可收回金额。可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资 预 计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 12、投资性房地产： 投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行 初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠 的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土 地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下： 类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率% 年折旧（摊销）率% 建筑物 25 4 3.84 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。 自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资 性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧（摊销）方法于每年年度终了进行复核并作适当 调整。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投 资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益。 当 投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 13、固定资产： (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高 的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法) 提取折旧。 (2) 各类固定资产的折旧方法： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 25 4 3.84 机器设备 10 4 9.60 电子设备 5 4 19.20 运输设备 6 4 16.00 固定资产装修费 5 20.00 其他设备 5 4 19.20 临时设施 5 20.00 (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账面价 值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 36 回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。 符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去 处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 (4) 其他说明 固定资产初始计量和后续计量 购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股东 投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。与固定资产有关的后续支出，在 相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部 分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者预期 通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处 置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 14、在建工程： 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所 发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程 在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 15、借款费用: 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借 款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始 时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的 借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停 借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。 在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借 款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资 取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资 产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本 化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期 利息金额。 16、无形资产： 1、无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、通过建设经营移交方式（BOT）取得的资产等。 无形资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评 估值作为入账价值。 当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面价 值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收 回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 2、研究与开发 根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究 阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 37 （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期 间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使 用状态之日起转为无形资产。 当 开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 17、长期待摊费用： 长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 18、预计负债： 对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金 额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的 风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折 现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确 认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 19、收入： 1、销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权， 也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可 靠的计量。 2、对外提供劳务收入按以下方法确认 1）在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。完工进度根据实际 情况选用下列方法确定： ①已完工作的测量。 ②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 ③已经发生的成本占估计总成本的比例。 按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认 提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。 2）在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本。 ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务 收入。 3、让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资 产使用权收入金额： 1）利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、建造合同 1）建造合同完工程度的确定方法： 根据《企业会计准则—建造合同》规定，本公司采用已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比 例作为建造合同完工程度的确定方法。在一个会计年度内完成的建造合同，在完成时确认合同收入的 实现；对开工与完工日期分属不同会计年度的建造合同，如建造合同的结果能够可靠地估计，则根据 完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情 况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其 发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时立即作为费用，不确认收入。 2）预计合同损失： 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 38 每年末或中期报告期终了，本公司对预计合同总成本超出预计合同总收入的工程项目，按照预计合同 总成本超出预计合同总收入的部分与该工程项目已确认损失之间的差额计提预计合同损失准备。 20、政府补助： 政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入 的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是 指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与 资产相关的政府补助之外的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值 计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间 的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已 发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 21、递延所得税资产/递延所得税负债： 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（包括应纳税暂时 性差异和可抵扣暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵 扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税 负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的 资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产 负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计 量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应 纳税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予 以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的， 不予确认。 22、经营租赁、融资租赁： 报告期内，本公司的租赁业务有经营租赁。 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。 经营租赁，如果本公司是出租人，本公司将租金收入在租赁期内的各个期间按直线法或其他更为系统 合理的方法确认为当期损益。如果本公司是承租人，经营租赁的应付租金在租赁期内按照直线法计入 损益。 23、资产证券化业务： 本公司将部分金融资产证券化，将金融资产出售给特殊目的实体，再由其发行金融资产支持证券给投 资者。本公司所转移的资产其中有部分或全部的资产可能符合终止确认的条件，详见有关金融资产及 金融负债的终止确认的会计政策。 本公司所保留的证券化资产的权益主要为持有次级资产支持证券，资产证券化所产生的损益计入本期 损益。资产证券化所产生的损益为被终止确认的资产及保留资产的账面价值及其于转移当日的公允价 值之差。 24、主要会计政策、会计估计的变更 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 25、前期会计差错更正 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 39 (1) 追溯重述法 无 (2) 未来适用法 无 26、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 1、资产减值 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行 减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表 日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差 额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 2、职工薪酬 于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费 用。职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费 和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。 3、BT 项目会计核算方法： BT 项目公司的经营方式为"建造-转移（Build-Transfer）"，即政府或代理公司与BT 项目公司签订市 政工程的投资建设回购协议，并授权BT 项目公司代理其实施投融资职能进行市政工程建设，工程完工 后移交政府，政府根据回购协议在规定的期限内支付回购资金（含投资回报）。 依据BT 项目公司代理政府实施投融资职能的实质，本公司具体会计核算为：BT 项目公司将工程成本 以及发生的资本化利息作为投资成本，计入"长期应收款"科目，工程完工并审价或纳入"资产支持收益 专项资产管理计划"并出售后，"长期应收款"科目余额（实际投资额）与回购基数之间的差额一次计入 "主营业务收入"，同时结转"长期应收款"至"持有至到期投资"，并按照本财务报表金融资产的核算方 法中"持有至到期投资"有关规定进行核算。 如BT 项目公司有关项目于完工审价前进入合同约定的回购期，则以合同原约定的暂定回购基数由“长 期应收款”转入“持有至到期投资”，“长期应收款”科目余额（实际投资额）与暂定回购基数之间 的差额继续列报“长期应收款”（借差）或“长期应付款”（贷差），待工程审价完成后比较前款规 定处理，即调整长期应收（付）款，并将“长期应收款”科目余额（实际投资额）与审价确定的回购 基数之间的差额于工程审价后一次计入主营业务收入。 纳入“资产支持收益专项资产管理计划”（以下简称“专项计划”）出售的BT 项目，即为本公司（转 出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方。根据《企业会计准则第23 号—金融 资产转移》有关规定，判断是否应终止确认该项金融资产。符合终止确认该项金融资产条件的，将该 项金融资产予以转销，并将所取得转让价款与该投资账面价值之间的差额计入投资损益。 专项计划发行的优先级受益凭证对应之处置投资收益（发行专项计划募集的资金超出回购基数的部分） 于专项计划成功发行并收到募集资金时确认，原始权益人（BT 项目公司）认购的次级受益凭证对应之 处置投资收益（发行专项计划募集的资金超出回购基数的部分）以及专项计划存续期间次级受益凭证 享有之投资收益按照本财务报表附注“二、8”金融资产的核算方法中“持有至到期投资”有关规定进 行核算。 原始权益人（BT 项目公司）纳入专项计划并出售的BT 项目在专项计划存续期间发生原作价暂定的回 购基数与审价之间的差异调整，则对应的调增（减）金额计入“持有至到期投资——次级受益凭证” 项下，作为追加或减少次级受益凭证的账面摊余成本。 (五) 税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额（应纳税额按应纳 税销售额乘以适用税率扣除当 17% 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 40 期允计抵扣的进项税后的余额 计算） 营业税 应纳税营业额 3%、5% 城市维护建设税 应纳流转税额 1%、5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、22%、25% 2、税收优惠及批文 根据国务院《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发〔2007〕39 号文），2010 年浦东新区 企业享受22%过渡期优惠税率，2011 年享受24%过渡期优惠税率。其他地区的子公司按25%的税率就地 缴纳所得税。 2009 年本公司及子公司上海浦东路桥沥青材料有限公司、上海寰保渣业处置有限公司获批为高新技术 企业，故本公司及子公司上海浦东路桥沥青材料有限公司、上海寰保渣业处置有限公司2009 年至2011 年将执行15%的所得税优惠税率。 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 41 (六) 企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司 单位:万元 币种:人民币 子公司全称 子公司类型注册地 业 务 性 质 注册资本 经营范围 期末实际出 资额 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股 比例 (%) 表决权 比例 (%) 是否 合并 报表 少数股东权 益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 期初所有者权益中所 享有份额后的余额 上海浦东路桥 沥青材料有限 公司 控股子公司 上海市浦东新区 工 业 3,000.00 沥青原材料及其产 品等 1,710.95 51 51 是 2,488.54 上海浦兴投资 发展有限公司 控股子公司 上海市浦东新区 投 资 13,202.28 对道路、公路投资 的管理，自有建筑 设备的融资租赁， 建材材的销售等 12,678.87 93.41 93.41 是 1,347.70 无锡普惠投资 发展有限公司 控股子公司 江苏省无锡市 投 资 19,131.40 基础设施投资、投 资咨询，建材销售 17,995.52 99.34 100.00 是 安徽普安投资 发展有限公司 控股子公司 安徽省池州市 投 资 2,000.00 基础设施项目投 资，建设项目管理、 咨询，建材销售 1,800.00 90.00 90.00 是 233.27 嘉兴浦嘉投资 发展有限公司 控股子公司 浙江省嘉兴市 投 资 7,000.00 基础设施投资、投 资咨询，建材销售 5,000.00 98.12 100.00 是 上海北通投资 发展有限公司 控股子公司 上海市浦东新区 投 资 304,000.00 基础设施投资、投 资咨询，建材销售 167,200.00 55.00 55.00 是 153,279.93 常熟寰保渣业 处置有限公司 控股子公司 的控股子公 司 江苏省常熟市 工 业 200.00 生活垃圾焚烧产生 的飞灰、炉渣等固 废的收集、处置、 研制、开发等 152.00 38.76 76.00 是 73.11 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 42 (2) 非同一控制下企业合并取得的子公司 单位:万元 币种:人民币 子公司 全称 子公 司类 型 注册地 业务 性质 注册资 本 经营范围 期末实 际出资 额 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 持股 比例 (%) 表决 权比 例(%) 是否 合并 报表 少数股 东权益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少 数股东分担的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有者权益中所 享有份额后的余额 上海寰 保渣业 处置有 限公司 控股 子公 司 上海市 浦东新 区 工业 668.16 生活垃圾焚烧产生的飞 灰、炉渣等固废的收集、 处置、研制、开发等 427.23 51.00 51.00 是 744.61 (七) 合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金： 17,475.07 13,442.21 人民币 17,475.07 13,442.21 银行存款： 1,899,241,236.63 462,978,107.64 人民币 1,899,241,236.63 462,978,107.64 其他货币资金： 5,850,494.01 1,682,298.41 人民币 5,850,494.01 1,682,298.41 合计 1,905,109,205.71 464,673,848.26 货币资金期末数比年初数增加1,440,435,357.45 元，增加比例为309.99%，增加原因为：本年度浦建建设下属子公司上海北通投资发展有限公司收到上 海浦东国际机场北通道回购款1,740,883,404.00 元所致。 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 43 2、应收账款: (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大的应收账款 190,383,960.11 60.48 16,606,763.07 8.72 210,206,530.57 59.30 18,127,087.51 8.62 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的 风险较大的应收账款 62,553,444.10 19.88 9,648,771.85 15.42 71,110,313.31 20.06 13,888,510.91 19.53 其他不重大应收账款 61,825,328.39 19.64 3,090,886.43 5.00 73,164,871.26 20.64 3,658,243.57 5.00 合计 314,762,732.60 / 29,346,421.35 / 354,481,715.14 / 35,673,841.99 / 单项金额重大是指期末余额在700 万元以上的应收账款，其他不重大是指账龄在1 年以内、单项金额在700 万元以下的应收账款，没有将其划分为单项金额 重大和其他不重大两类的应收账款，则将其作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收账款。 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 44 (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提： 单位：元 币种：人民币 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由 昆山经济技术开 发区规划建设局 9,335,352.29 1,867,070.46 20.00 无减值迹象，按账 龄计提。 合肥经济技术开 发区公用事业发 展公司 7,570,339.76 1,135,550.96 15.00 无减值迹象，按账 龄计提。 昆山创业开发置 业有限公司 9,005,510.84 1,399,436.00 15.54 无减值迹象，按账 龄计提。 上海浦东工程建 设管理有限公司 126,997,609.80 9,393,513.05 7.40 无减值迹象，按账 龄计提。 上海城道市政工 程有限公司 7,343,457.46 1,304,608.10 17.77 无减值迹象，按账 龄计提。 上海第七建筑工 程公司 7,813,775.92 390,688.80 5.00 无减值迹象，按账 龄计提。 上海市第四建筑 有限公司第二项 目部 11,477,660.39 573,883.02 5.00 无减值迹象，按账 龄计提。 上海浦发工程建 设管理有限公司 10,840,253.65 542,012.68 5.00 无减值迹象，按账 龄计提。 合计 190,383,960.11 16,606,763.07 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 1 至2 年 21,731,632.74 34.74 2,173,163.27 18,315,690.67 25.76 1,831,569.07 2 至3 年 13,775,073.66 22.02 2,066,261.04 14,691,410.36 20.66 2,203,711.55 3 年以上 27,046,737.70 43.24 5,409,347.54 38,103,212.28 53.58 9,853,230.29 合计 62,553,444.10 100.00 9,648,771.85 71,110,313.31 100.00 13,888,510.91 (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额 的比例（％） 上海浦东工程建 设管理有限公司 工程管理方 126,997,609.80 1 至3 年 40.35 上海市第四建筑 有限公司第二项 目部 总包方 11,477,660.39 1 年以内 3.65 上海浦发工程建 设管理有限公司 工程管理方 10,840,253.65 1 年以内 3.44 昆山经济技术开 发区规划建设局 建设方 9,335,352.29 3 年以上 2.97 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 45 昆山创业开发置 业有限公司 建设方 9,005,510.84 1 至3 年 2.86 合计 / 167,656,386.97 / 53.27 (5) 应收关联方账款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例 （％） 上海浦东新区建设（集 团）有限公司 受同一母公司控制 2,402,279.70 0.76 合计 / 2,402,279.70 0.76 3、其他应收款： (1) 其他应收款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 该组合的风险 较大的其他应 收款 10,038,016.70 63.63 1,422,463.66 14.17 8,741,427.30 47.14 1,321,921.60 15.12 其他不重大的 其他应收款 5,737,021.59 36.37 283,730.69 4.95 9,800,672.38 52.86 459,627.70 4.69 合计 15,775,038.29 / 1,706,194.35 / 18,542,099.68 / 1,781,549.30 / 单项金额重大是指期末余额在700 万元以上的其他应收款，其他不重大是指账龄在1 年以内、单项金 额在700 万元以下的其他应收款，没有将其划分为单项金额重大和其他不重大两类的其他应收款，则 将其作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的其他应收款。 (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提： 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 至2 年 5,227,060.65 52.07 522,266.06 3,958,871.46 45.29 395,647.15 2 至3 年 1,399,872.29 13.95 209,980.85 591,202.39 6.76 88,656.36 3 年以上 3,411,083.76 33.98 690,216.75 4,191,353.45 47.95 837,618.09 合计 10,038,016.70 100.00 1,422,463.66 8,741,427.30 100.00 1,321,921.60 (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 46 (4) 其他应收款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总 额的比例(%) 上海浦东内航经 贸发展有限公司 非关联方 3,098,811.18 1 至3 年 19.64 无锡市惠山区建 设工程交易管理 所 非关联方 1,800,000.00 1 至3 年 11.41 上海浦东申航综 合经营部 非关联方 1,315,087.29 5 年以上 8.34 上海市建筑建材 业受理中心 非关联方 1,000,000.00 1 至3 年 6.34 福州市城乡建设 发展公司 非关联方 800,000.00 1 至3 年 5.07 合计 / 8,013,898.47 / 50.80 (5) 应收关联方款项 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的 比例（％） 上海浦东工程建设管理 有限公司 受同一母公司控制 258,547.47 1.64 合计 / 258,547.47 1.64 4、预付款项： (1) 预付款项按账龄列示 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 29,776,914.23 95.60 12,575,309.31 90.27 1 至2 年 96,342.00 0.31 1,280,540.00 9.19 2 至3 年 1,200,000.00 3.85 3 年以上 75,705.00 0.24 75,705.00 0.54 合计 31,148,961.23 100.00 13,931,554.31 100.00 (2) 预付款项金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 上海申伸强建设 有限公司 分包商 9,900,004.91 1 年以内 项目未决算 上海金山市政有 限公司 分包商 7,699,089.18 1 年以内 项目未决算 浙江太浦河构件 有限公司 供应商 6,211,296.00 1 年以内 项目未决算 中国建筑第五工 程局有限公司 分包商 1,294,815.98 1 年以内 项目未决算 上海浦东路桥公 司职工技术协会 分包商 1,200,000.00 2 至3 年 项目未决算 合计 / 26,305,206.07 / / 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 47 (3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 预付款项的说明: 预付款项期末数比期初数增加17,217,406.92，增加比例为123.59%，增加主要原因为：本期新 开工项目较多，预付项目工程款也随之增加。 5、存货： (1) 存货分类 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 20,975,611.33 20,975,611.33 45,990,012.46 45,990,012.46 在产品 56,845.62 56,845.62 2,078,697.47 2,078,697.47 库存商品 10,555,386.78 10,555,386.78 1,234,997.24 1,234,997.24 工程施工 908,364,157.38 908,364,157.38 765,659,284.45 765,659,284.45 发出商品 3,610,815.42 3,610,815.42 合计 939,952,001.11 939,952,001.11 818,573,807.04 818,573,807.04 本公司董事会认为：本公司的存货经测试未发生减值，故无需就存货计提任何跌价准备。 工程施工 项目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 在建合同工程累计已发生的成本 3,859,975,716.17 3,813,337,668.14 加：在建合同工程累计已确认的毛利（亏损） 458,495,698.24 422,738,639.23 减：已办理结算的价款金额 3,410,107,257.03 3,470,417,022.92 在建合同工程净额 908,364,157.38 765,659,284.45 6、持有至到期投资: (1) 持有至到期投资情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面余额 期初账面余额 BT 项目投资 10,417,606,362.81 381,283,747.93 BT 项目资产支持受益次级凭证 35,094,007.75 合计 10,417,606,362.81 416,377,755.68 (2)持有至到期投资项目明细: 单位：元 币种：人民币 项目名称 回购基数 回购年 限 回购率 % 2009 年12 月 31 日 本期回购基数转 入 本期实际利率法确认增 加本期收回 期末调整 摊余成本2010 年6 月30 日 318 国道BT 项目104,478,039.00 6 23.74 17,252,888.76 17,252,888.76 嘉桐大道项目 234,855,171.00 3 40.6 76,734,353.27 76,734,353.27 南环路（二期） 66,658,546.97 5 23.74 14,720,935.50 544,341.47 15,265,276.97 南环路（一期） 62,939,871.16 5 23.74 14,315,083.46 599,363.95 14,914,447.41 惠山大道北延伸 22,829,258.18 5 23.74 9,936,298.10 693,736.96 10,630,035.06 南北景观路延伸 11,476,047.28 5 23.74 2,515,723.73 103,487.32 2,619,211.05 北环路（部分段） 9,502,086.43 5 23.74 2,083,001.56 85,686.77 2,168,688.33 杨市路延伸 10,630,000.00 5 23.74 6,401,381.94 383,865.98 2,394,939.00 4,390,308.92 界河大桥 32,500,655.15 5 23.74 13,937,558.00 13,937,558.00 惠源路南延伸 19,600,000.00 5 23.74 12,437,503.26 746,319.52 4,653,040.00 8,530,782.78 北环路(二期) 30,770,000.00 5 23.74 18,660,907.94 18,660,907.94 南环路西延伸 15,800,000.00 5 23.74 12,938,752.46 648,339.97 3,649,800.00 9,937,292.43 南环路西延伸(污 水厂路) 3,800,000.00 5 23.74 3,111,851.86 165,071.79 3,276,923.65 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 49 项目名称 回购基数 回购年 限 回购率 % 2009 年12 月 31 日 本期回购基数转 入 本期实际利率法确认增 加本期收回 期末调整 摊余成本2010 年6 月30 日 政和大道东延伸 65,300,000.00 5 23.74 40,642,396.24 40,642,396.24 三林世博功能区 域长清路（成山 路-杨思路）-前期 资金 36,607,000.00 3 38.73 24,404,667.00 24,404,667.00 三林世博功能区 域成山路（长清 路-杨高南路）- 前期资金 19,300,000.00 3 38.73 12,866,667.00 12,866,667.00 三林世博功能区 域东方路（龙阳 路-浦东南路）- 前期资金 24,000,000.00 3 38.73 16,000,000.00 16,000,000.00 三林世博功能区 成山路（长清路- 杨高南路）-工程 资金 67,670,000.00 3 38.73 67,670,000.00 3,288,762.00 24,783,844.00 46,174,918.00 三林世博功能区 东方路（龙阳路- 浦东南路）-工程 资金 40,630,000.00 3 38.73 40,630,000.00 1,974,618.00 14,880,561.00 27,724,057.00 三林世博功能区 域杨思东块雨水 泵站-前期资金 12,860,000.00 3 38.73 9,526,667.00 9,526,667.00 三林世博功能区 域杨思雨水泵站- 工程资金 46,400,000.00 3 37.91 31,661,241.00 31,661,241.00 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 50 项目名称 回购基数 回购年 限 回购率 % 2009 年12 月 31 日 本期回购基数转 入 本期实际利率法确认增 加 本期收回 期末调整 摊余成本2010 年6 月30 日 三林世博功能区 杨思东块雨水泵 站-工程资金 46,630,000.00 3 38.73 0 46,630,000.00 2,266,218.00 17,078,051.00 31,818,167.00 三林世博功能区 域云台路（雪野 路-浦东南路）- 前期资金 2,000,000.00 3 38.73 1,333,333.00 1,333,333.00 浦兴路道路一期 工程 87,860,000.00 8 16.11 24,865,154.35 24,865,154.35 浦兴路雨水泵站 50,970,000.00 8 15.95 14,937,382.50 14,937,382.50 三林世博功能区 域高清路（锦绣 路-南洋泾路）- 前期资金 40,890,000.00 3 36.62 0 40,890,000.00 1,987,336.00 15,617,336.00 27,260,000.00 上海浦东国际机 场北通道 11,109,232,600.00 8 15.67 11,109,232,600.00 590,598,424.62 1,150,284,979.38 9,958,947,620.62 专项计划次级收 益凭证 35,094,007.75 13,539,158.74 48,413,952.87 219,213.62 合计 12,276,189,275.17 416,377,755.68 11,305,052,600.00 617,624,731.09 1,330,631,085.72 219,213.62 10,417,606,362.81 注：上述项目的注明的回购率为签订的回购协议上约定的回购率，实际收款时会根据实际利率发生变化。 持有至到期投资期末数比年初数增加10,001,228,607.13 元，增加比例为2401.96%，增加原因为：本期上海浦东国际机场北通道BT 项目初验完工， 按暂定的回购基数结转至持有至到期投资，金额为11,109,232,600.00 元。 本公司董事会认为：本公司的持有至到期投资不存在减值情形，不需提取持有至到期投资减值准备。 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 51 7、长期应收款: 单位：元 币种：人民币 项目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 北环路（二期） 3,754,524.24 3,754,524.24 无锡惠南路 694,143.00 58,481,699.20 南环路西延伸（污水厂路） 457,303.89 457,303.89 杨市路延伸 3,632,748.70 3,632,748.70 惠源路南延伸 228,450.99 南环路西延伸 75,452,646.92 政和大道东延伸 2,988,034.61 无锡环岛路（源生路-研园路） 5,164,773.60 无锡惠南路（锡澄运河-老锡澄路）新建工程 20,679,419.50 无锡惠山区堰生路宜景路惠纬路 3,066,833.40 三林世博功能区域东方路（龙阳路-浦东南路）改建工程 15,811,137.00 三林世博功能区域杨思雨水泵站新建工程 31,187,012.00 三林世博功能区域成山路（长清路-杨高南路）拓建工程 3,195,670.40 40,155,071.00 三林世博功能区域长清路（成山路-杨思路）扩建工程 48,037,205.13 44,307,505.13 三林世博功能区域云台路（雪野路-浦东南路）改扩建工 程 1,887,320.00 841,220.00 三林世博功能区域凌兆雨水泵站 20,605,483.00 20,153,483.00 三林世博功能区域高清路（锦绣路-南洋泾路）新建工程 10,799,721.20 44,128,598.00 三林世博功能区域高清路（上南路-杨高南路）新建工程 12,667,095.40 27,713.00 三林世博功能区域高清路（新浦支路-锦绣路）新建工程 1,566,070.00 1,002,970.00 三林世博功能区域锦绣路（川杨河-直汀浜）工程 103,573,007.68 73,470,617.00 三林世博功能区域杨思东块雨水泵站新建工程 5,279.63 广电西路（武宜路—长虹路） 300,567.00 聚湖西路(淹城路—武宜路) 442,286.00 安定西路（淹城路-武宜路） 178,500.00 玉塘路（聚湖路—何留路）工程 152,185.00 浦东国际机场北通道 8,551,859,236.91 合计 319,529,269.29 8,889,270,839.07 长期应收款期末数比年初数减少8,569,741,569.78 元，减少比例为96.41%，减少原因为：本期上 海浦东机场北通道BT 项目按照回购协议进入回购期转入持有至到期投资，金额为8,909,500,473.26 元； 与回购基数差额部分转入长期应付款金额为2,199,732,126.74 元。 本公司董事会认为：本公司的长期应收款不存在减值情形，不需提取长期应收款坏账准备。 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 52 8、对合营企业投资和联营企业投资: 单位：万元 币种：人民币 被投资单位名称 企业 类型 注册 地 法 人 代 表 业 务 性 质 注册资本 本企业 持股 比例 (%) 本企业在被 投资单位表 决权比例(%) 期末资产总 额 期末负债总 额 期末净资产 总额 本期营业 收入总额 本期净利 润 一、合营企业 二、联营企业 上海浦东发展集团财务有限责任公司 有限 责任 公司 上海 浦东 新区 沈 尚 德 金 融 100,000.00 20 20 646,227.48 464,887.88 181,339.60 9,536.37 7,505.98 安徽普合投资发展有限公司 有限 责任 公司 安微 合肥 李 峻 松 投 资 1,000.00 30 30 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 53 9、长期股权投资: (1) 长期股权投资情况 按成本法核算： 单位：万元 币种：人民币 被投资单 位 初始投资 成本 期初余额 增减变动期末余额减值准备 在被投资 单位持股 比例（％） 在被投资 单位表决 权比例 （％） 上海通汇 汽车零件 配送中心 有限公司 1,200.00 1,200.00 1,200.00 15.00 15.00 湖州西园 坞矿业有 限公司 24.00 24.00 -24.00 12.00 12.00 按权益法核算： 单位：万元 币种：人民币 被投资 单位 初始投资 成本 期初余额 增减变 动 期末余额 减值准 备 本期现金 红利 在被投 资单位 持股比 例（％） 在被投 资单位 表决权 比例 （％） 安徽普 合投资 发展有 限公司 300.00 245.56 245.56 245.56 30.00 30.00 上海浦 东发展 集团财 务有限 责任公 司 1,204.88 36,598.69 -330.77 36,267.92 1,800.00 20.00 20.00 10、投资性房地产: (1) 按成本计量的投资性房地产 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、账面原值合计 4,869,208.88 4,869,208.88 1.房屋、建筑物 4,869,208.88 4,869,208.88 2.土地使用权 二、累计折旧和累 计摊销合计 1,386,750.83 93,488.82 1,480,239.65 1.房屋、建筑物 1,386,750.83 93,488.82 1,480,239.65 2.土地使用权 三、投资性房地产 账面净值合计 3,482,458.05 -93,488.82 3,388,969.23 1.房屋、建筑物 3,482,458.05 -93,488.82 3,388,969.23 2.土地使用权 四、投资性房地产 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 54 减值准备累计金 额合计 1.房屋、建筑物 2.土地使用权 五、投资性房地产 账面价值合计 3,482,458.05 -93,488.82 3,388,969.23 1.房屋、建筑物 3,482,458.05 -93,488.82 3,388,969.23 2.土地使用权 11、固定资产: (1) 固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合 计： 207,119,173.07 3,484,561.29 15,032,525.38 195,571,208.98 其中：房屋及建筑 物 29,846,070.58 2,947,720.00 32,793,790.58 机器设备 152,570,764.40 52,300.00 14,604,172.86 138,018,891.54 运输工具 5,858,389.68 250,073.29 360,346.88 5,748,116.09 电子设备 6,991,551.47 120,070.00 3,615.64 7,108,005.83 其他设备 8,833,363.26 114,398.00 64,390.00 8,883,371.26 固定资产装 修费 2,323,650.34 2,323,650.34 临时设施 695,383.34 695,383.34 二、累计折旧合 计： 105,831,347.55 7,817,934.41 12,664,044.40 100,985,237.56 其中：房屋及建筑 物 5,707,710.11 182,395.80 5,890,105.91 机器设备 84,428,267.40 5,630,811.66 12,337,785.51 77,721,293.55 运输工具 3,250,970.08 342,082.40 265,938.24 3,327,114.24 电子设备 4,805,779.68 456,498.02 3,294.25 5,258,983.45 其他设备 5,276,936.79 864,812.65 57,026.40 6,084,723.04 固定资产装 修费 1,784,563.57 223,070.46 2,007,634.03 临时设施 577,119.92 118,263.42 695,383.34 三、固定资产账面 净值合计 101,287,825.52 -4,333,373.12 2,368,480.98 94,585,971.42 其中：房屋及建筑 物 24,138,360.47 2,765,324.20 0.00 26,903,684.67 机器设备 68,142,497.00 -5,578,511.66 2,266,387.35 60,297,597.99 运输工具 2,607,419.60 -92,009.11 94,408.64 2,421,001.85 电子设备 2,185,771.79 -336,428.02 321.39 1,849,022.38 其他设备 3,556,426.47 -750,414.65 7,363.60 2,798,648.22 固定资产装 修费 539,086.77 -223,070.46 0.00 316,016.31 临时设施 118,263.42 -118,263.42 0.00 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 55 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 五、固定资产账面 价值合计 101,287,825.52 -4,333,373.12 2,368,480.98 94,585,971.42 其中：房屋及建筑 物 24,138,360.47 2,765,324.20 0.00 26,903,684.67 机器设备 68,142,497.00 -5,578,511.66 2,266,387.35 60,297,597.99 运输工具 2,607,419.60 -92,009.11 94,408.64 2,421,001.85 电子设备 2,185,771.79 -336,428.02 321.39 1,849,022.38 其他设备 3,556,426.47 -750,414.65 7,363.60 2,798,648.22 固定资产装 修费 539,086.77 -223,070.46 0.00 316,016.31 临时设施 118,263.42 -118,263.42 0.00 本期折旧额：7,817,934.41 元。 12、长期待摊费用: 单位：元 币种：人民币 项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 食堂装修 33,583.75 4,797.72 28,786.03 道路中心办 公楼装修 178,872.68 26,355.48 152,517.20 道路中心科 研所新建工 程 317,570.22 45,367.14 272,203.08 沥青事业部 边楼新建工 程 351,146.59 50,163.84 300,982.75 零星工程 179,813.34 25,687.62 154,125.72 沥青厂三车 间厂房 4,182,104.14 208,124.34 3,973,979.80 房地产租赁 费 2,675,241.07 136,111.14 2,539,129.93 沥青厂三车 间苗木补偿 费 24,642.69 1,285.74 23,356.95 工厂式再生 基础 911,768.41 45,588.42 866,179.99 沥青改性车 间 150,365.76 45,109.68 105,256.08 华东路基地 建设 2,395,189.03 2,395,189.03 0 三车间设备 基础及基地 建设 524,373.25 23,835.12 500,538.13 厂房 4,302,706.53 249,295.14 4,053,411.39 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 56 配电工程 1,614,952.50 92,283.00 1,522,669.50 场地租赁清 理费 419,150.00 24,900.00 394,250.00 绿化工程 52,000.00 3,000.00 49,000.00 安防工程 61,677.26 3,592.80 58,084.46 合计 18,375,157.22 3,380,686.21 14,994,471.01 13、递延所得税资产/递延所得税负债： （一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 5,050,958.87 540,239.43 开办费 15,910.13 22,274.80 预计负债 514,099.27 754,012.27 递延收益 526,941.59 预提的各项费用 126,600.00 2,215,199.57 税务亏损 744,722.82 小计 6,452,291.09 4,058,667.66 (2) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 单位：元 币种：人民币 项目 暂时性差异金额 引起暂时性差异的资产项目 资产减值准备 33,508,249.46 预计负债 3,427,328.49 开办费 63,640.52 预提的各项费用 844,000.00 税务亏损 4,964,818.88 小计 42,808,037.35 本公司不存在未确认递延所得税资产；也不存在未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到 期的情况。 14、资产减值准备明细: 单位：元 币种：人民币 本期减少 项目 期初账面余额 本期增加 转回 转销 期末账面余额 一、坏账准备 37,455,391.29 9,575,883.28 15,978,658.87 31,052,615.70 二、存货跌价准 备 三、可供出售金 融资产减值准备 四、持有至到期 投资减值准备 五、长期股权投 资减值准备 2,455,633.76 2,455,633.76 六、投资性房地 产减值准备 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 57 七、固定资产减 值准备 八、工程物资减 值准备 九、在建工程减 值准备 十、生产性生物 资产减值准备 其中：成熟生产 性生物资产减值 准备 十一、油气资产 减值准备 十二、无形资产 减值准备 十三、商誉减值 准备 十四、其他 合计 39,911,025.05 9,575,883.28 15,978,658.87 33,508,249.46 15、短期借款： (1) 短期借款分类 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 质押借款 8,000,000.00 8,000,000.00 保证借款 20,000,000.00 信用借款 768,849,420.00 4,983,000,000.00 委托借款 500,000,000.00 1,000,600,000.00 合计 1,276,849,420.00 6,011,600,000.00 质押借款为本公司以账面价值为 10,256,236.00 元的应收账款质押向上海浦东发展集团财务有限责任 公司进行保理融资，借入款项 8,000,000.00 元。 短期借款期末数比年初数减少4,734,750,580.00 元，减少比例为78.76%，减少原因为：本公司子公 司 上海北通投资发展有限公司改变筹资策略，偿还短期借款借入长期借款所致。 16、应付票据： 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 商业承兑汇票 135,962,284.98 267,678,677.16 银行承兑汇票 32,049,661.37 324,340,175.52 合计 168,011,946.35 592,018,852.68 应付票据期末数比年初数减少424,006,906.33 元，减少比例为71.62%，减少原因为：上期末的应付 票据本期到期支付，而本期开具的票据减少所致。 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 58 17、应付账款： (1) 应付账款情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 1 年以内 254,574,800.29 528,786,493.39 1 年以上 240,937,643.63 143,440,853.04 合计 495,512,443.92 672,227,346.43 (2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 单位： 元 币种：人民币 单位名称 期末数 期初数 上海浦东东大建筑材料有限公 司 756,411.04 756,411.04 合计 756,411.04 756,411.04 (3) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明 单位名称 2010 年6 月30 日 未偿付原因 浙江宏达建设工程有限公司驻上海办事处 63,589,513.22 工程未决算 上海方天工程建设有限公司 23,480,853.07 工程未决算 上海浦东路桥绿化工程有限公司 16,158,173.37 工程未决算 上海浦东凌桥建筑安装工程公司 11,485,533.88 工程未决算 上海浦东杨园市政建筑工程有限公司 9,429,186.63 工程未决算 合计 124,143,260.17 18、预收账款： (1) 预收账款情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 1 年以内 132,094,214.99 162,596,435.36 1 年以上 17,400,681.22 8,310,195.47 合计 149,494,896.21 170,906,630.83 (2) 本报告期预收款项中无欠持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况 (3) 账龄超过1 年的大额预收账款情况的说明 单位名称 2010 年6 月30 日 未结转原因 上海浦东工程建设管理有限公司 8,714,462.20 工程未决算 上海崇明市政工程有限公司 2,343,648.00 工程未决算 19、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 4,232,403.00 15,979,890.27 19,552,202.27 660,091.00 二、职工福利费 1,648,359.52 1,648,359.52 三、社会保险费 17,393.56 5,342,546.58 5,330,990.67 28,949.47 其中:医疗保险费 4,322.93 1,349,934.67 1,349,177.07 5,080.53 养老保险费 12,864.63 2,804,616.67 2,794,923.55 22,557.75 年金缴费 829,430.20 829,430.20 失业保险费 238,575.97 237,863.34 712.63 工伤保险费 103.00 60,523.64 60,208.46 418.18 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 59 生育保险费 103.00 59,465.43 59,388.05 180.38 四、住房公积金 6,461.00 1,896,444.90 1,893,371.90 9,534.00 五、辞退福利 六、其他 58.13 256,734.33 256,792.46 七、工会经费和教育经费 3,711.20 604,512.53 353,271.84 254,951.89 合计 4,260,026.89 25,728,488.13 29,034,988.66 953,526.36 20、应交税费： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 增值税 -246,250.14 16,418,048.71 营业税 30,547,866.05 58,782,439.58 企业所得税 129,540,808.18 28,089,563.18 城市维护建设税 1,688,462.40 2,187,161.32 教育费附加 1,068,103.30 3,507,395.55 其他 17,003,560.54 1,842,733.42 合计 179,602,550.33 110,827,341.76 应交税费年末数比年初数增加68,775,208.57 元，增加比例为62.06%，主要原因为：本期本公司下属 子 公司上海北通投资发展有限公司计提企业所得税。 21、应付利息： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 短期借款应付利息 14,968,184.72 长期借款利息 7,654,214.70 应付债券利息 5,516,166.60 合计 28,138,566.02 22、应付股利： 单位：元 币种：人民币 单位名称 期末数 期初数 超过1 年未支付原因 张桥经济发展总公司 1,257,082.19 上海浦东发展集团有限 公司 10,184,520.58 上海同济资产经营有限 公司 375,219.13 上海浦东投资经营有限 公司 2,642,900.00 合计 14,459,721.90 / 23、其他应付款： (1) 其他应付款情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 1 年以内 3,860,153.43 13,508,418.26 1 年以上 59,065,049.02 51,341,118.56 合计 62,925,202.45 64,849,536.82 (2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 60 单位：元 币种：人民币 单位名称 期末数 期初数 上海浦东工程建设管理有限公 司 35,590,000.00 35,590,000.00 合计 35,590,000.00 35,590,000.00 (3) 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明 单位名称 2010 年6 月30 日 未结转原因 上海浦东工程建设管理有限公司 35,590,000.00 工程管理费，工程未决算 上海申伸强建设有限公司 2,240,000.00 履约保证金，工程未决算 上海浦拓建设工程有限公司 1,080,000.00 投标保证金 上海栋华石油化工股份有限公司 875,000.00 购货保证金 上海浦东新区三林桥路工程有限公司 648,957.30 履约保证金，工程未决算 40,433,957.30 24、预计负债： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未决诉讼 3,427,328.49 3,427,328.49 合计 3,427,328.49 3,427,328.49 25、其他流动负债 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面余额 期初账面余额 短期融资券 500,000,000.00 合计 500,000,000.00 债券名称 面值总额 发行日期 期限 发行金额 溢价(折价) 额 期末余额 短期融资券 500,000,000.00 2010 年2 月25 日 365 天500,000,000.00 500,000,000.00 26、长期借款： (1) 长期借款分类 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 质押借款 2,200,000,000.00 400,000,000.00 信用借款 3,000,000,000.00 委托借款 57,860,000.00 57,860,000.00 合计 5,257,860,000.00 457,860,000.00 质押借款为本期子公司上海北通投资发展有限公司将机场北通道项目的收款权作为质押物取得的借 款。 (2) 金额前五名的长期借款 单位：万元 币种：人民币 期末数 期初数 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（％） 本币金额 本币金额 中国人寿资产管 理有限公司 2010 年5 月 21 日 2015 年7 月8 日人民币 5.1678 300,000.00 中国建设银行上 海分行 2009 年9 月 28 日 2016 年7 月1 日人民币 5.346 42,300.00 11,300.00 国家开发银行上2009 年9 月2016 年7 月1 日人民币 5.346 23,500.00 6,300.00 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 61 海分行 28 日 中国银行上海浦 东分行 2009 年9 月 28 日 2016 年7 月1 日人民币 5.346 23,500.00 6,300.00 中国工商银行浦 东分行 2009 年9 月 28 日 2016 年7 月1 日人民币 5.346 18,800.00 5,000.00 合计 / / / / 408,100.00 28,900.00 长期借款期末数比年初数增加4,800,000,000.00 元，增加比例为1048.36%，增加原因为：本公司子 公司上海北通投资发展有限公司改变筹资策略，借入长期借款偿还短期借款所致。 27、长期应付款： 长期应付款项目明细: 项目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 惠源路南延伸 2,985,569.81 政和大道东延伸 11,729,631.36 南环路西延伸 3,612,764.98 杨思东块雨水泵站新建工程 10,921,208.00 14,732,029.33 三林世博功能区域杨思雨水泵站新建工程 14,675,549.70 三林世博功能区域东方路（龙阳路-浦东南路）改建工程 10,043,363.00 三林世博功能区域成山路（长清路-杨高南路）拓建工程 16,779,295.82 上海浦东国际机场北通道 2,199,732,126.74 合计 2,252,151,543.26 33,059,995.48 长期应付款期末数比年初数增加2,219,091,547.78 元，增加比例为6712.32%，增加原因为：上海浦 东国际机场北通道收到回购款将回购基数与长期应收款之间的差额2,199,732,126.74 转入本科目所 致。 28、其他非流动负债： 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面余额 期初账面余额 递延收益 2,395,189.03 合计 2,395,189.03 由于2010 年上海世博会配套市政项目浦东国际机场北通道张江段道路两侧绿带工程需要，2008 年本 公司沥青生产一车间被实施动迁，根据动迁补偿协议，本公司应收动迁补偿款18,080,566.00 元，一 次补偿停工损失1,557,600.00 元，拆迁处置固定资产净值2,151,832.16 元，余额14,371,133.84 元 本公司按资本性政府补助的会计处理规定，将动迁补偿款按经营性租赁租入相关资产华东路基地的租 赁期限18 个月分期计入当期损益。截止本报告期末已累计确认营业外收入14,371,133.84 元，其中本 年度计入营业外收入2,395,189.03 元。 29、股本： 单位：万元 币种：人民币 本次变动增减（+、-） 期初数 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 期末数 股份总 数 34,600.00 34,600.00 30、专项储备： 项目 2009 年12 月31 日本年增加 本年减少 2010 年6 月30 日 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 62 安全费用 1,833,967.15 1,833,967.15 本公司属于建筑施工业，根据有关规定属于高危行业，应按照总包收入的1%计提安全生产费用，计入 相关工程项目的成本或当期损益，同时计入专项储备科目。实际发生时先冲减专项储备科目，超额部 分直接计入相关工程项目的成本或当期损益。 31、资本公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 1,398,201,105.23 1,398,201,105.23 其他资本公积 1,875,708.38 321,144.30 1,554,564.08 合计 1,400,076,813.61 321,144.30 1,399,755,669.31 上海浦东发展集团财务有限责任公司按会计准则对可供出售金融资产公充价值变动计入资本公积 科目，本公司按照持股比例应享有部分调整长期股权投资的账面价值，同时减少资本公积（其他资本 公积）321,144.30 元。 32、盈余公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 82,514,219.20 82,514,219.20 合计 82,514,219.20 82,514,219.20 33、未分配利润： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 提取或分配比例（％） 调整前 上年末未分配利润 406,029,031.53 / 调整后 年初未分配利润 406,029,031.53 / 加：本期归属于母公司所有者的 净利润 246,554,187.15 / 应付普通股股利 44,980,000.00 期末未分配利润 607,603,218.68 / 34、营业收入和营业成本： (1) 营业收入、营业成本 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 364,471,318.44 563,536,061.78 其他业务收入 332,600.00 290,000.00 营业成本 328,606,407.44 514,955,263.71 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 路桥施工工程项 目 339,839,278.40 312,321,914.62 550,541,012.23 506,186,850.93 沥青砼及相关产 品销售 17,281,989.20 11,331,982.19 7,232,383.79 4,343,412.69 环保产业 7,350,050.84 4,832,864.21 5,762,665.76 4,305,591.27 合计 364,471,318.44 328,486,761.02 563,536,061.78 514,835,854.89 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 63 (3) 公司前五名客户的营业收入情况 单位：元 币种：人民币 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％） 无锡惠南路（锡澄运河-老锡澄 路） 61,453,937.00 16.85 申江路（华夏中路北-高科中 路）2 标 33,028,216.00 9.05 中环线19 标 18,049,425.92 4.95 锦绣路（川杨河桥南-直汀浜） 14,608,307.10 4.00 东方体育中心市政1 标 13,624,908.97 3.73 合计 140,764,794.99 38.58 营业收入本期数比上期数减少199,022,143.34 万元，减少比例为35.30%，减少原因为：上期本公司 承接世博配套工程，致使上期的收入成本大幅上升，本期受世博会影响工程进度减慢，故收入有所下 降 。 35、营业税金及附加： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 6,851,989.63 4,646,026.34 应纳税营业额 其他附加税 145,468.53 396,462.07 应纳流转税额 合计 6,997,458.16 5,042,488.41 / 36、投资收益： (1) 投资收益明细情况 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 2,601,180.10 权益法核算的长期股权投资收益 15,013,454.03 18,697,823.54 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 617,624,731.09 3,333,972.72 其他 87,840.80 83,847.00 合计 632,726,025.92 24,716,823.36 (2) 按成本法核算的长期股权投资收益 单位：元 币种：人民币 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 上海通汇汽车零件配送 中心有限公司 2,601,180.10 本期未分红 合计 2,601,180.10 / (3) 按权益法核算的长期股权投资收益 单位：元 币种：人民币 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 上海浦东发展集团财务 有限责任公司 15,013,454.03 18,697,823.54 本期业绩下降 合计 15,013,454.03 18,697,823.54 / 37、资产减值损失： 单位：元 币种：人民币 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 64 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -6,402,775.59 1,102,479.28 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 -6,402,775.59 1,102,479.28 38、营业外收入： (1) 营业外收入情况 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 945,012.71 111,064.00 其中：固定资产处置利得 945,012.71 111,064.00 政府补助 11,236,700.00 8,620,088.89 预计负债冲回 9,526,751.19 其他 3,005,148.99 4,824,962.72 合计 15,186,861.70 23,082,866.80 (2) 政府补助明细 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 说明 金桥镇人民政府补贴收 入 11,236,700.00 8,217,800.00 根据上海市浦东新区金桥 镇人民政府《浦金府（2001） 16 号》文的规定以及《关 于政府对企业实行资金扶 持协议通知函》，浦东新区 金桥镇人民政府给予本公 司专项扶持资金。 地方奖励 402,288.89 合计 11,236,700.00 8,620,088.89 / 39、营业外支出： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 1,629,585.53 31,246.86 其中：固定资产处置损失 1,629,585.53 31,246.86 对外捐赠 100,000.00 其他 112,544.00 合计 1,729,585.53 143,790.86 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 65 40、所得税费用： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期 所得税 121,391,876.45 4,677,523.47 递延所得税调整 -2,393,623.44 2,260,987.42 合计 118,998,253.01 6,938,510.89 41、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 1、 2010 年1-6 月每股收益 每股收益 报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.7126 0.7126 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润0.6794 0.6794 2、 2009 年1-6 月份每股收益 每股收益 报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.140 0.140 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润0.088 0.088 上述数据采用以下计算公式计算而得： 基本每股收益=P0÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为 发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等 增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份 次月起至报告期期末的累计月数。 公司若存在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照 如下公式计算： 稀释每股收益=P1/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加 的普通股加权平均数） 其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润， 并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股 收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收 益，直至稀释每股收益达到最小值。 42、现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 金额 往来款 18,371,869.04 政府补助 11,236,700.00 利息收入 1,758,566.62 合计 31,367,135.66 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 66 项目 金额 期间费用 7,560,279.57 往来款 34,694,833.95 合计 42,255,113.52 (3) 收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 金额 BT 项目回购款 1,303,604,779.25 合计 1,303,604,779.25 (4) 支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 金额 支付BT 项目投资款 892,939,388.31 合计 892,939,388.31 43、现金流量表补充资料： (1) 现金流量表补充资料 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 418,450,878.91 49,159,824.28 加：资产减值准备 -6,402,775.59 1,102,479.28 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 7,817,934.41 8,133,827.17 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 3,380,686.21 6,498,052.37 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 684,572.82 -4,903,948.08 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 30,653.02 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 116,180,669.42 12,506,578.58 投资损失（收益以“－”号填列） -632,726,025.92 -24,716,823.36 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,393,623.44 2,260,987.42 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -83,427,866.97 -114,860,502.33 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 153,988,434.40 -372,995,865.32 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -298,909,073.53 296,401,455.76 其他 93,488.82 -8,656,761.88 经营活动产生的现金流量净额 -323,262,700.46 -150,040,043.09 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,905,109,205.71 310,899,160.54 减：现金的期初余额 464,673,848.26 557,065,159.03 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 67 现金及现金等价物净增加额 1,440,435,357.45 -246,165,998.49 (2) 现金和现金等价物的构成 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 一、现金 1,905,109,205.71 310,899,160.54 其中：库存现金 17,475.07 16,711.09 可随时用于支付的银行存款 1,899,241,236.63 309,127,791.51 可随时用于支付的其他货币资金 5,850,494.01 1,754,657.94 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,905,109,205.71 310,899,160.54 (八) 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币 母公司名称 企业 类型 注册地 法人 代表 业务 性质 注册资本 母公司对 本企业的 持股比例 (%) 母公司对 本企业的 表决权比 例(%) 本企业最终 控制方 组织机构代 码 上海浦东发 展（集团） 有限公司 国有 独资 公司 上海浦 东新区 曹耳 东 投资 3,998,810,000.00 22.64 28.52 上海市浦东 新区国有资 产监督管理 委员会 132294194 上海浦东发展（集团）有限公司的经营范围为土地开发和经营管理，工业、农业、商业及农业实业投 资与管理，城市基础设施及社会事业投资与管理。 2、本企业的子公司情况 单位:万元 币种:人民币 子公司全称 企业类型注册地 法人代表业务性质注册资本 持股比 例(%) 表决权比 例(%) 组织机构代 码 上海浦东路桥沥青 材料有限公司 有限责任 公司 上海市 浦东新 区 陈锡霖 工业 3,000.00 51.00 51.00 63087734-1 上海浦兴投资发展 有限公司 有限责任 公司 上海市 浦东新 区 张毅 投资 13,202.28 93.41 93.41 73904460-X 无锡普惠投资发展 有限公司 有限责任 公司 江苏省 无锡市 顾六明 投资 19,131.40 99.34 100.00 74680575-3 安徽普安投资发展 有限公司 有限责任 公司 安徽省 池州市 王庆国 投资 2,000.00 90.00 90.00 74890470-4 上海寰保渣业处置 有限公司 有限责任 公司 上海市 浦东新 区 陈爱民 工业 668.16 51.00 51.00 74160540-2 嘉兴浦嘉投资发展 有限公司 有限责任 公司 浙江省 嘉兴市 王庆国 投资 7,000.00 98.12 100.00 78442080-3 常熟寰保渣业处置 有限公司 有限责任 公司 江苏省 常熟市 陈爱民 工业 200.00 38.76 76.00 79330300-0 上海北通投资发展 有限公司 有限责任 公司 上海市 浦东新 区 张毅 投资 304,000.00 55.00 55.00 66608192-7 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 68 3、本企业的合营和联营企业的情况 单位:元 币种:人民币 被投资单位 名称 企业类 型 注册地 法人代 表 业务性 质 注册资本 本企业 持股比 例(%) 本企业在 被投资单 位表决权 比例(%) 组织机 构代码 二、联营企业 上海浦东发 展集团财务 有限责任公 司 有限责 任公司 上海浦 东新区 沈尚德 金融 1,000,000,000 20 20 安徽普合投 资发展有限 公司 有限责 任公司 安微合 肥 李峻松 投资 10,000,000 30 30 单位:元 币种:人民币 被投资单位 名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总 额 本期营业收 入总额 本期净利润 二、联营企业 上海浦东发 展集团财务 有限责任公 司 6,462,274,800 4,648,878,800 1,813,396,000 95,363,700 75,059,800 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 上海浦东新区建设（集团）有限公司 母公司的全资子公司 133502637 上海浦东东大建筑材料有限公司 母公司的控股子公司 631131680 上海浦东城市建设投资有限责任公司 母公司的控股子公司 63060984-9 上海浦发工程建设管理有限公司 母公司的控股子公司 631863961 上海浦东工程建设管理有限公司 母公司的控股子公司 784760517 上海浦东发展集团财务有限责任公司 联营企业 63088339-7 由于上海浦发工程建设管理有限公司和上海浦东工程建设管理有限公司为项目工程的工程管理者，而 非项目工程的业主，因此本公司参与的由上述两家公司管理的项目工程中，虽工程收入、应收账款均 计入上述两家公司名下，但是否为关联方交易则根据该项目工程的业主是否是本公司的关联方而定。 5、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 关联方 关联交易 类型 关联交易内 容 关联交易定价方 式及决策程序 金额 占同类交易金 额的比例（%） 金额 占同类交易金额 的比例（%） 上海浦东 新区建设 (集团)有 限公司 销售商品 道路施工 按合同约定 1,048,828.35 0.19 (2) 关联担保情况 单位：万元 币种：人民币 担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕 本公司 上海浦东路桥沥2,000.00 2009 年-6-22 至贷款是 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 69 青材料有限公司 (子公司) 到期日2010-6-21 届 满之日起两年 (3) 其他关联交易 一、借款 1、截止2010 年6 月30 日，本公司下属的子公司上海北通投资发展有限公司通过上海浦东发展集团财 务有限责任公司向上海浦东城市建设投资有限责任公司借款余额为500,000,000.00 元，期限为2010 年5 月26 日至2011 年5 月25 日，借款年利率为4.779%。 2、截止2010 年6 月30 日，本公司下属的子公司上海北通投资发展有限公司将机场北通道项目的收款 权作为质押物向上海浦东发展集团财务有限责任公司借款27,000,000.00 元，期限为2009 年9 月29 日至2016 年7 月1 日，借款年利率为5.346%。 3、截止2010 年6 月30 日，本公司下属的子公司上海浦兴投资发展有限公司通过上海浦东发展银行空 港支行向上海浦东发展(集团)有限公司借款余额为57,860,000.00 元，期限为2004 年12 月29 日至 2011 年12 月29 日，借款年利率为5.022%。 4、报告期内本公司和上海浦东发展集团财务有限责任公司签订了保理业务合同，将本公司账面净值为 10,256,236.00 元的应收账款转让给上海浦东发展集团财务有限责任公司，获得8,000,000.00 元的预 付融资款，融资期限自2009 年11 月25 日至2010 年11 月24 日，融资利率为中国人民银行颁布的同 期同档次贷款基准利率下浮10%。本公司将此项融资款计入短期借款下的质押借款中。 5、本公司2010 年与上海浦东发展集团财务有限责任公司签署《银企合作协议》，合同有效期限为一 年，按照协议上海浦东发展集团财务有限责任公司将为本公司提供包括存款、贷款、结算业务、中间 业务、财务顾问及咨询代理等金融服务，对本公司综合授信额度为不超过人民币贰拾亿元。截止2010 年6 月30 日，本公司与子公司向上海浦东发展集团财务有限责任公司借款余额为269,000,000.00 元。 二、存款 截止2010 年6 月30 日，本公司及子公司存放在上海浦东发展集团财务有限责任公司的银行存款余额 为872,894,145.49 元，存款利率为银行同期存款利率。 6、关联方应收应付款项 上市公司应收关联方款项: 单位:元 币种:人民币 期末 期初 项目名称 关联方 金额 其中：计提减值 金额 金额 其中：计提减值 金额 应收账款 上海浦东新区 建设(集团)有 限公司 2,402,279.70 460,398.49 3,434,403.70 512,004.69 其他应收款 上海浦东工程 建设管理有限 公司 258,547.47 25,854.75 258,547.47 12,927.37 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 70 上市公司应付关联方款项: 单位:元 币种:人民币 期末 期初 项目名称 关联方 金额 其中：计提减值 金额 金额 其中：计提减值 金额 应付账款 上海浦东东大 建筑材料有限 公司 756,411.04 756,411.04 其他应付款 上海浦东工程 建设管理有限 公司 35,590,000.00 35,590,000.00 (九) 股份支付： 无 (十) 或有事项： 1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响： 昆山沿沪产业带市政配套工程中央大道工程项目相关诉讼 2006 年11 月14 日上海浦东荣城建筑安装工程有限公司（以下简称荣城公司）就昆山沿沪产业带市政 配套工程中央大道第4 工区道路和排水管道工程合同纠纷诉本公司，要求确认工程量结算工程总价款 为11,301,071.43，并支付剩余工程款4,377,378.63 元及逾期付款利息100,000.00 元。本公司已2007 年4 月19 日收到上述案件应诉通知书及起诉状副本。法院委托工程造价审计机构对系争工程进行审价， 截止2008 年12 月31 日该案件尚未审结，本公司扣除年末账面尚未支付的余额及定额套用错误等因素， 按最可能赔偿金额计提1,500,000.00 元预计负债。 2009 年上海浦东荣城建筑安装工程有限公司已撤诉，赵荣祥就该事项起诉本公司，要求并支付剩余工 程款3,427,328.49 元，根据聘请代理律师提供之法律意见，本公司已按最有可能的赔偿金 3,427,328.49 元全额计提预计负债。截至资产负债表日，该诉讼尚在审理中。 (十一) 承诺事项： 无 (十二) 资产负债表日后事项： 1、其他资产负债表日后事项说明 截止2010 年8 月18 日，本公司下属子公司上海北通投资发展有限公司偿还银行借款14.34 亿元。 (十三) 母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款： (1) 应收账款按种类披露 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大的应收 账款 219,294,986.61 69.15 18,052,314.39 8.23 338,461,037.83 74.00 24,539,812.88 7.25 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大的 应收账款 54,721,005.35 17.26 8,597,992.01 15.71 63,069,726.67 13.79 11,733,260.52 18.60 其他不重大应收账款 43,112,174.29 13.59 2,155,608.71 5.00 55,862,429.90 12.21 2,793,121.50 5.00 合计 317,128,166.25 / 28,805,915.11 / 457,393,194.40 / 39,066,194.90 / 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 71 单项金额重大是指单项金额在700 万元（含700 万元）以上的应收款项 (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 单位：元 币种：人民币 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由 昆山经济技术开 发区规划建设局 9,335,352.29 1,867,070.46 20.00 无减值迹象，按账 龄计提。 合肥经济技术开 发区公用事业发 展公司 7,570,339.76 1,135,550.96 15.00 无减值迹象，按账 龄计提。 昆山创业开发置 业有限公司 9,005,510.84 1,399,436.00 15.54 无减值迹象，按账 龄计提。 上海浦东工程建 设管理有限公司 126,997,609.80 9,393,513.05 7.40 无减值迹象，按账 龄计提。 上海城道市政工 程有限公司 7,343,457.46 1,304,608.10 17.77 无减值迹象，按账 龄计提。 无锡普惠投资发 展有限公司 28,911,026.50 1,445,551.32 5.00 无减值迹象，按账 龄计提。 上海第七建筑工 程公司 7,813,775.92 390,688.80 5.00 无减值迹象，按账 龄计提。 上海市第四建筑 有限公司第二项 目部 11,477,660.39 573,883.02 5.00 无减值迹象，按账 龄计提。 上海浦发工程建 设管理有限公司 10,840,253.65 542,012.68 5.00 无减值迹象，按账 龄计提。 合计 219,294,986.61 18,052,314.39 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 至2 年 17,159,009.43 31.36 1,715,900.94 14,770,013.27 23.42 1,477,001.33 2 至3 年 12,606,162.44 23.04 1,890,924.37 12,671,709.24 20.09 1,900,756.39 3 年以 上 24,955,833.48 45.60 4,991,166.70 35,628,004.16 56.49 8,355,502.80 合计 54,721,005.35 100.00 8,597,992.01 63,069,726.67 100.00 11,733,260.52 其他不重大是指账龄在1 年以内、单项金额在 700 万元以下的应收款项，没有将其划分为单项金额重 大和其他不重大两类的应收款项，则将其作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较 大的应收款项。 (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额 的比例(%) 上海浦东工程建设 管理有限公司 工程管理方 126,997,609.80 1 至3 年 40.05 无锡普惠投资发展 有限公司 总包方 28,911,026.50 1 年以内 9.12 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 72 上海市第四建筑有 限公司第二项目部 总包方 11,477,660.39 1 年以内 3.62 上海浦发工程建设 管理有限公司 工程管理方 10,840,253.65 1 至3 年 3.42 昆山经济技术开发 区规划建设局 建设方 9,335,352.29 3 年以上 2.94 合计 / 187,561,902.63 / 59.15 (5) 应收关联方账款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 上海浦东新区建设（集 团）有限公司 受同一母公司控制 2,402,279.70 0.76 无锡普惠投资发展有限 公司 子公司 28,911,026.50 9.12 合计 / 31,313,306.20 9.88 2、其他应收款： (1) 其他应收款按种类披露 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大的 其他应收款 15,886,479.74 54.28 794,323.99 5.00 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大的其 他应收款 8,801,672.17 30.08 1,266,368.72 14.39 8,484,787.50 31.52 1,263,620.64 14.89 其他不重大的其 他应收款 4,576,954.06 15.64 228,847.71 5.00 18,437,945.45 68.48 691,897.27 3.75 合计 29,265,105.97 / 2,289,540.42 / 26,922,732.95 / 1,955,517.91 / 单项金额重大是指单项金额在700 万元（含700 万元）以上的应收款项 (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提 单位：元 币种：人民币 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由 上海浦东路桥沥 青材料有限 15,886,479.74 794,323.99 5.00 无减值迹象，按账 龄计提。 合计 15,886,479.74 794,323.99 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例 (%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 1 至2 年 4,239,720.92 48.17 423,972.09 3,951,471.46 46.57 395,147.15 2 至3 年 1,399,872.29 15.90 209,980.84 591,042.39 6.97 88,656.36 3 年以上 3,162,078.96 35.93 632,415.79 3,942,273.65 46.46 779,817.13 合计 8,801,672.17 100.00 1,266,368.72 8,484,787.50 100.00 1,263,620.64 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 73 其他不重大是指账龄在1 年以内、单项金额在 700 万元以下的应收款项，没有将其划分为单项金额重 大和其他不重大两类的应收款项，则将其作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较 大的应收款项。 (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收账款 总额的比例(%) 上海浦东路桥沥 青材料有限公司 子公司 15,886,479.74 1 年以上 54.28 上海浦东内航经 贸发展有限公司 非关联方 3,098,811.18 1-3 年 10.59 无锡市惠山区建 设工程交易管理 所 非关联方 1,800,000.00 1-3 年 6.15 上海浦东申航综 合经营部 非关联方 1,315,087.29 1-3 年 4.49 上海市建筑建材 业受理中心 非关联方 1,000,000.00 1-3 年 3.42 合计 / 23,100,378.21 / 78.93 (5) 其他应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%) 上海浦东路桥沥青材料 有限公司 子公司 15,886,479.74 54.28 上海浦东工程建设管理 有限公司 受同一母公司控制 258,547.47 0.88 合计 / 16,145,027.21 55.16 3、长期股权投资 按成本法核算 单位：万元 币种：人民币 被投资单位 初始投资 成本 期初余额 增减变动期末余额 减值准 备 本期计 提减值 准备 在被投 资单位 持股比 例（％） 在被投 资单位 表决权 比例 （％） 上海浦东路桥 沥青材料有限 公司 720.00 1,710.95 1,710.95 51.00 51.00 上海浦兴投资 发展有限公司 1,052.00 12,678.87 12,678.87 93.41 93.41 安徽普安投资 发展有限公司 1,800.00 1,800.00 1,800.00 90.00 90.00 无锡普惠投资 发展有限公司 1,980.00 17,995.52 17,995.52 90.00 90.00 上海寰保渣业 处置有限公司 294.63 427.23 427.23 51.00 51.00 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 74 嘉兴浦嘉投资 发展有限公司 5,000.00 5,000.00 5,000.00 71.43 71.43 上海北通投资 发展有限公司 5,500.00 127,600.00 39,600.00 167,200.00 55.00 55.00 上海通汇汽车 零件配送中心 有限公司 1,200.00 1,200.00 1,200.00 15.00 15.00 按权益法核算 单位：万元 币种：人民币 被投资单位 初始投资 成本 期初余额 增减变动期末余额 减值准 备 本期 计提 减值 准备 现金红利 在被投 资单位 持股比 例（％） 在被投资 单位表决 权比例 （％） 安徽普合投资发展 有限公司 300.00 245.56 245.56 245.56 30.00 30.00 上海浦东发展集团 财务有限责任公司 1,204.88 36,598.69 -330.77 36,267.92 1,800.00 20.00 20.00 截止2010 年6 月30 日，本公司的长期股权投资除上述减值事项外不存在的其他减值情形，不需再提 取长期股权投资减值准备。 4、营业收入和营业成本： (1) 营业收入、营业成本 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 339,839,278.40 550,541,012.23 其他业务收入 332,600.00 290,000.00 营业成本 312,441,561.04 506,306,259.75 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 路桥施工工程项目 339,839,278.40 312,321,914.62 550,541,012.23 506,186,850.93 合计 339,839,278.40 312,321,914.62 550,541,012.23 506,186,850.93 (3) 公司前五名客户的营业收入情况 单位：元 币种：人民币 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例 （％） 无锡惠南路（锡澄运河-老锡澄 路） 61,453,937.00 18.07 申江路（华夏中路北-高科中路） 2 标 33,028,216.00 9.71 中环线19 标 18,049,425.92 5.31 锦绣路（川杨河桥南-直汀浜） 14,608,307.10 4.29 东方体育中心市政1 标 13,624,908.97 4.01 合计 140,764,794.99 41.39 本期营业收入比上期减少210,659,133.83，减少比例为38.24%，减少主要原因为：上期本公司承接世 博配套工程，致使上期的收入成本大幅上升，本期受世博会影响工程进度减慢，故收入有所下降。 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 75 5、投资收益： (1) 投资收益明细 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 2,601,180.10 权益法核算的长期股权投资收益 15,013,454.03 18,697,823.54 其他 87,954.80 1,340,206.20 合计 15,101,408.83 22,639,209.84 (2) 按成本法核算的长期股权投资收益 单位：元 币种：人民币 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 上海通汇汽车零件配送 中心有限公司 2,601,180.10 本期未分红 (3) 按权益法核算的长期股权投资收益 单位：元 币种：人民币 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 上海浦东发展集团财务 有限责任公司 15,013,454.03 18,697,823.54 本期业绩下降 6、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 31,265,612.35 47,840,531.23 加：资产减值准备 -9,926,257.28 1,118,605.44 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 6,926,196.06 7,257,884.06 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 3,007,615.27 5,952,580.85 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 684,572.82 -4,903,948.08 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 30,653.02 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 14,374,188.62 10,972,767.55 投资损失（收益以“－”号填列） -15,101,408.83 -22,639,209.84 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,760,012.20 2,863,425.82 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -83,456,623.63 -78,109,141.91 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 81,310,013.65 -407,143,473.89 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -337,425,534.23 326,973,435.72 其他 93,488.82 -9,526,751.19 经营活动产生的现金流量净额 -312,008,148.58 -119,312,641.22 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 21,133,969.17 86,756,271.80 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 76 减：现金的期初余额 217,276,546.85 134,885,305.76 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -196,142,577.68 -48,129,033.96 (十四) 补充资料 1、当期非经常性损益明细表 单位：元 币种：人民币 项目 金额 非流动资产处置损益 -636,572.82 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 11,236,700.00 对外委托贷款取得的损益 39,840.80 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,905,148.99 所得税影响额 -2,035,939.55 少数股东权益影响额（税后） -30,029.44 合计 11,479,147.98 2、净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 10.46 0.7126 0.7126 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 9.97 0.6794 0.6794 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 77 3、 资产负债表项目 期末余额 年初余额 增减额 增减比例增减变动原因 货币资金 1,905,109,205.71 464,673,848.26 1,440,435,357.45 309.99% 下属子公司北通公司收到上海浦东国际机场北通道 回购款17.41 亿元所致。 预付款项 31,148,961.23 13,931,554.31 17,217,406.92 123.59% 主要是预付的项目工程款增加 持有至到期投资 10,417,606,362.81 416,377,755.68 10,001,228,607.13 2401.96% 主要是本期上海浦东国际机场北通道BT 项目进入回 购期，按暂定的回购基数结转至持有至到期投资，金 额为111.09 亿元。 长期应收款 319,529,269.29 8,889,270,839.07 -8,569,741,569.78 -96.41% 主要是本期上海浦东国际机场北通道BT 项目进入回 购期，按暂定的回购基数结转至持有至到期投资，金 额为111.09 亿元。 短期借款 1,276,849,420.00 6,011,600,000.00 -4,734,750,580.00 -78.76% 减少原因主要是子公司北通公司改变筹资策略，借入 长期借款偿还短期借款所致 应付票据 168,011,946.35 592,018,852.68 -424,006,906.33 -71.62% 到期兑付 应付职工薪酬 953,526.36 4,260,026.89 -3,306,500.53 -77.62% 支付上年奖金 应交税费 179,602,550.33 110,827,341.76 68,775,208.57 62.06% 主要是北通公司利润增加导致应交所得税大幅增长 其他流动负债 500,000,000.00 500,000,000.00 - 为短期融资券 长期借款 5,257,860,000.00 457,860,000.00 4,800,000,000.00 1048.36% 主要是保险资金增加30 亿及北通银团贷款增加18 亿 长期应付款 2,252,151,543.26 33,059,995.48 2,219,091,547.78 6712.32% 主要是北通公司机场北通道项目按暂定回购基数结 转产生的贷方差额22 亿 未分配利润 607,603,218.68 406,029,031.53 201,574,187.14 49.65% 本期利润增加所致 少数股东权益 1,581,671,595.92 1,085,774,904.16 495,896,691.76 45.67% 主要是北通公司增资及利润增加所致 利润表项目 本期数 上年同期数 增减额 增减比例增减变动原因 营业收入 364,803,918.44 563,826,061.78 -199,022,143.34 -35.30% 减少原因为2009 年度世博配套工程导致2009 年度收入成本大幅上升，本期受世博会影响， 工程进度减慢，故收入有所下降。 营业成本 328,606,407.44 514,955,263.71 -186,348,856.27 -36.19% 同上 财务费用 116,561,536.56 12,291,737.50 104,269,799.06 848.29% 增加原因是上海北通投资发展有限公司本期利息停 止资本化，增加利息支出9575.35 万元。 资产减值损失 -6,402,775.59 1,102,479.28 -7,505,254.87 -680.76% 前期计提坏账的应收款收回冲回坏账准备 投资收益 632,726,025.92 24,716,823.36 608,009,202.56 2459.90% 增加原因是本期收到上海浦东国际机场北通道BT 项目的首期回购款，产生收益59059.84 万元。 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 78 利润表项目 本期数 上年同期数 增减额 增减比例增减变动原因 所得税费用 118,998,253.01 6,938,510.89 112,059,742.12 1615.04% 增加原因为本期收到上海浦东国际机场北通道BT 项目的首期回购款，产生大额收益，增加当 期所得税费用12,523.53 万元。 净利润 418,450,878.91 49,159,824.28 369,291,054.63 751.20% 增加原因是本期收到上海浦东国际机场北通道BT 项目的首期回购款，产生收益59059.84 万元。 归属于母公司股东的利润246,554,187.15 48,576,135.93 197,978,051.22 407.56% 增加原因是本期收到上海浦东国际机场北通道BT 项目的首期回购款,产生收益所致。 少数股东损益 171,896,691.76 583,688.35 171,313,003.41 29350.08% 增加原因是本期收到上海浦东国际机场北通道BT 项目的首期回购款,产生收益所致。 现金流量表项目 本期数 上年同期数 增减额 增减比例增减变动原因 经营活动产生的现 金流量净额 -323,262,700.46 -150,040,043.09 -173,222,657.37 -115.45% 主要是购买原材料及支付工程款的票据到期支付 取得投资收益所收到 的现金 635,712,685.89 24,018,999.82 611,693,686.07 2546.71% 主要是北通公司机场北通道项目于本期回购确认投 资收益59059.84 万元。 收到其他与投资活动 有关的现金 1,303,604,779.25 13,972,254.54 1,289,632,524.71 9229.95% 主要是北通公司机场北通道项目于本期收到回购款 所致 投资活动产生的现金 流量净额 1,046,982,852.54 -1,173,501,640.52 2,220,484,493.06 -189.22% 主要是北通公司机场北通道项目于本期收到回购款, 且随着该项目的完工本期支付的工程款也有所减少 吸收投资收到的现金 324,000,000.00 1,274,000.00 322,726,000.00 25331.71% 主要是北通公司增资 筹资活动产生的现 金流量净额 716,715,205.37 1,077,375,685.12 -360,660,479.75 -33.48% 减少主要是偿还债务增加所致 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年半年度报告 八、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表 2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 董事长：葛培健 上海浦东路桥建设股份有限公司 2010 年8 月18 日
浦东建设(600284) 最新公司公告|查股网
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| 公告日期:2010-08-20 |
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