华芳纺织(600273) 最新公司公告|查股网

						华芳纺织股份有限公司2010年半年度报告
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目录
一、重要提示............................................................... 2
二、公司基本情况........................................................... 2
三、股本变动及股东情况..................................................... 3
四、董事、监事和高级管理人员情况........................................... 7
五、董事会报告............................................................. 7
六、重要事项.............................................................. 10
七、财务会计报告……………………………………………………………………………19
华芳纺织股份有限公司 2010 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 戴云达
主管会计工作负责人姓名 戴云达
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 陈惠娟
公司负责人戴云达、主管会计工作负责人戴云达及会计机构负责人（会计主管人员）陈惠
娟声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 华芳纺织股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 华芳纺织
公司的法定英文名称 HUAFANG TEXTILE Co.，Ltd
公司法定代表人 戴云达
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 韩义民 陶鹰
联系地址
江苏省张家港市塘桥镇人民
南路1 号
江苏省张家港市塘桥镇人民
南路1 号
电话 0512-58438222 0512-58438202
传真 0512-58438282 0512-58438282
电子信箱 zqb@hfang.com.cn zqb@hfang.com.cn
华芳纺织股份有限公司 2010 年半年度报告
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(三) 基本情况简介
注册地址 江苏省张家港市塘桥镇人民南路1 号
注册地址的邮政编码 215611
办公地址 江苏省张家港市塘桥镇人民南路1 号
办公地址的邮政编码 215611
电子信箱 fzgf@hfangfz.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的
网址
httP;//www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
(五) 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A 股 上海证券交易所 华芳纺织 600273
(六) 公司其他基本情况
公司首次注册登记日期：1998 年4 月3 日
企业法人营业执照注册号：320000000011319
税务登记号码：32058213479837X
公司聘请的会计师事务所：上海上会会计师事务所有限公司
办公地址：上海市威海路755 号文新报业大厦20 楼
(七) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年
度期末增减(%)
总资产 1,939,999,792.95 1,765,477,052.91 9.89
所有者权益（或股东权
益）
803,392,137.61 770,120,869.48 4.32
归属于上市公司股东
的每股净资产（元／
股）
2.55 2.44 4.51
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同
期增减(%)
营业利润 31,984,028.36 -24,089,886.31 不适用
利润总额 37,754,658.48 -20,100,386.51 不适用
归属于上市公司股东33,271,268.13 -16,524,269.41 不适用
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的净利润
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益
的净利润
28,967,702.15 -19,516,394.26 不适用
基本每股收益(元) 0.110 -0.05 不适用
扣除非经常性损益后
的基本每股收益(元)
0.09 -0.06 不适用
稀释每股收益(元) 0.110 -0.05 不适用
加权平均净资产收益
率(%)
4.23 -2.08 不适用
经营活动产生的现金
流量净额
47,257,676.02 51,106,189.47 -7.53
每股经营活动产生的
现金流量净额（元）
0.15 0.1622 -7.52
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 794.36
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府
补助除外）
5,349,671.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 420,164.76
所得税影响额 -1,442,657.53
少数股东权益影响额（税后） -24,406.61
合计 4,303,565.98
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
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单位：股
报告期末股东总数 20,278 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东
性质
持股
比例
(%)
持股总数 报告期内增减
持有有限售条
件股份数量
质押或
冻结的
股份数
量
华芳集团
有限公
司
境内
非国
有法
人
50.97 160,540,000 -15,700,000 100,000,000 无
中国农业
银行－大
成创新成
长混合型
证券投资
基金
其他 3.42 10,780,597 1,078,597 0 未知
深圳海雅
(集团)有
限公司
其他 3.24 10,199,634 -366 0 未知
大成价值
增长证券
投资基金
其他 2.86 9,023,132 9,023,132 0 未知
中国工商
银行－诺
安股票证
券投资基
金
其他 1.78 5,615,590 5,615,590 0 未知
深圳市中
跃投资有
限公司
其他 1.33 4,196,509 -403,491 0 未知
中国人寿
保险股份
有限公司
－分红－
个人分红
－005LFH002
沪
其他 1.29 4,061,382 4,061,382 0 未知
中国建设
银行股份
有限公司
－摩根士
丹利华鑫
领先优势
股票型证
其他 1.29 4,000,000 4,000,000 0 未知
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券投资基
金
中国建设
银行－工
银瑞信精
选平衡混
合型证券
投资基金
其他 1.19 3,752,814 3,752,814 0 未知
中国银行
－大成优
选股票型
证券投资
基金
其他 1.13 3,547,965 3,547,965 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件股份的
数量
股份种类及数量
中国农业银行－大成创新成
长混合型证券投资基金
10,780,597 人民币普通股
深圳海雅(集团)有限公司 10,199,634 人民币普通股
大成价值增长证券投资基金 9,023,132 人民币普通股
中国工商银行－诺安股票证
券投资基金
5,615,590 人民币普通股
深圳市中跃投资有限公司 4,196,509 人民币普通股
中国人寿保险股份有限公司
－分红－个人分红－005LFH002
沪
4,061,382 人民币普通股
中国建设银行股份有限公司
－摩根士丹利华鑫领先优势
股票型证券投资基金
4,000,000 人民币普通股
中国建设银行－工银瑞信精
选平衡混合型证券投资基金
3,752,814 人民币普通股
中国银行－大成优选股票型
证券投资基金
3,547,965 人民币普通股
景福证券投资基金 3,244,848 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行
动的说明
公司有限售条件的股东之间无关联关系,也不属于
《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的
一致行动人；无限售条件的流通股东与公司无关联
关系但未知他们之间是否存在关联关系（其中深圳
海雅（集团）有限公司与深圳市中跃投资有限公司
为关联公司），也未知其是否属于《上市公司持股
变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
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单位:股
有限售条件股份可上市交易情
况
序
号
有限售条件股东
名称
持有的有限
售条件股份
数量 可上市交易时间
新增可上市
交易股份数
量
限售条件
1
华芳集团有限公
司
100,000,000 2010 年8 月3 日 100,000,000
承诺自2007 年8
月3 日起，三十
六个月内不上市
流通和转让
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 单位：股
姓名 职务
年初持股
数
本期增持股
份数量
本期减持股
份数量
期末持股
数
变动原因
叶振新 董事 9,000 0 0 9,000 -
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、2010 年5 月5 日，公司2009 年度股东大会审议通过了《关于公司董事会换届选
举的议案》，选举秦大乾、戴云达、戴卫清、肖景尧、吴丽华、王栋明为公司内部董事，
选举高允斌、陈健、郭静娟为独立董事，共同组成公司第五届董事会。会议审议通过了《关
于公司监事会换届选举的议案》，选举沈护东、朱海亚与钱丽华共同组成公司第五届监事
会。
2、2010 年5 月5 日，公司第五届董事会第一次会议审议通过如下决议：选举戴云达
为公司第五届董事会董事长；会议推选戴云达为公司总经理；聘任王栋明、吴丽华为公司
副总经理；陈惠娟为公司财务总监；韩义民为公司董事会秘书。公司第五届监事会第一次
会议选举沈护东为公司监事会主席。
3、2010 年5 月27 日，由于工作调整，沈护东辞去本公司监事、监事会主席职务。
2010 年5 月31 日，公司召开职工代表大会选举李洪锋为公司监事与朱海亚、钱丽华组成
公司第五届监事会，朱海亚任监事会主席。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
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今年以来,国内外经济环境总体呈现回暖之势,但受欧洲债务危机,美国就业市场严
峻、居民消费疲软等不利因素影响，经济增长后劲不足，国内方面，纺织行业生产经营以
及市场信心在逐步恢复，但国内资源供求矛盾加剧，原材料价格、劳动力等生产要素成本
也在不断上涨。面对复杂多变的经济形势，公司全体员工通过共同努力，狠抓成本控制，
调整产品结构，以提高产品质量、拓展市场销售为主线，取得了较为稳定的经营业绩。本
报告期内，公司实现营业收入90,772.07 万元， 较上年同期增长46.12%， 营业利润为
3,198.4 万元，净利润（归属于母公司所有者）3,327.13 万元，均较去年同期相比有较大
幅度提升。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币
分行业
或分产
品
营业收入 营业成本
营业利
润率
(%)
营业收
入比上
年增减
(%)
营业成
本比上
年增减
(%)
营业利润率
比上年增减
(%)
分产品
棉纱 525,862,829.13 454,606,938.48 13.55 83.12 64.28
增加9.91 个
百分点
新型仿
真面料
317,331,510.66 305,463,862.21 3.74 14.66 10.31
增加3.79 个
百分点
针织布 28,047,152.18 28,498,565.74 -1.61 -29.83 -25.10
减少6.41 个
百分点
污水处
理
2,334,413.69 2,131,944.81 8.67 25.29 14.36
增加8.73 个
百分点
磷酸铁锂
动力电池
78,579.49 393,329.16 -400.55
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额
6,318.67 万元。
(1)报告期内，纺织品市场形势逐渐好转,棉纱价格随着棉花价格的上涨而大幅走高，
且棉纱市场需求迅速恢复，与上年同期相比，产品销售有大幅度上升。棉布产品价格有小
幅上扬，但由于出口汇率的变动，与上年同期相比，略有增长。
(2)报告期内，纺织市场回暖，关联方生产经营与上年相比有明显提高，公司向关联
方提供污水处理较上年同期相比有较大幅度上升，而污水处理的成本较为固定，因此污水
处理毛利率与上年相比有较大幅度提高。
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（3）报告期内，磷酸铁锂动力电池处于初始运作阶段，产品大都为小批量销售，尚未
产生实质性效益。
(4)报告期内，公司没有对本期利润产生重大影响的其他经营活动。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 752,854,504.77 47.59
国外 120,799,980.38 26.28
3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
单位:万元 币种:人民币
公司名称 经营范围 参股公司贡献的投资收益
占上市公司净利润的
比重(%)
华安证券有限责
任公司
综合类证券公司 400 12.02
4、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
(1)报告期内，资产、负债项目构成发生大幅度变动的原因
项目 2010-6-30 2009-12-31 增减（%） 变化原因
预付款项 85,993,142.65 33,714,762.25 155.06
主要系为了锁定原料成本增加
了预付款。
存货 490,930,776.38 358,515,467.60 36.93
主要系增加了原材储备及原料
与成品的价格上涨所致。
预收款项 76,271,437.22 21,128,945.55 260.98
主要系控股子公司收取预售房
款所致。
应交税费 4,510,954.46 15,386,544.69 -70.68
主要系库存原料成本增加，增
加了税金留抵所致。
其他应付款 70,506,907.86 22,810,988.10 209.09
主要系控股子公司收取买房订
金所致
(2)报告期内，利润构成大幅度变动的原因分析
项目 2010-06-30 2009-06-30
增减比
例（%）
变化原因
营业成本 827,606,880.55 611,095,736.57 35.43
主要系公司销售增加
所致
营业收入 907,720,652.70 621,199,688.39 46.12 同上
销售费用 14,691,244.01 5,133,274.75 186.2 同上
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(3) 报告期内，现金流量表大幅度变动的原因分析
项目 2010-06-30 2009-06-30
增减比
例（%）
变化原因
投资活动产
生的现金流
量净额
-5,286,125.36 -63,288,888.04 -
主要系公司减少了购买
资产支出
筹资活动产
生的现金流
量净额
14,197,834.14 169,591,180.20 -91.63
主要系公司今年减少了
借款净额
3、公司在经营中出现的问题与困难
自2009 年以来，国内棉花价格、能源及劳动力等生产要素成本居高不下，压缩了公司
产品毛利率空间，此外，受汇率变动频繁及人民币升值等影响，产品外贸风险加大，这些
不利因素给公司经营和发展带来了一定的困难和挑战。为此，一方面，公司将继续夯实纺
织主业，重点作好主营产品的生产和市场营销，以提高公司主业的核心竞争力。另一方面，
继续优化公司产业结构，积极推进公司投资的新能源等其他产业领域的发展，以求成为公
司未来发展新的利润增长点，实现公司产业规模和效益的同步发展和稳定增长。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅
度变动的警示及说明
经财务部门测算,预计本年至下一报告期末净利润与上年同期（-2899.33 万元）相比
有较大幅度提升,约为4,500 万元左右。
具体业绩数据将在公司2010 年三季度报告中予以详细披露。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法
规及中国证监会、上海证券交易所有关要求规范运作，通过建立、健全内控制度，不断推
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进公司规范化、程序化管理，提升公司治理水平。
本报告期内，公司根据有关规定，努力加强制度建设，建立和完善了《对外信息报送
和使用管理办法》、《内幕信息知情人管理办法》、《年报信息披露重大差错责任追究管
理办法》等制度，及时修订《公司章程》等规章制度，通过加强生产和安全管理、绩效管
理、内部审计等有效措施，进一步完善了内部控制体系。
今后，公司将严格按照监管部门的要求，不断完善公司治理，建立健全各项内控制
度，进一步提高公司规范运作水平，促使公司持续健康发展，维护公司及全体股东的利益。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
2009 年度，公司全年业绩亏损，该年度利润分配方案不分红，不转增，报告期内，
公司未进行利润分配。
（三）报告期内现金分红政策的执行情况
1、公司的利润分配政策为： （一）公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回
报，利润分配政策应保持连续性和稳定性。（二）公司可以采取现金或者股票方式分配股
利，可以进行中期现金分红。（三）公司最近三年以现金方式累计分配的利润少于最近三
年实现的年均可分配利润的百分之三十的，不得向社会公众增发新股，发行可转换公司债
券。（四）公司董事会未做出现金利润分配预案的，应当在定期报告中说明原因，独立董
事应当对此发表独立意见。
2、本报告期，根据公司实际发展需要，为补充公司流动资金需求，董事会提出2010
年中期不进行利润分配。
（四） 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
（五)破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
（六） 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、持有非上市金融企业股权情况
所持
对象
名称
最初投资成
本（元）
持有数量
（股）
占该公
司股权
比例
（%）
期末账面价
值（元）
报告期损
益（元）
报告期
所有者
权益变
动（元）
会计核
算科目
股份来
源
华安
证券
有限
责任
公司
32,000,000 20,000,000 0.91 32,000,000 4,000,000
长期股
权投资
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（七） 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
（八）重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联交易
方
关联关
系
关联交
易类型
关联交易内
容
关联交易定
价原则
关联交易金额
占同类交
易金额的
比例(%)
关联
交易
结算
方式
华芳集团
有限公司
母公司
购买商
品
采购油、助
剂、包装材料
按市场价交
易
4,041,767.76 1.24 月结
华芳集团
有限公司
母公司
购买商
品
采购汽柴油
按市场价交
易
2,368,737.15 100 月结
华芳集团
纺织品销
售有限公
司
母公司
的控股
子公司
购买商
品
采购纱
按市场价交
易
28,773,557.43 8.81 月结
华芳集团
棉纺有限
公司
母公司
的控股
子公司
购买商
品
采购纱
按市场价交
易
2,158,822.26 0.66 月结
华芳张家
港热电有
限公司
母公司
的全资
子公司
水电汽
等其他
公用事
业费用
(购买)
采购蒸汽
按市场价交
易
6,585,902.65 91.80 月结
华芳张家
港热电有
限公司
母公司
的全资
子公司
水电汽
等其他
公用事
业费用
(购买)
采购电
按市场价交
易
12,544,123.70 19.26 月结
张家港广
天色织有
限公司
母公司
的控股
子公司
购买商
品
采购纱
按市场价交
易
312,222.22 0.10 月结
华芳集团
张家港棉
业有限公
司
母公司
的控股
子公司
购买商
品
采购棉花
按市场价交
易
49,241,631.35 11.27 月结
华芳石河
子纺织有
限公司
母公司
的控股
子公司
购买商
品
采购纱
按市场价交
易
40,015,908.64 12.25 月结
华芳石河
子纺织有
限公司
母公司
的控股
子公司
购买商
品
采购棉花
按市场价交
易
3,707,324.56 0.85 月结
张家港市
嘉广天进
出口贸易
有限公司
母公司
的控股
子公司
购买商
品
采购棉花
按市场价交
易
26,450,150.44 6.06 月结
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13
张家港保
税区金塔
贸易有限
公司
母公司
的控股
子公司
购买商
品
采购纱
按市场价交
易
27,646,935.21 6.33 月结
张家港保
税物流园
区华芳物
流有限公
司
母公司
的控股
子公司
购买商
品
采购纱
按市场价交
易
9,749,483.89 2.23 月结
张家港华
芳园酒店
有限公司
母公司
的全资
子公司
其它流
出
餐饮及住宿
按市场价交
易
98,527.00 12.48 月结
张家港华
芳金陵国
际酒店有
限公司
母公司
的全资
子公司
其它流
出
餐饮及住宿
按市场价交
易
28,536.00 3.61 月结
华芳集团
纺织品销
售有限公
司
母公司
的控股
子公司
销售商
品
销售纱
按市场价交
易
29,066,674.02 5.53 月结
华芳集团
棉纺有限
公司
母公司
的控股
子公司
水电汽
等其他
公用事
业费用
(销售)
销售电
按市场价交
易
1,597,610.56 81.01 月结
华芳集团
棉纺有限
公司
母公司
的控股
子公司
销售商
品
销售纱
按市场价交
易
4,387,204.15 0.83 月结
华芳集团
金田纺织
有限公司
母公司
的控股
子公司
销售商
品
销售纱
按市场价交
易
260,044.44 0.49 月结
张家港广
天色织有
限公司
母公司
的控股
子公司
其它流
入
污水处理
按市场价交
易
917,909.40 39.32 月结
张家港广
天色织有
限公司
母公司
的控股
子公司
销售商
品
销售纱
按市场价交
易
3,941,949.20 0.75 月结
华芳石河
子纺织有
限公司
母公司
的控股
子公司
销售商
品
销售纱
按市场价交
易
32,730.58 0.01 月结
张家港市
嘉广天进
出口贸易
有限公司
母公司
的控股
子公司
销售商
品
销售纱
按市场价交
易
5,439,947.08 1.03 月结
张家港保
税区金塔
贸易有限
公司
母公司
的控股
子公司
销售商
品
销售纱
按市场价交
易
16,499,646.34 3.14 月结
华芳集团
色织有限
公司
母公司
的控股
子公司
其它流
入
污水处理
按市场价交
易
41,142.56 1.76 月结
华芳纺织股份有限公司 2010 年半年度报告
14
华芳集团
毛纺织染
有限公司
母公司
的控股
子公司
其它流
入
污水处理
按市场价交
易
1,001,857.26 42.92 月结
合计
/ 276,910,345.85 /
（1）报告期内,华芳张家港热电有限公司根据协议，向本公司提供电力及蒸汽，价格均
按市场价格确定。
（2）公司与华芳集团棉纺有限公司及华芳集团纺织品销售有限公司、张家港保税区金塔
贸易有限公司分别签订了《棉纱购、销合同书》，报告期内本公司向其采购棉纱及销售，
价格按市场价定价。
（3）根据公司分别与华芳集团毛纺织染有限公司和张家港广天色织有限公司签订的《污
水处理服务协议》，由公司为上述2 家公司提供生产经营所需的污水处理服务并按市场
价收费。
2、其他重大关联交易
1、资产收购、出售发生的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联
方
关联
关系
关联交
易类型
关联
交易
内容
关联
交易
定价
原则
转让资产的
账面价值
转让
资产
的评
估价
值
转让价格
转让
价格
与账
面价
值或
评估
价值
差异
较大
的原
因
关联
交易
结算
方式
转让资产
获得的收
益
张家
港广
天色
织有
限公
司
母公
司的
控股
子公
司
购买除
商品以
外的资
产
买入
固定
资产
按市
场价
交易
801,701.58 801,701.58 现款
张家
港广
天色
织有
限公
司
母公
司的
控股
子公
司
销售除
商品以
外的资
产
卖出
固定
资产
按市
场价
交易
421,209.87 429,468.88 现款 8,259.01
(九) 重大合同及其履行情况
华芳纺织股份有限公司 2010 年半年度报告
15
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事
项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
单位:元 币种:人民币
出租
方名
称
承租
方名
称
租赁
资产
情况
租赁资产涉
及金额
租赁
起始
日
租赁
终止
日
租赁
收益
租赁
收益
确定
依据
租赁收
益对公
司影响
是否关
联交易
关联
关系
张家
港广
天色
织有
限公
司
本公
司
租赁
房屋
和设
备
645,882.00
2010
年1
月1
日
2010
年12
月31
日
是
母公
司的
控股
子公
司
2、担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保
方
担保
方与
上市
公司
的关
系
被担
保方
担保金
额
担保
发生
日期
(协
议签
署
日)
担保
起始
日
担保
到期
日
担保
类型
担保
是否
已经
履行
完毕
担保
是否
逾期
担保
逾期
金额
是否
存在
反担
保
是否
为关
联方
担保
关联
关系
华芳
纺织
股份
有限
公司
公司
本部
华芳
集团
张家
港棉
业有
限公
司
20,000
2009
年
12
月
11
日
2009
年
12
月
11
日
2010
年
12
月
10
日
连带
责任
担保
否 否 是
股东
的子
公司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司
的担保）
20,000
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子
公司的担保）
20,000
公司对控股子公司的担保情况
华芳纺织股份有限公司 2010 年半年度报告
16
报告期内对子公司担保发生额合计 11,000
报告期末对子公司担保余额合计（B） 11,000
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 31,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 38.59
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
金额（C）
20,000
上述三项担保金额合计（C+D+E） 20,000
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
收购报告书或权
益变动报告书中
所作承诺
2007 年7 月，经核准，公司采
取非公开发行股票方式向控股
股东华芳集团有限公司发行了
10000 万股股份，华芳集团承
诺，该次定向增发股份自发行结
束之日起锁定，锁定期36 个月
控股股东严格履行该项承诺
2010 年8 月5 日，公司公告华芳纺织非公开发行限售股份上市流通公告，公司向控股股
东华芳集团非公开定向发行10000 万股股份，限售期满，于2010 年8 月10 日起上市流通。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 上海上会会计师事务所有限公司
华芳纺织股份有限公司 2010 年半年度报告
17
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情
况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证
监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三) 其他重大事项的说明
本报告期，公司收到参股华安证券有限责任公司年度分红款400 万元人民币，计入投资收
益。
(十四) 信息披露索引
事项
刊载的报刊名称及
版面
刊载日期
刊载的互联网网站及检索路
径
华芳纺织关于下
属公司重大事项
公告
上海证券报B22 版
2010 年1 月
15 日
www.sse.com.cn
华芳纺织2009 年
度全年业绩预亏
公告
上海证券报21 版
2010 年1 月
16 日
www.sse.com.cn
华芳纺织关于控
股子公司项目进
展公告
上海证券报B24 版
2010 年2 月2
日
www.sse.com.cn
华芳纺织关于控
股子公司产品通
过国家质检机构
检验的公告
上海证券报B25 版
2010 年3 月
17 日
www.sse.com.cn
华芳纺织第一季
度季报
上海证券报B12 版
2010 年4 月
14 日
www.sse.com.cn
华芳纺织第四届
董事会第二十次
会议决议公告
上海证券报B12 版
2010 年4 月
14 日
www.sse.com.cn
华芳纺织年报摘
要
上海证券报B12 版至
B14 版
2010 年4 月
14 日
www.sse.com.cn
华芳纺织2009 年
年度报告摘要更
正公告
上海证券报82 版
2010 年4 月
17 日
www.sse.com.cn
华芳纺织简式权
益变动报告书
上海证券报B111 版
2010 年4 月
27 日
www.sse.com.cn
华芳纺织关于大上海证券报B111 版 2010 年4 月www.sse.com.cn
华芳纺织股份有限公司 2010 年半年度报告
18
股东减持公司股
份的公告
27 日
华芳纺织2009 年
度股东大会决议
公告
上海证券报B15 版
2010 年5 月6
日
www.sse.com.cn
华芳纺织第五届
监事会第一次会
议决议公告
上海证券报B15 版
2010 年5 月6
日
www.sse.com.cn
华芳纺织第五届
董事会第一次会
议决议公告
上海证券报B15 版
2010 年5 月6
日
www.sse.com.cn
华芳纺织2010 年
中期业绩预盈公
告
上海证券报21 版
2010 年5 月
29 日
www.sse.com.cn
华芳纺织第五届
监事会第二次会
议决议公告
上海证券报21 版
2010 年5 月
29 日
www.sse.com.cn
华芳纺织职工代
表监事先举公告
上海证券报B23 版
2010 年6 月4
日
www.sse.com.cn
华芳纺织关于下
属公司项目进展
的公告
上海证券报B23 版
2010 年6 月4
日
www.sse.com.cn
华芳纺织股份有限公司 2010 年半年度报告
19
七、财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:华芳纺织股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 295,574,356.77 244,849,162.54
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 7,736,592.45 7,150,000.00
应收账款 22,921,194.05 25,827,895.15
预付款项 85,993,142.65 33,714,762.25
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 20,601,575.23 20,931,377.62
买入返售金融资产
存货 490,930,776.38 358,515,467.60
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 923,757,637.53 690,988,665.16
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 32,000,000.00 32,000,000.00
投资性房地产 25,499,900.66 26,507,333.84
固定资产 787,025,921.30 837,567,969.24
在建工程 23,571.36
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
华芳纺织股份有限公司 2010 年半年度报告
20
无形资产 154,691,854.56 156,373,235.40
开发支出
商誉
长期待摊费用 994,695.28 1,081,408.22
递延所得税资产 16,029,783.62 20,934,869.69
其他非流动资产
非流动资产合计 1,016,242,155.42 1,074,488,387.75
资产总计 1,939,999,792.95 1,765,477,052.91
流动负债：
短期借款 735,000,000.00 606,144,139.88
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 44,000,000.00 34,000,000.00
应付账款 127,210,041.96 122,484,204.65
预收款项 76,271,437.22 21,128,945.55
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 44,102,962.77 34,858,145.01
应交税费 4,510,954.46 15,386,544.69
应付利息 2,009,608.18 1,529,333.75
应付股利
其他应付款 70,506,907.86 22,810,988.10
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
100,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,103,611,912.45 958,342,301.63
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 1,103,611,912.45 958,342,301.63
华芳纺织股份有限公司 2010 年半年度报告
21
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 315,000,000.00 315,000,000.00
资本公积 375,022,043.06 375,022,043.06
减：库存股
专项储备
盈余公积 28,967,045.98 28,967,045.98
一般风险准备
未分配利润 84,403,048.57 51,131,780.44
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
权益合计
803,392,137.61 770,120,869.48
少数股东权益 32,995,742.89 37,013,881.80
所有者权益合计 836,387,880.50 807,134,751.28
负债和所有者权益
总计
1,939,999,792.95 1,765,477,052.91
法定代表人：戴云达 主管会计工作负责人：戴云达 会计机构负责人：陈惠娟
华芳纺织股份有限公司 2010 年半年度报告
22
母公司资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:华芳纺织股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 132,896,630.65 115,379,395.56
交易性金融资产
应收票据 2,028,500.00 76,050,000.00
应收账款 22,830,478.32 24,923,464.26
预付款项 97,762,137.27 138,339,918.37
应收利息
应收股利
其他应收款 9,683.21 1,409,041.19
存货 209,285,038.08 145,479,348.10
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 464,812,467.53 501,581,167.48
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 250,669,389.10 250,669,389.10
投资性房地产 24,460,440.63 26,768,807.17
固定资产 443,996,437.95 471,805,146.73
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 146,956,004.60 147,213,233.08
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 10,630,219.48 11,119,616.76
其他非流动资产
非流动资产合计 876,712,491.76 907,576,192.84
资产总计 1,341,524,959.29 1,409,157,360.32
流动负债：
短期借款 208,000,000.00 246,544,139.88
交易性金融负债
应付票据 224,000,000.00 277,000,000.00
华芳纺织股份有限公司 2010 年半年度报告
23
应付账款 92,497,470.44 71,804,188.76
预收款项 12,565,761.62 10,667,026.45
应付职工薪酬 14,887,306.00 18,891,807.18
应交税费 7,609,815.06 7,224,376.57
应付利息 631,010.00 1,124,178.25
应付股利
其他应付款 13,667,067.03 13,703,305.94
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 573,858,430.15 646,959,023.03
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 573,858,430.15 646,959,023.03
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 315,000,000.00 315,000,000.00
资本公积 394,491,432.16 394,491,432.16
减：库存股
专项储备
盈余公积 26,767,178.78 26,767,178.78
一般风险准备
未分配利润 31,407,918.20 25,939,726.35
所有者权益（或股东权益）
合计
767,666,529.14 762,198,337.29
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
1,341,524,959.29 1,409,157,360.32
法定代表人：戴云达 主管会计工作负责人：戴云达 会计机构负责人：陈惠娟
华芳纺织股份有限公司 2010 年半年度报告
24
合并利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 907,720,652.70 621,199,688.39
其中：营业收入 907,720,652.70 621,199,688.39
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 879,736,624.34 645,289,574.70
其中：营业成本 827,606,880.55 611,095,736.57
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,791,894.91 2,732,041.76
销售费用 14,691,244.01 5,133,274.75
管理费用 18,270,599.26 13,487,523.12
财务费用 17,853,947.36 12,357,802.81
资产减值损失 -2,477,941.75 483,195.69
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
4,000,000.00
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 31,984,028.36 -24,089,886.31
加：营业外收入 5,781,425.22 4,956,757.99
减：营业外支出 10,795.10 967,258.19
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
37,754,658.48 -20,100,386.51
减：所得税费用 8,501,529.26 -3,345,752.31
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,253,129.22 -16,754,634.20
归属于母公司所有者的净利润 33,271,268.13 -16,524,269.41
少数股东损益 -4,018,138.91 -230,364.79
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.110 -0.05
华芳纺织股份有限公司 2010 年半年度报告
25
（二）稀释每股收益 0.110 -0.05
七、其他综合收益
八、综合收益总额 29,253,129.22 -16,754,634.20
归属于母公司所有者的综合收益
总额
33,271,268.13 -16,524,269.41
归属于少数股东的综合收益总额 -4,018,138.91 -230,364.79
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：31,170,507.52 元。
法定代表人：戴云达 主管会计工作负责人：戴云达 会计机构负责人：陈惠娟
华芳纺织股份有限公司 2010 年半年度报告
26
母公司利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 417,305,818.20 343,769,165.26
减：营业成本 397,808,586.10 340,234,320.10
营业税金及附加 282,285.35 370,754.02
销售费用 5,309,157.01 2,232,948.66
管理费用 5,896,302.96 4,414,233.70
财务费用 7,834,642.81 4,896,322.51
资产减值损失 -183,806.79 -107,922.67
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
4,000,000.00
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,358,650.76 -8,271,491.06
加：营业外收入 1,598,938.37 360,810.09
减：营业外支出 75,594.08
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
5,957,589.13 -7,986,275.05
减：所得税费用 489,397.28 -1,892,305.81
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,468,191.85 -6,093,969.24
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 5,468,191.85 -6,093,969.24
法定代表人：戴云达 主管会计工作负责人：戴云达 会计机构负责人：陈惠娟
华芳纺织股份有限公司 2010 年半年度报告
27
合并现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
981,574,692.79 818,628,942.05
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 15,861,822.15 6,303,523.16
收到其他与经营活动
有关的现金
10,819,604.31 8,283,719.49
经营活动现金流入
小计
1,008,256,119.25 833,216,184.70
购买商品、接受劳务
支付的现金
827,587,801.66 668,439,050.23
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
华芳纺织股份有限公司 2010 年半年度报告
28
支付给职工以及为职
工支付的现金
61,283,684.41 43,679,364.88
支付的各项税费 51,296,515.11 57,755,593.78
支付其他与经营活动
有关的现金
20,830,442.05 12,235,986.34
经营活动现金流出
小计
960,998,443.23 782,109,995.23
经营活动产生的
现金流量净额
47,257,676.02 51,106,189.47
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
429,468.88 4,764.86
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
429,468.88 4,764.86
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
5,715,594.24 63,293,652.90
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
5,715,594.24 63,293,652.90
投资活动产生的
现金流量净额
-5,286,125.36 -63,288,888.04
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 294,218,747.40 230,000,000.00
发行债券收到的现金
华芳纺织股份有限公司 2010 年半年度报告
29
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
294,218,747.40 230,000,000.00
偿还债务支付的现金 265,362,887.28 50,935,322.94
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
14,658,025.98 9,473,496.86
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
280,020,913.26 60,408,819.80
筹资活动产生的
现金流量净额
14,197,834.14 169,591,180.20
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
-244,190.57 -152,913.78
五、现金及现金等价物净
增加额
55,925,194.23 157,255,567.85
加：期初现金及现金
等价物余额
47,449,162.54 94,485,309.31
六、期末现金及现金等价
物余额
103,374,356.77 251,740,877.16
法定代表人：戴云达 主管会计工作负责人：戴云达 会计机构负责人：陈惠娟
华芳纺织股份有限公司 2010 年半年度报告
30
母公司现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
546,076,481.50 384,063,195.44
收到的税费返还 12,131,822.15 6,303,523.16
收到其他与经营活动
有关的现金
2,600,233.89 2,155,624.06
经营活动现金流入
小计
560,808,537.54 392,522,342.66
购买商品、接受劳务
支付的现金
468,078,462.06 171,855,900.11
支付给职工以及为职
工支付的现金
29,471,010.74 22,222,846.41
支付的各项税费 701,119.91 4,513,496.10
支付其他与经营活动
有关的现金
9,232,881.20 5,838,266.72
经营活动现金流出
小计
507,483,473.91 204,430,509.34
经营活动产生的
现金流量净额
53,325,063.63 188,091,833.32
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
429,468.88 4,764.86
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
429,468.88 4,764.86
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
4,991,665.42 63,148,562.90
投资支付的现金
取得子公司及其他营
华芳纺织股份有限公司 2010 年半年度报告
31
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
4,991,665.42 63,148,562.90
投资活动产生的
现金流量净额
-4,562,196.54 -63,143,798.04
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 152,218,747.40 50,000,000.00
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
152,218,747.40 50,000,000.00
偿还债务支付的现金 190,762,887.28 50,935,322.94
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
7,457,301.55 4,456,002.06
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
198,220,188.83 55,391,325.00
筹资活动产生的
现金流量净额
-46,001,441.43 -5,391,325.00
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
-244,190.57 152,913.78
五、现金及现金等价物净
增加额
2,517,235.09 119,709,624.06
加：期初现金及现金
等价物余额
21,179,395.56 13,963,237.18
六、期末现金及现金等价
物余额
23,696,630.65 133,672,861.24
法定代表人：戴云达 主管会计工作负责人：戴云达 会计机构负责人：陈惠娟
华芳纺织股份有限公司 2010 年半年度报告
32
合并所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减
：
库
存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
少数股东权
益
所有者权益合
计
一、
上年
年末
余额
315,000,000.00 375,022,043.06 28,967,045.98 51,131,780.44 37,013,881.80 807,134,751.28
加：
会计
政策
变更
前期
差错
更正
其他
二、
本年
年初
余额
315,000,000.00 375,022,043.06 28,967,045.98 51,131,780.44 37,013,881.80 807,134,751.28
三、
本期
增减
变动
金额
（减
少以
“－
”号
填
列）
33,271,268.13 -4,018,138.91 29,253,129.22
（一
）净
利润
33,271,268.13 -4,018,138.91 29,253,129.22
（二
）其
他综
合收
益
上述
（一
）和
（二
33,271,268.13 -4,018,138.91 29,253,129.22
华芳纺织股份有限公司 2010 年半年度报告
33
）小
计
（三
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．所
有者
投入
资本
2．股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
3．其
他
（四
）利
润分
配
1．提
取盈
余公
积
2．提
取一
般风
险准
备
3．对
所有
者
（或
股
东）
的分
配
4．其
他
（五
）所
有者
权益
内部
华芳纺织股份有限公司 2010 年半年度报告
34
结转
1．资
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．其
他
（六
）专
项储
备
1．本
期提
取
2．本
期使
用
四、
本期
期末
余额
315,000,000.00 375,022,043.06 28,967,045.98 84,403,048.57 32,995,742.89 836,387,880.50
华芳纺织股份有限公司 2010 年半年度报告
35
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或
股本）
资本公积
减
：
库
存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
少数股东权益
所有者权益合
计
一、
上年
年末
余额
315,000,000.00 374,793,576.71 28,967,045.98 90,681,326.96 29,075,935.49 838,517,885.14
加：
会计
政策
变更
前期
差错
更正
其他
二、
本年
年初
余额
315,000,000.00 374,793,576.71 28,967,045.98 90,681,326.96 29,075,935.49 838,517,885.14
三、
本期
增减
变动
金额
（减
少以
“－
”号
填
列）
304,621.80 -16,524,269.41 -230,364.78 -16,450,012.39
（一
）净
利润
-16,524,269.41 -230,364.78 -16,754,634.19
（二
）其
他综
合收
益
304,621.80 304,621.80
上述
（一
）和
（二
）小
计
304,621.80 -16,524,269.41 -230,364.78 -16,450,012.39
华芳纺织股份有限公司 2010 年半年度报告
36
（三
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．所
有者
投入
资本
2．股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
3．其
他
（四
）利
润分
配
1．提
取盈
余公
积
2．提
取一
般风
险准
备
3．对
所有
者
（或
股
东）
的分
配
4．其
他
（五
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
华芳纺织股份有限公司 2010 年半年度报告
37
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．其
他
（六
）专
项储
备
1．本
期提
取
2．本
期使
用
四、
本期
期末
余额
315,000,000.00 375,098,198.51 28,967,045.98 74,157,057.55 28,845,570.71 822,067,872.75
法定代表人：戴云达 主管会计工作负责人：戴云达 会计机构负责人：陈惠娟
华芳纺织股份有限公司 2010 年半年度报告
38
母公司所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或
股本）
资本公积
减
：
库
存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
所有者权益合
计
一、上年
年末余额
315,000,000.00 394,491,432.16 26,767,178.78 25,939,726.35 762,198,337.29
加：会计
政策变更
前期差错
更正
其他
二、本年
年初余额
315,000,000.00 394,491,432.16 26,767,178.78 25,939,726.35 762,198,337.29
三、本期
增减变动
金额（减
少以“－”
号填列）
5,468,191.85 5,468,191.85
（一）净
利润
5,468,191.85 5,468,191.85
（二）其
他综合收
益
上述（一）
和（二）
小计
5,468,191.85 5,468,191.85
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取盈
余公积
2.提取一
般风险准
备
华芳纺织股份有限公司 2010 年半年度报告
39
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
四、本期
期末余额
315,000,000.00 394,491,432.16 26,767,178.78 31,407,918.20 767,666,529.14
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或
股本）
资本公积
减
：
库
存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
所有者权益合
计
一、上年
年末余额
315,000,000.00 394,262,965.81 26,767,178.78 55,121,203.25 791,151,347.84
加：会计
政策变更
前期差错
更正
其他
二、本年
年初余额
315,000,000.00 394,262,965.81 26,767,178.78 55,121,203.25 791,151,347.84
三、本期
增减变动
金额（减
304,621.80 -6,093,969.24 -5,789,347.44
华芳纺织股份有限公司 2010 年半年度报告
40
少以“－”
号填列）
（一）净
利润
-6,093,969.24 -6,093,969.24
（二）其
他综合收
益
304,621.80 304,621.80
上述（一）
和（二）
小计
304,621.80 -6,093,969.24 -5,789,347.44
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取盈
余公积
2.提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期提
华芳纺织股份有限公司 2010 年半年度报告
41
取
2．本期使
用
四、本期
期末余额
315,000,000.00 394,567,587.61 26,767,178.78 49,027,234.01 785,362,000.40
法定代表人：戴云达 主管会计工作负责人：戴云达 会计机构负责人：陈惠娟
华芳纺织股份有限公司 2010 年半年度报告
42
(二) 公司概况
华芳纺织股份有限公司（以下简称"本公司"）系经江苏省人民政府苏政复［1998］6 号文批准，由华
芳集团有限公司(原华芳实业总公司，以下简称"华芳集团")、张家港市塘桥福利毛织厂、张家港市青
龙铜材厂、张家港市塘桥开花厂和张家港市光大电脑印刷厂共同出资，采用发起方式设立的股份有限
公司，公司于1998 年4 月3 日成立，原注册资本为12,500 万元。经中国证券监督管理委员会2003
年4 月28 日证监发行字(2003)41 号文核准，公司于2003 年6 月12 日公开发行人民币普通股9,000
万股，并于2003 年6 月27 日在上海证券交易所上市挂牌交易。经中国证券监督管理委员会证监公司
字[2007]114 号文核准，公司于2007 年7 月向华芳集团发行人民币普通股1 亿股，注册资本变更为
31,500 万元。
本公司持有江苏省苏州工商行政管理局颁发的320000000011319 号企业法人营业执照。
本公司注册资本与实收资本均为315,000,000.00 元。
本公司注册地址为江苏省张家港市塘桥镇。
本公司法定代表人为戴云达。
本公司属于纺织行业，经营范围包括：针纺织品、服装制造，纺织原料销售，实业投资。自营和代理
各类商品及技术的进出口业务，污水处理工程施工(按资质证书经营)与管理。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、财务报表的编制基础：
本公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。本公司一般采用历史成本对会
计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现
净值、现值及公允价值进行计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明：
本公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》(2006 年2 月15 日颁布)、应用指南、企
业会计准则解释、中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号-
财务报告的一般规定[2010 年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了本公司的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间：
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
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(1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以支付现金、
转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资
产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股
份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生
的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生
时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债
券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权
益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
(2) 公司对外合并如属并非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本：
① 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方
的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和；
③ 为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入长期股权投资的初始投资成本；
④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项很可
能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成本。
(3) 公司对外合并如属并非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照
下列方法处理：
① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当
期损益。
6、合并财务报表的编制方法：
(1) 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，将该被投资单位认定为子公司，纳入
合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。
本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，
将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被
投资单位的除外：
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① 通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
② 根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
③ 有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
④ 在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
母公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。
编制合并报表时，本公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以本公司和子
公司的财务报表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表
的影响后，由本公司合并编制。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资
产负债表时，调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产
负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，
将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。
因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流
量纳入合并利润表及现金流量表。本公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、
费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。
7、现金及现金等价物的确定标准：
是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算：
(1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金
额折算为人民币金额。
(2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债
表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金
额；以公允价值计量的交易性金融资产，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币
金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益。
货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。
非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。
9、金融工具：
(1) 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
(2) 金融资产在初始确认时划分为下列四类：
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① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产；
② 持有至到期投资；
③ 应收款项；
④ 可供出售金融资产。
(3) 金融负债在初始确认时划分为下列两类：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债；
② 其他金融负债。
(4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债，主要是指为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融
负债。
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指基于风险管理、
战略投资需要等所作的指定。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的
交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚
未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收
益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动
计入当期损益。
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之
间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
(5) 持有至到期投资
此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍
生金融资产。
持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已
到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在
取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变 。实际
利率与票面利率差别较小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
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处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
(6) 应收款项
应收款项主要是指销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，按从购货方应收的合同或协议价款作
为初始确认金额。收回或处置贷款和应收款项时，将取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之间的
差额计入当期损益。
(7) 可供出售金融资产
可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有
至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款
中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资
产以公允价值计量，且公允价值变动计入"资本公积－其他资本公积"。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
(8) 其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通常情况下，
发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，划分为其他金融负债。
其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用摊余成本
进行后续计量。
(9) 金融资产转移的确认依据和计量方法
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 终止确认，是指将金融资产或金融负
债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
① 所转移金融资产的账面价值；
② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可
供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分)之间，按照各自的
相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1) 终止确认部分的账面价值；
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2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产整体，
并将收到的对价确认为一项金融负债。
(10) 金融工具公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值。活跃市场中的报价是
指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际
发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，可以反映估
值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价
模型等。
(11) 金融资产(不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法
① 对于持有至到期投资和贷款，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现
金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
② 通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认减值损失。
可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的
累计损失一并转出，计入减值损失。
10、应收款项：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
单项金额重大的款项是指单项金额超过100 万元
的应收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现
金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损
失，计提减值准备。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
提方法：
信用风险特征组合的确定依据
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项
是指账龄超过1 年的应收款项。
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 30% 30%
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3 年以上
3-4 年 50% 50%
4-5 年
5 年以上 100% 100%
其他计提法说明
对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当
按个别认定法进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根
据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计
提坏账准备。
11、存货：
(1) 存货的分类
存货是指在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程及提供
劳务过程中耗用的材料和物料。存货同时满足下列条件的，予以确认：
① 与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
② 该存货的成本能够可靠地计量。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌
价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
各类存货可变现净值的确定依据如下：
① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可
变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货跌价准备按单个存货项目计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
一次摊销法
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12、长期股权投资：
(1) 初始投资成本确定
除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资
成本：
① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
③ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定
价值不公允的以公允价值作为初始投资成本；
④ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第7 号-非
货币性资产交换》确定；
⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12 号-债务重组》
确定。
(2) 后续计量及损益确认方法
① 下列长期股权投资采用成本法核算：
1) 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；
2) 公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成
本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
② 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核算。
在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，
确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利
计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净
利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益。
长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，应当以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后加以确定。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
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共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和
经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
13、投资性房地产：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量，在资
产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按直线法计提折旧或进行摊销。
本公司对投资性房地产按下列使用寿命及预计净残值率计提折旧或进行摊销：
名称 使用寿命 预计净残值率 年折旧或摊销率
房屋及建筑物 116-195 个月 4% 5.91%-9.93%
土地使用权 552-596 个月 - 2.01%-2.17%
如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减
去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
14、固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高
的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)
提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 年 4%-5% 4.75%-4.80%
机器设备 10 年 4%-5% 9.50%-9.60%
电子设备 3-10 年 4%-5% 9.50%-31.67%
运输设备 4 年 5% 23.75%
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减
去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
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15、在建工程：
(1) 包括自行建造固定资产发生的支出，由在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，
包括与在建工程相关的借款利息、折价或溢价摊销、外币汇兑差额等，并于达到预定可使用状态时转
入固定资产。
(2) 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价
值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
16、借款费用:
(1) 发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指1 年及1 年以上)购建
或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费
用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊
销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
(2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化
① 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金
资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3 个月的，暂停
借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生
产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态
必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。
(3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确定：
① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率确定。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调整每
期利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
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(4) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销
售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购
建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发
生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计
入当期损益。
17、无形资产：
(1) 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进
行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
(2) 确定无形资产使用寿命考虑的因素：
① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；
④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
⑦ 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。
无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
(3) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命
有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，
改变摊销期限和摊销方法。
采用直线法在计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预计净残值率如下：
类别 使用年限 预计净残值率
土地使用权 50 年或70 年 -
专利权 10 年 -
专有技术 10 年 -
(4) 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。对使用寿命不确定的无形资产，每一个会计期末对该无
形资产使用寿命进行复核，以及针对该项无形资产进行减值测试。
(5) 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价
值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
华芳纺织股份有限公司 2010 年半年度报告
53
18、长期待摊费用：
长期待摊费用按直线法平均摊销, 摊销年限如下：
类别 摊销年限
装修费 5 年
19、预计负债：
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
(1) 该义务是企业承担的现时义务；
(2) 履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
20、股份支付及权益工具：
(1) 股份支付的种类：
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(2) 权益工具公允价值的确定方法：
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不
存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少考
虑以下因素：
① 期权的行权价格；
② 期权的有效期；
③ 标的股份的现行价格；
④ 股价预计波动率；
⑤ 股份的预计股利；
⑥ 期权有效期内的无风险利率。
(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据：
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待
期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允
价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
(4) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理：
华芳纺织股份有限公司 2010 年半年度报告
54
在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日
调整至实际可行权的权益工具数量。
对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。在
行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的"资本公积-其他资本公积"。
21、收入：
(1) 营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入
(2) 销售商品收入的确认
销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入企业；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(3) 提供劳务收入的确认
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
① 收入的金额能够可靠地计量；
② 相关的经济利益很可能流入企业；
③ 交易的完工进度能够可靠地确定；
④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
确定提供劳务交易的完工进度，选用下列方法：
1) 已完工作的测量。
2) 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
3) 已经发生的成本占估计总成本的比例。
在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的
金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计
已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
按相同金额结转劳务成本。
华芳纺织股份有限公司 2010 年半年度报告
55
 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供
劳务收入。
(4) 让渡资产使用权收入的确认
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能
予以确认：
① 相关的经济利益很可能流入企业；
② 收入的金额能够可靠地计量。
分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额
1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
22、政府补助：
政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的
资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
(1) 本公司能够满足政府补助所附条件；
(2) 本公司能够收到政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收
益相关的政府补贴，分别下列情况处理：
① 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当
期损益。
② 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产/递延所得税负债：
所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税
基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。
在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之和确认
为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
24、经营租赁、融资租赁：
华芳纺织股份有限公司 2010 年半年度报告
56
(1) 本公司作为承租人对经营租赁的处理
① 租金的处理
在经营租赁下需将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益。
② 初始直接费用的处理
对于承租人在经营租赁中发生的初始直接费用，计入当期损益。
③ 或有租金的处理在经营租赁下，承租人对或有租金在实际发生时计入当期损益。
④ 出租人提供激励措施的处理
出租人提供免租期的，承租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的
方法进行分摊，免租期内应当确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，承租人
将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
(2) 本公司作为出租人对经营租赁的处理
① 租金的处理
出租人应采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益
② 初始直接费用的处理
经营租赁中出租人发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可归属于租
赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益。金额较大的应当资本化，在整个经营
租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。
③ 租赁资产折旧的计提
对于经营租赁资产中的固定资产，采用出租人对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提折旧。
④ 或有租金的处理
在实际发生时计入当期收益。
⑤ 出租人对经营租赁提供激励措施的处理
出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方
法进行分配，免租期内出租人确认租金收入。出租人承担了承租人某些费用的，出租人将该费用自租
金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
⑥ 经营租赁资产在财务报表中的处理
在经营租赁下，与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在出租人一方，因此出租人将出租资产作
为自身拥有的资产在资产负债表中列示，如果出租资产属于固定资产，则列在资产负债表固定资产项
下，如果出租资产属于流动资产，则列在资产负债表有关流动资产项下。
25、套期会计：
(1) 公允价值套期、现金流量套期或境外经营净投资套期同时满足下列条件的，按套期会计方法进行
处理：
① 在套期开始时，企业对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于
华芳纺织股份有限公司 2010 年半年度报告
57
套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件至少载明了套期工具、被套期项目、被
套期风险的性质以及套期有效性评价方法等内容；
套期必须与具体可辨认并被指定的风险有关，且最终影响企业的损益；
② 该套期预期高度有效，且符合企业最初为该套期关系所确定的风险管理策略；
③ 对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使企业面临最终将影响损益的现金
流量变动风险；
④ 套期有效性能够可靠地计量；
⑤ 业应当持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
(2) 公允价值套期满足运用套期会计方法条件的，应当按照下列规定处理：
① 套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失应当计入当期损益；套期工具为
非衍生工具的，套期工具账面价值因汇率变动形成的利得或损失应当计入当期损益；
② 被套期项目因被套期风险形成的利得或损失应当计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
被套期项目为按成本与可变现净值孰低进行后续计量的存货、按摊余成本进行后续计量的金融资产或
可供出售金融资产的，也应当按此规定处理。
(3) 现金流量套期满足运用套期会计方法条件的，应当按照下列规定处理：
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，应当直接确认为所有者权益，并单列项目反映。该有效
套期部分的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：
① 套期工具自套期开始的累计利得或损失；
② 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额；
③ 套期工具利得或损失中属于无效套期的部分(即扣除直接确认为所有者权益后的其他利得或损失)，
应当计入当期损益；
④ 在风险管理策略的正式书面文件中，载明了在评价套期有效性时将排除套期工具的某部分利得或损
失或相关现金流量影响的， 被排除的该部分利得或损失的处理适用《企业会计准则第22 号--金融工
具确认和计量》。
对确定承诺的外汇风险进行的套期，企业可以作为现金流量套期或公允价值套期处理。
(4) 被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或一项非金融负债的，原
直接在所有者权益中确认的相关利得或损失，应当在该非金融资产或非金融负债影响企业损益的相同
期间转出，计入当期损益。但是，企业预期原直接在所有者权益中确认的净损失全部或部分在未来会
计期间不能弥补时，应当将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
(5) 对境外经营净投资的套期，应当按照类似于现金流量套期会计的规定处理：
① 套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，应当直接确认为所有者权益，并单列项目反映。
华芳纺织股份有限公司 2010 年半年度报告
58
处置境外经营时，上述在所有者权益中单列项目反映的套期工具利得或损失应当转出，计入当期损益；
② 套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，应当计入当期损益。
26、主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
27、前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
(四) 税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税
棉花销售按13%计征；其他产品
销售按17%计征
13% 17%
营业税 应税收入的5% 5%
城市维护建设税 流转税的5%或1% 5% 1%
企业所得税
本公司及除上海华合投资有限
公司外的其他子公司均按应纳
税所得额的25%计征企业所得
税；子公司上海华合投资有限公
司按收入的2.5%核定征收企业
所得税。
25% 2.5%
华芳纺织股份有限公司 2010 年半年度报告
59
(五) 企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:元 币种:人民币
子公
司全
称
子
公
司
类
型
注
册
地
业
务
性
质
注册资本
经营范
围
期末实际出资
额
实
质
上
构
成
对
子
公
司
净
投
资
的
其
他
项
目
余
额
持
股
比
例
(%)
表
决
权
比
例
(%)
是
否
合
并
报
表
少数股东权益
少
数
股
东
权
益
中
用
于
冲
减
少
数
股
东
损
益
的
金
额
从
母
公
司
所
有
者
权
益
冲
减
子
公
司
少
数
股
东
分
担
的
本
期
亏
损
超
过
少
数
股
东
在
该
子
公
司
期
初
所
有
者
权
益
中
所
享
有
份
额
后
的
余
额
上海
华合
投资
控
股
子
上
海
市
实
业
投
30,000,000.00
实业投
资（除金
融），市
15,600,000.00 52 52 是 13,041,621.99
华芳纺织股份有限公司 2010 年半年度报告
60
有限
公司
(以下
简称
“华
合投
资”)
公
司
松
江
区
小
昆
山
镇
鹤
溪
街
资 场营销
策划咨
询，企业
形象策
划，室内
外装潢
及设计，
企业投
资管理
和咨询，
机电设
备维修
（除特
种），水
电管道
安装（除
压力），
计算机
网络工
程领域
内的技
术开发
及咨询，
绿化养
护，货物
运输代
理服务，
设计、制
作、各类
广告。化
工原料
及产品
（除危
险品），
花卉，盆
景，金属
材料，五
金交电，
批发。
江苏
力天
新能
源科
技有
限公
司(以
下简
称“江
苏力
天”)
控
股
子
公
司
张
家
港
市
塘
桥
镇
北
京
路
1
号
生
产
制
造
108,000,000.00
研发、生
产、销
售：磷酸
铁锂动
力电池；
销售：磷
酸铁锂
动力电
池保护
电路、电
动自行
车、电动
三轮车、
电动车
辆管理
系统、电
动车辆
充电器
23,600,000.00 70 70 是 9,344,020.59
张家
港华
恒物
全
资
子
江
苏
张
物
流
仓
10,000,000.00
综合货
运站
(场)(仓
10,000,000.00 100 100 是
华芳纺织股份有限公司 2010 年半年度报告
61
流中
心有
限公
司(以
下简
称“华
恒物
流”)
公
司
家
港
塘
桥
镇
北
环
路
储 储)；针
纺织品、
纺织原
料购销。
华芳纺织股份有限公司 2010 年半年度报告
62
(2) 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
子公
司全
称
子
公
司
类
型
注
册
地
业
务
性
质
注册资本
经营
范围
期末实际出资额
实
质
上
构
成
对
子
公
司
净
投
资
的
其
他
项
目
余
额
持
股
比
例
(%)
表
决
权
比
例
(%)
是
否
合
并
报
表
少
数
股
东
权
益
少
数
股
东
权
益
中
用
于
冲
减
少
数
股
东
损
益
的
金
额
从
母
公
司
所
有
者
权
益
冲
减
子
公
司
少
数
股
东
分
担
的
本
期
亏
损
超
过
少
数
股
东
在
该
子
公
司
期
初
所
有
者
权
益
中
所
享
有
份
额
后
的
余
额
华芳
夏津
棉业
有限
公司
全
资
子
公
司
山
东
省
夏
津
棉
花
加
工
50,000,000.00
棉花
收购、
加工，
棉短
绒、棉
30,397,146.69 100 100 是
华芳纺织股份有限公司 2010 年半年度报告
63
(以下
简称
“华
芳夏
津棉
业”)
县
华
芳
工
业
园
内
籽等
棉副
产品，
棉机
配件
经营，
第三
产业
(涉及
前置
审批
的凭
相关
许可
证经
营)
华芳
夏津
纺织
有限
公司
(以下
简称
“华
芳夏
津纺
织”)
全
资
子
公
司
山
东
省
夏
津
县
纺
织
行
业
100,000,000.00
纺织
品制
造、加
工、销
售，纺
织原
料(不
含棉
花)、
五金
交电、
纺织
机械
及器
材、包
装材
料购
销，进
出口
商品
经营
业务
139,072,242.41 100 100 否
华芳纺织股份有限公司 2010 年半年度报告
64
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
子公
司全
称
子
公
司
类
型
注
册
地
业
务
性
质
注册资本
经营
范围
期末实际出资
额
实
质
上
构
成
对
子
公
司
净
投
资
的
其
他
项
目
余
额
持
股
比
例
(%)
表
决
权
比
例
(%)
是
否
合
并
报
表
少
数
股
东
权
益
少
数
股
东
权
益
中
用
于
冲
减
少
数
股
东
损
益
的
金
额
从
母
公
司
所
有
者
权
益
冲
减
子
公
司
少
数
股
东
分
担
的
本
期
亏
损
超
过
少
数
股
东
在
该
子
公
司
期
初
所
有
者
权
益
中
所
享
有
份
额
后
的
余
额
张家
港市
华盛
置业
有限
控
股
子
公
司
杨
舍
镇
金
港
房
地
产
业
34,610,000.00
房地
产开
发、
销
售。
36,400,000.00 70 70 是
华芳纺织股份有限公司 2010 年半年度报告
65
公司
(以下
简称
“华
盛置
业”)
大
道
227
号
(六) 合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率人民币金额 外币金额折算率 人民币金额
现金： / / / /
人民币 / / 15,318.49 / / 10,724.15
银行存款： / / / /
人民币 / / 103,359,038.28 / / 47,438,438.39
人民币 95,238,373.71 47,037,319.13
美元 1,195,815.66 6.7909 8,120,664.57 58,744.51 6.8282 401,119.26
其他货币资
金：
/ / / /
人民币 192,200,000.00 197,400,000.00
合计 / / 295,574,356.77 / / 244,849,162.54
期末其他货币资金均系银行承兑汇票承兑保证金存款，除此之外无其他因抵押、质押或冻结等对使用
有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 7,736,592.45 7,150,000.00
合计 7,736,592.45 7,150,000.00
期末已经贴现但尚未到期的银行承兑汇票共计1.8 亿元，均系本公司作为出票人开具给子公司夏津纺
织后，由夏津纺织在银行进行贴现的银行承兑汇票。经合并抵消后，该贴现业务在合并财务报表中反
映为合并后本公司以贴现形式取得的1.8 亿元短期借款。
3、应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
额
重
大
的
应
16,987,844.71 70.41 849,392.24 70.41 19,039,479.82 70.03 951,973.99 70.03
华芳纺织股份有限公司 2010 年半年度报告
66
收
账
款
其
他
不
重
大
应
收
账
款
7,139,727.97 29.59 356,986.39 29.59 8,147,778.23 29.97 407,388.91 29.97
合
计
24,127,572.68 / 1,206,378.63 / 27,187,258.05 / 1,359,362.90 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额 比例(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
1 年以内 24,127,572.68 100 1,206,378.63 27,187,258.05 100 1,359,362.90
合计 24,127,572.68 100 1,206,378.63 27,187,258.05 100 1,359,362.90
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额
的比例（％）
第一名 非关联方客户 6,782,767.75 1 年以内 28.11
第二名 非关联方客户 2,024,217.21 1 年以内 8.39
第三名 非关联方客户 1,845,741.54 1 年以内 7.65
第四名 非关联方客户 1,521,215.28 1 年以内 6.31
第五名 非关联方客户 1,373,808.53 1 年以内 5.69
合计 / 13,547,750.31 / 56.15
4、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
额
重
17,360,339.70 75.13 1,048,016.99 41.83 20,803,563.25 88.69 1,220,178.16 48.32
华芳纺织股份有限公司 2010 年半年度报告
67
大
的
其
他
应
收
款
单
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
其
他
应
收
款
1,231,944.18 5.33 1,231,944.18 49.16 1,271,944.18 5.42 1,235,944.18 48.94
其
他
不
重
大
的
其
他
应
收
款
4,515,002.65 19.54 225,750.13 9.01 1,381,150.03 5.89 69,157.50 2.74
合
计
23,107,286.53 / 2,505,711.30 / 23,456,657.46 / 2,525,279.84 /
华芳纺织股份有限公司 2010 年半年度报告
68
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收款总
额的比例(%)
第一名
筹办中子公司的
筹办支出
10,747,889.52 1 年以内 46.51
第二名
间接控股子公司
的少数股东
3,600,000.00 1 至2 年 15.58
第三名 非关联方企业 2,012,450.18 1 年以内 8.71
第四名 非关联方企业 1,000,000.00 1 年以内 4.32
第五名 非关联方企业 893,695.55 3 至5 年 3.87
合计 / 18,254,035.25 / 78.99
5、预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 85,993,142.65 100 33,714,762.25 100
合计 85,993,142.65 100 33,714,762.25 100
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
第一名 非关联方客户 27,924,408.09 1 年以内 预付棉花款
第二名 非关联方客户 20,000,000.00 1 年以内 预付棉花款
第三名 非关联方客户 7,651,841.32 1 年以内 预付工程款
第四名 非关联方客户 3,800,000.00 1 年以内 预付棉花款
第五名 非关联方客户 2,366,764.92 1 年以内 预付棉花款
合计 / 61,743,014.33 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
项期末数 期初数
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原
材
料
236,470,334.57 236,470,334.57 113,438,627.07 113,438,627.07
在
产
品
42,591,655.41 42,591,655.41 34,478,771.24 34,478,771.24
库125,628,384.86 5,575,939.52 120,052,445.34 117,415,371.95 5,575,939.52 111,839,432.43
华芳纺织股份有限公司 2010 年半年度报告
69
存
商
品
在
途
物
资
14,351,625.58 14,351,625.58
委
托
加
工
材
料
179,728.33 179,728.33 1,348,705.16 1,348,705.16
包
装
物
101,852.81 101,852.81 119,059.20 119,059.20
开
发
成
本
91,534,759.92 91,534,759.92 82,939,246.92 82,939,246.92
合
计
496,506,715.90 5,575,939.52 490,930,776.38 364,091,407.12 5,575,939.52 358,515,467.60
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额
转回 转销
期末账面余额
库存商品 5,575,939.52 5,575,939.52
合计 5,575,939.52 5,575,939.52
编制合并财务报表时，根据《企业会计准则第20 号-企业合并》对非同一控制下的企业合并的规定，
应当以购买日确定的该土地使用权的公允价值4,000 万元为基础对原入账成本2,261 万元进行调整，
故合并财务报表中该土地使用权价值为4,000 万元。
存货期末余额中含有借款费用资本化金额的2,734,441.77 元。
7、长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
被投
资单
位
初始投资成本期初余额
增减变
动
期末余额
减值准
备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
华安
证券
有限
责任
公司
32,000,000.00 32,000,000.00 32,000,000.00 0.91 0.91
华芳纺织股份有限公司 2010 年半年度报告
70
8、投资性房地产:
(1) 按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 32,524,736.50 32,524,736.50
1.房屋、建筑物 12,954,751.76 12,954,751.76
2.土地使用权 19,569,984.74 19,569,984.74
二、累计折旧和累
计摊销合计
6,017,402.66 1,007,433.18 7,024,835.84
1.房屋、建筑物 4,061,997.51 743,337.66 4,805,335.17
2.土地使用权 1,955,405.15 264,095.52 2,219,500.67
三、投资性房地产
账面净值合计
26,507,333.84 -1,007,433.18 25,499,900.66
1.房屋、建筑物 8,892,754.25 -743,337.66 8,149,416.59
2.土地使用权 17,614,579.59 -264,095.52 17,350,484.07
四、投资性房地产
减值准备累计金
额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产
账面价值合计
26,507,333.84 -1,007,433.18 25,499,900.66
1.房屋、建筑物 8,892,754.25 -743,337.66 8,149,416.59
2.土地使用权 17,614,579.59 -264,095.52 17,350,484.07
本期折旧和摊销额：2,308,366.54 元。
9、固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
计：
1,407,863,327.37 7,422,254.62 1,415,285,581.99
其中：房屋及建筑
物
397,328,125.61 397,328,125.61
机器设备 1,007,773,504.13 7,205,329.45 1,014,978,833.58
运输工具 1,159,129.00 112,820.51 1,271,949.51
办公设备 1,602,568.63 104,104.66 1,706,673.29
二、累计折旧合
计：
569,848,991.55 58,172,912.84 208,610.28 627,813,294.11
其中：房屋及建筑
物
96,330,840.83 6,799,539.20 103,130,380.03
机器设备 472,557,026.69 51,130,404.82 208,610.28 523,478,821.23
运输工具 456,595.22 121,818.21 578,413.43
办公设备 504,528.81 121,150.61 625,679.42
三、固定资产账面
净值合计
838,014,335.82 -50,750,658.22 -208,610.28 787,472,287.88
其中：房屋及建筑
物
300,997,284.78 -6,799,539.20 294,197,745.58
机器设备 535,216,477.44 -43,925,075.37 -208,610.28 491,500,012.35
华芳纺织股份有限公司 2010 年半年度报告
71
运输工具 702,533.78 -8,997.70 693,536.08
办公设备 1,098,039.82 -17,045.95 1,080,993.87
四、减值准备合计 446,366.58 446,366.58
其中：房屋及建筑
物
机器设备 446,366.58 446,366.58
运输工具
五、固定资产账面
价值合计
837,567,969.24 -50,750,658.22 -208,610.28 787,025,921.30
其中：房屋及建筑
物
300,997,284.78 -6,799,539.20 294,197,745.58
机器设备 534,770,110.86 -43,925,075.37 -208,610.28 491,053,645.77
运输工具 702,533.78 -8,997.70 693,536.08
办公设备 1,098,039.82 -17,045.95 1,080,993.87
本期折旧额：58,172,912.84 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：23,571.36 元。
10、在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 23,571.36 23,571.36
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 预算数 期初数
转入固定资
产
工程投入占预
算比例（％）
资金来源 期末数
注液机设备 260,000.00 23,571.36 23,571.36 100 自筹
11、无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 167,657,845.67 167,657,845.67
二、累计摊销合计 11,284,610.27 1,681,380.84 12,965,991.11
三、无形资产账面
净值合计
156,373,235.40 -1,681,380.84 154,691,854.56
四、减值准备合计
五、无形资产账面
价值合计
156,373,235.40 -1,681,380.84 154,691,854.56
本期摊销额：1,681,380.84 元。
12、长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
子公司江苏
力天装修费
1,081,408.22 86,712.94 994,695.28
合计 1,081,408.22 86,712.94 994,695.28
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72
13、递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 2,037,448.68 2,386,687.21
可抵扣亏损 12,680,595.13 17,027,557.77
未经税务机关核准的应收款
项核销
21,398.52
合并抵销未实现内部销售利
润
1,311,739.81 1,499,226.19
小计 16,029,783.62 20,934,869.69
(2) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
单位：元 币种：人民币
项目 暂时性差异金额
引起暂时性差异的资产项目
应收账款计提的坏账准备 1,206,378.63
其他应收款计提的坏账准备 921,109.98
存货跌价准备 5,575,939.52
固定资产减值准备 446,366.58
小计 8,149,794.71
14、资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加
转回 转销
期末账面余额
一、坏账准备 3,884,642.74 1,396,954.13 2,487,688.61
二、存货跌价准
备
5,575,939.52 5,575,939.52
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
446,366.58 446,366.58
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
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73
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 9,906,948.84 1,396,954.13 8,509,994.71
15、短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 409,000,000.00 249,550,000.00
票据贴现借款 326,000,000.00 344,050,000.00
押汇借款 12,544,139.88
合计 735,000,000.00 606,144,139.88
期末保证借款中有2.58 亿元同时提供抵押担保。
16、应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 44,000,000.00 34,000,000.00
合计 44,000,000.00 34,000,000.00
下一会计期间（下半年）将到期的金额44,000,000.00 元。
17、应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
余额 127,210,041.96 122,484,204.65
合计 127,210,041.96 122,484,204.65
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
华芳集团有限公司 3,059,037.98 3,975,334.03
合计 3,059,037.98 3,975,334.03
(3) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明
账龄1 年以上的应付账款主要系应付厂房工程款。
18、预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
余额 76,271,437.22 21,128,945.55
合计 76,271,437.22 21,128,945.55
华芳纺织股份有限公司 2010 年半年度报告
74
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
19、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 25,783,629.87 68,971,329.42 59,664,613.25 35,090,346.04
二、职工福利费 1,327,278.11 1,327,278.11
三、社会保险费 37,897.67 589,196.19 580,184.60 46,909.26
四、住房公积金 66,748.00 66,748.00
五、辞退福利
六、其他
工伤保险费 42,491.40 42,491.40
工会经费和职工教育经费 9,036,617.47 70,910.00 8,965,707.47
合计 34,858,145.01 70,997,043.12 61,752,225.36 44,102,962.77
工会经费和职工教育经费金额8,965,707.47 元。
20、应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -12,562,407.75 -1,915,974.65
营业税 327,929.48 75,993.31
企业所得税 13,909,163.71 13,285,252.93
个人所得税 120,240.17 147,079.72
城市维护建设税 31,808.82 532,741.74
教育费附加 7,419.32 426,193.39
房产税 941,643.87 951,880.22
印花税 181,502.18 365,808.11
土地增值税 128,769.88
土地使用税 1,424,884.78 1,517,569.92
合计 4,510,954.46 15,386,544.69
21、应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 2,009,608.18 1,529,333.75
合计 2,009,608.18 1,529,333.75
22、其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
余额 70,506,907.86 22,810,988.10
合计 70,506,907.86 22,810,988.10
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(3) 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明
华芳纺织股份有限公司 2010 年半年度报告
75
本期账龄1 年以上的其他应付款余额6881807.68 元主要系收取的押金。
(4) 对于金额较大的其他应付款内容
金额较大的其他应付款，主要为购房定金。
23、1 年内到期的非流动负债：
(1) 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 100,000,000.00
合计 100,000,000.00
(2) 1 年内到期的长期借款
1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 100,000,000.00
合计 100,000,000.00
期初1 年内到期的长期借款余额，期末已全部转至短期借款项目列示。
24、股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新
股
送股
公积金
转股
其他 小计
期末数
股份总
数
315,000,000.00 315,000,000.00
25、资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 374,015,837.79 374,015,837.79
其他资本公积 1,006,205.27 1,006,205.27
合计 375,022,043.06 375,022,043.06
26、盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 28,967,045.98 28,967,045.98
合计 28,967,045.98 28,967,045.98
27、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 51,131,780.44 /
调整后 年初未分配利润 51,131,780.44 /
加：本期归属于母公司所有者的
净利润
33,271,268.13 /
期末未分配利润 84,403,048.57 /
华芳纺织股份有限公司 2010 年半年度报告
76
28、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 873,654,485.15 605,760,066.09
其他业务收入 34,066,167.55 15,439,622.30
营业成本 827,606,880.55 611,095,736.57
(2) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
棉纱 525,862,829.13 454,606,938.48 287,171,218.85 276,729,591.36
新型仿真面料 317,331,510.66 305,463,862.21 276,756,770.94 276,907,734.60
针织布 28,047,152.18 28,498,565.74 39,968,813.92 38,050,043.83
污水处理 2,334,413.69 2,131,944.81 1,863,262.38 1,864,304.93
磷酸铁锂动力电
池
78,579.49 393,329.16
合计 873,654,485.15 791,094,640.40 605,760,066.09 593,551,674.72
(3) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 752,854,504.77 674,112,369.89 510,103,041.11 497,947,922.73
国外 120,799,980.38 116,982,270.51 95,657,024.98 95,603,751.99
合计 873,654,485.15 791,094,640.40 605,760,066.09 593,551,674.72
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
第一名 56,844,720.80 6.51
第二名 40,262,023.38 4.61
第三名 29,881,789.85 3.42
第四名 28,756,137.18 3.29
第五名 27,861,671.61 3.19
合计 183,606,342.82 21.02
29、营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 18,763.66 42,120.44 应税收入的5%
城市维护建设税 2,119,950.07 1,494,400.74 流转税的5%或1%
教育费附加 1,653,181.18 1,195,520.58 流转税的4%或3%
合计 3,791,894.91 2,732,041.76 /
华芳纺织股份有限公司 2010 年半年度报告
77
30、投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 4,000,000.00
合计 4,000,000.00
31、资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -2,477,941.75 483,195.69
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -2,477,941.75 483,195.69
32、营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 11,589.46
其中：固定资产处置利得 11,589.46
政府补助 5,349,671.00 4,360,000.00
违约罚款收入 160,000.00
其他 420,164.76 436,757.99
合计 5,781,425.22 4,956,757.99
(2) 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
稳定就业奖励基金 66,903.00
免征城市配套费 1,116,850.00
扶持奖励 3,915,918.00 4,360,000.00
设备改造贷款利息返还250,000.00
合计 5,349,671.00 4,360,000.00 /
33、营业外支出：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 10,795.10
华芳纺织股份有限公司 2010 年半年度报告
78
其中：固定资产处置损失 10,795.10
其它 967,258.19
合计 10,795.10 967,258.19
34、所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
所得税
3,596,443.19 2,993,138.78
递延所得税调整 4,905,086.07 -6,338,891.09
合计 8,501,529.26 -3,345,752.31
35、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
本期归属于公司普通股股东的净利润为33,271,268.13 元，发行在外普通股加权平均数为315,000,000
股，两者相除即为基本每股收益0.11 元；由于公司不存在稀释性潜在普通股，故稀释每股收益也为
0.11 元。
36、其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 -228,466.35
小计 228,466.35
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 228,466.35
37、现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
政府补助收入 5,349,671.00
华芳纺织股份有限公司 2010 年半年度报告
79
利息收入 2,273,857.94
关联方往业款 3,196,075.37
合计 10,819,604.31
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
运输费 10,408,906.01
关联方往来款 7,268,509.69
其它 3,153,026.35
合计 20,830,442.05
38、现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 29,253,129.22 -16,754,634.20
加：资产减值准备 -2,477,941.75 483,195.69
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
58,172,912.84 58,898,505.98
无形资产摊销 1,681,380.84 1,786,454.53
长期待摊费用摊销 86,712.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
-794.36
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 17,041,657.67 11,718,688.12
投资损失（收益以“－”号填列） -4,000,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,905,086.07 -5,338,891.09
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -132,415,308.78 43,381,217.17
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -42,153,446.16 -44,645,615.84
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 117,164,287.49 1,577,269.11
其他
经营活动产生的现金流量净额 47,257,676.02 51,106,189.47
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 103,374,356.77 251,740,877.16
减：现金的期初余额 47,449,162.54 94,485,309.31
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 55,925,194.23 157,255,567.85
华芳纺织股份有限公司 2010 年半年度报告
80
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 103,374,356.77 47,449,162.54
其中：库存现金 15,318.49 10,724.15
可随时用于支付的银行存款 103,359,038.28 47,438,438.39
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 103,374,356.77 47,449,162.54
(七) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公
司名
称
企业
类型
注
册
地
法人
代表
业务
性质
注册资本
母公司对
本企业的
持股比例
(%)
母公司对
本企业的
表决权比
例(%)
本企
业最
终控
制方
组织机构代
码
华芳
集团
有限
公司
有限
责任
公司
江
苏
省
秦大
乾
纺织
行业
250,980,000.00 50.97 50.97
秦大
乾
14217200-0
2、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司
全称
企业类
型
注册
地
法人代
表
业务性
质
注册资本
持股
比例
(%)
表决权
比例
(%)
组织机构代
码
华芳夏
津棉业
有限公
司
有限责
任公司
山东
省夏
津县
华芳
工业
园内
戴云达
棉花加
工
50,000,000.00 100 100 75352311-3
华芳夏
津纺织
有限公
司
有限责
任公司
山东
省夏
津县
华芳
工业
园内
陶硕虎
纺织行
业
100,000,000.00 100 100 75354722-X
张家港
华恒物
流中心
有限公
司
有限责
任公司
江苏
张家
港塘
桥镇
北环
路
戴云达
物流仓
储
10,000,000.00 100 100 69930159-4
江苏力
天新能
有限责
任公司
张家
港市
杨耀新
生产制
造
108,000,000.00 70 70 69028909-0
华芳纺织股份有限公司 2010 年半年度报告
81
源科技
有限公
司
塘桥
镇北
京路1
号
上海华
合投资
有限公
司
有限责
任公司
上海
市松
江区
小昆
山镇
鹤溪
街
陶硕虎
实业投
资
30,000,000.00 52 52 67266969-8
张家港
市华盛
置业有
限公司
有限责
任公司
杨舍
镇金
港大
道227
号
许仰东
房地产
业
34,610,000.00 36.4 36.4 67200319-1
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
华芳集团色织有限公司 母公司的控股子公司 70367568-8
华芳集团纺织品销售有限公司 母公司的控股子公司 25150374-5
华芳集团棉纺有限公司 母公司的控股子公司 71853989-X
华芳集团金田纺织有限公司 母公司的控股子公司 72726188-5
华芳张家港热电有限公司 母公司的全资子公司 74481513-0
张家港广天色织有限公司 母公司的控股子公司 73784754-8
张家港华芳园酒店有限公司 母公司的全资子公司 72065127-4
张家港华芳金陵国际酒店有限
公司
母公司的全资子公司 74310888-0
华芳集团张家港棉业有限公司 母公司的控股子公司 25150065-9
华芳集团毛纺织染有限公司 母公司的控股子公司 70367567-X
华芳石河子纺织有限公司 母公司的控股子公司 78179200-3
张家港市嘉广天进出口贸易有
限公司
母公司的控股子公司 76651250-1
张家港保税物流园区华芳物流
有限公司
母公司的控股子公司 77642490-0
张家港保税区金塔贸易有限公
司
母公司的控股子公司 66576598-0
4、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联
方
关联
交易
类型
关联交易
内容
关联交易
定价方式
及决策程
序
金额
占同类交
易金额的
比例（%）
金额
占同类交
易金额的
比例（%）
华芳
集团
有限
公司
购买
商品
采购油、
助剂、包
装材料
按市场价
交易
4,041,767.76 1.24 2,906,025.10 11.01
华芳
集团
购买
商品
采购汽柴
油
按市场价
交易
2,368,737.15 100.00 1,738,113.85 100
华芳纺织股份有限公司 2010 年半年度报告
82
有限
公司
华芳
集团
纺织
品销
售有
限公
司
购买
商品
采购纱
按市场价
交易
28,773,557.43 8.81
华芳
集团
棉纺
有限
公司
购买
商品
采购纱
按市场价
交易
2,158,822.26 0.66 28,727,034.05 9.65
华芳
集团
金田
纺织
有限
公司
购买
商品
采购纱
按市场价
交易
38,233,685.61 12.85
华芳
张家
港热
电有
限公
司
水电
汽等
其他
公用
事业
费用
(购
买)
采购蒸汽
按市场价
交易
6,585,902.65 91.80 7,740,061.95 62.36
华芳
张家
港热
电有
限公
司
水电
汽等
其他
公用
事业
费用
(购
买)
采购电
按市场价
交易
12,544,123.70 19.26 12,552,294.11 23.95
张家
港广
天色
织有
限公
司
购买
商品
采购纱
按市场价
交易
312,222.22 0.10 742,509.54 0.25
华芳
集团
张家
港棉
业有
限公
司
购买
商品
采购棉花
按市场价
交易
49,241,631.35 11.27 54,898,947.62 11.75
华芳
石河
购买
商品
采购纱
按市场价
交易
40,015,908.64 12.25 20,123,129.46 6.76
华芳纺织股份有限公司 2010 年半年度报告
83
子纺
织有
限公
司
华芳
石河
子纺
织有
限公
司
购买
商品
采购棉花
按市场价
交易
3,707,324.56 0.85 1,275,461.15 0.27
张家
港市
嘉广
天进
出口
贸易
有限
公司
购买
商品
采购棉花
按市场价
交易
26,450,150.44 6.06 13,480,155.69 2.89
张家
港保
税区
金塔
贸易
有限
公司
购买
商品
采购纱
按市场价
交易
27,646,935.21 6.33
张家
港保
税物
流园
区华
芳物
流有
限公
司
购买
商品
采购纱
按市场价
交易
9,749,483.89 2.23
张家
港华
芳园
酒店
有限
公司
其它
流出
餐饮及住
宿
按市场价
交易
98,527.00 12.48 87,818.00 87.19
张家
港华
芳金
陵国
际酒
店有
限公
司
其它
流出
餐饮及住
宿
按市场价
交易
28,536.00 3.61
华芳
集团
纺织
销售
商品
销售纱
按市场价
交易
29,066,674.02 5.53
华芳纺织股份有限公司 2010 年半年度报告
84
品销
售有
限公
司
华芳
集团
棉纺
有限
公司
水电
汽等
其他
公用
事业
费用
(销
售)
销售电
按市场价
交易
1,597,610.56 81.01
华芳
集团
棉纺
有限
公司
销售
商品
销售纱
按市场价
交易
4,387,204.15 0.83 13,715,957.36 4.78
华芳
集团
金田
纺织
有限
公司
销售
商品
销售纱
按市场价
交易
260,044.44 0.49 146,605.13 0.05
张家
港广
天色
织有
限公
司
提供
劳务
污水处理
按市场价
交易
917,909.40 39.32 948,393.16 52.39
张家
港广
天色
织有
限公
司
销售
商品
销售纱
按市场价
交易
3,941,949.20 0.75 8,636,963.06 2.35
华芳
石河
子纺
织有
限公
司
销售
商品
销售纱
按市场价
交易
32,730.58 0.01 1,160,731.60 0.40
张家
港市
嘉广
天进
出口
贸易
有限
公司
销售
商品
销售纱
按市场价
交易
5,439,947.08 1.03 6,044,316.38 2.1
张家
港保
销售
商品
销售纱
按市场价
交易
16,499,646.34 3.14
华芳纺织股份有限公司 2010 年半年度报告
85
税区
金塔
贸易
有限
公司
华芳
集团
色织
有限
公司
提供
劳务
污水处理
按市场价
交易
41,142.56 1.76 11,341.88 0.63
华芳
集团
毛纺
织染
有限
公司
销售
商品
污水处理
按市场价
交易
1,001,857.26 42.92 850,692.31 46.99
(2) 关联租赁情况
公司承租情况表：
出租方名称 承租方名称 租赁资产情况
合同约定的年度
租金
租赁期限
张家港广天色织
有限公司
本公司 租赁房屋和设备 645,882.00
2010 年1 月1 日～
2010 年12 月31 日
(3) 关联担保情况
单位：万元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
华芳集团有限
公司、华芳集
团金田纺织有
限公司
华芳纺织股份有
限公司
2,200
2009 年9 月27 日～
2010 年9 月11 日
否
华芳集团有限
公司、华芳集
团金田纺织有
限公司、华芳
集团棉纺有限
公司、华芳集
团毛纺织染有
限公司、张家
港广天色织有
限公司、张家
港市嘉广天进
出口贸易有限
公司
华芳纺织股份有
限公司
17,700
2009 年11 月16 日～
2010 年10 月12 日
否
华芳集团有限
公司
华芳纺织股份有
限公司
12,500
2009 年6 月25 日～
2010 年6 月24 日
否
华芳集团有限
公司、华芳集
团棉纺有限公
司
华芳纺织股份有
限公司
10,000
2009 年4 月27 日～
2010 年4 月27 日
是
华芳集团有限华芳夏津纺织有30,000 2007 年1 月18 日～ 是
华芳纺织股份有限公司 2010 年半年度报告
86
公司 限公司 2010 年1 月18 日
华芳集团有限
公司
华芳夏津纺织有
限公司
17,500
2010 年1 月18 日～
2012 年1 月17 日
否
华芳集团有限
公司
张家港市华盛置
业有限公司
8,000
2010 年1 月21 日～
2013 年1 月20 日
否
华芳集团有限
公司
张家港市华盛置
业有限公司
1,155
2009 年12 月16 日～
2010 年12 月15 日
是
华芳纺织股份
有限公司
华芳集团张家港
棉业有限公司
20,000
2009 年12 月11 日～
2010 年12 月10 日
否
华芳纺织股份
有限公司
华芳夏津棉业有
限公司
3,000
2009 年11 月19 日～
2010 年8 月31 日
否
华芳纺织股份
有限公司
华芳夏津纺织有
限公司
8,000
2008 年5 月22 日～
2010 年5 月21 日
否
(4) 关联方资金拆借
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
张家港市华芳农
村小额贷款有限
公司
11,550,000.00
2009 年12 月17
日
2010 年12 月31
日
已偿还
(5) 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联方
关联交易
内容
关联交易
类型
关联交易
定价原则金额
占同类交
易金额的
比例（%）
金额
占同类交
易金额的
比例（%）
张家港广
天色织有
限公司
买入固定
资产
收购
按市场价
交易
801,701.58 1.08
张家港广
天色织有
限公司
卖出固定
资产
出售
按市场价
交易
429,468.88 0.58
华芳集团
色织有限
公司
买入固定
资产
收购
按市场价
交易
252,497.64 0.46
华芳集团
金田纺织
有限公司
买入固定
资产
收购
按市场价
交易
49,355.99 0.09
华芳集团
有限公司
卖出固定
资产
出售
按市场价
交易
222.39 0.01
5、关联方应收应付款项
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
金额
其中：计提减值
金额
金额
其中：计提减值
金额
应付票据 华芳集团棉纺14,000,000.00
华芳纺织股份有限公司 2010 年半年度报告
87
有限公司
应付账款
华芳集团有限
公司
1,483,907.68 3,975,334.03
应付账款
华芳张家港热
电有限公司
1,805,086.89 5,370,192.16
应付账款
张家港保税区
金塔贸易有限
公司
2,476,522.00 3,670,731.40
应付账款
华芳集团金田
纺织有限公司
1,034,771.93
应付账款
华芳石河子纺
织有限公司
14,165,683.99 4,100,116.48
应付账款
张家港华芳园
酒店有限公司
2,091.00 20,054.00
其他应付款
张家港市华芳
农村小额贷款
有限公司
11,644,468.00
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
无
(十) 承诺事项：
无
(十一) 母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款：
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
额
重
大
的
应
收
账
款
16,987,844.71 70.69 849,392.24 70.69 19,039,479.82 72.57 951,973.98 72.57
单
项
金
额
不
352,211.88
华芳纺织股份有限公司 2010 年半年度报告
88
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
应
收
账
款
其
他
不
重
大
应
收
账
款
7,044,237.73 29.31 29.31 7,195,745.72 27.43 359,787.30 27.43
合
计
24,032,082.44 / 1,201,604.12 / 26,235,225.54 / 1,311,761.28 /
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额
的比例(%)
第一名 非关联方客户 6,782,767.75 1 年以内 28.22
第二名 非关联方客户 2,024,217.21 1 年以内 8.42
第三名 非关联方客户 1,845,741.54 1 年以内 7.68
第四名 非关联方客户 1,521,215.28 1 年以内 6.33
第五名 非关联方客户 1,373,808.53 1 年以内 5.72
合计 / 13,547,750.31 / 56.37
华芳纺织股份有限公司 2010 年半年度报告
89
2、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额
不重大但
按信用风
险特征组
合后该组
合的风险
较大的其
他应收款
338,248.63 97.07 338,248.63 99.85 338,248.63 18.57 338,248.63 82.02
其他不重
大的其他
应收款
10,193.64 2.93 510.43 0.15 1,483,201.25 81.43 74,160.06 17.98
合计 348,442.27 / 338,759.06 / 1,821,449.88 / 412,408.69 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
5 年以上 338,248.63 100 338,248.63 338,248.63 100 338,248.63
合计 338,248.63 100 338,248.63 338,248.63 100 338,248.63
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收账款
总额的比例(%)
第一名 职工 338,248.63 5 年以上 97.07
第二名 职工 2,199.00 1 年以内 0.63
第三名 职工 1,917.00 1 年以内 0.56
第四名 职工 1,299.00 1 年以内 0.37
第五名 职工 1,088.78 1 年以内 0.31
合计 / 344,752.41 / 98.94
华芳纺织股份有限公司 2010 年半年度报告
90
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投
资单
位
初始投资成本 期初余额
增减
变动
期末余额
减值
准备
本期
计提
减值
准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
华芳
夏津
棉业
有限
公司
30,397,146.69 30,397,146.69 30,397,146.69 100 100
华芳
夏津
纺织
有限
公司
139,072,242.41 139,072,242.41 139,072,242.41 100 100
张家
港华
恒物
流中
心有
限公
司
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100 100
江苏
力天
新能
源科
技有
限公
司
23,600,000.00 23,600,000.00 23,600,000.00 70 70
上海
华合
投资
有限
公司
15,600,000.00 15,600,000.00 15,600,000.00 52 52
华安
证券
有限
责任
公司
32,000,000.00 32,000,000.00 32,000,000.00 0.91 0.91
4、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 395,073,990.67 336,801,640.39
其他业务收入 22,231,827.53 6,967,524.87
营业成本 397,808,586.10 340,234,320.10
华芳纺织股份有限公司 2010 年半年度报告
91
(2) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
棉纱 47,360,914.14 41,227,959.60 18,212,793.15 18,059,688.18
新型仿真面料 317,331,510.66 305,463,862.21 276,756,770.94 276,907,734.60
针织布 28,047,152.18 28,498,565.74 39,968,813.92 38,050,043.83
污水处理 2,334,413.69 2,131,944.81 1,863,262.38 1,864,304.93
合计 395,073,990.67 377,322,332.36 336,801,640.39 334,881,771.54
(3) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 274,274,010.29 260,340,061.85 327,144,615.41 325,321,396.34
国外 120,799,980.38 116,982,270.51 9,657,024.98 9,560,375.20
合计 395,073,990.67 377,322,332.36 336,801,640.39 334,881,771.54
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额
占公司全部营业收入的比例
（％）
第一名 27,393,221.66 6.93
第二名 18,434,578.26 4.68
第三名 15,739,310.98 3.98
第四名 11,516,076.60 2.91
第五名 10,093,274.32 2.55
合计 83,176,461.82 21.05
5、投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 4,000,000.00
合计 4,000,000.00
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
华安证券有限责任公司 4,000,000.00 现金分红
合计 4,000,000.00 /
6、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 5,468,191.85 -6,093,969.24
加：资产减值准备 -183,806.79 -107,922.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
32,783,178.51 34,126,007.38
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92
无形资产摊销 257,228.48 1,558,161.84
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
-794.36
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 7,242,348.98 4,598,110.02
投资损失（收益以“－”号填列） -4,000,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 489,397.28 -1,892,305.81
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -63,805,689.98 -9,816,027.31
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 110,828,828.79 -40,695,102.97
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -35,753,819.13 206,414,882.08
其他
经营活动产生的现金流量净额 53,325,063.63 188,091,833.32
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 2,517,235.09 119,709,624.06
(十二) 补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 794.36
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
5,349,671.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 420,164.76
所得税影响额 -1,442,657.53
少数股东权益影响额（税后） -24,406.61
合计 4,303,565.98
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润
加权平均净资产收
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
4.23 0.110 0.110
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
3.68 0.09 0.09
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93
八、备查文件目录
1、1、载有董事长签名的中期报告文本。
2、2、载有单位负责人、财务主管及会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。
3、3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。
4、4、以上文件均备置于公司证券部。
董事长：戴云达
华芳纺织股份有限公司
2010 年8 月26 日