天方药业600253 公司最新公告内容|查股网

河南天方药业股份有限公司2010年半年度报告（查看PDF公告）下载PDF公告阅读器
公告日期:2010-08-24
河南天方药业股份有限公司2010年半年度报告 2 目录一、重要提示.......................................................................... 3 二、公司基本情况...................................................................... 3 三、股本变动及股东情况................................................................ 5 四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 6 五、董事会报告........................................................................ 7 六、重要事项......................................................................... 10 七、财务会计报告（未经审计） ......................................................... 17 八、备查文件目录..................................................................... 88 河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 3 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名未出席董事姓名未出席董事职务未出席董事的说明被委托人姓名陶涛独立董事因出差不能参加本次会议何伟梁耀武董事因出差不能参加本次会议闫荫枞 (三) 公司半年度财务报告未经审计。 (四) 公司负责人姓名年大明主管会计工作负责人姓名张化岗会计机构负责人（会计主管人员）姓名张成公司负责人年大明、主管会计工作负责人张化岗及会计机构负责人（会计主管人员）张成声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否二、公司基本情况 (一) 公司信息公司的法定中文名称河南天方药业股份有限公司公司的法定中文名称缩写天方药业公司的法定英文名称 HENAN TOPFOND PHARMACEUTICAL CO.,LTD. 公司的法定英文名称缩写 TOPFOND 公司法定代表人年大明 (二) 联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名刘宁宇姜新根联系地址河南省驻马店市光明路2 号河南省驻马店市光明路2 号电话 0396-3823517 0396-3823517 传真 0396-3815761 0396-3815761 电子信箱 stock@topfond.com stock@topfond.com (三) 基本情况简介注册地址河南省驻马店市光明路2 号注册地址的邮政编码 463000 办公地址河南省驻马店市光明路2 号办公地址的邮政编码 463000 公司国际互联网网址 www.topfond.com 电子信箱 info@topfond.com 河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 4 (四) 信息披露及备置地点公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《上海证券报》登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点公司证券部 (五) 公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称 A 股上海证券交易所天方药业 600253 ST 天方 (六) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标单位:元币种:人民币本报告期末上年度期末本报告期末比上年度期末增减(%) 总资产 3,272,046,717.11 3,119,399,682.83 4.89 所有者权益（或股东权益） 780,137,244.68 751,299,852.32 3.84 归属于上市公司股东的每股净资产（元／股） 1.857 1.789 3.80 报告期（1－6 月）上年同期本报告期比上年同期增减(%) 营业利润 33,197,725.43 8,324,077.13 298.82 利润总额 34,872,402.74 10,773,075.95 223.70 归属于上市公司股东的净利润 28,837,392.36 7,246,052.31 297.97 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 27,586,300.14 1,386,948.64 1,888.99 基本每股收益(元) 0.0687 0.0173 297.11 扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) 0.0657 0.0033 1,890.91 稀释每股收益(元) 0.0687 0.0173 297.11 加权平均净资产收益率 (%) 3.766 0.973 增加2.793 个百分点经营活动产生的现金流量净额 59,491,292.77 -20,828,627.00 不适用每股经营活动产生的现金流量净额（元） 0.1416 -0.0496 不适用 2、非经常性损益项目和金额单位：元币种：人民币非经常性损益项目金额非流动资产处置损益 -376,189.12 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 819,066.93 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,231,799.50 所得税影响额 -141,564.22 少数股东权益影响额（税后） -282,020.87 合计 1,251,092.22 河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 5 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况单位：股报告期末股东总数 41,179 户前十名股东持股情况股东名称股东性质持股比例(%) 持股总数报告期内增减持有有限售条件股份数量质押或冻结的股份数量通用天方药业集团有限公司国有法人 39.61 166,353,625 0 0 无 0 住友商事株式会社境外法人 3.98 16,700,002 -4,500,198 0 无 0 光大证券－工行－光大阳光混合优选(阳光6 号)集合资产管理计划其他1.18 4,966,401 未知光大证券有限责任公司－中国光大银行股份有限公司－光大阳光集合资产管理计划其他1.04 4,387,962 未知光大证券－兴业银行－阳光3 号集合资产管理计划其他0.99 4,155,736 未知吴鸣霄境外自然人 0.72 3,029,670 未知中国太平洋人寿保险股份有限公司－分红－团体分红其他0.54 2,275,251 未知光大证券－光大银行－光大阳光基中宝(阳光2 号二期)集合资产管理计划其他0.52 2,176,707 未知中国银行股份有限公司－华泰柏瑞盛世中国股票型开放式证券投资基金其他0.48 1,999,940 未知张伟军境内自然人 0.40 1,700,000 未知前十名无限售条件股东持股情况股东名称持有无限售条件股份的数量股份种类及数量通用天方药业集团有限公司 166,353,625 人民币普通股住友商事株式会社 16,700,002 人民币普通股光大证券－工行－光大阳光混合优选(阳光6 号)集合资产管理计划 4,966,401 人民币普通股光大证券有限责任公司－中国光大银行股份有限公司－光大阳光集合资产管理计划 4,387,962 人民币普通股光大证券－兴业银行－阳光3 号集合资产管4,155,736 人民币普河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 6 理计划通股吴鸣霄 3,029,670 人民币普通股中国太平洋人寿保险股份有限公司－分红－团体分红 2,275,251 人民币普通股光大证券－光大银行－光大阳光基中宝(阳光2 号二期)集合资产管理计划 2,176,707 人民币普通股中国银行股份有限公司－华泰柏瑞盛世中国股票型开放式证券投资基金 1,999,940 人民币普通股张伟军 1,700,000 人民币普通股前十名有限售条件股东持股数量及限售条件单位:股有限售条件股份可上市交易情况序号有限售条件股东名称持有的有限售条件股份数量可上市交易时间新增可上市交易股份数量限售条件 1 驻马店市液化公司301,386 驻马店市液化公司和驻马店市佳梦燃气具有限公司因主体资格存在瑕疵无法参与股改，其应支付的对价由天方集团代为垫付，其持有的股份若上市流通，须向天方集团偿还代为垫付的股份，或者取得天方集团的同意。 2 驻马店市佳梦燃气具有限公司 301,386 驻马店市液化公司和驻马店市佳梦燃气具有限公司因主体资格存在瑕疵无法参与股改，其应支付的对价由天方集团代为垫付，其持有的股份若上市流通，须向天方集团偿还代为垫付的股份，或者取得天方集团的同意。 2、控股股东及实际控制人变更情况本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 7 2010 年2 月8 日，因工作变动原因，公司监事会职工代表监事毛全贵先生辞去监事职务。 2010 年2 月10 日，公司召开第四届董事会第十六次会议，聘任毛全贵先生为公司副总经理。 2010 年2 月21 日，公司工会委员会召开会议，决定选举樊振先生为公司第四届监事会职工代表监事。 2010 年6 月28 日，公司召开第四届董事会第二十次会议，审议通过了朱鹏程先生辞去公司第四届董事会独立董事的议案。 2010 年6 月28 日，公司召开第四届董事会第二十次会议，审议通过了屈凌波先生为公司第四届董事会独立董事候选人的议案。五、董事会报告 (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析一、上半年重点工作回顾 2010 年是公司改革发展的一个新的起步之年，在2009 年公司成功实现扭亏为盈，今年上半年又顺利“摘星脱帽”后，天方药业全体员工紧紧围绕“调整结构、开拓市场、强化管理、稳中求进”的工作方针，认真分析经济形势和经营环境，上半年通过进一步强化基础管理，着力推进管理流程再造、节能减排和营销体制改革等重点工作，使企业的生产经营出现了较好的发展势头，市场销量呈现快速上升趋势。2010 年上半年公司完成销售收入13.55 亿元，同比增长32%；实现利润总额3487 万元，同比增长224%。 2010 年是“十一五”规划的收官之年，天方药业为圆满完成节能减排目标，上半年在稳定生产、扩大销售的基础上，做了大量节能减排、挖潜增效的有效工作。采取了一系列切实可行的措施：如实施一系列三废深入治理项目；制定错开峰、平、谷用电方案，降低生产能耗成本；加强能源计量和考核。通过这些措施，为公司节能减排、利润增长做出了较大的贡献。公司在去年盐酸林可霉素生产车间试点的基础上，结合今年通用技术集团开展的学习借鉴台塑“合理化”管理经验活动，在生产车间全面开展生产管理流程的优化和再造，积极倡导精益生产方式，着力推行精细化管理，对公司三个分厂生产的各个环节进行梳理和整合，改善岗位设置，此项工作进展顺利，成效显著，劳动效率明显提高。上半年，公司在稳定老市场业务的基础上,积极开发新市场, 并加大了对新兴市场的研究分析，把握新兴市场的需求变化，积极做好市场细分工作，有针对性的扩大对新兴市场的开拓力度；进一步促进新产品的销售，寻求新的销售增长点；积极参加国际国内医药行业专业会议，扩大企业影响力和知名度；强力推进国外市场的开拓力度，加快了出口产品国外市场注册认证步伐；充分利用中国--东盟自贸区机制，扩大对东盟主要国家的出口；同时借助通用技术集团发达的外贸出口网络体系，加强与其下属兄弟子公司的友好合作，增加业务渠道，扩大出口份额，上半年外贸出口同比增长60%。为了充分发挥天方药业在心血管药物领域的研发能力和生产资质及渠道优势，同时借助乐普医疗在心血管领域的终端资源优势，实现优势互补，共同在国内心血管药物领域中做大做强，实现双赢，6 月28 日天方药业与乐普医疗签署了《投资及合作框架协议》，未来数年双方将合力打造专业心脑血管药物经营平台。在造福国民的同时，抓住心血管领域高速发展带来的机遇，促进双方的快速发展。为了调整公司产品结构，开拓市场，提升公司盈利能力，充分发挥上市公司融资平台作用，实现医药行业融资滚动发展，公司于2010 年4 月23 日召开了第四届董事会第十九次会议，审议通过了《关于公司符合向特定对象非公开发行A 股股票条件的议案》等8 项议案。经过前期各项准备工作，目前该再融资项目已经启动，项目保荐机构、律师均已进场，各项工作正在按照计划推进当中。二、下半年经营形势分析随着科技的进步、老龄化加剧、人们生活水平的提高，未来整个医药行业仍将保持快速发展的势头。天方药业目前是以原料药生产销售为主导，成品制剂销售所占比重相对较小。下半年，公司将继续采取各种有效措施，保持原料药产销两旺的势头，同时积极扩大成品制剂销售。上半年公司成品制剂销售在全国各省市的中标情况较好，预计下半年成品制剂销售将有较大提高。公司与乐普医疗进行战略合作之后，阿托伐他汀钙胶囊下半年有望迅速扩大销量，提升市场份额。尽管今年上半年生产经营开局不错，但是，也应清醒的看到，下半年宏观经济形势仍然复杂多变，金融危机的影响仍未完全消除。世界范围内的气候异常、自然灾害的频繁发生导致粮食价格不断上升，能源价格也受各种复杂因素的影响。公司主要产品的生产成本与农产品、能源价格密切相关，下半年公司将继续开展节能减排、挖潜增效各项工作，积极应对生产成本提高带来的压力。总之，天方药业将紧紧围绕年初制定的各项工作重点，进一步理清工作思路，坚定信心，振奋精神，开拓创新，加快推进企业改革和发展，力争各项工作迈上一个新台阶，全面完成年初制定的各项目标任务。河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 8 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明（1）资产负债表项目项目期末余额期初余额变动金额变动比率变动原因应收账款 756,050,420.25 560,917,782.82 195,132,637.43 34.79% 1 其他应收款 72,105,471.45 42,068,540.80 30,036,930.65 71.40% 2 其他流动资产 471,360.50 88,770.00 382,590.50 430.99% 3 在建工程 17,792,794.43 4,188,229.04 13,604,565.39 324.83% 4 开发支出 1,109,130.01 142,000.00 967,130.01 681.08% 5 预收款项 4,019,055.19 16,627,494.33 -12,608,439.14 -75.83% 6 应付职工薪酬 2,504,603.86 9,472,839.46 -6,968,235.60 -73.56% 7 应付利息 303,485.31 56,045.00 247,440.31 441.50% 8 未分配利润 58,315,861.19 29,478,468.83 28,837,392.36 97.83% 9 1 主要原因是公司原料销售和下属子公司河南省医药有限公司本年销售额大幅增加，回款周期长，期末未到回款期，导致应收账款增加； 2 主要原因是母公司预支销售费用增加所致； 3 主要原因是公司下属孙公司河南大药房连销经营有限公司预付的2010 年门面房房租。 4 主要原因是公司今年新增污水、废气深度处理项目建设投入、202 车间锅炉改造投入增加所致； 5 主要原因是公司和子公司增加研发投入所致； 6 主要原因是本期下属子公司河南省医药有限公司预收款减少； 7 主要是公司支付上年年终奖金及各项保险金所致； 8 主要原因是公司本期计提应付利息截止期末部分银行利息未到结算期； 9 主要原因是报告期内盈利增加所致；（2）利润表项目项目本期金额上期金额变动金额变动比率变动原因营业收入 1,354,624,347.87 1,026,745,687.26 327,878,660.61 31.93% 1 营业成本 1,192,581,554.55 906,257,319.05 286,324,235.50 31.59% 2 营业税金及附加 3,984,544.44 2,971,026.96 1,013,517.48 34.11% 3 财务费用 28,827,768.74 21,708,915.91 7,118,852.83 32.79% 4 资产减值损失 9,196,887.06 2,376,944.74 6,819,942.32 286.92% 5 所得税费用 2,799,148.56 1,871,665.26 927,483.30 49.55% 6 少数股东损益 3,235,861.82 1,655,358.38 1,580,503.44 95.48% 7 1 主要原因是公司原料销售和出口销售增加，子公司河南省医药有限公司销售增加所致； 2 主要原因是销售收入增加，销售成本也相应增加； 3 主要原因是销售额大幅增加，营业税金及附加相应增加； 4 主要原因是报告期内票据贴现率上升，票据贴现利息增加所致； 5 主要原因是本期计提坏账准备增加所致； 6 主要原因是本期利润总额增加，所得税费用相应增加； 7 主要原因是本期利润大幅增加，少数股东损益相应增加；（3）现金流量表项目项目本期金额上期金额变动金额变动比率变动原因收到的税费返还 4,572,974.46 407,871.15 4,165,103.31 1021.18% 1 河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 9 支付给职工以及为职工支付的现金 52,914,457.54 39,703,104.67 13,211,352.87 33.28% 2 支付其他与经营活动有关的现金 74,646,059.15 37,927,390.78 36,718,668.37 96.81% 3 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,496,646.85 3,267,384.40 2,229,262.45 68.23% 4 支付其他与筹资活动有关的现金 318,150,516.69 26,965,801.71 291,184,714.98 1079.83% 5 1 主要原因是公司出口销售额增加，相应的退税额增加； 2 主要原因是公司本期职工工资和各项保险增加所致； 3 主要原因是公司本期销售费用、管理费用付现额增加及科研经费增加所致； 4 主要原因是本期污水、废气深入治理项目建设投入增加所致； 5 主要原因是报告期内票据到期较多，支付的承兑保证金增加所致； (二) 公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表单位:元币种:人民币分行业或分产品营业收入营业成本营业利润率 (%) 营业收入比上年同期增减(%) 营业成本比上年同期增减(%) 营业利润率比上年同期增减(%) 分行业医药工业 671,643,981.67 549,153,431.22 18.24 41.25 43.26 减少1.07 个百分点医药商业 677,439,438.10 639,720,002.34 5.57 24.31 23.66 增加0.50 个百分点合计 1,349,083,419.77 1,188,873,433.56 11.88 32.20 32.01 增加0.14 个百分点分产品原料药 496,915,368.99 418,977,573.16 15.68 48.53 56.05 减少3.96 个百分点成品药 174,728,612.68 130,175,858.06 25.50 23.96 13.36 增加6.98 个百分点医药商业 677,439,438.10 639,720,002.34 5.57 24.31 23.66 增加0.50 个百分点合计 1,349,083,419.77 1,188,873,433.56 11.88 32.20 32.01 增加0.14 个百分点 2、主营业务分地区情况单位:元币种:人民币地区营业收入营业收入比上年增减(%) 中国 1,232,032,545.77 30.08 其他国家 117,050,874.00 59.68 合计 1,349,083,419.77 32.20 (三) 公司投资情况 1、募集资金使用情况报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 10 2、非募集资金项目情况报告期内，公司无非募集资金投资项目。六、重要事项 (一) 公司治理的情况 2010 年，公司继续按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》和中国证监会相关文件的要求，规范日常运作，加强公司信息披露工作，完善公司法人治理结构。主要内容简述如下：（1）关于股东与股东大会：公司在日常经营中根据股东大会议事规则召集、召开股东大会并根据议事程序审批相关议案，确保了所有股东，特别是中小股东享有平等地位。（2）关于控股股东和上市公司的关系：公司控股股东通过股东大会依法行使出资人权利，不干涉公司生产经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面完全分开，保持独立。公司董事会、监事会和经营机构独立运作。（3）关于董事与董事会：公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求。全体董事本着股东利益最大化的原则，忠实、诚信、勤勉地履行职责。公司董事会严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》等规定行使职权并保证董事会会议按照规定程序进行。（4）关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事会能够认真履行自己的职责，本着对股东负责的精神，对公司关联交易、财务状况以及高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。（5）关于利益相关者：公司充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、客户等利益相关者的合法权益，相互间沟通良好，积极合作，共同推动公司持续、健康的发展。（6）关于信息披露：公司董事会指定董事会秘书及董事会办公室负责投资者关系和信息披露工作，接待股东来访和咨询；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息；公司能够做好信息披露前的保密工作，未发生泄密现象，并确保所有股东都有平等的机会获得信息。 (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况因公司2009 年度利润分配方案为不分配、不转增，报告期内公司未实施利润分配。 (三) 报告期内现金分红政策的执行情况公司章程规定最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。因公司2009 年度可供分配利润较少，分配方案为不分配不转增，报告期内公司未实施现金分红。 (四) 重大诉讼仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 (五) 破产重整相关事项本报告期公司无破产重整相关事项。 (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 11 (八) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易单位:元币种:人民币关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额占同类交易金额的比例 (%) 关联交易结算方式市场价格交易价格与市场参考价格差异较大的原因黑龙江省天方医药有限公司母公司的控股子公司销售商品成品药市场价 806,448.26 0.06 河南天方医药有限公司其他销售商品成品药市场价 5,140,669.62 0.38 新疆天方恒德医药有限公司母公司的控股子公司销售商品成品药市场价 407,670.14 0.03 包头天方医药有限公司其他销售商品成品药市场价 14,051.27 齐齐哈尔市天方医药有限公司其他销售商品成品药市场价 24,382.90 河南天方物资供销有限公司母公司的全资子公司购买商品原料市场价 5,377,864.18 1.03 合计 / / 11,771,086.37 1.5 / / / 河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 12 2、关联债权债务往来单位：元币种：人民币向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金关联方关联关系发生额余额发生额余额通用天方药业集团有限公司母公司 631,247,394.04 0 954,162,265.27 322,914,871.23 通用天方药业集团有限公司母公司 150,000,000.00 150,000,000.00 通用天方药业集团有限公司母公司 4,000,000.00 4,000,000.00 通用天方药业集团有限公司母公司 5,846,264.20 5,846,264.20 通用天方药业集团有限公司母公司 50,000,000.00 50,000,000.00 合计 631,247,394.04 0 1,164,008,529.47 532,761,135.43 报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额（元） 631,247,394.04 公司向控股股东及其子公司提供资金的余额（元） 0 (九) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况本报告期公司无托管事项。 (2) 承包情况本报告期公司无承包事项。 (3) 租赁情况（1）公司于2009 年11 月12 日、13 日与上海交银金融租赁有限责任公司签署2 份《融资租赁(回租) 合同》,将公司盐酸林可霉素219 车间生产设备以售后回租方式向上海交银金融租赁有限责任公司申请办理融资租赁业务，融资金额为15,000.00 万元，融资期限为3 年，本期已支付租赁款27,218,186.63 元，具体有关的信息如下： ①截至2010 年6 月30 日止，未确认融资费用余额为9,668,903.43 元，本期已分摊列入财务费用的未确认融费用金额为2,397,266.64 元； ②融资租入固定资产的年初和期末原价、累计折旧额、减值准备累计金额河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 13 ③以后年度将支付的最低租赁付款额：剩余租赁期最低租赁付款额 1 年以内（含1 年） 54,337,553.26 1 年以上2 年以内（含2 年） 54,337,553.26 2 年以上3 年以内（含3 年） 27,168,778.63 合计 135,843,885.15 ④本期签订的融资租赁合同的主要条款如下： a.合同租金采用等额租金后付法，租金6 个月支付一期，共需支付6 期，租赁期3 年（2009.11.12-2012.11.15）； b.年租息率按同期银行的基准利率×90%计算。在租赁期内，如遇中国人民银行调整贷款基准利率，则租息率按银行同期利率调整幅度进行调整，调整起始日为中国人民银行基准利率调整生效之日后的下月一日，租息率按照调整起始日的中国人民银行公布的同期银行贷款基准利率和双方约定的方法计算； c.租赁合同期满后，公司有权选择留购租赁物：在公司付清租金等全部款项后，本合同项下的租赁物由公司按名义货价留购，名义货价和最后一期租金同时支付。公司付款后，交银金融租赁有限责任公司向本公司出具租赁物所有权转移单； d.本期融资租赁合同的保证人是公司的母公司通用天方药业集团有限公司。 2、担保情况单位:元币种:人民币公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）担保方担保方与上市公司的关系被担保方担保金额担保发生日期 (协议签署日) 担保起始日担保到期日担保类型担保是否已经履行完毕担保是否逾期担保逾期金额是否存在反担保是否为关联方担保关联关系河南天方药业股份有限公公司本部昊华骏化集团有限公司 20,000,000 2010 年1 月 22 日 2011 年1 月 21 日连带责任担保否否否否年末账面余额资产类别固定资产原价累计折旧额减值准备累计金额固定资产净额机器设备 292,301,449.35 112,286,388.07 180,015,061.28 合计 292,301,449.35 112,286,388.07 180,015,061.28 年初账面余额资产类别固定资产原价累计折旧额减值准备累计金额固定资产净额机器设备 292,301,449.35 104,978,851.84 187,322,597.51 合计 292,301,449.35 104,978,851.84 187,322,597.51 河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 14 司河南天方药业股份有限公司公司本部昊华骏化集团有限公司 20,000,000 2009 年 11 月 27 日 2010 年 11 月 25 日连带责任担保否否否否报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 40,000,000 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 40,000,000 公司对控股子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计 207,500,000 报告期末对子公司担保余额合计（B） 177,500,000 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）担保总额（A+B） 217,500,000 担保总额占公司净资产的比例(%) 27.88 其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0 直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 167,500,000 担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 167,500,000 3、委托理财情况本报告期公司无委托理财事项。 4、其他重大合同抵押资产情况（1）公司以账面原值为7,176.18 万元、净值为6,452.19 万元的房屋建筑物，账面原值为30,489.05 万元、净值为19,291.13 万元的机器设备（机器设备抵押物登记证2009 年12 月15 日到期）和账面原值为4,536.83 万元、净值为4,234.59 万元的土地使用权为抵押物，取得长期借款20,000.00 万元，期限为2007 年12 月19 日到2011 年12 月19 日，2007 年公司收到借款4,000.00 万元，2008 年1 月 3 日收到借款16,000.00 万元，合同约定四年中每年归还5,000.00 万元。（2）公司下属子公司上海普康药业有限公司以账面原值为1,789.63 万元、净值为1,605.82 万元的土地使用权为抵押，取得短期借款1,000.00 万元。 (十) 承诺事项履行情况 1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项承诺事项承诺内容履行情况股改承诺自获得流通权之日起12 个月内不上市交易或转让，在前项承诺期期满后的12 个月内，减持比例不超过总股本的5%，24 个月内减持比例不超过总股本的10%，其中通用天方药业集团有限公司还承诺通过二级市场减持后对公司的最低持股比例为25％。完全履行 (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 15 (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否 (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况是否改聘会计师事务所：否 (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三) 其他重大事项的说明本报告期公司无其他重大事项。 (十四) 信息披露索引事项刊载的报刊名称及版面刊载日期刊载的互联网网站及检索路径天方药业关于公司股东出售股份情况的公告《中国证券报》、《上海证券报》2010 年1 月19 日 www.sse.com.cn 天方药业2009 年度业绩快报《中国证券报》、《上海证券报》2010 年1 月20 日 www.sse.com.cn 天方药业关于关于公司职工监事毛全贵先生辞职的公告《中国证券报》、《上海证券报》2010 年2 月9 日 www.sse.com.cn 天方药业第四届董事会第十六次会议决议暨召开2010 年第一次临时股东大会会议通知的公告《中国证券报》、《上海证券报》2010 年2 月11 日 www.sse.com.cn 天方药业关于公司职工代表监事樊振先生任职的公告《中国证券报》、《上海证券报》2010 年2 月23 日 www.sse.com.cn 天方药业2009 年度业绩快报更正公告《中国证券报》、《上海证券报》2010 年3 月12 日 www.sse.com.cn 天方药业关于申请撤销退市风险警示及特别处理的公告《中国证券报》、《上海证券报》2010 年3 月16 日 www.sse.com.cn 天方药业第四届董事会第十七次会议决议暨召开2009 年度股东大会会议通知的公告《中国证券报》、《上海证券报》2010 年3 月16 日 www.sse.com.cn 天方药业独立董事关于公司对外担保情况的专项说明及独立意见的公告《中国证券报》、《上海证券报》2010 年3 月16 日 www.sse.com.cn 天方药业年报《中国证券报》、《上海证券报》2010 年3 月16 日 www.sse.com.cn 天方药业年报摘要《中国证券报》、《上海证券报》2010 年3 月16 日 www.sse.com.cn 天方药业第四届监事会第十二次会议决议公告《中国证券报》、《上海证券报》2010 年3 月16 日 www.sse.com.cn 天方药业2009 年度股《中国证券报》、《上海证券报》2010 年4 月13 日 www.sse.com.cn 河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 16 东大会会议决议公告天方药业第四届董事会第十八次会议决议公告《中国证券报》、《上海证券报》2010 年4 月16 日 www.sse.com.cn 天方药业第四届监事会第十三次会议决议公告《中国证券报》、《上海证券报》2010 年4 月16 日 www.sse.com.cn 天方药业第一季度季报《中国证券报》、《上海证券报》2010 年4 月16 日 www.sse.com.cn 天方药业重大事项停牌公告《中国证券报》、《上海证券报》2010 年4 月20 日 www.sse.com.cn 天方药业第四届董事会第十九次会议公告《中国证券报》、《上海证券报》2010 年4 月26 日 www.sse.com.cn 天方药业非公开发行预案《中国证券报》、《上海证券报》2010 年4 月26 日 www.sse.com.cn 天方药业关于非公开发行涉及关联交易的公告《中国证券报》、《上海证券报》2010 年4 月26 日 www.sse.com.cn 天方药业关于出售资产涉及关联交易的公告《中国证券报》、《上海证券报》2010 年4 月26 日 www.sse.com.cn 天方药业关于撤销退市风险警示及其他特别处理的公告《中国证券报》、《上海证券报》2010 年4 月26 日 www.sse.com.cn 天方药业关于出售资产涉及关联交易的更正公告《中国证券报》、《上海证券报》2010 年4 月27 日 www.sse.com.cn 天方药业关于与乐普（北京）医疗器械股份有限公司合作的公告《中国证券报》、《上海证券报》2010 年6 月30 日 www.sse.com.cn 天方药业关于对外担保的公告《中国证券报》、《上海证券报》2010 年6 月30 日 www.sse.com.cn 天方药业第四届董事会第二十次会议决议公告《中国证券报》、《上海证券报》2010 年6 月30 日 www.sse.com.cn 河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 17 七、财务会计报告（未经审计） (一) 财务报表合并资产负债表 2010 年6 月30 日编制单位:河南天方药业股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额年初余额流动资产：货币资金 451,081,461.55 511,065,400.65 结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据 77,989,219.64 60,651,612.83 应收账款 756,050,420.25 560,917,782.82 预付款项 64,277,921.04 68,552,631.74 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 72,105,471.45 42,068,540.80 买入返售金融资产存货 569,797,370.76 567,438,831.87 一年内到期的非流动资产其他流动资产 471,360.50 88,770.00 流动资产合计 1,991,773,225.19 1,810,783,570.71 非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款 11,000,000.00 11,000,000.00 长期股权投资 20,000,000.00 20,000,000.00 投资性房地产固定资产 1,112,894,948.88 1,154,007,154.11 在建工程 17,792,794.43 4,188,229.04 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 68,168,892.05 70,631,456.38 开发支出 1,109,130.01 142,000.00 商誉 18,903,639.76 18,903,639.76 长期待摊费用 1,940,903.53 2,759,841.73 递延所得税资产 28,463,183.26 26,983,791.10 其他非流动资产非流动资产合计 1,280,273,491.92 1,308,616,112.12 资产总计 3,272,046,717.11 3,119,399,682.83 流动负债：河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 18 短期借款 635,000,000.00 578,000,000.00 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据 523,921,253.44 570,607,285.41 应付账款 484,839,011.41 414,312,394.48 预收款项 4,019,055.19 16,627,494.33 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 2,504,603.86 9,472,839.46 应交税费 -27,085,196.79 -23,689,270.35 应付利息 303,485.31 56,045.00 应付股利 465,703.07 465,703.07 其他应付款 578,164,873.29 490,985,597.29 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债 104,807,553.26 104,856,963.26 其他流动负债 3,555,000.00 3,455,000.00 流动负债合计 2,310,495,342.04 2,165,150,051.95 非流动负债：长期借款 53,760,000.00 53,760,000.00 应付债券长期应付款 71,837,428.46 96,608,938.45 专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 125,597,428.46 150,368,938.45 负债合计 2,436,092,770.50 2,315,518,990.40 所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本） 420,000,000.00 420,000,000.00 资本公积 254,669,680.18 254,669,680.18 减：库存股专项储备盈余公积 47,151,703.31 47,151,703.31 一般风险准备未分配利润 58,315,861.19 29,478,468.83 外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计 780,137,244.68 751,299,852.32 少数股东权益 55,816,701.93 52,580,840.11 所有者权益合计 835,953,946.61 803,880,692.43 负债和所有者权益总计 3,272,046,717.11 3,119,399,682.83 法定代表人：年大明主管会计工作负责人：张化岗会计机构负责人：张成河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 19 母公司资产负债表 2010 年6 月30 日编制单位:河南天方药业股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额年初余额流动资产：货币资金 270,486,608.82 402,001,595.43 交易性金融资产应收票据 42,881,615.06 28,218,780.97 应收账款 353,921,060.42 260,498,389.76 预付款项 45,835,158.67 51,504,753.72 应收利息应收股利其他应收款 135,545,409.02 117,361,052.27 存货 406,751,922.44 432,210,889.56 一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 1,255,421,774.43 1,291,795,461.71 非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 176,900,000.00 174,900,000.00 投资性房地产固定资产 1,026,975,715.28 1,065,113,213.83 在建工程 17,047,294.43 3,652,729.04 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 45,658,880.12 47,560,047.65 开发支出 842,000.00 142,000.00 商誉长期待摊费用 1,655,555.60 2,438,888.90 递延所得税资产 22,418,742.31 21,828,803.79 其他非流动资产非流动资产合计 1,291,498,187.74 1,315,635,683.21 资产总计 2,546,919,962.17 2,607,431,144.92 流动负债：短期借款 475,000,000.00 440,000,000.00 交易性金融负债应付票据 330,000,000.00 490,000,000.00 应付账款 197,219,478.64 205,952,799.83 预收款项 7,883,324.96 应付职工薪酬 903,470.95 7,920,013.27 应交税费 -25,420,623.09 -25,130,944.79 应付利息 207,615.31 河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 20 应付股利其他应付款 540,340,659.31 450,675,068.13 一年内到期的非流动负债 104,807,553.26 104,856,963.26 其他流动负债 3,455,000.00 3,455,000.00 流动负债合计 1,626,513,154.38 1,685,612,224.66 非流动负债：长期借款 53,760,000.00 53,760,000.00 应付债券长期应付款 71,837,428.46 96,608,938.45 专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 125,597,428.46 150,368,938.45 负债合计 1,752,110,582.84 1,835,981,163.11 所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本） 420,000,000.00 420,000,000.00 资本公积 257,301,021.81 257,301,021.81 减：库存股专项储备盈余公积 47,151,703.31 47,151,703.31 一般风险准备未分配利润 70,356,654.21 46,997,256.69 所有者权益（或股东权益）合计 794,809,379.33 771,449,981.81 负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,546,919,962.17 2,607,431,144.92 法定代表人：年大明主管会计工作负责人：张化岗会计机构负责人：张成河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 21 合并利润表 2010 年1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、营业总收入 1,354,624,347.87 1,026,745,687.26 其中：营业收入 1,354,624,347.87 1,026,745,687.26 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 1,321,445,297.15 1,018,421,610.13 其中：营业成本 1,192,581,554.55 906,257,319.05 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加 3,984,544.44 2,971,026.96 销售费用 42,788,064.64 37,265,628.12 管理费用 44,066,477.72 47,841,775.35 财务费用 28,827,768.74 21,708,915.91 资产减值损失 9,196,887.06 2,376,944.74 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列） 18,674.71 其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“－”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填列） 33,197,725.43 8,324,077.13 加：营业外收入 2,674,372.64 2,735,705.93 减：营业外支出 999,695.33 286,707.11 其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 34,872,402.74 10,773,075.95 减：所得税费用 2,799,148.56 1,871,665.26 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 32,073,254.18 8,901,410.69 归属于母公司所有者的净利润 28,837,392.36 7,246,052.31 少数股东损益 3,235,861.82 1,655,358.38 六、每股收益：（一）基本每股收益 0.0687 0.0173 （二）稀释每股收益 0.0687 0.0173 七、其他综合收益八、综合收益总额 32,073,254.18 8,901,410.69 归属于母公司所有者的综合收益总额 28,837,392.35 7,246,052.31 归属于少数股东的综合收益总额 3,235,861.83 1,655,358.38 法定代表人：年大明主管会计工作负责人：张化岗会计机构负责人：张成河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 22 母公司利润表 2010 年1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、营业收入 623,799,531.37 443,195,658.76 减：营业成本 514,564,159.91 358,403,291.54 营业税金及附加 3,144,169.79 2,304,597.63 销售费用 27,120,679.20 25,987,834.39 管理费用 31,972,742.95 35,514,678.11 财务费用 21,009,285.45 16,282,002.85 资产减值损失 4,165,345.38 -468,995.20 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“－”号填列） 21,823,148.69 5,172,249.44 加：营业外收入 1,847,280.00 1,668,048.75 减：营业外支出 900,969.69 148,428.49 其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 22,769,459.00 6,691,869.70 减：所得税费用 -589,938.52 70,349.90 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,359,397.52 6,621,519.80 五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额 23,359,397.52 6,621,519.80 法定代表人：年大明主管会计工作负责人：张化岗会计机构负责人：张成河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 23 合并现金流量表 2010 年1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 1,119,357,095.10 1,109,513,728.29 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 4,572,974.46 407,871.15 收到其他与经营活动有关的现金 11,646,610.47 14,338,674.43 经营活动现金流入小计 1,135,576,680.03 1,124,260,273.87 购买商品、接受劳务支付的现金 913,376,280.03 1,032,865,449.75 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 52,914,457.54 39,703,104.67 支付的各项税费 35,148,590.54 34,592,955.67 支付其他与经营活动有关的现金 74,646,059.15 37,927,390.78 经营活动现金流出小计 1,076,085,387.26 1,145,088,900.87 经营活动产生的现金流量净额 59,491,292.77 -20,828,627.00 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 18,675.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 30,000.00 46,512.50 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 48,675.00 46,512.50 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,496,646.85 3,267,384.40 投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 600,000.00 支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 5,496,646.85 3,867,384.40 投资活动产生的现金流量净额 -5,447,971.85 -3,820,871.90 三、筹资活动产生的现金流量：河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 24 吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 589,280,000.00 618,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 238,359,967.57 270,280,877.58 筹资活动现金流入小计 827,639,967.57 888,280,877.58 偿还债务支付的现金 532,280,000.00 750,228,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,231,958.93 16,999,651.76 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 318,150,516.69 26,965,801.71 筹资活动现金流出小计 872,662,475.62 794,193,453.47 筹资活动产生的现金流量净额 -45,022,508.05 94,087,424.11 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 9,020,812.87 69,437,925.21 加：期初现金及现金等价物余额 115,408,115.24 134,566,921.58 六、期末现金及现金等价物余额 124,428,928.11 204,004,846.79 法定代表人：年大明主管会计工作负责人：张化岗会计机构负责人：张成河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 25 母公司现金流量表 2010 年1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 547,548,903.94 505,619,403.49 收到的税费返还 4,572,974.46 收到其他与经营活动有关的现金 10,273,208.87 6,164,609.22 经营活动现金流入小计 562,395,087.27 511,784,012.71 购买商品、接受劳务支付的现金 416,026,577.84 507,719,689.31 支付给职工以及为职工支付的现金 42,205,731.64 30,015,747.65 支付的各项税费 21,750,790.78 22,863,297.75 支付其他与经营活动有关的现金 48,756,874.86 28,612,764.35 经营活动现金流出小计 528,739,975.12 589,211,499.06 经营活动产生的现金流量净额 33,655,112.15 -77,427,486.35 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 30,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 30,000.00 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,029,788.10 3,070,779.53 投资支付的现金 2,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 6,029,788.10 3,070,779.53 投资活动产生的现金流量净额 -5,999,788.10 -3,070,779.53 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 435,000,000.00 515,000,000.00 收到其他与筹资活动有关 184,123,694.36 269,130,220.74 河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 26 的现金筹资活动现金流入小计 619,123,694.36 784,130,220.74 偿还债务支付的现金 400,000,000.00 690,470,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,796,021.77 13,510,302.01 支付其他与筹资活动有关的现金 237,497,983.25 26,965,801.71 筹资活动现金流出小计 653,294,005.02 730,946,103.72 筹资活动产生的现金流量净额 -34,170,310.66 53,184,117.02 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 -6,514,986.61 -27,314,148.86 加：期初现金及现金等价物余额 67,001,595.43 51,662,919.29 六、期末现金及现金等价物余额 60,486,608.82 24,348,770.43 法定代表人：年大明主管会计工作负责人：张化岗会计机构负责人：张成河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 27 合并所有者权益变动表 2010 年1—6 月单位:元币种:人民币本期金额归属于母公司所有者权益项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额 420,000,000.00 254,669,680.18 47,151,703.31 29,478,468.83 52,580,840.11 803,880,692.43 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额 420,000,000.00 254,669,680.18 47,151,703.31 29,478,468.83 52,580,840.11 803,880,692.43 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 28,837,392.36 3,235,861.82 32,073,254.18 （一）净利润 28,837,392.36 3,235,861.82 32,073,254.18 （二）其他综合收益上述（一）和（二）小计 28,837,392.36 3,235,861.82 32,073,254.18 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他（四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 28 的分配 4．其他（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用四、本期期末余额 420,000,000.00 254,669,680.18 47,151,703.31 58,315,861.19 55,816,701.93 835,953,946.61 单位:元币种:人民币上年同期金额归属于母公司所有者权益项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额 420,000,000.00 254,669,680.18 47,151,703.31 19,468,602.49 48,707,437.60 789,997,423.58 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额 420,000,000.00 254,669,680.18 47,151,703.31 19,468,602.49 48,707,437.60 789,997,423.58 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 7,246,052.31 1,481,985.86 8,728,038.17 河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 29 （一）净利润 7,246,052.31 1,655,358.38 8,901,410.69 （二）其他综合收益上述（一）和（二）小计 7,246,052.31 1,655,358.38 8,901,410.69 （三）所有者投入和减少资本 292,330.55 292,330.55 1．所有者投入资本 292,330.55 292,330.55 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他（四）利润分配 -465,703.07 -465,703.07 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -465,703.07 -465,703.07 4．其他（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用四、本期期末余额 420,000,000.00 254,669,680.18 47,151,703.31 26,714,654.80 50,189,423.46 798,725,461.75 法定代表人：年大明主管会计工作负责人：张化岗会计机构负责人：张成河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 30 母公司所有者权益变动表 2010 年1—6 月单位:元币种:人民币本期金额项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额 420,000,000.00 257,301,021.81 47,151,703.31 46,997,256.69 771,449,981.81 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额 420,000,000.00 257,301,021.81 47,151,703.31 46,997,256.69 771,449,981.81 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 23,359,397.52 23,359,397.52 （一）净利润 23,359,397.52 23,359,397.52 （二）其他综合收益上述（一）和（二）小计 23,359,397.52 23,359,397.52 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他（四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本）河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 31 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用四、本期期末余额 420,000,000.00 257,301,021.81 47,151,703.31 70,356,654.21 794,809,379.33 单位:元币种:人民币上年同期金额项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额 420,000,000.00 257,301,021.81 47,151,703.31 40,410,716.04 764,863,441.16 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额 420,000,000.00 257,301,021.81 47,151,703.31 40,410,716.04 764,863,441.16 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 6,621,519.80 6,621,519.80 （一）净利润 6,621,519.80 6,621,519.80 （二）其他综合收益上述（一）和（二）小计 6,621,519.80 6,621,519.80 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他（四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 32 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用四、本期期末余额 420,000,000.00 257,301,021.81 47,151,703.31 47,032,235.84 771,484,960.96 法定代表人：年大明主管会计工作负责人：张化岗会计机构负责人：张成河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 33 (二) 公司概况河南天方药业股份有限公司（以下简称"本公司"或"公司"）是经河南省人民政府豫股批字(1999) 第3 号文批准，由通用天方药业集团有限公司（即原河南天方药业集团有限公司）等五家公司以发起方式设立的股份有限公司，公司于1999 年5 月4 日在河南省工商行政管理局注册成立，企业法人营业执照注册号为410000400013475。公司注册资本为42,000 万元，注册地址为河南省驻马店市光明路2 号，公司法定代表人：年大明。 2000 年11 月29 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]162 号文核准，公司向社会公开发行人民币普通股股票6,000 万股，并于2000 年12 月27 日在上海证券交易所上市交易。公开发行股票后公司的股本为21,000 万股。2002 年9 月27 日，公司第二次临时股东大会决议决定，以股本21,000 万股为基数，每10 股转增10 股，至此公司股本增加到42,000 万股。2006 年4 月19 日，公司实施股权分置改革方案，非流通股股东共送出股份3,196.8 万股和现金2,988 万元，获得上市流通权。截止 2009 年12 月31 日，公司的总股本为42,000 万股，其中有限售条件的流通股为602,772 股，占总股本的0.14%，无限售条件股份的流通股为419,397,228 股，占总股本的99.86%。公司属医药行业，主要从事原料药和制剂药的生产加工、销售以及新产品研制等。公司是中国科技部和中国科学院认定的高科技企业（双高认证）。本公司的母公司为通用天方药业集团有限公司；公司实际控制人为中国通用技术（集团）控股有限责任公司。 (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、财务报表的编制基础：本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2、遵循企业会计准则的声明：本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 3、会计期间：本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。 4、记账本位币：本公司的记账本位币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。（2）同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。（3）非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用作为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 34 方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。 6、合并财务报表的编制方法：（1）合并范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指一个企业能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从另一个企业的经营活动中获取利益的权力。母公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。同时，对母公司虽然拥有被投资单位半数或以下的表决权，但通过某种安排，母公司能够控制被投资单位，则将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外。（2）合并财务报表的编制方法合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制。（3）少数股东权益和损益的列报子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示。（4）超额亏损的处理子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额分别下列情况进行处理： ① 公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该项余额冲减少数股东权益； ② 公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额冲减母公司的所有者权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东的损失之前，全部归属于母公司的所有者权益。（5）当期增加、减少子公司的合并报表处理母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；母公司在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。（6）母公司、子公司会计政策、会计期间的统一母公司统一子公司所采用的会计政策、会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与母公司保持一致。子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策另行编报财务报表。子公司的会计期间与母公司不一致的，应按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行调整；或者要求子公司按照母公司的会计期间另行编报财务报表。 7、现金及现金等价物的确定标准：现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 35 8、外币业务和外币报表折算：本公司对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。（3）与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，适用《企业会计准则第 17 号--借款费用》。 9、金融工具：（1）金融工具的分类金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款、应收款项和可供出售金融资产。金融负债包括交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。（2）金融工具的确认依据和计量方法当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、该金融资产已转移且符合《企业会计准则第23 号--金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关交易费用直接计入当期损益。持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ② 持有至到期投资取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③ 应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 ⑤ 其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。通常采用摊余成本进行后续计量。（3）金融资产转移的确认依据和计量方法 ① 金融资产转移，是指公司（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 36 入方）。 ② 金融资产转移的确认公司已将金融资产所有权上几乎所有风险和报酬转移给了转入方时，确认金融资产转移，终止确认相关金融资产，包括以下几种情形：企业以不附追索权方式出售金融资产；企业将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金融资产的公允价值回购；企业将金融资产出售，同时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判断，该看跌期权是一项重大价外期权。 ③ 金融资产部分转移的计量金融资产部分转移满足终止确认条件的，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到的对价和与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。（4）金融资产、金融负债的公允价值确定方法对存在活跃市场的金融资产或金融负债，公司根据活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。（5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备方法如下： ① 可供出售金融资产以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值的部分计提准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量的现值低于账面价值的部分计提准备，计入当期损益；可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，也预以转出，计入当期损益。 ② 持有至到期的投资以预计未来现金流量的现值低于账面价值的部分计提准备，计入当期损益。 10、应收款项： (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准单项金额重大的应收款项，是指本公司单项金额在1,000,000.00 元（含）以上的应收款项。单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的金额，确认减值损失，计提坏账准备。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：信用风险特征组合的确定依据单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，是指本公司多次催收货款，无法与客户取得联系以及账龄在五年以上的应收款项，因此确认为风险较大的应收，全额提限坏账准备。应收账款余额百分比法计提的比例的说明 100% 其他应收款余额百分比法计提的比例的说明 100% 账龄分析法账龄应收账款计提比例说明其他应收款计提比例说明河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 37 1 年以内（含1 年） 5% 5% 1－2 年 10% 10% 2－3 年 20% 20% 3－4 年 50% 50% 4－5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% 计提坏账准备的说明本公司坏账损失采用备抵法核算。坏账的确认标准： ① 债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能收回的款项。 ② 债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。以上确实不能收回的款项，经公司权力机构批准后将其确认为坏账损失，并冲销已提取的相应坏账准备。对于公司股东应收款项，不计提坏帐准备。 11、存货： (1) 存货的分类存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括：原材料和产成品。 (2) 发出存货的计价方法加权平均法存货按照实际成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料和产成品发出时的成本按加权平均法核算。产成品成本包括原材料、直接人工及按适当百分比分摊的所有间接生产费用。资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。不同存货可变现净值的具体确定方法如下： ① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。资产负债表日，公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。公司对存货可变现净值低于账面价值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。以后期间存货价值恢复的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 (4) 存货的盘存制度永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品一次摊销法河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 38 2) 包装物一次摊销法 12、长期股权投资： (1) 初始投资成本确定企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，合并方在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。长期股权投资初始投资成本与支付对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 B、非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入初始投资成本。 C、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本 ① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 ② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 ③ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 ④ 以非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本；换出资产的公允价值与账价值的差额计入当期损益；若非货币性资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 ⑤ 以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得股权的公允价值作为初始投资成本；初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 (2) 后续计量及损益确认方法 ① 投资企业对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 ② 投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 ③ 投资企业对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 2009 年1 月1 日前，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润，投资企业确认为当期投资收益。但投资企业确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 2009 年1 月1 日后，根据《企业会计准则解释第3 号》（财会[2009]8 号）规定，在被投资单位宣告分派现金股利或利润时，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，企业按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 13、投资性房地产：（1）投资性房地产的种类投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，该投资性房地产能够单独计河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 39 量和出售，包括：①已出租的土地使用权。②持有并准备增值后转让的土地使用权。③已出租的建筑物。（2）投资性房地产的计量模式投资性房地产按取得时的成本进行初始计量。在资产负债表日，采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的建筑物的后续计量，适用固定资产核算办法，采用成本模式计量的土地使用权的后续计量，适用无形资产核算办法。当本公司改变投资性房地产用途时，将相关投资性房地产转入其他资产。 14、固定资产： (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法) 提取折旧。 (2) 各类固定资产的折旧方法：类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 9-40 2-5 10.89-2.38 机器设备 4-35 2-5 24.50-2.71 运输设备 4-12 2-5 24.50-7.92 其他 4-10 2-5 24.50-9.50 (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日，固定资产存在减值迹象的，公司估计其可收回金额，并对其进行减值测试。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金额以单项资产为基础，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础，确定资产组的可收回金额。对可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备一经计提，在以后会计期间不得转回。 (4) 其他说明公司发生固定资产后续支出，在同时满足：①与该后续支出有关的经济利益很可能流入企业；②该后续支出的成本能够可靠地计量时，计入固定资产；如有替换部分，扣除其账面价值。不符合上述条件的固定资产后续支出，在发生时计入当期损益。以经营租赁方式租入固定资产的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，在合理的期间内摊销。 15、在建工程：（1）在建工程是指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括前期施工准备、正在施工的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。（2）在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价；在各项工程达到预定可使用状态之前发生的借款费用计入该在建工程成本。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值确定转入固定资产的成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。（3）在建工程减值准备的计提方法资产负债表日，单项在建工程存在减值迹象的，公司估计其可收回金额，并对其进行减值测试。对可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。在建工程减值准备一经计提，在以后会计期间不得转回。 16、借款费用: （1）借款费用概念借款费用是指公司因借款或发行公司债券而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 40 价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。（2）借款费用资本化的条件借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。（3）资本化金额的确定为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定，并在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。（4）暂停资本化若固定资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，则暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应继续进行。（5）停止资本化购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 17、无形资产：（1）无形资产的计价和分类无形资产按照实际成本进行初始计量。自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。公司无形资产包括采矿权、土地使用权及软件。（2）无形资产的摊销使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式一致的方法摊销。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，公司估计其使用寿命，并在使用寿命期限内采用直线法进行摊销。采矿权在取得时，按国土资源部确认的评估值作为入账价值。采矿权自取得之日起采用直线法在使用寿命内摊销。土地使用权在取得时，按原国资局或国土资源厅确认的评估值作为入账价值。土地使用权自取得之日起采用直线法按50 年摊销。软件采用直线法按5 年摊销。（3）无形资产减值资产负债表日，单项无形资产存在减值迹象的，公司估计其可收回金额，并对其进行减值测试。对可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一经计提，在以后会计期间不得转回。本公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 41 本公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产。 ①从技术上讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 18、长期待摊费用：本公司以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销。其他长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。 19、预计负债：若与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，本公司将其确认为预计负债。（1）该义务是企业承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按照该范围的上、下限金额的平均数确定。如果所需不支出存在一个金额范围，则最佳估计数按下列情况处理： ① 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定； ② 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。本公司确认的预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时，才作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 20、收入：（1）销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： ①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入公司； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。（2）提供劳务收入同时满足下列条件的，予以确认：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： ①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业； ③交易的完工进度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。公司确定提供劳务交易的完工进度，可以选用下列方法：①已完工作的测量。②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。③已经发生的成本占估计总成本的比例。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况进行处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。（3）让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认： ①相关的经济利益很可能流入企业； ②收入的金额能够可靠地计量。河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 42 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 21、政府补助：政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在该资产使用寿命内平均分配，分次计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 22、递延所得税资产/递延所得税负债：（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。（2）公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。（3）公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。（4）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。递延所得税负债的确认依据除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：（1）商誉的初始确认；（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。（3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的： ①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 23、主要会计政策、会计估计的变更 (1) 会计政策变更无 (2) 会计估计变更无 24、前期会计差错更正 (1) 追溯重述法无河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 43 (2) 未来适用法无 (四) 税项： 1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税销售原料药、成品药等收入 17% 营业税劳务收入等 5% 城市维护建设税应交流转税额 7%、5% 企业所得税应交流转税额 15% 教育费附加应交流转税额 3% 河道管理费应交增值税 1% 2、税收优惠及批文全国人民代表大会于2007 年3 月16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》（"新所得税法")，新所得税法自2008 年1 月1 日起施行。河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局和河南省地方税务局于2008 年12 月30 日联合发文（豫科[2008]175 号文），认定本公司为河南省2008 年第一批高新技术企业，认定有效期为3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，本公司适用的所得税率自2008 年1 月1 日起调整为15%。本公司所有子公司适用的企业所得税率自2008 年1 月1 日从33%调整为25%。 (五) 企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司单位:万元币种:人民币子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际出资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例 (%) 表决权比例 (%) 是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额河南省医药有控股子公司郑州市药品销售 5,000.00 西药、中成 3,000.00 60.00 60.00 是河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 44 限公司药销售河南天方科技有限公司控股子公司驻马店市药品生产 2,000.00 辛伐它汀生产销售 1,600.00 80.00 80.00 是河南天方医药化工有限公司控股子公司驻马店市生产研发 150.00 医药中间体研发销售 90.00 60.00 60.00 是河南天方华理医药科技有限公司控股子公司驻马店市生产研发 500.00 医药中间体研发销售 350.00 70.00 70.00 是驻马店市天方饮品有限公司控股子公司驻马店市生产研发 200.00 水制品、饮料、塑料制品生产销售 200.00 100.00 100.00 是 (2) 非同一控制下企业合并取得的子公司单位:万元币种:人民币子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际出资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例 (%) 表决权比例 (%) 是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额上海普康控股子公上海市药品生产 6,408.00 片剂、 5,950.00 70.00 70.00 是河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 45 药业有限公司司胶囊剂生产销售河南天方药业中药有限公司控股子公司郑州市中药生产 4,769.00 中成药生产销售 4,769.00 94.36 100.00 是 2、合并范围发生变更的说明报告期内新增加一家子公司驻马店市天方饮品有限公司，是由河南天方药业股份有限公司出资组建的有限责任公司，成立日期2010 年4 月27 日，公司法定代表人：李富志，注册资本：200 万元，主要经营范围：水制品、饮料生产、销售；塑料制品生产、销售，目前该公司正在筹建阶段，预计下半年可投入生产。 3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 (1) 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体单位:元币种:人民币名称期末净资产本期净利润驻马店市天方饮品有限公司 2,000,000.00 0.00 (六) 合并财务报表项目注释 1、货币资金单位：元期末数期初数项目人民币金额外币金额折算率人民币金额现金： 2,816,374.60 / / 467,248.44 人民币 2,816,374.60 / / 467,248.44 银行存款： 121,579,834.38 / / 104,828,206.71 人民币 110,122,621.23 / / 102,179,568.98 美元 11,457,213.15 387,890.67 6.8282 2,648,637.73 其他货币资金： 326,685,252.57 / / 405,769,945.50 人民币 326,685,252.57 / / 405,769,945.50 合计 451,081,461.55 / / 511,065,400.65 （1）截至2010 年6 月30 日止，本公司不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。（2）期末其他货币资金中有326,652,533.44 承兑保证金，使用受限制，不属于现金及现金等价物，在编制现金流量表时将此项扣除。 2、应收票据： (1) 应收票据分类单位：元币种：人民币种类期末数期初数银行承兑汇票 77,989,219.64 60,651,612.83 合计 77,989,219.64 60,651,612.83 (2) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 46 单位：元币种：人民币出票单位出票日期到期日金额备注公司已经背书给其他方但尚未到期的票据商丘市龙兴制药有限公司 2010 年3 月25 日2010 年8 月6 日 1,000,000.00 苏州二叶制药有限公司 2010 年2 月26 日2010 年8 月25 日4,654,464.01 河南省乘风绿健生物技术有限公司 2010 年4 月14 日 2010 年10 月14 日 1,200,000.00 山东鲁抗医药（集团）股份有限公司 2010 年3 月5 日 2010 年9 月5 日 1,202,146.00 济南利民制药有限责任公司 2010 年3 月1 日 2010 年9 月1 日 1,800,000.00 合计 / / 9,856,610.01 / 3、应收账款: (1) 应收账款按种类披露：单位：元币种：人民币期末数期初数种账面余额坏账准备账面余额坏账准备类金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 单项金额重大的应收账款 552,133,324.40 67.49 30,286,249.58 5.49 376,446,276.04 61.26 23,377,287.41 6.21 单项金额不重大但按信用风险特征组合 8,817,751.91 1.08 8,817,751.91 100 9,050,173.83 1.47 9,050,173.83 100 河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 47 后该组合的风险较大的应收账款其他不重大应收账款 257,172,475.13 31.43 22,969,129.70 8.93 228,975,779.43 37.27 21,126,985.24 9.23 合计 818,123,551.44 / 62,073,131.19 / 614,472,229.30 / 53,554,446.48 / a、单项金额超过100.00 万元的应收账款确认为单项金额重大的应收账款。 b、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款是公司多次催收货款，无法与客户取得联系以及账龄在五年以上的应收款项，因此确认为风险较大的应收账款，全额提取坏账准备。 (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：单位：元币种：人民币应收账款内容账面余额坏账金额计提比例（％）理由货款 5,157,814.84 5,157,814.84 100 无法联系客户合计 5,157,814.84 5,157,814.84 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：单位：元币种：人民币期末数期初数账面余额账面余额账龄金额比例(%) 坏账准备金额比例 (%) 坏账准备 3 至4 年 2,349,971.67 0.29 2,349,971.67 2,349,971.67 0.38 2,349,971.67 4 至5 年 1,989,447.71 0.24 1,989,447.71 1,989,447.71 0.32 1,989,447.71 5 年以上 4,478,332.53 0.55 4,478,332.53 4,710,754.45 0.77 4,710,754.45 合计 8,817,751.91 1.08 8,817,751.91 9,050,173.83 1.47 9,050,173.83 (3) 本报告期实际核销的应收账款情况河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 48 单位：元币种：人民币单位名称应收账款性质核销金额核销原因是否因关联交易产生湖南五洲通医药贸易有限公司货款 154,013.10 司法仲裁否湖南众昊药业有限责任公司货款 55,478.57 无法收回否湖南省公办(湖南医疗器械长沙新时代医药分公司) 货款 5,200.00 无法收回否广东省公办货款 17,730.25 无法收回否合计 / 232,421.92 / / (4) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (5) 应收账款金额前五名单位情况单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例（％）郑州市第三人民医院客户 63,046,351.79 一年以内 7.71 河南省人民医院客户 30,515,235.37 一年以内 3.73 郑州市第二人民医院客户 19,842,715.41 一年以内 2.43 郑州大学第五附属医院客户 17,372,549.93 一年以内 2.12 郑州大学第一附属医院客户 16,271,537.25 一年以内 1.99 合计 / 147,048,389.75 / 17.98 (6) 应收关联方账款情况单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系金额占应收账款总额的比例（％）河南天方医药有限公司受同一股东控制 12,375,294.28 1.51 黑龙江省天方医药有限公司受同一股东控制 6,138,206.29 0.75 新疆天方恒德医药有限公司受同一股东控制 935,648.80 0.11 包头天方医药有限公司受同一股东控制 891,939.70 0.11 齐齐哈尔市天方医药有限公司受同一股东控制 9,592.20 0.00 合计 / 20,350,681.27 2.48 河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 49 4、其他应收款： (1) 其他应收款按种类披露：单位：元币种：人民币期末数期初数种账面余额坏账准备账面余额坏账准备类金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 单项金额重大的其他应收款 39,585,347.08 48.94 3,328,170.23 8.41 28,603,154.93 56.87 2,562,056.25 8.96 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 2,924,368.39 3.62 2,924,368.39 100 2,984,870.64 5.93 2,984,870.64 100 河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 50 其他不重大的其他应收款 38,374,454.47 47.44 2,526,159.87 6.58 18,706,235.33 37.2 2,678,793.21 14.32 合计 80,884,169.94 / 8,778,698.49 / 50,294,260.90 / 8,225,720.10 / a、单项金额超过100.00 万元的其他应收款确认为单项金额重大的其他应收款。 b、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款是公司多次催收应收款项，无法与客户取得联系以及账龄在五年以上的其他应收款项，因此确认为风险较大的其他应收款，全额提取坏账准备。 (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：单位：元币种：人民币其他应收款内容账面余额坏账金额计提比例（％）理由河南大成投资有限公司 397,265.56 397,265.56 100 个别认定河南乐德艺术家俱公司 125,000.00 125,000.00 100 个别认定合计 522,265.56 522,265.56 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款单位：元币种：人民币期末数期初数账龄账面余额账面余额金额比例(%) 坏账准备金额比例(%) 坏账准备 4 至5 年 397,265.56 0.49 397,265.56 397,265.56 0.79 397,265.56 5 年以上 2,527,102.83 3.12 2,527,102.83 2,587,605.08 5.14 2,587,605.08 合计 2,924,368.39 3.61 2,924,368.39 2,984,870.64 5.93 2,984,870.64 (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收款金额前五名单位情况单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系金额年限占其他应收款总额的比例(%) 销售四处内部机构 7,250,513.78 1-2 年 8.96 天方药业销售一部内部机构 6,061,608.23 1 年以内 7.49 天方药业销售二部内部机构 5,606,306.32 1 年以内 6.93 江西珠湖抗生素厂客户 5,428,225.48 1 年以内 6.71 漯河市中医院客户 5,000,000.00 1 年以内 6.18 合计 / 29,346,653.81 / 36.27 (5) 应收关联方款项河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 51 单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系金额占其他应收账款总额的比例（％）河南天方医药有限公司受同一股东控制 37,735.00 0.05 包头天方医药有限公司受同一股东控制 752,459.41 0.93 黑龙江省天方医药有限公司受同一股东控制 728,901.13 0.90 新疆天方恒德医药有限公司受同一股东控制 5,420,165.68 6.70 合计 / 6,939,261.22 8.58 5、预付款项： (1) 预付款项按账龄列示单位：元币种：人民币期末数期初数账龄金额比例(%) 金额比例(%) 1 年以内 45,448,988.72 70.71 50,525,736.18 73.70 1 至2 年 6,112,478.34 9.51 5,301,784.81 7.74 2 至3 年 2,978,684.70 4.63 2,982,031.26 4.35 3 年以上 9,737,769.28 15.15 9,743,079.49 14.21 合计 64,277,921.04 68,552,631.74 (2) 预付款项金额前五名单位情况单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系金额时间未结算原因郑州大学综合设计研究院供货商 4,751,578.29 1 年至2 年未取得发票 TPN729 项目技术转让费研发经费 4,000,000.00 一年以内、2 至3 年尚在开发当中上海特化医药科技有限公司研发机构 3,843,167.19 1-2 年预付技术转让费南京华东医药有限责任公司货款 2,692,555.49 1 年以内未到结款期深圳市三九医药贸易有限公司货款 1,644,572.77 1 年以内未到结款期预付款项前5 名单位金额合计为16,931,873.74 元，占预付账款总额的26.34%。 (3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 预付款项的说明：期末预付账款中无预付关联方款项。 6、存货： (1) 存货分类单位：元币种：人民币项期末数期初数目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材 121,260,158.57 152,724.96 121,107,433.61 111,440,938.93 152,724.96 111,288,213.97 河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 52 料在产品 81,045,369.79 81,045,369.79 98,298,067.51 98,298,067.51 库存商品 380,261,017.06 19,611,495.85 360,649,521.21 368,036,501.21 19,718,693.81 348,317,807.40 包装物 2,115,480.36 2,115,480.36 5,603,184.41 335,243.20 5,267,941.21 低值易耗品 4,879,565.79 4,879,565.79 4,266,801.78 4,266,801.78 合计 589,561,591.57 19,764,220.81 569,797,370.76 587,645,493.84 20,206,661.97 567,438,831.87 (2) 存货跌价准备单位：元币种：人民币本期减少存货种类期初账面余额本期计提额转回转销期末账面余额原材料 152,724.96 152,724.96 库存商品 19,718,693.81 2,847,858.83 2,955,056.79 19,611,495.85 包装物 335,243.20 335,243.20 合计 20,206,661.97 2,847,858.83 2,955,056.79 335,243.20 19,764,220.81 ①计提存货跌价准备的依据：报告期内按照成本与可变现净值的差额计提存货跌价准备，库存商品可变现净值以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ②本期转回存货跌价准备的原因：库存商品可变现净值高于成本。 7、其他流动资产：单位：元币种：人民币项目期末数期初数房租 471,360.50 77,634.00 预存话费 11,136.00 合计 471,360.50 88,770.00 其他流动资产为孙公司河南大药房连销经营有限公司预付的2010 年门面房房租,作为待摊费用处理。 8、长期应收款: 单位：元币种：人民币期末数期初数其他 11,000,000.00 11,000,000.00 合计 11,000,000.00 11,000,000.00 河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 53 9、对合营企业投资和联营企业投资: 单位:元币种:人民币被投资单位名称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本本企业持股比例(%) 本企业在被投资单位表决权比例(%) 组织机构代码二、联营企业河南顺达化工科技有限公司有限责任公司驻马店汤广斌化工材料生产销售 200,000,000 10 10 78341301-1 单位:元币种:人民币被投资单位名称期末资产总额期末负债总额期末净资产总额本期营业收入总额本期净利润二、联营企业河南顺达化工科技有限公司 2,095,796,362.67 1,951,801,633.28 143,994,729.39 253,942,740.26 -24,339,034.23 10、长期股权投资: (1) 长期股权投资情况按成本法核算：单位：元币种：人民币被投资单位初始投资成本期初余额增减变动期末余额减值准备在被投资单位持股比例（％）在被投资单位表决权比例（％）河南顺达化工科技有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 10.00 10.00 河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 54 11、固定资产: (1) 固定资产情况单位：元币种：人民币项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、账面原值合计： 1,805,925,861.85 7,550,563.68 1,520,256.00 1,811,956,169.53 其中：房屋及建筑物 429,529,994.04 1,347,762.91 0.00 430,877,756.95 机器设备 1,303,341,002.57 5,515,781.55 1,308,856,784.12 运输工具 17,802,459.01 225,940.06 1,520,256.00 16,508,143.07 其他设备 55,252,406.23 461,079.16 0.00 55,713,485.39 二、累计折旧合计： 651,414,703.04 48,176,862.99 1,034,350.08 698,557,215.95 其中：房屋及建筑物 108,767,649.24 7,099,128.39 0.00 115,866,777.63 机器设备 493,166,722.65 37,540,783.64 0.00 530,707,506.29 运输工具 9,653,935.21 226,940.98 1,034,350.08 8,846,526.11 其他设备 39,826,395.94 3,310,009.98 0.00 43,136,405.92 三、固定资产账面净值合计 1,154,511,158.81 -40,626,299.31 485,905.92 1,113,398,953.58 其中：房屋及建筑物 320,762,344.80 -5,751,365.48 0.00 315,010,979.32 机器设备 810,174,279.92 -32,025,002.09 0.00 778,149,277.83 运输工具 8,148,523.80 -1,000.92 485,905.92 7,661,616.96 其他设备 15,426,010.29 -2,848,930.82 0.00 12,577,079.47 四、减值准备合计 504,004.70 504,004.70 其中：房屋及建筑物机器设备 504,004.70 504,004.70 运输工具其他设备五、固定资产账面价值合计 1,154,007,154.11 -40,626,299.31 485,905.92 1,112,894,948.88 其中：房屋及建筑物 320,762,344.80 -5,751,365.48 0.00 315,010,979.32 机器设备 809,670,275.22 -32,025,002.09 0.00 777,645,273.13 运输工具 8,148,523.80 -1,000.92 485,905.92 7,661,616.96 其他设备 15,426,010.29 -2,848,930.82 0.00 12,577,079.47 本期折旧额：48,176,862.99 元。本期由在建工程转入固定资产原价为：1,279,611.54 元。 (2) 通过融资租赁租入的固定资产情况单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧账面净值机器设备 292,301,449.35 112,286,388.07 180,015,061.28 河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 55 (3) 未办妥产权证书的固定资产情况项目未办妥产权证书原因预计办结产权证书时间 206 车间发酵楼（ 2788 平方米）正在办理中 2010 年12 月31 日 216 车间发酵楼（19529 平方米）正在办理中 2010 年12 月31 日 208 车间房屋（13346 平方米）正在办理中 2010 年12 月31 日六层办公楼（3956 平方米）正在办理中 2010 年12 月31 日一分厂固体制剂仓库楼（12406 平方米）正在办理中 2010 年12 月31 日 109 车间厂房（12406 平方米）正在办理中 2010 年12 月31 日一分厂动物房（696 平方米）正在办理中 2010 年12 月31 日期末固定资产中未办妥房产证的房屋建筑物原值为49,380,761.41 元，净值为38,262,609.31 元。公司将位于驻马店市交通路的房屋建筑物作抵押取得中国银行驻马店分行中长期借款，该项固定资产的账面原值为7,176.18 万元、净值为6,452.19 万元。 12、在建工程： (1) 在建工程情况单位：元币种：人民币期末数期初数项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值在建工程 17,792,794.43 4,188,229.04 (2) 重大在建工程项目变动情况单位：元币种：人民币项目名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少工程投入占预算比例（％）工程进度利息资本化累计金额期末数合计 40,366,300.00 4,188,229.04 14,884,176.93 1,279,611.54 / / 17,792,794.43 （3）本期在建工程增加中无资本化利息。（4）本期在建工程完工转入固定资产的金额为1,279,611.54 元。（5）期末在建工程无减值情况，无需计提资产减值准备。 13、无形资产： (1) 无形资产情况单位：元币种：人民币项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、账面原值合计 91,174,615.43 90,000.00 91,264,615.43 克林霉素磷酸酯技术转让费 600,000.00 600,000.00 奥硝唑分散片技术转让费 1,600,000.00 1,600,000.00 硫酸茚地那韦技术转让费 500,000.00 500,000.00 复方单硝酸异山梨酯缓释片 1,700,000.00 1,700,000.00 115 亩土地(76748 平方米) 10,255,000.00 10,255,000.00 那格列奈及片剂3,200,000.00 3,200,000.00 河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 56 技术转让费替米沙坦技术转让费 300,000.00 300,000.00 利塞膦酸钠及片剂技术转让费 2,900,000.00 2,900,000.00 阿托伐他汀钙胶囊技术转让费 2,100,000.00 2,100,000.00 利拉萘酯原料及软膏技术转让费 400,000.00 400,000.00 洛伐他汀技术转让费 581,006.25 581,006.25 345 亩土地 (237863 平米) 35,113,336.00 35,113,336.00 盐酸林可霉素生产技术 1,000,000.00 1,000,000.00 阿奇霉素技术转让费 500,000.00 500,000.00 加巴喷丁技术转让费 500,000.00 500,000.00 盐酸克林霉素技术转让费 150,000.00 150,000.00 红霉素原料技术转让费 1,900,000.00 1,900,000.00 奥美拉唑技术转让费 90,000.00 90,000.00 K3 财务软件 19,475.00 19,475.00 计算机远程维护与管理系统 37,600.00 37,600.00 票据通软件 5,040.00 5,040.00 瑞星杀毒软件 30,840.00 30,840.00 双机热备软件 14,500.00 14,500.00 医药移动信息系统 50,000.00 50,000.00 市医保系统 40,000.00 40,000.00 金蝶软件 24,375.00 24,375.00 防伪税控软件 4,466.00 4,466.00 中药厂土地使用权 4,500,225.00 4,500,225.00 计算机软件2 7,500.00 7,500.00 计算机软件3 90,000.00 90,000.00 克拉霉素工艺 50,000.00 50,000.00 罗红霉素工艺 50,000.00 50,000.00 加巴喷丁专利技术 1,000,000.00 1,000,000.00 土地 17,896,252.18 17,896,252.18 用友软件升级费 55,000.00 55,000.00 辛伐他汀生产技术1 4,000,000.00 4,000,000.00 二、累计摊销合计 20,543,159.05 2,552,564.33 23,095,723.38 克林霉素磷酸酯580,753.97 19,246.03 600,000.00 河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 57 技术转让费奥硝唑分散片技术转让费 1,555,555.40 44,444.60 1,600,000.00 硫酸茚地那韦技术转让费 458,333.04 41,666.96 500,000.00 复方单硝酸异山梨酯缓释片 1,511,111.04 141,666.66 1,652,777.70 115 亩土地(76748 平方米) 1,105,717.09 102,550.02 1,208,267.11 那格列奈及片剂技术转让费 2,755,555.28 266,666.64 3,022,221.92 替米沙坦技术转让费 258,333.54 25,000.02 283,333.56 利塞膦酸钠及片剂技术转让费 2,701,212.22 198,787.78 2,900,000.00 阿托伐他汀钙胶囊技术转让费 1,686,373.44 308,571.48 1,994,944.92 利拉萘酯原料及软膏技术转让费 320,000.16 40,000.02 360,000.18 洛伐他汀技术转让费 426,071.36 58,100.64 484,172.00 345 亩土地 (237863 平米) 1,463,055.75 351,133.38 1,814,189.13 盐酸林可霉素生产技术 433,333.42 100,000.02 533,333.44 阿奇霉素技术转让费 250,000.08 62,500.02 312,500.10 加巴喷丁技术转让费 199,999.92 49,999.98 249,999.90 盐酸克林霉素技术转让费 7,500.00 15,000.00 22,500.00 红霉素原料技术转让费 26,388.89 158,333.28 184,722.17 奥美拉唑技术转让费 7,500.00 7,500.00 K3 财务软件 17,100.00 2,375.00 19,475.00 计算机远程维护与管理系统 28,800.00 4,800.00 33,600.00 票据通软件 3,780.00 630.00 4,410.00 瑞星杀毒软件 20,160.00 3,360.00 23,520.00 双机热备软件 7,008.43 1,450.02 8,458.45 医药移动信息系统 25,000.02 8,333.34 33,333.36 市医保系统 5,999.94 1,999.98 7,999.92 金蝶软件 12,999.98 2,437.50 15,437.48 防伪税控软件 2,381.78 446.58 2,828.36 中药厂土地使用权 815,657.88 50,375.64 866,033.52 计算机软件2 6,625.20 750.00 7,375.20 计算机软件3 60,000.00 9,000.00 69,000.00 河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 58 克拉霉素工艺 5,555.52 4,166.64 9,722.16 罗红霉素工艺 5,555.52 4,166.64 9,722.16 加巴喷丁专利技术 97,222.23 83,333.34 180,555.57 土地 1,659,767.99 178,272.12 1,838,040.11 用友软件升级费 30,250.11 5,500.02 35,750.13 辛伐他汀生产技术1 1,999,999.85 199,999.98 2,199,999.83 三、无形资产账面净值合计 70,631,456.38 -2,462,564.33 68,168,892.05 克林霉素磷酸酯技术转让费 19,246.03 -19,246.03 奥硝唑分散片技术转让费 44,444.60 -44,444.60 硫酸茚地那韦技术转让费 41,666.96 -41,666.96 复方单硝酸异山梨酯缓释片 188,888.96 -141,666.66 47,222.30 115 亩土地(76748 平方米) 9,149,282.91 -102,550.02 9,046,732.89 那格列奈及片剂技术转让费 444,444.72 -266,666.64 177,778.08 替米沙坦技术转让费 41,666.46 -25,000.02 16,666.44 利塞膦酸钠及片剂技术转让费 198,787.78 -198,787.78 阿托伐他汀钙胶囊技术转让费 413,626.56 -308,571.48 105,055.08 利拉萘酯原料及软膏技术转让费 79,999.84 -40,000.02 39,999.82 洛伐他汀技术转让费 154,934.89 -58,100.64 96,834.25 345 亩土地 (237863 平米) 33,650,280.25 -351,133.38 33,299,146.87 盐酸林可霉素生产技术 566,666.58 -100,000.02 466,666.56 阿奇霉素技术转让费 249,999.92 -62,500.02 187,499.90 加巴喷丁技术转让费 300,000.08 -49,999.98 250,000.10 盐酸克林霉素技术转让费 142,500.00 -15,000.00 127,500.00 红霉素原料技术转让费 1,873,611.11 -158,333.28 1,715,277.83 奥美拉唑技术转让费 0.00 82,500.00 82,500.00 K3 财务软件 2,375.00 -2,375.00 计算机远程维护与管理系统 8,800.00 -4,800.00 4,000.00 票据通软件 1,260.00 -630.00 630.00 河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 59 瑞星杀毒软件 10,680.00 -3,360.00 7,320.00 双机热备软件 7,491.57 -1,450.02 6,041.55 医药移动信息系统 24,999.98 -8,333.34 16,666.64 市医保系统 34,000.06 -1,999.98 32,000.08 金蝶软件 11,375.02 -2,437.50 8,937.52 防伪税控软件 2,084.22 -446.58 1,637.64 中药厂土地使用权 3,684,567.12 -50,375.64 3,634,191.48 计算机软件2 874.80 -750.00 124.80 计算机软件3 30,000.00 -9,000.00 21,000.00 克拉霉素工艺 44,444.48 -4,166.64 40,277.84 罗红霉素工艺 44,444.48 -4,166.64 40,277.84 加巴喷丁专利技术 902,777.77 -83,333.34 819,444.43 土地 16,236,484.19 -178,272.12 16,058,212.07 用友软件升级费 24,749.89 -5,500.02 19,249.87 辛伐他汀生产技术1 2,000,000.15 -199,999.98 1,800,000.17 四、减值准备合计五、无形资产账面价值合计 70,631,456.38 -2,462,564.33 68,168,892.05 克林霉素磷酸酯技术转让费 19,246.03 奥硝唑分散片技术转让费 44,444.60 硫酸茚地那韦技术转让费 41,666.96 复方单硝酸异山梨酯缓释片 188,888.96 47,222.30 115 亩土地(76748 平方米) 9,149,282.91 9,046,732.89 那格列奈及片剂技术转让费 444,444.72 177,778.08 替米沙坦技术转让费 41,666.46 16,666.44 利塞膦酸钠及片剂技术转让费 198,787.78 阿托伐他汀钙胶囊技术转让费 413,626.56 105,055.08 利拉萘酯原料及软膏技术转让费 79,999.84 39,999.82 洛伐他汀技术转让费 154,934.89 96,834.25 345 亩土地 (237863 平米) 33,650,280.25 33,299,146.87 盐酸林可霉素生产技术 566,666.58 466,666.56 阿奇霉素技术转让费 249,999.92 187,499.90 河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 60 加巴喷丁技术转让费 300,000.08 250,000.10 盐酸克林霉素技术转让费 142,500.00 127,500.00 红霉素原料技术转让费 1,873,611.11 1,715,277.83 奥美拉唑技术转让费 0.00 82,500.00 K3 财务软件 2,375.00 计算机远程维护与管理系统 8,800.00 4,000.00 票据通软件 1,260.00 630.00 瑞星杀毒软件 10,680.00 7,320.00 双机热备软件 7,491.57 6,041.55 医药移动信息系统 24,999.98 16,666.64 市医保系统 34,000.06 32,000.08 金蝶软件 11,375.02 8,937.52 防伪税控软件 2,084.22 1,637.64 中药厂土地使用权 3,684,567.12 3,634,191.48 计算机软件2 874.80 124.80 计算机软件3 30,000.00 21,000.00 克拉霉素工艺 44,444.48 40,277.84 罗红霉素工艺 44,444.48 40,277.84 加巴喷丁专利技术 902,777.77 819,444.43 土地 16,236,484.19 16,058,212.07 用友软件升级费 24,749.89 19,249.87 辛伐他汀生产技术1 2,000,000.15 1,800,000.17 本期摊销额：2,552,564.33 元。 (2) 公司开发项目支出单位：元币种：人民币本期减少项目期初数本期增加计入当期损益确认为无形资产期末数合计 142,000.00 967,130.01 1,109,130.01 （3）本期抵押的无形资产情况期末无形资产中有原值63,264,588.18 元,净值58,404,091.83 元的土地使用权用于公司借款的抵押。其中：本公司将驻市国用（2007）第8174 号的土地使用权作抵押取得中国银行驻马店分行中长期借款，该项无形资产的账面原值为45,368,336.00 元、净值为42,345,879.76 元；公司下属子公司上海普康药业有限公司将位于上海市闵行区陪昆路200 号的土地使用权作抵押取得中国银行上海市分行借款，该项无形资产的账面原值为17,896,252.18 元、净值为16,058,212.07 元。（4）期末无形资产无减值情况，无需计提资产减值准备。河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 61 14、商誉: 单位：元币种：人民币被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额期末减值准备河南天方药业中药有限公司 531,974.06 531,974.06 上海普康药业有限公司 18,343,208.15 18,343,208.15 河南天方科技有限公司 28,457.55 28,457.55 合计 18,903,639.76 18,903,639.76 15、长期待摊费用: 单位：元币种：人民币项目期初额本期增加额本期摊销额其他减少额期末额交银金融租赁服务费 2,438,888.90 783,333.30 1,655,555.60 办公楼门面装修1 101,650.00 5,700.00 95,950.00 办公楼门面装修2 219,302.83 29,904.90 189,397.93 合计 2,759,841.73 818,938.20 1,940,903.53 16、递延所得税资产/递延所得税负债：（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债单位：元币种：人民币项目期末数期初数递延所得税资产：资产减值准备 13,955,399.98 12,476,007.82 可抵扣亏损 13,984,533.28 13,984,533.28 无形资产摊销 5,000.00 5,000.00 递延收益 518,250.00 518,250.00 小计 28,463,183.26 26,983,791.10 (2) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异单位：元币种：人民币项目暂时性差异金额引起暂时性差异的资产项目应收账款坏帐准备 54,373,848.98 其他应收款坏账准备 7,952,644.27 存货跌价准备 15,864,527.79 可抵扣亏损 91,970,024.82 无形资产摊销 20,000.00 递延收益 3,455,000.00 小计 173,636,045.86 河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 62 17、资产减值准备明细: 单位：元币种：人民币本期减少项目期初账面余额本期增加转回转销期末账面余额一、坏账准备 61,780,166.58 9,304,085.02 232,421.92 70,851,829.68 二、存货跌价准备 20,206,661.97 2,847,858.83 2,955,056.79 335,243.20 19,764,220.81 三、可供出售金融资产减值准备四、持有至到期投资减值准备五、长期股权投资减值准备六、投资性房地产减值准备七、固定资产减值准备 504,004.70 504,004.70 八、工程物资减值准备九、在建工程减值准备十、生产性生物资产减值准备其中：成熟生产性生物资产减值准备十一、油气资产减值准备十二、无形资产减值准备十三、商誉减值准备十四、其他合计 82,490,833.25 12,151,943.85 2,955,056.79 567,665.12 91,120,055.19 18、短期借款： (1) 短期借款分类单位：元币种：人民币项目期末数期初数抵押借款 10,000,000.00 18,000,000.00 保证借款 625,000,000.00 560,000,000.00 合计 635,000,000.00 578,000,000.00 （2）公司下属子公司河南省医药有限公司由河南天方药业股份有限公司提供担保取得借款14,000.00 万元。（3）公司为下属子公司上海普康药业有限公司提供担保取得借款1,000.00 万元。（4）公司由通用天方药业集团有限公司提供担保取得借款47,500.00 万元。（5）公司下属子公司上海普康药业有限公司以账面原值为1,789.63 万元、净值为1,605.82 万元的土地使用权为抵押，取得短期借款1,000.00 万元。河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 63 19、应付票据：单位：元币种：人民币种类期末数期初数商业承兑汇票 523,921,253.44 570,607,285.41 合计 523,921,253.44 570,607,285.41 20、应付账款： (1) 应付账款情况单位：元币种：人民币项目期末数期初数 1 年以内 460,025,983.19 385,149,527.22 1 年至2 年 15,057,871.36 20,406,428.38 2 年至3 年 6,542,031.23 5,543,313.25 3 年以上 3,213,125.63 3,213,125.63 合计 484,839,011.41 414,312,394.48 (2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况单位：元币种：人民币单位名称期末数期初数通用天方药业集团有限公司 26,497,063.64 7,494,708.12 河南天方物资供销有限公司 2,702,940.62 3,755,464.90 河南天方医药有限公司 72,843.50 合计 29,272,847.76 11,250,173.02 21、预收账款： (1) 预收账款情况单位：元币种：人民币项目期末数期初数 1 年以内 3,222,386.73 15,542,402.18 1-2 年 29,681.15 283,445.84 2-3 年 251,531.33 276,040.33 3 年以上 515,455.98 525,605.98 合计 4,019,055.19 16,627,494.33 (2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (3) 账龄超过1 年的大额预收账款情况的说明客户金额发生时间性质或内容未偿还的原因刘守东 78,736.50 三年以上货款未结算唐山医药股份有限公司 70,893.00 三年以上货款未结算北京丰科城医药有限公司（二里岗） 54,883.13 三年以上货款未结算盘锦市盘双和平大药房 43,800.00 三年以上货款未结算合计 248,312.63 22、应付职工薪酬单位：元币种：人民币项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、工资、奖金、津贴和补贴 4,724,655.62 32,744,442.58 36,538,379.71 930,718.49 河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 64 二、职工福利费 4,363,477.71 7,372,013.81 -3,008,536.1 三、社会保险费 2,890,661.48 7,069,526.90 7,394,803.17 2,565,385.21 四、住房公积金 31,766.62 726,590.00 895,089.50 -136,732.88 五、辞退福利六、其他工会经费和职工教育经费 1,825,755.74 1,579,500.58 1,251,487.18 2,153,769.14 非货币性福利 11,810.00 11,810.00 合计 9,472,839.46 46,495,347.77 53,463,583.37 2,504,603.86 23、应交税费：单位：元币种：人民币项目期末数期初数增值税 -8,184,460.80 -5,060,894.55 营业税 47,968.90 53,947.83 企业所得税 -19,677,780.71 -19,498,852.82 个人所得税 13,339.57 7,580.16 城市维护建设税 -217,377.11 -121,029.30 印花税 63,558.73 -45,081.28 房产税 466,451.91 471,199.21 土地使用税 314,128.68 373,594.45 教育费附加 88,974.04 130,265.95 合计 -27,085,196.79 -23,689,270.35 24、应付利息：单位：元币种：人民币项目期末数期初数通用天方药业集团有限公司 95,870.00 56,045.00 郑州浦发银行紫荆山支行 8,850.00 中国银行驻马店分行 144,233.54 驻马店市财政局 54,531.77 合计 303,485.31 56,045.00 本报告期应付通用天方借款利息为子公司河南省医药有限公司向通用天方药业集团有限公司借款400 万元，利率5.31%,本期确认应付利息39,825.00 元。 25、应付股利：单位：元币种：人民币单位名称期末数期初数超过1 年未支付原因河南华氏医药有限公司465,703.07 465,703.07 1 年以内合计 465,703.07 465,703.07 / 本报告期孙公司河南大药房连锁经营有限公司2009 年2 月10 日第一次股东会会议决议通过分配公司截止2008 年末累计可供分配的利润。 26、其他应付款： (1) 其他应付款情况单位：元币种：人民币项目期末数期初数 1 年以内 561,170,842.20 474,425,071.55 1-2 年 2,134,476.81 1,812,627.19 2-3 年 2,459,323.95 2,472,200.38 河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 65 3 年以上 12,400,230.33 12,275,698.17 合计 578,164,873.29 490,985,597.29 (2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况单位：元币种：人民币单位名称期末数期初数通用天方药业集团有限公司 523,050,427.99 468,723,021.66 河南顺达化工科技有限公司 1,200.00 1,200.00 黑龙江省天方医药有限公司 3,153.49 3,153.49 河南天方医药有限公司 2,503,067.30 6,433.38 包头天方医药有限公司 2,000.00 2,000.00 合计 525,559,848.78 468,735,808.53 (3) 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明项目金额性质未偿还原因河南省医药投资管理公司 2,855,087.86 往来款未到结算期三门正明化工有限公司 508,491.01 往来款未到结算期无极县医药药材公司第一分公司 300,000.00 经销保证金未到结算期郑州大学综合设计研究院 200,000.00 工程保证金未到结算期广东赛康药业有限公司 100,000.00 经销保证金未到结算期合计 3,963,578.87 (4) 对于金额较大的其他应付款，应说明内容客户名称金额性质或内容通用天方药业集团有限公司 523,050,427.99 往来款河南省医药投资管理公司 2,855,087.86 子公司改制形成天方药业销售三部 1,945,668.17 应付销售服务费天方药业销售一部 1,679,371.06 应付销售服务费河南直销处 787,399.71 应付销售服务费新药销售二部 666,124.08 应付销售服务费合计 530,984,078.87 27、1 年内到期的非流动负债： (1) 1 年内到期的非流动负债情况单位：元币种：人民币项目期末数期初数 1 年内到期的长期借款 50,470,000.00 50,470,000.00 1 年内到期的长期应付款 54,337,553.26 54,386,963.26 合计 104,807,553.26 104,856,963.26 (2) 1 年内到期的长期借款 1) 1 年内到期的长期借款单位：元币种：人民币项目期末数期初数抵押借款 50,000,000.00 50,000,000.00 信用借款 470,000.00 470,000.00 合计 50,470,000.00 50,470,000.00 2) 金额前五名的1 年内到期的长期借款河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 66 单位：元币种：人民币期末数期初数贷款单位借款起始日借款终止日币种利率（％）本币金额本币金额中国银行驻马店分行 2008 年 1 月3 日 2011 年 12 月19 日人民币 4.86 50,000,000.00 50,000,000.00 驻马店市财政局 2004 年 2 月9 日 2019 年2 月9 日人民币 4.44 470,000.00 470,000.00 合计 / / / / 50,470,000.00 50,470,000.00 (3) 1 年内到期的长期应付款单位：元币种：人民币借款单位期限期末余额交银金融租赁有限责任公司 36 个月 54,337,553.26 28、其他流动负债单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额预提租赁费 100,000.00 递延收益 3,455,000.00 3,455,000.00 合计 3,555,000.00 3,455,000.00 29、长期借款： (1) 长期借款分类单位：元币种：人民币项目期末数期初数抵押借款 100,000,000.00 100,000,000.00 信用借款 4,230,000.00 4,230,000.00 减：1 年内到期的长期借款 -50,470,000.00 -50,470,000.00 合计 53,760,000.00 53,760,000.00 (2) 金额前五名的长期借款单位：元币种：人民币期末数期初数贷款单位借款起始日借款终止日币种利率（％）本币金额本币金额中国银行驻马店分行 2008 年1 月3 日 2011 年 12 月19 日人民币 4.86 100,000,000.00 100,000,000.00 驻马店市财政局 2004 年2 月9 日 2019 年2 月9 日人民币 4.44 4,230,000.00 4,230,000.00 合计 / / / / 104,230,000.00 104,230,000.00 长期借款说明： ①公司于2004 年2 月9 日取得驻马店市财政局拔付的河南省财政厅转贷国债资金517 万元，用于年产 68 亿片（粒）固体制剂车间GMP 改造项目。还款期限为15 年，前四年为宽限期，自2009 年起至2019 年每年归还本金47 万元。 ②公司以账面原值为7,176.18 万元、净值为6,452.19 万元的房屋建筑物，账面原值为30,489.05 万元、净值为19,291.13 万元的机器设备（机器设备抵押物登记证2009 年12 月15 日到期）和账面原值为4,536.83 万元、净值为4,234.59 万元的土地使用权为抵押物，取得长期借款20,000.00 万元，期限为2007 年12 月19 日到2011 年12 月19 日，2007 年公司收到借款4,000.00 万元，2008 年1 月3 日收到借款16,000.00 万元，合同约定四年中每年归还5,000.00 万元。河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 67 30、长期应付款：（1）长期应付款明细项目项目期末数期初数最低租赁付款额 135,843,885.15 163,062,071.78 减：未确认融资费用 9,668,903.43 12,066,170.07 合计 126,174,981.72 150,995,901.71 减：一年内到期的长期应付款 54,337,553.26 54,386,963.26 净额 71,837,428.46 96,608,938.45 （2）以后年度将支付的最低租赁付款额：剩余租赁期最低租赁付款额 1 年以内（含1 年） 54,337,553.26 1 年以上2 年以内（含2 年） 54,337,553.26 2 年以上3 年以内（含3 年） 27,168,778.63 合计 135,843,885.15 （3）长期应付款的说明： ①公司于2009 年11 月12 日、13 日与上海交银金融租赁有限责任公司签署2 份《融资租赁(回租)合同》,将公司盐酸林可霉素219 车间生产设备以售后回租方式向上海交银金融租赁有限责任公司申请办理融资租赁业务，融资金额为15,000.00 万元，融资期限为3 年。截止报告期末，本公司已收到交银金融租赁有限责任公司融资金额15,000.00 万元，租赁服务费20 万元，本期已支付租赁款 27,218,186.63 元。 ②本期已分摊列入财务费用的未确认融费用金额为2,397,266.64 元。 ③本期签订的融资租赁合同的主要条款如下： a.合同租金采用等额租金后付法，租金6 个月支付一期，共需支付6 期，租赁期3 年（2009.11.12-2012.11.15）； b.年租息率按同期银行的基准利率×90%计算。在租赁期内，如遇中国人民银行调整贷款基准利率，则租息率按银行同期利率调整幅度进行调整，调整起始日为中国人民银行基准利率调整生效之日后的下月一日，租息率按照调整起始日的中国人民银行公布的同期银行贷款基准利率和双方约定的方法计算； c.租赁合同期满后，公司有权选择留购租赁物：在公司付清租金等全部款项后，本合同项下的租赁物由公司按名义货价留购，名义货价和最后一期租金同时支付。公司付款后，交银金融租赁有限责任公司向本公司出具租赁物所有权转移单； d.本期融资租赁合同的保证人是公司的母公司通用天方药业集团有限公司。 31、股本：单位：元币种：人民币本次变动增减（+、-）期初数发行新股送股公积金转股其他小计期末数股份总数 420,000,000.00 420,000,000.00 32、资本公积：单位：元币种：人民币项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢价） 254,608,194.50 254,608,194.50 其他资本公积 61,485.68 61,485.68 合计 254,669,680.18 254,669,680.18 河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 68 33、盈余公积：单位：元币种：人民币项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积 47,151,703.31 47,151,703.31 合计 47,151,703.31 47,151,703.31 34、未分配利润：单位：元币种：人民币项目金额提取或分配比例（％）调整前上年末未分配利润 29,478,468.83 / 调整后年初未分配利润 29,478,468.83 / 加：本期归属于母公司所有者的净利润 28,837,392.36 / 期末未分配利润 58,315,861.19 / 35、营业收入和营业成本： (1) 营业收入、营业成本单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额主营业务收入 1,349,083,419.77 1,020,458,159.19 其他业务收入 5,540,928.10 6,287,528.07 营业成本 1,192,581,554.55 906,257,319.05 (2) 主营业务（分行业）单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额行业名称营业收入营业成本营业收入营业成本医药工业 671,643,981.67 549,153,431.22 475,508,028.12 383,322,537.57 医药商业 677,439,438.10 639,720,002.34 544,950,131.07 517,301,149.37 合计 1,349,083,419.77 1,188,873,433.56 1,020,458,159.19 900,623,686.94 (3) 主营业务（分产品）单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本原料药 496,915,368.99 418,977,573.16 334,557,758.09 268,485,603.85 成品药 174,728,612.68 130,175,858.06 140,950,270.03 114,836,933.72 医药商业 677,439,438.10 639,720,002.34 544,950,131.07 517,301,149.37 合计 1,349,083,419.77 1,188,873,433.56 1,020,458,159.19 900,623,686.94 (4) 主营业务（分地区）单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额地区名称营业收入营业成本营业收入营业成本中国 1,232,032,545.77 1,098,033,902.82 947,156,383.46 844,209,713.05 其他国家 117,050,874.00 90,839,530.74 73,301,775.73 56,413,973.89 合计 1,349,083,419.77 1,188,873,433.56 1,020,458,159.19 900,623,686.94 河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 69 (5) 公司前五名客户的营业收入情况单位：元币种：人民币客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例（％）河南省人民医院 35,376,546.08 2.61 苏州市新路医疗化工科技有限公司 32,577,878.50 2.40 郑州市第三人民医院 30,592,328.01 2.26 郑州市第二人民医院 26,902,087.43 1.99 平顶山市普生药业有限公司 25,280,882.32 1.87 合计 150,729,722.34 11.13 36、营业税金及附加：单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计缴标准营业税 62,835.37 118,440.28 5% 城市维护建设税 2,725,079.56 2,042,284.40 7%、5% 教育费附加 1,181,155.06 798,415.62 3% 河道管理费 15,474.45 11,886.66 1% 合计 3,984,544.44 2,971,026.96 / 营业税金及附加本年发生数比上年发生数增加1,013,517.48 元，变动比例为34.11％，变动原因为：本期营业收入同比增加31.93%，应交增值税相应增加，导致城建税及教育费附加增加；出口收入同比增加59.68%，出口免抵退税额相应增加，导致城建税及教育费附加增加。 37、资产减值损失：单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 9,304,085.02 7,253,864.88 二、存货跌价损失 -107,197.96 -4,876,920.14 三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他合计 9,196,887.06 2,376,944.74 38、营业外收入： (1) 营业外收入情况单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额非流动资产处置利得合计 80,225.45 其中：固定资产处置利得 80,225.45 政府补助 819,066.93 2,134,302.64 其他 1,855,305.71 521,177.84 合计 2,674,372.64 2,735,705.93 河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 70 (2) 政府补助明细单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额说明企业出口增量奖励资金88,600.00 1 利塞磷酸钠工艺研究科技进步奖 5,000.00 2 国家储备药财政贴息 723,096.93 3 专利资助经费 2,370.00 4 合计 819,066.93 2,134,302.64 / 1 根据河南省财政厅豫财企[2010]48 号文件《关于拨付2009 年度企业出口增量奖励资金的通知》，公司本期收到出口增量奖励资金88,600.00 元； 2、根据《河南省财政厅、河南省科学技术厅关于下达2009 年度河南省科技进步将资金预算的通知〉（豫财教[2009]62 号），公司本期收到科技进步奖5,000.00 元。； 3、按照河南省《医药储备管理办法》，子公司河南省医药有限公司本期应收医药储备贷款财政贴息 723,096.93 元； 4、根据《郑州高新区专利资助统计紧急通知》，子公司河南天方中药有限公司收到专利资助经费 2,370.00 元； 39、营业外支出：单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额非流动资产处置损失合计 376,189.12 136,898.68 其中：固定资产处置损失 376,189.12 136,898.68 其他 623,506.21 149,808.43 合计 999,695.33 286,707.11 40、所得税费用：单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 4,278,540.72 2,512,800.35 递延所得税调整 -1,479,392.16 -641,135.09 合计 2,799,148.56 1,871,665.26 41、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：项目本期每股收益上期每股收益基本每股收益 0.0687 0.0173 基本每股收益（扣除非经常损益） 0.0657 0.0033 稀释每股收益 0.0687 0.0173 稀释每股收益（扣除非经常损益） 0.0657 0.0033 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程（1）基本每股收益可参照如下公式计算：基本每股收益=P0÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 71 次月起至报告期期末的累计月数。（2）公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式计算：稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数) 其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。 42、现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金单位：元币种：人民币项目金额政府补助 819,066.93 其他收入 2,012,314.71 利息收入 5,158,573.49 其它暂收往来款 3,656,655.34 合计 11,646,610.47 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金单位：元币种：人民币项目金额销售费用现金支出 33,677,775.34 管理费用现金支出 26,683,938.67 财务费用手续费 621,116.72 营业外支出 994,695.33 其他暂付款 12,668,533.09 合计 74,646,059.15 (3) 收到的其他与筹资活动有关的现金单位：元币种：人民币项目金额收到暂借通用天方集团公司款 69,000,000.00 票据贴现流入 169,359,967.57 合计 238,359,967.57 (4) 支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元币种：人民币项目金额售后融资租入固定资产支付租金 27,218,186.63 承兑保证金及手续费 266,932,330.06 归还集团公司借款 24,000,000.00 合计 318,150,516.69 43、现金流量表补充资料： (1) 现金流量表补充资料河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 72 单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 32,073,254.18 8,901,410.69 加：资产减值准备 9,196,887.06 2,376,944.74 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 47,192,839.15 50,164,072.99 无形资产摊销 2,475,897.54 3,217,745.69 长期待摊费用摊销 1,160,017.87 796,104.90 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 376,189.12 219,173.13 固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 29,622,750.94 21,708,915.91 投资损失（收益以“－”号填列） -18,674.71 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -589,938.52 -641,135.09 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列） 6,592,531.80 -36,862,156.19 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -217,115,344.36 -155,404,461.39 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 148,524,882.70 84,694,757.62 其他经营活动产生的现金流量净额 59,491,292.77 -20,828,627.00 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 124,428,928.11 204,004,846.79 减：现金的期初余额 115,408,115.24 134,566,921.58 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 9,020,812.87 69,437,925.21 (2) 现金和现金等价物的构成单位：元币种：人民币项目期末数期初数一、现金 124,428,928.11 115,408,115.24 其中：库存现金 2,816,374.60 467,248.44 可随时用于支付的银行存款 121,579,834.38 104,828,206.71 可随时用于支付的其他货币资金 32,719.13 10,112,660.09 可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 124,428,928.11 115,408,115.24 (3) 现金流量表补充资料的说明河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 73 期末其他货币资金中有326,652,533.44 承兑保证金，使用受限制，不属于现金及现金等价物，在编制现金流量表时将此项扣除。 (七) 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况单位:万元币种:人民币母公司名称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例 (%) 母公司对本企业的表决权比例(%) 本企业最终控制方组织机构代码通用天方药业集团有限公司有限责任公司驻马店崔晓峰医药研究 55,355 39.61 39.61 中国通用技术 (集团)控股有限责任公司 17586367-6 2、本企业的子公司情况单位:万元币种:人民币子公司全称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码河南省医药有限公司有限责任公司郑州市闫国斌药品销售 5,000 60 60 77086388-1 河南省天方科技有限公司有限责任公司驻马店市崔晓峰药品生产 2,000 80 80 76781855-3 河南省天方中药有限责任公司有限责任公司郑州市年大明中药生产 4,769 94.36 100 61470709-4 河南天方医药化工有限公司有限责任公司驻马店市年大明生产研发 150 60 60 66189382-X 上海普康药业有限公司有限责任公司上海市年大明药品生产 6,408 70 70 13231722-9 河南天方华理医药科技有限公司有限责任公司驻马店市年大明生产研发 500 70 70 67807979-5 驻马店市天方有限责任公司驻马店市李富志饮料生产、销售 200 100 100 河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 74 饮品有限公司 3、本企业的合营和联营企业的情况单位:元币种:人民币被投资单位名称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本本企业持股比例(%) 本企业在被投资单位表决权比例(%) 组织机构代码二、联营企业河南顺达化工科技有限公司有限责任公司驻马店汤广斌化工材料生产销售 200,000,000 10 10 78341301-1 单位:元币种:人民币被投资单位名称期末资产总额期末负债总额期末净资产总额本期营业收入总额本期净利润二、联营企业河南顺达化工科技有限公司 2,095,796,362.67 1,951,801,633.28 143,994,729.39 253,942,740.26 -24,339,034.23 4、本企业的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系组织机构代码黑龙江省天方医药有限公司母公司的控股子公司 70284742-5 河南天方医药有限公司其他 71264899-9 新疆天方恒德医药有限公司母公司的控股子公司 71894543-3 包头天方医药有限公司其他 74014705-9 齐齐哈尔市天方医药有限公司其他 75235844-3 驻马店天方包装制品有限公司其他 71126113-5 河南天方物资供销有限公司母公司的全资子公司 79916455-8 5、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 75 单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额关联方关联交易类型关联交易内容关联交易定价方式及决策程序金额占同类交易金额的比例（%）金额占同类交易金额的比例（%）黑龙江省天方医药有限公司销售商品成品药市场价 806,448.26 0.06 6,210,933.70 1.01 河南天方医药有限公司销售商品成品药市场价 5,140,669.62 0.38 10,205,980.07 1.65 新疆天方恒德医药有限公司销售商品成品药市场价 407,670.14 0.03 61,320.00 0.01 包头天方医药有限公司销售商品成品药市场价 14,051.27 59,060.00 0.01 齐齐哈尔市天方医药有限公司销售商品成品药市场价 24,382.90 27,630.00 0.00 驻马店天方包装制品有限公司购买商品包装市场价 0 302,151.58 0.08 河南天方物资供销有限公司购买商品原料市场价 5,377,864.18 1.03 10,799,205.30 2.98 河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 76 (2) 关联租赁情况公司出租情况表：单位：万元币种：人民币出租方名称承租方名称租赁资产情况合同约定的年度租金租赁期限租赁收益租赁收益确定依据租赁收益对公司影响河南天方药业股份有限公司通用天方药业集团有限公司办公楼1978 平方米 29.67 2008 年1 月1 日～2010 年 12 月31 日 14.84 12.61 公司承租情况表：出租方名称承租方名称租赁资产情况合同约定的年度租金租赁期限通用天方药业集团有限公司本公司三宗土地 30 2010 年1 月1 日～ 2010 年12 月31 日通用天方药业集团有限公司本公司办公楼1700 平方米 15 2009 年5 月28 日～ 2011 年5 月28 日通用天方药业集团有限公司本公司餐厅1106 平方米 3 2009 年5 月28 日～ 2011 年5 月28 日 2010 年公司与控股股东签订《国有土地使用权租赁协议》，有偿使用通用天方药业集团有限公司宗地编号为驻市国用（99）字第0452 号、驻市国用（99）字第0972 号、驻市国用（99）字第0971 号三宗土地，面积共计264,628.94 平方米，租赁期限2010 年1 月1 日-2010 年12 月31 日，每年租金30 万元， 2009 年5 月28 日与控股股东签订《房屋租赁合同》，有偿使用通用天方药业集团有限公司办公楼1700 平方米，年租金15 万元，租赁期限2 年；2009 年5 月28 日签订《餐厅租赁合同》，有偿使用通用天方药业集团有限公司餐厅，面积约为1106 平方米，年租金3 万元，租赁期限2 年；控股股东通用天方药业集团有限公司自2008 年1 月1 日至2010 年12 月31 日占用本公司六层办公楼中的三层，面积1978 平方米，年租金29.67 万元。 (3) 关联担保情况单位：万元币种：人民币担保方被担保方担保金额担保期限是否履行完毕河南天方药业股份有限公司河南省医药有限公司 2,072.00 2010 年1 月21 日～ 2011 年1 月20 日否河南天方药业股份有限公司河南省医药有限公司 2,928.00 2010 年3 月10 日～ 2011 年3 月9 日否河南天方药业股份有限公司河南省医药有限公司 1,000.00 2009 年7 月7 日～ 2010 年7 月6 日否河南天方药业股份有限公司河南省医药有限公司 3,000.00 2009 年6 月30 日～ 2010 年6 月30 日是河南天方药业股份有限公司河南省医药有限公司 2,000.00 2010 年6 月25 日～ 2011 年6 月24 日否河南天方药业股份有限公司河南省医药有限公司 3,000.00 2010 年6 月23 日～ 2011 年12 月22 日否河南天方药业股份有限公司上海普康药业有限公司 1,000.00 2010 年6 月24 日～ 2011 年6 月23 日否通用天方药业集团有限公司河南天方药业股份有限公司 5,000.00 2010 年3 月15 日～ 2011 年3 月14 日否通用天方药业集团有限公司河南天方药业股份有限公司 10,000.00 2010 年3 月19 日～ 2011 年3 月18 日否通用天方药业河南天方药业股3,000.00 2009 年8 月18 日～否河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 77 集团有限公司份有限公司 2010 年8 月17 日通用天方药业集团有限公司河南天方药业股份有限公司 2,000.00 2009 年11 月16 日～ 2010 年11 月15 日否通用天方药业集团有限公司河南天方药业股份有限公司 2,000.00 2010 年2 月5 日～ 2011 年2 月4 日否通用天方药业集团有限公司河南天方药业股份有限公司 5,000.00 2009 年10 月14 日～ 2010 年10 月13 日否通用天方药业集团有限公司河南天方药业股份有限公司 4,500.00 2010 年1 月4 日～ 2011 年1 月3 日否通用天方药业集团有限公司河南天方药业股份有限公司 5,000.00 2010 年1 月5 日～ 2010 年12 月4 日否通用天方药业集团有限公司河南天方药业股份有限公司 5,000.00 2010 年1 月6 日～ 2011 年1 月5 日否通用天方药业集团有限公司河南天方药业股份有限公司 6,000.00 2010 年5 月31 日～ 2011 年5 月30 日否通用天方药业集团有限公司河南天方药业股份有限公司 3,500.00 2010 年2 月23 日～ 2010 年8 月23 日否通用天方药业集团有限公司河南天方药业股份有限公司 2,000.00 2010 年3 月9 日～ 2010 年9 月9 日否通用天方药业集团有限公司河南天方药业股份有限公司 2,500.00 2010 年5 月12 日～ 2010 年11 月12 日否通用天方药业集团有限公司河南天方药业股份有限公司 2,000.00 2010 年1 月12 日～ 2010 年7 月12 日否通用天方药业集团有限公司河南天方药业股份有限公司 2,000.00 2010 年2 月5 日～ 2010 年8 月5 日否通用天方药业集团有限公司河南天方药业股份有限公司 500.00 2010 年6 月3 日～ 2010 年12 月3 日否通用天方药业集团有限公司河南省医药有限公司 2,000.00 2010 年4 月22 日～ 2010 年10 月22 日否河南天方药业股份有限公司河南省医药有限公司 2,500.00 2010 年1 月15 日～ 2010 年7 月15 日否河南天方药业股份有限公司河南省医药有限公司 1,500.00 2010 年3 月25 日～ 2010 年9 月25 日否河南天方药业股份有限公司河南省医药有限公司 1,500.00 2010 年5 月31 日～ 2010 年11 月30 日否河南天方药业股份有限公司河南省医药有限公司 250.00 2009 年5 月27 日～ 2010 年11 月27 日否 (4) 关联方资金拆借单位：元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆入通用天方药业集团有限公司 150,000,000.00 1 通用天方药业集团有限公司 954,162,265.27 2 通用天方药业集团有限公司 4,000,000.00 2009 年9 月28 日2010 年3 月2 日 3 通用天方药业集团有限公司 5,846,264.20 3 河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 78 通用天方药业集团有限公司 50,000,000.00 2010 年3 月12 日2011 年3 月11 日 4 拆出通用天方药业集团有限公司 631,247,394.04 2 说明 1 2009 年公司与控股股东签定《交银信托转借协议》，协议约定借款利率为一年期基本利率下浮15%，如信托产品开放日前7 日遇国家调整利率交银信托调整利率作相应调整，封闭期内利率不作调整。本期计提利息3,357,302.05 元； 2 2009 年公司与控股股东往来资金累计拆入金额954,162,265.27 元，已归还金额631,247,394.04 元，期末占用控股股东往来资金余额322,914,871.23 元，资金安排为无对价； 3 2009 年9 月28 日子公司河南省医药有限公司向通用天方药业集团有限公司借款400 万元利息，年利率5.31%，本期计提利息39,825.00 元,借款已到期，未还，继续按年利率5.31%确认利息费用，通过其他方式向通用天方药业集团有限公司拆借资金5,846,264.2 万元，资金安排为无对价； *4 2010 年3 月公司与控股股东通用天方集团有限公司签订《交通银行贷款转借协议》，约定通用天方药业集团有限公司将其向交通银行郑州分行铁道支行贷得的5000 万元贷款转借给公司，按年利率 5.31%计算支付利息。 6、关联方应收应付款项上市公司应收关联方款项: 单位:元币种:人民币期末期初项目名称关联方金额其中：计提减值金额金额其中：计提减值金额应收账款河南天方医药有限公司 12,375,294.28 11,206,132.81 应收账款黑龙江省天方医药有限公司 6,138,206.29 6,139,608.75 应收账款新疆天方恒德医药有限公司 935,648.80 879,624.50 应收账款包头天方医药有限公司 891,939.70 891,939.70 应收账款齐齐哈尔市天方医药有限公司 9,592.20 11,127.20 其他应收款通用天方药业集团有限公司 367,139.29 其他应收款河南天方医药有限公司 37,735.00 37,735.00 其他应收款包头天方医药有限公司 752,459.41 729,987.15 其他应收款黑龙江省天方医药有限公司 728,901.13 703,539.57 其他应收款新疆天方恒德医药有限公司 5,420,165.68 420,152.32 河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 79 上市公司应付关联方款项: 单位:元币种:人民币期末期初项目名称关联方金额其中：计提减值金额金额其中：计提减值金额应付票据河南天方物资供销有限公司 110,000,000.00 150,000,000.00 应付账款通用天方药业集团有限公司 26,497,063.64 7,494,708.12 应付账款河南天方物资供销有限公司 2,702,940.62 3,755,464.90 应付账款河南天方医药有限公司 72,843.50 预收账款河南天方医药有限公司 203,281.90 预收账款新疆天方恒德医药有限公司 31,220.00 其他应付款通用天方药业集团有限公司 95,870.00 56,045.00 其他应付款通用天方药业集团有限公司 523,050,427.99 468,723,021.66 其他应付款河南顺达化工科技有限公司 1,200.00 1,200.00 其他应付款黑龙江省天方医药有限公司 3,153.49 3,153.49 其他应付款河南天方医药有限公司 2,503,067.30 6,433.38 其他应付款包头天方医药有限公司 2,000.00 2,000.00 (八) 股份支付：无 (九) 或有事项： 1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：单位：万元被担保单位名称担保事项金额担保起始日担保到期日一、子公司河南省医药有限公司贷款担保 2,072.00 2010-1-21 2011-1-20 河南省医药有限公司贷款担保 2,928.00 2010-3-10 2011-3-9 河南省医药有限公司贷款担保 1,000.00 2009-7-7 2010-7-6 河南省医药有限公司贷款担保 2,000.00 2010-6-25 2011-6-24 河南省医药有限公司贷款担保 3,000.00 2010-6-23 2011-12-22 河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 80 上海普康药业有限公司贷款担保 1,000.00 2010-6-24 2011-6-23 河南省医药有限公司承兑担保 2,500.00 2010-1-15 2010-7-15 河南省医药有限公司承兑担保 1,500.00 2010-3-25 2010-9-25 河南省医药有限公司承兑担保 1,500.00 2010-5-31 2010-11-30 河南省医药有限公司承兑担保 250.00 2009-5-27 2010-11-27 二、其他公司昊华骏化集团有限公司贷款担保 2,000.00 2010-1-22 2011-1-21 昊华骏化集团有限公司贷款担保 2,000.00 2009-11-27 2010-11-25 合计 21,750.00 (十) 承诺事项： 1、重大承诺事项本公司在资产负债表日无需要披露的重大承诺事项。 (十一) 资产负债表日后事项： 1、其他资产负债表日后事项说明自资产负债表日至本报告日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项的非调整事项。 (十二) 其他重要事项： 1、租赁（1）公司于2009 年11 月12 日、13 日与上海交银金融租赁有限责任公司签署2 份《融资租赁(回租) 合同》,将公司盐酸林可霉素219 车间生产设备以售后回租方式向上海交银金融租赁有限责任公司申请办理融资租赁业务，融资金额为15,000.00 万元，融资期限为3 年，本期已支付租赁款27,218,186.63 元，具体有关的信息如下： ①截至2010 年6 月30 日止，未确认融资费用余额为9,668,903.43 元，本期已分摊列入财务费用的未确认融费用金额为2,397,266.64 元； ②融资租入固定资产的年初和期末原价、累计折旧额、减值准备累计金额 ③以后年度将支付的最低租赁付款额：剩余租赁期最低租赁付款额 1 年以内（含1 年） 54,337,553.26 1 年以上2 年以内（含2 年） 54,337,553.26 2 年以上3 年以内（含3 年） 27,168,778.63 合计 135,843,885.15 ④本期签订的融资租赁合同的主要条款如下： a.合同租金采用等额租金后付法，租金6 个月支付一期，共需支付6 期，租赁期3 年（2009.11.12-2012.11.15）； b.年租息率按同期银行的基准利率×90%计算。在租赁期内，如遇中国人民银行调整贷款基准利率，则租息率按银行同期利率调整幅度进行调整，调整起始日为中国人民银行基准利率调整生效之日后的下月一日，租息率按照调整起始日的中国人民银行公布的同期银行贷款基准利率和双方约定的方法计算； c.租赁合同期满后，公司有权选择留购租赁物：在公司付清租金等全部款项后，本合同项下的租赁物年末账面余额资产类别固定资产原价累计折旧额减值准备累计金额固定资产净额机器设备 292,301,449.35 112,286,388.07 180,015,061.28 合计 292,301,449.35 112,286,388.07 180,015,061.28 年初账面余额资产类别固定资产原价累计折旧额减值准备累计金额固定资产净额机器设备 292,301,449.35 104,978,851.84 187,322,597.51 合计 292,301,449.35 104,978,851.84 187,322,597.51 河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 81 由公司按名义货价留购，名义货价和最后一期租金同时支付。公司付款后，交银金融租赁有限责任公司向本公司出具租赁物所有权转移单； d.本期融资租赁合同的保证人是公司的母公司通用天方药业集团有限公司。 2、其他抵押资产情况（1）公司以账面原值为7,176.18 万元、净值为6,452.19 万元的房屋建筑物，账面原值为30,489.05 万元、净值为19,291.13 万元的机器设备（机器设备抵押物登记证2009 年12 月15 日到期）和账面原值为4,536.83 万元、净值为4,234.59 万元的土地使用权为抵押物，取得长期借款20,000.00 万元，期限为2007 年12 月19 日到2011 年12 月19 日，2007 年公司收到借款4,000.00 万元，2008 年1 月 3 日收到借款16,000.00 万元，合同约定四年中每年归还5,000.00 万元。（2）公司下属子公司上海普康药业有限公司以账面原值为1,789.63 万元、净值为1,605.82 万元的土地使用权为抵押，取得短期借款1,000.00 万元。 (十三) 母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款： (1) 应收账款按种类披露单位：元币种：人民币期末数期初数种账面余额坏账准备账面余额坏账准备类金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 单项金额重大的应收账款 199,002,131.27 51.27 12,796,724.17 6.43 119,951,746.45 41.25 10,552,560.92 8.80 单项金额不重大但按信用风险特征组 2,916,852.90 0.75 2,916,852.90 100 3,149,274.82 1.08 3,149,274.82 100 河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 82 合后该组合的风险较大的应收账款其他不重大应收账款 186,280,200.04 47.99 18,564,546.72 9.97 167,738,051.95 57.67 16,638,847.72 9.92 合计 388,199,184.21 / 34,278,123.79 / 290,839,073.22 / 30,340,683.46 / a、单项金额超过100.00 万元的应收账款确认为单项金额重大的应收账款。 b、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款是公司多次催收货款，无法与客户取得联系以及账龄在五年以上的应收款项，因此确认为风险较大的应收账款，全额提取坏账准备。 (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：单位：元币种：人民币期末数期初数账龄账面余额账面余额金额比例(%) 坏账准备金额比例(%) 坏账准备 5 年以上 2,916,852.90 0.75 2,916,852.90 3,149,274.82 1.08 3,149,274.82 合计 2,916,852.90 0.75 2,916,852.90 3,149,274.82 1.08 3,149,274.82 (3) 本报告期实际核销的应收账款情况单位：元币种：人民币单位名称应收账款性质核销金额核销原因是否因关联交易产生湖南五洲通医药贸易有限公司货款 154,013.10 司法仲裁否湖南众昊药业有限责任公司货款 55,478.57 无法收回否湖南省公办(湖南医疗器械长沙新时代医药分公货款 5,200.00 无法收回否河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 83 司) 广东省公办货款 17,730.25 无法收回否合计 / 232,421.92 / / (4) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (5) 应收账款金额前五名单位情况单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例(%) 无锡福祈制药有限公司客户 15,674,999.98 一年以内 4.04 河南天方医药有限公司受同一股东控制 8,953,615.12 一年以内 2.31 苏州市新路医疗化工科技有限公司客户 7,421,848.77 一年以内 1.91 商丘市龙兴制药有限公司客户 6,554,025.67 一年以内 1.69 浙江佐力药业股份有限公司客户 6,483,614.01 一年以内 1.67 合计 / 45,088,103.55 / 11.62 (6) 应收关联方账款情况单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系金额占应收账款总额的比例(%) 上海普康药业有限公司子公司 1,073,837.67 0.28 河南天方药业中药有限公司子公司 828,935.46 0.21 河南省医药有限公司子公司 3,100.00 河南豫鼎药业有限公司孙公司 67,096.12 0.02 河南天方科技有限公司子公司 233,546.00 0.06 河南天方医药有限公司受同一股东控制 8,953,615.12 2.31 黑龙江省天方医药有限公司受同一股东控制 5,569,330.14 1.43 新疆天方恒德医药有限公司受同一股东控制 828,984.86 0.21 包头天方医药有限公司受同一股东控制 580,393.90 0.15 齐齐哈尔市天方医药有限公司受同一股东控制 9,592.20 合计 18,148,431.47 4.67 2、其他应收款： (1) 其他应收款按种类披露单位：元币种：人民币期末数期初数种账面余额坏账准备账面余额坏账准备类金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 单项金额重大的其 120,147,340.47 84.31 2,841,590.56 2.37 110,512,071.16 89.14 2,312,056.25 2.09 河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 84 他应收款单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 2,275,190.71 1.60 2,275,190.71 100.00 2,335,692.96 1.88 2,335,692.96 100.00 其他不重大的其他应收款 20,084,399.93 14.09 1,844,740.82 9.18 11,137,558.09 8.98 1,976,520.73 17.75 合计 142,506,931.11 / 6,961,522.09 / 123,985,322.21 / 6,624,269.94 / a、单项金额超过100.00 万元的其他应收款确认为单项金额重大的其他应收款。 b、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款是公司多次催收应收款河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 85 项，无法与客户取得联系以及账龄在五年以上的其他应收款项，因此确认为风险较大的其他应收款，全额提取坏账准备。 (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款单位：元币种：人民币期末数期初数账面余额账面余额账龄金额比例 (%) 坏账准备金额比例 (%) 坏账准备 5 年以上 2,275,190.71 1.6 2,275,190.71 2,335,692.96 1.88 2,335,692.96 合计 2,275,190.71 1.6 2,275,190.71 2,335,692.96 1.88 2,335,692.96 (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收账款金额前五名单位情况单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系金额年限占其他应收账款总额的比例(%) 销售四处内部机构 7,250,513.78 1-2 年 5.09 天方药业销售一部内部机构 6,061,608.23 1 年以内 4.25 天方药业销售二部内部机构 5,606,306.32 1 年以内 3.93 江西珠湖抗生素厂客户 5,428,225.48 1 年以内 3.81 河南直销处内部机构 3,749,481.90 1 年以内 2.63 合计 / 28,096,135.71 / 19.71 (5) 其他应收关联方款项情况单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系金额占其他应收账款总额的比例(%) 驻马店市天方饮品有限公司子公司 14,748.80 0.01 河南天方华理医药科技有限公司子公司 1,566,851.36 1.1 河南天方医药化工有限公司子公司 6,396,212.40 4.49 河南天方科技有限公司子公司 10,372,981.46 7.28 河南天方药业中药有限公司子公司 13,524,997.89 9.49 河南省医药公司子公司 61,884,460.00 43.43 河南天方医药有限公司受同一股东控制 37,735.00 0.03 包头天方医药有限公司受同一股东控制 18,078.50 0.01 新疆天方恒德医药有限公司受同一股东控制 420,152.32 0.29 合计 / 94,236,217.73 66.13 3、长期股权投资河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 86 按成本法核算单位：元币种：人民币被投资单位初始投资成本期初余额增减变动期末余额河南天方药业中药有限公司 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00 河南省医药有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 上海普康药业有限公司 59,500,000.00 59,500,000.00 59,500,000.00 河南天方科技有限公司 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 河南天方医药化工有限公司 900,000.00 900,000.00 900,000.00 河南天方华理医药科技有限公司3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 驻马店市天方饮品有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 河南顺达化工科技有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 合计 176,900,000.00 174,900,000.00 2,000,000.00 176,900,000.00 被投资单位在被投资单位持股比例(%) 在被投资单位表决权比例(%) 在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明减值准备本期计提减值准备现金红利河南天方药业中药有限公司 94.36 100 子公司间接持股河南省医药有限公司 60 60 上海普康药业有限公司 70 70 河南天方科技有限公司 80 80 河南天方医药化工有限公司 60 60 河南天方华理医药科技有限公司 70 70 驻马店市天方饮品有限公司 100 100 河南顺达化工科技有限公司 10 10 驻马店市天方饮品有限公司系由河南天方药业股份有限公司出资组建的有限责任公司，成立日期2010 年4 月27 日，公司法定代表人：李富志，注册资本：200 万元，主要经营范围：水制品、饮料生产、销售；塑料制品生产、销售，目前该公司正在筹建阶段，预计下半年可投入生产。 4、营业收入和营业成本： (1) 营业收入、营业成本单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额主营业务收入 617,887,754.18 436,774,113.26 其他业务收入 5,911,777.19 6,421,545.50 营业成本 514,564,159.91 358,403,291.54 (2) 主营业务（分行业）单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额行业名称营业收入营业成本营业收入营业成本医药工业 617,887,754.18 509,190,414.53 436,774,113.26 352,635,642.00 合计 617,887,754.18 509,190,414.53 436,774,113.26 352,635,642.00 河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 87 (3) 主营业务（分产品）单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本原料药 479,552,202.12 406,466,854.55 330,319,460.21 264,388,250.34 成品药 138,335,552.06 102,723,559.98 106,454,653.05 88,247,391.66 合计 617,887,754.18 509,190,414.53 436,774,113.26 352,635,642.00 (4) 主营业务（分地区）单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额地区名称营业收入营业成本营业收入营业成本中国 500,836,880.18 418,350,883.79 363,472,337.53 296,221,668.11 其他国家 117,050,874.00 90,839,530.74 73,301,775.73 56,413,973.89 合计 617,887,754.18 509,190,414.53 436,774,113.26 352,635,642.00 (5) 公司前五名客户的营业收入情况单位：元币种：人民币客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例（％）苏州市新路医疗化工科技有限公司 32,577,878.50 5.22 香港途顺有限公司 24,513,485.00 3.93 无锡福祈制药有限公司 21,274,999.97 3.41 商丘市龙兴制药有限公司 20,309,500.00 3.26 广州白云山制药股份有限公司白云山制药总厂 16,192,865.20 2.6 合计 114,868,728.67 18.42 5、现金流量表补充资料：单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 23,359,397.52 6,621,519.80 加：资产减值准备 4,165,345.38 -468,995.20 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 43,574,786.72 44,700,640.79 无形资产摊销 1,901,167.53 2,524,807.14 长期待摊费用摊销 783,333.30 750,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 376,189.12 117,552.84 固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 21,009,285.45 16,282,002.85 投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -589,938.52 70,349.90 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列） 25,458,967.12 -29,475,334.50 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -105,937,432.36 -59,997,187.85 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 19,554,010.89 -58,552,842.12 河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告 88 其他经营活动产生的现金流量净额 33,655,112.15 -77,427,486.35 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 60,486,608.82 24,348,770.43 减：现金的期初余额 67,001,595.43 51,662,919.29 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -6,514,986.61 -27,314,148.86 (十四) 补充资料 1、当期非经常性损益明细表单位：元币种：人民币项目金额非流动资产处置损益 -376,189.12 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 819,066.93 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,231,799.50 所得税影响额 -141,564.22 少数股东权益影响额（税后） -282,020.87 合计 1,251,092.22 2、净资产收益率及每股收益每股收益报告期利润加权平均净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 3.766 0.0687 0.0687 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.603 0.0657 0.0657 3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明详见本报告管理层讨论与分析八、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计机构负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 3、文件存放地：公司证券部。董事长：年大明河南天方药业股份有限公司 2010 年8 月21 日
附件：PDF公告全文

						河南天方药业股份有限公司2010年半年度报告
2
目录
一、重要提示.......................................................................... 3
二、公司基本情况...................................................................... 3
三、股本变动及股东情况................................................................ 5
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 6
五、董事会报告........................................................................ 7
六、重要事项......................................................................... 10
七、财务会计报告（未经审计） ......................................................... 17
八、备查文件目录..................................................................... 88
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
3
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名
未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名
陶涛 独立董事 因出差不能参加本次会议 何伟
梁耀武 董事 因出差不能参加本次会议 闫荫枞
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 年大明
主管会计工作负责人姓名 张化岗
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 张成
公司负责人年大明、主管会计工作负责人张化岗及会计机构负责人（会计主管人员）张成声明：保证
半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 河南天方药业股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 天方药业
公司的法定英文名称 HENAN TOPFOND PHARMACEUTICAL CO.,LTD.
公司的法定英文名称缩写 TOPFOND
公司法定代表人 年大明
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘宁宇 姜新根
联系地址 河南省驻马店市光明路2 号 河南省驻马店市光明路2 号
电话 0396-3823517 0396-3823517
传真 0396-3815761 0396-3815761
电子信箱 stock@topfond.com stock@topfond.com
(三) 基本情况简介
注册地址 河南省驻马店市光明路2 号
注册地址的邮政编码 463000
办公地址 河南省驻马店市光明路2 号
办公地址的邮政编码 463000
公司国际互联网网址 www.topfond.com
电子信箱 info@topfond.com
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
4
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 天方药业 600253 *ST 天方
(六) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减(%)
总资产 3,272,046,717.11 3,119,399,682.83 4.89
所有者权益（或股东权益） 780,137,244.68 751,299,852.32 3.84
归属于上市公司股东的每
股净资产（元／股）
1.857 1.789 3.80
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减(%)
营业利润 33,197,725.43 8,324,077.13 298.82
利润总额 34,872,402.74 10,773,075.95 223.70
归属于上市公司股东的净
利润
28,837,392.36 7,246,052.31 297.97
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润
27,586,300.14 1,386,948.64 1,888.99
基本每股收益(元) 0.0687 0.0173 297.11
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
0.0657 0.0033 1,890.91
稀释每股收益(元) 0.0687 0.0173 297.11
加权平均净资产收益率
(%)
3.766 0.973 增加2.793 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
59,491,292.77 -20,828,627.00 不适用
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
0.1416 -0.0496 不适用
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -376,189.12
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
819,066.93
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,231,799.50
所得税影响额 -141,564.22
少数股东权益影响额（税后） -282,020.87
合计 1,251,092.22
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
5
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 41,179 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东
性质
持股比
例(%)
持股总数
报告期内增
减
持有有
限售条
件股份
数量
质押或冻
结的股份
数量
通用天方药业集团有限公司
国有
法人
39.61 166,353,625 0 0 无 0
住友商事株式会社
境外
法人
3.98 16,700,002 -4,500,198 0 无 0
光大证券－工行－光大阳光混合
优选(阳光6 号)集合资产管理计
划
其他1.18 4,966,401
未
知
光大证券有限责任公司－中国光
大银行股份有限公司－光大阳光
集合资产管理计划
其他1.04 4,387,962
未
知
光大证券－兴业银行－阳光3 号
集合资产管理计划
其他0.99 4,155,736
未
知
吴鸣霄
境外
自然
人
0.72 3,029,670
未
知
中国太平洋人寿保险股份有限公
司－分红－团体分红
其他0.54 2,275,251
未
知
光大证券－光大银行－光大阳光
基中宝(阳光2 号二期)集合资产
管理计划
其他0.52 2,176,707
未
知
中国银行股份有限公司－华泰柏
瑞盛世中国股票型开放式证券投
资基金
其他0.48 1,999,940
未
知
张伟军
境内
自然
人
0.40 1,700,000
未
知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件股份的数
量
股份种类及数量
通用天方药业集团有限公司 166,353,625
人民币普
通股
住友商事株式会社 16,700,002
人民币普
通股
光大证券－工行－光大阳光混合优选(阳光6
号)集合资产管理计划
4,966,401
人民币普
通股
光大证券有限责任公司－中国光大银行股份
有限公司－光大阳光集合资产管理计划
4,387,962
人民币普
通股
光大证券－兴业银行－阳光3 号集合资产管4,155,736 人民币普
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
6
理计划 通股
吴鸣霄 3,029,670
人民币普
通股
中国太平洋人寿保险股份有限公司－分红－
团体分红
2,275,251
人民币普
通股
光大证券－光大银行－光大阳光基中宝(阳
光2 号二期)集合资产管理计划
2,176,707
人民币普
通股
中国银行股份有限公司－华泰柏瑞盛世中国
股票型开放式证券投资基金
1,999,940
人民币普
通股
张伟军 1,700,000
人民币普
通股
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名
称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时间
新增可上市交易
股份数量
限售条件
1 驻马店市液化公司301,386
驻马店市液化公司
和驻马店市佳梦燃
气具有限公司因主
体资格存在瑕疵无
法参与股改，其应
支付的对价由天方
集团代为垫付，其
持有的股份若上市
流通，须向天方集
团偿还代为垫付的
股份，或者取得天
方集团的同意。
2
驻马店市佳梦燃气
具有限公司
301,386
驻马店市液化公司
和驻马店市佳梦燃
气具有限公司因主
体资格存在瑕疵无
法参与股改，其应
支付的对价由天方
集团代为垫付，其
持有的股份若上市
流通，须向天方集
团偿还代为垫付的
股份，或者取得天
方集团的同意。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
7
2010 年2 月8 日，因工作变动原因，公司监事会职工代表监事毛全贵先生辞去监事职务。
2010 年2 月10 日，公司召开第四届董事会第十六次会议，聘任毛全贵先生为公司副总经理。
2010 年2 月21 日，公司工会委员会召开会议，决定选举樊振先生为公司第四届监事会职工代表监事。
2010 年6 月28 日，公司召开第四届董事会第二十次会议，审议通过了朱鹏程先生辞去公司第四届董
事会独立董事的议案。
2010 年6 月28 日，公司召开第四届董事会第二十次会议，审议通过了屈凌波先生为公司第四届董事
会独立董事候选人的议案。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
一、上半年重点工作回顾
2010 年是公司改革发展的一个新的起步之年，在2009 年公司成功实现扭亏为盈，今年上半年又
顺利“摘星脱帽”后，天方药业全体员工紧紧围绕“调整结构、开拓市场、强化管理、稳中求进”的
工作方针，认真分析经济形势和经营环境，上半年通过进一步强化基础管理，着力推进管理流程再造、
节能减排和营销体制改革等重点工作，使企业的生产经营出现了较好的发展势头，市场销量呈现快速
上升趋势。2010 年上半年公司完成销售收入13.55 亿元，同比增长32%；实现利润总额3487 万元，同
比增长224%。
2010 年是“十一五”规划的收官之年，天方药业为圆满完成节能减排目标，上半年在稳定生产、
扩大销售的基础上，做了大量节能减排、挖潜增效的有效工作。采取了一系列切实可行的措施：如实
施一系列三废深入治理项目；制定错开峰、平、谷用电方案，降低生产能耗成本；加强能源计量和考
核。通过这些措施，为公司节能减排、利润增长做出了较大的贡献。
公司在去年盐酸林可霉素生产车间试点的基础上，结合今年通用技术集团开展的学习借鉴台塑“合
理化”管理经验活动，在生产车间全面开展生产管理流程的优化和再造，积极倡导精益生产方式，着
力推行精细化管理，对公司三个分厂生产的各个环节进行梳理和整合，改善岗位设置，此项工作进展
顺利，成效显著，劳动效率明显提高。
上半年，公司在稳定老市场业务的基础上,积极开发新市场, 并加大了对新兴市场的研究分析，把
握新兴市场的需求变化，积极做好市场细分工作，有针对性的扩大对新兴市场的开拓力度；进一步促
进新产品的销售，寻求新的销售增长点；积极参加国际国内医药行业专业会议，扩大企业影响力和知
名度；强力推进国外市场的开拓力度，加快了出口产品国外市场注册认证步伐；充分利用中国--东盟
自贸区机制，扩大对东盟主要国家的出口；同时借助通用技术集团发达的外贸出口网络体系，加强与
其下属兄弟子公司的友好合作，增加业务渠道，扩大出口份额，上半年外贸出口同比增长60%。
为了充分发挥天方药业在心血管药物领域的研发能力和生产资质及渠道优势，同时借助乐普医疗
在心血管领域的终端资源优势，实现优势互补，共同在国内心血管药物领域中做大做强，实现双赢，6
月28 日天方药业与乐普医疗签署了《投资及合作框架协议》，未来数年双方将合力打造专业心脑血管
药物经营平台。在造福国民的同时，抓住心血管领域高速发展带来的机遇，促进双方的快速发展。
为了调整公司产品结构，开拓市场，提升公司盈利能力，充分发挥上市公司融资平台作用，实现
医药行业融资滚动发展，公司于2010 年4 月23 日召开了第四届董事会第十九次会议，审议通过了《关
于公司符合向特定对象非公开发行A 股股票条件的议案》等8 项议案。经过前期各项准备工作，目前
该再融资项目已经启动，项目保荐机构、律师均已进场，各项工作正在按照计划推进当中。
二、下半年经营形势分析
随着科技的进步、老龄化加剧、人们生活水平的提高，未来整个医药行业仍将保持快速发展的势
头。天方药业目前是以原料药生产销售为主导，成品制剂销售所占比重相对较小。下半年，公司将继
续采取各种有效措施，保持原料药产销两旺的势头，同时积极扩大成品制剂销售。上半年公司成品制
剂销售在全国各省市的中标情况较好，预计下半年成品制剂销售将有较大提高。公司与乐普医疗进行
战略合作之后，阿托伐他汀钙胶囊下半年有望迅速扩大销量，提升市场份额。
尽管今年上半年生产经营开局不错，但是，也应清醒的看到，下半年宏观经济形势仍然复杂多变，
金融危机的影响仍未完全消除。世界范围内的气候异常、自然灾害的频繁发生导致粮食价格不断上升，
能源价格也受各种复杂因素的影响。公司主要产品的生产成本与农产品、能源价格密切相关，下半年
公司将继续开展节能减排、挖潜增效各项工作，积极应对生产成本提高带来的压力。
总之，天方药业将紧紧围绕年初制定的各项工作重点，进一步理清工作思路，坚定信心，振奋精
神，开拓创新，加快推进企业改革和发展，力争各项工作迈上一个新台阶，全面完成年初制定的各项
目标任务。
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
8
公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目
项目 期末余额 期初余额 变动金额 变动比率 变动原因
应收账款 756,050,420.25 560,917,782.82 195,132,637.43 34.79% *1
其他应收款 72,105,471.45 42,068,540.80 30,036,930.65 71.40% *2
其他流动资产 471,360.50 88,770.00 382,590.50 430.99% *3
在建工程 17,792,794.43 4,188,229.04 13,604,565.39 324.83% *4
开发支出 1,109,130.01 142,000.00 967,130.01 681.08% *5
预收款项 4,019,055.19 16,627,494.33 -12,608,439.14 -75.83% *6
应付职工薪酬 2,504,603.86 9,472,839.46 -6,968,235.60 -73.56% *7
应付利息 303,485.31 56,045.00 247,440.31 441.50% *8
未分配利润 58,315,861.19 29,478,468.83 28,837,392.36 97.83% *9
*1 主要原因是公司原料销售和下属子公司河南省医药有限公司本年销售额大幅增加，回款周期长，期
末未到回款期，导致应收账款增加；
*2 主要原因是母公司预支销售费用增加所致；
*3 主要原因是公司下属孙公司河南大药房连销经营有限公司预付的2010 年门面房房租。
*4 主要原因是公司今年新增污水、废气深度处理项目建设投入、202 车间锅炉改造投入增加所致；
*5 主要原因是公司和子公司增加研发投入所致；
*6 主要原因是本期下属子公司河南省医药有限公司预收款减少；
*7 主要是公司支付上年年终奖金及各项保险金所致；
*8 主要原因是公司本期计提应付利息截止期末部分银行利息未到结算期；
*9 主要原因是报告期内盈利增加所致；
（2）利润表项目
项目 本期金额 上期金额 变动金额 变动比率 变动原因
营业收入 1,354,624,347.87 1,026,745,687.26 327,878,660.61 31.93% *1
营业成本 1,192,581,554.55 906,257,319.05 286,324,235.50 31.59% *2
营业税金及附加 3,984,544.44 2,971,026.96 1,013,517.48 34.11% *3
财务费用 28,827,768.74 21,708,915.91 7,118,852.83 32.79% *4
资产减值损失 9,196,887.06 2,376,944.74 6,819,942.32 286.92% *5
所得税费用 2,799,148.56 1,871,665.26 927,483.30 49.55% *6
少数股东损益 3,235,861.82 1,655,358.38 1,580,503.44 95.48% *7
*1 主要原因是公司原料销售和出口销售增加，子公司河南省医药有限公司销售增加所致；
*2 主要原因是销售收入增加，销售成本也相应增加；
*3 主要原因是销售额大幅增加，营业税金及附加相应增加；
*4 主要原因是报告期内票据贴现率上升，票据贴现利息增加所致；
*5 主要原因是本期计提坏账准备增加所致；
*6 主要原因是本期利润总额增加，所得税费用相应增加；
*7 主要原因是本期利润大幅增加，少数股东损益相应增加；
（3）现金流量表项目
项目 本期金额 上期金额 变动金额
变动
比率
变动
原因
收到的税费返还 4,572,974.46 407,871.15 4,165,103.31 1021.18% *1
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
9
支付给职工以及为职工支
付的现金
52,914,457.54 39,703,104.67 13,211,352.87 33.28% *2
支付其他与经营活动有关
的现金
74,646,059.15 37,927,390.78 36,718,668.37 96.81% *3
购建固定资产、无形资产
和其他长期资产支付的现
金
5,496,646.85 3,267,384.40 2,229,262.45 68.23% *4
支付其他与筹资活动有关
的现金
318,150,516.69 26,965,801.71 291,184,714.98 1079.83% *5
*1 主要原因是公司出口销售额增加，相应的退税额增加；
*2 主要原因是公司本期职工工资和各项保险增加所致；
*3 主要原因是公司本期销售费用、管理费用付现额增加及科研经费增加所致；
*4 主要原因是本期污水、废气深入治理项目建设投入增加所致；
*5 主要原因是报告期内票据到期较多，支付的承兑保证金增加所致；
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业
或分产
品
营业收入 营业成本
营业利
润率
(%)
营业收
入比上
年同期
增减(%)
营业成
本比上
年同期
增减(%)
营业利润率
比上年同期
增减(%)
分行业
医药工
业
671,643,981.67 549,153,431.22 18.24 41.25 43.26
减少1.07 个
百分点
医药商
业
677,439,438.10 639,720,002.34 5.57 24.31 23.66
增加0.50 个
百分点
合计 1,349,083,419.77 1,188,873,433.56 11.88 32.20 32.01
增加0.14 个
百分点
分产品
原料药 496,915,368.99 418,977,573.16 15.68 48.53 56.05
减少3.96 个
百分点
成品药 174,728,612.68 130,175,858.06 25.50 23.96 13.36
增加6.98 个
百分点
医药商
业
677,439,438.10 639,720,002.34 5.57 24.31 23.66
增加0.50 个
百分点
合计 1,349,083,419.77 1,188,873,433.56 11.88 32.20 32.01
增加0.14 个
百分点
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
中国 1,232,032,545.77 30.08
其他国家 117,050,874.00 59.68
合计 1,349,083,419.77 32.20
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
10
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
2010 年，公司继续按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》和中国证监
会相关文件的要求，规范日常运作，加强公司信息披露工作，完善公司法人治理结构。 主要内容简述
如下：
（1）关于股东与股东大会：公司在日常经营中根据股东大会议事规则召集、召开股东 大会并根据
议事程序审批相关议案，确保了所有股东，特别是中小股东享有平等地位。
（2）关于控股股东和上市公司的关系：公司控股股东通过股东大会依法行使出资人权利，不干涉公
司生产经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面完全分开，保持独立。公司
董事会、监事会和经营机构独立运作。
（3）关于董事与董事会：公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求。全体董事本着股东
利益最大化的原则，忠实、诚信、勤勉地履行职责。公司董事会严格按照《公司章程》、《董事会议
事规则》等规定行使职权并保证董事会会议按照规定程序进行。
（4）关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事会能够认
真履行自己的职责，本着对股东负责的精神，对公司关联交易、财务状况以及高级管理人员履行职责
的合法合规性进行监督。
（5）关于利益相关者：公司充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、客户等利益相关者的合法权
益，相互间沟通良好，积极合作，共同推动公司持续、健康的发展。
（6）关于信息披露：公司董事会指定董事会秘书及董事会办公室负责投资者关系和信息披露工作，
接待股东来访和咨询；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、 准确、完整、及时地
披露有关信息；公司能够做好信息披露前的保密工作，未发生泄密现象， 并确保所有股东都有平等的
机会获得信息。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
因公司2009 年度利润分配方案为不分配、不转增，报告期内公司未实施利润分配。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
公司章程规定最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三
十。因公司2009 年度可供分配利润较少，分配方案为不分配不转增，报告期内公司未实施现金分红。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
11
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联
交易
方
关联
关系
关联
交易
类型
关联
交易
内容
关联
交易
定价
原则
关联
交易
价格
关联交易金额
占同
类交
易金
额的
比例
(%)
关联
交易
结算
方式
市场
价格
交易
价格
与市
场参
考价
格差
异较
大的
原因
黑龙
江省
天方
医药
有限
公司
母公
司的
控股
子公
司
销售
商品
成品
药
市场
价
806,448.26 0.06
河南
天方
医药
有限
公司
其他
销售
商品
成品
药
市场
价
5,140,669.62 0.38
新疆
天方
恒德
医药
有限
公司
母公
司的
控股
子公
司
销售
商品
成品
药
市场
价
407,670.14 0.03
包头
天方
医药
有限
公司
其他
销售
商品
成品
药
市场
价
14,051.27
齐齐
哈尔
市天
方医
药有
限公
司
其他
销售
商品
成品
药
市场
价
24,382.90
河南
天方
物资
供销
有限
公司
母公
司的
全资
子公
司
购买
商品
原料
市场
价
5,377,864.18 1.03
合计 / / 11,771,086.37 1.5 / / /
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
12
2、关联债权债务往来
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
通用天方
药业集团
有限公司
母公司 631,247,394.04 0 954,162,265.27 322,914,871.23
通用天方
药业集团
有限公司
母公司 150,000,000.00 150,000,000.00
通用天方
药业集团
有限公司
母公司 4,000,000.00 4,000,000.00
通用天方
药业集团
有限公司
母公司 5,846,264.20 5,846,264.20
通用天方
药业集团
有限公司
母公司 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 631,247,394.04 0 1,164,008,529.47 532,761,135.43
报告期内公司向控股股
东及其子公司提供资金
的发生额（元）
631,247,394.04
公司向控股股东及其子
公司提供资金的余额
（元）
0
(九) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
（1）公司于2009 年11 月12 日、13 日与上海交银金融租赁有限责任公司签署2 份《融资租赁(回租)
合同》,将公司盐酸林可霉素219 车间生产设备以售后回租方式向上海交银金融租赁有限责任公司申请
办理融资租赁业务，融资金额为15,000.00 万元，融资期限为3 年，本期已支付租赁款27,218,186.63
元，具体有关的信息如下：
①截至2010 年6 月30 日止，未确认融资费用余额为9,668,903.43 元，本期已分摊列入财务费用的未
确认融费用金额为2,397,266.64 元；
②融资租入固定资产的年初和期末原价、累计折旧额、减值准备累计金额
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
13
③以后年度将支付的最低租赁付款额：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含1 年） 54,337,553.26
1 年以上2 年以内（含2 年） 54,337,553.26
2 年以上3 年以内（含3 年） 27,168,778.63
合计 135,843,885.15
④本期签订的融资租赁合同的主要条款如下：
a.合同租金采用等额租金后付法，租金6 个月支付一期，共需支付6 期，租赁期3 年
（2009.11.12-2012.11.15）；
b.年租息率按同期银行的基准利率×90%计算。在租赁期内，如遇中国人民银行调整贷款基准利率，则
租息率按银行同期利率调整幅度进行调整，调整起始日为中国人民银行基准利率调整生效之日后的下
月一日，租息率按照调整起始日的中国人民银行公布的同期银行贷款基准利率和双方约定的方法计算；
c.租赁合同期满后，公司有权选择留购租赁物：在公司付清租金等全部款项后，本合同项下的租赁物
由公司按名义货价留购，名义货价和最后一期租金同时支付。公司付款后，交银金融租赁有限责任公
司向本公司出具租赁物所有权转移单；
d.本期融资租赁合同的保证人是公司的母公司通用天方药业集团有限公司。
2、担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担
保
方
担
保
方
与
上
市
公
司
的
关
系
被
担
保
方
担保金额
担
保
发
生
日
期
(协
议
签
署
日)
担保
起始
日
担保
到期
日
担
保
类
型
担
保
是
否
已
经
履
行
完
毕
担
保
是
否
逾
期
担
保
逾
期
金
额
是
否
存
在
反
担
保
是
否
为
关
联
方
担
保
关联
关系
河
南
天
方
药
业
股
份
有
限
公
公
司
本
部
昊
华
骏
化
集
团
有
限
公
司
20,000,000
2010
年1
月
22
日
2011
年1
月
21
日
连
带
责
任
担
保
否 否 否 否
年末账面余额
资产类别
固定资产原价 累计折旧额 减值准备累计金额 固定资产净额
机器设备 292,301,449.35 112,286,388.07 180,015,061.28
合计 292,301,449.35 112,286,388.07 180,015,061.28
年初账面余额
资产类别
固定资产原价 累计折旧额 减值准备累计金额 固定资产净额
机器设备 292,301,449.35 104,978,851.84 187,322,597.51
合计 292,301,449.35 104,978,851.84 187,322,597.51
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
14
司
河
南
天
方
药
业
股
份
有
限
公
司
公
司
本
部
昊
华
骏
化
集
团
有
限
公
司
20,000,000
2009
年
11
月
27
日
2010
年
11
月
25
日
连
带
责
任
担
保
否 否 否 否
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 40,000,000
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担
保）
40,000,000
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 207,500,000
报告期末对子公司担保余额合计（B） 177,500,000
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 217,500,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 27.88
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提
供的债务担保金额（D）
167,500,000
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 167,500,000
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
抵押资产情况
（1）公司以账面原值为7,176.18 万元、净值为6,452.19 万元的房屋建筑物，账面原值为30,489.05
万元、净值为19,291.13 万元的机器设备（机器设备抵押物登记证2009 年12 月15 日到期）和账面原
值为4,536.83 万元、净值为4,234.59 万元的土地使用权为抵押物，取得长期借款20,000.00 万元，
期限为2007 年12 月19 日到2011 年12 月19 日，2007 年公司收到借款4,000.00 万元，2008 年1 月
3 日收到借款16,000.00 万元，合同约定四年中每年归还5,000.00 万元。
（2）公司下属子公司上海普康药业有限公司以账面原值为1,789.63 万元、净值为1,605.82 万元的土
地使用权为抵押，取得短期借款1,000.00 万元。
(十) 承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
自获得流通权之日起12 个月内不上市交易或转让，在前项承诺期
期满后的12 个月内，减持比例不超过总股本的5%，24 个月内减
持比例不超过总股本的10%，其中通用天方药业集团有限公司还承
诺通过二级市场减持后对公司的最低持股比例为25％。
完全履行
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
15
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十四) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
刊载的互联网网站
及检索路径
天方药业关于公司股
东出售股份情况的公
告
《中国证券报》、《上海证券报》2010 年1 月19 日 www.sse.com.cn
天方药业2009 年度业
绩快报
《中国证券报》、《上海证券报》2010 年1 月20 日 www.sse.com.cn
天方药业关于关于公
司职工监事毛全贵先
生辞职的公告
《中国证券报》、《上海证券报》2010 年2 月9 日 www.sse.com.cn
天方药业第四届董事
会第十六次会议决议
暨召开2010 年第一次
临时股东大会会议通
知的公告
《中国证券报》、《上海证券报》2010 年2 月11 日 www.sse.com.cn
天方药业关于公司职
工代表监事樊振先生
任职的公告
《中国证券报》、《上海证券报》2010 年2 月23 日 www.sse.com.cn
天方药业2009 年度业
绩快报更正公告
《中国证券报》、《上海证券报》2010 年3 月12 日 www.sse.com.cn
天方药业关于申请撤
销退市风险警示及特
别处理的公告
《中国证券报》、《上海证券报》2010 年3 月16 日 www.sse.com.cn
天方药业第四届董事
会第十七次会议决议
暨召开2009 年度股东
大会会议通知的公告
《中国证券报》、《上海证券报》2010 年3 月16 日 www.sse.com.cn
天方药业独立董事关
于公司对外担保情况
的专项说明及独立意
见的公告
《中国证券报》、《上海证券报》2010 年3 月16 日 www.sse.com.cn
天方药业年报 《中国证券报》、《上海证券报》2010 年3 月16 日 www.sse.com.cn
天方药业年报摘要 《中国证券报》、《上海证券报》2010 年3 月16 日 www.sse.com.cn
天方药业第四届监事
会第十二次会议决议
公告
《中国证券报》、《上海证券报》2010 年3 月16 日 www.sse.com.cn
天方药业2009 年度股《中国证券报》、《上海证券报》2010 年4 月13 日 www.sse.com.cn
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
16
东大会会议决议公告
天方药业第四届董事
会第十八次会议决议
公告
《中国证券报》、《上海证券报》2010 年4 月16 日 www.sse.com.cn
天方药业第四届监事
会第十三次会议决议
公告
《中国证券报》、《上海证券报》2010 年4 月16 日 www.sse.com.cn
天方药业第一季度季
报
《中国证券报》、《上海证券报》2010 年4 月16 日 www.sse.com.cn
天方药业重大事项停
牌公告
《中国证券报》、《上海证券报》2010 年4 月20 日 www.sse.com.cn
天方药业第四届董事
会第十九次会议公告
《中国证券报》、《上海证券报》2010 年4 月26 日 www.sse.com.cn
天方药业非公开发行
预案
《中国证券报》、《上海证券报》2010 年4 月26 日 www.sse.com.cn
天方药业关于非公开
发行涉及关联交易的
公告
《中国证券报》、《上海证券报》2010 年4 月26 日 www.sse.com.cn
天方药业关于出售资
产涉及关联交易的公
告
《中国证券报》、《上海证券报》2010 年4 月26 日 www.sse.com.cn
天方药业关于撤销退
市风险警示及其他特
别处理的公告
《中国证券报》、《上海证券报》2010 年4 月26 日 www.sse.com.cn
天方药业关于出售资
产涉及关联交易的更
正公告
《中国证券报》、《上海证券报》2010 年4 月27 日 www.sse.com.cn
天方药业关于与乐普
（北京）医疗器械股
份有限公司合作的公
告
《中国证券报》、《上海证券报》2010 年6 月30 日 www.sse.com.cn
天方药业关于对外担
保的公告
《中国证券报》、《上海证券报》2010 年6 月30 日 www.sse.com.cn
天方药业第四届董事
会第二十次会议决议
公告
《中国证券报》、《上海证券报》2010 年6 月30 日 www.sse.com.cn
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
17
七、财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:河南天方药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 451,081,461.55 511,065,400.65
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 77,989,219.64 60,651,612.83
应收账款 756,050,420.25 560,917,782.82
预付款项 64,277,921.04 68,552,631.74
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 72,105,471.45 42,068,540.80
买入返售金融资产
存货 569,797,370.76 567,438,831.87
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 471,360.50 88,770.00
流动资产合计 1,991,773,225.19 1,810,783,570.71
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 11,000,000.00 11,000,000.00
长期股权投资 20,000,000.00 20,000,000.00
投资性房地产
固定资产 1,112,894,948.88 1,154,007,154.11
在建工程 17,792,794.43 4,188,229.04
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 68,168,892.05 70,631,456.38
开发支出 1,109,130.01 142,000.00
商誉 18,903,639.76 18,903,639.76
长期待摊费用 1,940,903.53 2,759,841.73
递延所得税资产 28,463,183.26 26,983,791.10
其他非流动资产
非流动资产合计 1,280,273,491.92 1,308,616,112.12
资产总计 3,272,046,717.11 3,119,399,682.83
流动负债：
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
18
短期借款 635,000,000.00 578,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 523,921,253.44 570,607,285.41
应付账款 484,839,011.41 414,312,394.48
预收款项 4,019,055.19 16,627,494.33
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,504,603.86 9,472,839.46
应交税费 -27,085,196.79 -23,689,270.35
应付利息 303,485.31 56,045.00
应付股利 465,703.07 465,703.07
其他应付款 578,164,873.29 490,985,597.29
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
104,807,553.26 104,856,963.26
其他流动负债 3,555,000.00 3,455,000.00
流动负债合计 2,310,495,342.04 2,165,150,051.95
非流动负债：
长期借款 53,760,000.00 53,760,000.00
应付债券
长期应付款 71,837,428.46 96,608,938.45
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 125,597,428.46 150,368,938.45
负债合计 2,436,092,770.50 2,315,518,990.40
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 420,000,000.00 420,000,000.00
资本公积 254,669,680.18 254,669,680.18
减：库存股
专项储备
盈余公积 47,151,703.31 47,151,703.31
一般风险准备
未分配利润 58,315,861.19 29,478,468.83
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
权益合计
780,137,244.68 751,299,852.32
少数股东权益 55,816,701.93 52,580,840.11
所有者权益合计 835,953,946.61 803,880,692.43
负债和所有者权益总计 3,272,046,717.11 3,119,399,682.83
法定代表人：年大明 主管会计工作负责人：张化岗 会计机构负责人：张成
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
19
母公司资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:河南天方药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 270,486,608.82 402,001,595.43
交易性金融资产
应收票据 42,881,615.06 28,218,780.97
应收账款 353,921,060.42 260,498,389.76
预付款项 45,835,158.67 51,504,753.72
应收利息
应收股利
其他应收款 135,545,409.02 117,361,052.27
存货 406,751,922.44 432,210,889.56
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 1,255,421,774.43 1,291,795,461.71
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 176,900,000.00 174,900,000.00
投资性房地产
固定资产 1,026,975,715.28 1,065,113,213.83
在建工程 17,047,294.43 3,652,729.04
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 45,658,880.12 47,560,047.65
开发支出 842,000.00 142,000.00
商誉
长期待摊费用 1,655,555.60 2,438,888.90
递延所得税资产 22,418,742.31 21,828,803.79
其他非流动资产
非流动资产合计 1,291,498,187.74 1,315,635,683.21
资产总计 2,546,919,962.17 2,607,431,144.92
流动负债：
短期借款 475,000,000.00 440,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 330,000,000.00 490,000,000.00
应付账款 197,219,478.64 205,952,799.83
预收款项 7,883,324.96
应付职工薪酬 903,470.95 7,920,013.27
应交税费 -25,420,623.09 -25,130,944.79
应付利息 207,615.31
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
20
应付股利
其他应付款 540,340,659.31 450,675,068.13
一年内到期的非流动
负债
104,807,553.26 104,856,963.26
其他流动负债 3,455,000.00 3,455,000.00
流动负债合计 1,626,513,154.38 1,685,612,224.66
非流动负债：
长期借款 53,760,000.00 53,760,000.00
应付债券
长期应付款 71,837,428.46 96,608,938.45
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 125,597,428.46 150,368,938.45
负债合计 1,752,110,582.84 1,835,981,163.11
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 420,000,000.00 420,000,000.00
资本公积 257,301,021.81 257,301,021.81
减：库存股
专项储备
盈余公积 47,151,703.31 47,151,703.31
一般风险准备
未分配利润 70,356,654.21 46,997,256.69
所有者权益（或股东权益）
合计
794,809,379.33 771,449,981.81
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
2,546,919,962.17 2,607,431,144.92
法定代表人：年大明 主管会计工作负责人：张化岗 会计机构负责人：张成
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
21
合并利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,354,624,347.87 1,026,745,687.26
其中：营业收入 1,354,624,347.87 1,026,745,687.26
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,321,445,297.15 1,018,421,610.13
其中：营业成本 1,192,581,554.55 906,257,319.05
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,984,544.44 2,971,026.96
销售费用 42,788,064.64 37,265,628.12
管理费用 44,066,477.72 47,841,775.35
财务费用 28,827,768.74 21,708,915.91
资产减值损失 9,196,887.06 2,376,944.74
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
18,674.71
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 33,197,725.43 8,324,077.13
加：营业外收入 2,674,372.64 2,735,705.93
减：营业外支出 999,695.33 286,707.11
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
34,872,402.74 10,773,075.95
减：所得税费用 2,799,148.56 1,871,665.26
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 32,073,254.18 8,901,410.69
归属于母公司所有者的净利润 28,837,392.36 7,246,052.31
少数股东损益 3,235,861.82 1,655,358.38
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0687 0.0173
（二）稀释每股收益 0.0687 0.0173
七、其他综合收益
八、综合收益总额 32,073,254.18 8,901,410.69
归属于母公司所有者的综合收益
总额
28,837,392.35 7,246,052.31
归属于少数股东的综合收益总额 3,235,861.83 1,655,358.38
法定代表人：年大明 主管会计工作负责人：张化岗 会计机构负责人：张成
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
22
母公司利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 623,799,531.37 443,195,658.76
减：营业成本 514,564,159.91 358,403,291.54
营业税金及附加 3,144,169.79 2,304,597.63
销售费用 27,120,679.20 25,987,834.39
管理费用 31,972,742.95 35,514,678.11
财务费用 21,009,285.45 16,282,002.85
资产减值损失 4,165,345.38 -468,995.20
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 21,823,148.69 5,172,249.44
加：营业外收入 1,847,280.00 1,668,048.75
减：营业外支出 900,969.69 148,428.49
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
22,769,459.00 6,691,869.70
减：所得税费用 -589,938.52 70,349.90
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,359,397.52 6,621,519.80
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 23,359,397.52 6,621,519.80
法定代表人：年大明 主管会计工作负责人：张化岗 会计机构负责人：张成
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
23
合并现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,119,357,095.10 1,109,513,728.29
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 4,572,974.46 407,871.15
收到其他与经营活动有关的现金 11,646,610.47 14,338,674.43
经营活动现金流入小计 1,135,576,680.03 1,124,260,273.87
购买商品、接受劳务支付的现金 913,376,280.03 1,032,865,449.75
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 52,914,457.54 39,703,104.67
支付的各项税费 35,148,590.54 34,592,955.67
支付其他与经营活动有关的现金 74,646,059.15 37,927,390.78
经营活动现金流出小计 1,076,085,387.26 1,145,088,900.87
经营活动产生的现金流量净额 59,491,292.77 -20,828,627.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 18,675.00
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
30,000.00 46,512.50
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 48,675.00 46,512.50
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金
5,496,646.85 3,267,384.40
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
600,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 5,496,646.85 3,867,384.40
投资活动产生的现金流量净额 -5,447,971.85 -3,820,871.90
三、筹资活动产生的现金流量：
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
24
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 589,280,000.00 618,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 238,359,967.57 270,280,877.58
筹资活动现金流入小计 827,639,967.57 888,280,877.58
偿还债务支付的现金 532,280,000.00 750,228,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
金
22,231,958.93 16,999,651.76
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 318,150,516.69 26,965,801.71
筹资活动现金流出小计 872,662,475.62 794,193,453.47
筹资活动产生的现金流量净额 -45,022,508.05 94,087,424.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 9,020,812.87 69,437,925.21
加：期初现金及现金等价物余额 115,408,115.24 134,566,921.58
六、期末现金及现金等价物余额 124,428,928.11 204,004,846.79
法定代表人：年大明 主管会计工作负责人：张化岗 会计机构负责人：张成
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
25
母公司现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务收到
的现金
547,548,903.94 505,619,403.49
收到的税费返还 4,572,974.46
收到其他与经营活动有关
的现金
10,273,208.87 6,164,609.22
经营活动现金流入小计 562,395,087.27 511,784,012.71
购买商品、接受劳务支付
的现金
416,026,577.84 507,719,689.31
支付给职工以及为职工支
付的现金
42,205,731.64 30,015,747.65
支付的各项税费 21,750,790.78 22,863,297.75
支付其他与经营活动有关
的现金
48,756,874.86 28,612,764.35
经营活动现金流出小计 528,739,975.12 589,211,499.06
经营活动产生的现金流量
净额
33,655,112.15 -77,427,486.35
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现
金净额
30,000.00
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 30,000.00 0.00
购建固定资产、无形资产
和其他长期资产支付的现
金
4,029,788.10 3,070,779.53
投资支付的现金 2,000,000.00
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 6,029,788.10 3,070,779.53
投资活动产生的现金流量
净额
-5,999,788.10 -3,070,779.53
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 435,000,000.00 515,000,000.00
收到其他与筹资活动有关 184,123,694.36 269,130,220.74
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
26
的现金
筹资活动现金流入小计 619,123,694.36 784,130,220.74
偿还债务支付的现金 400,000,000.00 690,470,000.00
分配股利、利润或偿付利
息支付的现金
15,796,021.77 13,510,302.01
支付其他与筹资活动有关
的现金
237,497,983.25 26,965,801.71
筹资活动现金流出小计 653,294,005.02 730,946,103.72
筹资活动产生的现金流量
净额
-34,170,310.66 53,184,117.02
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
-6,514,986.61 -27,314,148.86
加：期初现金及现金等价
物余额
67,001,595.43 51,662,919.29
六、期末现金及现金等价
物余额
60,486,608.82 24,348,770.43
法定代表人：年大明 主管会计工作负责人：张化岗 会计机构负责人：张成
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
27
合并所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：库
存股
专
项
储
备
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润
其
他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 420,000,000.00 254,669,680.18 47,151,703.31 29,478,468.83 52,580,840.11 803,880,692.43
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 420,000,000.00 254,669,680.18 47,151,703.31 29,478,468.83 52,580,840.11 803,880,692.43
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
28,837,392.36 3,235,861.82 32,073,254.18
（一）净利润 28,837,392.36 3,235,861.82 32,073,254.18
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小
计
28,837,392.36 3,235,861.82 32,073,254.18
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
28
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 420,000,000.00 254,669,680.18 47,151,703.31 58,315,861.19 55,816,701.93 835,953,946.61
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 420,000,000.00 254,669,680.18 47,151,703.31 19,468,602.49 48,707,437.60 789,997,423.58
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 420,000,000.00 254,669,680.18 47,151,703.31 19,468,602.49 48,707,437.60 789,997,423.58
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号
填列）
7,246,052.31 1,481,985.86 8,728,038.17
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
29
（一）净利润 7,246,052.31 1,655,358.38 8,901,410.69
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
小计
7,246,052.31 1,655,358.38 8,901,410.69
（三）所有者投入和
减少资本
292,330.55 292,330.55
1．所有者投入资本 292,330.55 292,330.55
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -465,703.07 -465,703.07
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
-465,703.07 -465,703.07
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 420,000,000.00 254,669,680.18 47,151,703.31 26,714,654.80 50,189,423.46 798,725,461.75
法定代表人：年大明 主管会计工作负责人：张化岗 会计机构负责人：张成
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
30
母公司所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积
减：库存
股
专项
储备
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 420,000,000.00 257,301,021.81 47,151,703.31 46,997,256.69 771,449,981.81
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 420,000,000.00 257,301,021.81 47,151,703.31 46,997,256.69 771,449,981.81
三、本期增减变动金额（减少以
“－”号填列）
23,359,397.52 23,359,397.52
（一）净利润 23,359,397.52 23,359,397.52
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 23,359,397.52 23,359,397.52
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
31
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 420,000,000.00 257,301,021.81 47,151,703.31 70,356,654.21 794,809,379.33
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积
减：库存
股
专项
储备
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 420,000,000.00 257,301,021.81 47,151,703.31 40,410,716.04 764,863,441.16
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 420,000,000.00 257,301,021.81 47,151,703.31 40,410,716.04 764,863,441.16
三、本期增减变动金额（减少以
“－”号填列）
6,621,519.80 6,621,519.80
（一）净利润 6,621,519.80 6,621,519.80
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 6,621,519.80 6,621,519.80
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
32
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 420,000,000.00 257,301,021.81 47,151,703.31 47,032,235.84 771,484,960.96
法定代表人：年大明 主管会计工作负责人：张化岗 会计机构负责人：张成
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
33
(二) 公司概况
河南天方药业股份有限公司（以下简称"本公司"或"公司"）是经河南省人民政府豫股批字(1999)
第3 号文批准，由通用天方药业集团有限公司（即原河南天方药业集团有限公司）等五家公司以发起
方式设立的股份有限公司，公司于1999 年5 月4 日在河南省工商行政管理局注册成立，企业法人营业
执照注册号为410000400013475。公司注册资本为42,000 万元，注册地址为河南省驻马店市光明路2
号，公司法定代表人：年大明。
2000 年11 月29 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]162 号文核准，公司向社会公开发
行人民币普通股股票6,000 万股，并于2000 年12 月27 日在上海证券交易所上市交易。公开发行股票
后公司的股本为21,000 万股。2002 年9 月27 日，公司第二次临时股东大会决议决定，以股本21,000
万股为基数，每10 股转增10 股，至此公司股本增加到42,000 万股。2006 年4 月19 日，公司实施股
权分置改革方案，非流通股股东共送出股份3,196.8 万股和现金2,988 万元，获得上市流通权。截止
2009 年12 月31 日，公司的总股本为42,000 万股，其中有限售条件的流通股为602,772 股，占总股
本的0.14%，无限售条件股份的流通股为419,397,228 股，占总股本的99.86%。
公司属医药行业，主要从事原料药和制剂药的生产加工、销售以及新产品研制等。公司是中国科
技部和中国科学院认定的高科技企业（双高认证）。
本公司的母公司为通用天方药业集团有限公司；公司实际控制人为中国通用技术（集团）控股有
限责任公司。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间：
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并
分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
（2）同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面
价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣
金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金
等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自
合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表
中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
（3）非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承
担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用作为合并成本。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
34
方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各
项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
6、合并财务报表的编制方法：
（1）合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指一个企业能够决定另一个企业的财务和
经营政策，并能据以从另一个企业的经营活动中获取利益的权力。
母公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。同时，对母公司虽然拥有被投资单位半数或以
下的表决权，但通过某种安排，母公司能够控制被投资单位，则将该被投资单位认定为子公司，纳入
合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司
的长期股权投资后，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司
内部之间重大交易及内部往来后编制。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目
列示。
子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权
益"项目列示。
（4）超额亏损的处理
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额
分别下列情况进行处理：
① 公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该项余额冲减少数股
东权益；
② 公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额冲减母公司的所有者权益。该子公司以后
期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东的损失之前，全部归属于母公
司的所有者权益。
（5）当期增加、减少子公司的合并报表处理
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债
表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债
表的期初数。
母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；
母公司在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费
用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该
子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（6）母公司、子公司会计政策、会计期间的统一
母公司统一子公司所采用的会计政策、会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与母公司保持
一致。
子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调
整；或者要求子公司按照母公司的会计政策另行编报财务报表。
子公司的会计期间与母公司不一致的，应按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行调整；或者要
求子公司按照母公司的会计期间另行编报财务报表。
7、现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
35
8、外币业务和外币报表折算：
本公司对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位
币金额。在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者
前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币
金额。
（3）与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，适用《企业会计准则第
17 号--借款费用》。
9、金融工具：
（1）金融工具的分类
金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到
期投资、贷款、应收款项和可供出售金融资产。
金融负债包括交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合
同权利终止、该金融资产已转移且符合《企业会计准则第23 号--金融资产转移》规定的金融资产终
止确认条件终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部
分。
公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关交易费用直接计入当期损益。
持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
② 持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金
额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息
收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③ 应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认
金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其他资本公
积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤ 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
通常采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
① 金融资产转移，是指公司（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
36
入方）。
② 金融资产转移的确认
公司已将金融资产所有权上几乎所有风险和报酬转移给了转入方时，确认金融资产转移，终止确认相
关金融资产，包括以下几种情形：企业以不附追索权方式出售金融资产；企业将金融资产出售，同时
与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金融资产的公允价值回购；企业将金融资产出售，同
时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判断，该看跌期权是一项重大价外期权。
③ 金融资产部分转移的计量
金融资产部分转移满足终止确认条件的，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未
终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部
分的收到的对价和与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的
差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当
按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
（4）金融资产、金融负债的公允价值确定方法
对存在活跃市场的金融资产或金融负债，公司根据活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现
金流量折现法和期权定价模型等。
（5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额
重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中进行减值测试。
主要金融资产计提减值准备方法如下：
① 可供出售金融资产以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值的部分计提准备，计入当期损
益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量的现值低于账面价值的部分
计提准备，计入当期损益；可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计
入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，也预以转出，计入当期损益。
② 持有至到期的投资以预计未来现金流量的现值低于账面价值的部分计提准备，计入当期损益。
10、应收款项：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
单项金额重大的应收款项，是指本公司单项金额
在1,000,000.00 元（含）以上的应收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，
有客观证据表明其发生了减值，根据其未来现金
流量现值低于其账面价值的金额，确认减值损失，
计提坏账准备。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
提方法：
信用风险特征组合的确定依据
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应
收款项，是指本公司多次催收货款，无法与客户取得联系以及账龄
在五年以上的应收款项，因此确认为风险较大的应收，全额提限坏
账准备。
应收账款余
额百分比法
计提的比例
的说明
100%
其他应收款余额百
分比法计提的比例
的说明
100%
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
37
1 年以内（含1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3－4 年 50% 50%
4－5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
计提坏账准备的说明
本公司坏账损失采用备抵法核算。
坏账的确认标准：
① 债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不
能收回的款项。
② 债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能
收回的款项。
以上确实不能收回的款项，经公司权力机构批准后将其确认为坏账
损失，并冲销已提取的相应坏账准备。
对于公司股东应收款项，不计提坏帐准备。
11、存货：
(1) 存货的分类
存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括：原材料和产成品。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
存货按照实际成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
原材料和产成品发出时的成本按加权平均法核算。产成品成本包括原材料、直接人工及按适当百分比
分摊的所有间接生产费用。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。
不同存货可变现净值的具体确定方法如下：
① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可
变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销
售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
资产负债表日，公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备。公司对存货可变现净值低于账面价值的差额，计提存货跌价准备，计入当
期损益。以后期间存货价值恢复的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损
益。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
38
2) 包装物
一次摊销法
12、长期股权投资：
(1) 初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，合并方在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入
当期损益。长期股权投资初始投资成本与支付对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
B、非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本，为
进行企业合并发生的各项直接相关费用计入初始投资成本。
C、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投
资成本
① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约
定价值不公允的除外。
④ 以非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项具有商业实质且换入资产或换出资产的公
允价值能够计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本；换出资产的公允价值与账
价值的差额计入当期损益；若非货币性资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值
和相关税费作为初始投资成本。
⑤ 以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得股权的公允价值作为初始投资成本；初始投资成本与
债权账面价值之间的差额计入当期损益。
(2) 后续计量及损益确认方法
① 投资企业对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
② 投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
③ 投资企业对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
2009 年1 月1 日前，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润，投资企业确认为当期投资收益。但投
资企业确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或
现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
2009 年1 月1 日后，根据《企业会计准则解释第3 号》（财会[2009]8 号）规定，在被投资单位宣告
分派现金股利或利润时，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资
损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分
得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，
在持股比例不变的情况下，企业按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价
值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权
投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当
将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
13、投资性房地产：
（1）投资性房地产的种类
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，该投资性房地产能够单独计
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
39
量和出售，包括：①已出租的土地使用权。②持有并准备增值后转让的土地使用权。③已出租的建筑
物。
（2）投资性房地产的计量模式
投资性房地产按取得时的成本进行初始计量。在资产负债表日，采用成本模式对投资性房地产进行后
续计量。
采用成本模式计量的建筑物的后续计量，适用固定资产核算办法，采用成本模式计量的土地使用权的
后续计量，适用无形资产核算办法。
当本公司改变投资性房地产用途时，将相关投资性房地产转入其他资产。
14、固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高
的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)
提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 9-40 2-5 10.89-2.38
机器设备 4-35 2-5 24.50-2.71
运输设备 4-12 2-5 24.50-7.92
其他 4-10 2-5 24.50-9.50
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产存在减值迹象的，公司估计其可收回金额，并对其进行减值测试。可收回金
额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回
金额以单项资产为基础，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础，
确定资产组的可收回金额。对可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值
准备一经计提，在以后会计期间不得转回。
(4) 其他说明
公司发生固定资产后续支出，在同时满足：①与该后续支出有关的经济利益很可能流入企业；②该后
续支出的成本能够可靠地计量时，计入固定资产；如有替换部分，扣除其账面价值。不符合上述条件
的固定资产后续支出，在发生时计入当期损益。
以经营租赁方式租入固定资产的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，在合理的期间内摊销。
15、在建工程：
（1）在建工程是指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括前期施工准备、正在施
工的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。
（2）在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价；在各项工程达到预定可使用状态之前发生的
借款费用计入该在建工程成本。 对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值确定转入固定资产的成
本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧
额。
（3）在建工程减值准备的计提方法
资产负债表日，单项在建工程存在减值迹象的，公司估计其可收回金额，并对其进行减值测试。对可
收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。在建工程减值准备一经计提，在以后会计期间
不得转回。
16、借款费用:
（1）借款费用概念
借款费用是指公司因借款或发行公司债券而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
40
价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化的条件
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（3）资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减
去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定，
并在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或
者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（4）暂停资本化
若固定资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，则暂停借款费用
的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重
新开始。
如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借
款费用的资本化应继续进行。
（5）停止资本化
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符
合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
17、无形资产：
（1）无形资产的计价和分类
无形资产按照实际成本进行初始计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定用途前所发生的支出总额，
但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
公司无形资产包括采矿权、土地使用权及软件。
（2）无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
一致的方法摊销。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表
明无形资产的使用寿命是有限的，公司估计其使用寿命，并在使用寿命期限内采用直线法进行摊销。
采矿权在取得时，按国土资源部确认的评估值作为入账价值。采矿权自取得之日起采用直线法在使用
寿命内摊销。
土地使用权在取得时，按原国资局或国土资源厅确认的评估值作为入账价值。土地使用权自取得之日
起采用直线法按50 年摊销。
软件采用直线法按5 年摊销。
（3）无形资产减值
资产负债表日，单项无形资产存在减值迹象的，公司估计其可收回金额，并对其进行减值测试。对可
收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一经计提，在以后会计期间
不得转回。
本公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
41
本公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产。
①从技术上讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场；无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、长期待摊费用：
本公司以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，在租赁使
用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销。
其他长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。
19、预计负债：
若与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，本公司将其确认为预计负债。
（1） 该义务是企业承担的现时义务；
（2） 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3） 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。如果所需支出存在一个金额范
围，则最佳估计数按照该范围的上、下限金额的平均数确定。如果所需不支出存在一个金额范围，则
最佳估计数按下列情况处理：
① 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定；
② 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司确认的预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到
时，才作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
20、收入：
（1）销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入公司；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入同时满足下列条件的，予以确认：
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工进度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
公司确定提供劳务交易的完工进度，可以选用下列方法：①已完工作的测量。②已经提供的劳务占应
提供劳务总量的比例。③已经发生的成本占估计总成本的比例。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况进行处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳
务收入。
（3）让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
①相关的经济利益很可能流入企业；
②收入的金额能够可靠地计量。
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
42
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的
时间和实际利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
21、政府补助：
政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入
的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业能够收到政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在该资产使用寿命内平均分配，分次计入当期损益。但
是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债：
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用以抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确
认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足
够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
递延所得税负债的确认依据
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
（3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件
的：
①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
23、主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
24、前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
43
(2) 未来适用法
无
(四) 税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售原料药、成品药等收入 17%
营业税 劳务收入等 5%
城市维护建设税 应交流转税额 7%、5%
企业所得税 应交流转税额 15%
教育费附加 应交流转税额 3%
河道管理费 应交增值税 1%
2、税收优惠及批文
全国人民代表大会于2007 年3 月16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》（"新所得税法")，新
所得税法自2008 年1 月1 日起施行。河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局和河南省
地方税务局于2008 年12 月30 日联合发文（豫科[2008]175 号文），认定本公司为河南省2008 年第
一批高新技术企业，认定有效期为3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，本公司适用
的所得税率自2008 年1 月1 日起调整为15%。
本公司所有子公司适用的企业所得税率自2008 年1 月1 日从33%调整为25%。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
子公
司全
称
子公
司类
型
注册
地
业务
性质
注册资本
经营
范围
期末实际
出资额
实质
上构
成对
子公
司净
投资
的其
他项
目余
额
持股
比例
(%)
表决权
比例
(%)
是否
合并
报表
少数
股东
权益
少数
股东
权益
中用
于冲
减少
数股
东损
益的
金额
从母
公司
所有
者权
益冲
减子
公司
少数
股东
分担
的本
期亏
损超
过少
数股
东在
该子
公司
期初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
河南
省医
药有
控股
子公
司
郑州
市
药品
销售
5,000.00
西
药、
中成
3,000.00 60.00 60.00 是
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
44
限公
司
药销
售
河南
天方
科技
有限
公司
控股
子公
司
驻马
店市
药品
生产
2,000.00
辛伐
它汀
生产
销售
1,600.00 80.00 80.00 是
河南
天方
医药
化工
有限
公司
控股
子公
司
驻马
店市
生产
研发
150.00
医药
中间
体研
发销
售
90.00 60.00 60.00 是
河南
天方
华理
医药
科技
有限
公司
控股
子公
司
驻马
店市
生产
研发
500.00
医药
中间
体研
发销
售
350.00 70.00 70.00 是
驻马
店市
天方
饮品
有限
公司
控股
子公
司
驻马
店市
生产
研发
200.00
水制
品、
饮
料、
塑料
制品
生产
销售
200.00 100.00 100.00 是
(2) 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
子公
司全
称
子公
司类
型
注册
地
业务
性质
注册资本
经营
范围
期末实际
出资额
实质
上构
成对
子公
司净
投资
的其
他项
目余
额
持股
比例
(%)
表决权
比例
(%)
是否
合并
报表
少数
股东
权益
少数
股东
权益
中用
于冲
减少
数股
东损
益的
金额
从母
公司
所有
者权
益冲
减子
公司
少数
股东
分担
的本
期亏
损超
过少
数股
东在
该子
公司
期初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
上海
普康
控股
子公
上海
市
药品
生产
6,408.00
片
剂、
5,950.00 70.00 70.00 是
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
45
药业
有限
公司
司 胶囊
剂生
产销
售
河南
天方
药业
中药
有限
公司
控股
子公
司
郑州
市
中药
生产
4,769.00
中成
药生
产销
售
4,769.00 94.36 100.00 是
2、合并范围发生变更的说明
报告期内新增加一家子公司驻马店市天方饮品有限公司，是由河南天方药业股份有限公司出资组建的
有限责任公司，成立日期2010 年4 月27 日，公司法定代表人：李富志，注册资本：200 万元，主要
经营范围：水制品、饮料生产、销售；塑料制品生产、销售，目前该公司正在筹建阶段，预计下半年
可投入生产。
3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
(1) 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实
体
单位:元 币种:人民币
名称 期末净资产 本期净利润
驻马店市天方饮品有限公司 2,000,000.00 0.00
(六) 合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 2,816,374.60 / / 467,248.44
人民币 2,816,374.60 / / 467,248.44
银行存款： 121,579,834.38 / / 104,828,206.71
人民币 110,122,621.23 / / 102,179,568.98
美元 11,457,213.15 387,890.67 6.8282 2,648,637.73
其他货币资金： 326,685,252.57 / / 405,769,945.50
人民币 326,685,252.57 / / 405,769,945.50
合计 451,081,461.55 / / 511,065,400.65
（1）截至2010 年6 月30 日止，本公司不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
（2）期末其他货币资金中有326,652,533.44 承兑保证金，使用受限制，不属于现金及现金等价物，
在编制现金流量表时将此项扣除。
2、应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 77,989,219.64 60,651,612.83
合计 77,989,219.64 60,651,612.83
(2) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票
据情况
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
46
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
商丘市龙兴制药
有限公司
2010 年3 月25 日2010 年8 月6 日 1,000,000.00
苏州二叶制药有
限公司
2010 年2 月26 日2010 年8 月25 日4,654,464.01
河南省乘风绿健
生物技术有限公
司
2010 年4 月14 日
2010 年10 月14
日
1,200,000.00
山东鲁抗医药（集
团）股份有限公司
2010 年3 月5 日 2010 年9 月5 日 1,202,146.00
济南利民制药有
限责任公司
2010 年3 月1 日 2010 年9 月1 日 1,800,000.00
合计 / / 9,856,610.01 /
3、应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
额
重
大
的
应
收
账
款
552,133,324.40 67.49 30,286,249.58 5.49 376,446,276.04 61.26 23,377,287.41 6.21
单
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
8,817,751.91 1.08 8,817,751.91 100 9,050,173.83 1.47 9,050,173.83 100
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
47
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
应
收
账
款
其
他
不
重
大
应
收
账
款
257,172,475.13 31.43 22,969,129.70 8.93 228,975,779.43 37.27 21,126,985.24 9.23
合
计
818,123,551.44 / 62,073,131.19 / 614,472,229.30 / 53,554,446.48 /
a、单项金额超过100.00 万元的应收账款确认为单项金额重大的应收账款。
b、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款是公司多次催收货款，无法
与客户取得联系以及账龄在五年以上的应收款项，因此确认为风险较大的应收账款，全额提取坏账准
备。
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由
货款 5,157,814.84 5,157,814.84 100 无法联系客户
合计 5,157,814.84 5,157,814.84 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额 比例(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
3 至4 年 2,349,971.67 0.29 2,349,971.67 2,349,971.67 0.38 2,349,971.67
4 至5 年 1,989,447.71 0.24 1,989,447.71 1,989,447.71 0.32 1,989,447.71
5 年以上 4,478,332.53 0.55 4,478,332.53 4,710,754.45 0.77 4,710,754.45
合计 8,817,751.91 1.08 8,817,751.91 9,050,173.83 1.47 9,050,173.83
(3) 本报告期实际核销的应收账款情况
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
48
单位：元 币种：人民币
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
是否因关联交易
产生
湖南五洲通医药
贸易有限公司
货款 154,013.10 司法仲裁 否
湖南众昊药业有
限责任公司
货款 55,478.57 无法收回 否
湖南省公办(湖南
医疗器械长沙新
时代医药分公司)
货款 5,200.00 无法收回 否
广东省公办 货款 17,730.25 无法收回 否
合计 / 232,421.92 / /
(4) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(5) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额
的比例（％）
郑州市第三人民
医院
客户 63,046,351.79 一年以内 7.71
河南省人民医院 客户 30,515,235.37 一年以内 3.73
郑州市第二人民
医院
客户 19,842,715.41 一年以内 2.43
郑州大学第五附
属医院
客户 17,372,549.93 一年以内 2.12
郑州大学第一附
属医院
客户 16,271,537.25 一年以内 1.99
合计 / 147,048,389.75 / 17.98
(6) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额
占应收账款总额的比例
（％）
河南天方医药有限公司受同一股东控制 12,375,294.28 1.51
黑龙江省天方医药有限
公司
受同一股东控制 6,138,206.29 0.75
新疆天方恒德医药有限
公司
受同一股东控制 935,648.80 0.11
包头天方医药有限公司受同一股东控制 891,939.70 0.11
齐齐哈尔市天方医药有
限公司
受同一股东控制 9,592.20 0.00
合计 / 20,350,681.27 2.48
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
49
4、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
额
重
大
的
其
他
应
收
款
39,585,347.08 48.94 3,328,170.23 8.41 28,603,154.93 56.87 2,562,056.25 8.96
单
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
其
他
应
收
款
2,924,368.39 3.62 2,924,368.39 100 2,984,870.64 5.93 2,984,870.64 100
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
50
其
他
不
重
大
的
其
他
应
收
款
38,374,454.47 47.44 2,526,159.87 6.58 18,706,235.33 37.2 2,678,793.21 14.32
合
计
80,884,169.94 / 8,778,698.49 / 50,294,260.90 / 8,225,720.10 /
a、单项金额超过100.00 万元的其他应收款确认为单项金额重大的其他应收款。
b、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款是公司多次催收应收款
项，无法与客户取得联系以及账龄在五年以上的其他应收款项，因此确认为风险较大的其他应收款，
全额提取坏账准备。
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由
河南大成投资有
限公司
397,265.56 397,265.56 100 个别认定
河南乐德艺术家
俱公司
125,000.00 125,000.00 100 个别认定
合计 522,265.56 522,265.56 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
4 至5 年 397,265.56 0.49 397,265.56 397,265.56 0.79 397,265.56
5 年以上 2,527,102.83 3.12 2,527,102.83 2,587,605.08 5.14 2,587,605.08
合计 2,924,368.39 3.61 2,924,368.39 2,984,870.64 5.93 2,984,870.64
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收款总
额的比例(%)
销售四处 内部机构 7,250,513.78 1-2 年 8.96
天方药业销售一部 内部机构 6,061,608.23 1 年以内 7.49
天方药业销售二部 内部机构 5,606,306.32 1 年以内 6.93
江西珠湖抗生素厂 客户 5,428,225.48 1 年以内 6.71
漯河市中医院 客户 5,000,000.00 1 年以内 6.18
合计 / 29,346,653.81 / 36.27
(5) 应收关联方款项
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
51
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额
占其他应收账款总额的
比例（％）
河南天方医药有限公司受同一股东控制 37,735.00 0.05
包头天方医药有限公司受同一股东控制 752,459.41 0.93
黑龙江省天方医药有限
公司
受同一股东控制 728,901.13 0.90
新疆天方恒德医药有限
公司
受同一股东控制 5,420,165.68 6.70
合计 / 6,939,261.22 8.58
5、预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 45,448,988.72 70.71 50,525,736.18 73.70
1 至2 年 6,112,478.34 9.51 5,301,784.81 7.74
2 至3 年 2,978,684.70 4.63 2,982,031.26 4.35
3 年以上 9,737,769.28 15.15 9,743,079.49 14.21
合计 64,277,921.04 68,552,631.74
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
郑州大学综合设
计研究院
供货商 4,751,578.29 1 年至2 年 未取得发票
TPN729 项目技术
转让费
研发经费 4,000,000.00
一年以内、2 至3
年
尚在开发当中
上海特化医药科
技有限公司
研发机构 3,843,167.19 1-2 年 预付技术转让费
南京华东医药有
限责任公司
货款 2,692,555.49 1 年以内 未到结款期
深圳市三九医药
贸易有限公司
货款 1,644,572.77 1 年以内 未到结款期
预付款项前5 名单位金额合计为16,931,873.74 元，占预付账款总额的26.34%。
(3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 预付款项的说明：
期末预付账款中无预付关联方款项。
6、存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
项期末数 期初数
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原
材
121,260,158.57 152,724.96 121,107,433.61 111,440,938.93 152,724.96 111,288,213.97
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
52
料
在
产
品
81,045,369.79 81,045,369.79 98,298,067.51 98,298,067.51
库
存
商
品
380,261,017.06 19,611,495.85 360,649,521.21 368,036,501.21 19,718,693.81 348,317,807.40
包
装
物
2,115,480.36 2,115,480.36 5,603,184.41 335,243.20 5,267,941.21
低
值
易
耗
品
4,879,565.79 4,879,565.79 4,266,801.78 4,266,801.78
合
计
589,561,591.57 19,764,220.81 569,797,370.76 587,645,493.84 20,206,661.97 567,438,831.87
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额
转回 转销
期末账面余额
原材料 152,724.96 152,724.96
库存商品 19,718,693.81 2,847,858.83 2,955,056.79 19,611,495.85
包装物 335,243.20 335,243.20
合计 20,206,661.97 2,847,858.83 2,955,056.79 335,243.20 19,764,220.81
①计提存货跌价准备的依据：报告期内按照成本与可变现净值的差额计提存货跌价准备，库存商品可
变现净值以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
②本期转回存货跌价准备的原因：库存商品可变现净值高于成本。
7、其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
房租 471,360.50 77,634.00
预存话费 11,136.00
合计 471,360.50 88,770.00
其他流动资产为孙公司河南大药房连销经营有限公司预付的2010 年门面房房租,作为待摊费用处理。
8、长期应收款:
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
其他 11,000,000.00 11,000,000.00
合计 11,000,000.00 11,000,000.00
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
53
9、对合营企业投资和联营企业投资:
单位:元 币种:人民币
被投资
单位名
称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资本
本企业
持股比
例(%)
本企业
在被投
资单位
表决权
比例(%)
组织机构代
码
二、联营企业
河南顺
达化工
科技有
限公司
有限责
任公司
驻马店 汤广斌
化工材
料生产
销售
200,000,000 10 10 78341301-1
单位:元 币种:人民币
被
投
资
单
位
名
称
期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额
本期营业收入总
额
本期净利润
二、联营企业
河
南
顺
达
化
工
科
技
有
限
公
司
2,095,796,362.67 1,951,801,633.28 143,994,729.39 253,942,740.26 -24,339,034.23
10、长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
被投
资单
位
初始投资成本期初余额
增减变
动
期末余额
减值准
备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
河南
顺达
化工
科技
有限
公司
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 10.00 10.00
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
54
11、固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
计：
1,805,925,861.85 7,550,563.68 1,520,256.00 1,811,956,169.53
其中：房屋及建筑
物
429,529,994.04 1,347,762.91 0.00 430,877,756.95
机器设备 1,303,341,002.57 5,515,781.55 1,308,856,784.12
运输工具 17,802,459.01 225,940.06 1,520,256.00 16,508,143.07
其他设备 55,252,406.23 461,079.16 0.00 55,713,485.39
二、累计折旧合
计：
651,414,703.04 48,176,862.99 1,034,350.08 698,557,215.95
其中：房屋及建筑
物
108,767,649.24 7,099,128.39 0.00 115,866,777.63
机器设备 493,166,722.65 37,540,783.64 0.00 530,707,506.29
运输工具 9,653,935.21 226,940.98 1,034,350.08 8,846,526.11
其他设备 39,826,395.94 3,310,009.98 0.00 43,136,405.92
三、固定资产账面
净值合计
1,154,511,158.81 -40,626,299.31 485,905.92 1,113,398,953.58
其中：房屋及建筑
物
320,762,344.80 -5,751,365.48 0.00 315,010,979.32
机器设备 810,174,279.92 -32,025,002.09 0.00 778,149,277.83
运输工具 8,148,523.80 -1,000.92 485,905.92 7,661,616.96
其他设备 15,426,010.29 -2,848,930.82 0.00 12,577,079.47
四、减值准备合计 504,004.70 504,004.70
其中：房屋及建筑
物
机器设备 504,004.70 504,004.70
运输工具
其他设备
五、固定资产账面
价值合计
1,154,007,154.11 -40,626,299.31 485,905.92 1,112,894,948.88
其中：房屋及建筑
物
320,762,344.80 -5,751,365.48 0.00 315,010,979.32
机器设备 809,670,275.22 -32,025,002.09 0.00 777,645,273.13
运输工具 8,148,523.80 -1,000.92 485,905.92 7,661,616.96
其他设备 15,426,010.29 -2,848,930.82 0.00 12,577,079.47
本期折旧额：48,176,862.99 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：1,279,611.54 元。
(2) 通过融资租赁租入的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
机器设备 292,301,449.35 112,286,388.07 180,015,061.28
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
55
(3) 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
206 车间发酵楼（ 2788 平方米 ） 正在办理中 2010 年12 月31 日
216 车间发酵楼（19529 平方米） 正在办理中 2010 年12 月31 日
208 车间房屋（13346 平方米） 正在办理中 2010 年12 月31 日
六层办公楼（3956 平方米） 正在办理中 2010 年12 月31 日
一分厂固体制剂仓库楼（12406
平方米）
正在办理中 2010 年12 月31 日
109 车间厂房（12406 平方米） 正在办理中 2010 年12 月31 日
一分厂动物房（696 平方米） 正在办理中 2010 年12 月31 日
期末固定资产中未办妥房产证的房屋建筑物原值为49,380,761.41 元，净值为38,262,609.31 元。
公司将位于驻马店市交通路的房屋建筑物作抵押取得中国银行驻马店分行中长期借款，该项固定资产
的账面原值为7,176.18 万元、净值为6,452.19 万元。
12、在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 17,792,794.43 4,188,229.04
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项
目
名
称
预算数 期初数 本期增加 转入固定资产
其他
减少
工程投
入占预
算比例
（％）
工
程
进
度
利息资本化累
计金额
期
末
数
合
计
40,366,300.00 4,188,229.04 14,884,176.93 1,279,611.54 / / 17,792,794.43
（3）本期在建工程增加中无资本化利息。
（4）本期在建工程完工转入固定资产的金额为1,279,611.54 元。
（5）期末在建工程无减值情况，无需计提资产减值准备。
13、无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 91,174,615.43 90,000.00 91,264,615.43
克林霉素磷酸酯
技术转让费
600,000.00 600,000.00
奥硝唑分散片技
术转让费
1,600,000.00 1,600,000.00
硫酸茚地那韦技
术转让费
500,000.00 500,000.00
复方单硝酸异山
梨酯缓释片
1,700,000.00 1,700,000.00
115 亩土地(76748
平方米)
10,255,000.00 10,255,000.00
那格列奈及片剂3,200,000.00 3,200,000.00
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
56
技术转让费
替米沙坦技术转
让费
300,000.00 300,000.00
利塞膦酸钠及片
剂技术转让费
2,900,000.00 2,900,000.00
阿托伐他汀钙胶
囊技术转让费
2,100,000.00 2,100,000.00
利拉萘酯原料及
软膏技术转让费
400,000.00 400,000.00
洛伐他汀技术转
让费
581,006.25 581,006.25
345 亩土地
(237863 平米)
35,113,336.00 35,113,336.00
盐酸林可霉素生
产技术
1,000,000.00 1,000,000.00
阿奇霉素技术转
让费
500,000.00 500,000.00
加巴喷丁技术转
让费
500,000.00 500,000.00
盐酸克林霉素技
术转让费
150,000.00 150,000.00
红霉素原料技术
转让费
1,900,000.00 1,900,000.00
奥美拉唑技术转
让费
90,000.00 90,000.00
K3 财务软件 19,475.00 19,475.00
计算机远程维护
与管理系统
37,600.00 37,600.00
票据通软件 5,040.00 5,040.00
瑞星杀毒软件 30,840.00 30,840.00
双机热备软件 14,500.00 14,500.00
医药移动信息系
统
50,000.00 50,000.00
市医保系统 40,000.00 40,000.00
金蝶软件 24,375.00 24,375.00
防伪税控软件 4,466.00 4,466.00
中药厂土地使用
权
4,500,225.00 4,500,225.00
计算机软件2 7,500.00 7,500.00
计算机软件3 90,000.00 90,000.00
克拉霉素工艺 50,000.00 50,000.00
罗红霉素工艺 50,000.00 50,000.00
加巴喷丁专利技
术
1,000,000.00 1,000,000.00
土地 17,896,252.18 17,896,252.18
用友软件升级费 55,000.00 55,000.00
辛伐他汀生产技
术1
4,000,000.00 4,000,000.00
二、累计摊销合计 20,543,159.05 2,552,564.33 23,095,723.38
克林霉素磷酸酯580,753.97 19,246.03 600,000.00
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
57
技术转让费
奥硝唑分散片技
术转让费
1,555,555.40 44,444.60 1,600,000.00
硫酸茚地那韦技
术转让费
458,333.04 41,666.96 500,000.00
复方单硝酸异山
梨酯缓释片
1,511,111.04 141,666.66 1,652,777.70
115 亩土地(76748
平方米)
1,105,717.09 102,550.02 1,208,267.11
那格列奈及片剂
技术转让费
2,755,555.28 266,666.64 3,022,221.92
替米沙坦技术转
让费
258,333.54 25,000.02 283,333.56
利塞膦酸钠及片
剂技术转让费
2,701,212.22 198,787.78 2,900,000.00
阿托伐他汀钙胶
囊技术转让费
1,686,373.44 308,571.48 1,994,944.92
利拉萘酯原料及
软膏技术转让费
320,000.16 40,000.02 360,000.18
洛伐他汀技术转
让费
426,071.36 58,100.64 484,172.00
345 亩土地
(237863 平米)
1,463,055.75 351,133.38 1,814,189.13
盐酸林可霉素生
产技术
433,333.42 100,000.02 533,333.44
阿奇霉素技术转
让费
250,000.08 62,500.02 312,500.10
加巴喷丁技术转
让费
199,999.92 49,999.98 249,999.90
盐酸克林霉素技
术转让费
7,500.00 15,000.00 22,500.00
红霉素原料技术
转让费
26,388.89 158,333.28 184,722.17
奥美拉唑技术转
让费
7,500.00 7,500.00
K3 财务软件 17,100.00 2,375.00 19,475.00
计算机远程维护
与管理系统
28,800.00 4,800.00 33,600.00
票据通软件 3,780.00 630.00 4,410.00
瑞星杀毒软件 20,160.00 3,360.00 23,520.00
双机热备软件 7,008.43 1,450.02 8,458.45
医药移动信息系
统
25,000.02 8,333.34 33,333.36
市医保系统 5,999.94 1,999.98 7,999.92
金蝶软件 12,999.98 2,437.50 15,437.48
防伪税控软件 2,381.78 446.58 2,828.36
中药厂土地使用
权
815,657.88 50,375.64 866,033.52
计算机软件2 6,625.20 750.00 7,375.20
计算机软件3 60,000.00 9,000.00 69,000.00
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
58
克拉霉素工艺 5,555.52 4,166.64 9,722.16
罗红霉素工艺 5,555.52 4,166.64 9,722.16
加巴喷丁专利技
术
97,222.23 83,333.34 180,555.57
土地 1,659,767.99 178,272.12 1,838,040.11
用友软件升级费 30,250.11 5,500.02 35,750.13
辛伐他汀生产技
术1
1,999,999.85 199,999.98 2,199,999.83
三、无形资产账面
净值合计
70,631,456.38 -2,462,564.33 68,168,892.05
克林霉素磷酸酯
技术转让费
19,246.03 -19,246.03
奥硝唑分散片技
术转让费
44,444.60 -44,444.60
硫酸茚地那韦技
术转让费
41,666.96 -41,666.96
复方单硝酸异山
梨酯缓释片
188,888.96 -141,666.66 47,222.30
115 亩土地(76748
平方米)
9,149,282.91 -102,550.02 9,046,732.89
那格列奈及片剂
技术转让费
444,444.72 -266,666.64 177,778.08
替米沙坦技术转
让费
41,666.46 -25,000.02 16,666.44
利塞膦酸钠及片
剂技术转让费
198,787.78 -198,787.78
阿托伐他汀钙胶
囊技术转让费
413,626.56 -308,571.48 105,055.08
利拉萘酯原料及
软膏技术转让费
79,999.84 -40,000.02 39,999.82
洛伐他汀技术转
让费
154,934.89 -58,100.64 96,834.25
345 亩土地
(237863 平米)
33,650,280.25 -351,133.38 33,299,146.87
盐酸林可霉素生
产技术
566,666.58 -100,000.02 466,666.56
阿奇霉素技术转
让费
249,999.92 -62,500.02 187,499.90
加巴喷丁技术转
让费
300,000.08 -49,999.98 250,000.10
盐酸克林霉素技
术转让费
142,500.00 -15,000.00 127,500.00
红霉素原料技术
转让费
1,873,611.11 -158,333.28 1,715,277.83
奥美拉唑技术转
让费
0.00 82,500.00 82,500.00
K3 财务软件 2,375.00 -2,375.00
计算机远程维护
与管理系统
8,800.00 -4,800.00 4,000.00
票据通软件 1,260.00 -630.00 630.00
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
59
瑞星杀毒软件 10,680.00 -3,360.00 7,320.00
双机热备软件 7,491.57 -1,450.02 6,041.55
医药移动信息系
统
24,999.98 -8,333.34 16,666.64
市医保系统 34,000.06 -1,999.98 32,000.08
金蝶软件 11,375.02 -2,437.50 8,937.52
防伪税控软件 2,084.22 -446.58 1,637.64
中药厂土地使用
权
3,684,567.12 -50,375.64 3,634,191.48
计算机软件2 874.80 -750.00 124.80
计算机软件3 30,000.00 -9,000.00 21,000.00
克拉霉素工艺 44,444.48 -4,166.64 40,277.84
罗红霉素工艺 44,444.48 -4,166.64 40,277.84
加巴喷丁专利技
术
902,777.77 -83,333.34 819,444.43
土地 16,236,484.19 -178,272.12 16,058,212.07
用友软件升级费 24,749.89 -5,500.02 19,249.87
辛伐他汀生产技
术1
2,000,000.15 -199,999.98 1,800,000.17
四、减值准备合计
五、无形资产账面
价值合计
70,631,456.38 -2,462,564.33 68,168,892.05
克林霉素磷酸酯
技术转让费
19,246.03
奥硝唑分散片技
术转让费
44,444.60
硫酸茚地那韦技
术转让费
41,666.96
复方单硝酸异山
梨酯缓释片
188,888.96 47,222.30
115 亩土地(76748
平方米)
9,149,282.91 9,046,732.89
那格列奈及片剂
技术转让费
444,444.72 177,778.08
替米沙坦技术转
让费
41,666.46 16,666.44
利塞膦酸钠及片
剂技术转让费
198,787.78
阿托伐他汀钙胶
囊技术转让费
413,626.56 105,055.08
利拉萘酯原料及
软膏技术转让费
79,999.84 39,999.82
洛伐他汀技术转
让费
154,934.89 96,834.25
345 亩土地
(237863 平米)
33,650,280.25 33,299,146.87
盐酸林可霉素生
产技术
566,666.58 466,666.56
阿奇霉素技术转
让费
249,999.92 187,499.90
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
60
加巴喷丁技术转
让费
300,000.08 250,000.10
盐酸克林霉素技
术转让费
142,500.00 127,500.00
红霉素原料技术
转让费
1,873,611.11 1,715,277.83
奥美拉唑技术转
让费
0.00 82,500.00
K3 财务软件 2,375.00
计算机远程维护
与管理系统
8,800.00 4,000.00
票据通软件 1,260.00 630.00
瑞星杀毒软件 10,680.00 7,320.00
双机热备软件 7,491.57 6,041.55
医药移动信息系
统
24,999.98 16,666.64
市医保系统 34,000.06 32,000.08
金蝶软件 11,375.02 8,937.52
防伪税控软件 2,084.22 1,637.64
中药厂土地使用
权
3,684,567.12 3,634,191.48
计算机软件2 874.80 124.80
计算机软件3 30,000.00 21,000.00
克拉霉素工艺 44,444.48 40,277.84
罗红霉素工艺 44,444.48 40,277.84
加巴喷丁专利技
术
902,777.77 819,444.43
土地 16,236,484.19 16,058,212.07
用友软件升级费 24,749.89 19,249.87
辛伐他汀生产技
术1
2,000,000.15 1,800,000.17
本期摊销额：2,552,564.33 元。
(2) 公司开发项目支出
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初数 本期增加
计入当期损益确认为无形资产
期末数
合计 142,000.00 967,130.01 1,109,130.01
（3）本期抵押的无形资产情况
期末无形资产中有原值63,264,588.18 元,净值58,404,091.83 元的土地使用权用于公司借款的抵押。
其中：本公司将驻市国用（2007）第8174 号的土地使用权作抵押取得中国银行驻马店分行中长期借款，
该项无形资产的账面原值为45,368,336.00 元、净值为42,345,879.76 元；公司下属子公司上海普康
药业有限公司将位于上海市闵行区陪昆路200 号的土地使用权作抵押取得中国银行上海市分行借款，
该项无形资产的账面原值为17,896,252.18 元、净值为16,058,212.07 元。
（4）期末无形资产无减值情况，无需计提资产减值准备。
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
61
14、商誉:
单位：元 币种：人民币
被投资单位名
称或形成商誉
的事项
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
河南天方药业
中药有限公司
531,974.06 531,974.06
上海普康药业
有限公司
18,343,208.15 18,343,208.15
河南天方科技
有限公司
28,457.55 28,457.55
合计 18,903,639.76 18,903,639.76
15、长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
交银金融租
赁服务费
2,438,888.90 783,333.30 1,655,555.60
办公楼门面
装修1
101,650.00 5,700.00 95,950.00
办公楼门面
装修2
219,302.83 29,904.90 189,397.93
合计 2,759,841.73 818,938.20 1,940,903.53
16、递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 13,955,399.98 12,476,007.82
可抵扣亏损 13,984,533.28 13,984,533.28
无形资产摊销 5,000.00 5,000.00
递延收益 518,250.00 518,250.00
小计 28,463,183.26 26,983,791.10
(2) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
单位：元 币种：人民币
项目 暂时性差异金额
引起暂时性差异的资产项目
应收账款坏帐准备 54,373,848.98
其他应收款坏账准备 7,952,644.27
存货跌价准备 15,864,527.79
可抵扣亏损 91,970,024.82
无形资产摊销 20,000.00
递延收益 3,455,000.00
小计 173,636,045.86
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
62
17、资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加
转回 转销
期末账面余额
一、坏账准备 61,780,166.58 9,304,085.02 232,421.92 70,851,829.68
二、存货跌价准
备
20,206,661.97 2,847,858.83 2,955,056.79 335,243.20 19,764,220.81
三、可供出售金
融资产减值准
备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
504,004.70 504,004.70
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减
值准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 82,490,833.25 12,151,943.85 2,955,056.79 567,665.12 91,120,055.19
18、短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 10,000,000.00 18,000,000.00
保证借款 625,000,000.00 560,000,000.00
合计 635,000,000.00 578,000,000.00
（2）公司下属子公司河南省医药有限公司由河南天方药业股份有限公司提供担保取得借款14,000.00
万元。
（3）公司为下属子公司上海普康药业有限公司提供担保取得借款1,000.00 万元。
（4）公司由通用天方药业集团有限公司提供担保取得借款47,500.00 万元。
（5）公司下属子公司上海普康药业有限公司以账面原值为1,789.63 万元、净值为1,605.82 万元的土
地使用权为抵押，取得短期借款1,000.00 万元。
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
63
19、应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 523,921,253.44 570,607,285.41
合计 523,921,253.44 570,607,285.41
20、应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 460,025,983.19 385,149,527.22
1 年至2 年 15,057,871.36 20,406,428.38
2 年至3 年 6,542,031.23 5,543,313.25
3 年以上 3,213,125.63 3,213,125.63
合计 484,839,011.41 414,312,394.48
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
通用天方药业集团有限公司 26,497,063.64 7,494,708.12
河南天方物资供销有限公司 2,702,940.62 3,755,464.90
河南天方医药有限公司 72,843.50
合计 29,272,847.76 11,250,173.02
21、预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 3,222,386.73 15,542,402.18
1-2 年 29,681.15 283,445.84
2-3 年 251,531.33 276,040.33
3 年以上 515,455.98 525,605.98
合计 4,019,055.19 16,627,494.33
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(3) 账龄超过1 年的大额预收账款情况的说明
客户 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因
刘守东 78,736.50 三年以上 货款 未结算
唐山医药股份有限公司 70,893.00 三年以上 货款 未结算
北京丰科城医药有限公司（二里
岗）
54,883.13 三年以上 货款 未结算
盘锦市盘双和平大药房 43,800.00 三年以上 货款 未结算
合计 248,312.63
22、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 4,724,655.62 32,744,442.58 36,538,379.71 930,718.49
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
64
二、职工福利费 4,363,477.71 7,372,013.81 -3,008,536.1
三、社会保险费 2,890,661.48 7,069,526.90 7,394,803.17 2,565,385.21
四、住房公积金 31,766.62 726,590.00 895,089.50 -136,732.88
五、辞退福利
六、其他
工会经费和职工教育经费 1,825,755.74 1,579,500.58 1,251,487.18 2,153,769.14
非货币性福利 11,810.00 11,810.00
合计 9,472,839.46 46,495,347.77 53,463,583.37 2,504,603.86
23、应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -8,184,460.80 -5,060,894.55
营业税 47,968.90 53,947.83
企业所得税 -19,677,780.71 -19,498,852.82
个人所得税 13,339.57 7,580.16
城市维护建设税 -217,377.11 -121,029.30
印花税 63,558.73 -45,081.28
房产税 466,451.91 471,199.21
土地使用税 314,128.68 373,594.45
教育费附加 88,974.04 130,265.95
合计 -27,085,196.79 -23,689,270.35
24、应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
通用天方药业集团有限公司 95,870.00 56,045.00
郑州浦发银行紫荆山支行 8,850.00
中国银行驻马店分行 144,233.54
驻马店市财政局 54,531.77
合计 303,485.31 56,045.00
本报告期应付通用天方借款利息为子公司河南省医药有限公司向通用天方药业集团有限公司借款400
万元，利率5.31%,本期确认应付利息39,825.00 元。
25、应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过1 年未支付原因
河南华氏医药有限公司465,703.07 465,703.07 1 年以内
合计 465,703.07 465,703.07 /
本报告期孙公司河南大药房连锁经营有限公司2009 年2 月10 日第一次股东会会议决议通过分配公司
截止2008 年末累计可供分配的利润。
26、其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 561,170,842.20 474,425,071.55
1-2 年 2,134,476.81 1,812,627.19
2-3 年 2,459,323.95 2,472,200.38
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
65
3 年以上 12,400,230.33 12,275,698.17
合计 578,164,873.29 490,985,597.29
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
通用天方药业集团有限公司 523,050,427.99 468,723,021.66
河南顺达化工科技有限公司 1,200.00 1,200.00
黑龙江省天方医药有限公司 3,153.49 3,153.49
河南天方医药有限公司 2,503,067.30 6,433.38
包头天方医药有限公司 2,000.00 2,000.00
合计 525,559,848.78 468,735,808.53
(3) 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明
项目 金额 性质 未偿还原因
河南省医药投资管理公司 2,855,087.86 往来款 未到结算期
三门正明化工有限公司 508,491.01 往来款 未到结算期
无极县医药药材公司第一分公司 300,000.00 经销保证金 未到结算期
郑州大学综合设计研究院 200,000.00 工程保证金 未到结算期
广东赛康药业有限公司 100,000.00 经销保证金 未到结算期
合计 3,963,578.87
(4) 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
客户名称 金 额 性质或内容
通用天方药业集团有限公司 523,050,427.99 往来款
河南省医药投资管理公司 2,855,087.86 子公司改制形成
天方药业销售三部 1,945,668.17 应付销售服务费
天方药业销售一部 1,679,371.06 应付销售服务费
河南直销处 787,399.71 应付销售服务费
新药销售二部 666,124.08 应付销售服务费
合计 530,984,078.87
27、1 年内到期的非流动负债：
(1) 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 50,470,000.00 50,470,000.00
1 年内到期的长期应付款 54,337,553.26 54,386,963.26
合计 104,807,553.26 104,856,963.26
(2) 1 年内到期的长期借款
1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 50,000,000.00 50,000,000.00
信用借款 470,000.00 470,000.00
合计 50,470,000.00 50,470,000.00
2) 金额前五名的1 年内到期的长期借款
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
66
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
贷款单位
借款起
始日
借款终止
日
币种 利率（％）
本币金额 本币金额
中国银行驻马店分
行
2008 年
1 月3 日
2011 年
12 月19
日
人民币 4.86 50,000,000.00 50,000,000.00
驻马店市财政局
2004 年
2 月9 日
2019 年2
月9 日
人民币 4.44 470,000.00 470,000.00
合计 / / / / 50,470,000.00 50,470,000.00
(3) 1 年内到期的长期应付款
单位：元 币种：人民币
借款单位 期限 期末余额
交银金融租赁有限责任公司 36 个月 54,337,553.26
28、其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
预提租赁费 100,000.00
递延收益 3,455,000.00 3,455,000.00
合计 3,555,000.00 3,455,000.00
29、长期借款：
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 100,000,000.00 100,000,000.00
信用借款 4,230,000.00 4,230,000.00
减：1 年内到期的长期借款 -50,470,000.00 -50,470,000.00
合计 53,760,000.00 53,760,000.00
(2) 金额前五名的长期借款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
贷款单位
借款起
始日
借款终
止日
币种 利率（％）
本币金额 本币金额
中国银行驻马
店分行
2008 年1
月3 日
2011 年
12 月19
日
人民币 4.86 100,000,000.00 100,000,000.00
驻马店市财政
局
2004 年2
月9 日
2019 年2
月9 日
人民币 4.44 4,230,000.00 4,230,000.00
合计 / / / / 104,230,000.00 104,230,000.00
长期借款说明：
①公司于2004 年2 月9 日取得驻马店市财政局拔付的河南省财政厅转贷国债资金517 万元，用于年产
68 亿片（粒）固体制剂车间GMP 改造项目。还款期限为15 年，前四年为宽限期，自2009 年起至2019
年每年归还本金47 万元。
②公司以账面原值为7,176.18 万元、净值为6,452.19 万元的房屋建筑物，账面原值为30,489.05 万
元、净值为19,291.13 万元的机器设备（机器设备抵押物登记证2009 年12 月15 日到期）和账面原值
为4,536.83 万元、净值为4,234.59 万元的土地使用权为抵押物，取得长期借款20,000.00 万元，期
限为2007 年12 月19 日到2011 年12 月19 日，2007 年公司收到借款4,000.00 万元，2008 年1 月3
日收到借款16,000.00 万元，合同约定四年中每年归还5,000.00 万元。
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
67
30、长期应付款：
（1）长期应付款明细项目
项目 期末数 期初数
最低租赁付款额 135,843,885.15 163,062,071.78
减：未确认融资费用 9,668,903.43 12,066,170.07
合计 126,174,981.72 150,995,901.71
减：一年内到期的长期应付款 54,337,553.26 54,386,963.26
净额 71,837,428.46 96,608,938.45
（2）以后年度将支付的最低租赁付款额：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含1 年） 54,337,553.26
1 年以上2 年以内（含2 年） 54,337,553.26
2 年以上3 年以内（含3 年） 27,168,778.63
合计 135,843,885.15
（3）长期应付款的说明：
①公司于2009 年11 月12 日、13 日与上海交银金融租赁有限责任公司签署2 份《融资租赁(回租)合
同》,将公司盐酸林可霉素219 车间生产设备以售后回租方式向上海交银金融租赁有限责任公司申请办
理融资租赁业务，融资金额为15,000.00 万元，融资期限为3 年。截止报告期末，本公司已收到交银
金融租赁有限责任公司融资金额15,000.00 万元，租赁服务费20 万元，本期已支付租赁款
27,218,186.63 元。
②本期已分摊列入财务费用的未确认融费用金额为2,397,266.64 元。
③本期签订的融资租赁合同的主要条款如下：
a.合同租金采用等额租金后付法，租金6 个月支付一期，共需支付6 期，租赁期3 年
（2009.11.12-2012.11.15）；
b.年租息率按同期银行的基准利率×90%计算。在租赁期内，如遇中国人民银行调整贷款基准利率，则
租息率按银行同期利率调整幅度进行调整，调整起始日为中国人民银行基准利率调整生效之日后的下
月一日，租息率按照调整起始日的中国人民银行公布的同期银行贷款基准利率和双方约定的方法计算；
c.租赁合同期满后，公司有权选择留购租赁物：在公司付清租金等全部款项后，本合同项下的租赁物
由公司按名义货价留购，名义货价和最后一期租金同时支付。公司付款后，交银金融租赁有限责任公
司向本公司出具租赁物所有权转移单；
d.本期融资租赁合同的保证人是公司的母公司通用天方药业集团有限公司。
31、股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新
股
送股
公积金
转股
其他 小计
期末数
股份总
数
420,000,000.00 420,000,000.00
32、资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 254,608,194.50 254,608,194.50
其他资本公积 61,485.68 61,485.68
合计 254,669,680.18 254,669,680.18
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
68
33、盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 47,151,703.31 47,151,703.31
合计 47,151,703.31 47,151,703.31
34、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 29,478,468.83 /
调整后 年初未分配利润 29,478,468.83 /
加：本期归属于母公司所有者的
净利润
28,837,392.36 /
期末未分配利润 58,315,861.19 /
35、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,349,083,419.77 1,020,458,159.19
其他业务收入 5,540,928.10 6,287,528.07
营业成本 1,192,581,554.55 906,257,319.05
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药工业 671,643,981.67 549,153,431.22 475,508,028.12 383,322,537.57
医药商业 677,439,438.10 639,720,002.34 544,950,131.07 517,301,149.37
合计 1,349,083,419.77 1,188,873,433.56 1,020,458,159.19 900,623,686.94
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
原料药 496,915,368.99 418,977,573.16 334,557,758.09 268,485,603.85
成品药 174,728,612.68 130,175,858.06 140,950,270.03 114,836,933.72
医药商业 677,439,438.10 639,720,002.34 544,950,131.07 517,301,149.37
合计 1,349,083,419.77 1,188,873,433.56 1,020,458,159.19 900,623,686.94
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中国 1,232,032,545.77 1,098,033,902.82 947,156,383.46 844,209,713.05
其他国家 117,050,874.00 90,839,530.74 73,301,775.73 56,413,973.89
合计 1,349,083,419.77 1,188,873,433.56 1,020,458,159.19 900,623,686.94
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
69
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
河南省人民医院 35,376,546.08 2.61
苏州市新路医疗化工科技有限
公司
32,577,878.50 2.40
郑州市第三人民医院 30,592,328.01 2.26
郑州市第二人民医院 26,902,087.43 1.99
平顶山市普生药业有限公司 25,280,882.32 1.87
合计 150,729,722.34 11.13
36、营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 62,835.37 118,440.28 5%
城市维护建设税 2,725,079.56 2,042,284.40 7%、5%
教育费附加 1,181,155.06 798,415.62 3%
河道管理费 15,474.45 11,886.66 1%
合计 3,984,544.44 2,971,026.96 /
营业税金及附加本年发生数比上年发生数增加1,013,517.48 元，变动比例为34.11％，变动原因为：
本期营业收入同比增加31.93%，应交增值税相应增加，导致城建税及教育费附加增加；出口收入同比
增加59.68%，出口免抵退税额相应增加，导致城建税及教育费附加增加。
37、资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 9,304,085.02 7,253,864.88
二、存货跌价损失 -107,197.96 -4,876,920.14
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 9,196,887.06 2,376,944.74
38、营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 80,225.45
其中：固定资产处置利得 80,225.45
政府补助 819,066.93 2,134,302.64
其他 1,855,305.71 521,177.84
合计 2,674,372.64 2,735,705.93
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
70
(2) 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
企业出口增量奖励资金88,600.00 *1
利塞磷酸钠工艺研究科
技进步奖
5,000.00 *2
国家储备药财政贴息 723,096.93 *3
专利资助经费 2,370.00 *4
合计 819,066.93 2,134,302.64 /
*1 根据河南省财政厅豫财企[2010]48 号文件《关于拨付2009 年度企业出口增量奖励资金的通知》，
公司本期收到出口增量奖励资金88,600.00 元；
*2、根据《河南省财政厅、河南省科学技术厅关于下达2009 年度河南省科技进步将资金预算的通知〉
（豫财教[2009]62 号），公司本期收到科技进步奖5,000.00 元。；
*3、按照河南省《医药储备管理办法》，子公司河南省医药有限公司本期应收医药储备贷款财政贴息
723,096.93 元；
*4、根据《郑州高新区专利资助统计紧急通知》，子公司河南天方中药有限公司收到专利资助经费
2,370.00 元；
39、营业外支出：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 376,189.12 136,898.68
其中：固定资产处置损失 376,189.12 136,898.68
其他 623,506.21 149,808.43
合计 999,695.33 286,707.11
40、所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
所得税
4,278,540.72 2,512,800.35
递延所得税调整 -1,479,392.16 -641,135.09
合计 2,799,148.56 1,871,665.26
41、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
项目 本期每股收益 上期每股收益
基本每股收益 0.0687 0.0173
基本每股收益（扣除非经常损益） 0.0657 0.0033
稀释每股收益 0.0687 0.0173
稀释每股收益（扣除非经常损益） 0.0657 0.0033
基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1） 基本每股收益可参照如下公式计算：
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为
发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等
增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk
为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
71
次月起至报告期期末的累计月数。
（2） 公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普
通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式
计算：
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加
的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，
并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股
收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收
益，直至稀释每股收益达到最小值。
42、现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
政府补助 819,066.93
其他收入 2,012,314.71
利息收入 5,158,573.49
其它暂收往来款 3,656,655.34
合计 11,646,610.47
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
销售费用现金支出 33,677,775.34
管理费用现金支出 26,683,938.67
财务费用手续费 621,116.72
营业外支出 994,695.33
其他暂付款 12,668,533.09
合计 74,646,059.15
(3) 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收到暂借通用天方集团公司款 69,000,000.00
票据贴现流入 169,359,967.57
合计 238,359,967.57
(4) 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
售后融资租入固定资产支付租金 27,218,186.63
承兑保证金及手续费 266,932,330.06
归还集团公司借款 24,000,000.00
合计 318,150,516.69
43、现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
72
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 32,073,254.18 8,901,410.69
加：资产减值准备 9,196,887.06 2,376,944.74
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
47,192,839.15 50,164,072.99
无形资产摊销 2,475,897.54 3,217,745.69
长期待摊费用摊销 1,160,017.87 796,104.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
376,189.12 219,173.13
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 29,622,750.94 21,708,915.91
投资损失（收益以“－”号填列） -18,674.71
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -589,938.52 -641,135.09
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 6,592,531.80 -36,862,156.19
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -217,115,344.36 -155,404,461.39
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 148,524,882.70 84,694,757.62
其他
经营活动产生的现金流量净额 59,491,292.77 -20,828,627.00
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 124,428,928.11 204,004,846.79
减：现金的期初余额 115,408,115.24 134,566,921.58
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 9,020,812.87 69,437,925.21
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 124,428,928.11 115,408,115.24
其中：库存现金 2,816,374.60 467,248.44
可随时用于支付的银行存款 121,579,834.38 104,828,206.71
可随时用于支付的其他货币资金 32,719.13 10,112,660.09
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 124,428,928.11 115,408,115.24
(3) 现金流量表补充资料的说明
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
73
期末其他货币资金中有326,652,533.44 承兑保证金，使用受限制，不属于现金及现金等价物，在编制
现金流量表时将此项扣除。
(七) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公
司名
称
企业
类型
注册
地
法人
代表
业务
性质
注册资
本
母公司对
本企业的
持股比例
(%)
母公司对
本企业的
表决权比
例(%)
本企
业最
终控
制方
组织机构代
码
通用
天方
药业
集团
有限
公司
有限
责任
公司
驻马
店
崔晓
峰
医药
研究
55,355 39.61 39.61
中国
通用
技术
(集
团)控
股有
限责
任公
司
17586367-6
2、本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司
全称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资
本
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
组织机构代
码
河南省
医药有
限公司
有限责
任公司
郑州市 闫国斌
药品销
售
5,000 60 60 77086388-1
河南省
天方科
技有限
公司
有限责
任公司
驻马店
市
崔晓峰
药品生
产
2,000 80 80 76781855-3
河南省
天方中
药有限
责任公
司
有限责
任公司
郑州市 年大明
中药生
产
4,769 94.36 100 61470709-4
河南天
方医药
化工有
限公司
有限责
任公司
驻马店
市
年大明
生产研
发
150 60 60 66189382-X
上海普
康药业
有限公
司
有限责
任公司
上海市 年大明
药品生
产
6,408 70 70 13231722-9
河南天
方华理
医药科
技有限
公司
有限责
任公司
驻马店
市
年大明
生产研
发
500 70 70 67807979-5
驻马店
市天方
有限责
任公司
驻马店
市
李富志
饮料生
产、销售
200 100 100
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
74
饮品有
限公司
3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
被投资
单位名
称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资本
本企业
持股比
例(%)
本企业
在被投
资单位
表决权
比例(%)
组织机构代
码
二、联营企业
河南顺
达化工
科技有
限公司
有限责
任公司
驻马店 汤广斌
化工材
料生产
销售
200,000,000 10 10 78341301-1
单位:元 币种:人民币
被
投
资
单
位
名
称
期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额
本期营业收入总
额
本期净利润
二、联营企业
河
南
顺
达
化
工
科
技
有
限
公
司
2,095,796,362.67 1,951,801,633.28 143,994,729.39 253,942,740.26 -24,339,034.23
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
黑龙江省天方医药有限公司 母公司的控股子公司 70284742-5
河南天方医药有限公司 其他 71264899-9
新疆天方恒德医药有限公司 母公司的控股子公司 71894543-3
包头天方医药有限公司 其他 74014705-9
齐齐哈尔市天方医药有限公司 其他 75235844-3
驻马店天方包装制品有限公司 其他 71126113-5
河南天方物资供销有限公司 母公司的全资子公司 79916455-8
5、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
75
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联
方
关联
交易
类型
关联交易
内容
关联交易
定价方式
及决策程
序
金额
占同类交
易金额的
比例（%）
金额
占同类交
易金额的
比例（%）
黑龙
江省
天方
医药
有限
公司
销售
商品
成品药 市场价 806,448.26 0.06 6,210,933.70 1.01
河南
天方
医药
有限
公司
销售
商品
成品药 市场价 5,140,669.62 0.38 10,205,980.07 1.65
新疆
天方
恒德
医药
有限
公司
销售
商品
成品药 市场价 407,670.14 0.03 61,320.00 0.01
包头
天方
医药
有限
公司
销售
商品
成品药 市场价 14,051.27 59,060.00 0.01
齐齐
哈尔
市天
方医
药有
限公
司
销售
商品
成品药 市场价 24,382.90 27,630.00 0.00
驻马
店天
方包
装制
品有
限公
司
购买
商品
包装 市场价 0 302,151.58 0.08
河南
天方
物资
供销
有限
公司
购买
商品
原料 市场价 5,377,864.18 1.03 10,799,205.30 2.98
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
76
(2) 关联租赁情况
公司出租情况表：
单位：万元 币种：人民币
出租方名
称
承租方名
称
租赁资产情
况
合同约
定的年
度租金
租赁期限
租赁收
益
租赁收
益确定
依据
租赁收益
对公司影
响
河南天方
药业股份
有限公
司
通用天方
药业集团
有限公司
办公楼1978
平方米
29.67
2008 年1 月1
日～2010 年
12 月31 日
14.84 12.61
公司承租情况表：
出租方名称 承租方名称 租赁资产情况
合同约定的年度
租金
租赁期限
通用天方药业集
团有限公司
本公司 三宗土地 30
2010 年1 月1 日～
2010 年12 月31 日
通用天方药业集
团有限公司
本公司
办公楼1700 平方
米
15
2009 年5 月28 日～
2011 年5 月28 日
通用天方药业集
团有限公司
本公司 餐厅1106 平方米 3
2009 年5 月28 日～
2011 年5 月28 日
2010 年公司与控股股东签订《国有土地使用权租赁协议》，有偿使用通用天方药业集团有限公司宗地
编号为驻市国用（99）字第0452 号、驻市国用（99）字第0972 号、驻市国用（99）字第0971 号三宗
土地，面积共计264,628.94 平方米，租赁期限2010 年1 月1 日-2010 年12 月31 日，每年租金30 万
元， 2009 年5 月28 日与控股股东签订《房屋租赁合同》，有偿使用通用天方药业集团有限公司办公
楼1700 平方米，年租金15 万元，租赁期限2 年；2009 年5 月28 日签订《餐厅租赁合同》，有偿使
用通用天方药业集团有限公司餐厅，面积约为1106 平方米，年租金3 万元，租赁期限2 年；控股股东
通用天方药业集团有限公司自2008 年1 月1 日至2010 年12 月31 日占用本公司六层办公楼中的三层，
面积1978 平方米，年租金29.67 万元。
(3) 关联担保情况
单位：万元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
河南天方药业
股份有限公司
河南省医药有限
公司
2,072.00
2010 年1 月21 日～
2011 年1 月20 日
否
河南天方药业
股份有限公司
河南省医药有限
公司
2,928.00
2010 年3 月10 日～
2011 年3 月9 日
否
河南天方药业
股份有限公司
河南省医药有限
公司
1,000.00
2009 年7 月7 日～
2010 年7 月6 日
否
河南天方药业
股份有限公司
河南省医药有限
公司
3,000.00
2009 年6 月30 日～
2010 年6 月30 日
是
河南天方药业
股份有限公司
河南省医药有限
公司
2,000.00
2010 年6 月25 日～
2011 年6 月24 日
否
河南天方药业
股份有限公司
河南省医药有限
公司
3,000.00
2010 年6 月23 日～
2011 年12 月22 日
否
河南天方药业
股份有限公司
上海普康药业有
限公司
1,000.00
2010 年6 月24 日～
2011 年6 月23 日
否
通用天方药业
集团有限公司
河南天方药业股
份有限公司
5,000.00
2010 年3 月15 日～
2011 年3 月14 日
否
通用天方药业
集团有限公司
河南天方药业股
份有限公司
10,000.00
2010 年3 月19 日～
2011 年3 月18 日
否
通用天方药业河南天方药业股3,000.00 2009 年8 月18 日～ 否
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
77
集团有限公司 份有限公司 2010 年8 月17 日
通用天方药业
集团有限公司
河南天方药业股
份有限公司
2,000.00
2009 年11 月16 日～
2010 年11 月15 日
否
通用天方药业
集团有限公司
河南天方药业股
份有限公司
2,000.00
2010 年2 月5 日～
2011 年2 月4 日
否
通用天方药业
集团有限公司
河南天方药业股
份有限公司
5,000.00
2009 年10 月14 日～
2010 年10 月13 日
否
通用天方药业
集团有限公司
河南天方药业股
份有限公司
4,500.00
2010 年1 月4 日～
2011 年1 月3 日
否
通用天方药业
集团有限公司
河南天方药业股
份有限公司
5,000.00
2010 年1 月5 日～
2010 年12 月4 日
否
通用天方药业
集团有限公司
河南天方药业股
份有限公司
5,000.00
2010 年1 月6 日～
2011 年1 月5 日
否
通用天方药业
集团有限公司
河南天方药业股
份有限公司
6,000.00
2010 年5 月31 日～
2011 年5 月30 日
否
通用天方药业
集团有限公司
河南天方药业股
份有限公司
3,500.00
2010 年2 月23 日～
2010 年8 月23 日
否
通用天方药业
集团有限公司
河南天方药业股
份有限公司
2,000.00
2010 年3 月9 日～
2010 年9 月9 日
否
通用天方药业
集团有限公司
河南天方药业股
份有限公司
2,500.00
2010 年5 月12 日～
2010 年11 月12 日
否
通用天方药业
集团有限公司
河南天方药业股
份有限公司
2,000.00
2010 年1 月12 日～
2010 年7 月12 日
否
通用天方药业
集团有限公司
河南天方药业股
份有限公司
2,000.00
2010 年2 月5 日～
2010 年8 月5 日
否
通用天方药业
集团有限公司
河南天方药业股
份有限公司
500.00
2010 年6 月3 日～
2010 年12 月3 日
否
通用天方药业
集团有限公司
河南省医药有限
公司
2,000.00
2010 年4 月22 日～
2010 年10 月22 日
否
河南天方药业
股份有限公司
河南省医药有限
公司
2,500.00
2010 年1 月15 日～
2010 年7 月15 日
否
河南天方药业
股份有限公司
河南省医药有限
公司
1,500.00
2010 年3 月25 日～
2010 年9 月25 日
否
河南天方药业
股份有限公司
河南省医药有限
公司
1,500.00
2010 年5 月31 日～
2010 年11 月30 日
否
河南天方药业
股份有限公司
河南省医药有限
公司
250.00
2009 年5 月27 日～
2010 年11 月27 日
否
(4) 关联方资金拆借
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
通用天方药业集
团有限公司
150,000,000.00 *1
通用天方药业集
团有限公司
954,162,265.27 *2
通用天方药业集
团有限公司
4,000,000.00 2009 年9 月28 日2010 年3 月2 日 *3
通用天方药业集
团有限公司
5,846,264.20 *3
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
78
通用天方药业集
团有限公司
50,000,000.00 2010 年3 月12 日2011 年3 月11 日 *4
拆出
通用天方药业集
团有限公司
631,247,394.04 *2
说明
*1 2009 年公司与控股股东签定《交银信托转借协议》，协议约定借款利率为一年期基本利率下浮15%，
如信托产品开放日前7 日遇国家调整利率交银信托调整利率作相应调整，封闭期内利率不作调整。本
期计提利息3,357,302.05 元；
*2 2009 年公司与控股股东往来资金累计拆入金额954,162,265.27 元，已归还金额631,247,394.04
元，期末占用控股股东往来资金余额322,914,871.23 元，资金安排为无对价；
*3 2009 年9 月28 日子公司河南省医药有限公司向通用天方药业集团有限公司借款400 万元利息，年
利率5.31%，本期计提利息39,825.00 元,借款已到期，未还，继续按年利率5.31%确认利息费用，通
过其他方式向通用天方药业集团有限公司拆借资金5,846,264.2 万元，资金安排为无对价；
*4 2010 年3 月公司与控股股东通用天方集团有限公司签订《交通银行贷款转借协议》，约定通用天
方药业集团有限公司将其向交通银行郑州分行铁道支行贷得的5000 万元贷款转借给公司，按年利率
5.31%计算支付利息。
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
金额
其中：计提减值
金额
金额
其中：计提减值
金额
应收账款
河南天方医药
有限公司
12,375,294.28 11,206,132.81
应收账款
黑龙江省天方
医药有限公司
6,138,206.29 6,139,608.75
应收账款
新疆天方恒德
医药有限公司
935,648.80 879,624.50
应收账款
包头天方医药
有限公司
891,939.70 891,939.70
应收账款
齐齐哈尔市天
方医药有限公
司
9,592.20 11,127.20
其他应收款
通用天方药业
集团有限公司
367,139.29
其他应收款
河南天方医药
有限公司
37,735.00 37,735.00
其他应收款
包头天方医药
有限公司
752,459.41 729,987.15
其他应收款
黑龙江省天方
医药有限公司
728,901.13 703,539.57
其他应收款
新疆天方恒德
医药有限公司
5,420,165.68 420,152.32
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
79
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
金额
其中：计提减
值金额
金额
其中：计提减
值金额
应付票据
河南天方物
资供销有限
公司
110,000,000.00 150,000,000.00
应付账款
通用天方药
业集团有限
公司
26,497,063.64 7,494,708.12
应付账款
河南天方物
资供销有限
公司
2,702,940.62 3,755,464.90
应付账款
河南天方医
药有限公司
72,843.50
预收账款
河南天方医
药有限公司
203,281.90
预收账款
新疆天方恒
德医药有限
公司
31,220.00
其他应付款
通用天方药
业集团有限
公司
95,870.00 56,045.00
其他应付款
通用天方药
业集团有限
公司
523,050,427.99 468,723,021.66
其他应付款
河南顺达化
工科技有限
公司
1,200.00 1,200.00
其他应付款
黑龙江省天
方医药有限
公司
3,153.49 3,153.49
其他应付款
河南天方医
药有限公司
2,503,067.30 6,433.38
其他应付款
包头天方医
药有限公司
2,000.00 2,000.00
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响： 单位：万元
被担保单位名称 担保事项 金额 担保起始日 担保到期日
一、子公司
河南省医药有限公司 贷款担保 2,072.00 2010-1-21 2011-1-20
河南省医药有限公司 贷款担保 2,928.00 2010-3-10 2011-3-9
河南省医药有限公司 贷款担保 1,000.00 2009-7-7 2010-7-6
河南省医药有限公司 贷款担保 2,000.00 2010-6-25 2011-6-24
河南省医药有限公司 贷款担保 3,000.00 2010-6-23 2011-12-22
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
80
上海普康药业有限公司 贷款担保 1,000.00 2010-6-24 2011-6-23
河南省医药有限公司 承兑担保 2,500.00 2010-1-15 2010-7-15
河南省医药有限公司 承兑担保 1,500.00 2010-3-25 2010-9-25
河南省医药有限公司 承兑担保 1,500.00 2010-5-31 2010-11-30
河南省医药有限公司 承兑担保 250.00 2009-5-27 2010-11-27
二、其他公司
昊华骏化集团有限公司 贷款担保 2,000.00 2010-1-22 2011-1-21
昊华骏化集团有限公司 贷款担保 2,000.00 2009-11-27 2010-11-25
合 计 21,750.00
(十) 承诺事项：
1、重大承诺事项
本公司在资产负债表日无需要披露的重大承诺事项。
(十一) 资产负债表日后事项：
1、其他资产负债表日后事项说明
自资产负债表日至本报告日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项的非调整事项。
(十二) 其他重要事项：
1、租赁
（1）公司于2009 年11 月12 日、13 日与上海交银金融租赁有限责任公司签署2 份《融资租赁(回租)
合同》,将公司盐酸林可霉素219 车间生产设备以售后回租方式向上海交银金融租赁有限责任公司申请
办理融资租赁业务，融资金额为15,000.00 万元，融资期限为3 年，本期已支付租赁款27,218,186.63
元，具体有关的信息如下：
①截至2010 年6 月30 日止，未确认融资费用余额为9,668,903.43 元，本期已分摊列入财务费用的未
确认融费用金额为2,397,266.64 元；
②融资租入固定资产的年初和期末原价、累计折旧额、减值准备累计金额
③以后年度将支付的最低租赁付款额：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含1 年） 54,337,553.26
1 年以上2 年以内（含2 年） 54,337,553.26
2 年以上3 年以内（含3 年） 27,168,778.63
合计 135,843,885.15
④本期签订的融资租赁合同的主要条款如下：
a.合同租金采用等额租金后付法，租金6 个月支付一期，共需支付6 期，租赁期3 年
（2009.11.12-2012.11.15）；
b.年租息率按同期银行的基准利率×90%计算。在租赁期内，如遇中国人民银行调整贷款基准利率，则
租息率按银行同期利率调整幅度进行调整，调整起始日为中国人民银行基准利率调整生效之日后的下
月一日，租息率按照调整起始日的中国人民银行公布的同期银行贷款基准利率和双方约定的方法计算；
c.租赁合同期满后，公司有权选择留购租赁物：在公司付清租金等全部款项后，本合同项下的租赁物
年末账面余额
资产类别
固定资产原价 累计折旧额 减值准备累计金额 固定资产净额
机器设备 292,301,449.35 112,286,388.07 180,015,061.28
合计 292,301,449.35 112,286,388.07 180,015,061.28
年初账面余额
资产类别
固定资产原价 累计折旧额 减值准备累计金额 固定资产净额
机器设备 292,301,449.35 104,978,851.84 187,322,597.51
合计 292,301,449.35 104,978,851.84 187,322,597.51
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
81
由公司按名义货价留购，名义货价和最后一期租金同时支付。公司付款后，交银金融租赁有限责任公
司向本公司出具租赁物所有权转移单；
d.本期融资租赁合同的保证人是公司的母公司通用天方药业集团有限公司。
2、其他
抵押资产情况
（1）公司以账面原值为7,176.18 万元、净值为6,452.19 万元的房屋建筑物，账面原值为30,489.05
万元、净值为19,291.13 万元的机器设备（机器设备抵押物登记证2009 年12 月15 日到期）和账面原
值为4,536.83 万元、净值为4,234.59 万元的土地使用权为抵押物，取得长期借款20,000.00 万元，
期限为2007 年12 月19 日到2011 年12 月19 日，2007 年公司收到借款4,000.00 万元，2008 年1 月
3 日收到借款16,000.00 万元，合同约定四年中每年归还5,000.00 万元。
（2）公司下属子公司上海普康药业有限公司以账面原值为1,789.63 万元、净值为1,605.82 万元的土
地使用权为抵押，取得短期借款1,000.00 万元。
(十三) 母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款：
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
额
重
大
的
应
收
账
款
199,002,131.27 51.27 12,796,724.17 6.43 119,951,746.45 41.25 10,552,560.92 8.80
单
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
2,916,852.90 0.75 2,916,852.90 100 3,149,274.82 1.08 3,149,274.82 100
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
82
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
应
收
账
款
其
他
不
重
大
应
收
账
款
186,280,200.04 47.99 18,564,546.72 9.97 167,738,051.95 57.67 16,638,847.72 9.92
合
计
388,199,184.21 / 34,278,123.79 / 290,839,073.22 / 30,340,683.46 /
a、单项金额超过100.00 万元的应收账款确认为单项金额重大的应收账款。
b、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款是公司多次催收货款，无法
与客户取得联系以及账龄在五年以上的应收款项，因此确认为风险较大的应收账款，全额提取坏账准
备。
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
5 年以上 2,916,852.90 0.75 2,916,852.90 3,149,274.82 1.08 3,149,274.82
合计 2,916,852.90 0.75 2,916,852.90 3,149,274.82 1.08 3,149,274.82
(3) 本报告期实际核销的应收账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
是否因关联交易产
生
湖南五洲通医药
贸易有限公司
货款 154,013.10 司法仲裁 否
湖南众昊药业有
限责任公司
货款 55,478.57 无法收回 否
湖南省公办(湖
南医疗器械长沙
新时代医药分公
货款 5,200.00 无法收回 否
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
83
司)
广东省公办 货款 17,730.25 无法收回 否
合计 / 232,421.92 / /
(4) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(5) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额
的比例(%)
无锡福祈制药有限
公司
客户 15,674,999.98 一年以内 4.04
河南天方医药有限
公司
受同一股东控制 8,953,615.12 一年以内 2.31
苏州市新路医疗化
工科技有限公司
客户 7,421,848.77 一年以内 1.91
商丘市龙兴制药有
限公司
客户 6,554,025.67 一年以内 1.69
浙江佐力药业股份
有限公司
客户 6,483,614.01 一年以内 1.67
合计 / 45,088,103.55 / 11.62
(6) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
上海普康药业有限公司 子公司 1,073,837.67 0.28
河南天方药业中药有限公司 子公司 828,935.46 0.21
河南省医药有限公司 子公司 3,100.00
河南豫鼎药业有限公司 孙公司 67,096.12 0.02
河南天方科技有限公司 子公司 233,546.00 0.06
河南天方医药有限公司 受同一股东控制 8,953,615.12 2.31
黑龙江省天方医药有限公司 受同一股东控制 5,569,330.14 1.43
新疆天方恒德医药有限公司 受同一股东控制 828,984.86 0.21
包头天方医药有限公司 受同一股东控制 580,393.90 0.15
齐齐哈尔市天方医药有限公司 受同一股东控制 9,592.20
合 计 18,148,431.47 4.67
2、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
额
重
大
的
其
120,147,340.47 84.31 2,841,590.56 2.37 110,512,071.16 89.14 2,312,056.25 2.09
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
84
他
应
收
款
单
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
其
他
应
收
款
2,275,190.71 1.60 2,275,190.71 100.00 2,335,692.96 1.88 2,335,692.96 100.00
其
他
不
重
大
的
其
他
应
收
款
20,084,399.93 14.09 1,844,740.82 9.18 11,137,558.09 8.98 1,976,520.73 17.75
合
计
142,506,931.11 / 6,961,522.09 / 123,985,322.21 / 6,624,269.94 /
a、单项金额超过100.00 万元的其他应收款确认为单项金额重大的其他应收款。
b、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款是公司多次催收应收款
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
85
项，无法与客户取得联系以及账龄在五年以上的其他应收款项，因此确认为风险较大的其他应收款，
全额提取坏账准备。
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额
比例
(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
5 年以上 2,275,190.71 1.6 2,275,190.71 2,335,692.96 1.88 2,335,692.96
合计 2,275,190.71 1.6 2,275,190.71 2,335,692.96 1.88 2,335,692.96
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收账款
总额的比例(%)
销售四处 内部机构 7,250,513.78 1-2 年 5.09
天方药业销售一
部
内部机构 6,061,608.23 1 年以内 4.25
天方药业销售二
部
内部机构 5,606,306.32 1 年以内 3.93
江西珠湖抗生素
厂
客户 5,428,225.48 1 年以内 3.81
河南直销处 内部机构 3,749,481.90 1 年以内 2.63
合计 / 28,096,135.71 / 19.71
(5) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
驻马店市天方饮品有限
公司
子公司 14,748.80 0.01
河南天方华理医药科技
有限公司
子公司 1,566,851.36 1.1
河南天方医药化工有限
公司
子公司 6,396,212.40 4.49
河南天方科技有限公司子公司 10,372,981.46 7.28
河南天方药业中药有限
公司
子公司 13,524,997.89 9.49
河南省医药公司 子公司 61,884,460.00 43.43
河南天方医药有限公司受同一股东控制 37,735.00 0.03
包头天方医药有限公司受同一股东控制 18,078.50 0.01
新疆天方恒德医药有限
公司
受同一股东控制 420,152.32 0.29
合计 / 94,236,217.73 66.13
3、长期股权投资
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
86
按成本法核算 单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
河南天方药业中药有限公司 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00
河南省医药有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
上海普康药业有限公司 59,500,000.00 59,500,000.00 59,500,000.00
河南天方科技有限公司 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00
河南天方医药化工有限公司 900,000.00 900,000.00 900,000.00
河南天方华理医药科技有限公
司3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00
驻马店市天方饮品有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
河南顺达化工科技有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 176,900,000.00 174,900,000.00 2,000,000.00 176,900,000.00
被投资单位 在被投资
单位持股
比例(%)
在被投
资单位
表决权
比例(%)
在被投资单位持
股比例与表决权
比例不一致的说
明
减值准
备
本期计提减值
准备
现金红
利
河南天方药业中药有限公司 94.36 100 子公司间接持股
河南省医药有限公司 60 60
上海普康药业有限公司 70 70
河南天方科技有限公司 80 80
河南天方医药化工有限公司 60 60
河南天方华理医药科技有限公司 70 70
驻马店市天方饮品有限公司 100 100
河南顺达化工科技有限公司 10 10
驻马店市天方饮品有限公司系由河南天方药业股份有限公司出资组建的有限责任公司，成立日期2010
年4 月27 日，公司法定代表人：李富志，注册资本：200 万元，主要经营范围：水制品、饮料生产、
销售；塑料制品生产、销售，目前该公司正在筹建阶段，预计下半年可投入生产。
4、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 617,887,754.18 436,774,113.26
其他业务收入 5,911,777.19 6,421,545.50
营业成本 514,564,159.91 358,403,291.54
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药工业 617,887,754.18 509,190,414.53 436,774,113.26 352,635,642.00
合计 617,887,754.18 509,190,414.53 436,774,113.26 352,635,642.00
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
87
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
原料药 479,552,202.12 406,466,854.55 330,319,460.21 264,388,250.34
成品药 138,335,552.06 102,723,559.98 106,454,653.05 88,247,391.66
合计 617,887,754.18 509,190,414.53 436,774,113.26 352,635,642.00
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中国 500,836,880.18 418,350,883.79 363,472,337.53 296,221,668.11
其他国家 117,050,874.00 90,839,530.74 73,301,775.73 56,413,973.89
合计 617,887,754.18 509,190,414.53 436,774,113.26 352,635,642.00
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额
占公司全部营业收入的比例
（％）
苏州市新路医疗化工科技有限
公司
32,577,878.50 5.22
香港途顺有限公司 24,513,485.00 3.93
无锡福祈制药有限公司 21,274,999.97 3.41
商丘市龙兴制药有限公司 20,309,500.00 3.26
广州白云山制药股份有限公司
白云山制药总厂
16,192,865.20 2.6
合计 114,868,728.67 18.42
5、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 23,359,397.52 6,621,519.80
加：资产减值准备 4,165,345.38 -468,995.20
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
43,574,786.72 44,700,640.79
无形资产摊销 1,901,167.53 2,524,807.14
长期待摊费用摊销 783,333.30 750,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
376,189.12 117,552.84
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 21,009,285.45 16,282,002.85
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -589,938.52 70,349.90
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 25,458,967.12 -29,475,334.50
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -105,937,432.36 -59,997,187.85
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 19,554,010.89 -58,552,842.12
河南天方药业股份有限公司 2010 年半年度报告
88
其他
经营活动产生的现金流量净额 33,655,112.15 -77,427,486.35
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 60,486,608.82 24,348,770.43
减：现金的期初余额 67,001,595.43 51,662,919.29
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -6,514,986.61 -27,314,148.86
(十四) 补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 -376,189.12
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
819,066.93
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,231,799.50
所得税影响额 -141,564.22
少数股东权益影响额（税后） -282,020.87
合计 1,251,092.22
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润
加权平均净资产收
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
3.766 0.0687 0.0687
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
3.603 0.0657 0.0657
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
详见本报告管理层讨论与分析
八、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计机构负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
3、文件存放地：公司证券部。
董事长：年大明
河南天方药业股份有限公司
2010 年8 月21 日

有问题请联系 chaguwang.us@gmail.com 商务合作广告联系 QQ:767871486
	郑重声明：TopView数据由网友自行上传，仅用于股友学习交流，与本站立场无关！
	Copyright2007-2009 chaguwang.cn 黑ICP备09024121号

天方药业(600253) 最新公司公告|查股网