成城股份(600247) 最新公司公告|查股网

						吉林成城集团股份有限公司2010年半年度报告
1
目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5
五、董事会报告........................................................................ 5
六、重要事项.......................................................................... 6
七、财务会计报告..................................................................... 10
八、备查文件目录..................................................................... 41
吉林成城集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 中磊会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
(四)
公司负责人姓名 成卫文
主管会计工作负责人姓名 黄俊岩
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 黄俊岩
公司负责人成卫文、主管会计工作负责人黄俊岩及会计机构负责人（会计主管人员）黄俊岩声明：
保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 吉林成城集团股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 成城股份
公司的法定英文名称 JILIN CHENGCHENG GROUP CO.，LTD
公司的法定英文名称缩写 Chengcheng Group
公司法定代表人 成卫文
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李曙光 韩海霞
联系地址
北京市朝阳区慧忠里103 号楼
洛克时代中心C 座5A 层
北京市朝阳区慧忠里103 号楼
洛克时代中心C 座5A 层
电话 010-57593160 010-57593160
传真 010-57593160 010-57593160
电子信箱 lishuguang3112@sina.com gthanhx@126.com
(三) 基本情况简介
注册地址 吉林市怀德街29 号
注册地址的邮政编码 132011
办公地址
北京市朝阳区慧忠里103 号楼洛克时代中心C 座
5A 层
办公地址的邮政编码 100101
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、中国证券报、证券时报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
吉林成城集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 成城股份 600247 物华股份
(六) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减(%)
总资产 786,222,382.52 676,565,374.77 16.21
所有者权益（或股东权益） 498,331,242.66 493,057,102.84 1.07
归属于上市公司股东的每
股净资产（元／股）
1.481 1.466 1.02
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减(%)
营业利润 8,456,088.94 12,812,304.79 -34.00
利润总额 8,425,198.87 12,804,338.09 -34.20
归属于上市公司股东的净
利润
5,274,139.82 7,757,200.81 -32.01
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润
5,303,003.96 7,557,235.61 -29.83
基本每股收益(元) 0.016 0.023 -30.43
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
0.016 0.023 -30.43
稀释每股收益(元) 0.016 0.023 -30.43
加权平均净资产收益率
(%)
1.06 1.58 减少0.52 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
12,100,662.93 14,857,673.87 -18.56
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
0.036 0.044 -18.18
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
除上述各项之外的其他营业外收入
和支出
-30,890.07 税收滞纳金及捐赠款项
所得税影响额 2,025.93
合计 -28,864.14
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
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(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 63,228 户
前十名股东持股情况
股东名称(全称)
股东性
质
比例
(%)
期末持股数
量
报告期
内增减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻结情况
深圳市中技实业
(集团）有限公司
境内非
国有法
人
8.99 30,250,051
质押 19,000,000
冻结 11,250,051
胡兰平
境内自
然人
1.39 4,680,000 无
中信信托有限责
任公司－亿赢通
分层1 期
境内非
国有法
人
0.70 2,352,902 无
刘忠
境内自
然人
0.36 1,225,200 无
翟德泉
境内自
然人
0.34 1,135,800 无
洪敏垣
境内自
然人
0.26 870,000 无
中信证券股份有
限公司客户信用
交易担保证券账
户
境内非
国有法
人
0.22 750,000 无
刘倩
境内自
然人
0.22 724,500 无
蔡宏寿
境内自
然人
0.20 680,000 无
李瑞人
境内自
然人
0.18 600,000 无
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量股份种类
深圳市中技实业(集团）有限
公司
30,250,051 人民币普通股
胡兰平 4,680,000 人民币普通股
中信信托有限责任公司－亿
赢通分层1 期
2,352,902 人民币普通股
刘忠 1,225,200 人民币普通股
翟德泉 1,135,800 人民币普通股
洪敏垣 870,000 人民币普通股
中信证券股份有限公司客户
信用交易担保证券账户
750,000 人民币普通股
刘倩 724,500 人民币普通股
蔡宏寿 680,000 人民币普通股
李瑞人 600,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行
动的说明
公司未知前十名股东之间是否存在关联关系或是否为一致行动人。
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、鉴于公司第六届监事会监事（职工代表）赵冰峰先生因个人原因已辞职，公司于2010 年1 月
20 日召开职工代表大会，与会代表一致补选吴蓉女士为公司第六届监事会职工代表监事，任期自2010
年1 月20 日起至第六届监事会届满之日止。
2、鉴于公司第六届监事会监事曹权锋先生因个人原因已辞职，监事会提名王存江先生为公司第六
届监事会监事候选人，公司2009 年度股东大会审议通过此项议案。任期自2010 年6 月17 日起至第六
届监事会届满之日止。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
2010 年上半年，公司出口贸易受金融危机的影响减退，出口数量和出口额大幅回升，公司营业收
入大幅增加。但是，公司出口贸易业务利润率低，贸易业务利润总量对公司利润贡献较小，而公司利
润占比较大的商业地产租赁业务，由于可租赁面积减少等原因，致使租赁业务收入下降较大，影响到
公司整体利润下降。上半年，公司实现营业收入181,919,779.74 元，同比增长88.07%，实现净利润
5,274,139.82 元，同比下降32.01%。扣除非经常性损益后的净利润5,303,003.96 元,同比下降29.83%。
单位：
元 币种：人民币
项目 本期 同期 增减变动情况
营业收入 181,919,779.74 96,729,323.25 88.07%
营业利润 8,456,088.94 12,812,304.79 -34.00%
归属于母公司的净利润 5,274,139.82 7,757,200.81 -32.01%
扣除非经常性损益后的净
利润
5,303,003.96 7,557,235.61 -29.83%
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年同
期增减
(%)
营业成本
比上年同
期增减
(%)
营业利润率比
上年同期增减
(%)
分行业
商品出口
销售业务
149,320,373.93 140,752,579.25 5.74 163.56 158.51
增加1.84 个
百分点
商业地产
租赁业务
27,224,405.81 12,470,349.94 54.19 -24.64 1.06
减少11.65 个
百分点
物业管理
咨询业务
5,000,000.00 137,107.29 97.26 26.61 100.00
减少2.74 个
百分点
房地产销
售业务
375,000.00 186,206.20 50.35 100.00 100.00
增加50.35 个
百分点
A：公司子公司出口贸易受国际金融危机的影响减退，商品出口数量及出口额大幅增加，营业收入
及成本相应上升；
B：公司对上海康桥地产进行商业开发，清退原有商户，租赁业务收入同比下降；
C：公司子公司对原有尾房进行销售，房地产销售业务收入同比上升。
吉林成城集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
吉林地区 10,944,583.81 -13.26
哈尔滨地区 304,822.00 -66.78
上海地区 16,350,000.00 -27.62
深圳地区 149,320,373.93 163.56
北京地区 4,250,000.00 7.62
天津地区 750,000.00 100.00
A：上海地区的收入同比下降主要为公司对上海康桥地产进行商业开发，清退原有商户，租赁业务
收入减少；
B:吉林、哈尔滨地区收入下降主要为公司对原商城进行更新改造，给予原业户一定的优惠政策；
C:深圳地区收入上升为受国际金融危机的影响减退，出口贸易数量及出口额增加所致；
D：天津地区收入上升主要为子公司扩大业务，新增天津地区物业管理咨询业务收入。
公司主营业务为商品出口销售业务、商业地产租赁业务、物业管理咨询及房地产销售业务。上半
年，商品出口销售业务实现收入149,320,373.93 元，占总收入的82.08%，营业利润8,567,794.68 元，
占营业利润总额的30.20%；商业地产租赁业务实现收入27,224,405.81 元，占总收入的14.97%，营业
利润14,754,055.87 元，占营业利润总额的52.00%；物业管理咨询业务实现收入5,000,000.00 元，
占总收入2.75%；营业利润4,862,892.71 元，占营业利润总额的17.14%；房地产销售业务实现收入
375,000.00 元，占总收入0.20%，营业利润188,793.80 元，占营业利润总额的0.66%。
3、公司在经营中出现的问题与困难
2010 年上半年，公司面临较大的经营压力，一是在公司利润构成中占比较大的商业地产租赁业务，
由于对上海康桥地产进行商业开发，清退原有商户，公司商业地产可租售面积减少，致使商业租赁业
务收入下降较大；二是为增强公司现有商业地产的竞争实力，还要加大对现有商业地产的投入，对其
进行改造升级；三是公司商业房地产开发进入投入期，对资金需求较大。公司需要更加科学、合理调
配和使用资源，发挥财务杠杆作用。下半年，这种状态仍在延续，公司面临的困难依然存在。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票
上市规则》、《公司章程》等法律法规和部门规章的要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作。
为规范公司与控股股东、实际控制人及其他关联方之间的资金往来，加强公司资金风险控制，防止发
生关联方非经营性占用公司资金，禁止关联方以经营性资金占用掩盖非经营性占用的行为，2010 年4
月28 日，公司六届董事会第二十三次会议审议通过了《重大资金往来控制制度》。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内无需实施利润分配方案。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
吉林成城集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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《公司章程》规定： 公司采取剩余股利分配政策，可以采取现金分红或者股票方式分配股利，其
中以现金方式分配的利润应不少于分配利润的30％，公司可以进行中期现金分红。由于公司2010 年
的投资需求较大，报告期内公司未实施现金分红，公司未分配利润主要用于公司在吉林、上海两地的
商业房地产项目开发。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(八) 重大关联交易
本报告期公司无重大关联交易事项。
(九) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保
方
担保
方与
上市
公司
的关
系
被担
保方
担保
金额
担保
发生
日期
(协
议签
署
日)
担保
起始
日
担保
到期
日
担保
类型
担保
是否
已经
履行
完毕
担保
是否
逾期
担保
逾期
金额
是否
存在
反担
保
是否
为关
联方
担保
关联
关系
吉林
成城
集团
股份
有限
公司
公司
本部
江西
富源
贸易
有限
公司
4,000
2009
年8
月
20
日
2009
年8
月
25
日
2010
年8
月
25
日
连带
责任
担保
否 否 是 否
吉林
成城
集团
股份
有限
公司
本部
江西
富源
贸易
有限
公司
4,000
2009
年8
月
26
日
2009
年8
月
28
日
2010
年8
月
28
日
连带
责任
担保
否 否 是 否
吉林成城集团股份有限公司 2010 年半年度报告
8
公司
吉林
成城
集团
股份
有限
公司
公司
本部
江西
富源
贸易
有限
公司
4,000
2009
年9
月1
日
2009
年8
月
28
日
2010
年9
月3
日
连带
责任
担保
否 否 是 否
吉林
成城
集团
股份
有限
公司
公司
本部
江西
富源
贸易
有限
公司
9,000
2009
年
10
月
19
日
连带
责任
担保
否 否 是 否
吉林
成城
集团
股份
有限
公司
公司
本部
湖南
中德
房地
产开
发有
限公
司
3,000
2009
年
12
月
29
日
2009
年
12
月
30
日
2010
年
12
月
30
日
连带
责任
担保
否 否 是 否
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担
保）
0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司
的担保）
24,000
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 0
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 24,000
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
（C）
0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对
象提供的债务担保金额（D）
0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
无
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、本报告期或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
吉林成城集团股份有限公司 2010 年半年度报告
9
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 中磊会计师事务所有限责任公司
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十四) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
吉林成城集团股份
有限公司监事任职
公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2010 年1 月21
日
www.sse.com.cn
吉林成城集团股份
有限公司关于上海
证券交易所公司管
理部问询函相关事
宜公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2010 年2 月4
日
www.sse.com.cn
吉林成城集团股份
有限公司六届二十
二次董事会决议公
告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2010 年4 月3
日
www.sse.com.cn
吉林成城集团股份
有限公司六届十次
监事会决议公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2010 年4 月3
日
www.sse.com.cn
吉林成城集团股份
有限公司办公地址
变更公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2010 年4 月16
日
www.sse.com.cn
吉林成城集团股份
有限公司六届二十
四次董事会决议公
告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2010 年5 月27
日
www.sse.com.cn
吉林成城集团股份
有限公司六届二十
五次董事会决议公
告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2010 年5 月29
日
www.sse.com.cn
吉林成城集团股份
有限公司关于召开
2009 年度股东大会
的通知
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2010 年5 月27
日
www.sse.com.cn
吉林成城集团股份
有限公司关于召开
2009 年度股东大会
的二次通知
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2010 年6 月12
日
www.sse.com.cn
吉林成城集团股份
有限公司2009 年度
股东大会决议公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2010 年6 月18
日
www.sse.com.cn
吉林成城集团股份有限公司 2010 年半年度报告
10
七、财务会计报告
公司半年度财务报告已经中磊会计师事务所有限责任公司注册会计师熊建辉、李晓敏审计，并出
具了标准无保留意见的审计报告。
(一) 审计报告
审计报告
中磊审字[2010]第0238 号
吉林成城集团股份有限公司全体股东：：
我们审计了后附的吉林成城集团股份有限公司（以下简称“成城股份”）财务报表，包括2010 年6
月30 日的合并及母公司资产负债表，2010 年1-6 月的合并及母公司的利润表、现金流量表和股东权
益变动表以及财务报表附注。
按照企业会计准则的规定编制财务报表是成城股份管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施
和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）
选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准
则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工
作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注
册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性
发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财
务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
我们认为，成城股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了成城
股份2010 年6 月30 日的财务状况以及2010 年1-6 月的经营成果和现金流量。
中磊会计师事务所有限责任公司
中国注册会计师：熊建辉、李晓敏
中国.北京
2010 年8 月20 日
吉林成城集团股份有限公司 2010 年半年度报告
11
(二) 财务报表
合并资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:吉林成城集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 23,328,455.42 15,116,741.86
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 1,904,104.78 8,750,752.04
预付款项 151,695,561.00 32,014,990.74
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 49,530,006.05 52,825,243.33
买入返售金融资产
存货 2,687,464.41 2,463,120.61
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 229,145,591.66 111,170,848.58
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 50,000,000.00 50,000,000.00
投资性房地产 495,966,547.39 504,501,799.09
固定资产 10,721,094.86 10,445,852.86
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 124,827.76 145,898.00
吉林成城集团股份有限公司 2010 年半年度报告
12
递延所得税资产 264,320.85 300,976.24
其他非流动资产
非流动资产合计 557,076,790.86 565,394,526.19
资产总计 786,222,382.52 676,565,374.77
流动负债：
短期借款 123,750,000.00 123,750,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 871,079.75 224,199.03
预收款项 12,883,581.23 6,355,571.04
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 728,616.36 1,022,248.87
应交税费 11,642,831.10 9,401,199.26
应付利息
应付股利 1,265,460.00 1,265,460.00
其他应付款 29,908,457.90 14,609,676.28
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 181,050,026.34 156,628,354.48
非流动负债：
长期借款 100,000,000.00 22,000,000.00
应付债券
长期应付款 386,983.31
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 100,386,983.31 22,000,000.00
负债合计 281,437,009.65 178,628,354.48
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 336,441,600.00 336,441,600.00
资本公积 5,313,044.21 5,313,044.21
吉林成城集团股份有限公司 2010 年半年度报告
13
减：库存股
专项储备
盈余公积 54,606,427.63 54,606,427.63
一般风险准备
未分配利润 101,970,170.82 96,696,031.00
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
权益合计
498,331,242.66 493,057,102.84
少数股东权益 6,454,130.21 4,879,917.45
所有者权益合计 504,785,372.87 497,937,020.29
负债和所有者权益
总计
786,222,382.52 676,565,374.77
法定代表人：成卫文 主管会计工作负责人：黄俊岩 会计机构负责人：黄俊岩
吉林成城集团股份有限公司 2010 年半年度报告
14
母公司资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:吉林成城集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 6,201,059.31 5,570,114.46
交易性金融资产
应收票据
应收账款 920,183.88 206,733.88
预付款项 76,908,000.00 551,253.60
应收利息
应收股利
其他应收款 43,018,224.12 18,259,480.34
存货 46,423.19 39,873.19
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 127,093,890.50 24,627,455.47
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 168,183,590.14 167,163,590.14
投资性房地产 495,966,547.39 504,501,799.09
固定资产 5,251,481.37 5,766,030.64
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 124,827.76 145,898.00
递延所得税资产 221,017.13 201,470.18
其他非流动资产
非流动资产合计 669,747,463.79 677,778,788.05
资产总计 796,841,354.29 702,406,243.52
流动负债：
短期借款 123,750,000.00 123,750,000.00
交易性金融负债
应付票据
吉林成城集团股份有限公司 2010 年半年度报告
15
应付账款
预收款项 12,212,567.23 6,355,571.04
应付职工薪酬 647,615.33 958,057.91
应交税费 1,378,701.63 1,631,135.64
应付利息
应付股利 1,265,460.00 1,265,460.00
其他应付款 92,856,130.08 81,122,439.44
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 232,110,474.27 215,082,664.03
非流动负债：
长期借款 100,000,000.00 22,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 100,000,000.00 22,000,000.00
负债合计 332,110,474.27 237,082,664.03
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 336,441,600.00 336,441,600.00
资本公积 1,682,960.82 1,682,960.82
减：库存股
专项储备
盈余公积 33,941,481.48 33,941,481.48
一般风险准备
未分配利润 92,664,837.72 93,257,537.19
所有者权益（或股东权益）
合计
464,730,880.02 465,323,579.49
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
796,841,354.29 702,406,243.52
法定代表人：成卫文 主管会计工作负责人：黄俊岩 会计机构负责人：黄俊岩
吉林成城集团股份有限公司 2010 年半年度报告
16
合并利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 181,919,779.74 96,729,323.25
其中：营业收入 181,919,779.74 96,729,323.25
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 173,463,690.80 83,917,018.46
其中：营业成本 153,546,242.68 66,785,812.71
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,742,825.98 2,780,580.66
销售费用 3,461,035.74 3,088,525.09
管理费用 9,361,644.23 8,023,797.56
财务费用 5,134,252.16 5,322,666.54
资产减值损失 217,690.01 -2,084,364.10
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,456,088.94 12,812,304.79
加：营业外收入
减：营业外支出 30,890.07 7,966.70
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
8,425,198.87 12,804,338.09
减：所得税费用 2,556,846.29 4,164,002.48
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,868,352.58 8,640,335.61
归属于母公司所有者的净利润 5,274,139.82 7,757,200.81
少数股东损益 594,212.76 883,134.80
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.016 0.023
吉林成城集团股份有限公司 2010 年半年度报告
17
（二）稀释每股收益 0.016 0.023
七、其他综合收益 93,841.82
八、综合收益总额 5,868,352.58 8,734,177.43
归属于母公司所有者的综合收益
总额
5,274,139.82 7,827,582.17
归属于少数股东的综合收益总额 594,212.76 906,595.26
法定代表人：成卫文 主管会计工作负责人：黄俊岩 会计机构负责人：黄俊岩
吉林成城集团股份有限公司 2010 年半年度报告
18
母公司利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 26,919,583.81 35,208,092.66
减：营业成本 12,313,869.94 12,182,575.82
营业税金及附加 1,399,952.12 1,755,740.11
销售费用 2,338,501.56 2,094,019.08
管理费用 6,307,927.18 5,941,578.32
财务费用 5,094,210.33 5,364,569.66
资产减值损失 55,687.79 650,558.96
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
0.00
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
0.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -590,565.11 7,219,050.71
加：营业外收入 0.00
减：营业外支出 21,681.31 7,511.17
其中：非流动资产处置损失 0.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
-612,246.42 7,211,539.54
减：所得税费用 -19,546.95 2,179,355.59
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -592,699.47 5,032,183.95
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -592,699.47 5,032,183.95
法定代表人：成卫文 主管会计工作负责人：黄俊岩 会计机构负责人：黄俊岩
吉林成城集团股份有限公司 2010 年半年度报告
19
合并现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
195,823,741.30 99,278,335.68
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 5,322,603.26 2,177,313.75
收到其他与经营活动
有关的现金
37,710,384.42 5,453,752.18
经营活动现金流入
小计
238,856,728.98 106,909,401.61
购买商品、接受劳务
支付的现金
193,675,420.10 65,449,092.77
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
吉林成城集团股份有限公司 2010 年半年度报告
20
支付给职工以及为职
工支付的现金
4,952,670.08 3,492,426.07
支付的各项税费 3,725,486.10 4,575,316.18
支付其他与经营活动
有关的现金
24,402,489.77 18,534,892.72
经营活动现金流出
小计
226,756,066.05 92,051,727.74
经营活动产生的
现金流量净额
12,100,662.93 14,857,673.87
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
77,716,051.69 507,250.00
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
77,716,051.69 507,250.00
投资活动产生的
现金流量净额
-77,716,051.69 -507,250.00
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 980,000.00
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 200,000,000.00
发行债券收到的现金
吉林成城集团股份有限公司 2010 年半年度报告
21
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
200,980,000.00
偿还债务支付的现金 122,000,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
5,105,399.12 5,363,175.29
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
47,498.56
筹资活动现金流出
小计
127,152,897.68 5,363,175.29
筹资活动产生的
现金流量净额
73,827,102.32 -5,363,175.29
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
8,211,713.56 8,987,248.58
加：期初现金及现金
等价物余额
15,116,741.86 14,761,345.76
六、期末现金及现金等价
物余额
23,328,455.42 23,748,594.34
法定代表人：成卫文 主管会计工作负责人：黄俊岩 会计机构负责人：黄俊岩
吉林成城集团股份有限公司 2010 年半年度报告
22
母公司现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
32,025,580.00 35,237,197.40
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
17,642,511.75 7,536,267.48
经营活动现金流入
小计
49,668,091.75 42,773,464.88
购买商品、接受劳务
支付的现金
3,300,000.00 3,665,398.59
支付给职工以及为职
工支付的现金
3,541,320.49 2,598,730.64
支付的各项税费 3,463,610.37 4,193,398.24
支付其他与经营活动
有关的现金
33,643,743.92 15,083,353.44
经营活动现金流出
小计
43,948,674.78 25,540,880.91
经营活动产生的
现金流量净额
5,719,416.97 17,232,583.97
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
76,963,073.00 507,250.00
投资支付的现金 1,020,000.00
取得子公司及其他营
吉林成城集团股份有限公司 2010 年半年度报告
23
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
77,983,073.00 507,250.00
投资活动产生的
现金流量净额
-77,983,073.00 -507,250.00
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 200,000,000.00
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
200,000,000.00
偿还债务支付的现金 122,000,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
5,105,399.12 5,363,175.29
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
127,105,399.12 5,363,175.29
筹资活动产生的
现金流量净额
72,894,600.88 -5,363,175.29
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
630,944.85 11,362,158.68
加：期初现金及现金
等价物余额
5,570,114.46 6,628,190.10
六、期末现金及现金等价
物余额
6,201,059.31 17,990,348.78
法定代表人：成卫文 主管会计工作负责人：黄俊岩 会计机构负责人：黄俊岩
合并所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末
余额
336,441,600.00 5,313,044.21 54,606,427.63 96,696,031.00 4,879,917.45 497,937,020.29
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
336,441,600.00 5,313,044.21 54,606,427.63 96,696,031.00 4,879,917.45 497,937,020.29
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
5,274,139.82 1,574,212.76 6,848,352.58
（一）净利润 5,274,139.82 594,212.76 5,868,352.58
（二）其他综
合收益
上述（一）和
（二）小计
5,274,139.82 594,212.76 5,868,352.58
（三）所有者 980,000.00 980,000.00
吉林成城集团股份有限公司 2010 年半年度报告
1
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
980,000.00 980,000.00
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
吉林成城集团股份有限公司 2010 年半年度报告
2
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末
余额
336,441,600.00 5,313,044.21 54,606,427.63 101,970,170.82 6,454,130.21 504,785,372.87
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余
额
336,441,600.00 4,583,425.09 54,383,658.96 91,749,843.32 13,803,052.92 500,961,580.29
加：
会计政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
额
336,441,600.00 4,583,425.09 54,383,658.96 91,749,843.32 13,803,052.92 500,961,580.29
三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
70,381.36 503,218.40 7,253,982.41 2,781,595.26 10,609,177.43
（一）净利润 7,757,200.81 883,134.80 8,640,335.61
（二）其他综合
收益
70,381.36 23,460.46 93,841.82
上述（一）和（二）
小计
70,381.36 7,757,200.81 906,595.26 8,734,177.43
吉林成城集团股份有限公司 2010 年半年度报告
3
（三）所有者投
入和减少资本
1,875,000.00 1,875,000.00
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他 1,875,000.00 1,875,000.00
（四）利润分配 503,218.40 -503,218.40
1．提取盈余公积 503,218.40 -503,218.40
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余
额
336,441,600.00 4,653,806.45 54,886,877.36 99,003,825.73 16,584,648.18 511,570,757.72
法定代表人：成卫文 主管会计工作负责人：黄俊岩 会计机构负责人：黄俊岩
吉林成城集团股份有限公司 2010 年半年度报告
4
母公司所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末
余额
336,441,600.00 1,682,960.82 33,941,481.48 93,257,537.19 465,323,579.49
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
336,441,600.00 1,682,960.82 33,941,481.48 93,257,537.19 465,323,579.49
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
-592,699.47 -592,699.47
（一）净利润 -592,699.47 -592,699.47
（二）其他综
合收益
上述（一）和
（二）小计
-592,699.47 -592,699.47
（三）所有者
投入和减少
吉林成城集团股份有限公司 2010 年半年度报告
5
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2.提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
吉林成城集团股份有限公司 2010 年半年度报告
6
2．本期使用
四、本期期末
余额
336,441,600.00 1,682,960.82 33,941,481.48 92,664,837.72 464,730,880.02
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末
余额
336,441,600.00 1,682,960.82 33,718,712.81 96,299,243.06 468,142,516.69
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
336,441,600.00 1,682,960.82 33,718,712.81 96,299,243.06 468,142,516.69
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
503,218.40 4,528,965.55 5,032,183.95
（一）净利润 5,032,183.95 5,032,183.95
（二）其他综
合收益
上述（一）和
（二）小计
5,032,183.95 5,032,183.95
吉林成城集团股份有限公司 2010 年半年度报告
7
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
503,218.40 -503,218.40
1．提取盈余
公积
503,218.40 -503,218.40
2.提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
吉林成城集团股份有限公司 2010 年半年度报告
8
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末
余额
336,441,600.00 1,682,960.82 34,221,931.21 100,828,208.61 473,174,700.64
法定代表人：成卫文 主管会计工作负责人：黄俊岩 会计机构负责人：黄俊岩
(三) 公司概况
吉林成城集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“成城股份”)原名吉林物华集团股份有限公
司，为 1993 年3 月28 日经吉林省经济体制改革委员会吉改股批〔1993〕50 号文批准设立的股份有限
公司。2000 年10 月，经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2000〕139 号文批复，本公司获准向社
会公开发行人民币普通股股票3,500 万股，发行后，本公司注册资本为11,000 万元。本公司人民币
普通股于2000 年11 月23 日在上海证券交易所挂牌上市交易，股票代码600247。
2002 年4 月20 日，深圳中技实业（集团）有限公司（以下简称“中技实业”）以1,740 万元的
价格受让吉林市供销合作社持有的本公司法人股600 万股（总股本的5.45%）；以2,531.70 万元的价
格受让吉林市物资回收利用总公司持有的法人股873 万股（总股本的7.94%），受让后，中技实业成
为本公司的第二大股东，持有本公司1,473 万股，占公司总股本的13.39%。
2002 年8 月6 日，中技实业以2,610 万元的价格受让哈尔滨物资回收调剂贸易中心持有的法人股
900 万股（总股本的8.18%），受让后，中技实业持有本公司2,373 万股，占公司总股本的21.57%。
根据2003 年6 月21 日召开的2002 年度股东大会决议，本公司以2002 年12 月31 日总股本11,000 万
股为基数，向全体股东每10 股送红股2 股，总计送股2,200 万股，经送股后，本公司总股本变更为
13,200 万股。
2003 年12 月27 日，中技实业以2,376 万元的价格受让哈尔滨供销物资集团公司持有的法人股
950.4 万股（总股本的7.2%），受让后，中技实业成为本公司的第一大股东，持有本公司3,798 万股，
占公司总股本的28.77%。
根据2004 年6 月26 日召开的2003 年度股东大会决议，本公司以2003 年12 月31 日总股本13,200
万股为基数，向全体股东用资本公积金每10 股转增8 股，总计转股10,560 万股，经转增后，本公司
总股本变更为23,760 万股。
根据2005 年5 月28 日召开的2004 年度股东大会决议，本公司以2004 年12 月31 日总股本23,760
万股为基数，向全体股东用资本公积金每10 股转增2 股，总计转股4,752 万股，经转增后，本公司总
股本变更为28,512 万股。
2005 年8 月17 日，本公司进行了股权分置改革，公司的原非流通股股东向流通股股东每10 股送
5 股。股改后，公司的股份总数不变，所有股份均为流通股，其中原非流通股变为有限售条件的流通
股，数量由163,296,000 股减少为102,384,000 股，比例由57.27%降为35.91%；无限售条件的流通股
数量由121,824,000 增加到182,736,000 股，比例由42.73%上升为64.09%。
根据2006 年6 月28 日召开的2005 年度股东大会决议，本公司以2005 年12 月31 日总股本28,512
万股为基数，向全体股东每10 股送红股1.8 股，总计送股5,132.16 万股，经送股后，本公司总股本
变更为33,644.16 万股。
2008 年5 月29 日召开的2007 年度股东大会审议通过了《关于变更公司名称的议案》，经吉林市
工商局核准登记，公司全称变更为吉林成城集团股份有限公司。公司证券简称自2008 年12 月30 日起
变更为“成城股份”。
本公司在吉林市工商行政管理局注册，注册号220000000085616 号，注册资本33,644.16 万元。
公司法定代表人：成卫文。
公司注册地址：吉林省吉林市怀德街29 号。
公司办公地址：北京市朝阳区慧忠里 103 楼洛克时代中心 C 座 5A 层。
公司所属行业：商业经纪与代理业。
公司经营范围：利用自有房屋对外出租；机械设备、五金交电及电子产品批发、零售；计算机软
件开发及技术咨询、服务；仓储业；污水处理及其再生利用（需专项审批除外）；进出口贸易（国家
法律法规禁止的进出口商品除外）。
(四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共和国财政部
2006 年2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释
以及其他相关规定（以下统称“企业会计准则”）编制。
2、遵循企业会计准则的声明：
本公司管理当局声明：本公司编制的2010 年中期财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整
地反映了本公司2010 年6 月30 日的财务状况、2010 年1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此
吉林成城集团股份有限公司 2010 年半年度报告
1
外，本公司的财务报表在所有重大方面同时符合中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）
2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号－财务报告的一般规定》有关财务报
表及其附注的披露要求。
3、会计期间：
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计
年度采用公历年度，即每年自1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币：
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1、同一控制下企业合并
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资
产 账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢
价，不足冲减的则调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费
用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵
减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在
此基础上按照企业会计准则规定确认。
2、非同一控制下企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过
多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合
并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够
可靠计量的，也计入合并成本。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有
负债在收购日以公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法：
(1) 1、合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营
政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有
表决权资本总额50%以上（不含50%），或虽不足50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。
2、合并财务报表编制的方法
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法
调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的
份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。
在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，需要按照母公
司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策
和会计期间另行编报财务报表。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有
者权益中所享有份额而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本
公司的所有者权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。
本公司自子公司的少数股东处购买股权，因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股
比例计算应享有子公司可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子
公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并
资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
吉林成城集团股份有限公司 2010 年半年度报告
2
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债
表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债
表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初
数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末
的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公
司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，
将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司，将该
子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
7、现金及现金等价物的确定标准：
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为
从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算：
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。外币货币性项目余额按资产负
债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借
款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非
货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列
示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算
差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外
币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
9、金融工具：
1、金融工具的确认依据
金融工具的确认依据为：公司已经成为金融工具合同的一方。
2、金融工具的分类
(1)按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
(2)按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负
债。
3、金融工具的计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期
末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息
收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处
吉林成城集团股份有限公司 2010 年半年度报告
3
置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有
报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的
合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取
得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价
值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置时，将取得的价款与该金融资产账面
价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部
分的金额转出，计入投资损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
4、金融工具转移的确认依据和计量方法
本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止
确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
(1)金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①转移金融资产的账面价值；
②转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供
出售金融资产的情形）之和。
(2)金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未
终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各
自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
(3)金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5、金融工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则确定：
①在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟购入
的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。
②金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报
价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
(2)金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
6、金融资产减值
在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值
准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预
计未来现金流量有影响，且公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
(1)持有至到期投资
以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未
发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益。计提减值准备时，对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金额不重大
的持有至到期投资可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试；
单独测试未发生减值的持有至到期投资，需要按照包括在具有类似信用风险特征的组合中再进行测试；
已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试。
(2)应收款项
应收款项坏账准备的计提方法见“应收款项”。
(3)可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势
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属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。在确认减
值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
(4)其他
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按
照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入
当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资计提减值准备后，不再
转回。
10、应收款项：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
单项金额重大的应收款项为期末余额大于等于
100 万的应收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
单项金额重大的应收款项按个别方式评估减值损
失，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生
了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单
独测试未发生减值的，仍按账龄分析法计提坏账
准备。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
提方法：
信用风险特征组合的确定依据
其他不重大是指账龄在3 年（含3 年）以内、单项金额在100 万元
以下的应收款项，没有将其划分为单项金额重大和其他不重大两类
的应收款项，则将其作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后
该组合风险较大的应收款项。
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年） 5.00 5.00
1－2 年 5.00 5.00
2－3 年 10.00 10.00
3－4 年 30.00 30.00
4－5 年 50.00 50.00
5 年以上 100.00 100.00
计提坏账准备的说明
本公司对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大、但经单
独测试后未发生减值的应收款项，以账龄为类似信用风险特征，根
据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的信用风险组合的历
史损失率为基础，结合现时情况确定类似信用风险特征组合及坏账
准备计提比例，计提坏账准备。如有客观证据表明该应收款项价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值
损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过
假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
11、存货：
(1) 存货的分类
存货分类为库存商品、房地产开发产品、材料物资和低值易耗品等。
(2) 发出存货的计价方法
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各类存货以取得时的实际成本计价，领用和发出时按加权平均法或实际成本计价，其中：(1)房地产开
发产品
房地产开发产品按取得时的实际成本计价，主要为房地产完工开发产品和在建开发产品等。房地产开
发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装支出、开发项目完工之前所发生的
借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发项目采用个别计价法核算。
开发用土地：本公司购置开发用土地的支出，先在预付账款项下归集反映，在本公司实质控制该地、
且符合无形资产确认标准时，按全额确认为无形资产，并按预计尚可使用年限分期平均摊销；自房地
产项目开工之日起按摊余净值转入在建开发产品。
公共配套设施费按实际完工成本计入在建开发产品，按成本核算对象进行明细核算，房地产项目完工
时转入完工开发产品。
质量保证金按施工单位工程款的一定比例预留，列入应付账款，待工程验收合格并在保质期内无质量
问题时支付给施工单位。
公共维修基金主要用于住宅共同部位共同设施的重大维修及更新等支出。
以出租为目的已完成开发的房地产开发产品于签订出租合同、协议后，按实际成本转入投资性房地产
科目核算。对于意图出售而暂时出租的开发产品，作为存货核算。
(2)材料物资和低值易耗品
材料物资和低值易耗品的实际成本包括购买价、运输费、保险费及其他相关费用等；材料物资的发出
按加权平均法核算。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
年末，存货按成本与可变现净值孰低法计价。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。房地
产开发产品的存货跌价准备按单个的存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，其他存货按存货
类别的成本高于其可变现净值的差额提取。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
五五摊销法
2) 包装物
五五摊销法
12、长期股权投资：
(1) 初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律
服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生
或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过
多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合
并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够
可靠计量的，也计入合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
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在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据
表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和
应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(2) 后续计量及损益确认方法
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投
资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其
他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资
的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公
司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股
权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上
述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当
期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减
记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资
的账面价值，同时确认投资收益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分
享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务
和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为
投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根
据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确
定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，
该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13、投资性房地产：
1、公司将同时满足下列条件的为赚取租金或资本增值或两者兼有而持有的房地产，确认为投资性房地
产：
（1）与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
2、公司的投资性房地产按照取得的实际成本进行初始计量。资产负债表日公司采用成本模式对投资性
房地产进行后续计量：
（1）对于建筑物，参照固定资产的后续计量政策进行折旧。
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（2）对于土地使用权，参照无形资产的后续计量政策进行摊销。
3、公司在资产负债表日判断投资性房地产是否存在可能发生减值的迹象。若存在减值迹象，估计其可
收回金额。若可收回金额的计量结果表明，投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，将其账面
价值减记至可收回金额，减记的金额确认为减值损失，计入当期损益，同时计提投资性房地产减值准
备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
14、固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高
的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)
提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-35 4 3.20-2.74
机器设备 5-14 4 19.20-6.86
运输设备 8 4 12
办公及其他设备 5-14 4 19.20-6.86
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在资产负债表日检查固定资产是否存在市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等减值迹象。
若存在减值迹象，估计其可收回金额。若固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账
面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为减值损失，计入当期损益，同时计提固定资产减值准备。
固定资产减值准备按单个项目计提。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期
费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租
赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，
在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费
用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为
未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直
接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
15、在建工程：
在建工程按工程实际发生的支出核算，在建设期内为该工程所发生的借款利息支出符合资本化条件的
计入工程成本。在建工程达到预定可使用状态时根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计价值
确定其成本转入固定资产，并在下月开始计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂
估计价，但不调整原计提的折旧额。
在资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。若存在减值迹象，估计其可收回金额。
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若在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为减值损失，计入当期损益，同时计提在建工程减值准备。在建工程减值准备按单个项目计提。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
16、借款费用:
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关
资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
当为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始、相关资产支出和借
款费用已经发生时，借款费用开始资本化；当所购建符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销
售状态时，借款费用停止资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且
中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减
去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资
本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17、无形资产：
无形资产取得时按实际成本计价。对于使用寿命有限的无形资产，在有效使用年限内按直线法摊销；
对于使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
在资产负债表日检查无形资产是否存在可能发生减值的迹象。若存在减值迹象，估计其可收回金额。
若无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为减值损失，计入当期损益，同时计提无形资产减值准备。无形资产减值准备按单个项目计提。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
18、长期待摊费用：
本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用（如经营租入固定资产
改良支出等）按实际受益期限平均摊销。当长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益时，将尚未
摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19、预计负债：
1、预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义
务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
(1)该义务是本公司承担的现时义务。
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的
风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折
现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20、收入：
1、商品销售
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关
的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
2、提供劳务（不包括长期合同）
在同一会计年度开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入，跨年度劳务按照完工百分比法确认相关
的劳务收入。在确认劳务收入时，以劳务合同的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的价款
能够流入，劳务的完成程度能够可靠地确定为前提。
3、房地产开发产品销售
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取得预售许可证后开始预售，预售商品房取得的价款，先作为预收账款管理，在商品房竣工验收办理
移交手续，并将结算账单提交给买主时，确认营业收入的实现。
4、让渡本企业的资产等使用权而发生的收入
让渡资产使用权，相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地计量的，确认收入。利
息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
租赁收入按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认营业收入的实现。
21、政府补助：
1、政府补助类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与
收益相关的政府补助。
2、会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产
使用年限分期计入营业外收入；与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，
取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费
用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
22、递延所得税资产/递延所得税负债：
公司采用资产负债表债务法核算所得税费用。
1、递延所得税资产的确认
（1）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异
产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得
税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2、递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件
的：
①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3、所得税费用计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所
得税：
（1）企业合并；
（2）直接在所有者权益中确认的交易或事项。
23、经营租赁、融资租赁：
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期
费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
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除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租
赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，
在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费
用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为
未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直
接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
24、主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
25、前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
(五) 税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 商品销售收入(出口免税除外) 17%
营业税 营业额 5%
城市维护建设税 应纳增值税和营业税额 1%、7%
企业所得税 应纳税所得额 22%、25%
关税 金属锰出品销售收入 20%
教育费附加 应纳增值税和营业税额 3%
房产税 房产原值*70%或租金收入 1.2%、12%
2、税收优惠及批文
根据《广东省经济特区条例》（1980 年8 月26 日第五届全国人民代表大会常务委员会第十五次会议
批准施行）相关规定，本公司投资控股的深圳地区的子公司2008 年1 月1 日之前企业所得税率为15%。
根据国发〔2007〕第039 号《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》规定，“自2008 年1
月1 日起，原享受低税率优惠政策的企业，在新税法施行后5 年内逐步过渡到法定税率。其中：享受
企业所得税15%税率的企业，2008 年按18%税率执行，2009 年按20%税率执行，2010 年按22%税率执
行，2011 年按24%税率执行，2012 年按25%税率执行；原执行24%税率的企业，2008 年起按25%税率
执行。”本公司投资控股的深圳地区的子公司2009 年度企业所得税率为20%，2010 年度企业所得税率
为22%。
(六) 企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
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(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
子公
司全
称
子公
司类
型
注册
地
业务
性质
注册
资本
经营范
围
期末实
际出资
额
实质
上构
成对
子公
司净
投资
的其
他项
目余
额
持股
比例
(%)
表决权
比例
(%)
是否
合并
报表
少数股
东权益
少数
股东
权益
中用
于冲
减少
数股
东损
益的
金额
从母
公司
所有
者权
益冲
减子
公司
少数
股东
分担
的本
期亏
损超
过少
数股
东在
该子
公司
期初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
吉林
市物
华房
地产
开发
有限
责任
公司
控股
子公
司
吉林
市
房地
产开
发
3,000
房地产
开发
2,990 99.67 99.67 是 10.39
吉林
市物
华商
城有
限责
任公
司
控股
子公
司
吉林
市
商业
租赁
300
出租柜
台、场
地；商
城管
理；批
发零售
电子产
品、办
公自动
化设备
及配件
消耗材
料、建
筑材
料、家
电产
品、电
子出版
物（软
件、书
刊）、
文化办
公用
270 90.00 90.00 是 20.62
吉林成城集团股份有限公司 2010 年半年度报告
12
品；计
算机软
件开发
及技术
咨询、
软件服
务、计
算机销
售；国
内各类
广告设
计、制
作、发
布、代
理
哈尔
滨物
华商
城有
限责
任公
司
控股
子公
司
哈尔
滨
商业
租赁
500
购销有
色金
属,不
锈钢及
配件,
建筑材
料,建
筑五
金,装
饰材
料,水
暖器
材,化
工产
品，超
储积压
物资；
出租柜
台，场
地
400 80.00 80.00 是 53.52
中商
港商
业房
地产
经营
管理
有限
公司
控股
子公
司
深圳
市
物业
管理
咨询
750
市场营
销策
划、房
地产信
息咨
询；物
业管理
(凭资
质证经
营)
562.50 75.00 75.00 是 465.17
吉林
成城
置业
有限
公司
全资
子公
司
吉林
市
企业
管理
3,000
企业管
理；以
自有资
产投
资；商
品经济
信息咨
询；建
材(不
含木
材)、装
饰材
料、机
电设
备、电
3,000 100.00 100.00 是
吉林成城集团股份有限公司 2010 年半年度报告
13
子产
品、五
金交
电、厨
房、卫
生间用
具及日
用杂
货、百
货经销
鹤峰
成城
酒店
有限
公司
控股
子公
司
鹤峰
市
酒店
管理
200
酒店管
理
102 51.00 51.00 是
吉林
市成
城观
山房
地产
开发
有限
公司
(孙
公
司)
控股
子公
司的
控股
子公
司
吉林
市
房地
产开
发
800
商业用
房开发
经营、
物业服
务
800 100.00 100.00 是
(2) 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
子公
司全
称
子公
司类
型
注册
地
业务
性质
注册
资本
经营范
围
期末实际
出资额
实质
上构
成对
子公
司净
投资
的其
他项
目余
额
持股比
例(%)
表决权
比例
(%)
是否
合并
报表
少数
股东
权益
少数
股东
权益
中用
于冲
减少
数股
东损
益的
金额
从母
公司
所有
者权
益冲
减子
公司
少数
股东
分担
的本
期亏
损超
过少
数股
东在
该子
公司
期初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
深圳
市成
域进
出口
全资
子公
司
深圳
市
进出
口贸
易
4,000
投资兴
办实
业；国
内商
4,493.86 100.00 100.00 是
吉林成城集团股份有限公司 2010 年半年度报告
14
贸易
有限
公司
业、物
资供销
业（不
含专
营、专
卖、专
控商
品）；
货物及
技术进
出口
（法
律、行
政法规
禁止的
项目除
外；法
律、行
政法规
限制的
项目须
取得许
可后方
可经
营）
2、合并范围发生变更的说明
1、本公司子公司吉林成城置业有限公司于2010 年5 月出资800 万元在吉林设立独资子公司吉林市成
城观山房地产开发有限公司，并于2010 年5 月25 日办妥工商注册登记手续。
2、本公司报告期内在湖北恩施州投资设立控股子公司鹤峰成城酒店有限公司，本公司出资额为102
万元，持股比例51%，并于2010 年5 月12 日办妥工商注册登记手续。
3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
(1) 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实
体
单位:元 币种:人民币
名称 期末净资产 本期净利润
鹤峰成城酒店有限公司 1,953,296.71 -46,703.29
吉林市成城观山房地产开发有限
公司
8,000,147.12 147.12
(七) 合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额折算率 人民币金额
现金： / / 44,561.49 / / 95,822.83
人民币 / / 44,561.49 / / 95,822.83
银行存款： / / 23,283,893.93 / / 15,020,919.03
人民币 / / 18,232,024.92 / / 14,615,785.19
美元 743,917.45 6.7909 5,051,869.01 59,332.45 6.8282 405,133.84
合计 / / 23,328,455.42 / / 15,116,741.86
本账户期末余额中无因抵押或冻结对使用限制、存放在境外或有潜在回收风险的款项。
2、应收账款:
吉林成城集团股份有限公司 2010 年半年度报告
15
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金
额重大
的应收
账款
1,040,000.00 49.74 97,000.00 9.33 8,600,097.26 96.64 97,000.00 1.13
单项金
额不重
大但按
信用风
险特征
组合后
该组合
的风险
较大的
应收账
款
81,841.80 3.92 40,920.90 50.00 81,841.80 0.92 40,920.90 50.00
其他不
重大应
收账款
968,614.61 46.34 48,430.73 5.00 217,614.61 2.44 10,880.73 5.00
合计 2,090,456.41 / 186,351.63 / 8,899,553.67 / 148,801.63 /
本账户期末数较期初数减少6,809,097.3 元，减幅76.51%，主要系本公司子公司深圳市成域进出口贸
易有限公司收回货款所致。
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由
盛泰保险公司 1,040,000.00 97,000.00 9.33 按账龄计提
合计 1,040,000.00 97,000.00 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
4 至5 年 81,841.80 3.92 40,920.90 81,841.80 0.92 40,920.90
合计 81,841.80 40,920.90 81,841.80 40,920.90
(3) 本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或
在本期收回或转回比例较大的，应说明其原因、确定原坏账准备比例的依据及其合理性。披露本期通
过重组等其他方式收回的应收款项金额，重组前累计已计提的坏账准备。
本报告期无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年度又全额或部分收
回的，或通过重组等其他方式收回的应收款项。
(4) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
吉林成城集团股份有限公司 2010 年半年度报告
16
(5) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额
的比例（％）
盛泰保险公司 客户单位 1,040,000.00 1 至3 年 49.74
上海长寿购物中
心公司
客户单位 968,614.61 1 年以下 46.34
吉林市城市开发
管理办公室
客户单位 81,841.80 4 至5 年 3.92
合计 / 2,090,456.41 / 100.00
3、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
额
重
大
的
其
他
应
收
款
49,806,597.21 94.24 2,490,329.86 5.00 54,228,421.33 96.89 2,711,421.07 5.00
单
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
673,872.75 1.27 673,872.75 100.00 673,872.75 1.20 378,538.88 56.17
吉林成城集团股份有限公司 2010 年半年度报告
17
的
风
险
较
大
的
其
他
应
收
款
其
他
不
重
大
的
其
他
应
收
款
2,372,947.06 4.49 159,208.36 6.71 1,066,220.21 1.91 53,311.01 5.00
合
计
52,853,417.02 / 3,323,410.97 / 55,968,514.29 / 3,143,270.96 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由
吉林市城市开发
管理办公室
30,000,000.00 1,500,000.00 5 按账龄计提
上海德立建筑有
限公司
15,900,000.00 795,000.00 5 按账龄计提
深圳国税局罗湖
征收分局
3,906,597.21 195,329.86 5 按账龄计提
合计 49,806,597.21 2,490,329.86 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
4 至5 年 590,667.75 1.05 295,333.88
5 年以上 673,872.75 1.27 673,872.75 83,205.00 0.15 83,205.00
合计 673,872.75 673,872.75 673,872.75 378,538.88
(3) 本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或
在本期收回或转回比例较大的，应说明其原因、确定原坏账准备比例的依据及其合理性。披露本期通
过重组等其他方式收回的其他应收款金额，重组前累计已计提的坏账准备。
本报告期内无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年度又全额或部分
收回的，或通过重组等其他方式收回的应收款项。
吉林成城集团股份有限公司 2010 年半年度报告
18
(4) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(5) 金额较大的其他的其他应收款的性质或内容
债务人名称 账面余额 占其他应收款总
额的比例% 款项性质或内容
吉林市城市开发管理办公室 30,000,000.00 56.76 履约保证金
上海德立建筑有限公司 15,900,000.00 30.08 往来款
深圳国税局罗湖征收分局 3,906,597.21 7.39 出口退税
合计 49,806,597.21 94.24 --
(6) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收款总
额的比例(%)
吉林市城市开发
管理办公室
非关联方 30,000,000.00 1 年以内 56.76
上海德立建筑有
限公司
非关联方 15,900,000.00 1 年以内 30.08
深圳国税局罗湖
征收分局
非关联方 3,906,597.21 1 年以内 7.39
哈尔滨供销物资
集团公司
非关联方 590,667.75 5 年以上 1.12
哈尔滨田地金属
材料市场有限责
任公司
非关联方 350,000.00 1 至3 年 0.66
合计 / 50,747,264.96 / 96.01
(7) 应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额
占其他应收账款总额的
比例（％）
4、预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 150,695,561.00 99.34 31,014,990.74 96.88
1 至2 年 1,000,000.00 0.66 1,000,000.00 3.12
合计 151,695,561.00 100.00 32,014,990.74 100.00
注1：账龄超过1 年的预付款项主要系尚未结算的采购款。
注2：本账户期末数较期初数增加119,680,570.26 元，增长373.83%，主要系本公司预付商业地产装
修改造工程款及支付土地招拍挂专项资金增加所致。
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
北京天桥建设集
团有限公司
客户单位 76,900,000.00 1 年以内 未结算工程款
吉林成城集团股份有限公司 2010 年半年度报告
19
湖南花垣县通华
锰合金冶炼厂
客户单位 40,317,767.00 1 年以内 未结算采购款
吉林市土地招拍
挂保证金代收入
缴专户
客户单位 33,270,000.00 1 年以内 待转购地款
湖北省花果山实
业有限公司
客户单位 1,000,000.00 1 至2 年 未结算采购款
吉林市财富小额
贷款股份有限公
司
客户单位 133,334.00 1 年以内 预付房租款
合计 / 151,621,101.00 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
5、存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额
跌价准
备
账面价值 账面余额
跌价准
备
账面价值
开发成本 1,184,000.00 1,184,000.00 780,000.00 780,000.00
开发产品 1,452,267.22 1,452,267.22 1,638,473.42 1,638,473.42
低值易耗品 51,197.19 51,197.19 44,647.19 44,647.19
合计 2,687,464.41 2,687,464.41 2,463,120.61 2,463,120.61
6、长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
被投
资单
位
初始投资成本期初余额
增减变
动
期末余额
减值准
备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
安华
农业
保险
股份
有限
公司
50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 12.20 12.20
本公司于2004 年末对安华农业保险股份有限公司进行参股投资，截止2010 年6 月30 日长期股权投
资单位经营状况较好，近期内不会出现可收回金额低于账面价值的情况，无需计提长期股权投资减值
准备。
公司投资变现不存在重大限制。
吉林成城集团股份有限公司 2010 年半年度报告
20
7、投资性房地产:
(1) 按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 611,316,774.10 611,316,774.10
1.房屋、建筑物 585,375,829.40 585,375,829.40
2.土地使用权 25,940,944.70 25,940,944.70
二、累计折旧和累
计摊销合计
106,814,975.01 8,535,251.70 115,350,226.71
1.房屋、建筑物 104,344,408.89 8,123,490.68 112,467,899.57
2.土地使用权 2,470,566.12 411,761.02 2,882,327.14
三、投资性房地产
账面净值合计
504,501,799.09 -8,535,251.70 495,966,547.39
1.房屋、建筑物 481,031,420.51 -8,123,490.68 472,907,929.83
2.土地使用权 23,470,378.58 -411,761.02 23,058,617.56
四、投资性房地产
减值准备累计金
额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产
账面价值合计
504,501,799.09 -8,535,251.70 495,966,547.39
1.房屋、建筑物 481,031,420.51 -8,123,490.68 472,907,929.83
2.土地使用权 23,470,378.58 -411,761.02 23,058,617.56
本期折旧和摊销额：8,535,251.70 元。
8、固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
计：
19,544,921.19 1,137,375.00 20,682,296.19
其中：房屋及建筑
物
1,819,676.80 1,819,676.80
机器设备 50,304.00 50,304.00
运输工具 934,640.37 935,242.00 1,869,882.37
办公及其他
设备
16,740,300.02 202,133.00 16,942,433.02
二、累计折旧合
计：
9,099,068.33 862,133.00 9,961,201.33
其中：房屋及建筑
物
399,288.70 24,955.50 424,244.20
机器设备 36,464.71 1,717.08 38,181.79
运输工具 221,951.45 78,626.62 300,578.07
办公及其他
设备
8,441,363.47 756,833.80 9,198,197.27
三、固定资产账面
净值合计
10,445,852.86 275,242.00 10,721,094.86
其中：房屋及建筑1,420,388.10 -24,955.50 1,395,432.60
吉林成城集团股份有限公司 2010 年半年度报告
21
物
机器设备 13,839.29 -1,717.08 12,122.21
运输工具 712,688.92 856,615.38 1,569,304.30
办公及其他
设备
8,298,936.55 -554,700.80 7,744,235.75
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑
物
机器设备
运输工具
办公及其他
设备
五、固定资产账面
价值合计
10,445,852.86 275,242.00 10,721,094.86
其中：房屋及建筑
物
1,420,388.10 -24,955.50 1,395,432.60
机器设备 13,839.29 -1,717.08 12,122.21
运输工具 712,688.92 856,615.38 1,569,304.30
办公及其他
设备
8,298,936.55 -554,700.80 7,744,235.75
本期折旧额：862,133.00 元。
9、长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
装修及广告
牌制作费
145,898.00 21,070.24 124,827.76
合计 145,898.00 21,070.24 124,827.76
10、递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
因资产的账面价值与计税基
础不同而形成的递延所得税
资产
264,320.85 300,976.24
小计 264,320.85 300,976.24
(2) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
单位：元 币种：人民币
项目 暂时性差异金额
引起暂时性差异的资产项目
应收账款减值准备 48,430.73
其他应收款减值准备 1,032,472.87
小计 1,080,903.60
吉林成城集团股份有限公司 2010 年半年度报告
22
11、资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加
转回 转销
期末账面余额
一、坏账准备 3,292,072.59 476,690.01 259,000.00 3,509,762.60
二、存货跌价准
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 3,292,072.59 476,690.01 259,000.00 3,509,762.60
12、短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 123,750,000.00 123,750,000.00
合计 123,750,000.00 123,750,000.00
注1：本公司向中国农业银行吉林市分行东升支行分8 笔借款总计12,375 万元，分5 个借款合同，
借款合同编号分别为：22101200900001046、22101200900001049、22101200900001050、
22101200900001097、22101200900001100、22101200900001168，借款期限为2009 年9 月22 日至2010
年9 月29 日，借款利率为6.1065%；本公司控股股东深圳市中技实业(集团)有限公司为该借款提供借
款保证，最高额保证合同编号为：22905200900184538。
注2：截止2010 年6 月30 日，本公司不存在已到期未归还的短期借款。
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23
13、应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内（含1 年） 646,880.72
1 至2 年（含2 年）
2 至3 年（含3 年）
3 年以上 224,199.03 224,199.03
合计 871,079.75 224,199.03
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(3) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 期末金额 未偿还原因 报表日后是否归还
吉林吉化集团北方建设有限公司 90,124.80 工程尾款 否
吉林市一建公司六处 60,868.80 工程尾款 否
天津市正翔电梯有限公司 16,000.00 设备尾款 否
辽宁大连华宇环保设备厂 15,472.43 设备尾款 否
福建省晋江新丽特种涂料建材厂 15,455.00 工程尾款 否
长春市宽城嘉城新型墙体材料厂 10,000.00 工程尾款 否
河南省项城市防水工程公司 10,000.00 工程尾款 否
河北省石家庄市正定发电设备厂 5,000.00 设备尾款 否
吉林市中北电讯器材有限责任公司 1,278.00 设备尾款 否
合计 224,199.03
14、预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内（含1 年） 12,883,581.23 6,355,571.04
合计 12,883,581.23 6,355,571.04
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
15、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 732,613.03 3,890,424.50 4,273,077.22 349,960.31
二、职工福利费 172,568.01 172,568.01
三、社会保险费 -238.04 566,373.57 506,184.76 59,950.77
其中：1、医疗保险费 -43.28 141,698.20 137,126.44 4,528.48
2、基本养老保
险费
-194.76 398,266.28 342,663.80 55,407.72
3、失业保险费 7,312.26 7,360.82 -48.56
4、工伤保险费 8,738.87 8,709.73 29.14
5、生育保险费 10,357.96 10,323.97 33.99
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24
四、住房公积金 1,872.00 110,020.47 79,669.07 32,223.40
五、辞退福利
六、其他
七、工会经费和职工教育经费 288,001.88 217.80 1,737.80 286,481.88
合计 1,022,248.87 4,739,604.35 5,033,236.86 728,616.36
工会经费和职工教育经费金额217.80 元。
16、应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 953,417.50 1,159,295.14
营业税 1,224,703.57 1,207,546.88
企业所得税 4,408,126.69 1,997,935.79
个人所得税 3,636,972.14 3,601,081.42
城市维护建设税 287,239.41 286,038.43
教育费附加 102,976.10 110,289.63
房产税 900,040.07 962,379.92
土地增值税 70,338.15 71,418.15
土地使用税 39,528.00
其他 19,489.47 5,213.90
合计 11,642,831.10 9,401,199.26
17、应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过1 年未支付原因
中国再生资源开发公司1,265,460.00 1,265,460.00 股东尚未领取
合计 1,265,460.00 1,265,460.00 /
18、其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内（含1 年） 25,158,461.52 9,675,534.62
1 至2 年（含2 年） 337,060.34 3,203,766.72
2 至3 年（含3 年） 3,001,027.56 15,971.14
3 年以上 1,411,908.48 1,714,403.80
合计 29,908,457.90 14,609,676.28
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
深圳中技实业（集团）有限公司 2,700,000.00 1,700,000.00
深圳中技科技发展科技有限公
司永春商城
8,333,930.24 3,158,622.93
湖南成城精密科技有限公司 1,300,000.00 0.00
合计 12,333,930.24 4,858,622.93
(3) 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明
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25
债权人名称 期末金额 未偿还原因 报表日后是否归还
上海和达置业有限公司 1,200,561.89 往来款 否
大陶精密科技有限公司 1,154,717.67 往来款 否
租户缴纳的质保金 734,100.00 租赁质保金 否
中国再生资源开发公司 581,187.34 往来款 否
租户缴纳的设施抵押金 504,290.00 设施抵押金 否
合计 4,174,856.90 -- --
(4) 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
债权人名称 期末金额 性质或内容
深圳中技科技发展科技有限公司永春商城 8,333,930.24 往来款
北京国泰世嘉商贸有限公司 4,404,105.15 往来款
深圳市博伟森贸易有限公司 3,485,621.16 往来款
深圳市中技实业（集团）有限公司 2,700,000.00 往来款
上海和达置业有限公司 1,200,561.89 往来款
合计 20,124,218.44
19、长期借款：
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 100,000,000.00 22,000,000.00
合计 100,000,000.00 22,000,000.00
注1：本公司报告期内提前归还交通银行吉林市分行营业部2,200 万元抵押(保证)借款，原中吉大楼
2-8 层房产及土地抵押事项于本报告期内解除；
注2：本公司报告期内分5 笔向中国建设银行股份有限公司吉林市分行借款20,000 万元，借款利率为
在同期同档次基准利率上浮10%；该借款由本公司大股东深圳市中技实业(集团)有限公司提供连带责
任保证，保证合同编号为：2010001；本报告期内，本公司已提前归还借款10,000 万元，尚有借款10,000
万元未到期，借款明细及提前归还情况如下：
(1) 第一笔借款为2,500 万元，借款合同编号为：2010046，借款期限为2010 年5 月28 日至2013 年
5 月8 日，本公司于2010 年6 月12 日已提前全部归还；
(2) 第二笔借款为3,000 万元，借款合同编号为：2010047，借款期限为2010 年5 月28 日至2013 年
5 月14 日，本公司于2010 年6 月12 日已提前全部归还；
(3) 第三笔借款为3,500 万元，借款合同编号为：2010048，借款期限为2010 年5 月28 日至2013 年
5 月17 日，本公司于2010 年6 月12 日已提前全部归还；
(4) 第四笔借款为5,000 万元，借款合同编号为：2010049，借款期限为2010 年5 月28 日至2013 年
5 月22 日，本公司于2010 年6 月12 日已提前归还1,000 万元，尚有4,000 万元借款未到期；
(5) 第五笔借款为6,000 万元，借款合同编号为：2010050，借款期限为2010 年5 月28 日至2013 年
5 月27 日。
注3：截止2010 年6 月30 日，本公司已归还借款12,200 万元，不存在已到期未归还的长期借款。
(2) 金额前五名的长期借款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
贷款单位
借款起始
日
借款终止
日
币种 利率（％）
本币金额 本币金额
建行吉林市分
行
2010 年5
月28 日
2013 年5
月27 日
人民币 5.94 60,000,000.00
建行吉林市分
行
2010 年5
月28 日
2013 年5
月22 日
人民币 5.94 40,000,000.00
交行吉林分行 2008 年2011 年人民币 6.804 22,000,000.00
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12 月11
日
10 月25
日
合计 / / / / 100,000,000.00 22,000,000.00
20、长期应付款：
(1) 金额前五名长期应付款情况
单位：元 币种：人民币
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
吉林银行吉
林汇通支行
3 年 170,000.00 6.48 161,558.89 保证及抵押
吉林银行吉
林北京路支
行
3 年 122,000.00 6.48 112,712.21 保证及抵押
吉林银行吉
林北京路支
行
3 年 122,000.00 6.48 112,712.21 保证及抵押
合计 414,000.00 386,983.31
注：本账户报告期内发生额系本公司之子公司吉林成城置业有限公司因购车而发生的车贷，以所购车
辆作贷款抵押，并由公司员工提供连带责任担保；本公司之子公司吉林成城置业有限公司需承担按期
归还车贷本金及利息的义务。
21、股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数
发行新股 送股
公积金转
股
其他 小计
期末数
股份总
数
336,441,600 336,441,600
22、资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他资本公积 5,313,044.21 5,313,044.21
合计 5,313,044.21 5,313,044.21
23、盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 54,606,427.63 54,606,427.63
合计 54,606,427.63 54,606,427.63
24、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 96,696,031.00 /
调整后 年初未分配利润 96,696,031.00 /
加：本期归属于母公司所有者的
净利润
5,274,139.82 /
期末未分配利润 101,970,170.82 /
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27
25、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 181,919,779.74 96,729,323.25
营业成本 153,546,242.68 66,785,812.71
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商业地产租赁 27,224,405.81 12,470,349.94 36,125,692.66 12,339,055.82
房地产开发销售 375,000.00 186,206.20
商品销售业务 149,320,373.93 140,752,579.25 56,654,637.40 54,446,756.89
物业管理咨询业
务
5,000,000.00 137,107.29 3,948,993.19
合计 181,919,779.74 153,546,242.68 96,729,323.25 66,785,812.71
(3) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
北京地区 4,250,000.00 137,107.29 3,948,993.19
上海地区 16,350,000.00 9,975,203.10 22,590,000.00 9,819,998.01
深圳地区 149,320,373.93 140,752,579.25 56,654,637.40 54,446,756.89
吉林地区 10,944,583.81 2,022,200.28 12,618,092.66 1,859,905.05
哈尔滨地区 304,822.00 659,152.76 917,600.00 659,152.76
天津地区 750,000.00
合计 181,919,779.74 153,546,242.68 96,729,323.25 66,785,812.71
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
前五名客户营业收入 155,000,195.93 85.20
合计 155,000,195.93 85.20
本期营业收入发生额较上年同期发生额增加85,190,456.49 元，增幅88.07%，主要系子公司深圳市成
域进出口贸易有限公司出口贸易额增加所致；本期营业成本发生额较上年同期发生额增加
86,760,429.97 元，增幅129.91%，主要系子公司深圳市成域进出口贸易有限公司由于出口贸易额增加，
出口货物成本相应增加所致。
26、营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 1,549,243.02 1,817,143.76 营业额
城市维护建设税 108,447.02 126,610.45 应纳增值税和营业税额
教育费附加 39,129.70 58,972.42 应交流转税的3%
关税 766,539.20 金属锰出口收入的20%
其他 46,006.24 11,314.83
合计 1,742,825.98 2,780,580.66 /
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本期营业税金及附加发生额较上年同期发生额减少1,037,754.68 元，下降37.32%，主要系本报告期
内未发生金属锰出口业务，无需缴纳关税所致。
27、资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 217,690.01 -2,084,364.10
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 217,690.01 -2,084,364.10
28、营业外支出：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 7,511.17
其中：固定资产处置损失 7,511.17
对外捐赠 5,000.00
非常损失
其他 25,890.07 455.53
合计 30,890.07 7,966.70
29、所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
所得税
2,520,190.90 3,809,564.56
递延所得税调整 36,655.39 354,437.92
合计 2,556,846.29 4,164,002.48
30、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
(1) 基本每股收益
①基本每股收益=P0÷S= P0÷(S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk)
= 5,274,139.82÷336,441,600.00
=0.016
②基本每股收益(扣除非经常性损益)= P0÷S= P0÷(S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk)
=[(5,274,139.82- (-28,864.14)]÷336,441,600.00
=0.016
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为
发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等
吉林成城集团股份有限公司 2010 年半年度报告
29
增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk
为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份
次月起至报告期期末的累计月数。
(2) 稀释每股收益
①稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增
加的普通股加权平均数)
= 5,274,139.82÷336,441,600.00
=0.016
②稀释每股收益(扣除非经常性损益)= P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期
权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
=[(5,274,139.82- (-28,864.14)]÷336,441,600.00
=0.016
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，
并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
31、其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额
93,841.82
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 93,841.82
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 93,841.82
32、现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收到其他单位往来款 37,171,039.05
财务费用(利息收入) 43,036.65
代收水电费 234,529.82
其他收费 261,778.90
合计 37,710,384.42
吉林成城集团股份有限公司 2010 年半年度报告
30
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
支付其他单位往来款 18,940,104.51
管理费用支出 3,521,304.66
销售费用支出 1,885,799.40
财务费用(手续费)支出 24,391.13
营业外支出 30,890.07
合计 24,402,489.77
33、现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 5,868,352.58 8,640,335.61
加：资产减值准备 217,690.01 -2,084,364.10
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
9,397,384.70 9,263,507.92
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 21,070.24 66,590.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
7,511.17
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,152,897.68 5,363,175.29
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 36,655.39 354,437.92
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -224,343.80 769,736.63
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -32,790,715.73 -30,830,988.75
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 24,421,671.86 23,307,732.18
其他
经营活动产生的现金流量净额 12,100,662.93 14,857,673.87
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 23,328,455.42 23,748,594.34
减：现金的期初余额 15,116,741.86 14,761,345.76
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 8,211,713.56 8,987,248.58
吉林成城集团股份有限公司 2010 年半年度报告
31
(2) 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格 1,020,000.00
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 1,020,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,020,000.00
4．取得子公司的净资产 2,000,000.00
流动资产 2,000,000.00
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
(3) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 23,328,455.42 15,116,741.86
其中：库存现金 44,561.49 95,822.83
可随时用于支付的银行存款 23,283,893.93 15,020,919.03
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 23,328,455.42 15,116,741.86
(八) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公
司名
称
企业
类型
注册
地
法人
代表
业务
性质
注册资
本
母公司对
本企业的
持股比例
(%)
母公司对
本企业的
表决权比
例(%)
本企
业最
终控
制方
组织机构代
码
深圳
市中
技实
业(集
团)有
有限
责任
公司
深圳
市
成清
波
电子、
电脑
元器
件、机
电设
50,700 8.99 8.99
自然
人成
清波
19243129-3
吉林成城集团股份有限公司 2010 年半年度报告
32
限公
司
备、金
属材
料、文
化办
公设
备、化
工产
品、通
讯设
备、电
脑软
件的
销售；
电脑
软件
开发；
数据
库及
计算
机网
络服
务；信
息咨
询；投
资铁
路、高
速公
路和
水电
站；在
合法
取得
土地
使用
权的
地块
上从
事房
地产
开发
2、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司
全称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资本
持股比
例(%)
表决权
比例
(%)
组织机构代
码
吉林市
物华房
地产开
发有限
责任公
司
有限责
任公司
吉林市 张俊杰
房地产
开发
30,000,000.00 99.67 99.67 70231844-3
吉林成城集团股份有限公司 2010 年半年度报告
33
吉林市
物华商
城有限
责任公
司
有限责
任公司
吉林市 吴中民
商业租
赁
3,000,000.00 90.00 90.00 72676349-6
哈尔滨
物华商
城有限
责任公
司
有限责
任公司
哈尔滨 张若正
商业租
赁
5,000,000.00 80.00 80.00 72769968-4
深圳市
成域进
出口贸
易有限
公司
有限责
任公司
深圳市 黄俊岩
进出口
贸易
40,000,000.00 100.00 100.00 72619107-X
中商港
商业房
地产经
营管理
有限公
司
有限责
任公司
深圳市 成卫文
物业管
理咨询
7,500,000.00 75.00 75.00 79258322-3
吉林成
城置业
有限公
司
有限责
任公司
吉林市 成卫文
企业管
理
30,000,000.00 100.00 100.00 69611540-3
鹤峰成
城酒店
有限公
司
有限责
任公司
鹤峰市 方向
酒店管
理
2,000,000.00 51.00 51.00 55393022-4
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
深圳市恒诺电子技术开发有限
公司
母公司的控股子公司 74519337-X
湖北成城矿业有限公司 母公司的控股子公司 67645256-8
甘肃成城能源有限公司 母公司的控股子公司 67593224-4
湖北成城能源有限公司 母公司的控股子公司 67369550-5
深圳市中技企业管理咨询有限
公司
母公司的控股子公司 74320856-6
珠海市成城沥青有限公司 母公司的控股子公司 77999391-4
广东罗定中技铁路集团有限公
司
母公司的控股子公司 19592498-2
深圳市金辰兴实业有限公司 母公司的控股子公司 27937843-X
深圳威谊光通技术有限公司 母公司的控股子公司 73110961-6
湖北华清电力有限公司 母公司的控股子公司 76742000-0
湖南成城精密科技有限公司 母公司的控股子公司 75338999-7
深圳市中技科技有限公司 母公司的控股子公司 27932878-2
深圳成城发工业园区有限公司 母公司的控股子公司 61891822-7
深圳市成城达实业有限公司 母公司的控股子公司 19247912-3
深圳市成城园房地产开发有限
公司
母公司的控股子公司 19240561-8
吉林成城集团股份有限公司 2010 年半年度报告
34
4、关联交易情况
(1) 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
深圳市中技实
业（集团）有
限公司
吉林成城集团股
份有限公司
150,000,000.00
2009 年9 月1 日～
2010 年12 月31 日
否
深圳市中技实
业（集团）有
限公司
吉林成城集团股
份有限公司
240,000,000.00
2010 年5 月28 日～
2013 年5 月27 日
否
注1：为本公司向中国农业银行吉林市分行东升支行借款提供最高额度担保。
注2：为本公司向中国建设银行吉林分行借款提供担保。
5、关联方应收应付款项
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
金额
其中：计提减值
金额
金额
其中：计提减值
金额
其他应付款
深圳中技实业
（集团）有限
公司
2,700,000.00 1,700,000.00
其他应付款
深圳中技科技
发展科技有限
公司永春商城
8,333,930.24 3,158,622.93
其他应付款
湖南成城精密
科技有限公司
1,300,000.00
(九) 股份支付：
无
(十) 或有事项：
1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
截止2010 年6 月30 日，本公司对外提供连带责任担保总额为24,000 万元，其中：为江西富源贸易有
限公司提供连带责任担保总额为21,000 万元，为湖南中德房地产开发有限公司提供连带责任担保总额
为3,000 万元，具体明细如下：
1、 2009 年8 月20 日，本公司与九江银行签订《最高额保证合同》，为江西富源贸易有限公司提供
连带责任担保，保证最高本金限额为4,000 万元，保证期限自2009 年8 月25 日至2010 年8 月25 日，
保证合同编号：保760220090803201；
2、 2009 年8 月26 日，本公司与九江银行签订《最高额保证合同》，为江西富源贸易有限公司提供
连带责任担保，保证最高本金限额为4,000 万元，保证期限自2009 年8 月28 日至2010 年8 月28 日，
保证合同编号：保760220090803202；
3、 2009 年9 月1 日，本公司与九江银行签订《最高额保证合同》，为江西富源贸易有限公司提供连
带责任担保，保证最高本金限额为4,000 万元，保证期限自2009 年8 月28 日至2010 年9 月3 日，保
证合同编号：保760220090803203；
4、 2009 年10 月16 日，本公司与交通银行股份有限公司江西省分行签订《最高额保证合同》，为江
西富源贸易有限公司开立银行承兑汇票提供连带保证，最高保证金额为9,000 万元，保证合同编号：
04(2009)1016；
5、 2009 年12 月29 日，本公司与中信信托有限责任公司签订《保证合同》，为湖南中德房地产开发
有限公司贷款提供连带责任保证，保证金额为3,000 万元，保证合同编号：P2009M17AZXTY0002-TR18。
吉林成城集团股份有限公司 2010 年半年度报告
35
(十一) 承诺事项：
1、前期承诺履行情况
(一) 已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
2009 年10 月19 日，本公司与吉林市人民政府在吉林市签订了《吉林市西山区域综合开发项目协议书》，
协议书约定本公司将在吉林市西山区域共8 个地块进行综合性商业、房地产等方面的开发建设，总用
地面积约82 公顷，建筑面积约110 万平方米，总投资约48 亿元，合同履行期限：2009 年11 月至2012
年11 月。本公司子公司吉林成城置业有限公司于2009 年11 月28 日向吉林市城市开发管理办公室支
付履约保证金3,000 万元。
(二) 已签订的正在或准备履行的并购协议
1、 2009 年8 月20 日，本公司以传真方式召开了第六届董事会第十二次会议，审议通过了《关于收
购江西富源贸易有限公司51％股权的议案》。截止本报告日，该股权收购行为尚在实施当中。
2、 2009 年12 月29 日，本公司在北京与湖南中德房地产开发有限公司股东彭文节、袁运航、张志成、
李勇等4 人签署《股权转让协议》，约定成城股份以1,000 万元收购自然人彭文节、袁运航、张志成、
李勇等4 人持有的湖南中德房地产开发有限公司100%的股权。截止本报告日，该股权收购行为尚在实
施当中。
(十二) 资产负债表日后事项：
1、其他资产负债表日后事项说明
(一) 2010 年7 月19 日，本公司全资子公司吉林成城置业有限公司的子公司吉林市成城观山房地产开
发有限公司、吉林市成城屹嘉房地产开发有限公司、吉林市成城和兴房地产开发有限公司分别与吉林
市国土资源局签订了国有土地使用权出让合同，受让吉林省吉林市国土资源局挂牌出让的“西山一区
17 号地块010120300099000、西山一区18-1 号地块010120270086000、西山一区18-2 号地块
010130050034000、西山五区27 号地块010060010082000 、西山五区29-1 号地块010060010081000、
西山五区31 号地块010060010080000”共6 幅地块的国有土地使用权。上述6 幅地块面积：466,304.06
平方米，出让价格：56,156 万元，用地性质：商业用地和住宅用地，为现状出让。
(二) 2010 年8 月3 日，本公司以传真方式召开了第六届董事会第二十六次会议并通过《关于吉林成
城集团股份有限公司为江西富源贸易有限公司提供连带责任担保的议案》，同意继续为九江银行南昌
分行对江西富源贸易有限公司12,000 万元继续授信提供连带责任担保，并于同日在北京与九江银行南
昌分行签署了《最高额保证合同》，同时与江西广辰实业有限签署了《反担保协议》。
本公司2009 年度为江西富源贸易有限公司提供的12,000 万元银行承兑汇票之敞口部分的连带责任担
保。
(三) 2009 年7 月23 日，本公司以传真方式召开了第六届董事会第十一次会议并通过《关于在上海
设立或收购房地产公司对上海康桥仓储地产进行房地产开发的议案》。本公司在上海市康桥镇拥有房
地产用于仓储租赁，该房产占地面积为53,212.00 平方米，为工业用地。根据沪府规[2009]23 号文
件《关于〈南汇区御桥社区02 单元（南汇片）控制性详细规划〉的批复》，上述地块位于该规划范
围内，土地用途规划变更为居住及商业配套用地。截止本报告日，公司正按照上海市政府的规划要求
及公司董事会决议，对上述地块进行商业地产开发。
(十三) 其他重要事项：
1、其他
根据本公司第六届董事会第七次会议决议通过的《关于公司向深圳市中技实业（集团）有限公司发行
股份购买资产暨重大资产重组（关联交易）的议案》和《关于吉林物华集团股份有限公司与深圳市中
技实业（集团）有限公司签订附生效条件的的议案》，本公司拟向深圳
市中技实业（集团）有限公司非公开发行预计不超过67,000 万股人民币普通股，深圳市中技实业（集
团）有限公司拟以其所拥有的深圳市中技科技发展有限公司（以下简称“中技科技”）100%股权、深
圳市成城园房地产开发有限公司（以下简称“成城园”）100%股权、 深圳市成城达实业有限公司（以
下简称“成城达”）100%股权和深圳成城发工业园区有限公司（以下简称“成城发”）99%股权认购公
司非公开发行的股份。2010 年6 月17 日，本公司召开2009 年度股东大会，通过了《关于延长公司向
深圳市中技实业（集团）有限公司发行股份购买资产暨重大资产重组（关联交易）相关决议的有效期
吉林成城集团股份有限公司 2010 年半年度报告
36
的议案》。截止本报告日，上述重大资产重组事宜正在实施过程中，尚未取得中国证监会重组委员会
的核准。
(十四) 母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款：
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
其他不
重大应
收账款
968,614.61 100.00 48,430.73 5.00 217,614.61 100.00 10,880.73 5.00
合计 968,614.61 / 48,430.73 / 217,614.61 / 10,880.73 /
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额
的比例(%)
长寿购物中心公司 非关联方 968,614.61 1 年以下 100.00
合计 / 968,614.61 / 100.00
2、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金
额重大
的其他
应收款
41,361,106.03 94.32 795,000.00 1.92 17,280,000.00 90.58 795,000.00 4.60
其他不
重大的
其他应
收款
2,492,755.88 5.68 40,637.79 1.63 1,796,980.34 9.42 22,500.00 1.25
合计 43,853,861.91 / 835,637.79 / 19,076,980.34 / 817,500.00 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
上海德立建筑有
限公司
15,900,000.00 795,000.00 5 按账龄计提
吉林成城置业有
限公司
22,876,000.00 0.00 本公司子公司
中商港商业房地2,585,106.03 0.00 本公司子公司
吉林成城集团股份有限公司 2010 年半年度报告
37
产经营管理有限
公司
合计 41,361,106.03 795,000.00 / /
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 金额较大的其他的其他应收款的性质或内容
债务人名称 账面余额 占其他应收款总额的比例% 款项性质或内容
上海德立建筑有限公司 15,900,000.00 36.26 往来款
吉林成城置业有限公司 22,876,000.00 52.16 集团内部往来款
中商港商业房地产经营管理有限公司 2,585,106.03 5.89 集团内部往来款
合计 41,361,106.03 94.31 --
(5) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收账款
总额的比例(%)
吉林成城置业有
限公司
本公司子公司 22,876,000.00 1 年以内 52.16
上海德立建筑有
限公司
客户单位 15,900,000.00 1 至2 年 36.26
中商港商业房地
产经营管理有限
公司
本公司子公司 2,585,106.03 1 年以内 5.89
鹤峰成城酒店有
限公司
本公司子公司 980,000.00 1 年以内 2.23
哈尔滨田地金属
材料市场有限责
任公司
客户单位 250,000.00 1 至2 年 0.57
合计 / 42,591,106.03 / 97.11
(6) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
吉林成城置业有限公司本公司子公司 22,876,000.00 52.16
中商港商业房地产经营
管理有限公司
本公司子公司 2,585,106.03 5.89
鹤峰成城酒店有限公司本公司子公司 980,000.00 2.23
合计 / 26,441,106.03 60.28
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被
投
资
单
位
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
减
值
准
备
本
期
计
提
减
值
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
吉林成城集团股份有限公司 2010 年半年度报告
38
准
备
吉
林
市
物
华
房
地
产
开
发
有
限
公
司
29,900,000.00 29,900,000.00 29,900,000.00 99.67 99.67
吉
林
市
物
华
商
城
有
限
责
任
公
司
2,700,000.00 2,700,000.00 2,700,000.00 90.00 90.00
哈
尔
滨
物
华
商
城
有
限
责
任
公
司
4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 80.00 80.00
深
圳
市
成
域
进
出
口
贸
易
44,938,590.14 44,938,590.14 44,938,590.14 100.00 100.00
吉林成城集团股份有限公司 2010 年半年度报告
39
有
限
公
司
中
商
港
商
业
房
地
产
经
营
管
理
公
司
5,625,000.00 5,625,000.00 5,625,000.00 75.00 75.00
吉
林
成
城
置
业
有
限
公
司
30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 100.00
鹤
峰
成
城
酒
店
有
限
公
司
1,020,000.00 1,020,000.00 1,020,000.00 51.00 51.00
安
华
农
业
保
险
股
份
有
限
公
司
50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 12.20 12.20
本公司于2004 年末对安华农业保险股份有限公司进行参股投资，截止2010 年6 月30 日长期股权投资
单位经营状况较好，近期内不会出现可收回金额低于账面价值的情况，无需计提长期股权投资减值准
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备。
本公司报告期内在湖北恩施州投资设立控股子公司鹤峰成城酒店有限公司，本公司出资额为102 万元，
持股比例51%，并于2010 年5 月12 日办妥工商注册登记手续。
公司投资变现不存在重大限制。
4、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 26,919,583.81 35,208,092.66
营业成本 12,313,869.94 12,182,575.82
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商业地产租赁业务 26,919,583.81 12,313,869.94 35,208,092.66 12,182,575.82
合计 26,919,583.81 12,313,869.94 35,208,092.66 12,182,575.82
(3) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
哈尔滨地区 659,152.76 659,152.76
上海地区 16,350,000.00 9,975,203.10 22,590,000.00 9,819,998.01
吉林地区 10,569,583.81 1,679,514.08 12,618,092.66 1,703,425.05
合计 26,919,583.81 12,313,869.94 35,208,092.66 12,182,575.82
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额
占公司全部营业收入的比例
（％）
前五名客户营业收入 19,550,000.00 72.62
合计 19,550,000.00 72.62
5、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -592,699.47 5,032,183.95
加：资产减值准备 55,687.79 650,558.96
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
9,112,873.97 9,036,732.28
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 21,070.24 40,948.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
7,511.17
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,105,399.12 5,363,175.29
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投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -19,546.95 -162,462.47
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -6,550.00 -930.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -24,984,627.97 -8,841,715.19
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 17,027,810.24 6,106,581.98
其他
经营活动产生的现金流量净额 5,719,416.97 17,232,583.97
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 6,201,059.31 17,990,348.78
减：现金的期初余额 5,570,114.46 6,628,190.10
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 630,944.85 11,362,158.68
(十五) 补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支
出
-30,890.07 税收滞纳金及捐赠款项
所得税影响额 2,025.93
合计 -28,864.14
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润
加权平均净资产收
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
1.06 0.016 0.016
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
1.07 0.016 0.016
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
财务报表项目 期末数
(或本期发生额)
期初数
(或上期发生额) 增(减)金额 增(减)
幅度 变动原因分析
货币资金 23,328,455.42 15,116,741.86 8,211,713.56 54.32% 主要系全额收回出口贸易
货款所致
应收账款 1,904,104.78 8,750,752.04 -6,846,647.26 -78.24% 主要系出口贸易欠款减少
所致
预付账款 151,695,561.00 32,014,990.74 119,680,570.26 373.83% 主要系预付装修改造工程
款及土地招拍挂款所致
应付账款 871,079.75 224,199.03 646,880.72 288.53% 主要系采购货款增加所致
预收款项 12,883,581.23 6,355,571.04 6,528,010.19 102.71% 主要系按合同预收租金增
加所致
其他应付款 29,908,457.90 14,609,676.28 15,298,781.62 104.72%
主要系为加强公司内部资
金管理，统一调度各关联单
位资金所致
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财务报表项目 期末数
(或本期发生额)
期初数
(或上期发生额) 增(减)金额 增(减)
幅度 变动原因分析
长期借款 100,000,000.00 22,000,000.00 78,000,000.00 354.55% 主要系新增建行贷款所致
营业收入 181,919,779.74 96,729,323.25 85,190,456.49 88.07%
主要系报告期内出口贸易
量回升，出口贸易收入相应
增加所致
营业成本 153,546,242.68 66,785,812.71 86,760,429.97 129.91%
主要系报告期内出口贸易
量回升，出口贸易成本相应
增加所致
营业税金及附加 1,742,825.98 2,780,580.66 -1,037,754.68 -37.32% 主要系应纳关税出口业务
减少，关税支出减少所致
所得税费用 2,556,846.29 4,164,002.48 -1,607,156.19 -38.60%
主要系公司出口利润增加
但传统的租赁业务利润下
降，致使公司利润总额下
降，所得税费相应减少所致
八、备查文件目录
1、1、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本。
2、2、载有会计师事务所盖章注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公告文本的正本及公告原稿。
董事长：成卫文
吉林成城集团股份有限公司
2010 年8 月20 日