云南城投(600239) 最新公司公告|查股网

						云南城投置业股份有限公司2010年半年度报告
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目 录
一、重要提示............................................................... 2
二、公司基本情况........................................................... 2
三、股本变动及股东情况..................................................... 3
四、董事、监事和高级管理人员情况........................................... 6
五、董事会报告............................................................. 7
六、重要事项.............................................................. 10
七、财务会计报告（未经审计）.............................................. 17
八、备查文件目录.......................................................... 70
云南城投置业股份有限公司 2010 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 许雷
主管会计工作负责人姓名 顾芳
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 顾芳
公司负责人许雷、主管会计工作负责人顾芳及会计机构负责人（会计主管人员）顾芳声明：保证半年度
报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 云南城投置业股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 云南城投
公司的法定英文名称
YunNan Metropolitan Real Estate Development
Co.,Ltd
公司的法定英文名称缩写 YMRD
公司法定代表人 许雷
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 石渝平 卢育红
联系地址
云南省昆明市民航路400 号云
南城投大厦3 楼
昆明市民航路400 号云南城投
大厦3 楼
电话 0871－7199767 0871－7199767
传真 0871－7199767 0871－7199767
电子信箱 ynctzy@163.com ynctzy@163.com
(三) 基本情况简介
注册地址 云南省昆明市民航路400 号
注册地址的邮政编码 650200
办公地址 云南省昆明市民航路400 号云南城投大厦3 楼
办公地址的邮政编码 650200
公司国际互联网网址 http://www.ynctzy.com
电子信箱 ynctzy@163.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券事务部
云南城投置业股份有限公司 2010 年半年度报告
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(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 云南城投 600239 红河光明
(六) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期
末增减(%)
总资产 10,298,504,368.67 9,305,967,472.28 10.6656
所有者权益（或股东权益） 2,930,058,085.29 2,955,592,445.53 -0.8639
归属于上市公司股东的每股净资
产（元／股）
4.6259 4.6662 -0.8637
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期增
减(%)
营业利润 54,463,732.79 73,598,047.77 -25.9984
利润总额 53,118,829.51 73,640,473.12 -27.8673
归属于上市公司股东的净利润 37,806,346.16 54,341,164.04 -30.4278
归属于上市公司股东的扣除非经
常性损益的净利润
38,454,498.32 53,620,215.64 -28.2836
基本每股收益(元) 0.0597 0.0802 -25.5611
扣除非经常性损益后的基本每股
收益(元)
0.0607 0.0792 -23.3586
稀释每股收益(元) 0.0597 0.0802 -25.5611
加权平均净资产收益率(%) 1.2710 3.7248 减少2.4538 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -1,430,462,527.52 -1,813,137,833.59 -21.1057
每股经营活动产生的现金流量净
额（元）
-2.2584 -2.8625 -21.1039
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 427,160.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,344,903.28
所得税影响额 179,490.62
少数股东权益影响额（税后） 90,100.50
合计 -648,152.16
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
(%)
发
行
新
股
送
股
公
积
金
转
股
其他 小计 数量
比例
(%)
一、有限
售条件
股份
403,442,113 63.69 -197,625,000 -197,625,000 205,817,113 32.49
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1、国家
持股
2、国有
法人持
股
195,481,831 30.86 195,481,831 30.86
3、其他
内资持
股
207,960,282 32.83 -197,625,000 -197,625,000 10,335,282 1.63
其中：
境内非
国有法
人持股
197,625,000 31.20 -197,625,000 -197,625,000 0 0
境内自
然人持
股
10,335,282 1.63 10,335,282 1.63
４、外资
持股
其中：
境外法
人持股
境外自
然人持
股
二、无限
售条件
流通股
份
229,964,951 36.31 197,625,000 197,625,000 427,589,951 67.51
1、人民
币普通
股
229,964,951 36.31 197,625,000 197,625,000 427,589,951 67.51
2、境内
上市的
外资股
3、境外
上市的
外资股
4、其他
三、股份
总数
633,407,064 100 0 0 633,407,064 100
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 44,666 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东
性质
持股比
例(%)
持股总数
报告期内增
减
持有有限售条件
股份数量
质押或冻结的股份
数量
云南省城市建
设投资有限公
司
国有
法人
31.03 196,531,822 0 195,481,831 质押40,000,000
上海世讯会展
服务有限公司
未知 3.06 19,399,050 -1,600,950
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郑海若
境内
自然
人
2.75 17,405,000 5,000
国信证券股份
有限公司
未知 2.34 14,796,391 -203,609
云南省小龙潭
矿务局
国有
法人
1.38 8,748,000 0
中国银行－华
夏大盘精选证
券投资基金
未知 1.03 6,500,807 2,450,807
吉会才
境内
自然
人
0.99 6,280,970 -3,856,124 3,622,218 质押3,000,000
宋玉亭
境内
自然
人
0.92 5,810,000 /
中凡投资管理
有限公司
未知 0.87 5,500,000 -5,000,000 质押5,500,000
泰康人寿保险
股份有限公司
－投连－个险
投连
未知 0.79 5,025,603 /
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量股份种类及数量
上海世讯会展服务有限公
司
19,399,050 人民币普通股
郑海若 17,405,000 人民币普通股
国信证券股份有限公司 14,796,391 人民币普通股
云南省小龙潭矿务局 8,748,000 人民币普通股
中国银行－华夏大盘精选
证券投资基金
6,500,807 人民币普通股
宋玉亭 5,810,000 人民币普通股
中凡投资管理有限公司 5,500,000 人民币普通股
泰康人寿保险股份有限公
司－投连－个险投连
5,025,603 人民币普通股
交通银行－华安创新证券
投资基金
4,834,910 人民币普通股
安徽安粮兴业有限公司 4,660,000 人民币普通股
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售
条件股
东名称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时间
新增可上市
交易股份数
量
限售条件
1
云南省
城市建
设投资
有限公
司
195,481,831 2010 年11 月30 日63,340,706
其持有的股份自股权分置改革方案实施之日
起，在三十六个月内（禁售期）不得上市流通；
在禁售期满后，其通过交易所挂牌交易出售股
份占公司股份总数的比例在十二个月内不超
过百分之十，其通过交易所挂牌交易出售股份
占公司股份总数的比例在二十四个月内不超
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过百分之二十五；通过上海证券交易所挂牌交
易出售的公司股份数量，每达到公司股份总数
百分之一时，自该事实发生之日起两个工作日
内做出公告，但公告期间无需停止出售股份。
2 杜芳 4,990,515 2010 年11 月30 日4,990,515
其持有的非流通股股份自股权分置改革方案
实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转
让，在禁售期满后，通过交易所挂牌交易出售
股份数量在十二个月内不超过4,281,495 股，
其通过交易所挂牌交易出售股份数量二十四
个月内不超过8,562,990 股；通过上海证券交
易所挂牌交易出售的公司股份数量，每达到公
司股份总数百分之一时，自该事实发生之日起
两个工作日内做出公告，但公告期间无需停止
出售股份。
3 吉会才 3,622,218 2010 年11 月30 日3,622,218
其持有的非流通股股份自股权分置改革方案
实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转
让，在禁售期满后，通过交易所挂牌交易出售
股份数量在十二个月内不超过3,107,594 股，
其通过交易所挂牌交易出售股份数量二十四
个月内不超过6,215,188 股；通过上海证券交
易所挂牌交易出售的公司股份数量，每达到公
司股份总数百分之一时，自该事实发生之日起
两个工作日内做出公告，但公告期间无需停止
出售股份。
4 李伟兵 1,722,549 2010 年11 月30 日1,722,549
其持有的非流通股股份自股权分置改革方案
实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转
让，在禁售期满后，通过交易所挂牌交易出售
股份数量在十二个月内不超过1,477,817 股，
其通过交易所挂牌交易出售股份数量二十四
个月内不超过2,955,634 股；通过上海证券交
易所挂牌交易出售的公司股份数量，每达到公
司股份总数百分之一时，自该事实发生之日起
两个工作日内做出公告，但公告期间无需停止
出售股份。
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10 名股东
战略投资者或一般法人的名称 约定持股起始日期 约定持股终止日期
上海世讯会展服务有限公司 2009 年4 月10 日 2010 年4 月12 日
国信证券股份有限公司 2009 年4 月10 日 2010 年4 月12 日
中国银行－华夏大盘精选证券
投资基金
2009 年4 月10 日 2010 年4 月12 日
中凡投资管理有限公司 2009 年4 月10 日 2010 年4 月12 日
公司本次非公开发行股份已于2009 年4 月10 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完
毕登记托管手续。本次向特定投资者发行的股份自发行结束之日起十二个月内不得转让，该部分新增股
份已于2010 年4 月12 日上市流通。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
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(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内，公司不存在新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、报告期内总体经营情况回顾
（1）市场形势分析
2010 年上半年，国家为稳定房价，抑制投机性购房，先后出台了土地、金融、税收等多项调控政策，
随着各项宏观调控措施的实施，对房地产行业的调控效应已有所显现，房地产市场的热度有所下降。昆
明市房地产投资和市场交易亦出现一定的变化，累计完成投资增幅以及住宅存量房成交面积均环比下降。
公司认为国家此次调控主要着力于规范房地产市场秩序和打击短期投机行为，在短期内对房地产行
业造成了影响，但随着经济的高速发展，在扩大内需、城市化进程、人口老龄化和居民消费水平提高等
因素的带动下，住房刚性需求长期增长的主要因素仍然存在，房地产行业在未来相当长的时期内仍将保
持一个向好的趋势未改变。
(2)2010 年上半年经营管理回顾
2010 年上半年，公司现有的业务主要是土地一级开发及城中村改造，加上今年公司房地产项目开发
大多处于建设和筹建阶段，这给公司全年实现收入和利润形成了较大压力。截止2010 年6 月30 日，公
司总资产102.98 亿元，较年初增长了10.67％；归属于母公司的所有者权益29.3 亿元，较年初减少了
0.86％；负债总额67.33 亿元，较年初增长了17.05％；归属于母公司的净利润3780.63 万元，较上年同
期下降了30.43％。
上半年，随着国家一系列宏观政策调控出台，昆明市同时出台一系列土地调控政策，面对复杂的市
场形势和政策变化，公司严格按照年初制定的发展目标，适时调整经营节奏，积极应对市场变化，抢抓
机遇，有序推进公司现有项目。
A、环湖东路土地一级开发项目
环湖东路土地一级开发项目，截止2010 年6 月30 日累计完成投资46.4 亿元。受昆明市规划调整、
相关政策变化等外部因素影响，该项目已收储土地中的净用地未能按计划实现招拍挂。今年上半年，环
湖东路土地一级开发项目主要进展情况如下：
a、截止2010 年6 月30 日，累计完成官渡区三个半岛范围内约4793 亩的土地收储工作；呈贡范围
内，在已获取的4330 亩土地指标范围内，完成约1500 亩的土地征地工作。
b、宝丰半岛·古滇湿地项目工程建设已基本完成前期筹备工作；呈贡湿地项目基本建设现已完成。
c、环湖东路配套拆迁安置用房金海新区项目一期房建住宅砖砌体全部施工完成，二、三期工程地质
勘查已完成，施工图方案正在设计中。
d、环湖东路工程建设按计划有序推进中，路基工程总体形象进度为85％；截污干渠主体工程已于
2010 年6 月30 日初步实现贯通，达到了年初制订的目标。
B、现有房地产开发项目
上半年，公司积极推进现有房地产开发项目，东骧神骏项目一期及"昆明艺术工场－森林湖项目"销
售已接近尾盘；受规划调整及土地政策变化等因素影响，东骧神骏项目二期建设进度有所滞后；东川古
铜旅游小镇项目一期处于持续销售中，项目二期的报规、报建手续已完成；"大理河赕古道系列项目"中，
武庙会及桃源居项目均处于持续销售阶段，春秋坊项目规划方案已报政府审批，但因审批未按原计划时
间完成，导致该项目建设未能如期开工；北京路吹箫巷项目已取得《建设用地规划许可证》，现正根据
拟定的设计方案进行报规工作；天津云滨大厦项目已完成报规手续，现正在办理预售许可证；陕西咸阳
世纪大道项目已取得《国有土地使用证》，报建工作全面开展，现已进入方案设计阶段。
C、城中村改造项目
城中村改造项目是公司2010 年的主要业务板块，受昆明市土地政策变化影响，公司城中村改造项目
推动较为缓慢，目前，公司正积极组织实施城中村项目的前期征地及拆迁工作。大白庙片区城中村改造
项目及关坡片区城中村改造项目签约率均已达到90%以上；中坝片区城中村改造项目现正在进行回迁安置
地块地上附着物的拆迁工作；上坝片区城中村改造项目改造范围因规划、道路修建等因素影响尚在调整
中，目前正在进行回迁安置地块的征地和拆迁工作。
D、公司基础管理工作
2010 年上半年，公司全面启动新的薪酬绩效方案，突出了部门及岗位薪酬差异，以实施新的薪酬绩
效方案为突破口，加强了人力资源管控和绩效考核管理，以此带动了公司的管理改进和绩效提升；完善
了各部门制度建设、项目的管控和开发流程，进一步加强了以制度规范化为核心的行政基础管理；积极
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推行全员工作日志管理，以此形成工作督办机制，强调了工作的计划性和执行效率。
2、公司下半年业务发展计划
2010 年下半年，公司将按照年初制订的工作目标和任务，切实加快环湖东路土地一级开发及土地挂
牌出让工作，适时调整城中村改造项目开发节奏，逐步形成全程开发型和财务投资型两种投资盈利模式，
力争完成今年部署安排的各项工作任务和经营指标。如公司今年目标和计划出现政策或公司情况发生重
大变化等不可控因素，公司将根据具体情况对工作目标和计划做相应的调整。
3、经营中存在的问题及措施
A、2010 年下半年，依然存在宏观调控及政策变化等因素给公司经营带来的影响。
B、目前，公司项目多数处于前期投入阶段，融资剧增对公司在项目统筹、开发进度、财务管控等工
作方面提出了较高要求，偿债和现金流风险增大，项目开发周期存在空档，短线盈利项目储备不足。
针对上述问题，公司将持续密切关注宏观调控下本土及本行业的最新动态，充分发挥自身优势，做
好土地及项目储备的同时加强项目统筹管理，控制开发节奏；加快推进环湖东路项目已收储土地的挂牌
工作，加速资金回流；做好前瞻性融资安排，根据公司财务状况，合理安排现金流，把控偿债风险，确
保财务安全，稳健运营，从而实现公司的平稳快速发展。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利
润率
(%)
营业收入比上
年同期增减
(%)
营业成本比上
年同期增减
(%)
营业利润率比
上年同期增减
(%)
分行业
房地产销
售
173,927,112.79 76,699,688.04 55.90 -19.43 -22.15
增加1.54 个
百分点
物业服务 3,384,475.74 2,632,043.67 22.23 127.70 380.36
减少40.91 个
百分点
分产品
房地产 102,057,685.35 76,699,688.04 24.85 -19.43 -22.15
增加2.63 个
百分点
土地一级
开发
71,869,427.44 -19.44
物业服务 3,384,475.74 2,632,043.67 22.23 127.70 380.36
减少40.91 个
百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额3.62 万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
昆明地区 171,803,744.53 -14.78
大理地区 2,055,806.00 -39.16
东川地区 3,452,038.00 -72.16
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
单位:元 币种:人民币
募集
年份
募
集
方
式
募集资金总额
本报告期已使用
募集资金总额
已累计使用募集资
金总额
尚未使用募集资
金总额
尚未使用
募集资金
用途及去
向
2009
非
公
开
1,979,165,000.00 20,330,020.60 1,929,443,352.68 54,549,606.11
继续投入
环湖东路
土地一级
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发
行
开发项目
经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]149 号文《关于核准云南城投置业股份有限公司非公开发
行股票的批复》核准，云南城投置业股份有限公司（以下简称公司）向上海世讯会展服务有限公司等10
名特定对象发行131,750,000 股的人民币普通股，每股面值1 元，每股发行价15.18 元，募集资金总额
人民币1,999,965,000.00 元，扣除非公开发行的承销费用人民币20,800,000.00 元，募集资金实际到账
金额为人民币1,979,165,000.00 元。
公司于2009 年4 月3 日将募集资金存入公司董事会决定的专项账户，募集资金专项存储账户初始存
放金额为人民币1,979,165,000.00 元，包含应用于支付本次非公开发行的中介费用的4,300,000.00 元。
截止2010 年6 月30 日，公司已累计使用募集资金1,929,443,352.68 元，募集资金专户的资金余额为
54,549,606.11 元(含4,827,958.79 元利息收入）。
2、承诺项目使用情况
单位:元 币种:人民币
承诺项
目名称
是
否
变
更
项
目
募集资金拟投入金
额
募集资金实际投入
金额
是
否
符
合
计
划
进
度
项目进度
预
计
收
益
产
生
收
益
情
况
是
否
符
合
预
计
收
益
未达到
计划进
度和收
益说明
变更
原因
及募
集资
金变
更程
序说
明
环湖东
路沿线
土地一
级开发
项目一
期
否 1,974,865,000.00 1,928,211,602.68 否
（1）截止2010
年6 月30 日，
已累计完成三
个半岛范围内
约4793 亩的土
地的收储工作，
进入土地出让
的最后程序；由
于昆明市规划
调整、相关政策
变化等外部因
素的影响，目前
一期土地未能
按计划实现招、
拍、挂，公司将
继续积极推进
该项工作。（2）
环湖东路土地
一级开发项目
道路建设工程，
目前工程进展
顺利，路基工程
总体形象进度
为85％。
由于募
集资金
实际到
位时间
推后，
另受征
地拆
迁、昆
明市规
划调
整、相
关政策
变化等
因素的
影响，
项目整
体进度
较计划
有所滞
后。
(1)本年度募集资金的实际使用情况
2010 年1 月-6 月公司使用募集资金20,330,020.60 元，截止2010 年6 月30 日，公司已累计使用募集资
金1,929,443,352.68 元。
（2）用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金情况
公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的建设成本及费用的实际金额为1,340,960,632.80 元，
具体情况如下(单位：人民币元)：
子项目名称 以自筹资金预先投入的建设成本及费用
云南城投置业股份有限公司 2010 年半年度报告
10
周边土地一级开发用地整理 901,589,332.80
环湖东路6.15 公里道路建设 439,371,300.00
合 计 1,340,960,632.80
保荐人西南证券股份有限公司对公司以募集资金置换投入募集资金投资项目的自筹资金事项进行了
核查，并出具了核查意见书；中和正信会计师事务所对公司募集资金投资项目已投入资金使用情况进行
了专项审核，并出具了专项审核报告。
（3）募集资金投资项目实现效益情况
根据《环湖东路土地一级开发委托合同》的规定，公司截止2010 年6 月30 日累计投入开发成本支
出4,640,535,756.30 元，按5%累计应确认的保底收益为232,026,787.83 元，扣除09 年已确认的主营业
务收入160,157,360.39 元，本期确认的主营业务收入为71,869,427.44 元，扣除本期流转税和企业所得
税后，本期确认的净利润为50,908,570.21 元，累计确认的净利润为164,360,040.38 元。
截止2010 年6 月30 日公司募集资金累计投入为1,928,211,602.68 元，对应的净利润为
68,294,844.70 元。其中：09 年募集资金投入1,907,881,582.08 元，确认的净利润67,574,780.79 元；
本期募集资金投入20,330,020.60 元，应确认的净利润为720,063.91 元。因此公司本期投入募集资金的
先期实现效益为720,063.91 元，累计投入募集资金的先期实现效益为68,294,844.70 元，
3、非募集资金项目情况
详见董事会报告（一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规的要求,
不断完善公司法人治理结构，加强信息披露管理工作，规范公司运作行为。公司治理基本符合《上市公
司治理准则》的要求。
1、关于股东与股东大会：公司严格按照有关规定召开股东大会，积极听取股东的意见和建议，确保
所有股东对公司重大事项的知情权、参与权及表决权，充分尊重和维护股东权益，尤其关注中小股东所
享有的平等地位。报告期内，公司共召开一次临时股东大会，一次年度股东大会。会议的召开和表决程
序规范，历次股东大会均有律师现场见证。
2、关于控股股东与上市公司：公司控股股东严格按照相关法律、法规行使权利并承担义务，没有超
越股东大会直接或间接干预公司经营活动。公司和控股股东在人员、资产、机构、业务、财务等方面做
到分开，各自独立核算，独立承担责任和风险。报告期内，控股股东与公司发生的各项关联交易合法、
合规，不存在控股股东非经营性占用公司资金的行为。
3、关于董事与董事会：公司董事会严格按照《公司章程》及《公司董事会议事规则》的有关规定召
开会议，董事会的构成和人员符合有关法律、法规以及《公司章程》的规定与要求。报告期内，公司共
召开了五次董事会，全体董事均能以认真负责、勤勉诚信的态度忠实履行职责，五次会议均亲自出席并
行使了表决权，为公司的科学发展和长远立足提供了良好的决策指导。
4、关于监事与监事会：公司监事会严格按照《公司章程》及《公司监事会议事规则》的相关规定组
织召开会议，监事会成员构成符合法律、法规的要求。公司监事本着对公司和全体股东负责的精神，忠
实、诚信、勤勉地履行职责，并对公司经营、财务状况及董事、其他高级管理人员的合法、合规性进行
了监督，有效地促进了公司规范运作和发展。
5、关于信息披露：报告期内，公司严格按照《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》及监
管部门的相关规定，依法履行信息披露义务，适时制订了《公司年报信息披露重大差错责任追究制度》、
《公司内幕信息知情人管理制度》及《公司外部信息使用人管理制度》，确保所有股东享有平等的权利
和机会获得公司披露的信息。
6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，并与其积极合作，共同促进，
互相发展。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
1、经公司于2010 年5 月11 日召开的2009 年年度股东大会审议通过，公司2009 年年度利润分配方案
为：以公司总股本633,407,064 股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利1 元（含税），共计派发股
利63,340,706.40 元（含税）。
2、实施日期
股权登记日： 2010 年6 月25 日
云南城投置业股份有限公司 2010 年半年度报告
11
除权（除息）日：2010 年6 月28 日
现金红利发放日：2010 年7 月2 日
上述利润分配方案已于2010 年7 月2 日实施完毕。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
根据公司利润分配政策，经公司于2010 年5 月11 日召开的2009 年年度股东大会审议通过，公司2009
年年度利润分配方案为：以公司总股本633,407,064 股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利1 元（含
税），共计派发股利63,340,706.40 元（含税）。上述利润分配方案已于2010 年7 月2 日实施完毕。
(四) 重大诉讼仲裁事项
单位:元 币种:人民币
起诉(申
请)方
应诉(被申
请)方
承
担
连
带
责
任
方
诉
讼
仲
裁
类
型
诉讼
(仲
裁)
基本
情况
诉讼(仲裁)涉
及金额
诉讼
(仲
裁)进
展
诉讼(仲裁)审理结果及
影响
诉讼(仲
裁)判决
执行情况
山东泰
和世纪
投资有
限公司、
济南红
河饮料
制剂经
营部
云南城投
置业股份
有限公司
无
民
事
诉
讼
商标
侵权
诉讼
10,000,000
再审
终结，
撤销
一、二
审判
决
最高人民法院于2009
年4 月8 日作出（2008）
民提字第52 号判决：公
司向起诉方支付赔偿款
人民币20,000 元，可从
公司已被执行的款项中
扣除，另外承担122,020
元案件受理费中的
37,020 元。
赔偿款2
万元从公
司已被执
行的款项
中扣除，
正在办理
执行回转
事宜。
上海科
胜幕墙
有限公
司
云南南亚
汽车商城
有限公司
（系公司
全资子公
司云南红
河房地产
开发有限
公司的全
资子公司）
无
民
事
诉
讼
装饰
装修
合同
纠纷
5,176,155.49
二审
终结
公司于2008 年12 月10
日收到（2008）云高民
一终字第237 号《民事
判决书》，我方败诉。
在法院的
主持下公
司会同执
行申请人
积极进行
执行和解
谈判。
注：公司下属孙公司云南南亚汽车商城有限公司同上海科胜幕墙有限公司装饰装修合同一案所涉及
金额不包括欠付工程款3,823,303 元自2000 年3 月27 日起计算至2008 年4 月1 日的逾期付款利息。同
样不包括收到判决、裁定和其他法律文书后上述给付义务迟延履行期间产生的债务利息。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
云南城投置业股份有限公司 2010 年半年度报告
12
(七) 资产交易事项
1、出售资产情况
单位:万元 币种:人民币
交易对
方
被出
售资
产
出售
日
出售价格
本年初起
至出售日
该出售资
产为上市
公司贡献
的净利润
出售
产生
的损
益
是否
为关
联交
易（如
是，说
明定
价原
则）
资产
出售
定价
原则
所涉
及的
资产
产权
是否
已全
部过
户
所涉
及的
债权
债务
是否
已全
部转
移
资产出售
为上市公
司贡献的
净利润占
利润总额
的比例
(%)
关
联
关
系
陕西彬
县煤炭
有限责
任公司
陕西
云投
置业
有限
公司
31%的
股权
2010
年4
月1
日
3,100.00 -17.25 44.96 否
参照
评估
价值
是 是 0.85
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联交
易方
关联
关系
关联
交易
类型
关联
交易
内容
关联
交易
定价
原则
关联
交易
价格
关联交易金额
占同类交
易金额的
比例(%)
关联
交易
结算
方式
市
场
价
格
交易价格
与市场参
考价格差
异较大的
原因
云南省
城市建
设投资
有限公
司
控股
股东
提供
劳务
物业
管理
服务
参照
市场
价格
36,238.44 1.07 货币
昆明中
营津桥
科教有
限公司
母公
司的
控股
子公
司
其它
流出
房屋
租赁
参照
市场
价格
2,950,000.00 货币
合计 / / 2,986,238.44 / / /
2、关联债权债务往来
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资
金
关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额余额发生额 余额
云南省城市建设投资有限
公司
控股股东 821,664,675.60 241,947,578.72
昆明未来城开发有限公司
母公司的控股子
公司
6,208,232.77
合计 821,664,675.60 248,155,811.49
(九) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项
云南城投置业股份有限公司 2010 年半年度报告
13
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保方
担保
方与
上市
公司
的关
系
被
担
保
方
担保金额
担保发
生日期
(协议
签署
日)
担
保
起
始
日
担
保
到
期
日
担
保
类
型
担保
是否
已经
履行
完毕
担
保
是
否
逾
期
担
保
逾
期
金
额
是否
存在
反担
保
是否
为关
联方
担保
关
联
关
系
云南城
投置业
股份有
限公司
公司
本部
购
房
客
户
712.71
一
般
担
保
否 否 否 否
云南红
河房地
产开发
有限公
司
全资
子公
司
购
房
客
户
19,234.69
一
般
担
保
否 否 否 否
云南城
投铜都
置地有
限公司
控股
子公
司
购
房
客
户
2,158.56
一
般
担
保
否 否 否 否
云南天
祐房地
产有限
公司
控股
子公
司
购
房
客
户
33,258.87
一
般
担
保
否 否 否 否
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 55,364.83
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 55,364.83
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 55,364.83
担保总额占公司净资产的比例(%) 18.90
公司及公司控制的子公司云南红河房地产开发有限公司、云南城投铜都置地有限公司、云南天祐房
地产开发有限公司为商品房承购人提供阶段性担保，阶段性担保的担保期限自保证合同生效之日起，至
商品房承购人所购住房的《房地产证》办妥抵押登记手续之日止。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
云南城投置业股份有限公司 2010 年半年度报告
14
(十) 承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
（1）股权分置改革方案实施后，云南省城市建设投资有限公司对于获得流
通权的股份的出售或转让做出如下承诺：a)云南省城市建设投资有限公司持
有的非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起，在三十六个月内不上市
交易或者转让；b)在上述承诺期满后，通过上海证券交易所挂牌交易出售原
非流通股股份数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之十，在
二十四个月内不超过百分之二十五。c)通过上海证券交易所挂牌交易出售的
公司股份数量，每达到公司股份总数百分之一时，自该事实发生之日起两个
工作日内做出公告，但公告期间无需停止出售股份。
（2）云南省城市建设投资有限公司在《云南红河光明股份有限公司股
权分置改革说明书（全文修订稿）》中承诺：云南省城市建设投资有限公司
与公司进行本次重大资产重组后，若公司2007 年度、2008 年度和2009 年度
三年累计净利润低于30,000 万元，云南省城市建设投资有限公司承诺以现
金形式补足差额。
（3）云南省城市建设投资有限公司出具《云南省城市建设投资有限公
司关于云南红河光明股份有限公司股权分置改革的补充承诺函》，作出补充
承诺如下：a)在公司本次重大资产重组完成年度后的三个完整会计年度（若
2007 年底前完成本次重大资产重组，三个完整会计年度即2008 年、2009 年、
2010 年），如公司累计实现的合并报表上的净利润总额少于50,000 万元，
云南省城市建设投资有限公司将以现金形式一次性补足差额。b)上条中所述
三个完整会计年度内，若云南省城市建设投资有限公司获得相关金融、证券
及矿业类资产的所有权或使用权，在获得之日起的十二个月内，云南省城市
建设投资有限公司将该等资产按公允价值转让给公司。c)云南省城市建设投
资有限公司及云南省城市建设投资有限公司所控制的企业将不以任何方式
（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股权及其
他权益）直接或间接参与任何与公司主营业务构成同业竞争的业务或活动。
如云南省城市建设投资有限公司或其所控制的企业获得的商业机会与公司
主营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的，云南省城市建设投资有限公
司将立即通知公司，并尽力将该商业机会给予公司，以确保公司及其全体股
东利益不受损害。d)如云南省城市建设投资有限公司及其所控制的企业将来
涉及经营性房地产业务，云南省城市建设投资有限公司承诺将与经营性房地
产业务相关的项目、合同及业务，按其经审计的帐面净资产值转让给公司，
确保云南省城市建设投资有限公司与公司不发生同业竞争。e)在本次重大资
产重组完成年度后的三个会计年度，云南省城市建设投资有限公司向公司提
议的利润分配比例不低于当年实现的可分配利润的50%，并在公司股东大会
审议利润分配方案时投赞成票。
报告期内，公
司控股股东
完全履行上
述承诺。
收购报告
书或权益
变动报告
书中所作
承诺
（1）云南省城市建设投资有限公司承诺，本次收购完成后，保证与上市公
司做到人员独立、资产独立、业务独立、财务独立、机构独立。
（2）为了从根本上避免和消除控股股东及其关联企业侵占上市公司的商
业机会和形成同业竞争的可能性，云南省城市建设投资有限公司作出以下承
诺：云南省城市建设投资有限公司及其所控制企业今后将不以任何方式（包
括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其他权
益）直接或间接参与任何与上市公司主营业务构成同业竞争的业务或活动。
如云南省城市建设投资有限公司或其所控制的企业获得的商业机会与上市
公司主营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的，云南省城市建设投资有
限公司将立即通知上市公司，尽力将该商业机会给予上市公司，以确保上市
公司及其全体股东利益不受损害。
（3）为了规范关联交易，维护公司及中小股东的合法权益，云南省城市
建设投资有限公司承诺，将尽量规避与上市公司之间的关联交易；在进行确
有必要且无法规避的关联交易时，保证按市场化原则和公允价格进行公平操
作，并按相关法律法规以及规范性文件的规定履行交易程序及信息披露义
报告期内，公
司控股股东
完全履行上
述承诺。
云南城投置业股份有限公司 2010 年半年度报告
15
务。
资产置换
时所作承
诺
云南省城市建设投资有限公司下属公司昆明未来城开发有限公司成立目的
是开发位于昆明呈贡新城的未来城—天堂岛项目，现该项目处在概念规划设
计阶段，未来城公司尚未开展实际经营活动，所占用的土地处于政府及政府
授权企业进行土地一级开发的初级阶段，目前不具备开展经营性房地产业务
的条件，与公司不存在同业竞争。云南省城市建投资有限公司承诺：如该公
司将来获得的商业机会与公司的主营业务发生同业竞争或可能发生竞争的，
将立即通知公司，并尽力将该商业机会给予公司；如该公司拟开发未来城—
天堂岛项目及其他项目将来涉及经营性房地产业务，承诺将该公司与此相关
的项目、合同及业务，按其经审计的帐面净资产值转让给上公司，确保该公
司与公司不发生同业竞争。
报告期内，公
司控股股东
完全履行上
述承诺。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及上海证券交易所的公开谴责。
(十三) 其他重大事项的说明
1、 经公司2009 年年度股东大会审议通过，公司2010 年计划向银行融资授信额度总额约为人民币
180 亿元。（具体事宜详见公司于2010 年5 月12 日在上海证券交易所网站和上海证券报上刊登的公告）。
截止2010 年6 月30 日，公司共计向银行贷款余额为人民币44.22 亿元。
2、公司通过云南产权交易所有限公司公开挂牌转让所持下属子公司陕西云投置业有限公司（下称"
陕西云投"）31％的股权已被陕西彬县煤炭有限责任公司摘牌获取。（具体事宜详见公司分别于2009 年8
月18 日、2010 年4 月17 在上海证券交易所网站和上海证券报上刊登的公告）。截至目前，相关工商变
更手续已办理完毕，公司现持有陕西云投34％的股权。
3、经公司2009 年年度股东大会审议通过，公司拟发行规模不超过人民币11 亿元的公司债券。（具
体事宜详见公司分别于2010 年4 月29 日及2010 年5 月12 日在上海证券交易所网站和上海证券报上刊
登的公告）。现发行公司债的申报材料已上报中国证监会，目前正按照相关规定接受证监会审核。
4、经公司2009 年年度股东大会审议通过，公司拟委托中诚信托有限责任公司（下称"中诚信托"）
发行信托理财产品。（具体事宜详见公司分别于2010 年4 月17 日、2010 年5 月12 日在上海证券交易所
网站和上海证券报上刊登的公告）。现由于受国家宏观政策的影响，中诚信托对公司该笔银信合作信托
产品的发放时间进行了调整，信托贷款发放将延迟。公司将根据国家政策的相关规定和公司业务发展需
要，确定该笔信托融资的具体事项并及时进行公告。
(十四) 信息披露索引
事项
刊载的报刊
名称及版面
刊载日期
刊载的互联网网站及检索
路径
云南城投第五届董事会第二十七次会议决议公告
上海证券报
B21
2010 年1 月
12 日
http://www.sse.com.cn
云南城投关于公司与深圳招商房地产有限公司合资成
立公司的关联交易公告
上海证券报
B21
2010 年1 月
12 日
http://www.sse.com.cn
云南城投2009 年年度业绩预增公告
上海证券报
B13
2010 年1 月
27 日
http://www.sse.com.cn
云南城投关于下属子公司陕西云投置业有限公司竞得
土地使用权的公告
上海证券报
B13
2010 年2 月
3 日
http://www.sse.com.cn
云南城投关于下属子公司云南城投昆明置地有限公司
竞得土地使用权的公告
上海证券报
B47
2010 年2 月
11 日
http://www.sse.com.cn
云南城投置业股份有限公司 2010 年半年度报告
16
云南城投第五届董事会第二十八次会议决议公告
上海证券报
16
2010 年3 月
6 日
http://www.sse.com.cn
云南城投关于召开公司2010 年第一次临时股东大会的
通知
上海证券报
16
2010 年3 月
6 日
http://www.sse.com.cn
云南城投对外投资公告
上海证券报
16
2010 年3 月
6 日
http://www.sse.com.cn
云南城投控股子公司对外投资公告
上海证券报
16
2010 年3 月
6 日
http://www.sse.com.cn
云南城投关于向控股股东云南省城市建设投资有限公
司借款的关联交易公告
上海证券报
16
2010 年3 月
6 日
http://www.sse.com.cn
云南城投诉讼事项进展公告
上海证券报
16
2010 年3 月
6 日
http://www.sse.com.cn
云南城投2010 年第一次临时股东大会会议决议公告
上海证券报
B1
2010 年3 月
23 日
http://www.sse.com.cn
云南城投关于有限售流通股持有人出售股份情况的公
告
上海证券报
B12
2010 年3 月
30 日
http://www.sse.com.cn
云南城投非公开发行限售股上市流通提示性公告
上海证券报
B66
2010 年4 月
7 日
http://www.sse.com.cn
云南城投第五届董事会第二十九次会议决议公告
上海证券报
29
2010 年4 月
17 日
http://www.sse.com.cn
云南城投关于公司发行信托理财产品的关联交易公告
上海证券报
29
2010 年4 月
17 日
http://www.sse.com.cn
云南城投关于公司为控股子公司向银行贷款提供担保
的公告
上海证券报
29
2010 年4 月
17 日
http://www.sse.com.cn
云南城投关于公司对外投资公告
上海证券报
29
2010 年4 月
17 日
http://www.sse.com.cn
云南城投2010 年第一季度报告
上海证券报
29
2010 年4 月
17 日
http://www.sse.com.cn
云南城投2009 年年度报告摘要
上海证券报
29、30、31
2010 年4 月
17 日
http://www.sse.com.cn
云南城投募集资金存放与实际使用情况专项报告
上海证券报
30
2010 年4 月
17 日
http://www.sse.com.cn
云南城投关于召开公司2009 年年度股东大会的通知
上海证券报
30
2010 年4 月
17 日
http://www.sse.com.cn
云南城投第五届监事会第十三次会议决议公告
上海证券报
30
2010 年4 月
17 日
http://www.sse.com.cn
云南城投2010 年日常关联交易公告
上海证券报
30
2010 年4 月
17 日
http://www.sse.com.cn
云南城投第五届董事会第三十次会议决议公告暨2009
年年度股东大会增加临时提案的补充通知
上海证券报
B108
2010 年4 月
29 日
http://www.sse.com.cn
云南城投2009 年年度股东大会会议决议公告
上海证券报
B19
2010 年5 月
12 日
http://www.sse.com.cn
云南城投关于控股股东所持股份质押公告
上海证券报
B22
2010 年5 月
13 日
http://www.sse.com.cn
云南城投2009 年度利润分配实施公告
上海证券报
B34
2010 年6 月
22 日
http://www.sse.com.cn
云南城投第五届董事会第三十一次会议决议公告
上海证券报
B34
2010 年6 月
29 日
http://www.sse.com.cn
云南城投关于控股股东云南省城市建设投资有限公司
为公司及公司控股子公司提供担保的关联交易公告
上海证券报
B34
2010 年6 月
29 日
http://www.sse.com.cn
云南城投置业股份有限公司 2010 年半年度报告
17
七、财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:云南城投置业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,400,402,457.82 2,660,633,775.09
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 264,183,395.06 259,706,370.92
预付款项 230,171,076.60 476,764,919.83
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 161,268,261.77 199,095,653.53
买入返售金融资产
存货 3,549,803,160.80 1,818,674,804.18
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,640,535,756.53 3,843,834,699.91
流动资产合计 10,246,364,108.58 9,258,710,223.46
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 12,400,000.00 8,400,000.00
投资性房地产
固定资产 24,876,603.32 23,949,937.77
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 348,186.42 404,577.57
开发支出
商誉 915,527.85 915,527.85
长期待摊费用 2,992,958.34 3,499,076.16
云南城投置业股份有限公司 2010 年半年度报告
18
递延所得税资产 10,606,984.16 10,088,129.47
其他非流动资产
非流动资产合计 52,140,260.09 47,257,248.82
资产总计 10,298,504,368.67 9,305,967,472.28
流动负债：
短期借款 770,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 711,806,168.38 445,932,872.21
预收款项 23,494,178.62 19,065,522.41
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,614,779.63 1,979,068.42
应交税费 159,954,232.10 206,386,685.21
应付利息 6,080,000.00 5,927,875.00
应付股利 20,686,710.40
其他应付款 1,349,528,114.22 923,741,618.56
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 282,000,000.00 75,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,556,164,183.35 2,448,033,641.81
非流动负债：
长期借款 4,140,000,000.00 3,267,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 36,404,353.46 36,718,369.88
其他非流动负债
非流动负债合计 4,176,404,353.46 3,303,718,369.88
负债合计 6,732,568,536.81 5,751,752,011.69
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 633,407,064.00 633,407,064.00
资本公积 2,003,678,319.62 2,003,678,319.62
减：库存股
专项储备
云南城投置业股份有限公司 2010 年半年度报告
19
盈余公积 37,188,611.91 37,188,611.91
一般风险准备
未分配利润 255,784,089.76 281,318,450.00
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 2,930,058,085.29 2,955,592,445.53
少数股东权益 635,877,746.57 598,623,015.06
所有者权益合计 3,565,935,831.86 3,554,215,460.59
负债和所有者权益总计 10,298,504,368.67 9,305,967,472.28
法定代表人：许雷 主管会计工作负责人：顾芳 会计机构负责人：顾芳
云南城投置业股份有限公司 2010 年半年度报告
20
母公司资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:云南城投置业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 641,447,719.35 1,673,134,310.91
交易性金融资产
应收票据
应收账款 243,896,859.04 172,592,419.60
预付款项 108,817,877.72 88,905,450.10
应收利息 12,030,000.00 3,465,000.00
应收股利
其他应收款 1,346,514,430.16 574,079,753.95
存货 744,529,873.12 299,158,069.41
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 4,640,535,756.53 3,843,834,699.91
流动资产合计 7,737,772,515.92 6,655,169,703.88
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 968,374,529.80 970,874,529.80
投资性房地产
固定资产 14,297,008.94 14,256,778.09
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 97,743.76 119,303.92
开发支出
商誉
长期待摊费用 87,177.22 98,074.36
递延所得税资产 183,337.15 183,337.15
其他非流动资产
非流动资产合计 983,039,796.87 985,532,023.32
资产总计 8,720,812,312.79 7,640,701,727.20
流动负债：
短期借款 770,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
云南城投置业股份有限公司 2010 年半年度报告
21
应付账款 633,225,991.56 287,377,051.50
预收款项 11,521,460.00 7,974,100.00
应付职工薪酬 412,055.30 133,035.35
应交税费 48,546,793.27 60,404,046.95
应付利息 6,080,000.00 5,927,875.00
应付股利 20,686,710.40
其他应付款 922,892,809.26 551,163,199.08
一年内到期的非流动
负债
205,000,000.00 5,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,848,365,819.79 1,687,979,307.88
非流动负债：
长期借款 4,140,000,000.00 3,195,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 4,140,000,000.00 3,195,000,000.00
负债合计 5,988,365,819.79 4,882,979,307.88
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 633,407,064.00 633,407,064.00
资本公积 2,006,347,822.53 2,006,347,822.53
减：库存股
专项储备
盈余公积 37,188,611.91 37,188,611.91
一般风险准备
未分配利润 55,502,994.56 80,778,920.88
所有者权益（或股东权益）
合计
2,732,446,493.00 2,757,722,419.32
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
8,720,812,312.79 7,640,701,727.20
法定代表人：许雷 主管会计工作负责人：顾芳 会计机构负责人：顾芳
云南城投置业股份有限公司 2010 年半年度报告
22
合并利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、营业总收入 177,738,748.53 219,711,904.59
其中：营业收入 177,738,748.53 219,711,904.59
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 123,724,597.48 143,585,945.67
其中：营业成本 79,331,731.71 99,071,939.77
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 10,923,121.22 12,808,175.11
销售费用 11,097,624.91 9,964,322.98
管理费用 26,865,749.68 15,410,092.54
财务费用 -4,493,630.04 6,498,671.27
资产减值损失 -167,256.00
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 449,581.74 -2,527,911.15
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 54,463,732.79 73,598,047.77
加：营业外收入 283,592.23 144,576.61
减：营业外支出 1,628,495.51 102,151.26
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 53,118,829.51 73,640,473.12
减：所得税费用 16,108,170.12 19,812,353.20
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 37,010,659.39 53,828,119.92
归属于母公司所有者的净利润 37,806,346.16 54,341,164.04
少数股东损益 -795,686.77 -513,044.12
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0597 0.0802
（二）稀释每股收益 0.0597 0.0802
七、其他综合收益
八、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：许雷 主管会计工作负责人：顾芳 会计机构负责人：顾芳
云南城投置业股份有限公司 2010 年半年度报告
23
母公司利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、营业收入 76,490,233.44 90,641,872.68
减：营业成本 924,011.88 598,105.40
营业税金及附加 4,227,960.07 5,052,738.20
销售费用 4,171,030.50 3,779,020.01
管理费用 16,811,713.45 10,481,273.62
财务费用 -643,282.08 781,483.88
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -2,527,911.15
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,527,911.15
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 50,998,799.62 67,421,340.42
加：营业外收入 12,984.85 113,251.92
减：营业外支出 112,143.51 101,624.10
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 50,899,640.96 67,432,968.24
减：所得税费用 12,834,860.88 17,872,351.84
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 38,064,780.08 49,560,616.40
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人：许雷 主管会计工作负责人：顾芳 会计机构负责人：顾芳
云南城投置业股份有限公司 2010 年半年度报告
24
合并现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目
附
注
本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 173,100,999.67 125,644,637.04
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,845,456,464.23 148,893,961.09
经营活动现金流入小计 2,018,557,463.90 274,538,598.13
购买商品、接受劳务支付的现金 1,830,222,047.26 1,910,908,412.64
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 16,048,479.00 8,629,945.88
支付的各项税费 78,828,765.75 20,901,681.10
支付其他与经营活动有关的现金 1,523,920,699.41 147,236,392.10
经营活动现金流出小计 3,449,019,991.42 2,087,676,431.72
经营活动产生的现金流量净额 -1,430,462,527.52 -1,813,137,833.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 30,867,500.00
取得投资收益收到的现金 5,100,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 30,867,500.00 5,100,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
现金
9,425,192.83 793,141.50
投资支付的现金 26,787,903.44 208,500,000.00
质押贷款净增加额
云南城投置业股份有限公司 2010 年半年度报告
25
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 36,213,096.27 209,293,141.50
投资活动产生的现金流量净额 -5,345,596.27 -204,193,141.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 7,500,000.00 1,979,165,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,150,000,000.00 5,070,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,157,500,000.00 7,049,165,000.00
偿还债务支付的现金 840,000,000.00 1,082,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 141,718,193.48 55,566,082.75
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 205,000.00 1,962,885.69
筹资活动现金流出小计 981,923,193.48 1,139,528,968.44
筹资活动产生的现金流量净额 175,576,806.52 5,909,636,031.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,260,231,317.27 3,892,305,056.47
加：期初现金及现金等价物余额 2,660,633,775.09 202,653,233.65
六、期末现金及现金等价物余额 1,400,402,457.82 4,094,958,290.12
法定代表人：许雷 主管会计工作负责人：顾芳 会计机构负责人：顾芳
云南城投置业股份有限公司 2010 年半年度报告
26
母公司现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 6,173,842.98 7,691,094.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,707,059,886.90 151,068,097.70
经营活动现金流入小计 2,713,233,729.88 158,759,191.70
购买商品、接受劳务支付的现金 819,232,857.96 1,808,212,115.42
支付给职工以及为职工支付的现金 6,551,524.15 5,720,242.24
支付的各项税费 32,457,978.14 939,714.69
支付其他与经营活动有关的现金 3,097,866,636.36 193,384,171.16
经营活动现金流出小计 3,956,108,996.61 2,008,256,243.51
经营活动产生的现金流量净额 -1,242,875,266.73 -1,849,497,051.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 30,867,500.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 30,867,500.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,341,827.91 295,054.50
投资支付的现金 47,887,903.44 211,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 55,229,731.35 211,295,054.50
投资活动产生的现金流量净额 -24,362,231.35 -211,295,054.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,979,165,000.00
取得借款收到的现金 1,150,000,000.00 5,078,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,150,000,000.00 7,057,665,000.00
偿还债务支付的现金 775,000,000.00 1,087,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 139,244,093.48 49,727,937.25
支付其他与筹资活动有关的现金 205,000.00 1,962,885.69
筹资活动现金流出小计 914,449,093.48 1,139,190,822.94
筹资活动产生的现金流量净额 235,550,906.52 5,918,474,177.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,031,686,591.56 3,857,682,070.75
加：期初现金及现金等价物余额 1,673,134,310.91 75,184,986.30
六、期末现金及现金等价物余额 641,447,719.35 3,932,867,057.05
法定代表人：许雷 主管会计工作负责人：顾芳 会计机构负责人：顾芳
云南城投置业股份有限公司 2010 年半年度报告
27
合并所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额633,407,064.00 2,003,678,319.62 37,188,611.91 281,318,450.00 598,623,015.06 3,554,215,460.59
加：会计政
策变更
前期差
错更正
其他
二、本年年初余额633,407,064.00 2,003,678,319.62 37,188,611.91 281,318,450.00 598,623,015.06 3,554,215,460.59
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
号填列）
-25,534,360.24 37,254,731.51 11,720,371.27
（一）净利润 37,806,346.16 -795,686.77 37,010,659.39
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
小计
37,806,346.16 -795,686.77 37,010,659.39
（三）所有者投入
和减少资本
38,050,418.28 38,050,418.28
1．所有者投入资
本
38,500,000.00 38,500,000.00
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
云南城投置业股份有限公司 2010 年半年度报告
28
3．其他 -449,581.72 -449,581.72
（四）利润分配 -63,340,706.40 -63,340,706.40
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
-63,340,706.40 -63,340,706.40
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额633,407,064.00 2,003,678,319.62 37,188,611.91 255,784,089.76 635,877,746.57 3,565,935,831.86
云南城投置业股份有限公司 2010 年半年度报告
29
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 290,521,376.00 374,368,510.53 28,213,176.25 79,308,627.53 79,851,094.53 852,262,784.84
加：会计
政策变更
前期差
错更正
其他
二、本年年初余额 290,521,376.00 374,368,510.53 28,213,176.25 79,308,627.53 79,851,094.53 852,262,784.84
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号
填列）
342,885,688.00 1,635,047,562.00 54,341,164.04 -513,044.12 2,031,761,369.92
（一）净利润 54,341,164.04 -513,044.12 53,828,119.92
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
小计
54,341,164.04 -513,044.12 53,828,119.92
（三）所有者投入和
减少资本
131,750,000.00 1,846,183,250.00 1,977,933,250.00
1．所有者投入资本131,750,000.00 1,846,183,250.00 1,977,933,250.00
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
云南城投置业股份有限公司 2010 年半年度报告
30
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
211,135,688.00 -211,135,688.00
1．资本公积转增资
本（或股本）
211,135,688.00 -211,135,688.00
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 633,407,064.00 2,009,416,072.53 28,213,176.25 133,649,791.57 79,338,050.41 2,884,024,154.76
法定代表人：许雷 主管会计工作负责人：顾芳 会计机构负责人：顾芳
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31
母公司所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积
减：库存
股
专项
储备
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 633,407,064.00 2,006,347,822.53 37,188,611.91 80,778,920.88 2,757,722,419.32
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 633,407,064.00 2,006,347,822.53 37,188,611.91 80,778,920.88 2,757,722,419.32
三、本期增减变动金额（减少以
“－”号填列）
-25,275,926.32 -25,275,926.32
（一）净利润 38,064,780.08 38,064,780.08
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 38,064,780.08 38,064,780.08
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 -63,340,706.40 -63,340,706.40
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -63,340,706.40 -63,340,706.40
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
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32
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 633,407,064.00 2,006,347,822.53 37,188,611.91 55,502,994.56 2,732,446,493.00
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积
减：库存
股
专项
储备
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 290,521,376.00 374,368,510.53 28,213,176.25 -8,506,281.92 684,596,780.86
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 290,521,376.00 374,368,510.53 28,213,176.25 -8,506,281.92 684,596,780.86
三、本期增减变动金额（减少以
“－”号填列）
342,885,688.00 1,635,047,562.00 49,560,616.40 2,027,493,866.40
（一）净利润 49,560,616.40 49,560,616.40
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 49,560,616.40 49,560,616.40
（三）所有者投入和减少资本 131,750,000.00 1,846,183,250.00 1,977,933,250.00
1．所有者投入资本 131,750,000.00 1,846,183,250.00 1,977,933,250.00
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 211,135,688.00 -211,135,688.00
1．资本公积转增资本（或股本） 211,135,688.00 -211,135,688.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
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33
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 633,407,064.00 2,009,416,072.53 28,213,176.25 41,054,334.48 2,712,090,647.26
法定代表人：许雷 主管会计工作负责人：顾芳 会计机构负责人：顾芳
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34
(二) 公司概况
云南城投置业股份有限公司(以下简称本公司或公司)的前身为云南红河光明啤酒股份有限公司，于
1992 年12 月以定向募集方式成立，1998 年10 月23 日在云南省工商行政管理局变更名称为云南红河光
明股份有限公司，企业法人营业执照注册号：5300001002428，公司股本177,338,160.00 元。2007 年10
月24 日在云南省工商行政管理局变更名称为云南城投置业股份有限公司，企业法人营业执照注册号：
530000000004673,公司注册地址为云南省昆明市民航路400 号，法定代表人：许雷。 2007 年10 月22
日，经中国证券监督管理委员会证监公司字[2007]177 号《关于核准云南红河光明股份有限公司向云南省
城市建设投资有限公司重大资产收购暨定向发行新股的通知》文核准，公司以除40646.90 平方米土地使
用权（土地证号分别为：开国用（98）字0051 号和0278 号）外合法拥有的全部资产和负债与云南省城
市建设投资有限公司的经营性房地产业务相关资产进行置换，置入资产公允价值高于置出资产公允价值
的差额，由公司发行79,300,973 股人民币普通股向云南省城市建设投资有限公司进行购买。2007 年6
月13 日，经股东会决议通过了股权分置改革方案，公司以资本公积金向包括云南省城市建设投资有限公
司在内的全体股东转增股本，每10 股转增1.320229 股，云南省城市建设投资有限公司和公司的其它非
流通股股东将本次获得转增的全部股份转送给流通股股东，上述对价水平若换算成非流通股股东送股方
案，相当于流通股股东每10 股获送2 股，转增注册资本共计33,882,243.00 元。公司与云南省城市建设
投资有限公司置换资产和股权分置改革完成后，公司股本总额为290,521,376.00 元。 2009 年2 月经中
国证券监督管理委员会证监许可[2009]149 号文《关于核准云南城投置业股份有限公司非公开发行股票的
批复》核准，公司向上海世讯会展服务有限公司等10 名特定对象发行131,750,000.00 股的人民币普通
股，公司增发完成后的股本总额为422,271,376.00 元。 2009 年6 月1 日股东会通过《关于公司2008
年度利润分配及资本公积转增股本的预案》的决议，按每10 股转增5 股的比例，以资本公积向全体股东
转增股份总额211,135,688.00 股，转增完成后公司的总股本为633,407,064.00 元。 公司主要的经营业
务为：房地产开发与经营、商品房销售、房屋租赁；基础设施建设投资、土地开发。 本公司的第一大股
东为云南省城市建设投资有限公司，持有公司31.03%股份。云南省城市建设投资有限公司为云南省国资
委下属的国有企业。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等
重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、
董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。子公司主要包括云南红河房地产开发有限公司、云南
城投置地有限公司、云南城投大理置地有限公司、云南天祐房地产有限公司、云南城投铜都置地有限公
司、云南城投物业服务有限公司、昆明城海房地产开发有限公司等。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间：
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方
的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买
方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法：
(1)
云南城投置业股份有限公司 2010 年半年度报告
35
1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指能够决定另一个企业的财务和经营政
策，并能据以从另一个企业的经营活动中获取利益的权力。
母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单位，
应当将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制
被投资单位的除外。
母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单
位，应当将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能
控制被投资单位的除外：
A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。
B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。
C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。
D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
母公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。
2）合并会计报表的编制方法
合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公
司的长期股权投资后合并编制。
子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，要求子公司按照母公司的会计政策另行编报财务报表。
子公司的会计期间与母公司不一致的，要求子公司按照母公司的会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表应当以母公司和子公司的资产负债表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互
之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后合并编制。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余
额应当分别下列情况进行处理：
A、公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该项余额应当冲减少数
股东权益；
B、公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额应当冲减母公司的所有者权益。该子公司以
后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东的损失之前，应当全部归属于
母公司的所有者权益
合并利润表应当以母公司和子公司的利润表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生
的内部交易对合并利润表的影响后合并编制。
合并现金流量表应当以母公司和子公司的现金流量表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间
发生的内部交易对合并现金流量表的影响后合并编制。
合并所有者权益变动表以母公司和子公司的所有者权益变动表为基础，在抵销母公司与子公司、子
公司相互之间发生的内部交易对合并所有者权益变动表的影响后合并编制。
有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的
情况。
7、现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算：
（1）对发生的外币业务，按外币业务发生时即期汇率折合本位币记账。在资产负债表日，采用资产
负债表日即期汇率对外币货币性项目进行折算，形成的汇兑差额计入当期损益；不同货币兑换形成的折
算差额，均计入当期损益；对外币专门借款账户期末折算差额，在所购建或生产的符合资本化条件的资
产达到预定可使用或可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化
条件的资产成本，在所构建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态后发生的，应
当在发生时确认为费用，计入当期损益。 （2）本公司以外币为记账本位币的子公司在编制折合人民币
会计报表时，所有资产、负债类项目按照合并会计报表日即期汇率折算为母公司记账本位币，所有者权
益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的即期汇率折算为母公司记账本位币。利润表中收入
和费用项目按照合并会计报表期间即期汇率平均汇率折算为母公司记账本位币。对境外子公司的现金流
量表，按照合并会计报表期间即期汇率平均汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇率不同产生的折
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36
算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益类设“外币报表折算差额”项目反映。在折合人民币现金
流量表设“外币报表折算差额”项目反映。
9、金融工具：
（1）金融资产
1）金融资产的分类
金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项和可供出售金融
资产四类；
2）金融资产的计量
初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相
关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用应当计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。
但是，下列情况除外：
a、持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
b、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
3）金融资产公允价值的确定
a、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；
b、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在
公平交易中可能采用的交易价格。
4）金融资产减值
在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进
行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括
下列各项：
a、发行方或债务人发生严重财务困难；
b、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；
d、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资成
本；
g、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
h、其他表明金融资产发生减值的客观证据。
5）金融资产减值损失的计量：
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；
b、持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准备；
c、可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非暂时性的，
则可认定该项金融资产发生了减值。
（2）金融负债
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得
或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本公司
已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本公司拟购入的金
融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行
出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资
产或金融负债的公允价值。
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37
2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。
10、应收款项：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标
准
单项应收款项余额为50 万元以上（含50 万元）的应收款
项
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方
法
个别认定
11、存货：
(1) 存货的分类
存货分类为：原材料、低值易耗品、开发成本、开发产品等；
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，按单个存货可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益，以后期
间存货价值恢复的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
分次摊销法
12、长期股权投资：
(1) 初始投资成本确定
A、企业合并形成的长期股权投资，按照下列原则确定其初始投资成本：同一控制下的企业合并形成
的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，为
进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益；非同一控制下的企业合并形成的长期股
权投资，以为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允
价值作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入初始投资成本。
B、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚
未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
C、以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
D、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议
约定价值不公允的除外。
E、以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产
的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值
与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账
面价值和相关税费作为初始投资成本。
F、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成
本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
云南城投置业股份有限公司 2010 年半年度报告
38
(2) 后续计量及损益确认方法
A、本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益法对
子公司长期股权投资进行调整。
B、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资采用权益法核算。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定被投资单位的财务和
经营决策必须由投资双方或若干方共同决定的共同控制情形；确定对被投资单位具有重大影响的依据：
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政
策的制定的。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资存在
减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提
长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确
定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准
备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。
13、投资性房地产：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
（1）在同时满足下列条件时，公司确认该投资性房地产：
A、与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入公司；
B、该投资性房地产的成本能够可靠的计量；
（2）公司的投资性房地产应当按照成本进行初始计量。
（3）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的计入投资性房地产成本；不满足投
资性房地产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（4）公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
（5）公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，应当将投资性房地产转换为其他
资产或者将其他资产转换为投资性房地产：
A.投资性房地产开始自用。
B.作为存货的房地产，改为出租。
C.自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值。
D.自用建筑物停止自用，改为出租。
14、固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高
的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)
提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30 3 3.23
机器设备 10 3 9.70
电子设备 5 3 19.40
运输设备 6 3 16.17
其他资产 5 3 19.40
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产存在减值迹象，应当估计其可收回金额。可收回金额按资产的公允价值减
去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金额，应以单项资产为基
云南城投置业股份有限公司 2010 年半年度报告
39
础，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应以该项资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。减值准备一旦计提，不得转回。
15、在建工程：
（1）在建工程的类别
按在建工程立项项目进行分类核算。
（2）在建工程计价及结转固定资产标准
以在建工程实际发生成本计价，当所建工程项目达到预定可使用状态时，转入固定资产核算，尚未办
理竣工决算的，按估计价值转账，待办理竣工决算手续后再作调整。
（3）在建工程减值准备的计提
资产负债表日，对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程，或在性能、技术上已
落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程，按可收回金额低于账面价值的部分计提在建
工程减值准备。
在建工程减值准备按单项工程计提。
16、借款费用:
借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（1）资本化的条件
在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：
A、资产支出已经发生；
B、借款费用已经发生；
C、为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。
（2）资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用，减
去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产
支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款予以资本化的利息金额。资本化率
根据一般借款加权平均利率计算确定。
（3）暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，且时间连续超过3 个月，则暂停借款费用的资本化，将其
确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是该资产达到预定可使用状态或者可销售状
态必要的程序，借款费用不暂停资本化。
（4）停止资本化
当所购建的固定资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生
的借款费用于发生当期确认费用。
17、无形资产：
无形资产包括使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产，合同约定或法律规定了使用
寿命的按合同约定确定其使用寿命，合同及法律未确定其使用寿命的采用与该无形资产有关经济利益的
预期对其使用寿命进行判断。
（1）无形资产的计价
无形资产按取得时的实际成本入账；债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按受让时的公允价
值为基础确定其入账价值；非货币性资产交换换入的无形资产，按换出资产的公允价值为基础确定其入
账价值。
（2）无形资产的摊销
有使用寿命的无形资产，合同约定或法律规定了使用寿命的，按直线法进行摊销，合同及法律未规
定其使用寿命的，采用与该无形资产有关经济利益的预期实现方式一致的方法摊销。
使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
资产负债表日，对无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命不同于以前的估
计时，对该项无形资产的摊销年限进行改变。
（3）无形资产减值准备的计提
云南城投置业股份有限公司 2010 年半年度报告
40
对使用寿命不确定的无形资产，于资产负债表日进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额低
于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计
入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
对使用寿命有限的无形资产，对存在减值迹象的无形资产计提减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值资产的摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿
命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
无形资产减值准备按单项资产计提。
18、长期待摊费用：
（1）长期待摊费用按实际支出入账，在受益期内分期平均摊销。
（2）筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一
次计入损益。
（3）若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当
期损益。
19、预计负债：
（1）与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其列为预计负债： a、该义务是企业承担的
现时义务； b、该义务履行很可能导致经济利益流出企业； c、该义务金额可以可靠地计量。 （2）本
公司清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定
能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
20、收入：
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确认原则如下：
（1）销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制
权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能可靠地计量时，确认营业收入实现。
（2）提供劳务
在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的
实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资
产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等；
A、与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时，按合同或协议规定确
认为收入。
B、利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
C、使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
21、政府补助：
政府补助包括从政府无偿取得与资产相关的和与收益相关的货币性资产或非货币性资产，但不包括
政府作为企业所有者投入的资本。
（1）政府补助的确认
能够满足政府补助所附条件并能够收到政府补助，确认为政府补助；
A、对于取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产
使用寿命内平均分配，分次计入当期损益。
B、对于取得与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在
确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
C、按名义金额1 元计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1 元计量。
22、递延所得税资产/递延所得税负债：
云南城投置业股份有限公司 2010 年半年度报告
41
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂
时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产
生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所
得额时，减记的金额予以转回。
23、经营租赁、融资租赁：
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方时，在
租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入
固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资
费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线
法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
24、主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更 无
(2) 会计估计变更 无
25、前期会计差错更正
(1) 追溯重述法 无
(2) 未来适用法 无
(四) 税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
营业税 营业收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
土地增值税 增值额 30%-60%
2、税收优惠及批文
（1）公司的子公司云南城投华商之家投资开发有限公司安置自主择业的军队转业干部达到60%以上，
官地税政字(2008)57 号文件,免征2007 年12 月26 日至2009 年12 月3 日的营业税、城市维护建设税、
教育费附加和地方教育附加。官地税政字(2009)70 号文件，同意自2009 年12 月4 日至2010 年12 月25
日止继续按规定享受减免营业税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。 （2）公司的子公司
云南红河房地产开发有限公司开发的“昆明艺术工场”小区项目符合《产业结构调整指导目录（2005 年
本）》第十九类，第11 种，根据（云地税二字[2010]38 号）文件，“昆明艺术工场”小区项目减按15%
的税率征收企业所得税。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
云南城投置业股份有限公司 2010 年半年度报告
42
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
子公司全
称
子
公
司
类
型
注
册
地
业
务
性
质
注册资本
经营
范围
期末实际
出资额
实质
上构
成对
子公
司净
投资
的其
他项
目余
额
持股
比例
(%)
表决权
比例
(%)
是
否
合
并
报
表
少数股东
权益
少数
股东
权益
中用
于冲
减少
数股
东损
益的
金额
从母公司所
有者权益冲
减子公司少
数股东分担
的本期亏损
超过少数股
东在该子公
司期初所有
者权益中所
享有份额后
的余额
云南城投
昆明置地
有限公司
控
股
子
公
司
的
控
股
子
公
司
云
南
昆
明
房
地
产
开
发
1,000.00
房地
产开
发、
销售
510.00 51.00 51.00 是391.69
云南城投
物业服务
有限公司
全
资
子
公
司
云
南
昆
明
物
业
服
务
300.00
物业
管理
服务
300.00 100.00 100.00 是
昆明市盘
龙区城中
村改造置
业有限公
司
控
股
子
公
司
云
南
昆
明
房
地
产
开
发
10,000.00
房地
产开
发、
销售
6,000.00 60.00 60.00 是3,999.03
昆明市官
渡区城中
村改造置
业有限公
司
控
股
子
公
司
云
南
昆
明
房
地
产
开
发
10,000.00
房地
产开
发、
销售
9,500.00 95.00 95.00 是499.88
云南城投
同德房地
产开发有
限公司
控
股
子
公
司
云
南
昆
明
房
地
产
开
发
10,000.00
房地
产开
发、
销售
5,100.00 51.00 51.00 是4,900.00
陕西云投
置业有限
公司
控
股
子
公
司
云
南
昆
明
房
地
产
开
发
10,000.00
房地
产开
发、
销售
3,400.00 34.00 34.00 是6,442.19
云南城投
铜都置地
有限公司
控
股
子
公
司
的
控
股
子
公
司
云
南
昆
明
房
地
产
开
发
1,000.00
房地
产开
发、
销售
1,150.00 75.00 75.00 是218.95
云南城投控云房3,000.00 房地2,250.00 75.00 75.00 是750.66
云南城投置业股份有限公司 2010 年半年度报告
43
龙瑞房地
产开发有
限责任公
司
股
子
公
司
南
昆
明
地
产
开
发
产开
发、
销售
(2) 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
子公
司全
称
子
公
司
类
型
注
册
地
业
务
性
质
注册资本
经营
范围
期末实际
出资额
实质
上构
成对
子公
司净
投资
的其
他项
目余
额
持股
比例
(%)
表决
权比
例(%)
是
否
合
并
报
表
少数股东
权益
少数
股东
权益
中用
于冲
减少
数股
东损
益的
金额
从母公司
所有者权
益冲减子
公司少数
股东分担
的本期亏
损超过少
数股东在
该子公司
期初所有
者权益中
所享有份
额后的余
额
昆明
城海
房地
产开
发有
限公
司
控
股
子
公
司
云
南
昆
明
房
地
产
开
发
7,600.00
房地
产开
发、
销售
3,877.58 52.63 52.63 是3,363.06
云南
城投
华商
之家
投资
开发
有限
公司
控
股
子
公
司
云
南
昆
明
房
地
产
开
发
20,000.00
房地
产开
发、
销售
8,004.90 40.00 65.00 是12,043.48
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
子公司
全称
子
公
司
类
型
注
册
地
业
务
性
质
注册资本
经营
范围
期末实际
出资额
实质
上构
成对
子公
司净
投资
的其
他项
目余
额
持股
比例
(%)
表决权
比例
(%)
是
否
合
并
报
表
少数股东
权益
少数
股东
权益
中用
于冲
减少
数股
东损
益的
金额
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
分担的
本期亏
损超过
少数股
东在该
子公司
期初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
云南城
投置地
有限公
全
资
子
云
南
昆
房
地
产
5,000.00
房地
产开
发、
4,827.65 100.00 100.00 是
云南城投置业股份有限公司 2010 年半年度报告
44
司 公
司
明 开
发
销售
云南城
投大理
置地有
限公司
控
股
子
公
司
云
南
大
理
房
地
产
开
发
2,000.00
房地
产开
发、
销售
968.60 50.00 50.00 是1,160.78
云南红
河房地
产开发
有限公
司
全
资
子
公
司
云
南
昆
明
房
地
产
开
发
12,600.00
房地
产开
发、
销售
25,682.46 100.00 100.00 是
云南南
亚汽车
商城有
限公司
控
股
子
公
司
的
控
股
子
公
司
云
南
昆
明
房
地
产
开
发
1,061.00
房地
产开
发、
销售
16,000.00 100.00 100.00 是
天津市
云滨置
业投资
有限公
司
全
资
子
公
司
天
津
房
地
产
开
发
5,500.00
房地
产开
发、
销售
5,686.26 100.00 100.00 是
云南天
祐房地
产有限
公司
控
股
子
公
司
云
南
昆
明
房
地
产
开
发
10,781.63
房地
产开
发、
销售
20,000.00 51.00 51.00 是29,818.06
2、合并范围发生变更的说明
（1）本期合并范围变更的说明：本期公司投资设立了云南城投龙瑞房地产开发有限责任公司，该公司
注册资本3000 万人民币，公司出资2250 万，持有其75%的股权，本期新增纳入合并范围。（2）本期持
有半数或半数以下表决权比例，但纳入合并范围的原因说明： 公司持有云南城投华商之家投资开发有限
公司40%的股权，受云南云岭天籁投资有限公司的委托，代理行使其所持有云南城投华商之家投资开发有
限公司25%股份的表决权，公司实际控制了其财务及经营活动，故将该公司纳入合并范围； 公司持有云
南城投大理置地有限公司50%的表决权资本，但公司实际控制了其财务及经营活动，故将该公司纳入合并
范围； 公司在本期出售陕西云投置业有限公司31%的股权后，持有该公司34%的股权，但公司在陕西云
投置业有限公司的董事会成员中占有多数席位，公司实际控制了其财务及经营活动，故将该公司纳入合
并范围。
3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
(1) 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位:万元 币种:人民币
名称 期末净资产 本期净利润
云南城投龙瑞房地产开发有限责
任公司
3,002.63 2.63
云南城投置业股份有限公司 2010 年半年度报告
45
(六) 合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 人民币金额 外币金额 人民币金额
现金： / /
人民币 775,225.92 775,225.92 1,318,228.12 1,318,228.12
银行存款： / /
人民币 1,399,627,231.90 1,399,627,231.90 2,659,315,546.97 2,659,315,546.97
合计 / 1,400,402,457.82 / 2,660,633,775.09
2、应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项
金额
重大
的应
收账
款
258,294,540.68 96.15 1,977,279.49 44.40 218,555,598.05 82.74 1,977,279.49 44.40
其他
不重
大应
收账
款
10,342,063.81 3.85 2,475,929.94 55.60 45,603,982.30 17.26 2,475,929.94 55.60
合计 268,636,604.49 / 4,453,209.43 / 264,159,580.35 / 4,453,209.43 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额
计提比例
（％）
理由
昆明市土地矿产
储备办公室
232,026,787.83 0
待开发完成土地出让后收回，且由
昆明市财政局提供担保
余额超过50 万元
的其他客户
26,267,752.85 1,977,279.49 按帐龄分折计提
合计 258,294,540.68 1,977,279.49 / /
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称
与本公司关
系
金额 年限 占应收账款总额的比例（％）
昆明市土地矿产储备办公
室
客户 232,026,787.83 1 年以内86.37
客户1 客户 5,859,899.00 1 年以内2.18
云南城投置业股份有限公司 2010 年半年度报告
46
客户2 客户 3,438,472.00 1 年以内1.28
昆明市五华区绿化处 客户 1,486,785.55 1-2 年 0.55
客户3 客户 1,200,000.00 1 年以内0.45
合计 / 244,011,944.38 / 90.83
3、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金
额重大
的其他
应收款
161,761,362.03 95.92 7,113,447.09 96.52 202,489,327.97 98.07 7,113,447.09 96.52
其他不
重大的
其他应
收款
6,876,791.34 4.08 256,444.51 3.48 3,976,217.16 1.93 256,444.51 3.48
合计 168,638,153.37 / 7,369,891.60 / 206,465,545.13 / 7,369,891.60 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由
勤利电子有限公司 1,167,250.75 1,167,250.75 100.00 预计无法收回
昆明丰邦房地产公司 1,522,775.77 1,522,775.77 100.00 预计无法收回
昆明同高房地产经纪有限公司 2,888,589.12 2,888,589.12 100.00 预计无法收回
香格里拉云建天逸置业发展公司 673,986.07 673,986.07 100.00 预计无法收回
云南同德合信投资开发有限公司 660,149.00 660,149.00 100.00 预计无法收回
合计 6,912,750.71 6,912,750.71 / /
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称
与本公司关
系
金额 年限
占其他应收款总额的比例
(%)
昆明市盘龙区建设投资有限公
司
100,000,000.00
1 年以
内
59.30
昆明市福保文化有限公司 18,421,120.00 1-2 年 10.92
盘龙区财政局 15,654,990.00
1 年以
内
9.28
大白庙村股份合作社 5,000,000.00
1 年以
内
2.96
昆明同高房地产经纪有限公司 2,888,589.12 1-2 年 1.71
合计 / 141,964,699.12 / 84.17
4、预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
云南城投置业股份有限公司 2010 年半年度报告
47
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 228,567,239.60 99.30 358,064,919.83 75.10
1 至2 年 1,603,837.00 0.70 118,700,000.00 24.90
合计 230,171,076.60 100.00 476,764,919.83 100.00
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称
与本公司关
系
金额 时间 未结算原因
云南建工混凝土有限公司 65,808,143.20 1 年以内 预付备料款
盘龙区国有资产投资经营公司 40,000,000.00 1 年以内
预付城中村改造
款
云南天祐建工集团有限公司 30,000,000.00 1 年以内 预付工程款
昆明市官渡区国有资产监督管理办公
室
20,000,000.00 1 年以内 预付拆迁补偿款
昆明市官渡区六甲街道办事处 19,423,508.00 1 年以内 预付工程款
合计 / 175,231,651.20 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
5、存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
项期末数 期初数
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原
材
料
426,653,939.09 426,653,939.09
开
发
产
品
-
房
地
产
241,588,593.33 21,362,678.41 220,225,914.92 322,867,688.89 25,892,085.93 296,975,602.96
开
发
成
本
-
房
地
产
2,903,229,074.79 305,768.00 2,902,923,306.79 1,522,004,969.22 305,768.00 1,521,699,201.22
合
计
3,571,471,607.21 21,668,446.41 3,549,803,160.80 1,844,872,658.11 26,197,853.93 1,818,674,804.18
云南城投置业股份有限公司 2010 年半年度报告
48
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额
转回转销
期末账面余额
开发产品-房地产 25,892,085.93 4,529,407.52 21,362,678.41
开发成本-房地产 305,768.00 305,768.00
合计 26,197,853.93 4,529,407.52 21,668,446.41
本期存货利息利息资本化金额为11,682,638.27 元
存货期末余额中含有借款费用资本化金额的11,682,638.27 元。
6、其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
环湖东路土地一级开发项目 4,640,535,756.53 3,843,834,699.91
合计 4,640,535,756.53 3,843,834,699.91
根据昆明市人民政府的授权，昆明市土地矿产储备管理办公室与公司签订了《环湖东路沿线土地一
级开发委托合同》，按照合同约定，公司在整个业务活动中的义务是1、为一级开发提供资金；2、（1）
配合土地所属县（区）政府完成该项目所涉及到的土地征收、拆迁安置、村庄搬迁、规划选址、新村建
设和组织报件资料等相关工作；（2）负责办理规划选址意见书、土地预审、交通评价、环境评价、立项、
地质灾害评估等前期手续；（3）负责完成一级开发区域内的初步规划编制工作，并提交审批后的成果；
（4）按昆明市建设局的要求和标准完成环湖东路（广福路至乌龙片区）的道路建设工作；（5）按昆明
市滇池管理局的要求和标准完成环湖东路（广福路至乌龙片区）的道路修建所涉及的截污管网的建设；
（6）按昆明市滇池管理局的要求和标准完成一级开发范围内的湿地生态公园建设；（7）配合甲方编制
土地供应方案；（8）按规划完成一级开发范围内的土地平整、市政建设和市政移交前管理维护等工作。
公司在履行上述义务后可以获得相应的收益，收益的计算方法：公司与昆明市政府对一级开发范围内的
土地出让收益实行分成，合同项下全部可出让土地地块通过招标、拍卖、挂牌方式进行出让，全部可出
让土地出让总价款在扣除全部土地一级开发总成本及按国家有关政策提取各项基金后的土地出让纯收益
公司按50%的比例提取。但若公司按以上方式所提取的收益不足全部土地的一级开发总成本的5%时，昆
明市人民政府将保证向乙方另行支付差价款，以确保乙方的收益不低于本合同项下的全部土地一级开发
总成本的5％。结算方式：对于已经出让的地块，及完成整理的不可出让地块，在可出让土地出让收入缴
库后，昆明市土地矿产储备管理办公室负责协调昆明市财政局于15 个工作日内完成上述地块的全部成本
费用及相应5%收益的预拨预付。由于对一级开发的土地，公司无产权且不属于建造合同，因此开发支出
不宜在存货中列报。公司的支出实际上是一种垫付行为，应作为债权列示，鉴于其具有收益性，为避免
在其他应收款列示引起的误导，公司将其在其他流动资产中单独列示。
7、对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
被投资单
位名称
企
业
类
型
注
册
地
法
人
代
表
业
务
性
质
注册资本
本企
业持
股
比例
(%)
本企
业在
被投
资单
位表
决权
比例
(%)
期末资产总额
期
末
负
债
总
额
期末净资产总
额
本
期
营
业
收
入
总
额
本
期
净
利
润
一、合营企业
二、联营企业
云南中海
城投房地
产有限公
司
有
限
责
任
公
云
南
昆
明
郝
建
民
房
地
产
10,000,000.00 35.00 35.00 10,000,000.00 10,000,000.00 0 0
云南城投置业股份有限公司 2010 年半年度报告
49
司
云南万科
城投房地
产有限公
司
有
限
责
任
公
司
云
南
昆
明
莫
军
房
地
产
10,000,000.00 49.00 49.00 10,000,000.00 10,000,000.00 0 0
云南招商
城投房地
产有限公
司
有
限
责
任
公
司
云
南
昆
明
彭
良
万
房
地
产
10,000,000.00 40.00 40.00 10,000,000.00 10,000,000.00 0 0
8、长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按权益法核算：
单位：万元 币种：人民币
被投资单
位
初始投资
成本
期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
在被投资
单位持股
比例（％）
在被投资
单位表决
权比例
（％）
云南中海
城投房地
产有限公
司
350.00 350.00 350.00 35 35
云南万科
城投房地
产有限公
司
490.00 490.00 490.00 49 49
云南招商
城投房地
产有限公
司
400.00 400.00 400.00 40 40
9、固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 29,951,690.60 2,727,082.00 32,678,772.60
其中：房屋及建筑物 13,802,864.71 13,802,864.71
机器设备 321,121.00 321,121.00
运输工具 10,765,032.02 1,806,576.00 12,571,608.02
办公设备 5,062,672.87 920,506.00 5,983,178.87
二、累计折旧合计： 6,001,752.83 1,800,416.45 7,802,169.28
其中：房屋及建筑物 928,856.97 375,711.60 1,304,568.57
机器设备 174,155.26 31,122.90 205,278.16
运输工具 3,645,599.48 820,646.47 4,466,245.95
办公设备 1,253,141.12 572,935.48 1,826,076.60
三、固定资产账面净值合计 23,949,937.77 926,665.55 24,876,603.32
其中：房屋及建筑物 12,874,007.74 -375,711.60 12,498,296.14
云南城投置业股份有限公司 2010 年半年度报告
50
机器设备 146,965.74 -31,122.90 115,842.84
运输工具 7,119,432.54 985,929.53 8,105,362.07
办公设备 3,809,531.75 347,570.52 4,157,102.27
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
办公设备
五、固定资产账面价值合计 23,949,937.77 926,665.55 24,876,603.32
其中：房屋及建筑物 12,874,007.74 -375,711.60 12,498,296.14
机器设备 146,965.74 -31,122.90 115,842.84
运输工具 7,119,432.54 985,929.53 8,105,362.07
办公设备 3,809,531.75 347,570.52 4,157,102.27
本期折旧额：1,800,416.45 元。
10、无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 530,490.34 3,500.00 533,990.34
计算机软件 530,490.34 3,500.00 533,990.34
二、累计摊销合计 125,912.77 59,891.15 185,803.92
计算机软件 125,912.77 59,891.15 185,803.92
三、无形资产账面净值合计 404,577.57 -56,391.15 348,186.42
计算机软件 404,577.57 -56,391.15 348,186.42
四、减值准备合计
计算机软件
五、无形资产账面价值合计 404,577.57 -56,391.15 348,186.42
计算机软件 404,577.57 -56,391.15 348,186.42
本期摊销额：59,891.15 元。
11、商誉:
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加本期减少期末余额 期末减值准备
云南城投置地有限公司 345,932.12 345,932.12
云南城投大理置地有限公司 104,007.54 104,007.54
天津市云滨置业投资有限公司 465,588.19 465,588.19
合计 915,527.85 915,527.85
12、长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
办公室装修费 2,832,409.50 430,530.62 2,401,878.88
房屋租赁费 666,666.66 459,389.62 534,976.82 591,079.46
合计 3,499,076.16 459,389.62 965,507.44 2,992,958.34
13、递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
云南城投置业股份有限公司 2010 年半年度报告
51
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 6,344,485.58 7,476,837.46
可抵扣亏损 3,778,063.14 2,126,856.57
内部交易未实现利润 484,435.44 484,435.44
小计 10,606,984.16 10,088,129.47
递延所得税负债：
非同一控制下的企业合并形成 36,404,353.46 36,718,369.88
小计 36,404,353.46 36,718,369.88
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 1,774,660.06 7,098,640.24
可抵扣亏损 2,757,947.72 2,749,522.42
合计 4,532,607.78 9,848,162.66
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末数 期初数 备注
2011 年
2012 年
2013 年 2,311,387.51 2,311,387.51
2014 年 438,134.91 438,134.91
2015 年 8,425.30
合计 2,757,947.72 2,749,522.42 /
(4) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
单位：元 币种：人民币
项目 暂时性差异金额
引起暂时性差异的资产项目
坏账准备-应收账款 4,297,967.11
坏账准备-其他应收款 426,493.68
存货跌价准备 21,668,446.41
未实现的内部交易利润 1,937,741.75
税前可弥补亏损 15,112,252.56
小计 43,442,901.51
引起暂时性差异的负债项目
非同一控制下企业合并可辩认资产价值大于帐
面价值
125,855,308.19
小计 125,855,308.19
14、资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额
本期增
加
转
回
转销
期末账面余额
一、坏账准备 11,823,101.03 11,823,101.03
二、存货跌价准备 26,197,853.93 4,529,407.52 21,668,446.41
三、可供出售金融资产减值准备
云南城投置业股份有限公司 2010 年半年度报告
52
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准
备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 38,020,954.96 4,529,407.52 33,491,547.44
15、短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 600,000,000.00
信用借款 170,000,000.00
合计 770,000,000.00
16、应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 702,229,120.81 417,334,338.33
1-2 年 7,527,182.11 25,833,609.53
2-3 年 2,049,865.46 2,764,924.35
3 年以上
合计 711,806,168.38 445,932,872.21
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
17、预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 23,494,178.62 18,984,232.41
1-2 年 81,290.00
2-3 年
3 年以上
合计 23,494,178.62 19,065,522.41
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
云南城投置业股份有限公司 2010 年半年度报告
53
18、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 314,100.03 16,397,030.67 16,099,433.04 611,697.66
二、职工福利费 978,207.80 960,207.80 18,000.00
三、社会保险费 612,658.75 1,064,709.65 1,185,305.02 492,063.38
四、住房公积金 136,120.56 563,683.20 182,913.00 516,890.76
五、辞退福利 0.00
六、其他 0.00
七、工会经费和职工教育经费 916,189.08 786,449.82 726,511.07 976,127.83
合计 1,979,068.42 19,790,081.14 19,154,369.93 2,614,779.63
工会经费和职工教育经费金额976,127.83 元。
19、应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
营业税 24,227,660.16 42,965,591.72
企业所得税 104,117,262.10 128,202,698.82
个人所得税 4,517,175.53 394,757.30
城市维护建设税 1,696,379.37 3,008,034.56
土地增值税 8,298,265.00 13,245,753.08
教育费附加及地方教育附加费 969,359.54 1,718,876.84
印花税 359,531.75 988,581.06
房产税 109,001.50 127,535.06
土地使用税 1,021,514.15 622,211.04
契税 283,077.67
耕地占用税 14,633,223.00 14,633,223.00
代扣工程税金 4,860.00 196,345.06
合计 159,954,232.10 206,386,685.21
20、应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
银行借款应付利息 6,080,000.00 5,927,875.00
合计 6,080,000.00 5,927,875.00
21、应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过1 年未支付原因
云南省城市建设投资有
限公司
19,653,182.20
杜芳 499,051.50
吉会才 362,221.80
李伟兵 172,254.90
合计 20,686,710.40 /
根据公司2009 年度利润分配实施方案，本次现金红利的发放日为2010 年7 月2 日，公司控股股东
云南省城市建设投资有限公司及持有有限售条件股份的股东，现金红利由公司直接发放；持有无限售条
件股份的股东，现金红利由公司委托中国证券登记结算有限责任公司上海分公司通过其资金结算系统，
向股权登记日登记在册并在上海证券交易所各会员单位办理了指定交易的股东派发。
截止本报告期末，委托中国证券登记结算有限责任公司上海分公司发放的红利款，已汇至结算公司
云南城投置业股份有限公司 2010 年半年度报告
54
指定账户，由结算公司在红利发放日进行发放；公司控股股东云南省城市建设投资有限公司及持有有限
售条件股份的股东的红利款，公司已于2010 年7 月2 日发放。
22、其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 1,246,770,471.46 847,253,837.26
1-2 年 97,764,113.32 72,629,132.86
2-3 年 4,993,529.44 3,858,648.44
3 年以上
合计 1,349,528,114.22 923,741,618.56
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
云南省城市建设投资有限公司 241,947,578.72 70,307,773.00
昆明未来城开发有限公司 6,208,232.77 6,208,232.77
合计 248,155,811.49 76,516,005.77
(3) 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明
项目 金额 账龄 性质或内容
中国银监会云南监管局 30,290,000.00 1-2 年 装修款
彬县煤炭有限责任公司 44,000,000.00 1-2 年 项目借款
23、1 年内到期的非流动负债：
(1) 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 282,000,000.00 75,000,000.00
合计 282,000,000.00 75,000,000.00
(2) 1 年内到期的长期借款
1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 5,000,000.00 5,000,000.00
抵押借款 77,000,000.00 70,000,000.00
保证借款 200,000,000.00
合计 282,000,000.00 75,000,000.00
24、长期借款：
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 1,440,000,000.00 995,000,000.00
抵押借款 72,000,000.00
保证借款 2,450,000,000.00 2,200,000,000.00
云南城投置业股份有限公司 2010 年半年度报告
55
信用借款 250,000,000.00
合计 4,140,000,000.00 3,267,000,000.00
(2) 金额前五名的长期借款
单位：元 币种：人民币
期末数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种利率（％）
外币金额
兴业银行云南省分行
2009 年3 月16
日
2012 年3 月16
日
人民
币
5.400 1,800,000,000.00
中国银行云南省分行营
业部
2009 年6 月23
日
2014 年6 月23
日
人民
币
5.472 500,000,000.00
中国农业银行昆明市盘
龙支行
2009 年6 月25
日
2015 年6 月29
日
人民
币
5.643 490,000,000.00
中国银行昆明市盘龙支
行
2010 年4 月28
日
2013 年4 月8
日
人民
币
5.400 300,000,000.00
中国银行云南省分行营
业部
2010 年2 月23
日
2014 年6 月23
日
人民
币
5.472 250,000,000.00
25、股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数
发行新股送股公积金转股其他小计
期末数
股份总数 633,407,064.00 633,407,064.00
26、资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 2,001,138,032.03 2,001,138,032.03
其他资本公积 2,540,287.59 2,540,287.59
合计 2,003,678,319.62 2,003,678,319.62
27、盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 19,798,862.23 19,798,862.23
任意盈余公积 17,389,749.68 17,389,749.68
合计 37,188,611.91 37,188,611.91
28、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 281,318,450.00 /
调整后 年初未分配利润 281,318,450.00 /
加：本期归属于母公司所有者的
净利润
37,806,346.16 /
应付普通股股利 63,340,706.4
期末未分配利润 255,784,089.76 /
云南城投置业股份有限公司 2010 年半年度报告
56
29、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 177,311,588.53 217,367,944.59
其他业务收入 427,160.00 2,343,960.00
营业成本 79,331,731.71 99,071,939.77
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
房地产销售 173,927,112.79 76,699,688.04 215,881,563.65 98,524,012.62
物业服务 3,384,475.74 2,632,043.67 1,486,380.94 547,927.15
合计 177,311,588.53 79,331,731.71 217,367,944.59 99,071,939.77
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
房地产 102,057,685.35 76,699,688.04 126,666,415.97 98,524,012.62
土地一级开发 71,869,427.44 89,215,147.68
物业服务 3,384,475.74 2,632,043.67 1,486,380.94 547,927.15
合计 177,311,588.53 79,331,731.71 217,367,944.59 99,071,939.77
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
昆明地区 171,803,744.53 75,620,814.39 201,591,399.62 87,962,126.73
大理地区 2,055,806.00 924,011.88 3,379,002.00 598,105.40
东川地区 3,452,038.00 2,786,905.44 12,397,542.97 10,511,707.64
合计 177,311,588.53 79,331,731.71 217,367,944.59 99,071,939.77
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
昆明市土地矿产储备管理办公
室
71,869,427.44 40.44
客户1 2,820,000.00 1.59
客户2 2,095,260.00 1.18
客户3 2,053,900.00 1.16
客户4 1,971,180.00 1.11
合计 80,809,767.44 45.48
30、营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 9,140,626.61 11,020,112.43 营业收入
城市维护建设税 639,813.12 771,407.87 应纳流转税
教育费附加 274,419.19 440,804.53 应纳流转税
云南城投置业股份有限公司 2010 年半年度报告
57
土地增值税 868,262.30 575,850.28 增值额
合计 10,923,121.22 12,808,175.11 /
31、投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 449,581.74 -2,527,911.15
合计 449,581.74 -2,527,911.15
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
陕西云投置业有限公司 449,581.74 -379,050.43
本期转让该公司31%的股权，
按权益法确认投资收益
云南天祐房地产有限公
司
-2,148,860.72
上年同期，该公司为我公司联
营企业，本期为公司控股企业
32、营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其他 283,592.23 144,576.61
合计 283,592.23 144,576.61
33、营业外支出：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
对外捐赠 1,120,000.00
其他 508,495.51 102,151.26
合计 1,628,495.51 102,151.26
34、所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
所得税
16,941,041.23 19,871,587.60
递延所得税调整 -832,871.11 -59,234.40
合计 16,108,170.12 19,812,353.20
35、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
项目 序号 2010 年1-6 月
归属于母公司股东的净利润 1 37,806,346.16
归属于母公司的非经常性损益 2 -648,152.16
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 38,454,498.32
年初股份总数 4 633,407,064.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数（Ⅰ） 5
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6
云南城投置业股份有限公司 2010 年半年度报告
58
增加股份（Ⅱ）下一月份起至年末的累计月数 7
因回购等减少股份数 8
减少股份下一月份起至年末的累计月数 9
缩股减少股份数 10
报告期月份数 11 6.00
发行在外的普通股加权平均数 12=4+5+6×7÷11 633,407,064.00
-8×9÷11-10
基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 0.0597
基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 0.0607
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 15
转换费用 16
所得税率 17 25.00%
认股权证、期权行权、可转换债券等增加的普通股加权
平均数
18
稀释每股收益（Ⅰ）
19=[1+(15-16)×(1-17)]÷
(12+18)
0.0597
稀释每股收益（Ⅱ）
19=[3+(15-16)×(1-17)]÷
(12+18)
0.0607
36、现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收到大额往来款项 1,739,227,955.49
存款利息 18,397,134.50
收保证金 6,676,637.37
代收款项 81,154,736.87
合计 1,845,456,464.23
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
支付大额往来款项 1,493,989,781.52
聘请中介机构费 5,800,272.47
办公费 6,052,200.92
业务招待费 3,221,405.82
业务宣传费 3,685,291.74
代理费及佣金 1,350,979.82
支付代收款 6,447,521.43
其他费用 3,373,245.69
合计 1,523,920,699.41
(3) 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
贷款安排费 205,000.00
合计 205,000.00
云南城投置业股份有限公司 2010 年半年度报告
59
37、现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 37,010,659.39 53,828,119.92
加：资产减值准备 -167,256.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,800,416.45 1,496,509.46
无形资产摊销 59,891.15 21,863.36
长期待摊费用摊销 965,507.44 137,658.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 7,277,576.46
投资损失（收益以“－”号填列） -449,581.74 2,527,911.15
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -518,854.69 2,702,095.22
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -314,016.42 -1,915,080.15
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,592,838,653.87 -1,727,311,488.08
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,815,751,109.61 -295,039,977.42
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,691,929,004.84 143,304,234.00
其他
经营活动产生的现金流量净额 -1,430,462,527.52 -1,813,137,833.59
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,400,402,457.82 4,094,958,290.12
减：现金的期初余额 2,660,633,775.09 202,653,233.65
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,260,231,317.27 3,892,305,056.47
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 1,400,402,457.82 2,660,633,775.09
其中：库存现金 775,225.92 1,318,228.12
可随时用于支付的银行存款 1,399,627,231.90 2,659,315,546.97
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,400,402,457.82 2,660,633,775.09
(七) 关联方及关联交易
云南城投置业股份有限公司 2010 年半年度报告
60
1、本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公
司名
称
企业类
型
注
册
地
法
人
代
表
业务
性质
注册资本
母公司对
本企业的
持股比例
(%)
母公司对
本企业的
表决权比
例(%)
本企
业最
终控
制方
组织机构代
码
云南
省城
市建
设投
资有
限公
司
国有企
业（全民
所有制
企业）
云
南
昆
明
许
雷
城市
基础
设施
建设
1,138,800,000.00 31.03 31.03
云南
省城
市建
市投
资有
限公
司
77269706-3
2、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司全称
企业
类型
注册
地
法人
代表
业务
性质
注册资本
持股比
例(%)
表决权比
例(%)
组织机构代
码
云南城投置地
有限公司
有限
责任
公司
云南
昆明
舒翎
房地
产开
发
50,000,000.00 100.00 100.00 79516170-4
云南城投铜都
置地有限公司
有限
责任
公司
云南
东川
舒翎
房地
产开
发
10,000,000.00 75.00 75.00 79985408-1
云南城投昆明
置地有限公司
有限
责任
公司
云南
昆明
舒翎
房地
产开
发
10,000,000.00 51.00 51.00 67086995-2
云南城投大理
置地有限公司
有限
责任
公司
云南
大理
蒋涛
房地
产开
发
20,000,000.00 50.00 50.00 79720114-0
云南红河房地
产开发有限公
司
有限
责任
公司
云南
昆明
余劲
民
房地
产开
发
126,000,000.00 100.00 100.00 74526420-3
云南南亚汽车
商城有限公司
有限
责任
公司
云南
昆明
余劲
民
房地
产开
发
10,610,000.00 100.00 100.00 21655050-3
云南城投华商
之家投资开发
有限公司
有限
责任
公司
云南
昆明
许雷
房地
产开
发
200,000,000.00 40.00 65.00 66827938-X
云南城投物业
服务有限公司
有限
责任
公司
云南
昆明
石渝
平
物业
服务
3,000,000.00 100.00 100.00 67088128-1
昆明市盘龙区
城中村改造置
业有限公司
有限
责任
公司
云南
昆明
余劲
民
房地
产开
发
100,000,000.00 60.00 60.00 69795660-X
昆明市官渡区
城中村改造置
业有限公司
有限
责任
公司
云南
昆明
余劲
民
房地
产开
发
100,000,000.00 95.00 95.00 69795216-6
云南城投同德
房地产开发有
限公司
有限
责任
公司
云南
昆明
陈嘉
房地
产开
发
100,000,000.00 51.00 51.00 69567692-X
陕西云投置业有限陕西何万房地100,000,000.00 34.00 34.00 67794935-7
云南城投置业股份有限公司 2010 年半年度报告
61
有限公司 责任
公司
咸阳 盈 产开
发
天津市云滨置
业投资有限公
司
有限
责任
公司
天津 舒翎
房地
产开
发
55,000,000.00 100.00 100.00 66612968-7
云南天祐房地
产有限公司
有限
责任
公司
云南
昆明
费明
军
房地
产开
发
107,816,326.00 51.00 51.00 70970919-9
昆明城海房地
产开发有限公
司
有限
责任
公司
云南
昆明
刘猛
房地
产开
发
76,000,000.00 52.63 52.63 66550161-9
云南城投龙瑞
房地产开发有
限责任公司
有限
责任
公司
云南
昆明
余劲
民
房地
产开
发
30,000,000.00 75.00 75.00 55270592-2
3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
被投资单位
名称
企业
类型
注册
地
法人
代表
业务
性质
注册资本
本企业持
股比例(%)
本企业在被投资
单位表决权比例
(%)
组织
机构
代码
二、联营企业
云南中海城
投房地产有
限公司
有限
责任
公司
云南
昆明
郝建
民
房地
产
10,000,000.00 35.00 35.00
云南万科城
投房地产有
限公司
有限
责任
公司
云南
昆明
莫军
房地
产
10,000,000.00 49.00 49.00
云南招商城
投房地产有
限公司
有限
责任
公司
云南
昆明
彭良
万
房地
产
10,000,000.00 40.00 40.00
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称 期末资产总额
期末负债
总额
期末净资产总
额
本期营业收入
总额
本期净利
润
二、联营企业
云南中海城投房地产有
限公司
10,000,000.00 10,000,000.00 0 0
云南万科城投房地产有
限公司
10,000,000.00 10,000,000.00 0 0
云南招商城投房地产有
限公司
10,000,000.00 10,000,000.00 0 0
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
昆明未来城开发有限公司 母公司的控股子公司
云南城投置业股份有限公司 2010 年半年度报告
62
5、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联方
关联交
易类型
关联交
易内容
关联交易定价
方式及决策程
序
金额
占同类交易金
额的比例（%）
金
额
占同类交易金
额的比例（%）
云南省城市建
设投资有限公
司
提供劳
务
物业管
理服务
参照市场价格
定价
36,238.44 1.07
公司的下属子公司云南城投物业服务有限公司向云南省城市建设投资有限公司及其下属的子公司提
供“城投大厦”物业管理服务，价格参照市场价格定价。
(2) 关联租赁情况
公司承租情况表：
出租方名称 承租方名称
租赁资产
情况
合同约定的年度租
金
租赁期限
昆明中营津桥科教
有限公司
云南城投置业股份
有限公司
2,950,000.00
2010 年1 月1 日～2017 年
12 月31 日
公司租用控股股东的下属子公司昆明中营津桥科教有限公司的房屋，用于公司的形象展厅，该房屋
租赁合同期限为8 年，自2010 年1 月1 日至2017 年12 月31 日，租金从2010 年1 月1 日起计收，第一
年租金为人民币295 万元，第二年及租赁期内以后年度租金双方另行协商。
(3) 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限
是否履行
完毕
云南省城市建设投
资有限公司
云南城投置业股份
有限公司
2,000,000,000.00
2009 年3 月16 日～2012 年
3 月16 日
否
云南省城市建设投
资有限公司
云南城投置业股份
有限公司
495,000,000.00
2009 年6 月25 日～2015 年
6 月29 日
否
云南省城市建设投
资有限公司
云南城投置业股份
有限公司
300,000,000.00
2010 年4 月9 日～2013 年4
月8 日
否
云南省城市建设投
资有限公司
云南城投置业股份
有限公司
200,000,000.00
2009 年11 月12 日～2011
年11 月12 日
否
云南省城市建设投
资有限公司
云南城投置业股份
有限公司
150,000,000.00
2010 年6 月24 日～2013 年
6 月23 日
否
6、关联方应收应付款项
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名
称
关联方
金额
其中：计提减值
金额
金额
其中：计提减值
金额
其他应
付款
云南省城市建设投资
有限公司
241,947,578.72 70,307,773.00
其他应
付款
昆明未来城开发有限
公司
6,208,232.77 6,208,232.77
(八) 股份支付： 无
(九) 或有事项：
云南城投置业股份有限公司 2010 年半年度报告
63
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
公司控制的下属子公司云南南亚汽车商城有限公司(下称：南亚公司)与上海科胜幕墙有限公司(下
称：科胜公司)装饰装修合同纠纷一案，云南省高级人民法院于2008 年11 月17 日做出判决：维持云南
省昆明市中级人民法院 (2008)昆民一初字第58 号《民事判决书》所做出的判决，驳回上诉。由南亚公
司向科胜公司支付工程欠款475.92 万元、停工损失41.70 万元及欠付工程款中382.33 万元自2000 年3
月2 日至2008 年4 月1 日的逾期付款利息。上海科胜幕墙有限公司已向昆明市中级人民法院申请执行，
公司于2009 年3 月27 日提交了财产申报表，在法院的主持下公司会同执行申请人上海科胜幕墙有限公
司进行执行和解谈判。经南亚公司与其原股东昆明市勤利电子有限公司(下称：勤利公司)、云南金源典
当有限公司(下称：金源公司)协商，勤利公司和金源公司就南亚公司在股权转让之前(2007 年10 月20
日前)产生的所有债务出具了相关《承诺书》，根据承诺，本次南亚公司诉讼案件所承担的责任最终将由
勤利公司和金源公司承担。鉴于上述，公司预计此事项不会使得公司产生实际损失，因此未确认预计负
债。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
公司及公司控制的子公司云南红河房地产开发有限公司、云南城投铜都置地有限公司、云南天祐房
地产开发有限公司为商品房承购人提供阶段性担保，阶段性担保的担保期限自保证合同生效之日起，至
商品房承购人所购住房的《房地产证》办妥抵押登记手续之日止。截止2010 年6 月30 日，云南城投置
业股份有限公司及其子公司提供的阶段性担保余额合计为人民币55,364.83 万元。
(十) 承诺事项： 无
(十一) 其他重要事项：
1、其他
2008 年5 月8 日，昆明市人民政府授权昆明市土地矿产储备办公室与公司签订《环湖东路沿线土地一
级开发委托合同》，委托范围包括：东至乌龙片区与大渔片区用地界线、南至滇池沿岸、西至盘龙江与
滇池接口用地界线、北至官渡段的西亮塘及五甲塘公园用地界线和呈贡段的乌龙片区用地界线，总面积
约4.18 万亩（最终以规划确定的用地范围和实测面积为准），委托期限自2008 年5 月30 日至2013 年5
月30 日。土地一级开发所需的资金由公司垫付，以每年5 月31 日和11 月30 日作为结算的基准日，昆
明市土地矿产储备办公室委托昆明市审计局对公司投入的建设成本进行审定。开发完成后，委托项目的
资产所有权（包括土地所有权）和外置权归属于昆明市人民政府，对可出让的土地地块通过招标、拍卖、
挂牌方式进行出让，公司按照出让土地的总价款扣除全部土地一级开发总成本及按国家有关政策提取各
项基金后的纯收益获取50%的收益，若公司所获取的收益不足开发总成本的5%时，昆明市人民政府保证
向公司另行支付差价款。截止2010 年6 月30 日，公司投入环湖东路土地一级开发的建设成本共计
464,053.58 万元，公司作为其他流动资产进行列报。需要特别说明的是，由于本报告期分成收益尚难以
可靠的估计，公司按照稳健性原则仅确认了5%的保底收益，以后期间公司将根据实际情况合理的确认分
成收益，由此可能导致各年度间利润出现较大波动。
(十二) 母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款：
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额
重大的应
收账款
244,056,580.83 99.79 627,239.05 91.98 172,702,141.39 99.67 627,239.05 91.98
其他不重
大应收账
款
522,241.40 0.21 54,724.14 8.02 572,241.40 0.33 54,724.14 8.02
合计 244,578,822.23 / 681,963.19 / 173,274,382.79 / 681,963.19 /
云南城投置业股份有限公司 2010 年半年度报告
64
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额
计提比例
(%)
理由
昆明市土地矿产储备
办公室
232,026,787.83
土地出让后收回，且由昆明市财政
局提供担保
余额超过50 万元的其
他客户
12,029,793.00 627,239.05 按帐龄分折计提
合计 244,056,580.83 627,239.05 / /
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额
的比例(%)
昆明市土地矿产储
备办公室
232,026,787.83 1 年以内 94.87
客户(1) 5,859,899.00 1 年以内 2.40
客户(2) 3,438,472.00 1 年以内 1.41
客户(3) 1,200,000.00 1 年以内 0.49
客户(4) 931,422.00 1 年以内 0.38
合计 / 243,456,580.83 / 99.55
2、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项
金额
重大
的其
他应
收款
1,344,894,866.65 99.88 573,279,866.65 99.85
其他
不重
大的
其他
应收
款
1,670,948.92 0.12 51,385.41 100.00 851,272.71 0.15 51,385.41 100.00
合计 1,346,565,815.57 / 51,385.41 / 574,131,139.36 / 51,385.41 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
子公司项目借款 1,343,894,866.65
子公司借款，项目
开发完成后收回
云南城投置业股份有限公司 2010 年半年度报告
65
云南中产房屋开
发有限公司
1,000,000.00
为收购股权诚意
金
合计 1,344,894,866.65 / /
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收账款
总额的比例(%)
昆明市官渡区城
中村改造置业有
限公司
子公司 368,215,000.00 1 年以内 27.34
云南城投同德房
地产开发有限公
司
子公司 285,000,000.00 1 年以内 21.16
陕西云投置业有
限公司
子公司 156,000,000.00 1 年以内 11.59
云南城投置地有
限公司
子公司 140,381,537.24 1 年以内 10.43
云南天祐房地产
有限公司
子公司 100,000,000.00 1 年以内 7.43
合计 / 1,049,596,537.24 / 77.95
(5) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称
与本公司关
系
金额
占其他应收账款总额的比例
(%)
云南城投置地有限公司 子公司 140,381,537.24 10.43
云南城投铜都置地有限公司 子公司 50,517,709.27 3.75
云南城投昆明置地有限公司 子公司 76,500,000.00 5.68
云南城投物业服务有限公司 子公司 1,569,997.88 0.12
云南天祐房地产有限公司 子公司 100,000,000.00 7.43
陕西云投置业有限公司 子公司 156,000,000.00 11.59
天津市云滨置业投资有限公司 子公司 65,000,000.00 4.83
云南城投同德房地产开发有限公司 子公司 285,000,000.00 21.16
昆明市官渡区城中村改造置业有限
公司
子公司 368,215,000.00 27.34
云南城投龙瑞房地产开发有限责任
公司
子公司 100,000,000.00 7.43
昆明城海房地产开发有限公司 子公司 710,622.26 0.05
合计 / 1,343,894,866.65 99.81
云南城投置业股份有限公司 2010 年半年度报告
66
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投
资单
位
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
减
值
准
备
本
期
计
提
减
值
准
备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
云南
城投
置地
有限
公司
48,276,535.80 48,276,535.80 48,276,535.80 100 100
云南
城投
大理
置地
有限
公司
9,686,034.12 9,686,034.12 9,686,034.12 50 50
云南
红河
房地
产开
发有
限公
司
256,824,550.74 256,824,550.74 256,824,550.74 100 100
云南
城投
华商
之家
投资
开发
有限
公司
80,049,002.26 80,049,002.26 80,049,002.26 40 65
云南
城投
物业
服务
有限
公司
3,000,000.00 1,000,000.00 2,000,000.00 3,000,000.00 100 100
昆明
市盘
龙区
城中
村改
造置
业有
限公
司
60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 60 60
云南城投置业股份有限公司 2010 年半年度报告
67
昆明
市官
渡区
城中
村改
造置
业有
限公
司
95,000,000.00 95,000,000.00 95,000,000.00 95 95
云南
城投
同德
房地
产开
发有
限公
司
51,000,000.00 51,000,000.00 51,000,000.00 51 51
陕西
云投
置业
有限
公司
34,000,000.00 65,000,000.00 -31,000,000.00 34,000,000.00 34 34
天津
市云
滨置
业投
资有
限公
司
56,862,600.00 56,862,600.00 56,862,600.00 100 100
云南
天祐
房地
产有
限公
司
200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 51 51
昆明
城海
房地
产开
发有
限公
司
38,775,806.88 38,775,806.88 38,775,806.88 52.63 52.63
云南
城投
龙瑞
房地
产开
发有
限责
任公
司
22,500,000.00 22,500,000.00 22,500,000.00 75 75
按权益法核算
云南城投置业股份有限公司 2010 年半年度报告
68
单位：元 币种：人民币
被投
资单
位
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
减
值
准
备
本
期
计
提
减
值
准
备
现
金
红
利
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
云南
中海
城投
房地
产有
限公
司
3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 35 35
云南
万科
城投
房地
产有
限公
司
4,900,000.00 4,900,000.00 4,900,000.00 49 49
云南
招商
城投
房地
产有
限公
司
4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 40 40
4、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 73,925,233.44 90,641,872.68
其他业务收入 2,565,000.00
营业成本 924,011.88 598,105.40
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
房地产销售 73,925,233.44 924,011.88 90,641,872.68 598,105.40
合计 73,925,233.44 924,011.88 90,641,872.68 598,105.40
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
房地产 2,055,806.00 924,011.88 1,426,725.00 598,105.40
土地一级开发 71,869,427.44 89,215,147.68
合计 73,925,233.44 924,011.88 90,641,872.68 598,105.40
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(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
昆明地区 71,869,427.44 89,215,147.68
大理地区 2,055,806.00 924,011.88 1,426,725.00 598,105.40
合计 73,925,233.44 924,011.88 90,641,872.68 598,105.40
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额
占公司全部营业收入的比例
（％）
昆明市土地矿产储备办公室 71,869,427.44 87.12
合计 71,869,427.44 87.12
5、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 38,064,780.08 49,560,616.40
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
619,286.15 464,682.32
无形资产摊销 21,560.17 6,256.02
长期待摊费用摊销 10,897.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,457,459.00
投资损失（收益以“－”号填列） 2,527,911.15
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,798,358.65
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,309,772,228.04 -1,812,023,274.73
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 812,604,336.77 -199,375,339.10
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -784,423,899.00 105,086,278.48
其他
经营活动产生的现金流量净额 -1,242,875,266.73 -1,849,497,051.81
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 641,447,719.35 3,932,867,057.05
减：现金的期初余额 1,673,134,310.91 75,184,986.30
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,031,686,591.56 3,857,682,070.75
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(十三) 补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 427,160.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,344,903.28
所得税影响额 179,490.62
少数股东权益影响额（税后） 90,100.50
合计 -648,152.16
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润
加权平均净资产收
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
1.2710 0.0597 0.0597
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
1.2928 0.0607 0.0607
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）期末预付账款余额较上年末余额减少的主要原因为：随着公司项目的推进，预付的工程款转入当期
开发成本。
（2）期末存货余额较上年末余额增加的原因为：本期公司城中村改造及二级开发项目开发成本增加，导
致存货余额的增加。
（3）长期股权投资期末余额较上年末余额增加的主要原因为：本期新增联营企业投资所致。
（4）短期借款期末余额较上年末余额减少原因为：上年末的短期借款已在本期全额偿还。
（5）应付账款期末余额较上年末增加的主要原因为：随着公司项目开发的推进，应付工程款增加所致。
（6）其他应付款期末余额较上年末余额增加的主要原因为：公司控股股东及少数股东与公司往来款增加
所致。
（7）长期借款期末余额较上年末余额增加的原因为：公司各项目投入加大，增加贷款规模所致。
（8）管理费用较上年同期增加的主要原因为：公司经营规模扩大，业务增加所致。
（9）收到其他与经营活动有关的现金本期金额较上年同期增加的主要原因为：本期收回土地竞拍保证金、
投标保证金以及与控股股东往来款项增加所致。
（10）支付的其他与经营活动有关的现金较上年同期增加的主要原因为：公司支付土地竞拍保证金以及
与控股股东往来款增加所致。
（11）购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金本期较上年同期增加的主要原因为：本期较
上年同期业务规模扩大、机构增加，相应固定资产及长期资产的投资加大。
（12）分配股利、利润或偿付利息支付的现金本期较上年同期增加的主要原因为：本期贷款规模加大相
应的利息支出增加，同时，本期按照2009 年度的利润分配方案，支付了2009 年度的红利款。
八、备查文件目录
1、载有公司法定代表人签名的半年度报告文本；
2、载有公司法定代表人、主管会计工作的公司负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
董事长：许雷
云南城投置业股份有限公司
2010 年8 月17 日