大杨创世(600233) 最新公司公告|查股网

						大连大杨创世股份有限公司2010年半年度报告
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目 录
一、重要提示............................................................... 2
二、公司基本情况........................................................... 2
三、股本变动及股东情况..................................................... 4
四、董事、监事和高级管理人员情况........................................... 6
五、董事会报告............................................................. 6
六、重要事项............................................................... 9
七、财务会计报告 （未经审计） ............................................. 14
八、备查文件目录.......................................................... 80
大连大杨创世股份有限公司 2010 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 李桂莲女士
主管会计工作负责人姓名 赵榕女士
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 赵榕女士
公司负责人李桂莲女士、主管会计工作负责人、会计机构负责人赵榕女士声明：保证半年
度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 大连大杨创世股份有限公司
公司的法定英文名称 DALIAN DAYANG TRANDS CO.,LTD
公司法定代表人 李桂莲
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 胡冬梅 潘丽香
联系地址 大连经济技术开发区哈尔滨路23 号大连经济技术开发区哈尔滨路23 号
电话 0411-87555199 0411-87555199
传真 0411-87612800 0411-87612800
电子信箱 panlixiang@dayang.net panlixiang@dayang.net
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(三) 基本情况简介
注册地址 大连市杨树房经济开发小区
办公地址 大连经济技术开发区哈尔滨路23 号
办公地址的邮政编码 116600
公司国际互联网网址 http:// www.trands.com
电子信箱 panlixiang@dayang.net
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点
大连经济技术开发区哈尔滨路23 号公司董秘办
公室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 大杨创世 600233 大连创世
(六) 公司其他基本情况
公司首次注册登记日期 1992 年12 月22 日
公司首次注册登记地点 大连市工商行政管理局
首次变更
公司变更注册登记日期 2005 年7 月12 日
公司变更注册登记地点 大连市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号 2102001102480
税务登记号码 210282241269799
组织机构代码 24126979-9
第二次变更
公司变更注册登记日期 2007 年8 月6 日
公司变更注册登记地点 大连市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号 2102001102480
税务登记号码 210282241269799
组织机构代码 24126979-9
公司聘请的会计师事务所名称 京都天华会计师事务所有限责任公司
公司聘请的会计师事务所办公地址 北京市建国门外大街22 号赛特广场5 层
(七) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减(%)
总资产 1,084,874,563.20 1,095,964,188.61 -1.01
所有者权益（或股东权益） 753,705,385.15 720,416,789.40 4.62
归属于上市公司股东的每4.5679 4.3662 4.62
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股净资产（元／股）
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减(%)
营业利润 91,074,303.73 64,883,779.33 40.37
利润总额 91,211,465.82 65,152,511.46 40.00
归属于上市公司股东的净
利润
49,788,595.75 37,502,023.07 32.76
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润
47,600,733.33 36,181,361.42 31.56
基本每股收益(元) 0.3017 0.2273 32.73
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
0.2885 0.2193 31.55
稀释每股收益(元) 0.3017 0.2273 32.73
加权平均净资产收益率
(%)
6.73 5.81 增加0.92 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
6,827,164.09 71,570,339.67 -90.46
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
0.0414 0.4338 -90.46
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非 经 常 性 损 益 项 目 金 额
非流动资产处置损益 23,722.40
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
3,127,458.60
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
1,205.77
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 113,439.69
所得税影响额 -415,915.35
少数股东权益影响额（税后） -662,048.69
合 计 2,187,862.42
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
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(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 27,181 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比
例(%)
持股总数
报告期内
增减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结
的股份数量
大杨集团有限责任公司 境内非国有法人40.32 66,531,000 0 66,531,000 无
中国平安人寿保险股份有限公司
－分红－银保分红
境内非国有法人1.34 2,217,258 未知 0 未知
劳惠燕 境内自然人1.00 1,644,900 未知 0 未知
戴广华 境内自然人0.90 1,484,402 未知 0 未知
中国银行股份有限公司－招商行
业领先股票型证券投资基金
境内非国有法人0.64 1,052,991 未知 0 未知
李旭东 境内自然人0.49 806,201 未知 0 未知
郭友谊 境内自然人0.39 643,900 未知 0 未知
利嘉俊 境内自然人0.37 611,590 未知 0 未知
李秀英 境内自然人0.34 555,200 未知 0 未知
全国社保基金一零九组合 境内非国有法人0.32 521,152 未知 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件股份
的数量
股份种类
中国平安人寿保险股份有限公司－分红－银保分红 2,217,258 人民币普通股
劳惠燕 1,644,900 人民币普通股
戴广华 1,484,402 人民币普通股
中国银行股份有限公司－招商行业领先股票型证券投资基金 1,052,991 人民币普通股
李旭东 806,201 人民币普通股
郭友谊 643,900 人民币普通股
利嘉俊 611,590 人民币普通股
李秀英 555,200 人民币普通股
全国社保基金一零九组合 521,152 人民币普通股
中国农业银行股份有限公司－新华优选分红混合型证券投资基金 501,299 人民币普通股
上述股东关联关
系或一致行动的
说明
根据《股票上市规则》（2008 年修订），公司第一大股东大杨集团有限责任公司属于第10.1.3 条第（一）
项规定的关联法人，为公司的控股股东，该关联法人与其他前十名股东之间不存在关联关系或属于一致
行动人；除此之外，公司未知其他前十名股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限
售条
件股
东名
称
持有的有
限售条件
股份数量 可上市交易时间
新增可上市交
易股份数量
限售条件
2010 年10 月13 日 531,000
2010 年11 月15 日 8,250,000
1
大杨
集团
有限
责任
公司
66,531,000
2011 年11 月15 日 8,250,000
根据大杨集团有限责任公司（以下简称“大杨集
团”）股改承诺，非流通股股份获得流通权后，即从2005
年11 月15 日起，5 年内不上市流通，承诺期满后，在
12 个月内可上市流通的股份不超过总股本的5%,即825
万股，在24 个月内不超过10%,即1,650 万股。此项限
售股数为6,600 万股。
自2008 年10 月13 日起至2009 年10 月12 日止，
大杨集团通过上海证券交易所交易系统实施了为期12
个月的增持本公司股份计划。在增持计划实施期间，大
杨集团共增持了本公司股份531,000 股，增持的股份总
数未超过本公司总股本的2% 根据《大连大杨创世股
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2012 年11 月15 日49,500,000
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10 名股东
战略投资者或一般法人的名称 约定持股起始日期 约定持股终止日期
无 无 无
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
姓名 职务 年初持股数
本期增持
股份数量
本期减持
股份数量
期末持股数 变动原因
石豆豆 副总经理 104,476 12,100 92,376 二级市场买卖
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
2010 年上半年，随着全球经济形势的复苏，我国服装出口和内销市场均呈现出整体
向好的趋势。尽管如此，服装行业所承受的考验仍然非常巨大。在市场需求刚刚有所好转
的同时，来自人民币升值的预期、劳动力成本上涨、原材料价格提升等多方面的压力，以
及国际品牌竞争国内化的趋势，使中国的服装企业仍然经受着前所未有的严峻挑战。
面对压力和挑战，公司董事会认真履行职责，确立了“三三三”战略转型工程，积极
调整增长方式，在控制产量、确保出口的同时，提高产品附加值、加强自主品牌建设、加
大国内市场开发力度，通过产品结构和市场策略的调整努力实现效益的提高，取得了比较
显著的成效。
在出口方面，公司不断优化客户资源，保留产品档次高、订单稳定、并具有面料资源
和销售网络的高端客户，在确保出口增长的同时，不断提高出口产品的档次。
同时，公司对自主品牌的建设投入了更多的精力。报告期内，TRANDS 创世、KEYMEN
凯门、YOUSOKU 优搜酷三个自主品牌均表现不俗。“创世”始终坚持高端品牌定位、坚持
一流的产品品质和品牌形象、坚持稳健的拓展策略，注重内生性成长，在做稳做精现有市
场的同时逐步开拓新的市场。“凯门”职业装在上半年的业务发展更是突飞猛进，市场拓
展已从东北和华北发展到西南地区。YOUSOKU 作为公司全新的网上直销品牌，报告期内通
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过大连、长春等地的大中专招聘会等多种形式的活动进行推广，在目标消费人群中引起很
大反响，表现出很好的发展潜力。
报告期内，公司实现营业收入43,179.48 万元，比去年同期增长14.73%；实现净利
润6,561.18 万元，比去年同期增长32.38%。
报告期内，公司资产结构未发生重大变动。主要财务指标分析如下：
利润项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月增减幅度 增减原因
营业税金及附加 1,036,094.08 498,636.62 107.79 流转税增加所致
销售费用 28,400,853.14 19,251,272.79 47.53
主要是广告费、制作费和专卖店
装修增加所致
财务费用 954,618.08 19,886.11 4,700.43 人民币兑欧元升值所致
资产减值损失 428,767.77 -240,454.10 278.32
计提存货跌价准备和坏账准备增
加所致
公允价值变动收益 -668,223.41 1,268,505.00 -152.68 股票市值减少所致
投资收益 4,212,765.35 822,801.14 412.00 理财收益增加所致
营业外收入 405,833.43 235,404.30 72.40 主要系出口信用保险补贴增加
营业外支出 268,671.34 -33,327.83 906.15 捐赠支出增加
所得税费用 25,599,651.48 15,589,891.43 64.21 利润总额增加所致
资产项目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日增减幅度 增减原因
应收票据 0.00 20,000,000.00 -100.00 系票据贴现到期
预付款项 36,180,952.31 19,036,976.06 90.06 增加采购原材料预付款
投资性房地产 5,488,960.47 10,579,596.00 -48.12 房产用途变更所致
在建工程 77,187.19 166,000.00 -53.50 主要系在建工程完工所致
短期借款 6,111,810.00 38,094,730.00 -83.96 借款归还所致
现金流量项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月增减幅度 增减原因
收到的税费返还 1,724,528.90 2,543,311.28 -32.19 收到的退税款减少
购买商品、接受劳务
支付的现金
293,655,457.11 158,317,826.05 85.48 采购预付款增加所致
收回投资所收到的现
金
226,699,598.91 17,861,820.23 1,169.19 理财投资收回所致
取得投资收益收到的
现金
0.00 382,989.51 -100.00 股票投资收益减少所致
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产
收回的现金净额
56,884.61 459,914.18 -87.63 减少处置固定资产所致
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产
支付的现金
3,556,903.21 2,014,532.08 76.56 增加固定资产投资所致
投资所支付的现金 266,211,989.76 200,514,743.60 32.76 增加理财投资所致
偿还债务支付的现金 11,948,345.00 100.00 偿还银行借款
收到其他与筹资活动
有关的现金
19,950,000.00 100.00 银行借款抵押存款收回
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
23,474,875.27 15,896,706.32 47.67
主要系增加支付少数股东股息所
致
汇率变动对现金的影
响额
-1,047,083.08 -289,172.87 262.10 人民币兑欧元升值所致
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(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业
或分产品
营业收入 营业成本
营业
利润
率(%)
营业收
入比上
年同期
增减(%)
营业成
本比上
年同期
增减(%)
营业利润率比上年
同期增减(%)
分行业
服装加工销售 426,120,617.91 282,558,372.66 33.69 15.22 5.06 增加6.41 个百分点
包装品加工销售 582,648.41 582,544.27 0.02 13.21 20.40 减少5.97 个百分点
蚊帐加工销售 2,904,673.77 3,425,445.74 -17.93 -35.80 9.79 减少48.96 个百分点
分产品
西服销售 275,579,888.84 200,955,853.10 27.08 8.58 4.29 增加3.00 个百分点
其他服装销售 150,540,729.07 81,602,519.56 45.79 29.72 7.01 增加11.50 个百分点
包装品加工销售 582,648.41 582,544.27 0.02 13.21 20.40 减少5.97 个百分点
蚊帐加工销售 2,904,673.77 3,425,445.74 -17.93 -35.80 9.79 减少48.96 个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额
9,980.87 万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
亚洲地区服装销售 132,499,270.59 59.13
欧美地区服装销售 123,022,804.00 -17.40
国内服装销售 170,598,543.32 23.94
国内其他销售 3,487,322.18 -30.79
3 、同公允价值计量相关的内部控制制度情况
公司交易性金融资产、可供出售的金融资产以公允价值计量，以上海证券交易所公布
的2010 年6 月30 日收盘价计量。除此之外的其他资产皆采用成本法计量。
（1）与公允价值计量相关的项目
单位：元
项目
（1）
期初金额
（2）
本期公允价
值变动损益
（3）
计入权益
的累计公
允价值变
动
（4）
本期
计提
的减
值
（5）
期末金额
（6）
金融资产
其中：1.以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金
融资产
5,637,181.68 -668,223.41 5,085,838.27
其中：衍生金融资产
2.可供出售金融资产
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金融资产小计 5,637,181.68 -668,223.41 5,085,838.27
合计 5,637,181.68 -668,223.41 5,085,838.27
（2） 持有外币金融资产、金融负债情况
单位：万元
项目
（1）
期初金额
（2）
本期公允价
值变动损益
（3）
计入权益的
累计公允价
值变动
（4）
本期计提
的减值
（5）
期末金额
（6）
金融资产
其中：1.以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
其中：衍生金融资产
2.贷款和应收款 3,325.32 2,484.10
3.可供出售金融资产
4.持有至到期投资
金融资产小计 3,325.32 2,484.10
金融负债 1,809.47 611.18
其中：1.短期借款 1,809.47 611.18
金融负债小计 1,809.47 611.18
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券
交易所股票上市规则》、《公司章程》等法律、法规和部门规章的要求，不断完善法人治
理结构，规范公司运作。根据中国证监会的有关规定，修订完善了《信息披露管理制度》，
增加了“年报信息披露重大差错责任追究”、“内幕信息知情人登记备案”及“外部信息
报送和使用管理制度”，以规范履行公司的信息披露义务，加强信息披露事务管理，提高
信息披露工作质量，保护公司和股东合法权益。
鉴于公司法人治理是项长期、持续的工作，在今后的工作中，公司将继续深化治理活
动，严格按照相关法律法规以及规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，提高公司规
范化运作水平，切实维护中小股东利益，保障和促进公司持续、健康、协调发展。
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(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2009 年度利润分配方案为：以2009 年年末总股本165,000,000 股为基数，用可
供股东分配的利润向全体股东每股派发0.1 元现金红利（含税）。 此方案已经公司于2010
年4 月22 日召开的第十九次股东大会（二○○九年度股东大会）审议通过，分红派息实
施公告刊登在2010 年5 月25 日的《中国证券报》B006 版、《上海证券报》B28 版上。股
权登记日：2010 年5 月28 日；除息日：2010 年5 月31 日；现金红利发放日：2010 年6
月4 日。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
公司2009 年度现金分红政策为：以2009 年年末总股本165,000,000 股为基数，用可
供股东分配的利润向全体股东每股派发0.1 元现金红利（含税），合计分配支出
16,500,000.00 元，占2009 年当年实现可供股东分配利润的46.33%。具体实施方案详见
本报告六、（二）。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、证券投资情况
序
号
证券品种
证券代
码
证券简称
最初投资成
本（元）
持有数量
（股）
期末账面价
值（元）
占期末
证券总
投资比
例（％）
报告期损益
（元）
1 交易性金融资产 940008 华泰证券 3,000,840.00 3,000,840 3,048,253.27 59.94 5,701.59
2 交易性金融资产 601333 广深铁路 912,072.66 100,000 353,000.00 6.94 -124,000.00
3 交易性金融资产 600787 中储股份 1,341,357.56 60,000 397,800.00 7.82 -183,600.00
4 交易性金融资产 600016 民生银行 360,000.00 104,000 629,200.00 12.37 -193,440.00
5 交易性金融资产 601601 中国太保 302,940.00 12,000 273,240.00 5.37 -34,200.00
6 交易性金融资产 601898 中煤股份 126,400.00 18,000 151,020.00 2.97 -93,420.00
7 交易性金融资产 601179 中国西电 244,900.00 31,000 201,190.00 3.96 -43,710.00
8 交易性金融资产 002418 康盛股份 9,990.00 500 8,435.00 0.17 -1,555.00
9 交易性金融资产 002440 闰土股份 15,600.00 500 15,600.00 0.30
10 交易性金融资产 300093 金刚玻璃 8,100.00 500 8,100.00 0.16
报告期已出售证券投资损益 / / / / 125,609.79
合 计 6,322,200.22 / 5,085,838.27 100 -542,613.62
大连大杨创世股份有限公司 2010 年半年度报告
11
(七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联
交易方
关联
关系
关联
交易
类型
关联交
易内容
关联交易定价原
则
关联交易金额
占同类交易
金额的比例
(%)
关联交易
结算方式
大杨集团
有限责任
公司
母公司
销售商
品
加工销售
服装
遵循公开、公平、
公正的原则，参考
市场价格定价
97,915,919.00 22.68
以银行电汇
的方式付款
大杨集团
综合服务
有限公司
母公司
的控股
子公司
接受劳
务
蒸汽、取
暖采购
参考市场定价和行
业标准及“成本加
利润”的原则定价
4,608,746.54 70.55
以银行电汇
的方式付款
合 计 102,524,665.54
本公司多年来以服装出口为主营业务，受历史形成的国家纺织服装出口配额制的影
响，公司的欧美客户主要通过控股股东大杨集团有限责任公司签订服装加工出口合同，再
委托公司下属子公司加工，为此，双方签订了委托加工协议。自2009 年起，配额制度逐
步取消，但为保证原有客户的合作关系，公司的关联交易在未来的一段时间之内还将持续
下去，公司承诺将致力于逐步减少该关联交易。
母公司的控股子公司大杨集团综合服务有限公司为公司提供大部分生产和生活用电、
蒸汽、取暖及职工食堂、公寓等后勤服务，对公司的财务状况和经营业绩都产生了积极的
影响。
(九) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁
事项
(1) 托管情况
本报告期公司无为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托
管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的承
包事项。
大连大杨创世股份有限公司 2010 年半年度报告
12
(3) 租赁情况
本报告期公司无为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的租
赁事项。
2、担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担
保）
0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 14,525.12
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 14,525.12
担保总额占公司净资产的比例(%) 19.27
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提
供的债务担保金额（D）
0
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
公司为控股子公司办理进口信用证开证授信额度提供连带责任担保，截至报告期末，
不存在未到期担保可能承担连带清偿责任的情况发生。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺
事项
承诺内容 履行情况
股改
承诺
1．对股份获得流通权后分步上市流通的承诺
大杨集团在公司股权分置改革方案实施后，对于其获得流通权的股份的
出售或转让作出如下承诺：保证所持有的大杨创世非流通股股份自股改方案
实施之日起，在六十个月内不上市交易或者转让；在上述承诺期届满后，通
过证券交易所挂牌交易出售原大杨创世非流通股股份数量占大杨创世股份
总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之
1．对股份获得
流通权后分步
上市流通的承
诺
截止报告
期末，大杨集团
大连大杨创世股份有限公司 2010 年半年度报告
13
十；通过证券交易所挂牌交易出售的原大杨创世非流通股股份数量，达到公
司股份总数百分之一的，应当自该事实发生之日起两个工作日内做出公告，
但无需停止出售股份。
2．稳定股价的承诺
大杨集团承诺：在大杨创世股权分置改革方案实施后2 个月内，若出现
大杨创世二级市场股票价格连续三个交易日的收盘价低于2.81 元（若此间
有派息、送股、资本公积金转增股份等除权事项,应对该价格进行除权处理），
将自其下一个交易日开始通过交易所以集中竞价的方式，在2.81 元/股以下
的价格（含2.81 元）购买大杨创世股票，直至大杨创世股票二级市场价格
不低于2.81 元或者累计买足1,000 万股为止；期间如果累计购入大杨创世
股数达到其总股本的5%，则需要根据《证券法》、《关于上市公司控股股东
在股权分置改革后增持社会公众股份的有关问题的通知》等相关规定进行公
告，并在公告二日后方可继续增持大杨创世股票。增持计划完成后的六个月
内大杨集团将不出售所增持的股份并将履行相关信息披露义务。
3．关于利润分配的承诺
在实施股权分置改革之后，大杨集团承诺将在股东大会上提议并投赞成
票：大杨创世今后三年的利润分配比例将不低于当年实现的可供股东分配利
润（非累计可分配利润）的60%。
未有违反承诺
事项发生。
2．稳定股价的
承诺
截止报告
期末，此项承诺
已履行完毕，大
杨集团未有违
反承诺事项发
生。
3．关于利润分
配的承诺
截止报告
期末，此项承诺
已履行完毕，大
杨集团未有违
反承诺事项发
生。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 京都天华会计师事务所有限责任公司
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情
况
报告期内，公司、公司董事会及董事、监事会及监事、高级管理人员、公司股东、实
际控制人均未有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴
责的情形。 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员、持股5%以上的股东未发生涉嫌
违规买卖公司股票的情况。
(十三) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
大连大杨创世股份有限公司 2010 年半年度报告
14
(十四) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
1. 公司2009 年度业绩
预增公告
《中国证券报》D002 版、
《上海证券报》B83 版
2010 年1 月20 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
2. 大杨创世聘请的审计
机构名称变更及公司对
外联系电话变更公告
《中国证券报》D002 版、
《上海证券报》B83 版
2010 年1 月20 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
3. 第六届董事会第九次
会议决议公告暨2009 年
度股东大会召开通知
《中国证券报》D042 版、
《上海证券报》B59 版
2010 年3 月23 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
4. 大杨创世关联交易公
告
《中国证券报》D042 版、
《上海证券报》B59 版
2010 年3 月23 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
5. 大杨创世第六届监事
会第八次决议公告
《中国证券报》D042 版、
《上海证券报》B59 版
2010 年3 月23 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
6. 公司2009 年度报告
摘要
《中国证券报》D041、
D042 版、《上海证券报》
B59、B60 版
2010 年3 月23 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
7. 公司第十九次股东大
会（2009 年度股东大会）
决议公告
《中国证券报》D009 版、
《上海证券报》B19 版
2010 年4 月23 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
8. 公司2010 年第一季
度报告
《中国证券报》D009 版、
《上海证券报》B19 版
2010 年4 月23 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
9. 大杨创世2009 年度
派发现金红利实施公告
《中国证券报》B006 版、
《上海证券报》B28 版
2010 年5 月25 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
七、财务会计报告 （未经审计）
(一) 财务报表
大连大杨创世股份有限公司 2010 年半年度报告
15
资产负债表
编制单位:大连大杨创世股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位:元 币种:人民币
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
项 目 附注
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 五、1 212,823,808.75 64,173,254.02 281,967,369.41 56,703,473.93
交易性金融资产 五、2 5,085,838.27 5,637,181.68
应收票据 20,000,000.00
应收账款
五、3；
十一、1 70,909,800.06 13,627,635.97 74,824,257.18 10,783,074.68
预付款项 五、4 36,180,952.31 8,486,319.44 19,036,976.06 2,872,207.97
应收利息
应收股利 2,671,381.80
其他应收款
五、5；
十一、2
1,605,293.78 838,491.45 2,174,555.45 1,703,899.73
存货 五、6 167,246,292.36 42,927,466.24 129,002,926.65 39,519,775.05
一年内到期的非
流动资产
其他流动资产 五、7 336,500,000.00 57,000,000.00 294,000,000.00 67,000,000.00
流动资产合计 830,351,985.53 189,724,548.92 826,643,266.43 178,582,431.36
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
五、8；
十一、3
4,816,024.73 214,650,901.61 4,127,842.97 213,962,719.85
投资性房地产 五、9 5,488,960.47 5,488,960.47 10,579,596.00 10,579,596.00
固定资产 五、10 236,432,841.97 62,459,978.96 247,723,130.27 58,978,517.49
在建工程 五、11 77,187.19 166,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、12 4,159,595.21 1,718,164.88 3,270,129.88 691,995.79
开发支出
商誉
长期待摊费用 五、13 18,553.48 18,553.48 26,197.60 26,197.60
递延所得税资产 五、14 3,529,414.62 2,626,745.73 3,428,025.46 2,683,488.13
其他非流动资产
非流动资产合计 254,522,577.67 286,963,305.13 269,320,922.18 286,922,514.86
资产总计 1,084,874,563.20 476,687,854.05 1,095,964,188.61 465,504,946.22
大连大杨创世股份有限公司 2010 年半年度报告
16
资产负债表（续）
编制单位:大连大杨创世股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位:元 币种:人民币
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
项 目 附注
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 五、16 6,111,810.00 38,094,730.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 五、17 66,788,879.50 6,132,878.46 73,087,200.86 2,485,843.36
预收款项 五、18 14,997,771.81 4,352,765.16 16,276,446.46 9,604,473.77
应付职工薪酬 五、19 39,576,161.60 51,029,983.91
应交税费 五、20 11,635,886.28 2,098,257.74 12,691,909.07 1,536,308.08
应付利息
应付股利 五、21 1,305,907.30
其他应付款 五、22 20,724,817.93 752,225.87 22,022,241.94 577,798.07
一年内到期的非流
动负债
其他流动负债
流动负债合计 161,141,234.42 13,336,127.23 213,202,512.24 14,204,423.28
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 五、14 11,379.18 9,176.57
其他非流动负债
非流动负债合计 11,379.18 - 9,176.57 -
负债合计 161,152,613.60 13,336,127.23 213,211,688.81 14,204,423.28
股东权益：
股本 五、23 165,000,000.00 165,000,000.00 165,000,000.00 165,000,000.00
资本公积 五、24 183,816,255.01 183,717,283.26 183,816,255.01 183,717,283.26
减：库存股
专项储备
盈余公积 五、25 55,788,989.91 55,788,989.91 55,788,989.91 55,788,989.91
未分配利润 五、26 349,100,140.23 58,845,453.65 315,811,544.48 46,794,249.77
外币报表折算差额
归属于母公司股东
权益合计
753,705,385.15 463,351,726.82 720,416,789.40 451,300,522.94
少数股东权益 170,016,564.45 162,335,710.40
股东权益合计 923,721,949.60 463,351,726.82 882,752,499.80 451,300,522.94
负债和股东权益总计 1,084,874,563.20 476,687,854.05 1,095,964,188.61 465,504,946.22
公司法定代表人: 李桂莲 主管会计工作负责人: 赵榕 会计机构负责人: 赵榕
大连大杨创世股份有限公司 2010 年半年度报告
17
利润表
编制单位: 大连大杨创世股份有限公司 2010 年1-6 月 单位:元 币种:人民币
2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
项 目 附注
合并 母公司 合并 母公司
一、营业收入
五、27；
十一、4
431,794,801.93 75,647,499.16 376,350,334.97 40,310,305.71
减：营业成本
五、27；
十一、4
288,145,706.52 27,162,405.99 273,631,704.96 19,121,823.29
营业税金及附加 五、28 1,036,094.08 816,684.35 498,636.62 351,469.95
销售费用 28,400,853.14 19,243,530.36 19,251,272.79 9,877,479.33
管理费用 25,299,000.55 11,832,989.61 20,396,815.40 9,374,553.09
财务费用 五、29 954,618.08 -198,800.71 19,886.11 -290,246.24
资产减值损失 五、30 428,767.77 357,293.62 -240,454.10 -267,674.38
加：公允价值变动收
益(损失以“-”号填列）
五、31 -668,223.41 1,268,505.00
投资收益(损失
以“-”号填列）
五、32；
十一、5
4,212,765.35 15,134,688.22 822,801.14 15,479,461.68
其中：对联营
企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润(损失以“-”
号填列）
91,074,303.73 31,568,084.16 64,883,779.33 17,622,362.35
加：营业外收入 五、33 405,833.43 35,480.66 235,404.30
减：营业外支出 五、34 268,671.34 244,131.89 -33,327.83 -139,211.72
其中：非流动
资产处置损失
24,699.05 209.60 66,045.31 6,087.42
三、利润总额 91,211,465.82 31,359,432.93 65,152,511.46 17,761,574.07
减：所得税费用 五、35 25,599,651.48 2,808,229.05 15,589,891.43 369,543.39
四、净利润 65,611,814.34 28,551,203.88 49,562,620.03 17,392,030.68
归属于母公司所有
者的净利润
49,788,595.75 28,551,203.88 37,502,023.07 17,392,030.68
少数股东损益 15,823,218.59 12,060,596.96
五、每股收益
（一）基本每股收益 十二、3 0.30 0.17 0.23 0.11
（二）稀释每股收益 0.30 0.17 0.23 0.11
六、其他综合收益 16,746,000.00
七、综合收益总额 65,611,814.34 28,551,203.88 66,308,620.03 17,392,030.68
归属于母公司股东
的综合收益总额
49,788,595.75 28,551,203.88 54,248,023.07 17,392,030.68
归属于少数股东的
综合收益总额
15,823,218.59 12,060,596.96
公司法定代表人: 李桂莲 主管会计工作负责人: 赵榕 会计机构负责人: 赵榕
大连大杨创世股份有限公司 2010 年半年度报告
18
现金流量表
编制单位: 大连大杨创世股份有限公司 2010 年1-6 月 单位:元 币种:人民币
2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
项 目 附注
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
462,856,319.30
79,295,707.27
367,920,727.06
28,991,499.18
收到的税费返还
1,724,528.90
43,760.00
2,543,311.28
收到其他与经营活
动有关的现金
五、38
2,702,989.84
1,835,703.07
3,523,619.15
2,361,892.32
经营活动现金流
入小计
467,283,838.04
81,175,170.34
373,987,657.49
31,353,391.50
购买商品、接受劳务
支付的现金
293,655,457.11
44,620,379.64
158,317,826.05
6,556,592.98
支付给职工以及为
职工支付的现金
94,728,948.08
10,746,056.76
74,344,165.26
6,818,980.48
支付的各项税费
45,574,557.04
9,989,015.47
40,020,870.71
4,395,445.05
支付其他与经营活
动有关的现金
五、38
26,497,711.72
11,550,620.18
29,734,455.80
10,915,272.48
经营活动现金流
出小计
460,456,673.95
76,906,072.05
302,417,317.82
28,686,290.99
经营活动产生的现金流
量净额
6,827,164.09
4,269,098.29
71,570,339.67
2,667,100.51
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现
金
226,699,598.91
41,236,472.22
17,861,820.23
取得投资收益收到
的现金
11,226,834.20
382,989.51
21,212,329.21
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收
回的现金净额
56,884.61
459,914.18
74,289.00
处置子公司及其他
营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活
动有关的现金
五、38
1,350,389.95
373,845.80
1,176,337.87
339,820.34
投资活动现金流
入小计
228,106,873.47
52,837,152.22
19,881,061.79
21,626,438.55
购置固定资产、无
形资产和其他长期资产
支付的现金
3,556,903.21
2,470,215.13
2,014,532.08
528,142.45
投资支付的现金
266,211,989.76
30,688,181.76
200,514,743.60
30,000,000.00
取得子公司及其他
营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活
动有关的现金
大连大杨创世股份有限公司 2010 年半年度报告
19
投资活动现金流
出小计
269,768,892.97
33,158,396.89
202,529,275.68
30,528,142.45
投资活动产生的现金流
量净额
-41,662,019.50
19,678,755.33
-182,648,213.89
-8,901,703.90
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现
金
其中：子公司吸收
少数股东权益性投资收
到的现金
取得借款收到的现
金
收到其他与筹资活
动有关的现金
19,950,000.00
筹资活动现金流
入小计
19,950,000.00
偿还债务支付的现
金
11,948,345.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
23,474,875.27
16,500,000.00
15,896,706.32
15,538,246.80
其中：子公司支付
少数股东的现金股利
6,974,875.27 358,459.52
支付其他与筹资活
动有关的现金
其中：子公司减资
支付给少数股东的现金
筹资活动现金流
出小计
35,423,220.27
16,500,000.00
15,896,706.32
15,538,246.80
筹资活动产生的现金流
量净额
-15,473,220.27
-16,500,000.00
-15,896,706.32
-15,538,246.80
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
-1,047,083.08
21,936.83
-289,172.87
-26,670.85
五、现金及现金等价物净
增加额
-51,355,158.76
7,469,790.45
-127,263,753.41
-21,799,521.04
加：期初现金及现金
等价物余额
255,043,896.44
56,703,463.57
280,246,249.23
62,759,940.08
六、期末现金及现金等价
物余额
203,688,737.68
64,173,254.02
152,982,495.82
40,960,419.04
公司法定代表人: 李桂莲 主管会计工作负责人: 赵榕 会计机构负责人: 赵榕
大连大杨创世股份有限公司 2010 年半年度报告
合并所有者权益变动表
编制单位: 大连大杨创世股份有限公司 2010 年1-6 月 单位:元 币种:人民币
2010 年1-6 月
归属于母公司股东权益
股本 资本公积 减：库存股专项储备盈余公积 未分配利润 其他
少数股东权益 股东权益合计
一、上年年末余额 165,000,000.00 183,816,255.01 0.00 0.00 55,788,989.91 315,811,544.48 0.00 162,335,710.40 882,752,499.80
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 165,000,000.00 183,816,255.01 0.00 0.00 55,788,989.91 315,811,544.48 0.00 162,335,710.40 882,752,499.80
三、本年增减变动金额（减少以“-”
号填列）
33,288,595.75 7,680,854.05 40,969,449.80
（一）净利润 49,788,595.75 15,823,218.59 65,611,814.34
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 49,788,595.75 15,823,218.59 65,611,814.34
（三）股东投入和减少资本
1．股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -16,500,000.00 -8,142,364.54 -24,642,364.54
1．提取盈余公积
2．对股东的分配 -16,500,000.00 -8,142,364.54 -24,642,364.54
3．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（以负号填列）
四、本年年末余额 165,000,000.00 183,816,255.01 0.00 0.00 55,788,989.91 349,100,140.23 0.00 170,016,564.45 923,721,949.60
大连大杨创世股份有限公司 2010 年半年度报告
21
合并所有者权益变动表（续）
编制单位: 大连大杨创世股份有限公司 2010 年1-6 月 单位:元 币种:人民币
2009 年1-6 月
归属于母公司股东权益
股本 资本公积 减：库存股专项储备盈余公积 未分配利润 其他
少数股东权益 股东权益合计
一、上年年末余额 165,000,000.00 187,896,255.01 0.00 0.00 51,831,660.25 225,197,475.54 0.00 140,189,678.67 770,115,069.47
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 165,000,000.00 187,896,255.01 0.00 0.00 51,831,660.25 225,197,475.54 0.00 140,189,678.67 770,115,069.47
三、本年增减变动金额（减少
以“-”号填列）
16,746,000.00 21,002,023.07 6,015,185.64 43,763,208.71
（一）净利润 37,502,023.07 12,060,596.96 49,562,620.03
（二）其他综合收益 16,746,000.00 16,746,000.00
上述（一）和（二）小计 16,746,000.00 37,502,023.07 12,060,596.96 66,308,620.03
（三）股东投入和减少资本
1．股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 -16,500,000.00 -6,045,411.32 -22,545,411.32
1．提取盈余公积
2．对股东的分配 -16,500,000.00 -6,045,411.32 -22,545,411.32
3．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（以负号填列）
四、本年年末余额 165,000,000.00 204,642,255.01 0.00 0.00 51,831,660.25 246,199,498.61 0.00 146,204,864.31 813,878,278.18
公司法定代表人: 李桂莲 主管会计工作负责人: 赵榕 会计机构负责人: 赵榕
大连大杨创世股份有限公司 2010 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
编制单位: 大连大杨创世股份有限公司 2010 年1-6 月 单位:元 币种:人民币
2010 年1-6 月
股本 资本公积
减：库
存股
专项
储备
盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 165,000,000.00 183,717,283.26 0.00 0.00 55,788,989.91 46,794,249.77 451,300,522.94
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 165,000,000.00 183,717,283.26 0.00 0.00 55,788,989.91 46,794,249.77 451,300,522.94
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
12,051,203.88
12,051,203.88
（一）净利润
28,551,203.88
28,551,203.88
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小
计
28,551,203.88
28,551,203.88
（三）股东投入和减少
资本
1．股东投入资本
2．股份支付计入股东
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
-16,500,000.00
-16,500,000.00
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
-16,500,000.00
-16,500,000.00
3．其他
（五）股东权益内部结
转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（以负号
填列）
四、本年年末余额 165,000,000.00 183,717,283.26 0.00 0.00 55,788,989.91 58,845,453.65 463,351,726.82
大连大杨创世股份有限公司 2010 年半年度报告
23
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位: 大连大杨创世股份有限公司 2010 年1-6 月 单位:元 币种:人民币
2009 年1-6 月
股本 资本公积
减：库
存股
专项
储备
盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 165,000,000.00 183,717,283.26 0.00 0.00 51,831,660.25 27,678,282.85 428,227,226.36
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 165,000,000.00 183,717,283.26 0.00 0.00 51,831,660.25 27,678,282.85 428,227,226.36
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
892,030.68
892,030.68
（一）净利润
17,392,030.68
17,392,030.68
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小
计
17,392,030.68
17,392,030.68
（三）股东投入和减少
资本
1．股东投入资本
2．股份支付计入股东
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
-16,500,000.00
-16,500,000.00
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
-16,500,000.00
-16,500,000.00
3．其他
（五）股东权益内部结
转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（以负号
填列）
四、本年年末余额 165,000,000.00 183,717,283.26 0.00 0.00 51,831,660.25 28,570,313.53 429,119,257.04
公司法定代表人: 李桂莲 主管会计工作负责人: 赵榕 会计机构负责人: 赵榕
大连大杨创世股份有限公司 2010 年半年度报告
24
大连大杨创世股份有限公司
2010 年半年度财务报表附注
一、公司基本情况
大连大杨创世股份有限公司前身系大杨企业集团股份有限公司，1992 年经大连市股份制
改革试点领导小组办公室大股办发[1992]5 号文批准，由大杨服装集团公司（后更名为大
杨集团有限责任公司）将其部分资产折股，以定向募集方式设立。
1993 年经大连市经济体制改革委员会大体改委函字[1993]30 号文批准，大杨企业集团股
份有限公司增资扩股，扩股后股本总额为15,000 万股，其中：发起人法人股12,000 万股，
内部职工股3,000 万股。
1997 年经大连市人民政府大政[1997]90 号文批准，大杨企业集团股份有限公司将非服装
主营业务及非经营性资产分离出去，派生成立大连华普有限公司。保留服装主营业务的原
股份公司更名为大连大杨股份有限公司。大连大杨股份有限公司的总股本为7,500 万股，
其中法人股6,000 万股，由大杨集团有限责任公司（以下简称“大杨集团”）持有；内部
职工股1,500 万股。
1998 年大连大杨股份有限公司更名为大连大杨创世股份有限公司（以下简称“本公司”）。
经中国证监会证监发行字[2000]44 号文批准，本公司2000 年4 月24 日在上海证券交易
所公开发行3,500 万股社会公众股。发行后的总股本为11,000 万股，其中法人股（大杨
集团）6,000 万股；内部职工股1,500 万股；社会公众股3,500 万股。2000 年6 月8 日社
会公众股上市交易。
根据本公司2002 年第十一次股东大会决议，本公司以2001 年年末总股本11,000 万股为
基数，用资本公积向全体股东每10 股转增5 股，每股面值1 元，转增后本公司股本总额
变更为16,500 万股，注册资本变更为人民币16,500 万元。其中内部职工股2,250 万股，
2003 年4 月24 日内部职工股2,250 万股上市流通。
根据本公司2005 年5 月28 日召开的第五届第一次董事会决议，并经上证所核准，本公司
股票简称自2005 年6 月3 日起由“大连创世”更改为“大杨创世”。
根据本公司2005 年11 月2 日召开的股权分置改革相关股东会议决议，本公司于2005 年
11 月11 日实施了股权分置改革方案：本公司唯一的非流通股股东大杨集团为其持有的非
大连大杨创世股份有限公司 2010 年半年度报告
25
流通股获得流通权向流通股股东安排对价，流通股股东每10 股获付3.2 股，方案实施后
本公司的每股净资产、每股收益、股份总数均维持不变。对价安排完成后，大杨集团持本
公司股票的数额为6,600 万股，持股比例为40.00%。
根据大杨集团在本公司股权分置改革方案中所作承诺，自2005 年11 月18 日起，在上海
证券交易所以集中竞价交易方式在2.81 元/股以下的价格(含2.81 元)申报买入了公司股
票，并于2006 年1 月15 日前将增持计划全部实施完毕，增持的股票已于2006 年7 月16
日取得上市流通权，大杨集团于2007 年6 月20 日至8 月22 日陆续售出增持的股份。
大杨集团于2008 年10 月13 日通过上海证券交易所证券交易系统增持本公司股份51,000
股，并拟在未来12 个月内继续增持本公司股份，增持比例不超过本公司总股本的2%（含
已增持部分的股份）。大杨集团承诺，在增持计划实施期间及法定期限内不减持其所持有
的本公司股份。
2009 年10 月12 日，大杨集团通过上海证券交易所证券交易系统完成了为期12 个月的增
持本公司股份计划。在增持计划实施期间，大杨集团共增持了本公司股份531,000 股。截
至2009 年12 月31 日，大杨集团持有本公司股票的数额为6,653.1 万股，持股比例为
40.32%，本公司股本结构为：
项 目 股本 持股比例
大杨集团有限责任公司（限售） 66,531,000.00 40.32%
社会公众股 98,469,000.00 59.68%
合 计 165,000,000.00 100.00%
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设总经理办公室、战略发
展部、生产部、质管部、品牌事业部、信息部、财务部、审计部、人力资源部等部门，拥
有北京、沈阳等四家分公司以及大连洋尔特服装有限公司等十二家子公司。
本公司法定代表人李桂莲，注册地址为大连市杨树房经济开发小区，经批准的经营范围为：
服装制造、服装洗水、包装制品、服饰辅料制造、商业贸易（不含专项审批）、进出口业
务（许可范围内）等。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
大连大杨创世股份有限公司 2010 年半年度报告
26
本财务报表按照财政部2006 年2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38 项具体会计
准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和
现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方
的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计
量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的
差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购
买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券
的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。
大连大杨创世股份有限公司 2010 年半年度报告
27
6、合并财务报表编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益
法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子
公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公
司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权
益项下单独列示。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一
控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润
纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
7、现金等价物的确定标准
现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
8、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的月初汇率折算为记账本位币金额。
期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与
初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以
历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计
量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
大连大杨创世股份有限公司 2010 年半年度报告
28
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认
时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费
用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期
内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后
续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力
持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括
应收账款和其他应收款（附注二、10）。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金
融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价
采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确
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认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损
失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，
相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价
值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）衍生金融工具
本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值
进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认
为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
（5）金融工具的公允价值
本公司初始确认金融资产和金融负债时，应当按照公允价值计量。金融工具初始确认时的
公允价值通常指交易价格（即所收到或支付对价的公允价值），但是，如果收到或支付的
对价的一部分并非针对该金融工具，该金融工具的公允价值应根据估值技术进行估计。估
值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质
上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生
减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实
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际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量
的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现
金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金
流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减
值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的
金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不
重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已
单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当
期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回
日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的
累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取
得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与
确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资
产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当
期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
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（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放
弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司单项金额重大的应收款项的确认标准
期末余额达到800 万元（含800 万元）以上的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收
款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项，根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额计提坏账准备。
单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，以账龄为信用风险组合依据账龄分析法
计提坏账准备，见附注二、10、（3）。
（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确
定依据、计提方法
信用风险特征组合的确定依据：
单项金额不重大但按类似信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项：指期末单项
金额未达到上述800 万元标准的，按照客户信用状况进行组合后风险较大的应收款项，具
体包括账龄在5 年以上的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项。
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按信用风险特征组合后风险较大的应收款项坏账准备的计提方法：
以账龄为信用风险组合依据账龄分析法计提坏账准备，见附注二、10、（3）。
（3）以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备的计提方法
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起
按账龄划分为若干组合，根据应收款项组合余额的以下比例计提坏账准备：
账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含1 年） 3 3
1 至2 年 5 5
2 至3 年 10 10
3 至4 年 15 15
4 至5 年 80 80
5 年以上 100 100
本公司出口货物一般采用对方银行开具的即期信用证结算，发生坏账的可能性很小，因此
对国外客户的应收款项不计提坏账准备。
（4）本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账
面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均法
计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。
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本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货
项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备
在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
12、长期股权投资
（1）初始计量投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。
但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的被合并方
所有者权益的账面价值份额。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或
重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法
核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期
股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长
期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时
被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有
或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
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本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于
本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
对于2007 年1 月1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与
该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差
额，确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企业基
本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和
经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
重大影响是指重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被
投资单位20％（含20%）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情
况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有
重大影响；本公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投
资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决
策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、26。
持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、9（6）
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房
地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关
规定，按期计提折旧或摊销。
14、固定资产
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（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计期间的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止
确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固
定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 20 年5 4.75
机器设备 10 年5 9.50
运输设备 4 年5 23.75
其他设备 3-5 年5 19.00-31.67
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确
定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、26。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资
产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在
租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原
先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
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本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条
件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定
期大修理间隔期间，照提折旧。
15、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程
达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见本附注二、26。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用
停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款
费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
17、无形资产
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37
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用
寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实
现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与
以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账
面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见本附注二、26。
18、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能
够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产
产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形
资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，
进入开发阶段。
19、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后
会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
20、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
① 该义务是本公司承担的现时义务；
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② 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只
能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价
值。
21、收入
（1）销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实
际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可
靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收
入。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认
收入。
22、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项
补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的
金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得
的，按照名义金额1 元计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期
损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益，
如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损
益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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23、递延所得税资产、递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所
有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当
期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资
产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下
交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取
得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由
此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很
可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得
税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
24、经营租赁、融资租赁
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本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融
资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
25、持有待售资产
（1）持有待售的固定资产
同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：一是本公司已经就处置该固定资产作出决
议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让很可能在一年内
完成。
持有待售的固定资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得
的商誉等。
持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进
行计量。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，
企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
① 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有
待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
② 决定不再出售之日的再收回金额。
（2）符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
26、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投
资性房地产、固定资产、生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和
井及相关设施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资
产除外）的资产减值，按以下方法确定：
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本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司
将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无
形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的
认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的
方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组
合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收
回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
27、职工薪酬
职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的会
计期间内确认。对于资产负债表日后1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其
现值列示。
28、分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基
础确定报告分部。
经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；（2）企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决
大连大杨创世股份有限公司 2010 年半年度报告
42
定向其配置资源、评价其业绩；（3）企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和
现金流量等有关会计信息。
除服装加工业务外，本公司未经营其他对经营成果有重大影响的行业。同时，由于本公司
生产经营和主要经营资产均于一个地区内，因此本公司无需披露分部数据。
29、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计
和关键假设进行持续的评价。
30、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更：否。
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更：否。
三、 税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 17
营业税 应税收入 5
城市维护建设税 应纳流转税额 5、7
企业所得税 应纳税所得额 25
2、优惠税负及批文
本公司控股子公司大连经济技术开发区兴华服装有限公司、大连华星服装有限公司为注册
在经济技术开发区的生产性外商投资企业，原适用的企业所得税税率为15%。根据国务院
国发（2007）39 号《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，自2008 年1 月1 日起，
原享受低税率优惠政策的企业，在新税法实施后5 年内逐步过渡到法定税率。本年度适用
的企业所得税税率为22%。
大连大杨创世股份有限公司 2010 年半年度报告
43
本公司控股子公司大连格尔特服装有限公司正处于两免三减半的税收优惠期，根据国务院
国发（2007）39 号《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，自2008 年1 月1 日起，
原享受企业所得税“两免三减半”、“五免五减半”等定期减免税优惠的企业，新税法实
施后继续按原税收法律、行政法规及相关文件规定的优惠办法及年限享受至期满为止。本
年度适用的企业所得税税率为12.5%。
四、企业合并及合并财务报表
截止2010 年6 月30 日子公司概况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
持股比例%
子公司全称
子公司
类型
注册地
业务
性质
注册资本
经营范
围 直接
持股
间接
持股
表决
权比
例%
是否
合并
报表
大连大杨创
世进出口有
限公司
控股子
公司
大连经
济技术
开发区
代理进
出口
10,000,000.00
自营和代
理商品和
技术的进
出口、国
内贸易
60% - 60% 是
大连格尔特
服装有限公
司
控股子
公司
大连普
兰店市
杨树房
经济开
发小区
生产、
销售服
装
25,000,000.00
高档女装
生产与销
售
75% - 75% 是
续：
子公司全称
期末实际出
资额（万元）
实质上构
成对子公
司净投资
的其他项
目余额
少数股东权益
少数股东权
益中用于冲
减少数股东
损益的金额
从母公司所有者权益冲
减子公司少数股东分担
的本年亏损超过少数股
东在该子公司期初所有
者权益中所享有份额后
的余额
大连大杨创世进
出口有限公司
609.05 -
4,073,580.82
- -
大连格尔特服装
有限公司
1,875.00 -
13,173,763.23
- -
2、通过同一控制下的企业合并取得的子公司
持股比例%
子公司全称
子公司
类型
注册地
业务
性质
注册资本
经营
范围 直接
持股
间接
持股
表决权
比例%
是否
合并
报表
大连大通服
装有限公司
控股
子公
司
大连普
兰店市
生产、
销售
美元
5,900,000.00
生产西
服
75% - 75% 是
大连大杨创世股份有限公司 2010 年半年度报告
44
杨树房
经济开
发小区
服装
大连洋尔特
服装有限公
司
控股
子公
司
大连普
兰店市
杨树房
经济开
发小区
生产、
销售
服装
43,000,000.00
生产西
服
75% - 75% 是
大连华星服
装有限公司
控股
子公
司
大连经
济技术
开发区
生产、
销售
服装
38,000,000.00
生产西
服、时装
75% -
100%
（说
明A）
是
大连东达服
装有限公司
控股
子公
司
大连普
兰店市
杨树房
经济开
发小区
生产、
销售
服装
40,000,000.00
生产羽绒
服及其他
服装
75% - 75% 是
大连经济技
术开发区兴
华服装有限
公司
控股
子公
司
大连经
济技术
开发区
生产、
销售
服装
21,379,929.75
生产时
装、针织
服装
68.95% - 68.95% 是
大连众富服
装有限公司
控股
子公
司
大连普
兰店市
杨树房
经济开
发小区
生产、
销售
服装
美元
5,000,000.00
生产时
装、西服
65% - 65% 是
大连大杨包
装品有限公
司
控股
子公
司
大连普
兰店市
杨树房
经济开
发小区
生产、
销售
包装
物
美元
1,200,000.00
生产纸
箱、塑料
包装制品
75% - 75% 是
大连贸大时
装有限公司
控股
子公
司
大连普
兰店市
杨树房
经济开
发小区
生产、
销售
服装
20,200,000.00
生产中、高
档时装和
针织面料
服装
62.1% - 62.1% 是
大连华达服
装有限公司
控股
子公
司
大连普
兰店市
杨树房
经济开
发小区
生产、
销售
服装
美元
400,000.00
生产加工
服装
70% - 70% 是
大连耐尔特
控股
子公大连普生产、8,200,000.00 生产时50% - 100% 是
大连大杨创世股份有限公司 2010 年半年度报告
45
服装有限公
司
司 兰店市
杨树房
经济开
发小区
销售
服装
服 （说
明B）
续：
子公司全称
期末实际出
资额（万元）
实质上构成
对子公司净
投资的其他
项目余额
少数股东权益
少数股东权
益中用于冲
减少数股东
损益的金额
从母公司所有者权益冲
减子公司少数股东分担
的本年亏损超过少数股
东在该子公司期初所有
者权益中所享有份额后
的余额
大连大通服装
有限公司
3,519.86 -
26,822,334.91
- -
大连洋尔特服
装有限公司
3,225.00 -
22,152,878.52
- -
大连华星服装
有限公司
2,850.00 -
9,289,820.26
- -
大连东达服装
有限公司
3,171.64 -
19,848,310.81
- -
大连经济技术
开发区兴华服
装有限公司
1,474.09 -
10,618,579.48
- -
大连众富服装
有限公司
2,422.94 -
31,346,357.32
- -
大连大杨包装
品有限公司
809.77 -
3,635,266.36
- -
大连贸大时装
有限公司
484.73 -
18,543,978.95
- -
大连华达服装
有限公司
313.29 -
6,411,693.79
- -
大连耐尔特服
装有限公司
228.11 -
4,100,000.00
- -
说明：
A、本公司控股子公司大连华星服装有限公司原为中外合资企业，经大连经济技术开发区
经济发展局以大开经局企字[2001]432 号文件批准，自2001 年4 月起变更为中外合作企
业，根据修改后的章程，外方投资者不参与利润分配，本公司从其变更之日起改按100%
的比例计算应享有的权益。
大连大杨创世股份有限公司 2010 年半年度报告
46
B、本公司控股子公司大连耐尔特服装有限公司系中外合作企业，根据公司章程，外方投
资者不参与利润分配，本公司按100%的比例计算应享有的权益。
五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 2010.6.30 2009.12.31
外币金额 折算率人民币金额外币金额折算率 人民币金额
现金： -- -- 16,080.60 -- -- 14,199.65
人民币 -- -- 16,080.60 -- -- 14,199.65
银行存款： -- -- 202,588,645.07 -- -- 266,133,215.48
人民币 -- -- 174,235,027.73 -- -- 209,822,617.06
美元 3,753,321.08 6.7909 25,488,428.11 7,378,110.29 6.8282 50,379,212.68
欧元 181,645.79 8.2710 1,502,392.32 502,808.27 9.7971 4,926,062.90
港币 1,562,123.93 0.8724 1,362,796.91 1,141,763.59 0.8805 1,005,322.84
其他货币资金： -- -- 10,219,083.08 -- -- 15,819,954.28
人民币 -- -- 1,084,012.01 -- -- 8,846,491.67
美元 1,309,897.71 6.7909 8,895,384.36 991,515.53 6.8282 6,770,266.35
欧元 28,979.17 8.2710 239,686.71 20,740.45 9.7971 203,196.26
合 计 -- -- 212,823,808.75 -- -- 281,967,369.41
说明：其他货币资金为存出投资款及使用受到限制的保证金。
2、交易性金融资产
项 目 2010.6.30 2009.12.31
指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产 5,085,838.27 5,637,181.68
说明：本公司交易性金融资产投资变现不存在重大限制。
3、应收账款
（1）应收账款按账龄披露
2010.6.30 2009.12.31
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 71,798,233.20 99.20 1,441,499.92 74,962,325.92 98.46 1,250,363.11
1 至2 年 487,907.64 0.67 24,395.38 699,187.74 0.92 27,814.42
大连大杨创世股份有限公司 2010 年半年度报告
47
2 至3 年 471,439.65 0.62 30,518.60
3 至4 年 89,554.52 0.13 - - -
合 计 72,375,695.36 100.00 1,465,895.30 76,132,953.31 100.00 1,308,696.13
（2）应收账款按种类披露
2010.6.30 2009.12.31
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 金 额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大的
应收账款
32,912,589.92 45.47 987,377.70 3.00 28,850,964.69 37.90 865,528.94 3.00
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的应
收账款
- - - - - - - -
其他不重大的应
收账款
39,463,105.44 54.53 478,517.60
1.21
47,281,988.62 62.10 443,167.19 0.94
合 计 72,375,695.36 100.00 1,465.895.30
2.03 76,132,953.31 100.00 1,308,696.13 1.72
（3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况
单位名称 账面余额 坏账金额计提比例% 理由
大杨集团有限责任公司 32,912,589.92 987,377.70 3.00 账龄在一年以内
（4）截至2010 年6 月30 日，应收账款中持有公司5%以上表决权股份的股东单位情况
2010.6.30 2009.12.31
单位名称
金额 计提坏账金额金额 计提坏账金额
大杨集团有限责任公司 32,912,589.92 987,377.70 28,850,964.69 865,528.94
（5）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额
的比例%
第一名 关联方 32,912,589.92 1年以内46.41
第二名 非关联方 5,306,641.03 1年以内7.48
第三名 非关联方 4,938,065.48 1年以内6.96
第四名 非关联方 3,832,544.31 1年以内5.40
大连大杨创世股份有限公司 2010 年半年度报告
48
第五名 非关联方 1,199,952.91 1年以内1.69
合 计 -- 48,189,793.65 -- 67.94
（6）截至2010 年6 月30 日，应收其他关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额
占应收账款总
额的比例%
大连博尔特服装有限公司 同一母公司 566,689.49 0.80
大连德尔特服装有限责任公司 同一母公司 71,862.84 0.10
合 计 -- 638,522.33 0.90
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
2010.6.30 2009.12.31
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 36,161,881.16 99.95 18,784,479.64 98.67
1 至2 年 19,071.15 0.05 135,965.42 0.72
2 至3 年 116,531.00 0.61
3 年以上 - - - -
合 计 36,180,952.31 100.00 19,036,976.06 100.00
说明：账龄超过一年的预付款项主要系未结算的预付材料款。
（2）截至2010 年6 月30 日，预付款项中不存在预付持有公司5%以上表决权股份股东的款
项。
5、其他应收款
（1）其他应收款按账龄披露
2010.6.30 2009.12.31
账 龄
金 额 比例% 坏账准备金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 1,468,888.89 76.23 42,903.68 1,931,650.59 75.64 57,949.52
1 至2 年 79,066.92 4.10 3,953.35 87,407.92 3.42 4,370.40
2 至3 年 111,050.00 5.76 11,105.00 237,664.29 9.31 23,766.43
3 至4 年 5,000.00 0.26 750.00 - - -
4 至5 年 19,595.00 0.77 15,676.00
5 年以上 263,108.78 13.65 263,108.78 277,356.78 10.86 277,356.78
合 计 1,927,114.59 100.00 321,820.81 2,553,674.58 100.00 379,119.13
大连大杨创世股份有限公司 2010 年半年度报告
49
（2）其他应收款按种类披露
2010.6.30 2009.12.31
种 类
金 额 比例% 坏账准备比例% 金 额 比例% 坏账准备比例%
单项金额重大
的其他应收款
- - - - - - - -
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大的其他应
收款
260,034.78 13.49 260,034.78 100.00 277,356.78 10.86 277,356.78 100.00
其他不重大的
其他应收款
1,667,079.81 86.51 61,786.03 3.71 2,276,317.80 89.14 101,762.35 4.47
合 计 1,927,114.59 100.00 321,820.81 16.70 2,553,674.58 100.00 379,119.13 14.85
（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
2010.6.30 2009.12.31
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
5 年以上 260,034.78 13.49 260,034.78 277,356.78 10.86 277,356.78
（4）截至2010 年6 月30 日，其他应收款中无持有公司5%以上表决权股份的股东欠款。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系金额 年限
占其他应收款总额
的比例%
第一名 非关联方 367,200.00 1年以内 22.87
第二名 非关联方 309,100.25 1年以内 19.26
第三名 非关联方 260,034.78 1年以内 16.20
第四名 非关联方 83,323.35 5年以上 5.19
第五名 非关联方 65,280.00 1年以内 4.07
合 计 -- 1,084,938.38 -- 67.59
（6）截至2010 年6 月30 日，其他应收款中无应收本公司其他关联方的款项。
大连大杨创世股份有限公司 2010 年半年度报告
50
6、存货
（1）存货分类
2010.6.30 2009.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 64,647,848.29 1,164,015.50 63,483,832.79 39,004,047.20 902,289.06 38,101,758.14
产成品 79,834,493.08 6,775,708.75 73,058,784.33 79,642,622.94 6,841,737.07 72,800,885.87
在产品 29,725,653.12 29,725,653.12 17,250,312.77 - 17,250,312.77
低值易
耗品
978,022.12 978,022.12 849,969.87 - 849,969.87
合 计 175,186,016.61 7,939,724.25 167,246,292.36 136,746,952.78 7,744,026.13 129,002,926.65
（2）存货跌价准备
本年减少
存货种类 2009.12.31 本年计提额
转回 转销
2010.6.30
原材料 902,289.06 261,726.44 - - 1,164,015.50
产成品 6,841,737.07 67,140.48 - 133,168.80 6,775,708.75
合 计 7,744,026.13 328,866.92 - 133,168.80 7,939,724.25
（3）存货跌价准备情况
存货种类 计提存货跌价准备的依据
本期转回存货跌
价准备的原因
本期转回金额占该项
存货期末余额的比例%
原材料
存货库龄较长，按照可变现
净值与账面价值的差额计提
- -
产成品
存货库龄较长，按照可变现
净值与账面价值的差额计提
- -
合 计 - -
7、其他流动资产
项 目 2010.6.30 2009.12.31
东亚银行双层触及外币挂钩理财产品 299,500,000.00 257,000,000.00
中国银行中银智富理财产品 37,000,000.00 37,000,000.00
合 计 336,500,000.00 294,000,000.00
8、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
大连大杨创世股份有限公司 2010 年半年度报告
51
项 目 2009.12.31 本年增加 本年减少 2010.6.30
对联营企业投资 2,277,356.18 - - 2,277,356.18
对其他企业投资 8,099,000.00 688,181.76 - 8,787,181.76
10,376,356.18 688,181.76 - 11,064,537.94
长期股权投资减值准备 (6,248,513.21) - (6,248,513.21)
合 计 4,127,842.97 688,181.76 4,816,024.73
大连大杨创世股份有限公司 2010 年半年度报告
52
（2）长期股权投资汇总表
被投资单
位名称
核算方法初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
在本投
资单位
持股比
例%
在被投
资单位
表决权
比例%
在被投资
单位持股
比例与表
决权比例
不一致的
说明
减值准备
本年计
提减值
准备
本年现金
红利
① 对联营
企业投资
大连市服
装研究所
有限公司
权益法 4,000,000.00 2,277,356.18 2,277,356.18 20.00 20.00 - - -
② 对其他
企业投资
大连友嘉
购物有限
公司
成本法 4,000,000.00 4,000,000.00 - 4,000,000.00 8.00 8.00 4,000,000.00 - -
北京沃华
生物科技
股份有限
公司
成本法 3,999,000.00 3,999,000.00 - 3,999,000.00 10.00 10.00 2,248,513.21 - -
大连大杨
创世广告
有限公司
成本法 100,000.00 100,000.00 - 100,000.00 10.00 10.00 - - -
大连酷格
部落服饰
有限公司
成本法 688,181.76 688,181.76 688,181.76 18.00 18.00
合计 10,584,154.37 688,181.76 11,064,537.94 6,248,513.21 -
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53
9、投资性房地产
本年增加 本年减少
项 目 2010.01.01
购置或计提
自用房地产
转入
处
置
转为自用房地产
2010.6.30
一、原价
合计
12,884,589.12 - - - 6,663,047.13 6,221,541.99
房屋、建
筑物
12,884,589.12 - - -
6,663,047.13
6,221,541.99
二、累计
折旧合计
2,304,993.12
142,079.64
-
1,714,491.24 732,581.52
房屋、建
筑物
2,304,993.12
142,079.64
-
1,714,491.24 732,581.52
三、投资
性房地产
- - - - - -
房屋、建
筑物
- - - - - -
四、投资
性房地产
10,579,596.00
-142,079.64
-
4,948,555.89 5,488,960.47
房屋、建
筑物
10,579,596.00
-142,079.64
-
4,948,555.89 5,488,960.47
说明：本年计提的折旧额142,079.64 元。
10、固定资产及累计折旧
（1）固定资产情况
项目 2010.01.01 本年增加 本年减少 2010.6.30
一、账面原值合计 566,311,985.47 9,449,308.30 1,631,480.39 574,129,813.38
房屋及建筑物 162,993,965.28 7,395,781.13 170,389,746.41
机器设备 357,281,431.31 877,092.34 358,158,523.65
运输设备 20,360,012.20 458,469.00 1,627,288.42 19,191,192.78
其他设备 25,676,576.68 717,965.83 4,191.97 26,390,350.54
二、累计折旧合计 318,588,855.20 20,658,022.57 1,549,906.36 337,696,971.41
房屋及建筑物 79,948,870.62 5,671,672.56 85,620,543.18
机器设备 201,651,557.80 13,110,266.07 214,761,823.87
运输设备 16,520,544.99 752,002.72 1,545,923.99 15,726,623.72
其他设备 20,467,881.79 1,124,081.22 3,982.37 21,587,980.64
三、固定资产账面净值
合计 247,723,130.27 1,724,108.57 13,014,396.87 236,432,841.97
房屋及建筑物 83,045,094.66 1,724,108.57 84,769,203.23
机器设备 155,629,873.51 12,233,173.73 143,396,699.78
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运输设备 3,839,467.21 374,898.15 3,464,569.06
其他设备 5,208,694.89 406,324.99 4,802,369.90
四、减值准备合计 - - - -
房屋及建筑物 - - - -
机器设备 - - - -
运输设备 - - - -
其他设备 - - - -
五、固定资产账面价值
合计 247,723,130.27 1,724,108.57 13,014,396.87 236,432,841.97
房屋及建筑物 83,045,094.66 1,724,108.57 84,769,203.23
机器设备 155,629,873.51 12,233,173.73 143,396,699.78
运输设备 3,839,467.21 374,898.15 3,464,569.06
其他设备 5,208,694.89 406,324.99 4,802,369.90
说明：本年折旧额18,943,531.33 元。
（2）固定资产减值准备
截至2010 年6 月30 日，本公司固定资产未发生减值情况，故未计提固定资产减值准备。
11、在建工程
（1）在建工程明细
2010.6.30 2009.12.31
项 目
账面余额 减值准备账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
待安装设备 77,187.19 - 77,187.19 166,000.00 - 166,000.00
其他 - - - - - -
合 计 77,187.19 - 77,187.19 166,000.00 - 166,000.00
（2）在建工程减值准备
截至2010 年6 月30 日，本公司在建工程未发生减值情况，故未计提在建工程减值准备。
12、无形资产
项 目 2010.01.01 本年增加 本年减少 2010.6.30
一、账面原值合计 5,348,608.72 1,098,491.65 - 6,447,100.37
软件 584,650.92 - 584,650.92
土地使用权 4,763,957.80 1,098,491.65 - 5,862,449.45
二、累计摊销合计 2,078,478.84 209,026.32 - 2,287,505.16
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软件 320,185.63 56,829.36 - 377,014.99
土地使用权 1,758,293.21 152,196.96 - 1,910,490.17
三、无形资产账面净值合计 3,270,129.88 889,465.33 4,159,595.21
软件 264,465.29 -56,829.36 207,635.93
土地使用权 3,005,664.59 946,294.69 3,951,959.28
四、减值准备合计 - - - -
软件 - - - -
土地使用权 - - - -
五、无形资产账面价值合计 3,270,129.88 889,465.33 4,159,595.21
软件 264,465.29 -56,829.36 207,635.93
土地使用权 3,005,664.59 946,294.69 3,951,959.28
说明：本年摊销额209,026.32 元。
13、长期待摊费用
项 目 2009.12.31 本年增加 本年摊销其他减少2010.6.30
其他减少
的原因
网络注册费 1,114.20 - 477.48 - 636.72
企业邮箱 25,083.40 - 7,166.64 - 17,916.76
合 计 26,197.60 - 7,644.12 - 18,553.48
14、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 2010.6.30 2009.12.31
递延所得税资产：
资产减值准备 2,431,484.04 2,356,826.84
长期待摊费用 562,795.08 704,317.32
可弥补亏损 - -
应付职工薪酬 - -
预提费用 - -
交易性金融资产公允价值变动 535,135.50 366,881.30
小计 3,529,414.62 3,428,025.46
递延所得税负债：
交易性金融资产公允价值变动 11,379.18 9,176.57
可供出售金融资产公允价值变动 - -
小计 11,379.18 9,176.57
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（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目 暂时性差异金额
资产减值准备 9,727,440.36
长期待摊费用 2,251,180.28
交易性金融资产公允价值变动 2,141,450.20
交易性金融资产公允价值变动 -47,413.27
合 计 14,072,657.57
15、资产减值准备
本年减少
项 目 2009.12.31 本年增加
转回 转销
2010.6.30
坏账准备 1,687,815.26 1,995,315.20 1,895,414.35 1,787,716.11
存货跌价准备 7,744,026.13 328,866.92 133,168.80 7,939,724.25
长期股权投资减值准备 6,248,513.21 6,248,513.21
合 计 15,680,354.60 2,324,182.12 1,895,414.35 133,168.80 15,975,953.57
16、短期借款
（1）短期借款分类
项 目 2010.6.30 2009.12.31
质押借款 6,111,810.00 38,094,730.00
（2）外币借款
2010.6.30 2009.12.31
借款类别 币种
原 币 折合人民币 原 币 折合人民币
质押借款 美元 900,000.00 18,094,730.00 2,650,000.00 18,094,730.00
说明：本公司外币借款900,000.00 美元，用于质押的资产为银行定期存款6,800,000.00
元。
17、应付账款
（1）账龄分析
2010.6.30 2009.12.31
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 64,895,086.91 97.17 69,242,202.05 94.74
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1 至2 年 1,102,052.43 1.65 2,540,888.15 3.48
2 至3 年 757,059.98 1.13 770,671.50 1.05
3 年以上 34,680.18 0.05 533,439.16 0.73
合 计 66,788,879.50 100.00 73,087,200.86 100.00
说明：账龄超过一年的应付账款主要系未支付的材料款。
（2）截至2010 年6 月30 日，应付账款中无应付持有本公司5%以上表决权股份的股东单
位款项。
（3）截至2010 年6 月30 日，应付账款中应付其他关联方款项的情况：
单位名称 2010.6.30 2009.12.31
大连德尔特服装有限公司 1,005,040.40 695,563.78
合 计 1,005,040.40 695,563.78
18、预收款项
（1）账龄分析
2010.6.30 2009.12.31
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 14,997,771.81 100.00 16,045,239.53 98.58
1 至2 年 231,206.93 1.42
2 至3 年 - - - -
合 计 14,997,771.81 100.00 16,276,446.46 100.00
说明：账龄超过一年的预收款项主要系预收服装样品款。
（2）截至2010 年6 月30 日，预收款项中不存在预收持有公司5%以上表决权股份的股东或
关联方的款项。
19、应付职工薪酬
项 目 2010.01.01 本年增加 本年减少 2010.6.30
工资、奖金、津贴和补贴 50,852,802.93 71,808,473.98 84,471,038.27 38,190,238.64
职工福利费 - 3,407,103.81 3,035,880.50 371,223.31
社会保险费 - 7,353,070.29 7,053,079.62 299,990.67
其中：（1）医疗保险费 - 1,234,245.83 1,184,793.20 49,452.63
（2）基本养老保险费 - 5,185,791.70 5,003,156.38 182,635.32
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58
（3）年金缴费 - -
（4）失业保险费 - 444,740.30 391,283.68 53,456.62
（5）工伤保险费 - 314,313.95 310,415.34 3,898.61
（6）生育保险费 - 173,978.51 163,431.02 10,547.49
（7）其他保险 - - - -
住房公积金 - 2,017,904.70 1,498,846.79 519,057.91
辞退福利 - 78,295.54 78,295.54 -
其他 177,180.98 251,129.86 232,659.77 195,651.07
合 计 51,029,983.91 84,915,978.18 96,369,800.49 39,576,161.60
20、应交税费
税 项 2010.6.30 2009.12.31
所得税 12,801,098.74 9,012,748.11
增值税 -1,858,712.93 2,740,841.66
营业税 61,856.12 44,067.45
城市维护建设税 18,518.74 74,233.67
教育费附加 10,669.40 55,960.88
个人所得税 563,198.32 668,888.12
房产税 25,491.84 24,512.41
印花税 10,233.30 62,519.12
土地使用税 3,532.75 8,137.65
合 计 11,635,886.28 12,691,909.07
21、应付股利
股东名称 2010.6.30 2009.12.31 超过1 年未支付原因
子公司少数股东 1,305,907.30 -
22、其他应付款
（1）账龄分析
2010.6.30 2009.12.31
账 龄
金 额比例% 金 额 比例%
1 年以内 20,372,906.64 98.30 21,143,315.97 96.01
1 至2 年 188,452.29 0.91 542,700.30 2.46
2 至3 年 13,873.00 0.07 40,617.90 0.18
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3 年以上 149,586.00 0.72 295,607.77 1.35
合 计 20,724,817.93 100.00 22,022,241.94 100.00
说明：账龄超过一年的其他应付款主要系装修保证金。
（2）截至2010 年6 月30 日，其他应付款中不存在应付持有公司5%以上表决权股份的股东
单位或关联方款项。
23、股本
本年增减（+、-）
股份类别
2010.01.01
发行
新股
送股
公积金
转股
其他小计
2010.6.30
股份总数 165,000,000.00 - - - - - 165,000,000.00
24、资本公积
项 目 2010.01.01 本年增加 本年减少 2010.6.30
股本溢价 176,659,240.69 - - 176,659,240.69
其他资本公积 7,157,014.32 - - 7,157,014.32
合 计 183,816,255.01 - - 183,816,255.01
25、盈余公积
项 目 2010.01.01 本年增加本年减少 2010.6.30
法定盈余公积 55,788,989.91 - - 55,788,989.91
26、未分配利润
项 目 2010.6.30 2009.12.31
提取或分配
比例
调整前 上年末未分配利润 315,811,544.48 225,197,475.54 --
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调
减-）
- - --
调整后 年初未分配利润 315,811,544.48 225,197,475.54 --
加：本年归属于母公司所有者的净利润 49,788,595.75 111,071,398.60 --
减：提取法定盈余公积 - 3,957,329.66
母公司净利润
的10%
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 16,500,000.00 16,500,000.00
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转作股本的普通股股利 - -
期末未分配利润 349,100,140.23 315,811,544.48
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于
母公司的金额
1,544,246.23 3,807,811.25
说明：2009 年度利润分配方案已经公司2009 年度股东大会通过，已于2010 年6 月4 日
发放完毕，共计发放股息16,500,000.00 元。
27、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项 目 本期数 上期发生额
主营业务收入 429,607,940.09 374,882,650.90
其他业务收入 2,186,861.84 1,467,684.07
营业成本 288,145,706.52 273,631,704.96
（2）主营业务（分行业）
本期数 上期发生额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
服装加工销售
426,120,617.91
282,558,372.66 369,843,885.74 268,948,303.50
包装品加工销售 582,648.41 582,544.27 514,670.96 483,833.46
蚊帐加工销售 2,904,673.77 3,425,445.74 4,524,094.20 3,120,057.37
合 计 429,607,940.09 286,566,362.67 374,882,650.90 272,552,194.33
（3）主营业务（分产品）
本期数 上期发生额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
西服加工销售 275,579,888.84 200,955,853.10 253,796,974.01 192,691,136.26
其他服装加工销售 150,540,729.07 81,602,519.56 116,046,911.73 76,257,167.24
包装品加工销售 582,648.41 582,544.27 514,670.96 483,833.46
蚊帐加工销售 2,904,673.77 3,425,445.74 4,524,094.20 3,120,057.37
合 计 429,607,940.09 286,566,362.67 374,882,650.90 272,552,194.33
（4）主营业务（分地区）
本期数 上期发生额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
亚洲销售 132,499,270.59 103,520,817.93 83,267,122.04 57,208,964.72
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61
欧美销售 123,022,804.00 92,344,160.00 148,930,326.09 115,353,224.31
国内销售 174,085,865.50 90,701,384.74 142,685,202.77 99,990,005.30
合 计 429,607,940.09 286,566,362.67 374,882,650.90 272,552,194.33
（5）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例%
第一名 97,915,919.00 22.68
第二名 61,797,095.48 14.31
第三名 29,529,600.00 6.84
第四名 24,692,712.64 5.72
第五名 21,747,873.94 5.04
合 计 235,683,201.06 54.59
28、营业税金及附加
项 目 本期数 上期发生额 计缴标准
营业税 213,877.72 149,138.82 应税收入之5%
城市维护建设税 445,891.53 179,026.21 应缴流转税之5%、7%
教育费附加 337,417.75 130,736.59 应缴流转税之4%
房产税 38,907.08 39,735.00 应税收入之12%
合 计 1,036,094.08 498,636.62
29、财务费用
项 目 本期数 上期发生额
利息支出 138,418.03 -
减：利息收入 1,353,240.10 798,641.33
承兑汇票贴息 - -
汇兑损失 1,578,140.90 375,203.08
手续费 591,299.25 443,324.36
合 计 954,618.08 19,886.11
30、资产减值损失
项 目 本期数 上期发生额
坏账损失 99,900.85 -4,349.64
存货跌价损失 328,866.92 -236,104.46
合 计 428,767.77 -240,454.10
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62
31、公允价值变动损益
项 目 本期数 上期发生额
交易性金融工具 -668,223.41 1,268,505.00
32、投资收益
项 目 本期数 上期发生额
处置交易性金融资产及其他流动资产取得的投资收益4,212,765.35 822,801.14
合 计 4,212,765.35 822,801.14
33、营业外收入
项 目 本期数 上期发生额
非流动资产处置利得合计 976.65 106,037.43
其中：固定资产处置利得 976.65 106,037.43
无形资产处置利得 - -
罚没收入 35,480.66
赔偿金及违约金收入 80,532.23 20,829.95
政府补助 269,368.00
其他 19,475.89 108,536.92
合 计 405,833.43 235,404.30
34、营业外支出
项 目 本期数 上期发生额
非流动资产处置损失合计 24,699.05 66,045.31
其中：固定资产处置损失 24,699.05 66,045.31
无形资产处置损失 - -
公益性捐赠支出 243,922.29 -145,299.14
罚没支出 50.00 45,926.00
合 计 268,671.34 -33,327.83
大连大杨创世股份有限公司 2010 年半年度报告
63
35、所得税费用
项 目 本期数 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 25,698,838.03 5,928,992.20
递延所得税调整 -99,186.55 9,660,899.23
合 计 25,599,651.48 15,589,891.43
36、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 代码 本期数 上期发生额
报告期归属于公司普通股股东的净利
润
P1 49,788,595.75 37,502,023.07
报告期归属于公司普通股股东的非经
常性损益
F 2,187,862.42 1,320,661.65
报告期扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的净利润
P2=P1-F 47,600,733.33 36,181,361.42
稀释事项对归属于公司普通股股东的
净利润的影响
P3
稀释事项对扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利润的影响
P4
期初股份总数 S0 165,000,000.00 165,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利
分配等增加股份数
S1
报告期因发行新股或债转股等增加股
份数
Si
增加股份下一月份起至报告期期末的
月份数
Mi
报告期因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告期期末的
月份数
Mj 0 0
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 6 6
发行在外的普通股加权平均数
S=S0+S1+S
i*Mi/M0-S
j*Mj/M0-S
k
165,000,000.00 165,000,000.00
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发
行普通股而增加的普通股加权平均数
X1
计算稀释每股收益的普通股加权平均
数
X2=S+X1
其中：可转换公司债转换而增加的普
通股加权数
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64
认股权证/股份期权行权而增加的普
通股加权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
归属于公司普通股股东的基本每股收
益
Y1=P1/S
0.302
0.227
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的基本每股收益
Y2=P2/S
0.288
0.219
归属于公司普通股股东的稀释每股收
益
Y3=（P1＋
P3）/X2
- -
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的稀释每股收益
Y4=（P2＋
P4）/X2
- -
37、其他综合收益
项 目 本期数 上期发生额
一、可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 - 21,600,000.00
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 - 4,854,000.00
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
合 计 - 16,746,000.00
38、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上期发生额
收单位往来款 2,107,228.37 3,173,718.92
收职工备用金 282,333.62
收押金、保证金 75,654.70
保险赔偿、政府补贴 237,773.15 349,900.23
合 计 2,702,989.84 3,523,619.15
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上期发生额
付单位往来款 5,844,959.31 17,304,372.05
付职工备用金 1,601,561.01 1,379,995.02
付押金、保证金 75,294.67
付各项销售费用 16,342,303.89 9,425,598.25
付各项办公费用 2,633,592.84 1,624,490.48
合 计 26,497,711.72 29,734,455.80
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
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65
项 目 本期数 上期发生额
利息收入 1,350,389.95 1,176,337.87
39、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项 目 本期数 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 65,611,814.34 49,562,620.03
加：资产减值准备 295,598.97 -238,694.60
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
19,085,610.97 20,401,033.86
无形资产摊销 209,026.32 174,210.24
长期待摊费用摊销 7,644.12 51,772.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失 （收益以“－”号填列）
23,708.65 -40,685.62
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 788.50
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 668,223.41 -1,239,225.00
财务费用（收益以“－”号填列） -199,468.24 -724,529.24
投资损失（收益以“－”号填列） -4,045,932.01 -852,081.14
递延所得税资产减少 （增加以“－”号填列） -101,389.16 9,693,053.79
递延所得税负债增加 （减少以“－”号填列） 1,962.61 -32,347.50
存货的减少（增加以“－”号填列） -38,439,063.84 7,984,241.07
经营性应收项目的减少 （增加以“－”号填
列）
9,528,150.54 -119,713,678.16
经营性应付项目的增加 （减少以“－”号填
列）
-45,818,722.59 106,543,860.92
其他
经营活动产生的现金流量净额 6,827,164.09 71,570,339.67
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 203,688,737.68 152,982,495.82
减：现金的期初余额 255,043,896.44 280,246,249.23
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -51,355,158.76 -127,263,753.41
大连大杨创世股份有限公司 2010 年半年度报告
66
（2）现金和现金等价物的构成
项 目 本期金额 期初金额
一、现金 203,688,737.68 255,043,896.44
其中：库存现金 16,080.60 14,199.65
可随时用于支付的银行存款 202,588,645.07 246,183,215.48
可随时用于支付的其他货币资金 1,084,012.01 8,846,481.31
二、现金等价物 203,688,737.68 255,043,896.44
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 203,688,737.68 255,043,896.44
（3）货币资金与现金和现金等价物的调节
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 本期数
期末货币资金 212,823,808.75
减：使用受到限制的存款 9,135,071.07
加：持有期限不超过三个月的国债投资
期末现金及现金等价物余额 203,688,737.68
减：期初现金及现金等价物余额 255,043,896.44
现金及现金等价物净增加/（减少）额 -51,355,158.76
六、 关联方关系及其交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型注册地 法人代表 业务性质 组织机构代码
大杨集团有限责
任公司
控制 有限责任
大连普兰店
市杨树房经
济开发小区
李桂莲
服装加工、
销售
72604696-4
续：
母公司名称 注册资本
母公司对本公司
持股比例%
母公司对本公司
表决权比例%
本公司最终控制方
大杨集团有限责
任公司
180,000,000.00 40.32 40.32 李桂莲
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67
2、本公司的子公司情况
子公司全称
子公司
类型
企业
类型
注册地
法人
代表
业务
性质
注册资本
持股
比例%
表决
权比
例%
组织机构
代码
大连大杨创
世进出口有
限公司
控股
子公
司
有限
责任
大连经济
技术开发
区
石晓东
代理
进出
口
10,000,000.00 60% 60% 74437189-1
大连格尔特
服装有限公
司
控股
子公
司
有限
责任
大连普兰
店市杨树
房经济开
发小区
李桂莲
生产、
销售
服装
25,000,000.00 75% 75% 777278677
大连大通服
装有限公司
控股
子公
司
有限
责任
大连普兰
店市杨树
房经济开
发小区
石祥麟
生产、
销售
服装
美元
5,900,000.00
75% 75% 604855165
大连洋尔特
服装有限公
司
控股
子公
司
有限
责任
大连普兰
店市杨树
房经济开
发小区
石祥麟
生产、
销售
服装
43,000,000.00 75% 75% 604822566
大连华星服
装有限公司
控股
子公
司
有限
责任
大连经济
技术开发
区
石祥麟
生产、
销售
服装
38,000,000.00 75% 100% 604821838
大连东达服
装有限公司
控股
子公
司
有限
责任
大连普兰
店市杨树
房经济开
发小区
石祥麟
生产、
销售
服装
40,000,000.00 75% 75% 604855050
大连经济技
术开发区兴
华服装有限
公司
控股
子公
司
有限
责任
大连经济
技术开发
区
石祥麟
生产、
销售
服装
21,379,929.75 68.95% 68.95% 604838138
大连众富服
装有限公司
控股
子公
司
有限
责任
大连普兰
店市杨树
房经济开
发小区
石祥麟
生产、
销售
服装
美元
5,000,000.00
65% 65% 604855093
大连大杨包
装品有限公
司
控股
子公
司
有限
责任
大连普兰
店市杨树
房经济开
发小区
石祥麟
生产、
销售
包装
物
美元
1,200,000.00
75% 75% 60482262-X
大连贸大时
装有限公司
控股
子公
司
有限
责任
大连普兰
店市杨树
房经济开
发小区
石祥麟
生产、
销售
服装
20,200,000.00 62.1% 62.1% 604855077
大连大杨创世股份有限公司 2010 年半年度报告
68
大连华达服
装有限公司
控股
子公
司
有限
责任
大连普兰
店市杨树
房经济开
发小区
石祥麟
生产、
销售
服装
美元
400,000.00
70% 70% 711327683
大连耐尔特
服装有限公
司
控股
子公
司
有限
责任
大连普兰
店市杨树
房经济开
发小区
石祥麟
生产、
销售
服装
8,200,000.00 50% 100% 711387715
3、本公司的联营企业情况
本公司的联营企业情况见附注五、10。
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系组织机构代码
大杨集团综合服务有限公司 同一母公司73277021-1
大连保税区贝思特国际贸易物流有限公司 同一母公司60487929-8
大连三兴物流有限公司 同一母公司777261314
辽宁科诺纺织服装检测有限公司 同一母公司787346418
大连酷格部落服饰有限公司 同一母公司73274905X
大连博尔特服装有限公司 同一母公司75607405-0
大连德尔特服装有限公司 同一母公司782467667
5、关联交易情况
（1）向关联方销售商品
本期数 上期发生额
关联方名称 交易内容
关联交易
定价方式
及决策程
序
金额（元）
占年度
（同期）
同类交易
百分比
（％）
金额（元）
占年度
（同期）
同类交
易百分
比（％）
大杨集团有限
责任公司
加工销售
服装
市价；董事
会批准
97,915,919.0
22.68
103,398,282.00
27.96
加工销售
服装
市价；董事
会批准
1,790,030.00
0.48
销售包装
物
市价；董事
会批准
485,617.03
83.35
483,985.04
94.04
大连博尔特服
装有限公司
销售材料
市价；董事
会批准
33,738.29
41.47
20,370.86
大连德尔特服
装有限公司
销售包装
物
市价；董事
会批准
31,607.38
5.43
30,337.20
5.89
大连大杨创世股份有限公司 2010 年半年度报告
69
销售材料
市价；董事
会批准
38,903.28
47.43
4,369.06
（2）向关联方购买商品
本期数 上期发生额
关联方名称 交易内容
关联交易
定价方式
及决策程
序
金额（元）
占年度
（同期）
同类交易
百分比
（％）
金额（元）
占年度
（同期）
同类交易
百分比
（％）
材料采购
市价；董事
会批准
2,048.00
大杨集团综合1,457.30
服务有限公司 蒸汽、取暖
采购
市价；董事
会批准
4,608,746.54
70.55
5,176,907.55
50.12
大连德尔特服
装有限公司
加工费支
出
市价；董事
会批准
2,713,345.18
0.63
3,718,190.32
（3）提供或接受劳务
本期数 上期发生额
关联方名称 交易内容
关联交易
定价方式
及决策程
序
金额（元）
占年度
（同期）
同类交易
百分比
（％）
金额（元）
占年度
（同期）
同类交易
百分比
（％）
大连博尔特服
装有限公司
代理费收
入
市价；董事
会批准
243,284.56
49.54
301,478.84
70.13
大连德尔特服
装有限公司
代理费收
入
市价；董事
会批准
104,121.76
21.20
49,701.61
11.56
大连贝思特物
流有限公司
运费支出
市价；董事
会批准
288,218.68
5.80
129,939.00
6.13
大连三兴物流
有限公司
运费支出
市价；董事
会批准
99,786.40
2.01
128,750.35
5.34
辽宁科诺纺织
服装检测有限
公司
服装检测
支出
市价；董事
会批准
359,466.00
100.00
- -
（4）房屋租赁
本期数 上期发生额
关联方名称 交易内容
关联交易
定价方式
及决策程
序
金额（元）
占年度
（同期）
同类交易
百分比
（％）
金额（元）
占年度
（同期）
同类交易
百分比
（％）
大杨集团有限
责任公司
房租支出 董事会批准
955,480.00
100.00
664,100.00
100.00
大连大杨创世股份有限公司 2010 年半年度报告
70
（5）担保
根据本公司第六届董事会第七次会议及第十一次会议批准，本公司与中国农业银行大
连普兰店支行签订了最高额保证合同，为控股子公司大连洋尔特服装有限公司、大连耐尔
特服装有限公司、大连格尔特服装有限公司、大连贸大时装有限公司、大连大通服装有限
公司、大连经济技术开发区兴华服装有限公司、大连众富服装有限公司与中国农业银行大
连普兰店支行办理约定的各类业务时形成的债务提供最高额担保，为上述子公司提供担保
的金额合计6900 万元人民币(含等值外币)，保证方式为连带责任保证，保证期间为主合
同约定的债务人履行债务期限届满之日起二年。
根据本公司2009 年8 月20 日召开的第六届董事会第七次会议批准，本公司与中国工
商银行大连普兰店支行签订了贸易融资业务最高额保证合同，为控股子公司大连大通服装
有限公司、大连东达服装有限公司、大连众富服装有限公司、大连华星服装有限公司、大
连华达服装有限公司于中国工商银行大连普兰店支行办理进口信用证时提供贸易融资业
务最高额保证，为上述子公司提供担保的金额合计6490 万元人民币(含等值外币)，担保
期限为：2009 年11 月13 日至2010 年12 月31 日，保证方式为连带责任保证，保证期间
为融资款到期日或通知债务人还款日之次日起两年。
6、关联方应收应付款项
2010.6.30 2009.12.31
项目名称 关联方
金额 比例% 金额 比例%
大杨集团有限责任公
司
32,912,589.92
46.41
28,850,964.69 37.90
大连博尔特服装有限
公司
566,689.49
0.80
应收账款 1,264,118.93 1.66
大连德尔特服装有限
责任公司
71,862.84
0.10
10,370.50 0.01
应付账款
大连德尔特服装有限
公司
1,005,040.40 1.50 695,563.78 0.95
七、或有事项
截至2010 年6 月30 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
八、承诺事项
截至2010 年6 月30 日，本公司不存在应披露的承诺事项。
大连大杨创世股份有限公司 2010 年半年度报告
71
九、资产负债表日后事项
截至2010 年8 月19 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
截至210 年6 月30 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按账龄披露
2010.6.30 2009.12.31
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 13,556,749.14 96.53 392,625.43 10,691,253.59 96.11 319,197.02
1 至2 年 487,907.64 3.47 24,395.38 432,650.64 3.89 21,632.53
2 至3 年 - - - - - -
3 至4 年 - - - - - -
合 计 14,044,656.78 100.00 417,020.81 11,123,904.23 100.00 340,829.55
（2）应收账款按种类披露
2010.6.30 2009.12.31
种 类
金 额 比例% 坏账准备比例% 金 额 比例% 坏账准备比例%
单项金额重大的应
收账款
- - - - - - - -
单项金额不重大但
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大的应收账款
- - - - - - - -
其他不重大的应收
账款
14,044,656.78 100.00 417,020.81 2.97 11,123,904.23 100.00 340,829.55 3.06
合 计 14,044,656.78 100.00 417,020.81 2.97 11,123,904.23 100.00 340,829.55 3.06
（3）截至2010 年6 月30 日，应收账款中无持有本公司5%以上表决权股份的股东欠款。
大连大杨创世股份有限公司 2010 年半年度报告
72
（4）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例%
第一名 非关联方 1,981,387.87 1年以内 14.54
第二名 非关联方 1,874,443.48 1年以内13.75
第三名 非关联方 1,799,820.00 1年以内 13.21
第四名 非关联方 1,607,563.95 1年以内 11.80
第五名 非关联方 1,172,200.00 1年以内 8.60
合 计 -- 8,435,415.30 -- 61.90
（5）截至2010 年6 月30 日，应收账款中无应收本公司其他关联方的款项。
2、其他应收款
（1）其他应收款按账龄披露
2010.6.30 2009.12.31
账 龄
金 额 比例% 坏账准备金 额 比例% 坏账准备
1 年以内
681,165.30
77.61
20,434.95
1,456,202.85 81.31 43,686.08
1 至2 年
77,438.00
8.82
3,871.90
77,438.00 4.32 3,871.90
2 至3 年
111,050.00
12.65
11,105.00
237,664.29 13.27 23,766.43
3 至4 年
5,000.00
0.57
750.00
- - -
4 至5 年 - - - 19,595.00 1.10 15,676.00
5 年以上
3,074.00
0.35
3,074.00
合 计
877,727.30 100.00 39,235.85
1,790,900.14 100.00 87,000.41
（2）其他应收款按种类披露
2010.6.30 2009.12.31
种 类
金 额 比例% 坏账准备比例% 金 额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大的
其他应收款
- - - - - - - -
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的其
他应收款
- - - - - - - -
大连大杨创世股份有限公司 2010 年半年度报告
73
其他不重大的其
他应收款
877,727.30 100.00 39,235.85 4.47 1,790,900.14 100.00 87,000.41 4.86
合 计 877,727.30 100.00 39,235.85 4.47 1,790,900.14 100.00 87,000.41 4.86
（3）截至2010 年6 月30 日，其他应收款中无持有公司5%以上表决权股份的股东欠款。
（4）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例%
第一名 非关联方 367,200.00 1年以内 41.84
第二名 非关联方 65,280.00 1年以内7.44
第三名 非关联方 54,438.00 1年以内 6.20
第四名 非关联方 53,357.00 1年以内 6.08
第五名 非关联方 48,050.00 1年以内 5.47
合 计 -- 588,325.00 -- 67.03
（5）截至2010 年6 月30 日，其他应收款中无应收本公司其他关联方的款项。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 2009.01.01 本年增加 本年减少 2010.6.30
对子公司投资 209,834,876.88 - - 209,834,876.88
对联营企业投资 2,277,356.18 - - 2,277,356.18
对其他企业投资 8,099,000.00 688,181.76 - 8,787181.76
220,211,233.06 - - 220,211,233.06
长期股权投资减值准备 (6,248,513.21) - - (6,248,513.21)
合 计 213,962,719.85 688,181.76 - 214,650,901.61
大连大杨创世股份有限公司 2010 年半年度报告
74
（2）长期股权投资汇总表
被投资单位
名称
核算
方法
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
在本投
资单位
持股比
例%
在被投资
单位表决
权比例%
在被投资单
位持股比例
与表决权比
例不一致的
说明
减值准备
本年计
提减值
准备
本年现金红利
① 对子公司
投资
大连大通服
装有限公司
成本法35,198,577.60 35,198,577.60 - 35,198,577.60 75.00 75.00 - -
大连洋尔特
服装有限公
司
成本法32,250,000.00 32,250,000.00 - 32,250,000.00 75.00 75.00 - - -
大连华星服
装有限公司
成本法28,500,000.00 28,500,000.00 - 28,500,000.00 75.00 100.00 附注四、2A - - -
大连东达服
装有限公司
成本法31,716,379.60 31,716,379.60 - 31,716,379.60 75.00 75.00 - - -
大连经济技
术开发区兴
华服装有限
公司
成本法14,740,926.45 14,740,926.45 - 14,740,926.45 68.95 68.95 - - -
大连众富服
装有限公司
成本法24,229,423.87 24,229,423.87 - 24,229,423.87 65.00 65.00 - - -
大连大杨包
装品有限公
司
成本法8,097,744.01 8,097,744.01 - 8,097,744.01 75.00 75.00 - -
1,226,834.20
大连大杨创
世进出口有
限公司
成本法6,090,507.87 6,090,507.87 - 6,090,507.87 60.00 60.00 - - -
大连贸大时
装有限公司 成本法4,847,308.84 4,847,308.84 - 4,847,308.84 62.10 62.10 - -
12,671,381.80
大连大杨创世股份有限公司 2010 年半年度报告
75
大连华达服
装有限公司
成本法3,132,917.96 3,132,917.96 - 3,132,917.96 70.00 70.00 - - -
大连耐尔特
服装有限公
司
成本法2,281,090.68 2,281,090.68 - 2,281,090.68 50.00 100.00 附注四、2B - - -
大连格尔特
服装有限公
司
成本法18,750,000.00 18,750,000.00 - 18,750,000.00 75.00 75.00 - - -
② 对联营企
业投资
大连市服装
研究所有限
公司
权益法4,000,000.00 2,485,154.37 -207,798.19 2,277,356.18 20.00 20.00 - - -
③ 对其他企
业投资
大连友嘉购
物有限公司
成本法4,000,000.00 4,000,000.00 - 4,000,000.00 8.00 8.00 4,000,000.00 - -
北京沃华生
物科技股份
有限公司
成本法3,999,000.00 3,999,000.00 - 3,999,000.00 10.00 10.00 2,248,513.21 -
大连大杨创
世广告有限
公司
成本法100,000.00 100,000.00 - 100,000.00 10.00 10.00 - - -
大连酷格部
落服饰有限
公司
成本法
688,181.76
688,181.76
688,181.76
18.00 18.00
合计 220,211,233.06 688,181.76 220,899,414.82 6,248,513.21 - 13,898,216.00
北京城建股份有限公司 会计报表附注
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项 目 本期数 上期发生额
主营业务收入 74,873,829.15 39,832,570.20
其他业务收入 773,670.01 477,735.51
营业成本 27,162,405.99 19,121,823.29
（2）主营业务（分行业）
本期数 上期发生额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
服装加工销售
74,873,829.15 26,613,826.81
39,832,570.20 18,672,764.47
合 计
74,873,829.15 26,613,826.81
39,832,570.20 18,672,764.47
（3）主营业务（分产品）
本期数 上期发生额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
西服加工销售
3,177,761.51 2,851,249.00
8,233,141.90 7,397,093.01
其他服装加工销售
71,696,067.64 23,762,577.81
31,599,428.30 11,275,671.46
合 计
74,873,829.15 26,613,826.81
39,832,570.20 18,672,764.47
（4）主营业务（分地区）
本期数 上期发生额
项 目
营业收入营业成本营业收入 营业成本
欧美销售
3,177,761.51 2,851,249.00
8,233,141.90 7,397,093.01
国内销售
71,696,067.64 23,762,577.81
31,599,428.30 11,275,671.46
合 计
74,873,829.15 26,613,826.81
39,832,570.20 18,672,764.47
（5）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例%
第一名 29,529,600.00 39.04
第二名 4,703,529.01 6.22
第三名 4,694,100.00 6.21
大连大杨创世股份有限公司 2010 年半年度报告
77
第四名 3,476,998.97 4.60
第五名 2,122,764.39 2.81
合 计 44,526,992.37 58.88
5、投资收益
（1）投资收益明细情况
项 目 本期数 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 13,898,216.00 15,479,461.68
权益法核算的长期股权投资收益 - -
处置其他流动资产取得的投资收益 1,236,472.22
合 计 15,134,688.22 15,479,461.68
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上期发生额 本年比上年增减变动的原因
大连经济技术开发区兴华服
装有限公司
- 3,594,281.33 被投资单位利润分配变化
大连华达服装有限公司 - 4,883,393.07 被投资单位利润分配变化
大连大通服装有限公司 - 7,001,787.28 被投资单位利润分配变化
大连贸大时装有限公司 12,671,381.80 - 被投资单位利润分配变化
大连大杨包装品有限公司 1,226,834.20 - 被投资单位利润分配变化
合 计 13,898,216.00 15,479,461.68
说明：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
6、现金流量表补充资料
项 目 本期数 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 28,551,203.88 17,392,030.68
加：资产减值准备 224,124.82 -265,914.88
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
3,048,087.96 3,370,256.15
无形资产摊销 72,322.56 37,506.48
长期待摊费用摊销 7,644.12 8,083.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失 （收益以“－”号填列）
209.60 6,087.42
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
大连大杨创世股份有限公司 2010 年半年度报告
78
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -395,782.63 -313,149.49
投资损失（收益以“－”号填列） -15,134,688.22 -15,479,461.68
递延所得税资产减少 （增加以“－”号填列） 56,742.40 369,350.45
递延所得税负债增加 （减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,603,389.31 3,195,795.45
经营性应收项目的减少 （增加以“－”号填
列）
-3,171,019.40 -1,172,950.25
经营性应付项目的增加 （减少以“－”号填
列）
-5,386,357.49 -4,480,533.26
其他
经营活动产生的现金流量净额 4,269,098.29 2,667,100.51
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 64,173,254.02 40,960,419.04
减：现金的期初余额 56,703,463.57 62,759,940.08
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 7,469,790.45 -21,799,521.04
十二、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本期数
非流动性资产处置损益 23,722.40
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益
3,127,458.60
处置交易性金融资产、其他流动资产、交易性金融负债和可供
出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 113,439.69
非经常性损益总额
3,264,620.69
减：非经常性损益的所得税影响数 415,915.35
减：根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
-1,205.77
大连大杨创世股份有限公司 2010 年半年度报告
79
非经常性损益净额
2,849,911.11
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数
662,048.69
归属于公司普通股股东的非经常性损益
2,187,862.42
2、加权平均净资产收益率
（1）指标
报告期利润 本期数 上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润 6.73% 5.81%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润
6.43% 5.60%
（2）计算过程
项 目 代码
本期数 上期发生额
报告期归属于公司普通股股东的净
利润
P1 49,788,595.75 37,502,023.07
报告期归属于公司普通股股东的非
经常性损益
F 2,187,862.42 1,320,661.65
报告期扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
P2=P1-F 47,600,733.33 36,181,361.42
归属于公司普通股股东的期初净资
产
E0 720,416,789.40 629,925,390.80
报告期发行新股或债转股等新增的
归属于公司普通股股东的净资产
Ei -
新增净资产下一月份起至报告期期
末的月份数
Mi -
报告期回购或现金分红等减少的归
属于公司普通股股东的净资产
Ej 16,500,000.00 16,500,000.00
减少净资产下一月份起至报告期期
末的月份数
Mj 2 1
其他事项引起的净资产增减变动 Ek -
其他净资产变动下一月份起至报告
期期末的月份数
Mk -
报告期月份数 M0 6.00 6.00
归属于公司普通股股东的期末净资
产
E1 753,705,385.15 667,673,413.87
归属于公司普通股股东的加权平均
净资产
E2=E0+P1/
2+Ei*Mi/M
0-Ej*Mj/M
0+Ek*Mk/M
0
739,811,087.28 645,926,402.34
大连大杨创世股份有限公司 2010 年半年度报告
80
归属于公司普通股股东的加权平均
净资产收益率
Y1=P1/E2 6.73 5.81
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的加权平均净资产收益率
Y2=P2/E2 6.43 5.60
3、每股收益
基本每股收益
报告期利润
本期数 上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润 0.3017 0.2273
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润
0.2885 0.2193
说明：本公司不存在稀释性潜在普通股。
4、本公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明
（1）预付款项2010 年6 月30 日账面价值36,180,952.31 元，较2010 年初账面价值增加
17,143,976.25 元，增长90.06%，主要系本期预付进口材料款增加所致。
（2）投资性房地产2010 年6 月30 日账面价值5,488,960.47 元，较2010 年初账面价值
减少5,090,635.53 元，降低48.12%，主要系本期投资性房地产转入自用房屋建筑物改变
用途所致。
（3）在建工程2010 年6 月30 日账面价值 77,187.19 元，较2010 年初账面价值减少
88,812.81 元，降低53.50%，主要系本期在建工程完工所致。
（4）短期借款2010 年6 月30 日账面价值6,111,810.00 元，较2010 年初账面价值减少
31,982,920.00 元，降低83.96%，主要系银行借款减少及未到期商业承兑汇票贴现到期
所致。
（5）营业税金及附加本期发生1,036,094.08 元 ，较上年同期增加537,457.46 元，增长
107.79%，主要系本期流转税增加所致。
（6）销售费用本期发生28,400,853.14 元 ，较上年同期增加 9,149,580.35 元，增长
47.53%，主要系广告费、制作费和专卖店装修增加所致。
（7）财务费用本期发生954,618.08 元，较上年同期增加934,731.97 元，增长4，700.43%，
主要系人民币兑欧元升值，汇兑损失增加所致。
（8）资产减值损失本期发生428,767.77 元，较上年同期发生额增加669,221.87 元，增
长278.32 %，主要系计提存货跌价准备和坏账准备增加所致。
（9）公允价值变动收益本期发生-668,223.41 元，较上年同期发生额减少1,936,728.41
元，降低152.68%，主要系股票市值减少所致。
大连大杨创世股份有限公司 2010 年半年度报告
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（10）投资收益本期发生4,212,765.35 元，较上年同期增加3,389,964.21 元，增长
412.00%，主要系理财收益增加所致。
（11）营业外收入本期发生405,833.43 元，较上年同期增加170,429.13 元，增长72.40%，
主要系增加政府提供的出口信用保险补贴所致。
（12）营业外支出本期发生268,671.34 元，较上年同期增加301,999.17 元，增长906.15%，
主要系增加捐赠支出所致。
（13）所得税费用本期发生25,599,651.48 元，较上年同期增加10,009,760.05 元，增
长64.21%，主要系利润增加所致。
十三、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第十一次会议于2010 年8 月19 日批
准。
大连大杨创世股份有限公司
2010 年8 月19 日
八、备查文件目录
1、载有董事长亲笔签名的2010 年半年度报告正文；
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
大连大杨创世股份有限公司
董事长： 李桂莲
2010 年8 月19 日