大杨创世(600233) 最新公司公告|查股网

						大连大杨创世股份有限公司 
    DALIAN DAYANG TRANDS CO.,LTD 
    600233 
    2009 年半年度报告大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
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    目 录 
    一、重要提示............................................................... 3 
    二、公司基本情况........................................................... 3 
    三、股本变动及股东情况..................................................... 4 
    四、董事、监事和高级管理人员情况........................................... 6 
    五、董事会报告............................................................. 6 
    六、重要事项............................................................... 8 
    七、财务报告（未经审计）.................................................. 13 
    八、备查文件目录.......................................................... 75大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
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    一、重要提示 
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存 
    在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 
    担个别及连带责任。 
    (二) 公司全体董事出席董事会会议。 
    (三) 公司半年度财务报告未经审计。 
    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。 
    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。 
    (六) 公司负责人李桂莲女士、主管会计工作负责人、会计机构负责人赵榕女士声明： 
    保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。 
    二、公司基本情况 
    (一) 公司基本情况简介 
    1、 公司法定中文名称：大连大杨创世股份有限公司 
    公司英文名称：DALIAN DAYANG TRANDS CO.,LTD 
    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所 
    公司A 股简称：大杨创世 
    公司A 股代码：600233 
    3、 公司注册地址：大连市杨树房经济开发小区 
    公司办公地址：大连经济技术开发区哈尔滨路23 号 
    邮政编码：116600 
    公司国际互联网网址：http:// www.trands.com 
    公司电子信箱：cpct@trands.com 
    4、 法定代表人：李桂莲 
    5、 公司董事会秘书： 胡冬梅 
    电话： 0411-87610778 
    传真： 0411-87612800 
    E-mail：panlixiang@dayang.net 
    联系地址： 大连经济技术开发区哈尔滨路23 号 
    公司证券事务代表：潘丽香 
    电话：0411-87610778 
    传真：0411-87612800 
    E-mail：panlixiang@dayang.net 
    联系地址：大连经济技术开发区哈尔滨路23 号 
    6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 
    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 
    公司半年度报告备置地点：大连经济技术开发区哈尔滨路23 号公司董秘办公室大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
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    (二) 主要财务数据和指标 
    1、主要会计数据和财务指标 
    单位:元 币种:人民币 
    上年度期末 
    项 目 本报告期末 
    调整后 调整前 
    本报告期末比上年 
    度期末增减（％） 
    总资产 991,050,844.61 920,839,157.05 920,839,157.05 7.62 
    所有者权益（或股东 
    权益） 
    667,673,413.87 629,925,390.80 629,925,390.80 5.99 
    每股净资产(元) 4.0465 3.8177 3.8177 5.99 
    上年同期 
    项 目 报告期（1－6 月） 
    调整后 调整前 
    本报告期比上年同 
    期增减（％） 
    营业利润 64,883,779.33 31,007,063.34 31,007,063.34 109.25 
    利润总额 65,152,511.46 29,309,606.65 29,309,606.65 122.29 
    净利润 37,502,023.07 14,316,970.37 14,316,970.37 161.94 
    扣除非经常性损益 
    后的净利润 
    36,181,361.42 16,760,613.65 17,256,746.06 115.87 
    基本每股收益(元) 0.2273 0.0868 0.0868 161.87 
    扣除非经常性损益 
    后的基本每股收益 
    (元) 
    0.2193 0.1016 0.1046 115.85 
    稀释每股收益(元) 0.2273 0.0868 0.0868 161.87 
    净资产收益率(%) 5.62 2.44 2.44 增加3.18 个百分点 
    经营活动产生的现 
    金流量净额 
    71,570,339.67 31,184,524.33 31,184,524.33 129.51 
    每股经营活动产生的 
    现金流量净额（元） 
    0.4338 0.1890 0.1890 129.52 
    2、非经常性损益项目和金额 
    单位：元 币种：人民币 
    非经常性损益项目 金额 
    非流动资产处置损益 39,992.12 
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 
    资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 
    融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 
    1,975,056.14 
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 228,740.01 
    少数股东权益影响额 -489,059.97 
    所得税影响额 -434,066.65 
    合 计 1,320,661.65 
    三、股本变动及股东情况 
    (一) 股份变动情况表 
    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
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    (二) 股东和实际控制人情况 
    1、股东数量和持股情况 
    单位：股 
    报告期末股东总数 28,649 户 
    前十名股东持股情况 
    股东名称 股东性质 
    持股比 
    例(%) 
    持股总数 
    报告期内 
    增减 
    持有有限售条 
    件股份数量 
    质押或冻结 
    的股份数量 
    大杨集团有限责任公司 境内非国有法人 40.32 66,531,000 0 66,531,000 无 
    同德证券投资基金 境内非国有法人 1.44 2,370,755 2,370,755 0 未知 
    全国社保基金六零三组合 境内非国有法人 0.91 1,500,000 1,500,000 0 未知 
    张武 境内自然人 0.82 1,350,000 152,227 0 未知 
    中国银行股份有限公司－友邦华 
    泰盛世中国股票型开放式证券投 
    资基金 
    境内非国有法人 0.79 1,299,999 1,299,999 0 未知 
    中国工商银行－易方达价值成长 
    混合型证券投资基金 
    境内非国有法人 0.73 1,199,815 1,199,815 0 未知 
    张昌洪 境内自然人 0.31 512,831 0 未知 
    潘焱 境内自然人 0.29 476,340 0 未知 
    樊伟强 境内自然人 0.18 300,000 -200,000 0 未知 
    宋钧岭 境内自然人 0.18 300,000 135,700 0 未知 
    前十名无限售条件股东持股情况 
    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 
    同德证券投资基金 2,370,755 人民币普通股 
    全国社保基金六零三组合 1,500,000 人民币普通股 
    张武 1,350,000 人民币普通股 
    中国银行股份有限公司－友邦华泰盛世中国股票型开放式 
    证券投资基金 
    1,299,999 人民币普通股 
    中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 1,199,815 人民币普通股 
    张昌洪 512,831 人民币普通股 
    潘焱 476,340 人民币普通股 
    樊伟强 300,000 人民币普通股 
    宋钧岭 300,000 人民币普通股 
    李桂莲 257,334 人民币普通股 
    上述股东关联关 
    系或一致行动的 
    说明 
    根据《股票上市规则》（2008 年修订），公司第一大股东大杨集团有限责任公司属于第10.1.3 条第（一） 
    项规定的关联法人，为公司的控股股东；公司第十名无限售条件股东李桂莲属于第10.1.5 条第（一）项 
    规定的关联自然人，为公司实际控制人；上述关联法人以及自然人与其他前十名无限售条件股东之间不存 
    在关联关系或属于一致行动人；除此之外，公司未知其他前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系或 
    属于一致行动人。 
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 
    单位:股大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
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    有限售条件股份可上市交易情 
    况 
    序 
    号 
    有限 
    售条 
    件股 
    东名 
    称 
    持有的有限 
    售条件股份 
    数量 
    可上市交易时 
    间 
    新增可上 
    市交易股 
    份数量 
    限售条件 
    2010 年4 月13 日531,000 
    2010 年11 月15 日8,250,000 
    2011 年11 月15 日8,250,000 
    1. 
    大杨 
    集团 
    有限 
    责任 
    公司 
    66,531,000 
    2012 年11 月15 日49,500,000 
    根据大杨集团有限责任公司（以下简称“大杨集团”） 
    股改承诺，非流通股股份获得流通权后，即从2005 年 
    11 月15 日起，5 年内不上市流通，承诺期满后，在12 
    个月内可上市流通的股份不超过总股本的5%,即825 万 
    股，在24 个月内不超过10%,即1,650 万股。此项限售 
    股数为6,600 万股。 2008 年10 月13 日起至本报 
    告期末，大杨集团增持公司股份53.10 万股，并拟自 
    首次增持之日起，在未来12 个月内继续通过上海证券 
    交易所证券交易系统增持本公司股份，增持比例不超 
    过本公司总股本的2％（含已增持部分的股份）。 
    战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的情况 
    战略投资者或一般法人的名称 约定持股期限 
    无 无 
    2、控股股东及实际控制人变更情况 
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 
    四、董事、监事和高级管理人员情况 
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 
    单位：股 
    姓名 职务 年初持股数 
    本期增持 
    股份数量 
    本期减持股 
    份数量 
    期末持股数 变动原因 
    石豆豆 副总经理 127,476 0 23,000 104,476 二级市场卖出 
    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 
    本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。 
    五、董事会报告 
    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 
    2009 年上半年，公司管理层积极应对全球金融危机对国内服装出口企业的影响， 
    首先是进一步转变经营理念，在巩固原有市场的基础上，积极开拓新兴市场，抢占市场 
    先机；其次是积极推进产品结构调整，进一步提高生产效率；第三是继续实行“零”浪 
    费等内部管理措施，通过员工教育培训活动，带动全体员工节源降耗，取得了较好的经 
    营业绩。 
    报告期内，公司所属企业生产高、中档西服、西裤及高档女时装等361 万件，比 
    去年同期下降5%；营业收入37,635.03 万元，比去年同期增长2.10%，营业利润 6,488.38 
    万元，比去年同期增长109.25%，归属于母公司的净利润3,750.20 万元，比去年同期大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
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    增长161.94%。 
    报告期内主要财务指标分析如下： 
    资产负债表项目 期末余额 年初余额 增减比% 增减变动说明 
    货币资金 160,208,697.96 291,401,371.22 -45.02 主要转为银行理财产品 
    预付款项 34,481,120.29 9,478,459.48 263.78 主要系增加预付生产用原材料款 
    其他流动资产 200,000,000.00 15,000,000.00 1,233.33 增加保本保利型银行理财产品 
    可供出售金融资产 54,012,000.00 32,412,000.00 66.64 公允价值变动所致 
    投资性房地产 10,903,286.42 5,309,118.65 105.37 房屋用途变更所致 
    递延所得税资产 7,248,346.30 16,941,593.03 -57.22 
    主要系本期发放上年职工工资奖 
    金，根据税务规定纳税调减，相 
    应减少递延所得税资产所致。 
    应付账款 69,822,085.78 45,346,359.06 53.98 增加应付采购原材料款 
    预收款项 8,311,081.08 16,440,620.52 -49.45 预收货款实现收入所致 
    应交税费 2,329,767.40 15,161,215.46 -84.63 
    主要系本期交纳企业所得税所 
    致。 
    应付股利 8,672,953.35 2,627,542.03 230.08 子公司分配利润所致 
    其他应付款 15,868,724.07 9,204,513.32 72.40 预提的加工费及劳务费增加所致 
    递延所得税负债 5,874,000.00 1,052,347.50 458.18 
    可供出售金融资产公允价值变动 
    所致 
    利润表项目 本期数 上年同期数 增减比% 增减变动说明 
    财务费用 19,886.11 5,450,454.58 -99.64 主要系汇率变动损失减少 
    公允价值变动收益 1,268,505.00 -3,220,270.00 -139.39 股票市场公允价值变动影响所致 
    所得税费用 15,589,891.43 8,323,851.60 87.29 
    主要系本期发放上年职工工资奖 
    金，根据税务规定纳税调减，相 
    应增加递延所得税费用。 
    现金流量表项目 本期数 上年同期数 增减比% 增减变动说明 
    收到税费返还 2,543,311.28 1,308,856.30 94.32 主要系退税率提高所致 
    收到的其他与经营 
    活动有关的现金 
    3,523,619.15 6,436,718.47 
    -45.26 主要系收回往来款减少所致 
    收回投资所收到的 
    现金 
    17,861,820.23 2,463,685.64 
    625.00 
    主要系保本投资产品到期收回所 
    致 
    购建固定资产、无 
    形资产和其他长期 
    资产所支付的现金 
    2,014,532.08 10,068,994.56 
    -79.99 主要系减少采购机器设备所致 
    投资所支付的现金 200,514,743.60 2,460,190.00 8,050.38 增加保本投资产品所致 
    汇率变动对现金的 
    影响额 
    -289,172.87 -4,569,359.07 -93.67 
    人民币汇率稳定所致 
    (二) 公司主营业务及其经营状况 
    1、主营业务分行业、产品情况表 
    单位:元 币种:人民币 
    分行业或 
    分产品 
    营业收入 营业成本 
    营业利润 
    率 
    营业收入 
    比上年增 
    营业成本 
    比上年增 
    营业利润率比上年 
    增减(%)大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
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    (%) 减(%) 减(%) 
    分行业 
    服装加工 
    销售 
    369,843,885.74 268,948,303.50 27.28 3.23 -2.80 增加4.52 个百分点 
    蚊帐加工 
    销售 
    4,524,094.20 3,120,057.37 31.03 3.43 -21.04 增加21.36 个百分点 
    分产品 
    西服销售 253,796,974.01 192,691,136.26 24.08 -2.45 -5.40 增加2.37 个百分点 
    女装销售 47,253,024.96 35,356,398.99 25.18 -16.91 -29.92 增加13.89 个百分点 
    其他服装 
    销售 
    68,793,886.77 40,900,768.25 40.55 66.97 81.31 减少4.70 个百分点 
    蚊帐加工 
    销售 
    4,524,094.20 3,120,057.37 31.03 3.43 -21.04 增加21.36 个百分点 
    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额 
    10,607.90 万元。 
    2、主营业务分地区情况 
    单位:元 币种:人民币 
    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 
    亚洲地区服装销售 83,267,122.04 -20.27 
    欧美地区服装销售 148,930,326.09 0.37 
    国内服装销售 137,646,437.61 30.54 
    国内其他销售 5,038,765.16 -40.95 
    (三) 公司投资情况 
    1、募集资金使用情况 
    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 
    2、非募集资金项目情况 
    报告期内，公司无非募集资金投资项目。 
    六、重要事项 
    (一) 公司治理的情况 
    报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证 
    券交易所股票上市规则》、《公司章程》等法律、法规和部门规章的要求，不断完善法 
    人治理结构，规范公司运作。为充分发挥独立董事在信息披露方面的作用和董事会审计 
    委员会对财务报告编制的监控作用，根据中国证监会的有关规定，修订完善了 《董事 
    会审计委员会年报工作规程》。根据工作规程，各位独立董事在公司 2008 年度报告编 
    制和披露过程中做了大量的工作，切实履行了独立董事的责任和义务。 
    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况 
    公司2008 年度利润分配方案为：以2008 年年末总股本165,000,000 股为基数，用 
    可供股东分配的利润向全体股东每股派发0.1 元现金红利（含税）。大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
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    此方案已经公司于2009 年5 月22 日召开的第十八次股东大会（二○○八年度股东 
    大会）审议通过，分红派息实施公告刊登在2009 年6 月17 日的《中国证券报》D003 
    版、《上海证券报》C5 版上。股权登记日：2009 年6 月22 日；除息日：2009 年6 月 
    23 日；现金红利发放日：2009 年6 月30 日。 
    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况 
    公司2008 年度现金分红政策为：以2008 年年末总股本165,000,000 股为基数，用 
    可供股东分配的利润向全体股东每股派发0.1 元现金红利（含税），合计分配支出1,650 
    万元，占2008 年当年实现可供股东分配利润的71.65%。具体实施方案详见本报告六、 
    （二）。 
    (四) 重大诉讼仲裁事项 
    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 
    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 
    1、证券投资情况 
    序 
    号 
    证券品种 
    证券代 
    码 
    证券简 
    称 
    初始投资金额 
    （元） 
    持有数 
    量 
    （股） 
    期末账面值 
    （元） 
    占期末 
    证券投 
    资比例 
    （％） 
    报告期损益 
    （元） 
    1 
    交易性金 
    融资产 
    600787 
    民生银 
    行 
    1,341,357.56 104,000 823,680.00 35.39 408,720.00 
    2 
    交易性金 
    融资产 
    601601 
    广深铁 
    路 
    984,074.96 100,000 511,000.00 21.95 140,000.00 
    3 
    交易性金 
    融资产 
    601333 
    中储股 
    份 
    912,072.66 60,000 502,200.00 21.58 264,000.00 
    4 
    交易性金 
    融资产 
    600016 
    中国太 
    保 
    360,000.00 12,000 268,560.00 11.54 138,720.00 
    5 
    交易性金 
    融资产 
    601898 
    中煤能 
    源 
    302,940.00 18,000 222,120.00 9.54 105,660.00 
    报告期已出售证券投资损益 / / / / 917,956.14 
    合计 3,900,445.18 / 2,327,560.00 100 1,975,056.14 
    2、持有其他上市公司股权情况 
    单位：元 
    证券 
    代码 
    证券 
    简称 
    初始投资金额 
    占该公 
    司股权 
    比例 
    （％） 
    期末账面值 
    报告 
    期损 
    益 
    报告期所有者 
    权益变动 
    会计核 
    算科目 
    股份 
    来源 
    002107 
    沃华 
    医药 
    27,312,000.00 1.46 54,012,000.00 16,746,000.00 
    可供出 
    售金融 
    资产 
    定向 
    增发 
    合计 27,312,000.00 / 54,012,000.00 16,746,000.00 / /大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 10 - 
    (六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 
    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 
    (七) 报告期内公司重大关联交易事项 
    1、与日常经营相关的关联交易 
    单位:万元 币种:人民币 
    关联交易 
    方 
    关联关 
    系 
    关联交易 
    类型 
    关联交 
    易内容 
    关联交易定价 
    原则 
    关联交易 
    金额 
    占同类交 
    易金额的 
    比例(%) 
    关联交易 
    结算方式 
    大杨集团 
    有限责任 
    公司 
    母公司 
    （控股 
    股东） 
    销售商品 
    加工销 
    售服装 
    遵循公开、公 
    平、公正的原 
    则，参考市场价 
    格定价 
    10,339.83 27.96 
    以银行电 
    汇的方式 
    付款 
    大杨集团 
    综合服务 
    有限公司 
    母公司 
    的全资 
    子公司 
    接受劳务 
    蒸汽、取 
    暖采购 
    参考市场定价 
    和行业标准及 
    “成本加利润” 
    的原则定价 
    517.69 50.12 
    以银行电 
    汇的方式 
    付款 
    本公司多年来以服装出口为主营业务，受历史形成的国家纺织服装出口配额制的影 
    响，为保证原有客户的合作关系，公司的欧美客户主要通过控股股东大杨集团有限责任 
    公司签订服装加工出口合同，再委托公司下属子公司加工，为此，双方签订了委托加工 
    协议。 
    母公司的全资子公司大杨集团综合服务有限公司为公司提供大部分生产和生活用 
    电、蒸汽、取暖及职工食堂、公寓等后勤服务，对公司的财务状况和经营业绩都产生了 
    积极的影响。 
    (八) 重大合同及其履行情况 
    1、托管、承包、租赁事项 
    (1) 托管情况 
    本报告期公司无托管事项。 
    (2) 承包情况 
    本报告期公司无承包事项。 
    (3) 租赁情况 
    报告期内，公司及下属子公司租赁母公司大杨集团有限责任公司仓库、厂房、店面， 
    房租支出合计66.41 万元。 
    2、担保情况 
    单位:万元 币种:人民币 
    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 
    报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0 
    报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0 
    公司对子公司的担保情况 
    报告期内对子公司担保发生额合计 1,000大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 11 - 
    报告期末对子公司担保余额合计（B） 16,525.12 
    公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 
    担保总额（A+B） 16,525.12 
    担保总额占公司净资产的比例(%) 24.75 
    其中： 
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0 
    直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担 
    保金额（D） 
    0 
    担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0 
    上述三项担保金额合计（C+D+E） 0 
    说明：公司为控股子公司办理进口信用证开证授信额度提供连带责任担保，截至报告期 
    末，不存在未到期担保可能承担连带清偿责任的情况发生。 
    3、委托理财情况 
    本报告期公司无委托理财事项。 
    4、其他重大合同 
    本报告期公司无其他重大合同。 
    (九) 承诺事项履行情况 
    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履 
    行情况 
    承诺 
    事项 
    承诺内容 履行情况 
    股改 
    承诺 
    1．对股份获得流通权后分步上市流通的承诺 
    大杨集团在公司股权分置改革方案实施后，对于其获得流通权的股 
    份的出售或转让作出如下承诺：保证所持有的大杨创世非流通股股份自 
    股改方案实施之日起，在六十个月内不上市交易或者转让；在上述承诺 
    期届满后，通过证券交易所挂牌交易出售原大杨创世非流通股股份数量 
    占大杨创世股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个 
    月内不超过百分之十；通过证券交易所挂牌交易出售的原大杨创世非流 
    通股股份数量，达到公司股份总数百分之一的，应当自该事实发生之日 
    起两个工作日内做出公告，但无需停止出售股份。 
    2．稳定股价的承诺 
    大杨集团承诺：在大杨创世股权分置改革方案实施后2 个月内，若 
    出现大杨创世二级市场股票价格连续三个交易日的收盘价低于2.81 元 
    （若此间有派息、送股、资本公积金转增股份等除权事项,应对该价格 
    进行除权处理），将自其下一个交易日开始通过交易所以集中竞价的方 
    式，在2.81 元/股以下的价格（含2.81 元）购买大杨创世股票，直至 
    大杨创世股票二级市场价格不低于2.81 元或者累计买足1,000 万股为 
    止；期间如果累计购入大杨创世股数达到其总股本的5%，则需要根据《证 
    券法》、《关于上市公司控股股东在股权分置改革后增持社会公众股份 
    的有关问题的通知》等相关规定进行公告，并在公告二日后方可继续增 
    1．对股份获得流通权后 
    分步上市流通的承诺 
    截止报告期末，大杨 
    集团未有违反承诺事项 
    发生。 
    2．稳定股价的承诺 
    截止报告期末，此项 
    承诺已履行完毕，大杨集 
    团未有违反承诺事项发 
    生。 
    3．关于利润分配的承 
    诺 
    2005 年度利润分配 
    比例为当年实现的可供 
    股东分配利润的 
    91.43% ；2006 年度利润 
    分配比例为当年实现的 
    可供股东分配利润的 
    62.11%,2007 年度利润分大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 12 - 
    持大杨创世股票。增持计划完成后的六个月内大杨集团将不出售所增持 
    的股份并将履行相关信息披露义务。 
    3．关于利润分配的承诺 
    在实施股权分置改革之后，大杨集团承诺将在股东大会上提议并投 
    赞成票：大杨创世今后三年的利润分配比例将不低于当年实现的可供股 
    东分配利润（非累计可分配利润）的60%。 
    配比例为当年实现的可 
    供股东分配利润的 
    68.04%。 
    截止报告期末，此项 
    承诺已履行完毕，大杨集 
    团未有违反承诺事项发 
    生。 
    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 
    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否 
    (十) 聘任、解聘会计师事务所情况 
    单位:元 币种:人民币 
    是否改聘会计师事务所： 否 
    (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改 
    情况 
    报告期内，公司、公司董事会及董事、监事会及监事、高级管理人员、公司股东、 
    实际控制人均未有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公 
    开谴责的情形。 
    (十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 
    本报告期公司无其他重大事项。大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 13 - 
    (十三) 信息披露索引 
    事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 
    刊载的互联网网站及检 
    索路径 
    1.公司关于聘请的审计机 
    构名称变更公告 
    《中国证券报》C11 版、 
    《上海证券报》C15 版 
    2009 年1 月6 日 
    上海证券交易所网站 
    http://www.sse.com.cn 
    2.公司第六届董事会第五 
    次会议决议公告 
    《中国证券报》D036 版、 
    《上海证券报》C25 版 
    2009 年3 月17 日 
    上海证券交易所网站 
    http://www.sse.com.cn 
    3.公司日常关联交易公告 
    《中国证券报》D036 版、 
    《上海证券报》C25 版 
    2009 年3 月17 日 
    上海证券交易所网站 
    http://www.sse.com.cn 
    4.公司第六届监事会第四 
    次会议决议公告 
    《中国证券报》D036 版、 
    《上海证券报》C25 版 
    2009 年3 月17 日 
    上海证券交易所网站 
    http://www.sse.com.cn 
    5.公司2008 年度报告摘要 
    《中国证券报》D035、 
    D36 版、《上海证券报》 
    C25、C26 版 
    2009 年3 月17 日 
    上海证券交易所网站 
    http://www.sse.com.cn 
    6.公司第六届董事会第六 
    次会议决议暨召开公司第 
    十八次股东大会（2008 年 
    度股东大会）公告 
    《中国证券报》D064 版、 
    《上海证券报》C147 版 
    2009 年4 月21 日 
    上海证券交易所网站 
    http://www.sse.com.cn 
    7. 公司2009 年第一季度 
    报告 
    《中国证券报》D064 版、 
    《上海证券报》C147 版 
    2009 年4 月21 日 
    上海证券交易所网站 
    http://www.sse.com.cn 
    8. 公司2008 年度派发现 
    金红利实施公告 
    《中国证券报》D003 版、 
    《上海证券报》C5 版 
    2009 年6 月17 日 
    上海证券交易所网站 
    http://www.sse.com.cn 
    七、财务报告（未经审计） 
    (一) 财务报表大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 14 - 
    合并资产负债表 
    2009 年6 月30 日 
    编制单位:大连大杨创世股份有限公司 单位:元 币种:人民币 
    项目 附注 期末余额 年初余额 
    流动资产： 
    货币资金 八、1 160,208,697.96 291,401,371.22 
    结算备付金 
    拆出资金 
    交易性金融资产 八、2 2,327,560.00 2,966,320.00 
    应收票据 19,000,000.00 
    应收账款 八、3 65,392,098.04 78,905,758.87 
    预付款项 八、4 34,481,120.29 9,478,459.48 
    应收保费 
    应收分保账款 
    应收分保合同准备金 
    应收利息 
    应收股利 
    其他应收款 八、5 2,388,656.66 2,011,136.56 
    买入返售金融资产 
    存货 八、6 162,234,005.13 169,952,497.04 
    一年内到期的非流动 
    资产 
    其他流动资产 八、7 200,000,000.00 15,000,000.00 
    流动资产合计 646,032,138.08 569,715,543.17 
    非流动资产： 
    发放贷款及垫款 
    可供出售金融资产 八、8 54,012,000.00 32,412,000.00 
    持有至到期投资 
    长期应收款 
    长期股权投资 八、9 4,530,253.11 4,530,253.11 
    投资性房地产 八、10 10,903,286.42 5,309,118.65 
    固定资产 八、11 264,429,034.50 288,153,614.83 
    在建工程 八、12 311,066.93 21,523.43 
    工程物资 
    固定资产清理 
    生产性生物资产 
    油气资产大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 15 - 
    无形资产 八、13 3,367,181.98 3,541,392.22 
    开发支出 
    商誉 
    长期待摊费用 八、14 217,537.29 214,118.61 
    递延所得税资产 八、15 7,248,346.30 16,941,593.03 
    其他非流动资产 
    非流动资产合计 345,018,706.53 351,123,613.88 
    资产总计 991,050,844.61 920,839,157.05 
    流动负债： 
    短期借款 
    向中央银行借款 
    吸收存款及同业存放 
    拆入资金 
    交易性金融负债 
    应付票据 八、18 9,236,800.00 
    应付账款 八、19 69,822,085.78 45,346,359.06 
    预收款项 八、20 8,311,081.08 16,440,620.52 
    卖出回购金融资产款 
    应付手续费及佣金 
    应付职工薪酬 八、21 66,293,954.75 51,654,689.69 
    应交税费 八、22 2,329,767.40 15,161,215.46 
    应付利息 
    应付股利 八、23 8,672,953.35 2,627,542.03 
    其他应付款 八、24 15,868,724.07 9,204,513.32 
    应付分保账款 
    保险合同准备金 
    代理买卖证券款 
    代理承销证券款 
    一年内到期的非流动 
    负债 
    其他流动负债 
    流动负债合计 171,298,566.43 149,671,740.08 
    非流动负债： 
    长期借款 
    应付债券 
    长期应付款大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 16 - 
    专项应付款 
    预计负债 
    递延所得税负债 八、25 5,874,000.00 1,052,347.50 
    其他非流动负债 
    非流动负债合计 5,874,000.00 1,052,347.50 
    负债合计 177,172,566.43 150,724,087.58 
    股东权益： 
    股本 八、26 165,000,000.00 165,000,000.00 
    资本公积 八、27 204,642,255.01 187,896,255.01 
    减：库存股 
    盈余公积 八、28 51,831,660.25 51,831,660.25 
    一般风险准备 
    未分配利润 八、29 246,199,498.61 225,197,475.54 
    外币报表折算差额 
    归属于母公司所有者 
    权益合计 
    667,673,413.87 629,925,390.80 
    少数股东权益 八、30 146,204,864.31 140,189,678.67 
    股东权益合计 813,878,278.18 770,115,069.47 
    负债和股东权益合 
    计 
    991,050,844.61 920,839,157.05 
    公司法定代表人：李桂莲 主管会计工作负责人：赵榕女士 会计机构负责人：赵榕女士大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 17 - 
    母公司资产负债表 
    2009 年6 月30 日 
    编制单位:大连大杨创世股份有限公司 单位:元 币种:人民币 
    项目 附注 期末余额 年初余额 
    流动资产： 
    货币资金 41,012,822.91 62,759,944.45 
    交易性金融资产 
    应收票据 
    应收账款 八、3 10,062,411.04 10,165,135.13 
    预付款项 3,912,232.45 2,227,988.97 
    应收利息 
    应收股利 23,362,087.76 29,094,955.29 
    其他应收款 八、5 1,628,057.85 1,568,893.66 
    存货 36,952,565.98 39,912,256.97 
    一年内到期的非流动 
    资产 
    其他流动资产 30,000,000.00 
    流动资产合计 146,930,177.99 145,729,174.47 
    非流动资产： 
    可供出售金融资产 
    持有至到期投资 
    长期应收款 
    长期股权投资 八、9 214,365,129.99 214,365,129.99 
    投资性房地产 10,903,286.42 5,309,118.65 
    固定资产 61,132,559.62 69,632,714.85 
    在建工程 289,543.50 
    工程物资 
    固定资产清理 
    生产性生物资产 
    油气资产 
    无形资产 652,344.13 689,850.61 
    开发支出 
    商誉 
    长期待摊费用 34,108.35 40,281.79 
    递延所得税资产 2,493,470.40 2,863,013.79 
    其他非流动资产 
    非流动资产合计 289,870,442.41 292,900,109.68大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 18 - 
    资产总计 436,800,620.40 438,629,284.15 
    流动负债： 
    短期借款 
    交易性金融负债 
    应付票据 
    应付账款 2,287,360.25 4,426,419.90 
    预收款项 2,812,707.66 4,252,108.59 
    应付职工薪酬 
    应交税费 1,665,123.74 480,378.44 
    应付利息 
    应付股利 
    其他应付款 916,171.71 1,243,150.86 
    一年内到期的非流动 
    负债 
    其他流动负债 
    流动负债合计 7,681,363.36 10,402,057.79 
    非流动负债： 
    长期借款 
    应付债券 
    长期应付款 
    专项应付款 
    预计负债 
    递延所得税负债 
    其他非流动负债 
    非流动负债合计 
    负债合计 7,681,363.36 10,402,057.79 
    股东权益： 
    股本 165,000,000.00 165,000,000.00 
    资本公积 183,717,283.26 183,717,283.26 
    减：库存股 
    盈余公积 51,831,660.25 51,831,660.25 
    未分配利润 28,570,313.53 27,678,282.85 
    外币报表折算差额 
    股东权益合计 429,119,257.04 428,227,226.36 
    负债和股东权益合计 436,800,620.40 438,629,284.15 
    公司法定代表人：李桂莲 主管会计工作负责人：赵榕女士 会计机构负责人：赵榕女士大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 19 - 
    合并利润表 
    2009 年1—6 月 
    编制单位:大连大杨创世股份有限公司 单位:元 币种:人民币 
    项目 附注 本期金额 上期金额 
    一、营业总收入 八、31 376,350,334.97 368,597,226.48 
    其中：营业收入 376,350,334.97 368,597,226.48 
    利息收入 
    已赚保费 
    手续费及佣金收入 
    二、营业总成本 313,557,861.78 335,270,893.78 
    其中：营业成本 八、31 273,631,704.96 285,486,495.93 
    利息支出 
    手续费及佣金支出 
    退保金 
    赔付支出净额 
    提取保险合同准备金净额 
    保单红利支出 
    分保费用 
    营业税金及附加 八、32 498,636.62 498,941.69 
    销售费用 19,251,272.79 21,092,948.86 
    管理费用 20,396,815.40 23,527,806.81 
    财务费用 八、33 19,886.11 5,450,454.58 
    资产减值损失 八、34 -240,454.10 -785,754.09 
    加：公允价值变动收益（损失以 
    “－”号填列） 
    八、35 1,268,505.00 -3,220,270.00 
    投资收益（损失以“－”号填 
    列） 
    八、36 822,801.14 901,000.64 
    其中：对联营企业和合营企 
    业的投资收益 
    汇兑收益（损失以“－”号填 
    列） 
    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 64,883,779.33 31,007,063.34 
    加：营业外收入 八、37 235,404.30 222,054.87 
    减：营业外支出 八、38 -33,327.83 1,919,511.56 
    其中：非流动资产处置净损失 -39,992.12 66,740.67 
    四、利润总额（亏损总额以“－”号 
    填列） 
    65,152,511.46 29,309,606.65大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 20 - 
    减：所得税费用 八、39 15,589,891.43 8,323,851.60 
    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 49,562,620.03 20,985,755.05 
    归属于母公司所有者的净利润 37,502,023.07 14,316,970.37 
    少数股东损益 12,060,596.96 6,668,784.68 
    六、每股收益： 
    （一）基本每股收益 0.2273 0.0868 
    （二）稀释每股收益 0.2273 0.0868 
    公司法定代表人：李桂莲 主管会计工作负责人：赵榕女士 会计机构负责人：赵榕女士大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 21 - 
    母公司利润表 
    2009 年1—6 月 
    编制单位:大连大杨创世股份有限公司 单位:元 币种:人民币 
    项目 附注 本期金额 上期金额 
    一、营业收入 八、31 40,310,305.71 41,655,171.06 
    减：营业成本 八、31 19,121,823.29 26,358,403.53 
    营业税金及附加 351,469.95 259,183.89 
    销售费用 9,877,479.33 12,007,574.05 
    管理费用 9,374,553.09 10,576,611.04 
    财务费用 -290,246.24 -142,299.10 
    资产减值损失 -267,674.38 -844,590.62 
    加：公允价值变动收益（损失以 
    “－”号填列） 
    投资收益（损失以“－”号 
    填列） 
    八、36 15,479,461.68 24,321,173.91 
    其中：对联营企业和合营 
    企业的投资收益 
    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 17,622,362.35 17,761,462.18 
    加：营业外收入 9,661.75 
    减：营业外支出 -139,211.72 1,843,991.91 
    其中：非流动资产处置净损 
    失 
    6,087.42 -6,374.73 
    三、利润总额（亏损总额以“－”号 
    填列） 
    17,761,574.07 15,927,132.02 
    减：所得税费用 369,543.39 310,487.51 
    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,392,030.68 15,616,644.51 
    公司法定代表人：李桂莲 主管会计工作负责人：赵榕女士 会计机构负责人：赵榕女士大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 22 - 
    合并现金流量表 
    2009 年1—6 月 
    编制单位:大连大杨创世股份有限公司 单位:元 币种:人民币 
    项目 附注 本期金额 上期金额 
    一、经营活动产生的现金流量： 
    销售商品、提供劳务收到的现金 367,920,727.06 394,259,339.07 
    客户存款和同业存放款项净增加额 
    向中央银行借款净增加额 
    向其他金融机构拆入资金净增加额 
    收到原保险合同保费取得的现金 
    收到再保险业务现金净额 
    保户储金及投资款净增加额 
    处置交易性金融资产净增加额 
    收取利息、手续费及佣金的现金 
    拆入资金净增加额 
    回购业务资金净增加额 
    收到的税费返还 2,543,311.28 1,308,856.30 
    收到其他与经营活动有关的现金 3,523,619.15 6,436,718.47 
    经营活动现金流入小计 373,987,657.49 402,004,913.84 
    购买商品、接受劳务支付的现金 158,317,826.05 213,174,435.36 
    客户贷款及垫款净增加额 
    存放中央银行和同业款项净增加额 
    支付原保险合同赔付款项的现金 
    支付利息、手续费及佣金的现金 
    支付保单红利的现金 
    支付给职工以及为职工支付的现金 74,344,165.26 94,546,262.17 
    支付的各项税费 40,020,870.71 33,161,302.18 
    支付其他与经营活动有关的现金 八、41 29,734,455.80 29,938,389.80 
    经营活动现金流出小计 302,417,317.82 370,820,389.51 
    经营活动产生的现金流量净额 71,570,339.67 31,184,524.33 
    二、投资活动产生的现金流量： 
    收回投资收到的现金 17,861,820.23 2,463,685.64 
    取得投资收益收到的现金 382,989.51 
    处置固定资产、无形资产和其他长期 
    资产收回的现金净额 
    459,914.18 865,510.11 
    处置子公司及其他营业单位收到的 
    现金净额大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 23 - 
    收到其他与投资活动有关的现金 1,176,337.87 1,414,400.96 
    投资活动现金流入小计 19,881,061.79 4,743,596.71 
    购建固定资产、无形资产和其他长期 
    资产支付的现金 
    2,014,532.08 10,068,994.56 
    投资支付的现金 200,514,743.60 2,460,190.00 
    质押贷款净增加额 
    取得子公司及其他营业单位支付的 
    现金净额 
    支付其他与投资活动有关的现金 
    投资活动现金流出小计 202,529,275.68 12,529,184.56 
    投资活动产生的现金流量净额 -182,648,213.89 -7,785,587.85 
    三、筹资活动产生的现金流量： 
    吸收投资收到的现金 9,011,068.92 
    其中：子公司吸收少数股东投资收到 
    的现金 
    取得借款收到的现金 
    发行债券收到的现金 
    收到其他与筹资活动有关的现金 
    筹资活动现金流入小计 9,011,068.92 
    偿还债务支付的现金 
    分配股利、利润或偿付利息支付的现 
    金 
    15,896,706.32 21,962,027.10 
    其中：子公司支付给少数股东的股 
    利、利润 
    支付其他与筹资活动有关的现金 
    筹资活动现金流出小计 15,896,706.32 21,962,027.10 
    筹资活动产生的现金流量净额 -15,896,706.32 -12,950,958.18 
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -289,172.87 -4,569,359.07 
    五、现金及现金等价物净增加额 -127,263,753.41 5,878,619.23 
    加：期初现金及现金等价物余额 280,246,249.23 218,912,721.94 
    六、期末现金及现金等价物余额 152,982,495.82 224,791,341.17 
    公司法定代表人：李桂莲 主管会计工作负责人：赵榕女士 会计机构负责人：赵榕女士大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 24 - 
    母公司现金流量表 
    2009 年1—6 月 
    编制单位:大连大杨创世股份有限公司 单位:元 币种:人民币 
    项目 附注 本期金额 上期金额 
    一、经营活动产生的现金流量： 
    销售商品、提供劳务收到的现金 28,991,499.18 55,284,285.46 
    收到的税费返还 534,361.96 
    收到其他与经营活动有关的现金 2,361,892.32 44,570,606.94 
    经营活动现金流入小计 31,353,391.50 100,389,254.36 
    购买商品、接受劳务支付的现金 6,556,592.98 27,558,160.46 
    支付给职工以及为职工支付的现金 6,818,980.48 7,230,814.18 
    支付的各项税费 4,395,445.05 8,369,412.28 
    支付其他与经营活动有关的现金 10,915,272.48 37,246,359.55 
    经营活动现金流出小计 28,686,290.99 80,404,746.47 
    经营活动产生的现金流量净额 2,667,100.51 19,984,507.89 
    二、投资活动产生的现金流量： 
    收回投资收到的现金 
    取得投资收益收到的现金 21,212,329.21 11,436,671.65 
    处置固定资产、无形资产和其他长期资 
    产收回的现金净额 
    74,289.00 948,096.22 
    处置子公司及其他营业单位收到的现 
    金净额 
    收到其他与投资活动有关的现金 339,820.34 291,023.92 
    投资活动现金流入小计 21,626,438.55 12,675,791.79 
    购建固定资产、无形资产和其他长期资 
    产支付的现金 
    528,142.45 3,393,701.22 
    投资支付的现金 30,000,000.00 20,740,414.46 
    取得子公司及其他营业单位支付的现 
    金净额 
    支付其他与投资活动有关的现金 
    投资活动现金流出小计 30,528,142.45 24,134,115.68 
    投资活动产生的现金流量净额 -8,901,703.90 -11,458,323.89 
    三、筹资活动产生的现金流量： 
    吸收投资收到的现金 
    取得借款收到的现金 
    收到其他与筹资活动有关的现金 
    筹资活动现金流入小计大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 25 - 
    偿还债务支付的现金 
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,538,246.80 9,900,000.00 
    支付其他与筹资活动有关的现金 
    筹资活动现金流出小计 15,538,246.80 9,900,000.00 
    筹资活动产生的现金流量净额 -15,538,246.80 -9,900,000.00 
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -26,670.85 -212,754.48 
    五、现金及现金等价物净增加额 -21,799,521.04 -1,586,570.48 
    加：期初现金及现金等价物余额 62,759,940.08 54,321,446.28 
    六、期末现金及现金等价物余额 40,960,419.04 52,734,875.80 
    公司法定代表人：李桂莲 主管会计工作负责人：赵榕女士 会计机构负责人：赵榕女士大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 26 - 
    合并所有者权益变动表 
    2009 年1—6 月 
    编制单位:大连大杨创世股份有限公司 单位:元 币种:人民币 
    本期金额 
    归属于母公司所有者权益 
    项目 
    股本 资本公积 
    减 
    ： 
    库 
    存 
    股 
    盈余公积 
    一 
    般 
    风 
    险 
    准 
    备 
    未分配利润 
    其 
    他 
    少数股东权益 所有者权益合计 
    一、上 
    年年末 
    余额 
    165,000,000.00 187,896,255.01 51,831,660.25 225,197,475.54 140,189,678.67 770,115,069.47 
    加 
    ：同一 
    控制下 
    企业合 
    并产生 
    的追溯 
    调整 
    计政策 
    变更 
    期差错 
    更正 
    他 
    二、本 
    年年初 
    余额 
    165,000,000.00 187,896,255.01 51,831,660.25 225,197,475.54 140,189,678.67 770,115,069.47 
    三、本 
    期增减 
    变动金 
    额（减 
    少以 
    “－” 
    号填 
    列） 
    16,746,000.00 21,002,023.07 6,015,185.64 43,763,208.71 
    （一） 37,502,023.07 12,060,596.96 49,562,620.03大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 27 - 
    净利润 
    （二） 
    直接计 
    入所有 
    者权益 
    的利得 
    和损失 
    16,746,000.00 16,746,000.00 
    1．可供 
    出售金 
    融资产 
    公允价 
    值变动 
    净额 
    21,600,000.00 21,600,000.00 
    2．权益 
    法下被 
    投资单 
    位其他 
    所有者 
    权益变 
    动的影 
    响 
    3．与计 
    入所有 
    者权益 
    项目相 
    关的所 
    得税影 
    响 
    -4,854,000.00 -4,854,000.00 
    4．其他 
    上述 
    （一） 
    和（二） 
    小计 
    16,746,000.00 37,502,023.07 12,060,596.96 66,308,620.03 
    （三） 
    所有者 
    投入和 
    减少资 
    本 
    1．所有 
    者投入 
    资本 
    2．股份 
    支付计 
    入所有大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 28 - 
    者权益 
    的金额 
    3．其他 
    （四） 
    利润分 
    配 
    -16,500,000.00 -6,045,411.32 -22,545,411.32 
    1．提取 
    盈余公 
    积 
    2．提取 
    一般风 
    险准备 
    -16,500,000.00 -6,045,411.32 -22,545,411.32 
    3．对所 
    有者 
    （或股 
    东）的 
    分配 
    4．其他 
    （五） 
    所有者 
    权益内 
    部结转 
    1．资本 
    公积转 
    增资本 
    （或股 
    本） 
    2．盈余 
    公积转 
    增资本 
    （或股 
    本） 
    3．盈余 
    公积弥 
    补亏损 
    4．其他 
    四、本 
    期期末 
    余额 
    165,000,000.00 204,642,255.01 51,831,660.25 246,199,498.61 146,204,864.31 813,878,278.18大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 29 - 
    合并所有者权益变动表（续） 
    2009 年1—6 月 
    编制单位:大连大杨创世股份有限公司 单位:元 币种:人民币 
    上年同期金额 
    归属于母公司所有者权益 
    项目 
    股本 资本公积 
    减： 
    库存 
    股 
    盈余公积 
    一 
    般 
    风 
    险 
    准 
    备 
    未分配利润 
    其 
    他 
    少数股东权益 所有者权益合计 
    一、上年年 
    末余额 
    165,000,000.00 183,816,255.01 49,272,895.80 184,178,033.48 115,913,573.56 698,180,757.85 
    加：同一 
    控制下企业 
    合并产生的 
    追溯调整 
    会 
    计政策变更 
    前 
    期差错更正 
    其 
    他 
    二、本年年初 
    余额 
    165,000,000.00 183,816,255.01 49,272,895.80 184,178,033.48 115,913,573.56 698,180,757.85 
    三、本期增减 
    变动金额（减 
    少以“－”号 
    填列） 
    4,416,970.37 12,173,141.35 16,590,111.72 
    （一）净利润 14,316,970.37 6,668,784.68 20,985,755.05 
    （二）直接计 
    入所有者权 
    益的利得和 
    损失 
    1．可供出售 
    金融资产公 
    允价值变动 
    净额 
    2．权益法下 
    被投资单位 
    其他所有者 
    权益变动的大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 30 - 
    影响 
    3．与计入所 
    有者权益项 
    目相关的所 
    得税影响 
    4．其他 
    上述（一）和 
    （二）小计 
    14,316,970.37 6,668,784.68 20,985,755.05 
    （三）所有者 
    投入和减少 
    资本 
    14,737,633.64 14,737,633.64 
    1．所有者投 
    入资本 
    14,737,633.64 14,737,633.64 
    2．股份支付 
    计入所有者 
    权益的金额 
    3．其他 
    （四）利润分 
    配 
    -9,900,000.00 -9,233,276.97 -19,133,276.97 
    1．提取盈余 
    公积 
    2．提取一般 
    风险准备 
    3．对所有者 
    （或股东）的 
    分配 
    -9,900,000.00 -9,233,276.97 -19,133,276.97 
    4．其他 
    （五）所有者 
    权益内部结 
    转 
    1．资本公积 
    转增资本（或 
    股本） 
    2．盈余公积 
    转增资本（或 
    股本） 
    3．盈余公积 
    弥补亏损 
    4．其他 
    四、本期期末 
    余额 
    165,000,000.00 183,816,255.01 49,272,895.80 188,595,003.85 128,086,714.91 714,770,869.57 
    公司法定代表人：李桂莲 主管会计工作负责人：赵榕女士 会计机构负责人：赵榕女士大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 31 - 
    母公司所有者权益变动表 
    2009 年1—6 月 
    编制单位:大连大杨创世股份有限公司 单位:元 币种:人民币 
    项目 本期金额 
    股本 资本公积 
    减 
    ： 
    库 
    存 
    股 
    盈余公积 未分配利润 
    其 
    它 
    所有者权益合计 
    一、上年年末余额 165,000,000.00 183,717,283.26 51,831,660.25 27,678,282.85 428,227,226.36 
    加：会计政策 
    变更 
    前期差 
    错更正 
    其他 
    二、本年年初余额 165,000,000.00 183,717,283.26 51,831,660.25 27,678,282.85 428,227,226.36 
    三、本期增减变动 
    金额（减少以“－” 
    号填列） 
    892,030.68 892,030.68 
    （一）净利润 17,392,030.68 17,392,030.68 
    （二）直接计入所 
    有者权益的利得 
    和损失 
    1．可供出售金融 
    资产公允价值变 
    动净额 
    2．权益法下被投 
    资单位其他所有 
    者权益变动的影 
    响 
    3．与计入所有者 
    权益项目相关的 
    所得税影响 
    4．其他 
    上述（一）和（二） 
    小计 
    17,392,030.68 17,392,030.68 
    （三）所有者投入 
    和减少资本 
    1．所有者投入资 
    本 
    2．股份支付计入 
    所有者权益的金 
    额大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 32 - 
    3．其他 
    （四）利润分配 -16,500,000.00 -16,500,000.00 
    1．提取盈余公积 -16,500,000.00 -16,500,000.00 
    2．对所有者（或 
    股东）的分配 
    3．其他 
    （五）所有者权益 
    内部结转 
    1．资本公积转增 
    资本（或股本） 
    2．盈余公积转增 
    资本（或股本） 
    3．盈余公积弥补 
    亏损 
    4．其他 
    四、本期期末余额 165,000,000.00 183,717,283.26 51,831,660.25 28,570,313.53 429,119,257.04大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 33 - 
    母公司所有者权益变动表（续） 
    2009 年1—6 月 
    编制单位:大连大杨创世股份有限公司 单位:元 币种:人民币 
    项目 上年同期金额 
    股本 资本公积 
    减： 
    库存 
    股 
    盈余公积 未分配利润 
    其 
    它 
    所有者权益合 
    计 
    一、上年年末余额 165,000,000.00 183,816,255.01 49,272,895.80 184,178,033.48 582,267,184.29 
    加：会计政策 
    变更 
    前期差 
    错更正 
    其他 
    二、本年年初余额 165,000,000.00 183,816,255.01 49,272,895.80 184,178,033.48 582,267,184.29 
    三、本期增减变动 
    金额（减少以“－” 
    号填列） 
    4,416,970.37 4,416,970.37 
    （一）净利润 14,316,970.37 14,316,970.37 
    （二）直接计入所 
    有者权益的利得 
    和损失 
    1．可供出售金融 
    资产公允价值变 
    动净额 
    2．权益法下被投 
    资单位其他所有 
    者权益变动的影 
    响 
    3．与计入所有者 
    权益项目相关的 
    所得税影响 
    4．其他 
    上述（一）和（二） 
    小计 
    14,316,970.37 14,316,970.37 
    （三）所有者投入 
    和减少资本 
    1．所有者投入资 
    本 
    2．股份支付计入 
    所有者权益的金 
    额 
    3．其他 
    （四）利润分配 -9,900,000.00 -9,900,000.00大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 34 - 
    1．提取盈余公积 
    2．对所有者（或 
    股东）的分配 
    -9,900,000.00 -9,900,000.00 
    3．其他 
    （五）所有者权益 
    内部结转 
    1．资本公积转增 
    资本（或股本） 
    2．盈余公积转增 
    资本（或股本） 
    3．盈余公积弥补 
    亏损 
    4．其他 
    四、本期期末余额 165,000,000.00 183,816,255.01 49,272,895.80 188,595,003.85 586,684,154.66 
    公司法定代表人：李桂莲 主管会计工作负责人：赵榕女士 会计机构负责人：赵榕女士大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 35 - 
    大连大杨创世股份有限公司 
    2009 年半年度会计报表附注 
    一、 公司基本情况 
    大连大杨创世股份有限公司前身系大杨企业集团股份有限公司，1992 年经大连市股份 
    制改革试点领导小组办公室大股办发[1992]5 号文批准，由大杨服装集团公司（后更名 
    为大杨集团有限责任公司）将其部分资产折股，以定向募集方式设立。 
    1993 年经大连市经济体制改革委员会大体改委函字[1993]30 号文批准，大杨企业集团 
    股份有限公司增资扩股，扩股后股本总额为15,000 万股，其中：发起人法人股12,000 
    万股，内部职工股3,000 万股。 
    1997 年经大连市人民政府大政[1997]90 号文批准，大杨企业集团股份有限公司将非服 
    装主营业务及非经营性资产分离出去，派生成立大连华普有限公司。保留服装主营业务 
    的原股份公司更名为大连大杨股份有限公司。大连大杨股份有限公司的总股本为7,500 
    万股，其中法人股6,000 万股，由大杨集团有限责任公司（以下简称“大杨集团”）持 
    有；内部职工股1,500 万股。 
    1998 年大连大杨股份有限公司更名为大连大杨创世股份有限公司（以下简称“本公 
    司”）。 
    经中国证监会证监发行字[2000]44 号文批准，本公司2000 年4 月24 日在上海证券交 
    易所公开发行3,500 万股社会公众股。发行后的总股本为11,000 万股，其中法人股（大 
    杨集团）6,000 万股；内部职工股1,500 万股；社会公众股3,500 万股。2000 年6 月8 
    日社会公众股上市交易。 
    根据本公司2002 年第十一次股东大会决议，本公司以2001 年年末总股本11,000 万股 
    为基数，用资本公积向全体股东每10 股转增5 股，每股面值1 元，转增后本公司股本 
    总额变更为16,500 万股，注册资本变更为人民币16,500 万元。其中内部职工股2,250 
    万股，2003 年4 月24 日内部职工股2,250 万股上市流通。 
    根据本公司2005 年5 月28 日召开的第五届第一次董事会决议，并经上证所核准，本公 
    司股票简称自2005 年6 月3 日起由“大连创世”更改为“大杨创世”。 
    根据本公司2005 年11 月2 日召开的股权分置改革相关股东会议决议，本公司于2005 
    年11 月11 日实施了股权分置改革方案：本公司唯一的非流通股股东大杨集团为其持有 
    的非流通股获得流通权向流通股股东安排对价，流通股股东每10 股获付3.2 股，方案 
    实施后本公司的每股净资产、每股收益、股份总数均维持不变。对价安排完成后，大杨 
    集团持本公司股票的数额为6,600 万股，持股比例为40.00%。 
    根据大杨集团在本公司股权分置改革方案中所作承诺，自2005 年11 月18 日起，在上 
    海证券交易所以集中竞价交易方式在2.81 元/股以下的价格(含2.81 元)申报买入了公大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 36 - 
    司股票，并于2006 年1 月15 日前将增持计划全部实施完毕，增持的股票已于2006 年 
    7 月16 日取得上市流通权，大杨集团于2007 年6 月20 日至8 月22 日陆续售出增持的 
    股份。 
    大杨集团于2008 年10 月13 日通过上海证券交易所证券交易系统增持本公司股份 
    51,000 股，并拟在未来12 个月内继续增持本公司股份，增持比例不超过本公司总股本 
    的2%（含已增持部分的股份）。大杨集团承诺，在增持计划实施期间及法定期限内不 
    减持其所持有的本公司股份。截至2009 年6 月30 日，大杨集团持有本公司股票的数额 
    为6,653.1 万股，持股比例为40.32%，股本结构为： 
    项 目 股本持股比例 
    境内法人股（限售） 66,531,000.00 40.32% 
    社会公众股 98,469,000.00 59.68% 
    合 计 165,000,000.00 100.00% 
    本公司经批准的经营范围为：服装制造、服装洗水、包装制品、服饰辅料制造、商业贸 
    易（不含专项审批）、进出口业务（许可范围内）等。 
    二、 财务报表的编制基础 
    本财务报表按照财政部2006 年2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38 项具体会 
    计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。 
    本财务报表以持续经营为基础列报。 
    三、 遵循企业会计准则的声明 
    本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2009 年6 月30 
    日的财务状况以及2009 年1-6 月的经营成果和现金流量。 
    四、 公司主要会计政策、会计估计 
    1、会计年度 
    本公司会计年度采用公历年度，即每年自1 月1 日起至12 月31 日止。 
    2、记账本位币 
    本公司以人民币为记账本位币。 
    3、记账基础和计价原则 
    会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。 
    4、现金等价物 
    现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 
    动风险很小的投资。 
    5、外币折算 
    （1）外币交易 
    本公司发生外币业务，按交易发生日的月初汇率折算为记账本位币金额。 
    期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率 
    与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益； 
    对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允 
    价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本 
    位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 
    （2）外币财务报表的折算大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 37 - 
    期末，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目， 
    采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用 
    发生日的即期汇率折算。 
    利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 
    现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额 
    作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项 
    目反映。 
    由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表折 
    算差额”项目反映。 
    6、金融工具 
    金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 
    同。 
    （1）金融工具的确认和终止确认 
    本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 
    金融资产满足下列条件之一的，终止确认： 
    A、收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 
    B、该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 
    （2）金融资产分类和计量 
    本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 
    的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始 
    确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关 
    交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 
    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在 
    短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值 
    进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 
    持有至到期投资 
    持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 
    力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本 
    进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 
    应收款项 
    应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 
    括应收账款和其他应收款等（附注四.7）。 
    可供出售金融资产 
    可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 
    金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折 
    溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的 
    汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部 
    分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累 
    计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损 
    益。 
    （3）金融负债分类和计量大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 38 - 
    本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 
    负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 
    的，相关交易费用计入其初始确认金额。 
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 
    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公 
    允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 
    其他金融负债 
    对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 
    （4）衍生金融工具 
    本公司使用衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公 
    允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负 
    数的确认为一项负债。 
    因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。 
    （5）金融工具的公允价值 
    本公司初始确认金融资产和金融负债时，应当按照公允价值计量。金融工具初始确认时 
    的公允价值通常指交易价格（即所收到或支付对价的公允价值），但是，如果收到或支 
    付的对价的一部分并非针对该金融工具，该金融工具的公允价值应根据估值技术进行估 
    计。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 
    参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 
    （6）金融资产减值 
    本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发 
    生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认 
    后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可 
    靠计量的事项。 
    以摊余成本计量的金融资产 
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 
    现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现 
    金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 
    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认 
    减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特 
    征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重 
    大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值 
    测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 
    合中进行减值测试。 
    本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 
    值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计 
    入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 
    在转回日的摊余成本。 
    可供出售金融资产 
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成 
    的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初 
    始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后 
    的余额。大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 39 - 
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 
    与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 
    益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 
    以成本计量的金融资产 
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融 
    资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计 
    入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。 
    （7）金融资产转移 
    金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方 
    （转入方）。 
    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 
    资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 
    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 
    况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 
    未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 
    产，并相应确认有关负债。 
    7、应收款项 
    应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账 
    款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实 
    际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 
    对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条 
    款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减 
    值测试，计提坏账准备。 
    本公司单项金额重大的应收款项标准： 余额为800 万元以上的应收账款、余额为200 
    万元以上的其他应收款。 
    对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特 
    征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收 
    账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下各项组合计提坏账准备的比例， 
    据此计算当期应计提的坏账准备。 
    账龄 计提比例% 
    1 年以内 3 
    1 到2 年 5 
    2 到3 年 10 
    3 到4 年 15 
    4 到5 年 80 
    5 年以上 100 
    由于本公司一年以内的应收款项主要系按合同约定的加工费，发生坏账的可能性较 
    小，故坏账准备的提取比例定为3%。本公司出口货物一般采用对方银行开具的即期信 
    用证结算，发生坏账的可能性很小，不计提坏账准备；本公司与控股子公司之间的应收 
    款项很少发生坏账损失，不计提坏账准备。 
    本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面 
    价值和相关税费后的差额计入当期损益。 
    8、存货 
    （1）存货的分类大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 40 - 
    本公司存货分为原材料、低值易耗品、工程施工等。 
    （2）存货发出的计价及摊销 
    本公司存货盘存制度采用永续盘存制，各类存货取得时按实际成本计价，发出时采用加 
    权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 
    （3）存货跌价准备计提方法 
    本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存 
    货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价 
    准备在原已计提的金额内转回。 
    （4）存货可变现净值的确认方法 
    存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 
    售费用以及相关税费后的金额。 
    9、长期股权投资 
    （1）长期股权投资的初始计量 
    本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资 
    而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关 
    费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的 
    被合并方所有者权益的账面价值份额。 
    （2）长期股权投资的后续计量 
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制 
    或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成 
    本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 
    本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享 
    有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对 
    长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 
    的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 
    本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资 
    时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应 
    享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 
    本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资 
    企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益。 
    对于2007 年1 月1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在 
    与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差 
    额，确认投资损益。 
    10、投资性房地产 
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，本公司投资性 
    房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑 
    物。 
    本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并采用成本模式进行后续计量。 
    11、固定资产及其累计折旧 
    （1）固定资产的确认条件 
    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 
    一个会计年度的有形资产。 
    与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 
    时，固定资产才能予以确认。大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 41 - 
    本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 
    （2）固定资产分类及折旧政策 
    本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 
    止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 
    按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 
    固定资产类别 使用年限残值率% 年折旧率% 
    *房屋及建筑物 20 年5 4.75 
    机器设备 10 年5 9.50 
    运输设备 4 年5 23.75 
    其他设备 3-5 年5 19.00-31.67 
    *本公司符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年 
    限两者较短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧。 
    其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 
    确定折旧率。 
    融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁 
    资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 
    的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 
    每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用 
    寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先 
    估计数有差异的，调整预计净残值。 
    （3）大修理费用 
    本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 
    条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 
    在定期大修理间隔期间，照提折旧。 
    （4）持有待售的固定资产 
    同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：一是本公司已经就处置该固定资产作出 
    决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤消的转让协议；三是该项转让很可能在一 
    年内完成。 
    持有待售的固定资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取 
    得的商誉等。 
    持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低 
    进行计量。 
    某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条 
    件，企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： 
    A、该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持 
    有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； 
    B、决定不再出售之日的再收回金额。 
    符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。 
    12、在建工程 
    本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 
    程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 
    在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 
    13、无形资产大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 42 - 
    本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使 
    用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预 
    期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用 
    直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 
    本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 
    与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 
    本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的 
    账面价值全部转入当期损益。 
    14、研究开发支出 
    本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 
    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 
    开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 
    能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形 
    资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 
    产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务 
    资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归 
    属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期 
    损益。 
    本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后， 
    进入开发阶段。 
    15、借款费用 
    （1）借款费用资本化的确认原则 
    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 
    资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 
    当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： 
    A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 
    现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 
    B、借款费用已经发生； 
    C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 
    （2）借款费用资本化期间 
    本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 
    用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的 
    借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 
    个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 
    16、资产减值 
    本公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产外 
    的资产减值，按以下方法确定： 
    本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公 
    司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定 
    的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值 
    测试。 
    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 
    值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 43 - 
    的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资 
    产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 
    为依据。 
    当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金 
    额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 
    就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 
    的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组 
    合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资 
    产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 
    减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 
    誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然 
    后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额， 
    如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 
    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 
    17、长期待摊费用摊销方法 
    本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以 
    后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损 
    益。 
    18、预计负债 
    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： 
    A、该义务是本公司承担的现时义务； 
    B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； 
    C、该义务的金额能够可靠地计量。 
    如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 
    只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 
    面价值。 
    19、股份支付 
    （1）股份支付的种类 
    本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 
    （2）权益工具公允价值的确定方法 
    本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允 
    价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允 
    价值。 
    （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 
    等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作 
    出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具 
    的数量应当与实际可行权数量一致。 
    20、收入的确认原则 
    （1）销售商品 
    对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和 
    实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能 
    够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 
    （2）提供劳务大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 44 - 
    对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收 
    入。 
    （3）让渡资产使用权 
    与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 
    认收入。 
    （4）建造合同 
    期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法在资产负债表日确 
    认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成 
    本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生 
    的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。 
    21、租赁 
    本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 
    融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 
    在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低 
    者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 
    为未确认融资费用。 
    经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 
    22、职工薪酬 
    职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的 
    会计期间内确认。对于资产负债表日后1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则 
    以其现值列示。 
    23、所得税 
    所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 
    所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 
    入当期损益。 
    当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据 
    有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 
    本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 
    资产负债表债务法确认递延所得税。 
    各项应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下 
    交易中产生的： 
    A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 
    易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 
    B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 
    转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 
    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 
    取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 
    认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： 
    A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 
    B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 
    条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来 
    很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 45 - 
    于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 
    清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 
    所得税影响。 
    于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 
    无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 
    账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 
    24、企业合并 
    （1）同一控制下的企业合并 
    对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并 
    方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价 
    值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值 
    份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 
    为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 
    （2）非同一控制下的企业合并 
    对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在 
    购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性 
    证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价 
    值确认。 
    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 
    为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买 
    方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 
    为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。 
    25、合并财务报表编制方法 
    合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。 
    本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权 
    益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司 
    和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵 
    销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表 
    中股东权益项下单独列示。 
    在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报 
    告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非 
    同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、 
    利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 
    五、会计政策、会计估计变更及前期差错更正 
    1、会计政策、会计估计变更 
    本期本公司不存在会计政策、会计估计变更的事项。 
    2、前期差错更正 
    本期本公司不存在前期差错更正的事项。 
    六、 税项 
    主要税种及税率 
    税 种 计税依据 法定税率% 
    增值税 应税收入 17 
    营业税 应税收入 5大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 46 - 
    城市维护建设税 应纳流转税额 5-7 
    企业所得税 应纳税所得额 25 
    本公司控股子公司大连经济技术开发区兴华服装有限公司、大连华星服装有限公司为注 
    册在经济技术开发区的生产性外商投资企业，原适用的企业所得税税率为15%。根据国 
    务院国发（2007）39 号《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，自2008 年1 月 
    1 日起，原享受低税率优惠政策的企业，在新税法实施后5 年内逐步过渡到法定税率。 
    本期适用的企业所得税税率为20%。 
    本公司控股子公司大连格尔特服装有限公司正处于两免三减半的税收优惠期，根据国务 
    院国发（2007）39 号《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，自2008 年1 月1 
    日起，原享受企业所得税“两免三减半”、“五免五减半”等定期减免税优惠的企业， 
    新税法实施后继续按原税收法律、行政法规及相关文件规定的优惠办法及年限享受至期 
    满为止。本期适用的企业所得税税率为12.5%。 
    七、企业合并及合并财务报表 
    截至2009 年6 月30 日，本公司子公司概况 
    1、通过同一控制下的企业合并取得的子公司 
    本公司持股比 
    例 
    公司名称 注册地 
    业务性 
    质 
    注册资本经营范围本公司投资额 
    直接 
    持股 
    间接 
    持股 
    本公司 
    表决权 
    比例 
    大连大通服装 
    有限公司 
    大连普兰店 
    市杨树房经 
    济开发小区 
    生产、销 
    售服装 
    美元 
    5,900,000.00 
    生产西服35,198,577.60 75% - 75% 
    大连洋尔特服 
    装有限公司 
    大连普兰店 
    市杨树房经 
    济开发小区 
    生产、销 
    售服装 
    43,000,000.00 生产西服32,250,000.00 75% - 75% 
    大连华星服装 
    有限公司 
    大连经济技 
    术开发区 
    生产、销 
    售服装 
    38,000,000.00 
    生产西服、 
    时装 
    28,500,000.00 75% - 100% 
    大连东达服装 
    有限公司 
    大连普兰店 
    市杨树房经 
    济开发小区 
    生产、销 
    售服装 
    40,000,000.00 
    生产羽绒服 
    及其他服装 
    31,716,379.60 75% - 75% 
    大连经济技术 
    开发区兴华服 
    装有限公司 
    大连经济技 
    术开发区 
    生产、销 
    售服装 
    21,379,929.75 
    生产时装、 
    针织服装 
    14,740,926.45 68.95% - 68.95% 
    大连众富服装 
    有限公司 
    大连普兰店 
    市杨树房经 
    济开发小区 
    生产、销 
    售服装 
    美元 
    5,000,000.00 
    生产时装、 
    西服 
    24,229,423.87 65% - 65% 
    大连大杨包装 
    品有限公司 
    大连普兰店 
    市杨树房经 
    济开发小区 
    生产、销 
    售包装 
    物 
    美元 
    1,200,000.00 
    生产纸箱、 
    塑料包装制 
    品 
    8,097,744.01 75% - 75% 
    大连贸大时装大连普兰店生产、销20,200,000.0 生产中、高档4,847,308.84 62.1% - 62.1%大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 47 - 
    有限公司 市杨树房经 
    济开发小区 
    售服装 0 时装和针织 
    面料服装 
    大连华达服装 
    有限公司 
    大连普兰店 
    市杨树房经 
    济开发小区 
    生产、销 
    售服装 
    美元 
    400,000.00 
    生产加工服 
    装 
    3,132,917.96 70% - 70% 
    大连耐尔特服 
    装有限公司 
    大连普兰店 
    市杨树房经 
    济开发小区 
    生产、销 
    售服装 
    8,200,000.00 生产时服2,281,090.68 50% - 100% 
    说明： 
    1、本公司控股子公司大连耐尔特服装有限公司系中外合作企业，根据公司章程，外方 
    投资者不参与利润分配，本公司按100%的比例计算应享有的权益。 
    2、本公司控股子公司大连华星服装有限公司原为中外合资企业，经大连经济技术开发 
    区经济发展局以大开经局企字[2001]432 号文件批准，自2001 年4 月起变更为中外合 
    作企业，根据修改后的章程，外方投资者不参与利润分配，本公司从其变更之日起改按 
    100%的比例计算应享有的权益。 
    2、通过其他方式取得的子公司 
    本公司持股 
    比例 
    公司名称 注册地 
    业务 
    性质 
    注册资本经营范围 本公司投资额 
    直接 
    持股 
    间接 
    持股 
    本公 
    司表 
    决权 
    比例 
    大连大杨 
    创世进出 
    口有限公 
    司 
    大连市中山 
    区同兴街25 
    号35 层 
    代理 
    进出 
    口 
    10,000,000.00 
    自营和代理商品 
    和技术的进出 
    口、国内贸易 
    6,090,507.87 60% - 60% 
    大连格尔 
    特服装有 
    限公司 
    大连普兰店 
    市杨树房经 
    济开发小区 
    生产、 
    销售服 
    装 
    25,000,000.00 
    高档女装生产 
    与销售 
    18,750,000.00 75% - 75% 
    八、 财务报表主要项目注释 
    1、货币资金 
    项 目 期末数 期初数 
    现金 12,839.12 15,734.90 
    银行存款 149,965,006.68 266,746,917.63 
    其他货币资金 10,230,852.16 24,638,718.69 
    合 计 160,208,697.96 291,401,371.22 
    其中，外币如下：大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 48 - 
    期末数 期初数 
    币 种 
    原 币 汇率 折合人民币 原 币 汇率 折合人民币 
    美 元 7,281,486.21 6.8319 49,746,385.64 17,394,598.06 6.8346 118,885,119.89 
    欧 元 39.25 9.6408 378.40 1.76 9.6590 17.00 
    合 计 49,746,764.04 118,885,136.89 
    列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金 额 
    2009 年6 月30 日货币资金 160,208,697.96 
    减：使用受到限制的存款 7,226,202.14 
    加：持有期限不超过三个月的国债投资 
    2009 年6 月30 日现金及现金等价物余额 152,982,495.82 
    减：2008 年12 月31 日现金及现金等价物余额 280,246,249.23 
    现金及现金等价物净增加/(减少)额 -127,263,753.41 
    说明：使用受到限制的存款为信用证保证金。 
    2、交易性金融资产 
    项 目 期末数 期初数 
    指定为以公允价值计量且其变动计入 
    当期损益的金融资产 
    2,327,560.00 2,966,320.00 
    说明： 
    A、本公司交易性金融资产投资变现不存在重大限制。 
    B、本公司交易性金融资产期末余额较期初余额减少638,760.00 元，降低21.53%，主要 
    系本公司出售部分股票投资所致。 
    3、应收账款 
    （1）合并 
    A、按风险分类 
    期末数 期初数 
    类 别 
    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 
    单项金额重大的应收账款 28,518,250. 42.78 855,547.5 44,941,896.29 56.06 841,267.80大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 49 - 
    单项金额不重大但按信用 
    风险特征组合后该组合的 
    风险较大的应收账款 
    - - - 
    其他不重大应收账款 38,138,822. 57.22 409,426.8 35,218,541.70 43.94 413,411.32 
    合 计 66,657,072. 100.0 1,264,974 80,160,437.99 100.00 1,254,679.12 
    B、按账龄分类 
    期末数 期初数 
    账 龄 
    金额 比例% 坏账准备 
    计提 
    比例 
    % 
    金额 比例% 坏账准备 
    计提 
    比例% 
    1 年以内 65,715,480.27 98.59 1,200,955.57 1.8 78,708,771.8 98.19 1,158,401.90 1.4 
    1 至2 年 616,528.89 0.92 
    1 
    2.4 928,351.32 1.16 21,066.05 2.27 
    2 至3 年 65,721.02 0.08 6,572.10 10.00 
    3 至4 年 325,063.23 0.49 48,759.48 15.00 457,593.78 0.57 68,639.07 15.00 
    合 计 66,657,072.39 100.0 1,264,974.35 80,160,437.99 100.0 1,254,679.12 
    C、坏账准备 
    本期减少 
    期初数 本期增加 
    转回 转销 
    期末数 
    1,254,679.12 770,150.90 759,855.67 1,264,974.35 
    D、持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况 
    股东单位名称 欠款金额 
    大杨集团有限责任公司 28,518,250.09 
    E、欠款金额前五名的情况 
    截至2009 年6 月30 日，本公司应收账款欠款金额前五名合计43,246,813.59 元，占 
    应收账款总额比例64.88%，欠款年限为一年以内。 
    （2）母公司 
    A、按风险分类 
    期末数 期初数 
    类 别 
    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 
    单项金额重大的应收账款 - - - - - -大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 50 - 
    单项金额不重大但按信用 
    风险特征组合后该组合的 
    风险较大的应收账款 
    - - - - - - 
    其他不重大应收账款 10,382,973.39 100.00 320,562.35 10,510,280 100.00 345,145.57 
    合 计 10,382,973.39 100.00 320,562.35 10,510,280 100.00 345,145.57 
    B、按账龄分类 
    期末数 期初数 
    账 龄 
    金额 比例% 坏账准备 
    计提 
    比例% 
    金额 比例% 坏账准备 
    计提比 
    例% 
    1 年以内 10,057,910.16 96.87 2.70 9,870,830.89 93.92 264,127.65 2.68 
    1 至2 年 116,135.01 1.10 5,806.75 5.00 
    2 至3 年 65,721.02 0.63 6,572.10 10.0 
    3 至4 年 325,063.23 3.13 48,759.48 15.0 457,593.78 4.35 68,639.07 15.0 
    合 计 10,382,973.39 100.00 320,562.35 10,510,280.70 100.00 345,145.57 
    C、坏账准备 
    本期减少 
    期初数 本期增加 
    转回 转销 
    期末数 
    345,145.57 13,373.84 37,957.06 - 320,562.35 
    4、预付款项 
    （1）账龄分析及百分比 
    期末数 期初数 
    账 龄 
    金额 比例% 金额 比例% 
    1 年以内 34,364,269.29 99.66 9,302,511.29 98.14 
    1 至2 年 116,531.00 0.34 145,325.81 1.53 
    2 至3 年 30,302.38 0.33 
    3 年以上 320.00 320.00 0.00 
    合 计 34,481,120.29 100.00 9,478,459.48 100.00 
    说明： 
    A、预付款项中账龄超过一年的款项主要为未结算的材料款。 
    B、本公司预付款项期末余额较期初余额增加25,002,660.81 元，增幅263.78%，主要 
    系增加预付生产用原材料款大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 51 - 
    （2）截至2009 年6 月30 日，预付款项中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股 
    东的欠款。 
    5、其他应收款 
    （1）合并 
    A、按风险分类 
    期末数 期初数 
    类 别 
    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 
    单项金额重大的其他应 
    收款 
    - - - - - - 
    单项金额不重大但按信 
    用风险特征组合后该组 
    合的风险较大的应收账 
    款 
    - - - - - - 
    其他不重大其他应收款 2,783,408.46 100.00 394,751.80 2,420,533.23 100.00 409,396.67 
    合 计 2,783,408.46 100.00 394,751.80 2,420,533.23 100.00 409,396.67 
    B、按账龄分类 
    期末数 期初数 
    账 龄 
    金额 比例% 坏账准备 
    计提比 
    例% 
    金额 比例% 坏账准备 
    计提比 
    例% 
    1 年以内 
    2,265,774.69 81.40 
    67,973.23 
    3.00 
    1,030,367.12 42.57 33,552.67 3.26 
    1 至2 年 
    129,006.00 4.63 
    6,440.30 
    4.99 
    980,855.05 40.52 49,042.75 5.00 
    2 至3 年 
    41,200.00 1.48 
    4,120.00 
    10.00 
    6,000.00 0.25 600.00 10.00 
    3 至4 年 
    21,586.00 0.78 
    3,237.90 
    15.00 75,007.00 3.10 11,251.05 15.00 
    4 至5 年 
    64,306.99 2.31 
    51,445.59 
    80.00 66,769.28 2.76 53,415.42 80.00 
    5 年以上 
    261,534.78 9.40 
    261,534.78 
    100.0 
    0 
    261,534.78 10.80 261,534.78 
    100.0 
    0 
    合 计 2,783,408.46 100.00 394,751.80 2,420,533.23 100.00 409,396.67 
    C、坏账准备 
    本期减少 
    期初数 本期增加 
    转回 转销 
    期末数大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 52 - 
    18,815.51 33,460.38 - 394,751.80 
    D、持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况 
    截至2009 年6 月30 日，其他应收款项中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股 
    东的欠款。 
    E、欠款金额前五名的情况 
    截至2009 年6 月30 日，本公司其他应收款项欠款金额前五名合计1,277,327.28 元， 
    占其他应收款总额比例45.89%，欠款年限为0-5 年。 
    （2）母公司 
    A、按风险分类 
    期末数 期初数 
    类 别 
    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 
    单项金额重大的其他应收 
    款 
    - - - - - - 
    单项金额不重大但按信用 
    风险特征组合后该组合的 
    风险较大的其他应收款 
    - - - - - - 
    其他不重大其他应收款 1,700,893.65 100.00 72,835.80 1,648,716.16 100.0 79,822.50 
    合 计 1,700,893.65 100.00 72,835.80 1,648,716.16 100.0 79,822.50 
    B、按账龄分类 
    期末数 期初数 
    账 龄 
    金额 比例% 坏账准备 
    计提比例 
    % 
    金额 比例% 坏账准备 
    计提比例 
    % 
    1 年以内 
    1,503,416.65 88.39 
    45,102.50 3.00 601,887.71 36.51 20,698.28 3.44 
    1 至2 年 
    125,550.00 7.38 
    6,267.50 5.00 976,325.45 59.22 48,816.27 5.00 
    2 至3 年 
    41,200.00 2.42 
    4,120.00 10.00 6,000.00 0.36 600.00 10.00 
    3 至4 年 
    11,132.00 0.66 
    1,669.80 15.00 64,453.00 3.91 9,667.95 15.00 
    4 至5 年 
    19,595.00 1.15 
    15,676.00 80.00 50.00 0.00 40.00 80.00 
    合 计 
    1,700,893.65 
    100.00 
    72,835.80 1,648,716.16 100.00 79,822.50 
    C、坏账准备大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 53 - 
    本期减少 
    期初数 本期增加 
    转回 转销 
    期末数 
    79,822.50 566.95 - 72,835.80 
    6、存货 
    （1）存货分项目列示 
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
    1、原材料 51,098,339.12 116,158,371.43 112,439,345.78 54,817,364.77 
    2、在产品 15,139,956.77 282,971,237.59 273,658,626.28 24,452,568.08 
    3、库存商品 109,846,776.00 251,011,759.15 272,014,214.61 88,844,320.54 
    4、低值易耗品 1,118,690.08 584,948.38 568,726.25 1,134,912.21 
    合 计 177,203,761.97 644,143,692.75 652,098,289.12 169,249,165.60 
    （2）存货跌价准备 
    本期减少 
    项 目 期初数 本期计提 
    转回 转销 
    期末数 
    原材料 803,931.09 19,739.19 - - 823,670.28 
    产成品 6,447,333.84 33,214.22 - 289,057.87 6,191,490.19 
    合 计 7,251,264.93 52,953.41 - 7,015,160.47 
    7、其他流动资产 
    项 目 期末数 期初数 
    银行理财产品 200,000,000.00 15,000,000.00 
    说明：其他流动资产其中：本公司和子公司购入的东亚银行(中国)有限公司大连分行双 
    层触及外币挂钩的保本投资产品170,000,000,00 元。产品到期日为2009 年9 月10 日 
    至2010 年4 月8 日，保证收益率为1.71%-2.25%，最高收益率为6.00%；子公司购买“中 
    银智富”理财产品30,000,000.00 元产品到期日为2010 年6 月30 日，年收益率5%。 
    8、可供出售金融资产 
    项 目 期末数 期初数 
    可供出售权益工具 54,012,000.00 32,412,000.00 
    说明：可供出售金融资产系本公司之子公司大连华星服装有限公司购入的山东沃华医药 
    科技股份有限公司非公开发行有限售条件的人民币普通股股票。 
    9、 长期股权投资大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 54 - 
    （1） 合并 
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
    对联营企业投资 2,485,154.37 - 2,485,154.37 
    对其他企业投资 8,099,000.00 - 8,099,000.00 
    10,584,154.37 - 10,584,154.37 
    长期投资减值准备 (6,053,901.26) - (6,053,901.26) 
    合 计 4,530,253.11 - 4,530,253.11 
    长期股权投资减值准备 
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
    大连友嘉购物有限公司 4,000,000.00 - 4,000,000.00 
    北京沃华生物科技股份有限公司 2,053,901.26 - 2,053,901.26 
    合 计 6,053,901.26 - 6,053,901.26 
    （2）母公司 
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
    对子公司投资 209,834,876.88 - 209,834,876.88 
    对联营企业投资 2,485,154.37 - 2,485,154.37 
    对其他企业投资 8,099,000.00 - 8,099,000.00 
    220,419,031.25 - 220,419,031.25 
    长期投资减值准备 (6,053,901.26) - (6,053,901.26) 
    合 计 214,365,129.99 - 214,365,129.99 
    A、对子公司投资 
    被投资单位名称 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 
    大连洋尔特服装有限公司 73,473,893.07 
    29,721,651.69 4,669,189.64 
    大连大通服装有限公司 77,038,314.58 
    84,537,347.64 8,050,505.55 
    大连华达服装有限公司 16,503,225.48 
    18,574,435.96 3,036,607.42 
    大连众富服装有限公司 63,639,370.57 
    63,058,178.98 7,122,966.02 
    大连大杨包装品有限公司 14,804,769.88 
    3,427,167.33 168,770.47 
    大连东达服装有限公司 68,723,025.15大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 55 - 
    45,369,353.08 5,704,824.79 
    大连大杨创世进出口有限公司 10,299,568.40 
    2,980,057.56 -41,706.71 
    大连格尔特服装有限公司 48,437,943.48 
    39,214,017.84 8,114,585.40 
    大连经济技术开发区兴华服装有限公 
    司 27,569,301.75 
    12,203,852.93 -524,704.26 
    大连贸大时装有限公司 57,486,628.75 
    33,897,378.85 5,697,126.65 
    大连华星服装有限公司 66,478,923.85 
    19,694,682.61 827,867.11 
    大连耐尔特服装有限公司 70,138,933.06 
    18,379,335.30 4,824,018.95 
    B、对联营企业投资 
    被投资单位名称 注册地 业务性质 
    本公司持股比例 
    % 
    本公司在被投资单 
    位表决权比例% 
    大连市服装研究所有限公司 
    大连市沙河口区 
    长江路889 号 
    有限责任 20.00 20.00 
    C、对其他企业投资 
    被投资单位名称 注册地 业务性质 
    本公司持股比例 
    % 
    本公司在被投资单 
    位表决权比例% 
    大连友嘉购物有限公司 大连市 有限责任 8.00 8.00 
    北京沃华生物科技股份有限公司 北京市 股份制 10.00 10.00 
    大连大杨创世广告有限公司 大连市 有限责任 10.00 10.00 
    D、按成本法核算的长期股权投资 
    被投资单位名称 初始金额 期初数 
    本期 
    增加 
    本期 
    减少 
    期末数 
    大连大通服装有限公司 35,198,577.60 35,198,577.60 - - 35,198,577.60 
    大连洋尔特服装有限公司 32,250,000.00 32,250,000.00 - - 32,250,000.00 
    大连华星服装有限公司 28,500,000.00 28,500,000.00 - - 28,500,000.00 
    大连东达服装有限公司 31,716,379.60 31,716,379.60 - 31,716,379.60 
    大连经济技术开发区兴华 
    服装有限公司 
    14,740,926.45 14,740,926.45 - - 14,740,926.45 
    大连众富服装有限公司 24,229,423.87 24,229,423.87 - 24,229,423.87 
    大连大杨包装品有限公司 8,097,744.01 8,097,744.01 - - 8,097,744.01 
    大连大杨创世进出口有限6,090,507.87 6,090,507.87 - - 6,090,507.87大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 56 - 
    公司 
    大连贸大时装有限公司 4,847,308.84 4,847,308.84 - - 4,847,308.84 
    大连华达服装有限公司 3,132,917.96 3,132,917.96 - - 3,132,917.96 
    大连耐尔特服装有限公司 2,281,090.68 2,281,090.68 - - 2,281,090.68 
    大连格尔特服装有限公司 18,750,000.00 18,750,000.00 - - 18,750,000.00 
    大连友嘉购物有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 - - 4,000,000.00 
    北京沃华生物科技股份有 
    限公司 
    3,999,000.00 3,999,000.00 - - 3,999,000.00 
    大连大杨创世广告有限公 
    司 
    100,000.00 100,000.00 - - 100,000.00 
    合 计 217,933,876.88 - 217,933,876.88 
    E. 按权益法核算的长期股权投资 
    本期增加 本期减少 
    被投资单位名 
    称 
    初始金额 期初数 
    投资成 
    本增加 
    权益增加 
    投资成 
    本减少 
    本期分 
    回利润 
    期末数 
    大连市服装 
    研究所有限 
    公司 
    4,000,000.00 2,485,154.37 - - - 2,485,154.37 
    F. 长期股权投资减值准备 
    项 目 期初数本期增加本期减少 期末数 
    大连友嘉购物有限公司 4,000,000.00 - 4,000,000.00 
    北京沃华生物科技股份有限公司 2,053,901.26 - 2,053,901.26 
    合 计 6,053,901.26 - 6,053,901.26 
    10、投资性房地产 
    本期增加 本期减少 
    项 目 期初数 
    购置其他处置其他 
    期末数 
    一、原价合计 6,663,047.13 - 
    6,221,541.99 
    - - 12,884,589.12 
    房屋、建筑物 6,663,047.13 - 
    6,221,541.99 
    - - 12,884,589.12大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 57 - 
    二、累计折旧合计 1,353,928.48 - 
    627,374.22 
    - - 
    1,981,302.70 
    房屋、建筑物 1,353,928.48 - 
    627,374.22 
    - - 
    1,981,302.70 
    三、投资性房地产 
    减值准备累计金 
    - - - - - - 
    房屋、建筑物 - - - - - - 
    四、投资性房地产 
    账面价值合计 
    5,309,118.65 - 
    6,221,541.99 
    - 
    627,374.22 
    10,903,286.42 
    房屋、建筑物 5,309,118.65 - 6,221,541.99 - 627,374.22 10,903,286.42 
    11、固定资产及累计折旧 
    （1）固定资产原价 
    固定资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
    房屋及建筑物 168,513,249.13 350,754.00 6,221,541.99 162,642,461.14 
    机器设备 363,447,158.75 2,705,452.19 2,384,290.49 363,768,320.45 
    运输设备 22,719,587.52 147,880.24 614,303.29 22,253,164.47 
    其他设备 24,088,389.33 729,030.65 255,468.00 24,561,951.98 
    合 计 578,768,384.73 3,933,117.08 9,475,603.77 573,225,898.04 
    说明：本期固定资产增加中，在建工程转入金额287,843.00 元。 
    （2）累计折旧 
    固定资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
    房屋及建筑物 72,542,648.44 3,568,345.59 0.00 76,110,994.03 
    机器设备 182,858,628.83 13,172,812.43 558,525.96 195,472,915.30 
    运输设备 17,556,238.14 1,260,102.89 790,345.46 18,025,995.57 
    其他设备 17,657,254.49 1,772,398.73 242,694.58 19,186,958.64 
    合 计 290,614,769.90 19,773,659.64 1,591,566.00 308,796,863.54 
    （3）固定资产减值准备 
    截至2009 年6 月30 日，本公司固定资产未发生减值情况，故未计提固定资产减值准备。 
    （4）固定资产账面价值大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 58 - 
    固定资产类别 期末数期初数 
    房屋及建筑物 86,531,467.11 95,970,600.69 
    机器设备 168,295,405.15 180,588,529.92 
    运输设备 4,227,168.90 5,163,349.38 
    其他设备 5,374,993.34 6,431,134.84 
    合 计 264,429,034.50 288,153,614.83 
    12、在建工程 
    （1）在建工程明细表 
    本期减少 期末数 
    工程名称 期初数 本期增加 
    转入固定资产 
    其他 
    减少 
    余额 
    其中：利息 
    资本化金额 
    沈阳旗舰店装修 289,543.50 - 289,543.50 - 
    北京专卖店装修 287,843.00 287,843.00 - - - 
    其他工程 21,523.43 - 21,523.43 - 
    合 计 21,523.43 577,386.50 287,843.00 - 
    311,066.93 
    - 
    （2）在建工程减值准备 
    截至2009 年6 月30 日，本公司在建工程未发生减值情况，故未计提在建工程减值准备。 
    13、无形资产 
    （1）无形资产原值 
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
    软件 489,326.14 - 489,326.14 
    土地使用权 4,763,957.80 - 4,763,957.80 
    合 计 5,253,283.94 - 5,253,283.94 
    （2）累计摊销 
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
    软件 236,022.59 32,998.20 - 269,020.79 
    土地使用权 1,475,869.13 141,212.04 - 1,617,081.17 
    合 计 1,711,891.72 174,210.24 - 1,886,101.96大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 59 - 
    （3）无形资产减值准备 
    截至2009 年6 月30 日，本公司无形资产未发生减值情况，故未计提无形资产减值准备。 
    （4）无形资产账面价值 
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 剩余摊销年限 
    软件 253,303.55 32,998.20 220,305.35 2年至8年9个月 
    土地使用权 3,288,088.67 141,212.04 3,146,876.63 4年2个月至48年1个月 
    合 计 3,541,392.22 174,210.24 3,367,181.98 
    14、长期待摊费用 
    项 目 原始发生额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 
    剩余摊销 
    期限 
    网络注册 
    费 
    7,070.00 
    865.11 
    1,910.00 
    916.80 
    5,211.69 1,858.31 
    3月-20个 
    月 
    装修费 
    161,084.00 
    119,689.36 
    - 
    11,765.04 
    53,159.68 107,924.32 
    18个月 
    防火工程 
    70,590.00 
    47,059.96 
    - 
    29,922.30 
    53,452.34 17,137.66 
    18个月 
    企业邮箱 
    43,000.00 
    39,416.68 
    - 
    7,166.64 
    10,749.96 32,250.04 
    27个月 
    其他 
    62,731.20 
    7,087.50 
    53,281.20 
    2,001.74 
    4,364.24 58,366.96 
    22个月 
    合 计 
    344,475.20 
    214,118.61 
    55,191.20 
    51,772.52 
    126,937.91 217,537.29 
    15、递延所得税资产 
    期末数 期初数 
    项 目 
    递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 
    坏账准备 412,766.24 1,659,726.15 413,063.14 1,664,075.79 
    存货跌价准备 1,753,790.12 7,015,160.47 1,812,816.23 7,251,264.93 
    交易性金融资产 
    公允价值变动 
    393,221.30 1,572,885.18 739,041.30 2,970,780.18 
    长期待摊费用 684,814.60 1,328,782.57 916,928.49 3,667,713.96 
    可弥补亏损 - 106,990.32 534,951.59 
    应付职工薪酬 4,003,754.04 20,542,460.95 12,169,761.25 54,340,987.96 
    预提费用 - 782,992.30 3,131,969.17大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 60 - 
    合 计 7,248,346.30 32,119,015.32 16,941,593.03 73,561,743.58 
    说明：本公司递延所得税资产期末余额较期初余额减少9,693,246.73 元，减幅57.22%， 
    主要系本期发放上年职工工资奖金，根据税务规定纳税调减，相应减少递延所得税资产 
    所致。 
    16、资产减值准备 
    本期减少额 
    项 目 期初数 本期计提额 
    转回 转销 
    期末数 
    坏账准备 
    1,664,075.79 
    788,966.41 
    793,316.05 
    - 
    1,659,726.15 
    存货跌价准备 
    7,251,264.93 
    52,953.41 
    - 
    289,057.87 
    7,015,160.47 
    长期股权投资减值 
    准备 
    6,053,901.26 
    - - 
    6,053,901.26 
    合 计 
    14,969,241.98 
    841,919.82 
    793,316.05 
    289,057.87 
    14,728,787.88 
    17、所有权受到限制的资产 
    所有权受到限制的资产 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 
    用于担保的资产 
    货币资金 11,155,121.99 7,226,202.14 11,155,121.99 7,226,202.14 
    说明：所有权受到限制的货币资金为信用证保证金。 
    18、应付票据 
    种 类 期末数期初数 
    银行承兑汇票 9,236,800.00 
    说明： 
    A、一年内到期的票据到期贴现。 
    B、截至2009 年6 月30 日，应付票据中无欠付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的 
    股东单位的款项。 
    19、应付账款 
    （1）账龄分析及百分比大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 61 - 
    期末数 期初数 
    账 龄 
    金额 比例% 金额 比例% 
    1 年以内 67,962,511.20 97.34 40,498,013.81 89.31 
    1 至2 年 967,786.35 1.39 3,879,930.99 8.56 
    2 至3 年 855,722.06 1.23 920,668.58 2.03 
    36,066.17 0.04 47,745.68 0.10 
    合 计 69,822,085.78 45,346,359.06 100.00 
    说明：应付账款中账龄超过1 年的大额应付款项主要为应付材料款。 
    （2）截至2009 年6 月30 日，应付账款中无欠付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的 
    股东单位的款项。 
    （3）欠本公司关联方款项情况 
    关联单位名称 欠款金额 
    大连德尔特服装有限公司 971,463.46 
    20、预收款项 
    （1）账龄分析及百分比 
    期末数 期初数 
    账 龄 
    金额 比例% 金额 比例% 
    1 年以内 8,311,081.08 100.00 16,432,138.28 99.95 
    1 至2 年 5,482.24 0.03 
    2 至3 年 3,000.00 0.02 
    合 计 8,311,081.08 100.00 16,440,620.52 100.00 
    说明：本公司预收款项期末余额较期初余额减少8,129,539.44 元，降幅49.45%，主要 
    系预收货款本期确认收入所致。 
    （2）截至2009 年6 月30 日，预收款项中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股 
    东单位款项。 
    （3）截至2009 年6 月30 日，预收款项中无欠持本公司关联方的款项。 
    21、应付职工薪酬 
    项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数 
    工资、奖金、津贴和补贴 51,478,498.43 65,127,916.00 52,653,068.17 63,953,346.26大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 62 - 
    职工福利费 - 3,617,057.52 2,393,761.09 1,223,296.43 
    社会保险费 - 7,894,978.78 7,458,838.40 436,140.38 
    其中：（1）医疗保险费 - 1,462,224.42 1,398,699.76 63,524.66 
    （2）基本养老保险费 - 5,412,508.48 5,109,740.54 302,767.94 
    （3）年金缴费 - - - 
    （4）失业保险费 - 514,177.71 477,425.86 36,751.85 
    （5）工伤保险费 - 327,328.16 298,636.68 28,691.48 
    （6）生育保险费 - 166,269.11 161,864.66 4,404.45 
    （7）其他保险 - 12,470.90 12,470.90 - 
    住房公积金 - 1,477,710.40 1,180,726.88 296,983.52 
    工会经费和职工教育经费 3,845.54 713,612.86 505,615.96 211,842.44 
    因解除劳动关系给予的补偿 - 15,747.52 15,747.52 
    职工奖励及福利基金 172,345.72 - - 172,345.72 
    其他 - - - 
    合 计 51,654,689.69 78,847,023.08 64,207,758.02 66,293,954.75 
    说明：本公司应付职工薪酬期末余额较期初余额增加14,639,265.06 元，增长28.34%， 
    主要系本公司本期公司业绩增长，增加计提职工工资、奖金所致。 
    22、应交税费 
    税 项 期末数期初数 
    所得税 168,552.28 16,404,909.09 
    增值税 -148,432.74 -1,638,801.97 
    营业税 33,034.85 39,134.39 
    城市维护建设税 12,844.32 26,052.62 
    教育费附加 8,118.42 17,088.24 
    个人所得税 2,233,209.61 225,749.43 
    房产税 16,001.52 29,205.17 
    印花税 6,439.14 57,878.49 
    合 计 2,329,767.40 15,161,215.46 
    说明：本公司应交税费期末余额较期初余额减少12,831,448.06 元，减幅84.63%，主要 
    系本期交纳企业所得税所致。 
    23、应付股利大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 63 - 
    股东名称 期末数期初数 
    子公司其他股东 8,672,953.35 2,627,542.03 
    24、其他应付款 
    （1）账龄分析及百分比 
    期末数 期初数 
    账 龄 
    金额 比例% 金额 比例% 
    1 年以内 15,427,785.17 97.24 8,239,544.92 89.52 
    1 至2 年 38,413.35 381,551.47 4.15 
    2 至3 年 250,976.88 1.58 358,292.73 3.89 
    151,548.67 0.94 225,124.20 2.44 
    合 计 15,868,724.07 100.00 9,204,513.32 100.00 
    说明：本公司其他应付款期末余额较期初余额增加6,664,210.75 元，增长72.40%，主 
    要系本公司预提的加工费及劳务费增加所致。 
    （2）截至2009 年6 月30 日，其他应付款中无欠付持本公司5%（含5%）以上表决权股份 
    的股东单位的款项。 
    （3）截至2009 年6 月30 日，其他应付款中无欠付持本公司关联方的款项。 
    25、递延所得税负债 
    期末数 期初数 
    项 目 递延所得税 
    负债 
    应纳税暂时性 
    差异 
    递延所得税 
    负债 
    应纳税暂时性 
    差异 
    交易性金融资产公允价 
    值变动 
    32,347.50 129,390.00 
    可供出售金融资产公允 
    价值变动 5,874,000.00 26,700,000.00 
    1,020,000.00 5,100,000.00 
    合 计 5,874,000.00 26,700,000.00 1,052,347.50 5,229,390.00 
    说明：本公司递延所得税负债期末余额较期初余额增加4,821,652.50 元，增长458.18%， 
    主要系可供出售金融资产公允价值变动所致。 
    26、股本 单位：万股 
    期初数 本 期 增 减 期末数 
    股份类别 
    股数 比例% 
    发行 
    新股 
    送股 
    公积金 
    转股 
    其他小计 股数比例% 
    一、有限售条件股份 
    1、国家持股 - - - - - - - - -大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 64 - 
    2、国有法人持股 - - - - - - - - - 
    3、其他内资持股 6,653.10 40.32 - - - - - 6,653.10 40.32 
    其中：境内非国有法人 
    持股 
    6,653.10 40.32 - - - - - 6,653.10 40.32 
    境内自然人持股 - - - - - - - - - 
    4、境外持股 - - - - - - - - - 
    其中：境外法人持股 - - - - - - - - - 
    境外自然人持股 - - - - - - - - - 
    有限售条件股份合计 6,653.10 40.32 - - - - - 6,653.10 40.32 
    二、无限售条件股份 - - 
    1、人民币普通股 9,846.90 59.68 - - - - - 9,846.90 59.68 
    2、境内上市的外资股 - - - - - - - 
    3、境外上市的外资股 - - - - - - - - - 
    4、其他 - - - - - - - - - 
    无限售条件股份合计 9,846.90 59.68 - - - - - 9,846.90 59.68 
    股份总数 16,500.00 100.00 - - - - - 16,500.00 100.00 
    27、资本公积 
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
    股本溢价 176,659,240.69 - - 176,659,240.69 
    其他资本公积 11,237,014.32 16,746,000.00 - 27,983,014.32 
    合 计 187,896,255.01 16,746,000.00 - 204,642,255.01 
    说明：其它资本公积增加系可供出售金融资产公允价值变动所致。 
    28、盈余公积 
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
    法定盈余公积 51,831,660.25 - 51,831,660.25 
    29、未分配利润 
    项 目 本期数 
    上年年末未分配利润 225,197,475.54 
    会计政策变更、前期差错更正的影响 - 
    追溯调整、重述后年初余额 225,197,475.54 
    盈余公积补亏 - 
    净利润 37,502,023.07 
    减：提取法定盈余公积 
    提取任意盈余公积 -大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 65 - 
    应付现金股利 16,500,000.00 
    转作股本的股利 - 
    期末未分配利润 246,199,498.61 
    说明：本公司2008 年度利润分配方案已经公司2008 年度股东大会通过，向全体股东每 
    10 股派发1.00 元现金股利(含税),共计16,500,000.00 元。 
    30、少数股东权益 
    公司名称 本期数 
    大连洋尔特服装有限公司 18,368,473.26 
    大连大通服装有限公司 20,951,602.36 
    大连华达服装有限公司 4,950,967.64 
    大连众富服装有限公司 22,291,733.50 
    大连大杨包装品有限公司 3,884,509.55 
    大连东达服装有限公司 17,180,756.28 
    大连大杨创世进出口有限公司 4,119,827.36 
    大连格尔特服装有限公司 12,109,485.86 
    大连经济技术开发区兴华服装有限公司 7,914,222.96 
    大连贸大时装有限公司 21,043,465.28 
    大连华星服装有限公司 9,289,820.26 
    大连耐尔特服装有限公司 4,100,000.00 
    合 计 146,204,864.31 
    31、营业收入及成本 
    （1）合并 
    A、营业收入列示如下： 
    项 目 本期数 上年同期数 
    主营业务收入 374,882,650.90 366,788,672.46 
    其他业务收入 1,467,684.07 1,808,554.02 
    合 计 376,350,334.97 368,597,226.48 
    B、主营业务收入及成本列示如下： 
    本期数 上年同期数 
    项 目 
    收入 成本 收入 成本 
    国外进料服装加工 128,976,582.45 97,481,043.26 138,330,251.49 104,567,928.35大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 66 - 
    国外来料服装加工 95,317,517.18 69,565,667.71 110,182,660.84 91,753,098.81 
    国内服装加工销售 137,646,437.61 96,502,322.69 105,445,607.31 76,802,747.36 
    包装品销售 514,670.96 483,833.46 4,158,344.28 3,529,332.35 
    一般贸易 7,903,348.50 5,399,269.84 4,297,582.06 3,576,975.29 
    蚊帐加工 4,524,094.20 3,120,057.37 4,374,226.48 3,951,240.94 
    合 计 374,882,650.90 272,552,194.33 366,788,672.46 284,181,323.10 
    说明：本公司前五名客户营业收入总额为209,671,507.82 元，占本公司全部营业收入 
    的比例为55.71%。 
    （2）母公司 
    A、营业收入列示如下： 
    项 目 本期数 上年同期数 
    主营业务收入 39,832,570.20 40,419,435.84 
    其他业务收入 477,735.51 1,235,735.22 
    合 计 40,310,305.71 41,655,171.06 
    B、主营业务收入及成本列示如下： 
    本期数 上年同期数 
    项 目 
    收入 成本 收入 成本 
    国外进料服装加工 
    国外来料服装加工 8,233,141.90 7,397,093.01 12,635,695.16 11,402,289.55 
    国内服装加工销售 31,599,428.30 11,275,671.46 24,495,986.99 10,589,964.15 
    一般贸易 1,414,763.69 1,249,132.07 
    蚊帐加工 1,872,990.00 2,229,547.39 
    合 计 39,832,570.20 18,672,764.47 40,419,435.84 25,470,933.16 
    说明：本公司前五名客户营业收入总额为14,026,503.14 元，占本公司全部营业收入的 
    比例为34.80%。 
    32、营业税金及附加 
    项 目 计缴标准 本期数 上年同期数 
    营业税 应税收入之5% 149,138.82 236,692.62 
    城市维护建设税 应缴流转税之5%、7% 179,026.21 120,321.95 
    教育费附加 应缴流转税之4% 130,736.59 92,260.08 
    房产税 应税收入之12% 39,735.00 49,667.04 
    合 计 498,636.62 498,941.69 
    33、财务费用大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 67 - 
    项 目 本期数上年同期数 
    利息支出 
    减：利息收入 798,641.33 1,455,944.15 
    汇兑损失 375,203.08 6,333,959.54 
    手续费 443,324.36 572,439.19 
    合 计 19,886.11 5,450,454.58 
    34、资产减值损失 
    项 目 本期数上年同期数 
    坏账损失 -4,349.64 -26,884.03 
    存货跌价损失 -236,104.46 -758,870.06 
    长期股权投资减值损失 
    合 计 -240,454.10 -785,754.09 
    35、公允价值变动损益 
    项 目 本期数上年同期数 
    指定为以公允价值计量且其变动计入 
    当期损益的金融资产 1,268,505.00 
    -3,220,270.00 
    36、投资收益 
    （1）按投资类别 
    项 目 本期数上年同期数 
    股权投资收益 
    其中：权益法核算 
    成本法核算 - 
    交易性金融资产 706,551.14 901000.64 
    其他理财收益 116,250.00 
    合 计 822,801.14 901,000.64 
    （2）母公司 
    A、按被投资单位 
    被投资单位名称 本期数上年同期数 
    大连洋尔特服装有限公司 10,520,136.77大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 68 - 
    大连东达服装有限公司 8,310,719.45 
    大连众富服装有限公司 5,490,317.69 
    大连大通服装有限公司 7,001,787.28 
    大连华达服装有限公司 4,883,393.07 
    大连经济技术开发区兴华服装有限公司 3,594,281.33 
    合 计 15,479,461.68 24,321,173.91 
    B、按投资类别 
    项 目 本期数上年同期数 
    股权投资收益 15,479,461.68 24,321,173.91 
    其中：权益法核算 - - 
    成本法核算 15,479,461.68 24,321,173.91 
    可供出售金融资产 - - 
    合 计 15,479,461.68 24,321,173.91 
    说明：本公司投资收益汇回不存在重大限制。 
    37、营业外收入 
    项 目 本期数上年同期数 
    固定资产处置利得 106,037.43 40,121.92 
    保险赔款 20,829.95 44,160.27 
    其他 108,536.92 137,772.68 
    合 计 235,404.30 222,054.87 
    38、营业外支出 
    项 目 本期数上年同期数 
    固定资产处置损失 66,045.31 76,402.42 
    公益性捐赠支出 -145,299.14 1,840,704.89 
    罚没支出 45,926.00 2,404.25 
    合 计 -33,327.83 1,919,511.56 
    39、所得税费用 
    项 目 本期数上年同期数 
    当期所得税 5,928,992.20 10,087,147.31 
    递延所得税 9,660,899.23 -1,763,295.71大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 69 - 
    合 计 15,589,891.43 8,323,851.60 
    40、每股收益 
    每股收益的计算 计算 本期数上年同期数 
    归属于母公司普通股股 
    东的净利润 
    a 37,502,023.07 14,316,970.37 
    母公司发行在外普通股 
    的加权平均数 
    b 165,000,000.00 165,000,000.00 
    基本每股收益 a/b 0.2273 0.0868 
    说明：本公司不存在稀释性潜在普通股。 
    41、支付的其他与经营活动有关的现金 
    支付的其他与经营活动有关的现金29,734,455.80 元，其中： 
    项 目 本期数上年同期数 
    港杂费 2,411,534.41 3,750,689.33 
    房屋租金 2,121,262.01 2,163,248.65 
    广告宣传费 2,747,502.01 1,979,257.27 
    车辆运杂费 1,082,957.42 1,637,013.87 
    差旅费 154,593.56 940,149.62 
    办公费 164,736.45 720,536.32 
    审计费 450,000.00 450,000.00 
    商场管理费用 536,928.34 438,189.42 
    通讯费 113,394.95 391,738.68 
    维修费 34,452.00 227,301.59 
    水电费 809,174.47 236,176.55 
    交际应酬费 11,534.00 95,152.23 
    职工个人借款 1,379,995.02 1,453,197.65 
    保险 412,019.11 
    42、现金流量表补充资料 
    本期数 上年同期数 
    补充资料 
    合并数 母公司 合并数 母公司 
    1、将净利润调节为经营活动现金流 
    量 
    净利润 49,562,620.03 17,392,030.68 20,985,755.05 15,616,644.51 
    加：资产减值准备 -238,694.60 -265,914.88 -785,754.09 -844,590.62大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 70 - 
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产 
    性生物资产折旧 20,401,033.86 3,370,256.15 26,496,281.20 3,943,366.69 
    无形资产摊销 174,210.24 37,506.48 87,332.97 36,098.97 
    长期待摊费用摊销 51,772.52 8,083.44 62,780.48 729.36 
    处置固定资产、无形资产和其他长期 
    资产的损失（收益以“－”号填列） -40,685.62 6,087.42 36,280.50 -6,374.73 
    固定资产报废损失（收益以“－”号 
    填列） 
    788.50 0.00 0.00 0.00 
    公允价值变动损失（收益以“－”号 
    填列） 
    -1,239,225.00 0.00 3,220,270.00 0.00 
    财务费用（收益以“－”号填列） -724,529.24 -313,149.49 3,155,430.42 -78,269.44 
    投资损失（收益以“－”号填列） -852,081.14 -15,479,461.68 -901,000.64 -24,321,173.91 
    递延所得税资产减少（增加以“－” 
    号填列） 
    9,693,053.79 369,350.45 -1,416,926.31 310,487.51 
    递延所得税负债增加（减少以“－” 
    号填列） 
    -32,347.50 0.00 -346,369.40 0.00 
    存货的减少（增加以“－”号填列） 7,984,241.07 3,195,795.45 -44,753,991.61 -2,026,081.20 
    经营性应收项目的减少（增加以“－” 
    号填列） 
    -119,713,678.16 -1,172,950.25 -981,568.70 26,511,303.36 
    经营性应付项目的增加（减少以“－” 
    号填列） 
    106,543,860.92 -4,480,533.26 26,326,004.46 842,367.39 
    其他 - - 
    经营活动产生的现金流量净额 1,570,339.67 2,667,100.51 31,184,524.33 19,984,507.89 
    2、不涉及现金收支的重大投资和筹 
    资活动： 
    债务转为资本 - - - 
    一年内到期的可转换公司债券 - - - 
    融资租入固定资产 - - - 
    3、现金及现金等价物净变动情况： 
    现金的期末余额 152,982,495.82 40,960,419.04 224,791,341.17 52,734,875.80 
    减：现金的期初余额 280,246,249.23 62,759,940.08 218,912,721.94 54,321,446.28 
    加：现金等价物的期末余额 - - - - 
    减：现金等价物的期初余额 - - - - 
    现金及现金等价物净增加额 
    -127,263,753.41 -21,799,521.04 5,878,619.23 -1,586,570.48 
    九、 关联方关系及其交易 
    1、关联方 
    （1）母公司和子公司 
    A、母公司大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 71 - 
    母公司名称 注册地 
    业务 
    性质 
    对本公司持股 
    比例% 
    对本公司表决 
    权比例% 
    注册资本 组织机构代码 
    大杨集团有限 
    责任公司 
    大连普兰店市 
    杨树房经济开 
    发小区 
    有限 
    责任 
    40.32 40.32 180,000,000.00 72604696-4 
    本公司的最终控制人为自然人李桂莲。 
    B、子公司 
    本公司所属的子公司详见附注七。 
    （2）其他关联方 
    其他关联方名称 与本公司关系组织机构代码 
    大杨集团综合服务有限公司 同一母公司73277021-1 
    大连贝思特物流有限公司 同一母公司60487929-8 
    大杨七星加油站 同一母公司11874934-0 
    大连博尔特服装有限公司 同一母公司75607405-0 
    大连德尔特服装有限公司 同一母公司782467667 
    大连三兴物流有限公司 同一母公司777261314 
    大连科诺纺织服装检验检测有限公司 同一母公司787346418 
    2、关联交易 
    （1）向关联方销售商品 
    本期数上年同期数 
    关联方名称 交易内容 
    金额（万元） 
    占年度（同期） 
    同类交易百分 
    比（％） 
    金额（万元） 
    占年度（同期） 
    同类交易百分 
    比（％） 
    大杨集团有限 
    责任公司 
    加工销售服装 10,339.83 27.96 8,102.57 22.09 
    大连博尔特服 
    装有限公司 
    加工销售服装 179.00 0.48 91.87 0.25 
    销售包装物 48.40 94.04 55.39 13.32 
    销售材料 2.04 
    大连德尔特服 
    装有限公司 
    销售包装物 3.03 5.89 1.23 
    销售材料 0.44大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 72 - 
    大连三兴物流 
    有限公司 
    销售包装物 0.04 0.07 
    （2）向关联方购买商品 
    本期数上年同期数 
    关联方名称 交易内容 
    金额（万元） 
    占年度（同期） 
    同类交易百分 
    比（％） 
    金额（万元） 
    占年度（同期） 
    同类交易百分 
    比（％） 
    大杨集团综合服 
    务有限公司 
    材料采购 0.15 - 0.15 - 
    蒸汽、取暖采购 517.69 50.12 394.30 51.34 
    大杨七星加油站 采购汽油 1.91 - 11.12 - 
    大连德尔特服装 
    有限公司 
    加工费支出 371.82 - 635.44 39.88 
    （3）其他关联交易 
    A、购买或销售商品以外的其他资产 
    本期发生额 上年同期发生额 
    关联方名称 交易内容 金额（万 
    元） 
    占年度（同 
    期）同类交易 
    百分比（％） 
    金额（万元） 
    占年度（同 
    期）同类交易 
    百分比（％） 
    大连科诺纺织服装检 
    验检测有限公司 
    销售设备收入 34.03 - 
    大连德尔特服装有限 
    公司 
    销售设备收入 1.16 0.11 
    B、提供或接受劳务 
    本期数上年同期数 
    关联方名称 交易内容 
    金额（万元） 
    占年度（同期） 
    同类交易百分 
    比（％） 
    金额（万元） 
    占年度（同期） 
    同类交易百分 
    比（％） 
    大连博尔特服 
    装有限公司 
    代理费收入 30.15 70.13 27.94 65.44 
    大连德尔特服 
    装有限公司 
    代理费收入 4.97 11.56 
    大连三兴物流 
    有限公司 
    港杂运费支出 12.88 5.34 
    大连贝思特物 
    流有限公司 
    运费支出 12.99 6.13 30.61 8.16 
    C、房屋租赁 
    关联方名称 交易内容 本期数 上年同期数大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 73 - 
    金额（万元） 
    占年度（同期） 
    同类交易百分 
    比（％） 
    金额（万元） 
    占年度（同期） 
    同类交易百分 
    比（％） 
    大杨集团有限 
    责任公司 
    房租支出 66.41 100 198.40 100 
    D、担保 
    根据本公司2008 年5 月28 日第六届董事会第一次会议决议，本公司与中国工商银 
    行大连普兰店支行签订了贸易融资业务最高额保证合同，为控股子公司大连东达服装有 
    限公司、大连众富服装有限公司、大连洋尔特服装有限公司、大连华星服装有限公司、 
    大连大通服装有限公司、大连华达服装有限公司于中国工商银行大连普兰店支行办理进 
    口信用证时提供贸易融资业务最高额保证，为上述子公司提供担保的金额合计8000 万 
    元人民币(含等值外币)，担保期限为：2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日，保证方 
    式为连带责任保证。 
    根据本公司上述同次董事会决议，本公司与中国农业银行大连普兰店支行签订了最 
    高额保证合同，为控股子公司大连大通服装有限公司、大连贸大时装有限公司、大连耐 
    尔特服装有限公司、大连格尔特服装有限公司、大连洋尔特服装有限公司于中国农业银 
    行大连普兰店支行办理约定的各类业务时形成的债务提供最高额担保，为上述子公司提 
    供担保的金额合计4500 万元人民币(含等值外币)，担保期限为：2008 年6 月11 日至 
    2009 年6 月10 日，保证方式为连带责任保证。 
    根据本公司上述同次董事会决议和第六届董事会第六次董事会决议，本公司与中国 
    农业银行大连普兰店支行签订了最高额保证合同，为控股子公司大连大通服装有限公 
    司、大连贸大时装有限公司、大连耐尔特服装有限公司、大连格尔特服装有限公司、大 
    连洋尔特服装有限公司和大连经济技术开发区兴华服装有限公司于中国农业银行大连 
    普兰店支行办理约定的各类业务时形成的债务提供最高额担保，为上述子公司提供担保 
    的金额合计4900 万元人民币(含等值外币)，担保期限为：2009 年6 月12 日至2010 年 
    6 月11 日，保证方式为连带责任保证。 
    3、关联方应收应付款项余额 
    关联方名称 账户性质 期末数 期初数 
    大杨集团有限责任公司 应收账款 28,518,250.09 28,042,260.15 
    大连博尔特服装有限公司 应收账款 1,437,946.72 
    大连贝思特物流有限公司 应付账款 - 9,100.00 
    大连德尔特服装有限公司 应付账款 971,463.46 1,592,032.56 
    十、 或有事项 
    截至2009 年6 月30 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 74 - 
    十一、承诺事项 
    截至2009 年6 月30 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 
    十二、 资产负债表日后事项 
    截至2009 年8 月20 日，本公司不存在其它应披露的资产负债表日后事项。 
    十三、其他重要事项 
    截至2009 年6 月30 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。 
    十四、补充资料 
    净资产收益率和每股收益 
    净资产收益率 每股收益 
    报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 
    本期 
    上年同 
    期数 
    本期 
    上年同 
    期数 
    本期 
    上年同 
    期数 
    本期 
    上年同 
    期数 
    归属于公司普通股股东的净 
    利润 5.62% 2.44% 5.78% 2.43% 
    0.227 
    0.0868 
    0.2273 
    0.0868 
    扣除非经常性损益后归属于 
    公司普通股股东的净利润 5.42% 2.86% 5.58% 2.84% 
    0.219 
    0.1016 
    0.2193 
    0.1016 
    其中，非经常性损益项目及其金额如下 
    项 目 本期数 上年同期数 
    非流动资产处置损益 39,992.12 -36,280.50 
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 
    外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 
    公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 
    易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 
    1,975,056.14 -2,319,269.36 
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 228,740.01 -1,661,176.19 
    其他符合非经常性损益定义的损益项目 
    少数股东权益影响额 -489,059.97 839,942.01大连大杨创世股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 75 - 
    所得税影响额 -434,066.65 733,242.92 
    合计 1,320,661.65 -2,443,643.28 
    十五、财务报表的批准 
    本财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第七次会议于2009 年8 月20 
    日批准。 
    大连大杨创世股份有限公司 
    2009 年8 月20 日 
    八、备查文件目录 
    1、载有董事长亲笔签名的2009 年半年度报告正文； 
    2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 
    3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 
    大连大杨创世股份有限公司 
    董事长：李桂莲 
    2009 年8 月20 日