上海复星医药（集团）股份有限公司2010年半年度报告 1 目录 一、 重要提示........................................................................................................................................ 2 二、 公司基本情况................................................................................................................................. 2 三、 股本变动及股东情况...................................................................................................................... 7 四、 董事、监事和高级管理人员情况.................................................................................................... 9 五、 董事会报告.................................................................................................................................. 10 六、 重要事项...................................................................................................................................... 18 七、 财务会计报告................................................................................................................................ 26 八、 备查文件目录.............................................................................................................................. 195 上海复星医药（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告 2 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 公司半年度财务报告未经审计。 (四) 公司负责人陈启宇、主管会计工作负责人程阳锋及会计机构负责人（会计主管人员）汤湧声明： 保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否 二、公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称 上海复星医药（集团）股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 复星医药 公司的法定英文名称 Shanghai Fosun Pharmaceutical (Group) Co.,Ltd 公司法定代表人 陈启宇 (二) 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 程阳锋 董晓娴 联系地址 上海市复兴东路2 号 上海市复兴东路2 号 电话 021-63325070 021-63325070 传真 021-63325079 021-63325079 电子信箱 600196@fosunpharma.com 600196@fosunpharma.com (三) 基本情况简介 上海复星医药（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告 3 注册地址 上海市曹杨路510 号9 楼 注册地址的邮政编码 200063 办公地址 上海市复兴东路2 号 办公地址的邮政编码 200010 公司国际互联网网址 http://www.fosunpharma.com 电子信箱 600196@fosunpharma.com (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点 上海市复兴东路2 号 (五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 复星医药 600196 (六) 其他有关资料 公司首次注册登记日期 1994 年1 月14 日 公司首次注册登记地点 上海市闸北区工商行政管理局 首次 变更 公司变更注册登记日期 1998 年7 月13 日 公司变更注册登记地点 上海市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 310000000036602 税务登记号码 310107133060541 组织机构代码 13306054-1 公司聘请的会计师事务所名称 安永华明会计师事务所 公司聘请的会计师事务所办公地址 北京市东长安街1 号东方广场安永大楼16 层 公司其他基本情况 1998 年经上海市人民政府沪府[1998]23 号文批准，以上海复星高科技（集团）有限公司、上海广信 科技发展有限公司、上海英富信息发展有限公司、上海申新实业（集团）有限公司和上海西大堂科 上海复星医药（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告 4 技投资发展有限公司作为发起人，通过向社会公开发行5,000 万股A 股股票（含公司职工股500 万 股）的方式，将上海复星实业有限公司变更为股份有限公司。经中国证监会证监发字[1998]163 号、 164 号文的批准，公司于1998 年6 月25 日公开发行社会公众股5,000 万股（含公司职工股500 万 股），其中4,500 万股社会公众股于1998 年8 月7 日在上海证券交易所挂牌交易。公开发行后，公 司的总股本为15,070 万股。本次发行经大华会计师事务所以华业字(98)第753 号及华业字(98)第860 号验资报告验证；1998 年7 月13 日由上海市工商行政管理局换发的No.3100001005299 号《企业 法人营业执照》。 1999 年1 月25 日，公司1999 年度第一次临时股东大会通过资本公积金转增股本方案，以1998 年 12 月31 日公司总股本15,070 万股为基数，向全体股东每10 股转增5 股，公司总股本由15,070 万 股增至22,605 万股（其中公司职工股增至750 万股并于1999 年2 月8 日上市流通）；本次增资经 上海市证券监督管理办公室批准，经大华会计师事务所有限公司华业字(99)第789 号验资报告验证 确认。1999 年4 月28 日，公司1998 年度股东大会审议通过关于修改公司章程的议案，同意公司 经营范围中增加经营进出口业务，即公司经营范围变更为：生物化学产品，试剂，生物四技服务， 生产销售自身开发的产品，医疗器械，仪器仪表，电子产品，计算机，化工原料(除危险品)，咨询服 务；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务，经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设 备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务，经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。公司于 1999 年5 月12 日换领了变更后的《企业法人营业执照》。 2000 年3 月23 日，公司1999 年度股东大会审议通过了1999 年度利润分配方案，以1999 年12 月31 日公司总股本22,605 万股为基数，向全体股东每10 股派送红股2 股。本次分配后，公司总股 本增至27,126 万股。本次增资经大华会计师事务所有限公司华业字(2000)第906 号《验资报告》验 证确认；公司于2000 年6 月19 日换领了变更后的《企业法人营业执照》。 经中国证监会证监公司字[2000]83 号文核准，公司实施了2000 年度配股方案，向社会公众股东配 售2,250 万股（法人股放弃配股）。配股实施后，公司总股本增至29,376 万股。本次配股已经大华 会计师事务所有限公司华业字(2000)第1108 号《验资报告》验证确认；公司于2001 年9 月14 日， 换领变更后的《企业法人营业执照》。 2002 年4 月25 日，公司2001 年度股东大会审议通过了2001 年度利润分配方案，以2001 年12 月31 日公司总股本29,376 万股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利1.5 元(含税)，并以资本 公积金每10 股转增3 股。本次分配后，公司总股本增至38,188.80 万股。本次转增经安永大华会计 师事务所有限责任公司出具的安永大华业字(2002)第039 号《验资报告》验证确认；公司于2002 年7 月15 日换领了变更后的《企业法人营业执照》。 经中国证监会证监发行字[2003]118 号文核准，公司可转换公司债券于2003 年10 月28 日发行，转 债面值100 元人民币，发行数量9.5 亿元，期限5 年，2003 年11 月17 日在上海证券交易所挂牌上 市，转股期自2004 年4 月28 日至2008 年10 月27 日止，转股价为10.06 元/股。自2004 年4 月 28 日至2004 年6 月23 日期间，公司发行的可转债累计转股27,024,329 股，转股后公司总股本增 上海复星医药（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告 5 加至408,912,329 股。2004 年5 月28 日，公司2003 年度股东大会审议通过了资本公积金转增股 本方案，以2004 年6 月23 日收市时的公司总股本408,912,329 股为基数，向全体股东每10 股转 增10 股；本次转增后，公司总股本增加到817,824,658 股。2004 年6 月24 日至6 月30 日间，公 司发行的可转换公司债券转股198 股；截至2004 年6 月30 日止，可转换公司债券转股后公司总股 本增至817,824,856 股，注册资本增至人民币817,824,856.00 元。上述转股及转增经安永大华会计 师事务所有限责任公司以安永大华业字(2004)第917 号验资报告验证；公司于2004 年11 月20 日 换领了变更后的《企业法人营业执照》。 2004 年12 月17 日，公司2004 年度第二次临时股东大会审议通过关于变更公司名称议案以及关于 修订公司章程的议案，同意公司名称由“上海复星实业股份有限公司”变更为“上海复星医药(集团)股 份有限公司”。公司于2004 年12 月27 日换领了变更后的《企业法人营业执照》。 2005 年4 月，公司控股股东上海复星高科技（集团）有限公司合计出资57,748,986 元分别受让上 海广信科技发展有限公司、上海西大堂科技投资发展有限公司、上海英富信息发展有限公司所持有 的发起人法人股16,023,384 股、4,430,088 股、801,216 股，并已获中国证监会出具的证监公司字 【2005】12 号《关于同意豁免上海复星高科技（集团）有限公司要约收购上海复星医药（集团）股 票义务的批复》，并于2005 年4 月7 日通过中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了发 起人法人股过户手续。本次股权转让完成后，上海复星高科技（集团）有限公司合计持有公司 466,845,912 股发起人法人股份，占公司截止2005 年6 月30 日股份总数（包含可转换公司债券转 股）831,949,088 股的56.11%，仍为公司控股股东。 2005 年5 月10 日，公司2004 年度股东大会审议通过关于修改公司章程的议案，同意变更公司经 营范围，删除原经营范围中包含的“经营本企业的进料加工和‘三来一补’业务”项目，并同意修改公司 章程中的相应条款，即公司经营范围变更为：生物化学产品，试剂，生物四技服务，生产销售自身 开发的产品，医疗器械，仪器仪表，电子产品，计算机，化工原料(除危险品)，咨询服务；经营本企 业自产产品及相关技术的出口业务，经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、 零配件及相关技术的进口业务。公司于2005 年5 月17 日换领了变更后的《企业法人营业执照》。 2006 年6 月26 日，公司第三届董事会第三十三次会议作出决议，鉴于公司股票自2006 年5 月16 日至2006 年6 月26 日连续30 个交易日中，累计20 个交易日的收盘价格高于当期转股价的120%， 符合《上市公司证券发行管理办法》、《上海证券交易所股票上市规则 (2006 年修订) 》和公司《可 转换公司债券募集说明书》关于赎回可转换公司债券的有关条件，决定行使对“复星转债”的赎回权， 对赎回日前未转股的“复星转债”全部赎回，公司于2006 年7 月18 日通过中国证券登记结算有限责 任公司发放赎回款。2006 年7 月24 日，“复星转债”(证券代码100196)、“复星转股”(证券代码 181196)在上海证券交易所被摘牌。于“复星转债”转股期间，公司股本数因“复星转债”转股增加，根 据2006 年7 月18 日收市后中国证券登记结算有限责任公司上海分公司提供的股本登记数据，发行 人股份总数为952,134,545 股。2006 年8 月8 日，公司第二次临时股东大会作出决议，对公司章程 作出相应修改，将公司注册资本变更为人民币952,134,545 元。上述股本变动经安永大华会计师事 上海复星医药（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告 6 务所有限责任公司以安永大华业字(2006)第595 号验资报告验证；公司于2006 年9 月5 日换领了 变更后的《企业法人营业执照》。 2007 年5 月28 日，公司2006 年度股东大会审议通过了利润分配方案，以2006 年12 月31 日总股 本952,134,545 股为基数，向全体股东每10 股转增3 股；本次转增实施后，公司总股本增加至 1,237,774,909 股。2008 年5 月26 日，公司2007 年度股东大会作出决议，对公司章程作出相应修 改，将公司注册资本变更为人民币1,237,774,909 元。上述转增经安永大华会计师事务所有限责任 公司以安永大华业字(2008)第572 号验资报告验证；公司于2008 年6 月2 日换领了变更后的《企 业法人营业执照》。 2009 年2 月16 日，公司2009 年第一次临时股东大会审议通过关于修订公司章程的议案，同意变 更公司经营范围，删除原经营范围中包含的“医疗器械”项目，并同意修改公司章程中的相应条款， 即公司经营范围变更为：生物化学产品，试剂，生物四技服务，生产销售自身开发的产品，仪器仪 表，电子产品，计算机，化工原料(除危险品)，咨询服务；经营本企业自产产品及相关技术的出口业 务，经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务 [企 业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营] 。公司于2009 年2 月20 日换领了变更后的《企业法人 营业执照》。 2010 年5 月6 日，公司向控股股东上海复星高科技(集团)有限公司等7 名特定对象非公开发行3128 万股境内上市的人民币普通股。增发后公司的注册资本增至1,269,594,909 元。上述增发经立信会 计师事务所有限公司以信会师报字(2010)第11450 号验资报告验证；公司于2010 年5 月25 日换领 了变更后的《企业法人营业执照》。 (七) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年 度期末增减(%) 总资产 13,397,464,616.64 11,527,145,937.29 16.23 所有者权益（或股东权益） 7,596,918,531.23 6,476,522,231.34 17.30 归属于上市公司股东的每股净资产 （元／股） 5.9837 5.2324 14.36 报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同 期增减(%) 营业利润 773,220,251.00 373,908,393.98 106.79 利润总额 795,132,043.16 401,132,726.49 98.22 归属于上市公司股东的净利润 551,439,203.88 343,035,366.79 60.75 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润 256,898,310.33 252,073,580.57 1.91 基本每股收益(元) 0.44 0.28 57.14 上海复星医药（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告 7 扣除非经常性损益后的基本每股收 益(元) 0.21 0.20 5.00 稀释每股收益(元) 0.44 0.28 57.14 加权平均净资产收益率(%) 8.03 8.22 减少0.19 个百分点 经营活动产生的现金流量净额 59,235,921.71 68,500,988.76 -13.53 每股经营活动产生的现金流量净额 （元） 0.0467 0.0553 -15.55 2、非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 464,827,356.11 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 10,343,321.45 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 2,784,665.33 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,200,287.43 所得税影响额 -150,529,623.88 少数股东权益影响额（税后） -36,085,112.89 合计 294,540,893.55 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 552,125,767 44.61 31,820,000 -54,773,919 -22,953,919 529,171,848 41.68 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 552,125,767 44.61 31,820,000 -54,773,919 -22,953,919 529,171,848 41.68 其中： 境内非国有法人持股 552,125,767 44.61 31,820,000 -54,773,919 -22,953,919 529,171,848 41.68 境内自然人持股 ４、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件流通股份 685,649,142 55.39 54,773,919 54,773,919 740,423,061 58.32 1、人民币普通股 685,649,142 55.39 54,773,919 54,773,919 740,423,061 58.32 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 1,237,774,909 100.00 31,820,000 0 31,820,000 1,269,594,909 100.00 1、股份变动的批准情况 上海复星医药（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告 8 （1）公司股权分置改革方案（以下简称"股改方案"）于2006 年4 月17 日经相关股东会议通过，以 2006 年4 月24 日作为股权登记日实施，并于2006 年4 月26 日实施后首次复牌。根据股改方案，上 海复星高科技（集团）有限公司（以下简称"复星集团"）持有的54,773,919 股限售流通股于2010 年 4 月26 日上市流通。 （2）经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]334 号文《关于核准上海复星医药(集团)股份有限公 司非公开发行股票的批复》核准，公司以非公开发售方式向包括控股股东复星集团在内的7 名特定投 资者发行人民币普通股（A 股）共计3,182 万股；其中，复星集团认购的股票限售期为36 个月、其 他6 名发行对象认购的股票限售期为12 个月。本次非公开发行完成后，公司总股本由1,237,774,909 股增至1,269,594,909 股。本次发行新增股份已于2010 年5 月4 日在中国证券登记结算有限责任公 司上海分公司办理完毕登记托管手续。 2、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响： 2009 年度利润分配及资本公积转增股本方案经2010 年6 月9 日召开的公司2009 年度股东大会审议 通过，公司以2010 年7 月23 日为股权登记日，以未分配利润向利润分配实施股权登记日在册的全体 股东每10 股送红股1 股、派发现金红利1.00 元（含税）；并以资本公积向利润分配实施股权登记日 在册的全体股东按每10 股转增4 股的比例转增股本。 2009 年度利润分配及资本公积转增股本方案实施完成后，公司总股本由1,269,594,909 股增至 1,904,392,364 股；按新股本1,904,392,364 股全面摊薄计算的2010 年半年度每股收益为人民币0.29 元、每股净资产为人民币3.99 元。 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 80,468 户 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 (%) 持股总数 持有有限售条件股 份数量 质押或冻结的股 份数量 上海复星高科技（集团）有限公司 境内非国有法人 48.05 610,081,686 500,533,848 无 中国建设银行－华安宏利股票型证券投资基 金 其他 3.21 40,699,980 0 无 新华人寿保险股份有限公司－分红－团体分 红－018L－FH001 沪 其他 1.44 18,274,031 0 无 中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分 红－005L－FH002 沪 其他 1.21 15,338,355 0 无 中国工商银行－博时精选股票证券投资基金 其他 1.21 15,319,568 0 无 中国工商银行－诺安股票证券投资基金 其他 0.94 11,946,965 0 无 交通银行－博时新兴成长股票型证券投资基 金 其他 0.84 10,612,906 0 无 交通银行－安顺证券投资基金 其他 0.79 10,000,000 0 无 兴业银行股份有限公司－兴业趋势投资混合 型证券投资基金 其他 0.75 9,576,032 0 无 上海复星医药（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告 9 兵器财务有限责任公司 其他 0.71 8,970,000 7,000,000 无 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量 上海复星高科技（集团）有限公司 109,547,838 人民币普通股 中国建设银行－华安宏利股票型证券投资基金 40,699,980 人民币普通股 新华人寿保险股份有限公司－分红－团体分红－018L－FH001 沪 18,274,031 人民币普通股 中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L－FH002 沪 15,338,355 人民币普通股 中国工商银行－博时精选股票证券投资基金 15,319,568 人民币普通股 中国工商银行－诺安股票证券投资基金 11,946,965 人民币普通股 交通银行－博时新兴成长股票型证券投资基金 10,612,906 人民币普通股 交通银行－安顺证券投资基金 10,000,000 人民币普通股 兴业银行股份有限公司－兴业趋势投资混合型证券投资基金 9,576,032 人民币普通股 中国建设银行－华宝兴业行业精选股票型证券投资基金 8,860,400 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 中国建设银行－华安宏利股票型证券投资基金和交通银行－ 安顺证券投资基金同由华安基金管理有限公司担任基金管理 人；中国工商银行－博时精选股票证券投资基金和交通银行－ 博时新兴成长股票型证券投资基金同由博时基金管理有限公 司担任基金管理人。公司未知其他流通股股东是否存在关联关 系或一致行动人的情况。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股 份数量（注2） 可上市交易时间 新增可上市交易股份 数量（注2） 限售条件 2011 年4 月26 日 497,351,848 1 上海复星高科技（集团）有限公司 500,533,848 2013 年5 月4 日 3,182,000 2 西部证券股份有限公司 4,600,000 2011 年5 月4 日 4,600,000 3 兵器财务有限责任公司 7,000,000 2011 年5 月4 日 7,000,000 4 华夏基金管理有限公司（见注1） 4,600,000 2011 年5 月4 日 4,600,000 5 北京双鹭药业股份有限公司 4,600,000 2011 年5 月4 日 4,600,000 6 百年化妆护理品有限公司 4,600,000 2011 年5 月4 日 4,600,000 7 华泰资产管理有限公司 3,238,000 2011 年5 月4 日 3,238,000 注1：华夏基金管理有限公司认购的460万股系中国工商银行股份有限公司-华夏沪深300指数证券投资基金持有。 注2：以截至2010年6月30日有限售条件流通股股东持股数列示；报告期后，因公司实施2009年度利润分配及资本公积 转增股本方案，各有限售条件流通股股东的持股数量及后续新增可上市交易股份数量相应变动。 2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 上海复星医药（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告 10 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 1、2010 年4 月9 日，公司召开第四届董事会第七十一次会议（临时会议），钱顺江先生因个人原因 主动请辞，自2010 年4 月9 日起不再担任公司副总经理、财务总监职务；董事会对其任职期间的工 作表示感谢；经总经理提名，会议同意聘任姚方先生为公司常务副总经理、财务总监，任期自2010 年4 月9 日起至第四届董事会任期届满。 2、2010 年6 月9 日，公司召开2009 年度股东大会，会议选举汪群斌先生、陈启宇先生、郭广昌先 生、章国政先生、姚方先生为公司第五届董事会董事；选举管一民先生、韩炯先生、张维炯先生为公 司第五届董事会独立董事；选举王品良先生、曹根兴先生为公司第五届董事会监事，另一名监事柳海 良先生由公司职工代表大会选举产生；董事、监事任期均为三年，自2010 年6 月9 日起至2013 年6 月8 日届满。 3、2010 年6 月9 日，公司召开第五届董事会第一次会议（临时会议），会议选举陈启宇先生为公司 第五届董事会董事长，选举姚方先生为公司第五届董事会副董事长。 4、2010 年6 月9 日，公司召开第五届董事会第一次会议（临时会议），会议聘任姚方先生为公司总 经理；根据总经理提名，聘任范邦翰先生、李显林先生、周文岳先生、傅洁民先生、崔志平先生、丁 晓军先生、朱耀毅先生、胡雪峰先生、李东久先生为公司副总经理；聘任程阳锋先生为副总经理、董 事会秘书兼财务总监；聘任董晓娴女士为公司证券事务代表。上述人员的任期均为三年，自2010 年6 月9 日起至2013 年6 月8 日届满。 5、2010 年6 月9 日，公司召开第五届监事会第一次会议（临时会议），会议选举柳海良先生为公司 第五届监事会主席。 五、董事会报告 (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 1、报告期内公司经营情况 报告期内，公司继续以促进人类健康为使命，秉持“持续创新，共享健康”的经营理念，围绕医药 核心业务，积极推进内生式增长、外延式扩张、整合式发展的战略，公司业绩实现大幅增长。 报告期内，公司实现主营业务收入216,900.27 万元，较2009 年同期增长23.71%。报告期内， 公司实现营业利润77,322.03 万元、利润总额79,513.20 万元和归属于上市公司股东的净利润 55,143.92 万元，分别较2009 年同期增长106.79%、98.22%和60.75%。营业利润、利润总额和归属 于上市公司股东的净利润的增长，主要是由于报告期内①药品制造与研发、医药商业等板块控股企业 和国药控股业务增长；②转让复地（集团）股份有限公司（股份代码：2337.HK）9.56%股权收益计入 当期损益所致。 报告期内，公司还顺利完成了非公开发行，募集资金净额达6.35 亿元；公司参股投资的山东滨化 集团股份有限公司（股份代码：601678.SH）、湖南汉森制药股份有限公司（股份代码：002412.SZ， 以下简称“湖南汉森”）也于2010 年上半年成功实现首发上市。 药品制造与研发 2010 年1 至6 月，公司药品制造与研发业务呈现快速增长，报告期实现主营业务收入137,754.55 万元，较2009 年同期增长31.08%。 报告期内，公司药品制造业务保持快速增长，糖尿病、肝病、疟疾治疗等领域的专业化经营团队 建设进一步强化，阿托莫兰、胰岛素、青蒿琥酯、氨基酸系列等拳头产品继续保持在各细分市场的领 先地位。2010 年1 至6 月，药品制造核心企业重庆药友制药有限责任公司（以下简称“重庆药友”）、 上海复星医药（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告 11 江苏万邦生化医药股份有限公司（以下简称“江苏万邦”）及湖北新生源生物工程股份有限公司（以下 简称“湖北新生源”）整体实现营业收入115,436.21 万元、净利润10,107.63 万元，分别较2009 年同 期增长34.60%和28.08%。在促进成员企业发展的同时，2010 年，公司更是加大了对优秀制药企业的 投资、整合，报告期内，成功投资四川合信药业有限责任公司、承德颈复康药业集团有限公司等企业， 进一步提升了药品制造业务的核心竞争力。 报告期内，公司继续完善科技部创新型试点企业建设，并基本形成以“仿创结合”的研发体系布局。 通过创新体系建设，积极提高研发能力，推进新产品上市，提升公司核心竞争力。 2010 年上半年，公司共计研发投入人民币1.86 亿元；在研新药93 项；“前列地尔干乳”等2 个产 品取得了新药证书和生产批件。此外，公司继续推进专利战略的实施，上半年申请专利共计15 项。 此外，公司于报告期内还荣获了国家发改委高技术产业化示范工程、上海市创新型企业、上海市 产业技术创新战略联盟等多项荣誉；部分项目还获得了国家发改委、科技部新药创制重大专项和上海 市科委的立项资助。 药品分销与零售 报告期内，公司药品分销和零售业务继续保持良好增长，报告期内实现主营业务收入53,701.51 万元，较2009 年同期增长了12.13%。与此同时，报告期内，公司参与投资的国药控股股份有限公司 （股份代码：1099. HK，以下简称“国药控股”）继续加速行业整合，不断扩大其全国最大药品分销网 络的市场领先优势，保持并巩固其中国最大的药品及医疗保健产品分销商及领先供应链服务供应商地 位，业务保持高速增长；2010 年1 至6 月，国药控股实现销售收入316.11 亿元、同比增长35.68%， 行业领先优势进一步强化。 与此同时，报告期内，公司旗下药品零售品牌复美大药房、金象大药房等继续保持在各自区域市 场的品牌领先和盈利能力领先；截至报告期末，复美大药房和金象大药房的门店数分别达到了419 家 和314 家，市场份额均位居上海、北京区域医药零售市场前列。 医疗服务、医疗器械与医学诊断 报告期内，公司通过加大投资、强化合作，大力推动自身在医疗服务、医疗器械与医学诊断领域 业务的开拓与发展。报告期内，公司医疗服务、医疗器械与医学诊断业务实现主营业务收入17,623.32 万元，较2009 年同期增长38.08%；实现净利润1,104.46 万元，较2009 年同期增长41.90%。 报告期内，公司与Chindex International Inc.（股份代码：CHDX.US，以下简称“美中互利”） 达成协议，公司有望通过定向增发等购买方式成为美中互利单一最大股东，同时，公司与美中互利计 划对双方旗下的医疗器械业务进行重组，并由公司对重组后的医疗器械业务实现控股。美中互利系一 家面向中国市场(包括香港)提供医疗健康服务并供应大型医疗设备、装备和产品的美国医疗健康公司， 其高端医疗服务品牌“和睦家”医院 (United Family Hospital)和诊所网络已覆盖北京、上海和广州， 并已成为中国高端医疗服务细分市场的领先者；美中互利旗下的医疗器械销售和技术服务业务也遍及 中国大陆及香港地区。 报告期内，公司与中生北控生物科技股份有限公司（股份代码：8247.HK，以下简称“中生北控”） 及其相关股东也签订协议，拟通过认购定向增发股份及股权转让方式参与其股权重组，以加速公司医 学诊断领域业务的发展。中生北控系一家销售网络覆盖全国的诊断试剂专业生产企业，其临床生化试 剂占有全国第一的市场用量。 与此同时，公司参股投资的杭州迪安医疗控股有限公司（以下简称“迪安医疗”）作为国内独立医 学诊断实验室的先行者，2010 年上半年，迪安医疗的收入和利润均实现大幅增长，其业务已覆盖长江 三角地区和环渤海经济带。 环保、质量与安全 上海复星医药（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告 12 公司高度重视环境保护工作，积极推进环境保护政策，严格治理三废污染排放物，各成员企业都 能确保做到达标排放。公司推动各成员企业实行清洁生产和争创环保友好企业，控制和减少污染物的 排放总量；并以技术进步、工艺改进和产能布局调控为手段，达到节能减排的作用。 公司成员企业通过安装自动变频控制系统，设备运行处于最佳的休眠或启动姿态，从而起到降耗 节能的目的；另外通过中水回用的处理方式来降低新鲜水耗用量和减少废水排放量。 公司成员企业中继重庆凯林已建立EHS 管理体系、湖北新生源通过了ISO-14000 认证外，报告期 内，重庆药友也建立了EHS 管理体系，并通过了GB/T24001-2004 和GB/T28001-2001 认证，获得了 相应的环境和职业健康安全管理体系证书。 公司制药成员企业建立了完整的药品GMP 管理体系，全部通过了药品GMP 认证，并获得了相 应的药品GMP 证书。公司制订了管理控制和检查机制，以及药品质量信息的汇报制度，严格管控制 药成员企业的药品不良反应信息，消除风险并确保药品质量安全。 公司已在总部层面设立了EHS 体系管理委员会，确立了总部与制药成员企业上下一体的管理体系， 开展日常的EHS 体系管理工作，对制药成员企业的安全、健康和环保进行管理控制和督察。 秉承“以发展来吸引人、以事业来凝聚人、以工作来培养人、以业绩来考核人”的人才观，公司已 经形成一支有创新能力、管理能力，忠诚、敬业的核心经营团队，在财务、人力资源管理、战略、研 发、审计评估、法务、市场营销等各方面形成了强有力的条线职能。报告期内公司不断提升与完善各 业务板块与子公司的管理能力，提升竞争力，控制经营风险，为公司未来可持续的发展奠定了基础。 2、报告期公司主营业务及其经营状况 （1） 主营业务分行业、分产品情况表 单位:万元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收 入 主营业务 成本 主营业务利 润率（％） 主营业务收入比 上年同期增减 （％） 主营业务成本比上 年同期增减（％） 主营业务利润率比上 年同期增减（%） 分行业 医药工业 137,754.55 79,492.71 42.29 31.08 34.32 减少1.40 个百分点 医药商业 53,701.51 49,003.52 8.75 12.13 12.93 减少0.65 个百分点 分产品 中药 6,283.54 3,863.23 38.52 81.72 271.92 减少31.44 个百分点 西药 131,471.01 75,629.48 42.47 29.36 30.08 减少0.32 个百分点 其中，报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额319.99 万元。 上海复星医药（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告 13 （2） 主营业务分地区情况表 单位:万元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％） 国内 上海地区 61,881 16.65 重庆地区 35,958 26.48 湖北地区 15,235 43.09 广西地区 7,652 -3.15 江苏地区 37,943 34.3 浙江地区 12,380 14.34 四川地区 7,712 - 国外 38,093 5.15 注：湖北地区主营业务收入同比增加主要系上年同期受金融危机影响，今年国内、国际营销市场逐渐 恢复所致； 江苏地区主营业务收入同比增长主要系报告期公司加强营销力度所致。 （3） 报告期公司资产构成变动情况 单位：万元 币种：人民币 项目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 金额 占总资产比重 （%） 金额 占总资产比重 （%） 所占比重增减幅度 （%） 应收款项 60,647.05 4.53 56,123.80 4.87 减少0.34 个百分点 存货 65,261.24 4.87 59,799.34 5.19 减少0.32 个百分点 长期股权投资 653,068.58 48.74 612,711.99 53.15 减少4.41 个百分点 固定资产 113,435.13 8.47 103,770.64 9.00 减少0.54 个百分点 在建工程 26,268.82 1.96 21,488.86 1.86 增加0.10 个百分点 短期借款 128,506.57 9.59 108,208.86 9.39 增加0.20 个百分点 长期借款 154,563.64 11.54 128,454.55 11.14 增加0.39 个百分点 注：长期股权投资绝对额有所增加，相对占总资产比重同比下降主要系报告期公司总资产规模扩大所 致。 上海复星医药（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告 14 （4） 报告期内公司主要财务数据变动表 单位：万元 币种：人民币 项目 2010年1-6 月 2009年1-6 月 增减幅度（%） 销售费用 36,543.08 28,551.22 27.99 管理费用 25,539.51 21,165.40 20.67 财务费用 7,833.53 6,614.48 18.43 所得税 16,366.61 2,561.71 538.89 注：所得税同比增加主要系报告期内公司出售了复地9.56%的股权计提的所得税所致。 （5） 报告期内公司现金流量数据变动表 单位：万元 币种：人民币 项目 2010年1-6 月 2009 年1-6 月 增减幅度（%） 经营活动产生的现金流净额 5,923.59 6,850.10 -13.53 投资活动产生的现金流净额 8,846.71 -59,605.63 - 筹资活动产生的现金流净额 83,533.78 71,470.08 16.88 净利润（含少数股东收益） 63,146.59 37,551.57 68.16 注：投资活动产生的现金流净额同比增加主要系报告期内公司处置复地9.56%股权收回的现金所致。 （6） 对净利润产生重大影响的其他经营业务 单位:万元 币种:人民币 其他经营业务 产生的损益 占净利润的比重(%) 汉森制药上市 6,190.60 11.23 （7） 报告期公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析 ①公司主要控股公司经营情况及业绩 单位：万元 币种：人民币 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 净利润 重庆药友制药有限 责任公司 医药制造 主营肝病类、维生 素类、消炎镇痛类 药物的生产和销售 等，主营产品有阿 托莫兰、谷氨酰胺、 炎琥宁、V 佳林等 5,654 97,777.21 24,493.57 3,952.84 上海复星医药（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告 15 江苏万邦生化医药 股份有限公司 医药制造 主营生化药品的研 制、开发、生产和 销售等，主要包括 胰岛素等 5,400 62,794.91 19,650.64 2,163.27 湖北新生源生物工 程股份有限公司 氨基酸制造 主营氨基酸产品、 生物制品、化工产 品、原料药生产 5,112 41,848.21 26,459.85 3,991.52 桂林制药有限责任 公司 医药制造 主营抗寄生虫类、 维生素类、心血管 类等化学合成原料 药及制剂等，主要 产品有青蒿琥酯、 盐酸左旋咪唑片等 7,500 68,743.42 22,075.96 904.14 上海复星药业有限 公司 医药销售 主营医药产品、保 健品的批发和零售 6,655 30,825.01 11,560.12 433.22 上海复星长征医学 科学有限公司 诊断试剂 主营研制、生产、 销售试剂产品 5,252 9,722.43 7,419.23 624.75 ②净利润、投资收益对公司净利润影响达10%以上参股公司的经营情况及业绩 单位：万元 币种：人民币 公司名称 经营范围 净利润 参股公司贡献的投资收益 占上市公司净利润的比重 （%） 国药产业投资有限公司 医药投资 40,338.35 19,765.79 35.84 3、 下半年的业务发展计划 2010 年下半年，公司将继续以促进人类健康为使命，秉承“持续创新、共享健康”的经营理念，以 中国医药市场的快速成长和欧美主流市场仿制药的快速增长为契机，坚持内生式增长、外延式扩张、 整合式发展并举的发展战略，加快实施“创新、效率、客户、全球化”战略，持续优化与整合医药产业 链资源，全面提升经营业绩。 药品研发与制造 上海复星医药（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告 16 2010 年下半年，公司将继续以创新和国际化为导向，大力发展战略性产品，实现收入与利润的持 续、高速增长。 公司将在糖尿病、肝病、疟疾等领域药品现有销售规模基础上，积极推进万人营销队伍建设和后 续产品开发，从而保持和提高各产品在细分市场的领先地位；同时，公司将进一步加强运营管理,接轨 领先企业,提升效率；杜绝生产质量环保等经营安全风险，确保医药制造业务稳健发展；此外，公司还 将加大行业并购、整合的力度，夯实制药核心业务。 2010 年下半年，公司将继续坚持“仿创结合”战略、“国外技术许可”与“国内产学研”，以“项目+ 技术平台”为合作纽带，继续加大创新药的研发投入；狠抓新产品立项流程，提高研发效率；加强药品 注册队伍建设，在支持创新的同时，推进现有品种尽快获批；加快研发与市场的对接，促进需求互补； 充分发挥重庆医工院、复星普适、重庆复创、复宏汉霖等技术平台的效用，努力打造战略性产品线和 符合国际标准的新药研发体系，加速后续战略产品的培育和储备，夯实制药产业的核心竞争力。 药品分销与零售 2010 年下半年，公司将进一步加强复美大药房、金象大药房等零售品牌的优化提升，巩固并提高 区域市场份额,实现区域扩张，并积极思考零售业务新的商业模式，加快零售业务的转型和发展；同时， 公司还将继续推动和帮助国药控股实现在药品分销业务上的整合与快速增长，不断扩大国药控股在中 国医药健康行业中的领先优势。。 医疗服务、医疗器械与医学诊断 2010 年下半年，公司将根据相关协议安排，完成Chindex International Inc.增发股份的认购， 商定并实施双方医疗器械业务的重组。通过此次投资，公司将继续支持并推动美中互利高端医疗服务 品牌“和睦家”医院的打造和拓展，支持其加快发展多层次、多样化、延伸性为特色的高端医疗服务， 同时公司也将把握国内高端医疗服务业的高成长契机，寻求并加快自身医疗服务业务的开拓。此外， 公司还将通过医疗器械业务的整合，进一步完善医疗器械从研发、制造到国内外营销的产业链体系， 加速医疗器械业务的发展。 2010 年下半年，公司将有步骤地推进“体外诊断产品生产基地项目”的建设，进一步扩大医学诊断 业务的产能，引进和丰富产品种类，并充分利用已有的销售网络和专业销售队伍，努力提升诊断产品 的市场份额、满足不断增长的市场需求；同时，公司还将按照协议约定，实施并完成对中生北控的投 资；并将通过购并国内专业的基因芯片研发、生产企业亚能生物技术（深圳）有限公司，以及持续推 动迪安医疗独立诊断实验室业务的拓展，不断强化公司医学诊断业务的规模和盈利能力。 环保、质量与安全： 2010 年下半年，公司将继续积极执行和推进环境保护政策，要求和督促更多的成员企业争创清洁 生产企业或环保友好型企业，并以良好的实际运作来提高节能减排的效果、减少污染物的排放总量、 增加废弃物的再生利用率。公司重视环境保护，承担其相应社会责任的宗旨会被继续执行和加强。 公司将继续积极执行对制药成员企业的检查机制和质量信息的汇报制度，确保药品的药品质量安 全。公司将督促其他制药成员企业建立EHS 管理体系，完善总部与各制药成员企业上下一体的管理体 系，并逐步制订定期的环保、健康和安全情况的汇报制度。 4、风险提示： 国内药品制造企业竞争日益激烈，国家发改委连续发布药品降价通知，未来国内药品市场仍然存 在进一步降价的风险。对此，公司将一如既往地重视新产品的研发，保持主要产品业内成本领先，积 上海复星医药（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告 17 极加强产品的营销和国际市场销售，优化产品结构；面向未来、积极开发、培育和引进有专利的新产 品，保持公司药品研发与制造业务健康、持续的发展。 医疗体制改革正式启动，产业整合、医药商业模式转型不可避免。对此，公司将密切关注改革动 向，科学整合内外部资源，进一步优化商业模式；同时，公司还将继续加强对行业优秀企业投资，不 断提升企业的创新能力和国际化程度，致力于打造创新性健康产业的领导性企业。 (二) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 单位:万元 币种:人民币 募集年份 募集方式 募集资金 总额 (见注) 本报告期已使用募 集资金总额 已累计使用募集 资金总额 尚未使用募集 资金总额 尚未使用募集资 金用途及去向 2010 年 非公开发 行 63,539.20 0 0 63,539.20 存储于募集资金 专户 注:已扣除发行费用 根据公司非公开股票股票方案，公司将以非公开发行股票所募集资金向全资子公司上海复星医药产业 发展有限公司进行增资，再由上海复星医药产业发展有限公司分别向江苏万邦生化医药股份有限公司 和桂林南药股份有限公司进行增资，增资资金将分别用于实施重组人胰岛素产业化（原料+制剂）项 目和青蒿琥酯高技术产业化示范工程项目；此外，公司将以非公开发行股份所募集资金向全资子公司 上海复星长征医学科学有限公司提供委托贷款，用于实施体外诊断产品生产基地项目。截至报告期末， 相关进展如下： （1） 报告期内，公司以非公开发行股票所募集资金人民币56,105.8 万元向上海复星医药产业发展 有限公司实施增资，增资完成后，上海复星医药产业发展有限公司的注册资本由人民币9,225 万元增 至65,330.8 万元；上述增资事项已于2010 年6 月8 日办理了工商变更登记。 （2） 截至报告期末，上海复星医药产业发展有限公司对江苏万邦生化医药股份有限公司和桂林南 药股份有限公司的增资正在办理中。 （3） 截至报告期末，公司尚未向上海复星长征医学科学有限公司提供委托贷款款项。 2、非募集资金项目情况 （1）2009 年12 月23 日，全资子公司上海复星医药产业发展有限公司、控股孙公司江苏万邦生化医 药股份有限公司与邯郸摩罗丹药业股份有限公司及其原股东签订《增资扩股协议》，由上海复星医药 产业发展有限公司、江苏万邦生化医药股份有限公司分别出资人民币825.84 万元和人民币3,308.32 万元分别认购邯郸摩罗丹药业股份有限公司333 万股和1,334 万股新增股份；本次增资价格以安永华 明会计师事务所出具的《审计报告》所载的截至2009 年10 月31 日邯郸摩罗丹药业股份有限公司及 其各子公司的净资产为基础，经各方协商确定。该事项已于2010 年4 月12 日办理了工商变更登记手 续，增资后，上海复星医药产业发展有限公司、江苏万邦生化医药股份有限公司分别持有邯郸摩罗丹 药业股份有限公司5%和20%的股权。该资产自收购日起至报告期末为上市公司贡献净利润人民币 108.84 万元。该资产为上市公司贡献的净利润占利润总额的0.14 %。 另，控股子公司上海复星医药产业发展有限公司与邯郸摩罗丹药业股份有限公司原股东签订《股权转 让协议》，上海复星医药产业发展有限公司出资人民币共计人民币12,000 万元受让陈致慜等二十五 上海复星医药（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告 18 人持有的合计3,000 万股邯郸摩罗丹药业股份有限公司股份；本次转让价格以安永华明会计师事务所 出具的《审计报告》所载的截至2009 年10 月31 日邯郸摩罗丹药业股份有限公司及其各子公司的净 资产为基础，经双方协商确定。其中23,794,298 股股份的转让已于2010 年8 月17 日办理了工商变 更登记手续。截至2010 年8 月17 日，上海复星医药产业发展有限公司、江苏万邦生化医药股份有限 公司将分别占增资后邯郸摩罗丹药业股份有限公司40.68%和20%的股权。 （2）全资子公司上海复星医药产业发展有限公司出资人民币5,000 万元对其全资子公司上海复星新 药研究有限公司进行增资。该事项已于2010 年2 月3 日办理了工商变更登记手续。报告期内，上海 复星新药研究有限公司实现净利润人民币17.07 万元。 （3）控股孙公司重庆药友制药有限责任公司出资人民币500 万元设立重庆凯兴制药有限责任公司， 占100%的股权。重庆凯兴制药有限责任公司已于2010 年1 月28 日获发企业法人营业执照。报告期 内，重庆凯兴制药有限责任公司实现净利润人民币0 万元。 （4）控股孙公司重庆药友制药有限责任公司出资共计人民币6,800 万元受让自然人莫始平先生等九 人持有的四川合信药业有限责任公司100%的股权。该事项已于2010 年2 月8 日办理了工商变更登记 手续。报告期内，四川合信药业有限责任公司实现净利润人民币-114.23 万元。 （5）全资子公司上海复星医药产业发展有限公司出资人民币12,000 万元增资入股承德颈复康药业集 团有限公司，占增资后承德颈复康药业集团有限公司25%的股权。该事项已于2010 年6 月30 日办理 了工商变更登记手续。报告期内，承德颈复康药业集团有限公司实现净利润人民币1,715.86 万元。 （6）控股孙公司上海科麟医药科技有限公司出资30 万美元设立Guilin Pharmaceutical (Ghana) Limited，占100%的股权。Guilin Pharmaceutical (Ghana) Limited 已于2010 年7 月13 日获发 加纳企业注册证。报告期内，Guilin Pharmaceutical (Ghana) Limited 实现净利润人民币0 万元。 （7）全资子公司上海复星平耀投资管理有限公司出资人民币11,853 万元增资入股青岛亨达集团有限 公司，占增资后青岛亨达集团有限公司15%的股权。该事项已于2010 年5 月31 日办理了工商变更登 记手续。报告期内，青岛亨达集团有限公司实现净利润人民币3,898.01 万元。 六、重要事项 (一) 公司治理的情况 报告期内，根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规和规范性文件的要 求，公司进一步完善法人治理结构，健全现代企业制度。 1、关于股东与股东大会：公司章程明确规定了股东大会议事规则；公司能够确保全体股东享有平等 地位、行使股东权利。 2、关于控股股东与上市公司：公司控股股东行为规范，没有超越股东权限直接或间接干预公司的决 策及生产经营活动，没有损害公司及其它股东利益。公司控股股东与公司在人员、资产、财务、机构 和业务等方面相互独立。公司董事会、监事会及其它内部机构独立运作。 3、关于董事与董事会：公司严格按照章程规定的程序选聘董事，董事会的人数和人员构成符合法律、 法规和公司章程的规定；公司章程对董事会议事规则作了明确。报告期内，公司进一步加强了董事会 建设，董事会人数由6 人增至8 人，独立董事由2 名增为3 名，且分别为会计、法律和战略领域的专 业人士，符合《上市公司治理准则》的要求和公司发展的需要。公司董事会下设战略委员会、审计委 员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，强化了董事会的决策职能。 4、关于监事与监事会：公司监事会能够独立、有效地行使对董事、经理和其他高级管理人员的监督 和检查权。监事会定期召开会议，并根据需要及时召开临时会议；公司章程中规定有监事会议事规则。 上海复星医药（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告 19 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司积极建立董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和程序， 并根据实施情况，适时作相应的修改、完善。公司高级管理人员的任免严格按照有关法律、法规和公 司章程的规定进行，并及时对外公告。 6、关于利益相关者：公司能够充分尊重银行及其它债权人、职工、消费者、供应商、社区等利益相 关者的合法权利，并与他们积极合作，共同推进公司持续、健康地发展。 7、关于信息披露与透明度：公司严格按照法律、法规、中国证监会《信息披露管理办法》、上海证 券交易所《上市公司信息披露事务管理制度指引》、《公司章程》以及公司《信息披露制度》的规定， 充分履行上市公司披露信息义务，确保公司信息披露的及时、公平、真实、准确和完整。除法定披露 信息外，公司还定期向公众发布公司《内部控制自我评估报告》、《企业社会责任报告》，并聘任专 业机构出具审核意见，充分展示公司透明、规范的运营情况。公司注重与投资者的沟通与交流,制订有 《投资者关系管理办法》等相关制度，确保投资者公平、及时地获取公司公开信息。 8、公司治理专项活动的开展情况： 根据中国证监会公告[2008]27 号的要求，公司已按时完成了所有限期整改项目。报告期内，公司持续 巩固整改成效，完善公司治理结构，提升公司治理水平。 良好的公司治理是企业发展的基石和保障，公司将继续严格按照《上市公司治理准则》的要求，巩固 并进一步提高公司治理水平，提升企业竞争力，从而以更好的经营业绩回报广大投资者。 (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况 2010 年6 月9 日，公司召开2009 年度股东大会，会议审议通过了公司2009 年度利润分配及资本公 积转增股本方案，公司以2010 年7 月23 日为股权登记日实施了该方案，除权（除息）日为2010 年 7 月26 日，新增无限售条件流通股份上市流通日为2010 年7 月27 日，现金红利发放日为2010 年7 月30 日。 (三) 报告期内现金分红政策的执行情况 1、《公司章程》规定，公司可以采取现金或者股票方式分配股利，每股现金股息分配原则上占年度 每股收益的比例不低于10%，具体分配方案将由公司股东大会根据公司年度的实际经营情况决定。 2、公司2009 年度利润分配及资本公积转增股本方案经2010 年6 月9 日召开的2009 年度股东大会 审议通过，公司以总股本1,269,594,909 股为基数，以未分配利润向利润分配实施股权登记日在册的 全体股东每10 股送红股1 股、派发现金红利1.00 元（含税）；并以总股本1,269,594,909 股为基数， 以资本公积向利润分配实施股权登记日在册的全体股东按每10 股转增4 股的比例转增股本。该方案 已于2010 年7 月30 日实施完毕，详见2010 年7 月20 日《中国证券报》、《上海证券报》《证券 时报》以及上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）刊发的《2009 年度利润分配及资本公 积转增股本实施公告》。 (四) 重大诉讼仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 (五) 破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 上海复星医药（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告 20 (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 1、持有其他上市公司股权情况 单位：元 币种：人民币 证券代码 证券简称 最初投资成本 占该公司股权 比例（％） 期末账面价值 报告期损益 报告期所有者 权益变动 会计核算科目 股份来源 600285 羚锐股份 2,193,372.18 1.04 18,629,848.16 0.00 -5,012,515.20 可供出售金融资产 发起人 002099 海翔药业 16,921,554.97 5.89 152,401,969.35 2,861,148.38 29,278,428.06 可供出售金融资产 发起人 601678 滨化股份 145,348,328.41 7.50 411,564,384.00 0.00 199,662,041.69 可供出售金融资产 发起人 TCM 同济堂 190,631,862.92 32.10 230,232,879.36 0.00 14,599,163.24 可供出售金融资产 二级市场购入 CHDX 美中互利 154,367,235.57 10.58 134,437,775.32 0.00 -16,438,266.16 可供出售金融资产 二级市场购入 2348.HK 东瑞制药 31,294,930.45 4.35 63,168,651.00 0.00 21,006,739.13 可供出售金融资产 二级市场购入 SCR 先声药业 57,251,737.29 1.85 57,967,586.70 0.00 715,713.48 可供出售金融资产 二级市场购入 002412 汉森制药 48,600,000.00 14.86 150,204,327.77 92,152,215.04 0.00 长期股权投资 发起人 002273 水晶光电 18,651,155.70 12.71 59,342,155.21 34,996,753.33 0.00 长期股权投资 发起人 合计 665,260,177.49 / 1,277,949,576.87 130,010,116.75 243,811,304.24 / / 注：上表中公司所持美中互利股权所占比例按其2010 年7 月13 日的总股本计算，所持先声药业股权 所占比例按其2009 年12 月31 日的总股本计算。 2、持有非上市金融企业股权情况 单位：元 币种：人民币 所持对象名称 最初投资成本 （元） 持有数量（股） 占该公司股权 比例（%） 期末账面价值 （元） 报告期损益 （元） 报告期所有者 权益变动（元） 会计核算科目 股份来源 公安县民生担保 有限公司 300,000.00 390,000 2 390,000.00 0 0 长期股权投资 发起人 重庆市商业银行 581,897.00 490,391 581,897.00 0 0 长期股权投资 发起人 重庆市城市合作 社 22,630.00 23,200 22,630.00 0 0 长期股权投资 发起人 永安财产保险股 份有限公司 141,040,000.00 86,000,000 5.1708 99,640,000.00 0 0 长期股权投资 发起人 合计 141,944,527.00 86,903,591 / 100,634,527.00 0 0 / / (七) 资产交易事项 1、 收购资产情况 （1）2009 年12 月23 日，全资子公司上海复星医药产业发展有限公司、控股孙公司江苏万邦生化医 药股份有限公司与邯郸摩罗丹药业股份有限公司及其原股东签订《增资扩股协议》，由上海复星医药 产业发展有限公司、江苏万邦生化医药股份有限公司分别出资人民币825.84 万元和人民币3,308.32 万元分别认购邯郸摩罗丹药业股份有限公司333 万股和1,334 万股新增股份；本次增资价格以安永华 明会计师事务所出具的《审计报告》所载的截至2009 年10 月31 日邯郸摩罗丹药业股份有限公司及 其各子公司的净资产为基础，经各方协商确定。该事项已于2010 年4 月12 日办理了工商变更登记手 续，增资后，上海复星医药产业发展有限公司、江苏万邦生化医药股份有限公司分别持有邯郸摩罗丹 药业股份有限公司5%和20%的股权。该资产自收购日起至报告期末为上市公司贡献净利润人民币 108.84 万元。该资产为上市公司贡献的净利润占利润总额的0.14 %。 另，控股子公司上海复星医药产业发展有限公司与邯郸摩罗丹药业股份有限公司原股东签订《股权转 让协议》，上海复星医药产业发展有限公司出资人民币共计人民币12,000 万元受让陈致慜等二十五 上海复星医药（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告 21 人持有的合计3,000 万股邯郸摩罗丹药业股份有限公司股份；本次转让价格以安永华明会计师事务所 出具的《审计报告》所载的截至2009 年10 月31 日邯郸摩罗丹药业股份有限公司及其各子公司的净 资产为基础，经双方协商确定。其中23,794,298 股股份的转让已于2010 年8 月17 日办理了工商变 更登记手续。截至2010 年8 月17 日，上海复星医药产业发展有限公司、江苏万邦生化医药股份有限 公司将分别占增资后邯郸摩罗丹药业股份有限公司40.68%和20%的股权。 （2）2010 年1 月24 日，控股孙公司重庆药友制药有限责任公司与自然人莫始平先生等九人分别签 订《股权转让框架协议》和《股权转让补充协议》，重庆药友制药有限责任公司出资共计人民币6,800 万元受让自然人莫始平先生等九人持有的四川合信药业有限责任公司100%的股权。本次收购价格以 双方确认的2010 年1 月31 日四川合信药业有限责任公司的净资产为为基础，由双方协商确定。该事 项已于2010 年2 月8 日办理了工商变更登记手续。该资产自收购日起至报告期末为上市公司贡献净 利润人民币-114.24 万元。该资产为上市公司贡献的净利润占利润总额的-0.14 %。 （3）2010 年3 月28 日，全资子公司上海复星医药产业发展有限公司与承德颈复康医药产业投资有 限公司签订《投资协议》和《增资协议》，上海复星医药产业发展有限公司出资人民币12,000 万元 增资入股承德颈复康药业集团有限公司，占增资后的承德颈复康药业集团有限公司25%的股权；本次 收购价格按上海众华沪银会计师事务所出具的以2009 年12 月31 日为审计基准日的《审计报告》为 基础作出的承德颈复康药业集团有限公司投资前后的估值为依据，经双方协商确定。该事项已于2010 年6 月30 日办理了工商变更登记手续。该资产自收购日起至报告期末为上市公司贡献净利润人民币 286.36 万元。该资产为上市公司贡献的净利润占利润总额的0.36%。 （4）2010 年5 月20 日，全资子公司上海复星平耀投资管理有限公司与自然人王吉万先生等五人签 订《投资协议》和《增资扩股协议》，上海复星平耀投资管理有限公司出资人民币11,853 万元增资 入股青岛亨达集团有限公司，占增资后的青岛亨达集团有限公司15%的股权。本次收购价格以山东汇 德会计师事务所出具的2009 年12 月31 日为基准日的审计报告为依据，同时基于对青岛亨达集团有 限公司2010-2011 年盈利业绩和预期，由双方协商确定。该事项已于2010 年5 月31 日办理了工商 变更登记手续。该资产自收购日起至报告期末为上市公司贡献净利润人民币0 万元。该资产为上市公 司贡献的净利润占利润总额的0%。 2、 出售资产情况 （1）2009 年10 月27 日，全资子公司上海复星医药产业发展有限公司与控股股东上海复星高科技（集 团）有限公司签订《股份转让协议》，上海复星医药产业发展有限公司向上海复星高科技（集团）有 限公司转让所持有的复地（集团）股份有限公司241,917,615 股股份；本次转让价格参照安永华明会 计师事务所以2009 年6 月30 日为基准日出具的安永华明（2009）审字第60468950_B03 号《审计 报告》所确认的复地（集团）股份有限公司归属于母公司股东权益为基础，确定为人民币57,092.56 万元。该事项已于2010 年3 月18 日办理了工商变更登记手续。本年初起至出售日该资产为上市公司 贡献净利润人民币0 万元；出售产生的损益为人民币32,723.28 万元；该资产出售为上市公司贡献的 净利润占利润总额的41.15%。 （2）2010 年3 月25 日，全资子公司上海复星医药产业发展有限公司与南京金胜田集团有限公司签 订《股份转让协议》，上海复星医药产业发展有限公司向南京金胜田集团有限公司转让所持有的南京 老山药业股份有限公司17,542,960 股股份；本次股权转让价格经双方协商，确定为人民币5,280 万元。 该事项已于2010 年7 月12 日办理了工商变更登记手续。本年初起至出售日该资产为上市公司贡献净 利润人民币153.69 万元；出售产生的损益为人民币1,987.27 万元；该资产出售为上市公司贡献的净 利润占利润总额的2.50%。 上海复星医药（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告 22 （3）2010 年3 月25 日，控股孙公司湖北新生源生物工程股份有限公司与公安县农村信用合作联社 签订《退股协议书》，湖北新生源生物工程股份有限公司就其所持有的公安县农村信用合作联社的0.5 万元资格股和49.5 万元投资股实施退股。上述退股事项的工商变更登记手续正在办理中。本年初起至 出售日该资产为上市公司贡献净利润人民币0 万元；出售产生的损益为人民币0 万元；该资产出售为 上市公司贡献的净利润占利润总额的0%。 （4）2010 年1 至6 月，控股孙公司重庆医药工业研究院有限公司通过二级市场出售了所持有的浙江 海翔药业股份有限公司共计124,690 股股份，出售该资产所得款项为人民币236.57 万元。本年初起 至出售日该资产为上市公司贡献净利润人民币90.26 万元；出售产生的损益为人民币195.85 万元； 该资产出售为上市公司贡献的净利润占利润总额的0.25%。 （5）2010 年1 至6 月，控股子公司上海复星化工医药投资有限公司通过二级市场出售了所持有的浙 江水晶光电科技股份有限公司1,029,447 股股份，出售该资产所得款项为人民币4,007.66 万元。本年 初起至出售日该资产为上市公司贡献净利润人民币605.06 万元；出售产生的损益为人民币3,499.68 万元；该资产出售为上市公司贡献的净利润占利润总额的4.40%。 （6）2010 年1 至6 月，全资子公司复星实业（香港）有限公司通过二级市场出售了所持有的天津中 新药业股份有限公司（T14.SI）共计1,587,000 股股份，出售该资产所得款项折合人民币1,199.00 万 元。本年初起至出售日该资产为上市公司贡献净利润人民币0 万元；出售产生的损益为人民币80.40 万元；该资产出售为上市公司贡献的净利润占利润总额的0.10%。 （7）2010 年1 至6 月，全资子公司复星实业（香港）有限公司通过二级市场出售了所持有的Sinovac Biotech, Ltd.（北京科兴，SVA.US）共计10,000 股，出售该资产所得款项折合人民币47.42 万元。 本年初起至出售日该资产为上市公司贡献净利润人民币0 万元；出售产生的损益为人民币2.22 万元； 该资产出售为上市公司贡献的净利润占利润总额的0.0028%。 (八) 报告期内公司重大关联交易事项 1、 与日常经营相关的关联交易 单位：元 币种：人民币 关联交易方 关联关系 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易定价 原则 关联交易金额 占同类交易 金额的比例(%) 关联交易 结算方式 国药控股股份有限公司 其他 销售商品 销售产品、 原材料 以市场价格为 基础协商确定 61,515,570.91 2.83 现金 国药控股股份有限公司 其他 购买商品 采购产品、 原材料 以市场价格为 基础协商确定 7,079,511.52 0.42 现金 合计 / 68,595,082.43 / 2、 资产收购、出售发生的关联交易 2009 年10 月27 日，全资子公司上海复星医药产业发展有限公司与控股股东上海复星高科技（集 团）有限公司签订《股份转让协议》，上海复星医药产业发展有限公司向上海复星高科技（集团）有 限公司转让所持有的复地（集团）股份有限公司241,917,615 股股份；本次转让价格参照安永华明会 计师事务所以2009 年6 月30 日为基准日出具的安永华明（2009）审字第60468950_B03 号《审计 报告》所确认的复地（集团）股份有限公司归属于母公司股东权益为基础，确定为人民币57,092.56 万 元；本次转让的结算方式为现金。该事项于2009 年10 月29 日刊登在《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）上。该事项已于2010 年3 月 18 日办理了工商变更登记手续。本次转让所获税后收益（含协议约定的期间收益）为人民币20,636.29 万元。 上海复星医药（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告 23 3、 其他重大关联交易 2010 年6 月11 日，公司与关联方上海复星高科技（集团）有限公司、南京钢铁联合有限公司签 订《股东出资协议书》，三方拟出资共计人民币30,000 万元共同设立上海复星集团财务有限责任公 司；其中，公司拟出资人民币2,700 万元，占9%的股权。该事项正在中国银监会审批中。 (九) 重大合同及其履行情况 1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本报告期公司无托管事项。 (2) 承包情况 本报告期公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本报告期公司无租赁事项。 2、 担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 106,027.50 报告期末对子公司担保余额合计（B） 106,027.50 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额（A+B） 106,027.50 担保总额占公司净资产的比例(%) 13.96 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0 直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供 的债务担保金额（D） 0 担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 0 注：其中美元兑人民币汇率按1：6.85 折算。 3、 委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。 上海复星医药（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告 24 4、 其他重大合同 （1）2010 年2 月10 日，全资子公司上海复星平耀投资管理有限公司与北控高科技发展有限公司签 订《股份转让协议》，上海复星平耀投资管理有限公司拟出资人民币5,097.28 万元受让北控高科技发 展有限公司持有的中生北控生物科技股份有限公司24,506,143 股内资股；同日，全资子公司复星实业 （香港）有限公司与中生北控生物科技股份有限公司签订了《H 股股份的认购协议》，复星实业（香 港）有限公司拟出资港币1,600.08 万元认购中生北控生物科技股份有限公司向其定向增发的 6,780,000 股H 股。上述转让及定向增发事项完成后，上海复星平耀投资管理有限公司、复星实业（香 港）有限公司将分别持有定向增发后中生北控生物科技股份有限公司18.66%和5.16%的股权。上述转 让及定向增发事项正在证监会审批中。 （2）2010 年6 月14 日，公司及全资子公司复星实业（香港）有限公司与Chindex International Inc. 签订《股票购买协议》和《股东协议》，复星实业（香港）有限公司拟出资2,986 万美元认购Chindex International Inc.向其定向增发的199.04 万股A 类普通股，并被获准通过上述购买及其他交易方式， 至多可持有Chindex International Inc.本次股票发行完成后其发行在外普通股总数的25%；同时， 公司（或控股子公司）拟与美中互利设立一家合资公司，用以整合公司及美中互利双方旗下的医疗器 械业务，公司（或控股子公司）将持有合资公司51%的股权、美中互利将持有合资公司49%的股权。 上述新增股票发行尚未完成交割；关于合资公司设立和医疗器械业务整合的具体方案和协议尚待双方 进一步协商确定。 （3）报告期末，母公司尚在履行的重大长期借款合同如下： 单位：万元 币种：人民币 贷款银行或机构 金额 起止日期 利率 IFC 32,000 2006.11.14-2013.11.4 5.53% 农行浦东分行 9,000 2009.2.29-2012.2.6 4.86% 农行浦东分行 10,000 2009.3.31-2012.3.23 4.86% 农行浦东分行 10,000 2010.2.24-2013.2.22 4.86% 中国银行黄浦支行 10,000 2009.8.17-2012.8.17 4.86% 上海银行 7,000 2009.12.10-2012.9.12 4.86% 浦发银行长宁支行 10,000 2009.12.15-2012.12.14 4.86% 平安银行上海分行 10,000 2010.2.4-2012.2.2 4.86% 国开行上海分行 10,000 2009.9.28-2017.9.28 5.94% 北京银行上海分行 5,000 2009.8.17-2012.8.17 4.86% (十) 承诺事项履行情况 1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 在公司股权分置改革过程中，除全体非流通股股东的法定最低承诺外，公司第一大非流通股股东 上海复星高科技（集团）有限公司还就"限售"事项作出了特别承诺，其具体内容及履行情况如下： （1）承诺内容：上海复星高科技（集团）有限公司承诺，其所持有的本公司股份自本次股权分置改 革方案实施后首个复牌之日起三十六个月内不在上海证券交易所挂牌交易出售；在上述禁售期满后的 上海复星医药（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告 25 十二个月内出售的股份不超过公司股份总数的5%，二十四个月内出售的股份不超过公司股份的10%； 且在此期间挂牌交易出售的价格不低于8.00 元。 （2）承诺履行情况：自公司股权分置改革实施至今，由上海证券交易所交易系统对相应股份予以锁 定，上海复星高科技（集团）有限公司切实履行了其在股权分置改革说明书中所作的相关承诺。 2、截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 3、截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否 (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十二) 其他重大事项的说明 经公司第四届董事会第七十四届会议（临时会议）、2010 年第二次临时股东大会审议通过，同意 公司于全国银行间债券市场注册并分期发行总金额不超过人民币26 亿元的中期票据。 本次中期票据的发行事项正在审批之中。 (十三) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称 刊载日期 刊载的互联网网站及检索 路径 关于2010 年第一次临时股东大会的提示性公告 《中国证券报》、《上海证券 报》和《证券时报》 2010 年1 月4 日 http://www.sse.com.cn 2010 年第一次临时股东大会决议公告 《中国证券报》、《上海证券 报》和《证券时报》 2010 年1 月9 日 http://www.sse.com.cn 2009 年度业绩预增公告 《中国证券报》、《上海证券 报》和《证券时报》 2010 年1 月12 日 http://www.sse.com.cn 第四届董事会第六十四次会议（临时会议）决议公 告、为下属控股公司上海复星医药产业发展有限公 司提供担保的公告 《中国证券报》、《上海证券 报》和《证券时报》 2010 年1 月15 日 http://www.sse.com.cn 关于公司非公开发行A 股股票方案获中国证券监 督管理委员会发行审核委员会审核通过的公告 《中国证券报》、《上海证券 报》和《证券时报》 2010 年1 月28 日 http://www.sse.com.cn 关于公司高管辞职的公告 《中国证券报》、《上海证券 报》和《证券时报》 2010 年2 月2 日 http://www.sse.com.cn 第四届董事会第六十六次会议（临时会议）决议公 告、为下属控股公司上海复星医药产业发展有限公 司提供担保的公告 《中国证券报》、《上海证券 报》和《证券时报》 2010 年2 月6 日 http://www.sse.com.cn 关于控股子公司上海复星平耀投资管理有限公司 受让中生北控生物科技股份有限公司内资股及控 股子公司复星实业（香港）有限公司认购中生北控 生物科技股份有限公司定向增发H 股的公告 《中国证券报》、《上海证券 报》和《证券时报》 2010 年2 月12 日 http://www.sse.com.cn 第四届董事会第六十八次会议（临时会议）决议公 告、为下属控股公司上海复星医药产业发展有限公 司提供担保的公告 《中国证券报》、《上海证券 报》和《证券时报》 2010 年2 月27 日 http://www.sse.com.cn 第四届董事会第六十九次会议（定期会议）决议公 告、第四届监事会2010 年第一次会议（定期会议） 决议公告、关于2009 年日常关联交易报告及2010 年日常关联交易预计的公告、2010 年第一季度业 绩预增公告、2009 年年度报告及摘要 《中国证券报》、《上海证券 报》和《证券时报》 2010 年3 月25 日 http://www.sse.com.cn 上海复星医药（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告 26 关于非公开发行股票申请获得中国证券监督管理 委员会核准的公告 《中国证券报》、《上海证券 报》和《证券时报》 2010 年3 月27 日 http://www.sse.com.cn 关于公司控股子公司复星实业（香港）有限公司与 Hanmax Investment Limited 向Tongjitang Chinese Medicines Company（即同济堂药业） 提交私有化提案的公告 《中国证券报》、《上海证券 报》和《证券时报》 2010 年4 月9 日 http://www.sse.com.cn 第四届董事会第七十一次会议（临时会议）决议公 告 《中国证券报》、《上海证券 报》和《证券时报》 2010 年4 月10 日 http://www.sse.com.cn 股改限售流通股上市公告 《中国证券报》、《上海证券 报》和《证券时报》 2010 年4 月20 日 http://www.sse.com.cn 第四届董事会第七十三次会议（临时会议）决议公 告、为下属控股公司上海复星医药投资有限公司提 供担保的公告、为下属控股公司上海复星药业有限 公司提供担保的公告 《中国证券报》、《上海证券 报》和《证券时报》 2010 年4 月22 日 http://www.sse.com.cn 第四届董事会第七十四次会议（定期会议）决议暨 召开2010 年第二次临时股东大会的公告、2010 年第一季度报告 《中国证券报》、《上海证券 报》和《证券时报》 2010 年4 月29 日 http://www.sse.com.cn 非公开发行股票发行结果暨股本变动公告 《中国证券报》、《上海证券 报》和《证券时报》 2010 年5 月6 日 http://www.sse.com.cn 关于签署募集资金专户存储三方监管协议的公告 《中国证券报》、《上海证券 报》和《证券时报》 2010 年5 月13 日 http://www.sse.com.cn 2010 年第二次临时股东大会决议公告、第四届董 事会第七十五次会议（临时会议）决议公告 《中国证券报》、《上海证券 报》和《证券时报》 2010 年5 月15 日 http://www.sse.com.cn 第四届董事会第七十六次会议（临时会议）决议暨 召开2009 年度股东大会的公告、第四届监事会 2010 年第三次会议（临时会议）决议公告 《中国证券报》、《上海证券 报》和《证券时报》 2010 年5 月20 日 http://www.sse.com.cn 关于旗下参股投资的湖南汉森制药股份有限公司 首次公开发行股票于深圳证券交易所上市的提示 性公告 《中国证券报》、《上海证券 报》和《证券时报》 2010 年5 月25 日 http://www.sse.com.cn 第四届董事会第七十八次会议（临时会议）决议公 告 《中国证券报》、《上海证券 报》和《证券时报》 2010 年5 月29 日 http://www.sse.com.cn 关于控股子公司上海复星平耀投资管理有限公司 受让中生北控生物科技股份有限公司内资股及控 股子公司复星实业（香港）有限公司认购中生北控 生物科技股份有限公司定向增发H 股进展情况的 公告 《中国证券报》、《上海证券 报》和《证券时报》 2010 年6 月3 日 http://www.sse.com.cn 2009 年度股东大会决议公告、第五届董事会第一 次会议（临时会议）决议公告、第五届监事会2010 年第一次会议（临时会议）决议公告 《中国证券报》、《上海证券 报》和《证券时报》 2010 年6 月10 日 http://www.sse.com.cn 第五届董事会第三次会议（临时会议）决议公告、 对外投资公告 《中国证券报》、《上海证券 报》和《证券时报》 2010 年6 月17 日 http://www.sse.com.cn 第五届董事会第四次会议（临时会议）决议公告、 关于控股孙公司重庆药友制药有限责任公司为其 全资子公司重庆凯林制药有限公司提供担保的公 告 《中国证券报》、《上海证券 报》和《证券时报》 2010 年6 月30 日 http://www.sse.com.cn 七、财务会计报告 上海复星医药(集团)股份有限公司 合并资产负债表 2010年6月30日 人民币元 27 资产 附注五 2010年6月30日 2009年12月31日 流动资产 货币资金 1 2,411,072,301.22 1,296,760,562.91 交易性金融资产 2 - 11,702,032.70 应收票据 3 124,860,632.09 155,172,251.97 应收账款 4 606,470,483.18 561,238,000.60 预付款项 5 104,342,696.19 136,284,079.85 应收利息 - 67,500.00 应收股利 6 2,999,192.50 2,999,192.50 其他应收款 7 104,535,274.70 69,463,968.54 存货 8 652,612,353.36 597,993,389.44 一年内到期的非流动资产 9 - 475,243,972.53 其他流动资产 3,103,431.67 流动资产合计 4,009,996,364.91 3,306,924,951.04 非流动资产 可供出售金融资产 10 1,068,403,093.89 536,882,706.41 长期股权投资 12 6,530,685,816.76 6,127,119,912.35 固定资产 13 1,134,351,252.88 1,037,706,427.72 在建工程 14 262,688,162.32 214,888,628.75 工程物资 15 5,019,536.58 6,068,115.38 固定资产清理 16 (215,885.00) 125,597.78 无形资产 17 247,947,136.30 208,966,197.29 开发支出 17 4,265,697.05 - 商誉 18 99,348,151.51 51,109,108.67 长期待摊费用 19 2,840,916.04 1,525,160.42 递延所得税资产 20 10,920,337.40 11,406,652.27 其他非流动资产 22 21,214,036.00 24,422,479.21 非流动资产合计 9,387,468,251.73 8,220,220,986.25 资产总计 13,397,464,616.64 11,527,145,937.29 载于第45页至第194页的附注为本财务报表的组成部分 第27页至第44页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人：陈启宇 主管会计工作负责人：程阳锋 会计机构负责人： 汤湧 上海复星医药(集团)股份有限公司 合并资产负债表(续) 2010年6月30日 人民币元 28 负债和股东权益 附注五 2010年6月30日 2009年12月31日 流动负债 短期借款 23 1,284,865,698.18 1,082,088,620.81 应付债券 - - 应付票据 24 67,474,393.00 32,129,004.48 应付账款 25 421,617,103.44 459,158,820.38 预收款项 26 48,300,597.80 67,630,977.83 应付职工薪酬 27 53,194,975.90 63,878,735.16 应交税费 28 174,015,576.34 48,913,049.51 应付利息 29 13,676,902.66 6,105,178.23 应付股利 30 226,601,658.57 21,179,946.61 其他应付款 31 294,058,646.68 216,347,425.92 一年内到期的非流动负债 32 315,909,090.00 500,909,090.00 其他流动负债 110,709.51 - 流动负债合计 2,899,825,352.08 2,498,340,848.93 非流动负债 长期借款 33 1,545,636,370.00 1,284,545,460.00 长期应付款 34 57,178,831.96 60,178,964.72 专项应付款 35 6,463,981.74 4,735,624.43 递延所得税负债 20 794,999,640.29 702,065,275.60 其他非流动负债 36 28,104,747.94 25,250,000.00 非流动负债合计 2,432,383,571.93 2,076,775,324.75 负债合计 5,332,208,924.01 4,575,116,173.68 股东权益 股本 37 1,269,594,909.00 1,237,774,909.00 资本公积 38 1,820,458,566.07 1,155,627,078.71 盈余公积 39 824,953,699.46 824,953,699.46 未分配利润 40 3,682,650,551.53 3,258,170,838.55 外币报表折算差额 （739,194.83） (4,294.38) 归属于母公司股东权益合计 7,596,918,531.23 6,476,522,231.34 少数股东权益 468,337,161.40 475,507,532.27 股东权益合计 8,065,255,692.63 6,952,029,763.61 负债和股东权益总计 13,397,464,616.64 11,527,145,937.29 载于第45页至第194页的附注为本财务报表的组成部分 上海复星医药(集团)股份有限公司 合并利润表 2010年1-6月份 人民币元 29 附注五 2010年1-6月份 2009年1-6月份 营业收入 41 2,194,921,691.32 1,794,273,336.81 减： 营业成本 41 1,458,121,946.18 1,192,895,572.47 营业税金及附加 42 12,230,065.92 9,428,595.15 销售费用 365,430,787.91 285,512,155.47 管理费用 255,395,091.71 211,654,027.69 财务费用 43 78,335,308.31 66,144,837.33 资产减值损失 44 499,035.19 75,938.10 加： 公允价值变动收益 45 - 468,182.96 投资收益 46 748,310,794.90 344,878,000.42 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 276,239,249.37 259,221,196.73 营业利润 773,220,251.00 373,908,393.98 加： 营业外收入 47 23,349,668.07 27,872,492.90 减： 营业外支出 48 1,437,875.91 648,160.39 其中：非流动资产处置损失 157,158.96 40,763.46 利润总额 795,132,043.16 401,132,726.49 减： 所得税费用 49 163,666,141.42 25,617,071.11 净利润 631,465,901.74 375,515,655.38 归属于母公司股东的净利润 551,439,203.88 343,035,366.79 少数股东损益 80,026,697.86 32,480,288.59 每股收益 50 基本每股收益 0.44 0.28 稀释每股收益 不适用 不适用 其他综合收益 51 70,338,754.49 (33,311,429.07) 综合收益总额 701,804,656.23 342,204,226.31 其中： 归属于母公司股东的综合收益总额 611,841,190.79 324,219,767.63 归属于少数股东的综合收益总额 89,963,465.44 17,948,458.68 载于第45页至第194页的附注为本财务报表的组成部分 上海复星医药(集团)股份有限公司 合并股东权益变动表 2010年6月30日 人民币元 30 归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 外币报表 小计 权益 合计 折算差额 一、 上年年末余额 1,237,774,909.00 1,155,627,078.71 824,953,699.46 3,258,170,838.55 -4,294.38 6,476,522,231.34 475,507,532.27 6,952,029,763.61 加： 会计政策变更 前期差错更正 - - - - 同一控制下企业合并 - - - - 二、 本年年初余额 1,237,774,909.00 1,155,627,078.71 824,953,699.46 3,258,170,838.55 -4,294.38 6,476,522,231.34 475,507,532.27 6,952,029,763.61 三、 本年增减变动金额 (一) 净利润 - - - 551,439,203.88 - 551,439,203.88 80,026,697.86 631,465,901.74 (二) 其他综合收益 - 61,136,887.36 - - -734,900.45 60,401,986.91 9,936,767.58 70,338,754.49 综合收益总额 - 61,136,887.36 - 551,439,203.88 -734,900.45 611,841,190.79 89,963,465.44 701,804,656.23 (三) 股东投入和减少资本 1. 股东投入资本 31,820,000.00 603,572,000.00 - - - 635,392,000.00 - 635,392,000.00 2. 股份支付计入股东 权益的金额 - - - - - - - - 3. 其他 - - - - - - - - 载于第45页至第194页的附注为本财务报表的组成部分 上海复星医药(集团)股份有限公司 合并股东权益变动表 2010年6月30日 人民币元 31 归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 外币报表 小计 权益 合计 折算差额 三、 本年增减变动金额(续) (四) 利润分配 1. 提取盈余公积 - - - - - - - - 2. 对股东的分配 - - - -126,959,490.90 - -126,959,490.90 -111,329,818.53 -238,289,309.43 3. 提取职工奖福基金 - - - - - - - - (五) 股东权益内部结转 1. 资本公积转增股本 - - - - - - - - 2. 盈余公积转增股本 - - - - - - - - 3. 盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - 4. 其他 - - - - - - - - (六) 其他变动 1. 合并范围改变减少子公司 - - - - - - - - 2. 合并范围改变新增子公司 - 122,600.00 - - - 122,600.00 14,195,982.22 14,318,582.22 3. 向少数股东购买子公司股权 - - - - - - - - 四、 本年年末余额 1,269,594,909.00 1,820,458,566.07 824,953,699.46 3,682,650,511.53 -739,194.83 7,596,918,531.23 468,337,161.40 8,065,255,692.63 载于第45页至第194页的附注为本财务报表的组成部分 上海复星医药(集团)股份有限公司 合并股东权益变动表 2009年12月31日 人民币元 32 归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 外币报表 小计 权益 合计 折算差额 一、 上年年末余额 1,237,774,909.00 1,060,981,168.49 525,241,920.54 1,184,755,746.18 105,790.13 4,008,859,534.34 437,050,426.19 4,445,909,960.53 加： 会计政策变更 前期差错更正 - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - 二、 本年年初余额 1,237,774,909.00 1,060,981,168.49 525,241,920.54 1,184,755,746.18 105,790.13 4,008,859,534.34 437,050,426.19 4,445,909,960.53 三、 本年增减变动金额 (一) 净利润 - - - 2,498,201,836.08 - 2,498,201,836.08 66,070,626.74 2,564,272,462.82 (二) 其他综合收益 - 100,836,560.76 - - (110,084.51) 100,726,476.25 1,228,457.57 101,954,933.82 综合收益总额 - 100,836,560.76 - 2,498,201,836.08 (110,084.51) 2,598,928,312.33 67,299,084.31 2,666,227,396.64 (三) 股东投入和减少资本 1. 股东投入资本 - - - - - - 18,917,881.49 18,917,881.49 2. 股份支付计入股东 权益的金额 - - - - - - - - 3. 其他 - - - - - - - - 载于第45页至第194页的附注为本财务报表的组成部分 上海复星医药(集团)股份有限公司 合并股东权益变动表(续) 2009年12月31日 人民币元 33 归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 外币报表 小计 权益 合计 折算差额 三、 本年增减变动金额(续) (四) 利润分配 1. 提取盈余公积 - - 299,711,778.92 (299,711,778.92) - - - - 2. 对股东的分配 - - - (123,777,490.90) - (123,777,490.90) (34,796,740.05) (158,574,230.95) 3. 提取职工奖福基金 - - - (1,297,473.89) - (1,297,473.89) - (1,297,473.89) (五) 股东权益内部结转 1. 资本公积转增股本 - - - - - - - - 2. 盈余公积转增股本 - - - - - - - - 3. 盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - 4. 其他 - - - - - - - - (六) 其他变动 1. 合并范围改变减少子公司 - - - - - - - - 2. 合并范围改变新增子公司 - - - - - - 7,603,117.33 7,603,117.33 3. 向少数股东购买子公司股权 - (6,190,650.54) - - - (6,190,650.54) (20,566,237.00) (26,756,887.54) 四、 本年年末余额 1,237,774,909.00 1,155,627,078.71 824,953,699.46 3,258,170,838.55 (4,294.38) 6,476,522,231.34 475,507,532.27 6,952,029,763.61 载于第45页至第194页的附注为本财务报表的组成部分 上海复星医药(集团)股份有限公司 合并现金流量表 2010年1-6月份 人民币元 34 附注五 2010年1-6月份 2009年1-6月份 一、 经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 2,867,486,905.58 2,223,253,338.23 收到的税费返还 34,702,774.37 20,795,765.98 收到的其他与经营活动有关的现金 52 30,213,344.61 24,561,588.89 经营活动现金流入小计 2,932,403,024.56 2,268,610,693.10 购买商品、接受劳务支付的现金 1,984,249,087.03 1,529,789,812.74 支付给职工以及为职工支付的现金 267,896,395.66 230,587,323.73 支付的各项税费 180,782,754.35 181,311,952.87 支付的其他与经营活动有关的现金 52 440,238,865.81 258,420,615.00 经营活动现金流出小计 2,873,167,102.85 2,200,109,704.34 经营活动产生的现金流量净额 53 59,235,921.71 68,500,988.76 二、 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 693,390,257.96 147,845,934.64 取得投资收益收到的现金 170,819,632.51 45,852,033.47 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 28,766.91 59,936.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 - - 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 864,238,657.38 193,757,904.11 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 176,123,631.76 127,065,758.89 投资支付的现金 487,389,385.94 402,333,378.73 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 53 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 52 112,258,565.18 260,415,110.45 投资活动现金流出小计 775,771,582.88 789,814,248.07 投资活动产生的现金流量净额 88,467,074.50 -596,056,343.96 载于第45页至第194页的附注为本财务报表的组成部分 上海复星医药(集团)股份有限公司 合并现金流量表(续) 2010年1-6月份 人民币元 35 附注五 2010年1-6月份 2009年1-6月份 三、 筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 653,632,615.05 9,135,445.73 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 14,140,615.05 9,135,445.73 发行债券收到的现金 - 取得借款所收到的现金 1,258,648,537.53 787,616,652.00 收到其他与筹资活动有关的现金 60,000,000.00 250,000,000.00 筹资活动现金流入小计 1,972,281,152.58 1,046,752,097.73 偿还债务支付的现金 1,009,944,622.73 263,923,951.64 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 96,998,765.11 66,127,395.06 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 35,007,212.53 24,912,257.92 支付其他与筹资活动有关的现金 30,000,000.00 2,000,000.00 筹资活动现金流出小计 1,136,943,387.84 332,051,346.70 筹资活动产生的现金流量净额 835,337,764.74 714,700,751.03 四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 （1,757,800.30） （451,867.21） 五、 现金及现金等价物净增加/(减少)额 981,282,960.65 186,693,528.62 加：年初现金及现金等价物余额 1,213,384,415.95 949,055,641.76 六、 年末现金及现金等价物余额 53 2,194,667,376.60 1,135,749,170.38 载于第45页至第194页的附注为本财务报表的组成部分 上海复星医药(集团)股份有限公司 资产负债表 2010年6月30日 人民币元 36 资产 附注十一 2010年6月30日 2009年12月31日 流动资产 货币资金 1 760,603,819.67 549,525,629.40 应收票据 - 应收利息 18,818,842.61 应收股利 28,800,000.00 383,000,000.00 其他应收款 3 1,093,433,216.80 1,289,468,946.71 存货 868,276.80 682,082.15 其他流动资产 - - 流动资产合计 1,902,524,155.88 2,222,676,658.26 非流动资产 长期股权投资 4 3,832,092,800.95 3,160,284,600.32 固定资产 18,367,615.66 17,691,447.59 在建工程 2,645,068.11 2,645,068.11 无形资产 2,498,998.68 2,552,516.75 递延所得税资产 449,061.84 449,061.84 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 3,856,053,545.24 3,183,622,694.61 资产总计 5,758,577,701.12 5,406,299,352.87 载于第45页至第194页的附注为本财务报表的组成部分 上海复星医药(集团)股份有限公司 资产负债表 2010年6月30日 人民币元 37 负债和股东权益 附注十一 2010年6月30日 2009年12月31日 流动负债 短期借款 - - 应付债券 - - 应付账款 1,112,643.87 1,118,104.61 应付职工薪酬 9,026,459.11 8,734,344.10 应交税费 1,607,942.82 (314,086.95) 应付利息 12,388,749.34 4,664,583.33 应付股利 126,959,490.90 其他应付款 1,067,433,021.93 1,282,135,252.69 一年内到期的非流动负债 5 300,000,000.00 500,000,000.00 流动负债合计 1,518,528,307.97 1,796,338,197.78 非流动负债 长期借款 6 1,130,000,000.00 1,040,000,000.00 递延所得税负债 11,905,312.50 15,873,750.00 其他非流动负债 3,000,000.00 3,000,000.00 非流动负债合计 1,144,905,312.50 1,058,873,750.00 负债合计 2,663,433,620.47 2,855,211,947.78 股东权益 股本 1,269,594,909.00 1,237,774,909.00 资本公积 1,411,884,621.45 764,898,486.54 盈余公积 195,579,828.29 195,579,828.29 未分配利润 218,084,721.91 352,834,181.26 股东权益合计 3,095,144,080.65 2,551,087,405.09 负债和股东权益总计 5,758,577,701.12 5,406,299,352.87 载于第45页至第194页的附注为本财务报表的组成部分 上海复星医药(集团)股份有限公司 利润表 2010年6月30日 人民币元 38 附注十一 2010年1-6月份 2009年1-6月份 营业收入 - - 减： 营业成本 - - 营业税金及附加 - - 销售费用 - - 管理费用 37,527,992.30 20,836,243.13 财务费用 21,299,479.37 51,301,939.65 资产减值损失 - - 加： 公允价值变动收益 - - 投资收益 7 47,069,065.72 24,477,266.68 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 18,269,171.70 7,932,642.11 营业利润 -11,758,405.95 -47,660,916.10 加： 营业外收入 - - 减： 营业外支出 - - 其中：非流动资产处置损失 - - 利润总额 -11,758,405.95 -47,660,916.10 减： 所得税费用 -3,968,437.50 -11,359,561.86 净利润 -7,789,968.45 -36,301,354.24 其他综合收益 43,414,134.91 - 综合收益总额 35,624,166.46 -36,301,354.24 载于第45页至第194页的附注为本财务报表的组成部分 上海复星医药(集团)股份有限公司 股东权益变动表 2010年6月30日 人民币元 39 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、 本年年初余额 1,237,774,909.00 764,898,486.54 195,579,828.29 352,834,181.26 2,551,087,405.09 二、 本年增减变动金额 (一) 净利润 - - - (7,789,968.45) (7,789,968.45) (二) 其他综合收益 - 43,414,134.91 - - 43,414,134.91 综合收益总额 - 43,414,134.91 - (7,789,968.45) 35,624,166.46 (三) 股东投入和减少资本 1. 股东投入资本 31,820,000.00 603,572,000.00 - - 635,392,000.00 2. 股份支付计入股东权益的金额 - - - - - 3. 其他 - - - - - 载于第45页至第194页的附注为本财务报表的组成部分 上海复星医药(集团)股份有限公司 股东权益变动表(续) 2010年6月30日 人民币元 40 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 二、 本年增减变动金额(续) (四) 利润分配 1. 提取盈余公积 - - - - - 2. 对股东的分配 - - - (126,959,490.90) (126,959,490.90) 3. 其他 - - - - - (五) 股东权益内部结转 1. 资本公积转增股本 - - - - - 2. 盈余公积转增股本 - - - - - 3. 盈余公积弥补亏损 - - - - - 4. 其他 - - - - - (六) 专项储备 1. 本年提取 - - - - - 2. 本年使用 - - - - - 三、本年年末余额 1,269,594,909.00 1,411,884,621.45 195,579,828.29 218,084,721.91 3,095,144,080.65 载于第45页至第194页的附注为本财务报表的组成部分 上海复星医药(集团)股份有限公司 股东权益变动表(续) 2009年12月31日 人民币元 41 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、 本年年初余额 1,237,774,909.00 674,903,163.54 166,061,560.22 210,947,259.51 2,289,686,892.27 二、 本年增减变动金额 (一) 净利润 - - - 295,182,680.72 295,182,680.72 (二) 其他综合收益 - 89,995,323.00 - - 89,995,323.00 综合收益总额 - 89,995,323.00 - 295,182,680.72 385,178,003.72 (三) 股东投入和减少资本 1. 股东投入资本 - - - - - 2. 股份支付计入股东权益的金额 - - - - - 3. 其他 - - - - - 载于第45页至第194页的附注为本财务报表的组成部分 上海复星医药(集团)股份有限公司 股东权益变动表(续) 2009年12月31日 人民币元 42 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 二、 本年增减变动金额(续) (四) 利润分配 1. 提取盈余公积 - - 29,518,268.07 (29,518,268.07) - 2. 对股东的分配 - - - (123,777,490.90) (123,777,490.90) 3. 其他 - - - - - (五) 股东权益内部结转 1. 资本公积转增股本 - - - - - 2. 盈余公积转增股本 - - - - - 3. 盈余公积弥补亏损 - - - - - 4. 其他 - - - - - (六) 专项储备 1. 本年提取 - - - - - 2. 本年使用 - - - - - 三、本年年末余额 1,237,774,909.00 764,898,486.54 195,579,828.29 352,834,181.26 2,551,087,405.09 载于第45页至第194页的附注为本财务报表的组成部分 上海复星医药(集团)股份有限公司 现金流量表 2010年1-6月份 人民币元 附注十一 2010年1-6月份 2009年1-6月份 一、 经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 - - 收到的税费返还 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 1,696,261.70 1,696,659.76 经营活动现金流入小计 1,696,261.70 1,696,659.76 购买商品、接受劳务支付的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 17,850,082.68 15,542,593.35 支付的各项税费 1,607,510.78 24,602,943.63 支付的其他与经营活动有关的现金 22,946,481.40 12,442,039.51 经营活动现金流出小计 42,404,074.86 52,587,576.49 经营活动产生的现金流量净额 (40,707,813.16) (50,890,916.73) 二、 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 - 11,690,000.00 取得投资收益收到的现金 388,000,000.00 16,544,554.76 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 - - 出售子公司及其他营业单位收到的现金金额 62,106,200.00 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 388,000,000.00 90,340,754.76 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 1,676,331.57 1,993,326.04 投资支付的现金 8,600,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 606,525,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 616,801,331.57 1,993,326.04 投资活动产生的现金流量净额 (228,801,331.57) 88,347,428.72 载于第45页至第194页的附注为本财务报表的组成部分 上海复星医药(集团)股份有限公司 现金流量表 2010年1-6月份 人民币元 附注十一 2010年1-6月份 2009年1-6月份 三、 筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 639,492,000.00 - 发行债券收到的现金 - - 取得借款所收到的现金 290,000,000.00 440,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 1,441,967,000.00 406,260,000.00 筹资活动现金流入小计 2,371,459,000.00 846,260,000.00 偿还债务支付的现金 400,000,000.00 230,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31,076,665.00 27,399,130.25 支付其他与筹资活动有关的现金 1,459,795,000.00 803,944,400.00 筹资活动现金流出小计 1,890,871,665.00 1,061,343,530.25 筹资活动产生的现金流量净额 480,587,335.00 (215,083,530.25) 四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、 现金及现金等价物净增加/(减少)额 211,078,190.27 (177,627,018.26) 加：年初现金及现金等价物余额 549,525,629.40 453,896,390.65 六、 年末现金及现金等价物余额 760,603,819.67 276,269,372.39 载于第45页至第194页的附注为本财务报表的组成部分 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注 2009年12月31日 人民币元 一、 本集团基本情况 上海复星医药(集团)股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在中华人民共和国上海市注册 的股份有限公司，经上海市人民政府以沪府(1998)23号文批准，由上海复星实业有限公司改制 而成， 并经上海市工商行政管理局核准登记， 企业法人营业执照注册号： No. 310000000036602。 于1998年8月7日，经中国证监会分别以证监发字(1998)163、164号文批准公司向社会公开发 行境内上市普通股(A股)股票并上市交易。公司注册资本原为人民币150,700,000.00元，其中： 发起人股人民币100,700,000.00元；内部职工股人民币5,000,000.00元；社会公众股人民币 45,000,000.00元，业经大华会计师事务所以华业字(1998)第753号及华业字(1998)第860号验 资报告验证。 于2010年5月6日，公司向控股股东上海复星高科技(集团)有限公司等7名特定对象非公开发行 3128万股境内上市的人民币普通股。增发后公司的注册资本增至1,269,594,909元。上述增发 经立信会计师事务所有限公司以信会师报字(2010)第11450号验资报告验证；公司于2010年5 月25日换领了变更后的《企业法人营业执照》。 本公司经营范围为：生物化学产品、试剂、生物四技服务、生产销售自身开发的产品、仪器仪 表、电子产品、计算机、化工原料(除危险品)、咨询服务；经营本企业自产产品及相关技术的 出口业务，经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术 的进口业务。 本集团的母公司为上海复星高科技(集团)有限公司，最终控股股东为郭广昌。 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 46 二、 重要会计政策和会计估计 1. 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、 其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。 本财务报表以持续经营为基础列报。 编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。持有待售的非流动资产， 按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。 资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2. 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2010年6月30 日的财务状况以及2010年1-6月份的经营成果和现金流量。 3. 会计期间 本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 47 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错(续) 4. 记账本位币 本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币 元为单位表示。 本集团下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本 位币，编制财务报表时折算为人民币。 5. 企业合并 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并 分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一 方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制 权的日期。 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 48 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错(续) 5. 企业合并(续) 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中 的股本溢价及原制度资本公积转入的余额，不足冲减的则调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参 与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直 接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在 合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生 并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值 计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨 认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 49 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错(续) 6. 合并财务报表 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至2010年6月30日止 年度的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。 编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之 间的所有交易产生的损益和未实现损益及往来于合并时全额抵销。 纳入合并范围的子公司的股东权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在合并财 务报表中单独列示。 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取 得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以 购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调 整。 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期 初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同 合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。 7. 现金及现金等价物 现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的 期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 50 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错(续) 8. 外币业务和外币报表折算 本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资 产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化 的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日 的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其 他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率 折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股 东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期 损益，部分处置的按处置比例计算。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对 现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 9. 金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 51 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错(续) 9. 金融工具(续) 金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)： (1) 收取金融资产现金流量的权利届满； (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手”协议下承担了及时将收取的现金流 量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被 同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被 实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指 按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本 集团承诺买入或卖出金融资产的日期。 金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、被指定为有效套期工具的衍生工具。 本集团在初始确认时确定金融资产的分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的 金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 52 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错(续) 9. 金融工具(续) 金融资产分类和计量(续) 金融资产的后续计量取决于其分类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指满足下列条件之一 的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工 具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生 工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的 损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息 收入，计入当期损益。 只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损 益的金融资产： (1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在 确认或计量方面不一致的情况。 (2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行 管理、评价并向关键管理人员报告。 (3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量 没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。 (4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工 具的混合工具。 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 53 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错(续) 9. 金融工具(续) 金融资产分类和计量(续) 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产。 企业在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后， 不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。 按照上述条件，本集团指定的这类金融资产主要包括交易性金融资产。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量， 其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。 贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对 于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或 损失，均计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资 产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用 实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额 确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益于资本公积中确认， 直到该金融资产终止确认或发生减值时，的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资 产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 54 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错(续) 9. 金融工具(续) 金融资产分类和计量(续) 可供出售金融资产(续) 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。 金融负债分类和计量 本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。本集团在初始确认时确定金融负债的分类。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其 他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债，是指满足下列条件之一 的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工 具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生 工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的 损益均计入当期损益。 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 55 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错(续) 9. 金融工具(续) 金融负债分类和计量(续) 其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存 在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易 的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。 金融资产减值 本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值 的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、 对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流 量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值， 按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物 的价值。对于浮动利率，在计算未来现金流量现值时采用合同规定的现行实际利率作为折现率。 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 56 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错(续) 9. 金融工具(续) 金融资产减值(续) 以摊余成本计量的金融资产(续) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损 失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资 产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失 的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成 本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计 损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣 除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认 原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售 权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综 合收益中确认。 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当 时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 发生的减值损失一经确认，不再转回。 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 57 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错(续) 9. 金融工具(续) 金融资产减值(续) 以成本计量的金融资产(续) 按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》规定的成本法核算的、在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。 金融资产转移 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处 理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该 金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。 10. 应收款项 以账龄作为信用风险特征的组合： 应收账款 其他应收款 计提比例(%) 计提比例(%) 1年以内 0 0 1年以上 100 100 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 58 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错(续) 11. 存货 存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、产成品和自制半成品。 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用 加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物釆用 一次摊销法进行摊销。 存货的盘存制度采用永续盘存制。 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货 跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变 现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复， 转回的金额计入当期损益。 可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，按单个存货项目计提。与在同一地区 生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的 存货，合并计提存货跌价准备。 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 59 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错(续) 12. 长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对被投资单位不具有控 制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。对于企业合并形成的长期股权投资，通 过同一控制下的企业合并取得的，以取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成 本；通过非同一控制下的企业合并取得的，以合并成本作为初始投资成本。除企业合并形成的 长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得 的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为 初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投 资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允 的除外。 本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资， 在本公司个别财务报表中采用成本法核算。 采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包 含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润， 确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制， 是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营 决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策 有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 60 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错(续) 12. 长期股权投资(续) 采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资 的成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额， 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以 取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期 间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业 的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整 后确认。对于首次执行企业会计准则之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资， 如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差 额，确认投资损益。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值 以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失 义务的除外。对于被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入股东权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长 期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 61 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错(续) 13. 固定资产 固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确 认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换 部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。 固定资产按照成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用因素的影响。购置固定资产的成本包括 购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其 他支出。 固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如 下： 使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 10-45年 3%-10% 2%-9.7% 机器设备 5-15年 3%-10% 6%-19.4% 运输工具 5-12年 3%-10% 7.5%-19.4% 电子设备 5-14年 3%-10% 6.4%-19.4% 其他设备 5-10年 3%-10% 9%-19.4% 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 62 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错(续) 13. 固定资产(续) 本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要 时进行调整。 14. 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出 、工程达到预定 可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 15. 借款费用 借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的 摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用 计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： (1) 资产支出已经发生； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 63 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错(续) 15. 借款费用(续) 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。之后发生的借款费用计入当期损益。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定： (1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金 额确定。 (2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 占用一般借款的加权平均利率计算确定。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的 程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间 发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 16. 无形资产 本集团的无形资产按照成本进行初始计量。 无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济 利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。 各项无形资产的使用寿命如下： 使用寿命 土地使用权 20-50年 商标权 12年 专利权 5-10年 非专利技术 5-10年 软件使用权 5-10年 房屋使用权 20年 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 64 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错(续) 16. 无形资产(续) 本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地 使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用 权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对 使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。 本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出， 于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出 售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财 务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于 该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期 损益。 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 65 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错(续) 17. 长期待摊费用 长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下： 摊销期 经营租入固定资产改良支出 5年 其他 5年 18. 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债： (1) 该义务是本集团承担的现时义务； (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项 有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行 复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面 价值进行调整。 19. 收入 收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 66 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错(续) 19. 收入(续) 销售商品收入 本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权 相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认 为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收 或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融 资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。 提供劳务收入 于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认提供劳 务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果 能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能 流入本集团，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 本集团以已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总 额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不 公允的除外。 本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务 部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提 供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 67 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错(续) 19. 收入(续) 利息收入 按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。 使用费收入 按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 租赁收入 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当期损 益。 20. 政府补助 政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按 照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可 靠取得的，按照名义金额计量。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失 的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或 损失的，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命 内平均分配，计入当期损益。但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 68 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错(续) 21. 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权 益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。 本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或 返还的所得税金额计量。 本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为 资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差 额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非： (1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交 易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响 会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转 回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的 递延所得税资产，除非： (1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既 不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来 很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 69 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错(续) 21. 所得税(续) 本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方 式的所得税影响。 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于 资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额 可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。 如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳 税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列 示。 22. 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租 赁。 作为经营租赁承租人 经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有 租金在实际发生时计入当期损益。 作为经营租赁出租人 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计 入当期损益。 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 70 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错(续) 23. 持有待售的非流动资产 同时符合以下条件的非流动资产，除金融资产、递延所得税资产之外，本集团将其划分为持有 待售： (1) 本集团已经就处置该非流动资产作出决议； (2) 已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； (3) 该项转让将在一年内完成。 划分为持有待售的非流动资产的单项资产和处置组，不计提折旧或摊销，按照公允价值减去处 置费用后的金额计量，但不得超过符合持有待售条件时的原账面价值。原账面价值高于公允价 值减去处置费用后的差额，作为资产减值损失计入当期损益。 24. 资产减值 本集团对除存货、递延所得税、金融资产、按成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的长期股权投资外的资产减值，按以下方法确定： 本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估 计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产， 无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产， 也每年进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额 进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产 组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 71 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错(续) 24. 资产减值(续) 当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额， 减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法 分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资 产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大 于本集团确定的报告分部。 对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组 组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回 金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其 账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组 或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资 产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 72 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错(续) 25. 职工薪酬 职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。在职 工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。对于资产负债表日后1年以上到期的， 如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。 本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险、医疗保险、失业保险费等社会保险费和住房公 积金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。 对于本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提 出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将 实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关 系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。 对职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至 正常退休日期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合上述辞退福利计划确认 条件时，确认为应付职工薪酬，计入当期损益。 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 73 二、 重要会计政策、会计估计和前期差错(续) 26. 重大会计判断和估计 编制财务报表要求管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收入、费用、资产和负债的 报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造 成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 估计的不确定性 以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未 来会计期间资产和负债账面金额重大调整。 商誉减值 本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来 现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或 者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 开发支出 确定资本化的金额时，管理层必须作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计 受益期间的假设。 递延所得税资产 在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏 损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和 金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 坏账准备 本集团采用备抵法核算坏账损失。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备；其余应收款项按信用风险特征组合后计提坏账准备。这需要管理层运用大量的 判断来估计应收款项的未来回收时间和可回收金额。 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 74 三、 税项 1. 主要税种及税率 增值税 – 应税收入按4%、13%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵 扣的进项税额后的差额计缴增值税。 营业税 – 应税收入的5%计缴营业税。 城巿维护建设税 – 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 企业所得税 – 企业所得税按应纳税所得额的25%计缴。 2. 税收优惠及批文 根据国税函[2009]203号文，本集团下属子公司江苏万邦、湖北新生源、克隆生物、复星朝晖、 输血技术、复星长征、复星医学，按《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》的 有关规定享受企业所得税优惠政策，2010年度按照15%税率征收企业所得税。 根据重庆长寿国税减[2008]98号文，本集团下属子公司重庆康乐、桂林南药、桂林制药、重庆 凯林、重庆药友、重庆医工院，按关于西部大开发税收优惠政策的有关规定享受企业所得税优 惠政策，2010年度按照15%税率征收企业所得税。 根据国发[2007]39号文，本集团下属子公司产业发展、化工投资、科技进出口，按《国务院关 于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》的有关规定享受企业所得税优惠政策，在新税法施行 后5年内逐步过渡到法定税率。本年度适用税率为22%。 根据财税[2008]157号文，本集团下属子公司湖北新生源之下属子公司公安县凯生物贸有限公司 系收购废旧物资型企业，符合有关规定从2009年1月1日开始按17%的税率缴纳增值税，并按 50%的纳税额享受退税优惠政策。” 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 75 三、 税项(续) 2. 税收优惠及批文(续) 本年内其他子公司企业所得税税率及企业所得税优惠政策较上年没有发生变化。 四、 合并财务报表的合并范围 1. 子公司情况 本公司重要子公司的情况如下： 子公司 注册地 法人代表/ 业务 注册 经营 组织机构 类型 董事会主席 性质 资本 范围 代码 (万元) 通过设立或投资等方式取得的子公司 上海信长医疗器械有限公司 法人独资 上海 朱耀毅 医疗器械 100 器械销售 68401228-X (上海信长) 上海复美益星大药房连锁有限公司 国内合资 上海 沈朝维 医药零售 5,000 医药销售 70302879-8 (复美益星大药房) 上海复星医药投资有限公司 法人独资 上海 范邦翰 医药投资 68,960 医药投资 13219439-6 (医药投资) 上海复星生物医药研究院有限公司 法人独资 上海 汪群斌 生物医药 50,000 生物医药 13219586-6 (研究院) 上海凯茂生物医药有限公司 中外合资 上海 李显林 生物制药 10,500 生物制药 68096651-0 (凯茂生物) 重庆复创医药研究有限公司 中外合资 重庆 傅洁民 医药研究 $286 医药研究 68620339-7 (重庆复创) 香港复星实业有限公司 有限责任公司 香港 陈启宇 实业投资 $2,490 实业投资 923961 (实业香港) 上海复星化工医药投资有限公司 国内合资 上海 汪群斌 医药投资 7,500 医药投资 75790003-5 (化工投资) 上海复星佰珞生物技术有限公司 中外合资 上海 朱耀毅 生物技术 $120 医疗器械 744919079 (复星佰珞) 上海复星普适医药科技有限公司 中外合资 上海 金重仁 医药研究 $250 医药研究 79147185-2 (普适医药) 上海复星新药研究有限公司 法人独资 上海 李显林 医药研究 6,000 技术开发 67938430-2 (新药研究) 江苏万邦医药营销有限公司 法人独资 江苏 吴以芳 医药销售 1,000 医药销售 67897088-7 (万邦营销) 上海科麟医药科技有限公司 法人独资 上海 虞哲敏 医药销售 300 医药销售 67787215-0 (科麟医药) 上海复星平耀投资管理有限公司 法人独资 上海 汪群斌 投资管理 1,000 投资管理 79899379-2 (平耀投资) 重庆海斯曼药业有限责任公司 法人独资 重庆 刘强 医药销售 500 医药销售 66355774-X (海斯曼) 徐州万邦金桥制药有限公司 港澳台与境内 江苏 李显林 医药生产 4,100 医药销售 79380466-5 (万邦金桥) 合资 上海齐广投资管理有限公司 法人独资 上海 范邦翰 投资管理 500 投资管理 66073289-9 (齐广投资) 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 76 四、 合并财务报表的合并范围(续) 1. 子公司情况(续) 子公司 注册地 法人代表/ 业务 注册 经营 组织机构 类型 董事会主席/ 性质 资本 范围 代码 执行事务合伙人 (万元) 上海齐绅投资管理有限公司 法人独资 上海 范邦翰 投资管理 82,243 投资管理 66073293-6 (齐绅投资) 上海齐光投资管理有限公司 法人独资 上海 陈启宇 投资管理 500 投资管理 66775210-4 (齐光投资) 上海齐融投资管理有限公司 法人独资 上海 陈启宇 投资管理 500 投资管理 66775213-9 (齐融投资) 苏州奇天输血技术有限公司 有限责任公司 江苏 丁晓军 医药生产 447.08 医药生产 13823444-0 (苏州奇天) OMNI PHARMACEUTICALS(USA),INC 境外公司 美国 张凯 医药研究 $50 医药研究 不适用 (美国普适) 上海复宏汉霖生物技术有限公司 有限公司 上海 李显林 医药研究 $800 医药研究 550094566 (复宏汉霖) 重庆凯兴制药有限责任公司 有限责任公司 重庆 王帆 医药生产 500 医药生产 69929569-X （重庆凯兴） GUILIN PHARMACEUTICAL(GH) 境外公司 加纳 王军平 进出口及批发 $30 医药销售 不适用 （加纳桂林） 非同一控制下企业合并取得的子公司 重庆药友制药有限责任公司 有限责任公司 重庆 刘强 制药 5,654 医药销售 20285180-7 (重庆药友) 江苏万邦生化医药股份有限公司 股份有限 江苏 李显林 医药生产 5,400 医药生产 71413987-2 (江苏万邦) 公司 桂林南药股份有限公司 股份有限公司 桂林 虞哲敏 医药生产 8,240 医药生产 72974252-7 (桂林南药) 重庆凯林制药有限公司 有限责任公司 重庆 赵正芳 制药生产 1,608.56 医药销售 45041127X (重庆凯林) 桂林制药有限责任公司 有限责任公司 桂林 虞哲敏 制药生产 7,500 医药生产 19887051-0 (桂林制药) 河北万邦复临药业有限公司 有限责任公司 河北 柏桓 医药生产 6,204 医药生产 10771112-8 (河北复临) 四川诺亚医疗科技有限责任公司 法人独资 四川 程少熙 医疗器械 160 器械开发 74643384-9 (四川诺亚) 浙江复星医药有限公司 有限责任公司 湖州 范邦翰 医药销售 3,000 医药销售 14703418-4 (湖州复星) 上海复星药业有限公司 国内合资 上海 沈朝维 医药销售 6,655 医药销售 13295138-5 (复星药业) 上海复星医学科技发展有限公司 法人独资 上海 朱耀毅 医疗器械 10,000 医疗器械 13397857-1 (复星医学) 上海创新科技有限公司 法人独资 上海 丁晓军 器材批发 4,000 器材批发 13267143-9 (创新科技) 上海输血技术有限公司 国内合资 上海 丁晓军 临床输血 4,000 临床输血 13232435-7 (输血技术) 上海朝晖药业有限公司 法人独资 上海 董志超 医药生产 10,000 医药生产 13323244-6 (复星朝晖) 上海复星长征医学科学有限公司 法人独资 上海 朱耀毅 诊断试剂 5252 医疗试剂 60720901-1 (复星长征) 上海复星医药产业发展有限公司 法人独资 上海 陈启宇 医药投资 65,330.80 医药投资 7340514-9 (产业发展) 上海克隆生物高技术有限公司 法人独资 上海 李显林 生物技术 10,000 生物技术 13322451-8 (克隆生物) 重庆医药工业研究院有限责任公司 有限责任 重庆 傅洁民 医药研究 5,500 医药研究 73981560-3 (重庆医工院) 公司 重庆康乐制药有限公司 有限责任公司 重庆 邓杰 医药生产 2,072.34 医药生产 62190430-1 (重庆康乐) 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 77 四、 合并财务报表的合并范围(续) 1. 子公司情况(续) 子公司 注册地 法人代表/ 业务 注册 经营 组织机构 类型 董事会主席 性质 资本 范围 代码 (万元) 上海复星医疗系统有限公司 法人独资 上海 丁晓军 医疗器械 500 医疗器械 70300669-5 (医疗系统) 上海复技医疗器械有限公司 有限责任公司 上海 丁晓军 医疗器械 400 医疗器械 70336903-1 (复技医疗) 淮阴医疗器械有限公司 法人独资 淮阴 丁晓军 医疗器械 1,000 医疗器械 13943240-6 (淮阴医械) 上海科技进出口有限公司 法人独资 上海 丁晓军 进出口 600 医药销售 13223244-4 (科技进出口) 凤凰县江山科技发展有限公司 法人独资 湖南 邓岗 医药生产 800 医药研发 76074250-9 (凤凰江山) 安吉创新科技有限公司 法人独资 浙江 丁晓军 医疗器械 2,000 医疗器械 75807294-8 (安吉创新) 湖北新生源生物工程股份有限公司 股份有限 湖北 王先兵 生物制药 5,112 医药生产 70697046-3 (湖北新生源) 公司 四川合信药业有限责任公司 有限责任公司 四川 杨辛 医药生产 1,930 医药生产 74361768-5 (四川合信) 年末 实质上构成 持股 表决权 是否 少数 少数股东权益 实际 净投资的 比例(%) 比例(%) 合并 股东 中用于冲减少数 出资 其他项目余额 报表 权益 股东损益金额 (万元) (元) 通过设立或投资等方式取得的子公司 上海信长医疗器械有限公司 (上海信长) 100.00 - 100.00% 100.00% 是 - - 上海复美益星大药房连 锁有限公司 5,000.00 - 99.76% 100.00% 是 433,108.19 7,582.30 (复美益星大药房) 上海复星医药投资有限 公司(医药投资) 68,960.00 - 100.00% 100.00% 是 - - 上海复星生物医药研究 院有限公司(研究院) 50,000.00 - 100.00% 100.00% 是 - - 上海凯茂生物医药有限 公司(凯茂生物) 7,350.00 - 70.00% 70.00% 是 32,934,160.53 643,730.01 重庆复创医药研究有限 公司(重庆复创) $200.20 - 65.21% 70.00% 是 4,155,902.12 -1,283,160.52 香港复星实业有限公司 $2,490.00 - 100.00% 100.00% 是 - - (实业香港) 上海复星化工医药投资 有限公司(化工投资) 7,200.00 - 96.00% 96.00% 是 21,872,457.22 31,205,605.41 上海复星佰珞生物技术 有限公司(复星佰珞) $90.00 - 75.00% 75.00% 是 -1,078,662.01 -187,171.26 上海复星普适医药科技 有限公司(普适医药) $200.00 - 80.00% 80.00% 是 -2,864,585.49 -993,582.82 上海复星新药研究有限公司1,000.00 - 100.00% 100.00% 是 - - (新药研究) 江苏万邦医药营销有限 公司(万邦营销) 1,000.00 - 95.20% 100.00% 是 -351,956.57 -70,071.63 上海科麟医药科技有限 公司(科麟医药) 300.00 - 90.90% 100.00% 是 40,855.29 13,083.35 上海复星平耀投资管理 有限公司(平耀投资) 1,000.00 - 100.00% 100.00% 是 - - 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 78 四、 合并财务报表的合并范围(续) 1. 子公司情况(续) 年末 实质上构成 持股 表决权 是否 少数 少数股东权益 实际 净投资的 比例(%) 比例(%) 合并 股东 中用于冲减少数 出资 其他项目余额 报表 权益 股东损益金额 (万元) (元) 重庆海斯曼药业有限责 任公司(海斯曼) 500.00 - 51.00% 100.00% 是 683,167.21 281,460.46 徐州万邦金桥制药有限 公司(万邦金桥) 4,017.18 - 95.20% 97.98% 是 5,174,565.69 883,045.29 上海齐广投资管理有限 500.00 - 100.00% 100.00% 是 - - (齐广投资) 上海齐绅投资管理有限 公司(齐绅投资) 82,243.00 - 100.00% 100.00% 是 - - 上海齐光投资管理有限 公司(齐光投资) 500.00 - 100.00% 100.00% 是 - - 上海齐融投资管理有限 公司(齐融投资) 500.00 - 100.00% 100.00% 是 - - 苏州奇天输血技术有限 公司(苏州奇天) 298.07 - 36.00% 66.67% 是 2,183,041.14 -23,975.75 OMNI PHARMACEUTICALS (USA),INC (美国普适) $50.00 - 100.00% 100.00% 是 - - 上海复宏汉霖生物技术 有限公司 (复宏汉霖) $800.00 - 74.00% 74.00% 是 13,866,698.91 -329,283.31 重庆凯兴制药有限责任 公司 (重庆凯兴) 500.00 - 51.00% 100.00% 是 - - GUILIN PHARMACEUTICAL (GH),LTD (加纳桂林) $30 - 87.86% 100.00% 是 - - 非同一控制下企业合并取得的子公司 重庆药友制药有限责任 公司(重庆药友) 2,883.54 - 51.00% 51.00% 是 101,659,330.92 16,028,775.61 江苏万邦生化医药股份 有限公司(江苏万邦) 5,140.80 - 95.20% 95.20% 是 8,261,274.17 1,640,558.55 桂林南药股份有限公司 8,075.20 - 88.07% 98.00% 是 16,944,936.16 7,360.04 (桂林南药) 重庆凯林制药有限公司 1,608.56 - 51.00% 100.00% 是 8,212,899.35 3,618,461.07 (重庆凯林) 桂林制药有限责任公司 6,817.50 - 89.87% 89.87% 是 10,169,313.62 1,155,974.33 (桂林制药) 河北万邦复临药业有限 公司(河北复临) 5,273.40 - 85.00% 85.00% 是 11,284,784.46 627,275.92 四川诺亚医疗科技有限 责任公司(四川诺亚) 100.00 - 100.00% 100.00% 是 - - 浙江复星医药有限公司 2,058.00 - 68.60% 68.60% 是 10,541,297.39 45,186.69 (湖州复星) 上海复星药业有限公司 6,455.35 - 97.00% 97.00% 是 3,468,035.02 184,319.45 (复星药业) 上海复星医学科技发展 有限公司(复星医学) 10,000.00 - 100.00% 100.00% 是 - - 上海创新科技有限公司 4,000.00 - 100.00% 100.00% 是 - - (创新科技) 上海输血技术有限公司 2,160.00 - 54.00% 54.00% 是 30,168,407.14 1,470,222.13 (输血技术) 上海朝晖药业有限公司 10,000.00 - 100.00% 100.00% 是 - - (复星朝晖) 上海复星长征医学科学 有限公司(复星长征) 5252.00 - 100.00% 100.00% 是 - - 上海复星医药产业发展 有限公司(产业发展) 9,225.00 - 100.00% 100.00% 是 - - 上海克隆生物高技术有 限公司(克隆生物) 10,000.00 - 100.00% 100.00% 是 - - 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 79 四、 合并财务报表的合并范围(续) 1. 子公司情况(续) 年末 实质上构成 持股 表决权 是否 少数 少数股东权益 实际 净投资的 比例(%) 比例(%) 合并 股东 中用于冲减少数 出资 其他项目余额 报表 权益 股东损益金额 (万元) (元) 重庆医药工业研究院有 限责任公司 3,128.95 - 56.89% 56.89% 是 43,377,408.03 4,286,239.21 (重庆医工院) 重庆康乐制药有限公司 2,062.60 - 56.62% 99.53% 是 2,548,180.27 2,297,705.04 (重庆康乐) 上海复星医疗系统有限 公司(医疗系统) 500.00 - 100.00% 100.00% 是 - - 上海复技医疗器械有限 公司(复技医疗) 360.00 - 90.00% 90.00% 是 777,365.21 24,530.55 淮阴医疗器械有限公司 1,000.00 - 100.00% 100.00% 是 - - (淮阴医械) 上海科技进出口有限公 司(科技进出口) 600.00 - 100.00% 100.00% 是 - - 凤凰县江山科技发展有 限公司(凤凰江山) 800.00 - 89.87% 100.00% 是 -1,250,650.70 -86,313.08 安吉创新科技有限公司 2,000.00 - 100.00% 100.00% 是 - - (安吉创新) 湖北新生源生物工程股 份有限公司 2,607.12 - 51.00% 51.00% 是 129,653,278.60 19,558,466.92 (湖北新生源) 四川合信药业有限 责任公司 - 51.00% 100.00% 是 -559,773.67 -559,773.67 (四川合信) 2. 合并范围变更 除本年新设立的子公司加纳桂林、复宏汉霖、重庆凯兴，以及通过非同一控制下企业合并取得 的子公司四川合信外， 合并财务报表范围与上年度一致。 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 80 四、 合并财务报表的合并范围(续) 3. 本年度新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体 2010年6月30日，新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或租赁等方式形成 控制权的经营实体如下： 净资产 净利润 四川合信 18,618,561.92 4,629,354.88 加纳桂林 2,045,130.00 - 复宏汉霖 53,221,027.96 (1,266,474.26) 重庆凯兴 5,000,000.00 - 4. 本年度发生的非同一控制下企业合并 于2010年1月24日，本公司子公司重庆药友与四川合信药业有限责任公司全体股东签订股权转 让协议，协议购入四川合信药业有限责任公司100%股权。本次股权转让价款确定为人民币 68,000,000.00元。重庆药友于2010年2月28日全额支付了股权转让款，购买日确定为2010年2 月28日。 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 81 四、 合并财务报表的合并范围(续) 4. 本年度发生的非同一控制下企业合并(续) 四川合信药业有限责任公司自购买日起至本年末的经营成果和现金流量列示如下： 2010年2月28日 至6月30日期间 (人民币：元) 营业收入 77,124,925.11 净利润 -1,142,395.24 现金流量净额 10,527,906.08 5． 本集团境外经营实体主要报表项目的折算汇率 期末汇率 平均汇率 2010年6月30日 2009年12月31日 本期 上年同期 美元 6.7909 6.8282 6.8096 6.8333 港币 0.8724 0.8805 0.8765 0.8812 欧元 8.2710 9.7971 9.0341 9.7281 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 82 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 1. 货币资金 2010年6月30日 2009年12月31日 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 现金 — 人民币 2,023,451.85 1,307,070.09 — 美元 5,120.00 6.7909 34,769.41 3,590.39 6.8282 24,515.90 银行存款 — 人民币 2,239,550,532.15 1,192,691,506.09 — 美元 22,651,448.69 6.7909 153,823,722.90 13,279,042.98 6.8282 90,671,961.29 — 港元 - - - 411,878.81 0.8805 362,659.29 — 欧元 853,809.22 8.2710 7,061,856.07 165,150.26 9.7971 1,617,993.64 其他货币资金 —人民币 8,577,900.02 10,084,856.61 —美元 10.13 6.7909 68.82 - 2,411,072,301.22 1,296,760,562.91 于2010年6月30日，本集团的所有权受到限制的货币资金为人民币41,946,259.44元(2009年12 月31日：人民币21,176,146.96元)，承兑汇票保证金和履约保证金。 于2010年6月30日，本集团存放于境外的货币资金为人民币145,564,696.64元(2009年12月31 日：人民币57,854,465.97元)。 银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为3个月至1年， 依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。 2． 交易性金融资产 2010年6月30日 2009年12月31日 交易性权益工具投资 - 11,702,032.70 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 83 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 2． 交易性金融资产(续) 上述交易性权益工具投资为本集团持有的已上市股票投资，按公允价值计量，本集团管理层认 为该部分交易性金融资产投资变现不存在重大限制。 3． 应收票据 2010年6月30日 2009年12月31日 银行承兑汇票 124,860,632.09 155,172,251.97 于2010年6月30日，本项目余额中无质押情况(2009年12月31日：无)。 于2010年6月30日，本集团无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据(2009年12月31 日：无)。 于2010年6月30日，账面价值为人民币22,217,160.65元的票据已贴现取得短期借款(2009年12 月31日：人民币18,053,088.08元)；于2010年6月30日，本集团无已质押取得短期借款的应收 票据(2009年12月31日：无)。 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 84 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 4． 应收账款 应收账款信用期通常为3个月，主要客户可以延长至6个月。应收账款并不计息。 应收账款的账龄分析如下： 2010年6月30日 2009年12月31日 1年以内 609,985,200.57 559,580,583.00 1年至2年 4,276,683.20 6,887,502.68 2年至3年 4,285,571.50 5,892,819.44 3年以上 26,418,177.08 27,406,455.96 644,965,632.35 599,767,361.08 应收账款坏账准备的变动如下： 期初数 本期计提 本期减少 期末数 转回 转销 2010年 38,529,360.48 11,465.65 - 45,676.96 38,495,149.17 6月30日 2009年 48,965,420.82 3,631,484.11 7,408,815.66 6,658,728.79 38,529,360.48 12月31日 2010年6月30日 2009年12月31日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提 (%) 比例 (%) 比例 (%) (%) 单项金额重大 383,957,091.14 59.53 11,954,139.03 3.11 350,430,780.45 58.43 11,472,798.56 3.27 单项金额不重大但 按信用风险特征 组合后风险较大 46,926,838.87 7.28 26,541,010.14 56.56 42,645,583.547.11 27,056,561.92 63.45 其他不重大 214,081,702.34 33.19 - - 206,690,997.09 34.46 - - 644,965,632.35 100.00 38,495,149.17 599,767,361.08 100.00 38,529,360.48 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 85 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 4. 应收账款(续) 应收账款种类说明： 于2010年6月30日，单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项坏账计提准备如 下： 账面余额 坏账准备 计提比例 理由 朝阳医院 3,784,030.40 3,784,030.40 100% 账龄时间长， 可收回性较低 蓝天国际集团(香港) 账龄时间长， 有限公司 3,459,082.20 3,459,082.20 100% 可收回性较低 太仓市侨太医药化工 账龄时间长， 有限公司 1,378,914.68 1,378,914.68 100% 可收回性较低 全州县医药总公司药 账龄时间长， 药材分公司 490,402.08 490,402.08 100% 可收回性较低 湖南中兴县生化公司 453,424.00 453,424.00 100% 账龄时间长， 可收回性较低 河北东盛英华医药有 账龄时间长， 限公司 1,233,063.41 1,233,063.41 100% 可收回性较低 其他 1,155,222.26 1,155,222.26 100% 账龄时间长， 可收回性较低 11,954,139.03 11,954,139.03 于2009年12月31日，单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项坏账计提准备 如下： 账面余额 坏账准备 计提比例 理由 朝阳医院 3,784,030.40 3,784,030.40 100% 账龄时间长， 可收回性较低 蓝天国际集团(香港) 账龄时间长， 有限公司 3,459,082.20 3,459,082.20 100% 可收回性较低 太仓市侨太医药化工 账龄时间长， 有限公司 1,378,914.68 1,378,914.68 100% 可收回性较低 河北东盛英华医药有 账龄时间长， 限公司 1,233,063.41 1,233,063.41 100% 可收回性较低 其他 1,617,707.87 1,617,707.87 100% 账龄时间长， 可收回性较低 11,472,798.56 11,472,798.56 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 86 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 4. 应收账款(续) 应收账款种类说明(续)： 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款如下： 2010年6月30日 2009年12月31日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提 (%) 比例 (%) 比例 (%) (%) 1年以内 20,385,828.73 43.44 - - 15,589,021.62 36.55 - - 1年以上 26,541,010.14 56.56 26,541,010.14 100.00 27,056,561.92 63.45 27,056,561.92 100.00 46,926,838.87 100.00 26,541,010.14 42,645,583.54 100.00 27,056,561.92 2010年6月30日实际核销的应收账款如下： 性质 核销金额 核销原因 关联交易产生 安徽省医药（集团）股份 有限公司 货款 4,562.50 无法收回 否 南通市医药经销有限公司 货款 2,210.46 无法收回 否 吉林省隆泰药业有限 责任公司 货款 38,904.00 无法收回 否 45,676.96 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 87 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 4. 应收账款(续) 2009年实际核销的应收账款如下： 性质 核销金额 核销原因 关联交易产生 复星长征医学科学有限公司 沈阳分公司 货款 2,791,528.04 公司注销 否 澳大利亚星加桂药生产有限公司 货款 1,868,853.02 公司注销 是 贵州遵义邦恒生物化工厂 货款 433,085.00 无法收回 否 湖南中兴县生化公司 货款 453,424.00 无法收回 否 华美生物工程公司洛阳销售部 货款 109,105.95 无法收回 否 长沙湘临医学检验设备有限公司 货款 151,543.28 无法收回 否 乌鲁木齐市金戈医用仪器试剂有 限公司 货款 135,058.45 无法收回 否 乌鲁木齐中达医学检验工程技术 公司 货款 104,888.41 无法收回 否 其他 货款 611,242.64 无法收回 否 6,658,728.79 于2010年6月30日，本集团中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的应收账款 (2009年12月31日：无)。 于2010年6月30日，应收账款金额前五名如下： 与本集团关系 金额 账龄 占应收账款总额 的比例(%) 第一名. 联营企业的子公司 38,931,634.59 1年以内 6.04 第二名 非关联方 14,445,846.94 1年以内 2.24 第三名 非关联方 11,754,705.47 1年以内 1.82 第四名 非关联方 9,557,959.44 1年以内 1.48 第五名 非关联方 8,634,604.92 1年以内 1.34 83,324,751.36 12.92 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 88 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 4. 应收账款(续) 于2009年12月31日，应收账款金额前五名如下： 与本集团关系 金额 账龄 占应收账款总额 的比例(%) 第一名 联营企业的子公司 28,355,612.68 1年以内 4.73 第二名 非关联方 21,927,511.95 1年以内 3.66 第三名. 非关联方 9,849,554.45 1年以内 1.64 第四名 非关联方 9,125,184.52 1年以内 1.52 第五名 非关联方 8,661,604.56 1年以内 1.44 77,919,468.16 12.99 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 89 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 4. 应收账款(续) 于2010年6月30日，应收关联方账款如下： 与本集团关系 金额 占应收账款总额 的比例(%) 国药控股股份有限公司 联营企业的子公司 38,931,634.59 6.37 上海联华复星药房连 锁经营有限公司 联营企业 2,361,838.44 0.37 上海药房股份有限公司 联营企业 1,369,034.18 0.21 北京金象复星医药 股份有限公司 联营公司 121,643.56 0.02 上海利意大药房有限公司 联营企业 34,940.19 0.01 42,819,090.96 6.64 于2009年12月31日，应收关联方账款如下： 与本集团关系 金额 占应收账款总额 的比例(%) 国药控股股份有限公司 联营企业的子公司 28,355,612.68 4.73 上海联华复星药房连 锁经营有限公司 联营企业 2,433,151.63 0.40 上海药房股份有限公司 联营企业 608,877.06 0.10 上海利意大药房有限公司 联营企业 177,416.59 0.03 31,575,057.96 5.26 外币应收账款 2010年6月30日 2009年12月31日 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 应收账款 — 美元 2,467,287.76 6.7909 16,755,104.42 8,036,179.47 6.8282 54,872,640.68 — 欧元 - - - 849,708.00 9.7971 8,324,674.26 16,755,104.42 63,197,314.94 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 90 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 5．预付款项 预付款项的账龄分析如下： 2010年6月30日 2009年12月31日 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1年以内 99,337,974.93 95.20 134,770,595.55 98.89 1年至2年 3,465,259.42 3.32 1,154,475.63 0.85 2年至3年 1,104,716.00 1.06 292,533.49 0.21 3年以上 434,745.84 0.42 66,475.18 0.05 104,342,696.19 100.00 136,284,079.85 100.00 于2010年6月30日，预付款项金额前五名如下： 与本集团关系 金额 预付时间 未结算原因 第一名 非关联方 16,958,522.15 1年以内 未收到货 第二名 非关联方 2,240,000.00 1年以内 未收到货 第三名 非关联方 1,035,000.00 1年以内 未收到货 第四名 非关联方 912,000.00 1年以内 未收到货 第五名 非关联方 896,036 1年以内 未收到货 22,041,558.15 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 91 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 5． 预付款项(续) 于2009年12月31日，预付款项金额前五名如下： 与本集团关系 金额 预付时间 未结算原因 第一名 非关联方 58,860,977.25 1年以内 未收到货 第二名 非关联方 8,173,321.19 1年以内 未收到货 第三名 非关联方 3,600,000.00 1年以内 未收到货 第四名 非关联方 3,379,338.60 1年以内 未收到货 第五名 非关联方 2,960,000.00 1年以内 未收到货 76,973,637.04 于2010年6月30日，本集团中无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的预付款 项(2009年12月31日：无)。 6. 应收股利 2010年6月30日 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因 是否发生减值 1年以内 2,999,192.50 - - 2,999,192.50 尚未支付 否 2009年12月31日 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因 是否发生减值 1年以内 182,682,271.09 193,073,295.25 372,756,373.84 2,999,192.50 尚未支付 否 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 92 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 7． 其他应收款 其他应收款的账龄分析如下： 2010年6月30日 2009年12月31日 1年以内 90,381,478.68 61,557,756.82 1年至2年 7,016,824.45 3,478,530.31 2年至3年 6,124,704.79 5,863,759.36 3年以上 7,056,710.04 4,608,365.31 110,579,717.96 75,508,411.80 其他应收款坏账准备的变动如下： 期初数 本期计提 本期减少 期末数 转回 转销 2010年 6,044,443.26 - - - 6,044,443.26 6月30日 2009年 5,589,688.66 465,283.90 10,529.30 - 6,044,443.26 12月31日 2010年6月30日 2009年12月31日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提 (%) 比例 (%) 比例 (%) (%) 单项金额重大 77,789,813.47 70.35 2,042,478.48 2.63 46,675,669.11 61.81 2,257,820.06 4.84 单项金额不重大但 按信用风险特征 组合后风险较大 9,215,946.93 8.33 4,001,964.78 43.42 4,657,881.22 6.17 3,786,623.20 81.29 其他不重大 23,573,957.56 21.32 - - 24,174,861.47 32.02 - - 110,579,717.96 100.00 6,044,443.26 75,508,411.80 100.00 6,044,443.26 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 93 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 7． 其他应收款(续) 其他应收款种类说明： 于2010年6月30日，单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账计提准备 如下： 账面余额 坏账准备 计提比例 理由 桂林二药厂纸类制品厂 1,170,447.44 1,170,447.44 100% 账龄时间长， 可收回性较低 其他 872,031.04 872,031.04 100% 账龄时间长， 可收回性较低 2,042,478.48 2,042,478.48 于2009年12月31日，单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账计提准 备如下： 账面余额 坏账准备 计提比例 理由 桂林二药厂纸类制品厂 1,170,447.44 1,170,447.44 100% 账龄时间长， 可收回性较低 其他 1,087,372.62 1,087,372.62 100% 账龄时间长， 可收回性较低 2,257,820.06 2,257,820.06 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 94 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 7． 其他应收款(续) 其他应收款种类说明(续)： 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款如下： 2010年6月30日 2009年12月31日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提 (%) 比例 (%) 比例 (%) (%) 1年以内 5,213,982.15 56.58 - - 757,482.99 16.26 - - 1年以上 4,001,964.78 43.42 4,001,964.78 100.00 3,900,398.23 83.74 3,786,623.20 97.08 9,215,946.93 100.00 4,001,964.78 4,657,881.22 100.00 3,786,623.20 2010年6月30日无核销的其他应收款。 2009年12月31日无核销的其他应收款。 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 95 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 7． 其他应收款(续) 于2010年6月30日，本集团中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的其他应收 款(2009年12月31日：无)。 于2010年6月30日，其他应收款金额前五名如下： 与本集团关系 金额 账龄 占其他应收款 总额的比例(%) 第一名 非关联方 8,169,455.87 1年以内 7.39 第二名 非关联方 6,247,628.00 1年以内 5.65 第三名 非关联方 6,149,231.20 1年以内 5.56 第四名 非关联方 5,000,000.00 1年以内 4.52 第五名 非关联方 3,660,611.88 1年以内 3.31 29,226,926.95 26.43 于2009年12月31日，其他应收款金额前五名如下： 与本集团关系 金额 账龄 占其他应收款 总额的比例(%) 第一名 非关联方 9,924,198.20 1年以内 13.14 第二名 非关联方 3,000,000.00 2-3年 3.97 第三名 非关联方 2,800,000.00 1年以内 3.71 第四名 非关联方 2,048,460.00 1年以内 2.71 第五名 非关联方 1,800,000.00 1年以内 2.38 19,572,658.20 25.91 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 96 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 7． 其他应收款(续) 于2010年6月30日，其他应收关联方款项如下： 与本集团关系 金额 占其他应收款 总额的比例(%) 北京金象复星医药股 份有限公司 联营企业 20,000.00 0.02 台州市定向反光材料 有限公司 联营企业 281,355.00 0.25 桂林澳林制药有限责 任公司 联营企业 606,146.13 0.55 907,501.13 0.82 于2009年12月31日，其他应收关联方款项如下： 与本集团关系 金额 占其他应收款 总额的比例(%) 台州市定向反光材料 有限公司 联营企业 147,840.00 0.20 南京老山药业股份有 限公司 联营企业 84,904.00 0.11 桂林澳林制药有限责 任公司 联营企业 66,086.26 0.09 北京金象复星医药股 份有限公司 联营企业 20,000.00 0.03 上海联华复星药房连 锁经营有限公司 联营企业 2,748.22 0.00 321,578.48 0.43 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 97 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 8. 存货 2010年6月30日 2009年12月31日 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 186,467,751.04 474,951.33 185,992,799.71 167,947,906.65 2,482,003.16 165,465,903.49 在产品 128,735,176.22 3,253,534.39 125,481,641.83 103,989,703.01 3,253,534.39 100,736,168.62 库存商品 229,845,854.90 - 229,845,854.90 144,719,544.40 - 144,719,544.40 周转材料 13,459,040.56 1,738,014.10 11,721,026.46 16,395,672.91 1,738,014.10 14,657,658.81 产成品 84,711,290.56 3,816,499.60 80,894,790.96 167,372,358.82 3,960,966.28 163,411,392.54 其他 18,676,239.50 - 18,676,239.50 9,002,721.58 - 9,002,721.58 661,895,352.78 9,282,999.42 652,612,353.36 609,427,907.37 11,434,517.93 597,993,389.44 存货跌价准备变动如下： 2010年6月30日 年初数 本年计提 本年减少 年末数 转回 转销 原材料 2,482,003.16 487,569.54 - 2,494,621.37 474,951.33 在产品 3,253,534.39 - - - 3,253,534.39 周转材料 1,738,014.10 - - - 1,738,014.10 产成品 3,960,966.28 - - 144,466.68 3,816,499.60 11,434,517.93 487,569.54 - 2,639,088.05 9,282,999.42 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 98 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 8. 存货(续) 2009年12月31日 年初数 本年计提 本年减少 年末数 转回 转销 原材料 2,787,804.71 62,975.35 - 368,776.90 2,482,003.16 在产品 973,476.69 3,253,534.39 - 973,476.69 3,253,534.39 周转材料 1,991,676.44 187,028.27 - 440,690.61 1,738,014.10 产成品 3,024,121.13 1,049,007.34 - 112,162.19 3,960,966.28 8,777,078.97 4,552,545.35 - 1,895,106.39 11,434,517.93 2010年6月30日 计提存货跌价准备 的依据 原材料 库龄长，无效用 在产品 质量问题，不具备销售条件 周转材料 库龄长，无效用 产成品 成本高于可变现净值 2009年12月31日 计提存货跌价准备 的依据 原材料 库龄长，无效用 在产品 质量问题，不具备销售条件 周转材料 库龄长，无效用 产成品 成本高于可变现净值 于2010年6月30日，本集团未转回存货跌价准备(2009年12月31日：无)。 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 99 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 8． 存货(续) 存货说明： 于2010年6月30日，本集团没有存货所有权受到限制(2009年12月31日：无)。 9. 一年内到期的非流动资产 2010年6月30日 2009年12月31日 持有待售的非流动资产 - 475,243,972.53 10. 可供出售金融资产 2010年6月30日 2009年12月31日 可供出售权益工具 1,068,403,093.89 536,882,706.41 上述可供出售权益工具为本集团持有按公允价值计量的已上市股票投资。 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 100 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 11. 对合营企业和联营企业投资 2010年6月30日 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 (万元) 合营企业 重庆科美药友纳米生物技术开发 纳米生物技术药品, 公司(重庆科美) 有限责任公司 重庆 EDDYCHENWUFU 保健品的研究，开发 600 上海汇丰复星大药房有限公司(汇丰复星) 有限责任公司 上海 许定英 中成药、化学药制剂 50 江苏万邦安新生物技术有限公司(万邦安新) 有限责任公司 江苏 蒋炜 生物技术的研究与开发 $ 210 联营企业 天津药业集团 有限公司(天药集团) 股份有限公司 天津 卢彦昌 生产原料药(亮氨酸、 66,130 盐酸精氨酸)；软膏剂 (含激素类)、乳膏剂 (含激素类)、涂膜剂 山东金城医药化工 股份有限公司(山东金城) 股份有限公司 山东 赵叶青 噻酸、碳二亚胺、 9,000 头孢他啶活性酯生产 、销售，进出口 湖南汉森药业股份有限 公司(湖南汉森) 股份有限公司 湖南 刘令安 销售中成药、化学 7400 原料药及其制剂、抗 生素原料药及其制剂 湖南时代阳光药业 股份有限公司(时代阳光) 股份有限公司 湖南 朱光葵 中成药、西药制剂制造 5,828.6 紫苏油、三伏乐玉液、 空气洁净剂、防霉保鲜 剂制造 广西壮族自治区花 红药业股份有限 公司(广西花红) 股份有限公司 广西 韦飞燕 制造、加工片剂、颗粒 10,000 剂、硬胶片剂等，生产 花红片、花红冲剂、本 企业生产科研所需原辅 材料、机器设备、仪器 仪表及零配件进口等。 上海药房股份有限 公司(上海药房) 股份有限公司 上海 郭广昌 西药、中成药、中药饮 3,500 片、医疗器械等。 北京永安复星医药 股份有限公司(北京永安) 股份有限公司 北京 杨静森 销售中成药、中药材、 15,000 化学原料药、抗生素等。 北京金象复星医药 股份有限公司(北京金象) 股份有限公司 北京 阎嗣烈 销售中成药、西药、 12,741.84 医疗器械、食品等， 进出口自营和代理。 上海联华复星药房 连锁经营有限公司(联华复星) 有限责任公司 上海 房金萍 西药、中成药、中药 500 片、医疗器械等。 上海利意大药房有限公 司(利意大药房) 有限责任公司 上海 孙仲伦 西药、中成药、中药 100 片、医疗器械等。 台州市定向反光材 料有限公司(台州定向) 有限责任公司 台州 陈正远 研发、生产高折射率玻 3,800 璃微珠及低熔点玻璃粉 浙江水晶光电科技 股份有限公司(水晶光电) 股份有限公司 浙江 林敏 研发、生产和销售 11,272.30 精密薄膜光学产品。 浙江强龙椅业股份 有限公司(浙江强龙) 股份有限公司 浙江 戚志强 生产转椅等家具。 5,640 桂林澳林制药有限 责任公司(澳林制药) 有限责任公司 广西 严啸华 生产、销售、研究片 600 剂、外用搽剂等药品。 苏州莱士输血器材 有限公司(莱士输血) 有限责任公司 江苏 丁晓军 生产一次性使用输 $115 液器、输血器、采血 器，输血技术开发。 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 101 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 11. 对合营企业和联营企业投资(续) 2010年6月30日(续) 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 (万元) 汇鑫生物浆纸股份 有限公司(汇鑫浆纸) 股份有限公司 平原县 李敬民 生产高强度瓦楞纸 20,000 收购麦草等植物，销 售本企业自产产品。 浙江老娘舅餐饮有 限公司(浙江老娘舅) 有限责任公司 湖州 杨国民 餐饮企业的管理策划 1,075 ，货物配送，净菜、 中式快餐加工、供应。 国药产业投资有限 公司(国药产投) 有限责任公司 上海 佘鲁林 化学原料药、化学制剂 70,000 药、抗生素、中成药、 生化制品、诊断药品批 发、实业投资、医药企 业受托管理及资产重组、 国内贸易、零售连锁、物 流配送及相关咨询服务。 上海汇星医院投资 管理有限公司(汇星投资) 注 有限责任公司 上海 丁晓军 医疗卫生行业及其相关 2,000 领域的投资；提供医院 管理咨询服务 安徽山河药用辅料 股份有限公司(安徽山河) 股份有限公司 淮南 伊正龙 药用辅料、食品添加剂、 3,480 医药中间体、精细化工产品 的生产、销售，经营本企业 自产产品及进出口业务 业受托管理及资产重组、 和代理销售国内外辅料 产品及进出口业务。 承德颈复康药业集团 有限公司(承德颈复康) 有限责任公司 承德 李沈明 颗粒剂、硬胶囊剂、片剂 4,696 合剂、口服液、酊剂、糖浆剂、 软胶囊剂、丸剂销售；经营 本企业自产产品及相关技术 的出口业务；经营本企业生产、 科研所需的原辅材料、机械设备、 仪器仪表、零配件及相关技术 的进口业务；经营本企业的进料 加工和“三来一补”业务；药物研究 保健食品研究，新产品、新技术成果 转让，医药技术咨询服务；要用辅料、 包装材料生产销售；中草药种植、 销售；保健食品批发零售。 邯郸摩罗丹股份有限 公司(邯郸摩罗丹) 股份有限公司 河北 陈致慜 丸剂、糖浆剂、合剂、颗粒剂 6,667 片剂、硬胶囊剂、小容量注射剂 (有效期至2010年12月31日)制造、 销售；保健品“长惠牌舒克胶囊” 生产(有效期至2010年9月22日)； 购销原药材；本公司自产中成 药出口业务，本公司生产、科研 所需原辅材料、机械设备、仪器仪 表及零配件进口业务；中药饮片 加工、提取、销售；药品的内包装 加工、印刷(限内部使用) 注：本集团之子公司平耀投资出资人民币20,000,000.00 元设立汇星投资，占100%的股权。其后 与百汇（上海）医院管理有限公司签订《合作协议》等，拟合作通过汇星投资在上海开设医疗服务 机构，平耀投资将其持的汇星投资60％股权质押给了百汇（上海）医院管理有限公司，根据协议 安排，平耀投资无法实际控制汇星投资的财务与经营决策，故实际只持有汇星投资40%的权益。因 此本报告期末，本集团将汇星投资纳入联营公司核算。 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 102 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 11. 对合营企业和联营企业投资(续) 2010年6月30日(续) 资产总额 负债总额 净资产总额 营业收入 净利润 年末数 年末数 年末数 本年数 本年数 合营企业 重庆科美药友纳米生物技术 开发有限公司 5,120,306.06 506,199.18 4,614,106.88 192,900.00 (901,290.10) 上海汇丰复星大药房有限公 司 1,400,860.11 211,779.25 1,189,080.86 3,315,685.06 92,053.21 江苏万邦安新生物技术有限 公司 6,591,526.94 - 6,591,526.94 - (3,471,344.44) 联营企业 天津药业集团有限公司 7,298,938,713.00 3,981,888,898.84 2,369,093,151.29 873,920,700.82 51,876,686.81 山东金城医药化工股份有限 公司 792,371,439.88 475,323,220.45 317,048,219.43 353,001,989.77 45,972,464.39 湖南汉森药业股份有限公司 921,622,050.00 61,135,859.16 860,486,190.84 151,185,132.00 32,492,703.24 湖南时代阳光药业股份有限 公司 365,394,537.37 183,287,879.54 182,106,657.83 336,922,542.29 10,709,038.47 广西壮族自治区花红药业股 份有限公司 299,021,435.55 127,441,069.68 171,580,365.87 120,539,088.75 12,673,621.41 上海药房股份有限公司 145,219,480.34 90,725,408.13 54,494,072.21 136,216,662.33 1,642,525.71 北京永安复星医药股份有限 公司 205,181,129.16 44,748,902.61 159,407,381.35 89,274,739.93 4,349,644.86 北京金象复星医药股份有限 公司 563,486,356.40 381,046,544.50 182,439,811.90 526,440,712.55 6,774,801.70 上海联华复星药房连锁经营 有限公司 21,096,340.99 10,799,520.19 10,296,820.80 35,903,487.68 (1,126,557.98) 上海利意大药房有限公司 1,991,848.48 636,702.56 1,285,168.08 3,167,089.20 17,163.96 台州市定向反光材料有限公 司 217,263,323.00 111,506,612.60 105,756,710.40 80,427,893.25 2,994,587.74 浙江水晶光电科技股份有限 公司 477,674,840.74 56,396,015.19 419,120,017.84 138,740,402.63 42,614,428.02 浙江强龙椅业股份有限公司 362,486,606.99 246,784,463.72 115,702,143.27 180,904,628.65 4,969,677.25 桂林澳林制药有限责任公司 55,794,367.34 (560,218.39) 56,354,585.73 24,986,861.55 13,915,613.93 苏州莱士输血器材有限公司 13,011,908.75 3770,574.17 9,241,334.58 12,125,841.30 (78,885.01) 汇鑫生物浆纸股份有限公司 1,163,477,890.93 498,856,235.33 664,621,655.60 312,888,397.95 33,298,094.74 浙江老娘舅餐饮有限公司 155,985,970.79 64,814,035.92 91,171,934.87 110,162,960.09 (1,616,577.20) 国药产业投资有限公司 36,041,332,439.27 21,261,583,504.43 8,744,214,763.55 31,611,128,318.13 403,383,535.88 上海汇星医院投资管理有限 公司 20,065,173.24 9,409.38 20,055,763.86 - 26,004.33 安徽山河药用辅料股份有限 公司 87,015,196.17 18,261,651.43 68,753,544.74 50,678,907.69 6,050,760.07 承德颈复康药业集团有限 公司 670,784,582.25 263,156,213.12 407,628,369.13 202,667,926.17 17,158,610.35 邯郸摩罗丹股份有限 公司 251,370,436.71 66,855,850.50 184,514,586.21 40,767,635.40 5,282,395.67 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 103 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 11. 对合营企业和联营企业投资(续) 2009年12月31日 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 (万元) 合营企业 重庆科美药友纳米生物技术开发 纳米生物技术药品, 公司(重庆科美) 有限责任公司 重庆 EDDYCHENWUFU 保健品的研究，开发 600 上海汇丰复星大药房有限公司(汇丰复星) 有限责任公司 上海 许定英 中成药、化学药制剂 50 江苏万邦安新生物技术有限公司(万邦安新) 有限责任公司 江苏 蒋炜 生物技术的研究与开发 $ 210 联营企业 天津药业集团 有限公司(天药集团) 股份有限公司 天津 卢彦昌 生产原料药(亮氨酸、 66,130 盐酸精氨酸)；软膏剂 (含激素类)、乳膏剂 (含激素类)、涂膜剂 山东金城医药化工 股份有限公司(山东金城) 股份有限公司 山东 赵叶青 噻酸、碳二亚胺、 9,000 头孢他啶活性酯生产 、销售，进出口 南京老山药业股份 有限公司(南京老山) 股份有限公司 南京 刘兵 研制、生产、加工 5,318.58 与销售蜂系列保健品 、药品和真菌系列药品。 湖南汉森药业股份有限 公司(湖南汉森) 股份有限公司 湖南 刘令安 销售中成药、化学 5,500 原料药及其制剂、抗 生素原料药及其制剂 湖南时代阳光药业 股份有限公司(时代阳光) 股份有限公司 湖南 朱光葵 中成药、西药制剂制造 5,828.6 紫苏油、三伏乐玉液、 空气洁净剂、防霉保鲜 剂制造 广西壮族自治区花 红药业股份有限 公司(广西花红) 股份有限公司 广西 韦飞燕 制造、加工片剂、颗粒 10,000 剂、硬胶片剂等，生产 花红片、花红冲剂、本 企业生产科研所需原辅 材料、机器设备、仪器 仪表及零配件进口等。 上海药房股份有限 公司(上海药房) 股份有限公司 上海 郭广昌 西药、中成药、中药饮 3,500 片、医疗器械等。 北京永安复星医药 股份有限公司(北京永安) 股份有限公司 北京 杨静森 销售中成药、中药材、 15,000 化学原料药、抗生素等。 北京金象复星医药 股份有限公司(北京金象) 股份有限公司 北京 阎嗣烈 销售中成药、西药、 12,741.84 医疗器械、食品等， 进出口自营和代理。 上海联华复星药房 连锁经营有限公司(联华复星) 有限责任公司 上海 房金萍 西药、中成药、中药 500 片、医疗器械等。 上海利意大药房有限公 司(利意大药房) 有限责任公司 上海 孙仲伦 西药、中成药、中药 100 片、医疗器械等。 台州市定向反光材 料有限公司(台州定向) 有限责任公司 台州 陈正远 研发、生产高折射率玻 3,800 璃微珠及低熔点玻璃粉 浙江水晶光电科技 股份有限公司(水晶光电) 股份有限公司 浙江 林敏 研发、生产和销售 8,671 精密薄膜光学产品。 浙江强龙椅业股份 有限公司(浙江强龙) 股份有限公司 浙江 戚志强 生产转椅等家具。 5,640 桂林澳林制药有限 责任公司(澳林制药) 有限责任公司 广西 严啸华 生产、销售、研究片 600 剂、外用搽剂等药品。 苏州莱士输血器材 有限公司(莱士输血) 有限责任公司 江苏 丁晓军 生产一次性使用输 $115 液器、输血器、采血 器，输血技术开发。 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 104 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 11. 对合营企业和联营企业投资(续) 2009年12月31日(续) 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 (万元) 汇鑫生物浆纸股份 有限公司(汇鑫浆纸) 股份有限公司 平原县 李敬民 生产高强度瓦楞纸 20,000 收购麦草等植物，销 售本企业自产产品。 浙江老娘舅餐饮有 限公司(浙江老娘舅) 有限责任公司 湖州 杨国民 餐饮企业的管理策划 1,075 ，货物配送，净菜、 中式快餐加工、供应。 国药产业投资有限 公司(国药产投) 有限责任公司 上海 佘鲁林 化学原料药、化学制剂 70,000 药、抗生素、中成药、 生化制品、诊断药品批 发、实业投资、医药企 业受托管理及资产重组、 国内贸易、零售连锁、物 流配送及相关咨询服务。 上海汇星医院投资 管理有限公司(汇星投资) 有限责任公司 上海 丁晓军 医疗卫生行业及其相关 2,000 领域的投资；提供医院 管理咨询服务 资产总额 负债总额 净资产总额 营业收入 净利润 年末数 年末数 年末数 本年数 本年数 合营企业 重庆科美药友纳米生物技术 开发有限公司 5,120,306.06 506,199.18 4,614,106.88 1,731,653.49 (1,020,076.89) 上海汇丰复星大药房有限公 司 1,310,551.00 213,523.35 1,097,027.65 6,636,380.32 233,785.70 江苏万邦安新生物技术有限 公司 11,207,268.71 743,075.91 10,464,192.80 351,482.09 (1,282,223.05) 联营企业 天津药业集团有限公司 7,037,690,571.11 4,815,902,031.07 2,221,788,540.04 1,435,013,100.00 114,286,883.97 山东金城医药化工股份有限 公司 692,561,797.11 411,036,292.81 281,525,504.30 584,608,999.25 81,634,506.91 南京老山药业股份有限公司 214,627,179.04 118,631,986.48 95,995,192.56 159,718,855.23 10,279,015.37 湖南汉森药业股份有限公司 247,196,307.85 67,686,320.25 179,509,987.60 283,211,383.22 49,250,244.18 湖南时代阳光药业股份有限 公司 388,010,194.15 217,662,896.90 170,347,297.25 588,490,410.06 31,241,637.68 广西壮族自治区花红药业股 份有限公司 275,279,202.23 116,372,457.77 158,906,744.46 193,249,272.25 17,510,627.58 上海药房股份有限公司 128,786,966.84 73,127,068.11 55,659,898.73 268,506,061.32 3,176,450.84 北京永安复星医药股份有限 公司 177,933,723.00 41,795,400.89 136,138,322.11 158,557,309.99 1,791,420.73 北京金象复星医药股份有限 公司 529,092,020.93 355,180,669.59 173,911,351.34 1,047,162,939.67 16,020,028.33 上海联华复星药房连锁经营 有限公司 24,056,226.22 12,625,243.64 11,430,982.58 75,140,364.20 1,298,735.39 上海利意大药房有限公司 1,624,202.65 319,350.29 1,304,852.36 6,935,814.26 203,558.34 台州市定向反光材料有限公 司 202,028,134.96 105,793,296.66 96,234,838.30 111,401,914.55 3,022,203.08 浙江水晶光电科技股份有限 公司 463,863,118.13 40,249,467.54 423,613,650.59 187,945,187.31 57,999,021.89 浙江强龙椅业股份有限公司 308,920,134.62 201,540,459.57 107,379,675.05 303,556,354.61 7,644,229.51 桂林澳林制药有限责任公司 36,590,178.69 (3,563,613.23) 40,153,791.92 44,209,881.09 22,377,693.92 苏州莱士输血器材有限公司 12,920,484.06 3,600,264.47 9,320,219.59 22,435,188.49 196,061.60 汇鑫生物浆纸股份有限公司 1,076,107,665.73 454,784,104.87 621,323,560.86 575,857,792.90 54,046,173.69 浙江老娘舅餐饮有限公司 109,666,401.06 15,123,306.46 94,543,094.60 151,993,191.50 10,236,982.72 国药产业投资有限公司 29,042,734,144.64 15,423,158,654.77 13,619,575,489.87 47,045,853,936.14 1,071,333,797.30 上海汇星医院投资管理有限 公司 20,030,348.01 - 20,030,348.01 - 20,030,348.01 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 105 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 12. 长期股权投资(续) 2010年6月30日(续) 初始投资成本 年初数 本年增减 年末数 持股比例 表决权比例 减值准备 本年计提 本年 (%) (%) 减值准备 现金红利 权益法： 合营企业 重庆科美药友纳米生物 技术开发有限公司 3,025,213.82 2,307,053.44 (-450,645.05) 1,856,408.39 50.00% 50.00% - - - 上海汇丰复星大药房 有限公司 250,000.00 548,513.83 46,026.61 594,540.44 50.00% 50.00% - - - 江苏万邦安新生物 技术有限公司 7,358,763.72 5,230,548.03 (1,735,672.22) 3,494,875.81 50.00% 50.00% - - - 联营企业 天津药业集团 有限公司 171,839,828.03 536,353,008.77 56,683,306.61 593,036,315.38 25.00% 25.00% - - 5,000,000.00 山东金城医药化工 股份有限公司 52,000,000.00 78,673,044.72 6,773,285.83 85,446,330.56 20.00% 20.00% - - 2,160,000.00 南京老山药业股份 有限公司 25,327,495.57 31,390,314.86 (31,390,314.86) - 32.98% 32.98% - - - 湖南汉森药业股份有限公司 48,600,000.00 62,754,991.71 87,449,336.06 150,204,327.77 20.00% 20.00% - - - 湖南时代阳光药业 股份有限公司 64,570,000.00 74,577,122.05 3,212,711.54 77,789,833.59 30.00% 30.00% - - - 广西壮族自治区花红 药业股份有限公司 29,711,006.21 68,698,564.20 5,860,798.49 74,559,362.69 46.65% 46.65% - - - 上海药房股份有限公司 连锁经营有限公司 11,429,663.02 15,085,206.34 414,964.82 15,500,171.16 27.00% 27.00% - - - 北京永安复星医药 股份有限公司 69,000,000.00 62,623,628.17 986,304.58 63,609,932.75 46.00% 46.00% - - 1,014,532.06 北京金象复星医药股份 有限公司 64,402,949.38 80,146,958.82 3,359,628.32 83,506,587.14 50.00% 50.00% - - - 上海联华复星药房连锁 经营有限公司 2,500,000.00 5,715,491.29 (563,278.99) 5,152,212.30 50.00% 50.00% - - - 上海利意大药房有限公司 350,000.00 456,698.32 6,164.89 462,863.21 35.00% 35.00% - - - 台州市定向反光材料 有限公司 39,304,815.34 51,575,011.46 2,556,143.98 54,131,155.44 50.00% 50.00% - - - 浙江水晶光电科技股份 有限公司 10,472,569.09 64,606,570.78 (5,264,415.57) 59,342,155.21 13.80% 13.80% - - 5,658,794.50 浙江强龙椅业股份 有限公司 20,742,862.80 23,639,253.96 993,935.45 24,633,189.41 20.04% 20.04% - - - 桂林澳林制药有限 责任公司 2,940,000.00 19,675,358.04 6,818,650.83 26,494,008.87 49.00% 49.00% - - - 苏州莱士输血器材 有限公司 3,520,500.00 3,464,614.96 (31,554.00) 3,433,060.96 40.00% 40.00% - - - 汇鑫生物浆纸股份 有限公司 188,000,000.00 228,847,222.51 9,473,608.51 238,320,831.02 30.00% 30.00% - - - 浙江老娘舅餐饮管理 有限公司 56,000,000.00 57,690,110.62 (323,315.44) 57,366,795.18 20.00% 20.00% - - - 国药产业投资有限公司 794,515,590.47 4,193,305,307.47 51,529,770.24 4,244,835,077.71 49.00% 49.00% - - 144,633,396.14 上海汇星医院投资管理 有限公司 20,000,000.00 20,012,139.20 10,401.73- 20,022,540.93 40.00% 40.00% - - - 安徽山河药用辅料股份 有限公司 23,524,800.00 - 24,441,795.07 24,441,795.07 20.00% 20.00% - - - 承德颈复康药业集团 有限公司 120,000,000.00 - 122,863,606.13 122,863,606.13 25.00% 25.00% - - - 邯郸摩罗丹股份 有限公司 78,562,989.28 - 78,562,989.28 78,562,989.28 25.00% 25.00% - - 933,000.00 成本法： 重庆医药股份有限公司 476,340.00 476,340.00 - 476,340.00 0.22% - 319,340.00 - - 深圳中联广深医药(集团) 股份有限公司 120,790.00 120,790.00 - 120,790.00 0.28% - - - - 重庆市商业银行 604,527.00 604,527.00 - 604,527.00 0.03% - 14,812.91 - 26,971.50 杭州娃哈哈食品集团公司 500,000.00 500,000.00 - 500,000.00 0.10% - - - 102,300.00 公安县农村信用合作联社 500,000.00 500,000.00 (500,000.00) - 4.33% - - - 30,000.00 公安县民生担保有限公司 300,000.00 390,000.00 - 390,000.00 2.00% - - - - 上海宝鼎投资股份 有限公司 43,131.00 43,131.00 - 43,131.00 4.00% - - - - 上海安泰分析仪器 有限公司 694,026.20 694,026.20 - 694,026.20 10.00% - - - - 康之舟药品经营有限公司 50,000.00 50,000.00 - 50,000.00 2.50% - - - - 江西盛福莱定向材料 有限公司 500,000.00 500,000.00 - 500,000.00 5.00% - - - - 桂林创新医药投资 有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00 9.09% - 1,000,000.00 - - 永安财产保险股份 有限公司 141,040,000.00 141,040,000.00 8,600,000.00 149,640,000.00 5.17% - 50,000,000.00 - - 山东滨化集团股份 有限公司 150,000,000.00 145,348,328.41 (145,348,328.41) - 10.00% - - - 4,950,000.00 河南佰利联化学股份 有限公司 53,000,000.00 53,000,000.00 - 53,000,000.00 16.09% - - - - 北京金象大药房医药 连锁有限责任公司 1,722,775.66 1,092,757.70 - 1,092,757.70 5.00% - - - - 上海东富龙科技有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00 - 40,000,000.00 10.00% - - - 2,100,000.00 浙江临海海宏集团 有限公司 27,000,000.00 27,000,000.00 - 27,000,000.00 12.00% - - - 1,800,000.00 杭州迪安医疗控股 有限公司 32,142,857.00 32,142,857.00 - 32,142,857.00 15.00% - - - - 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 106 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 12. 长期股权投资(续) 2010年6月30日(续) 初始投资成本 年初数 本年增减 年末数 持股比例 表决权比例 减值准备 本年计提 本年 (%) (%) 减值准备 现金红利 四川执象网络有限公司 150,000.00 150,000.00 - 150,000.00 3.00% - - - - 上海神力科技有限公司 9,400,230.39 9,400,230.39 - 9,400,230.36 5.00% - - - - Handa Pharmaceuticals, LLC. 37,024,344.01 37,024,344.01 - 37,024,344.01 10.00% - - - - 青岛亨达 118,530,000.00 - 118,530,000.00 118,530,000.00 15.00% - - - - 6,178,454,065.26 403,565,904.41 6,582,019,969.67 51,334,152.91 - 168,408,994.20 2009年12月31日 初始投资成本 年初数 本年增减 年末数 持股比例 表决权比例 减值准备 本年计提 本年 (%) (%) 减值准备 现金红利 权益法： 合营企业 重庆科美药友纳米生物 技术开发有限公司 3,025,213.82 2,817,091.89 (510,038.45) 2,307,053.44 50.00% 50.00% - - - 上海汇丰复星大药房 有限公司 250,000.00 431,620.98 116,892.85 548,513.83 50.00% 50.00% - - - 江苏万邦安新生物 技术有限公司 7,358,763.72 5,871,659.56 (641,111.53) 5,230,548.03 50.00% 50.00% - - - 联营企业 天津药业集团 有限公司 171,839,828.03 443,848,542.23 92,504,466.54 536,353,008.77 25.00% 25.00% - - - 山东金城医药化工 股份有限公司 52,000,000.00 65,725,034.08 12,948,010.64 78,673,044.72 20.00% 20.00% - - 4,900,000.00 武汉中联药业股份 有限公司 46,168,719.49 44,133,078.72 (44,133,078.72) - - - - - - 南京老山药业股份 有限公司 25,327,495.57 28,792,435.52 2,597,879.34 31,390,314.86 32.98% 32.98% - - - 湖南汉森药业股份有限公司 48,600,000.00 53,163,653.60 9,591,338.11 62,754,991.71 20.00% 20.00% - - - 湖南时代阳光药业 股份有限公司 64,570,000.00 73,484,286.38 1,092,835.67 74,577,122.05 30.00% 30.00% - - - 广西壮族自治区花红 药业股份有限公司 29,711,006.21 64,841,016.18 3,857,548.02 68,698,564.20 46.65% 46.65% - - 2,465,000.00 上海药房股份有限公司 连锁经营有限公司 11,429,663.02 15,606,893.86 (521,687.52) 15,085,206.34 27.00% 27.00% - - 1,323,000.00 北京永安复星医药 股份有限公司 69,000,000.00 62,016,759.86 606,868.31 62,623,628.17 46.00% 46.00% - - - 北京金象复星医药股份 有限公司 64,402,949.38 81,476,624.60 (1,329,665.78) 80,146,958.82 50.00% 50.00% - - 5,412,629.33 上海联华复星药房连锁 经营有限公司 2,500,000.00 5,114,279.77 601,211.52 5,715,491.29 50.00% 50.00% - - - 上海利意大药房有限公司 350,000.00 383,007.70 73,690.62 456,698.32 35.00% 35.00% - - - 台州市定向反光材料 有限公司 39,304,815.34 50,992,099.03 582,912.43 51,575,011.46 50.00% 50.00% - - - 上海神力科技有限公司 68,214,800.00 53,713,804.52 (53,713,804.52) - - - - - - 浙江水晶光电科技股份 有限公司 10,472,569.09 66,433,766.95 (1,827,196.17) 64,606,570.78 13.80% 13.80% - - 3,000,000.00 浙江强龙椅业股份 有限公司 20,742,862.80 22,107,694.36 1,531,559.60 23,639,253.96 20.04% 20.04% - - - 桂林澳林制药有限 责任公司 2,940,000.00 7,370,003.23 12,305,354.81 19,675,358.04 49.00% 49.00% - - - 苏州莱士输血器材 有限公司 3,520,500.00 3,464,614.96 - 3,464,614.96 40.00% 40.00% - - - 汇鑫生物浆纸股份 有限公司 188,000,000.00 216,176,973.83 12,670,248.68 228,847,222.51 30.00% 30.00% - - 2,500,000.00 浙江老娘舅餐饮管理 有限公司 56,000,000.00 56,000,000.00 1,690,110.62 57,690,110.62 20.00% 20.00% - - - 国药产业投资有限公司 794,515,590.47 1,095,417,353.15 3,097,887,954.32 4,193,305,307.47 49.00% 49.00% - - 164,657,484.37 上海汇星医院投资管理 有限公司 20,000,000.00 - 20,012,139.20 20,012,139.20 40.00% 40.00% - - - 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 107 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 12. 长期股权投资(续) 2009年12月31日(续) 初始投资成本 年初数 本年增减 年末数 持股比例 表决权比例 减值准备 本年计提 本年 (%) (%) 减值准备 现金红利 成本法： 重庆医药股份有限公司 476,340.00 476,340.00 - 476,340.00 0.22% - 319,340.00 119,340.00 - 深圳中联广深医药(集团) 股份有限公司 120,790.00 120,790.00 - 120,790.00 0.28% - - - 5,746.50 重庆市商业银行 604,527.00 604,527.00 - 604,527.00 0.03% - 14,812.91 - - 杭州娃哈哈食品集团公司 500,000.00 500,000.00 - 500,000.00 0.10% - - - 81,800.00 公安县农村信用合作联社 500,000.00 500,000.00 - 500,000.00 4.33% - - - 22,500.00 公安县民生担保有限公司 300,000.00 390,000.00 - 390,000.00 2.00% - - - - 上海宝鼎投资股份 有限公司 43,131.00 43,131.00 - 43,131.00 4.00% - - - 10,782.75 上海安泰分析仪器 有限公司 694,026.20 694,026.20 - 694,026.20 10.00% - - - - 武汉中联大药房医药 有限责任公司 500,000.00 500,000.00 (500,000.00) - 0.00% - - - - 康之舟药品经营有限公司 50,000.00 50,000.00 - 50,000.00 2.50% - - - - 江西盛福莱定向材料 有限公司 500,000.00 500,000.00 - 500,000.00 5.00% - - - - 桂林创新医药投资 有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00 9.09% - 1,000,000.00 1,000,000.00 - 永安财产保险股份 有限公司 141,040,000.00 141,040,000.00 - 141,040,000.00 5.17% - 50,000,000.00 50,000,000.00 - 山东滨化集团股份 有限公司 150,000,000.00 145,348,328.41 - 145,348,328.41 10.00% - - - 1,650,000.00 河南佰利联化学股份 有限公司 53,000,000.00 53,000,000.00 - 53,000,000.00 16.09% - - - - 北京金象大药房医药 连锁有限责任公司 1,722,775.66 1,096,609.82 (3,852.12) 1,092,757.70 5.00% - - - - 澳大利亚星加桂药生产 有限公司(星加桂) 1,767,395.83 2,479,290.00 (2,479,290.00) - 0.00% - - - - 复地(集团)股份有限公司 524,945,489.74 524,945,489.74 (524,945,489.74) - 0.00% - - - 5,344,352.30 上海东富龙科技有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00 - 40,000,000.00 10.00% - - - 1,200,000.00 浙江临海海宏集团 有限公司 27,000,000.00 27,000,000.00 - 27,000,000.00 12.00% - - - - 杭州迪安医疗控股 有限公司 32,142,857.00 - 32,142,857.00 32,142,857.00 15.00% - - - - 江西国鸿集团有限公司 57,200,000.00 - - - - - - - - 四川执象网络有限公司 150,000.00 - 150,000.00 150,000.00 3.00% - - - - 上海神力科技有限公司 9,400,230.39 - 9,400,230.39 9,400,230.39 5.00% - - - - Handa Pharmaceuticals, LLC. 37,024,344.01 - 37,024,344.01 37,024,344.01 10.00% - - - - 3,459,670,827.13 2,718,783,238.13 6,178,454,065.26 51,334,152.91 51,119,340.00 192,573,295.25 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 108 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 13. 固定资产 2010年6月30日 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原价 房屋及建筑物 715,705,206.70 46,794,309.83 24,000.00 762,475,516.53 机器设备 797,912,350.64 105,199,196.94 1,312,201.40 901,799,346.18 电子设备 109,967,219.43 5,879,025.41 468,660.00 115,377,584.84 运输工具 39,794,799.74 3,987,002.04 359,614.00 43,422,187.78 其他设备 28,404,366.46 14,187,457.22 2,414.04 42,589,409.64 1,691,783,942.97 176,046,991.44 2,166,889.44 1,865,664,044.97 累计折旧 房屋及建筑物 167,080,457.41 18,918,248.50 4,656.08 185,994,049.83 机器设备 366,189,810.15 51,450,600.64 1,211,506.28 416,428,904.51 电子设备 62,524,328.87 4,712,158.85 404,023.74 66,832,463.98 运输工具 25,306,961.64 2,290,235.95 347,254.90 27,249,942.69 其他设备 12,998,703.36 1,832,348.57 747.23 14,830,304.70 634,100,261.43 79,203,592.51 1,968,188.23 711,335,665.71 账面净值 房屋及建筑物 548,624,749.29 27,876,061.33 19,343.92 576,481,466.70 机器设备 431,722,540.49 53,748,596.30 100,695.12 485,370,441.67 电子设备 47,442,890.56 1,166,866.56 64,636.26 48,545,120.86 运输工具 14,487,838.10 1,696,766.09 12,359.10 16,172,245.09 其他设备 15,405,663.10 12,355,108.65 1,666.81 27,759,104.94 1,057,683,681.54 96,843,398.93 198,701.21 1,154,328,379.26 减值准备 房屋及建筑物 13,943,784.44 - - 13,943,784.44 机器设备 5,771,414.32 - 127.44 5,771,286.88 电子设备 239,985.83 - - 239,985.83 运输工具 6,630.80 - - 6,630.80 其他设备 15,438.43 - - 15,438.43 19,977,253.82 - 127.44 19,977,126.38 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 109 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 13. 固定资产(续) 2010年6月30日(续) 期初数 本期增加 本期减少 期末数 账面价值 房屋及建筑物 534,680,964.85 27,876,061.33 19,343.92 562,537,682.26 机器设备 425,951,126.17 53,748,596.30 100,567.68 479,599,154.79 电子设备 47,202,904.73 1,166,866.56 64,636.26 48,305,135.03 运输工具 14,481,207.30 1,696,766.09 12,359.10 16,165,614.29 其他设备 15,390,224.67 12,355,108.65 1,666.81 27,743,666.51 1,037,706,427.72 96,843,398.93 198,573.77 1,134,351,252.88 2009年12月31日 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原价 房屋及建筑物 689,018,974.78 34,701,794.11 8,015,562.19 715,705,206.70 机器设备 724,485,097.40 83,407,514.70 9,980,261.46 797,912,350.64 电子设备 110,509,764.55 9,878,541.86 10,421,086.98 109,967,219.43 运输工具 40,094,858.08 1,357,400.66 1,657,459.00 39,794,799.74 其他设备 24,150,550.17 5,141,087.51 887,271.22 28,404,366.46 1,588,259,244.98 134,486,338.84 30,961,640.85 1,691,783,942.97 累计折旧 房屋及建筑物 139,652,666.71 27,550,042.95 122,252.25 167,080,457.41 机器设备 291,177,622.49 82,293,454.90 7,281,267.24 366,189,810.15 电子设备 60,338,217.62 9,694,270.70 7,508,159.45 62,524,328.87 运输工具 22,451,005.78 3,997,402.26 1,141,446.40 25,306,961.64 其他设备 9,898,281.13 3,632,553.14 532,130.91 12,998,703.36 523,517,793.73 127,167,723.95 16,585,256.25 634,100,261.43 账面净值 房屋及建筑物 549,366,308.07 548,624,749.29 机器设备 433,307,474.91 431,722,540.49 电子设备 50,171,546.93 47,442,890.56 运输工具 17,643,852.30 14,487,838.10 其他设备 14,252,269.04 15,405,663.10 1,064,741,451.25 1,057,683,681.54 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 110 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 13. 固定资产(续) 2009年12月31日(续) 期初数 本期增加 本期减少 期末数 减值准备 房屋及建筑物 13,869,509.82 822,504.44 748,229.82 13,943,784.44 机器设备 7,114,533.50 176,645.91 1,519,765.09 5,771,414.32 电子设备 287,015.08 28,061.36 75,090.61 239,985.83 运输工具 6,630.80 - - 6,630.80 其他设备 109,087.28 15,438.43 109,087.28 15,438.43 21,386,776.48 1,042,650.14 2,452,172.80 19,977,253.82 账面价值 房屋及建筑物 535,496,798.25 534,680,964.85 机器设备 426,192,941.41 425,951,126.17 电子设备 49,884,531.85 47,202,904.73 运输工具 17,637,221.50 14,481,207.30 其他设备 14,143,181.76 15,390,224.67 1,043,354,674.77 1,037,706,427.72 于2010年6月30日计提的折旧金额为人民币68,830,353.07元(上年同期：人民币63,074,867.30 元)。2010年6月30由在建工程转入固定资产原价的金额为人民币53,122,984.14元(上年同期： 人民币11,226,772.59元)。 于2010年6月30日，账面价值为人民币277,973,299.51元的房屋及建筑物(2009年12月31日： 人民币117,563,923.15元的房屋及建筑物和人民币)所有权受到限制。 暂时闲置的固定资产如下： 2010年6月30日 原价 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 23,361,766.30 11,097,517.22 12,264,249.08 - 机器设备 24,329,030.32 21,505,910.91 2,823,119.41 - 47,690,796.62 32,603,428.13 15,087,368.49 - 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 111 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 13. 固定资产(续) 2009年12月31日 原价 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 23,361,766.30 11,097,517.22 12,264,249.08 - 机器设备 24,329,030.32 21,505,910.91 2,823,119.41 - 47,690,796.62 32,603,428.13 15,087,368.49 - 于2010年6月30日，本集团无融资租入、租出固定资产。 经营性租出固定资产账面价值如下： 2010年6月30日 2009年12月31日 房屋及建筑物 20,573,371.89 23,512,100.26 于2010年6月30日，本集团无持有待售的固定资产(2009年12月31日：无)。 于2010年6月30日，已提足折旧仍继续使用的固定资产原价为人民币91,544,559.90元(2009年 12月31日：人民币120,073,690.41元)，账面价值为人民币7,424,838.52元(2009年12月31日： 人民币5,982,377.06元)。 14. 在建工程 2010年6月30日 2009年12月31日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 GMP更新改造 114,661,843.93 - 114,661,843.93 83,588,853.40 - 83,588,853.40 新建及扩建厂房 126,769,764.20 - 126,769,764.20 102,494,535.28 - 102,494,535.28 生产设备 13,162,278.04 75,130.40 13,087,147.64 23,230,037.05 75,130.40 23,154,906.65 办公楼宇 1,973,103.53 - 1,973,103.53 2,317,418.69 - 2,317,418.69 其他更新改造 6,196,303.02 - 6,196,303.02 3,332,914.73 - 3,332,914.73 其他 - - - - - - 262,763,292.72 75,130.40 262,688,162.32 214,963,759.15 75,130.40 214,888,628.75 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 112 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 14． 在建工程(续) 2010年6月30日 预算 期初数 本期增加 本期转入 其他减少 期末数 资金来源 固定资产 GMP更新改造 412,208,595.00 83,588,853.40 47,804,549.55 8,354,397.94 8,377,161.08 114,661,843.93 银行贷款/自有资金 新建及扩建厂房 101,633,190.00 102,494,535.28 44,503,464.21 20,227,535.60 699.69 126,769,764.20 自有资金 生产设备 300,805,000.00 23,230,037.05 15,993,829.03 22,885,643.40 3,175,944.64 13,162,278.04 自有资金 办公楼宇 - 2,317,418.69 - 22,000.00 322,315.16 1,973,103.53 自有资金 其他更新改造 - 3,332,914.73 4,430,002.35 1,566,614.06 - 6,196,303.02 自有资金 214,963,759.15 112,731,845.14 53,056,191.00 11,876,120.57 262,763,292.72 2009年12月31日 预算 期初数 本期增加 本期转入 其他减少 期末数 资金来源 固定资产 GMP更新改造 412,208,595.00 45,868,236.57 39,048,337.90 1,327,721.07 - 83,588,853.40 银行贷款/自有资金 新建及扩建厂房 101,633,190.00 37,747,729.21 82,173,146.37 14,493,310.88 2,933,029.42 102,494,535.28 自有资金 生产设备 300,805,000.00 11,471,472.76 39,651,227.82 25,667,590.06 2,225,073.47 23,230,037.05 自有资金 办公楼宇 - 830,415.26 16,389,706.42 12,673,329.76 2,229,373.23 2,317,418.69 自有资金 其他更新改造 - 3,271,531.15 8,254,188.16 6,420,551.76 1,772,252.82 3,332,914.73 自有资金 其他 990,000.00 1,947,130.40 772,364.53 2,181,077.42 538,417.51 - 自有资金 101,136,515.35 186,288,971.20 62,763,580.95 9,698,146.45 214,963,759.15 2010年6月30日 工程进度 利息资本化 其中：本期 本期利息 累计金额 利息资本化 资本化率 GMP更新改造 16% 6,636,791.53 2,240,876.63 5.76% 2009年12月31日 工程进度 利息资本化 其中：本期 本期利息 累计金额 利息资本化 资本化率 GMP更新改造 14% 4,395,914.90 2,949,987.52 6.58% 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 113 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 14. 在建工程(续) 在建工程减值准备： 2010年6月30日 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 生产设备 75,130.40 - - 75,130.40 未验收通过 2009年12月31日 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 生产设备 75,130.40 - - 75,130.40 未验收通过 15． 工程物资 2010年6月30日 期初数 本期增加 本期减少 期末数 专用材料 278,822.30 - 274,854.20 3,968.10 专用设备 5,789,293.08 4,639,500.12 5,413,224.72 5,015,568.48 6,068,115.38 4,639,500.12 5,688,078.92 5,019,536.58 2009年12月31日 期初数 本期增加 本期减少 期末数 专用材料 847,239.35 4,723,227.50 5,291,644.55 278,822.30 专用设备 - 27,696,874.64 21,907,581.56 5,789,293.08 847,239.35 32,420,102.14 27,199,226.11 6,068,115.38 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 114 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 16. 固定资产清理 2010年 2009年 转入原因 机器设备 -215,885.00 125,597.78 待清理 17. 无形资产 2010年6月30日 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原价 土地使用权 203,237,367.94 31,482,757.40 - 234,720,125.34 商标权 1,312,319.00 - - 1,312,319.00 专利权及非专利技术 31,625,802.67 13,662,313.95 - 45,288,116.62 房屋使用权 581,520.00 - - 581,520.00 软件使用权 14,364,712.73 162,561.79 - 14,527,274.52 251,121,722.34 45,307,633.14 - 296,429,355.48 累计摊销 土地使用权 20,299,727.07 2,489,909.00 - 22,789,636.07 商标权 39,232.44 5,738.10 - 44,970.54 专利权及非专利技术 14,365,213.96 3,586,683.98 - 17,951,897.94 房屋使用权 318,593.00 14,538.00 - 333,131.00 软件使用权 6,038,591.92 229,825.05 - 6,268,416.97 41,061,358.39 6,326,694.13 - 47,388,052.52 账面净值 土地使用权 182,937,640.87 211,930,489.27 商标权 1,273,086.56 1,267,348.46 专利权及非专利技术 17,260,588.71 27,336,218.68 房屋使用权 262,927.00 248,389.00 软件使用权 8,326,120.81 8,258,857.55 210,060,363.95 249,041,302.96 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 115 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 17. 无形资产(续) 2010年6月30日(续) 期初数 本期增加 本期减少 期末数 减值准备 软件使用权 - - - - 商标权 - - - - 专利权及非专利技术 1,094,166.66 - - 1,094,166.66 房屋使用权 - - - - 软件使用权 - - - - 1,094,166.66 - - 1,094,166.66 账面价值 土地使用权 182,937,640.87 211,930,489.27 商标权 1,273,086.56 1,267,348.46 专利权及非专利技术 16,166,422.05 26,242,052.02 房屋使用权 262,927.00 248,389.00 软件使用权 8,326,120.81 8,258,857.55 208,966,197.29 247,947,136.30 2009年12月31日 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原价 土地使用权 192,838,186.62 10,399,181.32 - 203,237,367.94 商标权 1,308,319.00 4,000.00 - 1,312,319.00 专利权及非专利技术 59,157,805.36 8,076,002.67 35,608,005.36 31,625,802.67 房屋使用权 581,520.00 - - 581,520.00 软件使用权 13,827,117.27 804,231.95 266,636.49 14,364,712.73 267,712,948.25 19,283,415.94 35,874,641.85 251,121,722.34 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 116 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 17. 无形资产(续) 2009年12月31日(续) 期初数 本期增加 本期减少 期末数 累计摊销 土地使用权 15,675,881.35 4,623,845.72 - 20,299,727.07 商标权 35,256.21 3,976.23 - 39,232.44 专利权及非专利技术 48,633,955.85 2,433,430.13 36,702,172.02 14,365,213.96 房屋使用权 292,003.00 26,590.00 - 318,593.00 软件使用权 4,577,288.07 1,553,723.51 92,419.66 6,038,591.92 69,214,384.48 8,641,565.59 36,794,591.68 41,061,358.39 账面净值 土地使用权 177,162,305.27 182,937,640.87 商标权 1,273,062.79 1,273,086.56 专利权及非专利技术 10,523,849.51 17,260,588.71 房屋使用权 289,517.00 262,927.00 软件使用权 9,249,829.20 8,326,120.81 198,498,563.77 210,060,363.95 减值准备 软件使用权 - - - - 商标权 - - - - 专利权及非专利技术 - 1,094,166.66 - 1,094,166.66 房屋使用权 - - - - 软件使用权 - - - - - 1,094,166.66 - 1,094,166.66 账面价值 土地使用权 177,162,305.27 182,937,640.87 商标权 1,273,062.79 1,273,086.56 专利权及非专利技术 10,523,849.51 16,166,422.05 房屋使用权 289,517.00 262,927.00 软件使用权 9,249,829.20 8,326,120.81 198,498,563.77 208,966,197.29 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 117 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 17． 无形资产(续) 于2010年6月30日无形资产摊销金额为人民币6,142,795.86元(上年同期：人民币3,208,050.89 元)。 于2010年6月30日，账面价值人民币34,100,511.04元(2009年12月31日：人民币43,313,956.76 元)无形资产所有权受到限制，该土地使用权的摊销额为人民币1,375,374.22元(2009年：人民 币3,493,959.35元)。 开发项目支出如下： 2010年6月30日 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计入 确认 当期损益 无形资产 项目一 - 1,334,949.75 - - 1,334,949.75 项目二 - 304,871.63 - - 304,871.63 项目三 - 72,080.00 - - 72,080.00 项目四 - 19,717.10 - - 19,717.10 项目五 - 23,500.00 - - 23,500.00 项目六 - 32,204.01 - - 32,204.01 项目七 - 114,758.00 - - 114,758.00 项目八 - 145,000.00 - - 145,000.00 项目九 - 300,000.00 - - 300,000.00 项目十 - 201,731.99 - - 201,731.99 项目十一 - 1,207,964.48 - - 1,207,964.48 项目十二 - 276,889.66 - - 276,889.66 项目十三 - 232,030.43 - - 232,030.43 - 4,265,697.05 - - 4,265,697.05 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 118 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 17. 无形资产(续) 2009年 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计入 确认 当期损益 无形资产 项目一 183,578.32 35,240.00 - 218,818.32 - 项目二 6,268.82 - - 6,268.82 - 项目三 512,944.45 - 512,944.45 - - 项目四 214,870.71 - 214,870.71 - - 项目五 174,090.37 - 174,090.37 - - 项目六 148,732.57 - 148,732.57 - - 项目七 334,133.85 - 334,133.85 - - 项目八 33,087.30 293,346.17 326,433.47 - - 1,607,706.39 328,586.17 1,711,205.42 225,087.14 - 2010年6月30日开发支出占研究开发项目支出总额的比例为12.01%(2009年：0.46%)。 于2010年6月30日，通过内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例为0%(2009 年12月31日：0.11%)。 18. 商誉 2010年6月30日 期初数 本期增加 本期减少 期末数 减值准备 万邦商誉 51,109,108.67 - - 51,109,108.67 - 四川合信 - 48,239,042.84 - 48,239,042.84 - 合计 51,109,108.67 48,239,042.84 - 99,348,151.51 2009年12月31日 期初数 本期增加 本期减少 期末数 减值准备 万邦商誉 51,109,108.67 - - 51,109,108.67 - 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 119 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 18. 商誉(续) 由于无法区分各资产组成部分对应的现金流入，因此将整个万邦公司和四川合信公司分别视为 一个资产组。 资产组可收回金额系采用资产组的预计未来现金流量的现值，根据万邦管理层批准的5年期的 财务预算基础上的现金流量预测来确定。现金流量预测所用的折现率是15% (2009年12月31 日：15%)，用于推断5年以后的现金流量的增长率是3% (2009年12月31日：3%)。 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 120 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 19. 长期待摊费用 2010年6月30日 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 经营租入固定资产 改良支出 1,235,341.73 398,034.02 215,627.63 - 1,417,748.12 其他 289,818.69 1,261,394.36 128,045.13 - 1,423,167.92 1,525,160.42 1,659,428.38 343,672.76 - 2,840,916.04 2009年12月31日 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 经营租入固定资产 改良支出 1,539,313.12 229,854.60 451,151.60 82,674.39 1,235,341.73 其他 218,317.69 240,069.02 66,265.02 102,303.00 289,818.69 1,757,630.81 469,923.62 517,416.62 184,977.39 1,525,160.42 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 121 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 20. 递延所得税资产/负债 2010年6月30日 2009年12月31日 递延所得税资产 资产减值准备 9,605,810.95 9,373,743.06 职工福利 935,932.75 1,682,208.48 折旧与摊销 378,593.70 350,700.73 10,920,337.40 11,406,652.27 递延所得税负债 可供出售金融资产公允价值变动 105,074,645.38 26,085,117.00 视同处置联营企业收益 678,019,682.47 660,106,408.60 处置联营企业收益 11,905,312.44 15,873,750.00 固定资产加速折旧 - - 持有待售的非流动资产处置收益 - - 794,999,640.29 702,065,275.60 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 122 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 21. 资产减值准备 2010年6月30日 期初数 本期增加 本期减少 期末数 转回 转销 坏账准备 44,573,803.74 11,465.65 - 45,676.96 44,539,592.43 存货跌价准备 11,434,517.93 487,569.54 - 2,639,088.05 9,282,999.42 长期投资减值准备 51,334,152.91 - - - 51,334,152.91 固定资产减值准备 19,977,253.82 - - 127.44 19,977,126.38 在建工程减值准备 75,130.40 - - - 75,130.40 无形资产减值准备 1,094,166.66 - - - 1,094,166.66 其他 - - - - - 128,489,025.46 499,035.19 - 2,684,892.45 126,303,168.20 2009年12月31日 期初数 本期增加 本期减少 期末数 转回 转销 坏账准备 54,555,109.48 4,096,768.01 7,419,344.96 6,658,728.79 44,573,803.74 存货跌价准备 8,777,078.97 4,552,545.35 - 1,895,106.39 11,434,517.93 长期投资减值准备 2,694,102.91 51,119,340.00 - 2,479,290.00 51,334,152.91 固定资产减值准备 21,386,776.48 1,042,650.14 - 2,452,172.80 19,977,253.82 在建工程减值准备 75,130.40 - - - 75,130.40 无形资产减值准备 - 1,094,166.66 - - 1,094,166.66 其他 10,990,000.00 - - 10,990,000.00 - 98,478,198.24 61,905,470.16 7,419,344.96 24,475,297.98 128,489,025.46 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 123 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 22. 其他非流动资产 2010年6月30 2009年12月31日 预付技术转让款 5,950,000.00 5,950,000.00 原制度下长期股权投资差额转入 15,264,036.00 18,472,479.21 21,214,036.00 24,422,479.21 原制度下长期股权投资差额转入系原制度下非同一控制合并子公司股权投资差额中被购买方 资产、负债公允价值与账面价值的差额扣除已摊销金额后的余额。该余额将继续按照原剩余摊 销年限摊销。 23. 短期借款 2010年6月30日 2009年12月31日 抵押借款 80,000,000.00 67,400,000.00 保证借款 663,987,549.00 121,883,370.00 信用借款 518,660,988.53 874,752,162.73 票据贴现 22,217,160.65 18,053,088.08 1,284,865,698.18 1,082,088,620.81 于2010 年6 月30 日， 上述借款的年利率为1.155%~6.107%(2009 年12 月31 日： 1.331%~6.372%)。其中无已到期尚未偿还的短期借款。 于2010年6月30日，本集团以账面价值为人民币16,613,570.58元的土地使用权和人民币 213,529,869.59元的房屋，取得银行短期抵押借款人民币80,000,000.00元。 于2010年6月30日，本集团的关联方复星高科、复星国际作为担保方而取得的保证借款为人民 币663,987,549.00元。 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 124 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 24. 应付票据 2010年6月30日 2009年12月31日 银行承兑汇票 67,474,393.00 32,129,004.48 25. 应付账款 应付账款不计息。 2010年6月30日 2009年12月31日 应付账款 421,617,103.44 459,158,820.38 于2010年6月30日，本集团无账龄超过1年的大额应付账款。(2009年12月31日：无)。 26． 预收款项 2010年6月30日 2009年12月31日 预收帐款 48,300,597.80 67,630,977.83 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 125 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 26. 预收款项(续) 于2010年6月30日，本集团无账龄超过1年的大额预收款项。(2009年12月31日：无)。 27. 应付职工薪酬 2010年6月30日 年初数 本年增加 本年减少 年末数 工资、奖金、津贴和补贴 38,346,075.44 197,520,660.74 206,852,090.09 29,014,646.09 职工福利费 5,536,440.81 9,541,189.79 11,617,724.76 3,459,905.84 社会保险费 6,195,936.92 29,516,084.01 28,840,609.72 6,871,411.21 其中：基本养老保险 5,437,399.68 19,964,927.40 19,454,026.24 5,948,300.84 医疗保险费 107,928.84 7,047,860.38 6,795,854.75 359,934.47 失业保险费 387,961.03 1,394,978.71 1,438,755.61 344,184.13 工商保险费 195,262.75 624,626.52 651,710.01 168,179.26 生育保险费 41,048.64 483,691.00 500,263.11 24,476.53 其他 26,335.98 26,335.98 住房公积金 1,106,443.45 9,058,516.47 8,299,568.81 1,865,391.11 工会经费和职工教育经费 4,539,127.01 2,699,102.29 2,897,804.04 4,340,425.26 因解除劳动关系给予的补偿 8,154,711.53 189,223.05 700,738.19 7,643,196.39 63,878,735.16 248,524,776.35 259,208,535.61 53,194,975.90 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 126 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 27. 应付职工薪酬(续) 2009年12月31日 年初数 本年增加 本年减少 年末数 工资、奖金、津贴和补贴 33,863,798.91 356,649,303.23 352,167,026.70 38,346,075.44 职工福利费 5,998,024.13 20,492,962.36 20,954,545.68 5,536,440.81 社会保险费 5,736,582.12 55,837,456.45 55,378,101.65 6,195,936.92 其中：基本养老保险 5,333,511.50 37,362,372.12 37,258,483.94 5,437,399.68 医疗保险费 162,355.37 12,871,638.73 12,926,065.26 107,928.84 失业保险费 169,010.22 3,346,860.97 3,127,910.16 387,961.03 工商保险费 7,668.38 1,224,953.73 1,037,359.36 195,262.75 生育保险费 31,525.35 881,089.67 871,566.38 41,048.64 住房公积金 943,023.62 17,228,635.61 17,065,215.78 1,106,443.45 工会经费和职工教育经费 4,221,566.73 5,879,930.38 5,562,370.10 4,539,127.01 因解除劳动关系给予的补偿 9,576,415.56 - 1,421,704.03 8,154,711.53 60,339,411.07 456,088,288.03 452,548,963.94 63,878,735.16 于2010年6月30日，无属于拖欠性质的应付职工薪酬(2009年12月31日：无)。 2010年6月30日工会经费和职工教育经费金额为人民币4,340,425.26元(2009年12月31日：人 民币4,534,390.24元)，无非货币性福利金额(2009年12月31日：无)，因解除劳动关系给予补 偿为人民币7,643,196.39元(2009年：人民币7,964,698.89元)。 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 127 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 28. 应交税费 2010年6月30日 2009年12月31日 增值税 21,403,505.28 11,046,766.51 营业税 203,409.29 453,381.76 企业所得税 139,979,708.00 28,712,763.68 个人所得税 7,754,617.29 4,389,661.90 城市维护建设税 1,539,368.60 1,022,273.88 土地使用税 159,507.15 645,174.15 房产税 379,214.24 390,989.03 其他 2,596,246.49 2,252,038.60 174,015,576.34 48,913,049.51 29. 应付利息 2010年12月31日 2009年12月31日 分期付息到期还本的长期借款利息 12,408,777.08 4,734,983.33 短期融资券 - - 短期借款利息 1,268,125.58 1,370,194.90 13,676,902.66 6,105,178.23 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 128 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 30. 应付股利 2010年6月30日 2009年12月31日 超过1年 未支付原因 临西县发改委 750,000.00 1,150,000.00 股东尚未领取 上海市血液中心 8,347,519.26 8,347,519.26 股东尚未领取 自然人股东 35,489,627.98 11,682,427.35 股东尚未领取 上市公司拟分配股利 126,959,490.90 - 股东尚未领取 重庆化医控股集团公司 54,672,606.00 - 股东尚未领取 香港渝丰国际有限公司 382,414.43 - 股东尚未领取 226,601,658.57 21,179,946.61 31． 其他应付款 2010年6月30日 2009年12月31日 应付未付费用 76,227,015.63 70,551,859.90 对外暂收款 42,574,970.47 39,201,159.39 保证金及押金 45,709,615.24 32,963,850.96 未付工程款 24,479,236.67 25,481,520.27 其他单位往来款 75,198,635.16 20,567,720.69 职工安置费 12,431,291.00 12,431,291.00 代扣代收款 9,199,058.05 7,122,903.19 内退费用 4,963,844.12 4,963,844.12 应付未付研发费用 3,274,980.34 1,825,982.72 职工垫付款 - 1,237,293.68 294,058,646.68 216,347,425.92 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 129 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 31. 其他应付款(续) 于2010年6月30日，账龄超过1年的大额其他应付款如下： 单位名称 应付金额 未偿还原因 职工安置费 12,431,291.00 职工尚未离职 内退费用 4,963,844.12 职工尚未离职 32． 一年内到期的非流动负债 2010年6月30日 2009年12月31日 一年内到期的长期借款 315,909,090.00 500,909,090.00 一年内到期的长期借款如下： 2010年6月30日 2009年12月31日 信用借款 15,000,000.00 - 保证借款 300,909,090.00 500,909,090.00 315,909,090.00 500,909,090.00 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 130 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 32. 一年内到期的非流动负债(续) 于2010年6月30日，一年内到期的长期借款中无属于逾期借款获得展期的借款。 于2010年6月30日，本集团之母公司复星高科作为担保方而取得的保证借款为人民币 300,000,000.00元。 于2010年6月30日，金额前五名的一年内到期的长期借款如下： 借款 借款 币种 利率 2010年6月30日 起始日 终止日 (%) 本币 交通银行 12/12/2008 12/30/2010 人民币 5.13% 200,000,000.00 农业银行 1/12/2009 12/23/2010 人民币 4.86% 100,000,000.00 交通银行 5/27/2009 05/27/2011 人民币 5.94% 15,000,000.00 上海市财政局 2/3/2000 01/31/2011 人民币 2.55% 454,545.00 上海市财政局 4/29/2000 04/29/2010 人民币 2.55% 454,545.00 于2010年6月30日，本集团无已到期但未偿还的长期借款。 33. 长期借款 2010年6月30日 2009年12月31日 质押借款 100,000,000.00 100,000,000.00 抵押借款 397,000,000.00 360,000,000.00 保证借款 963,636,370.00 570,000,000.00 信用借款 85,000,000.00 254,545,460.00 1,545,636,370.00 1,284,545,460.00 于2010年6月30日，本集团无已到期但未偿还的长期借款。 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 131 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 33. 长期借款(续) 于2010年6月30日，本集团以重庆药友51%的股权和桂林制药77.85%股权为质押，取得银行 长期抵押借款人民币100,000,000.00元。同时，该笔借款也以本集团之母公司复星高科作为担 保方。 于2010年6月30日，以本集团子公司江苏万邦所持有的土地使用权和房屋抵押取得的国际金融 公司长期借款人民币320,000,000.00元，其中土地使用权账面价值为20,506,901.16元，房屋 账面价值为32,936,621.84元。同时，该笔借款也已本集团之母公司复星高科技作为担保方。 此外，于2009年12月31日，本集团以账面价值为人民币17,486,940.46元的土地使用权和人民 币为64,343,929.93元的房屋为抵押，取得银行长期抵押借款人民币77,000,000.00元。 于2010年6月30日，本集团之母公司复星高科作为担保方而取得的保证借款为人民币 963,636,370.00元。 于2010年6月30日 ，金额前五名的长期借款如下： 借款 借款 币种 利率 2010年6月30日余额 2009年12月31日余额 起始日 终止日 (%) 本币 本币 国际金融公司(IFC)11/16/2006 11/27/2013 人民币 5.53% 320,000,000.00 320,000,000.00 中信银行 8/18/2009 8/18/2012 人民币 4.86% 150,000,000.00 150,000,000.00 农业银行 3/31/2009 3/23/2012 人民币 4.86% 100,000,000.00 100,000,000.00 国家开发银行 9/1/2009 8/31/2017 人民币 5.94% 100,000,000.00 100,000,000.00 中国银行 17/8/2009 8/16/2012 人民币 4.86% 100,000,000.00 100,000,000.00 浙商银行 12/11/2009 3/11/2011 人民币 4.86% - 100,000,000.00 浦发银行 12/15/2009 12/14/2012 人民币 4.86% 100,000,000.00 100,000,000.00 870,000,000.00 970,000,000.00 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 132 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 34. 长期应付款 2010年6月30日 2009年12月31日 职工安置费 54,507,214.54 57,507,347.30 财政借款 1,720,000.00 1,720,000.00 其他 951,617.42 951,617.42 57,178,831.96 60,178,964.72 于2010年6月30日，金额前四名的长期应付款如下 ： 期限 初始金额 年利率(%) 应计利息 期末余额 借款条件 第一名 - 62,570,049.83 - - 54,109,817.39 注 第二名 2004.03.19-2014.03.18 1,720,000.00 2.55 43,860.00 1,720,000.00 第三名 - 806,972.00 - - 806,972.00 注 第四名 - 253,264 - - 219,464.29 注 于2009年12月31日，金额前四名的长期应付款如下 ： 期限 初始金额 年利率(%) 应计利息 期末余额 借款条件 第一名 - 62,570,049.83 - - 57,109,817.39 注 第二名 2004.03.19-2014.03.18 1,720,000.00 2.55 43,860.00 1,720,000.00 第三名 - 806,972.00 - - 806,972.00 注 第四名 - 306,933.50 - - 306,933.50 注 注：余额均由于国有企业改制而留下来，无期限、年利率及应计利息。 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 133 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 35. 专项应付款 2010年6月30日 期初数 本期增加 本期减少 期末数 科研经费拨款 3,655,624.43 71,642.69 3,583,981.74 清洁生产工艺改造款1,080,000.00 1,800,000.00 - 2,880,000.00 4,735,624.43 1,800,000.00 71,642.69 6,463,981.74 2009年12月31日 期初数 本期增加 本期减少 期末数 科研经费拨款 2,450,000.00 1,655,000.00 449,375.57 3,655,624.43 清洁生产工艺改造款 - 1,080,000.00 - 1,080,000.00 2,450,000.00 2,735,000.00 449,375.57 4,735,624.43 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 134 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 36. 其他非流动负债 2010年6月30日 2009年12月31日 政府补助 25,104,747.94 22,250,000.00 科研项目基金 3,000,000.00 3,000,000.00 28,104,747.94 25,250,000.00 其他非流动负债说明： 其中，递延收益如下： 2010年6月30日 2009年12月31日 与资产相关的政府补助 项目扶持基金 3,000,000.00 3,000,000.00 固定资产专项购买基金 9,104,747.94 9,250,000.00 青蒿产业资金 10,000,000.00 10,000,000.00 与收益相关的政府补助 产业振兴补助款 6,000,000.00 3,000,000.00 28,104,747.94 25,250,000.00 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 135 37. 股本 2010年6月30日 期初数 本期增减变动 期末数 发行新股 送股 公积金转增 限售转流通 小计 一、有限售条件股份 1.国家持股 - - - - - - - 2. 国有法人持股 - - - - - - - 3. 其他内资持股 552,125,767 31,820,000 - - -54,773,919 -22,953,919 529，171,848 其中： 境内非国有法人 持股 552,125,767 31,820,000 - - -54,773,919 -22,953,919 529，171,848 境内自然人持股 - - - - - - - 有限售条件股份合计 552,125,767 31,820,000 - - -54,773,919 -22,953,919 529，171,848 二、无限售条件股份 1. 人民币普通股 685,649,142 - - - 54,773,919 54,773,919 740,423,061 无限售条件股份合计 685,649,142 - - - 54,773,919 54,773,919 740,423,061 三、股份总数 1,237,774,909 31,820,000 - - - 31,820,000 1,269,594,909 2009年12月31日 期初数 本期增减变动 期末数 发行新股 送股 公积金转增 限售转流通 小计 一、有限售条件股份 1.国家持股 - - - - - - - 2. 国有法人持股 - - - - - - - 3. 其他内资持股 606,899,686 - - - (54,773,919) (54,773,919) 552,125,767 其中： 境内非国有法人 持股 606,899,686 - - - (54,773,919) (54,773,919) 552,125,767 境内自然人持股 - - - - - - - 有限售条件股份合计 606,899,686 - - - (54,773,919) (54,773,919) 552,125,767 二、无限售条件股份 1. 人民币普通股 630,875,223 - - - 54,773,919 54,773,919 685,649,142 无限售条件股份合计 630,875,223 - - - 54,773,919 54,773,919 685,649,142 三、股份总数 1,237,774,909 - - - - - 1,237,774,909 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 136 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 38. 资本公积 2010年6月30日 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 617,322,146.35 603,572,000.00 - 1,220,894,146.35 确认联营企业综合收益变动 497,535,849.52 43,414,134.91 217,174,736.91 323,775,247.52 可供出售金融资产 公允价值变动 64,301,779.79 310,695,317.31 374,997,097.10 计入股东权益项目 相关的所得税 (24,809,578.27) (75,797,827.95) (100,607,406.22) 原制度资本公积 7,467,531.86 - - 7,467,531.86 对子公司追加购买 (6,190,650.54) 122,600.00 (6,068,050.54) 1,155,627,078.71 882,006,224.27 217,174,736.91 1,820,458,566.07 2009年12月31日 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 617,322,146.35 - - 617,322,146.35 确认联营企业综合收益变动 446,021,033.07 97,710,563.26 46,195,746.81 497,535,849.52 可供出售金融资产 公允价值变动 4,247,254.39 99,564,727.38 39,510,201.98 64,301,779.79 计入股东权益项目 相关的所得税 (14,076,797.18) (19,594,524.08) (8,861,742.99) (24,809,578.27) 原制度资本公积 7,467,531.86 - - 7,467,531.86 对子公司追加购买 - - 6,190,650.54 (6,190,650.54) 1,060,981,168.49 177,680,766.56 83,034,856.34 1,155,627,078.71 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 137 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 39. 盈余公积 2010年6月30日 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 818,025,456.80 - - 818,025,456.80 其他 6,928,242.66 - - 6,928,242.66 824,953,699.46 - - 824,953,699.46 2009年12月31日 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 518,313,677.88 299,711,778.92 - 818,025,456.80 其他 6,928,242.66 - - 6,928,242.66 525,241,920.54 299,711,778.92 - 824,953,699.46 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 138 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 40. 未分配利润 2010年6月30日 2009年12月31日 上年年末未分配利润 3,258,170,838.55 1,184,755,746.18 归属于母公司股东的净利润 551,439,203.88 2,498,201,836.08 加：合并范围改变转出的盈余公积 - - 减：提取法定盈余公积 - 299,711,778.92 应付普通股现金股利 126,959,490.90 123,777,490.90 转作股本的普通股股利 - 123,777,490.90 提取职工奖福基金 - 1,297,473.89 年末未分配利润 3,682,650,551.53 3,258,170,838.55 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 139 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 41. 营业收入及成本 营业收入列示如下： 本期发生额 上年同期发生额 主营业务收入 2,169,002,693.81 1,753,288,965.72 其他业务收入 25,918,997.51 40,984,371.09 2,194,921,691.32 1,794,273,336.81 营业成本列示如下： 本期发生额 上年同期发生额 营业成本 1,458,121,946.18 1,192,895,572.47 主营业务的分行业信息如下： 本期发生额 上年同期发生额 收入 成本 收入 成本 医药工业 1,377,545,501.51 794,927,113.10 1,050,903,886.51 591,806,605.64 医药商业 537,015,097.84 490,035,236.79 478,924,341.73 433,915,451.13 医疗器械及服务 176,233,251.75 96,705,530.49 127,661,892.82 69,267,611.68 其他 78,208,842.71 70,230,379.59 95,798,844.66 77,825,299.65 2,169,002,693.81 1,451,898,259.97 1,753,288,965.72 1,172,814,968.10 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 140 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 41. 营业收入及成本(续) 主营业务的分产品信息如下： 本期发生额 上年同期发生额 收入 成本 收入 成本 中药类药品 62,835,377.62 38,632,258.96 34,577,401.70 10,387,218.88 西药类药品 1,314,710,123.89 756,294,854.14 1,016,326,484.81 581,419,386.76 商业零售及批发 537,015,097.84 490,035,236.79 478,924,341.73 433,915,451.13 其他 254,442,094.46 166,935,910.08 223,460,737.48 147,092,911.33 2,169,002,693.81 1,451,898,259.97 1,753,288,965.72 1,172,814,968.10 主营业务的分地区信息如下： 本期发生额 上年同期发生额 收入 成本 收入 成本 本国/地区-中国大陆 1,788,068,163.45 1,146,580,366.92 1,391,033,910.57 873,796,538.53 海外国家或地区 380,934,530.36 305,317,893.05 362,255,055.15 299,018,429.57 2,169,002,693.81 1,451,898,259.97 1,753,288,965.72 1,172,814,968.10 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 141 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 41. 营业收入及成本(续) 本期前五名客户的营业收入如下： 金额 占营业收入 比例(%) 第一名 31,725,735.69 1.45 第二名 28,866,624.20 1.32 第三名 26,350,917.80 1.20 第四名 26,100,000.00 1.19 第五名 25,234,006.69 1.15 138,277,284.38 6.30 上年同期前五名客户的营业收入如下： 金额 占营业收入 比例(%) 第一名 39,386,538.84 2.19 第二名 34,344,384.98 1.91 第三名 30,620,352.75 1.71 第四名 28,147,965.23 1.57 第五名 26,036,730.00 1.45 158,535,971.80 8.83 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 142 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 41. 营业收入及成本(续) 营业收入列示如下： 本期发生额 上年同期发生额 销售商品 2,079,554,094.34 1,672,272,016.67 提供劳务 89,448,599.47 81,016,949.05 材料销售 1,557,770.03 10,407,470.88 加盟费及柜台费收入 2,259,238.36 2,522,242.95 租赁收入 2,173,765.76 1,887,190.30 其他 19,924,723.36 26,167,466.96 2,194,918,191.32 1,794,273,336.81 42． 营业税金及附加 本期发生额 上年同期发生额 营业税 1,723,760.65 515,182.56 城市维护建设税 6,777,665.06 5,777,966.79 教育费附加 3,414,863.74 2,818,650.08 关税 12,714.43 - 其他 301,062.04 316,795.72 12,230,065.92 9,428,595.15 计缴标准参见附注三、税项。 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 143 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 43. 财务费用 本期发生额 上年同期发生额 利息支出 76,451,832.84 69,962,706.28 减：利息收入 2,095,468.37 6,724,286.95 减：利息资本化金额 46,165.90 - 汇兑损益 3,500,420.10 (435,067.18) 其他 5,627,939.64 3,341,485.18 78,335,308.31 66,144,837.33 借款费用资本化金额已计入在建工程。 44. 资产减值损失 本期发生额 上年同期发生额 坏账损失 11,465.65 (2,095,486.43) 存货跌价损失 487,569.54 453,960.51 长期股权投资减值损失 - 1,119,340.00 固定资产减值损失 - 598,124.02 499,035.19 75,938.10 45. 公允价值变动收益 本期发生额 上年同期发生额 交易性金融资产 - 468,182.96 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 144 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 46. 投资收益 本期发生额年 上年同期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 11,419,909.80 4,109,549.10 处置交易性金融资产取得的投资收益 826,150.95 45,052.76 处置持有可供出售金融资产等取得的投资收益 1,958,514.38 72,400,717.53 在按权益法核算的被投资公司 的净损益中所占的份额 276,239,249.37 259,211,196.73 股权投资差额摊销 (10,046,984.75) (8,426,645.61) 股权投资处置损益 467,913,955.15 17,073,152.14 748,310,794.90 344,413,022.65 权益法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额5%以上的投资单位，或占利润总额 比例最高的前五家投资单位如下： 本期发生额 上年同期发生额 增减变动原因 国药产业投资有限公司 197,657,932.58 225,349,713.82 持股比例下降 湖南汉森药业股份有限公司 5,940,914.93 4,093,017.33 利润增长 汇鑫生物浆纸股份有限公司 9,989,428.42 4,986,948.78 利润增长 山东金城医药化工股份有限公司 9,194,492.88 9,922,606.22 利润下降 天津药业集团有限公司 18,269,171.70 7,932,642.11 利润增长 241,051,940.51 252,284,928.26 于2010年6月30日，本集团的投资收益的汇回均无重大限制。 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 145 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 47. 营业外收入 本期发生额 上年同期发生额 财政补贴款 9,929,771.45 14,562,988.12 处置固定资产收入 39,541.83 24,082.00 新产品开发技术补贴及发展奖励款 413,550.00 793,800.00 先征后返的增值税 8,485,800.41 10,124,108.25 罚款及滞纳金收入 164,235.22 107,658.06 无法支付的款项 - 34,700.76 其他 4,316,769.16 2,225,155.71 23,349,668.07 38,226,491.43 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 146 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 48. 营业外支出 本期发生额 上年同期发生额 处置固定资产净损失 157,158.96 40,763.46 存货盘亏及报废 62,060.23 - 固定资产盘亏及报废 - 55,555.73 赔偿金、违约金及各种罚款支出 654,290.17 225,193.62 捐赠支出 272,057.73 319,551.74 其他 292,308.82 7,095.84 1,437,875.91 648,160.39 49． 所得税费用 本期发生额 上年同期发生额 当期所得税费用 144,699,655.38 34,360,369.66 递延所得税费用 18,966,486.04 (8,743,298.55) 163,666,141.42 25,617,071.11 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 147 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 50. 每股收益 基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数 计算。 本集团不存在稀释性潜在普通股。 基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下： 本期发生额 上年同期发生额 收益 归属于本公司普通股股东的当期净利润 持续经营 551,439,203.88 343,035,366.79 股份 本公司发行在外普通股的加权平均数 1,243,078,242.33 1,237,774,909.00 注： 于资产负债表日至本财务报表批准报出日期间内未发生导致发行在外普通股或潜在普 通股数量变化的事项。 本集团对净资产收益率和每股收益的列报依照中国证监会《公开发行证券的公司信息 披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的规 定。 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 148 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 51. 其他综合收益 本期发生额 去年同期发生额 可供出售金融资产产生的利得(损失) 323,604,043.32 (10,903,100.50) 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 79,025,009.46 1661,647.84 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - - 244,579,033.87 (12,564,748.34) 按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益 中所享有的份额 58,048,979.89 (27,693,231.83) 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益 中所享有的份额产生的所得税影响 14,379,621.90 (6,923,307.96) 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 217,174,736.91 - (173,505,378.92) (20,769,923.87) 外币报表折算差额 (734,900.45) 23,243.14 70,338,754.49 (33,3111,429.07) 52. 现金流量表项目注释 本期发生额 上年同期发生额 收到的其他与经营活动有关的现金 银行承兑汇票保证金 - 3,166,655.76 利息收入 6,903,218.37 6,724,286.95 补贴收入 18,996,840.91 14,562,988.12 其他 4,313,285.33 - 30,213,344.61 24,453,930.33 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 149 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 52. 现金流量表项目注释(续) 支付的其他与经营活动有关的现金 其中金额较大的项目列示如下 本期发生额 上年同期发生额 广告费 4,945,724.85 8,529,682.36 差旅费 83,720,015.26 66,334,846.75 运输及仓储费 27,322,401.41 20,361,028.40 会议费 62,716,882.92 48,078,420.13 研发费用 50,091,610.67 57,446,856.19 租赁费 17,311,633.65 9,578,156.75 办公费 33,279,409.85 - 劳务费 26,650,173.42 - 营销费用 15,650,216.31 - 中介费用 13,700,305.84 - 业务招待费 19,501,642.47 15,566,417.70 354,890,046.65 225,895,408.28 支付的其他与投资活动有关的现金 3个月以上定期存款 112,258,565.18 260,415,110.45 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 150 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 53. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 将净利润调节为经营活动现金流量： 本期发生额 上年同期发生额 净利润 631,465,901.74 375,515,655.38 加：资产减值准备 499,035.19 75,938.10 固定资产折旧 68,830353.07 63,074,867.30 无形资产摊销 6,142,795.86 3,208,050.89 长期待摊费用摊销 163,993.33 29,199.88 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产的损失 19,912.33 46,996.23 固定资产报废损失 53,275.49 40,045.11 公允价值变动损失/(收益) - (468,182.96) 财务费用 77,259,736.84 41,215,137.14 投资损失/(收益) (748,310,794.90) (344,878,000.42) 递延所得税资产减少 486,314.87 (798,404.70) 递延所得税负债增加 92,934,364.69 (30,301,026.34) 存货的减少/(增加) (13,481,399.00) 4,355,579.03 经营性应收项目的减少/(增加) (113,925,467.47) (154,788,375.82) 经营性应付项目的增加 57,097,900.06 112,173,509.94 经营活动产生的现金流量净额 59,235,921.71 68,500,988.76 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 151 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 53. 现金流量表补充资料(续) (1) 现金流量表补充资料(续) 本期发生额 上年同期发生额 现金及现金等价物净变动： 现金的年末余额 2,194,667,376.60 1,135,749,170.38 减：现金的年初余额 1,213,384,415.95 949,055,641.76 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 981,282,960.65 186,693,528.62 (2) 取得子公司信息 本期发生额 上年同期发生额 取得子公司的价格 68,000,000.00 - 取得子公司支付的现金和现金等价物 68,000,000.00 - 减：取得子公司持有的现金和现金等价物 14,140,615.05 - 取得子公司支付的现金净额 53,859,384.95 - 取得子公司的净资产 19,760,957.16 - 流动资产 77,258,369.54 - 非流动资产 74,858,958.52 - 流动负债 132,356,370.90 - 非流动负债 - - 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 152 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 53. 现金流量表补充资料(续) (3) 现金及现金等价物 本期发生额 上年同期发生额 现金 2,194,667,376.60 1,135,749,170.38 其中：库存现金 1,940,386.84 2,041,741.10 可随时用于支付的银行存款 2,188,186,523.63 1,125,604,086.47 可随时用于支付的其他货币资金 4,540,466.13 8,103,342.81 现金等价物 - - 年末现金及现金等价物余额 2,194,667,376.60 1,135,749,170.38 其中已扣除：公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 41,946,359.44 25,220291.94 公司或集团内子公司三个月以上 的定期存款 174,458,565.18 288,615,110.45 公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物，是指持有但不能由公司或集团内其他子 公司使用的现金和现金等价物。例如，银行承兑汇票保证金和履约保函保证金等。 六、 关联方关系及其交易 1. 母公司 企业 注册地 法人 业务 注册 对本公司 对本公司 组织机构 类型 代表 性质 资本 持股 表决权 代码 (万元) 比例(%) 比例(%) 上海复星高科技 有限责任公司 上海市曹杨路 郭广昌 咨询、营销服务 88,000 49.03 48.05 132233084 (集团)有限公司 (台港澳法人独资) 500号206室 技术开发研究 (复星高科) 本公司的最终控制股东为郭广昌。 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 153 六、 关联方关系及其交易(续) 2. 子公司 子公司详见附注四、合并财务报表的合并范围。 3. 合营企业和联营企业 合营企业和联营企业详见附注五、11。 4. 其他关联方 关联方关系 组织机构代码 复星国际有限公司(复星国际) 母公司之控股方 942079 上海复地投资管理有限公司 (复地投资管理) 同一最终控制公司 79144061-8 上海复星物业管理有限公司 (复星物业) 同一最终控制公司 79452301-3 北京高地物业管理有限公司 (北京高地物业) 同一最终控制公司 77548893-7 上海高地商务楼物业管理有限公司 (上海高地物业) 同一最终控制公司 79446901-0 国药控股股份有限公司 (国药控股) 联营企业的子公司 74618434-4 上海豫园旅游商城股份有限公司 (豫园商城) 母公司的联营企业 13220022-3 杭州迪安医疗控股有限公司 (杭州迪安) 其他关联人 73199646-2 上海童涵春堂药业股份有限公司 (童涵春药业) 同受母公司重大影响 13453240-8 上海童涵春堂中药饮片有限公司 (童涵春堂中药饮片) 同受母公司重大影响 13246283-X 上海童涵春堂制药有限公司 (童涵春制药) 同受母公司重大影响 13453240-8 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 154 六、 关联方关系及其交易(续) 5. 本集团与关联方的主要交易 (1) 向关联方销售商品 注释 本期发生额 上年同期发生额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 联华复星 12,230,603.39 0.56 12,124,381.23 0.68 上海药房 3,975,279.85 0.18 3,793,131.32 0.21 利意大药房 1,381,583.71 0.06 1,675,050.32 0.09 汇丰复星 - - 2,528,367.24 0.14 莱士输血 3,164,701.88 0.15 2,799,562.00 0.16 浙江水晶 130,000.00 0.01 125,000.00 0.01 北京金象 162,683.07 0.01 201,546.32 0.01 武汉中联 注 - - 36,000.00 0.00 奥林制药 770,088.44 0.04 637,969.46 0.04 万邦安新 189,997.00 0.01 36,518.89 0.00 童涵春药业 3,199,934.85 0.15 3,985,570.36 0.22 国药控股 61,515,570.91 2.83 39,386,538.84 2.20 86,733,263.60 4.00 63,344,065.62 3.77 注：武汉中联药业股份有限公司（武汉中联）于2008 年度系本集团的联营企业，2009 年度已处置， 不再为本集团关联方。 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 155 六、 关联方关系及其交易(续) 5. 本集团与关联方的主要交易(续) (2) 向关联方购买商品 注释 本期发生额 上年同期发生额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 国药控股 7,079,511.52 0.42 12,957,191.51 0.99 上海药房 4,581,020.38 0.27 8,569,678.59 0.66 武汉中联 - - 667,991.23 0.05 天津药业 - - 4,996,356.16 0.38 童涵春药业 3,482,923.53 0.21 2,527,528.71 0.19 童涵春饮片厂 169,205.66 0.01 185,483.73 0.01 童涵春制药 269,557.33 0.02 252,784.34 0.02 莱士输血 1,698,371.43 0.10 - - 17,280,589.85 1.03 27,191,217.49 2.30 (3) 关联方租赁 2010年1-6月份 租赁方 租赁资产 租赁 租赁 当期租赁 名称 情况 起始日 终止日 费用 北京高地物业 医药、产业发展 房屋 01/01/2010 12/31/2010 168,207.27 复星物业 医药、产业发展 房屋 01/01/2010 12/31/2010 3,479,670.48 上海高地物业 医药、产业发展 房屋 01/01/2010 12/31/2010 516,979.62 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 156 六、 关联方关系及其交易(续) 5. 本集团与关联方的主要交易(续) (4) 关联方担保 2010年6月30日 被担保方 担保 担保 担保 担保是否 名称 金额 起始日 到期日 履行完毕 复星高科 本公司 10,000,000.00 09/01/12 10/12/23 否 复星高科 本公司 200,000,000.00 08/12/12 10/12/30 否 复星高科 注 本公司 320,000,000.00 06/11/14 13/11/4 否 复星高科 本公司 90,000,000.00 09/2/29 12/02/6 否 复星高科 本公司 100,000,000.00 09/03/31 12/03/23 否 复星高科 本公司 100,000,000.00 10/02/24 13/02/22 否 复星高科 本公司 100,000,000.00 09/08/17 12/08/17 否 复星高科 本公司 70,000,000.00 09/12/10 12/09/12 否 复星高科 本公司 100,000,000.00 09/12/15 13/12/14 否 复星高科 本公司 100,000,000.00 10/02/4 12/02/2 否 复星高科 本公司 100,000,000.00 09/09/28 17/09/28 否 复星高科 实业香港 65,260,549.00 10/02/22 10/09/22 否 复星国际 实业香港 53,308,565.00 10/05/24 10/07/26 否 复星国际 实业香港 67,909,000.00 10/05/19 10/07/21 否 复星国际 实业香港 82,509,435.00 10/05/24 10/07/26 否 注 该笔借款由复星高科提供担保，并以子公司江苏万邦所持有的房屋和土地使用权作为抵押。此 外，本公司自2009年11月14日起，每半年在交通银行闸北支行或招商银行江湾支行或渣打银 行上海分行增加人民币3,500万元的存款，到期后一次性还款。 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 157 六、 关联方关系及其交易(续) 5. 本集团与关联方的主要交易(续) (4) 关联方担保(续) 2009年12月31日 被担保方 担保 担保 担保 担保是否 名称 金额 起始日 到期日 履行完毕 复星高科 本公司 10,000,000.00 09/06/02 11/06/01 否 复星高科 本公司 70,000,000.00 09/12/10 12/09/12 否 复星高科 本公司 90,000,000.00 09/02/27 12/02/06 否 复星高科 本公司 100,000,000.00 09/03/31 12/03/23 否 复星高科 本公司 100,000,000.00 09/12/15 12/12/14 否 复星高科 本公司 100,000,000.00 09/09/01 17/08/31 否 复星高科 本公司 100,000,000.00 09/08/17 12/08/16 否 复星高科 本公司 100,000,000.00 09/12/11 11/03/11 否 复星高科 本公司 200,000,000.00 08/12/15 10/12/30 否 复星高科 本公司 60,000,000.00 08/11/04 10/12/31 否 复星高科 本公司 40,000,000.00 09/03/30 10/12/31 否 复星高科 本公司 100,000,000.00 08/10/28 10/12/31 否 复星高科 本公司 100,000,000.00 09/01/12 10/12/23 否 复星高科 本公司 320,000,000.00 06/11/14 13/11/14 否 复星国际 实业香港 53,601,370.00 09/12/21 10/01/21 否 复星国际 实业香港 68,282,000.00 09/12/14 10/01/14 否 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 158 六、 关联方关系及其交易(续) 5. 本集团与关联方的主要交易(续) (5) 关联方资产转让 注释 交易类型 2010年1-6月份 2009年1-6月份 金额 比例(%) 金额 比例(%) 复星高科 注 复地9.56%股权 584,553,680.63 84.30 - - 注： 2009年本集团之子公司产业发展与复星高科协议转让产业发展持有的复地（集团） 股份有限公司9.56%股权，股权转让价格为570,295,600.00元，并于2010年3月18日完成工商 变更。 协议中规定，自复地集团审计基准日即(2009年6月30日)至权益交割日(2010年3月18 日)，期间复地集团产生的收益归产业发展享有。经计算此期间产生的收益为14,258,080.63元， 报告期内复星高科已经全部支付给产业发展。 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 159 六、 关联方关系及其交易(续) 6. 关联方应收应付款项余额 2010年6月30日 2009年12月31日 应收账款 联华复星 2,361,838.44 2,433,151.63 上海药房 1,369,034.18 608,877.06 利意大药房 34,940.19 177,416.59 北京金象 121,643.56 - 利意大药房 132,500.00 - 国药控股 38,921,634.59 28,355,612.68 应收票据 国药控股 8,531,787.42 4,502,455.07 其他应收款 澳林制药 606,146.13 66,086.26 南京老山(注) - 84,904.00 台州定向 281,355.00 147,840.00 北京金象 20,000.00 20,000.00 联华复星 - 2,748.22 注：南京老药业股份有限公司(南京老山)于2009年度系本集团的联营企业，2010年度已处置， 不再为本集团关联方。 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 160 六、 关联方关系及其交易(续) 6. 关联方应收应付款项余额(续) 2010年6月30日 2009年12月31日 应付账款 上海药房 1,223,672.44 - 莱士输血 238,253.05 - 国药控股 3,618,419.14 1,923,680.18 其他应付款 重庆科美 1,000,000.00 1,000,000.00 汇星医院 12,000,000.00 - 莱士输血 85,600.00 85,600.00 强龙椅业 2,660,000.00 - 安吉强龙 - 2,160,000.00 应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。 七、 或有事项 2010年6月30日 2009年12月31日 附追索权的票据背书 12,880,764.87 96,353,768.73 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 161 八、 承诺事项 2010年6月30日 2009年12月31日 资本承诺 已签约但未拨备 232,960,092.29 213,375,460.35 已被董事会批准但未签约 402,615,000.30 950,842,801.65 635,575,092.58 1,164,218,262.00 投资承诺 已签约但未履行 注(a) 294,708,149.36 23,524,800.00 已签约但尚未完全履行 注(b) 81,600,000.00 161,341,600.00 376,308,149.36 184,866,400.00 注：(a1) 2010 年2 月10 日，本集团之子公司复星平耀与北控高科技发展有限公司(以下简称“北控 高科)签订了《股份转让协议》，由复星平耀受让北控高科持有的中生北控生物科技股份有 限公司(以下简称“中生北控”)24,506,143 股内资股，股份转让价款共计人民币 50,972,777.44 元。 2010 年2 月10 日，本集团之子公司复星实业(香港)与中生北控签订了《H 股股份的认购协 议》，复星实业(香港)拟以每股港币2.36 元，认购中生北控向其定向增发的6,780,000 股H 股，折合人民币约13,959,097.92元。 复星平耀受让中生北控内资股、复星实业认购中生北控定向增发H 股及北京控股有限公司 认购中生北控定向增发H 股此三项交易均彼此互为条件，如果上述三项交易未能获得中生 北控临时股东大会及/或同类别股东大会及/或中国证监会批准，及/或有关政府当局拒绝授 出有关三宗交易当中任何一宗之事项之批文，则上述交易均将无法完成。 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 162 八、 承诺事项（续） 注：(a1) 续进展情况： 1、2010 年4 月17 日，复星平耀受让中生北控内资股相关事项以及中生北控定向增发H 股 事项已获中生北控临时股东大会及╱或类别股东大会批准。 2、依据复星实业与中生北控于2010 年2 月10 日签订的《H 股股份的认购协议》，如该 协议所载认购股份交割之先决条件未能于2010 年6 月1 日或各协议方书面同意之其它日期 完成(或被认购方豁免)，则双方签订的《H 股股份的认购协议》将自动终止及失效。北京控 股与中生北控达成之《H 股股份的认购协议》相关约定亦同。 根据上述相关协议的实际履行情况，经协商，复星实业与中生北控于2010 年6 月1 日达成 《H 股股份的认购协议之补充协议》，同意将认购股份交割之先决条件完成的最后期限延长 至2010 年9 月30 日或各协议方书面同意之其它日期。北京控股与中生北控亦于同日达成 相关《H 股股份的认购协议之补充协议》。 3、依据北控高科与复星平耀于2010 年2 月10 日签订的《股份转让协议》，该转让协议 所列首期款支付条件自《股份转让协议》生效之日起3 个月内（但最后完成不得迟于《股 份转让协议》签署之日起至中生北控决定2009 年度利润分配的股东大会召开前20 个工作 日）未完全满足的，任何一方有权解除《股份转让协议》，《股份转让协议》自该方通知之 日起解除，除非经双方协商一致予以豁免或延期的。 根据上述相关协议的实际履行情况，经协商，复星平耀与北控高科于2010 年6 月1 日达成 《股份转让协议之补充协议》，同意将条件的满足期限延期至2010 年9 月30 日，除非经 双方协商一致予以豁免或延期。 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 163 八、 承诺事项（续） 注：（a2） 控股子公司复星实业（香港）有限公司拟出资2,986 万美元认购Chindex International Inc. 向其定向增发的199.04 万股A 类普通股。折合人民币约202,776,274.00 元 注：（a3）经公司第五届董事会第二次会议（临时会议）审议通过，公司拟出资人民币2,700 万元与 关联方上海复星高科技（集团）有限公司、南京钢铁联合有限公司共同设立上海复星集团 财务有限责任公司（简称：“财务公司”）。公司占财务公司注册资本的9%的股权。上 海复星集团财务有限责任公司的设立事项正在中国银监会审批中。 注：（b）于2009 年12 月23 日签订协议，本集团之子公司产业发展和江苏万邦将分别出资人民币 8,258,400.00 元和人民币33,083,200.00 元增资入股邯郸摩罗丹药业股份有限公司，上述增 资事项的工商变更登记手续已经完成。同时，产业发展出资人民币共计120,000,000.00 元 受让自然人陈致慜女士等二十五人持有的合计3,000 万股邯郸摩罗丹药业股份有限公司股 份，其中23,794,298 股股份的转让已于2010 年8 月17 日办理了工商变更登记手续。截至 2010 年8 月17 日，上海复星医药产业发展有限公司、江苏万邦生化医药股份有限公司将 分别占增资后邯郸摩罗丹药业股份有限公司40.68%和20%的股权。 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 164 九、 资产负债表日后事项 1. 发行中期票据 经公司第四届董事会第七十四届会议（临时会议）、2010 年第二次临时股东大会审议通过，同 意公司于全国银行间债券市场注册并分期发行总金额不超过人民币26 亿元的中期票据。 本次中期票据的发行事项正在审批之中。 2. 对国药产投减资 上海复星医药(集团)股份有限公司于2010年8月6日召开五届七次董事会临时会议，会议审议同 意公司全资子公司上海齐绅投资管理有限公司(下称：齐绅投资)和另一方股东中国医药集团总 公司(下称：国药集团)对国药产业投资有限公司(下称：国药产投)同比例减资。减资完成后， 国药产投的注册资本将由人民币70000万元减至10000万元，齐绅投资和国药集团仍持有国药 产投49%和51%的股权。本次减资须于工商管理部门办理变更登记。 3． 对外投资西安隆基 于2010 年8 月9 日，本集团之子公司上海复星化工医药投资有限公司（简称“化工投资”） 与西安隆基硅材料股份有限公司（简称“西安隆基”）及其原股东签订增资扩股协议，化工投 资以人民币138,000,000 元增资西安隆基。增资后公司占后西安隆基5.39%的股权。 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 165 九、 资产负债表日后事项(续) 4． 对外投资深圳亚能及其股权转让 于2010 年8 月18 日，本公司之子公司上海复星长征医学科学有限公司（简称复星长征）与亚 能生物技术（深圳）有限公司（简称深圳亚能）签订增资扩股和股权转让协议。复星长征出资 人民币53,040,000 元。完成股权增资以及股权转让后，合计持有深圳亚能51%的股权。 5. 股利分配 公司2009年度利润分配及资本公积转增股本方案经2010年6月9日召开的2009年度股东大会 审议通过，公司以总股本1,269,594,909股为基数，以未分配利润向利润分配实施股权登记日 在册的全体股东每10股送红股1股、派发现金红利1.00元（含税）；并以总股本1,269,594,909 股为基数，以资本公积向利润分配实施股权登记日在册的全体股东按每10股转增4股的比例转 增股本。该方案已于2010年7月30日实施完毕，详见2010年7月20日《中国证券报》、《上海 证券报》《证券时报》以及上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）刊发的《2009年 度利润分配及资本公积转增股本实施公告》。2009年度利润分配及资本公积转增股本方案实 施完成后，公司总股本由1,269,594,909股增至1,904,392,364股。 6． 对外投资平耀谱润 2010年8月9日，公司控股子公司上海复星平耀投资管理有限公司(简称：复星平耀)与上海谱润 股权投资管理有限公司、自然人尹锋女士签订《合伙协议》，复星平耀以有限合伙人的身份首 期出资人民币9,900万元，与其他两方共同设立上海平耀谱润股权投资合伙企业（有限合伙）(简 称：平耀谱润)，占平耀谱润第一期出资额1亿元的99%的出资份额，平耀谱润的设立手续正在 办理中。 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 166 十、其他重要事项(续) 1. 企业合并 详见附注四、4。 2. 租赁 作为出租人 经营租出固定资产，参见附注五、13。 作为承租人 重大经营租赁：根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下： 2010年6月30日 2009年12月31日 1年以内(含1年) 17,173,121.77 7,541,565.52 1年至2年(含2年) 8,785,100.67 6,344,307.90 2年至3年(含3年) 4,701,026.38 3,157,422.90 3年以上 4,701,026.38 760,000.00 30,671,793.70 17,803,296.32 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 167 十、其他重要事项(续) 3． 以公允价值计量的资产和负债 (各项数据之间不存在必然的勾稽关系) 2010年6月30日 期初数 本年公允价值 计入权益的 本年计提 期末数 变动损益 累计公允价值 的减值 金融资产 交易性金融资产* 11,702,032.70 - - - - 可供出售金融资产 536,882,706.41 - 374,997,097.10 - 1,068,403,093.89 548,584,739.11 - 374,997,097.10 - 1,068,403,093.89 2009年12月30日 期初数 本期公允价值 计入权益的 本期计提 期末数 变动损益 累计公允价值 的减值 金融资产 交易性金融资产* 94,317.48 6,029,351.10 - - 11,702,032.70 可供出售金融资产 226,935,053.79 - 64,301,779.79 - 536,882,706.41 227,029,371.27 6,029,351.10 64,301,779.79 - 548,584,739.11 金融负债 短期融资券 500,000,000.00 - - - - *不包含衍生金融资产 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 168 十、其他重要事项(续) 4． 外币金融资产和外币金融负债 (各项数据之间不存在必然的勾稽关系) 2010年6月30日 期初数 本期公允价值 计入权益的 本期计提 期末数 变动损益 累计公允价值 的减值 金融资产 货币资金 92,677,130.12 153,858,561.13 应收账款 63,197,314.94 16,755,104.42 以公允价值计量 且其变动 计入当期损益的金融资 产* 11,702,032.70 - - - - 可供出售金融资产 397,798,225.40 - 47,001,826.33 - 485,806,892.38 565,374,703.16 - 47,001,826.33 - 656,420,557.93 金融负债 短期借款 321,635,532.73 - - - 467,648,537.53 应付账款 (302,834.09) - - - 965,878.91 应付利息 395,668.56 - - - 499,343.65 其他应付款 12,495,606.00 - - - - 334,223,973.20 - - - 469,113,760.09 2009年12月31日 期初数 本期公允价值 计入权益的 本期计提 期末数 变动损益 累计公允价值 的减值 金融资产 货币资金 49,056,652.25 92,677,130.12 应收账款 70,335,371.74 63,197,314.94 以公允价值计量 且其变动 计入当期损益的金融资 产* 94,317.48 6,029,351.10 - - 11,702,032.70 可供出售金融资产 70,165,602.90 - 28,226,608.31 - 397,798,225.40 189,651,944.37 6,029,351.10 28,226,608.31 - 565,374,703.16 金融负债 短期借款 41,007,600.00 - - - 321,635,532.73 应付账款 3,488,026.87 - - - (302,834.09) 应付利息 - - - - 395,668.56 其他应付款 - - - - 12,495,606.00 44,495,626.87 - - - 334,223,973.20 *不包含衍生金融资产 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 169 十、其他重要事项(续) 5、 分部报告 经营分部 出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下4个报告分部： (1) 医药工业分部主要系药品的生产、销售及研发； (2) 医药商业分部主要系药品的零售批发； (3) 医疗器械及服务分部主要系医疗器械和诊断产品的销售及医疗服务; (3) “其他”分部主要包括除以上业务分部的其他业务。 管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业 绩，以报告的分部利润为基础进行评价。该指标系对持续经营利润总额进行调整后的指标，除 不包括利息收入、财务费用、股利收入、金融工具公允价值变动收益以及总部费用之外，该指 标与本集团持续经营利润总额是一致的。 分部资产不包括应收股利、一年内到期非流动资产、商誉、递延所得税资产、以成本法核算的 长期股权投资，原因在于这些资产均由本集团统一管理。 分部负债不包括短期借款、一年内到期非流动负债、应付股利、应付利息和长期负债，原因在 于这些负债均由本集团统一管理。 经营分部间的转移定价，参照与第三方进行交易所采用的公允价格制定。 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 170 十、其他重要事项(续) 5、 分部报告(续) 经营分部(续) 2010年6月30日 医药工业 医药商业 医疗器械及服务 其他 调整和抵销 合并 收入 对外交易收入 1,392,652,290.76 545,806,425.85 178,044,743.32 78,418,231.39 - 2,194,921,691.32 分部间交易收入 (7,980,396.16) - 2,436,957.30 - 5,543,438.86 - 小计 1,384,671,894.60 545,806,425.85 180,481,700.62 78,418,231.39 5,543,438.86 2,194,921,691.32 经营成果 分部利润 152,934,577.32 214,444,795.66 13,943,340.49 (3,739,009.93) (5,411,765.23) 372,171,938.30 其中：享有合营企业和 联营企业损益的份额 34,210,238.29 202,978,564.24 962,381.45 36,999,676.12 - 275,150,860.10 小计 372,171,938.30 资产总额 分部资产 5,465,018,256.25 5,495,627,661.26 541,990,278.66 4,718,062,564.90 (3,357,527,276.22) 12,863,171,484.85 其中：对合营企业和 联营企业的投资 645,713,538.15 4,413,661,384.70 28,066,250.36 1,022,219,793.16 - 6,109,660,966.37 未分配资产 534,293,131.80 小计 13,397,464,616.65 负债总额 分部负债 2,019,274,955.42 475,584,509.02 221,507,051.72 1,638,907,535.87 (3,296,702,049.36) 1,058,772,002.67 未分配负债 4,273,436,921.34 小计 5,332,208,924.01 其他披露 资本性支出 146,264,406.84 5,002,484.32 23,113,838.07 1,742,902.53 - 176,123,631.76 折旧和摊销费用 65,611,052.67 1,964,358.83 6,409,268.40 1,152,462.97 - 75,137,142.87 折旧和摊销以外 的非现金费用 - - - - - - 资产减值损失 647,279.27 - - (148,244.08) - 499,035.19 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 171 十、其他重要事项(续) 5、 分部报告(续) 经营分部(续) 2009年6月30日 医药工业 医药商业 医疗器械及服务 其他 调整和抵销 合并 收入 对外交易收入 1,050,903,886.51 478,924,341.73 127,661,892.82 136,783,215.75 - 1,794,273,336.81 分部间交易收入 317,068,798.91 41,813,700.98 4,679,862.53 5,679,042.83 (369,241,405.25) - 小计 1,367,972,685.42 520,738,042.71 132,341,755.35 142,462,258.58 (369,241,405.25) 1,794,273,336.81 经营成果 分部利润 117,639,060.98 215,450,537.84 14,133,717.75 6,704,928.09 (883,706.51) 353,044,538.15 其中：享有合营企业和 联营企业损益的份额 26,888,410.58 215,502,416.11 957,157.74 15,873,212.30 - 259,221,196.73 小计 353,044,538.15 资产总额 分部资产 3,694,925,718.51 2,625,758,771.29 378,175,190.25 3,462,378,062.94 (2,721,418,079.91) 7,439,819,663.08 其中：对合营企业和 联营企业的投资 321,171,088.61 1,736,896,428.28 26,529,467.06 909,885,500.99 - 2,994,482,484.94 未分配资产 1,183,439,273.94 小计 8,623,258,937.02 负债总额 分部负债 1,977,025,337.03 319,947,908.95 193,464,552.37 971,037,860.50 (2,754,662,683.12) 706,812,975.73 未分配负债 3,278,292,561.64 小计 3,985,105,537.37 其他披露 资本性支出 85,770,706.48 4,769,016.85 11,447,293.31 3,340,190.90 - 105,327,207.54 折旧和摊销费用 56,529,818.70 1,564,217.35 4,564,034.91 3,502,683.02 - 66,160,753.98 折旧和摊销以外 的非现金费用 - - - - - - 资产减值损失 469,714.87 - - (393,776.77) - 75,938.10 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 172 十、其他重要事项(续) 5、 分部报告(续) 集团信息 地理信息 对外交易收入 本期发生额 上年同期发生额 中国大陆 1,815,987,160.96 1,432,018,281.66 其他国家和地区 380,934,530.36 362,255,055.15 2,194,921,691.32 1,794,273,336.81 对外交易收入归属于客户所处区域。 6、 金融工具及其风险 本集团的主要金融工具包括：货币资金、交易性金融资产、可供出售金融资产、银行借款等。 这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资和投资。本集团具有多种因经营而直接产生 的其他金融资产和负债，如应收账款及应收票据、应付款及应付票据、应收股利、其他应收款 及其他应付款、应付利息等。 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 173 十、其他重要事项(续) 6、 金融工具及其风险(续) 本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。 金融工具分类 资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下： 2010年6月30日 金融资产 以公允价值计量且其变动 持有至 贷款和 可供出售 合计 计入当期损益的金融资产 到期投资 应收款项 金融资产 货币资金 - - 2,411,072,301.22 - 2,411,072,301.22 交易性金融资产 - - - - - 可供出售金融资产 - - - 1,068,403,093.89 1,068,403,093.89 应收票据 - - 124,860,632.09 - 124,860,632.09 应收账款 - - 644,965,632.35 - 644,965,632.35 应收股利 - - 2,999,192.50 - 2,999,192.50 其他应收款 - - 110,579,717.96 - 110,579,717.96 - - 3,294,477,476.12 1,068,403,093.89 4,362,880,570.01 金融负债 以公允价值计量且其变动 其他 合计 计入当期损益的金融负债 金融负债 银行借款 - 2,867,343,170.81 2,867,343,170.81 应付票据 - 67,474,393.00 67,474,393.00 应付账款 - 421,617,103.44 421,617,103.44 应付股利 - 226,601,658.57 226,601,658.57 应付利息 - 13,676,902.66 13,676,902.66 其他应付款 - 294,058,646.68 294,058,646.68 - 3,890,771,875.16 3,890,771,875.16 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 174 十、其他重要事项(续) 6、 金融工具及其风险(续) 金融工具分类(续) 2009年12月30日 金融资产 以公允价值计量且其变动 持有至 贷款和 可供出售 合计 计入当期损益的金融资产 到期投资 应收款项 金融资产 货币资金 - - 1,296,760,562.91 - 1,296,760,562.91 交易性金融资产 11,702,032.70 - - - 11,702,032.70 可供出售金融资产 - - - 536,882,706.41 536,882,706.41 应收票据 - - 155,172,251.97 - 155,172,251.97 应收账款 - - 599,767,361.08 - 599,767,361.08 应收股利 - - 2,999,192.50 - 2,999,192.50 其他应收款 - - 75,508,411.80 - 75,508,411.80 11,702,032.70 - 2,130,207,780.26 536,882,706.41 2,678,792,519.37 金融负债 以公允价值计量且其变动 其他 合计 计入当期损益的金融负债 金融负债 银行借款 - 2,867,543,170.81 2,867,543,170.81 应付票据 - 32,129,004.48 32,129,004.48 应付账款 - 459,158,820.38 459,158,820.38 应付股利 - 21,179,946.61 21,179,946.61 应付利息 - 6,105,178.23 6,105,178.23 其他应付款 - 216,347,425.92 216,347,425.92 - 3,602,463,546.43 3,602,463,546.43 金融工具不包括预付款项、预收款项、应交税费、预计负债等。 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 175 十、其他重要事项(续) 6、 金融工具及其风险(续) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信 用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本 集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团 信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。 本集团其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、其他应收款及某些衍生工具，这些 金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照 客户、地理区域和行业进行管理。本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中， 因此在本集团内部不存在重大信用风险集中。 本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注五、4和7中。 于2010 年6 月30 日， 本集团认为没有发生减值的金融资产的期限分析如下： 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 176 十、其他重要事项(续) 6、 金融工具及其风险(续) 信用风险(续) 2010年6月30日 合计 未逾期 逾期 未减值 3个月以内 3至6个月 6至9个月 9个月以上 应收账款 644,965,632.35 480,774,350.58 93,598,018.54 14,929,729.40 12,770,049.00 42,893,484.83 其他应收款 110,579,717.96 68,635,989.56 9,532,467.64 4,840,113.17 6,604,960.95 20,966,186.64 应收票据 124,860,632.09 124,860,632.09 应收股利 2,999,192.50 2,999,192.50 2009年12月31日 合计 未逾期 逾期 未减值 3个月以内 3至6个月 6至9个月 9个月以上 应收账款 599,767,361.08 450,436,055.94 83,192,687.25 13,987,618.97 11,964,220.84 40,186,778.08 其他应收款 75,508,411.80 47,147,763.20 6,548,088.40 3,324,793.76 4,537,111.46 13,950,654.98 应收票据 155,172,251.97 155,172,251.97 应收股利 2,999,192.50 2,999,192.50 于2010年6月30日，已逾期但未减值的应收款项与大量的和本集团有良好交易记录的独立客户 有关。根据以往经验，由于信用质量未发生重大变化且仍被认为可全额收回，本集团认为无需 对其计提减值准备。本集团对这些余额未持有任何担保物或其他信用增级。 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 177 十、其他重要事项(续) 6、 金融工具及其风险(续) 流动风险 流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。 本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考 虑本集团运营产生的预计现金流量。 本集团的目标是运用银行借款和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性 的平衡。于2010年6月30日，本集团55%(2009年12月31日：55%)的债务在不足1年内到期。 下表概括了金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析： 2010年6月30日 金融资产 1个月 1至 3个月以 1年以 合计 以内 3个月 上至1年 上至5年 不限期 货币资金 2,229,667,376.60 30,941,741.44 150,463,183.18 - - 2,411,072,301.22 交易性金融资产 - - 应收票据 22,092,383.37 30,505,298.86 70,262,949.86 - - 124,860,632.09 应收账款 88,795,978.16 485,576,390.96 27,699,778.40 42,893,484.83 - 644,965,632.35 可供出售金融资产 - - - 266,216,055.59 802,187,038.30 1,068,403,093.89 应收股利 - - 2,999,192.50 - - 2,999,192.50 其他应收款 36,330,756.43 10,702,716.56 47,990,291.57 15,555,953.40 - 110,579,717.96 2,376,886,494.57 557,726,147.82 301,415,395.51 324,665,493.82 802,187,038.30 4,362,880,570.01 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 178 十、其他重要事项(续) 6、 金融工具及其风险(续) 流动风险(续) 2010年6月30日(续) 金融负债 1个月 1至 3个月以 1年以 5年 合计 以内 3个月 上至1年 上至5年 以上 短期借款 245,727,000.00 242,260,549.00 796,878,149.18 - - 1,284,865,698.18 长期借款(含一年内到期部分) - - 420,909,090.00 1,340,636,370.00 100,000,000.00 1,861,545,460.00 应付账款 50,020,860.21 348,120,930.00 17,174,390.23 6,300,923.01 - 421,617,103.44 其他应付款 71,566,958.80 79,554,804.04 51,214,046.58 94,722,837.25 - 297,058,646.68 应付利息 13,676,902.66 - - - - 13,676,902.66 应付股利 126,959,491.00 54,672,606.00 44,969,561.57 - - 226,601,658.57 507,951,212.67 724,608,889.04 1,331,145,237.56 1,441,660,130.26 100,000,000.00 4,105,365,469.53 2009年12月31日 1个月 1至 3个月以 1年以 合计 以内 3个月 上至1年 上至5年 不限期 货币资金 1,232,647,506.30 27,328,200.00 36,784,856.61 - - 1,296,760,562.91 交易性金融资产 11,702,032.70 11,702,032.70 应收票据 121,392,698.15 10,500,782.32 23,278,771.50 - - 155,172,251.97 应收账款 83,192,687.25 450,436,055.94 25,951,839.81 40,186,778.08 - 599,767,361.08 可供出售金融资产 - - - - 536,882,706.41 536,882,706.41 应收股利 - 2,999,192.50 - - - 2,999,192.50 其他应收款 24,956,497.49 7,351,961.40 32,514,182.78 10,685,770.13 - 75,508,411.80 1,462,189,389.19 498,616,192.16 163,626,483.50 50,872,548.21 548,584,739.11 2,678,792,519.37 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 179 十、其他重要事项(续) 6、 金融工具及其风险(续) 流动风险(续) 2009年12月31日(续) 金融负债 1个月 1至 3个月以 1年以 5年 合计 以内 3个月 上至1年 上至5年 以上 短期借款 186,950,851.46 167,052,036.62 728,085,732.73 - - 1,082,088,620.81 长期借款(含一年内到期部分) - - 500,909,090.00 1,184,545,460.00 100,000,000.00 1,785,454,550.00 应付账款 54,474,827.94 379,118,385.53 18,703,635.82 6,861,971.09 - 459,158,820.38 其他应付款 52,122,122.99 57,939,660.29 37,299,123.50 68,986,519.14 - 216,347,425.92 应付利息 44,243.84 1,325,951.06 4,734,983.33 - - 6,105,178.23 应付股利 - - 1,150,000.00 20,029,946.61 - 21,179,946.61 293,592,046.23 605,436,033.50 1,290,882,565.38 1,280,423,896.84 100,000,000.00 3,570,334,541.95 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场 风险主要包括利率风险、权益工具投资价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集 团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债有关。 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 180 十、其他重要事项(续) 6、 金融工具及其风险(续) 市场风险(续) 利率风险(续) 本集团通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本。 本公司截至2010年6月30日，计息借款及其他计息负债总计人民币2,678,762,620.65元及美元 68,864,000.00元，人民币借款以浮动利率计息部分为人民币2,156,648,537.53元，占80.51%， 美元借款以利率浮动利率计息部分为美元68,864,000.00元，占100%。 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集 团面临的外汇变动风险主要与本集团的经营活动(当收支以不同于本集团记账本位币的外币结 算时)及其于境外子公司的净投资有关。 本集团面临交易性的外汇风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售 或采购所致。本集团销售额约23.53% (2009年：20.19%) 是以发生销售的经营单位的记账本 位币以外的货币计价的。 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 181 十、其他重要事项(续) 6、 金融工具及其风险(续) 市场风险(续) 外汇风险(续) 下表为外汇风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，美元汇率发生合理、可能的 变动时，将对利润总额(由于货币性资产的公允价值变化及远期外汇合同)产生的影响。 美元汇率 利润总额 增加/(减少) 增加/(减少) 2010年 人民币对美元贬值 1% (2,914,730.77) 人民币对美元升值 1% 2,914,730.77 2009年 人民币对美元贬值 1% (1,918,707.36) 人民币对美元升值 1% 1,918,707.36 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 182 十、其他重要事项(续) 6、 金融工具及其风险(续) 市场风险(续) 权益工具投资价格风险 权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而 降低的风险。于2010年6月30日，本集团披露于因归类为可供出售权益工具投资(附注五、10) 的个别权益工具投资而产生的权益工具投资价格风险之下。本集团持有的上市权益工具投资包 括在上海证券交易所、深圳证券交易所、香港证券交易、纽约正确交易所以及美国证券交易所 上市的股票、基金投资，并在资产负债表日以市场报价计量。 以下证券交易所的、在最接近资产负债表日的交易日的收盘时的市场股票指数，以及年度内其 各自的最高收盘点和最低收盘点如下： 2010 2010年1-6月份 2009 2009年 6月30日 最高/最低 12月31日 最高/最低 上海—A股指数* 2,514 3,468/2,497 3,437 3,644/1,956 深圳—A股指数* 990 1,319/976 1,261 1,296/600 香港—恒生指数 20,128 22,672/18,971 21,873 22,944/11,345 纽约—NYA指数 6,470 7,743/6454 7,185 7,288/4,182 美国—XAX指数 1,795 1,988/1778 1,825 1,877/540 美国—NASDAQ指数 2,109 2,535/2,105 2,269 2,296/1,266 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 183 十、其他重要事项(续) 6、 金融工具及其风险(续) 市场风险(续) 权益工具投资价格风险 (续) 下表说明了，在所有其他变量保持不变，且不考虑任何税务影响的情况下，本集团的利润总额 和股东权益对权益工具投资的公允价值的每10%的变动(以资产负债表日的账面价值为基础) 的敏感性。 权益工具投资 利润总额 股东权益 账面价值 增加/(减少) 增加/(减少)* 2010年6月30日 权益工具投资 上海 —可供出售权益工具投资 430,194,232.16 - 194,649,526.49 深圳 —可供出售权益工具投资 152,401,969.35 1,958,514.38 29,278,428.06 香港 —可供出售权益工具投资 63,161,411.04 - 21,006,739.13 纽约 —可供出售权益工具投资 288,207,742.36 - 15,314,876.72 纳斯达克 —可供出售权益工具投资 134,437,738.98 - 16,438,266.16 权益工具投资 利润总额 股东权益 账面价值 增加/(减少) 增加/(减少)* 2009年12月31日 权益工具投资 上海 —可供出售权益工具投资 25,313,201.76 - 1,898,490.14 深圳 —可供出售权益工具投资 113,771,279.25 - 8,532,845.94 香港 —可供出售权益工具投资 34,383,525.03 - 2,871,024.34 纽约 —可供出售权益工具投资 216,680,789.19 - 21,668,078.92 纳斯达克 —可供出售权益工具投资 146,733,911.18 - 14,673,391.12 纳斯达克 —交易性权益工具投资 432,225.16 43,222.52 43,222.52 新加坡 —交易性权益工具投资 11,269,807.54 1,126,980.75 1,126,980.75 *不包括留存收益。 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 184 十、其他重要事项(续) 6、 金融工具及其风险(续) 公允价值 本集团金融工具的公允价值与其账面价值无重大差异。公允价值估计是指在某个特定时间按相 关的市场讯息及有关金融工具的资料而作出的估计,由于估计属主观性质，并涉及不确定因素 和主要判断事项，故不能准确厘定。任何假设的变动，都可能对估计造成重大影响。 以下是本集团各类别金融工具的账面价值与公允价值： 2010年6月30日 2009年12月31日 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 金融资产 交易性金融资产 - - 11,702,032.70 11,702,032.70 可供出售金融资产 1,068,403,093.89 1,068,403,093.89 536,882,706.41 536,882,706.41 7、比较数据 若干比较数据已经过重述，以符合本年度之列报要求。 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 185 十一、公司财务报表主要项目注释 1. 货币资金 2010年6月30日 2009年12月31日 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 现金 — 人民币 66,550.55 1.00 66,550.55 120,481.65 1.00 120,481.65 银行存款 — 人民币 760,537,269.12 1.00 760,537,269.12 549,405,147.75 1.00 549,405,147.75 合计 760,603,819.67 549,525,629.40 于2010年6月30日，本公司无所有权受到限制的货币资金(2009年12月31日：无)。 于2010年6月30日，本公司无存放于境外的货币资金(2009年12月31日：无)。 银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入，本年无定期存款。 2. 应收账款 应收账款信用期通常为3个月，主要客户可以延长至6个月。应收账款并不计息。 应收账款的账龄分析如下： 2010年6月30日 2009年12月31日 3年以上 211,708.00 211,708.00 211,708.00 211,708.00 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 186 十一、公司财务报表主要项目注释(续) 2. 应收账款(续) 应收账款坏账准备的变动如下： 期初数 本期计提 本期减少 期末数 转回 转销 2010年6月30日 211,708.00 - - - 211,708.00 2009年12月31日 211,708.00 - - - 211,708.00 2010年6月30日 2009年12月31日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提 (%) 比例 (%) 比例 (%) (%) 单项金额重大 - - - - - - - - 单项金额不重大但 按信用风险特征 组合后风险较大 211,708.00 100 211,708.00 100 211,708.00 100 211,708.00 100 其他不重大 - - - - - - - - 211,708.00 100 211,708.00 211,708.00 100 211,708.00 应收账款种类说明： 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款如下： 2010年6月30日 2009年12月31日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提 (%) 比例 (%) 比例 3年以上 211,708.00 100 211,708.00 100% 211,708.00 100 211,708.00 100% 211,708.00 100 211,708.00 211,708.00 100 211,708.00 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 187 十一、公司财务报表主要项目注释(续) 3． 其他应收款 其他应收款的账龄分析如下： 2010年6月30日 2009年12月31日 1年以内 788,373,086.18 203,062,151.41 1年至2年 209,495,346.62 990,319,795.03 2年至3年 47,519,113.30 348,932.27 3年以上 48,142,222.02 95,834,619.32 1,093,529,768.12 1,289,565,498.03 其他应收款坏账准备的变动如下： 年初数 本年计提 本年减少 年末数 转回 转销 2010年6月30日 96,551.32 - - - 96,551.32 2009年12月31日 96,551.32 - - - 96,551.32 2010年6月30日 2009年12月31日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提 (%) 比例 (%) 比例 (%) (%) 单项金额重大 1,091,544,116.62 99.82 - - 1,287,579,846.53 99.84 - - 单项金额不重大但 按信用风险特征 组合后风险较大 96,551.32 0.01 96,551.32 100.00 96,551.32 0.01 96,551.32 100 其他不重大 1,889,100.18 0.17 - - 1,889,100.18 0.15 - - 1,093,529,768.12 100.00 96,551.32 1,289,565,498.03 100.00 96,551.32 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 188 十一、公司财务报表主要项目注释(续) 3． 其他应收款(续) 于2010年6月30日，其他应收款金额前五名如下： 与本公司关系 金额 账龄 占其他应收款 总额的比例(%) 第一名 子公司 393,174,600.00 1年以内 35.96 第二名 子公司 209,393,795.30 1-2年 19.15 第三名 子公司 143,239,164.94 1年以内 13.10 第四名 子公司 111,250,000.00 1年以内 10.17 第五名 子公司 49,519,113.30 2-3年 4.53 906,576,673.54 82.91 于2009年12月31日，其他应收款金额前五名如下： 与本公司关系 金额 账龄 占其他应收款 总额的比例(%) 第一名 子公司 722,199,147.55 1-2年 56.00 第二名 子公司 274,528,000.00 2年以内 21.29 第三名 子公司 155,250,000.00 1年以内 12.04 第四名 子公司 78,970,852.80 1年以内 6.12 第五名 子公司 51,837,127.78 1-2年及3年以上 4.02 1,282,785,128.13 99.47 于2010年6月30日，本项目中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项(2009年12 月31日：无)。 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 189 十一、公司财务报表主要项目注释(续) 4. 长期股权投资 2010年6月30日 初始投资成本 期初数 本期增减 期末数 持股比例 表决权比例 减值准备 本期计提 本期 (%) (%) 减值准备 现金红利 权益法： 联营企业 天津药业集团有限公司 171,839,828.03 536,353,008.77 56,683,306.61 593,036,315.38 25.00 25.00 - - - 成本法： 对子公司投资 上海复星医学科技发展有限公司 100,377,852.83 100,377,852.83 - 100,377,852.83 100.00 100.00 - - - 上海复星医药投资有限公司 690,475,600.00 690,475,600.00 - 690,475,600.00 100.00 100.00 - - - 上海复星医药产业发展有限公司 99,740,747.79 99,740,747.79 561,058,000.00 660,798,747.79 100.00 100.00 - - - 上海复星生物医药研究院有限公司501,483,984.93 501,483,984.93 - 501,483,984.93 100.00 100.00 - - - 上海创新科技有限公司 47,992,164.17 51,887,800.00 - 51,887,800.00 100.00 100.00 - - - 上海复星化工投资有限公司 72,000,000.00 72,000,000.00 - 72,000,000.00 100.00 100.00 - - - 香港复星实业有限公司 172,000,000.00 172,000,000.00 - 172,000,000.00 100.00 100.00 - - - 上海复星平耀投资管理有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00 100.00 100.00 - - - 上海齐绅投资管理有限公司 822,430,000.00 822,430,000.00 - 822,430,000.00 100.00 100.00 - - - 上海复星长征医学科学有限公司 12,495,606.00 12,495,606.00 45,466,894.02 57,962,500.02 100.00 100.00 - - - 其他长期股权投资 永安财产保险股份有限公司 141,040,000.00 141,040,000.00 8,600,000.00 149,640,000.00 5.17 5.17 50,000,000.00 - - 2,841,875,783.75 3,210,284,600.32 671,808,200.63 3,882,092,800.95 50,000,000.00 - - 2009年12月31日 初始投资成本 期初数 本期增减 期末数 持股比例 表决权比例 减值准备 本期计提 本期 (%) (%) 减值准备 现金红利 权益法： 联营企业 天津药业集团有限公司 171,839,828.03 443,848,542.23 92,504,466.54 536,353,008.77 25.00 25.00 - - - 成本法： 对子公司投资 上海复星医学科技发展有限公司 100,377,852.83 100,377,852.83 - 100,377,852.83 100.00 100.00 - - - 上海复星医药投资有限公司 690,475,600.00 690,475,600.00 - 690,475,600.00 100.00 100.00 - - - 上海复星医药产业发展有限公司 99,740,747.79 99,740,747.79 - 99,740,747.79 100.00 100.00 - - - 上海复星生物医药研究院有限公司501,483,984.93 501,483,984.93 - 501,483,984.93 100.00 100.00 - - - 上海创新科技有限公司 47,992,164.17 51,887,800.00 - 51,887,800.00 100.00 100.00 - - - 上海复星化工投资有限公司 - - 72,000,000.00 72,000,000.00 96.00 96.00 - - - 重庆医药工业研究院有限公司 31,289,100.00 31,289,100.00 (31,289,100.00) - - - - - - 桂林制药有限责任公司 26,516,226.44 29,079,266.19 (29,079,266.19) - - - - - - 香港复星实业有限公司 - - 172,000,000.00 172,000,000.00 100.00 100.00 - - - 重庆凯林制药有限公司 54,620,566.40 73,737,764.00 (73,737,764.00) - - - - - - 上海复星平耀投资管理有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00 100.00 100.00 - - - 上海齐绅投资管理有限公司 822,430,000.00 822,430,000.00 - 822,430,000.00 100.00 100.00 - - - 上海复星长征医学科学有限公司 - - 12,495,606.00 12,495,606.00 25.00 25.00 - - - 其他长期股权投资 永安财产保险股份有限公司 141,040,000.00 141,040,000.00 - 141,040,000.00 5.17 5.17 50,000,000.00 50,000,000.00 - 2,697,806,070.59 2,995,390,657.97 214,893,942.35 3,210,284,600.32 50,000,000.00 50,000,000.00 - 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 190 十一、公司财务报表主要项目注释(续) 5. 一年内到期的非流动负债 2010年6月30日 2009年12月31日 一年内到期的长期借款 300,000,000.00 500,000,000.00 一年内到期的长期借款如下： 2010年6月30日 2009年12月31日 保证借款 300,000,000.00 500,000,000.00 于2010年6月30日，一年内到期的长期借款中无属于逾期借款获得展期的金额。 于2010年6月30日，本集团之母公司复星高科作为担保方而取得的保证借款为人民币 300,000,000.00元。 于2010年6月30日 ，金额前五名的一年内到期的长期借款如下： 借款 借款 币种 利率 2009年末余额 起始日 终止日 (%) 本币 交通银行 12/12/2008 12/30/2010 人民币 5.13% 200,000,000.00 农业银行 1/12/2009 12/23/2010 人民币 4.86% 100,000,000.00 于2010年6月30日，无已到期但未偿还的长期借款。 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 191 十一、公司财务报表主要项目注释(续) 6. 长期借款 2010年6月30日 2009年12月31日 信用借款 50,000,000.00 50,000,000.00 质押借款 100,000,000.00 100,000,000.00 抵押借款 320,000,000.00 320,000,000.00 保证借款 660,000,000.00 570,000,000.00 1,130,000,000.00 1,040,000,000.00 于2010年6月30日，无已到期但未偿还的长期借款。 长期借款抵押、担保情况参见附注五、33。 于2010年6月30日，金额前五名的长期借款如下： 借款 借款 币种 利率 2010年6月30日 2009年12月31日 起始日 终止日 (%) 本币 本币 国际金融公司(IFC)11/14/2006 11/4/2013 人民币 5.53% 320,000,000.00 320,000,000.00 农业银行 3/31/2009 3/23/2012 人民币 4.86% 100,000,000.00 100,000,000.00 农业银行 2/24/2010 2/22/2013 人民币 4.86% 100,000,000.00 - 国家开发银行 9/28/2009 9/28/2017 人民币 5.94% 100,000,000.00 100,000,000.00 中国银行 8/17/2009 8/17/2012 人民币 4.86% 100,000,000.00 100,000,000.00 7. 投资收益 本期发生数 上年同期发生数 成本法核算的长期股权投资收益 28,800,000.00 9,600,000.00 在按权益法核算的被投资公司 的净损益中所占的份额 18,269,171.70 7,932,642.11 股权投资处置损益 -105.98 6,944,624.57 47,069,065.72 24,477,266.68 本公司投资收益汇回无重大限制。 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 192 十二、财务报表批准 本财务报表业经本公司董事会于2010年8月25日决议批准。 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 193 1、 非经常性损益明细表 2010年1-6月份 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 464,827,356.11 计入当期损益的政府补助(与正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) 10,343,321.45 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性 金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 2,784,665.33 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,200,287.43 总计 481,155,630.32 所得税影响数 (150,529,623.88) 少数股东权益影响数 (36,085,112.89) 294,540,893.55 上海复星医药(集团)股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 人民币元 194 2、 净资产收益率和每股收益 2010年1-6月 加权平均净资产收益率(%) 每股收益 基本 归属于公司普通股 股东的净利润 8.03 0.44 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 3.74 0.21 2009年 加权平均净资产收益率(%) 每股收益 基本 归属于公司普通股 股东的净利润 8.22 0.28 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 6.04 0.20 本公司无稀释性潜在普通股。 195 八、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表； 2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：陈启宇 上海复星医药（集团）股份有限公司 2010 年8 月25 日
复星医药(600196) 最新公司公告|查股网
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| 公告日期:2010-08-26 |
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