兰州长城电工股份有限公司2010年半年度报告 1 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况...................................................................... 2 三、股本变动及股东情况................................................................ 4 四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5 五、董事会报告........................................................................ 6 六、重要事项.......................................................................... 7 七、财务会计报告...................................................................... 9 八、备查文件目录..................................................................... 66 兰州长城电工股份有限公司 2010 年半年度报告 2 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名 未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名 张建成 董事 因公出差 郭满元 付德印 独立董事 因公出差 刘钊 (三) 公司半年度财务报告未经审计。 (四) 公司负责人姓名 杨林 主管会计工作负责人姓名 康远美 会计机构负责人（会计主管人员）姓名 费秋菊 公司负责人杨林、主管会计工作负责人康远美及会计机构负责人（会计主管人员）费秋菊声明：保证 半年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 二、公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称 兰州长城电工股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 长城电工 公司的法定英文名称 LANZHOU GREATWALL ELECTRCAL.,LTD 公司的法定英文名称缩写 GWE 公司法定代表人 杨林 (二) 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 郭满元 郭满元 联系地址 兰州市城关区农民巷215 号 兰州市城关区农民巷215 号 电话 0931-8415501 0931-8415501 传真 0931-8414606 0931-8414606 电子信箱 600192@gmail.com 600192@gmail.com (三) 基本情况简介 注册地址 兰州市城关区农民巷215 号 注册地址的邮政编码 730000 办公地址 兰州市城关区农民巷215 号 办公地址的邮政编码 730000 公司国际互联网网址 www.chinagwe.com 电子信箱 gwe@chinagwe.com 兰州长城电工股份有限公司 2010 年半年度报告 3 (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室 (五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 长城电工 600192 (六) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度 期末增减(%) 总资产 2,717,843,209.90 2,751,074,915.59 -1.21 所有者权益（或股东权益） 1,079,966,771.24 1,068,938,061.09 1.03 归属于上市公司股东的每 股净资产（元／股） 3.16 3.75 -15.73 报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期 增减(%) 营业利润 15,604,000.66 8,070,972.38 93.33 利润总额 17,297,173.07 21,919,161.33 -21.09 归属于上市公司股东的净 利润 11,028,710.15 16,671,207.20 -33.85 归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利润 9,707,921.29 14,742,099.05 -34.15 基本每股收益(元) 0.0323 0.0488 -33.81 扣除非经常性损益后的基 本每股收益(元) 0.0284 0.0431 -34.11 加权平均净资产收益率 (%) 1.02 1.54 减少0.52 个百分点 经营活动产生的现金流量 净额 39,033,646.29 77,540,626.34 -49.66 每股经营活动产生的现金 流量净额（元） 0.1142 0.2723 -58.06 2、非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 16,923.06 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,817,395.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -141,145.65 所得税影响额 -350,528.55 少数股东权益影响额（税后） -21,855.00 合计 1,320,788.86 兰州长城电工股份有限公司 2010 年半年度报告 4 3、境内外会计准则差异 (1) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位：元 币种：人民币 净利润 净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 11,028,710.15 16,671,207.20 1,079,966,771.24 1,068,938,061.09 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 (%) 发行 新股 送 股 公积金转股 其 他 小计 数量 比例 (%) 一、有限售条件股 份 1、国家持股 2、国有法人持股 111,556,000 39.17 22,311,200 22,311,200 133,867,200 39.17 3、其他内资持股 其中： 境内非国 有法人持股 境内自然 人持股 ４、外资持股 其中： 境外法人 持股 境外自然 人持股 二、无限售条件流 通股份 1、人民币普通股 173,234,000 60.83 34,646,800 34,646,800 207,880,800 60.83 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 三、股份总数 284,790,000 100 56,958,000 56,958,000 341,748,000 100 股份变动的批准情况 2010 年4 月18 日公司召开四届14 次董事会会议，审议通过《公司2009 年度利润分配及资本公 积转增股本预案》；以2009 年年度公司总股本284790000 股为基数，每10 股以资本公积金转增2 股。 该预案并经公司2010 年5 月18 日召开的2009 年年度股东大会会议审议通过。 股份变动的过户情况 公司于2010 年6 月4 日在《上海证券报》和上海证券交易所网站上刊登了《公司2009 年度资本 公积金转增股本实施公告》，股权登记日：2010 年6 月9 日；除权日：2010 年6 月10 日；新增无限 售条件流通股份上市流通日：2010 年6 月11 日。 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 兰州长城电工股份有限公司 2010 年半年度报告 5 单位：股 报告期末股东总数 39,717 户 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 (%) 持股总数 报告 期内 增减 持有有限售 条件股份数 量 质押或冻结的股份数 量 甘肃长城电工集团 有限责任公司 国有法人 151,722,000 133,867,200 质押 2700000 刘凤英 境内自然人 2,550,686 0 焦作市嘉华贸易有 限公司 境内非国有 法人 1,663,790 0 杜敬田 境内自然人 1,375,440 0 王兰香 境内自然人 1,285,156 0 潘金地 境内自然人 1,174,705 0 颜明霞 境内自然人 1,100,000 0 郑仁裕 境内自然人 1,062,919 0 张雪梅 境内自然人 1,020,022 0 卓仁福 境内自然人 984,144 0 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份 的数量 股份种类及数量 甘肃长城电工集团有限责任公司 17,854,800 人民币普通股 17,854,800 刘凤英 2,550,686 人民币普通股 2,550,686 焦作市嘉华贸易有限公司 1,663,790 人民币普通股 1,663,790 杜敬田 1,375,440 人民币普通股 1,375,440 王兰香 1,285,156 人民币普通股 1,285,156 潘金地 1,174,705 人民币普通股 1,174,705 颜明霞 1,100,000 人民币普通股 1,100,000 郑仁裕 1,062,919 人民币普通股 1,062,919 张雪梅 1,020,022 人民币普通股 1,020,022 卓仁福 984,144 人民币普通股 984,144 上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中甘肃长城电工集团有限责任公司与其他股东无关联关 系。公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公 司收购管理办法》规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 号 有限售条件股东名称 持有的有限售 条件股份数量可上市交易时间 新增可上市交易股 份数量 限售条件 1 甘肃长城电工集团有 限责任公司 133,867,200 2010 年8 月12 日133,867,200 股改承诺完成后，限 售股股东承诺增加一 年限售期 2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。 兰州长城电工股份有限公司 2010 年半年度报告 6 五、董事会报告 (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 2010 年上半年，公司按照"盯住一个目标、实现两个强化、推进六个整合、加强四个规范、推动 四个建设"的年度经营工作指导思想，积极开展各项经营与管理工作。充分把握国家宏观经济持续好转 的有利市场机遇，围绕"新能源、电网、交通"等市场领域，进一步完善和深化营销管理体制改革，狠 抓销售队伍建设、代理商管理、重点客户管理，创新营销模式，实施市场转型，市场营销工作取得新 成效。按照年初确定的科技发展计划，积极推动技术创新，调整产品结构。上半年，公司完成了i-AY1A 智能型中压开关设备、铁道专用电气设备、可通讯电动机保护器、新一代直流操作交流接触器、500kW 太阳能光伏发电并网逆变器系统等多项新产品的样机试制或试验。优化生产要素配置，建立以合同为 主线的生产组织模式，强化降成本管理，完善、修订企业管理制度，持续推动管理创新，确保公司各 项经营管理工作的稳步推进。 报告期内，公司完成营业收入67797.07 万元，同比增长6.57%；营业利润1560.40 万元，同比增 长93.33%；利润总额1729.72 万元，同比下降21.08%；归属于母公司净利润1102.87 万元，同比下降 33.84%。营业利润增长主要是公司通过采取有效的技术和管理手段，优化产品设计和工艺，加强原材 料集中比价采购，强化了降成本的工作力度。利润的下降主要系公司所属三户全资子公司今年停止享 受"三线企业"增值税返还政策所致。 (二) 公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或分 产品 营业收入 营业成本 营业利润率 (%) 营业收入比 上年同期增 减(%) 营业成本比 上年同期增 减(%) 营业利润率比上年 同期增减(%) 分行业 电工电器 601,463,341.13 465,108,417.83 22.67 16.17 9.97 增加4.36 个百分点 分产品 中、高压开 关设备 320,750,656.22 267,796,148.41 16.51 8.37 4.58 增加3.03 个百分点 接触器、断 路器等 184,122,703.66 129,673,332.51 29.57 39.12 31.35 增加4.16 个百分点 自动化装置 53,341,310.19 36,877,518.74 30.86 -15.17 -21.40 增加5.47 个百分点 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减(%) 国内 609,427,661.96 16.08 国外 50,959,663.85 -36.96 3、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 报告期内，公司销售费用47,233,401.80 元，去年同期为32,557,782.03 元，同比增长45.07%， 主要原因是本期公司对各子公司驻外销售机构进行整合和理顺。 报告期内，公司营业外收入2,135,383.98 元，上年同期为13,990,400.96 元，同比减少84.74%， 主要系公司所属三户全资子公司今年停止享受"三线企业"增值税返还优惠政策所致。 4、公司在经营中出现的问题与困难 （1）随着国家节能减排工作力度的加大，火电将以高效大火电为主，限制、淘汰能耗大、环保差 的小火电，将导致发电设备中的火电设备市场需求明显减少，对于火电市场占主要份额的公司中压开 关设备产品，增加了调整产品结构和市场结构的紧迫性。 （2）由于当前国内石油钻采设备市场需求减少，加之行业内部的市场保护，导致公司传统优势产 品石油钻机电控装置订货困难。 (三) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 兰州长城电工股份有限公司 2010 年半年度报告 7 2、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 高压开关设备产业化项目 19,130 正在实施 智能环保型工业控制电器技术改造项目 15,000 正在实施 国产大容量系列化节能变频调速装置产业基地建设项目 12,500 正在实施 秦安公司脱色果汁生产线技术改造项目 4,445.1 完工待验收 2010 年技术改造项目共四项，项目计划总投资51075.1 万元。截止2010 年6 月底，报告期内完 成投资1351.92 万元，累计完成投资27374.3 万元。 六、重要事项 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《上海证券交易所股票上市规则》 以及中国证监会有关法律法规规章的要求，不断完善公司法人治理结构建设、规范运作，加强公司制 度建设，做好投资者关系管理工作。报告期内，公司制定了《公司董事、监事和高级管理人员持有或 买卖本公司股份的管理制度》、《公司内幕知情人登记备案制度》和《公司年报信息披露重大差错责 任追究制度》，并经公司次董事会审议通过，公司治理结构得到进一步完善。 另外，公司清理拟定了12 类143 个管理标准制度，78 个工作标准，从2009 年12 月开始，以《管 理体系方案》的形式试运行，另外也配套进行了组织机构调整、定岗定编和竞聘上岗，从试运行的情 况看基本达到了规范目标要求。根据实际运行的情况，结合各部门、子公司反馈的意见和建议，通过 进一步的梳理、修订完善和补充，最终形成了12 类151 个管理标准制度，归并形成75 个工作标准， 收录到《兰州长城电工股份有限公司内部管理手册》中正式发布实施，并在以后的管理实践中持续完 善。该管理手册经公司董事会审议通过后正式实施。 (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况 2010 年4 月18 日公司召开四届14 次董事会会议，审议通过《公司2009 年度利润分配及资本公 积转增股本预案》；以2009 年年度公司总股本284790000 股为基数，每10 股以资本公积金转增2 股。 该预案并经公司2010 年5 月18 日召开的2009 年年度股东大会会议审议通过。 2010 年6 月4 日公司 在《上海证券报》和上海证券交易所网站上刊登了《2009 年度资本公积金转增股本实施公告》，股权 登记日：2010 年6 月9 日；除权日：2010 年6 月10 日；新增无限售条件流通股份上市流通日：2010 年6 月11 日。 (三) 重大诉讼仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 (四) 破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 1、持有非上市金融企业股权情况 所持对 象名称 最初投资 成本（元） 持有数量 （股） 占该公司 股权比例 （%） 期末账面 价值（元） 报告期损 益（元） 报告期所 有者权益 变动（元） 会计核算 科目 股份来源 天水麦 积农村 信用合 作联社 450,000 450,000 450,000 0 长期股权 投资 天水科 技城市 信用社 50,000 50,000 50,000 0 长期股权 投资 (六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 兰州长城电工股份有限公司 2010 年半年度报告 8 (七) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交 易方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 关联交 易价格 关联交易金额 占同类 交易金 额的比 例(%) 关联交 易结算 方式 市场 价格 交易价 格与市 场参考 价格差 异较大 的原因 上海恩 翼帕瓦 长城开 关厂有 限公司 联营公 司 购买商 品 开关柜 按市场 价格定 价 4,541,200.00 6.48 (八) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本报告期公司无托管事项。 (2) 承包情况 本报告期公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本报告期公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 14,000.00 报告期末对子公司担保余额合计（B） 31,200.00 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额（A+B） 31,200.00 担保总额占公司净资产的比例(%) 27.56 其中： 直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供 的债务担保金额（D） 24,200.00 上述三项担保金额合计（C+D+E） 24,200.00 3、委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本报告期公司无其他重大合同。 (九) 承诺事项履行情况 1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 股改承诺 甘肃长城电工集团有限责任公司承诺公司非流 通股股份获得上市流通权之日起，除为解决资金 占用问题所需回购并注销股份外，24 个月不通 过交易所挂牌出售，通过交易所挂牌出售股份数 量占公司股份总数36 个月不超过10%。 报告期内，未有违反承诺事项发生。 其他对公司中小股东 所作承诺 增加股改限售股份限售期一年。 未有违反承诺事项发生。 兰州长城电工股份有限公司 2010 年半年度报告 9 2009 年8 月9 日，公司股改承诺的限售股111556000 股股票解除限售条件，公司限售股股东甘肃 长城电工集团有限责任公司承诺将本次解禁的股份增加一年限售期。 (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否 (十) 聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所： 否 原聘任 境内会计师事务所名称 西安希格玛会计师事务所有限公司 (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十二) 其他重大事项的说明 本报告期公司无其他重大事项。 (十三) 信息披露索引 事项 刊载的报刊 名称及版面 刊载日期 刊载的互联网 网站及检索路径 长城电工第四届董事会第10 次会议决议公告 上海证券报 2010 年1 月20 日 www.sse.com.cn 长城电工关于开通投资者关系互动平台的公告 上海证券报 2010 年2 月24 日 www.sse.com.cn 长城电工第四届董事会第11 次会议决议公告 上海证券报 2010 年3 月16 日 www.sse.com.cn 长城电工第四届董事会第12 次会议决议公告 上海证券报 2010 年3 月24 日 www.sse.com.cn 长城电工为全资子公司提供担保的公告 上海证券报 2010 年3 月24 日 www.sse.com.cn 长城电工第四届董事会第13 次会议决议公告 上海证券报 2010 年4 月13 日 www.sse.com.cn 长城电工第四届监事会第8 次会议决议公告 上海证券报 2010 年4 月13 日 www.sse.com.cn 长城电工第四届董事会第14 次会议决议公告 上海证券报 2010 年4 月20 日 www.sse.com.cn 长城电工第四届监事会第9 次会议决议公告 上海证券报 2010 年4 月20 日 www.sse.com.cn 长城电工2009 年年报摘要 上海证券报 2010 年4 月20 日 www.sse.com.cn 长城电工关于召开2009 年度股东大会的通知 上海证券报 2010 年4 月20 日 www.sse.com.cn 长城电工2010 年度拟向全资子公司、控股子公司提供信贷 业务担保额度的公告 上海证券报 2010 年4 月20 日 www.sse.com.cn 长城电工2010 年一季报 上海证券报 2010 年4 月24 日 www.sse.com.cn 长城电工关于举行2009 年年度报告业绩网上说明会公告 上海证券报 2010 年4 月29 日 www.sse.com.cn 长城电工2009 年度股东大会决议公告 上海证券报 2010 年5 月19 日 www.sse.com.cn 长城电工关于完成变更三个水电公司投资主体的公告 上海证券报 2010 年5 月19 日 www.sse.com.cn 长城电工关于前期会计差错更正的提示性公告 上海证券报 2010 年5 月20 日 www.sse.com.cn 长城电工2009 年度资本公积金转增股本实施公告 上海证券报 2010 年6 月4 日 www.sse.com.cn 七、财务会计报告 (一) 财务报表 兰州长城电工股份有限公司 2010 年半年度报告 10 合并资产负债表 2010 年6 月30 日 编制单位:兰州长城电工股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 382,763,901.60 452,700,589.99 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 15,301,341.06 28,571,494.07 应收账款 805,160,480.05 707,286,155.36 预付款项 177,042,836.51 195,955,499.58 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 77,809,019.07 50,550,695.90 买入返售金融资产 存货 455,219,409.12 513,695,044.13 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 流动资产合计 1,913,296,987.41 1,948,759,479.03 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 174,018,407.21 165,525,121.81 投资性房地产 14,786,030.00 14,400,000.00 固定资产 422,079,330.24 433,505,018.70 在建工程 59,931,741.84 54,003,502.67 工程物资 37,124.02 11,667.02 固定资产清理 224,919.82 生产性生物资产 油气资产 无形资产 121,731,390.22 123,465,054.98 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,807,817.56 2,067,356.93 递延所得税资产 9,929,461.58 9,337,714.45 其他非流动资产 非流动资产合计 804,546,222.49 802,315,436.56 资产总计 2,717,843,209.90 2,751,074,915.59 法定代表人：杨林 主管会计工作负责人：康远美 会计机构负责人：费秋菊 兰州长城电工股份有限公司 2010 年半年度报告 11 合并资产负债表（续） 2010 年6 月30 日 编制单位:兰州长城电工股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 484,400,000.00 508,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 46,014,051.50 47,290,820.00 应付账款 472,072,187.50 424,419,059.83 预收款项 166,232,699.44 204,097,469.65 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 17,194,042.62 13,337,515.01 应交税费 -1,148,519.21 -7,489,582.79 应付利息 312,821.52 467,431.60 应付股利 其他应付款 53,064,215.33 49,573,428.03 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 20,080,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,238,141,498.70 1,259,776,141.33 非流动负债： 长期借款 275,120,000.00 297,120,000.00 应付债券 长期应付款 883,215.14 883,215.14 专项应付款 42,853,113.90 43,196,116.90 预计负债 递延所得税负债 416,825.77 416,825.77 其他非流动负债 28,486,305.00 29,430,000.00 非流动负债合计 347,759,459.81 371,046,157.81 负债合计 1,585,900,958.51 1,630,822,299.14 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 341,748,000.00 284,790,000.00 资本公积 462,893,003.43 519,851,003.43 减：库存股 专项储备 盈余公积 47,512,169.34 47,512,169.34 一般风险准备 未分配利润 227,813,598.47 216,784,888.32 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,079,966,771.24 1,068,938,061.09 少数股东权益 51,975,480.15 51,314,555.36 所有者权益合计 1,131,942,251.39 1,120,252,616.45 负债和所有者权益总计 2,717,843,209.90 2,751,074,915.59 法定代表人：杨林 主管会计工作负责人：康远美 会计机构负责人：费秋菊 兰州长城电工股份有限公司 2010 年半年度报告 12 母公司资产负债表 2010 年6 月30 日 编制单位:兰州长城电工股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 136,325,149.15 250,495,687.86 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 1,049,287.00 应收利息 应收股利 其他应收款 289,852,486.94 239,763,392.97 存货 130,916.07 130,916.07 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 427,357,839.16 490,389,996.90 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 952,350,181.19 990,307,956.16 投资性房地产 14,786,030.00 14,400,000.00 固定资产 1,952,728.13 2,379,569.00 在建工程 17,000.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,447,515.30 1,659,151.70 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 970,553,454.62 1,008,746,676.86 资产总计 1,397,911,293.78 1,499,136,673.76 法定代表人：杨林 主管会计工作负责人：康远美 会计机构负责人：费秋菊 兰州长城电工股份有限公司 2010 年半年度报告 13 母公司资产负债表（续） 2010 年6 月30 日 编制单位:兰州长城电工股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 154,000,000.00 190,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 150,204.19 110,550.19 应交税费 -474,465.08 -59,869.98 应付利息 应付股利 其他应付款 46,806,994.86 35,077,992.57 一年内到期的非流动 负债 20,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 200,482,733.97 245,128,672.78 非流动负债： 长期借款 230,000,000.00 282,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 230,000,000.00 282,000,000.00 负债合计 430,482,733.97 527,128,672.78 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 341,748,000.00 284,790,000.00 资本公积 441,295,127.86 498,253,127.86 减：库存股 专项储备 盈余公积 47,512,169.34 47,512,169.34 一般风险准备 未分配利润 136,873,262.61 141,452,703.78 所有者权益（或股东权益） 合计 967,428,559.81 972,008,000.98 负债和所有者权益 （或股东权益）总计 1,397,911,293.78 1,499,136,673.76 法定代表人：杨林 主管会计工作负责人：康远美 会计机构负责人：费秋菊 兰州长城电工股份有限公司 2010 年半年度报告 14 合并利润表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 5.35 677,970,741.45 636,153,763.48 其中：营业收入 677,970,741.45 636,153,763.48 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 5.35 660,168,083.55 627,820,123.70 其中：营业成本 513,312,395.93 509,788,162.80 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 5.36 2,661,360.77 2,712,889.03 销售费用 47,233,401.80 32,557,782.03 管理费用 5.37 78,887,833.79 60,691,517.53 财务费用 5.38 14,349,589.82 18,557,267.93 资产减值损失 5.39 3,723,501.44 3,512,504.38 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 5.40 -2,198,657.24 -262,667.40 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 -2,198,657.24 -262,667.40 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,604,000.66 8,070,972.38 加：营业外收入 5.41 2,135,383.98 13,990,400.96 减：营业外支出 5.42 442,211.57 142,212.01 其中：非流动资产处置损失 153.74 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 17,297,173.07 21,919,161.33 减：所得税费用 5.43 3,295,186.40 2,261,671.93 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,001,986.67 19,657,489.40 归属于母公司所有者的净利润 11,028,710.15 16,671,207.20 少数股东损益 2,973,276.52 2,986,282.20 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.0323 0.0488 （二）稀释每股收益 七、其他综合收益 八、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 法定代表人：杨林 主管会计工作负责人：康远美 会计机构负责人：费秋菊 兰州长城电工股份有限公司 2010 年半年度报告 15 母公司利润表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 4,200,000.00 2,820,000.00 减：营业成本 营业税金及附加 231,000.00 155,100.00 销售费用 管理费用 5,927,233.78 4,436,928.52 财务费用 1,464,849.34 5,042,868.80 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 填列） -1,146,298.93 -249,867.09 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 -1,146,298.93 -249,867.09 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,569,382.05 -7,064,764.41 加：营业外收入 减：营业外支出 10,059.12 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -4,579,441.17 -7,064,764.41 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,579,441.17 -7,064,764.41 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 法定代表人：杨林 主管会计工作负责人：康远美 会计机构负责人：费秋菊 兰州长城电工股份有限公司 2010 年半年度报告 16 合并现金流量表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 546,286,020.25 443,979,259.79 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 4,155,086.91 30,696,705.50 收到其他与经营活动有关的现金 1,933,034.06 9,005,534.58 经营活动现金流入小计 552,374,141.22 483,681,499.87 购买商品、接受劳务支付的现金 336,354,704.13 283,529,893.42 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 63,911,223.69 52,847,826.67 支付的各项税费 30,985,922.85 33,463,388.46 支付其他与经营活动有关的现金 82,088,644.26 36,299,764.98 经营活动现金流出小计 513,340,494.93 406,140,873.53 经营活动产生的现金流量净额 39,033,646.29 77,540,626.34 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 6,200.00 330,317.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 兰州长城电工股份有限公司 2010 年半年度报告 17 投资活动现金流入小计 6,200.00 330,317.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 13,002,170.59 30,371,059.97 投资支付的现金 950,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 13,952,170.59 30,371,059.97 投资活动产生的现金流量净额 -13,945,970.59 -30,040,742.97 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 324,400,000.00 229,980,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 324,400,000.00 229,980,000.00 偿还债务支付的现金 410,000,000.00 399,480,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,111,674.94 24,406,569.42 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 428,111,674.94 423,886,569.42 筹资活动产生的现金流量净额 -103,711,674.94 -193,906,569.42 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -78,623,999.24 -146,406,686.05 加：期初现金及现金等价物余额 391,358,133.87 500,017,806.61 六、期末现金及现金等价物余额 312,734,134.63 353,611,120.56 法定代表人：杨林 主管会计工作负责人：康远美 会计机构负责人：费秋菊 兰州长城电工股份有限公司 2010 年半年度报告 18 母公司现金流量表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,200,000.00 2,820,000.00 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 79,871,580.10 70,394,973.10 经营活动现金流入小计 84,071,580.10 73,214,973.10 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,501,365.42 2,652,912.77 支付的各项税费 757,727.43 699,793.00 支付其他与经营活动有关的现金 64,095,926.62 97,734,407.86 经营活动现金流出小计 68,355,019.47 101,087,113.63 经营活动产生的现金流量净额 15,716,560.63 -27,872,140.53 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 422,250.00 325,580.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 422,250.00 325,580.00 投资活动产生的现金流量净额 -422,250.00 -325,580.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 64,000,000.00 120,805,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 64,000,000.00 120,805,000.00 偿还债务支付的现金 192,000,000.00 204,305,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,464,849.34 5,042,868.80 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 193,464,849.34 209,347,868.80 筹资活动产生的现金流量净额 -129,464,849.34 -88,542,868.80 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -114,170,538.71 -116,740,589.33 加：期初现金及现金等价物余额 249,875,687.86 338,677,821.14 六、期末现金及现金等价物余额 135,705,149.15 221,937,231.81 法定代表人：杨林 主管会计工作负责人：康远美 会计机构负责人：费秋菊 兰州长城电工股份有限公司 2010 年半年度报告 19 合并所有者权益变动表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本 （或股本） 资本公积 减： 库存 股 专项 储备 盈余公积 一 般 风 险 未分配利润 其 他 少数股东权益所有者权益合计 一、上年年末余额 284,790,000.00 519,851,003.43 47,512,169.34 216,784,888.32 51,314,555.36 1,120,252,616.45 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 284,790,000.00 519,851,003.43 47,512,169.34 216,784,888.32 51,314,555.36 1,120,252,616.45 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 56,958,000.00 -56,958,000.00 11,028,710.15 660,924.79 11,689,634.94 （一）净利润 11,028,710.15 2,973,276.52 14,001,986.67 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 11,028,710.15 2,973,276.52 14,001,986.67 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -2,312,351.73 -2,312,351.73 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -2,312,351.73 -2,312,351.73 4．其他 （五）所有者权益内部结转 56,958,000.00 -56,958,000.00 1．资本公积转增资本（或股本） 56,958,000.00 -56,958,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 341,748,000.00 462,893,003.43 47,512,169.34 227,813,598.47 51,975,480.15 1,131,942,251.39 法定代表人：杨林 主管会计工作负责人：康远美 会计机构负责人：费秋菊 兰州长城电工股份有限公司 2010 年半年度报告 20 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其他 少数股东权益所有者权益合计 一、上年年末余额 284,790,000.00 504,473,898.21 50,950,606.09 223,718,582.13 69,729,980.71 1,133,663,067.14 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 284,790,000.00 504,473,898.21 50,950,606.09 223,718,582.13 69,729,980.71 1,133,663,067.14 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 16,671,207.20 -801,467.80 15,869,739.40 （一）净利润 16,671,207.20 2,986,282.20 19,657,489.40 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 16,671,207.20 2,986,282.20 19,657,489.40 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -3,787,750.00 -3,787,750.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -3,787,750.00 -3,787,750.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 284,790,000 504,473,898.21 50,950,606.09 240,389,789.33 68,928,512.91 1,149,532,806.54 法定代表人：杨林 主管会计工作负责人：康远美 会计机构负责人：费秋菊 兰州长城电工股份有限公司 2010 年半年度报告 21 母公司所有者权益变动表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库 存股 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 284,790,000.00 498,253,127.86 47,512,169.34 141,452,703.78 972,008,000.98 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 284,790,000.00 498,253,127.86 47,512,169.34 141,452,703.78 972,008,000.98 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 56,958,000.00 -56,958,000.00 -4,579,441.17 -4,579,441.17 （一）净利润 -4,579,441.17 -4,579,441.17 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -4,579,441.17 -4,579,441.17 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 56,958,000.00 -56,958,000.00 1．资本公积转增资本（或股本） 56,958,000.00 -56,958,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 341,748,000.00 441,295,127.86 47,512,169.34 136,873,262.61 967,428,559.81 法定代表人：杨林 主管会计工作负责人：康远美 会计机构负责人：费秋菊 兰州长城电工股份有限公司 2010 年半年度报告 22 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库 存股 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 284,790,000.00 501,190,914.21 50,950,606.09 194,263,679.84 1,031,195,200.14 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 284,790,000.00 501,190,914.21 50,950,606.09 194,263,679.84 1,031,195,200.14 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -7,064,764.41 -7,064,764.41 （一）净利润 -7,064,764.41 -7,064,764.41 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -7,064,764.41 -7,064,764.41 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 284,790,000.00 501,190,914.21 50,950,606.09 187,198,915.43 1,024,130,435.73 法定代表人：杨林 主管会计工作负责人：康远美 会计机构负责人：费秋菊 兰州长城电工股份有限公司2010 年半年度报告 (二) 公司概况 兰州长城电工股份有限公司（以下简称"本公司"或"长城电工"）系甘肃长城电工集团有限责任公 司独家发起,以社会募集方式设立的股份有限公司，于1998 年12 月10 日在甘肃省工商行政管理局登 记成立，于1998 年12 月在上海证券交易所挂牌上市，股票代码600192，简称"长城电工"。 本公司设立时，经甘肃省人民政府以甘政函[1998]35 号文批准，由甘肃长城电工集团有限责任公 司将其盈利能力最高的主导产品即电机及发电设备、输配电、用电装置及低压电器元件、自动化装置 等四大系列产品的生产系统及其相关的供应、技术、管理、销售、科研开发系统作价21,000 万元投入 本公司；并经中国证券监督管理委员会证监发[1998]294 号文批准，向社会公开发行社会公众股8,500 万股（元）；注册资本为29,500 万元。 2000 年7 月，本公司经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]66 号文批准，向社会公众股股 东按每10 股配3 股配股，增加注册资本（股本）2,550 万元。配股完成后本公司注册资本变更为人民 币32,050 万元。 2006 年8 月，本公司经甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会甘国资产权[2006]171 号文《关 于兰州长城电工股份有限公司股权分置改革暨定向回购有关问题的批复》批准，实施股权分置方案， 非流通股股东甘肃长城电工集团有限责任公司向流通股股东支付3,425.5 万股股票对价。 2006 年11 月，本公司为解决大股东占用资金问题，经国务院国有资产监督管理委员会国资产权 [2006]1396 号文《关于兰州长城电工股份有限公司部分国有股以股抵债有关问题的批复》、上海证券 交易所上证上字[2006]710 号文《关于兰州长城电工股份有限公司实施定向回购股份（含以股抵债） 的批复》批准，以15,962.37 万元回购甘肃长城电工集团有限责任公司持有的本公司存在限售条件的 流通股股份3,571 万股，减少注册资本3,571 万元。变更后注册资本为28,479 万元。 2010 年6 月9 日，本公司实施资本公积转增股本，以2009 年12 月31 日总股本28479 万股为基 数，向全体股东每10 股转增2 股，共计转增5695.80 万股，转增后公司股本变更为34174.80 万股， 股本变更后营业执照注册资金变更正在办理中。 截至2010 年06 月30 日，本公司持有注册号为620000000006714 的企业法人营业执照，登记情况 如下： 住所：兰州市城关区农民巷215 号 法定代表人：杨林 公司类型：股份有限（国内合资·上市） 经营范围：电器机械及器材、电器元件的研究开发、生产、批发零售；设计、制作、发布国内各 类广告。 注册资本：贰亿捌仟肆佰柒拾玖万元整 实收资本：贰亿捌仟肆佰柒拾玖万元整 营业期限：1998 年12 月10 日至2048 年12 月10 日 本公司属于其他电器机械制造业，目前主要从事输配电、用电装置及低压电器元件、自动化装置 等三大系列等产品的生产、加工和销售。 本公司设董事会办公室、综合管理部、经济运行部、科技发展部、财务运营部、营销策划部、人 力资源部、法律事务部、审计监察部等职能管理部门，拥有天水长城开关厂有限公司、天水二一三电 器有限公司、天水电气传动研究所有限责任公司等生产经营子公司。 本公司的母公司甘肃长城电工集团有限责任公司，系甘肃省国有资产监督管理委员会全资拥有的 国有独资公司。 (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、财务报表的编制基础： 本公司财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则的规定进行确认和计量。并基于下述主要会计政策、会计估计进行编制。 2、遵循企业会计准则的声明： 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2010 年06 月30 日的财务状况、2010 年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间： 本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。 23 兰州长城电工股份有限公司 2010 年半年度报告 24 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 5.1 本公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理： （1）本公司参与合并所取得的被合并方的资产、负债的入账价值或形成的长期股权投资的初始投 资成本，以合并日取得的资产、负债在被合并方的原账面价值或者合并日在被合并方账面所有者权益 享有的份额作为其初始投资成本。本公司确认的资产、负债的入账价值或确认的初始投资成本与所付 出的合并对价账面价值的差额，调整资本公积和留存收益。 （2）吸收合并和新设合并中，被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分，视情况进 行调整，在合并日自资本公积转入留存收益；控股合并中，在编制合并财务报表时将被合并方在合并 前实现的留存收益中属于本公司的部分以资本公积为限，自资本公积转入留存收益。 （3）本公司为合并而发生诸如审计、评估、法律、咨询等相关直接费用，在发生时直接计入当期 损益。 （4）本公司作为合并方参与的控股合并，在合并日应该按照合并后主体在以前期间一直存在的原 则，将被合并方合并期初至合并日的利润表和现金流量表全部纳入本公司编制的合并财务报表。在编 制比较报表时，本公司按照相同的原则对比较报表有关项目的期初数进行调整。 5.2 本公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理： （1）非同一控制下的企业合并，本公司以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券 的公允价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之和作为合并成本；作为合并对价付出净资产的 公允价值与其账面价值的差额，应作为资产处置损益计入合并当期损益。 （2）吸收合并中，本公司取得被购买方可辨认的资产、负债的入账价值以其公允价值确定。合并 成本大于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额作为企业合并形成的商誉，合并成本小于被 购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额计入营业外收入。 （3）控股合并时，本公司在购买日编制合并资产负债表，对于被购买方有关资产、负债应当按照 合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额， 确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份 额的差额，在合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润。 5.3 本公司通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，合并成本为每一单项交换交易 成本之和。本公司在购买日按照以下步骤进行处理： （1）将原持有的对被购买方的投资账面价值恢复调整至最初取得成本，相应调整留存收益等所有 者权益项目。 （2）比较每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，确定每 一单项交易中应予确认的商誉金额（或者应计入取得投资当期损益的金额）。 （3）本公司在购买日应确认的商誉应为每一单项交易产生的商誉之和。 5.4 本公司按照下列原则确定非同一控制下的企业合并中取得的可辨认资产和负债的公允价值： （1）货币资金，按照购买日被购买方的原账面价值确定。 （2）有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价值确定。 （3）应收款项，短期应收款项，因其折现后的价值与名义金额相差不大，可以直接运用其名义金 额作为公允价值；对于收款期在3 年以上的长期应收款项，以适当的现行利率折现后的现值确定其公 允价值。 （4）存货，产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及本公司通过努力在销 售过程中对于类似的产成品或商品可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计售价减去至完工仍 将发生的成本、预计销售费用、相关税费以及基于同类或类似产成品的基础上估计可能实现的利润确 定；原材料按现行重置成本确定。 （5）不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，采用恰当的估值技术确定其公允价值。 （6）房屋建筑物，存在活跃市场的，以购买日的市场价格确定其公允价值；本身不存在活跃市场， 但同类或类似房屋建筑物存在活跃市场的，应参照同类或类似房屋建筑物的市场价格确定其公允价值； 同类或类似房屋建筑物也不存在活跃市场，无法取得有关市场信息的，按照一定的估值技术确定其公 允价值。 （7）机器设备，存在活跃市场的，按购买日的市场价值确定其公允价值；本身不存在活跃市场， 兰州长城电工股份有限公司 2010 年半年度报告 25 但同类或类似机器设备存在活跃市场的，参照同类或类似机器设备的市场价格确定其公允价值；同类 或类似机器设备也不存在活跃市场，或因有关的机器设备具有专用性，在市场上很少出售、无法取得 确定其公允价值的市场证据，可使用收益法或考虑该机器设备损耗后的重置成本估计其公允价值。 （8）无形资产，存在活跃市场的，参考市场价格确定其公允价值；不存在活跃市场的，基于可获 得的最佳信息基础上，以估计熟悉情况的双方在公平的市场交易中为取得该项资产应支付的金额作为 其公允价值。 （9）应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，对于短期债务，因其折现后 的价值与名义金额相差不大，可以名义金额作为公允价值；对于长期债务，应当按照适当的折现率折 现后的现值作为其公允价值。 （10）取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，应单独确认为预计负债。 此项负债应当按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就其所承担义务需要购买方支付的金额计 量。 （11）递延所得税资产和递延所得税负债，对于企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值与其计税基础之间存在差额的，按规定确认相应的递延所得税资产或递延所得 税负债，所确认的递延所得税资产或递延所得税负债的金额不应折现。 6、合并财务报表的编制方法： (1) 6.1.1 本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投资单位拥有高于50% 的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足50%但能够对被投资单位实施实质性控制，本公司均 将此等被投资单位作为子公司，在编制合并财务报表时纳入合并范围。 6.1.2 本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并财务报 表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买日起 纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合 并范围。 6.1.3 在编制合并财务报表时，本公司对子公司的会计政策和会计期间进行调整，以确保其采用 的会计政策和适用的会计期间与本公司保持一致。 在本公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资产、负债的公允价 值与其账面价值存在差异，本公司在按照子公司收购时可辨认资产、负债的公允价值对子公司财务报 表进行调整后作为编制合并财务报表的基础。 编制合并财务报表前，本公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益法。 6.1.4 本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内部交易及未实现损益在 编制合并财务报表时予以抵销。 本公司收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的 差额作为合并资产负债表中的"商誉"，合并成本小于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额 之间的差额计入合并当期的"营业外收入"。 子公司的其他投资者在子公司净资产中享有的权益，以"少数股东权益"在合并资产负债表的股东 权益中单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表的净利润项目下以" 少数股东损益"项目列示。 6.1.5 若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的 份额，其余额分别下列情况进行处理： （1）公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该项余额冲减 少数股东权益； （2）公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额应当冲减母公司的股东权益。该子 公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前，应当全部 归属于母公司的股东权益。 7、现金及现金等价物的确定标准： 本公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制、可以随时用于支付的银行存款及其他货币 资金作为现金；将持有期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资 作为现金等价物。 8、外币业务和外币报表折算： 兰州长城电工股份有限公司 2010 年半年度报告 26 8.1 本公司对以人民币以外的货币进行的外币交易，在初始确认时采用交易发生日的即期汇率将外币 金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算， 由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 8.2 本公司将境外经营的财务报表并入本企业财务报表时，对资产负债表中的资产和负债项目，采用 资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期 汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。处置 境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益。现金流量表所有项目 均按当期平均汇率折算为人民币。 9、金融工具： 9.1 金融资产的分类 本公司将取得的金融资产划分为四类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； （2）持有至到期投资； （3）应收款项； （4）可供出售金融资产。 9.2 金融资产的确认和计量 9.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 9.2.1.1 本公司将此类金融资产进一步分为交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产：交易性金融资产，是指为了近期内出售以获取差价而取得的金融资产；直接 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，是本公司基于风险管理需要或消除金融资 产在会计确认和计量方面存在不一致情况等所作的指定。 9.2.1.2 本公司对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为 初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。取得以公允价值计量且其变动计入当期损益 金融资产所支付价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，不 计入初始确认金额，作为应收项目单独反映；在持有期间按合同规定计算确定的利息或现金股利，除 单独确认为应收项目外，在实际收到时作为投资收益。 9.2.1.3 资产负债表日，本公司将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动 计入当期损益。处置该金融资产或金融负债时，将处置时的该金融资产的公允价值与初始入账金额之 间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 9.2.2 持有至到期投资 9.2.2.1 本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产划分为持有至到期投资。 9.2.2.2 如果本公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售金融 资产的金额，相对于该类投资在出售或重分类前的总额的比例不低于5%时，本公司将该类投资的剩余 部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产 划分为持有至到期投资。 9.2.2.3 持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中 包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。 9.2.2.4 持有至到期投资在持有期间应当按照摊余成本和实际利率法确认利息收入，计入投资收益。 实际利率在本公司取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。资产负债表日，持有至到期投 资按摊余成本计量。 9.2.2.5 处置持有至到期投资时，本公司将所取得对价的公允价值与该投资账面价值之间的差额确认 为投资收益。 9.2.3 可供出售金融资产 9.2.3.1 可供出售金融资产是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产、 持有至到期投资、应收款项的金融资产，包括可供出售的股权投资、可供出售的债权投资等。 9.2.3.2 可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支 付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为 应收项目。 兰州长城电工股份有限公司 2010 年半年度报告 27 9.2.3.3 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入本公司的投资收益。资产负债表日， 可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积。 9.2.3.4 处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损 益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 9.3 金融资产转移的确认和计量 9.3.1 本公司的金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。 9.3.2 如果本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，将终止确认该金融 资产；如果本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 如果本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产 控制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资 产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 9.3.3 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，本公司在转移日按照公允价值确认该金融 资产或金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。 本公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的，本公司将就该服务合同确认一项服务资产或 服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。 9.3.4 金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终 止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 9.3.5 如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继续确认所转移的金 融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。 在随后的会计期间，本公司将继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。 9.4 主要金融资产公允价值的确定方法 9.4.1 存在活跃市场的金融资产，用活跃市场中的报价确定其公允价值； 9.4.2 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值； 9.4.3 初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 9.4.4 采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同的其他 金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格 相差很小的，按照实际交易价格计量。 9.5 主要金融资产的减值 若有客观证据表明本公司除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产发 生减值，本公司将对其按照以下方法进行减值测试。 9.5.1 持有至到期投资的减值 在每个资产负债表日，若有客观证据表明本公司的某项持有至到期投资发生减值，则将该持有至 到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 对发生减值的持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资的价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但 是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资在转回日的摊余成 本。 9.5.2 可供出售金融资产的减值 资产负债表日，如果本公司持有的可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考 虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确 认减值损失，计提减值准备。 本公司在确认可供出售金融资产发生减值产生的减值损失时，即使该金融资产没有终止确认，也 将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失一并予以转出，计入当期损益。 兰州长城电工股份有限公司 2010 年半年度报告 28 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原 减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 9.6 金融负债 9.6.1 本公司将承担的金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债。 9.6.2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的初始及后续计量采用公允价值。 9.6.3 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债以外的负债，包括本公司发 行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用 之和作为初始入账金额，采用摊余成本进行后续计量。 9.6.4 本公司主要金融负债公允价值的确定采用与主要金融资产公允价值相同的方法。 10、应收款项： (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 对于单笔金额重大的应收款项（金额超过1000 万元的）， 本公司单独进行减值测试。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 对于单笔金额重大的应收款项（金额超过1000 万元的）， 本公司单独进行减值测试。若有客观证据表明某笔金额重 大的应收款项未来现金流量的现值低于其账面价值，则将 其差额确认为减值损失并计提坏账准备。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依 据、计提方法： 信用风险特征组合的确定依据 本公司将因债务人破产、依据法律清偿后确实无法收回的应收款项，债务人 死亡、既无遗产可供清偿又无义务承担人而确实无法收回的应收款项，以及 债务人逾期三年未能履行偿债义务、经相关机构批准列作坏账处理的应收款 项确认为坏账。公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单位的实际财 务状况和现金流量情况等相关信息合理的估计。 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 1 年以内（含1 年） 3% 3% 1－2 年 7% 7% 2－3 年 10% 10% 3－4 年 30% 30% 4－5 年 50% 50% 5 年以上 100% 100% 计提坏账准备的说明 单项金额不超过1000 万元的应收款项和经单独减值测试后未发生减值的单项 金额重大的应收款项之和 ；对于债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清 偿后仍无法收回的款项以及债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表 明无法收回的款项，经本公司董事会或股东大会审议批准后予以核销。 11、存货： (1) 存货的分类 本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等 (2) 发出存货的计价方法 其他 本公司存货的取得按计划成本计价。①原材料按计划成本计价，通过"材料成本差异"科目核算实 际成本与计划成本的差异，月终按差异率分摊材料差异。②产成品按计划成本计价，通过"产品成本差 异"科目核算实际成本与计划成本的差异，月末按差异率分摊，产成品差异转入营业成本。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 兰州长城电工股份有限公司 2010 年半年度报告 29 存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影 响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金 额计入当期损益。 存货的可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用以及相关税费后的金额。本公司按以下方法确定期末存货的可变现净值： ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货的可变现净值，以该存货的估计售价减 去估计的销售费用和相关税费后的金额确定； ②需要经过加工的材料、在产品存货的可变现净值，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定； ③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别以合 同约定价格或市场价格为基础确定其可变现净值。 (4) 存货的盘存制度 永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 ①低值易耗品 五五摊销法 12、长期股权投资： (1) 初始投资成本确定 12.1 本公司的长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对被投资单位不 具有控制、共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 对子公司的权益性投资是指本公司能够对被投资单位实施控制的投资；对合营企业的权益性投资是指 本公司与被投资单位的其他投资者对其实施共同控制的投资，对联营企业的投资是指本公司仅能对被 投资单位施加重大影响的投资。 12.2 本公司对长期股权投资按照取得时的初始投资成本计价 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本小于取得投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入营业外收入；初始投资成本大于取得投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的差额，不调整初始投资成本。 12.3 本公司对子公司的权益性投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时调整为权益法；对在活跃 市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资采用成本法核算，对合营企业和联营企业的权 益性投资采用权益法核算。 (2) 后续计量及损益确认方法 本公司在取得对合营企业和联营企业的权益性投资后，按照应享有或应分担的合营企业或联营企 业实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认投资损益时，以取得 投资时合营企业或联营企业的各项可辨认资产等的公允价值为基础，对其净损益进行调整后加以确定； 享有的合营企业或联营企业所有者权益其他变动的份额在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资 本公积。除非本公司对其负有承担额外损失的义务或存在实质上构成对其净投资的长期权益，本公司 确认的对合营企业或联营企业发生的净亏损时以长期股权投资账面价值减记至零为限。 (3) 减值测试方法及减值准备计提方法 当有迹象表明长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对长期股权投 资进行减值测试。如果测试结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记 至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的长期股权投资减 值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的长期股权投资处置前不予转回。 13、投资性房地产： 13.1 本公司将为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产作为投资性房地产，主要包括已 出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权。 13.2 本公司对投资性房地产采用成本进行初始计量，对于符合资本化条件的后续支出计入投资性房地 兰州长城电工股份有限公司 2010 年半年度报告 30 产的成本，不符合资本化条件的后续支出计入当期损益。 13.3 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照固定资产和无形资产核算的相关规定计 提折旧或摊销。 14、固定资产： (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值 较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均 法)提取折旧。 (2) 各类固定资产的折旧方法： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 30-40 3% 3.30%-2.50% 机器设备 10-20 3% 10.00%-5.00% 电子设备 6-12 3% 16.67%-8.30% 运输设备 4-28 3% 25.00%-3.57% (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 当有迹象表明固定资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对固定资产进行减 值测试。如果测试结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额， 将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。已经计提的 资产减值损失，在减值的固定资产处置前不予转回。 (4) 其他说明 本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会计年度的有形资 产作为固定资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。 在同时满足以下条件时，本公司将符合定义的有形资产确认为固定资产： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 如果固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为本公司提供经济利益，适用不同 折旧率或折旧方法的，则分别将各组成部分确认为单项固定资产。 固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的日常修理费用、大修理费用、更新改造支 出等。满足确认条件的后续支出应当计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不满足 确认条件的后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司在取得固定资产时按照实际成本入账。 本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外的全部固定资产采用年 限平均法计提折旧 15、在建工程： 15.1 在建工程的计价和结转为固定资产的标准 在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。 对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态 之日起，本公司根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按有关计 提固定资产折旧的规定计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。 15.2 在建工程减值准备的计提标准和计提方法 本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企 业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程， 或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对在建工程可收回金额低于账面价值的差额计提在 建工程减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的在建工程处置前不予转回。 16、借款费用: 兰州长城电工股份有限公司 2010 年半年度报告 31 16.1 借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、 辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 16.2 本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1 年以上）的购建或者生产活动才能达到 预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 16.3 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购 建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的资产相关的借款费用开始资本化。若符合 资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月，则暂停借款 费用的资本化；在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生 产活动重新开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化；在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应 当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 16.4 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司以专门借款当期实际发生的利 息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差 额作为专门借款利息的资本化金额。 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借款应予资本化的利 息金额。 如果借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，对每期资本化的利息金额进行调整。 16.5 本公司将与符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内 予以资本化，计入相关资产的成本。 16.6 在本公司所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的 与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额予以资本化，计入相关资产的成本；在所购建或 者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的与专门借款相关的辅助费 用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 17、生物资产： 17.1 生物资产是指有生命的动物和植物。本公司将持有的生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物 资产和公益性生物资产。 17.2 本公司对取得的生物资产按照取得后的成本进行初始计量。 17.3 本公司对生产性生物资产采用直线法计提折旧，对公益性生物资产不计提折旧。 17.4 当有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性 生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，本公司按照可变现净值或 可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。当影响本公 司消耗性生物资产减值的因素已经消失时，本公司在原已计提的跌价准备金额内将减记的金额转回， 同时将转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。 本公司对公益性生物资产不计提减值准备。 18、无形资产： 18.1 本公司的无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括： 专利权、非专利技术、商标权、土地使用权和特许经营权。 18.2 本公司将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产确认为无形资产： （1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司； （2）该无形资产的成本能够可靠地计量。 18.3 本公司将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出与开发阶段支出两部分。内部研究开发项 目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出在同时满足下列条件 时确认为无形资产： （1）本公司完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 兰州长城电工股份有限公司 2010 年半年度报告 32 （3）本公司有确凿证据证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，有能力使用或 出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 18.4 本公司对无形资产按照取得时的成本进行初始计量。 18.5 本公司拥有的无形资产均为使用寿命有限的无形资产。 18.6 本公司将无形资产的成本在其预计使用寿命期内采用直线法平均摊销。按预计使用年限、合同规 定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期摊销。 18.7 当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对无形资产进行减 值测试。如果测试结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额， 将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。已经计提的 资产减值损失，在减值的无形资产处置前不予转回。 19、长期待摊费用： 19.1 长期待摊费用指本公司已经支出，但摊销期限在1 年以上(不含1 年)的各项费用，包括租入固定 资产的改良支出、开办费等。 19.2 本公司长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销，租入固定资产改良支出在租赁期限 与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；其它长期待摊费用应当在受益期内平均摊销。 所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待企业开始生产经营当月起一次计入开始生 产经营当月的损益。 19.3 公司期末对长期待摊费用进行检查，如果费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该 项目的摊余价值全部转入当期损益。 20、附回购条件的资产转让： 公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议 条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公 司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。 21、预计负债： 21.1 或有事项是指过去的交易或者事项形成的、其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的 不确定事项，包括未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证（含产品安全保证）、承诺、亏损合同、 重组义务、商业承兑汇票背书转让或贴现等。 21.2 本公司除将同时满足下列条件的与或有事项相关的义务确认为预计负债外，不确认或有资产及或 有负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 21.3 本公司确认的预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。在每个资产 负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。若有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前 最佳估计数的，本公司将按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 22、股份支付及权益工具： (1) 股份支付的种类： 股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易，包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易； 以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现 金或其他资产义务的交易。 (2) 权益工具公允价值的确定方法： 本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值 计量。 兰州长城电工股份有限公司 2010 年半年度报告 33 ①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价 值计入相关成本或费用，相应增加资本公积； ②完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工 服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估 计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 ③在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，并 在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。 ④本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 (3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据： 本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定 的负债的公允价值计量。 ①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成 本或费用，相应增加负债； ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内 的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将 当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 ③在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行 调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。 ④本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。 23、回购本公司股份： 公司为减少公司注册资本等回购本公司的股份时按所回购股份实际支付的价款加上相应税费，记 入"库存股"项目；注销股份时，按照股份面值减少"股本"项目，对回购价格超过上述"股本"及"资本公 积"的，减少留存收益。 24、收入： 24.1 收入，是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经 济利益的总流入。本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 24.2 在同时满足下列条件时，本公司确认销售商品实现的收入，并以从购货方已收或应收的合同或协 议价款进行计量，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商 品收入金额；将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额在合同或协议期间内采用实际利率法 进行摊销，计入当期损益。 24.3 如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件，本公司将采用完工百分比法确认提供劳务的收入， 并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入的总额，但已收或应收的合同或 协议价款不公允的除外： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入本公司； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 本公司采用完工百分比法确认提供劳务的收入时，按照已经发生的成本占估计总成本的比例（或 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例）确定完工进度。 24.4 若提供劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，本公司将 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成 本预计不能够得到补偿的，本公司将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 兰州长城电工股份有限公司 2010 年半年度报告 34 24.5 在同时满足以下条件时，本公司确认按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定的 利息收入和按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定的使用费收入： （1）与交易相关的经济利益能够流入本公司； （2）收入的金额能够可靠地计量。 25、政府补助： 25.1 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有者投 入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 26.2 只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到的货币 性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允价值 不能可靠取得的，按照名义金额计量。 26.3 本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均 分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认为递 延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益。 26.4 本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。 26、递延所得税资产/递延所得税负债： 26.1 所得税包括以本公司应纳税所得额为基础的各种境内和境外税额。 26.2 在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产 的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异； 如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂 时性差异。 26.3 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税 负债： （1）商誉的初始确认； （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时间 以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。 26.4 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延 所得税资产： （1）该项交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性 差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。 若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税 资产。 26.5 资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期和以前 期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延 所得税资产和递延所得税负债。 如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。 除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将 税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。 在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无 兰州长城电工股份有限公司 2010 年半年度报告 35 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。 26.6 本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税 作为计入利润表的所得税费用或收益。 27、经营租赁、融资租赁： 27.1 租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营性租赁 与融资性租赁两种方式。本公司从事的租赁业务全部为经营性租赁。 27.2 作为承租人支付的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益； 作为出租人收到的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。 27.3 本公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租 金在实际发生时计入当期损益。 28、持有待售资产： 28.1 同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：一是公司已经就处置该资产作出决议；二 是公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。 28.2 公司对于持有待售的非流动资产，按其公允价值减去处置费用后的金额调整该项资产的账面价 值，但不超过符合持有待售条件时该项资产的原账面价值；原账面价值高于调整后预计净值的差额， 应作为资产减值损失计人当期损益。 28.3 持有待售资产从划归为持有待售之日起停止计提折旧和减值测试。在编制资产负债表时，本公司 将持有待售资产列示在划归为持有待售前的项目中，并在报表附注中披露持有待售资产名称、账面价 值、公允价值、预计处置费用和预计处置时间等。 29、主要会计政策、会计估计的变更 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 30、前期会计差错更正 (1) 追溯重述法 无 (2) 未来适用法 无 (四) 税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按产品销售收入17%的税率计算销项 税额，并按扣除当期允许抵扣的进项 税额后的差额缴纳增值税 17% 营业税 按照属营业税征缴范围的服务费收入 的规定比例计算缴纳 5% 城市维护建设税 按应交增值税、营业税税额的7%计提7% 企业所得税 所得税率为应纳税所得额 25%、15%、0% 2、税收优惠及批文 根据甘肃省地方税务局甘地税[2002]24 号《甘肃省地方税务局关于落实西部大开发有关税收政策 实施意见的通知》，本公司的子公司天水长城开关厂有限公司、天水二一三电器有限公司、天水电气 传动研究所有限责任公司企业所得税执行15%的税率。 根据甘肃省地方税务局《企业所得税减免税备案登记表》、财税[2008]149 号第1 条第3 项第2 款的规定，本公司的控股子公司天水长城果汁饮料有限公司取得的果汁加工所得免征企业所得税。 (五) 企业合并及合并财务报表 兰州长城电工股份有限公司2010 年半年度报告 1、子公司情况 (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司 单位:元 币种:人民币 子公司全 称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股 比例 (%) 表决权 比例 (%) 是 否 合 并 报 表 少数股东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 期初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 天水长城 开关厂有 限公司 全资子 公司 甘肃省 天水市 电工 电器 100,000,000.00 高中低压输配电气设备及其相 关产品的研发、制造、服务及其 进出口业务；电气工程咨询、电 气工程总包业务；电气技术输 出。 356,060,923.34 100.00 100.00 是 天水二一 三电器有 限公司 全资子 公司 甘肃省 天水市 电工 电器 53,000,000.00 低压电器元件和成套装置的生 产、制造、销售、服务。 150,733,648.50 100.00 100.00 是 天水电气 传动研究 所有限责 任公司 全资子 公司 甘肃省 天水市 电工 电器 41,800,000.00 电气传动及自动化系统与装置、 特种电源装置的设计、制造；技 术咨询及技术服务。 90,545,726.98 100.00 100.00 是 天水长城 控制电器 有限责任 公司 全资子 公司 甘肃省 天水市 电工 电器 70,000,000.00 高低压配电设备、起重机电气控 制及制动装置、母线槽系列、高 低压电器元件的开发、制造及销 售。 73,080,976.00 100.00 100.00 是 36 兰州长城电工股份有限公司 2010 年半年度报告 37 兰州长城 电工电力 装备有限 公司 全资子 公司 甘肃省 兰州市 电工 电器 30,000,000.00 机械电气、电子产品中、金属材 料、机械设备、仪器仪表的批发 零售；成套设备的设计、制造、 销售、安装及维修服务；发电、 售电及相关技术服务。 30,000,000.00 100.00 100.00 是 天水长城 果汁有限 公司 全资子 公司 甘肃省 天水市 果汁 加工 50,000,000.00 出口浓缩果蔬汁、香精、饮料的 生产、储藏、销售；农副产品加 工 55,316,799.05 100.00 100.00 是 天水长城 果汁饮料 有限公司 控股子 公司 甘肃省 天水市 果汁 加工 40,000,000.00 农副产品（不含粮食）收购，浓 缩果汁及果汁饮料的生产、储 藏、销售（含出口）、进料加工、 苗木栽培及销售。 34,000,000.00 85.00 85.00 是9,655,640.98 陇南长城 果汁饮料 有限公司 控股子 公司 甘肃省 礼县 果汁 加工 10,000,000.00 生产（含进料）、销售（含出口） 浓缩果蔬汁及果汁饮料、苗木栽 培及销售。 10,000,000.00 100.00 100.00 是11,557,985.02 秦安长城 果汁饮料 有限公司 控股子 公司 甘肃省 秦安县 果汁 加工 6,800,000.00 浓缩果汁及饮料生产、销售；苗 木栽培及销售。 6,800,000.00 100.00 100.00 是3,732,184.04 兰州长城 工贸发展 有限公司 控股子 公司 甘肃省 兰州市 电工 电器 4,800,000.00 机械电气、电子产品（不含卫星 地面接收设施）、金属材料（不 含贵、稀有金属）、机械设备、 仪器仪表的批发零售及成套设 备的销售、安装、维修服务。 4,080,000.00 85.00 85.00 是1,348,845.12 兰州长城 新元膜科 技有限公 司 控股子 公司 甘肃省 兰州市 电工 电器 6,600,000.00 膜技术、膜材料、膜部件、膜分 离、水处理及饮用水装置成套技 术设备的开发、研制、设计、生 产、销售 5,280,000.00 80.00 80.00 是1,173,850.87 兰州长城 高压电子 工程有限 公司 控股子 公司 甘肃省 兰州市 电工 电器 3,800,000.00 电子回旋共振紫外线辐射源及 相关产品与成套装置的开发 3,800,000.00 100.00 100.00 是 天水长城 低压电器 有限公司 控股子 公司 甘肃省 天水市 电工 电器 10,000,000.00 高低压电器元件、电气成套装 置。 5,000,000.00 50.00 50.00 是3,722,746.65 哈尔滨长 城水下高 技术有限 公司 控股子 公司 黑龙江 省哈尔 滨市 电工 电器 8,800,000.00 水下高科技产品和工业自动化 产品的开发、制造、销售、安装、 修理改造 5,320,000.00 60.45 60.45 是1,709,472.53 兰州长城电工股份有限公司 2010 年半年度报告 38 武汉长城 华科电容 电器有限 公司 控股子 公司 湖北省 武汉市 电工 电器 5,000,000.00 放电等离子体技术及脉冲功率 技术在环保领域的产业应用 2,640,520.59 70.00 70.00 是1,124,351.40 兰州长城 农业科技 发展有限 公司 控股子 公司 甘肃省 兰州市 保健 食品 7,740,000.00 农作物、经济作物及园艺花卉研 制开发、技术开发、信息和咨询 服务（不含中介）；农业高新技 术产品的开发、推广；食品（螺 旋藻片剂）生产、销售；保健食 品（西尔瑞灵芝螺旋藻片）委托 生产、销售 3,741,093.15 92.89 92.89 是405,850.33 天水长城 亿玛电子 科技有限 公司 控股子 公司 甘肃省 天水市 电工 电器 3,000,000.00 电子电能仪表、电工测量仪表、 智能水表、暖气表、燃气表、计 量装置、自动测试系统及装置、 电器元器件的生产、加工、销售， 软件开发 1,239,141.81 40.00 40.00 是1,925,472.88 天水天传 自动化工 程有限公 司 控股子 公司 甘肃省 天水市 电工 电器 530,000.00 自动控制系统的研究、开发、设 计制造及销售、调试、技术咨询 及服务、自控产品及仪表代理。 255,000.00 48.11 48.11 是371,398.21 兰州金筷 子餐具清 洗消毒有 限公司 控股子 公司 甘肃省 兰州市 餐具 清洗 1,200,000.00 消毒产品（消毒餐具）的生产、 销售。 1,080,000.00 90.00 90.00 是63,123.28 北京天瑞 明达电气 设备有限 责任公司 参股子 公司 北京市 电工 电器 2,000,000.00 法律、行政法规、国务院决定规 定应经许可的，经审批机关批准 并经工商行政管理机关登记注 册后方可经营；法律、行政法规、 国务院决定未规定许可的，自主 选择经营项目开展经营活动。 2,000,000.00 100.00 100.00 是 成都长开 电器有限 公司 全资子 公司 四川省 成都市 电工 电器 500,000.00 销售高低压输配电设备、建材、 五金交电、工矿机械配件、办公 用品；高低压输配电设备安装、 高低压输配电工程咨询服务 500,000.00 100.00 100.00 是 兰州天开 电器有限 公司 全资子 公司 甘肃省 兰州市 电工 电器 500,000.00 高低压输配电设备、电器元件、 各种材料及相关产品的销售；设 备安装调试及工程咨询服务 500,000.00 100.00 100.00 是 兰州长城电工股份有限公司 2010 年半年度报告 39 陕西长城 电工电气 有限公司 全资子 公司 陕西省 西安市 电工 电器 1,000,000.00 高低压输配电设备、电器元件、 材料及其相关产品的销售、设备 安装、调试、技术咨询及服务 1,000,000.00 100.00 100.00 是 天水长城 开关(上 海)销售有 限公司 全资子 公司 上海市 电工 电器 600,000.00 高低压输配电设备、电器元件、 材料及其相关产品的销售、设备 安装、调试、技术咨询及服务 600,000.00 100.00 100.00 是 郑州长城 电工电气 有限公司 全资子 公司 河南省 郑州市 电工 电器 500,000.00 高低压输配电设备、电器元件、 材料及其相关产品的销售、设备 安装、调试、技术咨询及服务 500,000.00 100.00 100.00 是 北京常开 博远电器 有限公司 全资子 公司 北京市 电工 电器 300,000.00 销售机械设备、五金交电；技术 推广服务 300,000.00 100.00 100.00 是 (2) 同一控制下企业合并取得的子公司 单位:元 币种:人民币 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册资本 经营范围 期末实际出资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是 否 合 并 报 表 少数股东权益 少数 股东 权益 中用 于冲 减少 数股 东损 益的 金额 从母公司所 有者权益冲 减子公司少 数股东分担 的本期亏损 超过少数股 东在该子公 司期初所有 者权益中所 享有份额后 的余额 兰州电机厂 有限公司 全资子 公司 甘肃省 兰州市 电工 电器 51,800,000.00 电机、输配电及控制设备和配 件、风力发电机的研发、制造、 销售；机电设备的安装、调试 和维修 76,446,487.68 100.00 100.00 是 上海天健电 气有限公司 参股子 公司 上海市 电工 电器 11,351,000.00 电工电气及电子产品、元器件、 成套装置研发、生产、销售， 及其以上相关业务的咨询服 务。 8,272,805.69 36.70 36.70 是20,032,907.94 西安天水二 一三电器有 限公司 控股子 公司 陕西省 西安市 电工 电器 6,459,298.00 低压电器产品及交直流低压电 箱生产、销售。 10,388,272.39 63.02 63.02 是9,029,241.93 深圳天庆电 器实业有限 公司 全资子 公司 广东省 深圳市 电工 电器 2,000,000.00 生产经营工业低压电器及配 件。从事货物、技术进出口业 务。 3,405,738.00 100.00 100.00 是 兰州长城电工股份有限公司2010 年半年度报告 (六) 合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： / / 1,709,598.87 / / 3,051,021.57 人民币 / / 1,687,655.03 / / 2,976,295.75 美元 33.00 6.8282 225.34 7,763.00 6.8282 53,007.32 欧元 2,216.83 9.7971 21,718.50 2,216.83 9.7971 21,718.50 银行存款： / / 311,024,535.76 / / 388,307,112.30 人民币 / / 311,024,535.76 / / 388,173,497.26 美元 19,568.12 6.8282 133,615.04 其他货币资金： / / 70,029,766.97 / / 61,342,456.12 人民币 / / 70,029,766.97 / / 61,342,456.12 合计 / / 382,763,901.60 / / 452,700,589.99 （1）其他货币资金期末余额70,029,766.97 元为保证金存款。 （2）货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款 项。 2、应收票据： (1) 应收票据分类 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 1,199,500.00 21,539,802.18 商业承兑汇票 14,101,841.06 7,031,691.89 合计 15,301,341.06 28,571,494.07 3、应收账款: (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金 额不重 大但按 信用风 险特征 组合后 该组合 的风险 较大的 应收账 款 852,730,782.97 100.00 47,570,302.92 100.00 756,403,592.08 100.00 49,117,436.72 100.00 合计 852,730,782.97 / 47,570,302.92 / 756,403,592.08 / 49,117,436.72 / (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提： 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 652,603,302.10 76.53 19,456,455.53 544,181,717.75 71.94 15,889,778.30 1 至2 年 148,550,699.79 17.42 10,404,277.29 155,335,694.43 20.54 10,640,345.40 2 至3 年 26,662,713.45 3.13 3,370,600.80 26,739,429.85 3.54 4,048,144.40 40 兰州长城电工股份有限公司 2010 年半年度报告 41 3 至4 年 9,804,968.27 1.15 2,984,782.47 12,053,966.07 1.59 4,202,374.24 4 至5 年 6,118,183.45 0.72 3,078,341.73 7,511,979.18 0.99 3,755,989.58 5 年以上 8,990,915.91 1.05 8,275,845.10 10,580,804.80 1.40 10,580,804.80 合计 852,730,782.97 100.00 47,570,302.92 756,403,592.08 100.00 49,117,436.72 本公司的控股子公司天水长城果汁饮料有限公司的主导产品全部出口, 期末应收账款余额 35,560,748.95 元为结算时间上的差异，根据公司以前年度结算情况，可以全额收回，故采用个别认 定法未计提坏帐准备。 (3) 本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回， 或在本期收回或转回比例较大的，应说明其原因、确定原坏账准备比例的依据及其合理性。披露本期 通过重组等其他方式收回的应收款项金额，重组前累计已计提的坏账准备。 本公司无本期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回 的应收账款，亦不存在通过重组等其他方式收回的应收款项。 (4) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (5) 应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比 例（％） 客户1 非关联方客户 29,475,092.00 1 年以内 3.46 客户2 非关联方客户 14,051,624.80 1 年以内 1.65 客户3 非关联方客户 9,960,815.00 1 年以内 1.17 客户4 非关联方客户 9,955,420.23 1 年以内 1.16 客户5 非关联方客户 9,811,141.00 1 年以内 1.15 合计 / 73,254,093.03 / 8.59 4、其他应收款： (1) 其他应收款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额 不重大但 按信用风 险特征组 合后该组 合的风险 较大的其 他应收款 91,219,377.65 100.00 13,410,358.58 100.00 63,218,013.19 100.00 12,667,317.29 100.00 合计 91,219,377.65 / 13,410,358.58 / 63,218,013.19 / 12,667,317.29 / (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提： 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 58,232,434.26 63.84 1,483,240.90 37,243,452.78 58.92 1,078,230.00 1 至2 年 8,541,226.48 9.36 597,885.85 6,539,758.25 10.34 1,553,853.37 2 至3 年 5,032,543.54 5.52 503,254.35 3,303,143.93 5.23 330,314.39 3 至4 年 7,699,560.15 8.44 2,309,868.05 6,078,213.10 9.61 1,823,463.93 兰州长城电工股份有限公司 2010 年半年度报告 42 4 至5 年 6,395,007.59 7.01 3,197,503.80 4,642,229.17 7.34 2,470,239.64 5 年以上 5,318,605.63 5.83 5,318,605.63 5,411,215.96 8.56 5,411,215.96 合计 91,219,377.65 100.00 13,410,358.58 63,218,013.19 100.00 12,667,317.29 本公司无对账龄超过三年的其他应收款未计提坏账准备（或计提坏账准备比例较低，一般为5%或 低于5%）的情况；无对其他应收款在以前年度已全额计提坏账准备（或计提坏账准备比例较大），但 在本期又全额（或部分）收回（或通过重组等其他方式收回）情况。无计提坏账准备的比例较大，但 在本期又全额收回（或通过重组等其他方式收回）的情况。 (3) 本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回， 或在本期收回或转回比例较大的，应说明其原因、确定原坏账准备比例的依据及其合理性。披露本期 通过重组等其他方式收回的其他应收款金额，重组前累计已计提的坏账准备。 ①本公司无本期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转 回的其他应收款。 ②本期无通过重组等其他方式收回的其他应收款金额。 (4) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (5) 其他应收款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的 比例(%) 客户1 4,065,035.52 1 年以内 4.46 客户2 1,830,000.00 1 年以内 2.01 客户3 1,346,972.10 1 年以内 1.48 客户4 1,316,038.80 1 年以内 1.44 客户5 1,212,165.28 1 年以内 1.33 合计 / 9,770,211.70 / 10.72 5、预付款项： (1) 预付款项按账龄列示 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 84,878,602.16 47.94 179,865,155.48 91.79 1 至2 年 85,195,960.54 48.12 9,243,046.55 4.72 2 至3 年 1,558,230.07 0.88 3,411,636.43 1.74 3 年以上 5,410,043.74 3.06 3,435,661.12 1.75 合计 177,042,836.51 100.00 195,955,499.58 100.00 (2) 预付款项金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 供应商1 非关联方供应商 21,443,339.70 一年以内 供应商2 非关联方供应商 4,895,900.00 一年以内 供应商3 非关联方供应商 3,940,250.00 一年以内 供应商4 非关联方供应商 2,997,690.67 一年以内 供应商5 非关联方供应商 2,346,395.30 一年以内 合计 / 35,623,575.67 / / 预付账款中无预付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款，其他关联单位的预付款项详 见附注"6.6 关联方应收应付款项"。 (3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 兰州长城电工股份有限公司 2010 年半年度报告 43 6、存货： (1) 存货分类 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 80,116,088.12 959,905.70 79,156,182.42 73,984,097.16 959,905.70 73,024,191.46 在产品 101,223,814.27 101,223,814.27 106,607,333.25 2,317.87 106,605,015.38 库存商品 267,068,938.89 9,502,469.94 257,566,468.95 331,495,123.79 9,356,467.08 322,138,656.71 周转材料 268,948.15 268,948.15 750,125.37 750,125.37 自制半成品 12,653,475.35 12,653,475.35 8,255,807.47 8,255,807.47 低值易耗品 3,841,458.57 3,841,458.57 2,412,186.33 2,412,186.33 委托加工物 资 509,061.41 509,061.41 509,061.41 509,061.41 合计 465,681,784.76 10,462,375.64 455,219,409.12 524,013,734.78 10,318,690.65 513,695,044.13 (2) 存货跌价准备 单位：元 币种：人民币 本期减少 存货种类 期初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 原材料 959,905.70 959,905.70 在产品 2,317.87 2,317.87 库存商品 9,356,467.08 146,002.86 9,502,469.94 合计 10,318,690.65 146,002.86 2,317.87 10,462,375.64 本公司期末按合同价测算，产成品浓缩果汁的可变现净值低于期末产成品的成本，将成本高于可 变现净值的差额计提了存货跌价准备9,317,643.71 元。 7、对合营企业投资和联营企业投资: 单位：万元 币种：人民币 被投 资单 位名 称 企业 类型 注册 地 法人代 表 业务 性质 注册资本 本企 业持 股 比例 (%) 本企 业在 被投 资单 位表 决权 比例 (%) 期末资产 总额 期末负债 总额 期末净资 产总额 本期营业 收入总额 本期净 利润 一、合营企业 二、联营企业 天水 天力 特种 管有 限公 司 甘肃 省天 水市 孙奎远 电工 电气 6,647.22 49.64 49.64 8,785.15 2,295.65 6,489.50 1,264.90 -98.89 上海 长凯 信息 技术 有限 公司 上海 市 钱毓声 电工 电气 2,200.00 34.54 34.54 3,782.37 1,798.89 1,983.48 455.60 -191.22 甘肃 机械 信用 担保 有限 公司 甘肃 省兰 州市 费秋菊 金融 业 4,000.00 37.50 37.50 4,029.06 20.50 4,008.56 6.00 1.35 兰州长城电工股份有限公司 2010 年半年度报告 44 享堂 峡水 电开 发有 限公 司 青海 省民 和县 马撒力 海 电力 9,000.00 34.00 34.00 19,476.20 8,649.30 10,826.90 486.11 上海 恩翼 帕瓦 长城 开关 有限 公司 上海 市 吉川隆 司 电工 电气 $450 40.00 40.00 9,754.21 6,194.84 3,559.37 1,770.30 -263.09 北京 赛福 长城 智能 消防 设备 有限 公司 北京 市 李东升 电工 电气 1,000.00 46.00 46.00 2,757.80 11.00 2,746.80 315.71 舟曲 县两 河口 水电 有限 公司 甘肃 省甘 南州 仇青斌 电力 1,000.00 24.00 24.00 16,371.69 15,527.10 844.59 437.67 乐都 湟润 水电 有限 公司 青海 省乐 都县 马撒力 海 电力 3,862.00 42.00 42.00 4,482.00 4,070.40 411.60 218.01 8、长期股权投资: 按成本法核算： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 兰州金城绿色 实业有限公司 3,563,888.05 3,563,888.05 3,563,888.05 兰州恒安电工 有限公司 5,500,000.00 5,500,000.00 5,500,000.00 4,780,000.00 大连新源动力 股份有限公司 10,500,000.00 10,500,000.00 10,500,000.00 天水科技城市 信用社 50,000.00 50,000.00 50,000.00 天水市北道区 农村信用合作 社 450,000.00 450,000.00 450,000.00 按权益法核算： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 上海恩翼帕瓦长 城开关有限公司 14,898,539.62 15,293,498.28 -1,052,358.31 14,241,139.97 乐都湟润水电有 限公司 900,000.00 5,292,095.07 10,927,904.93 16,220,000.00 舟曲县两河口水 电开发有限公司 12,897,521.79 24,000,000.00 24,000,000.00 兰州长城电工股份有限公司 2010 年半年度报告 45 北京赛福长城智 能设备有限公司 消防 11,500,000.00 13,592,245.80 -235,962.29 13,356,283.51 天水天力特种管 有限公司 33,000,000.00 32,711,295.50 -490,914.23 32,220,381.27 上海长凯信息技 术有限公司 15,200,000.00 7,513,584.72 -660,463.38 6,853,121.34 甘肃机械信用担 保有限公司 15,000,000.00 15,027,038.35 5,078.68 15,032,117.03 享堂峡水电开发 有限公司 30,600,000.00 36,811,476.04 36,811,476.04 9、投资性房地产: (1) 按成本计量的投资性房地产 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、账面原值合计 14,400,000.00 386,030.00 14,786,030.00 1.房屋、建筑物 14,400,000.00 386,030.00 14,786,030.00 2.土地使用权 二、累计折旧和累计 摊销合计 1.房屋、建筑物 2.土地使用权 三、投资性房地产账 面净值合计 14,400,000.00 386,030.00 14,786,030.00 1.房屋、建筑物 14,400,000.00 386,030.00 14,786,030.00 2.土地使用权 四、投资性房地产减 值准备累计金额合计 1.房屋、建筑物 2.土地使用权 五、投资性房地产账 面价值合计 14,400,000.00 386,030.00 14,786,030.00 1.房屋、建筑物 14,400,000.00 386,030.00 14,786,030.00 2.土地使用权 (2) 按公允价值计量的投资性房地产 单位：元 币种：人民币 本期增加 本期减少 项目 期初公允价值 购置 自用房地 产或存货 转入 公允价值 变动损益 处置 转为自用 房地产 期末公允价值 1．成本合计 （1）房屋、 建筑物 （2）土地使 用权 （3）其他 2．公允价值 变动合计 （1）房屋、 建筑物 （2）土地使 用权 （3）其他 3．投资性房 地产账面价 值合计 14,400,000.00 386,030.00 14,786,030.00 兰州长城电工股份有限公司 2010 年半年度报告 46 （1）房屋、 建筑物 14,400,000.00 386,030.00 14,786,030.00 （2）土地使 用权 （3）其他 10、固定资产: 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计： 658,536,507.46 7,143,239.53 2,088,974.99 663,590,772.00 其中：房屋及建筑物 304,646,537.64 608,645.70 305,255,183.34 机器设备 311,496,300.99 3,695,977.53 1,183,293.66 314,008,984.86 运输工具 30,539,567.93 2,353,183.15 786,680.00 32,106,071.08 其他设备 11,854,100.90 485,433.15 119,001.33 12,220,532.72 二、累计折旧合计： 221,966,918.33 17,902,874.99 1,422,921.99 238,446,871.33 其中：房屋及建筑物 65,756,086.80 3,968,716.95 69,724,803.75 机器设备 137,171,124.59 11,042,968.82 1,225,110.69 146,988,982.72 运输工具 14,171,711.52 1,632,613.94 197,811.30 15,606,514.16 其他设备 4,867,995.42 1,258,575.28 6,126,570.70 三、固定资产账面净 值合计 436,569,589.13 -10,759,635.46 666,053.00 425,143,900.67 其中：房屋及建筑物 238,890,450.84 -3,360,071.25 235,530,379.59 机器设备 174,325,176.40 -7,346,991.29 -41,817.03 167,020,002.14 运输工具 16,367,856.41 720,569.21 588,868.70 16,499,556.92 其他设备 6,986,105.48 -773,142.13 119,001.33 6,093,962.02 四、减值准备合计 3,064,570.43 3,064,570.43 其中：房屋及建筑物 89,969.29 89,969.29 机器设备 1,644,686.62 1,644,686.62 运输工具 32,808.73 32,808.73 其他设备 1,297,105.79 1,297,105.79 五、固定资产账面价 值合计 433,505,018.70 -10,759,635.46 666,053.00 422,079,330.24 其中：房屋及建筑物 238,800,481.55 -3,360,071.25 0.00 235,440,410.30 机器设备 172,680,489.78 -7,346,991.29 -41,817.03 165,375,315.52 运输工具 16,335,047.68 720,569.21 588,868.70 16,466,748.19 其他设备 5,688,999.69 -773,142.13 119,001.33 4,796,856.23 本期折旧额：17,902,874.99 元。 本期由在建工程转入固定资产原价为：3,731,682.32 元。 11、在建工程： (1) 在建工程情况 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 在建工程 59,931,741.84 59,931,741.84 54,003,502.67 54,003,502.67 (2) 重大在建工程项目变动情况 单位：元 币种：人民币 项目名 称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 工程投 入占预 算比例 （％） 工程 进度 资金 来源 期末数 工业园 技改工 程 85,000,000.00 48,743,138.79 6,745,675.77 2,808,702.32 76.81 97% 自筹 52,680,112.24 其他 5,260,363.88 2,914,245.72 922,980.00 自筹 7,251,629.60 合计 85,000,000.00 54,003,502.67 9,659,921.49 3,731,682.32 / / / 59,931,741.84 兰州长城电工股份有限公司 2010 年半年度报告 47 12、工程物资： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工程材料 11,667.02 25,457.00 37,124.02 合计 11,667.02 25,457.00 37,124.02 13、无形资产： 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 137,342,346.57 231,800.00 137,574,146.57 1、土地使用权 124,967,008.87 124,967,008.87 2、专利技术 3,745,500.00 3,745,500.00 3、软件 6,502,267.70 231,800.00 6,734,067.70 4、非专利技术 2,127,570.00 2,127,570.00 二、累计摊销合计 13,877,291.59 1,965,464.76 15,842,756.35 1、土地使用权 8,007,964.96 1,050,271.86 9,058,236.82 2、专利技术 341,000.00 173,250.00 514,250.00 3、软件 4,251,784.63 529,185.90 4,780,970.53 4、非专利技术 1,276,542.00 212,757.00 1,489,299.00 三、无形资产账面净 值合计 123,465,054.98 -1,733,664.76 121,731,390.22 1、土地使用权 116,959,043.91 -1,050,271.86 115,908,772.05 2、专利技术 3,404,500.00 -173,250.00 3,231,250.00 3、软件 2,250,483.07 -297,385.90 1,953,097.17 4、非专利技术 851,028.00 -212,757.00 638,271.00 四、减值准备合计 1、土地使用权 2、专利技术 3、软件 4、非专利技术 五、无形资产账面价 值合计 123,465,054.98 -1,733,664.76 121,731,390.22 1、土地使用权 116,959,043.91 -1,050,271.86 115,908,772.05 2、专利技术 3,404,500.00 -173,250.00 3,231,250.00 3、软件 2,250,483.07 -297,385.90 1,953,097.17 4、非专利技术 851,028.00 -212,757.00 638,271.00 本期摊销额：1,965,464.76 元。 14、长期待摊费用: 单位：元 币种：人民币 项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 固定资产改良 支出 167,184.04 37,545.28 129,638.76 开办费 241,021.19 10,357.69 230,663.50 办公楼装修费 1,659,151.70 211,636.40 1,447,515.30 合计 2,067,356.93 259,539.37 1,807,817.56 15、递延所得税资产/递延所得税负债： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 8,179,142.99 7,799,747.58 开办费 94,359.49 可抵扣亏损 825,495.24 381,356.84 投资收益 98,609.95 178,322.84 政府补助 546,000.00 546,000.00 兰州长城电工股份有限公司 2010 年半年度报告 48 辞退福利 280,213.40 337,927.70 小计 9,929,461.58 9,337,714.45 递延所得税负债： 投资收益 416,825.77 416,825.77 小计 416,825.77 416,825.77 16、资产减值准备明细: 单位：元 币种：人民币 本期减少 项目 期初账面余额 本期增加 转回 转销 期末账面余额 一、坏账准备 61,784,754.01 3,577,498.58 4,381,591.09 60,980,661.50 二、存货跌价准备 10,318,690.65 146,002.86 2,317.87 10,462,375.64 三、可供出售金融资 产减值准备 四、持有至到期投资 减值准备 五、长期股权投资减 值准备 4,780,000.00 4,780,000.00 六、投资性房地产减 值准备 七、固定资产减值准 备 3,064,570.43 3,064,570.43 八、工程物资减值准 备 九、在建工程减值准 备 十、生产性生物资产 减值准备 其中：成熟生产性生 物资产减值准备 十一、油气资产减值 准备 十二、无形资产减值 准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 79,948,015.09 3,723,501.44 4,383,908.96 79,287,607.57 17、短期借款： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 质押借款 10,000,000.00 10,000,000.00 抵押借款 75,000,000.00 75,000,000.00 保证借款 393,400,000.00 417,000,000.00 信用借款 6,000,000.00 6,000,000.00 合计 484,400,000.00 508,000,000.00 18、应付票据： 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 46,014,051.50 47,290,820.00 合计 46,014,051.50 47,290,820.00 19、应付账款： (1) 应付账款情况 兰州长城电工股份有限公司 2010 年半年度报告 49 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 供应商 472,072,187.50 424,419,059.83 合计 472,072,187.50 424,419,059.83 (2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (3) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明 本公司期末应付账款中，逾期1 年以上未偿还的款项为31,180,027.87 元，未偿还的原因主要为 未结算的尾款。 20、预收账款： (1) 预收账款情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 166,232,699.44 204,097,469.65 合计 166,232,699.44 204,097,469.65 (2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况 本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (3) 账龄超过1 年的大额预收账款情况的说明 ①本公司期末预收账款中，逾期1 年以上未偿还的款项为 11,658,422.23 元，未结转的原因系销 售合同延期执行。 ②本公司期末无应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的欠款。 21、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,481,755.74 56,253,297.71 52,869,234.07 5,865,819.38 二、职工福利费 3,197,114.01 2,268,855.03 3,289,415.98 2,176,553.06 三、社会保险费 1,873,364.97 7,431,397.03 6,438,136.12 2,866,625.88 1、养老保险金 1,379,997.28 5,231,157.67 4,485,653.59 2,125,501.36 2、失业保险金 102,957.46 443,177.54 242,888.58 303,246.42 3、医疗保险金 128,305.73 1,369,575.81 1,141,762.81 356,118.73 4、工伤保险金 262,104.50 298,318.15 478,663.28 81,759.37 5、生育保险金 89,167.86 89,167.86 四、住房公积金 318,437.19 1,408,606.45 1,200,013.80 527,029.84 五、辞退福利 4,675,561.69 384,761.98 4,290,799.71 六、其他 791,281.41 1,476,958.18 801,024.84 1,467,214.75 合计 13,337,515.01 68,839,114.40 64,982,586.79 17,194,042.62 22、应交税费： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 增值税 -3,562,249.84 -12,814,821.54 营业税 171,802.00 137,654.03 企业所得税 1,887,241.48 3,818,895.82 个人所得税 -210,713.13 747,322.87 城市维护建设税 360,314.18 360,077.26 其他 205,086.10 261,288.77 合计 -1,148,519.21 -7,489,582.79 兰州长城电工股份有限公司 2010 年半年度报告 50 23、应付利息： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 短期借款应付利息 312,821.52 467,431.60 合计 312,821.52 467,431.60 24、其他应付款： (1) 其他应付款情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 53,064,215.33 49,573,428.03 合计 53,064,215.33 49,573,428.03 (2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况 本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (3) 对于金额较大的其他应付款，应说明内容 本公司本期末无应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项，应付其他关联单位的款项 详见附注"6.6 关联方应收应付往来"之说明。 25、1 年内到期的非流动负债： (1) 1 年内到期的非流动负债情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 1 年内到期的长期借款 20,000,000.00 1 年内到期的长期应付款 80,000.00 合计 20,080,000.00 (2) 1 年内到期的长期借款 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 保证借款 20,000,000.00 合计 20,000,000.00 26、长期借款： (1) 长期借款分类 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 30,000,000.00 22,000,000.00 保证借款 243,000,000.00 273,000,000.00 信用借款 2,120,000.00 2,120,000.00 合计 275,120,000.00 297,120,000.00 (2) 金额前五名的长期借款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率 （%） 本币金额 本币金额 (1) 2009 年12 月7 日 2012 年8 月25 日人民币 5.40 80,000,000.00 80,000,000.00 (2) 2009 年12 月7 日 2012 年8 月25 日人民币 5.40 70,000,000.00 70,000,000.00 (3) 2009 年5 月14 日 2016 年5 月13 日人民币 5.346 40,000,000.00 40,000,000.00 (4) 2009 年6 月30 日 2016 年6 月29 日人民币 5.346 40,000,000.00 40,000,000.00 (5) 2007 年3 月23 日 2013 年3 月22 日人民币 5.94 30,000,000.00 30,000,000.00 合计 / / / / 260,000,000.00 260,000,000.00 兰州长城电工股份有限公司 2010 年半年度报告 51 27、长期应付款： 单位：元 币种：人民币 单位 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 1 883,215.14 883,215.14 本公司2010 年6 月30 日长期应付款余额为883215.14 元，系天水长城果汁饮料有限公司应付甘 肃省财政厅国债转贷资金。 28、专项应付款： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明 石油钻采装备高 技术产业化工程 9,000,000.00 9,000,000.00 智能环保型工业 控制电器改造 7,500,000.00 7,500,000.00 系列果蔬品综合 加工项目 5,410,000.00 5,410,000.00 产业技术成果开 发费 2,660,000.00 2,660,000.00 省科委-科技成果 转化项目 2,000,000.00 2,000,000.00 售房款（房屋维修 基金） 1,885,800.49 1,885,800.49 新产品 1,560,000.00 1,560,000.00 变速恒频双馈风 力发电控制系统 1,300,000.00 1,300,000.00 国际合作科学技 术部项目-高精度 电源控制器 1,300,000.00 1,300,000.00 高新技术研发资 金GSC3 项目 1,200,000.00 1,200,000.00 ZJ40DBS 变频电动 钻机开发（2003 火炬） 1,151,618.00 1,151,618.00 甘肃省发改委-钻 机项目挖潜改造 1,000,000.00 1,000,000.00 振兴装备制造业 发展专项资金 800,000.00 800,000.00 三项费用 600,000.00 600,000.00 钻机智能电驱动 技术装置研制 600,000.00 600,000.00 石油钻机电传动 系统 590,000.00 590,000.00 甘肃经济委员会 技术创新补助资 金05 年 550,000.00 550,000.00 科技局等 448,623.00 3,003.00 445,620.00 甘肃省科技厅 447,297.25 447,297.25 省财政拨发展资 金 437,502.00 437,502.00 天水市财政局预 专13#技术创新基 金 350,000.00 350,000.00 科技三项费 300,000.00 300,000.00 工程技术中心建 设 300,000.00 300,000.00 总公司-ST 全数字300,000.00 300,000.00 兰州长城电工股份有限公司 2010 年半年度报告 52 提升 低压大容量变频 器研制 300,000.00 300,000.00 超深井石油钻机 自动化研究项目 300,000.00 300,000.00 陇货精品 250,000.00 250,000.00 省科委－无污柒 项目 200,000.00 200,000.00 ZJ90DB 交流变频 钻机电传动系统 150,000.00 150,000.00 省科委-无人持守 变电站 100,000.00 100,000.00 科技三项拨款 70,000.00 70,000.00 60D 沙漠钻机 60,276.16 60,276.16 课题费 60,000.00 60,000.00 05 年科研资助经 费 15,000.00 15,000.00 外贸发展专项资 金 10,000.00 10,000.00 合计 43,196,116.90 10,000.00 353,003.00 42,853,113.90 / 29、其他非流动负债： 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面余额 期初账面余额 递延收益 28,486,305.00 29,430,000.00 合计 28,486,305.00 29,430,000.00 30、股本： 单位：元 币种：人民币 本次变动增减（+、-） 期初数 发行新 股 送股 公积金转股 其他 小计 期末数 股份总数 284,790,000.00 56,958,000.00 56,958,000.00 341,748,000.00 31、资本公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 436,295,418.96 56,958,000.00 379,337,418.96 其他资本公积 83,555,584.47 83,555,584.47 合计 519,851,003.43 56,958,000.00 462,893,003.43 本公司本期实施资本公积转增股本，以2009 年12 月31 日总股本28479 万股为基数，向全体股东 每10 股转增2 股，共计转增5695.80 万股。 32、盈余公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 47,512,169.34 47,512,169.34 合计 47,512,169.34 47,512,169.34 33、未分配利润： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 提取或分配比例（％） 调整前 上年末未分配利润 216,784,888.32 / 调整后 年初未分配利润 216,784,888.32 / 加：本期归属于母公司所有者的净利 润 11,028,710.15 / 期末未分配利润 227,813,598.47 / 兰州长城电工股份有限公司 2010 年半年度报告 53 34、营业收入和营业成本： (1) 营业收入、营业成本 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 660,387,325.81 605,847,367.33 其他业务收入 17,583,415.64 30,306,396.15 营业成本 513,312,395.93 509,788,162.80 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电工电器产品 601,463,341.13 465,108,417.83 517,722,426.77 422,931,102.58 其他 58,923,984.68 37,439,632.04 88,124,940.56 64,028,953.10 合计 660,387,325.81 502,548,049.87 605,847,367.33 486,960,055.68 (3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 1、中、高压开关柜 类 320,750,656.22 267,796,148.41 295,970,861.07 256,078,009.19 2、接触器、断路器 等 184,122,703.66 129,673,332.51 132,345,102.51 98,721,810.05 3、钻机、电机、自 动化装置 53,341,310.19 36,877,518.74 62,886,954.53 46,920,731.52 4、中低压控制柜 43,248,671.06 30,761,418.17 26,519,508.66 21,210,551.82 5、浓缩苹果汁 50,959,663.85 30,337,729.74 80,837,050.82 58,559,490.16 6、其他 7,964,320.83 7,101,902.30 7,287,889.74 5,469,462.94 合计 660,387,325.81 502,548,049.87 605,847,367.33 486,960,055.68 (4) 主营业务（分地区） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 609,427,661.96 472,210,320.13 525,010,316.51 428,400,565.52 国外 50,959,663.85 30,337,729.74 80,837,050.82 58,559,490.16 合计 660,387,325.81 502,548,049.87 605,847,367.33 486,960,055.68 (5) 公司前五名客户的营业收入情况 单位：元 币种：人民币 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％） 客户1 25,546,249.64 3.77 客户2 11,200,829.91 1.65 客户3 9,379,608.54 1.38 客户4 7,957,264.96 1.17 客户5 6,854,470.00 1.01 合计 60,938,423.05 8.98 本公司本期向前5 名销售商销售的收入总额为60,938,423.05 元，占本公司全部主营业务收入的 8.99%。 35、营业税金及附加： 兰州长城电工股份有限公司 2010 年半年度报告 54 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 287,511.20 190,500.18 按照属营业税征缴范围的 服务费收入的规定比例计 算缴纳 城市维护建设税 1,469,618.74 1,719,932.51 按应交增值税、营业税税额 的7%计提 教育费附加 832,641.74 790,046.39 3% 其他 71,589.09 12,409.95 合计 2,661,360.77 2,712,889.03 / 36、投资收益： 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -2,198,657.24 -262,667.40 合计 -2,198,657.24 -262,667.40 37、资产减值损失： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 3,723,501.44 3,512,504.38 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 3,723,501.44 3,512,504.38 38、营业外收入： (1) 营业外收入情况 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 336,230.83 其中：固定资产处置利得 336,230.83 政府补助 1,817,395.00 2,003,940.47 增值税返还 11,589,097.96 罚款净收入 306,688.98 58,931.70 其他 11,300.00 2,200.00 合计 2,135,383.98 13,990,400.96 (2) 政府补助明细 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 说明 2009 年第三批扩大内需项目资金 1,493,695.00 出口创汇奖励 225,700.00 上海中小企业共享研发平台资源补贴 资金 38,000.00 冬季煤款补贴 60,000.00 合计 1,817,395.00 2,003,940.47 / 兰州长城电工股份有限公司 2010 年半年度报告 55 39、营业外支出： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 16,923.06 153.74 其中：固定资产处置损失 16,923.06 153.74 债务重组损失 111,111.11 对外捐赠 11,059.12 罚款、滞纳金 263,073.56 70,927.08 其他 40,044.72 71,131.19 合计 442,211.57 142,212.01 40、所得税费用： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 3,330,558.03 2,837,025.47 递延所得税调整 -35,371.63 -575,353.54 合计 3,295,186.40 2,261,671.93 41、现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 金额 利息收入 1,083,317.22 政府补助 485,700.00 罚款收入 43,615.42 投标保证金 50,000.00 职工借款 92,342.00 资金往来 178,059.42 合计 1,933,034.06 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 金额 运杂费 14,375,192.98 差旅费 5,725,791.11 港口包干费 591,253.76 技术开发费 12,855,436.11 办公费 3,959,407.99 水电费 820,724.61 修理费 483,653.15 包装费 4,135,027.96 现场服务费 3,406,560.65 保险费 1,203,346.29 招待费 4,415,374.00 承兑汇票、保函保证金 30,116,875.65 合计 82,088,644.26 42、现金流量表补充资料： (1) 现金流量表补充资料 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 14,001,986.67 19,657,489.40 加：资产减值准备 3,723,501.44 3,512,504.38 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 17,902,874.99 15,473,097.65 无形资产摊销 1,965,464.76 1,770,945.74 兰州长城电工股份有限公司 2010 年半年度报告 56 长期待摊费用摊销 259,539.37 472,397.47 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） -63,563.03 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 16,923.06 -272,514.06 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 14,349,589.82 19,298,667.49 投资损失（收益以“－”号填列） 2,198,657.24 262,667.40 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -591,747.13 -608,074.76 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 58,475,635.01 74,890,333.26 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -89,767,014.86 -32,742,684.80 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 16,498,235.92 -24,110,639.80 其他 经营活动产生的现金流量净额 39,033,646.29 77,540,626.34 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 312,734,134.63 353,611,120.56 减：现金的期初余额 391,358,133.87 500,017,806.61 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -78,623,999.24 -146,406,686.05 (2) 现金和现金等价物的构成 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 一、现金 312,734,134.63 391,358,133.87 其中：库存现金 1,709,598.87 3,051,021.57 可随时用于支付的银行存款 311,024,535.76 388,307,112.30 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 312,734,134.63 391,358,133.87 (七) 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币 母公司名 称 企业 类型 注册 地 法人 代表 业务 性质 注册资本 母公司对本 企业的持股 比例(%) 母公司对本 企业的表决 权比例(%) 本企 业最 终控 制方 组织机构代 码 甘肃长城 电工集团 有限责任 公司 国有 独资 公司 甘肃 省兰 州市 杨春 山 电器 机械 2,038,600,000.00 44.40 44.40 甘肃 省国 资委 2243732288 2、本企业的子公司情况 兰州长城电工股份有限公司 2010 年半年度报告 57 单位:万元 币种:人民币 子公司全 称 企业类型 注册地 法人代表业务性质注册资本 持股比例 (%) 表决权比 例(%) 组织机构 代码 天水长城 开关厂有 限公司 有限责任 公司 甘肃省天 水市 王小龙 电工电器 10,000.00 100.00 100.00 天水二一 三电器有 限公司 有限责任 公司 甘肃省天 水市 倪筱仁 电工电器 5,300.00 100.00 100.00 天水电气 传动研究 所有限责 任公司 有限责任 公司 甘肃省天 水市 张建成 电工电器 4,180.00 100.00 100.00 天水长城 控制电器 有限责任 公司 有限责任 公司 甘肃省天 水市 杨继泽 电工电器 7,000.00 100.00 100.00 兰州长城 电工电力 装备有限 公司 有限责任 公司 甘肃省兰 州市 武发孝 电工电器 3,000.00 100.00 100.00 天水长城 果汁有限 公司 有限责任 公司 甘肃省天 水市 柳军民 果汁加工 5,000.00 100.00 100.00 天水长城 果汁饮料 有限公司 有限责任 公司 甘肃省天 水市 柳军民 果汁加工 4,000.00 85.00 85.00 陇南长城 果汁饮料 有限公司 有限责任 公司 甘肃省礼 县 柳军民 果汁加工 1,000.00 100.00 100.00 秦安长城 果汁饮料 有限公司 有限责任 公司 甘肃省秦 安县 柳军民 果汁加工 680.00 100.00 100.00 兰州长城 工贸发展 有限公司 有限责任 公司 甘肃省兰 州市 陈根六 电工电器 480.00 85.00 85.00 兰州长城 新元膜科 技有限公 司 有限责任 公司 甘肃省兰 州市 陈根六 电工电器 660.00 80.00 80.00 兰州长城 高压电子 工程有限 公司 有限责任 公司 甘肃省兰 州市 郑广禄 电工电器 380.00 100.00 100.00 天水长城 低压电器 有限公司 有限责任 公司 甘肃省天 水市 周建中 电工电器 1,000.00 50.00 50.00 哈尔滨长 城水下高 技术有限 公司 有限责任 公司 黑龙江省 哈尔滨市 赵士刚 电工电器 880.00 60.46 60.46 武汉长城 华科电容 电器有限 公司 有限责任 公司 湖北省武 汉市 王小龙 电工电器 500.00 70.00 70.00 兰州长城 农业科技 发展有限 公司 有限责任 公司 甘肃省兰 州市 黄建荣 保健食品 774.00 92.89 92.89 兰州长城电工股份有限公司 2010 年半年度报告 58 天水长城 亿玛电子 科技有限 公司 有限责任 公司 甘肃省天 水市 倪筱仁 电工电器 300.00 40.00 40.00 天水天传 自动化工 程有限公 司 有限责任 公司 甘肃省天 水市 张建成 电工电器 53.00 48.11 48.11 兰州金筷 子餐具清 洗消毒有 限公司 有限责任 公司 甘肃省兰 州市 郑广禄 餐具清洗 120.00 90.00 90.00 北京天瑞 明达电气 设备有限 责任公司 有限责任 公司 北京市 张建成 电工电器 200.00 100.00 100.00 兰州电机 厂有限公 司 有限责任 公司 甘肃省兰 州市 马永和 电工电器 5,180.00 100.00 100.00 上海天健 电气有限 公司 有限责任 公司 上海市 倪筱仁 电工电器 1,135.10 36.70 36.70 西安天水 二一三电 器有限公 司 有限责任 公司 陕西省西 安市 倪筱仁 电工电器 645.93 63.02 63.02 深圳天庆 电器实业 有限公司 有限责任 公司 广东省深 圳市 倪筱仁 电工电器 200.00 100.00 100.00 成都长开 电器有限 公司 有限责任 公司 四川省成 都市 高克新 电工电器 50.00 100.00 100.00 兰州天开 电器有限 公司 有限责任 公司 甘肃省兰 州市 王天生 电工电器 50.00 100.00 100.00 陕西长城 电工电气 有限公司 有限责任 公司 陕西省西 安市 何佳 电工电器 100.00 100.00 100.00 天水长城 开关(上 海)销售有 限公司 有限责任 公司 上海市 柏毅 电工电器 60.00 100.00 100.00 郑州长城 电工电气 有限公司 有限责任 公司 河南省郑 州市 雷志君 电工电器 50.00 100.00 100.00 北京常开 博远电器 有限公司 有限责任 公司 北京市 王功奇 电工电器 30.00 100.00 100.00 3、本企业的合营和联营企业的情况 单位:万元 币种:人民币 被投资单 位名称 企业类型 注册地 法人代表业务性质注册资本 本企业持 股比例 (%) 本企业在 被投资单 位表决权 比例(%) 组织机构代 码 二、联营企业 天水天力 特种管有 限公司 有限公司 甘肃省天 水市 孙奎远 电工电气 6,647.22 49.64 49.64 兰州长城电工股份有限公司 2010 年半年度报告 59 上海长凯 信息技术 有限公司 有限公司 上海市 钱毓声 电工电气 2,200.00 34.54 34.54 甘肃机械 信用担保 有限公司 有限公司 甘肃省兰 州市 费秋菊 金融业 4,000.00 37.50 37.50 享堂峡水 电开发有 限公司 有限公司 青海省民 和县 马撒力海 电力 9,000.00 34.00 34.00 上海恩翼 帕瓦长城 开关有限 公司 有限公司 上海市 吉川隆司 电工电气 $450 40.00 40.00 北京赛福 长城智能 消防设备 有限公司 有限公司 北京市 李东升 电工电气 1,000.00 46.00 46.00 舟曲县两 河口水电 有限公司 有限公司 甘肃省甘 南州 仇青斌 电力 1,000.00 24.00 24.00 乐都湟润 水电有限 公司 有限公司 青海省乐 都县 马撒力海 电力 3,862.00 42.00 42.00 单位:万元 币种:人民币 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总 额 本期净利润 二、联营企业 天水天力特种管 有限公司 8,785.15 2,295.65 6,489.50 1,264.90 -98.89 上海长凯信息技 术有限公司 3,782.37 1,798.89 1,983.48 455.60 -191.22 甘肃机械信用担 保有限公司 4,029.06 20.50 4,008.56 6.00 1.35 享堂峡水电开发 有限公司 19,476.20 8,649.30 10,826.90 486.11 上海恩翼帕瓦长 城开关有限公司 9,754.21 6,194.84 3,559.37 1,770.30 -263.09 北京赛福长城智 能消防设备有限 公司 2,757.80 11.00 2,746.80 315.71 舟曲县两河口水 电有限公司 16,371.69 15,527.10 844.59 437.67 乐都湟润水电有 限公司 4,482.00 4,070.40 411.60 218.01 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 大连新源动力股份有限公司 参股股东 兰州金城绿色实业有限公司 其他 兰州恒安电工有限公司 母公司的控股子公司 兰州恒安电工有限公司以前年度已宣告清算 5、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 兰州长城电工股份有限公司 2010 年半年度报告 60 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 关联方 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交易定价方式及 决策程序 金额 占同类交易金 额的比例（%） 金额 占同类交易金 额的比例（%） 上海恩翼 帕瓦长城 开关有限 公司 购买商 品 开关柜 按市场价定价 4,541,200.00 6.48 2,637,350.00 3.78 (2) 关联托管情况 本公司本期无关联托管、关联承包事项 (3) 关联租赁情况 公司出租情况表： 单位：元 币种：人民币 出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 合同约定的年 度租金 租赁期限 租赁收 益 租赁收 益确定 依据 租赁收益对 公司影响 甘肃长城电 工集团有限 责任公司 兰州长城农 业科技发展 有限公司 兰州市农民巷 215 号院内六 号楼一楼五间 办公用房，使用 面积64 平方米 租金每年 26112.00 元 2010 年6 月8 日～2011 年6 月7 日 0 . . 甘肃长城电 工集团有限 责任公司 兰州长城电 工电力装备 有限公司 兰州市农民巷 215 号院内办 公楼二楼十间 房屋，使用面积 157.8 平方米 年租金 56808.00 元 2009 年8 月25 日～2010 年8 月24 日 0 . . 甘肃长城电 工集团有限 责任公司 兰州长城电 工股份有限 公司 办公楼4.5 层 及物业管理等 服务 1,500,000.00 2010 年1 月1 日～2010 年12 月31 日 0 . . (4) 关联担保情况 单位：万元 币种：人民币 担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕 甘肃长城电工集 团有限责任公司 兰州长城电工股份 有限公司 4,000.00 2009 年5 月14 日～2016 年5 月13 日 否 甘肃长城电工集 团有限责任公司 兰州长城电工股份 有限公司 4,000.00 2009 年6 月30 日～2016 年6 月29 日 否 甘肃长城电工集 团有限责任公司 兰州长城电工股份 有限公司 1,000.00 2009 年12 月1 日～2010 年12 月1 日 否 甘肃长城电工集 团有限责任公司 兰州长城电工股份 有限公司 7,000.00 2009 年12 月7 日～2012 年8 月25 日 否 甘肃长城电工集 团有限责任公司 兰州长城电工股份 有限公司 8,000.00 2009 年12 月7 日～2012 年8 月25 日 否 甘肃长城电工集 团有限责任公司 兰州长城电工股份 有限公司 1,000.00 2010 年4 月8 日～2011 年4 月8 日 否 甘肃长城电工集 团有限责任公司 兰州长城电工股份 有限公司 5,000.00 2010 年4 月29 日～2011 年4 月29 日 否 甘肃长城电工集 团有限责任公司 兰州长城电工股份 有限公司 400.00 2010 年6 月22 日～2011 年6 月22 日 否 甘肃长城电工集 团有限责任公司 兰州长城电工股份 有限公司 8,000.00 2009 年12 月23 日～2010 年12 月22 日 否 兰州长城电工股 份有限公司 天水长城果汁有限 公司 1,200.00 2005 年11 月10 日～2010 年11 月9 日 否 兰州长城电工股 份有限公司 天水长城果汁有限 公司 5,000.00 2009 年9 月18 日～2010 年9 月17 日 否 兰州长城电工股份有限公司 2010 年半年度报告 61 兰州长城电工股 份有限公司 天水长城果汁有限 公司 5,000.00 2009 年9 月18 日～2010 年9 月17 日 否 兰州长城电工股 份有限公司 天水长城果汁有限 公司 2,000.00 2009 年10 月10 日～2010 年10 月10 日 否 兰州长城电工股 份有限公司 天水长城果汁有限 公司 5,000.00 2010 年1 月6 日～2011 年1 月6 日 否 兰州长城电工股 份有限公司 天水长城果汁有限 公司 2,000.00 2009 年12 月2 日～2010 年12 月2 日 否 兰州长城电工股 份有限公司 天水长城果汁有限 公司 4,000.00 2010 年6 月18 日～2011 年6 月18 日 否 兰州长城电工股 份有限公司 天水长城开关厂有 限公司 2,000.00 2009 年5 月20 日～2011 年5 月19 日 否 兰州长城电工股 份有限公司 天水二一三电器有 限公司 2,000.00 2010 年3 月22 日～2011 年3 月21 日 否 兰州长城电工股 份有限公司 天水二一三电器有 限公司 3,000.00 2010 年6 月23 日～2012 年6 月22 日 否 甘肃机械信用担 保有限公司 天水长城控制电器 有限责任公司 200.00 2010 年1 月26 日～2011 年11 月3 日 否 甘肃机械信用担 保有限公司 天水长城控制电器 有限责任公司 400.00 2010 年2 月3 日～2011 年2 月2 日 否 甘肃长城电工集 团有限责任公司 兰州长城电工股份 有限公司 108.36 2008 年5 月9 日～2011 年5 月8 日 否 合计 70,308.36 6、关联方应收应付款项 上市公司应收关联方款项: 单位:元 币种:人民币 期末 期初 项目名称 关联方 金额 其中：计提减值金 额 金额 其中：计提减值金 额 其他应收款 上海长凯信息技 术有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 其他应收款 乐都湟润水电有 限公司 14,229,194.52 其他应收款 舟曲县两河口水 电有限公司 3,573,378.15 3,573,378.15 其他应收款 天水天力特种管 有限公司 200,000.00 200,000.00 其他应收款 合计 4,773,378.15 19,002,572.67 上市公司应付关联方款项: 单位:元 币种:人民币 期末 期初 项目名称 关联方 金额 其中：计提减值金 额 金额 其中：计提减值金 额 应付账款 上海恩翼帕瓦长 城开关有限公司 5,710,950.00 其他应付款 享堂峡水电开发 有限公司 4,310,625.80 4,310,625.80 其他应付款 乐都湟润水电有 限公司 350,000.00 350,000.00 其他应付款 兰州恒安电工有 限公司 720,000.00 720,000.00 合计 5,380,625.80 11,091,575.80 (八) 股份支付： 无 兰州长城电工股份有限公司 2010 年半年度报告 62 (九) 或有事项： 无 (十) 承诺事项： 无 (十一) 母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款： (1) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 2、其他应收款： (1) 其他应收款按种类披露 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额 不重大但 按信用风 险特征组 合后该组 合的风险 较大的其 他应收款 13,132,639.30 4.44 6,219,801.56 100.00 13,535,267.85 5.5 6,219,801.56 100.00 其他不重 大的其他 应收款 282,939,649.20 95.56 232,447,926.68 94.5 合计 296,072,288.50 / 6,219,801.56 / / 6,219,801.56 / 其他不重大的其他应收款为内部往来单位款项，未计提坏账准备。 (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 270,328.55 2.00 8,109.86 1 至2 年 2,183,020.00 16.63 170,182.26 2,315,320.00 17.10 162,072.40 3 至4 年 7,000,000.00 53.30 2,100,000.00 7,000,000.00 51.72 2,100,000.00 5 年以上 3,949,619.30 30.07 3,949,619.30 3,949,619.30 29.18 3,949,619.30 合计 13,132,639.30 100.00 6,219,801.56 13,535,267.85 100.00 6,219,801.56 (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收账款总额的 比例(%) 天水长城果汁饮料有限公司 子公司 65,500,000.00 1 年以内 22.12 天水二一三电器有限公司 子公司 45,111,300.00 1 年以内 15.24 兰州长城电工电力装备有限公司 子公司 42,095,205.30 1 年以内 14.22 天水长城开关厂有限公司 子公司 32,000,000.00 1 年以内 10.81 天水电气传动研究所有限责任公司 子公司 29,400,000.00 1 年以内 9.93 合计 / 214,106,505.30 / 72.32 兰州长城电工股份有限公司 2010 年半年度报告 63 (5) 其他应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%) 天水长城控制电器有限责 任公司 全资子公司 3,700,000.00 1.25 哈尔滨长城水下高技术有 限公司 控股子公司 2,330,038.08 0.79 兰州长城农业科技发展有 限公司 控股子公司 1,527,408.60 0.52 兰州长城新元膜科技有限 公司 控股子公司 50,000.00 0.02 兰州长城高压电子工程有 限公司 控股子公司 150,000.00 0.05 天水长城亿玛电子科技有 限公司 控股子公司 1,500,000.00 0.51 上海长凯信息技术有限公 司 联营企业 1,000,000.00 0.34 天水天力特种管制造有限 公司 联营企业 200,000.00 0.07 合计 / 10,457,446.68 3、长期股权投资 按成本法核算 单位：元 币种：人民币 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减 变动 期末余额 减值准备 本期 计提 减值 准备 在被投 资单位 持股比 例（％） 在被投 资单位 表决权 比例 （％） 天水长城开关 厂有限公司 347,420,402.75 356,060,923.34 356,060,923.34 100.00 100.00 天水二一三电 器有限公司 149,738,754.49 150,733,648.50 150,733,648.50 100.00 100.00 天水电气传动 研究所有限责 任公司 90,545,726.98 90,545,726.98 90,545,726.98 100.00 100.00 兰州长城电工 电力装备有限 公司 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 100.00 天水长城果汁 （集团）有限公 司 50,000,000.00 55,316,799.05 55,316,799.05 100.00 100.00 天水长城控制 电器有限公司 73,080,976.00 73,080,976.00 73,080,976.00 100.00 100.00 兰州电机厂有 限责任公司 76,446,487.68 76,446,487.68 76,446,487.68 100.00 100.00 兰州长城高压 电子有限公司 3,800,000.00 3,800,000.00 3,800,000.00 100.00 100.00 兰州长城新元 膜科技有限公 司 5,280,000.00 5,280,000.00 5,280,000.00 80.00 80.00 天水长城低压 电器有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 50.00 50.00 兰州长城工贸 发展有限公司 4,080,000.00 4,080,000.00 4,080,000.00 85.00 85.00 天水长城果汁 饮料有限公司 34,000,000.00 34,000,000.00 34,000,000.00 85.00 85.00 兰州长城电工股份有限公司 2010 年半年度报告 64 哈尔滨工程大 学长城水下高 技术有限公司 2,680,000.00 2,680,000.00 2,680,000.00 30.46 30.46 大连新源动力 股份有限公司. 10,500,000.00 10,500,000.00 10,500,000.00 8.69 8.69 兰州恒安电工 有限公司 5,500,000.00 5,500,000.00 5,500,000.00 4,780,000.00 70.51 70.51 按权益法核算 单位：元 币种：人民币 被投资单 位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减 值 准 备 本 期 计 提 减 值 准 备 现 金 红 利 在被投 资单位 持股比 例（％） 在被投 资单位 表决权 比例 （％） 天水天力 特种管有 限公司 33,000,000.00 32,711,295.50 -490,914.23 32,220,381.27 49.64 49.64 上海长凯 信息技术 有限公司 12,503,146.84 7,513,584.72 -660,463.38 6,853,121.34 34.54 34.54 甘肃机械 信用担保 有限公司 15,000,000.00 15,027,038.35 5,078.68 15,032,117.03 37.50 37.50 享堂峡水 电开发有 限公司 30,600,000.00 36,811,476.04 -36,811,476.04 4、营业收入和营业成本： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 其他业务收入 4,200,000.00 2,820,000.00 5、投资收益： (1) 投资收益明细 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -1,146,298.93 -249,867.09 合计 -1,146,298.93 -249,867.09 (2) 按权益法核算的长期股权投资收益 单位：元 币种：人民币 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 联营企业1 -490,914.23 -253,188.42 联营企业2 -660,463.38 联营企业3 5,078.68 2,850.00 联营企业4 联营企业5 471.33 合计 -1,146,298.93 -249,867.09 / 6、现金流量表补充资料： 兰州长城电工股份有限公司 2010 年半年度报告 65 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -4,579,441.17 -7,064,764.41 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 268,884.39 274,743.03 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 211,636.40 210,569.74 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,464,849.34 5,042,868.80 投资损失（收益以“－”号填列） 1,146,298.93 249,867.09 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -6,220.00 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -14,149,728.45 -51,156,666.21 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 31,354,061.19 24,577,461.43 其他 经营活动产生的现金流量净额 15,716,560.63 -27,872,140.53 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 135,705,149.15 221,937,231.81 减：现金的期初余额 249,875,687.86 338,677,821.14 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -114,170,538.71 -116,740,589.33 (十二) 补充资料 1、当期非经常性损益明细表 单位：元 币种：人民币 项目 金额 非流动资产处置损益 16,923.06 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 1,817,395.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -141,145.65 所得税影响额 -350,528.55 少数股东权益影响额（税后） -21,855.00 合计 1,320,788.86 2、境内外会计准则下会计数据差异 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位：元 币种：人民币 净利润 净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 11,028,710.15 16,671,207.20 1,079,966,771.24 1,068,938,061.09 3、净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.02 0.0323 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 0.90 0.0284 兰州长城电工股份有限公司 2010 年半年度报告 66 4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 4.1 本期应收票据较年初减少13,270,153.01 元，同比减少了46.45%，主要原因是应收票据结算减少。 4.2 本期其他应收款较年初增加27,258,323.17 元，同比增加了53.92%，主要原因是本期支付成套项 目投标保证金增加所致。 4.3 本期应交税费较年初减少了6,341,063.58 元，同比减少了84.67%，主要原因是上半年储备生产物 资采购减少所致。 4.4 本期一年内到期流动负债较年初减少20,080,000.00 元，同比减少了100%，主要是归还银行到期 借款。 4.5 本期股本较年初增加56,958,000.00 元，同比增加了20%，原因是本期资本公积转增股本。 4.6 本期销售费用较上年同期增加14,675,619.77 元，同比上升了45.08%，主要原因是本期对各子公 司驻外销售机构进行整合、理顺和规范。 4.7 本期投资收益较上年同期减少1,935,989.84 元，同比减少了737.05%，主要原因是本期参股子公 司天水天力特种管有限公司和上海长凯信息技术有限公司经营亏损所致。 4.8 本期营业外收入较上年同期减少了11,855,016.98 元，同比减少了84.74%，主要原因是三线企业 增值税返还优惠政策到期所致。 4.9 本期营业外支出较上年同期增加了299,999.56 元，同比增加了210.95%，主要原因是债务重组损 失增加。 4.10 本期所得税费用较上年同期增加了1,033,514.47 元，同比增加了45.70%，主要原因是递延所得 税调整所致。 4.11 本期收到的税费返还较上年同期减少了26,541,618.59 元，同比减少了86.46%，主要原因是三线 企业增值税返还政策取消所致。 4.12 本期收到的其他经营活动的现金较上年同期减少了7,072,500.52 元，同比减少了78.54%，主要 原因是本期收到的政府补助减少所致。 4.13 本期支付的其他经营活动的现金较上年同期增加了59,535,757.09 元，同比增加了164.01%，主 要原因是本期支付的保函保证金和投标保证金增加所致。 4.14 本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金较上年同期减少17,368,889.38 元， 同比减少了57.19%，主要原因是本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产减少所致。 八、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签章的财务报表。 2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：杨林 兰州长城电工股份有限公司 2010 年8 月19 日
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| 公告日期:2010-08-21 |
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