美都控股(600175) 最新公司公告|查股网

						美都控股股份有限公司2010年半年度报告
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目录
一、重要提示………………………… ………………………………………………………………………3
二、公司基本情况………………………………………………………………………………………………3
三、股本变动及股东情况………………………………………………………………………………………5
四、董事、监事和高级管理人员情况 ………………… …………………………………………………… 7
五、董事会报告…………………………………………………………………… …………………………7
六、重要事项………………… ………………………………………………………………………………11
七、财务会计报告……………………………………………………………………………………………16
八、备查文件目录……………………………………………………………………………………………74
美都控股股份有限公司 2010 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 闻掌华
主管会计工作负责人姓名 王爱明
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 陈东东
公司负责人闻掌华、主管会计工作负责人王爱明及会计机构负责人（会计主管人员）陈东东声明：保
证半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 美都控股股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 美都控股
公司的法定英文名称 MEIDU HOLDING CO.,LTD
公司法定代表人 闻掌华
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王爱明 王勤
联系地址 杭州市密渡桥路70 号美都恒升名楼4 楼杭州市密渡桥路70 号美都恒升名楼4 楼
电话 0571-88301388 0571-88301613
传真 0571-88301607 0571-88301607
电子信箱 wam53158@hotmail.com wangqin5182@sohu.com
(三) 基本情况简介
注册地址 湖州市德清县武康镇英溪南路289 号
注册地址的邮政编码 313200
办公地址 杭州市密渡桥路70 号美都恒升名楼4 楼
办公地址的邮政编码 310005
公司国际互联网网址 www.chinameidu.com
电子信箱 chinameidu@vip.163.com
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(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 美都控股 600175 宝华实业
(六) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比
上年度期末增减(%)
总资产 3,482,427,713.83 3,387,176,021.82 2.81
所有者权益（或股东权益） 1,777,076,801.68 1,707,890,660.52 4.05
归属于上市公司股东的每
股净资产（元／股）
1.5681 3.32 -52.77
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期增
减(%)
营业利润 87,746,467.15 34,017,470.32 157.95
利润总额 98,863,929.28 34,309,644.35 188.15
归属于上市公司股东的净
利润
86,582,062.16 25,902,548.69 234.26
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润
78,331,109.89 25,764,057.43 204.03
基本每股收益(元) 0.08 0.02 300
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
0.07 0.02 250
稀释每股收益(元) 0.08 0.02 300
加权平均净资产收益率
(%)
4.94 1.70 增加3.24 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
-249,302,371.54 59,315,258.29 不适用
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
-0.22 0.12 不适用
上年同期基本每股收益均按最新股本摊薄后计算。
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -951.12
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国11,936,611.47
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家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -818,198.22
所得税影响额 -2,889,271.52
少数股东权益影响额（税后） 22,761.66
合计 8,250,952.27
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%)
发行
新股
送
股
公积金
转 股 其他 小计 数量
比例
(%)
一、有限售条件股份 322,127,597 62.53 386,553,116 -376,200,000 10,353,116 332,480,713 29.34
1、国家持股
2、国有法人持股 80,000,000 15.53 96,000,000 -176,000,000 -80,000,000 0
3、其他内资持股 242,127,597 47.00 290,553,116 -200,200,000 90,353,116 332,480,713 29.34
其中：
境内非国有法人持股
174,127,597 33.80 208,953,116 -50,600,000 158,353,116 332,480,713 29.34
境内自然人持股 68,000,000 13.20 81,600,000 -149,600,000 -68,000,000 0
4、外资持股
其中： 境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 193,003,603 37.47 231,604,324 376,200,000 607,804,324 800,807,927 70.66
1、人民币普通股 193,003,603 37.47 231,604,324 376,200,000 607,804,324 800,807,927 70.66
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 515,131,200 100 618,157,440 0 618,157,440 1,133,288,640 100
股份变动的批准情况
1、公司于2010 年4 月19 日召开2009 年年度股东大会，会议审议通过《公司2009 年度利润分配及资
本公积金转增股本的预案》，以公司2009 年度末总股本515,131,200 股为基数，每10 股转增12 股的比例
向全体股东转增股本，共转资本公积618,157,440.00 元。本次资本公积金转增股本方案实施后，公司总股
本由515,131,200 股增至1,133,288,640 股。
股东大会决议公告刊登在2010 年4 月20 日的《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网
站www.sse.com.cn 上。
2、2009 年度非发行股份171,000,000 股，于2009 年6 月17 日在中国证券登记结算有限责任公司上海
分公司办妥登记托管手续，承诺锁定期为12 个月。此部分股份因资本公积金转增股本相应增至376,200,000
股，并按规定于2010 年6 月17 日解除限售、上市流通。
详情见2010 年6 月9 日发布在《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站www.sse.com.cn
上的《公司关于非公开发行有限售条件的流通股上市的公告》。
股份变动的过户情况
1、 公司于2010 年4 月24 日在《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站www.sse.com.cn
上发布《2009 年度利润分配及资本公积转增股本实施公告》。本次资本公积金转增股本实施的除权日为2010
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年4 月29 日，新增可流通股份由中国证券登记结算公司上海分公司于除权日直接计入股东帐户，并于2010
年4 月30 日上市流通。目前，公司2009 年度利润分配及资本公积金转增股本方案已经实施完毕。
2、2010 年6 月9 日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站www.sse.com.cn
上发布《公司关于非公开发行有限售条件的流通股上市的公告》，公司向中信建投证券有限责任公司等10
家股东非公开发行的376,200,000 股股份，于2010 年6 月17 日开始解禁上市流通。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 87,686 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股
比例
(%)
持股总数 报告期内增减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的
股份数量
美都集团股份有限公司
境内
非国有法人
29.34 332,480,713 181,353,116 332,480,713 质押326,051,000
北京首开天鸿集团
有限公司
国有法人 9.11 103,294,431 56,342,417 0 未知
上海大正投资有限公司
境内
非国有法人
3.88 43,950,656 23,950,656 0 未知
钱海平 境内自然人 3.62 41,000,000 21,000,000 0 未知
彭锡明 境内自然人 2.86 32,434,000 12,434,000 0 质押26,400,000
浙江天成投资管理
有限公司
境内
非国有法人
2.72 30,794,746 11,372,746 0 质押22,000,000
中投信托有限责任公司 国有法人 2.55 28,862,600 8,862,600 0 未知
京华房产有限公司
境内
非国有法人
1.48 16,809,296 9,168,707 0 未知
中信建投证券
有限责任公司
国有法人 1.15 13,050,000 -6,950,000 0 未知
范立欣 境内自然人 1.12 12,740,000 -15,260,000 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
北京首开天鸿集团有限公司 103,294,431 人民币普通股 103,294,431
上海大正投资有限公司 43,950,656 人民币普通股 43,950,656
钱海平 41,000,000 人民币普通股 41,000,000
彭锡明 32,434,000 人民币普通股 32,434,000
浙江天成投资管理有限公司 30,794,746 人民币普通股 30,794,746
中投信托有限责任公司 28,862,600 人民币普通股 28,862,600
京华房产有限公司 16,809,296 人民币普通股 16,809,296
中信建投证券有限责任公司 13,050,000 人民币普通股 13,050,000
范立欣 12,740,000 人民币普通股 12,740,000
徐旻 6,400,000 人民币普通股 6,400,000
上述股东关联关系或一致行动的说明
1、北京首开天鸿集团有限公司与京华房产有限公司存在关联关系。
2、公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动的情况。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序号
有限售条件
股东名称
持有的有限售
条件股份数量 可上市交易时间
新增可上市交易
股份数量
限售条件
2009 年1 月12 日124,580,713
1
美都集团股份
有限公司
332,480,713
2010 年12 月28 日207,900,000
1、124,580,713 股限售条件详见公
司股改说明书之股权分置改革方案；
2、2007 年12 月28 日,公司经中国
证监会审核批准,采取非公开发行股
票方式向美都集团股份有限公司定
向增发63,000,000 万股,承诺自发
行结束之日起三十六个月内不得转
让；公司实施2007 年度利润分配及
资本公积金转增股本方案后，此
63,000,000 万股相应增至
94,500,000 股；实施2009 年度利润
分配及资本公积金转增股本方案后，
股份增加至207,900,000 股。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
姓名 职务 年初持股数
本期增持
股份数量
本期减持
股份数量
期末持股数 变动原因
潘刚升 副董事长 14,625 17,550 32,175
报告期内，公司实施2009
年度利润分配及资本公积
金转增股本方案，每10 股
转增12 股。
戴肇辉 董事 14,625 17,550 32,175
报告期内，公司实施2009
年度利润分配及资本公积
金转增股本方案，每10 股
转增12 股。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内，公司于2010 年6 月8 日召开公司六届二十七次董事会会议，审议通过《关于聘任公
司经理人员的议案》，因公司发展的需要,根据总裁提名，聘任余荣生先生为公司副总裁。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、市场形势分析
报告期内，受国家宏观调控的影响，房地产市场形势发生显著变化，经历了从销售火爆到持币
观望的起落过程。1-4 月份，全国商品住宅市场延续了09 年以来的旺销局面，4 月份以来，为了稳
定房价，抑制投机性购房，国家先后推出了多项调控政策。总体来看，前期房价上涨较快的热点城
市均呈现出较大的调整幅度，并且在短期之内调整的步伐仍将持续。
针对目前的形势，公司管理层认为：在全球经济复杂多变的时代，在中国经济面临结构转型的
关键当口，房地产行业的中短期走势可能也将起伏不定，但从长远看，房地产市场在政策调控和政
府引导下将逐步规范，房地产行业随着城镇化、工业化的推进以及人民生活水平的提高，在未来相
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当长时间内仍有较大的发展空间，公司坚信中国房地产行业的长期前景始终值得期待。公司将紧紧
把握市场机遇，提高公司产品质量，确保房地产业务顺利发展。
2、报告期内经营情况回顾
报告期内，在公司董事会的正确领导下，公司经营班子积极采取各项措施应对调控政策给行业
带来的不利影响，经过公司全体员工不懈努力，公司经营的房地产、贸易、酒店及其他业务均取得
了一定的成绩。公司实现营业收入147,095 万元，比上年同期增加72.06%；实现营业利润8,775 万
元，比上年同期增加157.94%；实现归属于母公司所有者的净利润8,658 万元，比上年同期增加
234.29%。
报告期内，随着公司自有资金的大幅增加，资产负债率明显降低，财务结构更趋合理，公司的财
务状况进一步趋好，不但增强了公司在行业调控、银根紧缩等不确定因素下的抗风险能力，更为公
司今后长远发展奠定了良好的基础。
公司主要房地产项目开发情况一览表
项目
状态
序
号
项目名称 负责开发的公司 区域
规划的建筑
面积（m2）
进度情况
1 美都广场 美都置业浙江有限公司 浙江杭州 78600 已完工，大部分实现销售
2 千岛湖碧云天
美都千岛湖旅游房产浙江有限
公司
浙江千岛湖 43000 已完工，基本销售完毕
3 百合公寓 湖州凤凰东园建设有限公司 浙江湖州 36700 已完工，基本销售完毕
4 丁香家园（三期） 美都控股海南分公司 海南海口 44900 已完工，基本销售完毕
5 宁国项目 宁国美都置业有限公司 安徽宁国 53500 已完工，大部分实现销售
6 蓝色港湾 浙江恒升投资开发有限公司 浙江德清 197000 已完工，大部分实现销售
7 美都现代城 浙江恒升投资开发有限公司 浙江德清 82000 已完工，基本销售完毕
8 三墩美都公寓 杭州美都投资开发有限公司 浙江杭州 6200 已完工，基本销售完毕
9 恒升商业大厦 浙江恒升投资开发有限公司 浙江德清 44500 已完工，部分未售
10 兴康南路项目 浙江恒升投资开发有限公司 浙江德清 9500 已完工，基本销售完毕
11 后珠·美都雅苑 杭州美都房地产开发有限公司 浙江杭州 100000 已竣工，大部分实现销售
12
宣城·美都新城（一
期）
宣城美都置业有限公司 安徽宣城 66000 已完工，大部分实现销售
已
完
工
项
目
13 宝华酒店（二期） 海南分公司 海南海口 35000 已竣工销售，部分交付。
14 千岛湖商城 杭州中梦置业有限公司 浙江千岛湖 70500 已预售，预计2010年四季度部分交付
15 宣城·美都新城 宣城美都置业有限公司 安徽宣城 353900
一期共66000 m2 已交付；二、三
期146500 m2 正处于施工阶段
16 灌云·美都新城 灌云美都置业有限公司 江苏灌云 267600
一期60000 m2 即将交付，
二期74000 m2 已完工，三期45000
m2 正处于施工阶段。
在
建
项
目
17 半岛花园 海南美都置业有限公司 海南琼海 120000 一期45000m2 处于施工阶段
18 望城 杭州鼎玉房地产开发有限公司 浙江杭州 62500 预计2010 年9 月开工
19
余杭（2009）
62 号地块
杭州鼎成房地产开发有限公司 浙江杭州 62500 待开工
20 金尚海湾 惠州健风置业有限公司 惠州大亚湾 240000 待开工
待
建
项
目
21
宣城（2009）
09028 号地块
宣城美都置业有限公司 安徽宣城 154300 待开工
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9
3、下半年面临的挑战和对策
下半年，在经济调控政策的影响和舆论的高度关注下，房地产行业相比其他行业会具有更多的
波动性，我们需要以更为理性的眼光和审慎的心态来应对。公司将认真分析总结各地陆续出台的调
控配套落实政策，掌握政策动向，及时做出应对措施。及时跟进已进入城市的市场动态，分析市场
形势并顺势而为，根据市场变化，适时调整自己。具体到经营策略上：
（1）针对房地产业务，公司将以销售为先，通过更为多样化的销售渠道，更有针对性的销售方案，
更具灵活性的定价策略来加快公司销售现金流的回收。随着下半年可售资源的增多，公司对完成既
定的销售目标充满信心。其次，公司将继续努力提升产品和服务的品质，为消费者提供更具吸引力
的购买和居住体验。在“品质年”的主题指导之下，公司将系统性的提升公司产品的工程质量，全
面提升客户的满意度，公司也相信优质的产品和服务会在淡市中赢得更多的认可。
（2）针对其他业务领域，一是继续搭建贸易平台，寻求更好的商机，努力完成全年销售目标；二
是提升酒店服务质量与水平，加强酒店管理，争取酒店经营利润有所提高；三是继续把握金融等高
成长性行业的投资机会，在股权投资领域有所崭获；四是继续加强资金管理，积极研究和探索新的
融资方式，满足各项业务发展的资金需求。
在经营业务的同时，公司将严格按照法律法规及监管的要求，进一步完善公司制度建设，提高
公司的治理水平，确保公司健康发展。
（二）公司主营业务及其经营情况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业 营业收入 营业成本 营业利润率(%)
营业收入比上
年增减（％）
营业成本比上年
增减（％）
营业利润率
比上年增减（%）
房地产业 165,521,729.06 106,712,227.14 35.53 -25.60 -35.92 增加10.38 个百分点
商业 1,276,334,795.24 1,274,656,089.24 0.13 109.80 110.19 减少0.19 个百分点
服务业 27,423,323.82 4,283,990.20 84.38 40.24 42.76 减少0.27 个百分点
2、 主营业务分地区情况表
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
浙江 283,323,500.18 -23.04
上海 1,008,541,875.12 119.82
海南 175,821,312.82 799.16
安徽 1,593,160.00 -58.93
3、对净利润产生重大影响的其他经营业务
单位:元 币种:人民币
其他经营业务 产生的损益 占净利润的比重(%)
投资收益 45,846,158.17 52.95
4、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
单位:万元 币种:人民币
公司名称 经营范围 净利润
参股公司贡献的投资收
益
占上市公司净利润的比
重(%)
北京首都开发
股份有限公司
房地产 87,616.26 2,374.40 27.43
美都控股股份有限公司 2010 年半年度报告
10
湖州银行股份
有限公司
金融 20,184.16 1,556.20 17.98
5、报告期内公司主要财务情况变动的原因
单位:元 币种:人民币
资产类 期未数 年初数 增减数 增减变动比例 说明
应收帐款 14,978,897.41 30,135,530.30 -15,156,632.89 -50.29% 本期房款收回所致
存货 1,471,747,988.62 1,064,108,896.52 407,639,092.10 38.31%
因本期开发项目支付工
程款项增加所致
应付帐款 29,169,715.14 48,002,415.18 -18,832,700.04 -39.23% 应付款项支付
应交税费 -46,072,441.53 1,097,622.23 -47,170,063.76 -4297.48%
因项目预售房款预
交税金增加所致
应付股利 7,883,949.15 1,635,172.98 6,248,776.17 382.15% 利息支付
未分配利润 253,249,541.74 183,721,415.58 69,528,126.16 37.84% 因本期净利润增加所致
损益类 本期数 上年同期数 增减数 增减变动比例 说明
管理费用 37,828,200.73 25,489,156.66 12,339,044.07 48.41% 因本期人力费用增加
财务费用 10,296,004.11 22,878,910.96 -12,582,906.85 -55.00% 借款减少
投资收益 45,887,582.82 25,991,603.37 19,895,979.45 76.55% 因所投资项目利润增加
营业外收入 12,228,851.65 615,589.48 11,613,262.17 1886.53%
因子公司收到大额
政府补助
6、公司在经营中出现的问题与困难
（1）2009 年底以来，国家为了遏制房价过快上涨，在信贷政策、税收政策和土地政策方面出台了
一系列的调控政策，目前房地产市场成交量下降、价格有所松动，未来的房价可能存在较大的向下
压力。这对公司尚在销售的楼盘可能产生较大的影响。
（2）通过近几年的努力，尽管引进人才富有成效，但仍跟不上公司快速发展的需要。
(二) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
单位:万元 币种:人民币
募集年份 募集方式
募集资金
总额
本报告期已使用募
集资金总额
已累计使用募集
资金总额
尚未使用募集
资金总额
尚未使用募集资
金用途及去向
2009
非公开
发行
88,000 22,211.78 42,710.00 45,290.00
将继续用于募投
项目的投入
已累计使用募集资金总额中,含公司用闲置募集资金暂时补充流动资金8,000 万元。详见《关于公司
募集资金存放与实际使用情况的专项报告》。
2、承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
承诺项目
名称
是否变
更项目
募集资
金拟投
入金额
募集资金
实际投入
金额
是否符
合计划
进度
项目进度预计收益
产生收
益情况
是否符
合预计
收益
未达到
计划进
度和收
益说明
变更原
因及募
集资金
变更程
序说明
宣城美都新
城项目
否 42,000 17,533.00 是 在建 19,414 2124.41 无变更
灌云美都新
城项目
否 28,000 14,798.00 是 在建 12,681 -91.63 无变更
美都控股股份有限公司 2010 年半年度报告
11
琼海半岛花
园项目
否 18,000 2,379.00 是 在建 7,063 -25.25 无变更
合计 / 88,000 34,710.00 / / 39,158 / / / /
3、非募集资金项目情况
（1）对房地产项目的投资
报告期内，公司本期出资10,000 万元成立美都控股德清置业有限公司，本公司占100%股权，该
公司从事房地产开发业务，本期尚未产生收益。
（2）收购股权及投资
报告期内，公司投资成立了全资子公司金讯国际有限公司，注册资本为210 万美元。 金讯国际有
限公司以10 万美元的协议价收购香港居民王振雄先生投资成立的香港中梦有限公司100%的股权。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、上海证券交易所有关规定，规
范运作，不断提升公司治理水平和信息披露透明度。结合公司实际，进一步建立健全各项规章制度：
1、2010 年3 月25 日，公司六届二十五次董事会审议通过了《年度信息披露重大差错责任追究
制度》、《内幕信息知情人管理制度》、《外部信息使用人管理制度》、《年报报告制度》。
2、2010 年6 月24 日，公司六届二十八次董事会审议通过了《公司董事、监事和高级管理人员
持有和买卖本公司股票管理办法》，进一步加强了公司董事、监事和高管买卖股票的行为。
报告期内，公司共召开一次年度股东大会、四次董事会会议和二次监事会会议，公司董事、监事
勤勉尽责的履行了本职工作。
报告期内，根据中国证监会《上市公司现场检查办法》和《关于做好上市公司2009 年年报监管
工作的通知》等有关要求，浙江监管局于2010 年5 月对我公司进行了年报专项现场检查，并出具了
现场检查反馈意见。我公司就现场检查反馈意见，及时组织相关部门和人员进行了认真地学习和讨
论，对相应问题作出了整改计划与措施，并已于7 月底前完成全部整改措施。
截止到半年报披露前，公司部分董事和高管人员发生了人事变动，公司严格履行了相关的信息披
露义务。
公司将一如既往地完善法人治理工作，不断提升企业管理水平。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内实施了2009 年度利润分配及资本公积金转增股本方案，股权登记日为2010 年4 月28
日，除权除息日为4 月29 日，新增股份上市流通日为2010 年4 月30 日，现金红利发放日为5 月5
日。实施公告发布于2010 年4 月24 日的《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站
www.sse.com.cn。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
报告期内，公司2009 年度利润分配方案已实施完毕。分配方案为：以公司2009 年度末总股本
515,131,200 股为基数，每10 股派发现金红利0.30 元（含税），共计分配利润15,453,936.00 元。
股权登记日为2010 年4 月28 日，除息日为4 月29 日，现金红利发放日为5 月5 日。实施公告发
布于2010 年4 月24 日的《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站www.sse.com.cn。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
美都控股股份有限公司 2010 年半年度报告
12
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、持有其他上市公司股权情况
单位：元
证券代码
证券
简称
最初投资
成本
占该公司
股权比例
（％）
期末账面价值 报告期损益
报告期所
有者权益
变动
会计核
算科目
股份
来源
600376 首开股份 1,882,945.70 2.71 273,599,563.13 23,744,005.55
长期股
权投资
投资
合计 1,882,945.70 / / /
2、持有非上市金融企业股权情况
所持
对象名称
最初投资
成本（元）
持有数量
（股）
占该公
司股权
比例（%）
期末账面
价值（元）
报告期
损益（元）
报告期
所有者
权益变
动（元）
会计
核算
科目
股份
来源
湖州银行
股份有限公司
30,000,000.00 33,000,000 7.71 87,019,702.71 15,561,986.92
长期
股权
投资
投资
报告期内,湖州市商业银行股份有限公司更名为湖州银行股份有限公司。
(七) 资产交易事项
1、收购资产情况
单位:元 币种:美元
交易
对方
或最
终控
制方
被收
购资
产
购
买
日
资产
收购
价格
自收购日起至
报告期末为上
市公司贡献的
净利润
自本年
初至本
期末为
上市公
司贡献
的净利
润（适
用于同
一控制
下的企
业合
并）
是否为
关联交
易（如
是，说
明定价
原则）
资产
收购
定价
原则
所涉及
的资产
产权是
否已全
部过户
所涉及
的债权
债务是
否已全
部转移
该资
产为
上市
公司
贡献
的净
利润
占利
润总
额的
比例
(%)
关
联
关
系
香港中
梦有限
公司
香港中梦有
限公司100%
的股权
100,000.00 否
协
议
收
购
是 是
香港中梦有限公司是香港居民王振雄先生成立的一家投资有限公司，该公司注册资金为5 万美元，
王振雄先生占100%的股权。公司下属子公司金讯国际有限公司以10 万美元的价格，溢价收购香港
中梦100%的股权。
美都控股股份有限公司 2010 年半年度报告
13
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、关联债权债务往来
单位：万元 币种：人民币
向关联方
提供资金
关联方向上市
关联方 关联关系 公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
北京首都开发股份有限公司 联营公司 7.87
北京华澳房地产有限公司 联营公司 99.47
上海美都太盈创业投资有限
公司
联营公司 925.00
合计 1,032.34
(九) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保
方
担保
方与
上市
公司
的关
系
被担
保方
担保金
额
担保
发生
日期
(协
议签
署
日)
担保
起始
日
担保
到期
日
担保
类型
担保
是否
已经
履行
完毕
担保
是否
逾期
担保
逾期
金额
是否
存在
反担
保
是否
为关
联方
担保
关联关
系
美都
控股
股份
有限
公司
公司
本部
新湖
中宝
股份
有限
公司
10,000
2010
年4
月19
日
2013
年4
月30
日
连带
责任
担保
否 否 是 否
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 10,000
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 10,000
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 1,700
报告期末对子公司担保余额合计（B） 12,200
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 22,200
担保总额占公司净资产的比例(%) 12.49
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
（C）
0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对
象提供的债务担保金额（D）
22,200
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 22,200
美都控股股份有限公司 2010 年半年度报告
14
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
美都集团股份有限公司：1、其持有的非流通股股份自改革方案实施之日起，在十
二个月内不上市交易或转让；2、在1 项规定期满后，其持有的非流通股股份，在
二十四个月内不上市交易或转让挂牌向社会公众出售其所持股份。
未见违反相关承诺
的事项发生
收购报告书或
权益变动报告
书中所作承诺
经中国证券监督管理委员会（证监公司字[2007]224 号文）核准，本公司向美都集
团股份有限公司（以下简称“美都集团”）定向发行6，300 万股股票购买资产。
本次收购完成后，美都集团持有美都控股43.916%的股份。截至2007 年12 月28
日，本公司向美都集团购买的浙江恒升投资开发有限公司100%股权己全部变更到
本公司名下，完成了工商变更登记程序。2007 年12 月28 日，公司在中国证券登
记结算有限责任公司上海分公司完成了本次非公开发行股票的登记手续，同时承
诺美都集团所认购的上述股份自发行结束之日起，三十六个月内不得转让。
二、2009 年6 月17 日，自然人范立欣先生认购的公司非公开发行股票2,800
万股（占公司总股本比例为5.44%）在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
办理完毕登记托管手续，范立欣先生认购的此部分股份自发行结束之日起，十二
个月内不得转让。
未见违反相关承诺
的事项发生
发行时
所作承诺
一、2007 年11 月9 日，美都集团股份有限公司及其关联方对《避免同业竞争函》
进行了修订，美都集团及承诺主要内容如下:
“(1)本公司现有房地产项目完成后，在中国境内及境外将不再新增房地产项目
的开发及销售业务，包括但不限于参股、控股、合作、联营、租赁、承包、合伙
等方式，直接或间接增加房地产项目的开发及销售业务；
(2)从事房地产业务的本公司控股子公司等关联方（除贵公司外从事房地产业务
的企业）同时出具避免同业竞争函。避免同业竞争函中应至少包括以下内容：“本
公司现有房地产项目完成后，在中国境内及境外将不再新增房地产项目的开发及
销售业务，包括但不限于参股、控股、合作、联营、租赁、承包、合伙等方式，
直接或间接增加房地产项目的开发及销售业务。如违反上述承诺，则应对贵公司
因此遭受的损失做出全面、及时和足额的赔偿”。
(3)本公司实际控制人闻掌华先生在本次定向发行股份后，不以参股、控股、合
作、联营、租赁、承包、合伙等方式，直接或间接增加房地产项目的开发及销售
业务。
(4)如违反上述承诺，则应对贵公司因此遭受的损失做出全面、及时和足额的赔
偿。”
本公司实际控制人闻掌华先生对上述内容亦予以确认。
二、根据公司2008 年第二次临时股东大会决议通过，并经中国证券监督管理
委员会《关于核准美都控股股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可
[2009]201 号文）批准，公司向符合相关规定条件的特定投资者发行人民币普通股
（A 股）17,100 万股，每股发行价5.31 元，募集资金净额为88,000 万元。本次
非公开发行股份已于2009 年6 月17 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分
公司办理完毕登记托管手续。本次非公开发行股份自发行结束之日起，十二个月
内不得转让。
未见违反相关承诺
的事项发生
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽
查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
美都控股股份有限公司 2010 年半年度报告
15
(十三) 信息披露索引
事项
刊载的
报刊名称及版面
刊载
日期
刊载的互联网网站
及检索路径
01-股东权利质押公告
《中国证券报》
《上海证券报》
2010 年1 月9 日 http://www.sse.com.cn
02-股东权利质押公告
《中国证券报》
《上海证券报》
2010 年1 月19 日 http://www.sse.com.cn
03-2009 年年度业绩预增公告
《中国证券报》
《上海证券报》
2010 年1 月30 日 http://www.sse.com.cn
04-股东权利质押公告
《中国证券报》
《上海证券报》
2010 年3 月13 日 http://www.sse.com.cn
05-股权质押登记解除公告
《中国证券报》
《上海证券报》
2010 年3 月23 日 http://www.sse.com.cn
06-六届二十五次董事会决议公告暨
召开2009 年度股东大会的通知
《中国证券报》
《上海证券报》
2010 年3 月27 日 http://www.sse.com.cn
07-六届九次监事会决议公告
《中国证券报》
《上海证券报》
2010 年3 月27 日 http://www.sse.com.cn
08-关于募集资金存放与实际使用情
况的专项报告
《中国证券报》
《上海证券报》
2010 年3 月27 日 http://www.sse.com.cn
09-股权质押公告
《中国证券报》
《上海证券报》
2010 年3 月30 日 http://www.sse.com.cn
10-关于首开股份股权质押的公告
《中国证券报》
《上海证券报》
2010 年4 月10 日 http://www.sse.com.cn
11-2009年第一季度业绩预增公告
《中国证券报》
《上海证券报》
2010 年4 月13 日 http://www.sse.com.cn
12-2009年年度股东大会决议公告
《中国证券报》
《上海证券报》
2010 年4 月20 日 http://www.sse.com.cn
13-2009 年度利润分配及资本公积
金转增股本实施公告
《中国证券报》
《上海证券报》
2010 年4 月24 日 http://www.sse.com.cn
14-非公开发行有限售条件的流通股
上市流通的公告
《中国证券报》
《上海证券报》
2010 年6 月9 日 http://www.sse.com.cn
15-六届二十七次董事会决议公告
《中国证券报》
《上海证券报》
2010 年6 月9 日 http://www.sse.com.cn
16-六届二十八次董事会决议公告
《中国证券报》
《上海证券报》
2010 年6 月26 日 http://www.sse.com.cn
16
七、财务会计报告 （未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:美都控股股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 923,623,128.14 1,182,434,412.27
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 14,978,897.41 30,135,530.30
预付款项 180,719,186.45 254,801,462.97
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 2,708,626.67
应收股利 3,686,854.38 3,687,090.38
其他应收款 65,295,065.36 53,404,752.27
买入返售金融资产
存货 1,471,747,988.62 1,064,108,896.52
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,660,051,120.36 2,591,280,771.38
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 517,405,296.99 485,635,441.22
投资性房地产 92,339,250.40 94,822,926.99
固定资产 185,036,643.31 187,071,829.76
在建工程 515,082.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 12,823,657.00 12,990,350.26
开发支出
商誉
长期待摊费用 415,172.82 503,047.26
递延所得税资产 7,669,049.95 7,669,049.95
其他非流动资产 6,687,523.00 6,687,523.00
非流动资产合计 822,376,593.47 795,895,250.44
资产总计 3,482,427,713.83 3,387,176,021.82
流动负债：
短期借款 687,000,000.00 650,130,000.00
美都控股股份有限公司 2010 年半年度报告
17
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 29,169,715.14 48,002,415.18
预收款项 673,545,027.95 612,177,113.19
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,341,839.46 1,949,892.94
应交税费 -46,072,441.53 1,097,622.23
应付利息 1,300,823.42
应付股利 7,883,949.15 1,635,172.98
其他应付款 142,476,809.01 109,389,942.66
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 15,000,000.00
其他流动负债 600,000.00
流动负债合计 1,496,944,899.18 1,440,682,982.60
非流动负债：
长期借款 126,000,000.00 140,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 126,000,000.00 140,000,000.00
负债合计 1,622,944,899.18 1,580,682,982.60
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,133,288,640.00 515,131,200.00
资本公积 307,650,664.09 926,150,089.09
减：库存股
专项储备
盈余公积 82,887,955.85 82,887,955.85
一般风险准备
未分配利润 253,249,541.74 183,721,415.58
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,777,076,801.68 1,707,890,660.52
少数股东权益 82,406,012.97 98,602,378.70
所有者权益合计 1,859,482,814.65 1,806,493,039.22
负债和所有者权益总计 3,482,427,713.83 3,387,176,021.82
法定代表人：闻掌华 主管会计工作负责人：王爱明 会计机构负责人：陈东东
18
母公司资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:美都控股股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 782,147,559.58 908,679,162.96
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 12,547,546.20 7,103,696.04
应收利息 2,708,626.67
应收股利 46,686,854.38 33,487,090.38
其他应收款 647,499,671.08 421,089,288.01
存货 70,064,807.28 134,659,037.58
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,558,946,438.52 1,507,726,901.64
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,155,258,335.28 1,007,879,397.39
投资性房地产
固定资产 149,384,930.20 152,840,507.81
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 7,485,613.03 7,569,647.77
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,009,748.08 4,009,748.08
其他非流动资产 6,687,523.00 6,687,523.00
非流动资产合计 1,322,826,149.59 1,178,986,824.05
资产总计 2,881,772,588.11 2,686,713,725.69
流动负债：
短期借款 420,000,000.00 328,130,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 3,420.00 3,420.00
预收款项 86,464,440.02 155,963,331.02
应付职工薪酬 82,884.42 61,806.54
应交税费 -9,897,027.49 -8,699,894.39
应付利息 773,011.34
应付股利 7,883,949.15 1,635,172.98
美都控股股份有限公司 2010 年半年度报告
19
其他应付款 532,359,486.23 446,752,529.25
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,036,897,152.33 924,619,376.74
非流动负债：
长期借款 126,000,000.00 140,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 126,000,000.00 140,000,000.00
负债合计 1,162,897,152.33 1,064,619,376.74
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 1,133,288,640.00 515,131,200.00
资本公积 351,246,559.23 969,403,999.23
减：库存股
专项储备
盈余公积 75,436,871.90 75,436,871.90
一般风险准备
未分配利润 158,903,364.65 62,122,277.82
所有者权益（或股东权益）
合计
1,718,875,435.78 1,622,094,348.95
负债和所有者权益（或股
东权益）总计
2,881,772,588.11 2,686,713,725.69
法定代表人：闻掌华 主管会计工作负责人：王爱明 会计机构负责人：陈东东
20
合并利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,470,954,614.58 854,890,631.01
其中：营业收入 1,470,954,614.58 854,890,631.01
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,429,095,730.25 846,864,764.06
其中：营业成本 1,386,521,909.39 778,065,542.87
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 -11,282,538.83 15,007,351.31
销售费用 6,700,706.94 6,383,852.28
管理费用 37,828,200.73 25,489,156.66
财务费用 10,296,004.11 22,878,910.96
资产减值损失 -968,552.09 -960,050.02
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 45,887,582.82 25,991,603.37
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
45,846,158.17 25,991,603.37
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 87,746,467.15 34,017,470.32
加：营业外收入 12,228,851.65 615,589.48
减：营业外支出 1,111,389.52 323,415.45
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
98,863,929.28 34,309,644.35
减：所得税费用 12,296,114.85 10,182,387.40
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 86,567,814.43 24,127,256.95
归属于母公司所有者的净利润 86,582,062.16 25,902,548.69
少数股东损益 -14,247.73 -1,775,291.74
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.08 0.02
（二）稀释每股收益 0.08 0.02
七、其他综合收益 -2,033,613.64 3,690,419.83
八、综合收益总额 84,534,200.79 27,817,676.78
归属于母公司所有者的综合收益总额 84,548,448.52 29,592,968.52
归属于少数股东的综合收益总额 -14,247.73 -1,775,291.74
法定代表人：闻掌华 主管会计工作负责人：王爱明 会计机构负责人：陈东东
美都控股股份有限公司 2010 年半年度报告
21
母公司利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 152,409,793.00 3,725,004.00
减：营业成本 91,491,605.80 557.50
营业税金及附加 7,286,263.61 212,946.01
销售费用
管理费用 10,396,831.43 8,131,321.57
财务费用 6,058,849.67 12,882,003.62
资产减值损失 78,514.60 -1,668,309.92
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 75,018,294.94 25,360,743.67
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
45,576,870.29 25,360,743.67
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 112,116,022.83 9,527,228.89
加：营业外收入 120,000.00
减：营业外支出 1,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
112,235,022.83 9,527,228.89
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 112,235,022.83 9,527,228.89
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.10 0.02
（二）稀释每股收益 0.10 0.02
六、其他综合收益
七、综合收益总额 112,235,022.83 9,527,228.89
法定代表人：闻掌华 主管会计工作负责人：王爱明 会计机构负责人：陈东东
美都控股股份有限公司 2010 年半年度报告
22
合并现金流量表
2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,809,082,837.99 889,052,359.89
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 15,507.69 545,845.98
收到其他与经营活动有关的现金 90,872,036.62 84,816,471.03
经营活动现金流入小计 1,899,970,382.30 974,414,676.90
购买商品、接受劳务支付的现金 2,008,817,923.98 768,962,428.01
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 22,839,085.91 14,913,381.93
支付的各项税费 74,510,418.59 33,597,812.75
支付其他与经营活动有关的现金 43,105,325.36 97,625,795.92
经营活动现金流出小计 2,149,272,753.84 915,099,418.61
经营活动产生的现金流量净额 -249,302,371.54 59,315,258.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 13,317,963.05 5,265,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 72,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,233,226.71
投资活动现金流入小计 16,551,189.76 5,337,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,374,850.36 369,873.34
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4,374,850.36 369,873.34
投资活动产生的现金流量净额 12,176,339.40 4,967,126.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 171,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 435,000,000.00 761,480,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 717,147,674.60
筹资活动现金流入小计 435,000,000.00 1,649,627,674.60
偿还债务支付的现金 397,130,000.00 842,850,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 59,555,251.99 37,369,473.07
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 456,685,251.99 880,219,473.07
筹资活动产生的现金流量净额 -21,685,251.99 769,408,201.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -258,811,284.13 833,690,586.48
加：期初现金及现金等价物余额 1,182,434,412.27 557,753,460.04
六、期末现金及现金等价物余额 923,623,128.14 1,391,444,046.52
法定代表人：闻掌华 主管会计工作负责人：王爱明 会计机构负责人：陈东东
美都控股股份有限公司 2010 年半年度报告
23
母公司现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 30,370,296.59 33,294,412.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,890,599,252.20 81,411,904.09
经营活动现金流入小计 2,920,969,548.79 114,706,316.09
购买商品、接受劳务支付的现金 4,938,145.85 7,184,406.28
支付给职工以及为职工支付的现金 1,286,878.08 3,225,895.63
支付的各项税费 5,535,280.30 4,240,380.19
支付其他与经营活动有关的现金 2,990,270,918.58 85,850,946.30
经营活动现金流出小计 3,002,031,222.81 100,501,628.40
经营活动产生的现金流量净额 -81,061,674.02 14,204,687.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 12,602,963.05 3,750,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 12,602,963.05 3,750,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
23,644.00 96,090.00
投资支付的现金 114,363,370.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 114,387,014.00 96,090.00
投资活动产生的现金流量净额 -101,784,050.95 3,653,910.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 171,000,000.00
取得借款收到的现金 347,000,000.00 394,730,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 717,125,770.00
筹资活动现金流入小计 347,000,000.00 1,282,855,770.00
偿还债务支付的现金 269,130,000.00 506,450,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,555,878.41 26,563,490.74
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 290,685,878.41 533,013,490.74
筹资活动产生的现金流量净额 56,314,121.59 749,842,279.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -126,531,603.38 767,700,876.95
加：期初现金及现金等价物余额 908,679,162.96 365,930,888.22
六、期末现金及现金等价物余额 782,147,559.58 1,133,631,765.17
法定代表人：闻掌华 主管会计工作负责人：王爱明 会计机构负责人：陈东东
24
合并所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本
（或股本）
资本
公积
减：库
存股
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分配
利润
其
他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 515,131,200.00 926,150,089.09 82,887,955.85 183,721,415.58 98,602,378.70 1,806,493,039.22
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 515,131,200.00 926,150,089.09 82,887,955.85 183,721,415.58 98,602,378.70 1,806,493,039.22
三、本期增减变动金额（减少以
“－”号填列）
618,157,440.00 -618,499,425.00 69,528,126.16 -16,196,365.73 52,989,775.43
（一）净利润 86,582,062.16 -14,247.73 86,567,814.43
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 86,582,062.16 -14,247.73 86,567,814.43
（三）所有者投入和减少资本 -341,985.00 -16,182,118.00 -16,524,103.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他 -341,985.00 -16,182,118.00 -16,524,103.00
（四）利润分配 -17,053,936.00 -17,053,936.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -17,053,936.00 -17,053,936.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 618,157,440.00 -618,157,440.00
1．资本公积转增资本（或股本） 618,157,440.00 -618,157,440.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 1,133,288,640.00 307,650,664.09 82,887,955.85 253,249,541.74 82,406,012.97 1,859,482,814.65
25
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本
（或股本）
资本公积
减：库
存股
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分配
利润
其他
少数股
东权益
所有者
权益合计
一、上年年末余额 344,131,200.00 133,374,789.62 76,445,992.39 66,750,595.32 73,218,727.17 693,921,304.50
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 344,131,200.00 133,374,789.62 76,445,992.39 66,750,595.32 73,218,727.17 693,921,304.50
三、本期增减变动金额（减少以
“－”号填列）
171,000,000.00 709,000,000.00 25,902,548.69 -1,775,291.74 904,127,256.95
（一）净利润 25,902,548.69 -1,775,291.74 24,127,256.95
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 25,902,548.69 -1,775,291.74 24,127,256.95
（三）所有者投入和减少资本 171,000,000.00 709,000,000.00 880,000,000.00
1．所有者投入资本 171,000,000.00 709,000,000.00 880,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 515,131,200.00 842,374,789.62 76,445,992.39 92,653,144.01 71,443,435.43 1,598,048,561.45
法定代表人：闻掌华 主管会计工作负责人：王爱明 会计机构负责人：陈东东
26
母公司所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本
（或股本）
资本公积
减：库
存股
专项
储备
盈余
公积
一般风
险准备
未分配
利润
所有者
权益合计
一、上年年末余额 515,131,200.00 969,403,999.23 75,436,871.90 62,122,277.82 1,622,094,348.95
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 515,131,200.00 969,403,999.23 75,436,871.90 62,122,277.82 1,622,094,348.95
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 618,157,440.00 -618,157,440.00 96,781,086.83 96,781,086.83
（一）净利润 112,235,022.83 112,235,022.83
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 112,235,022.83 112,235,022.83
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -15,453,936.00 -15,453,936.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -15,453,936.00 -15,453,936.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 618,157,440.00 -618,157,440.00
1．资本公积转增资本（或股本） 618,157,440.00 -618,157,440.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 1,133,288,640.00 351,246,559.23 75,436,871.90 158,903,364.65 1,718,875,435.78
27
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本
（或股本）
资本
公积
减：
库存股
专项
储备
盈余公积
一般风险
准备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 344,131,200.00 176,932,033.89 69,077,016.27 4,883,577.17 595,023,827.33
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 344,131,200.00 176,932,033.89 69,077,016.27 4,883,577.17 595,023,827.33
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
列）
171,000,000.00 709,000,000.00 9,527,228.89 889,527,228.89
（一）净利润 9,527,228.89 9,527,228.89
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 9,527,228.89 9,527,228.89
（三）所有者投入和减少资本 171,000,000.00 709,000,000.00 880,000,000.00
1．所有者投入资本 171,000,000.00 709,000,000.00 880,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 515,131,200.00 885,932,033.89 69,077,016.27 14,410,806.06 1,484,551,056.22
法定代表人：闻掌华 主管会计工作负责人：王爱明 会计机构负责人：陈东东
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美都控股股份有限公司
财务报表附注
2010 年中报
一、公司基本情况
美都控股股份有限公司(以下简称公司或本公司)原名海南宝华实业股份有限公司，系经海南省股
份制试点领导小组办公室琼股办字(1993)16 号文批准，由海南宝华房地产综合开发经营公司、京华房
产有限公司和北京市房屋建筑设计院共同发起，在对原海南宝华房地产综合开发经营公司进行规范化
股份制改组的基础上，采取定向募集方式设立的股份有限公司。1993 年4 月29 日在海南省工商行政
管理局登记注册，设立时注册资本为人民币7,000 万元。1999 年3 月23 日，经中国证券监督管理委
员会证监发行字[1999]30 号文批准，向社会公众发行人民币普通股1,334 万股并于1999 年4 月8 日
在上海证券交易所挂牌上市。
本公司分别于2000 年6 月2 日、2005 年6 月20 日和2006 年7 月18 日，将资本公积按每10 股
转增10 股、每10 股转增2 股和每10 股转增3 股的比例转增股本，经上述发行及转增后的股本总额为
16,642.08 万股；经中国证券监督管理委员会证监公司字[2007]224 号文核准，本公司于2007 年12
月向美都集团股份有限公司发行6,300 万股人民币普通股购买该公司所持有的浙江恒升投资开发有限
公司100%股权，经上述发行后的股本总额为22,942.08 万股。2008 年5 月27 日，公司以资本公积按
每10 股转增2.5 股及未分配利润按每10 股送2.5 股的比例转增股本，经上述转、送后的股本总额为
34,413.12 万股。
根据公司2008 年8 月16 日第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可
[2009]201 号文核准，公司于2009 年6 月向特定投资者发行人民币普通股17,100 万股，截至2009 年
6 月8 日，公司共计收到特定投资者认股资金90,801 万元，扣除承销费等各项发行费用2,801 万元后，
变更增加注册资本(实收资本)合计人民币17,100 万元，超额部分增加资本公积70,900 万元，公司于
2009 年6 月17 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了本次特定投资者现金认购的股
权登记相关事宜。
2010 年4 月19 日，公司以资本公积按每10 股转增12 股及未分配利润按每10 股送3 股的比例转
增股本，经上述送转后的股本总额为113,328.864 万股。目前工商变更已经完成。
截至2010 年6 月30 日，公司注册资本为人民币113,328.864 万元，总股本为113,328.864 万股，
其中：无限售条件的流通股份A 股80,080.7927 万股，有限售条件的流通股份A 股33,248.0713 万股。
公司注册地：浙江省德清县县城英溪南路289 号。法定代表人：闻掌华。
美都控股股份有限公司 2010 年半年度报告
29
本公司属房地产行业。经营范围为：旅游业开发；海洋资源开发；现代农业开发；房地产开发经
营；仓储业；建材、电子产品、现代办公用品、化工产品(专营外)、农副土特产品、纺织品、百货、
五金工具、矿产品的批发、零售、代购代销；实业投资，基础建设投资，投资管理。(上述经营范围不
含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目)
二、公司主要会计政策和会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006 年2 月颁布的《企业会
计准则》进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
1．同一控制下企业合并的会计处理
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资
产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并
范围的子公司个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，
由母公司按照《企业会计准则第33 号—合并财务报表》编制。
(七) 现金等价物的确定标准
美都控股股份有限公司 2010 年半年度报告
30
现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3 个月内到期)、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余
额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本
金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，差额作为公允价值变动损益。
(九) 金融工具的确认和计量
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括
交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、应收
款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括
交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债
时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交
易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费
用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的
交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债的财务担保合同，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实
际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计
美都控股股份有限公司 2010 年半年度报告
31
入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际
收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金
融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售
权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额
与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认
为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列
情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，
按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资
产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融
资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确
认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确
认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额之和。
4．金融资产和金融负债的终止确认条件
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已
转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债
或其一部分。
5．金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金
融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的
价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公
允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测
试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似
信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和
不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
美都控股股份有限公司 2010 年半年度报告
32
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来
现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，
在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生
减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来
现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度
下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计
损失一并转出计入减值损失。
(十) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1．单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准及其计提方法
单项金额重大的应收款
项坏账准备的确认标准
经单独进行减值测试且有客观证据表明发生了减值。
单项金额重大的应收款
项坏账准备的计提方法
经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单
独进行减值测试未发生减值的，以账龄为信用风险组合根据
账龄分析法计提坏账准备。
[注]应收款项分类标准如下：
①单项金额重大的应收款项：应收账款——金额500万元以上(含)的款项；其他应收款——金额
1,000万元以上(含)的款项。
②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项：除已包含在范围①以
外，账龄三年以上的应收款项；
③其他不重大的应收款项：除已包含在范围①②以外的应收款项。
2．单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据和
计提方法
信用风险特征组合的确定依据 按账龄组合在3 年以上的应收款项
根据信用风险特征组合确定的计提方法
应收账款余额百分
比法计提的比例(%)
账龄3-4 年的40%；
账龄4-5 年的50%；
账龄5 年以上的
100%。
其他应收款余额百分
比法计提的比例(%)
账龄3-4 年的40%；
账龄4-5 年的50%；
账龄5 年以上的
100%。
3．以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
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账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含1 年,下同) 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3-4 年 40 40
4-5 年 50 50
5 年以上 100 100
计提坏账准备的说明
对于单项金额不重大以及经单独测试后未减值的单项金额
重大的应收款项(包括应收账款和其他应收款)，以相同账
龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定
报告期各项组合计提坏账准备的比例。
其他计提方法说明
对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，单
独进行减值测试，并根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额计提坏账准备。因房地产销售所形成的应收账
款(由银行提供按揭且账龄在一年以内的)不计提坏账准
备。
4. 对于应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货的确认和计量
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、在提供劳务过程中耗用的材料和物料；
在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品以及意图出售而暂时出租的开发产品
和在开发过程中的开发成本等。
2．存货取得和发出的成本计量方法
(1)购入并已验收入库外购商品、材料按实际成本入账，发出外购商品、材料采用加权平均法计算。
(2)开发用土地按实际成本入账，在项目开发时，按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成
本。
(3)开发产品按实际成本入账，发出开发产品按建筑面积平均法核算。
(4)意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。
(5)公共配套设施按实际成本入账。如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施
完工决算后，按有关开发项目的实际开发成本计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于
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有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实
际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
3．包装物和低值易耗品在领用时采用一次转销法进行摊销。
4．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差
额计提存货跌价准备。开发产品、产成品和商品直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；在开发过程中的开发
成本，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格
约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定
存货跌价准备的计提或转回的金额。
5．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十二) 长期股权投资的确认和计量
1．长期股权投资初始投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费
用作为其初始投资成本。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按
照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。
2．长期股权投资的后续计量及收益确认方法
(1)对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对
不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
(2)采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投
资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告发放的现金股利或利润外，被投资单
位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
(3)采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应
美都控股股份有限公司 2010 年半年度报告
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享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的
成本。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资
企业不一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认
投资损益。投资企业与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益应予以抵销。
3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，
认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4．长期股权投资减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投
资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现
值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他长期股权投资，如果可收回金额的
计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失，计提长期
股权投资减值准备。
(十三) 投资性房地产的确认和计量
1．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑
物。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
4．以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按单
项资产或资产组的可收回金额低于其账面价值的差额计提投资性房地产减值准备。上述资产减值损失
一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十四) 固定资产的确认和计量
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；
(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)
该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资
产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
美都控股股份有限公司 2010 年半年度报告
36
固定资产按照成本进行初始计量。
3．固定资产分类及折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提。各类固定资产预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率
如下：
固定资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 10-40 3 9.70-2.43
机器设备 10-20 3 9.70-4.85
运输工具 6 3 16.17
其他设备 5-10 3 19.40-9.70
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期
间内，采用年限平均法单独计提折旧。
4．固定资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对
单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应
的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减
值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商
誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价
值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5．因开工不足、自然灾害等导致连续3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除
外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(十五) 在建工程的确认和计量
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该
项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚
未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，
但不再调整原已计提的折旧。
3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按单项资产的可收回金额低于其账面价值的
差额计提在建工程减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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37
(十六) 借款费用的确认和计量
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3) 为使
资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间
连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购
建或者生产活动重新开始。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用
（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合
资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占
用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间
内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及
利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资
本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可
销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
(十七) 无形资产的确认和计量
1．无形资产按成本进行初始计量。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素
判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确
定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通
常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展
趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取
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38
的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)
对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使
用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊
销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
3．无形资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明无形资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难
以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金
额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年年末都进
行减值测试。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应
的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减
值损失金额先抵减分摊至资产组中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他
各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作
为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。上述资产减值损失一经确认，在
以后会计期间不再转回。
(十八) 长期待摊费用的确认和摊销
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不
能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。经营租赁方式租入的
固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
(十九) 维修基金和质量保证金的确认和计量
1. 维修基金
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售(预售)时，向购房人收取或
由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
2. 质量保证金
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维
修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期到期后，将质量保证金余额返还给施工单位。
(二十) 收入确认原则
1．房地产销售收入
美都控股股份有限公司 2010 年半年度报告
39
在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满足开发产
品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售
出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发
生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相
联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利
益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入
的实现。
2．销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给
购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)
收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或将发生的成本
能够可靠地计量时。
3．提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关
经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计
量，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成
本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成
本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
供劳务收入。
4．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让
渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使
用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
出租物业收入按租赁合同、协议约定的承租日期与租金金额，在相关的经济利益很可能流入时确
认出租物业收入的实现。
5．其他业务收入
根据相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本能
够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。
(二十一) 政府补助的确认和计量
美都控股股份有限公司 2010 年半年度报告
40
1．政府补助在同时满足下列两个条件时予以确认：(1)能够满足政府补助所附条件；(2)能够收到
政府补助。
2．政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；
公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。
3．政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。企业取得与资产相关的政府补
助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。企业取得与收益相关的政
府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期
损益。
(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法
规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债
期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债
表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认
以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的
所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十三) 主要会计政策和会计估计变更说明
1、全计政策变更
本期公司无会计政策变更事项。
2．会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
(二十四) 前期差错更正说明
本期公司无重要前期差错更正事项。
三、税项
(一) 主要税种及税率
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41
税 种 计税依据 税 率
增值税
销售货物或提供应税劳务过程中产
生的增值额
17%、3%
营业税 应纳税营业额 5%
土地增值税
有偿转让国有土地使用权及地上建
筑物和其他附着物产权产生的增值
额
[注1]
房产税
从价计征的，按房产原值一次减除
30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，
按租金收入的12%计缴
1.2%、
12%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额
22%[注
2]、25%
[注1]根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》规定，房地产开发企业出售普通标准住宅增值
额，未超过扣除项目金额之和20%的，免缴土地增值税；增值额超过20%的，按税法规定的税率，即按
增值额与扣除项目金额的比率，实行四级超率累进税率(30%-60%)计缴。根据国家税务总局国税发
[2004]100 号文和房地产项目开发所在地地方税务局的有关规定，从事房地产开发的公司按照房地产销
售收入和预收房款的一定比例(0.5%-2%)计提和预缴土地增值税，待项目符合清算条件后向税务机关申
请清算。
[注2]本公司海南分公司系根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》(国发
[2007]39 号文)规定，享受企业所得税15%税率的企业，2008 年按18%税率执行，2009 年按20%税率执
行,2010 年按22%税率执行。
四、企业合并及合并财务报表
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
(一) 子公司情况
1．通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司全称 子公司类型注册地业务性质注册资本 经营范围
海南美都置业有限公司 子公司海口房地产业1,200.00 房地产开发、经营
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42
美都置业浙江有限公司 子公司杭州房地产业2,000.00 房地产开发、经营
杭州美都房地产开发有限公司 子公司杭州房地产业8,000.00 房地产开发、经营
美都健风置业(惠州)有限公司 子公司惠州房地产业5,000.00 房地产开发、经营
灌云美都置业有限公司 子公司灌云房地产业7,000.00 房地产开发、经营
美都千岛湖旅游房产浙江有限公司 子公司淳安房地产业3,000.00 房地产开发、经营
宣城美都置业有限公司 子公司宣城房地产业3,000.00 房地产开发、经营
杭州中梦置业有限公司 子公司淳安房地产业USD300.00 房地产开发、经营
杭州鼎成房地产开发有限公司 子公司杭州房地产业5,000.00 房地产开发、经营
杭州鼎玉房地产开发有限公司 子公司杭州房地产业5,000.00 房地产开发、经营
海南宝华海景大酒店管理有限公司 子公司海口酒店业USD1,200.00
旅游资源开发经
营、旅游宾馆开发
经营等
美都经贸浙江有限公司 子公司杭州商业5,000.00
建筑材料、电子产
品等销售
德清美都控股投资有限公司 子公司德清实业投资2,000.00
实业投资、资产管
理及咨询服务
上海美能石油化工有限公司 孙公司上海商业100.00
石油制品、化工产
品等销售
金讯国际有限公司 子公司香港商业USD210.00 进出口贸易
香港中梦有限公司 孙公司香港商业USD5.00 进出口贸易
美都控股德清置业有限公司 子公司德清房地产业10,000.00 房地产开发、经营
(续上表)
子公司全称 期末实际出资额
实质上构成对子公司净投
资的其他项目余额
持股
比例(%)
表决权
比例(%)
是否
合并
报表
海南美都置业有限公司 1,200.00 99.5 100 是
美都置业浙江有限公司 2,000.00 97 100 是
杭州美都房地产开发有限公司 8,000.00 100 100 是
美都健风置业（惠州）有限公司 2,550.00 51 51 是
灌云美都置业有限公司 7,000.00 100 100 是
美都千岛湖旅游房产浙江有限公司 3,000.00 99.17 100 是
宣城美都置业有限公司 3,000.00 100 100 是
杭州中梦置业有限公司 USD100.00 100 100 是
杭州鼎成房地产开发有限公司 3,000.00 60 60 是
杭州鼎玉房地产开发有限公司 3,000.00 60 60 是
海南宝华海景大酒店管理有限公司 USD900.00 75 75 是
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43
美都经贸浙江有限公司 4,500.00 90 90 是
德清美都控股投资有限公司 2,000.00 99 100 是
上海美能石油化工有限公司 35.00 35 35 是
金讯国际有限公司 USD210.00 100 100 是
香港中梦有限公司 USD5.00 100 100 是
美都控股德清置业有限公司 10,000.00 100 100 是
(续上表)
子公司全称 少数股东权益
少数股东权益中用于
冲减少数股东损益的
金额
从母公司所有者权益中冲减子
公司少数股东分担的本期亏损
超过少数股东在期初所有者权
益中所享有份额后的余额
海南美都置业有限公司 5.85
美都置业浙江有限公司 154.95
杭州美都房地产开发有限公司
美都健风置业（惠州）有限公司 2,450.00
灌云美都置业有限公司
美都千岛湖旅游房产浙江有限公司 27.97
宣城美都置业有限公司
杭州中梦置业有限公司 274.10
杭州鼎成房地产开发有限公司 2,000.00
杭州鼎玉房地产开发有限公司 2,000.00
海南宝华海景大酒店管理有限公司 827.87
美都经贸浙江有限公司 460.61
德清美都控股投资有限公司 23.04
上海美能石油化工有限公司 120.65
金讯国际有限公司
香港中梦有限公司
美都控股德清置业有限公司
2．同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司全称 子公司类型注册地业务性质注册资本 经营范围
湖州凤凰东园建设有限公司 子公司湖州房地产业2,000.00 房地产开发、经营
宁国美都置业有限公司 子公司宁国房地产业1,000.00 房地产开发、经营
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浙江美都投资开发有限公司 子公司德清房地产业2,000.00 房地产开发、经营
浙江恒升投资开发有限公司 子公司杭州房地产业2,000.00 房地产开发、经营
杭州美都投资开发有限公司 孙公司杭州房地产业1,000.00 房地产开发、经营
(续上表)
子公司全称 期末实际投资额
实质上构成对子公司净投
资的其他项目余额
持股
比例(%)
表决权
比例(%)
是否合
并报表
湖州凤凰东园建设有限公司 2,155.08 99 100 是
宁国美都置业有限公司 800.00 80 80 是
浙江美都投资开发有限公司 2,028.09 99 100 是
浙江恒升投资开发有限公司 3,307.55 100 100 是
杭州美都投资开发有限公司 1,000.00 100 100 是
(续上表)
子公司全称 少数股东权益
少数股东权益中用
于冲减少数股东损
益的金额
从母公司所有者权益中冲减子
公司少数股东分担的本期亏损
超过少数股东在期初所有者权
益中所享有份额后的余额
湖州凤凰东园建设有限公司 36.10
宁国美都置业有限公司 383.12
浙江美都投资开发有限公司 20.10
浙江恒升投资开发有限公司
杭州美都投资开发有限公司
(二) 本期合并范围发生变更的说明
因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明：
(1)2010 年1 月，本公司出资新设立美都控股德清置业有限公司。该公司注册资本人民币1 亿元，
公司占其注册资本的100%，对其拥有实质控制权。故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范
围。
(2)2010 年4 月，本公司出资新设立金讯国际有限公司。该公司注册资本210 万美元，公司占其
注册资本的100%，对其拥有实质控制权。故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
（3）金讯国际有限公司于2010 年5 月，收购香港中梦有限公司。香港中梦有限公司注册资本5
万美元，本公司以10 万美元溢价收购香港中梦有限公司100%股权，对其拥有实质控制权。故该公司
自收购日起纳入合并财务报表范围。
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1. 本期新纳入合并范围的子公司
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名 称 期末净资产本期净利润
金讯国际有限公司 14,253,692.28 -109,677.72
香港中梦有限公司 2,937,617.00 2,595,632.00
美都控股德清置业有限公司 99,997,868.67 -2,131.33
[注]本期净利润系指新纳入合并范围的子公司自成立日至期末实现的净利润。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1)明细情况
期初数 期末数
项 目 外币金额 汇率 人民币金额外币金额汇率 人民币金额
库存现金 775,090.17 567,312.93
银行存款 1,166,893,680.53 922,639,140.49
银行存款(美元) 49,901.30 6.7909 338,874.72
其他货币资金 14,765,641.57 77,800.00
合 计 1,182,434,412.27 49,901.30 923,623,128.14
2．应收账款
(1)明细情况
期初数 期末数
项 目 账面余额
占总额
比例(%) 坏账准备
计提
比例(%) 账面余额
占总额
比例(%) 坏账准备
计提
比例(%)
单项金额重大 5,530,000.00 16.60
单项金额不重
大但组合风险
较大
2,805,866.24 8.42 2,795,615.68 99.63 2,990,000.00 16.56
其他不重大 24,978,590.25 74.98 383,310.51 1.53 15,063,350.06 83.44 3,074,452.65 20.41
合 计 33,314,456.49 100.00 3,178,926.19 9.54 18,053,350.06 100.00 3,074,452.65 20.41
[注]单项金额不重大但组合风险较大是指单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险
较大的应收账款，即按账龄组合在3 年以上的应收款项。
(2)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(3)期末应收账款金额前5 名情况
单位名称 与本公司关系期末余额账龄
占应收账款总
额的比例(%)
1.王立程 非关联方2,990,000.00 1 年以内 16.56
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46
2.海南海洋世界经营公司 非关联方2,333,466.24 5 年以上 12.93
3.徐鹰 非关联方850,000.00 1 年以内 4.71
4.慎伸生 非关联方850,000.00 1 年以内 4.71
5.吴雄飞 非关联方715,000.00 1 年以内 3.96
小 计 7,738,466.24 42.87
(4)期末无应收关联方账款。
3．预付款项
(1)账龄分析
期初数 期末数
账 龄 账面余额比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 249,594,074.29 97.94 167,479,737.28 92.67
1-2 年 4,831,082.48 1.90 13,058,642.97 7.23
2-3 年 374,800.00 0.15 179,300.00 0.10
3 年以上 1,506.20 0.01 1,506.20 0.00
合 计 254,801,462.97 100.00 180,719,186.45 100.00
(2)预付款项金额前5 名情况
单位名称 与本公司关系期末数账龄预付账款性质
宣城市国土资源局 非关联方58,000,000.00 1 年以内预付土地款
浙江高荣琪青建设有限公司 非关联方20,722,717.80 1 年以内工程款
上海申宝石油化工有限公司 非关联方12,000,000.00 1 年以内货款
上海元源石油化工有限公司 非关联方12,000,000.00 1 年以内货款
浙江策利建设有限公司 非关联方11,180,000.00 1 年以内工程款
小 计 113,902,717.80
(3)期末无预付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
4．应收利息
(1)明细情况
项 目 期初数本期增加本期减少 期末数
定期存款利息 2,708,626.67 2,708,626.67 0.00
(2)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东利息。
5．应收股利
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(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加本期减少期末数
未收回
的原因
相关款项
是否发生
减值
账龄1 年以内 236.00 9,449,764.00 9,450,000.00 0.00
其中:湖州银行股份有限公司 236.00 9,449,764.00 9,450,000.00 0.00
账龄1 年以上 3,686,854.38 3,686,854.38
其中:北京首都开发股份有限公司
北京华澳房产有限公司 3,686,854.38 3,686,854.38 未结算 否
小 计 3,686,854.38 3,686,854.38
合 计 3,687,090.38 9,449,764.00 9,450,000.00 3,686,854.38
6．其他应收款
(1)明细情况
期初数 期末数
项 目 账面余额
占总额
比例(%) 坏账准备
计提
比例(%) 账面余额
占总额
比例(%) 坏账准备
计提
比例(%)
单项金额重大 41,600,000.00 69.30 2,080,000.00 5.00 41,600,000.00 58.54 2,080,000.00 5.00
单项金额不重大
但组合风险较大 3,494,097.23 5.82 3,112,172.94 89.07 3,494,097.23 4.92 3,112,172.94 89.07
其他不重大 14,936,485.02 24.88 1,433,657.04 9.60 25,962,719.56 36.54 569,578.49 2.19
合 计 60,030,582.25 100.00 6,625,829.98 11.04 71,056,816.79 100.00 5,761,751.43 8.11
(2)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(3)期末其他应收款金额前5 名情况
单位名称 与本公司关系期末余额
占其他应收款
总额的比例(%)
款项性质或
内容
账龄
1.浙江宝华建设集团有限公司 非关联方41,600,000.00 58.54 暂借款 1 年以内
2.德清县华燊燃气开发有限公司 非关联方2,407,500.00 3.39 保证金 3-4 年
3.杭五建 非关联方1,638,272.20 2.31 保证金 2-3 年
4.香港中碧公司 非关联方1,389,314.60 1.96 往来款 5 年以上
5.北京华澳房产有限公司 非关联方994,656.05 1.40 往来款 5 年以上
小 计 48,029,742.85 67.60
(4)其他应收关联方账款情况详见本财务报表附注七(三)之说明。
7．存货
(1)明细情况
美都控股股份有限公司 2010 年半年度报告
48
期初数 期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料 1,935,976.63 387,747.98 1,548,228.65 1,433,320.24 387,747.98 1,045,572.26
库存商品 1,725,413.22 1,725,413.22 2,039,908.76 2,039,908.76
开发成本 863,150,336.54 863,150,336.54 1,206,346,674.35 1,206,346,674.35
开发产品 197,684,918.11 197,684,918.11 262,315,833.25 262,315,833.25
合 计 1,064,496,644.50 387,747.98 1,064,108,896.52 1,472,135,736.60 387,747.98 1,471,747,988.62
[注]期末存货中用于债务担保的账面价值为68,821,620.00 元。
(2)存货—开发成本
项目名称 开工时间 预计竣工时间
预计投资总额
(万元） 期初数 期末数
德清置业 2010 年8 月 2013 年12 月 1,386,154.73
宣城美都新城二期 2008 年10 月 2010 年12 月15,675 61,951,003.77 78,885,073.87
宣城美都新城三期 2009 年12 月 2011 年12 月31,350 38,081,751.75 65,642,709.18
宣城美都新城四期 2010 年8 月 2012 年12 月37,050 63,523,869.53 63,730,186.53
琼海半岛花园 2009 年11 月 2011 年12 月28,710 30,571,041.35 49,561,022.09
宝华酒店二期 2007 年3 月 2010 年6 月13,000 132,363,131.49
千岛湖商城 2008 年2 月 2010 年12 月22,675 149,652,175.55 165,321,046.70
金尚海湾项目 2010 年7 月 2013 年12 月80,083 132,731,168.56 173,580,075.86
灌云美都新城 2008 年5 月 2011 年12 月70,200 252,385,714.69 288,783,062.87
美都7 号楼 已竣工1,780,000.00 1,780,000.00
望城 2010 年9 月 2013 年9 月55,030 110,479.85 156,735,653.56
杭州良渚62 号地块 2010 年11 月 2014 年12 月55,000 160,941,688.96
合 计 863,150,336.54 1,206,346,674.35
(3)存货—开发产品
项目名称 竣工时间 期初数本期增加本期减少 期末数
百合公寓 2005 年9 月 1,856,320.53 34,824.00 1,891,144.53
阳光名苑及嘉苑 2005 年5 月 8,120,736.77 850,109.41 7,270,627.36
美都商业广场 2006 年12 月 17,226,708.96 1,941,596.99 19,168,305.95
千岛碧云天 2006 年7 月 751,440.98 751,440.98 0.00
丁香家园三期 2006 年8 月 2,295,906.09 4,200.00 2,300,106.09
美都控股股份有限公司 2010 年半年度报告
49
恒升商业大厦 2005 年1 月 98,227,664.47 7,447,930.33 60,395.70 105,615,199.10
现代城 2004 年9 月 4,942,287.77 484,453.00 4,457,834.77
兴康南路 2006 年12 月 1,100,024.10 1,100,024.10
蓝色港湾一期、二期 2006 年9 月 13,174,420.44 225,012.77 12,949,407.67
蓝色港湾12 号楼 2007 年12 月 417,458.70 417,458.70 0.00
群益街项目 2,282,492.30 2,282,492.30
三墩项目 2007 年10 月 4,034,342.18 4,034,342.18
阳光商城 2007 年11 月 313,222.23 313,222.23
美都丁桥华庭 2009 年11 月 33,753,250.55 9,773,466.81 23,979,783.74
宣城美都新城一期 2009 年10 月 9,188,642.04 9,188,642.04
宝华酒店二期 2010 年6 月 67,764,701.19 67,764,701.19
合 计 197,684,918.11 77,193,252.51 12,562,337.37 262,315,833.25
(4)存货跌价准备
1)增减变动情况
本期减少
类 别 期初数 本期增加转回转销 期末数
原材料 387,747.98 387,747.98
2)本期计提、转回情况说明
类 别 计提存货跌价准备的依据本期转回存货跌价准备的原因
本期转回金额占该项
存货期末余额的比例
原材料 成本与可变现净值孰低
(5)期末存货余额中借款费用资本化金额为43,762,173.47 元。
8．长期股权投资
(1)分类情况
期初数 期末数
项 目
账面余额
减值
准备 账面价值账面余额
减值
准备 账面价值
按权益法核算的长期股权投资
其中：对联营企业投资 485,635,441.22 485,635,441.22 517,405,296.99 517,405,296.99
(2)联营企业主要财务信息
详见本财务报表附注七(一)3 之说明。
(3)长期股权投资明细情况
美都控股股份有限公司 2010 年半年度报告
50
被投资单位名称 核算方法初始投资成本期初数增减变动 期末数
北京首都开发股份有限公司 权益法16,952,162.57 252,967,095.98 20,632,467.15 273,599,563.13
海南汉丰工程建设管理有限公司 权益法480,000.00 168,783.73 168,783.73
北京华澳房产有限公司 权益法6,000,000.00 20,811,630.85 20,811,630.85
湖州银行股份有限公司 权益法33,674,552.74 80,907,479.79 6,112,222.92 87,019,702.71
浙江中新力合担保有限公司 权益法70,000,000.00 100,231,432.14 6,729,611.65 106,961,043.79
上海美都太盈创业投资有限公司 权益法13,500,000.00 11,721,583.82 -458,733.83 11,262,849.99
德清金盛典当有限公司 权益法5,100,000.00 6,660,808.71 -476,050.26 6,184,758.45
德清县民兴担保有限公司 权益法5,050,000.00 12,166,626.20 -769,661.86 11,396,964.34
合 计 150,756,715.31 485,635,441.22 31,769,855.77 517,405,296.99
(续上表)
被投资单位名称
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
持股比例与表决权
比例不一致的说明
减值准备
本期计提
减值准备
本期现
金红利
北京首都开发股份有限公司 2.71 2.71 3,111,538.40
海南汉丰工程建设管理有限公司 40.00 40.00
北京华澳房产有限公司 30.00 30.00
湖州银行股份有限公司 7.71 7.71 9,450,000.00
浙江中新力合担保有限公司 23.65 23.65
上海美都太盈创业投资有限公司 45.00 45.00
德清金盛典当有限公司 51.00 51.00 510,000.00
德清县民兴担保有限公司 50.25 50.25 1,005,000.00
9．投资性房地产
(1)明细情况
类 别 期初数本期增加本期减少期末数
1)账面原值
房屋及建筑物 119,345,557.41 861,320.64 399,774.00 119,807,104.05
2)累计折旧/摊销
房屋及建筑物 24,522,630.42 2,945,223.23 27,467,853.65
3)账面净值
房屋及建筑物 94,822,926.99 861,320.64 3,344,997.23 92,339,250.40
(2)期末已有账面原值为83,997,266.07 元的投资性房地产用于抵押担保。
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51
10．固定资产
(1)明细情况
类 别 期初数本期增加本期减少期末数
1)账面原值
房屋及建筑物 257,623,097.97 717,433.74 256,905,664.23
机器设备 45,763,994.65 210,460.15 45,974,454.80
运输工具 10,279,343.92 591,617.68 10,870,961.60
电子及其他设备 26,146,765.50 5,190,742.29 60,377.00 31,277,130.79
合 计 339,813,202.04 5,992,820.12 777,810.74 345,028,211.42
2)累计折旧
房屋及建筑物 83,042,069.64 4,689,054.01 87,731,123.65
机器设备 39,826,745.22 306,389.28 40,133,134.50
运输工具 7,561,916.81 745,006.80 8,306,923.61
电子及其他设备 22,310,640.61 1,557,342.03 47,596.29 23,820,386.35
合 计 152,741,372.28 7,297,792.12 47,596.29 159,991,568.11
3)账面净值
房屋及建筑物 174,581,028.33 5,406,487.75 169,174,540.58
机器设备 5,937,249.43 210,460.15 306,389.28 5,841,320.30
运输工具 2,717,427.11 591,617.68 745,006.80 2,564,037.99
电子及其他设备 3,836,124.89 5,190,742.29 1,570,122.74 7,456,744.44
合 计 187,071,829.76 5,992,820.12 8,028,006.57 185,036,643.31
[注]本期折旧额7,297,792.12 元。
(2)期末已有账面原值为10,062,534.00 元的固定资产用于抵押担保。
11．无形资产
(1)明细情况
项 目 期初数本期增加本期减少期末数
1)账面原值
土地使用权 43,613,913.03 43,613,913.03
软件 106,900.00 106,900.00
合 计 43,720,813.03 43,720,813.03
2)累计摊销
美都控股股份有限公司 2010 年半年度报告
52
土地使用权 947,150.87 157,763.34 1,104,914.21
软件 35,213.04 8,929.92 44,142.96
合 计 982,363.91 166,693.26 1,149,057.17
3)账面净值
土地使用权 42,666,762.16 157,763.34 42,508,998.82
软件 71,686.96 8,929.92 62,757.04
合 计 42,738,449.12 166,693.26 42,571,755.86
4)减值准备
土地使用权 29,748,098.86 29,748,098.86
软件
合 计 29,748,098.86 29,748,098.86
5)账面价值
土地使用权 12,918,663.30 157,763.34 12,760,899.96
软件 71,686.96 8,929.92 62,757.04
合 计 12,990,350.26 166,693.26 12,823,657.00
[注]本期摊销额为166,693.26 元。
12．长期待摊费用
项 目 期初数本期增加本期摊销其他减少 期末数
南丽湖高尔夫球会员卡 291,441.72 34,973.04 256,468.68
专柜装修工程 211,605.54 52,901.40 158,704.14
合 计 503,047.26 87,874.44 415,172.82
13．递延所得税资产
(1)明细情况
项 目 期初数期末数
坏账准备的所得税影响 72,982.19 72,982.19
未弥补亏损的所得税影响 4,789,254.27 4,789,254.27
内部销售未实现利润的所得税影响 2,806,813.49 2,806,813.49
合 计 7,669,049.95 7,669,049.95
美都控股股份有限公司 2010 年半年度报告
53
14．资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期计提转回转销 期末数
坏账准备 9,804,756.17 968,552.09 8,836,204.08
存货跌价准备 387,747.98 387,747.98
无形资产减值准备 29,748,098.86 29,748,098.86
合 计 39,940,603.01 968,552.09 38,972,050.92
15．其他非流动资产
项 目 期初数期末数
换地权益证书 6,687,523.00 6,687,523.00
[注]系海南省澄迈县政府发放的换地权益证书。
16．短期借款
借款类别 期初数期末数
质押借款 193,830,000.00 157,000,000.00
抵押借款 143,000,000.00 187,000,000.00
保证借款 100,000,000.00 200,000,000.00
保证及质押借款 131,000,000.00 103,000,000.00
保证及抵押借款 30,000,000.00
质押及抵押借款 12,300,000.00
保证及质押并抵押借款 40,000,000.00 40,000,000.00
合 计 650,130,000.00 687,000,000.00
17．应付账款
(1) 明细情况
项目 期初数期末数
工程款 42,651,921.14 22,042,803.11
货款 3,981,561.26 2,851,796.41
其他 1,368,932.78 4,275,115.62
合 计 48,002,415.18 29,169,715.14
(2)期末无应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。
18．预收款项
(1)明细情况
美都控股股份有限公司 2010 年半年度报告
54
项目 期初数期末数
预售房款 610,012,637.45 653,839,927.23
其他 2,164,475.74 19,705,100.72
合 计 612,177,113.19 673,545,027.95
(2)期末无预收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。
(3)预售房款明细情况
项目名称 期初数期末数预计竣工时间 预售比例(%)
灌云美都新城 108,168,492.00 144,646,087.00 2011 年12 月 95.00
美都丁桥华庭 16,878,859.92 4,883,862.48 已竣工 94.00
美都现代城 7,236.40 231,316.40 已竣工 96.80
蓝色港湾 266,510.75 已竣工 97.20
群益街项目 273,618.61 273,618.61 已竣工 98.00
百合公寓 540,000.00 1,000,000.00 已竣工 99.27
宝华酒店二期 155,963,331.02 86,464,440.02 2010 年6 月 96.00
阳光名苑及嘉苑 518,160.00 2,948,329.00 已竣工 70.00
阳光商城 50,000.00 100,000.00 已竣工 99.00
美都商业广场 1,524,225.59 777,714.59 已竣工 94.00
宣城美都新城一期 951,256.00 已竣工 95.00
宣城美都新城二期 112,106,130.00 137,414,667.00 2010 年12 月 90.00
美都千岛湖商城 210,427,022.00 270,328,276.00 2010 年12 月 95.00
三墩项目 3,555,561.91 3,553,849.38 已竣工 97.00
小计 610,012,637.45 653,839,927.23
19．应付职工薪酬
项 目 期初数本期增加本期支付 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 1,014,035.91 21,333,015.48 21,019,710.41 1,327,340.98
职工福利费 248,243.19 345,598.20 352,015.70 241,825.69
社会保险费 8,104.15 1,158,710.59 1,152,068.52 14,746.22
其中：基本养老保险费 17,614.37 725,022.93 718,219.43 24,417.87
医疗保险费 -8,593.31 344,270.03 344,278.29 -8,601.57
失业保险费 -614.81 52,911.42 53,271.22 -974.61
美都控股股份有限公司 2010 年半年度报告
55
工伤保险费 110.83 16,561.03 16,376.13 295.73
生育保险费 -412.93 19,945.18 19,923.45 -391.20
住房公积金 15,202.00 244,754.00 259,082.00 874.00
工会经费 93,160.93 152,808.59 137,149.94 108,819.58
职工教育经费 571,146.76 474,082.26 396,996.03 648,232.99
合 计 1,949,892.94 23,708,969.12 23,317,022.60 2,341,839.46
20．应交税费
项 目 期初数期末数
增值税 390,253.16 103,686.35
营业税 -11,485,988.37 -27,981,463.80
城市维护建设税 -102,881.92 -919,321.13
企业所得税 12,895,169.56 -9,259,425.66
房产税 850,060.30 634,010.30
印花税 36,741.67 11,758.43
土地增值税 -1,352,451.35 -6,343,890.08
土地使用税 -539,531.00 -1,207,241.56
教育费附加 -247,261.10 -606,876.13
地方教育附加 30,171.49 -475,086.53
水利建设专项资金 455,703.36 -61,052.13
河道维护费(防洪) -73,533.54 -140,057.43
残疾人保障金 -3,044.25 -3,044.25
代扣代缴个人所得税 244,214.22 175,562.09
合 计 1,097,622.23 -46,072,441.53
21．应付股利
单位名称 期初数期末数未支付原因
北京首开天鸿集团有限公司 1,129,186.98 2,537,747.40 未领取
浙江天成投资管理有限公司 388,440.00 465,610.17 未领取
北京京华房产有限公司 117,546.00 346,763.67 未领取
美都集团股份有限公司 4,533,827.91 未领取
合 计 1,635,172.98 7,883,949.15
22．其他应付款
美都控股股份有限公司 2010 年半年度报告
56
(1)明细项目
项 目 期初数期末数
押金保证金 51,810,822.91 11,157,282.30
暂借款 30,072,195.39 3,466,700.00
应付暂收款 18,274,981.33 1,758,278.38
其他 9,231,943.03 126,094,548.33
合 计 109,389,942.66 142,476,809.01
(2)期末其他应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况
单位名称 期初数期末数
北京首开天鸿集团有限公司 1,081,840.71 1,081,840.71
美都集团股份有限公司 1,148,195.39 0.00
小 计 2,230,036.10 1,081,840.71
23．一年内到期的非流动负债
(1)明细情况
项 目 期初数期末数
长期借款 15,000,000.00
(2)一年内到期的长期借款
1)明细情况
借款类别 期初数期末数
抵押及保证借款 15,000,000.00
2)金额前5 名的一年内到期的长期借款
期初数 期末数
贷款单位
借款
起始日
借款
到期日
币
种
年利
率(%) 原币金额人民币金额 原币金额 人民币金额
中国农业银行宣城
市鳌峰路支行 2007-09-28 2010-03-28 RMB 5.42 15,000,000.00
24．长期借款
(1)明细情况
借款类别 期初数期末数
抵押借款 140,000,000.00 126,000,000.00
合 计 140,000,000.00 126,000,000.00
(2)金额前五名的长期借款情况
美都控股股份有限公司 2010 年半年度报告
57
期初数 期末数
贷款单位
借款
起始日
借款
到期日
币
种
年利率
(%)
原币金额人民币金额 原币金额 人民币金额
中国工商银
行德清支行 2009-08-19 2014-07-10 RMB 5.840 140,000,000.00 126,000,000.00
小 计 140,000,000.00 126,000,000.00
25．股本
(1)明细情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
(%)
发
行
新
股
送
股
公积金转股其他 小计 数量
比例
(%)
一、有限
售条件股
份
322,127,597 62.53 386,553,116 -376,200,000 10,353,116 332,480,713 29.34
1、国家持
股
2、国有法
人持股
80,000,000 15.53 96,000,000 -176,000,000 -80,000,000 0
3、其他内
资持股
242,127,597 47.00 290,553,116 -200,200,000 90,353,116 332,480,713 29.34
其中： 境
内非国有
法人持股
174,127,597 33.80 208,953,116 -50,600,000 158,353,116 332,480,713 29.34
境
内自然人
持股
68,000,000 13.20 81,600,000 -149,600,000 -68,000,000 0
４、外资
持股
其中： 境
外法人持
股
境
外自然人
持股
二、无限
售条件流
通股份
193,003,603 37.47 231,604,324 376,200,000 607,804,324 800,807,927 70.66
1、人民币
普通股
193,003,603 37.47 231,604,324 376,200,000 607,804,324 800,807,927 70.66
2、境内上
市的外资
股
3、境外上
市的外资
股
4、其他
三、股份
总数
515,131,200 100 618,157,440 0 618,157,440 1,133,288,640 100
(2)本期股权变动情况说明
美都控股股份有限公司 2010 年半年度报告
58
2010 年4 月19 日，根据公司2009 年度股东大会决议以资本公积按每10 股转增12 股及未分配
利润按每10 股送3 股的比例转增股本，经上述送转后的股本总额为113,328.864 万股。经深圳南方民
和会计师事务所有限责任公司出具深南验字(2010)第235 号验资报告。目前工商登记变更已经完成。
26．资本公积
(1)明细情况
项 目 期初余额本期增加本期减少 期末余额
股本溢价 713,603,505.33 618,157,440.00 95,446,065.33
其他资本公积 212,546,583.76 341,985.00 212,204,598.76
其中：被投资单位其他权益变动 147,275,345.49 147,275,345.49
其他 65,271,238.27 341,985.00 64,929,253.27
合 计 926,150,089.09 618,499,425.00 307,650,664.09
(2)资本公积增减变动原因及依据说明
2010 年4 月19 日，根据公司2009 年度股东大会决议以资本公积按每10 股转增12 股转增股本计
61815.744 万股。
27．盈余公积
(1)明细情况
项 目 期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积 82,887,955.85 82,887,955.85
28．未分配利润
(1)明细情况
项 目 金额
上年年末余额 183,721,415.58
加：年初未分配利润调整
调整后本年年初余额 183,721,415.58
加：本期归属于母公司所有者的净利润 86,582,062.16
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 17,053,936.00
期末未分配利润 253,249,541.74
(二) 合并利润表主要项目注释
1．营业收入/营业成本
(1)明细情况
美都控股股份有限公司 2010 年半年度报告
59
1)营业收入
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 1,469,279,848.12 850,380,587.49
其他业务收入 1,674,766.46 4,510,043.52
合 计 1,470,954,614.58 854,890,631.01
2)营业成本
项 目 本期数上年同期数
主营业务成本 1,385,652,306.58 775,940,313.73
其他业务成本 869,602.81 2,125,229.14
合 计 1,386,521,909.39 778,065,542.87
(2)主营业务收入/主营业务成本(按行业分类)
本期数 上年同期数
行业名称
收 入 成 本收 入 成 本
房地产业 165,521,729.06 106,712,227.14 222,461,970.75 166,522,815.26
商业 1,276,334,795.24 1,274,656,089.24 608,364,643.76 606,416,732.99
服务业 27,423,323.82 4,283,990.20 19,553,972.98 3,000,765.48
小 计 1,469,279,848.12 1,385,652,306.58 850,380,587.49 775,940,313.73
(3)主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)
本期数 上年同期数
地区名称
收 入 成 本收 入 成 本
浙江地区 283,323,500.18 282,846,873.13 368,145,621.07 312,306,669.81
海南地区 175,821,312.82 95,631,065.92 19,553,972.98 3,000,765.48
上海地区 1,008,541,875.12 1,006,193,702.12 458,801,987.44 457,302,982.15
安徽地区 1,593,160.00 980,665.41 3,879,006.00 3,329,896.29
小 计 1,469,279,848.12 1,385,652,306.58 850,380,587.49 775,940,313.73
(4)公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入
占公司全部营业收
入的比例(%)
莱茵达控股集团有限公司 219,855,044.25 15.15
德清绿新能源有限公司 182,321,665.93 12.56
德华集团控股股份有限公司 172,300,508.87 11.87
美都控股股份有限公司 2010 年半年度报告
60
上海鑫联石油有限公司 101,269,675.75 6.98
深圳市中协油品有限公司 92,210,299.91 6.36
小 计 767,957,194.71 52.92
2．营业税金及附加
项 目 本期数上年同期数
营业税 9,800,783.74 12,244,914.01
城市维护建设税 643,108.99 785,054.82
教育费附加 284,720.04 421,772.24
地方教育附加 54,333.80 220,871.74
其他 -22,065,485.40 1,334,738.50
合 计 -11,282,538.83 15,007,351.31
3．财务费用
项 目 本期数上年同期数
利息支出 15,646,998.83 23,749,003.65
减：利息收入 3,209,390.99 2,774,177.40
汇兑损益 -2,497,547.72 4,890.15
其他 355,943.99 1,899,194.56
合 计 10,296,004.11 22,878,910.96
4．投资收益
(1)明细情况
项 目 本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 45,846,158.17 25,991,603.37
处置交易性金融资产产生的投资收益 41,424.65
合 计 45,887,582.82 25,991,603.37
(2)按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数上年同期数
北京首都开发股份有限公司 23,744,005.55 12,747,247.94
湖州银行股份有限公司 15,561,986.92 9,640,996.90
浙江中新力合担保有限公司 6,729,611.65 2,972,498.83
上海美都太盈创业投资有限公司 -458,733.83
德清金盛典当有限公司 33,949.74 171,206.91
美都控股股份有限公司 2010 年半年度报告
61
德清县民兴担保有限公司 235,338.14 459,652.79
小计 45,846,158.17 25,991,603.37
(3)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
5．营业外收入
(1)明细情况
项 目 本期数上年同期数
非流动资产处置利得 122,636.80
其中：固定资产处置利得 122,636.80
政府补助利得 11,936,611.47 22,000.00
其他 292,240.18 470,952.68
合 计 12,228,851.65 615,589.48
2）根据杭州市财政局相关规定，本期子公司杭州美都房地产开发有限公司收到杭州市财政局财政
补贴1193.66 万元。
6．营业外支出
项 目 本期数上年同期数
非流动资产处置损失 951.12
其中：固定资产处置损失 951.12
赔偿金、违约金 465,445.91 323,049.77
其他 644,992.49 365.68
合 计 1,111,389.52 323,415.45
7．所得税费用
项 目 本期数上年同期数
本期所得税费用 12,296,114.85 10,182,387.40
合 计 12,296,114.85 10,182,387.40
8．其他综合收益
项 目 本期数 上年同期数
(1)按权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 -2,033,613.64 3,690,419.83
减：按权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份
额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计 -2,033,613.64 3,690,419.83
美都控股股份有限公司 2010 年半年度报告
62
(2)其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
合 计 -2,033,613.64 3,690,419.83
(三)合并现金流量表主要项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数上年同期数
收到往来款项 76,699,800.00 77,471,505.00
收到工程保证金 1,078,400.00 136,000.00
政府补助 11,936,611.47
其他 1,157,225.15 7,208,966.03
合 计 90,872,036.62 84,816,471.03
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付往来款项 11,600,000.00 83,471,334.19
期间费用中的付现支出 29,504,579.29 13,341,517.86
其他 2,000,746.07 812,943.87
合 计 43,105,325.36 97,625,795.92
3．收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数上年数
银行存款利息 3,233,226.71
合 计 3,233,226.71
4．收到的其他与筹资活动有关的现
项 目 本期数上年同期数
非公开募集资金溢价 709,000,000.00
其他 8,147,674.60
合 计 717,147,674.60
5．现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
美都控股股份有限公司 2010 年半年度报告
63
项 目 本期数 上年同期数
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 86,567,814.43 24,127,256.95
加：资产减值准备 -968,552.09 -960,050.02
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,069,053.74 8,928,618.50
无形资产摊销 166,693.26 163,603.25
长期待摊费用摊销 87,874.44 24,408.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(收益以“－”号填列) 951.12 -71,736.80
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 12,783,323.96 22,740,482.58
投资损失(收益以“－”号填列) -45,887,582.82 -25,991,603.37
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -314,521,926.67 84,934,164.71
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -306,662,673.82 -162,623,686.37
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 312,551,508.77 99,581,012.86
其他 -1,488,855.86 8,462,787.80
经营活动产生的现金流量净额 -249,302,371.54 59,315,258.29
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 923,623,128.14 1,391,444,046.52
减：现金的期初余额 1,182,434,412.27 557,753,460.04
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -258,811,284.13 833,690,586.48
美都控股股份有限公司 2010 年半年度报告
64
(2)现金和现金等价物
项 目 期初数 期末数
一、现金
其中：库存现金 775,090.17 567,312.93
可随时用于支付的银行存款 1,166,893,680.53 345,257,515.21
可随时用于支付的其他货币资金 14,765,641.57 577,798,300.00
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,182,434,412.27 923,623,128.14
六、母公司财务报表重要项目注释
(一)母公司资产负债表重要项目注释
1．其他应收款
(1)明细情况
期初数 期末数
项 目 账面余额
占总额
比例(%) 坏账准备
计提
比例(%) 账面余额
占总额
比例(%) 坏账准备
计提
比例(%)
单项金额重大 431,277,930.56 95.84 26,580,048.08 6.16 672,630,876.93 99.40 26,477,989.78 3.94
单项金额不重大
但组合风险较大 1,159,532.95 0.26 1,152,632.95 99.40 1,159,532.95 0.20 1,159,532.95 100.00
其他不重大 17,571,382.68 3.90 1,186,877.15 6.75 2,707,333.98 0.40 1,360,550.05 50.25
合 计 450,008,846.19 100.00 28,919,558.18 6.43 676,497,743.86 100.00 28,998,072.78 4.29
(2)本期无实际核销的其他应收款情况
(3)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(4)期末其他应收款金额前5 名情况
单位名称
与本公
司关系
期末余额账龄
款项性质或
内容
占其他应收款
总额的比例(%)
1.宣城美都置业有限公司 关联方135,233,967.65 1 年以内往来款 19.99
2.美都健风置业(惠州)有限公司 关联方124,507,510.87 1 年以内往来款 18.40
3.灌云美都置业有限公司 关联方121,085,949.28 1 年以内往来款 17.90
4.杭州鼎成房地产开发有限公司 关联方67,220,600.00 1 年以内往来款 9.94
5. 杭州鼎玉房地产开发有限公司 关联方64,933,200.00 1 年以内往来款 9.60
小 计 512,981,227.80 75.83
(5)应收关联方账款情况
美都控股股份有限公司 2010 年半年度报告
65
单位名称 与本公司关系 期末余额
占其他应收款余
额的比例(%)
海南美都置业有限公司 子公司31,799,489.00 4.70
灌云美都置业有限公司 子公司121,085,949.28 17.90
美都健风置业(惠州)有限公司 子公司124,507,510.87 18.40
浙江恒升投资开发有限公司 子公司73,138,643.97 10.81
浙江美都投资开发有限公司 子公司36,000,000.00 5.32
杭州鼎玉房地产开发有限公司 子公司64,933,200.00 9.60
杭州鼎成房地产开发有限公司 子公司67,220,600.00 9.94
宣城美都置业有限公司 子公司135,233,967.65 19.99
杭州美都投资开发有限公司 子公司100,000.00 0.01
湖州凤凰东园建设有限公司 子公司3,376,000.00 0.50
金讯国际有限公司 子公司13,653.44 0.00
上海美都太盈创业投资有限公司 联营企业9,250,000.00 1.37
北京首都开发股份有限公司 联营企业78,733.60 0.01
北京华澳房产有限公司 联营企业994,656.05 0.15
小 计 667,732,403.86 98.70
2．长期股权投资
(1)明细情况
被投资单位名称 核算方法 初始投资成本期初数增减变动 期末数
海南宝华海景大酒店管理有限公司 成本法 74,833,200.00 74,833,200.00 74,833,200.00
海南美都置业有限公司 成本法 11,400,000.00 11,400,000.00 11,400,000.00
美都置业浙江有限公司 成本法 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00
美都经贸浙江有限公司 成本法 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00
美都健风置业（惠州）有限公司 成本法 25,500,000.00 25,500,000.00 25,500,000.00
灌云美都置业有限公司 成本法 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00
美都千岛湖旅游房产浙江有限公司 成本法 27,500,000.00 27,500,000.00 27,500,000.00
德清美都控股投资有限公司 成本法 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00
宣城美都置业有限公司 成本法 42,000,000.00 42,000,000.00 42,000,000.00
杭州中梦置业有限公司 成本法 7,581,795.00 7,581,795.00 7,581,795.00
杭州鼎成房地产开发有限公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
美都控股股份有限公司 2010 年半年度报告
66
杭州鼎玉房地产开发有限公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
湖州凤凰东园建设有限公司 成本法 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00
宁国美都置业有限公司 成本法 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00
浙江美都投资开发有限公司 成本法 18,180,915.68 18,180,915.68 18,180,915.68
浙江恒升投资开发有限公司 成本法 33,075,480.40 33,075,480.40 33,075,480.40
杭州美都房地产开发有限公司 成本法 68,000,000.00 68,000,000.00 68,000,000.00
金讯国际有限公司 成本法 14,363,370.00 14,363,370.00 14,363,370.00
美都控股德清置业有限公司 成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
北京首都开发股份有限公司 权益法 16,952,162.57 252,967,095.98 20,632,467.15 273,599,563.13
海南汉丰工程建设管理有限公司 权益法 480,000.00 168,783.73 168,783.73
北京华澳房产有限公司 权益法 6,000,000.00 20,811,630.85 20,811,630.85
湖州银行股份有限公司 权益法 33,674,552.74 80,907,479.79 6,112,222.92 87,019,702.71
浙江中新力合担保有限公司 权益法 70,000,000.00 100,231,432.14 6,729,611.65 106,961,043.79
上海美都太盈创业投资有限公司 权益法 13,500,000.00 11,721,583.82 -458,733.83 11,262,849.99
合 计 796,041,476.39 1,007,879,397.39 147,378,937.89 1,155,258,335.28
(续上表)
被投资单位名称
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
持股比例与表决权
比例不一致的说明
减值
准备
本期计提
减值准备
本期现
金红利
海南宝华海景大酒店管理有限公司 75 75
海南美都置业有限公司 95 95
美都置业浙江有限公司 70 70 14,000,000.00
美都经贸浙江有限公司 90 90
美都健风置业（惠州）有限公司 51 51
灌云美都置业有限公司 100 100
美都千岛湖旅游房产浙江有限公司 91.67 91.67
德清美都控股投资有限公司 90 90
宣城美都置业有限公司 100 100
杭州中梦置业有限公司 33 33
杭州鼎成房地产开发有限公司 60 60
杭州鼎玉房地产开发有限公司 60 60
湖州凤凰东园建设有限公司 90 90 9,000,000.00
美都控股股份有限公司 2010 年半年度报告
67
宁国美都置业有限公司 80 80 6,400,000.00
浙江美都投资开发有限公司 90 90
浙江恒升投资开发有限公司 100 100
杭州美都房地产开发有限公司 85 85
金讯国际有限公司 100 100
美都控股德清置业有限公司 100 100
北京首都开发股份有限公司 2.71 2.71 3,111,538.40
海南汉丰工程建设管理有限公司 40 40
北京华澳房产有限公司 30 30
湖州银行股份有限公司 7.71 7.71 9,450,000.00
浙江中新力合担保有限公司 23.65 23.65
上海美都太盈创业投资有限公司 45 45
(二) 母公司利润表重要项目注释
1．营业收入/营业成本
(1)明细情况
1)营业收入
项 目 本期数上年同期数
主营业务收入 148,684,789.00
其他业务收入 3,725,004.000 3,725,004.00
合 计 152,409,793.00 3,725,004.00
2)营业成本
项 目 本期数上年同期数
其他业务成本 91,491,605.80 557.50
合 计 91,491,605.80 557.50
2．投资收益
(1)明细情况
项 目 本期数上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 29,400,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 45,576,870.29 25,360,743.67
处置交易性金融资产产生的投资收益 41,424.65
合 计 75,018,294.94 25,360,743.67
美都控股股份有限公司 2010 年半年度报告
68
(2)按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数上年同期数本期比上期增减变动的原因
湖州凤凰东园建设有限公司 9,000,000.00 上期未分红
美都置业浙江有限公司 14,000,000.00 上期未分红
宁国美都置业有限公司 6,400,000.00 上期未分红
小 计 29,400,00.00
(3)按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数上年同期数本期比上期增减变动的原因
北京首都开发股份有限公司 23,744,005.55 12,747,247.94 被投资单位本期净利增加
湖州银行股份有限公司 15,561,986.92 9,640,996.90 被投资单位本期净利增加
浙江中新力合担保有限公司 6,729,611.65 2,972,498.83 被投资单位本期净利增加
上海美都太盈创业投资有限公司 -458,733.83 被投资单位本期净利减少
小 计 45,576,870.29 25,360,743.67
(4)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三) 母公司现金流量表补充资料
项 目 本期数 上年同期数
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 112,235,022.83 9,527,228.89
加：资产减值准备 78,514.60 -1,668,309.92
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,536,751.61 3,575,049.72
无形资产摊销 84,034.74 80,944.77
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 6,058,849.67 12,882,003.62
投资损失(收益以“－”号填列) -75,018,294.94 -25,360,743.67
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 51,030,117.90 -18,191,508.93
美都控股股份有限公司 2010 年半年度报告
69
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -216,678,918.39 -9,484,073.87
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 37,612,247.96 42,844,097.08
其他
经营活动产生的现金流量净额 -81,061,674.02 14,204,687.69
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 782,147,559.58 1,133,631,765.17
减：现金的期初余额 908,679,162.96 365,930,888.22
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -126,531,603.38 767,700,876.95
七、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币万元。
(一) 关联方关系
1．本公司的母公司情况
母公司 关联关系 企业类型 注册地法人代表业务性质 注册资本
美都集团股份
有限公司
控股股东 股份有限 湖州 胡镜初
实业投资、基础建设
投资、房地产开发等
7,000.00
(续上表)
母公司名称
母公司对本公司的
持股比例(%)
母公司对本公司的
表决权比例(%)
本公司最终控制方组织机构代码
美都集团股份有限公司 29.34 29.34 闻掌华 70420110-X
2．本公司的子公司情况
子公司名称 子公司类型企业类型注册地法人代表 业务性质
海南美都置业有限公司 子公司有限责任公司海口戴肇辉 房地产开发、经营
美都置业浙江有限公司 子公司有限责任公司杭州闻掌华 房地产开发、经营
杭州美都房地产开发有限公司 子公司有限责任公司杭州孟勇明 房地产开发、经营
美都健风置业(惠州)有限公司 子公司有限责任公司惠州闻掌华 房地产开发、经营
灌云美都置业有限公司 子公司有限责任公司灌云陆锡明 房地产开发、经营
美都控股股份有限公司 2010 年半年度报告
70
美都千岛湖旅游房产浙江有限公司 子公司有限责任公司淳安戴肇辉 房地产开发、经营
宣城美都置业有限公司 子公司有限责任公司宣城俞建文 房地产开发、经营
杭州中梦置业有限公司 子公司有限责任公司淳安翁永堂 房地产开发、经营
杭州鼎成房地产开发有限公司 子公司有限责任公司杭州王爱明 房地产开发、经营
杭州鼎玉房地产开发有限公司 子公司有限责任公司杭州王爱明 房地产开发、经营
海南宝华海景大酒店管理有限公司 子公司有限责任公司海口孟勇明
旅游资源开发经营、旅
游宾馆开发经营等
美都经贸浙江有限公司 子公司有限责任公司杭州孟勇明
建筑材料、电子产品等
销售
德清美都控股投资有限公司 子公司有限责任公司德清张为民
实业投资、资产管理及
咨询服务
上海美能石油化工有限公司 孙公司有限责任公司上海王爱明
石油制品、化工产品等
销售
湖州凤凰东园建设有限公司 子公司有限责任公司湖州金利国 房地产开发、经营
宁国美都置业有限公司 子公司有限责任公司宁国杨坤山 房地产开发、经营
浙江美都投资开发有限公司 子公司有限责任公司德清孟勇明 房地产开发、经营
浙江恒升投资开发有限公司 子公司有限责任公司杭州闻掌华 房地产开发、经营
杭州美都投资开发有限公司 孙公司有限责任公司杭州闻掌华 房地产开发、经营
金讯国际有限公司 子公司有限责任公司香港王爱明 进出口贸易
香港中梦有限公司 孙公司有限责任公司香港王爱明 进出口贸易
美都控股德清置业有限公司 子公司有限责任公司德清陈峰 房地产开发、经营
(续上表)
子公司名称 注册资本持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
海南美都置业有限公司 1,200.00 99.5 100 76749475-5
美都置业浙江有限公司 2,000.00 97 100 75399395-9
杭州美都房地产开发有限公司 8,000.00 100 100 78826487-9
美都健风置业(惠州)有限公司 5,000.00 51 51 66495517-6
灌云美都置业有限公司 7,000.00 100 100 66898330-X
美都千岛湖旅游房产浙江有限公司 3,000.00 99.17 100 74945410-0
宣城美都置业有限公司 3,000.00 100 100 78490972-1
杭州中梦置业有限公司 USD300.00 100 100 78237335-3
杭州鼎成房地产开发有限公司 5,000.00 60 60 69708914-7
杭州鼎玉房地产开发有限公司 5,000.00 60 60 69458567-1
海南宝华海景大酒店管理有限公司 USD1,200.00 75 75 62001874-6
美都控股股份有限公司 2010 年半年度报告
71
美都经贸浙江有限公司 5,000.00 90 90 74902916-3
德清美都控股投资有限公司 2,000.00 99 100 75398466-5
上海美能石油化工有限公司 100.00 35 35 75433767-0
湖州凤凰东园建设有限公司 2,000.00 99 100 72722819-6
宁国美都置业有限公司 1,000.00 80 80 77282225-8
浙江美都投资开发有限公司 2,000.00 99 100 74631885-9
浙江恒升投资开发有限公司 2,000.00 100 100 72893967-8
杭州美都投资开发有限公司 1,000.00 100 100 78828587-2
金讯国际有限公司 USD210.00 100 100
香港中梦有限公司 USD5.00 100 100
美都控股德清置业有限公司 10,000.00 100 100 55050741-2
3．本公司的联营企业情况
被投资单位名称 企业类型注册地法人代表业务性质注册资本
持股
比例(%)
表决权
比例(%)
北京首都开发股份有限公司 股份有限北京刘希模房地产114,975.00 2.71 2.71
海南汉丰工程建设管理有限公司 有限责任海口汪卫民建筑工程120.00 40.00 40.00
北京华澳房产有限公司 有限责任北京郎利房地产2,000.00 30.00 30.00
湖州银行股份有限公司 股份有限湖州王三星金融42,802.36 7.71 7.71
浙江中新力合担保有限公司 有限责任杭州陈杭生金融29,597.11 23.65 23.65
上海美都太盈创业投资有限公司 有限责任上海闻掌华实业投资3,000.00 45.00 45.00
德清金盛典当有限公司 有限责任德清张为民金融1,000.00 51 33.33
德清县民兴担保有限公司 有限责任德清张为民金融2,000.00 50.25 40.00
(续上表)
被投资单位名称
期末
资产总额
期末
负债总额
期末
净资产总额
本期营业
收入总额
本期
净利润 关联关系 组织机构代码
北京首都开发股份有
限公司[注] 3,747,279.46 2,710,031.24 1,003,047.31 342,551.94
87,616.26 联营企业 782504544
海南汉丰工程建设管
理有限公司 85.99 43.79 42.20
-0.04 联营企业 721296462
北京华澳房产有限公
司 20,211.19 13,273.98 6,937.21
联营企业 60000067X
湖州银行股份有限公
司
1,629,265.71 1,509,509.55 119,756.16 34,718.15 20,184.16 联营企业 71761121-2
美都控股股份有限公司 2010 年半年度报告
72
浙江中新力合担保有
限公司[注] 69,069.61 23,351.61 45,226.66 7,942.74
2,845.50 联营企业 76251080-8
上海美都太盈创业投
资有限公司 3,554.99 1,052.14 2,502.85
-101.94 联营企业 66939386-2
德清金盛典当有限公
司 1,359.41 148.03 1,211.38 1.03
-2.63 联营企业 78568516-8
德清县民兴担保有限
公司 2,612.60 341.69 2,270.2 122.16
46.83 联营企业 70446097-X
[注]该等公司数据均系合并报表数据，列示的期末净资产总额和本期净利润均为归属于母公司部分。
4. 本公司的其他关联方情况
单位名称 与本公司的关系组织机构代码
浙江天成投资管理有限公司 本公司之股东74292686-5
(二) 关联方交易情况
1. 关联担保情况
担保方 被担保方 担保金额担保方式担保起始日担保到期日
担保是否已
经履行完毕
美都集团股份有
限公司
美都控股股份有限
公司 5,000.00 保证2010-06-18 2011-01-20 否
美都集团股份有
限公司
美都控股股份有限
公司 5,000.00 保证2010-06-28 2011-01-20 否
浙江天成投资管
理有限公司
美都经贸浙江有限
公司 2,400.00 质押2009-07-15 2010-07-15 否
美都集团股份有
限公司
美都经贸浙江有限
公司 2,100.00 质押2010-02-08 2011-02-07 否
美都集团股份有
限公司
美都经贸浙江有限
公司 1,300.00 质押2010-03-30 2011-03-25 否
美都集团股份有
限公司
上海美能石油化工
有限公司 4,000.00 质押2009-09-21 2010-09-16 否〔注1〕
注1：该借款同时由浙江恒升投资开发有限公司以德清武康恒升商业大厦5-7 层提供抵押担保。
(三) 关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期初数(元) 期末数(元)
(1)其他应收款
北京首都开发股份有限公司 78,733.60 78,733.60
北京华澳房产有限公司 994,656.05 994,656.05
上海美都太盈创业投资有限公司 9,250,000.00 9,250,000.00
小 计 10,323,389.65 10,323,389.65
美都控股股份有限公司 2010 年半年度报告
73
(2)其他应付款
美都集团股份有限公司 1,148,195.39 0.00
湖州市美都房地产开发公司 67,268.26 0.00
北京首开天鸿集团有限公司 1,081,840.71 1,081,840.71
小 计 2,297,304.36 1,081,840.71
八、或有事项
无
九、承诺事项
无
十、资产负债表日后非调整事项
无
十一、补充资料
(一) 非经常性损益
1．当期非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常性损益
(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
项 目 本期数
非流动资产处置损益 -951.12
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量
享受的政府补助除外
11,936,611.47
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -818,198.22
小 计 11,117,462.13
减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 2,889,271.52
非经常性损益净额 8,228,190.61
其中：归属于母公司股东的非经常性损益 8,250,952.27
归属于少数股东的非经常性损益 -22,761.66
(二) 净资产收益率和每股收益
美都控股股份有限公司 2010 年半年度报告
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根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益
的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收
益如下：
每股收益(元/股)
报告期利润
加权平均净资产收
益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.94 0.08 0.08
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润 4.48 0.07 0.07
十二、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：闻掌华
美都控股股份有限公司
2010 年8 月25 日