哈高科(600095) 最新公司公告|查股网

						哈尔滨高科技（集团）股份有限公司2010年半年度报告
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目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 4
五、董事会报告........................................................................ 4
六、重要事项.......................................................................... 7
七、财务会计报告..................................................................... 12
八、备查文件目录..................................................................... 69
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名
未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名
卢建平 独立董事 因故
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 杨登瑞
主管会计工作负责人姓名 徐宽明
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 孙景双
公司负责人杨登瑞、主管会计工作负责人徐宽明及会计机构负责人（会计主管人员）孙景双声明：保
证半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 哈尔滨高科技（集团）股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 哈高科
公司的法定英文名称 HARBIN HIGH-TECH(GROUP)C0.,LTD
公司的法定英文名称缩写 HHTG
公司法定代表人 杨登瑞
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 马昆 王江风
联系地址
哈尔滨开发区迎宾路集中区天
平路2 号
哈尔滨开发区迎宾路集中区天
平路2 号
电话 0451-84348333 转8028 0451-84346722
传真 0451-84348057 0451-84346722
电子信箱 mkn@hgk-group.com wjf@hgk-group.com
(三) 基本情况简介
注册地址 哈尔滨开发区迎宾路集中区天平路2 号
注册地址的邮政编码 150078
办公地址 哈尔滨开发区迎宾路集中区天平路2 号
办公地址的邮政编码 150078
公司国际互联网网址 www.hgk-group.com
电子信箱 hgk@hgk-group.com
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 董事会办公室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 哈高科 600095
(六) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减(%)
总资产 1,369,351,826.02 1,303,056,158.69 5.09
所有者权益（或股东权益） 589,047,354.27 607,974,341.57 -3.11
归属于上市公司股东的每
股净资产（元／股）
1.631 1.683 -3.11
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减(%)
营业利润 -17,562,815.15 -15,328,156.43 -14.58
利润总额 -17,950,084.19 -9,861,390.94 -82.02
归属于上市公司股东的净
利润
-18,926,987.30 -11,723,292.00 -61.45
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润
-17,966,017.86 -15,823,366.12 -17.78
基本每股收益(元) -0.052 -0.033 -61.45
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
-0.050 -0.044 -17.81
稀释每股收益(元) -0.052 -0.033 -61.45
加权平均净资产收益率
(%)
-3.16 -1.71 减少1.45 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
-96,688,620.32 120,108,778.08 -180.50
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
-0.268 0.333 -180.48
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 23,145.15
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
196,450.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,500,889.07
所得税影响额 320,324.48
合计 -960,969.44
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
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(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 60,525 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东性
质
持股比
例(%)
持股总数
报告期内增
减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻结的股份
数量
浙江新湖集
团股份有限
公司
境内非
国有法
人
20.59 74,370,000 -21,123,993 0 质押 65,493,993
浙江涌元投
资管理有限
公司
未知0.61 2,220,000 0 未知
肖红平 未知0.43 1,559,419 0 未知
张力允 未知0.39 1,417,921 0 未知
浙江亿汇控
股有限公司
未知0.36 1,292,430 0 未知
吴奕云 未知0.35 1,260,000 0 未知
何建英 未知0.34 1,239,599 0 未知
朱亚蓉 未知0.34 1,222,879 0 未知
周娅敏 未知0.29 1,054,700 0 未知
张建伟 未知0.29 1,042,200 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件股份的数
量
股份种类及数量
浙江新湖集团股份有限公司 74,370,000 人民币普通股 74,370,000
浙江涌元投资管理有限公司 2,220,000 人民币普通股 2,220,000
肖红平 1,559,419 人民币普通股 1,559,419
张力允 1,417,921 人民币普通股 1,417,921
浙江亿汇控股有限公司 1,292,430 人民币普通股 1,292,430
吴奕云 1,260,000 人民币普通股 1,260,000
何建英 1,239,599 人民币普通股 1,239,599
朱亚蓉 1,222,879 人民币普通股 1,222,879
周娅敏 1,054,700 人民币普通股 1,054,700
张建伟 1,042,200 人民币普通股 1,042,200
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本公司原董事长张耀辉先生于2010 年6 月17 日辞去了本公司董事长、董事职务。
本公司于2010 年6 月17 日召开第五届董事会第三十次会议选举杨登瑞先生为本公司董事长。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
本公司2010 年上半年实现营业收入21121 万元，比去年同期增长32.06%，营业利润-1756 万元，
比去年同期减少14.58%，净利润-1893 万元，比去年同期减少61.45%。
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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本公司2010 年上半年总体经营情况比较平稳，但由于哈高科大豆食品有限责任公司出现较大数额
亏损，导致本公司整体出现亏损。
1、主要控股企业经营情况以及投资项目的进展情况
哈高科大豆食品有限责任公司2010 年上半年的经营状况未出现明显好转。上半年生产分离蛋白
3645 吨，销售2791 吨，生产组织蛋白1589 吨，销售1426 吨，实现营业收入12894 万元，净利润-1593
万元。生产成本居高不下以及大豆蛋白价格低迷是造成哈高科大豆食品有限责任公司上半年出现亏损
的主要原因。
哈高科白天鹅药业集团有限公司的主要产品包括促肝细胞生长素、清开灵、胸腺肽肠溶片、细辛
脑注射液、骨肽注射液等。2010 年上半年实现营业收入2578 万元，比去年同期增长16.56%，实现净
利润271 万元，比去年同期增长77.27%。其中胸腺肽肠溶片、骨肽注射液、促肝细胞生长素的销量增
长最为明显。2009 年4 月开始着手进行的α-2B 干扰素项目改造，具备年产1000 万支干扰素的生产能
力，该项目现已完成改造，正在接受国家药监局的审核，预计在9 月末可正式投产。
哈尔滨高科技集团房地产开发有限公司开发的位于哈尔滨市道里区井街的"新湖·松花江尚"项目
占地面积8727 平方米，规划建筑面积68245 平方米，项目已于今年8 月份开始基础施工。
青岛临港置业有限公司目前开发的青岛临港工业厂房项目1 期、2 期共规划有17 栋厂房现已全部
建成，已售出8 栋。另有110 亩土地尚未开发。尽管在厂房销售上投入了很大精力，但2010 年上半年
厂房销售仍未能取得新的进展，导致该公司上半年亏损192 万元。
公司2009 年参股投资的薄膜太阳能电池项目3 兆瓦中试生产线在2010 年7 月完成中试。
2、报告期主要财务数据同比发生重大变化的情况及原因：
资产负债表项目 期末余额 年初余额 变动比率 变动原因
货币资金 179,593,104.68 111,704,900.82 60.77% 主要是本期贷款增加所致
长期股权投资 94,998,057.23 140,243,895.02 -32.26%
主要系因温州银行股份有限公司
配股未通过银监会批准而收回的
配股款。同时本期出售了黑龙江数
字证书认证公司的股权
开发支出 2,853,687.59 2,168,888.96 31.57%
主要是下属子公司哈高科大豆食
品有限责任公司新增科研项目的
投入
应交税费 -8,672,442.97 3,006,455.45 -388.46%
主要是当期增值税进项税额的大
幅增加所致
其他应付款 160,541,889.72 259,930,541.15 -38.24% 系公司归还以前的往来资金款
长期借款 120,915,000.00 915,000.00 13114.75%
系集团下属子公司青岛临港置业
有限公司项目贷款增加所致
利润表项目 本期金额 上期金额 变动比率 变动原因
营业收入 211,211,517.26 159,933,773.04 32.06%
主要是下属子公司哈高科大豆食
品有限责任公司加大了对外销售
力度，增加了销售收入
营业成本 187,155,696.03 142,317,707.87 31.51%
主要是下属子公司哈高科大豆食
品有限责任公司增加了的销售收
入对应的销售成本
营业税金及附加 3,324,508.46 1,482,724.34 124.22%
主要系本期营业税较上年同期大
幅增加所致
财务费用 4,819,484.19 3,448,956.62 39.74%
主要是由于本期贷款较上期大幅
增加所致
资产减值损失 665,041.53 -716,574.35 -192.81% 主要是本期坏账准备增加所致
投资收益 -1,883,592.79 4,562,209.93 -141.29%
主要是温州银行股份有限公司
2009 年的应付股利未到账所致。同
时由于采用权益法核算的普尼太
阳能(杭州)有限公司当期亏损，确
认投资损失所致
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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营业外收入 1,129,199.96 6,640,068.69 -82.99%
主要是上年同期有债务重组利得
收入561 万元，而本期没有所致
所得税费用 2,017,554.66 594,000.03 239.66%
主要系控股子公司哈尔滨高科技
集团房地产开发有限公司和哈高
科白天鹅药业集团有限公司本期
销售收入和利润总额较上年同期
均有增长，导致所得税费用增加
现金流量表项目 本期金额 上期金额 变动比率 变动原因
支付其他与经营活
动有关的现金
160,195,143.79 54,084,307.12 196.20%
主要是本期归还了大量的往来款
所致
收回投资收到的现
金
43,062,245.00 0
主要是因温州银行股份有限公司
配股未通过银监会批准而收回的
配股款和本期出售了黑龙江数字
证书认证公司的股权
取得投资收益收到
的现金
300,000.00 4,562,471.50 -93.42%
主要是温州银行股份有限公司
2009 年的应付股利未到账所致
取得借款收到的现
金
217,400,000.00 65,400,000.00 232.42%
主要系集团下属子公司青岛临港
置业有限公司项目贷款和集团公
司本部新增贷款共同增加所致
分配股利、利润或
偿付利息支付的现
金
7,975,761.45 5,883,111.78 35.57%
主要是本期贷款较上期大幅增加，
相应的利息支出也相应增加所致
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年同
期增减
(%)
营业成本
比上年同
期增减
(%)
营业利润率比
上年同期增减
(%)
分行业
药业 25,745,767.17 15,430,201.68 40.07 -11.90 -20.64
增加6.6 个百
分点
大豆深加
工
127,626,215.76 126,958,887.10 0.52 70.92 78.07
减少4 个百分
点
房地产 38,996,992.00 30,735,600.55 21.18 1,091.91 3,184.80
减少50.22 个
百分点
分产品
药品 25,745,767.17 15,430,201.68 40.07 -11.94 -20.64
增加6.6 个百
分点
分离蛋白 40,200,889.75 41,995,714.24 -4.46 -42.26 -30.35
减少17.85 个
百分点
组织蛋白 7,871,451.65 7,547,919.07 4.11 19.89 5.22
增加13.37 个
百分点
房地产 38,996,992.00 30,735,600.55 21.18 1,091.91 3,184.80
减少50.22 个
百分点
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
省内 85,605,309.03 43.95
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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省外 102,454,658.89 121.11
国外 22,251,426.74 -57.29
3、公司在经营中出现的问题与困难
哈高科大豆食品有限责任公司经营形势目前为止还没有出现明显好转的迹象，青岛临港置业有限
公司厂房销售一直未能取得突破，而上述两家公司经营状况能否改善直接影响到本公司2010 年整体减
亏目标的实现。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
薄膜太阳能电池 4,096.5 完成中试 无
合计 4,096.5 / /
(四) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警
示及说明
本公司预计第三季度仍将继续亏损，预计亏损范围在2400 万元——2900 万元之间。
造成亏损的主要原因：哈高科大豆食品有限责任公司生产成本居高不下以及大豆蛋白价格低迷的状况
无根本改变。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》、《上海证券交易所上市公
司内部控制指引》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规的规定，建立健全公司内部控制制
度。公司已制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、
《董事会秘书工作条例》、《总经理工作细则》、《关联交易处理暂行规定》等多项内控制度，并督
促和指导子公司建立了包括财务、采购、生产、仓储、物流等涵盖生产经营各个环节的内控制度。在
公司的经营活动中，各职能部门及各子公司均能严格按照公司制定的各项内控制度的要求规范运作。
中国证券监督管理委员会黑龙江监管局于2010 年5 月17 日-21 日对本公司进行了例行的年报检
查，并于2010 年6 月2 日作出了《关于对哈尔滨高科技（集团）股份有限公司采取责令改正措施的决
定》（以下简称《责令整改决定》）。《责令整改决定》对本公司信息披露、公司制度建设等方面提
出了改正意见。公司董事会、监事会在收到《责令整改决定》后即召集有关部门和相关责任人认真阅
读、领会《责令整改决定》的内容，对照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等
法律法规，以及本公司《公司章程》等规章制度，查找问题，研究整改措施。经过认真讨论研究，制
定了详细的整改方案并及时组织针对《责令整改决定》中提到的问题逐项进行认真整改，制定并颁布
了《年度报告信息披露重大差错责任追究制度》、《审计委员会年度财务报告审议工作制度》、《外
部信息使用人管理制度》等三项制度，修改了《董事会审计委员会实施细则》，对财务管理中存在的
问题及时进行了纠正，对于《责令整改决定》中提到的需要整改的问题，在最短的时间内整改完毕。
公司今后也会定期进行自查，发现问题及时纠正，保证公司规范运作。
公司的制度建设是一项长期的工作，需要不断地的完善，对于此项工作我们今后会常抓不懈。
(二) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、持有其他上市公司股权情况
单位：元
证券代
码
证券简
称
最初投资
成本
占该公司
股权比例
（％）
期末账面
价值
报告期
损益
报告期
所有者
权益变
动
会计核
算科目
股份来
源
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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600705
S*ST
北亚
1,300,000 0.18 1,300,000 0 0
可供出
售的金
融资产
本公司
成立时
作为发
起人的
出资
合计 1,300,000 / 1,300,000 0 0 / /
2、持有非上市金融企业股权情况
所持
对象
名称
最初投资成
本（元）
持有数量
（股）
占该公
司股权
比例
（%）
期末账面价
值（元）
报告期
损益
（元）
报告期
所有者
权益变
动（元）
会计核
算科目
股份来
源
温州
银行
股份
有限
公司
54,800,000 45,624,715 4.46 54,800,000 0 0
长期投
资
向其他
公司购
买
合计 54,800,000 45,624,715 / 54,800,000 0 0 / /
(五) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(六) 重大关联交易
本报告期公司无重大关联交易事项。
(七) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保
方
担保
方与
上市
公司
的关
系
被担
保方
担保金
额
担保
发生
日期
(协
议签
署
日)
担保
起始
日
担保
到期
日
担保
类型
担保
是否
已经
履行
完毕
担保
是否
逾期
担保
逾期
金额
是否
存在
反担
保
是否
为关
联方
担保
关联
关系
哈尔
滨高
科技
（集
团）
公司
本部
温州
三瑞
投资
有限
公司
3,300
2009
年9
月3
日
2009
年9
月3
日
2010
年9
月2
日
连带
责任
担保
否 否 是 否
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
9
股份
有限
公司
哈尔
滨高
科技
（集
团）
股份
有限
公司
公司
本部
新洲
集团
股份
有限
公司
14,000
2006
年9
月
20
日
2006
年9
月
20
日
2019
年9
月
20
日
连带
责任
担保
否 否 是 否
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担
保）
0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的
担保）
17,300
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 16,340
报告期末对子公司担保余额合计（B） 16,340
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 33,640
担保总额占公司净资产的比例(%) 57.11
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
（C）
0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象
提供的债务担保金额（D）
14,300
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 4,188
上述三项担保金额合计（C+D+E） 18,488
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(八) 承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
本公司控股股东作出的股改承诺：1、在本次股权分置改革
方案实施之日起六十个月内，在相关规定允许承诺人通过
上海证券交易所挂牌交易出售其所持原非流通股份时，如
果通过上述方式出售其所持原非流通股份，出售价格不低
于每股3.50 元。在哈高科本次股改方案实施后因利润分
配、公积金转增股本、增发新股或配股等情况而导致股份
或股东权益发生变化时，该设定价格将相应除权计算。2、
在本次股权分置改革方案实施后，如果公司2006－2007 年
经营业绩出现如下情况，将追加对价安排一次：（1）若
2006 年公司经营业绩出现以下任一种情形，则启动追加对
价安排承诺条款：①公司2006 年实现的净利润与2005 年
相比，增长率低于80%，即2006 年净利润未达到
15,822,710.41 元，以上净利润以注册会计师出具的标准
无保留意见的审计报告为准；②公司2006 年度财务报告被
出具非标准无保留意见的审计报告。（2）若2007 年公司
本公司2006 年度实现净利
润20,610,210.86 元，2007
年度实现净利润
32,378,283.29 元，至此，
本公司已经完全兑现了股
改时控股股东做出的业绩
承诺。本公司控股股东截止
本报告完成之日，始终遵守
着股改时做出的关于减持
价格的承诺。
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
10
经营业绩出现以下任一种情形，则启动追加对价安排承诺
条款：①公司2007 年实现的净利润与2005 年相比，复合
增长率低于80%，即2007 年净利润未达到28,480,878.73
元，以上净利润以注册会计师出具的标准无保留意见的审
计报告为准；②公司2007 年度财务报告被出具非标准无保
留意见的审计报告。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(九) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 中准会计师事务所有限公司
境内会计师事务所报酬 40
境内会计师事务所审计年限 8
(十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十一) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十二) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期
刊载的互联网网
站及检索路径
第五届董事会第二十一次会议决
议公告
《上海证券报》第36 版2010 年1 月4 日 www.sse.com.cn
关于召开2010 年第一次临时股东
大会的通知
《上海证券报》第36 版2010 年1 月4 日 www.sse.com.cn
关于为青岛临港置业有限公司担
保的公告
《上海证券报》第36 版2010 年1 月4 日 www.sse.com.cn
2010 年第一次临时股东大会决议
公告
《上海证券报》B16 版 2010 年1 月20 日 www.sse.com.cn
第五届董事会第二十二次会议决
议公告
《上海证券报》B73 版 2010 年1 月22 日 www.sse.com.cn
关于召开2010 年第二次临时股东
大会的通知
《上海证券报》B73 版 2010 年1 月22 日 www.sse.com.cn
关于为青岛临港置业有限公司担
保的公告
《上海证券报》B73 版 2010 年1 月22 日 www.sse.com.cn
股东股份解除质押公告 《上海证券报》B73 版 2010 年1 月22 日 www.sse.com.cn
2009 年度业绩预亏公告 《上海证券报》B24 版 2010 年1 月26 日 www.sse.com.cn
2010 年第二次临时股东大会决议
公告
《上海证券报》B27 版 2010 年2 月9 日 www.sse.com.cn
更正公告 《上海证券报》B25 版 2010 年2 月25 日 www.sse.com.cn
第五届董事会第二十三次会议决
议公告
《上海证券报》B9 版 2010 年3 月3 日 www.sse.com.cn
关于召开2010 年第三次临时股东
大会的通知
《上海证券报》B9 版 2010 年3 月3 日 www.sse.com.cn
关于为哈高科白天鹅药业集团有《上海证券报》B9 版 2010 年3 月3 日 www.sse.com.cn
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
11
限公司提供担保的公告
2010 年第三次临时股东大会决议
公告
《上海证券报》B49 版 2010 年3 月19 日 www.sse.com.cn
第五届董事会第二十四次会议决
议公告
《上海证券报》B81 版 2010 年3 月26 日 www.sse.com.cn
关于召开2009 年度股东大会的通
知
《上海证券报》B81 版 2010 年3 月26 日 www.sse.com.cn
第五届监事会第八次会议决议公
告
《上海证券报》B81 版 2010 年3 月26 日 www.sse.com.cn
2009 年年度报告摘要 《上海证券报》B81 版 2010 年3 月26 日 www.sse.com.cn
关于股东权益变动的提示性公告 《上海证券报》B41 版 2010 年4 月2 日 www.sse.com.cn
简式权益变动报告书 《上海证券报》B41 版 2010 年4 月2 日 www.sse.com.cn
关于股东权益变动的提示性公告 《上海证券报》B32 版 2010 年4 月9 日 www.sse.com.cn
简式权益变动报告书 《上海证券报》B32 版 2010 年4 月9 日 www.sse.com.cn
2009 年年度报告补充公告 《上海证券报》B49 版 2010 年4 月13 日 www.sse.com.cn
2009 年度股东大会决议公告 《上海证券报》第78 版2010 年4 月17 日 www.sse.com.cn
2010 年第一季度报告 《上海证券报》第73 版2010 年4 月21 日 www.sse.com.cn
关于控股股东和实际控制人出具
《避免同业竞争承诺函》的公告
《上海证券报》B8 版 2010 年5 月20 日 www.sse.com.cn
第五届董事会第二十八次会议决
议公告
《上海证券报》B9 版 2010 年6 月3 日 www.sse.com.cn
关于召开2010 年第四次临时股东
大会的通知
《上海证券报》B9 版 2010 年6 月3 日 www.sse.com.cn
关于为青岛临港置业有限公司担
保的公告
《上海证券报》B9 版 2010 年6 月3 日 www.sse.com.cn
提示性公告（证监局出具责令整改
决定）
《上海证券报》B24 版 2010 年6 月9 日 www.sse.com.cn
第五届董事会第三十次会议决议
公告
《上海证券报》B24 版 2010 年6 月18 日 www.sse.com.cn
2010 年第四次临时股东大会决议
公告
《上海证券报》25 版 2010 年6 月19 日 www.sse.com.cn
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
12
七、财务会计报告
(一) 财务报表
合并资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:哈尔滨高科技（集团）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 179,593,104.68 111,704,900.82
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 1,126,838.60
应收账款 70,196,936.56 63,089,410.00
预付款项 26,810,093.88 21,446,416.11
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 68,150,301.20 69,331,765.01
买入返售金融资产
存货 553,895,751.37 510,914,016.98
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 899,773,026.29 776,486,508.92
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 1,300,000.00 1,300,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 94,998,057.23 140,243,895.02
投资性房地产 28,017,628.64 28,426,540.40
固定资产 290,195,267.38 301,255,717.52
在建工程 6,591,117.39 6,148,558.12
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 34,683,335.28 35,710,011.43
开发支出 2,853,687.59 2,168,888.96
商誉 1,079,029.68 1,079,029.68
长期待摊费用 1,313,996.87 1,690,328.97
递延所得税资产 8,546,679.67 8,546,679.67
其他非流动资产
非流动资产合计 469,578,799.73 526,569,649.77
资产总计 1,369,351,826.02 1,303,056,158.69
法定代表人：杨登瑞 主管会计工作负责人：徐宽明 会计机构负责人：孙景双
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
13
合并资产负债表（续）
2010 年6 月30 日
编制单位:哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 198,400,000.00 187,400,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 69,000,000.00
应付账款 110,349,384.14 93,193,084.64
预收款项 59,427,901.10 79,613,901.66
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,985,369.92 1,794,812.83
应交税费 -8,672,442.97 3,006,455.45
应付利息
应付股利 564,034.40 564,034.40
其他应付款 160,541,889.72 259,930,541.15
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 591,596,136.31 625,502,830.13
非流动负债：
长期借款 120,915,000.00 915,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 1,330,000.00 1,160,000.00
预计负债
递延所得税负债 8,237,065.75 8,237,065.75
其他非流动负债 7,895,515.00 7,895,515.00
非流动负债合计 138,377,580.75 18,207,580.75
负债合计 729,973,717.06 643,710,410.88
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 361,263,565.00 361,263,565.00
资本公积 269,020,557.16 269,020,557.16
减：库存股
专项储备
盈余公积 33,638,215.45 33,638,215.45
一般风险准备
未分配利润 -74,874,983.34 -55,947,996.04
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 589,047,354.27 607,974,341.57
少数股东权益 50,330,754.69 51,371,406.24
所有者权益合计 639,378,108.96 659,345,747.81
负债和所有者权益总计 1,369,351,826.02 1,303,056,158.69
法定代表人：杨登瑞 主管会计工作负责人：徐宽明 会计机构负责人：孙景双
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
14
母公司资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:哈尔滨高科技（集团）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 67,375,700.42 3,751,983.65
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 2,215,764.50 2,215,764.50
应收利息
应收股利
其他应收款 171,768,268.19 184,574,579.19
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 241,359,733.11 190,542,327.34
非流动资产：
可供出售金融资产 1,300,000.00 1,300,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 631,960,200.06 636,126,037.85
投资性房地产 28,017,628.64 28,426,540.40
固定资产 14,709,196.95 15,319,811.95
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 97,281.55 91,225.73
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,522,421.64 2,522,421.64
其他非流动资产
非流动资产合计 678,606,728.84 683,786,037.57
资产总计 919,966,461.95 874,328,364.91
法定代表人：杨登瑞 主管会计工作负责人：徐宽明 会计机构负责人：孙景双
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
15
母公司资产负债表（续）
2010 年6 月30 日
编制单位:哈尔滨高科技（集团）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 106,000,000.00 50,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 1,773,469.59 1,819,469.59
预收款项
应付职工薪酬 389,462.68 439,827.29
应交税费 64,129.53 131,968.89
应付利息
应付股利 564,034.40 564,034.40
其他应付款 208,692,575.00 212,648,197.36
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 317,483,671.20 265,603,497.53
非流动负债：
长期借款 900,000.00 900,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 650,000.00 650,000.00
非流动负债合计 1,550,000.00 1,550,000.00
负债合计 319,033,671.20 267,153,497.53
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 361,263,565.00 361,263,565.00
资本公积 256,720,464.92 256,720,464.92
减：库存股
专项储备
盈余公积 24,453,256.02 24,453,256.02
一般风险准备
未分配利润 -41,504,495.19 -35,262,418.56
所有者权益（或股东权益）合计 600,932,790.75 607,174,867.38
负债和所有者权益（或股东权
益）总计
919,966,461.95 874,328,364.91
法定代表人：杨登瑞 主管会计工作负责人：徐宽明 会计机构负责人：孙景双
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
16
合并利润表
2010 年1—6 月
编制单位:哈尔滨高科技（集团）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 211,211,517.26 159,933,773.04
其中：营业收入 211,211,517.26 159,933,773.04
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 226,890,739.62 179,824,139.40
其中：营业成本 187,155,696.03 142,317,707.87
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,324,508.46 1,482,724.34
销售费用 10,831,204.87 11,822,077.62
管理费用 20,094,804.54 21,469,247.30
财务费用 4,819,484.19 3,448,956.62
资产减值损失 665,041.53 -716,574.35
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -1,883,592.79 4,562,209.93
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -17,562,815.15 -15,328,156.43
加：营业外收入 1,129,199.96 6,640,068.69
减：营业外支出 1,516,469.00 1,173,303.20
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -17,950,084.19 -9,861,390.94
减：所得税费用 2,017,554.66 594,000.03
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -19,967,638.85 -10,455,390.97
归属于母公司所有者的净利润 -18,926,987.30 -11,723,292.00
少数股东损益 -1,040,651.55 1,267,901.03
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.052 -0.033
（二）稀释每股收益 -0.052 -0.033
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -19,967,638.85 -10,455,390.97
归属于母公司所有者的综合收益总额 -18,926,987.30 -11,723,292.00
归属于少数股东的综合收益总额 -1,040,651.55 1,267,901.03
法定代表人：杨登瑞 主管会计工作负责人：徐宽明 会计机构负责人：孙景双
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
17
母公司利润表
2010 年1—6 月
编制单位:哈尔滨高科技（集团）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用 4,175,979.75 4,276,663.88
财务费用 180,943.09 1,462,535.62
资产减值损失 1,561.00
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
-1,883,592.79 4,562,471.50
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
-2,183,592.79
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -6,242,076.63 -1,176,728.00
加：营业外收入
减：营业外支出 18,250.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
-6,242,076.63 -1,194,978.00
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -6,242,076.63 -1,194,978.00
五、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0173 -0.0033
（二）稀释每股收益 -0.0173 -0.0033
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -6,242,076.63 -1,194,978.00
法定代表人：杨登瑞 主管会计工作负责人：徐宽明 会计机构负责人：孙景双
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
18
合并现金流量表
2010 年1—6 月
编制单位:哈尔滨高科技（集团）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 184,390,845.29 260,109,910.11
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,172,993.59 143,127.10
收到其他与经营活动有关的现金 82,637,840.52 101,311,212.11
经营活动现金流入小计 268,201,679.40 361,564,249.32
购买商品、接受劳务支付的现金 170,298,384.13 154,555,437.56
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 15,173,422.29 16,241,623.32
支付的各项税费 19,223,349.51 16,574,103.24
支付其他与经营活动有关的现金 160,195,143.79 54,084,307.12
经营活动现金流出小计 364,890,299.72 241,455,471.24
经营活动产生的现金流量净额 -96,688,620.32 120,108,778.08
法定代表人：杨登瑞 主管会计工作负责人：徐宽明 会计机构负责人：孙景双
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
19
合并现金流量表（续）
2010 年1—6 月
编制单位:哈尔滨高科技（集团）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 43,062,245.00
取得投资收益收到的现金 300,000.00 4,562,471.50
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
3,700.00
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 43,362,245.00 4,566,171.50
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金
1,809,659.37 2,951,725.76
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,809,659.37 2,951,725.76
投资活动产生的现金流量净额 41,552,585.63 1,614,445.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 217,400,000.00 65,400,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 217,400,000.00 65,400,000.00
偿还债务支付的现金 86,400,000.00 121,459,937.50
分配股利、利润或偿付利息支付的现
金
7,975,761.45 5,883,111.78
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 94,375,761.45 127,343,049.28
筹资活动产生的现金流量净额 123,024,238.55 -61,943,049.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 67,888,203.86 59,780,174.54
加：期初现金及现金等价物余额 111,704,900.82 94,500,994.29
六、期末现金及现金等价物余额 179,593,104.68 154,281,168.83
法定代表人：杨登瑞 主管会计工作负责人：徐宽明 会计机构负责人：孙景双
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
20
母公司现金流量表
2010 年1—6 月
编制单位:哈尔滨高科技（集团）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 278,140,980.23 124,242,467.55
经营活动现金流入小计 278,140,980.23 124,242,467.55
购买商品、接受劳务支付的现金 46,000.00 46,979.60
支付给职工以及为职工支付的现金 1,358,486.84 1,806,188.61
支付的各项税费 254,651.05 353,950.56
支付其他与经营活动有关的现金 269,230,035.57 115,380,598.53
经营活动现金流出小计 270,889,173.46 117,587,717.30
经营活动产生的现金流量净额 7,251,806.77 6,654,750.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 43,062,245.00
取得投资收益收到的现金 300,000.00 4,562,471.50
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 43,362,245.00 4,562,471.50
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金
30,660.00 37,792.00
投资支付的现金 41,080,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 41,110,660.00 37,792.00
投资活动产生的现金流量净额 2,251,585.00 4,524,679.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 76,000,000.00 20,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 76,000,000.00 20,000,000.00
偿还债务支付的现金 20,000,000.00 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
金
1,879,675.00 1,477,300.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 21,879,675.00 21,477,300.00
筹资活动产生的现金流量净额 54,120,325.00 -1,477,300.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 63,623,716.77 9,702,129.75
加：期初现金及现金等价物余额 3,751,983.65 3,765,975.54
六、期末现金及现金等价物余额 67,375,700.42 13,468,105.29
法定代表人：杨登瑞 主管会计工作负责人：徐宽明 会计机构负责人：孙景双
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
21
合并所有者权益变动表
2010 年1—6 月
编制单位:哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：库
存股
专项
储备
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润
其
他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 361,263,565.00 269,020,557.16 33,638,215.45 -55,947,996.04 51,371,406.24 659,345,747.81
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 361,263,565.00 269,020,557.16 33,638,215.45 -55,947,996.04 51,371,406.24 659,345,747.81
三、本期增减变动金额（减少以“－”
号填列）
-18,926,987.3 -1,040,651.55 -19,967,638.85
（一）净利润 -18,926,987.3 -1,040,651.55 -19,967,638.85
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -18,926,987.3 -1,040,651.55 -19,967,638.85
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 361,263,565.00 269,020,557.16 33,638,215.45 -74,874,983.34 50,330,754.69 639,378,108.96
法定代表人：杨登瑞 主管会计工作负责人：徐宽明 会计机构负责人：孙景双
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
22
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：库
存股
专项
储备
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润
其
他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 361,263,565.00 269,722,223.73 33,638,215.45 27,822,749.32 64,245,232.37 756,691,985.87
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 361,263,565.00 269,722,223.73 33,638,215.45 27,822,749.32 64,245,232.37 756,691,985.87
三、本期增减变动金额（减少以“－”
号填列）
-11,723,292.00 1,267,901.03 -10,455,390.97
（一）净利润 -11,723,292.00 1,267,901.03 -10,455,390.97
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -11,723,292.00 1,267,901.03 -10,455,390.97
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 361,263,565.00 269,722,223.73 33,638,215.45 16,099,457.32 65,513,133.40 746,236,594.90
法定代表人：杨登瑞 主管会计工作负责人：徐宽明 会计机构负责人：孙景双
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
23
母公司所有者权益变动表
2010 年1—6 月
编制单位:哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积
减：库存
股
专项
储备
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 361,263,565.00 256,720,464.92 24,453,256.02 -35,262,418.56 607,174,867.38
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 361,263,565.00 256,720,464.92 24,453,256.02 -35,262,418.56 607,174,867.38
三、本期增减变动金额（减少以“－”
号填列）
-6,242,076.63 -6,242,076.63
（一）净利润 -6,242,076.63 -6,242,076.63
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -6,242,076.63 -6,242,076.63
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 361,263,565.00 256,720,464.92 24,453,256.02 -41,504,495.19 600,932,790.75
法定代表人：杨登瑞 主管会计工作负责人：徐宽明 会计机构负责人：孙景双
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
24
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 361,263,565.00 256,720,464.92 24,453,256.02 -20,024,091.81 622,413,194.13
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 361,263,565.00 256,720,464.92 24,453,256.02 -20,024,091.81 622,413,194.13
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -1,194,978.00 -1,194,978.00
（一）净利润 -1,194,978.00 -1,194,978.00
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -1,194,978.00 -1,194,978.00
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 361,263,565.00 256,720,464.92 24,453,256.02 -21,219,069.81 621,218,216.13
法定代表人：杨登瑞 主管会计工作负责人：徐宽明 会计机构负责人：孙景双
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25
(二) 公司概况
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司（以下简称本公司）是1993 年3 月25 日经哈尔
滨市股份制协调领导小组哈股领办字[1993]第42 号文批准，由哈尔滨高新技术产业开发
区房屋建设开发总公司、哈尔滨火炬高新技术开发总公司和哈尔滨高新技术产业开发区对
外贸易公司三家公司共同发起，采取定向募集方式设立的股份有限公司，注册资本8,000
万元。本公司于1997 年6 月16 日经中国证监会证监发字[1997]351 号文件批准发行人民
币普通股A 股5,000 万股，发行后总股本13,000 万股，于1997 年7 月8 日在上海证券交
易所挂牌交易。1999 年公司送配股后总股本为26,156 万股。2004 年12 月27 日经国有资
产监督管理委员会批准，原股东哈尔滨高新技术产业开发区房屋建设开发总公司及哈尔滨
火炬高新技术开发总公司分别将其所持有的国有法人股3,851.7257 万股和2031.6793 万
股转让给新湖控股有限公司；原股东哈尔滨火炬高新技术开发总公司及哈尔滨高新技术产
业开发区对外贸易公司分别将其所持有的国有法人股719.05 万股和1,241.7294 万股转让
给浙江新湖房地产集团有限公司。2006 年3 月13 日原股东浙江新湖房地产集团有限公司
将其所持有的法人股1,960.7794 万股转让给新湖控股有限公司；2006 年5 月18 日经国
有资产监督管理委员会批准，原股东哈尔滨高新技术产业开发区房屋建设开发总公司将其
所持有的国有法人股3,205.2149 万股转让给新湖控股有限公司。
2006 年7 月26 日，根据公司股权分置改革实施方案，以公司现有流通股本15,106.6007
万股为基数，以截至2005 年12 月31 日经审计的公司资本公积向登记在册的全体流通股
股东定向转增股本9,970.3565 万股，流通股股东获得每10 股转增6.6 股的股份，相当于
流通股股东每10 股流通股获送2.2 股的对价，非流通股股东以此换取所持非流通股份的
上市流通权。2006 年7 月28 日，股权分置改革方案实施完成。
2009 年3 月3 日新湖控投股份公司将其持有的本公司限售流通股11049.3993 万股(占
本公司总股本的30.59%)全部转让给浙江新湖集团股份有限公司，此部分限售流通股分别
于2009 年3 月25 日和2009 年8 月5 日上市流通。2009 年12 月23 日、2009 年12 月24
日本公司控股股东浙江新湖集团股份有限公司通过上海证券交易所大宗交易系统分两次
累计减持本公司股份1500 万股。减持后，浙江新湖集团股份有限公司持有本公司股份
9549.3993 万股,占本公司总股本的26.43%。
经营范围：法律法规禁止的不得经营。应经审批的，未获审批前不得经营；法律法规
未规定审批的，企业自主选择经营项目，开展经营活动。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间：
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
26
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下
的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除
此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。同一控
制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形
成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、
负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律
服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计
量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当递延权益性证券溢价收入，溢
价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、
合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合
并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵销；合并利润表
和现金流量表，包含合并及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及
双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵销。
2、非同一控制下的合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担
的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接相关费用之和。通
过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被
投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的
吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业
的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关
非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认的商誉；在控股合并情
况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损
益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，
该差额计入合并当期的合并利润表。
6、合并财务报表的编制方法：
(1)
1、合并范围的确定原则
本公司将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表的合并范围以控制为基础加以确定。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明本公司能够控制被投资单位，
将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被
投资单位的除外。
本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足以下条件之一的，视为本公司能够控制被投资单位，
将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；但是，有证据表明本公司不能控制被
投资单位的除外：
（1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
（2）根据本公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
（3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
（4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
2、合并程序
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
27
（1）本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，对子公司的长
期股权投资按照权益法调整后编制。编制时根据《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的要求，将
母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐
项合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，
合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司财务报表。
（2）对于因同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最
早期间的年初已经发生，从报告期最早期间的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并
财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中“净利润”项下单列“被合并方在合并前实现
的净利润”项目反映。对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买
日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（3）对于因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的
期初数；对于因非同一控制下企业合并增加的子公司，不应当调整合并资产负债表的期初数。在报告
期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不应当调整合并资产负债表的期初数。
（4）对于因同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并利润表时，应当将该子公司合并当期期初
至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；对于因非同一控制下企业合并增加的子公司，在编
制合并利润表时，应当将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期
内处置子公司，应当将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（5）对于因同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并现金流量表时，应当将该子公司合并当期
期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；对于因非同一控制下企业合并增加的子公司，在编
制合并现金流量表时，应当将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期
内处置子公司，应当将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（6）子公司发生超额亏损在合并利润表中的反映如下：
①章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该项余额应当冲减少数股
东权益；
②章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额应当冲减母公司的所有者权益。该子公司以后
期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东的损失之前，应当全部归属于
母公司的所有者权益。
7、现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算：
1、外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账；收到投资者
以外币投入的资本，采用交易日即期汇率折算。在资产负债表日，视下列情况进行处理：
（1）外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前
一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债表日不改变其
记账本位币金额。
（3）以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后的记账本位币
金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。如属于可供出售外币
非货币性项目，形成的汇兑差额，计入资本公积。
2、资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，应在合并资产
负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
外币报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币
报表折算差额”项目列示。
9、金融工具：
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1、金融工具的分类、确认依据和计量方法
（1）金融工具的分类：金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工
具的合同。包括：金额资产、金融负债和权益工具。
本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持
有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
确认依据
此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债，主要指企业为了近期内出售
而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债；直
接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指企业基于风险管理，
战略投资需要等所作的指定。
计量方法：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，取得时以公允价值（扣除已宣告但尚
未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
B、持有至到期投资
确认依据：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至
到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
计量方法：取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初
始确认金额。
持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计
算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保
持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该类投资出售或
重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计
期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外：出售
日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的
公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，
将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理
预计的独立事项所引起。
C、应收款项
确认依据：公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收的合同或协议价款
作为初始确认金额。
计量方法：持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
D、可供出售金融资产
确认依据：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
应收款项的金融资产。
计量方法：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计入资本公积（其
他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
2、金融资产转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产转移的确认依据：本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的
或即没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，
终止对该金融资产的确认。
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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（2）金融资产转移的计量方法
A、整体转移满足终止确认条件时的计量：金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额
计入当期损益。
所转移金融资产的账面价值；
因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
B、部分转移满足终止确认条件时的计量：金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产
整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将
下列两项金额的差额计入当期损益。
终止确认部分的账面价值；
终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之
和。
C、金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。
D、对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融
资产，同时确认一项金融负债。
3、金融负债终止确认条件
本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部分。
4、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
（2）金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
5、金融资产（不含应收款项）减值测试方法
（1）本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据表明发生
减值的，计提减值准备。
（2）持有至到期投资：根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具体
比照应收款项减值损失计量方法处理。
可供出售金融资产：有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降
趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产
发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并
转出，计入减值损失。该转出的累积损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和
已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生
的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指在该金融资产初始确认后实际发生的，对该金融资产的预计
未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
10、应收款项：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
对达到应收账款期末余额5%并超过700 万元，其
他应收款期末余额5%并超过500 万元以上的应收
款项确认为单项金额重大应收款项
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值
测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减
值损失，计提坏账准备；如无客观证据表明其已
发生减值，则对单项金额重大的应收款项按账龄
分析法计提坏账准备。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
提方法：
信用风险特征组合的确定依据 属于特定对象的应收款项等
根据信用风险特征组合确定的计提方法
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账龄分析法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年） 2% 2%
1－2 年 5% 5%
2－3 年 8% 8%
3－4 年 10% 10%
4－5 年 50% 50%
5 年以上 100% 100%
计提坏账准备的说明
对于期末单项金额非重大、采用与经单独测试后未减值的非关联方
的应收款项，按账龄分析法计提坏账准备。
11、存货：
(1) 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。本公司存货包括库存商品、原材料、
包装物、在产品、自制半成品、消耗性生物资产等。
(2) 发出存货的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法计价。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净
值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日
后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料
仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计
量。
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存
货跌价准备。
本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金
额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
一次摊销法
12、长期股权投资：
(1) 初始投资成本确定
（1）同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
本公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。
本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并
日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的
差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整
留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务
费用等，于发生时计入当期损益。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时确定的资产、负债评估价值调整账面
价值的，本公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本，该成本与支
付对价账面价值的差额调整所有者权益。
（2）非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
本公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本，并按照确定的企业合并成本作为长
期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之
和。通过多次交易分布实现的企业合并，其企业合并成本为每一单项交易的成本之和。采用吸收合并
时，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在个别财务报表中
确认为商誉；采用控股合并时，合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的
差额，在编制合并财务报表时确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入合并当期损益。
（3）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括自被投资单位收
取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定
的价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据
表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和
应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(2) 后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。按权益法核算长期股权投
资时：
（1）长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
（2）取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并
调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得
投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵消与
联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但未实
现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。
（3）确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。
（4）被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比
例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
（1）共同控制的判断依据：
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共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制。一般在合营企业设立时，合营各方在投资
合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中，必须由合营各方均同意
才能通过。在确定是否构成共同控制时，一般以以下三种情况作为确定基础：
A、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。
B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。
C、各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方涉对合营企业的日常活动进行管理。但
其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内形式管理权。
（2）重大影响的判断依据：
重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定。在确定是否构成重大影响时，一般以以下五种情况作为判断依据：
A、在被投资单位的董事会或类似权利机构中派有代表。
B、参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。
C、与被投资单位之间发生重要交易，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
D、向被投资单位派出管理人员。
E、 向被投资单位提供关键技术。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
（1）本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权
投资估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失。可收回金额按资产的公允价值
减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。对被投资单位不具有共同控制或
重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，发生减值时将其账面价
值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。减
值损失计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。
长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。
（2）商誉减值准备
因企业合并形成的商誉，本公司于每年年度终了进行减值测试，并根据测试情况确定是否计提减值准
备。商誉减值准备一经确认，不再转回。
13、投资性房地产：
1、投资性房地产的种类
投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
2、投资性房地产的计量模式
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和
可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状
态前所发生的必要支出构成。
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按照固定资产和无形资产的规定，
对投资性房地产进行计量、计提折旧或摊销。存在减值迹象的，估计其可收回金额。投资性房地产的
可收回金额低于其账面价值的，将投资性房地产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资
产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失确认后，
减值投资性房地产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该投资性房地产在剩余使用寿命
内，系统地分摊调整后的投资性房地产账面价值（扣除预计净残值）。
投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。
14、固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高
的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)
提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-45 年 2.11-4.75
机器设备 10-14 年 6.79-9.70
运输设备 6-10 年 9.50-16.17
专用设备 10-12 年 7.92-9.70
其他设备 3-10 年 9.50-32.33
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额，若
可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期
损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净
额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收
回金额，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础确
定资产组可收回金额。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁资产的公
允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人
在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在
租赁资产尚可使用年限内按上项“2、固定资产折旧方法计提折旧”；无法合理确定租赁期届满时能够
取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内按上项“2、固定资产
折旧方法”计提折旧。
(5) 其他说明
符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较
短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
15、在建工程：
1、在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定
可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程
实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理
竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一
时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：
（1）固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；
（2）已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时，
或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极个
别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
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3、在建工程减值准备
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其可收回金额，若
可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时
计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量
现值之间的较高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
16、借款费用:
1、借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公
司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关
资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借
款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款
费用停止资本化。
2、借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前
发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计入当期损益。符
合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借款费
用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分
资产借款费用停止资本化。
3、借款费用资本化金额的确定方法
本公司按年度计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资
产成本。
17、无形资产：
1、无形资产的初始计量
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价
款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并
将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资
产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换
入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公
允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
2、无形资产的后续计量
（1）无形资产的使用寿命
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
35
估计无形资产使用寿命时，对使用寿命确定的无形资产，如果来源于合同性权利或其他法定权利，其
使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时
因续约等延续，且有证据表明公司续约不需要付出大额成本，续约期计入使用寿命。合同或法律没有
规定使用寿命的，公司综合各方面情况判断，以确定无形资产能为企业带来未来经济利益的期限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确
定的无形资产。
企业确定无形资产的使用寿命通常考虑的因素：
①该资产通常的产品寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③该资产生产的产品（或服务）的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维持该资产产生未来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥对该资产的控制期限，使用的法律或类似限制，如特许使用期间、租赁期间等；
⑦与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。
（2）无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形
资产不予摊销，期末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
（3）无形资产的减值
有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估计其可收回金额，
若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损
益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
3、研究开发费用
本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：
研究阶段支出是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出，是
为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否
会形成无形资产等均具有较大的不确定性，因此，本公司对研究阶段的支出全部予以费用化，计入当
期损益。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生
产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司取得的已作为无形资产确认的正在进行中的研究开发项目，在取得后发生的支出应当按照上述规
定处理。
18、长期待摊费用：
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期
待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限
平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期
和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
36
19、预计负债：
1、如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债金额的确认方法：金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个
金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，
则最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
3、如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本
确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债账面价值。
20、收入：
1、销售商品
销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
（1）本公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控制。
（3）收入的金额能够可靠计量。
（4）相关经济利益很可能流入本公司。
（5）相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
2、提供劳务
（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总金额。
（2）如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本
公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。
（3）在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补
偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本；如果已经发生的劳务成本预计只能部分地得到补
偿,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成本结转成本；如果已经发生的
劳务成本预计不能得到补偿,则不确认收入,并将已经发生的劳务成本确认为当期费用。
3、让渡资产使用权
让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法计算确定，并应
同时满足以下条件：
（1）与交易相关的经济利益能够流入公司。
（2）收入的金额能够可靠地计量。
21、政府补助：
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用
于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期
损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债：
1、递延所得税资产的确认
（1）本公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的
递延所得税资产不予确认：
①该项交易或事项不属于企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
37
（2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2、递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易或事项发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件
的：
①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3、所得税费用计量
（1）资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预
期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按
照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，应对已确认的递延所得
税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得
税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
（2）资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得
足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
23、主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
24、前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
(四) 税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 17%、13%（大豆及农产品）
营业税 5%
城市维护建设税 7%、5%
企业所得税 15%、25%
教育费附加 3%、4%
防洪保安费 0.1%
子公司哈高科绥棱二塑防水工程有限公司2009 年度开始按营业收入的1.5%核定征收率缴纳企业所得
税
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
38
2、税收优惠及批文
子公司哈高科大豆食品有限责任公司、哈高科白天鹅药业集团有限公司于2008 年11 月21 日被黑龙江
省科学技术厅、黑龙江省财政厅、黑龙江省国家税务局、黑龙江省地方税务局认定为高新技术企业，
有效期三年，按15%的税率缴纳所得税。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
39
单位:元 币种:人民币
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额
实质
上构
成对
子公
司净
投资
的其
他项
目余
额
持股
比例
(%)
表决权
比例
(%)
是
否
合
并
报
表
少
数
股
东
权
益
少数
股东
权益
中用
于冲
减少
数股
东损
益的
金额
从母公司所
有者权益冲
减子公司少
数股东分担
的本期亏损
超过少数股
东在该子公
司期初所有
者权益中所
享有份额后
的余额
哈尔滨高科技
集团房地产开
发有限公司
控股子公司
哈尔滨
市
房地产开发、物业
管理室内装饰购销
建材
90,000,000.00
房地产开发、物业
管理室内装饰购销
建材
89,982,000.00 99.98 99.98 是
哈高科大豆食
品有限责任公
司
控股子公司
哈尔滨
市
组织蛋白分离蛋
白、食用纤维、纯
净水的生产销售
283,000,000.00
组织蛋白分离蛋
白、食用纤维、纯
净水的生产销售
281,613,300.00 99.51 99.51 是
哈高科绥棱二
塑有限公司
控股子公司 绥棱县
防水卷材、塑料片
材聚乙烯薄膜制造
与销售
28,530,000.00
防水卷材、塑料片
材聚乙烯薄膜制造
与销售
14,550,500.00 50.47 51 是
哈尔滨高科物
业管理有限公
司
控股子公司
哈尔滨
市
从事房屋建筑及配
套设 施、环境的维
修、管理、
3,000,000.00
从事房屋建筑及配
套设 施、环境的维
修、管理、
2,999,970.00 99.999 99.999 是
黑龙江省哈高
科营养品有限
公司
控股子公司
哈尔滨
市
按卫生许可证销售
营养品、保健品
2,000,000.00
按卫生许可证销售
营养品、保健品
1,895,200.00 94.76 94.76 是
哈尔滨基太生
物芯片开发有
限责任公司
控股子公司
哈尔滨
市
生物芯片、基因芯
片技术开发
12,000,000.00
生物芯片、基因芯
片技术开发
5,500,800.00 45.84 45.84 是
黑龙江哈高科
生物技术有限
公司
全资子公司
哈尔滨
市
从事诊断试剂及生
物芯片技术开发、
医药生物工程技术
及产品技术研究、
药物制剂技术开
发、食品添加剂原
料及生产技术研
究、农副产品加工
1,000,000.00
从事诊断试剂及生
物芯片技术开发、
医药生物工程技术
及产品技术研究、
药物制剂技术开
发、食品添加剂原
料及生产技术研
究、农副产品加工
1,000,000.00 100 100 是
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
40
技术研究、营养食
品技术研究、技术
咨询、技术转让。
技术研究、营养食
品技术研究、技术
咨询、技术转让。
哈高科绥棱二
塑防水工程有
限公司
控股子公司
的控股子公
司
绥棱县
从事建筑防水工程
专业承包和建筑等
防水防渗工程材料
的购销
5,000,000.00
从事建筑防水工程
专业承包和建筑等
防水防渗工程材料
的购销
2,720,000.00 54.4 54.4 是
哈尔滨市哈高
科饲料有限责
任公司
控股子公司
的控股子公
司
哈尔滨
市
浓缩饲料、配合饲
料、大豆纤维蛋白
饲料
1,100,000.00
浓缩饲料、配合饲
料、大豆纤维蛋白
饲料
513,370.00 46.67 46.67 是
哈尔滨哈高科
油脂有限责任
公司
控股子公司
的控股子公
司
巴彦县
兴隆镇
粮油加工、农副产
品经销，饲料经销
17,000,000.00
粮油加工、农副产
品经销，饲料经销
16,999,800.00 99.999 99.999 是
哈尔滨高科科
技企业孵化器
有限公司
控股子公司
的控股子公
司
哈尔滨
市
从事科技企业孵化
服务
500,000.00
从事科技企业孵化
服务
499,975.00 99.995 99.995 是
青岛临港工程
代理有限公司
控股子公司
的控股子公
司
青岛 胶
南市
工程建设、招投标
代理
100,000.00
工程建设、招投标
代理
100,000.00 100 100 是
青岛临港物业
管理有限公司
控股子公司
的控股子公
司
青岛 胶
南市
物业管理 500,000.00 物业管理 500,000.00 100 100 是
杭州聚力创业
投资有限公司
全资子公司 杭州 创业投资 41,080,000
创业投资业务代理
其他创业投资咨询
业务;提供创业管
理服务:参与设立
创业投资企业与创
业投资管理顾问机
构
41,080,000 100 100 是
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
41
(2) 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
子公司全称
子公司
类型
注册
地
业务性质 注册资本 经营范围
期末实际出资
额
实质
上构
成对
子公
司净
投资
的其
他项
目余
额
持股
比例(%)
表决权
比例(%)
是
否
合
并
报
表
少
数
股
东
权
益
少数
股东
权益
中用
于冲
减少
数股
东损
益的
金额
从母公司所
有者权益冲
减子公司少
数股东分担
的本期亏损
超过少数股
东在该子公
司期初所有
者权益中所
享有份额后
的余额
哈尔滨高科
技集团天健
药业有限责
任公司
控股子
公司
哈尔
滨市
中成药西药原料药
的 生产开发销售
10,650,000.00
中成药西药原料药的 生产开
发销售
9,159,000.00 86 86 是
哈高科白天
鹅药业集团
有限公司
控股子
公司
哈尔
滨市
生产销售原料药片
剂生化水针、生物制
品
78,000,000.00
生产销售原料药片剂生化水
针、生物制品
77,999,200.00 99.999 99.999 是
青岛临港置
业有限公司
控股子
公司
青岛
胶南
市
园区开发、基础设施
建设房地产开发、物
业管理、园区配套服
务、工程代理服务、
劳务服务、工程、技
术、经济信息咨询服
务
56,750,000.00
园区开发、基础设施建设房地
产开发、物业管理、园区配套
服务、工程代理服务、劳务服
务、工程、技术、经济信息咨
询服务
30,000,000.00 52.86 52.86 是
青岛君和投
资有限公司
控股子
公司的
控股子
公司
青岛
胶南
市
投资园区项目开发、
基础设施建设与管
理；信息咨询、服务；
计算机网络设备及
相关产品营销
11,500,000.00
投资园区项目开发、基础设施
建设与管理；信息咨询、服务；
计算机网络设备及相关产品
营销
5,100,000.00 44.35 44.35 是
黑龙江世纪
绿洲房地产
开发有限公
司
控股子
公司的
控股子
公司
哈尔
滨市
房地产开发、商品房
销售、基础项目开
发、建设
50,000,000.00
房地产开发、商品房销售、基
础项目开发、建设
49,943,950.00 99.8879 99.8879 是
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
42
(六) 合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 1,513,762.39 9,180,102.04
人民币 1,513,762.39 9,180,102.04
银行存款： 178,079,332.31 102,524,798.78
人民币 178,079,332.31 102,524,798.78
其他货币资金： 9.98
人民币 9.98
合计 179,593,104.68 111,704,900.82
2、应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,126,838.60
合计 1,126,838.60
3、应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金
额重大
的应收
账款
55,304,827.50 46.24 32,641,533.75 66.07 55,304,827.50 49.33 32,641,533.75
其他不
重大应
收账款
64,298,663.69 53.76 16,765,020.88 33.93 56,805,361.83 50.67 16,379,245.58
合计 119,603,491.19 / 49,406,554.63 / 112,110,189.33 / 49,020,779.33 /
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额的比
例（％）
黑龙江北辰房地产开
发有限公司
客户 15,000,000.00 5 年以上
青岛乐氏经贸有限公
司
客户 11,354,221.00 1 年以内
福克新技术发展有限
公司
客户 7,800,000.00 4-5 年
青岛三裕橡胶制品有
限公司
客户 7,794,606.50 5 年以上
青岛市质量监督局 客户 5,110,000.00 4-5 年
4、其他应收款：
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
43
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金
额重大
的其他
应收款
80,213,922.42 60.28 37,394,364.66 57.61 80,213,922.42 59.88 37,394,364.66 57.86
单项金
额不重
大但按
信用风
险特征
组合后
该组合
的风险
较大的
其他应
收款
4,049,899.99 3.04 4,049,899.99 6.24 4,049,899.99 3.02 4,049,899.99 6.27
其他不
重大的
其他应
收款
48,794,122.97 36.68 23,463,379.53 36.15 49,696,340.31 37.10 23,184,133.06 35.87
合计 133,057,945.38 / 64,907,644.18 / 133,960,162.72 / 64,628,397.71 /
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收款总
额的比例(%)
同江义联公司 客户 25,000,000.00 2-3 年 18.79
海南高新工贸公
司
客户 23,334,631.12 5 年以上 17.54
哈尔滨高新实业
发展公司
客户 20,726,667.57 2-4 年 15.58
北京市通县马驹
桥镇政府集资建
设指挥部
客户 11,152,623.73 5 年以上 8.38
双鸭山世纪大厦
有限公司
客户 4,491,044.95 4-5 年 3.38
合计 / 84,704,967.37 / 63.67
5、预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 17,783,226.05 66.33 7,586,040.09 35.37
1 至2 年 2,176,314.28 8.12 5,746,025.90 26.79
2 至3 年 3,538,680.64 13.20 3,620,651.82 16.88
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
44
3 年以上 3,311,872.91 12.35 4,493,698.30 20.96
合计 26,810,093.88 100.00 21,446,416.11 100.00
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
青岛京盛贸易有
限公司
客户 12,354,000.00 1 年以内 预付工程款
哈尔滨电业局 客户 1,940,000.00 1 年以内 预付工程款
黑龙江省天润房
地产开发有限公
司
客户 1,845,000.00 4-5 年 预付工程款
上海东富龙科技
股份有限公司
客户 1,596,000.00 1 年以内 预付货款
黑龙江北辰房地
产开发有限公司
客户 920,158.00 5 年以上 预付工程款
合计 / 18,655,158.00 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
项期末数 期初数
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原
材
料
72,847,916.05 356,223.03 72,491,693.02 75,551,611.38 356,223.03 75,195,388.35
在
产
品
350,982,337.42 406,085.69 350,576,251.73 363,831,485.56 406,085.69 363,425,399.87
库
存
商
品
135,528,916.27 4,701,109.65 130,827,806.62 76,842,981.95 4,701,109.65 72,141,872.30
包
装
物
151,356.46 151,356.46
合
计
559,359,169.74 5,463,418.37 553,895,751.37 516,377,435.35 5,463,418.37 510,914,016.98
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额
转回 转销
期末账面余额
原材料 356,223.03 356,223.03
在产品 406,085.69 406,085.69
库存商品 4,701,109.65 4,701,109.65
合计 5,463,418.37 5,463,418.37
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45
7、可供出售金融资产：
(1) 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 12,155,832.00 12,155,832.00
其他 -10,855,832.00 -10,855,832.00
合计 1,300,000.00 1,300,000.00
可供出售金融资产系对北亚集团股份有限公司的股票投资，目前该股暂停上市交易。
8、对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
被
投
资
单
位
名
称
企
业
类
型
注
册
地
法
人
代
表
业
务
性
质
注册资本
本
企
业
持
股
比
例
(%)
本
企
业
在
被
投
资
单
位
表
决
权
比
例
(%)
期末资产总额
期末负债总
额
期末净资产总
额
本
期
营
业
收
入
总
额
本期净利润
一、合营企业
二、联营企业
普
尼
太
阳
能
(杭
州)
有
限
公
司
中
外
合
资
杭
州
市
于
平
荣
太
阳
能
系
统
开
发
102,412,500.00 40 40 94,795,815.73 -699,327.35 95,495,143.08 -5,458,981.98
9、长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
被
投
资
单
位
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
减值
准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
温
州
银
行
股
份
有
限
公
54,800,000.00 95,862,245.00 -41,062,245.00 54,800,000.00 4.46 4.46
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46
司
黑
龙
江
数
字
证
书
认
证
公
司
2,000,000.00 2,000,000.00 -2,000,000.00 20 20
北
京
原
平
皓
生
物
技
术
有
限
公
司
2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 23.53 23.53
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
被投
资单
位
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
减值
准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
普尼
太阳
能
(杭
州)
有限
公司
40,965,000.00 40,381,650.02 -2,183,592.79 38,198,057.23 40 40
由于温州银行股份有限公司配股方案未获通过,退回了配股款41062245 元。出售黑龙江数字证书认证
公司全部持有的股权。对普尼太阳能(杭州)有限公司采用权益法核算，确认当期投资损失
-2,183,592.79 元。
10、投资性房地产:
(1) 按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 30,130,339.40 30,130,339.40
1.房屋、建筑物 30,130,339.40 30,130,339.40
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47
2.土地使用权
二、累计折旧和累
计摊销合计
1,703,799.00 408,911.76 2,112,710.76
1.房屋、建筑物 1,703,799.00 408,911.76 2,112,710.76
2.土地使用权
三、投资性房地产
账面净值合计
28,426,540.40 -408,911.76 28,017,628.64
1.房屋、建筑物 28,426,540.40 -408,911.76 28,017,628.64
2.土地使用权
四、投资性房地产
减值准备累计金
额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产
账面价值合计
28,426,540.40 -408,911.76 28,017,628.64
1.房屋、建筑物 28,426,540.40 -408,911.76 28,017,628.64
2.土地使用权
本期折旧和摊销额：408,911.76 元。
11、固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
计：
498,247,482.14 1,726,486.06 478,927.85 499,495,040.35
其中：房屋及建筑
物
230,764,632.12 61,631.50 230,826,263.62
机器设备 50,103,619.98 513,706.64 50,617,326.62
运输工具 13,583,728.01 967,136.25 478,927.85 14,071,936.41
专用设备 197,254,219.72 184,011.67 197,438,231.39
其他设备 6,541,282.31 6,541,282.31
二、累计折旧合
计：
183,242,004.36 12,333,110.98 25,102.63 195,550,012.71
其中：房屋及建筑
物
47,831,526.62 2,070,468.43 49,901,995.05
机器设备 31,277,280.65 1,902,496.16 33,179,776.81
运输工具 7,925,752.59 1,029,501.30 25,102.63 8,930,151.26
专用设备 91,983,409.26 6,615,300.08 98,598,709.34
其他设备 4,224,035.24 715,345.01 4,939,380.25
三、固定资产账面
净值合计
315,005,477.78 -10,606,624.92 453,825.22 303,945,027.64
其中：房屋及建筑
物
182,933,105.50 -2,008,836.93 180,924,268.57
机器设备 18,826,339.33 -1,388,789.52 17,437,549.81
运输工具 5,657,975.42 -62,365.05 453,825.22 5,141,785.15
专用设备 105,270,810.46 -6,431,288.41 98,839,522.05
其他设备 2,317,247.07 -715,345.01 1,601,902.06
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48
四、减值准备合计 13,749,760.26 13,749,760.26
其中：房屋及建筑
物
94,042.15 94,042.15
机器设备 13,253,960.13 13,253,960.13
运输工具
专用设备 380,737.21 380,737.21
其他设备 21,020.77 21,020.77
五、固定资产账面
价值合计
301,255,717.52 -10,606,624.92 453,825.22 290,195,267.38
其中：房屋及建筑
物
182,839,063.35 -2,008,836.93 180,830,226.42
机器设备 5,572,379.20 -1,388,789.52 4,183,589.68
运输工具 5,657,975.42 -62,365.05 453,825.22 5,141,785.15
专用设备 104,890,073.25 -6,431,288.41 98,458,784.84
其他设备 2,296,226.30 -715,345.01 1,580,881.29
本期折旧额：12,333,110.98 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：230,866.14 元。
12、在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 6,591,117.39 6,591,117.39 6,148,558.12 6,148,558.12
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产资金来源 期末数
车间改造 392,118.11 230,866.14 自筹 161,251.97
干扰素车间改
造
4,863,124.83 469,573.20 自筹 5,332,698.03
原料车间 283,787.18 13,678.21 自筹 297,465.39
消防车间 609,528.00 190,174.00 自筹 799,702.00
合计 6,148,558.12 673,425.41 230,866.14 / 6,591,117.39
本期在建工程的增加是子公司哈高科白天鹅药业集团有限公司干扰素车间及消防车间改造。
本期无资本化利息。
13、无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 55,227,482.92 24,000.00 55,251,482.92
土地使用权 38,664,515.92 38,664,515.92
气雾剂转让费 500,000.00 500,000.00
清开灵泡腾片 605,500.00 605,500.00
大豆蛋白低聚糖
技术
1,094,326.20 1,094,326.20
树脂复核无纺布2,000,000.00 2,000,000.00
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
49
防水卷材生产方
法
电增容 141,750.00 141,750.00
头孢药号使用权 10,466,500.00 10,466,500.00
保健品 617,948.80 617,948.80
软件 236,942.00 24,000.00 260,942.00
芯片技术 900,000.00 900,000.00
二、累计摊销合计 19,517,471.49 1,050,676.15 20,568,147.64
土地使用权 6,708,485.66 392,305.08 7,100,790.74
气雾剂转让费 500,000.00 500,000.00
清开灵泡腾片 605,500.00 605,500.00
大豆蛋白低聚糖
技术
984,870.36 54,715.02 1,039,585.38
树脂复核无纺布
防水卷材生产方
法
2,000,000.00 2,000,000.00
电增容 113,400.00 17,386.65 130,786.65
头孢药号使用权 7,121,550.40 523,325.22 7,644,875.62
保健品 617,948.80 617,948.80
软件 145,716.27 17,944.18 163,660.45
芯片技术 720,000.00 45,000.00 765,000.00
三、无形资产账面
净值合计
35,710,011.43 -1,026,676.15 34,683,335.28
土地使用权 31,956,030.26 -392,305.08 31,563,725.18
气雾剂转让费
清开灵泡腾片
大豆蛋白低聚糖
技术
109,455.84 -54,715.02 54,740.82
树脂复核无纺布
防水卷材生产方
法
电增容 28,350.00 -17,386.65 10,963.35
头孢药号使用权 3,344,949.60 -523,325.22 2,821,624.38
保健品
软件 91,225.73 6,055.82 97,281.55
芯片技术 180,000.00 -45,000.00 135,000.00
四、减值准备合计
土地使用权
气雾剂转让费
清开灵泡腾片
大豆蛋白低聚糖
技术
树脂复核无纺布
防水卷材生产方
法
电增容
头孢药号使用权
保健品
软件
芯片技术
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
50
五、无形资产账面
价值合计
35,710,011.43 -1,026,676.15 34,683,335.28
土地使用权 31,956,030.26 -392,305.08 31,563,725.18
气雾剂转让费
清开灵泡腾片
大豆蛋白低聚糖
技术
109,455.84 -54,715.02 54,740.82
树脂复核无纺布
防水卷材生产方
法
电增容 28,350.00 -17,386.65 10,963.35
头孢药号使用权 3,344,949.60 -523,325.22 2,821,624.38
保健品
软件 91,225.73 6,055.82 97,281.55
芯片技术 180,000.00 -45,000.00 135,000.00
本期摊销额：1,050,676.15 元。
(2) 公司开发项目支出
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初数 本期增加
计入当期损益确认为无形资产
期末数
改进大豆
蛋白功能
性项目
624,857.79 850.00 625,707.79
固化酶膜
反应器在
大豆乳清
水凝絮过
程中的应
用研究
30,000.00 30,000.00
哈高科牌
科美片项
目
214,545.96 74,723.18 289,269.14
国家级火
炬计划项
目
72,655.79 27,975.26 100,631.05
黑龙江省
重大课题
攻关项目
349,884.52 512.82 350,397.34
乳清水课
题项目
306,944.90 11,894.87 318,839.77
农业成果
课题转化
项目
198,842.50 198,842.50
病毒灭菌
技术
340,000.00 340,000.00
干扰素原
液
600,000.00 600,000.00
合计 2,168,888.96 684,798.63 2,853,687.59
14、商誉:
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
51
单位：元 币种：人民币
被投资单位名
称或形成商誉
的事项
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
哈尔滨高科技
(集团)股份有
限公司
3,493,428.12 3,493,428.12 3,493,428.12
黑龙江世纪绿
州房地产开发
有限公司
1,079,029.68 1,079,029.68
合计 4,572,457.80 4,572,457.80
(1)因子公司哈尔滨高科技集团天健药业有限公司多年不经营,本公司于2007 年末对其合并后的商誉
进行减值测试,提取商誉减值准备3493428.12 元。
(2)本公司对子公司黑龙江世纪绿洲房地产开发有限公司合并确认商誉未发生减值,无需计提减值准
备。
15、长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
装修费用 1,687,854.87 373,878.00 1,313,976.87
租赁费 200,000.00 199,980.00 20.00
其他 2,474.10 2,474.10
合计 1,690,328.97 200,000.00 576,332.10 1,313,996.87
16、递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 8,546,679.67 8,546,679.67
小计 8,546,679.67 8,546,679.67
递延所得税负债：
土地评估增值 8,237,065.75 8,237,065.75
小计 8,237,065.75 8,237,065.75
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 91,167,706.48 91,167,706.48
可抵扣亏损 123,199,766.86 123,199,766.86
合计 214,367,473.34 214,367,473.34
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末数 期初数 备注
2014 77,713,758.30 77,713,758.30
2013 17,086,115.29 17,086,115.29
2012 19,025,832.74 19,025,832.74
2011 3,972,170.88 3,972,170.88
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
52
2010 5,401,889.65 5,401,889.65
合计 123,199,766.86 123,199,766.86 /
(4) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
单位：元 币种：人民币
项目 暂时性差异金额
引起暂时性差异的资产项目
应收账款 13,281,938.98
其他应收款 21,702,810.69
存货 5,332,329.80
固定资产 1,192,114.23
土地评估增值 32,948,263.00
小计 74,457,456.70
17、资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加
转回 转销
期末账面余额
一、坏账准备 113,649,177.04 843,866.42 178,824.89 19.76 114,314,198.81
二、存货跌价准
备
5,463,418.37 5,463,418.37
三、可供出售金
融资产减值准备
10,855,832.00 10,855,832.00
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
13,749,760.26 13,749,760.26
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
3,493,428.12 3,493,428.12
十四、其他
合计 147,211,615.79 843,866.42 178,824.89 19.76 147,876,637.56
18、短期借款：
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
53
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 56,000,000.00
抵押借款 82,000,000.00 122,400,000.00
保证借款 40,000,000.00 40,000,000.00
抵押保证借款 20,400,000.00 25,000,000.00
合计 198,400,000.00 187,400,000.00
19、应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 69,000,000.00
合计 69,000,000.00
20、应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一年以内 56,550,768.13 66,703,805.63
一至二年 46,420,130.92 7,639,389.83
二至三年 3,406,352.77 14,562,139.48
三年以上 3,972,132.32 4,287,749.70
合计 110,349,384.14 93,193,084.64
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
21、预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一年以内 41,036,133.13 58,201,189.23
一至两年 4,866,692.25 21,170,640.77
二至三年 8,875,247.06 201,677.20
三年以上 4,649,828.66 40,394.46
合计 59,427,901.10 79,613,901.66
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
22、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 26,134.39 10,768,128.50 10,757,162.41 37,100.48
二、职工福利费 695,904.91 695,904.91
三、社会保险费 -94,092.46 2,428,967.22 2,271,356.83 63,517.93
基本养老保险 -57,116.47 1,511,503.79 1,365,009.50 89,377.82
失业保险 3,156.02 90,138.79 68,221.93 25,072.88
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
54
医疗保险 -78,018.06 739,551.08 705,707.52 -44,174.50
工伤保险 45,330.59 57,271.76 99,149.6 3,452.75
生育保险 -7,444.54 30,501.80 33,268.28 -10,211.02
四、住房公积金 160,761.31 658,457.30 593,177.68 226,040.93
五、辞退福利
六、其他
工会经费、职工教育经费 1,702,009.59 232,269.00 275,568.01 1,658,710.58
合计 1,794,812.83 14,783,726.93 14,593,169.84 1,985,369.92
23、应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -7,426,823.89 -4,919,679.41
营业税 -168,136.42 1,261,676.41
企业所得税 -224,631.73 356,558.72
个人所得税 46,271.34 52,731.82
城市维护建设税 111,408.52 333,185.55
土地使用税 62,956.20 4,468,289.85
房产税 304,701.86 826,066.84
土地增值税 -1,734,489.54 207,614.14
印花税 66,516.35 19,218.44
教育费附加 102,883.09 278,325.92
防洪保安费 167,989.03 33,489.98
生活垃圾处理费 1,413.00 1,059.00
河道维护建设费 80,267.35
价格调节基金 17,499.22 7,650.84
合计 -8,672,442.97 3,006,455.45
24、应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过1 年未支付原因
哈尔滨高新技术产业开
发区房屋建设开发总公
司
458,080.00 458,080.00
哈尔滨高新技术产业开
发区对外贸易公司
28,520.00 28,520.00
流通股 77,434.40 77,434.40
合计 564,034.40 564,034.40 /
25、其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一年以内 112,272,288.70 212,106,427.20
一至二年 854,205.00 4,670,515.55
二至三年 4,397,271.08 31,270,786.57
三年以上 43,018,124.94 11,882,811.83
合计 160,541,889.72 259,930,541.15
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
55
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
26、长期借款：
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 120,000,000.00
信用借款 915,000.00 915,000.00
合计 120,915,000.00 915,000.00
(2) 金额前五名的长期借款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
贷款单位
借款起始
日
借款终止
日
币种 利率（％）
本币金额 本币金额
1
2010 年1
月19 日
2013 年1
月18 日
人民币 5.94 100,000,000.00
2
2010 年3
月29 日
2013 年3
月29 日
人民币 5.94 20,000,000.00
3 人民币 900,000.00 900,000.00
4 人民币 15,000.00 15,000.00
合计 / / / / 120,915,000.00 915,000.00
第3 笔和第4 笔为财政无息借款.
27、专项应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
国家863 项目
款
660,000.00 100,000.00 760,000.00
国家火炬计划
项目
500,000.00 500,000.00
功能性大豆分
离蛋白生产技
术研究
70,000.00 70,000.00
合计 1,160,000.00 170,000.00 1,330,000.00 /
28、其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益(政府补助) 7,895,515.00 7,895,515.00
合计 7,895,515.00 7,895,515.00
29、股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数
发行新股 送股
公积金转
股
其他 小计
期末数
股份总
数
361,263,565 361,263,565
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56
30、资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 254,771,682.33 254,771,682.33
其他资本公积 14,248,874.83 14,248,874.83
合计 269,020,557.16 269,020,557.16
31、盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 33,638,215.45 33,638,215.45
合计 33,638,215.45 33,638,215.45
32、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 -55,947,996.04 /
调整后 年初未分配利润 -55,947,996.04 /
加：本期归属于母公司所有者的
净利润
-18,926,987.30 /
期末未分配利润 -74,874,983.34 /
33、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 210,311,394.66 157,899,609.22
其他业务收入 900,122.60 2,034,163.82
营业成本 187,155,696.03 142,317,707.87
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
药业 25,745,767.17 15,430,201.68 29,222,073.02 19,442,380.33
大豆深加工 127,626,215.76 126,958,887.10 74,669,156.40 71,296,917.82
房屋开发 38,996,992.00 30,735,600.55 3,271,796.07 935,691.41
防水卷材 7,234,553.07 5,266,585.58 7,437,419.14 5,537,581.94
物业管理 6,849,867.05 5,052,072.41 5,735,255.77 4,472,447.41
代理服务业 90,000.00
商品销售 3,522,487.61 2,621,154.83 14,437,072.57 11,686,770.11
其他 335,512.00 341,460.32 23,036,836.25 28,304,062.32
合计 210,311,394.66 186,405,962.47 157,899,609.22 141,675,851.34
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
药品 25,745,767.17 15,430,201.68 29,236,323.02 19,442,380.33
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
57
分离蛋白 40,200,889.75 41,995,714.24 69,619,572.27 60,296,998.85
组织蛋白 7,871,451.65 7,547,919.07 6,565,710.74 7,173,468.42
房地产 38,996,992.00 30,735,600.55 3,271,796.07 935,691.41
其他 97,496,294.09 90,696,526.93 49,206,207.12 53,827,312.33
合计 210,311,394.66 186,405,962.47 157,899,609.22 141,675,851.34
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
省内业务收入 85,605,309.03 71,714,731.95 59,470,212.89 59,218,857.67
省外业务收入 102,454,658.89 91,559,786.87 46,335,686.64 38,931,707.01
出口收入 22,251,426.74 23,131,443.65 52,093,709.69 43,525,286.66
合计 210,311,394.66 186,405,962.47 157,899,609.22 141,675,851.34
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
俄罗斯A 公司 6,960,780.00 3.31
大连A 公司 5,366,666.68 2.55
南京A 公司 3,513,834.20 1.67
新加坡A 公司 2,842,803.39 1.35
罗马尼亚A 公司 2,146,322.61 1.02
合计 20,830,406.88 9.90
34、营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 2,212,549.49 354,550.07
城市维护建设税 537,163.93 798,080.26
教育费附加 314,707.46 330,094.01
防洪保安费 39,606.88
土地增值税 220,480.70
合计 3,324,508.46 1,482,724.34 /
35、投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 4,562,209.93
权益法核算的长期股权投资收益 -2,183,592.79
处置长期股权投资产生的投资收益 300,000.00
合计 -1,883,592.79 4,562,209.93
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
温州银行股份有限公司 4,562,209.93
本期尚未收到2009 年度应分
回的利润
合计 4,562,209.93 /
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36、资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 626,561.90 -236,882.25
二、存货跌价损失 38,479.63 -479,692.10
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 665,041.53 -716,574.35
37、营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 29,072.15
其中：固定资产处置利得 29,072.15
债务重组利得 5,614,555.79
政府补助 1,090,474.88 984,787.69
其他 1,077.93 36,203.21
罚款收入 8,575.00 4,522.00
合计 1,129,199.96 6,640,068.69
(2) 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
企业扶持基金 198,000.00 984,787.69
收购加工国产大豆补贴892,474.88
合计 1,090,474.88 984,787.69 /
38、营业外支出：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 5,927.00 40,746.73
其中：固定资产处置损失 40,746.73
罚款支出 1,507,542.00 1,062,737.97
其他 3,000.00 69,818.50
合计 1,516,469.00 1,173,303.20
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59
39、所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
所得税
2,017,554.66 594,000.03
合计 2,017,554.66 594,000.03
40、其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额
-701,666.57
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 -701,666.57
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -701,666.57
41、现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
营业外收入 1,095,337.81
专项应付款 170,000.00
往来款 80,936,396.82
财务费用 436,105.89
合计 82,637,840.52
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
管理费用 4,758,826.09
营业费用 7,246,191.71
营业外支出 1,510,542.00
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
60
财务费用中的其他手续费 94,305.76
往来款 146,585,278.23
合计 160,195,143.79
42、现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -19,967,638.85 -10,455,390.97
加：资产减值准备 665,041.53 125,833.44
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
12,742,022.74 13,516,439.54
无形资产摊销 1,050,676.15 1,200,214.83
长期待摊费用摊销 576,332.10 223,735.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
-29,072.15 19,198.47
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6,756,616.03 5,546,706.28
投资损失（收益以“－”号填列） 1,883,592.78 -4,562,471.50
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -31,487,474.24 -53,628,392.24
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 81,567,625.15 81,018,253.79
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -150,446,341.56 87,104,650.59
其他
经营活动产生的现金流量净额 -96,688,620.32 120,108,778.08
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 179,593,104.68 154,281,168.83
减：现金的期初余额 111,704,900.82 94,500,994.29
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 67,888,203.86 59,780,174.54
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 179,593,104.68 111,704,900.82
其中：库存现金 1,513,762.39 9,180,102.04
可随时用于支付的银行存款 78,079,332.31 102,524,798.78
可随时用于支付的其他货币资金 9.98
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
61
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 179,593,104.68 111,704,900.82
(七) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公
司名
称
企业
类型
注册
地
法人
代表
业务
性质
注册资本
母公司对
本企业的
持股比例
(%)
母公司对
本企业的
表决权比
例(%)
本企
业最
终控
制方
组织
机构
代码
浙江
新湖
集团
股份
有限
公司
股份
公司
杭州
市
邹丽
华
297,900,000
2、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司
全称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资本
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
组织机构
代码
哈尔滨
高科技
集团房
地产开
发有限
公司
有限责
任公司
哈尔滨
市
杨登瑞
房地产
开发,物
业管理,
室内装
饰
90,000,000 99.98 99.98 712044159
哈高科
大豆食
品有限
责任公
司
有限责
任公司
哈尔滨
市
杨登瑞
大豆深
加工
283,000,000 99.51 99.51 718479903
哈高科
绥棱二
塑有限
公司
有限责
任公司
绥化市
绥棱县
范林业
防水材
料生产
与销售
28,830,000 50.47 51 725302831
哈尔滨
高科物
业管理
有限公
司
有限责
任公司
哈尔滨
市
郑韶华
房屋建
筑及配
套设
3,000,000 99.999 99.999 718474248
哈高科
绥棱二
塑防水
工程有
限公司
有限责
任公司
绥化市
绥棱县
范林业
防水工
程
5,000,000 54.4 54.4 73128115x
哈尔滨
市哈高
科饲料
有限责
有限责
任公司
哈尔滨
市
赵清奎
饲料生
产
1,100,000 46.67 46.67 756306552
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
62
任公司
黑龙江
省哈高
科营养
食品有
限公司
有限责
任公司
哈尔滨
市
杨登瑞
营养食
品销售
2,000,000 94.76 94.76 756313824
哈尔滨
基太生
物芯片
开发有
限责任
公司
有限责
任公司
哈尔滨
市
韩俊
生物技
术开发
12,000,000 45.84 45.84 712013299
黑龙江
哈高科
生物技
术有限
公司
有限责
任公司
哈尔滨
市
范林业
生物技
术开发
1,000,000 100 100 799256508
哈尔滨
哈高科
油脂有
限责任
公司
有限责
任公司
巴彦县 王金
粮油加
工
17,000,000 99.999 99.999 775032163
哈尔滨
高科科
技企业
孵化器
有限公
司
有限责
任公司
哈尔滨
市
郑超华
科技企
业孵化
500,000 99.995 99.995 769064521
青岛临
港工程
代理有
限公司
有限责
任公司
青岛胶
南市
刘世明
工程代
理服务
100,000 100 100 783725728
青岛临
港物业
管理有
限公司
有限责
任公司
青岛胶
南市
杨志
物业管
理
500,000 100 100 794038958
哈尔滨
高科技
集团天
健医药
开发有
限公司
有限责
任公司
哈尔滨
市
辛滨
药品生
产与销
售
10,650,000 86 86 128026525
哈高科
白天鹅
药业集
团有限
公司
有限责
任公司
哈尔滨
市
张耀辉
药品生
产与销
售
78,000,000 99.999 99.999 712037258
青岛临
港置业
有限公
司
有限责
任公司
青岛胶
南市
马承义
房地产
开发
56,750,000 52.86 52.86 747227705
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
63
青岛君
和投资
有限公
司
有限责
任公司
青岛胶
南市
马承义
开发投
资
11,500,000 44.35 44.35 753759986
黑龙江
世纪绿
洲房地
产开发
有限公
司
有限责
任公司
哈尔滨 郑韶华
房地产
开发
50,000,000 99.8879 99.8879 723675263
杭州聚
力创业
投资有
限公司
有限责
任公司
杭州 相子强
创业投
资业务
代理其
他创业
投资咨
询业务;
提供创
业管理
服务:参
与设立
创业投
资企业
与创业
投资管
理顾问
机构
41,080,000 100 100 555155639
3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
被投资
单位名
称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资本
本企业
持股比
例(%)
本企业
在被投
资单位
表决权
比例
(%)
组织机构
代码
二、联营企业
普尼太
阳能
(杭州)
有限公
司
中外合
资
杭州市 于平荣
太阳能
系统开
发
102,412,500.00 40 40 694553450
单位:元 币种:人民币
被投资单位
名称
期末资产总额
期末负债总
额
期末净资产总
额
本期营业收
入总额
本期净利润
二、联营企业
普尼太阳能
(杭州)有限
公司
94,795,815.73 -699,327.35 95,495,143.08 -5,458,981.98
4、本企业的其他关联方情况
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
64
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
青岛临港产业加工区管委会 参股股东 747200967
北京原平皓生物技术有限公司 其他 633669396
新湖控股有限公司 股东的子公司 723626832
本公司参股的不具有重大影响和实际控制的公司。
5、关联交易情况
(1) 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
哈尔滨高科技
(集团)股份有
限公司
哈高科白天鹅药
业集团有限公司
20,400,000.00
2010 年2 月23 日～
2011 年2 月22 日
否
哈尔滨高科技
(集团)股份有
限公司
青岛临港置业有
限公司
25,000,000.00
2009 年6 月19 日～
2010 年6 月19 日
是
哈尔滨高科技
(集团)股份有
限公司
哈高科大豆食品
有限责任公司
20,000,000.00
2009 年12 月21 日～
2010 年3 月31 日
是
哈尔滨高科技
(集团)股份有
限公司
青岛临港置业有
限公司
20,000,000.00
2010 年3 月29 日～
2013 年3 月29 日
否
哈尔滨高科技
(集团)股份有
限公司
青岛临港置业有
限公司
100,000,000.00
2010 年1 月19 日～
2013 年1 月18 日
否
哈尔滨高科技
(集团)股份有
限公司
青岛临港置业有
限公司
23,000,000.00
2010 年2 月25 日～
2010 年8 月24 日
否
6、关联方应收应付款项
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
金额
其中：计提减值
金额
金额
其中：计提减值
金额
其他应付款
青岛临港产业
加工区管委会
34,711,130.13 30,806,821.13
其他应付款
北京原平皓生
物技术有限公
司
378,889.70 378,889.70
其他应付款
新湖控股有限
公司
26,000,000.00 26,000,000.00
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
无
(十) 承诺事项：
无
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
65
(十一) 母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款：
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
额
重
大
的
应
收
账
款
22,800,000.00 84.49 22,800,000.00 100.00 22,800,000.00 84.49 22,800,000.00 84.49
其
他
不
重
大
应
收
账
款
4,186,919.53 15.51 4,186,919.53 100.00 4,186,919.53 15.51 4,186,919.53 15.51
合
计
26,986,919.53 / 26,986,919.53 / 26,986,919.53 / 26,986,919.53 /
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额
的比例(%)
黑龙江北辰房地产
开发有限公司
客户 15,000,000.00 5 年以上 55.58
福克新技术发展公
司
客户 7,800,000.00 5 年以上 28.90
哈尔滨电信局 客户 1,024,406.40 5 年以上 3.80
哈市松通物资贸易
公司
客户 894,675.00 5 年以上 3.32
内江能源装备公司 客户 740,439.76 5 年以上 2.74
合计 / 25,459,521.16 / 94.34
2、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
66
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
额
重
大
的
其
他
应
收
款
80,213,922.42 66.60 37,394,364.66 71.52 80,213,922.42 33.87 37,394,364.66 71.52
其
他
不
重
大
的
其
他
应
收
款
40,221,415.85 33.40 14,890,672.41 28.48 156,644,132.84 66.13 14,889,111.41 28.48
合
计
120,435,338.27 / 52,285,037.07 / 236,858,055.26 / 52,283,476.07 /
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收账款
总额的比例(%)
同江义联公司 客户 25,000,000.00 2-3 年 20.76
海南高新工贸公
司
客户 23,334,631.12 5 年以上 19.38
哈尔滨高新实业
发展公司
客户 20,726,667.57 2-4 年 17.21
北京市通县马驹
桥镇政府集资建
设指挥部
客户 11,152,623.73 5 年以上 9.26
华运公司 客户 3,200,000.00 6 年以上 2.66
合计 / 83,413,922.42 / 69.27
3、长期股权投资
按成本法核算
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
67
单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
本期
计提
减值
准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
在被投资单位
持股比例与表
决权比例不一
致的说明
哈尔滨高科
技集团天健
药业有限责
任公司
9,159,000.00 12,652,428.12 12,652,428.12 3,493,428.12 86 86
哈高科白天
鹅药业集团
有限公司
11,250,000.00 74,250,000.00 74,250,000.00 95.19 95.19
哈尔滨高科
技集团房地
产开发有限
公司
8,000,000.00 88,000,000.00 88,000,000.00 97.78 97.78
哈高科大豆
食品有限责
任公司
70,000,000.00 273,000,000.00 273,000,000.00 96.47 96.47
哈高科绥棱
二塑有限公
司
14,550,300.00 14,550,300.00 14,550,300.00 50.47 51
子公司哈高科
绥棱二塑有限
公司于2008 年
用国家专享资
本公积转增国
有股30 万元,
本公司对其出
资比例由51%
变更为
50.47%，根据
其公司章程规
定本公司分红
比例及表决权
比例保持51%
不变。
青岛临港置
业有限公司
30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 52.86 52.86
黑龙江省哈
高科营养食
品有限公司
1,167,591.40 1,167,591.40 1,167,591.40 60 60
哈尔滨高科
物业管理有
限公司
800,000.00 2,800,000.00 2,800,000.00 93.33 93.33
哈尔滨基太
生物芯片开
发有限责任
公司
9,250,000.00 1,755,251.43 1,755,251.43 45.84 45.84
温州商业银
行股份有限
公司
54,800,000.00 95,862,245.00 -41,062,245.00 54,800,000.00 4.46 4.46
哈尔滨哈高
科油脂有限
责任公司
200,000.00 200,000.00 200,000.00 1.18 1.18
黑龙江省数
字认证有限
公司
2,000,000.00 2,000,000.00 -2,000,000.00 20 20
北京原平皓
有限公司
2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 23.53 23.53
黑龙江哈高
科生物技术
有限公司
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100 100
杭州聚力创
业投资有限
公司
41,080,000.00 41,080,000.00 41,080,000.00 100 100
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
68
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单
位
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
减
值
准
备
本期计
提减值
准备
现金
红利
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
在被投
资单位
持股比
例与表
决权比
例不一
致的说
明
普尼太阳
能（杭州）
有限公司
40,965,000.00 40,381,650.02 -2,183,592.79 38,198,057.23 40 40
4、投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 4,562,471.50
权益法核算的长期股权投资收益 -2,183,592.79
处置长期股权投资产生的投资收益 300,000.00
合计 -1,883,592.79 4,562,471.50
5、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -6,242,076.63 -1,194,978.00
加：资产减值准备 1,561.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
1,026,186.76 1,045,183.66
无形资产摊销 17,944.18 -14,682.41
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
18,250.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,879,675.00 1,477,300.00
投资损失（收益以“－”号填列） 1,883,592.78 -4,562,471.50
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 53,733,900.39 -5,350,076.02
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -45,048,976.71 15,236,224.52
其他
经营活动产生的现金流量净额 7,251,806.77 6,654,750.25
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 67,375,700.42 13,468,105.29
减：现金的期初余额 3,751,983.65 3,765,975.54
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 63,623,716.77 9,702,129.75
(十二) 补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 23,145.15
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
196,450.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,500,889.07
所得税影响额 320,324.48
合计 -960,969.44
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润
加权平均净资产收
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
-3.16 -0.052 -0.052
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
-3.00 -0.050 -0.050
八、备查文件目录
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本
2、载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司
董事长：杨登瑞
2010 年8 月27 日