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						包头明天科技股份有限公司第五届董事会第五次会议决议公告 
    特别提示
    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    包头明天科技股份有限公司(下简称"本公司")第五届董事会第五次会议通知于2010年4月14日以传真、邮件和专人送达方式发出，会议于2010年4月25日在公司三楼会议室召开，应到董事9人，实到董事9人。会议由公司董事长董琦先生主持，公司监事及部分高管人员列席了会议。会议符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，合法有效。经会议认真审议表决，通过如下决议：
    一、审议通过公司《关于计提应收款项减值准备的议案》
    按照公司内部管理制度的要求，公司财务部会同法律事务部、营销部对公司2009年末在其他应收款核算的欠款单位进行了细致的核查、分析。欠款时间在5年以上有81家单位欠款6,663,040.09元至今未还，经法律事务部、营销部核实，主要原因是:
    1、35家单位现已注销，股东及业务人员无法联系，欠款估计无法回收。
    2、46家单位已发生财务危机，欠款时间也较久，公司虽多次上门清理，但无果而终，追讨难度极大且收回的可能性极小。
    财务部分析认为，上述清欠业务虽未停止，但发生坏帐的可能性极大，根据《企业会计准则第8号-资产减值》相关规定，上述欠款应在2009年全额计提坏帐准备并进行帐务处理。该项计提影响公司损益-6,663,040.09元。
    在应收账款核算的有50家客户公司合计欠款6,170,568.48元，欠款时间多数五年以上,极有可能发生坏帐，具体表现在以下两个方面：
    1、 40家公司受金融危机影响，部分客户的产品严重滞销，资金周转极其困难，长期拖欠职工工资。营销部也曾多次亲眼目睹对方公司员工围堵机关，请求支付拖欠工资的现象。为尽快清欠，清欠人员多次上门催收谈判，也采取过很多催收措施，但均无效果。
    2、 10家公司因自身经营管理不善，已歇业倒闭。公司从法院了解到，很多客户申请法院裁定对方公司破产清算，但对方客户已资不抵债，清算扣除必须费用以外也所剩无几，初步估算清欠成本大于可能收回的应收款项，货款回收的可能性很小。
    财务部根据上述分析认为，50家客户财务状况极为困难，货款清欠回收难度极大，货款回笼机率很小，极有可能发生坏帐，根据《企业会计准则第8号-资产减值》的相关规定，应在2009年全额计提坏账准备并进行帐务处理，该项计提影响公司损益-6,170,568.48元。
    此外，在没有放弃最后一线希望之前，公司责成营销部尽最大努力采取有效措施清收，力争将损失降低到最小限度。
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    二、审议通过公司《关于计提职工安置费用的议案》
    根据公司第五届董事会第四次会议、2009年第三次临时股东大会关于化工生产系统停产、并对可搬迁资产进行搬迁，对剩余化工资产进行处置和人员安置的决定，公司组织相关部门及专业人员，在对公司现有员工结构核实、分析的基础上，按照国家及地方政府相关的政策、法规有关规定，根据《企业会计准则第9号-应付职工薪酬》的相关规定，结合公司实际情况，对公司在2009年12月31日职工安置费用进行了测算，确认应计提职工安置费用折现值为406,925,763.98元，扣除以前年度实际已计提职工安置费用折现值23,437,665.59元，此事项应确认2009年当期损益-383,488,098.39元。
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    此议案需提交2009年度股东大会审议批准。
    三、审议通过公司《关于计提2009年存货跌价准备的议案》
    根据《企业会计准则第1号-存货》及公司有关规定，公司组织盘点小组对截止到2009年12月31日的存货进行了盘点。由于受国际金融危机以及其他诸多方面因素的影响,导致公司生产经营从开始的限产直至最后的停产，以下几类原按正常经营情况下合理储备的周转存货未能按期正常使用，存在如下减值情况：
    1、由于开工率不足耗用减少，缓冲剂、耐热终止剂、消泡剂、防粘釜剂、亚硫酸钠、缓蚀剂六项化工原料因储存时间太长过期失效；92.5%硫酸、98%硫酸、105%硫酸为多年使用储罐罐底残留液体,因储罐使用时间太长硫酸残渣含量大且罐底残夜无法抽取变现；机焦、焦面、白灰面三项原料因风化、污染、腐蚀已变质。
    2、编织袋、纸塑袋等包装物因风化已断裂破损。
    3、辅料橡胶类、塑料制品类因风化报废，化工类因腐蚀变质，化药类、劳保类等因过期失效、报废。
    根据《企业会计准则第8号-资产减值》的要求，董事会对上述原料、包装物、辅料应全额计提存货跌价准备，共计提减值准备2,690,220.25元，并在2009年进行帐务处理。
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    四、审议通过公司《关于计提固定资产减值准备的议案》
    根据公司第五届董事会第四次会议、2009年第三次临时股东大会关于化工生产系统停产、并对可搬迁资产进行搬迁的决议，公司组织相关部门及专业人员，对可继续使用并能创造经济价值的拟搬迁资产和剩余资产分别进行了全面、细致、实事求是的盘点、分析，并委托中资资产评估有限公司，以2009年9 月30日为评估基准日，对全部化工类固定资产进行了评估，出具了《 包头明天科技股份有限公司化工类固定资产搬迁项目资产评估报告 》(中资评报（2009）213号)。报请评估的固定资产原值776,902,791.87元，已计提折旧248,943,465.76 元，账面价值为 527,959,326.11 元。根据《企业会计准则第8号--资产减值》相关规定、以及《评估报告》、公司管理制度的相关规定，对化工类固定资产进行分析、测试，确认应计提固定资产减值408,688,368.50元。
    此外，化工类固定资产盘亏净损失1,519,033.81元，
    以上两项合计应确认2009年度当期损益-410,207,402.31元。
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    此议案需提交2009年度股东大会审议批准。
    五、审议通过公司《外部信息使用人管理制度》
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    内容详见上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn。
    六、审议通过公司《年报信息披露重大差错责任追究制度》
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    内容详见上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn。
    七、审议通过公司《内幕信息知情人登记备案制度》
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    内容详见上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn。
    八、审议通过公司《董事、监事、高级管理人员持有和买卖本公司股票管理制度》
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    内容详见上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn。
    特此公告 
    包头明天科技股份有限公司董事会
    　　二O一O年四月二十五日