长航油运(600087) 最新公司公告|查股网

						中国长江航运集团南京油运股份有限公司2010年半年度报告
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目 录
一、重要提示.......................................................................... 3
二、公司基本情况...................................................................... 3
三、股本变动及股东情况................................................................ 4
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 6
五、董事会报告........................................................................ 6
六、重要事项.......................................................................... 9
七、财务会计报告（未经审计） ......................................................... 17
八、备查文件目录..................................................................... 86
中国长江航运集团南京油运股份有限公司 2010 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人董事长刘锡汉先生、主管会计工作负责人总会计师吴建石先生及会计机构负责人财务
部总经理孙志龙先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：中国长江航运集团南京油运股份有限公司
公司法定中文名称缩写：长航油运
公司英文名称：NANJING TANKER CORPORATION
公司英文名称缩写：NJTC
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：长航油运
公司A 股代码：600087
公司债券上市交易所：上海证券交易所
公司债券简称：04 长航债
公司债券代码：122998
3、 公司注册地址：南京经济技术开发区新港大道82 号金融楼东1 幢2 楼
公司办公地址：南京市下关区中山北路324 号油运大厦
邮政编码：210003
公司国际互联网网址：http://www.njtc.com.cn
公司电子信箱：irm@njtc.com.cn
4、 法定代表人：刘锡汉
5、 公司董事会秘书：曾善柱
电话： 025-58586158
传真： 025-58586145
E-mail：zsz021@vip.sina.com
联系地址： 江苏省南京市中山北路324 号油运大厦
公司证券事务代表：龚晓峰
电话：025-58586145
传真：025-58586145
E-mail：njgxf@hotmail.com
联系地址：江苏省南京市中山北路324 号油运大厦
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
中国长江航运集团南京油运股份有限公司 2010 年半年度报告
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公司半年度报告备置地点：公司证券部
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 15,376,692,817.09 14,019,033,666.35 9.68
所有者权益（或股东权益） 4,457,370,928.21 4,347,061,185.26 2.54
归属于上市公司股东的每股
净资产（元／股）
2.77 2.70 2.54
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业利润 147,865,561.46 24,885,888.73 494.17
利润总额 147,844,766.97 46,083,414.91 220.82
归属上市公司股东的净利润 115,756,087.61 19,612,887.67 490.20
归属上市公司股东的扣除非
经常性损益后的净利润
115,776,882.10 2,514,526.38 4,504.32
基本每股收益(元) 0.072 0.012 490.20
扣除非经常性损益后的基本
每股收益(元)
0.072 0.002 4,504.32
稀释每股收益(元) 0.072 0.012 490.20
加权平均净资产收益率(%) 2.63 0.45 增加2.18 个百分点
经营活动产生的现金流量净
额
31,068,815.22 58,840,175.38 -47.20
每股经营活动产生的现金流
量净额（元）
0.02 0.04 -47.20
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
其他营业外收入和支出 -20,794.49
合计 -20,794.49
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
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单位：股
报告期末股东总数 127,037 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比
例(%)
持股总数 报告期内增减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结
的股份数量
南京长江油运公司 国有法人 49.18 792,047,303 0 786,701,533 无
天津市津开科技有限公司
境内非国
有法人
1.73 27,900,000 0 0 无
中国建设银行－信达澳银领
先增长股票型证券投资基金
其他 0.77 12,399,957 12,399,957 0 无
中国工商银行－南方成份精
选股票型证券投资基金
其他 0.45 7,283,023 -16,875,950 0 无
中国建设银行－华夏盛世精
选股票型证券投资基金
其他 0.43 6,916,998 -5,182,994 0 无
中国银行－嘉实沪深300 指数
证券投资基金
其他 0.38 6,056,154 6,056,154 0 无
南京港务管理局 国有法人 0.36 5,756,690 0 0 无
中国长江航运集团南京金陵
船厂
国有法人 0.36 5,756,690 0 0 无
招商银行－上证红利交易型
开放式指数证券投资基金
其他 0.31 5,015,370 5,015,370 0 无
中国银行－华夏大盘精选证
券投资基金
其他 0.31 4,999,977 -3,000,023 0 无
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
天津市津开科技有限公司 27,900,000 人民币普通股 27,900,000
中国建设银行－信达澳银领先增长股票型证
券投资基金
12,399,957 人民币普通股 12,399,957
中国工商银行－南方成份精选股票型证券投
资基金
7,283,023 人民币普通股 7,283,023
中国建设银行－华夏盛世精选股票型证券投
资基金
6,916,998 人民币普通股 6,916,998
中国银行－嘉实沪深300 指数证券投资基金 6,056,154 人民币普通股 6,056,154
南京港务管理局 5,756,690 人民币普通股 5,756,690
中国长江航运集团南京金陵船厂 5,756,690 人民币普通股 5,756,690
南京长江油运公司 5,345,770 人民币普通股 5,345,770
招商银行－上证红利交易型开放式指数证券
投资基金
5,015,370 人民币普通股 5,015,370
中国银行－华夏大盘精选证券投资基金 4,999,977 人民币普通股 4,999,977
上述股东关联关系或一致行动的说明
上述股东中的第4 名和第10 名同属于华夏基金管理有限公司，第7 名和第8
名同属于中国外运长航集团有限公司。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
序有限售条件股份可上市交易情况
号
有限售条件股东名
称
持有的有限售条
件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量
限售
条件
2010 年12 月5 日 650,687,347 注1
1 南京长江油运公司 786,701,533
2010 年12 月20 日 136,014,186 注2
注：1、根据《上市公司收购管理办法》的相关规定，承诺在本公司非公开发行股票完成后三年内
不转让所拥有的本公司股份，限售期自2007 年12 月5 日至2010 年12 月4 日。
2、根据股权分置改革承诺：(1)持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在36 个月内不上
市交易或转让；(2)上述36 个月届满后，通过证券交易所挂牌交易出售股份的数量占公司股份总数的
比例在12 个月内不超过5%，24 个月内不超过10%。
2、控股股东及实际控制人变更情况
报告期内控股股东及实际控制人无变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
姓名 职务 年初持股数本期增持股份数量本期减持股份数量 期末持股数
刘锡汉 董事长 0 70,000 70,000
朱宁 副董事长 0 80,000 80,000
李万锦 董事、总经理 0 65,000 65,000
刘毅彬 监事会主席 0 27,000 27,000
丁文锦 副总经理 0 45,700 45,700
姜庭贵 副总经理 0 45,800 45,800
彭永和 副总经理 0 54,700 54,700
查选中 副总经理 0 36,900 36,900
舒广仁 副总经理 0 32,000 32,000
曾善柱 董事会秘书 38,860 36,900 75,760
王晓东 总船长 0 21,500 21,500
吴建石 总会计师 0 7,800 7,800
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期，因公司经营发展需要，第六届董事会第九次会议通过决议，聘任舒广仁先生为公司副总
经理、吴建石先生为公司总会计师，聘期与总经理同步。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、报告期内总体经营情况分析
2010 年上半年，伴随着各国经济刺激政策效用的逐步显现，世界经济呈现缓慢复苏的态势。在此
宏观经济的大背景下，国际油运市场逐步走出低谷，复苏迹象明显。公司在报告期共新增运力4 艘（包
括1 艘VLCC、2 艘MR、1 艘特种品船），约40 万载重吨。报告期内，公司累计完成货运量2353.15
万吨，周转量993.87 亿吨千米，分别为上年同期的128%和140%，分别为年度预算的50%和45%。实现
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营业收入21.53 亿元，营业利润1.48 亿元，净利润1.16 亿元，分别为上年同期的140.52%、594.17%
和590.20%。
上半年，油运市场逐步回暖，有效支撑公司盈利水平。具体来看：VLCC 市场经历了去年的疲软之
后，市场形势较好，上半年波罗的海油轮TD3 指数平均为WS88.8 点，TCE 为47,500 美元/天，较去年
同期增加66.5%；国际成品油运输市场依然低迷，MR 油轮 TC7 线市场平均TCE 为8,790 美元/天，较
去年同期下降21%；特种品运输市场价格呈现先扬后抑的走势，在经历一季度的波峰之后，运价在二
季度有所下滑。上半年，公司VLCC 船队平均TCE 为44,362 美元/天，较去年同期增长了30.63%，由
于船期集中、踩点不高和规模欠缺等原因，略低于市场平均水平；MR 船队平均TCE 为14,658 美元/天，
较去年同期减少11.39%，由于公司MR 船队为内外贸兼营，所以经营情况优于市场平均水平。
在油运市场逐步回暖的情况下，公司进一步加大市场开发力度，稳步提升市场份额。一是有效落
实船队经营布局调整，争抢市场份额。报告期，公司针对国内原油运输市场运价较为稳定的局面，果
断加大运力投入，大力争揽国内货源，获得较好的运输收益；同时，加大中东、印度等新市场的开发
力度，有效的开拓了国际市场，公司的国际市场认同度得到进一步提高。二是继续加强与国内外大客
户的合作，新签、续签了一系列原油、成品油以及特种品COA 合同，进一步稳固了原有的市场。
2、面临的形势和风险分析
随着世界经济的企稳反弹，全球石油消费需求在去年萎缩之后，今年以来缓步回升。单壳油轮淘
汰大限的临近，加速了全球油轮的拆解进程，油轮船队规模增速较去年同期大幅减缓。在运输需求上
升以及油轮船队规模增长低于预期的影响下，原油运输市场明显回暖。
2010 年下半年油运市场仍存在一定的不确定因素。宏观经济由于受到欧洲债务危机影响，二次探
底的压力依然存在，随着欧洲国家出台政策的具体化和明晰化，欧债危机的影响低于预期，原油需求
将有所增长，中国、印度等国家对原油运输的需求依然强劲，为运价指数回暖提供了支持。但近期VLCC
新船交付量的加大以及储油船的释放，将会在短期内对原油运价造成一定的冲击。国际成品油运输市
场还在低位徘徊，国内运输市场运价相对稳定。
下半年公司将有10 艘船舶计划交付，新增运力112 万载重吨，其中VLCC3 艘，MR4 艘，化学品船
2 艘，沿海油轮1 艘。2011-2012 年间，公司还将有11 艘各类船舶交付，资金需求量较大，下半年定
向增发计划的顺利实施将有效缓解公司资金面的状况。
3、下半年工作重点
（1）持之以恒防风险。一是进一步推进内部控制与全面风险管理体系建设，力争下半年在公司内
部全面运行；二是加大对航运、船舶、利率等市场的研究力度，密切关注市场动态，防患未然；三是
深入持久的做好防碰撞、防污染、防海盗和防恐怖工作，有效完成季节性安全工作；四是加大商务风
险控制力度，减少商务风险对公司效益可能造成的冲击和负面影响。
（2）群策群力保效益。一是加强对市场的跟踪和研究，适时调整优化经营策略；二是在稳定执行
原有COA 合同的基础上，积极推进与大石油公司的合作，寻机争取签订长期稳定的合作协议；三是努
力扩大国内沿海原油运输市场份额，特别是国内海洋油的运输份额；四是把握好市场时机，进一步推
进租船经营。
（3）抢抓机遇促发展。一是结合市场及宏观经济形势，加大研究力度，制定并完善“十二五规划”；
二是继续推进定向增发工作，力争在下半年顺利实施发行，有效的降低财务风险。
（4）精益求精抓管理。一是进一步完善“船队化”管理模式，逐步探索建立具有长航油运特色的
船舶管理模式；二是坚持对标国际先进管理水平，扎实推进 TMSA2 建设和石油公司检查工作，力争下
半年TMSA2 达到3.0 分、石油公司检查有效率保持在80%以上；三是突出重点，创新思路，深化成本
控制工作，特别是要研究完善集中采购措施，优化重点项目采购流程，提高采购效率，降低采购成本；
四是落实好下半年10 艘新增运力的交付工作，严格监控、确保质量。
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(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利
润率(%)
营业收入
比上年同
期增减(%)
营业成本
比上年同
期增减(%)
营业利润率
比上年同期
增减(%)
分行业
运输
业务
2,136,932,474.26 1,784,373,142.45 15.23 40.69 33.56
增加4.54 个
百分点
分产品
石油
运输
1,885,681,521.34 1,569,825,675.53 15.60 45.97 38.51
增加4.57 个
百分点
化工品
运输
156,781,083.35 133,772,138.59 12.11 20.99 13.43
增加5.25 个
百分点
液化气
运输
46,071,998.59 39,453,726.91 11.03 -13.17 -1.42
减少10.21
个百分点
沥青
运输
48,397,870.98 41,321,601.42 14.57 8.97 -7.44
增加15.08
个百分点
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（％）
内贸航线 816,972,548.36 40.83
外贸航线 1,319,959,925.90 40.60
合计 2,136,932,474.26 40.69
3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
报告期，公司运输业务综合毛利率约为15.23%，较上年同期的10.69%增加了4.54 个百分点，其
原因主要是：
1.VLCC 市场运价较去年的低谷已有所回升，上半年运价基本保持稳定；
2.公司加大国内市场的运力投放和揽货力度。
4、公司在经营中出现的问题与困难
一是国际成品油市场依然处于低位。上半年由于运力投入较多，国际成品油市场运价持续在低位
徘徊；同时由于新增运力的投入运营，使公司船舶折旧、燃油费用、港口使费等刚性成本上升。
二是国内成品油市场船效下降。一季度受强冷空气及沿海港口冰冻、风、雾的影响导致船舶港口
作业不顺，二季度国内成品油市场转入淡季，生产组织难度加大，船舶压港现象较为突出，成品油运
输船队营运效率有所下降。
(三) 公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
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单位:万元 币种:人民币
序号 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
1 长江之荣 9,900 万美元 下水
2 长江之耀 9,900 万美元 开工
3 长江之祥 12,000 万美元 开工
4 长江之瑞 12,000 万美元 签订合同
5 长航珍珠 3,669 万美元 完工
6 长航玛瑙 3,669 万美元 下水
7 长航成功 4,000 万美元 完工
8 长航飞跃 4,000 万美元 下水
9 长航琥珀 4,000 万美元 上船台
10 长航碧玉 4,000 万美元 上船台
11 宁化421 12,266 完工
12 宁化422 12,266 下水
13 宁化423 12,266 上船台
14 宁化424 12,266 开工
15 长兴洲 24,490 下水
16 长旺洲 24,490 上船台
17 长安洲 24,490 开工
18 长宁洲 24,490 签订合同
注：船舶建造周期一般包括签订合同、开工、上船台、下水、交船五个阶段。宁化421、宁化422、
宁化423 和宁化424 由公司之全资子公司南京扬洋化工运贸有限公司投资建造。
(四) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警
示及说明
预计2010 年年初至下一报告期期末的累计净利润与上年同期相比将大幅增加，主要原因是：
1、公司运力较上年同期有了较大幅度的增长；
2、原油运输市场运价较去年有所回升，油运价格较为稳定。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
本公司按照《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会、上海证券交易所的有关要求，建
立了较为完善的公司治理结构和公司治理制度。
报告期内，经第六届董事会第九次会议审议通过，董事会成立了风险管理委员会，进一步完善了
公司治理结构，提高了公司控制风险的能力。
经第六届董事会第十次会议审议通过，公司制定了《内幕信息知情人管理制度》、《外部信息使
用人管理制度》和《年报信息披露重大差错责任追究制度》，进一步提高了公司的规范运作水平，增
强了信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。
(二) 重大诉讼仲裁事项
本报告期，公司无新增重大诉讼、仲裁事项。公司前期披露的、延续到本报告期的诉讼事项进展
情况如下：
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“亚洲之星”轮违约诉讼案：2009 年6 月，新加坡高等法庭作出二审判决，长航油运（新加坡）
有限公司需赔偿租赁方约210 万美元的经济损失，并支付约80 万新元的律师费。长航油运（新加坡）
有限公司不服二审判决结果，提出上诉。2010 年3 月19 日，新加坡上诉庭终审判决未维持高等法院
判决，新加坡上诉庭认为租家在长航油运（新加坡）有限公司撤船后未及时、合理地在市场上寻找替
代船，由此造成的贸易损失不应由长航油运（新加坡）有限公司承担,因此长航油运（新加坡）有限公
司仅需赔偿直接损失399,500.00 美元及利息合计464,194.80 美元,多付款项1,645,343.70 美元将于
近期收回。
(三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联交易方 关联关系
关联交易
类型
关联交易内容
关联交易
定价原则
关联交易金额
占同类交易金
额的比例(%)
接受劳务 后勤保障服务 协议价 3,235,000.00 100
购买商品 物料费 市场价 3,783,145.55 33.88
购买商品 代供通导配件、船舶配件市场价 10,089,059.25 49.24
接受劳务 船舶修理费 市场价 593,417.95 1.12
购买商品 劳动保护费 市场价 720,599.15 28.65
接受劳务 办公楼综合服务费 协议价 2,500,049.00 92.68
接受劳务 送供服务 协议价 2,346,683.94 100
接受劳务 其他后勤保障服务费 协议价 1,265,000.00 100
南京长江油运
公司
母公司
接受劳务 船员培训及管理费 市场价 897,355.00 67.73
南京长航物资购买商品 燃料 市场价 17,944,211.84 2.36
公司
母公司的全
资子公司 购买商品 润料 市场价 13,682,712.08 50.84
南京油运代理
公司
母公司的全
资子公司
接受劳务 委托代理费 协议价 1,309,371.45 6.89
上海长油船务
代理公司
母公司的控
股子公司
接受劳务 委托代理费 协议价 34,000.00 0.18
舟山长油代理
公司
母公司的控
股子公司
接受劳务 委托代理费 协议价 599,600.00 3.16
宁波长油船务
代理有限公司
母公司的控
股子公司
接受劳务 委托代理费 协议价 566,298.55 2.98
南京云帆物业
管理有限公司
母公司的控
股子公司
接受劳务 物业管理费 协议价 197,328.00 7.32
中石化长江燃
料有限公司
集团兄弟公
司
购买商品 燃料 市场价 64,340,492.07 8.46
中国长江航运集团南京油运股份有限公司 2010 年半年度报告
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长航引航中心
集团兄弟公
司
接受劳务 引航费 市场价 400,000 3.76
中国船务代理
有限公司
集团兄弟公
司
接受劳务 委托代理费 市场价 2,500,000 13.17
合计 / 127,004,323.83
本公司与控股股东及集团兄弟公司之间的日常关联交易，是为满足公司生产经营需要而发生的。
公司充分利用控股股东完善的后勤保障系统、员工管理系统的优势，中长燃的油品供应价格优势，长
航引航中心的引航优势，中国船代的市场优势，可以避免重复建设，降低公司的营运成本，提高公司
经济效益。
公司对关联交易遵循平等、自愿、等价、有偿的原则，根据市场价或协议价确定，与对非关联方
的交易价格基本一致，无重大高于或低于正常交易价格的情况，公司重大关联交易价格公允。因此，
公司与关联方之间的关联交易不会损害上市公司的利益，上市公司也不会因此而形成对关联方的依赖。
2、资产、股权转让的重大关联交易
报告期内公司无资产、股权转让的重大关联交易事项。
3、其他重大关联交易
2008 年公司按市场价格与南京长江油运公司紫金山船厂签订4 艘2 万吨级原油/成品油轮建造合
同，单船造价2.7 亿元人民币，合同总造价10.8 亿元人民币,船舶预计2010 年至2012 年间交船。2009
年10 月26 日，双方签署《20000 吨级原油/成品油船建造合同船价变更的备忘录》，将合同价格调整
为单船造价2.449 亿元人民币，合同总造价变为9.796 亿元。截止2010 年6 月30 日公司已累计支付
造船款35,282 万元，本期支付造船款8,302 万元。
(六) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
单位:元 币种:人民币
出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 租赁起始日
是否关
联交易
LR2 POOL 本公司 AFRA 油轮MAERSK PHOENIX 2009 年5 月11 日 否
Norient Product Pool 本公司 MR 成品油轮OBTAINER 2008 年6 月2 日 否
本公司 埃克森美孚石油公司“龙洲”轮 2009 年4 月30 日 否
本公司
南京中港船业有限公
司
“宁化406 轮” 2010 年4 月20 日 否
民生金融租赁股份有限公司本公司 “广兴洲”、“长航希望” 2009 年4 月15 日 否
国银金融租赁有限公司 本公司 “白鹭洲”轮 2009 年12 月16 日 否
注：
中国长江航运集团南京油运股份有限公司 2010 年半年度报告
12
①租入船舶：2008 年5 月15 日，公司签署AFRA 油轮MAERSK PHOENIX 期租合同，船舶出租方为
LR2 POOL，租期1+1 年。2009 年，公司完成续租工作，5 月11 日该轮开始执行新的期租合同，启用新
的租金率19,000 美元/天，租期2+1 年。
②租入船舶：2008 年6 月2 日，公司签订MR 成品油轮OBTAINER 期租合同，船舶出租方为Norient
Product Pool，租期2 年，租金21,500 美元/天。报告期内该船期满退租。
③租出船舶：公司签署沥青船“龙洲”轮期租合同，承租方为埃克森美孚石油公司，合同于2009
年4 月30 日正式生效，租期为3 年加1+1 年租家选择，租金9200 美元/天。该合同的顺利履行将为公
司沥青船队带来相对稳定的运输收益。
④租出船舶：2010 年4 月20 日公司将“宁化406”轮光租给南京中港船业有限公司，租期为48
个月，租金总额为人民币600 万元。
⑤售后回租：2009 年4 月15 日公司将“广兴洲”及“长航希望”两艘船出售给民生金融租赁股
份有限公司,并以融资租赁方式回租,期限为10 年。
⑥售后回租：公司将“白鹭洲”轮出售给国银金融租赁有限公司在香港成立的SPC（单船公司），
并以融资租赁方式回租，期限为10 年。
2、担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 34,000
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 34,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 7.63%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
截至本报告期末，公司对子公司担保余额合计34,000 万元，担保对象均为南京扬洋化工运贸有限
公司。本公司为南京扬洋化工运贸有限公司筹集造船资金提供银行借款担保，船舶交付后，由其投资
建造的4 艘化学品船提供抵押，并解除本公司担保。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
（1）船舶建造合同
①该合同由本公司与渤海船舶重工有限责任公司于2006年3月20日签署，合同的主要内容为：渤海
船舶重工有限责任公司为本公司建造4艘4.9万吨原油/成品油船（1、2艘合同单价为3593万美元，合同
交船时间分别为2009年6月、9月，3、4艘合同单价为3669万美元，合同交船时间分别为2009年10月、
12月）及2艘VLCC巨型油船（每艘合同价格为9900万美元，合同交船时间分别为2010年8月、12月），
该合同正在履行之中。
②该合同由本公司与渤海船舶重工有限责任公司于2006年3月28日签署，合同的主要内容为：渤海
船舶重工有限责任公司为本公司建造2艘4.6万吨（每艘合同价格为4000万美元，合同交船时间分别为
中国长江航运集团南京油运股份有限公司 2010 年半年度报告
13
2010年6月、9月）和2艘4.9万吨原油/成品油船（每艘合同价为4000万美元，合同交船时间分别为2010
年6月、9月），该合同正在履行之中。
③该合同由本公司与渤海船舶重工有限责任公司于2008年3月28日签署，合同的主要内容为：渤海
船舶重工有限责任公司为本公司建造2艘VLCC油轮（每艘合同价格为12,000万美元，合同交船时间分别
为2010年12月及2011年9月），该合同正在履行之中。
④该合同由本公司与中船重工川东船厂于2007年9月14日签署，合同的主要内容为：中船重工川东
船厂为本公司建造2艘5000吨级化学品船（每艘合同价格为12,266万元人民币，合同交船时间分别为
2009年9月、12月），该合同正在履行之中。
⑤该合同由本公司与中船重工川东船厂于2008年1月3日签署，合同的主要内容为：中船重工川东
船厂为本公司建造2艘5000吨级化学品船（每艘合同价格为12,266万元人民币，合同交船时间分别为
2010年5月、9月），该合同正在履行之中。
⑥该合同由本公司与南京紫金山船厂于2008 年9 月20 日签署，合同的主要内容为：南京紫金山
船厂为本公司建造2艘25000吨原油/成品油轮，合同交船时间分别为2010 年7 月、12 月，2009 年10 月
26日双方签署《20000 吨级原油/成品油船建造合同船价变更的备忘录》，将每艘合同价格变更为24,490
万元人民币，该合同正在履行之中。
⑦该合同由本公司与南京紫金山船厂于2008年6月30日签署，合同的主要内容为：南京紫金山船厂
为本公司建造2艘25000吨原油/成品油轮，合同交船时间分别为2011年8月、12月，2009年10月26日双
方签署《20000吨级原油/成品油船建造合同船价变更的备忘录》，每艘合同价格为24,490万元人民币，
该合同正在履行之中。
（2）长期期租合同
序号 船名 载重吨 签约对方 租期 投产日期
1 长航勇士 46000 Opal shipping Inc 10 年 已交船
2 长航发展 46000 Jasper shipping Inc 10 年 已交船
3 长航和平 46000 NANETTE shipping Inc 10 年 已交船
4 长航友谊 46000 NANCY shipping Inc 10 年 已交船
5 长航朝阳 46000 Nantalis shipping Inc 12 年 已交船
6 长航吉祥 46000 Nantalis shipping Inc 12 年 已交船
7 长航珊瑚 49000 Nantalis shipping Inc 12 年 已交船
8 长航水晶 49000 Critine shipping Inc 12 年 已交船
9 长航蓝晶 49000 Garent shipping Inc 12 年 已交船
10 长航紫晶 49000 Olivine shipping Inc 12 年 已交船
11 长江之珠 297000 AGATE shipping Inc 12 年 已交船
12 长江之春 297000 CRYSTAL shipping Inc 12 年 已交船
13 长江之韵 297000 ALDEBARAN shipping Inc 12 年 已交船
14 长江之源 297000 BETELGEUSE shipping Inc 12 年 已交船
15 长江之星 316000 Nappa shipping Inc 10 年 2011 年9 月
16 长江之冠 316000 Naploeon shipping Inc 10 年 2011 年12 月
17 长江之虹 316000 Nanjing W1 shipping Inc 10 年 2012 年3 月
18 长江之钻 316000 Nanjing W2 shipping Inc 10 年 2012 年6 月
19 长江之锦 297000 Nanjing D1 shipping Inc 10 年 2010 年10 月
20 长江之勇 297000 Nanjing D2 shipping Inc 10 年 2011 年1 月
注：表中所列投产日期均为合同交船日期，实际交船日期与之会有差异。
中国长江航运集团南京油运股份有限公司 2010 年半年度报告
14
（3）经营合同
①中国进口原油长期运输协议
2003 年3 月17 日，本公司原实际控制人---中国长江航运（集团）总公司（简称长航集团）与中
国石油化工股份有限公司（简称中国石化）签署《合作备忘录》和《关于运输合作的协议》，确定了
双方在进口原油运输上加强合作。
2006 年4 月28 日，长航集团、本公司控股股东---南京长江油运公司与中国石化及其全资子公司
中国国际石油化工联合有限责任公司（简称联合石化）签订进口原油《长期运输协议》，协议有效期
为10 年，至2016 年4 月30 日止。协议有效期内，中国石化根据公司拥有的运力提供进口原油运量，
具体数量为：2006-2008 年每年250-350 万吨，在此期间，如中国石化进口原油运输量增长与长航集
团发展情况均允许，则长航集团每增加一艘VLCC（超大型油轮），中国石化相应增加合同货运量100-200
万吨；2009 年700-800 万吨；2010 年1100-1300 万吨；2010 年以后，在2010 年的基础上，根据长航
集团运力发展情况，逐步将合同货运量增加到每年1800 万吨；协议同时确定了协议有效期内运价随市
场波动的作价机制。2007 年底，本公司与控股股东实施资产重组后，该协议由本公司承继履行。
2009 年6 月1 日，公司与联合石化签署《长期运输协议修订备忘录》，对原协议中的部分条款进
行了修订和完善，并于2009 年6 月1 日起执行。
②包运租船合同
报告期，公司分别与上海盈泰石化、金山石化以及国际化工巨头沙特沙比克上海公司等大客户签
署化工品COA 合同；分别与中石化销售公司华北分公司、上海盈泰石化等大客户续签成品油COA 合同，
合同年运量总计约200 万吨；与中国航空煤油集团公司续签了每月1+1 的航煤COA 合同；与中石化各
炼厂签署原油运输长期协议，合同年运量约550 万吨。
（4）日常关联交易协议
①公司与控股股东南京长江油运公司签订了《日常关联交易协议》，委托控股股东及其子公司为
本公司所属船舶提供油品销售、仓储和送供以及供应代理服务；提供物资、劳保用品、设备、配件等
销售、代购和送供服务；提供修理和改造服务；提供通信导航设备维护服务；提供代理服务；提供交
通车、船等零星服务；提供医疗器械、保健药品销售和配送服务，船舶劳动卫生等防疫服务；提供各
项应急服务；为本公司所属船员提供培训和医疗保健服务；为本公司提供办公场所及其他综合服务。
2010 年上述交易总额约为8,260 万元，协议有效期自2010 年1 月1 日至2010 年12 月31 日。
②公司与中石化长江燃料有限公司（以下简称“中长燃”）签订《油品关联交易协议》，中长燃
在具备供应条件的区域内为公司供应所需的船舶燃油。2010 年上述交易总额约为9,432 万元，协议有
效期自2010 年1 月1 日至2010 年12 月31 日。
③公司与长航引航中心预计了引航业务量，根据2010 年度预算业务量，参照国内外船舶引航价格,
预计交易总额为60 万元。
④公司与中国船务代理有限公司根据2010 年度预算业务量，参照国内外船舶代理价格,预计交易
总额为500 万元。
(七) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
控股股东南京长江油运公司承诺：①持有的非流通股股份自获得上市流
通权之日起，在36 个月内不上市交易或转让；②上述36 个月届满后，
通过证券交易所挂牌交易出售股份的数量占公司股份总数的比例在12
个月内不超过5%，24 个月内不超过10%。
切实履行相关承诺
重大资产重组
时所作承诺
控股股东南京长江油运公司承诺：在以资产认购公司非公开发行股票完
成后三年内不转让所持有的本公司股份。
切实履行相关承诺
中国长江航运集团南京油运股份有限公司 2010 年半年度报告
15
2、截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
3、截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(八) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
2010 年5 月21 日，公司2009 年度股东大会审议通过了《关于续聘公司审计机构的议案》。为了
保持外部审计业务的延续性，本公司续聘中瑞岳华会计师事务所有限公司为外部审计机构。
(九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十一) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期
刊载的互联网网
站及检索路径
长航油运2009 年度业绩预减公告
《中国证券报》B03 版、
《上海证券报》B6 版
2010 年1 月7 日
长航油运关于控股股东获得中国证监会核准
豁免要约收购义务批复的公告
《中国证券报》C07 版、
《上海证券报》B28 版
2010 年2 月5 日
长航油运第六届董事会第九次会议决议公告
《中国证券报》D028 版、
《上海证券报》B35 版
2010 年2 月9 日
长航油运第六届监事会第七次会议决议公告
《中国证券报》D028 版、
《上海证券报》B35 版
2010 年2 月9 日
长航油运2010 年度日常关联交易公告
《中国证券报》D028 版、
《上海证券报》B35 版
2010 年2 月9 日
长航油运关于会计估计变更的公告
《中国证券报》D028 版、
《上海证券报》B35 版
2010 年2 月9 日
长航油运关于南京长江油运公司延期提交豁
免要约收购申请补正材料的公告
《中国证券报》B02 版、
《上海证券报》B215 版
2010 年3 月29 日
长航油运第六届董事会第十次会议决议公告
《中国证券报》D060 版、
《上海证券报》B71 版
2010 年4 月9 日
长航油运对外投资公告
《中国证券报》D060 版、
《上海证券报》B71 版
2010 年4 月9 日
长航油运关于召开2009 年度股东大会的通知
《中国证券报》D108 版、
《上海证券报》B143 版
2010 年4 月28 日
长航油运关于公司高管买入公司股票的公告
《中国证券报》B003 版、
《上海证券报》14 版
2010 年5 月17 日
04 长航债2010 年付息公告 《中国证券报》B010 版、2010 年5 月20 日
上海证券交易所
网站
（http://www.ss
e.com.cn/），输
入公司证券代码
“600087”，选择
“查公告”即可查
询。
中国长江航运集团南京油运股份有限公司 2010 年半年度报告
16
《上海证券报》B22 版
长航油运2009 年度股东大会决议公告
《中国证券报》B007 版、
《上海证券报》11 版
2010 年5 月22 日
中国长江航运集团南京油运股份有限公司 2010 年半年度报告
17
七、财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位: 中国长江航运集团南京油运股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （六）、1 1,284,223,430.93 1,163,716,986.95
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 （六）、2 25,820,500.00 20,000,000.00
应收账款 （六）、3 384,214,989.70 334,442,220.46
预付款项 （六）、5 2,631,160,418.05 2,395,351,870.31
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 （六）、4 34,410,046.98 29,992,092.13
买入返售金融资产
存货 （六）、6 215,024,451.35 193,789,817.90
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 4,574,853,837.01 4,137,292,987.75
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 （六）、7 7,692,263,167.02 7,122,175,979.30
在建工程 （六）、8 3,101,168,377.84 2,758,475,077.80
工程物资
固定资产清理 （六）、9 7,321,080.42
中国长江航运集团南京油运股份有限公司 2010 年半年度报告
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生产性生物资产
油气资产
无形资产 （六）、10 3,844.12 7,110.82
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 （六）、11 1,082,510.68 1,082,510.68
其他非流动资产
非流动资产合计 10,801,838,980.08 9,881,740,678.60
资产总计 15,376,692,817.09 14,019,033,666.35
流动负债：
短期借款 （六）、12 672,570,736.00 477,974,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 （六）、13 229,453,576.55 288,624,659.36
预收款项 （六）、14 12,718,872.00 267,948,099.78
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （六）、15 5,822,846.46 9,665,378.55
应交税费 （六）、16 6,479,477.85 28,290,898.11
应付利息 （六）、17 4,162,195.39 36,192,268.59
应付股利 （六）、18 143,826.35 143,826.35
其他应付款 （六）、19 13,230,860.61 11,387,870.31
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 （六）、21 656,351,800.00 1,302,536,400.00
其他流动负债
流动负债合计 1,600,934,191.21 2,422,763,401.05
非流动负债：
长期借款 （六）、22 7,063,291,450.00 5,268,801,300.00
应付债券 （六）、23 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00
中国长江航运集团南京油运股份有限公司 2010 年半年度报告
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长期应付款 （六）、24 944,517,520.00 672,005,791.89
专项应付款
预计负债 （六）、20 3,163,230.32 3,212,114.30
递延所得税负债
其他非流动负债 （六）、25 285,034,647.34 282,446,036.38
非流动负债合计 9,296,006,847.66 7,226,465,242.57
负债合计 10,896,941,038.87 9,649,228,643.62
股东权益：
股本 （六）、26 1,610,660,670.00 1,610,660,670.00
资本公积 （六）、27 1,493,680,773.94 1,493,680,773.94
减：库存股
专项储备
盈余公积 （六）、28 333,192,716.70 333,192,716.70
一般风险准备
未分配利润 （六）、29 1,061,461,032.91 945,704,945.30
外币报表折算差额 -41,624,265.34 -36,177,920.68
归属于母公司所有者权益合
计
4,457,370,928.21 4,347,061,185.26
少数股东权益 22,380,850.01 22,743,837.47
所有者权益合计 4,479,751,778.22 4,369,805,022.73
负债和所有者权益总计 15,376,692,817.09 14,019,033,666.35
公司法定代表人: 刘锡汉 主管会计工作负责人:吴建石 会计机构负责人:孙志龙
中国长江航运集团南京油运股份有限公司 2010 年半年度报告
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母公司资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位: 中国长江航运集团南京油运股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 861,945,882.17 766,202,917.91
交易性金融资产
应收票据 23,320,500.00 20,000,000.00
应收账款 （十二）、1 195,528,487.36 210,360,890.82
预付款项 12,014,325.37 7,999,500.93
应收利息
应收股利
其他应收款 （十二）、2 2,026,207,359.19 1,978,825,519.36
存货 118,859,323.68 103,746,747.69
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 3,237,875,877.77 3,087,135,576.71
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （十二）、3 1,570,355,678.22 1,325,710,413.29
投资性房地产
固定资产 6,159,620,202.70 5,917,841,033.39
在建工程 2,841,534,825.98 2,416,221,577.87
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 628,268.00 628,268.00
其他非流动资产
非流动资产合计 10,572,138,974.90 9,660,401,292.55
资产总计 13,810,014,852.67 12,747,536,869.26
中国长江航运集团南京油运股份有限公司 2010 年半年度报告
21
流动负债：
短期借款 196,936,100.00 204,846,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 104,429,344.36 139,796,311.40
预收款项 2,075,856.21 1,411,519.21
应付职工薪酬 1,693,796.58 7,041,101.94
应交税费 376,410.03 24,122,673.59
应付利息 3,541,700.00 35,466,968.82
应付股利 143,826.35 143,826.35
其他应付款 42,031,409.19 44,515,450.71
一年内到期的非流动负债 615,770,000.00 1,261,880,000.00
其他流动负债
流动负债合计 966,998,442.72 1,719,223,852.02
非流动负债：
长期借款 6,684,532,500.00 4,913,136,000.00
应付债券 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00
长期应付款 652,678,582.17 672,005,791.89
专项应付款
预计负债 2,513,072.00 2,513,072.00
递延所得税负债
其他非流动负债 267,314,998.72 282,446,036.38
非流动负债合计 8,607,039,152.89 6,870,100,900.27
负债合计 9,574,037,595.61 8,589,324,752.29
股东权益：
股本 1,610,660,670.00 1,610,660,670.00
资本公积 1,724,690,098.25 1,724,690,098.25
减：库存股
专项储备
盈余公积 328,786,349.48 328,786,349.48
一般风险准备
未分配利润 571,840,139.33 494,074,999.24
股东权益合计 4,235,977,257.06 4,158,212,116.97
负债和股东权益总计 13,810,014,852.67 12,747,536,869.26
公司法定代表人: 刘锡汉 主管会计工作负责人:吴建石 会计机构负责人:孙志龙
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22
合并利润表
2010 年1—6 月
编制单位: 中国长江航运集团南京油运股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2,153,297,276.69 1,532,422,211.45
其中：营业收入 （六）、30 2,153,297,276.69 1,532,422,211.45
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,005,431,715.23 1,504,863,524.38
其中：营业成本 （六）、30 1,792,682,096.70 1,342,428,507.78
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （六）、31 27,988,020.60 21,171,533.59
销售费用 7,049,141.48 18,784,320.09
管理费用 40,643,983.28 49,227,857.19
财务费用 137,068,473.17 73,376,120.54
资产减值损失 （六）、33 -124,814.81
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） （六）、32 -2,672,798.34
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
-2,672,798.34
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 147,865,561.46 24,885,888.73
加：营业外收入 （六）、34 128,300.00 21,522,798.92
减：营业外支出 （六）、35 149,094.49 325,272.74
其中：非流动资产处置损失 214,847.59
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 147,844,766.97 46,083,414.91
减：所得税费用 （六）、36 32,451,666.82 26,911,317.53
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 115,393,100.15 19,172,097.38
归属于母公司所有者的净利润 115,756,087.61 19,612,887.67
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23
少数股东损益 -362,987.46 -440,790.29
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0719 0.0122
（二）稀释每股收益 0.0719 0.0122
七、其他综合收益 （六）、38 -5,446,344.66 -231,071.86
八、综合收益总额 109,946,755.49 18,941,025.52
归属于母公司所有者的综合收益总额 110,309,742.95 19,381,815.81
归属于少数股东的综合收益总额 -362,987.46 -440,790.29
公司法定代表人: 刘锡汉 主管会计工作负责人:吴建石 会计机构负责人:孙志龙
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24
母公司利润表
2010 年1—6 月
编制单位: 中国长江航运集团南京油运股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 （十二）、4 1,135,415,551.34 825,190,922.04
减：营业成本 （十二）、4 845,969,202.30 630,520,861.95
营业税金及附加 21,566,374.99 15,797,014.83
销售费用 7,049,141.48 18,439,274.86
管理费用 27,598,010.68 22,004,025.30
财务费用 129,607,615.02 61,693,232.04
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） （十二）、5 -2,672,798.34
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
-2,672,798.34
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 103,625,206.87 74,063,714.72
加：营业外收入 128,300.00 16,433,022.33
减：营业外支出 66,653.41 215,051.00
其中：非流动资产处置损失 214,847.59
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 103,686,853.46 90,281,686.05
减：所得税费用 25,921,713.37 22,570,421.51
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 77,765,140.09 67,711,264.54
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0483 0.0420
（二）稀释每股收益 0.0483 0.0420
六、其他综合收益
七、综合收益总额 77,765,140.09 67,711,264.54
公司法定代表人: 刘锡汉 主管会计工作负责人:吴建石 会计机构负责人:孙志龙
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25
合并现金流量表
2010 年1—6 月
编制单位: 中国长江航运集团南京油运股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,100,628,760.38 1,535,300,965.90
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 249,879.84 7,520,036.56
收到其他与经营活动有关的现金 （六）、39 9,759,956.96 18,642,229.38
经营活动现金流入小计 2,110,638,597.18 1,561,463,231.84
购买商品、接受劳务支付的现金 1,311,657,614.92 810,981,355.96
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 176,482,807.53 163,218,160.35
支付的各项税费 93,698,833.41 90,705,325.37
支付其他与经营活动有关的现金 （六）、39 497,730,526.10 437,718,214.78
经营活动现金流出小计 2,079,569,781.96 1,502,623,056.46
经营活动产生的现金流量净额 31,068,815.22 58,840,175.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额
16,932,785.37 18,671,749.84
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
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26
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 16,932,785.37 18,671,749.84
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金
1,025,028,879.90 701,660,130.89
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,025,028,879.90 701,660,130.89
投资活动产生的现金流量净额 -1,008,096,094.53 -682,988,381.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现
金
取得借款收到的现金 2,413,580,865.95 847,515,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 （六）、39 57,881,600.00 700,000,000.00
筹资活动现金流入小计 2,471,462,465.95 1,547,515,000.00
偿还债务支付的现金 1,066,286,100.00 993,748,489.35
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 251,700,108.65 407,390,652.33
其中：子公司支付给少数股东的股利、利
润
支付其他与筹资活动有关的现金 （六）、39 55,259,021.74 816,765.88
筹资活动现金流出小计 1,373,245,230.39 1,401,955,907.56
筹资活动产生的现金流量净额 1,098,217,235.56 145,559,092.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -683,512.27 540,980.33
五、现金及现金等价物净增加额 120,506,443.98 -478,048,132.90
加：期初现金及现金等价物余额 1,163,716,986.95 1,451,888,885.61
六、期末现金及现金等价物余额 1,284,223,430.93 973,840,752.71
公司法定代表人: 刘锡汉 主管会计工作负责人:吴建石 会计机构负责人:孙志龙
中国长江航运集团南京油运股份有限公司 2010 年半年度报告
27
母公司现金流量表
2010 年1—6 月
编制单位: 中国长江航运集团南京油运股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目
附
注
本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,104,254,419.44 770,839,076.61
收到的税费返还 5,147,894.00
收到其他与经营活动有关的现金 208,033,884.45 24,376,316.84
经营活动现金流入小计 1,312,288,303.89 800,363,287.45
购买商品、接受劳务支付的现金 699,040,205.21 499,889,646.20
支付给职工以及为职工支付的现金 91,278,157.18 76,730,246.14
支付的各项税费 75,409,052.87 76,692,112.63
支付其他与经营活动有关的现金 201,729,977.37 128,593,424.29
经营活动现金流出小计 1,067,457,392.63 781,905,429.26
经营活动产生的现金流量净额 244,830,911.26 18,457,858.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额
1,927.40 18,671,749.84
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,927.40 18,671,749.84
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
现金
988,832,721.90 671,819,410.91
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 988,832,721.90 671,819,410.91
投资活动产生的现金流量净额 -988,830,794.50 -653,147,661.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,173,292,900.00 774,015,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 700,000,000.00
筹资活动现金流入小计 2,173,292,900.00 1,474,015,000.00
偿还债务支付的现金 1,053,976,500.00 982,465,239.35
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28
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 241,025,329.68 393,174,543.24
支付其他与筹资活动有关的现金 38,152,478.70 475,435.88
筹资活动现金流出小计 1,333,154,308.38 1,376,115,218.47
筹资活动产生的现金流量净额 840,138,591.62 97,899,781.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -395,744.12 -120,089.74
五、现金及现金等价物净增加额 95,742,964.26 -536,910,111.09
加：期初现金及现金等价物余额 766,202,917.91 1,151,695,001.27
六、期末现金及现金等价物余额 861,945,882.17 614,784,890.18
公司法定代表人: 刘锡汉 主管会计工作负责人:吴建石 会计机构负责人:孙志龙
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29
合并所有者权益变动表
2010 年1—6 月
编制单位: 中国长江航运集团南京油运股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司股东权益
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润 其他
少数股东权益 股东权益合计
一、上年年末余额 1,610,660,670.00 1,493,680,773.94 333,192,716.70 945,704,945.30 -36,177,920.68 22,743,837.47 4,369,805,022.73
加：会计政策变更
二、本年年初余额 1,610,660,670.00 1,493,680,773.94 333,192,716.70 945,704,945.30 -36,177,920.68 22,743,837.47 4,369,805,022.73
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 115,756,087.61 -5,446,344.66 -362,987.46 109,946,755.49
（一）净利润 115,756,087.61 -362,987.46 115,393,100.15
（二）其他综合收益 -5,446,344.66 -5,446,344.66
上述（一）和（二）小计 115,756,087.61 -5,446,344.66 -362,987.46 109,946,755.49
（三）股东投入和减少资本
1．股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 1,610,660,670.00 1,493,680,773.94 333,192,716.70 1,061,461,032.91 -41,624,265.34 22,380,850.01 4,479,751,778.22
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30
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润 其他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 1,610,660,670.00 1,494,263,653.94 321,594,000.98 1,114,132,523.69 -35,722,555.35 29,140,860.60 4,534,069,153.86
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,610,660,670.00 1,494,263,653.94 321,594,000.98 1,114,132,523.69 -35,722,555.35 29,140,860.60 4,534,069,153.86
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -582,880.00 11,598,715.72 -168,427,578.39 -455,365.33 -6,397,023.13 -164,264,131.13
（一）净利润 4,237,204.33 331,057.19 4,568,261.52
（二）其他综合收益 -582,880.00 -455,365.33 -1,038,245.33
上述（一）和（二）小计 -582,880.00 4,237,204.33 -455,365.33 331,057.19 3,530,016.19
（三）股东投入和减少资本 -6,728,080.32 -6,728,080.32
1．股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他 -6,728,080.32 -6,728,080.32
（四）利润分配 11,598,715.72 -172,664,782.72 -161,066,067.00
1．提取盈余公积 11,598,715.72 -11,598,715.72
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配 -161,066,067.00 -161,066,067.00
4．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
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31
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 1,610,660,670.00 1,493,680,773.94 333,192,716.70 945,704,945.30 -36,177,920.68 22,743,837.47 4,369,805,022.73
法定代表人： 刘锡汉 主管会计工作负责人：吴建石 会计机构负责人：孙志龙
中国长江航运集团南京油运股份有限公司 2010 年半年度报告
32
母公司所有者权益变动表
2010 年1—6 月
编制单位: 中国长江航运集团南京油运股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 1,610,660,670.00 1,724,690,098.25 328,786,349.48 494,074,999.24 4,158,212,116.97
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,610,660,670.00 1,724,690,098.25 328,786,349.48 494,074,999.24 4,158,212,116.97
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 77,765,140.09 77,765,140.09
（一）净利润 77,765,140.09 77,765,140.09
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 77,765,140.09 77,765,140.09
（三）所有者投入和减少资本
1．股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
中国长江航运集团南京油运股份有限公司 2010 年半年度报告
33
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 1,610,660,670.00 1,724,690,098.25 328,786,349.48 571,840,139.33 4,235,977,257.06
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 1,610,660,670.00 1,724,690,098.25 317,187,633.76 550,752,624.78 4,203,291,026.79
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,610,660,670.00 1,724,690,098.25 317,187,633.76 550,752,624.78 4,203,291,026.79
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 11,598,715.72 -56,677,625.54 -45,078,909.82
（一）净利润 115,987,157.18 115,987,157.18
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 115,987,157.18 115,987,157.18
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 11,598,715.72 -172,664,782.72 -161,066,067.00
1．提取盈余公积 11,598,715.72 -11,598,715.72
2.提取一般风险准备
中国长江航运集团南京油运股份有限公司 2010 年半年度报告
34
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 -161,066,067.00 -161,066,067.00
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 1,610,660,670.00 1,724,690,098.25 328,786,349.48 494,074,999.24 4,158,212,116.97
法定代表人：刘锡汉 主管会计工作负责人：吴建石 会计机构负责人：孙志龙
中国长江航运集团南京油运股份有限公司 2010 年半年度报告
35
(二) 公司概况
中国长江航运集团南京油运股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名南京水运实业
股份有限公司，是由南京长江油运公司联合长江沿线八家国有大中型石油化工企业共同发起，于1993
年7 月20 日经国家体改委体改生[1993]120 号文批准设立的定向募集股份有限公司。1997 年5 月，经
中国证监会证监发字[1997]232 号和证监发字[1997]233 号文批准，公司公开发行3,500 万股社会公众
股并于1997 年6 月12 日在上海证券交易所挂牌交易。1999 年9 月，经中国证监会证监公司字[1999]78
号文批复同意，公司实施了配股方案，配股后，公司注册资本由124,786,000 元增至149,576,920 元。
2000 年9 月份公司实施了每10 股转增6 股的方案，公司注册资本由149,576,920 元增至239,323,072
元。2003 年10 月20 日公司以资本公积转增股本239,322,982 元。2002 年8 月13 日公司发行可转换
公司债券3.2 亿元，2003 年8 月13 日可转换公司债券开始转股，截止2007 年3 月28 日，公司可转换
公司债券累计转增股本54,953,607 元。2007 年11 月22 日，经中国证券监督管理委员会“证监发行字
[2007]438 号”文《关于核准南京水运实业股份有限公司非公开发行股票的通知》核准，公司采用非公
开发行方式发行361,211,822.00 股人民币普通股股票，公司本次非公开发行股份实施完毕后，股本为
894,811,483.00 元。2008 年5 月13 日公司实施了以未分配利润、资本公积转增股本715,849,187.00
元，其中：由未分配利润每10 股送2 股，资本公积每10 股转增股本6 股，分别增加股本178,962,297.00
元和536,886,890.00 元。截止2010 年6 月30 日，公司股本为人民币1,610,660,670.00 元。
公司注册资本1,610,660,670.00 元，住所：江苏省南京市中山北路324 号油运大厦。法定代表人：
刘锡汉。经营范围:石油及制品、化学制品及其他货物仓储、运输，船舶代理，船舶技术服务、修理，
拆船；工业生产资料、石油及制品、化学产品、百货、五金交电（不含助力车）、建筑材料、通信器
材销售，经营各类商品和技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。
本公司财务报表于2010 年8 月16 日已经公司董事会批准报出。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006 年2 月颁
布的《企业会计准则—基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规
定（以下统称“企业会计准则”）编制。
2、遵循企业会计准则的声明：
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面同时符合中国证券监督管理委员
会2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号－财务报告的一般规定》有关财务
报表及其附注的披露要求。
3、会计期间：
会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币：
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
中国长江航运集团南京油运股份有限公司 2010 年半年度报告
36
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本
溢价，不足冲减的则调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期
损益。
（2）非同一控制下企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费
用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可
能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响
金额能够可靠计量的，也计入合并成本。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负
债及或有负债在收购日以公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法：
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和
经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位
有表决权资本总额50％以上（不含50%）,或虽不足50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。
（2）合并财务报表编制的方法
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益
法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有
的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。本公司在编制合并财务报表时，如果子公司
所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财
务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并
资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并
资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债
表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的
收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的
收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的
现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末
的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量
纳入合并现金流量表。
7、现金及现金等价物的确定标准：
中国长江航运集团南京油运股份有限公司 2010 年半年度报告
37
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一
般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投
资。
8、外币业务和外币报表折算：
（1）发生外币交易时的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外
汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，
按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇
率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第
17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资
本化外，计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币
金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币
金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
以外币表示的现金流量表采用当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现
金流量表中单独列报。
9、金融工具：
（1）金融工具的确认依据
金融工具的确认依据为：当成为金融工具合同的一方时，公司确认与之相关的金融资产或金融负
债。
（2）金融工具的分类
按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
按照经济实质将金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包
括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。
（3）金融工具的计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作
为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，
期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认
金额。
中国长江航运集团南京油运股份有限公司 2010 年半年度报告
38
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认
利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场
上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应
收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，
将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和
相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公
允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产
账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处
置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（4）金融工具转移的确认依据和计量方法
本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则
终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资
产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将
金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，
继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融工具公允价值的确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则
确定：
A．在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟
购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。
B．金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市
场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
（6）金融资产减值
在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提
减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产
的预计未来现金流量有影响，且公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
中国长江航运集团南京油运股份有限公司 2010 年半年度报告
39
①持有至到期投资
以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚
未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）,减记的金额确认为资产减值损失,计入当
期损益。计提减值准备时,对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试；单独测试未发生减值
的持有至到期投资，需要包括在具有类似信用风险特征的组合中再进行测试；已单项确认减值损失的
持有至到期投资，不再包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试
②应收款项
应收款项坏账准备的计提方法见“附注四、8 应收款项”。
③可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋
势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。在确认减值
损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
④其他
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，
与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资计提减值准备后，
不再转回。
10、应收款项：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减
值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 账龄分析法并结合个别认定。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
提方法：
信用风险特征组合的确定依据
账龄在3 年以上的应收款项，且金额不属于单项金额重大的应收款
项
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明