*ST中葡(600084) 最新公司公告|查股网

						中信国安葡萄酒业股份有限公司2010年半年度报告
1
目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 4
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 6
五、董事会报告........................................................................ 6
六、重要事项.......................................................................... 8
七、财务会计报告（未经审计） ......................................................... 14
八、备查文件目录.....................................................................49
中信国安葡萄酒业股份有限公司 2010 年半年度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名
未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名
王建民 董事 因公出差 查勇
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 李建一
主管会计工作负责人姓名 范宝
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 叶玲
公司负责人李建一、主管会计工作负责人范宝及会计机构负责人（会计主管人员）叶玲声明：保证半
年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 中信国安葡萄酒业股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 ST 中葡
公司的法定英文名称 Citic Guoan Wine CO.,LTD
公司法定代表人 李建一
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 查勇 侯伟
联系地址
新疆乌鲁木齐市西虹东路751
号
新疆乌鲁木齐市西虹东路751
号
电话 0991-8881238 0991-8881238
传真 0991-8882439 0991-8882439
电子信箱 zy33186@163.com hw@xtptj.com
(三) 基本情况简介
注册地址 新疆乌鲁木齐市西虹东路751 号
注册地址的邮政编码 830063
办公地址 新疆乌鲁木齐市西虹东路751 号
办公地址的邮政编码 830063
公司国际互联网网址 http://www.suntime.com.cn
电子信箱 600084@xtptj.com
中信国安葡萄酒业股份有限公司 2010 年半年度报告
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(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点
新疆乌鲁木齐市西虹东路751 号新天大厦7 楼证
券投资部
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 ST 中葡 600084 ST 新天
(六) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减(%)
总资产 3,015,699,486.80 3,330,725,033.30 -9.46
所有者权益（或股东权益） 953,856,215.56 1,062,599,009.35 -10.23
归属于上市公司股东的每
股净资产（元／股）
1.1777 1.82 -35.29
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减(%)
营业利润 -127,115,462.26 -179,403,017.07 不适用
利润总额 -123,214,071.62 -172,735,376.11 不适用
归属于上市公司股东的净
利润
-108,742,793.79 -170,164,520.03 不适用
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润
-108,768,765.21 不适用
基本每股收益(元) -0.134 -0.362 不适用
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
-0.134 不适用
稀释每股收益(元) -0.134 -0.362 不适用
经营活动产生的现金流量
净额
-91,042,358.78 7,839,643.52 不适用
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
-0.1124 0.017 不适用
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 276,863.87
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
5,000.00
非货币性资产交换损益 0.00
债务重组损益 0.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -255,892.45
合计 25,971.42
中信国安葡萄酒业股份有限公司 2010 年半年度报告
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三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 27,682 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东
性质
持股比
例(%)
持股总数
报告期
内增减
持有有限售条件股
份数量
质押或冻结
的股份数量
新天国际经济技
术合作(集团)有
限公司
国有
法人
21.69 175,678,119 175,678,119 未知
中信国安集团公
司
国有
法人
20.96 169,779,300 169,779,300 未知
新疆生产建设兵
团投资有限责任
公司
国有
法人
7.84 63,535,159 33,000,000 未知
上海盛太投资管
理有限公司
境内
非国
有法
人
6.17 50,000,000 50,000,000 未知
杨亚涛
境内
自然
人
3.09 25,000,000 25,000,000 未知
高志洪
境内
自然
人
2.84 23,000,000 23,000,000 未知
上海证券有限责
任公司
境内
自然
人
2.47 20,000,000 20,000,000 未知
杨凯
境内
自然
人
2.32 18,779,200 18,779,200 未知
中国成套设备进
出口(集团)总公
司
国有
法人
0.62 5,000,000 未知
舒欣
境内
自然
人
0.37 3,017,611 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量股份种类及数量
新疆生产建设兵团投资有限
责任公司
30,535,159 人民币普通股
中国成套设备进出口(集团)
总公司
5,000,000 人民币普通股
舒欣 3,017,611 人民币普通股
李艳 2,830,000 人民币普通股
郭师杰 2,800,000 人民币普通股
山东世界贸易中心 2,025,000 人民币普通股
中信国安葡萄酒业股份有限公司 2010 年半年度报告
5
黄武军 1,869,990 人民币普通股
石奉军 1,850,000 人民币普通股
林畅 1,850,000 人民币普通股
关杰瀚 1,527,578 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行
动的说明
上述无限售条件流通股股东之间以及前十名无限售条件流通股股东
与前十名股东之间未知其关联关系或是否存在《上市公司股东持股变
动信息披露管理办法》规定的一致行动人情况。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东
名称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时
间
新增可上市交易
股份数量
限售条件
1
新天国际经济技
术合作(集团)有
限公司
175,678,119 2012 年9 月1 日175,678,119
该股份为认购本公司2009
年非公开发行股票限售流
通股，本次发行结束之日
起36 个月内限售。
2
中信国安集团公
司
169,779,300 2012 年9 月1 日169,779,300
该股份为认购本公司2009
年非公开发行股票限售流
通股，本次发行结束之日
起36 个月内限售。
3
新疆生产建设兵
团投资有限责任
公司
33,000,000 2010 年9 月1 日33,000,000
该股份为认购本公司2009
年非公开发行股票限售流
通股，本次发行结束之日
起36 个月内限售。
4
上海盛太投资管
理有限公司
50,000,000 2010 年9 月1 日50,000,000
该股份为认购本公司2009
年非公开发行股票限售流
通股，本次发行结束之日
起36 个月内限售。
5 杨亚涛 25,000,000 2010 年9 月1 日25,000,000
该股份为认购本公司2009
年非公开发行股票限售流
通股，本次发行结束之日
起36 个月内限售。
6 高志洪 23,000,000 2010 年9 月1 日23,000,000
该股份为认购本公司2009
年非公开发行股票限售流
通股，本次发行结束之日
起36 个月内限售。
7
上海证券有限责
任公司
20,000,000 2010 年9 月1 日20,000,000
该股份为认购本公司2009
年非公开发行股票限售流
通股，本次发行结束之日
起36 个月内限售。
8 杨凯 18,779,200 2010 年9 月1 日18,779,200
该股份为认购本公司2009
年非公开发行股票限售流
通股，本次发行结束之日
起36 个月内限售。
上述股东关联关系或一致行动人的说明
上述无限售条件流通股股东之间以及前十名无限售条
件流通股股东与前十名股东之间未知其关联关系或是
否存在《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
规定的一致行动人情况。
中信国安葡萄酒业股份有限公司 2010 年半年度报告
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
公司于2010 年4 月28 日召开第四届董事会第三十二次会议，会议审议通过了《关于聘任高智明先
生为公司副总经理的议案》、《关于聘任赵欣先生为公司副总经理的议案》。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司归属母公司所有者的净利润为-108,742,793.79 元，较上年同期减亏
61,421,726.24 元。报告期内，公司继续扩大经销商的招商和产品推广工作，成品酒销售较上年同期
增长15.77%，产品销售结构进一步优化，各地红酒体验馆建设也在稳步推进中。公司原酒销售受新疆
运力紧张等因素影响，较上年减少，此项变化是收入总额较上年降低39.34%的主要原因。
报告期内公司基地管理围绕中高端产品战略，继续采取建设优质园、高档园、示范园等一系列积
极措施，提升原料品质。
根据公司经营情况，公司董事会明确2010 年下半年的重点任务为：继续加大销售力度；确保2010
年榨期收购任务；在大股东的支持下，通过自身努力，采取综合举措确保实现2010 年度的扭亏目标。
报告期内公司主要经营业绩如下表所示：
项目 本年数 上年数 增减
营业收入 110,768,114.64 182,611,178.45 -39.34%
营业成本 63,744,833.48 138,454,769.66 -53.96%
净利润 -108,742,793.79 -170,164,520.03
2、报告期内公司资产构成变动情况
项目 报告期末数 上年期末数 增减(%)
货币资金 704,669,238.83 970,047,310.77 -27.36%
应收帐款 69,812,987.31 110,051,788.14 -36.56%
预付款项 75,832,975.09 57,168,353.48 32.65%
在建工程 5,765,984.35 2,592,172.92 122.44%
应付帐款 66,024,408.18 143,277,064.79 -53.92%
3、报告期内营业费用、管理费用、财务费用情况
项目 本年数 上年同期数 增减(%)
销售费用 47,984,087.29 19,859,837.15 141.61%
财务费用 59,772,371.89 116,614,672.35 -48.74%
4、公司现金流量构成的情况说明
项目 本年数 上年同期数 增减比例(%)
经营活动产生的现金流
量净额
-91,042,358.78 7,839,643.52
投资活动产生的现金流
量净额
-14,803,654.19 -1,377,258.24
筹资活动产生的现金流
量净额
-159,532,058.97 45,388,314.28
中信国安葡萄酒业股份有限公司 2010 年半年度报告
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(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年同
期增减
(%)
营业成本
比上年同
期增减
(%)
营业利润率比
上年同期增减
(%)
分行业
酒业类 65,637,139.07 26,132,482.92 60.19 -42.55 -68.40
增加32.57 个
百分点
房产类 15,390,615.42 9,396,005.96 38.95 -39.47 -39.97
减少0.61 个
百分点
农业类 23,280,962.58 25,045,655.30 -7.58 -37.98 -33
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
单位:万元 币种:人民币
募集年
份
募集方
式
募集资金总
额
本报告期已使
用募集资金总
额
已累计使用募
集资金总额
尚未使用募
集资金总额
尚未使用募集
资金用途及去
向
2009
非公开
发行
200,000.00 154,651.32 43,372.60
偿债，营销网
络建设，葡萄
酒流动资金
2、承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
承诺项目名
称
是否变更项
目
募集资金拟投入金额 募集资金实际投入金额
是否符合计
划进度
偿还债务 否 150,000.00 134,205.28 是
营销网络体
系建设
否 30,000.00 666.85 是
葡萄酒业务
流动资金
否 20,000.00 19,779.19 是
3、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警
示及说明
经公司财务初步预测, 预计公司2010 年第三季度报告累计净利润将为亏损。
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六、重要事项
(一) 公司治理的情况
公司认真按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》以及《上市公司治理准则》
等国家有关法律法规之规定，不断完善公司法人治理结构，依法规范运作，并结合公司的实际和经营
发展需要，不断修改完善《公司章程》。报告期内，公司严格执行各项法律、法规、规章、以及公司
的各项内部管理制度，股东大会、董事会和经营层规范运作，切实保障了公司和股东的合法权益。公
司的实际运作情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范的要求。
公司治理是一项长期的工作，公司将严格按照监管部门的要求，不断完善公司治理，进一步提高公
司规范运作水平，促使公司持续健康发展。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
公司报告期未进行利润分配。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
(1)公司可以采取现金或股票方式分配股利.
(2)2009 年内公司可供投资者（股东）分配的利润为负数，因此该年度不进行利润分配，也不进行
公积金转增股本。
(3)报告期内公司可供投资者（股东）分配的利润为负数，因此本报告期不进行利润分配，也不进行
公积金转增股本。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(七) 资产交易事项
1、收购资产情况
单位:万元 币种:人民币
交
易
对
方
或
最
终
控
制
方
被收
购资
产
购
买
日
资产收购
价格
自收购
日起至
报告期
末为上
市公司
贡献的
净利润
自本年
初至本
期末为
上市公
司贡献
的净利
润（适
用于同
一控制
下的企
业合
并）
是否为
关联交
易（如
是，说
明定价
原则）
资产收
购定价
原则
所涉及
的资产
产权是
否已全
部过户
所涉及
的债权
债务是
否已全
部转移
该资产
为上市
公司贡
献的净
利润占
利润总
额的比
例(%)
关联关
系
新
疆
新
天
国
际
葡
萄
酒
业
上海
新天
阳光
葡萄
酒业
有限
公司
97%
股权
1,901.13 否
评估价
格
否
控股子
公司
中信国安葡萄酒业股份有限公司 2010 年半年度报告
9
销
售
有
限
公
司
泰
威
公
司
金创
新天
酒业
有限
公
司、
蓬莱
新天
金创
酒业
销售
有限
公司
股权
5,608 否
评估价
格
否
控股子
公司
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联交易方 关联关系
关联交易类
型
关联交易内
容
关联交易定
价原则
关联交易金额
新天国际经
济技术合作
（集团）有
限公司
母公司的控
股子公司
水电汽等其
他公用事业
费用(销售)
供电 市价 77,623.48
新天国际经
济技术合作
（集团）有
限公司
母公司的控
股子公司
水电汽等其
他公用事业
费用(销售)
供暖 市价 270,104.05
新天国际经
济技术合作
（集团）有
限公司
母公司的控
股子公司
水电汽等其
他公用事业
费用(销售)
供水 市价 2,382,998.53
中信国安集
团公司
母公司 销售商品 葡萄酒 市价 1,083,100.85
2、关联债权债务往来
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
中信国安集
团公司
母公司 -4,018,821.16 57,475,496.64
中信国安集
团公司
母公司 -1,267,228.00 1,754,288.00
中信国安葡萄酒业股份有限公司 2010 年半年度报告
10
新天国际经
济技术合作
(集团)有限
公司
母公司的控股
子公司
-783,726.57 52,246,121.89
新疆阜北农
工商联合企
业公司
母公司的控股
子公司
5,654,834.96 6,230,369.99
阿拉山口新
天国际经贸
有限责任公
司
母公司的控股
子公司
0.00 3,107,233.70
(九) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担
保
方
担
保
方
与
上
市
公
司
的
关
系
被
担
保
方
担保金额
担
保
发
生
日
期
(协
议
签
署
日)
担保
起始
日
担保
到期
日
担
保
类
型
担
保
是
否
已
经
履
行
完
毕
担
保
是
否
逾
期
担
保
逾
期
金
额
是
否
存
在
反
担
保
是
否
为
关
联
方
担
保
关联
关系
中
信
国
安
葡
萄
酒
业
股
份
有
限
公
司
公
司
本
部
新
疆
生
产
建
设
兵
团
投
资
有
限
公
司
547,830,000.00
2007
年
12
月
27
日
2017
年
12
月
27
日
一
般
担
保
否 否 是
参股
股东
中信国安葡萄酒业股份有限公司 2010 年半年度报告
11
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 547,830,000.00
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 547,830,000.00
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 137,430,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 134,430,000.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 682,260,000.00
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
1、公司控股股东新天集团除法定最
低承诺外，还作了如下特别承诺：在
新天国际股权分置改革完成后，本公
司所持有的剩余新天国际股份（包括
从北中房产受让的该部分非流通股）
获得上市流通权后，在12 个月法定
锁定期满后的24 个月内，不通过上
海证券交易所挂牌交易方式出售。上
述禁售期满后24 个月内，本公司若
通过上海证券交易所交易系统减持
新天国际股份，则出售价格不低于
3.30 元/股（若期间有派息、送股、
资本公积金转增股份等除息除权事
项，则对该价格进行相应的除权处
理）。
2、新疆生产建设兵团投资有限公司
受让了新天国际经济技术合作（集
团）有限公司2300 万股权，并承诺
继续履行新天集团股改作出的相关
承诺。
3、中信国安集团公司受让了新天国
际经济技术合作（集团）有限公司
175,678,119 股权，并承诺继续履行
新天集团股改作出的相关承诺。
严格履行了在股权分置改革时做出的承
诺。
发行时所作承诺
1、中信国安集团公司承诺本次发行
完成后，在36 个月内不转让拥有权
益的股份。作为中信国安集团公司的
控股子公司，新天国际经济技术合作
（集团）有限公司所持有的中葡股份
175,678,119 股仍然为限售流通股，
本次发行结束之日起36 个月内限
售。
2、中信国安集团公司的本次非公开
发行股票限售流通股，本次发行结束
严格履行了相关承诺。
中信国安葡萄酒业股份有限公司 2010 年半年度报告
12
之日起36 个月内限售。
3、新疆生产建设兵团投资有限责任
公司持有33,000,000 股为认购的本
次非公开发行股票限售流通股，本次
发行结束之日起12 个月内限售。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 是
原聘任 现聘任
境内会计师事务所名称 五洲松德联合会计师事务所 永拓会计师事务所
境内会计师事务所报酬 30 30
境内会计师事务所审计年
限
13 1
公司2010 年改聘任永拓会计师事务所为公司的境内审计机构。
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十四) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
公司第四届董事会
第三十次会议公告
《上海证券报》17
2010 年1 月30
日
http://www.sse.com.cn
公司董事会公告 《上海证券报》B14
2010 年3 月2
日
http://www.sse.com.cn
公司第四届三十一
次董事会会议决议
暨召开2009 年度股
东大会的通知
《上海证券报》B33
2010 年3 月10
日
http://www.sse.com.cn
公司关于募集资金
存放与实际使用情
况的专项报告
《上海证券报》B33
2010 年3 月10
日
http://www.sse.com.cn
公司第四届九次监
事会会议公告
《上海证券报》B33
2010 年3 月10
日
http://www.sse.com.cn
公司实施退市风险
警示公告
《上海证券报》B33
2010 年3 月10
日
http://www.sse.com.cn
公司关于股东中信
国安集团公司增持
公司股票获得中国
证监会豁免要约收
购义务的公告
《上海证券报》B55
2010 年4 月9
日
http://www.sse.com.cn
公司二00 九年度股
东大会决议公告
《上海证券报》B59
2010 年4 月13
日
http://www.sse.com.cn
中信国安葡萄酒业股份有限公司 2010 年半年度报告
13
公司第四届董事会
第三十二次会议公
告
《上海证券报》B104
2010 年4 月30
日
http://www.sse.com.cn
公司预亏公告 《上海证券报》B104
2010 年4 月30
日
http://www.sse.com.cn
中信国安葡萄酒业股份有限公司 2010 年半年度报告
14
七、财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:中信国安葡萄酒业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 704,669,238.83 970,047,310.77
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 69,812,987.31 110,051,788.14
预付款项 75,832,975.09 57,168,353.48
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 53,409,462.06 51,147,728.16
买入返售金融资产
存货 1,106,972,465.69 1,083,913,599.37
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 2,010,697,128.98 2,272,328,779.92
非流动资产：
发放委托贷款及垫款 0.00 0.00
可供出售金融资产 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 15,950,851.04 15,950,851.04
投资性房地产 131,096,902.33 133,700,075.36
固定资产 581,186,166.90 627,671,613.18
在建工程 5,765,984.35 2,592,172.92
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 72,379,720.52 73,289,627.97
油气资产
无形资产 190,230,632.74 195,527,137.21
中信国安葡萄酒业股份有限公司 2010 年半年度报告
15
开发支出
商誉
长期待摊费用 6,067,322.63 7,214,484.71
递延所得税资产
其他非流动资产 2,324,777.31 2,450,290.99
非流动资产合计 1,005,002,357.82 1,058,396,253.38
资产总计 3,015,699,486.80 3,330,725,033.30
流动负债：
短期借款 874,117,102.09 993,117,102.09
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 1,101,066.30 929,301.60
应付账款 66,024,408.18 143,277,064.79
预收款项 61,085,651.27 57,668,469.59
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,809,714.23 5,762,970.55
应交税费 -12,258,553.26 -16,583,529.30
应付利息 156,400,012.29 133,084,973.09
应付股利 555,165.00 555,165.00
其他应付款 314,334,647.92 340,162,326.80
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
39,820,000.00 39,820,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,505,989,214.02 1,697,793,844.21
非流动负债：
长期借款 547,830,000.00 547,830,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 22,420,466.69 22,420,466.69
非流动负债合计 570,250,466.69 570,250,466.69
负债合计 2,076,239,680.71 2,268,044,310.90
所有者权益（或股东权
中信国安葡萄酒业股份有限公司 2010 年半年度报告
16
益）：
实收资本（或股本） 809,919,300.00 809,919,300.00
资本公积 1,644,005,754.27 1,644,005,754.27
减：库存股
专项储备
盈余公积 83,578,727.97 83,578,727.97
一般风险准备
未分配利润 -1,583,647,566.68 -1,474,904,772.89
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
权益合计
953,856,215.56 1,062,599,009.35
少数股东权益 -14,396,409.47 81,713.05
所有者权益合计 939,459,806.09 1,062,680,722.40
负债和所有者权益
总计
3,015,699,486.80 3,330,725,033.30
法定代表人：李建一 主管会计工作负责人：范宝 会计机构负责人：叶玲
中信国安葡萄酒业股份有限公司 2010 年半年度报告
17
母公司资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:中信国安葡萄酒业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 445,955,764.43 737,926,061.96
交易性金融资产
应收票据
应收账款 3,009,689.06 10,229,657.79
预付款项 46,000.00
应收利息
应收股利
其他应收款 1,652,976,305.28 1,609,098,980.60
存货 12,832,093.31 25,666,625.51
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 2,114,819,852.08 2,382,921,325.86
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 889,017,988.67 889,017,988.67
投资性房地产 57,549,340.72 58,553,186.02
固定资产 159,369,212.69 168,343,158.80
在建工程 905,816.95 905,816.95
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 25,629,301.35 25,862,562.96
油气资产
无形资产 146,854,073.53 150,774,532.48
开发支出
商誉
长期待摊费用 6,067,322.63 7,214,484.71
递延所得税资产
其他非流动资产 641,731.10 634,532.60
非流动资产合计 1,286,034,787.64 1,301,306,263.19
资产总计 3,400,854,639.72 3,684,227,589.05
流动负债：
短期借款 537,691,032.20 650,691,032.20
交易性金融负债
应付票据
中信国安葡萄酒业股份有限公司 2010 年半年度报告
18
应付账款 5,802,906.20 7,695,672.99
预收款项 13,254,856.49 12,382,104.35
应付职工薪酬 1,296,114.10 2,727,768.01
应交税费 -1,249,073.18 -2,606,399.82
应付利息 70,666,796.96 58,801,655.96
应付股利 555,165.00 555,165.00
其他应付款 479,083,656.83 450,407,171.05
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,107,101,454.60 1,180,654,169.74
非流动负债：
长期借款 547,830,000.00 547,830,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 547,830,000.00 547,830,000.00
负债合计 1,654,931,454.60 1,728,484,169.74
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 809,919,300.00 809,919,300.00
资本公积 1,644,005,754.27 1,644,005,754.27
减：库存股
专项储备
盈余公积 60,874,038.05 60,874,038.05
一般风险准备
未分配利润 -768,875,907.20 -559,055,673.01
所有者权益（或股东权益）
合计
1,745,923,185.12 1,955,743,419.31
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
3,400,854,639.72 3,684,227,589.05
法定代表人：李建一 主管会计工作负责人：范宝 会计机构负责人：叶玲
中信国安葡萄酒业股份有限公司 2010 年半年度报告
19
合并利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 110,768,114.64 182,611,178.45
其中：营业收入 110,768,114.64 182,611,178.45
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 237,744,223.13 361,881,483.34
其中：营业成本 63,744,833.48 138,454,769.66
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 8,477,847.07 13,515,605.04
销售费用 47,984,087.29 19,859,837.15
管理费用 46,439,276.68 43,750,207.92
财务费用 59,772,371.89 116,614,672.35
资产减值损失 11,325,806.72 29,686,391.22
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
-139,353.77 -132,712.18
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -127,115,462.26 -179,403,017.07
加：营业外收入 4,219,734.94 7,634,970.75
减：营业外支出 318,344.30 967,329.79
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
-123,214,071.62 -172,735,376.11
减：所得税费用 6,844.69 36,000.00
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -123,220,916.31 -172,771,376.11
归属于母公司所有者的净利润 -108,742,793.79 -170,164,520.03
少数股东损益 -14,478,122.52 -2,606,856.08
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.134 -0.362
中信国安葡萄酒业股份有限公司 2010 年半年度报告
20
（二）稀释每股收益 -0.134 -0.362
七、其他综合收益
八、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益
总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：李建一 主管会计工作负责人：范宝 会计机构负责人：叶玲
母公司利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 26,793,832.84 42,822,737.66
减：营业成本 27,068,925.14 40,471,256.31
营业税金及附加 405,352.40 459,967.94
销售费用 2,098,552.40 193,036.29
管理费用 22,715,238.55 22,984,800.97
财务费用 40,161,360.44 92,617,895.56
资产减值损失 144,468,259.63 161,465,267.65
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
-6,641.59
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -210,130,497.31 -275,369,487.06
加：营业外收入 374,859.04 106,247.35
减：营业外支出 64,545.92 27,688.40
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
-209,820,184.19 -275,290,928.11
减：所得税费用 50.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -209,820,234.19 -275,290,928.11
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人：李建一 主管会计工作负责人：范宝 会计机构负责人：叶玲
中信国安葡萄酒业股份有限公司 2010 年半年度报告
21
合并现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
166,948,030.27 146,691,236.86
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 3,870,851.58 7,109,448.59
收到其他与经营活动
有关的现金
23,913,957.69 194,463,448.52
经营活动现金流入
小计
194,732,839.54 348,264,133.97
购买商品、接受劳务
支付的现金
168,497,119.02 93,039,215.26
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
中信国安葡萄酒业股份有限公司 2010 年半年度报告
22
支付给职工以及为职
工支付的现金
21,637,056.73 11,305,177.02
支付的各项税费 16,835,810.73 36,109,055.12
支付其他与经营活动
有关的现金
78,805,211.84 199,971,043.05
经营活动现金流出
小计
285,775,198.32 340,424,490.45
经营活动产生的
现金流量净额
-91,042,358.78 7,839,643.52
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 743,358.41
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
-6,500.00
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
743,358.41 -6,500.00
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
14,797,012.60 1,370,758.24
投资支付的现金 750,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
15,547,012.60 1,370,758.24
投资活动产生的
现金流量净额
-14,803,654.19 -1,377,258.24
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 259,520,000.00
发行债券收到的现金
中信国安葡萄酒业股份有限公司 2010 年半年度报告
23
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
259,520,000.00
偿还债务支付的现金 119,000,000.00 177,959,014.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
40,532,058.97 36,172,671.72
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
159,532,058.97 214,131,685.72
筹资活动产生的
现金流量净额
-159,532,058.97 45,388,314.28
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
-265,378,071.94 51,850,699.56
加：期初现金及现金
等价物余额
970,047,310.77 108,529,747.92
六、期末现金及现金等价
物余额
704,669,238.83 160,380,447.48
法定代表人：李建一 主管会计工作负责人：范宝 会计机构负责人：叶玲
中信国安葡萄酒业股份有限公司 2010 年半年度报告
24
母公司现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
52,989,216.07 19,908,118.51
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
70,515,954.50 283,314,513.73
经营活动现金流入
小计
123,505,170.57 303,222,632.24
购买商品、接受劳务
支付的现金
54,430,310.32 5,337,456.09
支付给职工以及为职
工支付的现金
6,480,049.16 1,975,752.21
支付的各项税费 944,724.28 880,710.62
支付其他与经营活动
有关的现金
206,938,837.16 283,437,984.10
经营活动现金流出
小计
268,793,920.92 291,631,903.02
经营活动产生的
现金流量净额
-145,288,750.35 11,590,729.22
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 743,358.41
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
743,358.41
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
474,795.65 8,520.00
投资支付的现金 750,000.00
取得子公司及其他营
中信国安葡萄酒业股份有限公司 2010 年半年度报告
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业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
1,224,795.65 8,520.00
投资活动产生的
现金流量净额
-481,437.24 -8,520.00
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 197,520,000.00
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
197,520,000.00
偿还债务支付的现金 113,000,000.00 177,959,014.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
33,200,109.94 29,077,946.72
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
146,200,109.94 207,036,960.72
筹资活动产生的
现金流量净额
-146,200,109.94 -9,516,960.72
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
-291,970,297.53 2,065,248.50
加：期初现金及现金
等价物余额
737,926,061.96 3,484,481.34
六、期末现金及现金等价
物余额
445,955,764.43 5,549,729.84
法定代表人：李建一 主管会计工作负责人：范宝 会计机构负责人：叶玲
合并所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余
额
809,919,300.00 1,644,005,754.27 83,578,727.97 -1,474,904,772.89 81,713.05 1,062,680,722.40
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
额
809,919,300.00 1,644,005,754.27 83,578,727.97 -1,474,904,772.89 81,713.05 1,062,680,722.40
三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
-108,742,793.79 -14,478,122.52 -123,220,916.31
（一）净利润 -108,742,793.79 -14,478,122.52 -123,220,916.31
（二）其他综合
收益
上述（一）和（二）
小计
-108,742,793.79 -14,478,122.52 -123,220,916.31
（三）所有者投
入和减少资本
中信国安葡萄酒业股份有限公司 2010 年半年度报告
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1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余
额
809,919,300.00 1,644,005,754.27 83,578,727.97 -1,583,647,566.68 -14,396,409.47 939,459,806.09
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单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余
额
470,360,800.00 5,559,043.25 83,578,727.97 -1,248,708,554.11 6,592,084.88 -682,617,898.01
加：
会计政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
额
470,360,800.00 5,559,043.25 83,578,727.97 -1,248,708,554.11 6,592,084.88 -682,617,898.01
三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
-170,164,520.03 -2,606,856.08 -172,771,376.11
（一）净利润 -170,164,520.03 -2,606,856.08 -172,771,376.11
（二）其他综合
收益
上述（一）和（二）
小计
-170,164,520.03 -2,606,856.08 -172,771,376.11
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
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额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余
额
470,360,800.00 5,559,043.25 83,578,727.97 -1,418,873,074.14 3,985,228.80 -855,389,274.12
法定代表人：李建一 主管会计工作负责人：范宝 会计机构负责人：叶玲
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母公司所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 809,919,300.00 1,644,005,754.27 60,874,038.05 -559,055,673.01 1,955,743,419.31
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 809,919,300.00 1,644,005,754.27 60,874,038.05 -559,055,673.01 1,955,743,419.31
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
填列）
-209,820,234.19 -209,820,234.19
（一）净利润 -209,820,234.19 -209,820,234.19
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -209,820,234.19 -209,820,234.19
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
中信国安葡萄酒业股份有限公司 2010 年半年度报告
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3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 809,919,300.00 1,644,005,754.27 60,874,038.05 -768,875,907.20 1,745,923,185.12
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 470,360,800.00 5,559,043.25 60,874,038.05 -371,978,666.66 164,815,214.64
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 470,360,800.00 5,559,043.25 60,874,038.05 -371,978,666.66 164,815,214.64
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -275,290,928.11 -275,290,928.11
（一）净利润 -275,290,928.11 -275,290,928.11
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -275,290,928.11 -275,290,928.11
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
中信国安葡萄酒业股份有限公司 2010 年半年度报告
32
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 470,360,800.00 5,559,043.25 60,874,038.05 -647,269,594.77 -110,475,713.47
法定代表人：李建一 主管会计工作负责人：范宝 会计机构负责人：叶玲
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中信国安葡萄酒业股份有限公司财务报表附注
20010 年半年报
一、公司的基本情况
新天国际经贸股份有限公司(以下简称“公司”),系经新疆生产建设兵团批准(新兵函
[1997]20 号),由新天国际经济技术合作(集团)有限公司、中国成套设备进出口(集团)总公司、
新疆北中房地产开发有限公司和新疆生产建设兵团投资中心共同作为发起人,以募集方式设
立。经中国证券监督管理委员会批准(证监发字[1997]346 号),公司于1997 年6 月18 日向社
会公开发行人民币普通股3000 万股(其中公司职工股300 万股),并于1997 年7 月11 日在上
海证券交易所挂牌交易。1997 年7 月7 日公司在新疆维吾尔自治区工商行政管理局登记注
册,注册资本8,600 万元，总股本为8,600 万股。
经过历次增资，截止2009 年12 月31 日，股本为80,991.93 万元。
2006 年9 月15 日公司召开2006 年度第一次临时股东大会，会议审议通过关于变更公
司名称的议案，将公司名称变更为“新天国际葡萄酒业股份有限公司”。
2009 年5 月4 日公司召开2008 年度股东大会,会议审议通过关于公司拟变更名称的议
案，将公司名称变更为“中信国安葡萄酒业股份有限公司”。
公司主要经营范围：葡萄的种植、葡萄酒的生产加工和销售，自营和代理除国家组织统
一联合经营的16 种出口商品和国家实行核定公司经营的14 种进口商品以外的其他商品及技
术的进出口业务；经营来料加工和“三来一补”业务，农业综合开发。
二、公司主要会计政策、会计估计、前期差错和合并会计报表的编制方法
1、财务报表的编制基础
本财务报告所载各报告期的财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，
按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项具体会计准则的规定进行确认和计量，在此基
础上编制财务报表。编制符合中国企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些
估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费
用。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司采用全部已颁布且适用于本公司的企业会计准则，本公司编制的财务报表符合
本企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量。
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3、会计年度
本公司采用公历年制,自公历每年1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合
并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股
份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行
企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法
律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合
并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负
债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收
入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现
金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购
买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允
价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公
允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编
制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债
以公允价值列示。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司将其全部子公司纳入合并财
务报表的合并范围。并将公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的纳
入合并财务报表的合并范围。
(一)通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。
(二)根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。
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(三)有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。
(四)在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益
法调整对子公司的长期股权投资后，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交
易后，由母公司编制。少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东
权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，调整合并资产负债表的期初
数，并将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公
司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因非同一控制下企业合并增加的子公司，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公
司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的
现金流量纳入合并现金流量表。
母公司在报告期内处置子公司，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司期初至
处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并
现金流量表。
根据企业会计准则关于合并报表之合并范围，已宣告被清理整顿的原子公司、已宣告
破产的原子公司、母公司不能控制的其他被投资单位不是母公司的子公司，不应当纳入母公
司的合并财务报表的合并范围。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司的现金是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指本
公司所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资。
8、外币业务核算方法
外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金
额。在资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算,因资产负债表日即
期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同所产生的折算差额除了固定资产
购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以
历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币
金额。
9、金融工具
(1)金融资产的分类及核算：
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① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。根据管理层取得金融资产的意
图及目的，细分为交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。该类金融资产的取得按照公允价值计量，相关交易费用在发生时计入当期损益，资
产负债表日公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
② 持有至到期投资。到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。其取得时按照公允价值计量，相关
初始交易费用计入持有至到期投资成本。后续采用实际利率法，按摊余成本计量。资产负债
表日有客观证据表明持有至到期投资发生减值的，将账面价值与预计未来现金流量的现值之
间的差额确认为资产减值损失，计入当期损益。管理层意图发生改变的，持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产，以公允价值进行后续计量。
③ 应收款项。公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权按合同或协议价款作为
初始确认金额，企业收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差
额计入当期损益。
④ 可供出售金融资产。除持有至到期投资、应收款项、以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产以外的非衍生金融资产划分为可供出售金融资产。可供出售金融资产的
取得按照公允价值计量，相关初始交易费用计入可供出售金融资产初始成本。后续采用公允
价值计量，资产负债表日可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和
外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益。发生减值时，原直接计入所
有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出，转出部分与减值损失之间的差额冲减
可供出售金融资产的账面价值。
(2)金融资产减值损失的计量：
公司在每个资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以
判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该
等资产初始确认后发生的、对预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响做出可靠计量
的事项。
①持有至到期投资
持有至到期投资以摊余成本后续计量,其发生减值时,将该金融资产的账面价值与预计
未来现金流量现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。
② 可供出售金融资产
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期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因
素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益
的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
可供出售金融资产的减值损失一经确认，不得通过损益转回。
(3)金融负债的分类及核算：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和直接指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
(4)其他金融负债：
其他金融负债是除以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债以外的负债。其他负
债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额。其他金融负债通常采用摊余成
本进行后续计量。
(5)本公司交易性金融资产、交易性金融负债的公允价值是按照以下方法进行确定：
① 存在活跃市场的金融资产、交易性金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,活
跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且
代表了在公平交易中实际发生的市场交易价格。
② 不存在活跃市场的金融资产、交易性金融负债,采用估值技术确定其公允价值。估值
技术包括参考熟悉情况并且自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上
相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
10. 应收款项
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对单项测试未发生减值的应收款项，连同
单项金额不重大的应收款项公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征
的应收款项组合的实际损失率为基础，按账龄分析法结合个别认定法计提坏账准备。
坏账准备计提比例列示如下:
账 龄 计 提 比 例(%)
一年以内 1
一至二年 5
二至三年 20
三至四年 30
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四年以上 100
坏账的确认标准为：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回
的应收款项，或者因债务人逾期未履行其偿债义务年且有明显特征表明无法收回的应收款
项。
11、存货
(1)存货的分类为：原材料、低值易耗品、包装物、在产品、委托代销商品、分期收款
发出商品、库存商品等。
(2)存货的取得按成本核算。存货的成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
(3)存货发出的计价：采用移动加权平均法计价。
(4)对包装物和低值易耗品采用一次摊销法核算。
(5)存货跌价准备的确认标准和计提方法
本公司对会计期末存货按单个存货项目的账面成本高于其可变现净值的差额提取存货
跌价准备，预计的存货跌价损失计入当年度损益类账项。
可变现净值是指公司在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要
发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。
(6)存货的盘存制度：采用永续盘存制，期末进行实地清查盘点。各类存货的盘盈、盘
亏、报废，结转入“待处理财产损溢”，经批准后计入当期损益。
12、长期股权投资
(1) 初始计量：
① 企业合并中形成的长期股权投资
A．如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担
债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B．非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照公司在购买日为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上直接相关税
费作为长期股权投资的初始投资成本。
② 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
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③ 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。
④ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。
(2) 后续计量：
公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资
按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的
现金股利或利润，确认为当期投资收益。
对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行
调整。
公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。长期
股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。投
资企业取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认
投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生
的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益
减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投
资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。投资企业在确认
应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值
为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。投资企业对于被投
资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法
核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益
的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
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（3）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：
①在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股
权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回
金额。
可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权
投资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接
归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过
程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金
额加以确定。
②长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
13、投资性房地产
(1)投资性房地产核算范围包括：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地
使用权、已出租的建筑物。
(2)投资性房地产的计价方法：外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和
可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定
可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会
计准则的规定确定。
(3)投资性房地产采用成本模式进行后续计量。采用成本模式计量的建筑物的后续计量，
计量方法与固定资产的后续计量一致；采用成本模式计量的土地使用权后续计量，计量方法
与无形资产的计量方法一致。
(4)投资性房地产转换为自用时，转换为其他资产核算。
(5)投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法。
在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象，对存
在减值迹象的投资性房地产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明
投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，投资性房地产的账面价值会减记至可收回金
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
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投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
14、固定资产
(1)固定资产的标准为，同时具有以下特征的有形资产：A、为生产商品、提供劳务、出
租或经营管理而持有的；B、使用年限超过一年。
(2)固定资产的计价方法
外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产
达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作
为入账价值；
投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，应当计入固定资产成本，不
符合固定资产确认条件的，应当计入当期损益。
(3)固定资产折旧方法
本公司对除按规定单独估价入账的土地和已经提足折旧仍继续使用的固定资产外的所
有固定资产按规定采用年限平均法计算折旧，并按分类折旧率计提折旧，预计残值率为3%，
分类、估计经济折旧年限及折旧率如下：
项 目 折 旧 年 限(年) 年 折 旧 率(%)
房屋建筑物 20─40 2.43—4.85
机器设备 8─15 6.47—12.13
运输设备 6─12 8.08—16.17
电子及其他设备 5—8 12.13—19.40
(4)固定资产减值测试方法及减值准备计提方法。
在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象，对存在减
值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明固定资产
的可收回金额低于其账面价值的，固定资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
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15、在建工程
(1)在建工程以实际成本核算。
(2)已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定成本，
并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，不再调整原已计提的
折旧额。
(3)在建工程减值准备：期末，在建工程存在下列一项或若干项情况的，应当计提在建
工程减值准备：
①所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有
很大的不确定性。
②其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
16.生物资产核算方法
本公司生物性资产为生产性生物资产。对达到预定生产经营目的的生产性生物资产按平
均年限法计提折旧。
17、借款费用
(1)借款费用的确认原则：
因购建或者生产固定资产、投资性房地产和存货等资产借款发生的利息、折价或溢价
的摊销，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其
他借款利息、折价或溢价的摊销，于当期确认为费用。因购建或者生产固定资产、投资性房
地产外币专门借款发生的汇兑差额在资本化期间内，予以资本化，计入该项资产的成本。专
门借款发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时
予以资本化；其他辅助费用于发生的当期确认为费用，计入当期损益。
(2)借款费用资本化期间：
① 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因借款而发生的利息、折价或溢价的摊
销和汇兑差额开始资本化。
A：资产支出已经发生。
B：借款费用已经发生。
C：为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
② 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个
月，暂停借款费用资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
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③ 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本
化。
(3)借款费用资本化金额：
在应予以资本化的每一会计期间，专门借款的利息资本化金额为当期实际发生的利息
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额。一般借款的资本化金额为累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均
数乘以所占用一般借款的资本化率的乘积。
(4)资本化率的确定原则：
资本化率为一般借款加权平均利率。
18、无形资产
(1)无形资产的核算范围：专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许
权等。
(2)无形资产的计价和摊销：外部取得的无形资产的成本按取得时的实际成本计价；自
行开发的无形资产以符合资本化条件的公司内部研究开发项目开发研究阶段的支出与达到
预定用途前所发生的支出总额，作为入账价值。使用寿命有限的无形资产，在其预计的使用
寿命内采用系统合理的方法对应摊销金额进行摊销；使用寿命不确定的无形资产，在持有期
间内不需要摊销，如果期末重新复核后仍为不确定的，应当在每个会计期间进行减值测试。
(3)减值准备：会计期末，按无形资产预计可回收金额低于其账面价值的差额并按单项
无形资产计提减值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
(4)公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，可以资本化确认为无形资产，否则于发生时
计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于
该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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19、长期待摊费用
长期待摊费用按实际成本计价，在受益期内分期平均摊销
20、职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会统筹保险费、住房公积金、
工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系补偿金等。公司在职工为其提供服
务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系补偿金外，根据职工提供
服务的受益对象，计入相关费用或资产。
21、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：
(1)该义务是公司承担的现时义务。
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出公司。
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债主要包括：
(1)很可能发生的产品质量保证而形成的负债。
(2)很可能发生的未决诉讼或仲裁而形成的负债。
(3)很可能发生的债务担保而形成的负债。
22、收入确认原则
(1)销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控
制。
③ 与交易相关的经济利益能够流入企业。
④ 相关的收入和成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认:
① 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
② 如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的
情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
(3)他人使用本企业资产，在下列条件均能满足时予以确认收入:
① 与交易相关的经济利益能够流入企业。
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② 收入的金额能够可靠地计量。
23、政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公
司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资
产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补贴，如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为
递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果政府补贴用于补偿公司已发生的
相关费用或损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，当存在相关递延收
益时，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在递延收益时，直接计入
当期损益。
24、递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，
视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影
响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负
债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产
负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和
税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得
税资产和递延所得税负债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差
异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
25、所得税
(1)本公司及子公司所得税的会计处理采用资产负债表下的债务法。
(2)收到的所得税、营业税和增值税返还按照《企业会计准则》及相关规定的于实际收
到时冲减当期的费用或认列为营业外收入。
26、利润分配
本公司章程规定，公司税后利润按以下顺序及规定分配：
(1)弥补亏损
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(2)按10%提取法定盈余公积
(3)提取任意盈余公积
(4)支付股利
27、主要会计政策、会计估计的变更及前期会计差错更正
(1)会计政策变更（无）
(2)会计估计变更（无）
(3)会计核算方法变更（无）
(4)前期会计差错更正（无）
三、税项
税 种 计税依据 税率
增值税
产品销售收入执行《中华人民共和国增值税暂行
条例》 13%、17%
营业税 属于营业税征缴范围的应税收入 5%
消费税 属于消费税征缴范围的应税收入 10%
企业所得税 应纳税所得额 25%
根据及其实施细则,