广东博信投资控股股份有限公司2010年半年度报告 1 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况...................................................................... 2 三、股本变动及股东情况................................................................ 4 四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 6 五、董事会报告........................................................................ 7 六、重要事项.......................................................................... 7 七、财务会计报告（未经审计） ......................................................... 11 八、备查文件目录..................................................................... 56 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度报告 2 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 公司半年度财务报告未经审计。 (四) 公司负责人姓名 朱凤廉 主管会计工作负责人姓名 禤振生 会计机构负责人（会计主管人员）姓名 叶永玲 公司负责人朱凤廉、主管会计工作负责人禤振生及会计机构负责人（会计主管人员）叶永玲声明：保 证半年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 二、公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称 广东博信投资控股股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 博信投资 公司的法定英文名称 GUANGDONG BOXIN INVESTING & HOLDINGS CO,.LTD 公司的法定英文名称缩写 BOOK DIGITAL 公司法定代表人 朱凤廉 (二) 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 禤振生 王子刚 联系地址 广东省清远市新城方正二街一 号自来水大厦 广东省清远市新城方正二街一 号自来水大厦 电话 0763-3663333 0763-3663333 传真 0763-3663311 0763-3663311 电子信箱 gdbx600083@163.com gdbx600083@163.com (三) 基本情况简介 注册地址 广东省清远市新城方正二街一号 注册地址的邮政编码 511518 办公地址 广东省清远市新城方正二街一号自来水大厦 办公地址的邮政编码 511518 公司国际互联网网址 http://www.600083.com 电子信箱 gdbx600083@163.com 注：经本公司2010年6月29日召开的2009年度股东大会审议通过，本公司注册地址由“广东省清远市经 济开发试验区2号区内”变更为“广东省清远市新城方正二街一号”，并于2010年7月13日办理了工商 变更登记手续。 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度报告 3 (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点 公司办公室 (五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 ST 博信 600083 (六) 公司其他基本情况 经本公司2010 年6 月29 日召开的2009 年度股东大会审议通过，本公司注册地址由"广东省清远市经 济开发试验区2 号区内"变更为"广东省清远市新城方正二街一号"，并于2010 年7 月13 日办理了工商 变更登记手续。 (七) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度 期末增减(%) 总资产 46,878,411.57 39,626,427.03 18.30 所有者权益（或股东权益） 14,728,531.36 17,362,371.10 -15.17 归属于上市公司股东的每 股净资产（元／股） 0.064 0.075 -14.67 报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期 增减(%) 营业利润 -2,633,839.74 -3,810,665.75 不适用 利润总额 -2,633,839.74 -4,606,613.03 不适用 归属于上市公司股东的净 利润 -2,633,839.74 -4,606,613.03 不适用 归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利润 -2,633,839.74 -3,810,665.75 不适用 基本每股收益(元) -0.011 -0.020 不适用 扣除非经常性损益后的基 本每股收益(元) -0.011 -0.017 不适用 稀释每股收益(元) -0.011 -0.020 不适用 加权平均净资产收益率 (%) -16.415 -17.765 不适用 经营活动产生的现金流量 净额 8,389,262.39 -12,103,964.02 不适用 每股经营活动产生的现金 流量净额（元） 0.0365 -0.0525 不适用 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度报告 4 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 (%) 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 其他 小计 数量 比例 (%) 一、有限售 条件股份 29,180,766 12.69 -810,000 -810,000 28,370,766 12.34 1、国家持股 2、国有法人 持股 3、其他内资 持股 29,180,766 12.69 -810,000 -810,000 28,370,766 12.34 其中： 境内 非国有法人 持股 13,769,371 5.98 -810,000 -810,000 12,959,371 5.63 境内 自然人持股 15,411,395 6.71 15,411,395 6.71 ４、外资持 股 其中： 境外 法人持股 境外 自然人持股 二、无限售 条件流通股 份 200,819,234 87.31 810,000 810,000 201,629,234 87.66 1、人民币普 通股 200,819,234 87.31 810,000 810,000 201,629,234 87.66 2、境内上市 的外资股 3、境外上市 的外资股 4、其他 三、股份总 数 230,000,000 100 230,000,000 100 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度报告 5 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 27,973 户 前十名股东持股情况 股东名 称 股东 性质 持股比 例(%) 持股总数 报告期内 增减 持有有限售条件股份数 量 质押或冻结的股 份数量 杨志茂 境内 自然 人 14.09 32,400,000 0 15,411,395 无 东莞市 新世纪 科教拓 展有限 公司 境内 非国 有法 人 13.30 30,600,000 0 8,248,197 无 姚桂英 境内 自然 人 0.17 3,988,900 3,988,900 0 未知 薛定远 境内 自然 人 0.11 2,599,543 298,966 0 未知 王继昌 境内 自然 人 0.10 2,190,390 2,190,390 0 未知 陈少明 境内 自然 人 0.09 2,083,300 0 0 未知 胡昇平 境内 自然 人 0.08 1,777,780 1,777,780 0 未知 余木根 境内 自然 人 0.05 1,178,151 1,178,151 0 未知 戴克 境内 自然 人 0.04 1,112,280 1,112,280 0 未知 钱程 境内 自然 人 0.04 1,000,000 -50,000 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的 数量 股份种类及数量 东莞市新世纪科教 拓展有限公司 22,351,803 人民币普通股 杨志茂 16,988,605 人民币普通股 姚桂英 3,988,900 人民币普通股 薛定远 2,599,543 人民币普通股 王继昌 2,190,390 人民币普通股 陈少明 2,083,300 人民币普通股 胡昇平 1,777,780 人民币普通股 余木根 1,178,151 人民币普通股 戴克 1,112,280 人民币普通股 钱程 1,000,000 人民币普通股 上述股东关联关系 或一致行动的说明 杨志茂控股东莞市新世纪科教拓展有限公司80%的股权，其合计控制本公司 股份6300 万股，占本公司总股本的27.39%，为本公司的实际控制人；除此 之外，本公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持 股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度报告 6 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 号 有限售条件股东 名称 持有的有限 售条件股份 数量 可上市交易时 间 新增可上市交易 股份数量 限售条件 1 杨志茂 15,411,395 15,411,395 按《上市公司股权分 置改革管理办法》的 规定履行限售 2 东莞市新世纪科 教拓展有限公司 8,248,197 8,248,197 按《上市公司股权分 置改革管理办法》的 规定履行限售 3 达川地区通达实 业公司 520,000 偿还股改垫付对价后 4 攀枝花富攀房地 产公司 240,000 偿还股改垫付对价后 5 南充市宏发实业 公司 220,000 偿还股改垫付对价后 6 涪陵市银河电脑 公司 210,000 偿还股改垫付对价后 7 南充经济开发投 资公司 180,000 偿还股改垫付对价后 8 泸州金融市场 160,000 偿还股改垫付对价后 9 建行工会银桥服 务部 100,000 偿还股改垫付对价后 10 南充市人民中路 城市信用社 86,000 偿还股改垫付对价后 上述股东关联关系或一致行动人的说明 杨志茂控股东莞市新世纪科教拓展有限公司80% 的股权，其合计控制本公司股份6300 万股，占本 公司总股本的27.39%，为本公司的实际控制人； 除此之外，本公司未知其他股东之间是否存在关 联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露 管理办法》规定的一致行动人。 2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 1、2010 年3 月29 日，公司召开了2010 年第一次临时股东大会，会议审议通过了《董事会换届选举 的议案》、《监事会换届选举的议案》，公司第六届董事会由董事朱凤廉、黄元华、周建辉、禤振生、 独立董事曾庆民、易奉菊、肖小菁共7 名董事组成，第六届监事会由温宁、邓志强、叶永玲3 名监事 组成。 2、2010 年3 月29 日召开的第六届董事会第一次会议选举朱凤廉女士为公司董事长，董事会聘任黄元 华先生为公司总经理，聘任禤振生先生为公司财务总监。 3、2010 年3 月29 日召开的第六届监事会第一次会议选举了温宁先生为监事会主席。 4、2010 年6 月7 日召开的第六届董事会第五次会议审议通过《关于聘任公司董事会秘书的议案》， 聘任禤振生先生兼任公司董事会秘书职务。 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度报告 7 五、董事会报告 (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 报告期内，公司没有主营业务收入，公司实现净利润-2,633,839.74 元，主要原因为：公司全资子公 司贵州博信矿业有限公司钒矿项目因市场变化、施工受阻及公司第一大股东和实际控制人变更，同时 公司高级管理人员也作了调整，需要对项目实施的可行性作出进一步更加具体的分析判断等原因导致 工程建设推延，其余经营活动处于停滞状态，没有收入来源。公司将以重组主营业务为目标，争取通 过资产整合的方式，对公司的现有业务作出调整，使公司的业务转型，以保障全体股东利益。 (二) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 六、重要事项 (一) 公司治理的情况 报告期内公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市 规则》的要求进一步建立和完善了公司法人治理结构。 1、股东与股东大会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求通知、 召开股东大会,并按要求进行了充分披露。确保所有股东的合法权利和平等地位。 2、控股股东与公司：公司的控股股东没有超越股东大会和董事会直接或间接干预公司的重大决策及 生产经营活动；公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、董事与董事会：董事会由7 人组成，其中独立董事 3 人,公司董事会人员构成符合国家法律、法 规和《公司章程》的规定。公司董事会按照《董事会议事规则》规范运作，各位董事履行了忠实、诚 信、勤勉的职责，公司董事会依法行使职权，平等对待所有股东，能够高效运作和科学决策。 4、监事与监事会：公司监事会由 3 人组成，其中有 1 名职工代表出任监事。监事会的人员及结构 符合国家法律、法规和《公司章程》的规定，公司监事会按照《公司章程》赋予的权利和义务认真履 行职责，按照《监事会议事规则》规范运作，能够本着对公司和股东负责的原则，独立行使监督和检 查职能，有效地维护了公司的利益和股东的合法权益。 5、信息披露与透明度：公司董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询；公司能够严格按 照 法律、法规和公司章程的规定，及时、准确、真实、完整的披露有关信息，并确保所有股东有平等 的机会获得。 (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况 2010 年6 月29 召开的2009 年度股东大会审议通过了《2009 年度利润分配方案》，决定2009 年度不 进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 (三) 重大诉讼仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 (四) 破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度报告 8 (七) 重大关联交易 本报告期公司无重大关联交易事项。 (八) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本报告期公司无托管事项。 (2) 承包情况 本报告期公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本报告期公司无租赁事项。 2、担保情况 本报告期公司无担保事项。 3、委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本报告期公司无其他重大合同。 (九) 承诺事项履行情况 1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 股改承诺 限价减持承诺:非流通股股东博讯电子（现 已更名为"深圳市博信投资控股股份有限 公司"，下称"深圳博信"）和盈丰公司特别 承诺：自所持非流通股获得流通权之日起 三十六个月内，在遵守法定承诺的前提下， 不会在7 元/股的价格以下，通过交易所 挂牌交易的方式在A 股市场减持所持有的 SST 博讯股票。在公司实施现金分红、资 本公积金转增股份、支付股票股利时，将 按比例对以上价格进行相应调整。设送股 率或股份转增率为n，每股派息为D,则调 整后的限售价格 P 为：P=（7 元/股-D） ÷（1＋n）。 深圳博信于2009 年10 月将所持有的本公 司3240 万股股份（占本公司总股本 14.09%）转让给杨志茂先生，以上承诺已 转由杨志茂先生承接；盈丰公司于2007 年 8 月将所持有的本公司3060 万股股份（占 本公司总股本13.30%）转让给广东君豪实 业集团有限公司，广东君豪实业集团有限 公司于2009 年2 月将上述股份转让给东莞 市新世纪科教拓展有限公司，以上承诺已 转由东莞市新世纪科教拓展有限公司承 接。 上述承诺在本报告期内均得到履 行。 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度报告 9 (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否 (十) 聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所： 是 原聘任 现聘任 境内会计师事务所名称 深圳市鹏城会计师事务所有限 公司 立信大华会计师事务所有限公 司 根据公司的实际情况，公司董事会决定不再续聘深圳市鹏城会计师事务所有限公司担任本公司2010 年度的审计机构。董事会审计委员会根据本公司《审计委员会议事规则》的规定，在经过认真调研后， 提名立信大华会计师事务所有限公司为本公司2010 年度审计机构。2010 年6 月7 日召开的公司第六 届董事会第五次会议及6 月29 日召开的公司2009 年度股东大会审议通过了《关于聘任2010 年度公司 审计机构的议案》。 (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十二) 其他重大事项的说明 公司于2010 年4 月16 日与公司原第一大股东深圳市博信投资控股股份有限公司（下称"深圳博信"） 签订了《债权转让协议》，将公司在2004 年至2007 年期间代广东福地科技总公司（下称"福地总公司 "）支付职工安置补偿费而形成的对福地总公司的债权转让给深圳博信。本公司于2010 年4 月28 日收 到了前述债权的转让价款，即本公司收回了因代福地总公司支付职工安置补偿费而形成的对福地总公 司应收款项。 (十三) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 ST 博信2009 年业绩 预告公告 《中国证券报》B06、《上 海证券报》B06 2010 年1 月27 日 www.sse.com.cn ST 博信关于召开 2010 年第一次临时 股东大会的通知 《中国证券报》C018、 《上海证券报》12 2010 年3 月13 日 www.sse.com.cn ST 博信第五届监事 会第十四次会议决 议公告 《中国证券报》C018、 《上海证券报》12 2010 年3 月13 日 www.sse.com.cn ST 博信第五届董事 会第二十三次会议 决议公告 《中国证券报》C018、 《上海证券报》12 2010 年3 月13 日 www.sse.com.cn ST 博信2010 年第一 次临时股东大会会 议资料 2010 年3 月27 日 www.sse.com.cn ST 博信第六届监事 会第一次会议决议 公告 《中国证券报》D006、 《上海证券报》B174 2010 年3 月30 日 www.sse.com.cn ST 博信2010 年第一 次临时股东大会的 法律意见书 2010 年3 月30 日 www.sse.com.cn ST 博信第六届董事 会第一次会议决议 公告 《中国证券报》D006、 《上海证券报》B174 2010 年3 月30 日 www.sse.com.cn 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度报告 10 ST 博信2010 年第一 次临时股东大会决 议公告 《中国证券报》D006、 《上海证券报》B174 2010 年3 月30 日 www.sse.com.cn ST 博信董事、监事 和高级管理人员所 持公司股份及其变 动管理制度 2010 年4 月23 日 www.sse.com.cn ST 博信第六届监事 会第二次会议决议 公告 《中国证券报》D029、 《上海证券报》B37 2010 年4 月23 日 www.sse.com.cn ST 博信对外信息报 送和使用管理制度 2010 年4 月23 日 www.sse.com.cn ST 博信内幕信息及 知情人登记管理制 度 2010 年4 月23 日 www.sse.com.cn ST 博信年报信息披 露重大差错责任追 究制度 2010 年4 月23 日 www.sse.com.cn ST 博信控股股东及 其他关联方资金占 用和违规担保的专 项说明 2010 年4 月23 日 www.sse.com.cn ST 博信第六届董事 会第二次会议决议 公告 《中国证券报》D029、 《上海证券报》B37 2010 年4 月23 日 www.sse.com.cn ST 博信年报摘要 《中国证券报》D029、 《上海证券报》B37 2010 年4 月23 日 www.sse.com.cn ST 博信年报 2010 年4 月23 日 www.sse.com.cn ST 博信第一季度季 报 《中国证券报》D008、 《上海证券报》B23 2010 年4 月30 日 www.sse.com.cn ST 博信持续督导报 告 2010 年5 月7 日 www.sse.com.cn ST 博信股改限售流 通股上市公告 《中国证券报》B006、 《上海证券报》B34 2010 年5 月14 日 www.sse.com.cn ST 博信股票交易异 常波动公告 《中国证券报》B007、 《上海证券报》B27 2010 年5 月20 日 www.sse.com.cn ST 博信第六届董事 会第五次会议决议 公告 《中国证券报》A29、《上 海证券报》B22 2010 年6 月9 日 www.sse.com.cn ST 博信关于召开 2009 年度股东大会 的通知 《中国证券报》A29、《上 海证券报》B22 2010 年6 月9 日 www.sse.com.cn ST 博信2009 年度股 东大会会议资料 2010 年6 月24 日 www.sse.com.cn ST 博信2009 年度股 东大会的法律意见 书 2010 年6 月30 日 www.sse.com.cn ST 博信2009 年度股 东大会决议公告 《中国证券报》B010、 《上海证券报》B1 2010 年6 月30 日 www.sse.com.cn 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度报告 11 七、财务会计报告（未经审计） (一) 财务报表 合并资产负债表 2010 年6 月30 日 编制单位:广东博信投资控股股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 8,662,797.37 404,949.02 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 1,854,286.33 2,750,419.85 买入返售金融资产 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 9,873.03 34,282.65 流动资产合计 10,526,956.73 3,189,651.52 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 7,734,384.57 7,532,131.62 投资性房地产 固定资产 3,305,257.34 3,358,873.50 在建工程 8,836,036.41 8,719,993.89 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 5,950,000.06 6,300,000.04 开发支出 商誉 长期待摊费用 10,525,776.46 10,525,776.46 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 36,351,454.84 36,436,775.51 资产总计 46,878,411.57 39,626,427.03 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度报告 12 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 3,031,714.03 3,031,714.03 预收款项 191,782.21 191,782.21 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 444,657.02 414,884.18 应交税费 402,555.09 425,932.72 应付利息 应付股利 2,660,337.40 2,660,337.40 其他应付款 23,434,562.95 13,555,133.88 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 637,081.65 637,081.65 其他流动负债 727,924.70 727,924.70 流动负债合计 31,530,615.05 21,644,790.77 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 250,000.00 250,000.00 预计负债 369,265.16 369,265.16 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 619,265.16 619,265.16 负债合计 32,149,880.21 22,264,055.93 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 230,000,000.00 230,000,000.00 资本公积 96,435,358.48 96,435,358.48 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -311,706,827.12 -309,072,987.38 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合 计 14,728,531.36 17,362,371.10 少数股东权益 所有者权益合计 14,728,531.36 17,362,371.10 负债和所有者权益总计 46,878,411.57 39,626,427.03 法定代表人：朱凤廉 主管会计工作负责人：禤振生 会计机构负责人：叶永玲 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度报告 13 母公司资产负债表 2010 年6 月30 日 编制单位:广东博信投资控股股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 8,385,233.14 137,526.69 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 4,205,650.05 4,372,995.05 存货 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 12,590,883.19 4,510,521.74 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 37,734,384.57 37,532,131.62 投资性房地产 固定资产 89,888.96 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 37,824,273.53 37,532,131.62 资产总计 50,415,156.72 42,042,653.36 流动负债： 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度报告 14 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 3,031,714.03 3,031,714.03 预收款项 191,782.21 191,782.21 应付职工薪酬 399,275.10 383,686.93 应交税费 338,301.78 361,528.41 应付利息 应付股利 2,660,337.40 2,660,337.40 其他应付款 23,171,809.79 12,867,480.72 一年内到期的非流动 负债 637,081.65 637,081.65 其他流动负债 727,924.70 727,924.70 流动负债合计 31,158,226.66 20,861,536.05 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 369,265.16 369,265.16 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 369,265.16 369,265.16 负债合计 31,527,491.82 21,230,801.21 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 230,000,000.00 230,000,000.00 资本公积 96,435,358.48 96,435,358.48 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -307,547,693.58 -305,623,506.33 所有者权益（或股东权益） 合计 18,887,664.90 20,811,852.15 负债和所有者权益 （或股东权益）总计 50,415,156.72 42,042,653.36 法定代表人：朱凤廉 主管会计工作负责人：禤振生 会计机构负责人：叶永玲 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度报告 15 合并利润表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 其中：营业收入 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,836,092.69 3,897,648.07 其中：营业成本 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 销售费用 管理费用 2,533,684.82 5,160,690.62 财务费用 69,602.71 21,457.45 资产减值损失 232,805.16 -1,284,500.00 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 202,252.95 86,982.32 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 202,252.95 86,982.32 汇兑收益（损失以“－”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,633,839.74 -3,810,665.75 加：营业外收入 减：营业外支出 0.00 795,947.28 其中：非流动资产处置损失 622,333.22 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -2,633,839.74 -4,606,613.03 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,633,839.74 -4,606,613.03 归属于母公司所有者的净利润 -2,633,839.74 -4,606,613.03 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.011 -0.020 （二）稀释每股收益 -0.011 -0.020 七、其他综合收益 八、综合收益总额 -2,633,839.74 -4,606,613.03 归属于母公司所有者的综合收益 总额 -2,633,839.74 -4,606,613.03 归属于少数股东的综合收益总额 法定代表人：朱凤廉 主管会计工作负责人：禤振生 会计机构负责人：叶永玲 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度报告 16 母公司利润表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 1,821,790.59 4,791,963.54 财务费用 69,526.18 27,714.19 资产减值损失 235,123.43 -1,284,500.00 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 填列） 202,252.95 86,982.32 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 202,252.95 86,982.32 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,924,187.25 -3,448,195.41 加：营业外收入 减：营业外支出 782,130.38 其中：非流动资产处置损失 608,516.32 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -1,924,187.25 -4,230,325.79 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,924,187.25 -4,230,325.79 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 法定代表人：朱凤廉 主管会计工作负责人：禤振生 会计机构负责人：叶永玲 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度报告 17 合并现金流量表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 51,045.53 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 17,686,635.40 408,810.82 经营活动现金流入小计 17,686,635.40 459,856.35 购买商品、接受劳务支付的现金 423,000.00 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 956,797.73 5,142,061.64 支付的各项税费 199,660.56 164,885.45 支付其他与经营活动有关的现金 8,140,914.72 6,833,873.28 经营活动现金流出小计 9,297,373.01 12,563,820.37 经营活动产生的现金流量净额 8,389,262.39 -12,103,964.02 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 120,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 120,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 131,414.04 4,880,948.49 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 131,414.04 4,880,948.49 投资活动产生的现金流量净额 -131,414.04 -4,760,948.49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -659.74 五、现金及现金等价物净增加额 8,257,848.35 -16,865,572.25 加：期初现金及现金等价物余额 404,949.02 22,881,977.51 六、期末现金及现金等价物余额 8,662,797.37 6,016,405.26 法定代表人：朱凤廉 主管会计工作负责人：禤振生 会计机构负责人：叶永玲 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度报告 18 母公司现金流量表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 51,045.53 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 16,886,581.58 14,408,810.82 经营活动现金流入小计 16,886,581.58 14,459,856.35 购买商品、接受劳务支付的现金 423,000.00 支付给职工以及为职工支付的现金 783,995.64 5,142,061.64 支付的各项税费 184,230.54 164,885.45 支付其他与经营活动有关的现金 7,577,154.91 6,833,873.28 经营活动现金流出小计 8,545,381.09 12,563,820.37 经营活动产生的现金流量净额 8,341,200.49 1,896,035.98 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 110,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 110,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 93,494.04 125,000.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 93,494.04 125,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -93,494.04 -15,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -659.74 五、现金及现金等价物净增加额 8,247,706.45 1,880,376.24 加：期初现金及现金等价物余额 137,526.69 3,633,952.73 六、期末现金及现金等价物余额 8,385,233.14 5,514,328.97 法定代表人：朱凤廉 主管会计工作负责人：禤振生 会计机构负责人：叶永玲 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度报告 19 合并所有者权益变动表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或 股本） 资本公积 减 ： 库 存 股 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 一、上年年末余 额 230,000,000.00 96,435,358.48 -309,072,987.38 17,362,371.10 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年年初余 额 230,000,000.00 96,435,358.48 -309,072,987.38 17,362,371.10 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） -2,633,839.74 -2,633,839.74 （一）净利润 -2,633,839.74 -2,633,839.74 （二）其他综合 收益 上述（一）和（二） 小计 -2,633,839.74 -2,633,839.74 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余 额 230,000,000.00 96,435,358.48 -311,706,827.12 14,728,531.36 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度报告 20 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或 股本） 资本公积 减 ： 库 存 股 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 少 数 股 东 权 益 所有者权益 合计 一、上年年末余 额 230,000,000.00 96,435,358.48 -298,184,185.30 28,251,173.18 加： 会计政策变更 前期 差错更正 其他 二、本年年初余 额 230,000,000.00 96,435,358.48 -298,184,185.30 28,251,173.18 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） -4,606,613.03 -4,606,613.03 （一）净利润 -4,606,613.03 -4,606,613.03 （二）其他综合 收益 上述（一）和（二） 小计 -4,606,613.03 -4,606,613.03 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余 额 230,000,000.00 96,435,358.48 -302,790,798.33 23,644,560.15 法定代表人：朱凤廉 主管会计工作负责人：禤振生 会计机构负责人：叶永玲 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度报告 21 母公司所有者权益变动表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本（或 股本） 资本公积 减 ： 库 存 股 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合 计 一、上年年末余额 230,000,000.00 96,435,358.48 -305,623,506.33 20,811,852.15 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年年初余额 230,000,000.00 96,435,358.48 -305,623,506.33 20,811,852.15 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -1,924,187.25 -1,924,187.25 （一）净利润 -1,924,187.25 -1,924,187.25 （二）其他综合收 益 上述（一）和（二） 小计 -1,924,187.25 -1,924,187.25 （三）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 230,000,000.00 96,435,358.48 -307,547,693.58 18,887,664.90 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度报告 22 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本（或 股本） 资本公积 减 ： 库 存 股 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合 计 一、上年年末余额 230,000,000.00 96,435,358.48 -296,791,917.54 29,643,440.94 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年年初余额 230,000,000.00 96,435,358.48 -296,791,917.54 29,643,440.94 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -4,230,325.79 -4,230,325.79 （一）净利润 -4,230,325.79 -4,230,325.79 （二）其他综合收 益 上述（一）和（二） 小计 -4,230,325.79 -4,230,325.79 （三）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 230,000,000.00 96,435,358.48 -301,022,243.33 25,413,115.15 法定代表人：朱凤廉 主管会计工作负责人：禤振生 会计机构负责人：叶永玲 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度报告 23 (二) 公司概况 一、公司基本情况 1、公司概况 公司名称：广东博信投资控股股份有限公司 注册地址：广东省清远市新城方正二街一号 办公地址：广东省清远市方正二街一号自来水大厦 注册资本：230,000,000 元 法人营业执照号码：441800000030078 法定代表人：朱凤廉。 2、公司行业性质、经营范围及主营业务： 公司行业性质：投资业务。 公司经营范围为：公司经营范围为对外投资业务。 公司本部2007 年8 月后已没有生产经营业务，公司全资子公司贵州博信矿业有限公司的钒矿项目 目前仍然处于在建阶段，暂未产生效益。 3、公司历史沿革 广东博信投资控股股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）原名成都博讯数码技术股份有限 公司，公司股票代码为600083 ，公司股票简称"ST 博信"。成都博讯数码技术股份有限公司原名成都 福地科技股份有限公司（原成都红光实业股份有限公司）。本公司成立于1993 年5 月8 日，系经成都 市体改委成体改[1992]162 号文批准由原国营红光电子管厂、四川省信托投资公司、中国银行四川省 分行、交通银行成都分行四家法人单位为发起人，以定向募集方式改组设立的股份有限公司。1997 年 5 月19 日，经中国证监会证监发字[1997]246 号及证监发字（1997）247 号文件批准，向社会公众发 行A 股股票7000 万股，并于1997 年6 月6 日在上海证券交易所挂牌交易。 2001 年2 月8 日，广东福地科技总公司与成都红光实业（集团）有限公司（本公司原第一大股东） 签订了《股权转让协议》，2001 年5 月8 日经国家财政部财企[2001]332 号文批复，同意将成都红光 实业（集团）有限公司所持本公司的79,618,194 股（占总股本的34.62%）国家股全部无偿划转由广 东福地科技总公司持有，并于2001 年12 月25 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理过 户登记手续。 2003 年5 月9 日经成都市工商行政管理局核准，本公司名称由"成都福地科技股份有限公司"变更 为成都博讯数码技术有限公司。经公司申请，并经上海证券交易所核准，公司股票简称自2003 年5 月15 日起由"ST 红光"变更为"ST 博讯"。 根据2007 年3 月30 日成都市国有资产监督管理委员会文件成国资改革[2007]31 号《市国资委关 于同意成都博讯数码技术股份有限公司注册地迁移的函》，本公司2007 年第一次临时股东大会审议同 意公司名称变更为"广东博信投资控股股份有限公司"及将公司注册地址迁至广东省东莞市大岭山镇梅 林管理区博讯数码工业园，上述工商注册变更事项已于2007 年5 月10 日在广东省东莞市工商管理局 完成工商注册变更手续，并核发新的工商营业执照。经公司申请，并经上海证券交易所核准，公司证 券简称自2007 年5 月17 日起变更为"ST 博信"。 2009 年8 月21 日，经清远市工商行政管理局核准：公司注册地（住所）由"广东省东莞市大岭山 镇梅林管理区博讯数码工业园"变更为"广东省清远市经济开发试验区2 号区内"。公司于同日获发新的 企业法人营业执照。 2010 年7 月31 日，经清远市工商行政管理局核准：公司注册地（住所）由“广东省清远市经济 开发试验区2 号区内”变更为“广东省清远市新城方正二街一号”。公司于同日获发新的企业法人营 业执照。 4、股权分置改革：公司2006 年12 月实施股权分置改革，2007 年1 月9 日收到上海证券交易所上 证上字[2007]5 号《关于实施成都博讯数码技术股份有限公司股权分置改革方案的通知》，股权分置 改革方案实施A 股股权登记日为2007 年1 月15 日，实施股权分置改革完成后，注册资本（股本）仍 为23,000 万元人民币。 股权分置改革方案及对价安排的形式、数量： （1）、债务豁免 根据2006 年6 月19 日广东福地科技总公司（下称："福地公司"）与本公司签署《借款协议书》， 福地公司代本公司一次性以现金1,650 万元的方式清偿广东发展银行东莞分行东城支行3,000 万元的 债务；支付完毕后，福地公司成为本公司的债权人，拥有对本公司的债权金额为1,650 万元。为了推 动本公司的股权分置改革，福地公司同意豁免本公司上述1,650 万元的债务，作为其取得所持有的 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度报告 24 5.05%本公司股份流通权的对价。 2006 年12 月29 日，福地公司向本公司出具了《关于豁免成都博讯 数码技术股份有限公司1650 万元债务的函》，福地公司豁免了本公司1650 万元债务。 （2）、资产注入 本公司控股股东福地公司与东莞市盈丰油粕工业有限公司（下称："盈丰公司"）于2004 年11 月 26 日签署《股份转让协议》，福地公司将其所持有本公司6,800 万股国有股（占总股本的29.57％） 以每股0.1 元转让给盈丰公司。2006 年12 月22 日本次股权转让在中国证券登记结算有限责任公司上 海分公司的过户登记手续完成。 2006 年11 月18 日，盈丰公司与东莞市博讯电子技术有限公司（下称："博讯电子"）签署《股份 转让协议》，盈丰公司拟将其预计取得的本公司6800 万股股份中的3,740 万股转让给博讯电子。2006 年12 月27 日本次股权转让在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司的过户登记手续完成，博讯 电子持有本公司3740 万股股份，成为本公司的第一大股东。 上述股权转让完成后，福地公司持有本公司11,618,194 股，占本公司总股本的5.05％，股份性质 为国有法人股；盈丰公司持有本公司3060 万股，占本公司总股本的13.31％，股份性质为社会法人股； 博讯电子持有本公司3740 万股，占本公司总股本的16.26％，股份性质为社会法人股。为推进本公司 股权分置改革，盈丰公司以其持有的陕西炼石矿业有限公司37.5%的股权注入本公司，该股权是盈丰 公司以所持本公司股份中的3740 万股与博讯电子进行交换取得，博讯电子取得该等股权的投资成本为 3750 万元。2007 年1 月4 日，经陕西省工商行政管理局核准，本公司完成受让陕西炼石矿业有限公司 37.5％股权的过户手续。 博讯电子以持有的贵州博信矿业有限公司87.5％的股权注入本公司，博讯电子取得该股权的投资 成本为2625 万元。2006 年12 月27 日，经贵州松桃苗族自治县工商行政管理局核准，本公司完成受 让贵州博信矿业有限公司87.5％的股权的过户手续。 以上注入的两项股权本公司按盈丰公司、博讯电子原取得相应股权时的投资成本入账，共注入的资 产价值为6375 万元。 2007 年12 月6 日上述博讯电子更名为深圳市博投科技有限公司，2008 年8 月8 日更名为深圳市博 信投资控股股份有限公司。 5、公司第一大股东情况 本公司原第一大股东深圳市博信投资控股股份有限公司于2009 年10 月23 日与杨志茂先生签订股 权转让合同，深圳市博信投资控股股份有限公司将持有的本公司14.09%的股份合计3240 万股转让给 杨志茂先生。2009 年10 月29 日，公司收到杨志茂先生转来的中国证券登记结算有限公司上海分公司 出具的《登记过户确认书》：深圳市博信投资控股股份有限公司原持有的本公司无限售流通股 16,988,605 股和有限流通股15,411,395 股，合计32,400,000 股（占本公司总股本的14.09%）于2009 年10 月28 日已过户至杨志茂名下，杨志茂先生成为了公司第一大股东；加上杨志茂先生控股80％的 东莞市新世纪科教拓展有限公司持有本公司3060 万股股份（占本公司总股本的13.30%），杨志茂先 生合计控制本公司6300 万股股份，占本公司总股本的27.39%，成为了本公司的实际控制人。 (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、财务报表的编制基础： 本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则――基 本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明： 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成 果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 3、会计期间： 本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度报告 25 A、同一控制下的企业合并：在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值 计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行 企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并形成母 子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债 表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致， 按照本准则规定进行调整的，以调整后的账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期 初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目 反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 B、非同一控制下的企业合并：在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。在购买日对作为企业合并 对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损 益。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的时，对取得的被购买方各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司 编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允 价值列示 6、合并财务报表的编制方法： (1) A、合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。合并财务报表以本公司和纳入合并财务 报表范围的各子公司的财务报表及其他有关资料为合并依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投 资，将本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司之间的投资、交易及往来等全部抵销，并计算少数 股东损益及少数股东权益后合并编制而成。 B、合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策 不一致，按本公司执行的会计政策对其进行调整后合并。 C、对于同一控制下企业合并取得的子公司， 视同该企业合并于合并当期的期初已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金 流量纳入合并财务报表。 D、同一控制下的企业合并事项的，被重组方合并前的净损益应计入非经常 性损益，并在申报财务报表中单独列示。 E、重组属于同一公司控制权人下的非企业合并事项，但被 重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前 重组方相应项目20%的，从合并当期的期初起编制备考利润表。 F、对于因非同一控制下企业合并取 得的子公司，在编制合并报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对个别财务报表进行调整。 7、现金及现金等价物的确定标准： 现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。 现金等价物为本企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算： A、外币业务核算方法 本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日当 月月初的汇率。 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： a、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一 资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 b、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金 额。 c、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币 金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。 B、外币财务报表的折算方法 公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定： a、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分配 利润"项目外，其他项目采用发生时的即期近似汇率折算。 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度报告 26 b、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似汇率折算。 按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 9、金融工具： A、金融资产的分类： 金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融 资产等四类。 B、金融资产的计量： a、初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相 关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 b、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费 用。但是，下列情况除外： 1/ 持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 2/ 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 C、金融资产公允价值的确定： a、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值； b、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日 在公平交易中可能采用的交易价格。 D、金融资产转移： 本公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方或已放弃对该金融资产的控制时， 终止确认该金融资产。 E、金融资产减值： 在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行 检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括 下列各项： a、发行方或债务人发生严重财务困难； b、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步； d、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资 成本； g、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评 价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量； h、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i、其他表明金融资产发生减值的客观证据。 F、金融资产减值损失的计量： a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试； b、持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准备； c、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：单项金额重大的，单独进行减值测试，根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额不重大，经测试未减值的 应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备；单 项金额不重大但按信用风险特征组合法组合后风险较大的应收款项，单独进行测试，并计提个别坏账 准备。经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减 值损失。 d、可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非暂时性 的，则可认定该项金融资产发生了减值。 10、应收款项： (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度报告 27 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 10 万元以上。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了 减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。经单 独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按 照账龄分析法计提坏账准备。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法： 信用风险特征组合的确定依据 账龄超过3 年的款项或有明显特征表明该等款项难以收回 根据信用风险特征组合确定的计提方法 账龄分析法 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 1 年以内（含1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 11、存货： (1) 存货的分类 存货主要为低值易耗品 (2) 发出存货的计价方法 加权平均法 各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用加权平均法计价。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的 估计费用后的价值。 存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上， 对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量， 按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损 益。确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未 来事项的影响。 (4) 存货的盘存制度 永续盘存制 存货的盘存制度采用永续盘存法。 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品 一次摊销法 低值易耗品于其领用时采用一次性摊销法摊销 2) 包装物 一次摊销法 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度报告 28 12、长期股权投资： (1) 初始投资成本确定 A、企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： a、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在 合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 b、非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本： 1/ 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 2/ 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 3/ 购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本。 4/ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能 发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方将其计入合并成本。 B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其它方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投 资成本： a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括 与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出。 b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约 定价值不公允的除外。 d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入的长期股权 投资按照公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；如非货币资产交易不具有商业实质，换入 的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。 e、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定。 (2) 后续计量及损益确认方法 A、本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影 响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。 被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未 发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 B、本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长 期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并 调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及 其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为 基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不 一致的，应当按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投 资损益。 C、处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入当期损益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度报告 29 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和 经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。 (4) 减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果 存在被投资单位经营状况恶化等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，长 期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额，减记的 金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的长期投资减值准备。长期投资减值损失一 经确认，在以后会计期间不再转回。 13、投资性房地产： 投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。 1、投资性房地产按照成本进行初始计量： （1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。 （2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 （3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 2、后续计量 与投资性房地产有关的后续支出，如与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业且该投资性房 地产的成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本；否则在发生时计入当期损益。 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 14、固定资产： (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高 的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法) 提取折旧。 (2) 各类固定资产的折旧方法： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20－30 年 5 3.17－4.75 机器设备 10 年 5 9.50 电子设备 5 年 5 19.00 运输设备 10 年 5 9.50 其他 5 年 5 19.00 (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在资产市价持续下跌，或技术陈旧、 损坏、长期闲置等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收 回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期 间不再转回。 (4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融资租入 固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上可直接归 属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。融资租入固定 资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度报告 30 15、在建工程： A、在建工程的核算方法 在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。在 建工程按照实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态时结转为固定资产。与在建工 程有关的借款费用（包括借款利息、溢折价摊销、汇兑损益等），在相关工程达到预定可使用状态前 的计入工程成本，在相关工程达到预定可使用状态后的计入当期财务费用。 B、在建工程减值准备 资产负债表日对在建工程进行全面检查，判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果存在：（1） 在建工程长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工，（2）所建项目在性能上、技术上已经落后并 且所带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结 果表明，在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失 一经确认，在以后会计期间不再转回。 16、借款费用: A、企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同 时满足下列条件的，开始资本化： a、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现 金资产或者承担带息债务形式发生的支出； b、借款费用已经发生； c、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 B、购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发 生额确认为费用，计入当期损益。 17、生物资产： 无 18、油气资产: 无 19、无形资产： A、无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专有技术、土地使用 权等。 B、无形资产在取得时按照实际成本计价。 C、对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线法摊销，计入 当期损益；对使用寿命不确定的无形资产不摊销；公司于年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法。 D、无形资产减值准备 期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一时：（1）某项无 形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；（2）某项无形 资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；（3）某项无形资产已超过法律保护期 限，但仍然具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，无 形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备；（4）其他足以证明某项无形资 产实质上已发生了减值准备情形的情况，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准 备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 20、长期待摊费用： 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度报告 31 A、长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 B、长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在发生时计入当期损益；经营性租赁固定资产 的装修费用在自生产经营之日起5 年内平均摊销，其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于 在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入 当期损益。 C、勘探设计费的摊销方法： 当期摊销额=勘探设计费账面价值×探明矿区当期产量/(探明矿区期末探明可采储量+探明矿区当 期产量) 21、附回购条件的资产转让： 无 22、预计负债： A、与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：该义务是本公司承担 的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的计量； B、本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够 收到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预计负债 的账面金额。 23、股份支付及权益工具： (1) 股份支付的种类： 无 (2) 权益工具公允价值的确定方法： 无 (3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据： 无 (4) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理： 无 24、回购本公司股份： 无 25、收入： A、销售商品收入 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能 流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 B、提供劳务收入 对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的 会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百分比法确认相关的劳务 收入。 C、让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等；利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的 时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 26、政府补助： 包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。本公司收到的与资产相关的政府 补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均计入各期损 益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递延收益余额一次性转入资产 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度报告 32 处置当期的损益。收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递 延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接 计入当期损益。 27、递延所得税资产/递延所得税负债： A、递延所得税资产的确认 a、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产 生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税 资产不予确认： 1/ 该项交易不是企业合并； 2/ 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 b、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确 认相应的递延所得税资产： 1/ 暂时性差异在可预见的未来很可能转回； 2/ 未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 c、本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 B、递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： a、商誉的初始确认； b、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 1/ 该项交易不是企业合并； 2/ 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 c、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的： 1/ 投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； 2/ 暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 28、主要会计政策、会计估计的变更 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 29、前期会计差错更正 (1) 追溯重述法 无 (2) 未来适用法 无 (四) 税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售收入，加工及修理修配劳务 收入以及进口货物金额 17.00% 营业税 应税劳务收入、转让无形资产及 销售不动产收入 5.00% 城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 7.00% 企业所得税 应纳税所得额 25.00% 教育附加税 应纳增值税及营业税额 3.00% 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度报告 33 (五) 企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司 单位:万元 币种:人民币 子公 司全 称 子公 司类 型 注册 地 业务 性质 注册资本 经营范 围 期末实际 出资额 实质 上构 成对 子公 司净 投资 的其 他项 目余 额 持股 比例 (%) 表决 权比 例 (%) 是否 合并 报表 少数 股东 权益 少数 股东 权益 中用 于冲 减少 数股 东损 益的 金额 从母 公司 所有 者权 益冲 减子 公司 少数 股东 分担 的本 期亏 损超 过少 数股 东在 该子 公司 期初 所有 者权 益中 所享 有份 额后 的余 额 贵州 博信 矿业 有限 公司 全资 子公 司 铜仁 市 采掘 业 3,000.00 锰矿、 钒矿购 销（以 上经营 范围须 行政许 可的， 凭有效 行政许 可经 营） 3,000.00 100 100 是 2、合并范围发生变更的说明 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 (六) 合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金： 人民币 5,656.28 12,352.55 银行存款： 人民币 8,657,141.09 392,596.47 合计 8,662,797.37 404,949.02 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度报告 34 2、应收账款: (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单 项 金 额 重 大 的 应 收 账 款 591,453.64 55.75 591,453.64 55.75 591,453.64 55.75 591,453.64 55.75 单 项 金 额 不 重 大 但 按 信 用 风 险 特 征 组 合 后 该 组 合 的 风 险 较 大 的 应 收 账 款 469,448.03 44.25 469,448.03 44.25 469,448.03 44.25 469,448.03 44.25 合 计 1,060,901.67 / 1,060,901.67 / 1,060,901.67 / 1,060,901.67 / 单项金额重大的应收账款为单项金额100,000 元以上的应收账款；单项金额不重大但按信用风险特征 组合的风险较大的应收账款是指账龄3 年以上且单项金额100,000 元以下的应收账款；其他不重大应 收账款，经减值测试，不存在特殊减值，按照账龄计提坏账准备。 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度报告 35 (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提： 单位：元 币种：人民币 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由 全茂科技(香港) 有限公司 220,998.27 220,998.27 100.00 已无法联系该公 司 深圳市业俊实业 公司 194,181.83 194,181.83 100.00 已无法联系该公 司 印度SAMTEL 公司 176,273.54 176,273.54 100.00 已无法联系该公 司 北京赛迪深圳分 公司 75,880.00 75,880.00 100.00 账龄5 年以上 成都四威电子股 份有限公司 67,500.00 67,500.00 100.00 已无法联系该公 司 深圳中振科技实 业有限公司 60,000.00 60,000.00 100.00 账龄5 年以上 厦门金优特 56,815.47 56,815.47 100.00 已无法联系该公 司 东莞市铭可达家 电有限公司 43,014.60 43,014.60 100.00 已无法联系该公 司 烟台华玉 30,488.00 30,488.00 100.00 账龄5 年以上 成都泰阳视讯技 术有限公司 21,525.00 21,525.00 100.00 账龄5 年以上 宜显奇 17,964.00 17,964.00 100.00 账龄5 年以上 深圳标准技术研 究院 16,000.00 16,000.00 100.00 账龄5 年以上 北京赛迪经纬文 化传播公司 15,176.00 15,176.00 100.00 账龄5 年以上 南京LG 同创彩色 显示系统有限公 司 11,232.87 11,232.87 100.00 账龄5 年以上 东莞证券 7,988.00 7,988.00 100.00 账龄5 年以上 六安市西都百货 经营管理有限公 司 6,545.98 6,545.98 100.00 已无法联系该公 司 东莞创源科技 6,388.00 6,388.00 100.00 账龄5 年以上 黄志军 6,388.00 6,388.00 100.00 账龄5 年以上 广州东逸科技 6,000.00 6,000.00 100.00 账龄5 年以上 东莞化工 5,922.96 5,922.96 100.00 账龄5 年以上 包头百货大楼有 限公司 4,139.82 4,139.82 100.00 已无法联系该公 司 宁厦隆丰商贸有 限公司 3,537.00 3,537.00 100.00 账龄5 年以上 北大方正 3,276.00 3,276.00 100.00 已无法联系该公 司 EXCEL WORLD INTERNATIONAL LTD 2,761.11 2,761.11 100.00 账龄5 年以上 珠海万佳 570.00 570.00 100.00 已无法联系该公 司 北京熊猫 281.16 281.16 100.00 账龄5 年以上 中山华润万家 39.06 39.06 100.00 已无法联系该公 司 宜春袁州人民商 厦 15.00 15.00 100.00 已无法联系该公 司 合计 1,060,901.67 1,060,901.67 / / 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度报告 36 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 3 年以上 469,448.03 100 469,448.03 469,448.03 100 469,448.03 合计 469,448.03 100 469,448.03 469,448.03 100 469,448.03 单项金额不重大但按信用风险特征组合的风险较大的应收账款是指账龄3 年以上且单项金额100,000 元以下的应收账款 (3) 本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或 在本期收回或转回比例较大的，应说明其原因、确定原坏账准备比例的依据及其合理性。披露本期通 过重组等其他方式收回的应收款项金额，重组前累计已计提的坏账准备。 本期无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回， 或在本期收回或转回比例较大的应收账款。 (4) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (5) 应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额 的比例（％） 全茂科技(香港) 有限公司 非关联方 220,998.27 5 年以上 20.83 深圳市业俊实业 公司 非关联方 194,181.83 5 年以上 18.30 印度SAMTEL 公司 非关联方 176,273.54 4-5 年 16.62 北京赛迪深圳分 公司 非关联方 75,880.00 5 年以上 7.15 成都四威电子股 份有限公司 非关联方 67,500.00 5 年以上 6.36 合计 / 734,833.64 / 69.26 3、其他应收款： 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度报告 37 (1) 其他应收款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单 项 金 额 重 大 的 其 他 应 收 款 6,356,864.04 85.57 4,931,774.18 88.47 6,115,539.07 75.57 4,527,753.70 84.76 单 项 金 额 不 重 大 但 按 信 用 风 险 特 征 组 合 后 该 组 合 的 风 险 较 大 的 其 他 应 收 款 604,586.10 8.14 604,586.10 10.85 614,586.10 7.59 614,586.10 11.51 其 他 不 重 大 的 其 他 应 收 款 467,293.65 6.29 38,097.18 0.68 1,361,946.98 16.83 199,312.50 3.73 合 计 7,428,743.79 / 5,574,457.46 / 8,092,072.15 / 5,341,652.30 / 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度报告 38 单项金额重大的其他应收款为单项金额200,000 元以上的其他应收款；单项金额不重大但按信用风险 特征组合的风险较大的其他应收款是需单独计提坏帐准备且单项金额1,000,000 元以下的其他应收 款；其他不重大其他应收款，经减值测试，不存在特殊减值，按照账龄计提坏账准备。 (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由 深圳市彩科域电 子有限公司 1,804,709.00 1,804,709.00 100 账龄5 年以上 四川德雅微电子 有限公司 1,643,000.00 1,643,000.00 100 账龄5 年以上 上海信城投资投 资管理有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100 账龄5 年以上 TRADE MEDIA LTD 233,845.47 233,845.47 100 账龄5 年以上 罗光辉 158,453.92 158,453.92 100 已无法联系该公 司 苏州快捷五金 131,000.00 131,000.00 100 已无法联系该公 司 中山联鑫 58,300.00 58,300.00 100 账龄5 年以上 新星贸易 47,676.39 47,676.39 100 账龄5 年以上 四川省上市公司 协会 20,000.00 20,000.00 100 账龄5 年以上 漳州优科能源 9,679.99 9,679.99 100 已无法联系该公 司 成都国投公司 5,445.00 5,445.00 100 账龄5 年以上 五华富胜 5,000.00 5,000.00 100 账龄5 年以上 深圳美安可 5,000.00 5,000.00 100 已无法联系该公 司 东莞坚鼎 2,000.00 2,000.00 100 账龄5 年以上 同兴模具 1,725.00 1,725.00 100 账龄5 年以上 深圳南山区特钢 钢具厂 660 660.00 100 已无法联系该公 司 南方物流 370.69 370.69 100 账龄5 年以上 东莞新和英特达 电子 75.2 75.20 100 已无法联系该公 司 合计 5,126,940.66 5,126,940.66 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 5 年以上 604,586.10 100 604,586.10 614,586.10 100 614,586.10 合计 604,586.10 100 604,586.10 614,586.10 100 614,586.10 单项金额不重大但按信用风险特征组合的风险较大的其他应收款是指账龄5 年以上或需单独计提坏帐 准备且单项金额200,000 元以下的其他应收款。 (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 金额较大的其他的其他应收款的性质或内容 深圳市彩科域电子有限公司1,804,709.00 元为预付设备款转入、四川德雅微电子有限公司 1,643,000.00 元系往来款。 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度报告 39 (5) 其他应收款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总 额的比例(%) 深圳市彩科域电 子有限公司 非关联方 1,804,709.00 5 年以上 24.29 四川德雅微电子 有限公司 非关联方 1,643,000.00 5 年以上 22.12 上海信城投资投 资管理有限公司 非关联方 1,000,000.00 5 年以上 13.46 代付解除劳动合 同员工补偿金缴 纳的个人所得税* 非关联方 666,224.97 1 年以上 8.97 深圳粤鹏装饰 非关联方 390,000.00 3 年以上 5.25 合计 / 5,503,933.97 / 74.09 4、其他流动资产： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 房租 9,873.03 34,282.65 合计 9,873.03 34,282.65 其他流动资产全部为子公司贵州博信矿业有限公司预付的房租。 5、对合营企业投资和联营企业投资: 单位：万元 币种：人民币 被投 资单 位名 称 企 业 类 型 注 册 地 法 人 代 表 业 务 性 质 注 册 资 本 本 企 业 持 股 比 例 (%) 本 企 业 在 被 投 资 单 位 表 决 权 比 例 (%) 期末 资产 总额 期 末 负 债 总 额 期末 净资 产总 额 本 期 营 业 收 入 总 额 本期净利 润 一、合营企业 深圳 市博 讯科 技有 限公 司 有 限 责 任 公 司 深 圳 市 谢 娟 零 售 业 400 50 50 1,568 18 1,551 69 40 二、联营企业 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度报告 40 6、长期股权投资: (1) 长期股权投资情况 按权益法核算： 单位：元 币种：人民币 被投资 单位 初始投资成本期初余额 增减变动 期末余额 减值准 备 在被投 资单位 持股比 例（％） 在被投 资单位 表决权 比例 （％） 深圳市 博讯科 技有限 公司 1,464,046.78 7,532,131.62 202,252.95 7,734,384.57 50 50 7、固定资产: (1) 固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合 计： 3,778,273.85 93,494.04 3,871,767.89 其中：房屋及建筑 物 3,042,484.78 3,042,484.78 机器设备 46,100.00 46,100.00 运输工具 530,449.07 530,449.07 其他设备 159,240.00 93,494.04 252,734.04 二、累计折旧合 计： 419,400.35 147,110.20 566,510.55 其中：房屋及建筑 物 74,593.69 73,829.64 148,423.33 机器设备 21,657.50 3,975.76 25,633.26 运输工具 241,799.38 50,286.54 292,085.92 其他设备 81,349.78 19,018.26 100,368.04 三、固定资产账面 净值合计 3,358,873.50 -53,616.16 3,305,257.34 其中：房屋及建筑 物 2,967,891.09 -73,829.64 2,894,061.45 机器设备 24,442.50 -3,975.76 20,466.74 运输工具 288,649.69 -50,286.54 238,363.15 其他设备 77,890.22 74,475.78 152,366.00 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 其他设备 五、固定资产账面 价值合计 3,358,873.50 -53,616.16 3,305,257.34 其中：房屋及建筑 物 2,967,891.09 -73,829.64 2,894,061.45 机器设备 24,442.50 -3,975.76 20,466.74 运输工具 288,649.69 -50,286.54 238,363.15 其他设备 77,890.22 74,475.78 152,366.00 本期折旧额：147,110.20 元。 本期由在建工程转入固定资产原价为：0 元。 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度报告 41 8、在建工程： (1) 在建工程情况 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 在建工程 8,836,036.41 8,836,036.41 8,719,993.89 8,719,993.89 (2) 重大在建工程项目变动情况 单位：元 币种：人民币 项目 名称 预算数 期初数 本期增加 转入 固定 资产 工程投 入占预 算比例 （％） 工程 进度 资金 来源 期末数 矿区 建设 项目 95,346,500.00 8,719,993.89 116,042.52 0.00 12.50 建设 中 自筹 8,836,036.41 合计 95,346,500.00 8,719,993.89 116,042.52 0.00 / / / 8,836,036.41 9、无形资产： (1) 无形资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 7,000,000.00 7,000,000.00 钒矿采矿权 3,500,000.00 3,500,000.00 钒矿经营开发权 3,500,000.00 3,500,000.00 二、累计摊销合计 699,999.96 349,999.98 1,049,999.94 钒矿采矿权 349,999.98 174,999.99 524,999.97 钒矿经营开发权 349,999.98 174,999.99 524,999.97 三、无形资产账面 净值合计 6,300,000.04 -349,999.98 5,950,000.06 钒矿采矿权 3,150,000.02 -174,999.99 2,975,000.03 钒矿经营开发权 3,150,000.02 -174,999.99 2,975,000.03 四、减值准备合计 钒矿采矿权 钒矿经营开发权 五、无形资产账面 价值合计 6,300,000.04 -349,999.98 5,950,000.06 钒矿采矿权 3,150,000.02 -174,999.99 2,975,000.03 钒矿经营开发权 3,150,000.02 -174,999.99 2,975,000.03 本期摊销额：349,999.98 元。 2005 年10 月21 日贵州博信矿业有限公司与松桃苗族自治县人民政府签订《钒矿经营开发权拍卖 确认书》，挂牌价为700 万元（其中：钒矿采矿权350 万元、钒矿经营开发权350 万元）。2005 年10 月28 日贵州博信矿业有限公司与松桃苗族自治县国土资源局签订《钒矿采矿权出让合同》，出让期限 为10 年；同日与松桃苗族自治县经贸局签订《钒矿开发权出让合同》。2006 年10 月28 日取得经贵 州省铜仁地区国土资源局批准的5222000610021 号中华人民共和国采矿许可证，有效期限10 年。 2008 年重新登记后于2008 年12 月12 日取得经贵州省铜仁地区国土资源局批准的5222000810019 号 中华人民共和国采矿许可证，有效期限10 年，即2008 年12 月至2018 年12 月。因此，上述采矿权及 经营权按10 年摊销，并从2009 年开始摊销。 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度报告 42 10、长期待摊费用: 单位：元 币种：人民币 项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 贵州博信矿 业有限公司 勘探设计费 等 10,525,776.46 10,525,776.46 合计 10,525,776.46 10,525,776.46 勘探设计费全部为贵州博信矿业有限公司发生的，待实际生产时按探明矿区当期产量与探明可采储量 的比例分摊 11、资产减值准备明细: 单位：元 币种：人民币 本期减少 项目 期初账面余额 本期增加 转回 转销 期末账面余额 一、坏账准备 5,341,652.30 260,050.16 27,245.00 5,574,457.46 二、存货跌价准 备 三、可供出售金 融资产减值准备 四、持有至到期 投资减值准备 五、长期股权投 资减值准备 六、投资性房地 产减值准备 七、固定资产减 值准备 八、工程物资减 值准备 九、在建工程减 值准备 十、生产性生物 资产减值准备 其中：成熟生产 性生物资产减值 准备 十一、油气资产 减值准备 十二、无形资产 减值准备 十三、商誉减值 准备 十四、其他 合计 5,341,652.30 260,050.16 27,245.00 5,574,457.46 本期转回的为已收回的款项原计提的资产减值准备。 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度报告 43 12、应付账款： (1) 应付账款情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 应付帐款 3,031,714.03 3,031,714.03 合计 3,031,714.03 3,031,714.03 (2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 13、预收账款： (1) 预收账款情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 预收帐款 191,782.21 191,782.21 合计 191,782.21 191,782.21 (2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况 本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 14、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 170,060.57 1,129,877.95 1,116,257.54 183,680.98 二、职工福利费 三、社会保险费 112.20 54,338.29 42,184.96 12,265.53 四、住房公积金 五、辞退福利 六、其他 七、工会经费 244,711.41 3,999.10 248,710.51 合计 414,884.18 1,188,215.34 1,158,442.50 444,657.02 应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额0 元。 工会经费和职工教育经费金额0 元，非货币性福利金额0 元，因解除劳动关系给予补偿0 元。 工资于下月15 日前发放。 15、应交税费： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 增值税 169,811.32 169,811.32 营业税 58,412.10 58,412.10 企业所得税 个人所得税 163,845.12 187,222.75 城市维护建设税 4,088.85 4,088.85 教育费附加 6,846.70 6,846.70 堤围防护费 -449.00 -449.00 合计 402,555.09 425,932.72 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度报告 44 16、应付股利： 单位：元 币种：人民币 单位名称 期末数 期初数 超过1 年未支付原因 应付法人股股利 401,805.40 401,805.40 应付个人股股利 2,258,532.00 2,258,532.00 合计 2,660,337.40 2,660,337.40 / 主要系发行人未明确股东持有人之股利. 17、其他应付款： (1) 其他应付款情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 其他应付款 23,434,562.95 13,555,133.88 合计 23,434,562.95 13,555,133.88 (2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况 本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (3) 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明 主要为应付中国证监会罚款4,480,000.00 元。 (4) 对于金额较大的其他应付款，应说明内容 单位名称 期末数 款项内容 中国证监会 4,480,000.00 罚款 广东福地科技总公司 17,154,009.20 往来款 18、预计负债： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对外提供担保 369,265.16 369,265.16 合计 369,265.16 369,265.16 本公司于2002 年5 月28 日接到成都市青羊区人民法院传票及中国建设设银行成都市第二支行(下称" 建行成都二支行")的民事诉状，原告建行成都二支行根据1997 年5 月19 日该行与成都红光电子器材 厂(以下简称"器材厂")签订的借款合同及与成都红光实业股份有限公司(本公司原名,下称红光股份) 签订的此项借款的担保合同，诉请法院判令器材厂立即归还原告贷款本金30 万元及其欠付的资金利 息、判令本公司承担连带还款责任、并由器材厂和本公司共同承担本案诉讼费用。根据成都市青羊区 人民法院2002 年6 月19 日(2002)青羊经初字第126 号民事判决书，原告胜诉，本公司已预计负债 369,265.12 元。 19、1 年内到期的非流动负债： (1) 1 年内到期的非流动负债情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 1 年内到期的应付债券 637,081.65 637,081.65 合计 637,081.65 637,081.65 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度报告 45 (2) 1 年内到期的应付债券 单位：元 币种：人民币 债券名称 面值 期初应付利息 期末应付利息 期末余额 内部职工债券 29,000.00 1,690.66 1,690.66 30,690.66 社会债券 606,390.99 606,390.99 606,390.99 应付债券为五年以上。 20、其他流动负债 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面余额 期初账面余额 厂房租金 278,924.70 278,924.70 股改费用 449,000.00 449,000.00 合计 727,924.70 727,924.70 其他流动负债主要为股改费用已支付，由于未取得发票尚未结转. 21、专项应付款： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明 石煤提钒废弃 物综合处理与 开发项目 250,000.00 250,000.00 合计 250,000.00 250,000.00 / 此项目由贵州省铜仁地区科技局下达2008 年度科技计划项目、并于2009 年8 月划拨专款，专用于石 煤提钒废弃物综合处理与开发项目。 22、股本： 单位：元 币种：人民币 本次变动增减（+、-） 期初数 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 期末数 股份总 数 230,000,000.00 230,000,000.00 23、资本公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 其他资本公积 96,435,358.48 96,435,358.48 合计 96,435,358.48 96,435,358.48 24、未分配利润： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 提取或分配比例（％） 调整前 上年末未分配利润 -309,072,987.38 / 调整后 年初未分配利润 -309,072,987.38 / 加：本期归属于母公司所有者的 净利润 -2,633,839.74 / 期末未分配利润 -311,706,827.12 / 调整年初未分配利润明细： (1) 由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润0 元。 (2) 由于会计政策变更，影响年初未分配利润0 元。 (3) 由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润0 元。 (4) 由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润0 元。 (5) 其他调整合计影响年初未分配利润0 元。 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度报告 46 25、营业税金及附加： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 应税劳务收入、转让无 形资产及销售不动产收 入 城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 26、投资收益： (1) 投资收益明细情况 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 202,252.95 86,982.32 合计 202,252.95 86,982.32 (2) 按权益法核算的长期股权投资收益 单位：元 币种：人民币 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 深圳市博讯科技有限公 司 202,252.95 86,982.32 该司本期盈利增加 合计 202,252.95 86,982.32 / 27、资产减值损失： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 232,805.16 -1,284,500.00 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 232,805.16 -1,284,500.00 28、营业外收入： (1) 营业外收入情况 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 其他 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度报告 47 29、营业外支出： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 622,333.22 其中：固定资产处置损失 622,333.22 其他 173,614.06 合计 0.00 795,947.28 30、现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 金额 收到其他单位往来 17,686,635.40 合计 17,686,635.40 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 金额 支付其他单位往来及费用支出 8,140,914.72 合计 8,140,914.72 31、现金流量表补充资料： (1) 现金流量表补充资料 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -2,633,839.74 -4,606,613.03 加：资产减值准备 232,805.16 -1,284,500.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 68,987.68 68,908.73 无形资产摊销 349,999.98 长期待摊费用摊销 270,406.20 预提费用增加（减：减少） -541,561.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 622,333.22 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 659.74 投资损失（收益以“－”号填列） -202,252.95 -86,982.32 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 329,531.19 12,514,484.02 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 10,244,031.07 -19,061,098.98 其他 经营活动产生的现金流量净额 8,389,262.39 -12,103,964.02 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 8,662,797.37 6,016,405.26 减：现金的期初余额 404,949.02 22,881,977.51 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 8,257,848.35 -16,865,572.25 (2) 现金和现金等价物的构成 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度报告 48 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 一、现金 8,662,797.37 404,949.02 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 8,662,797.37 404,949.02 (七) 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币 母公司 名称 企业类 型 注册 地 法人代 表 业务性 质 注册资 本 母公司对 本企业的 持股比例 (%) 母公司对 本企业的 表决权比 例(%) 本企业 最终控 制方 组织机 构代码 杨志茂 自然人 27.39 27.39 杨志茂 2、本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币 子公司 全称 企业类 型 注册地 法人代 表 业务性 质 注册资本 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 组织机构代 码 贵州博 信矿业 有限公 司 有限责 任公司 铜仁市 黄元华 采掘业 30,000,000 100 100 78016389-7 3、本企业的合营和联营企业的情况 单位:元 币种:人民币 被投资 单位名 称 企业类 型 注册地 法人代 表 业务性 质 注册资本 本企业 持股比 例(%) 本企业 在被投 资单位 表决权 比例(%) 组织机构代 码 一、合营企业 深圳市 博讯科 技有限 公司 有限责 任公司 深圳市 谢娟 零售业 4,000,000 50 50 19221119-4 单位:元 币种:人民币 被投资单位名 称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总 额 本期营业收入 总额 本期净利润 一、合营企业 深圳市博讯科 技有限公司 15,680,000 180,000 15,510,000 690,000 400,000 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度报告 49 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 东莞市新世纪科教拓展有限公 司 公司第二大股东 71938467-4 深圳市博讯科技有限公司 公司合营企业 19221119-4 广东锦龙发展股份有限公司 同一实际控制人的子公司 61797180-0 5、关联交易情况 本报告期公司无关联交易事项。 (八) 股份支付： 无 (九) 或有事项： 无 (十) 承诺事项： 无 (十一) 母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款： (1) 应收账款按种类披露 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项 金额 重大 的应 收账 款 591,453.64 55.75 591,453.64 55.75 591,453.64 55.75 591,453.64 55.75 单项 金额 不重 大但 按信 用风 险特 征组 合后 该组 合的 风险 较大 的应 收账 款 469,448.03 44.25 469,448.03 44.25 469,448.03 44.25 469,448.03 44.25 其他 不重 大应 收账 款 0 0 0 0 0 0 0 0 合计 1,060,901.67 / 1,060,901.67 / 1,060,901.67 / 1,060,901.67 / 单项金额重大的应收账款为单项金额100,000 元以上的应收账款；单项金额不重大但按信用风险特征 组合的风险较大的应收账款是指账龄3 年以上且单项金额100,000 元以下的应收账款；其他不重大应 收账款，经减值测试，不存在特殊减值，按照账龄计提坏账准备。 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度报告 50 (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 单位：元 币种：人民币 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由 全茂科技(香港)有限公司 220,998.27 220,998.27 100 已无法联系该公 司 深圳市业俊实业公司 194,181.83 194,181.83 100 已无法联系该公 司 印度SAMTEL 公司 176,273.54 176,273.54 100 已无法联系该公 司 北京赛迪深圳分公司 75,880.00 75,880.00 100 账龄5 年以上 成都四威电子股份有限公 司 67,500.00 67,500.00 100 已无法联系该公 司 深圳中振科技实业有限公 司 60,000.00 60,000.00 100 账龄5 年以上 厦门金优特 56,815.47 56,815.47 100 已无法联系该公 司 东莞市铭可达家电有限公 司 43,014.60 43,014.60 100 已无法联系该公 司 烟台华玉 30,488.00 30,488.00 100 账龄5 年以上 成都泰阳视讯技术有限公 司 21,525.00 21,525.00 100 账龄5 年以上 宜显奇 17,964.00 17,964.00 100 账龄5 年以上 深圳标准技术研究院 16,000.00 16,000.00 100 账龄5 年以上 北京赛迪经纬文化传播公 司 15,176.00 15,176.00 100 账龄5 年以上 南京LG 同创彩色显示系统 有限公司 11,232.87 11,232.87 100 账龄5 年以上 东莞证券 7,988.00 7,988.00 100 账龄5 年以上 六安市西都百货经营管理 有限公司 6,545.98 6,545.98 100 已无法联系该公 司 东莞创源科技 6,388.00 6,388.00 100 账龄5 年以上 黄志军 6,388.00 6,388.00 100 账龄5 年以上 广州东逸科技 6,000.00 6,000.00 100 账龄5 年以上 东莞化工 5,922.96 5,922.96 100 账龄5 年以上 包头百货大楼有限公司 4,139.82 4,139.82 100 已无法联系该公 司 宁厦隆丰商贸有限公司 3,537.00 3,537.00 100 账龄5 年以上 北大方正 3,276.00 3,276.00 100 已无法联系该公 司 EXCEL WORLD INTERNATIONAL LTD 2,761.11 2,761.11 100 账龄5 年以上 珠海万佳 570.00 570.00 100 已无法联系该公 司 北京熊猫 281.16 281.16 100 账龄5 年以上 中山华润万家 39.06 39.06 100 已无法联系该公 司 宜春袁州人民商厦 15.00 15.00 100 已无法联系该公 司 合计 1,060,901.67 1,060,901.67 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 3 年以上 469,448.03 100 469,448.03 469,448.03 100 469,448.03 合计 469,448.03 100 469,448.03 469,448.03 100 469,448.03 单项金额不重大但按信用风险特征组合的风险较大的应收账款是指账龄3 年以上且单项金额100,000 元以下的应收账款 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度报告 51 (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额 的比例(%) 全茂科技(香港)有限 公司 非关联方 220,998.27 4-5 年 20.83 深圳市业俊实业公司 非关联方 194,181.83 4-5 年 18.30 印度SAMTEL 公司 非关联方 176,273.54 3-4 年 16.62 北京赛迪深圳分公司 非关联方 75,880.00 5 年以上 7.15 成都四威电子股份有 限公司 非关联方 67,500.00 4-5 年 6.36 合计 / 734,833.64 / 69.26 2、其他应收款： (1) 其他应收款按种类披露 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项 金额 重大 的其 他应 收款 8,767,474.30 89.96 4,909,865.72 88.61 7,743,042.54 80.00 4,495,554.47 84.73 单项 金额 不重 大但 按信 用风 险特 征组 合后 该组 合的 风险 较大 的其 他应 收款 604,586.10 6.20 604,586.10 10.91 614,586.10 6.35 614,586.10 11.58 其他 不重 大的 其他 应收 款 374,343.65 3.84 26,302.18 0.47 1,320,996.98 13.65 195,490.00 3.68 合计 9,746,404.05 / 5,540,754.00 / 9,678,625.62 / 5,305,630.57 / 单项金额重大的其他应收款为单项金额200,000 元以上的其他应收款，；单项金额不重大但按信用风 险特征组合的风险较大的其他应收款是指账龄5 年以上或需单独计提坏帐准备且单项金额200,000 元 以下的其他应收款；其他不重大其他应收款，经减值测试，不存在特殊减值，按照账龄计提坏账准备。 (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提 单位：元 币种：人民币 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度报告 52 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由 深圳市彩科域电 子有限公司 1,804,709.00 1,804,709.00 100 账龄5 年以上 四川德雅微电子 有限公司 1,643,000.00 1,643,000.00 100 账龄5 年以上 上海信城投资投 资管理有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100 账龄5 年以上 TRADE MEDIA LTD 233,845.47 233,845.47 100 账龄5 年以上 罗光辉 158,453.92 158,453.92 100 已无法联系该公 司 苏州快捷五金 131,000.00 131,000.00 100 已无法联系该公 司 中山联鑫 58,300.00 58,300.00 100 账龄5 年以上 新星贸易 47,676.39 47,676.39 100 账龄5 年以上 四川省上市公司 协会 20,000.00 20,000.00 100 账龄5 年以上 漳州优科能源 9,679.99 9,679.99 100 已无法联系该公 司 成都国投公司 5,445.00 5,445.00 100 账龄5 年以上 五华富胜 5,000.00 5,000.00 100 账龄5 年以上 深圳美安可 5,000.00 5,000.00 100 已无法联系该公 司 东莞坚鼎 2,000.00 2,000.00 100 账龄5 年以上 同兴模具 1,725.00 1,725.00 100 账龄5 年以上 深圳南山区特钢 钢具厂 660 660.00 100 已无法联系该公 司 南方物流 370.69 370.69 100 账龄5 年以上 东莞新和英特达 电子 75.2 75.20 100 已无法联系该公 司 合计 5,126,940.66 5,126,940.66 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 5 年以上 604,586.10 100.00 604,586.10 614,586.10 100 614,586.10 合计 604,586.10 100.00 604,586.10 614,586.10 100 614,586.10 单项金额不重大但按信用风险特征组合的风险较大的其他应收款是指账龄5 年以上或需单独计提坏帐 准备且单项金额200,000 元以下的其他应收款 (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度报告 53 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收账款总 额的比例(%) 贵州博信矿业有 限公司 子公司 2,629,694.86 1 年以内 26.98 深圳市彩科域电 子有限公司 非关联方 1,804,709.00 5 年以上 18.52 四川德雅微电子 有限公司 非关联方 1,643,000.00 5 年以上 16.86 上海信城投资投 资管理有限公司 非关联方 1,000,000.00 5 年以上 10.26 代付解除劳动合 同员工补偿金缴 纳的个人所得税* 非关联方 666,224.97 1 年以上 6.83 合计 / 7,743,628.83 / 79.45 3、长期股权投资 按成本法核算 单位：元 币种：人民币 被投 资单 位 初始投资成本 期初余额 增减 变动 期末余额 减值 准备 本期 计提 减值 准备 在被投 资单位 持股比 例（％） 在被投 资单位 表决权 比例 （％） 贵州 博信 矿业 有限 公司 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100 100 按权益法核算 单位：元 币种：人民币 被 投 资 单 位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减 值 准 备 本期 计提 减值 准备 现 金 红 利 在被投 资单位 持股比 例（％） 在被投 资单位 表决权 比例 （％） 深 圳 市 博 讯 科 技 有 限 公 司 1,464,046.78 7,532,131.62 202,252.95 7,734,384.57 50 50 4、投资收益： (1) 投资收益明细 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度报告 54 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 202,252.95 86,982.32 合计 202,252.95 86,982.32 (2) 按权益法核算的长期股权投资收益 单位：元 币种：人民币 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 深圳市博讯科技有限公 司 202,252.95 86,932.32 该司本期盈利增加 合计 202,252.95 86,932.32 / 5、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -1,924,187.25 -4,230,325.79 加：资产减值准备 235,123.43 -1,284,500.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 3,605.08 46,767.48 无形资产摊销 预提费用增加（减：减少） -541,561.60 长期待摊费用摊销 270,406.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 608,516.32 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 659.74 投资损失（收益以“－”号填列） -202,252.95 -86,982.32 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -67,778.43 14,881,676.14 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 10,296,690.61 -7,768,620.19 其他 经营活动产生的现金流量净额 8,341,200.49 1,896,035.98 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 8,385,233.14 5,514,328.97 减：现金的期初余额 137,526.69 3,633,952.73 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 8,247,706.45 1,880,376.24 (十二) 补充资料 1、净资产收益率及每股收益 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度报告 55 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 -16.415 -0.011 -0.011 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 -16.415 -0.011 -0.011 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度报告 56 八、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：朱凤廉 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年8 月26 日 广东博信投资控股股份有限公司 600083 2010 年半年度财务报告 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度财务报告 1 广东博信投资控股股份有限公司合并资产负债表 2010 年6 月30 日 编制单位:广东博信投资控股股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 8,662,797.37 404,949.02 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 1,854,286.33 2,750,419.85 买入返售金融资产 存货 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 9,873.03 34,282.65 流动资产合计 10,526,956.73 3,189,651.52 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 7,734,384.57 7,532,131.62 投资性房地产 固定资产 3,305,257.34 3,358,873.50 在建工程 8,836,036.41 8,719,993.89 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 5,950,000.06 6,300,000.04 开发支出 商誉 长期待摊费用 10,525,776.46 10,525,776.46 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 36,351,454.84 36,436,775.51 资产总计 46,878,411.57 39,626,427.03 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度财务报告 2 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 3,031,714.03 3,031,714.03 预收款项 191,782.21 191,782.21 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 444,657.02 414,884.18 应交税费 402,555.09 425,932.72 应付利息 应付股利 2,660,337.40 2,660,337.40 其他应付款 23,434,562.95 13,555,133.88 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 负债 637,081.65 637,081.65 其他流动负债 727,924.70 727,924.70 流动负债合计 31,530,615.05 21,644,790.77 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 250,000.00 250,000.00 预计负债 369,265.16 369,265.16 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 619,265.16 619,265.16 负债合计 32,149,880.21 22,264,055.93 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 230,000,000.00 230,000,000.00 资本公积 96,435,358.48 96,435,358.48 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -311,706,827.12 -309,072,987.38 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 权益合计 14,728,531.36 17,362,371.10 少数股东权益 所有者权益合计 14,728,531.36 17,362,371.10 负债和所有者权益 总计 46,878,411.57 39,626,427.03 法定代表人：朱凤廉 主管会计工作负责人：禤振生 会计机构负责人：叶永玲 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度财务报告 3 广东博信投资控股股份有限公司母公司资产负债表 2010 年6 月30 日 编制单位:广东博信投资控股股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 8,385,233.14 137,526.69 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 4,205,650.05 4,372,995.05 存货 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 12,590,883.19 4,510,521.74 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 37,734,384.57 37,532,131.62 投资性房地产 固定资产 89,888.96 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 37,824,273.53 37,532,131.62 资产总计 50,415,156.72 42,042,653.36 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度财务报告 4 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 3,031,714.03 3,031,714.03 预收款项 191,782.21 191,782.21 应付职工薪酬 399,275.10 383,686.93 应交税费 338,301.78 361,528.41 应付利息 应付股利 2,660,337.40 2,660,337.40 其他应付款 23,171,809.79 12,867,480.72 一年内到期的非流动 负债 637,081.65 637,081.65 其他流动负债 727,924.70 727,924.70 流动负债合计 31,158,226.66 20,861,536.05 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 369,265.16 369,265.16 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 369,265.16 369,265.16 负债合计 31,527,491.82 21,230,801.21 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 230,000,000.00 230,000,000.00 资本公积 96,435,358.48 96,435,358.48 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -307,547,693.58 -305,623,506.33 所有者权益（或股东权益） 合计 18,887,664.90 20,811,852.15 负债和所有者权益 （或股东权益）总计 50,415,156.72 42,042,653.36 法定代表人：朱凤廉 主管会计工作负责人：禤振生 会计机构负责人：叶永玲 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度财务报告 5 广东博信投资控股股份有限公司合并利润表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 其中：营业收入 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,836,092.69 3,897,648.07 其中：营业成本 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 销售费用 管理费用 2,533,684.82 5,160,690.62 财务费用 69,602.71 21,457.45 资产减值损失 232,805.16 -1,284,500.00 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 202,252.95 86,982.32 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 202,252.95 86,982.32 汇兑收益（损失以“－”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,633,839.74 -3,810,665.75 加：营业外收入 减：营业外支出 0.00 795,947.28 其中：非流动资产处置损失 622,333.22 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -2,633,839.74 -4,606,613.03 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,633,839.74 -4,606,613.03 归属于母公司所有者的净利润 -2,633,839.74 -4,606,613.03 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.011 -0.020 （二）稀释每股收益 -0.011 -0.020 七、其他综合收益 八、综合收益总额 -2,633,839.74 -4,606,613.03 归属于母公司所有者的综合收益 总额 -2,633,839.74 -4,606,613.03 归属于少数股东的综合收益总额 法定代表人：朱凤廉 主管会计工作负责人：禤振生 会计机构负责人：叶永玲 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度财务报告 6 广东博信投资控股股份有限公司母公司利润表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 1,821,790.59 4,791,963.54 财务费用 69,526.18 27,714.19 资产减值损失 235,123.43 -1,284,500.00 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 填列） 202,252.95 86,982.32 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 202,252.95 86,982.32 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,924,187.25 -3,448,195.41 加：营业外收入 减：营业外支出 782,130.38 其中：非流动资产处置损失 608,516.32 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -1,924,187.25 -4,230,325.79 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,924,187.25 -4,230,325.79 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 法定代表人：朱凤廉 主管会计工作负责人：禤振生 会计机构负责人：叶永玲 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度财务报告 7 广东博信投资控股股份有限公司合并现金流量表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 51,045.53 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 17,686,635.40 408,810.82 经营活动现金流入小计 17,686,635.40 459,856.35 购买商品、接受劳务支付的现金 423,000.00 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 956,797.73 5,142,061.64 支付的各项税费 199,660.56 164,885.45 支付其他与经营活动有关的现金 8,140,914.72 6,833,873.28 经营活动现金流出小计 9,297,373.01 12,563,820.37 经营活动产生的现金流量净额 8,389,262.39 -12,103,964.02 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 120,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 120,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 131,414.04 4,880,948.49 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 131,414.04 4,880,948.49 投资活动产生的现金流量净额 -131,414.04 -4,760,948.49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -659.74 五、现金及现金等价物净增加额 8,257,848.35 -16,865,572.25 加：期初现金及现金等价物余额 404,949.02 22,881,977.51 六、期末现金及现金等价物余额 8,662,797.37 6,016,405.26 法定代表人：朱凤廉 主管会计工作负责人：禤振生 会计机构负责人：叶永玲 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度财务报告 8 广东博信投资控股股份有限公司母公司现金流量表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 51,045.53 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 16,886,581.58 14,408,810.82 经营活动现金流入小计 16,886,581.58 14,459,856.35 购买商品、接受劳务支付的现金 423,000.00 支付给职工以及为职工支付的现金 783,995.64 5,142,061.64 支付的各项税费 184,230.54 164,885.45 支付其他与经营活动有关的现金 7,577,154.91 6,833,873.28 经营活动现金流出小计 8,545,381.09 12,563,820.37 经营活动产生的现金流量净额 8,341,200.49 1,896,035.98 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 110,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 110,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 93,494.04 125,000.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 93,494.04 125,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -93,494.04 -15,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -659.74 五、现金及现金等价物净增加额 8,247,706.45 1,880,376.24 加：期初现金及现金等价物余额 137,526.69 3,633,952.73 六、期末现金及现金等价物余额 8,385,233.14 5,514,328.97 法定代表人：朱凤廉 主管会计工作负责人：禤振生 会计机构负责人：叶永玲 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度财务报告 9 广东博信投资控股股份有限公司合并所有者权益变动表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或 股本） 资本公积 减 ： 库 存 股 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 一、上年年末余 额 230,000,000.00 96,435,358.48 -309,072,987.38 17,362,371.10 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年年初余 额 230,000,000.00 96,435,358.48 -309,072,987.38 17,362,371.10 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） -2,633,839.74 -2,633,839.74 （一）净利润 -2,633,839.74 -2,633,839.74 （二）其他综合 收益 上述（一）和（二） 小计 -2,633,839.74 -2,633,839.74 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余 额 230,000,000.00 96,435,358.48 -311,706,827.12 14,728,531.36 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度财务报告 10 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或 股本） 资本公积 减 ： 库 存 股 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 少 数 股 东 权 益 所有者权益 合计 一、上年年末余 额 230,000,000.00 96,435,358.48 -298,184,185.30 28,251,173.18 加： 会计政策变更 前期 差错更正 其他 二、本年年初余 额 230,000,000.00 96,435,358.48 -298,184,185.30 28,251,173.18 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） -4,606,613.03 -4,606,613.03 （一）净利润 -4,606,613.03 -4,606,613.03 （二）其他综合 收益 上述（一）和（二） 小计 -4,606,613.03 -4,606,613.03 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余 额 230,000,000.00 96,435,358.48 -302,790,798.33 23,644,560.15 法定代表人：朱凤廉 主管会计工作负责人：禤振生 会计机构负责人：叶永玲 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度财务报告 11 广东博信投资控股股份有限公司母公司所有者权益变动表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本（或 股本） 资本公积 减 ： 库 存 股 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合 计 一、上年年末余额 230,000,000.00 96,435,358.48 -305,623,506.33 20,811,852.15 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年年初余额 230,000,000.00 96,435,358.48 -305,623,506.33 20,811,852.15 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -1,924,187.25 -1,924,187.25 （一）净利润 -1,924,187.25 -1,924,187.25 （二）其他综合收 益 上述（一）和（二） 小计 -1,924,187.25 -1,924,187.25 （三）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 230,000,000.00 96,435,358.48 -307,547,693.58 18,887,664.90 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度财务报告 12 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本（或 股本） 资本公积 减 ： 库 存 股 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合 计 一、上年年末余额 230,000,000.00 96,435,358.48 -296,791,917.54 29,643,440.94 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年年初余额 230,000,000.00 96,435,358.48 -296,791,917.54 29,643,440.94 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -4,230,325.79 -4,230,325.79 （一）净利润 -4,230,325.79 -4,230,325.79 （二）其他综合收 益 上述（一）和（二） 小计 -4,230,325.79 -4,230,325.79 （三）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 230,000,000.00 96,435,358.48 -301,022,243.33 25,413,115.15 法定代表人：朱凤廉 主管会计工作负责人：禤振生 会计机构负责人：叶永玲 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度财务报告 13 广东博信投资控股股份有限公司财务报表附注 2010 年1-6 月 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为单位） 一、公司基本情况 1、公司概况 公司名称：广东博信投资控股股份有限公司 注册地址：广东省清远市新城方正二街一号 办公地址：广东省清远市方正二街一号自来水大厦 注册资本：230,000,000 元 法人营业执照号码：441800000030078 法定代表人：朱凤廉。 2、公司行业性质、经营范围及主营业务： 公司行业性质：投资业务。 公司经营范围为：公司经营范围为对外投资业务。 公司本部2007 年8 月后已没有生产经营业务，公司全资子公司贵州博信矿业有限公司的钒矿项目目 前仍然处于在建阶段，暂未产生效益。 3、公司历史沿革 广东博信投资控股股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）原名成都博讯数码技术股份有限公 司，公司股票代码为600083 ，公司股票简称"ST 博信"。成都博讯数码技术股份有限公司原名成都福 地科技股份有限公司（原成都红光实业股份有限公司）。本公司成立于1993 年5 月8 日，系经成都 市体改委成体改[1992]162 号文批准由原国营红光电子管厂、四川省信托投资公司、中国银行四川省 分行、交通银行成都分行四家法人单位为发起人，以定向募集方式改组设立的股份有限公司。1997 年5 月19 日，经中国证监会证监发字[1997]246 号及证监发字（1997）247 号文件批准，向社会公众 发行A 股股票7000 万股，并于1997 年6 月6 日在上海证券交易所挂牌交易。 2001 年2 月8 日，广东福地科技总公司与成都红光实业（集团）有限公司（本公司原第一大股东） 签订了《股权转让协议》，2001 年5 月8 日经国家财政部财企[2001]332 号文批复，同意将成都红光 实业（集团）有限公司所持本公司的79,618,194 股（占总股本的34.62%）国家股全部无偿划转由广 东福地科技总公司持有，并于2001 年12 月25 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理 过户登记手续。 2003 年5 月9 日经成都市工商行政管理局核准，本公司名称由"成都福地科技股份有限公司"变更 为成都博讯数码技术有限公司。经公司申请，并经上海证券交易所核准，公司股票简称自2003 年5 月15 日起由"ST 红光"变更为"ST 博讯"。 根据2007 年3 月30 日成都市国有资产监督管理委员会文件成国资改革[2007]31 号《市国资委关 于同意成都博讯数码技术股份有限公司注册地迁移的函》，本公司2007 年第一次临时股东大会审议 同意公司名称变更为"广东博信投资控股股份有限公司"及将公司注册地址迁至广东省东莞市大岭山 镇梅林管理区博讯数码工业园，上述工商注册变更事项已于2007 年5 月10 日在广东省东莞市工商管 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度财务报告 14 理局完成工商注册变更手续，并核发新的工商营业执照。经公司申请，并经上海证券交易所核准，公 司证券简称自2007 年5 月17 日起变更为"ST 博信"。 2009 年8 月21 日，经清远市工商行政管理局核准：公司注册地（住所）由"广东省东莞市大岭山 镇梅林管理区博讯数码工业园"变更为"广东省清远市经济开发试验区2 号区内"。公司于同日获发新 的企业法人营业执照。 2010 年7 月31 日，经清远市工商行政管理局核准：公司注册地（住所）由“广东省清远市经济开 发试验区2 号区内”变更为“广东省清远市新城方正二街一号”。公司于同日获发新的企业法人营业 执照。 4、股权分置改革： 公司2006 年12 月实施股权分置改革，2007 年1 月9 日收到上海证券交易所上证上字[2007]5 号《关 于实施成都博讯数码技术股份有限公司股权分置改革方案的通知》，股权分置改革方案实施A 股股权 登记日为2007 年1 月15 日，实施股权分置改革完成后，注册资本（股本）仍为23,000 万元人民币。 股权分置改革方案及对价安排的形式、数量： （1）、债务豁免 根据2006 年6 月19 日广东福地科技总公司（下称："福地公司"）与本公司签署《借款协议书》， 福地公司代本公司一次性以现金1,650 万元的方式清偿广东发展银行东莞分行东城支行3,000 万元的 债务；支付完毕后，福地公司成为本公司的债权人，拥有对本公司的债权金额为1,650 万元。为了推 动本公司的股权分置改革，福地公司同意豁免本公司上述1,650 万元的债务，作为其取得所持有的 5.05%本公司股份流通权的对价。 2006 年12 月29 日，福地公司向本公司出具了《关于豁免成都博 讯数码技术股份有限公司1650 万元债务的函》，福地公司豁免了本公司1650 万元债务。 （2）、资产注入 本公司控股股东福地公司与东莞市盈丰油粕工业有限公司（下称："盈丰公司"）于2004 年11 月 26 日签署《股份转让协议》，福地公司将其所持有本公司6,800 万股国有股（占总股本的29.57％） 以每股0.1 元转让给盈丰公司。2006 年12 月22 日本次股权转让在中国证券登记结算有限责任公司 上海分公司的过户登记手续完成。 2006 年11 月18 日，盈丰公司与东莞市博讯电子技术有限公司（下称："博讯电子"）签署《股份 转让协议》，盈丰公司拟将其预计取得的本公司6800 万股股份中的3,740 万股转让给博讯电子。2006 年12 月27 日本次股权转让在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司的过户登记手续完成，博讯 电子持有本公司3740 万股股份，成为本公司的第一大股东。 上述股权转让完成后，福地公司持有本公司11,618,194 股，占本公司总股本的5.05％，股份性质 为国有法人股；盈丰公司持有本公司3060 万股，占本公司总股本的13.31％，股份性质为社会法人 股；博讯电子持有本公司3740 万股，占本公司总股本的16.26％，股份性质为社会法人股。为推进 本公司股权分置改革，盈丰公司以其持有的陕西炼石矿业有限公司37.5%的股权注入本公司，该股权 是盈丰公司以所持本公司股份中的3740 万股与博讯电子进行交换取得，博讯电子取得该等股权的投 资成本为3750 万元。2007 年1 月4 日，经陕西省工商行政管理局核准，本公司完成受让陕西炼石矿 业有限公司37.5％股权的过户手续。 博讯电子以持有的贵州博信矿业有限公司87.5％的股权注入本公司，博讯电子取得该股权的投资 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度财务报告 15 成本为2625 万元。2006 年12 月27 日，经贵州松桃苗族自治县工商行政管理局核准，本公司完成受 让贵州博信矿业有限公司87.5％的股权的过户手续。 以上注入的两项股权本公司按盈丰公司、博讯电子原取得相应股权时的投资成本入账，共注入的资 产价值为6375 万元。 2007 年12 月6 日上述博讯电子更名为深圳市博投科技有限公司，2008 年8 月8 日更名为深圳市博 信投资控股股份有限公司。 5、公司第一大股东情况 本公司原第一大股东深圳市博信投资控股股份有限公司于2009 年10 月23 日与杨志茂先生签订股 权转让合同，深圳市博信投资控股股份有限公司将持有的本公司14.09%的股份合计3240 万股转让给 杨志茂先生。2009 年10 月29 日，公司收到杨志茂先生转来的中国证券登记结算有限公司上海分公 司出具的《登记过户确认书》：深圳市博信投资控股股份有限公司原持有的本公司无限售流通股 16,988,605 股和有限流通股15,411,395 股，合计32,400,000 股（占本公司总股本的14.09%）于2009 年10 月28 日已过户至杨志茂名下，杨志茂先生成为了公司第一大股东；加上杨志茂先生控股80％ 的东莞市新世纪科教拓展有限公司持有本公司3060 万股股份（占本公司总股本的13.30%），杨志茂 先生合计控制本公司6300 万股股份，占本公司总股本的27.39%，成为了本公司的实际控制人。 二 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、财务报表的编制基础： 本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则――基 本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明： 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成 果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 3、会计期间： 本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 A、同一控制下的企业合并：在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计 量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企 业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并形成母子 公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表 中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度财务报告 16 照本准则规定进行调整的，以调整后的账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初 至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反 映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 B、非同一控制下的企业合并：在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负 债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。在购买日对作为企业合并对 价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的时，对取得的被购买方各项可辨认资产、负 债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编 制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价 值列示 6、合并财务报表的编制方法： (1)A、合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。合并财务报表以本公司和纳入合并财务报 表范围的各子公司的财务报表及其他有关资料为合并依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资， 将本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司之间的投资、交易及往来等全部抵销，并计算少数股东 损益及少数股东权益后合并编制而成。 B、合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一 致，按本公司执行的会计政策对其进行调整后合并。 C、对于同一控制下企业合并取得的子公司，视 同该企业合并于合并当期的期初已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流 量纳入合并财务报表。 D、同一控制下的企业合并事项的，被重组方合并前的净损益应计入非经常性 损益，并在申报财务报表中单独列示。 E、重组属于同一公司控制权人下的非企业合并事项，但被重 组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前重 组方相应项目20%的，从合并当期的期初起编制备考利润表。 F、对于因非同一控制下企业合并取得 的子公司，在编制合并报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对个别财务报表进行调整。 7、现金及现金等价物的确定标准： 现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。 现金等价物为本企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算： A、外币业务核算方法 本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日当 月月初的汇率。 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： a、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度财务报告 17 一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 b、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金 额。 c、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位 币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。 B、外币财务报表的折算方法 公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定： a、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分 配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期近似汇率折算。 b、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似汇率折算。 按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 9、金融工具： A、金融资产的分类： 金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融 资产等四类。 B、金融资产的计量： a、初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相 关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 b、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费 用。但是，下列情况除外： 1/ 持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 2/ 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 C、金融资产公允价值的确定： a、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值； b、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值 日在公平交易中可能采用的交易价格。 D、金融资产转移： 本公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方或已放弃对该金融资产的控制时， 终止确认该金融资产。 E、金融资产减值： 在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行 检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括 下列各项： a、发行方或债务人发生严重财务困难； 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度财务报告 18 b、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步； d、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投 资成本； g、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体 评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量； h、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i、其他表明金融资产发生减值的客观证据。 F、金融资产减值损失的计量： a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试； b、持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准 备； c、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：单项金额重大的，单独进行减值测试，根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额不重大，经测试未减值 的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备； 单项金额不重大但按信用风险特征组合法组合后风险较大的应收款项，单独进行测试，并计提个别坏 账准备。经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认 减值损失。 d、可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非暂时 性的，则可认定该项金融资产发生了减值。 10、应收款项： (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 10 万元以上。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了 减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。经单 独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按 照账龄分析法计提坏账准备。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法： 信用风险特征组合的确定依据 账龄超过3 年的款项或有明显特征表明该等款项难以收回 根据信用风险特征组合确定的计提方法 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度财务报告 19 账龄分析法 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 1 年以内（含1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 11、存货： (1)存货的分类 存货主要为低值易耗品 (2)发出存货的计价方法 加权平均法 各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用加权平均法计价。 (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估 计费用后的价值。 存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对 遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量， 按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损 益。确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未 来事项的影响。 (4)存货的盘存制度 永续盘存制 存货的盘存制度采用永续盘存法。 (5)低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品 一次摊销法 低值易耗品于其领用时采用一次性摊销法摊销 2)包装物 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度财务报告 20 一次摊销法 12、长期股权投资： (1) 初始投资成本确定 A、企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： a、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本 与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 b、非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本： 1/ 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 2/ 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 3/ 购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本。 4/ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可 能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方将其计入合并成本。 B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其它方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始 投资成本： a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出。 b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议 约定价值不公允的除外。 d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入的长期股 权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；如非货币资产交易不具有商业实质，换 入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。 e、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定。 (2) 后续计量及损益确认方法 A、本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制或重大 影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。 被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未 发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度财务报告 21 B、本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长 期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并 调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及 其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值 为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业 不一致的，应当按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认 投资损益。 C、处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入当期损益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务 和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。 (4) 减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如 果存在被投资单位经营状况恶化等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明， 长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的长期投资减值准备。长期投资减值损失 一经确认，在以后会计期间不再转回。 13、投资性房地产： 投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。 1、投资性房地产按照成本进行初始计量： （1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。 （2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 （3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 2、后续计量 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度财务报告 22 与投资性房地产有关的后续支出，如与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业且该投资性 房地产的成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本；否则在发生时计入当期损益。 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 14、固定资产： (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较 高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法) 提取折旧。 (2) 各类固定资产的折旧方法： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20－30 年 5 3.17－4.75 机器设备 10 年 5 9.50 电子设备 5 年 5 19.00 运输设备 10 年 5 9.50 其他 5 年 5 19.00 (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在资产市价持续下跌，或技术陈 旧、损坏、长期闲置等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，固定资产的 可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减 值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会 计期间不再转回。 (4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融资租 入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上可直接 归属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。融资租入固 定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 15、在建工程： A、在建工程的核算方法 在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。 在建工程按照实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态时结转为固定资产。与在建 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度财务报告 23 工程有关的借款费用（包括借款利息、溢折价摊销、汇兑损益等），在相关工程达到预定可使用状态 前的计入工程成本，在相关工程达到预定可使用状态后的计入当期财务费用。 B、在建工程减值准备 资产负债表日对在建工程进行全面检查，判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果存在： （1）在建工程长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工，（2）所建项目在性能上、技术上已经 落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的 计量结果表明，在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值 损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 16、借款费用: A、企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时 满足下列条件的，开始资本化： a、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； b、借款费用已经发生； c、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 B、购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发 生额确认为费用，计入当期损益。 17、生物资产： 无 18、油气资产: 无 19、无形资产： A、无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专有技术、土地使用权 等。 B、无形资产在取得时按照实际成本计价。 C、对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线法摊销，计入当 期损益；对使用寿命不确定的无形资产不摊销；公司于年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进 行复核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法。 D、无形资产减值准备 期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一时：（1）某项 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度财务报告 24 无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；（2）某项无 形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；（3）某项无形资产已超过法律保护 期限，但仍然具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明， 无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确 认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备；（4）其他足以证明某项无形 资产实质上已发生了减值准备情形的情况，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值 准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 20、长期待摊费用： A、长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 B、长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在发生时计入当期损益；经营性租赁固定资产 的装修费用在自生产经营之日起5 年内平均摊销，其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于 在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入 当期损益。 C、勘探设计费的摊销方法： 当期摊销额=勘探设计费账面价值×探明矿区当期产量/(探明矿区期末探明可采储量+探明矿区当期 产量) 21、附回购条件的资产转让： 无 22、预计负债： A、与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：该义务是本公司承担的 现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的计量； B、本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收 到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预计负债的 账面金额。 23、股份支付及权益工具： (1) 股份支付的种类： 无 (2) 权益工具公允价值的确定方法： 无 (3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据： 无 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度财务报告 25 (4) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理： 无 24、回购本公司股份： 无 25、收入： A、销售商品收入 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能 流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 B、提供劳务收入 对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的 会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百分比法确认相关的劳务 收入。 C、让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等；利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的 时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 26、政府补助： 包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。本公司收到的与资产相关的政府补 助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均计入各期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递延收益余额一次性转入资产处置 当期的损益。收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入 当期损益。 27、递延所得税资产/递延所得税负债： A、递延所得税资产的确认 a、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产 生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税 资产不予确认： 1/ 该项交易不是企业合并； 2/ 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 b、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产： 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度财务报告 26 1/ 暂时性差异在可预见的未来很可能转回； 2/ 未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 c、本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 B、递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： a、商誉的初始确认； b、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 1/ 该项交易不是企业合并； 2/ 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 c、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件 的： 1/ 投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； 2/ 暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 28、主要会计政策、会计估计的变更 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 29、前期会计差错更正 (1) 追溯重述法 无 (2) 未来适用法 无 三 税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售收入，加工及修理修配劳务 收入以及进口货物金额 17.00% 营业税 应税劳务收入、转让无形资产及 销售不动产收入 5.00% 城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 7.00% 企业所得税 应纳税所得额 25.00% 教育附加税 应纳增值税及营业税额 3.00% 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度财务报告 27 四 企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司 单位:万元 币种:人民币 子公 司全 称 子公 司类 型 注册 地 业务 性质 注册资本 经营范 围 期末实际 出资额 实质 上构 成对 子公 司净 投资 的其 他项 目余 额 持股 比例 (%) 表决 权比 例 (%) 是否 合并 报表 少数 股东 权益 少数 股东 权益 中用 于冲 减少 数股 东损 益的 金额 从母 公司 所有 者权 益冲 减子 公司 少数 股东 分担 的本 期亏 损超 过少 数股 东在 该子 公司 期初 所有 者权 益中 所享 有份 额后 的余 额 贵州 博信 矿业 有限 公司 全资 子公 司 铜仁 市 采掘 业 3,000.00 锰矿、 钒矿购 销（以 上经营 范围须 行政许 可的， 凭有效 行政许 可经 营） 3,000.00 100 100 是 2、合并范围发生变更的说明 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 五 合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金： 人民币 5,656.28 12,352.55 银行存款： 人民币 8,657,141.09 392,596.47 合计 8,662,797.37 404,949.02 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度财务报告 28 2、应收账款: (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单 项 金 额 重 大 的 应 收 账 款 591,453.64 55.75 591,453.64 55.75 591,453.64 55.75 591,453.64 55.75 单 项 金 额 不 重 大 但 按 信 用 风 险 特 征 组 合 后 该 组 合 的 风 险 较 大 的 应 收 账 款 469,448.03 44.25 469,448.03 44.25 469,448.03 44.25 469,448.03 44.25 合 计 1,060,901.67 / 1,060,901.67 / 1,060,901.67 / 1,060,901.67 / 单项金额重大的应收账款为单项金额100,000 元以上的应收账款；单项金额不重大但按信用风险特征 组合的风险较大的应收账款是指账龄3 年以上且单项金额100,000 元以下的应收账款；其他不重大应 收账款，经减值测试，不存在特殊减值，按照账龄计提坏账准备。 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度财务报告 29 (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提： 单位：元 币种：人民币 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由 全茂科技(香港) 有限公司 220,998.27 220,998.27 100.00 已无法联系该公 司 深圳市业俊实业 公司 194,181.83 194,181.83 100.00 已无法联系该公 司 印度SAMTEL 公司 176,273.54 176,273.54 100.00 已无法联系该公 司 北京赛迪深圳分 公司 75,880.00 75,880.00 100.00 账龄5 年以上 成都四威电子股 份有限公司 67,500.00 67,500.00 100.00 已无法联系该公 司 深圳中振科技实 业有限公司 60,000.00 60,000.00 100.00 账龄5 年以上 厦门金优特 56,815.47 56,815.47 100.00 已无法联系该公 司 东莞市铭可达家 电有限公司 43,014.60 43,014.60 100.00 已无法联系该公 司 烟台华玉 30,488.00 30,488.00 100.00 账龄5 年以上 成都泰阳视讯技 术有限公司 21,525.00 21,525.00 100.00 账龄5 年以上 宜显奇 17,964.00 17,964.00 100.00 账龄5 年以上 深圳标准技术研 究院 16,000.00 16,000.00 100.00 账龄5 年以上 北京赛迪经纬文 化传播公司 15,176.00 15,176.00 100.00 账龄5 年以上 南京LG 同创彩色 显示系统有限公 司 11,232.87 11,232.87 100.00 账龄5 年以上 东莞证券 7,988.00 7,988.00 100.00 账龄5 年以上 六安市西都百货 经营管理有限公 司 6,545.98 6,545.98 100.00 已无法联系该公 司 东莞创源科技 6,388.00 6,388.00 100.00 账龄5 年以上 黄志军 6,388.00 6,388.00 100.00 账龄5 年以上 广州东逸科技 6,000.00 6,000.00 100.00 账龄5 年以上 东莞化工 5,922.96 5,922.96 100.00 账龄5 年以上 包头百货大楼有 限公司 4,139.82 4,139.82 100.00 已无法联系该公 司 宁厦隆丰商贸有 限公司 3,537.00 3,537.00 100.00 账龄5 年以上 北大方正 3,276.00 3,276.00 100.00 已无法联系该公 司 EXCEL WORLD INTERNATIONAL LTD 2,761.11 2,761.11 100.00 账龄5 年以上 珠海万佳 570.00 570.00 100.00 已无法联系该公 司 北京熊猫 281.16 281.16 100.00 账龄5 年以上 中山华润万家 39.06 39.06 100.00 已无法联系该公 司 宜春袁州人民商 厦 15.00 15.00 100.00 已无法联系该公 司 合计 1,060,901.67 1,060,901.67 / / 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度财务报告 30 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 3 年以上 469,448.03 100 469,448.03 469,448.03 100 469,448.03 合计 469,448.03 100 469,448.03 469,448.03 100 469,448.03 单项金额不重大但按信用风险特征组合的风险较大的应收账款是指账龄3 年以上且单项金额100,000 元以下的应收账款 (3) 本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或 在本期收回或转回比例较大的，应说明其原因、确定原坏账准备比例的依据及其合理性。披露本期通 过重组等其他方式收回的应收款项金额，重组前累计已计提的坏账准备。 本期无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回， 或在本期收回或转回比例较大的应收账款。 (4) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (5) 应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额 的比例（％） 全茂科技(香港) 有限公司 非关联方 220,998.27 5 年以上 20.83 深圳市业俊实业 公司 非关联方 194,181.83 5 年以上 18.30 印度SAMTEL 公司 非关联方 176,273.54 4-5 年 16.62 北京赛迪深圳分 公司 非关联方 75,880.00 5 年以上 7.15 成都四威电子股 份有限公司 非关联方 67,500.00 5 年以上 6.36 合计 / 734,833.64 / 69.26 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度财务报告 31 3、其他应收款： (1) 其他应收款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单 项 金 额 重 大 的 其 他 应 收 款 6,356,864.04 85.57 4,931,774.18 88.47 6,115,539.07 75.57 4,527,753.70 84.76 单 项 金 额 不 重 大 但 按 信 用 风 险 特 征 组 合 后 该 组 合 的 风 险 较 大 的 其 他 应 收 款 604,586.10 8.14 604,586.10 10.85 614,586.10 7.59 614,586.10 11.51 其 他 不 重 大 的 其 他 应 收 款 467,293.65 6.29 38,097.18 0.68 1,361,946.98 16.83 199,312.50 3.73 合 计 7,428,743.79 / 5,574,457.46 / 8,092,072.15 / 5,341,652.30 / 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度财务报告 32 单项金额重大的其他应收款为单项金额200,000 元以上的其他应收款；单项金额不重大但按信用风险 特征组合的风险较大的其他应收款是需单独计提坏帐准备且单项金额1,000,000 元以下的其他应收 款；其他不重大其他应收款，经减值测试，不存在特殊减值，按照账龄计提坏账准备。 (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由 深圳市彩科域电 子有限公司 1,804,709.00 1,804,709.00 100 账龄5 年以上 四川德雅微电子 有限公司 1,643,000.00 1,643,000.00 100 账龄5 年以上 上海信城投资投 资管理有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100 账龄5 年以上 TRADE MEDIA LTD 233,845.47 233,845.47 100 账龄5 年以上 罗光辉 158,453.92 158,453.92 100 已无法联系该公 司 苏州快捷五金 131,000.00 131,000.00 100 已无法联系该公 司 中山联鑫 58,300.00 58,300.00 100 账龄5 年以上 新星贸易 47,676.39 47,676.39 100 账龄5 年以上 四川省上市公司 协会 20,000.00 20,000.00 100 账龄5 年以上 漳州优科能源 9,679.99 9,679.99 100 已无法联系该公 司 成都国投公司 5,445.00 5,445.00 100 账龄5 年以上 五华富胜 5,000.00 5,000.00 100 账龄5 年以上 深圳美安可 5,000.00 5,000.00 100 已无法联系该公 司 东莞坚鼎 2,000.00 2,000.00 100 账龄5 年以上 同兴模具 1,725.00 1,725.00 100 账龄5 年以上 深圳南山区特钢 钢具厂 660 660.00 100 已无法联系该公 司 南方物流 370.69 370.69 100 账龄5 年以上 东莞新和英特达 电子 75.2 75.20 100 已无法联系该公 司 合计 5,126,940.66 5,126,940.66 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 5 年以上 604,586.10 100 604,586.10 614,586.10 100 614,586.10 合计 604,586.10 100 604,586.10 614,586.10 100 614,586.10 单项金额不重大但按信用风险特征组合的风险较大的其他应收款是指账龄5 年以上或需单独计提坏帐 准备且单项金额200,000 元以下的其他应收款。 (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 金额较大的其他的其他应收款的性质或内容 深圳市彩科域电子有限公司1,804,709.00 元为预付设备款转入、四川德雅微电子有限公司 1,643,000.00 元系往来款。 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度财务报告 33 (5) 其他应收款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总 额的比例(%) 深圳市彩科域电 子有限公司 非关联方 1,804,709.00 5 年以上 24.29 四川德雅微电子 有限公司 非关联方 1,643,000.00 5 年以上 22.12 上海信城投资投 资管理有限公司 非关联方 1,000,000.00 5 年以上 13.46 代付解除劳动合 同员工补偿金缴 纳的个人所得税* 非关联方 666,224.97 1 年以上 8.97 深圳粤鹏装饰 非关联方 390,000.00 3 年以上 5.25 合计 / 5,503,933.97 / 74.09 4、其他流动资产： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 房租 9,873.03 34,282.65 合计 9,873.03 34,282.65 其他流动资产全部为子公司贵州博信矿业有限公司预付的房租。 5、对合营企业投资和联营企业投资: 单位：万元 币种：人民币 被投 资单 位名 称 企 业 类 型 注 册 地 法 人 代 表 业 务 性 质 注 册 资 本 本 企 业 持 股 比 例 (%) 本 企 业 在 被 投 资 单 位 表 决 权 比 例 (%) 期末 资产 总额 期 末 负 债 总 额 期末 净资 产总 额 本 期 营 业 收 入 总 额 本期净利 润 一、合营企业 深圳 市博 讯科 技有 限公 司 有 限 责 任 公 司 深 圳 市 谢 娟 零 售 业 400 50 50 1,568 18 1,551 69 40 二、联营企业 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度财务报告 34 6、长期股权投资: (1) 长期股权投资情况 按权益法核算： 单位：元 币种：人民币 被投资 单位 初始投资成本期初余额 增减变动 期末余额 减值准 备 在被投 资单位 持股比 例（％） 在被投 资单位 表决权 比例 （％） 深圳市 博讯科 技有限 公司 1,464,046.78 7,532,131.62 202,252.95 7,734,384.57 50 50 7、固定资产: (1) 固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合 计： 3,778,273.85 93,494.04 3,871,767.89 其中：房屋及建筑 物 3,042,484.78 3,042,484.78 机器设备 46,100.00 46,100.00 运输工具 530,449.07 530,449.07 其他设备 159,240.00 93,494.04 252,734.04 二、累计折旧合 计： 419,400.35 147,110.20 566,510.55 其中：房屋及建筑 物 74,593.69 73,829.64 148,423.33 机器设备 21,657.50 3,975.76 25,633.26 运输工具 241,799.38 50,286.54 292,085.92 其他设备 81,349.78 19,018.26 100,368.04 三、固定资产账面 净值合计 3,358,873.50 -53,616.16 3,305,257.34 其中：房屋及建筑 物 2,967,891.09 -73,829.64 2,894,061.45 机器设备 24,442.50 -3,975.76 20,466.74 运输工具 288,649.69 -50,286.54 238,363.15 其他设备 77,890.22 74,475.78 152,366.00 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 其他设备 五、固定资产账面 价值合计 3,358,873.50 -53,616.16 3,305,257.34 其中：房屋及建筑 物 2,967,891.09 -73,829.64 2,894,061.45 机器设备 24,442.50 -3,975.76 20,466.74 运输工具 288,649.69 -50,286.54 238,363.15 其他设备 77,890.22 74,475.78 152,366.00 本期折旧额：147,110.20 元。 本期由在建工程转入固定资产原价为：0 元。 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度财务报告 35 8、在建工程： (1) 在建工程情况 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 在建工程 8,836,036.41 8,836,036.41 8,719,993.89 8,719,993.89 (2) 重大在建工程项目变动情况 单位：元 币种：人民币 项目 名称 预算数 期初数 本期增加 转入 固定 资产 工程投 入占预 算比例 （％） 工程 进度 资金 来源 期末数 矿区 建设 项目 95,346,500.00 8,719,993.89 116,042.52 0.00 12.50 建设 中 自筹 8,836,036.41 合计 95,346,500.00 8,719,993.89 116,042.52 0.00 / / / 8,836,036.41 9、无形资产： (1) 无形资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 7,000,000.00 7,000,000.00 钒矿采矿权 3,500,000.00 3,500,000.00 钒矿经营开发权 3,500,000.00 3,500,000.00 二、累计摊销合计 699,999.96 349,999.98 1,049,999.94 钒矿采矿权 349,999.98 174,999.99 524,999.97 钒矿经营开发权 349,999.98 174,999.99 524,999.97 三、无形资产账面 净值合计 6,300,000.04 -349,999.98 5,950,000.06 钒矿采矿权 3,150,000.02 -174,999.99 2,975,000.03 钒矿经营开发权 3,150,000.02 -174,999.99 2,975,000.03 四、减值准备合计 钒矿采矿权 钒矿经营开发权 五、无形资产账面 价值合计 6,300,000.04 -349,999.98 5,950,000.06 钒矿采矿权 3,150,000.02 -174,999.99 2,975,000.03 钒矿经营开发权 3,150,000.02 -174,999.99 2,975,000.03 本期摊销额：349,999.98 元。 2005 年10 月21 日贵州博信矿业有限公司与松桃苗族自治县人民政府签订《钒矿经营开发权拍卖 确认书》，挂牌价为700 万元（其中：钒矿采矿权350 万元、钒矿经营开发权350 万元）。2005 年10 月28 日贵州博信矿业有限公司与松桃苗族自治县国土资源局签订《钒矿采矿权出让合同》，出让期限 为10 年；同日与松桃苗族自治县经贸局签订《钒矿开发权出让合同》。2006 年10 月28 日取得经贵 州省铜仁地区国土资源局批准的5222000610021 号中华人民共和国采矿许可证，有效期限10 年。 2008 年重新登记后于2008 年12 月12 日取得经贵州省铜仁地区国土资源局批准的5222000810019 号 中华人民共和国采矿许可证，有效期限10 年，即2008 年12 月至2018 年12 月。因此，上述采矿权及 经营权按10 年摊销，并从2009 年开始摊销。 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度财务报告 36 10、长期待摊费用: 单位：元 币种：人民币 项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 贵州博信矿 业有限公司 勘探设计费 等 10,525,776.46 10,525,776.46 合计 10,525,776.46 10,525,776.46 勘探设计费全部为贵州博信矿业有限公司发生的，待实际生产时按探明矿区当期产量与探明可采储量 的比例分摊 11、资产减值准备明细: 单位：元 币种：人民币 本期减少 项目 期初账面余额 本期增加 转回 转销 期末账面余额 一、坏账准备 5,341,652.30 260,050.16 27,245.00 5,574,457.46 二、存货跌价准 备 三、可供出售金 融资产减值准备 四、持有至到期 投资减值准备 五、长期股权投 资减值准备 六、投资性房地 产减值准备 七、固定资产减 值准备 八、工程物资减 值准备 九、在建工程减 值准备 十、生产性生物 资产减值准备 其中：成熟生产 性生物资产减值 准备 十一、油气资产 减值准备 十二、无形资产 减值准备 十三、商誉减值 准备 十四、其他 合计 5,341,652.30 260,050.16 27,245.00 5,574,457.46 本期转回的为已收回的款项原计提的资产减值准备。 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度财务报告 37 12、应付账款： (1) 应付账款情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 应付帐款 3,031,714.03 3,031,714.03 合计 3,031,714.03 3,031,714.03 (2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 13、预收账款： (1) 预收账款情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 预收帐款 191,782.21 191,782.21 合计 191,782.21 191,782.21 (2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况 本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 14、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 170,060.57 1,129,877.95 1,116,257.54 183,680.98 二、职工福利费 三、社会保险费 112.20 54,338.29 42,184.96 12,265.53 四、住房公积金 五、辞退福利 六、其他 七、工会经费 244,711.41 3,999.10 248,710.51 合计 414,884.18 1,188,215.34 1,158,442.50 444,657.02 应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额0 元。 工会经费和职工教育经费金额0 元，非货币性福利金额0 元，因解除劳动关系给予补偿0 元。 工资于下月15 日前发放。 15、应交税费： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 增值税 169,811.32 169,811.32 营业税 58,412.10 58,412.10 企业所得税 个人所得税 163,845.12 187,222.75 城市维护建设税 4,088.85 4,088.85 教育费附加 6,846.70 6,846.70 堤围防护费 -449.00 -449.00 合计 402,555.09 425,932.72 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度财务报告 38 16、应付股利： 单位：元 币种：人民币 单位名称 期末数 期初数 超过1 年未支付原因 应付法人股股利 401,805.40 401,805.40 应付个人股股利 2,258,532.00 2,258,532.00 合计 2,660,337.40 2,660,337.40 / 主要系发行人未明确股东持有人之股利. 17、其他应付款： (1) 其他应付款情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 其他应付款 23,434,562.95 13,555,133.88 合计 23,434,562.95 13,555,133.88 (2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况 本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (3) 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明 主要为应付中国证监会罚款4,480,000.00 元。 (4) 对于金额较大的其他应付款，应说明内容 单位名称 期末数 款项内容 中国证监会 4,480,000.00 罚款 广东福地科技总公司 17,154,009.20 往来款 18、预计负债： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对外提供担保 369,265.16 369,265.16 合计 369,265.16 369,265.16 本公司于2002 年5 月28 日接到成都市青羊区人民法院传票及中国建设设银行成都市第二支行(下称" 建行成都二支行")的民事诉状，原告建行成都二支行根据1997 年5 月19 日该行与成都红光电子器材 厂(以下简称"器材厂")签订的借款合同及与成都红光实业股份有限公司(本公司原名,下称红光股份) 签订的此项借款的担保合同，诉请法院判令器材厂立即归还原告贷款本金30 万元及其欠付的资金利 息、判令本公司承担连带还款责任、并由器材厂和本公司共同承担本案诉讼费用。根据成都市青羊区 人民法院2002 年6 月19 日(2002)青羊经初字第126 号民事判决书，原告胜诉，本公司已预计负债 369,265.12 元。 19、1 年内到期的非流动负债： (1) 1 年内到期的非流动负债情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 1 年内到期的应付债券 637,081.65 637,081.65 合计 637,081.65 637,081.65 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度财务报告 39 (2) 1 年内到期的应付债券 单位：元 币种：人民币 债券名称 面值 期初应付利息 期末应付利息 期末余额 内部职工债券 29,000.00 1,690.66 1,690.66 30,690.66 社会债券 606,390.99 606,390.99 606,390.99 应付债券为五年以上。 20、其他流动负债 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面余额 期初账面余额 厂房租金 278,924.70 278,924.70 股改费用 449,000.00 449,000.00 合计 727,924.70 727,924.70 其他流动负债主要为股改费用为已支付，由于未取得发票尚未结转. 21、专项应付款： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明 石煤提钒废弃 物综合处理与 开发项目 250,000.00 250,000.00 合计 250,000.00 250,000.00 / 此项目由贵州省铜仁地区科技局下达2008 年度科技计划项目、并于2009 年8 月划拨专款，专用于石 煤提钒废弃物综合处理与开发项目。 22、股本： 单位：元 币种：人民币 本次变动增减（+、-） 期初数 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 期末数 股份总 数 230,000,000.00 230,000,000.00 23、资本公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 其他资本公积 96,435,358.48 96,435,358.48 合计 96,435,358.48 96,435,358.48 24、未分配利润： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 提取或分配比例（％） 调整前 上年末未分配利润 -309,072,987.38 / 调整后 年初未分配利润 -309,072,987.38 / 加：本期归属于母公司所有者的 净利润 -2,633,839.74 / 期末未分配利润 -311,706,827.12 / 调整年初未分配利润明细： (1) 由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润0 元。 (2) 由于会计政策变更，影响年初未分配利润0 元。 (3) 由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润0 元。 (4) 由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润0 元。 (5) 其他调整合计影响年初未分配利润0 元。 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度财务报告 40 25、营业税金及附加： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 应税劳务收入、转让无 形资产及销售不动产收 入 城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 26、投资收益： (1) 投资收益明细情况 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 202,252.95 86,982.32 合计 202,252.95 86,982.32 (2) 按权益法核算的长期股权投资收益 单位：元 币种：人民币 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 深圳市博讯科技有限公 司 202,252.95 86,982.32 该司本期盈利增加 合计 202,252.95 86,982.32 / 27、资产减值损失： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 232,805.16 -1,284,500.00 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 232,805.16 -1,284,500.00 28、营业外收入： (1) 营业外收入情况 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 其他 29、营业外支出： 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度财务报告 41 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 622,333.22 其中：固定资产处置损失 622,333.22 其他 173,614.06 合计 0.00 795,947.28 30、现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 金额 收到其他单位往来 17,686,635.40 合计 17,686,635.40 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 金额 支付其他单位往来及费用支出 8,140,914.72 合计 8,140,914.72 31、现金流量表补充资料： (1) 现金流量表补充资料 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -2,633,839.74 -4,606,613.03 加：资产减值准备 232,805.16 -1,284,500.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 68,987.68 68,908.73 无形资产摊销 349,999.98 长期待摊费用摊销 270,406.20 预提费用增加（减：减少） -541,561.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 622,333.22 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 659.74 投资损失（收益以“－”号填列） -202,252.95 -86,982.32 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 329,531.19 12,514,484.02 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 10,244,031.07 -19,061,098.98 其他 经营活动产生的现金流量净额 8,389,262.39 -12,103,964.02 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 8,662,797.37 6,016,405.26 减：现金的期初余额 404,949.02 22,881,977.51 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 8,257,848.35 -16,865,572.25 (2) 现金和现金等价物的构成 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度财务报告 42 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 一、现金 8,662,797.37 404,949.02 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 8,662,797.37 404,949.02 六 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币 母公司 名称 企业类 型 注册 地 法人代 表 业务性 质 注册资 本 母公司对 本企业的 持股比例 (%) 母公司对 本企业的 表决权比 例(%) 本企业 最终控 制方 组织机 构代码 杨志茂 自然人 27.39 27.39 杨志茂 2、本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币 子公司 全称 企业类 型 注册地 法人代 表 业务性 质 注册资本 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 组织机构代 码 贵州博 信矿业 有限公 司 有限责 任公司 铜仁市 黄元华 采掘业 30,000,000 100 100 78016389-7 3、本企业的合营和联营企业的情况 单位:元 币种:人民币 被投资 单位名 称 企业类 型 注册地 法人代 表 业务性 质 注册资本 本企业 持股比 例(%) 本企业 在被投 资单位 表决权 比例(%) 组织机构代 码 一、合营企业 深圳市 博讯科 技有限 公司 有限责 任公司 深圳市 谢娟 零售业 4,000,000 50 50 19221119-4 单位:元 币种:人民币 被投资单位名 称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总 额 本期营业收入 总额 本期净利润 一、合营企业 深圳市博讯科 技有限公司 15,680,000 180,000 15,510,000 690,000 400,000 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度财务报告 43 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 东莞市新世纪科教拓展有限公 司 公司第二大股东 71938467-4 深圳市博讯科技有限公司 公司合营企业 19221119-4 广东锦龙发展股份有限公司 同一实际控制人的子公司 61797180-0 5、关联交易情况 本报告期公司无关联交易事项。 七 股份支付： 无 八 或有事项： 无 九 承诺事项： 无 十 母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款： (1) 应收账款按种类披露 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项 金额 重大 的应 收账 款 591,453.64 55.75 591,453.64 55.75 591,453.64 55.75 591,453.64 55.75 单项 金额 不重 大但 按信 用风 险特 征组 合后 该组 合的 风险 较大 的应 收账 款 469,448.03 44.25 469,448.03 44.25 469,448.03 44.25 469,448.03 44.25 其他 不重 大应 收账 款 0 0 0 0 0 0 0 0 合计 1,060,901.67 / 1,060,901.67 / 1,060,901.67 / 1,060,901.67 / 单项金额重大的应收账款为单项金额100,000 元以上的应收账款；单项金额不重大但按信用风险特征 组合的风险较大的应收账款是指账龄3 年以上且单项金额100,000 元以下的应收账款；其他不重大应 收账款，经减值测试，不存在特殊减值，按照账龄计提坏账准备。 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度财务报告 44 (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 单位：元 币种：人民币 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由 全茂科技(香港)有限 公司 220,998.27 220,998.27 100 已无法联系该公 司 深圳市业俊实业公司 194,181.83 194,181.83 100 已无法联系该公 司 印度SAMTEL 公司 176,273.54 176,273.54 100 已无法联系该公 司 北京赛迪深圳分公司 75,880.00 75,880.00 100 账龄5 年以上 成都四威电子股份有 限公司 67,500.00 67,500.00 100 已无法联系该公 司 深圳中振科技实业有 限公司 60,000.00 60,000.00 100 账龄5 年以上 厦门金优特 56,815.47 56,815.47 100 已无法联系该公 司 东莞市铭可达家电有 限公司 43,014.60 43,014.60 100 已无法联系该公 司 烟台华玉 30,488.00 30,488.00 100 账龄5 年以上 成都泰阳视讯技术有 限公司 21,525.00 21,525.00 100 账龄5 年以上 宜显奇 17,964.00 17,964.00 100 账龄5 年以上 深圳标准技术研究院 16,000.00 16,000.00 100 账龄5 年以上 北京赛迪经纬文化传 播公司 15,176.00 15,176.00 100 账龄5 年以上 南京LG 同创彩色显 示系统有限公司 11,232.87 11,232.87 100 账龄5 年以上 东莞证券 7,988.00 7,988.00 100 账龄5 年以上 六安市西都百货经营 管理有限公司 6,545.98 6,545.98 100 已无法联系该公 司 东莞创源科技 6,388.00 6,388.00 100 账龄5 年以上 黄志军 6,388.00 6,388.00 100 账龄5 年以上 广州东逸科技 6,000.00 6,000.00 100 账龄5 年以上 东莞化工 5,922.96 5,922.96 100 账龄5 年以上 包头百货大楼有限公 司 4,139.82 4,139.82 100 已无法联系该公 司 宁厦隆丰商贸有限公 司 3,537.00 3,537.00 100 账龄5 年以上 北大方正 3,276.00 3,276.00 100 已无法联系该公 司 EXCEL WORLD INTERNATIONAL LTD 2,761.11 2,761.11 100 账龄5 年以上 珠海万佳 570.00 570.00 100 已无法联系该公 司 北京熊猫 281.16 281.16 100 账龄5 年以上 中山华润万家 39.06 39.06 100 已无法联系该公 司 宜春袁州人民商厦 15.00 15.00 100 已无法联系该公 司 合计 1,060,901.67 1,060,901.67 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 3 年以上 469,448.03 100 469,448.03 469,448.03 100 469,448.03 合计 469,448.03 100 469,448.03 469,448.03 100 469,448.03 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度财务报告 45 单项金额不重大但按信用风险特征组合的风险较大的应收账款是指账龄3 年以上且单项金额100,000 元以下的应收账款 (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额 的比例(%) 全茂科技(香港)有限 公司 非关联方 220,998.27 4-5 年 20.83 深圳市业俊实业公司 非关联方 194,181.83 4-5 年 18.30 印度SAMTEL 公司 非关联方 176,273.54 3-4 年 16.62 北京赛迪深圳分公司 非关联方 75,880.00 5 年以上 7.15 成都四威电子股份有 限公司 非关联方 67,500.00 4-5 年 6.36 合计 / 734,833.64 / 69.26 2、其他应收款： (1) 其他应收款按种类披露 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项 金额 重大 的其 他应 收款 8,767,474.30 89.96 4,909,865.72 88.61 7,743,042.54 80.00 4,495,554.47 84.73 单项 金额 不重 大但 按信 用风 险特 征组 合后 该组 合的 风险 较大 的其 他应 收款 604,586.10 6.20 604,586.10 10.91 614,586.10 6.35 614,586.10 11.58 其他 不重 大的 其他 应收 款 374,343.65 3.84 26,302.18 0.47 1,320,996.98 13.65 195,490.00 3.68 合计 9,746,404.05 / 5,540,754.00 / 9,678,625.62 / 5,305,630.57 / 单项金额重大的其他应收款为单项金额200,000 元以上的其他应收款，；单项金额不重大但按信用风 险特征组合的风险较大的其他应收款是指账龄5 年以上或需单独计提坏帐准备且单项金额200,000 元 以下的其他应收款；其他不重大其他应收款，经减值测试，不存在特殊减值，按照账龄计提坏账准备。 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度财务报告 46 (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提 单位：元 币种：人民币 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由 深圳市彩科域电 子有限公司 1,804,709.00 1,804,709.00 100 账龄5 年以上 四川德雅微电子 有限公司 1,643,000.00 1,643,000.00 100 账龄5 年以上 上海信城投资投 资管理有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100 账龄5 年以上 TRADE MEDIA LTD 233,845.47 233,845.47 100 账龄5 年以上 罗光辉 158,453.92 158,453.92 100 已无法联系该公 司 苏州快捷五金 131,000.00 131,000.00 100 已无法联系该公 司 中山联鑫 58,300.00 58,300.00 100 账龄5 年以上 新星贸易 47,676.39 47,676.39 100 账龄5 年以上 四川省上市公司 协会 20,000.00 20,000.00 100 账龄5 年以上 漳州优科能源 9,679.99 9,679.99 100 已无法联系该公 司 成都国投公司 5,445.00 5,445.00 100 账龄5 年以上 五华富胜 5,000.00 5,000.00 100 账龄5 年以上 深圳美安可 5,000.00 5,000.00 100 已无法联系该公 司 东莞坚鼎 2,000.00 2,000.00 100 账龄5 年以上 同兴模具 1,725.00 1,725.00 100 账龄5 年以上 深圳南山区特钢 钢具厂 660 660.00 100 已无法联系该公 司 南方物流 370.69 370.69 100 账龄5 年以上 东莞新和英特达 电子 75.2 75.20 100 已无法联系该公 司 合计 5,126,940.66 5,126,940.66 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 5 年以上 604,586.10 100.00 604,586.10 614,586.10 100 614,586.10 合计 604,586.10 100.00 604,586.10 614,586.10 100 614,586.10 单项金额不重大但按信用风险特征组合的风险较大的其他应收款是指账龄5 年以上或需单独计提坏帐 准备且单项金额200,000 元以下的其他应收款 (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度财务报告 47 (4) 其他应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收账款总 额的比例(%) 贵州博信矿业有 限公司 子公司 2,629,694.86 1 年以内 26.98 深圳市彩科域电 子有限公司 非关联方 1,804,709.00 5 年以上 18.52 四川德雅微电子 有限公司 非关联方 1,643,000.00 5 年以上 16.86 上海信城投资投 资管理有限公司 非关联方 1,000,000.00 5 年以上 10.26 代付解除劳动合 同员工补偿金缴 纳的个人所得税* 非关联方 666,224.97 1 年以上 6.83 合计 / 7,743,628.83 / 79.45 3、长期股权投资 按成本法核算 单位：元 币种：人民币 被投 资单 位 初始投资成本 期初余额 增减 变动 期末余额 减值 准备 本期 计提 减值 准备 在被投 资单位 持股比 例（％） 在被投 资单位 表决权 比例 （％） 贵州 博信 矿业 有限 公司 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100 100 按权益法核算 单位：元 币种：人民币 被 投 资 单 位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减 值 准 备 本期 计提 减值 准备 现 金 红 利 在被投 资单位 持股比 例（％） 在被投 资单位 表决权 比例 （％） 深 圳 市 博 讯 科 技 有 限 公 司 1,464,046.78 7,532,131.62 202,252.95 7,734,384.57 50 50 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度财务报告 48 4、投资收益： (1) 投资收益明细 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 202,252.95 86,982.32 合计 202,252.95 86,982.32 (2) 按权益法核算的长期股权投资收益 单位：元 币种：人民币 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 深圳市博讯科技有限公 司 202,252.95 86,932.32 该司本期盈利增加 合计 202,252.95 86,932.32 / 5、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -1,924,187.25 -4,230,325.79 加：资产减值准备 235,123.43 -1,284,500.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 3,605.08 46,767.48 无形资产摊销 预提费用增加（减：减少） -541,561.60 长期待摊费用摊销 270,406.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 608,516.32 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 659.74 投资损失（收益以“－”号填列） -202,252.95 -86,982.32 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -67,778.43 14,881,676.14 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 10,296,690.61 -7,768,620.19 其他 经营活动产生的现金流量净额 8,341,200.49 1,896,035.98 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 8,385,233.14 5,514,328.97 减：现金的期初余额 137,526.69 3,633,952.73 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 8,247,706.45 1,880,376.24 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年半年度财务报告 49 十一 补充资料 1、净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 -16.415 -0.011 -0.011 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 -16.415 -0.011 -0.011 十二、财务报表的批准报出 本财务报表业经全体董事于2010 年8 月26 日批准报出。 广东博信投资控股股份有限公司 2010 年8 月26 日
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| 公告日期:2010-08-27 |
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