*ST金花(600080) 最新公司公告|查股网

						金花企业(集团)股份有限公司2010年半年度报告 
    一、重要提示 
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 
    (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名 
    未出席董事姓名           未出席董事职务            未出席董事的说明            被委托人姓名 
 吴一坚                   董事长                   委托                        孙圣明 
 梁毅                     独立董事                 委托                        艾焱 
    (三) 公司半年度财务报告未经审计。 
    (四) 
 公司负责人姓名                                    吴一坚 
 主管会计工作负责人姓名                            张梅 
 会计机构负责人（会计主管人员）姓名                李琴 
    公司负责人吴一坚、主管会计工作负责人张梅及会计机构负责人（会计主管人员）李琴声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 
    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 
    否 
    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 
    否 
    二、公司基本情况 
    (一) 公司信息 
 公司的法定中文名称                                 金花企业（集团）股份有限公司 
 公司的法定中文名称缩写                             *ST 金花 
 公司的法定英文名称                                 GINWA ENTERPRISE（GROUP）INC. 
 公司的法定英文名称缩写                             GINWA 
 公司法定代表人                                     吴一坚 
    (二) 联系人和联系方式 
    董事会秘书 
 姓名                                               孙明 
 联系地址                                           西安高新技术产业开发区高新 2 路16 号 
 电话                                                029-82301805 
 传真                                               029-82301833 
    ginwa@pub.xaonline.com、 
    电子信箱 
    ginwa@public.xa.sn.cn 
    (三) 基本情况简介 
 注册地址                                           西安高新技术产业开发区高新 3 路 
 注册地址的邮政编码                                 710075 
 办公地址                                           西安高新技术产业开发区高新 2 路16 号 
 办公地址的邮政编码                                 710075 
 公司国际互联网网址                                 http://www.ginwa.com.cn 
    ginwa@pub.xaonline.com、 
    电子信箱 
    ginwa@public.xa.sn.cn 
    (四) 信息披露及备置地点 
 公司选定的信息披露报纸名称                         上海证券报 
 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址           http://www.sse.com.cn 
 公司半年度报告备置地点                             董事会秘书处 
    (五) 公司股票简况 
    公司股票简况 
      股票种类         股票上市交易所          股票简称            股票代码         变更前股票简称 
 A 股                 上海证券交易所      *ST 金花             600080 
    (六) 主要财务数据和指标 
    1、主要会计数据和财务指标 
    单位:元 币种:人民币 
    本报告期末比上年度 
                                   本报告期末              上年度期末 
                                                                                    期末增减(%) 
 总资产                           1,346,571,755.78        1,375,706,568.62                     -2.12 
 所有者权益（或股东权益）           666,930,752.40          688,984,345.80                     -3.20 
    归属于上市公司股东的每 
    2.1845                  2.2568                    -3.20 
    股净资产（元／股） 
    本报告期比上年同期 
                               报告期（1－6 月）             上年同期 
                                                                                      增减(%) 
 营业利润                           -22,647,824.41          -36,188,974.82                     37.42 
 利润总额                           -22,290,361.05          -35,528,654.55                     37.26 
 归属于上市公司股东的净 
                                    -22,053,593.40          -34,841,388.99                     36.70 
 利润 
 归属于上市公司股东的扣 
                                    -22,430,517.13          -35,501,846.76                     36.82 
 除非经常性损益的净利润 
 基本每股收益(元)                           -0.0722                 -0.1141                    36.72 
 扣除非经常性损益后的基 
                                            -0.0735                 -0.1163                    36.80 
 本每股收益(元) 
 稀释每股收益(元)                           -0.0722                 -0.1141                    36.72 
 加权平均净资产收益率 
                                            -3.2529                 -5.1529       增加 1.90 个百分点 
  (%) 
 经营活动产生的现金流量 
                                     -2,550,675.40            2,826,831.81                   -190.23 
 净额 
 每股经营活动产生的现金 
                                            -0.0084                  0.0093                  -190.32 
    流量净额（元） 
    2、非经常性损益项目和金额 
    单位：元 币种：人民币 
                  非经常性损益项目                                           金额 
 非流动资产处置损益                                                                       107,515.75 
 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 
                                                                                          550,000.00 
 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 
 除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                    -300,052.39 
 所得税影响额                                                                              19,460.37 
                         合计                                                             376,923.73 
    三、股本变动及股东情况 
    (一) 股份变动情况表 
    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 
    (二) 股东和实际控制人情况 
    1、股东数量和持股情况 
    单位：股 
 报告期末股东总数                                                                          31,823 户 
                                         前十名股东持股情况 
                                                                              持有有 
                                        持股比                  报告期内增     限售条    质押或冻结 
     股东名称          股东性质                    持股总数 
                                        例(%)                       减        件股份     的股份数量 
                                                                                数量 
 金花投资有限公                                                                        质押 
                    境内非国有法人        30.46   93,000,000 
 司                                                                                    50,000,000 
 梁瑞芝                  境内自然人        0.72    2,183,315       735,015             未知 
 何海潮                  境内自然人        0.70    2,143,901                           未知 
 辛蓉                    境内自然人        0.64    1,967,300                           未知 
 林伟                    境内自然人        0.43    1,322,838                           未知 
 成都彩虹电器 
 (集团)股份有限                 未知       0.43    1,303,700                           未知 
 公司 
 北京君盈国际投 
                                未知       0.42    1,280,000                           未知 
 资有限责任公司 
 安健                    境内自然人        0.41    1,265,000                           未知 
 北京对外经贸控 
                           国有法人        0.41    1,255,724    -3,430,574             未知 
 股有限责任公司 
 吴世忠                  境内自然人        0.39    1,203,000                           未知 
                                   前十名无限售条件股东持股情况 
              股东名称                     持有无限售条件股份的数量              股份种类及数量 
 金花投资有限公司                                               93,000,000        人民币普通股 
 梁瑞芝                                                          2,183,315        人民币普通股 
 何海潮                                                          2,143,901        人民币普通股 
 辛蓉                                                            1,967,300        人民币普通股 
 林伟                                                            1,322,838        人民币普通股 
 成都彩虹电器(集团)股份有限公司                                  1,303,700        人民币普通股 
 北京君盈国际投资有限责任公司                                    1,280,000        人民币普通股 
 安健                                                            1,265,000        人民币普通股 
 北京对外经贸控股有限责任公司                                    1,255,724        人民币普通股 
 吴世忠                                                          1,203,000        人民币普通股 
    前十名股东中，公司第一大股东与其余九名股东之间不存在关 
    联关系，本公司未知其余股东之间是否存在关联关系或一致行 
    上述股东关联关系或一致行动的说 
    动人。公司第一大股东与前十名无限售条件股东之间不存在关 
    明 
    联关系，公司未知其余股东之间及与前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系或一致行动人。 
    2、控股股东及实际控制人变更情况 
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 
    四、董事、监事和高级管理人员情况 
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 
    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 
    本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。 
    五、董事会报告 
    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 
    报告期内，公司以"持续调整资产负债结构，确保主业快速增长，全力推进新厂区建设"为核心，通过科学统筹，积极协调生产和搬迁产生的各种矛盾，全力以赴保障新厂区建设，确保生产经营实现平稳过渡，确保经营业绩实现有效增长，同时，继续对物料采购、生产控制、销售客服等内部运营环节进行持续优化，强化市场推广活动，以学术会议推广和专家参观考察为主要形式的市场推广活动深入展开，依据产品特性和经营运作模式的差异，进一步将产品线进行明确，核心产品的市场地位和发展潜力进一步明晰。 
    报告期内，公司积极推进药厂搬迁工作，目前生产一部固体车间、口服液车间、二部固体车间、东区提取车间的设备相继如期完成拆卸搬迁，二部原料库、包材库和成品库的搬迁作业也如期完成搬迁，至此，公司新厂区搬迁的主体工作全面完成，搬入新厂区的设备和新采购的设备进入全面的安装、调试及检修，并将为迎接新厂区 GMP 认证做好准备。 
    报告期内，公司累计实现营业收入 15,287.55 万元，较上年同期减少 4.82%，其中医药工业实现销售收入 5,574.93 万元，较上年同期增长 8.86%，医药商业实现销售收入 7,697.95 万元, 较上年同期减少 16.28%，金花国际大酒店有限公司实现主营收入 2,062.02 万元，较上年同期增长 20.18%。归属于上市公司股东的净利润-2,220.55 万元，主要是银行借款存在逾期现象导致财务费用较高及子公司金花国际大酒店有限公司发生亏损所致。 
    (二) 公司主营业务及其经营状况 
    1、主营业务分行业、产品情况表 
    单位:元 币种:人民币 
                                                 营业利润     营业收入    营业成本 
  分行业或                                                                             营业利润率比 
                 营业收入         营业成本           率       比上年增     比上年增 
   分产品                                                                              上年增减(%) 
                                                    (%)        减(%)        减(%) 
 分行业 
 医药工业   54,744,177.88  21,613,047.46             60.52         9.38      -11.29             9.20 
 医药商业   76,979,513.60  75,782,384.84              1.56       -16.28      -16.48             0.23 
 物业租赁         95,385.00          5,417.88        94.32            -            -                - 
 酒店收入   20,620,189.75       3,918,949.04         80.99        20.18       33.16            -1.85 
    2、主营业务盈利能力（毛利率）及主要财务数据与上年相比发生重大变化的原因说明 
    （1）、医药工业业务毛利率变化的原因 
    本报告期末，医药工业业务毛利率较上年同期增加 9.20%，主要原因是高毛利额的新药收入稳步增长，同时传统普药的销售结构优化，毛利率较高的产品销量增长，使公司盈利能力增加。 
    （2）、房屋租赁业务毛利率变化的原因 
    主要原因是公司在 2010 年将部分闲置厂房出租产生的收入，上一报告期内无租赁收入。 
    （3）、主要财务数据与上年度相比发生重大变化的原因 
    货币资金期末账面余额较年初账面余额降低 43.42% ，主要原因系本期支付税款及工程款所致。 
    应收票据期末账面余额较年初账面余额增长 307.85 % ，主要原因系本期收到经销商银行承兑汇票增加所致。 
    预付账款期末账面余额较年初账面余额降低 29.93% ，主要原因系公司预付货款减少所致。 
    长期待摊费用期末账面余额较年初账面余额减少 35.29%，主要原因系摊销减少所致。 
    预收账款期末账面余额较年初账面余额增加 21.52%，主要原因系报告期内预收经销商货款所致。 
    应缴税费期末账面余额较年初账面余额减少 96.72%，主要原因系支付税款所致。 
    专项应付款期末账面余额较年初账面余额减少 27.30%，主要原因系根据土地补偿协议相关条款，本期土地补偿费、其他综合补偿冲减专项应付款所致。 
    经营活动产生的现金流量净额为负，主要是本期缴纳税款增加。 
    3、公司在经营中出现的问题与困难 
    公司近两年通过资产重组，处置非制药业务资产，归还了部分银行贷款，财务状况有了较大改善，但因前期的负债率较高，目前公司存在银行借款逾期现象，面临较大的短期还款压力，同时随着药厂搬迁工作深入展开，需要较大资金投入，公司整体资金需求紧张。 
    同时,因为公司搬迁，制药厂二部生产区已于 2010 年5月开始停产，普药有部分产品出现供应不足,对公司 2010 年经营业绩已带来诸多影响, 如何加快搬迁进度，顺利启动新厂区 GMP 认证，实现生产经营的平稳过度将是公司经营管理层目前面临的主要问题。 
    (二) 公司投资情况 
    1、募集资金使用情况 
    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 
    2、非募集资金项目情况 
    报告期内，公司无非募集资金投资项目。 
    (三) 公司财务状况、经营成果分析 
    1、完成经营计划情况 
    单位:元 币种:人民币 
                                  原拟订的本报告期经营计划                   本报告期实际数 
 收入                                            149,000,000.00                       151,870,413.07 
 成本及费用                                      105,100,000.00                       100,750,946.06 
    报告期内公司实现主营业务收入 15,187.04 万元，完成年度经营目标的 50.08%，主营业务成本10,075.09 万元，占年度计划的 48.42%，与年度经营计划和目标相符。 
    (四) 公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说明公司审计机构国富浩华会计师事务所有限公司对公司 2009年度财务报告出具了无保留带强调事项的审计报告，就此事项，根据相关规定，公司董事会说明如下： 
    1、报告期内，公司归还了部分银行贷款，但因公司贷款全部逾期，公司仍面临较大的短期还款压力。 
    对于此问题，公司将继续从以下几方面加以解决： 
    积极与金融机构进行沟通与协商，保持良好合作关系，争取对已出现逾期的借款申请转贷，降低财务成本，提高公司在金融机构的信用等级。 
    从多角度出发，加强成本控制，加大市场推广力度以使公司主营业务利润保持较快增长。 
    加快新厂区搬迁后形成的闲置资产处置进度，增强偿债能力。 
    2、报告期内，董事会及管理层严格履行对外担保决策程序，为减少前期对外担保金额，降低公司担保风险采取了行之有效的措施。本报告期担保余额较 2009 年末实际减少 3,460 万元。但对外担保余额仍然较大。 
    对于此问题，公司将继续严格执行董事会前期方案，从以下方面解决： 
    加强与被担保方联系沟通，对到期担保密切关注其还款情况，督促其尽快还款，解除公司担保责任。 
    对于未到期不能解除的担保，密切关注其生产经营情况，采取与被担保方和贷款银行协商通过以债务人资产作抵押的方式解除担保责任和与对方签署反担保协议等措施，降低担保风险。 
    对于以前年度因互保而产生的关联担保，会同关联方与贷款银行协商，对此部分担保继续采取到期置换的方式，各方以自有资产为本方担保，理顺该部分担保。 
    六、重要事项 
    (一) 公司治理的情况 
    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市股则》等法律法规的要求，结合公司实际，建立健全公司法人治理结构，进一步建立健全各项规章制度，不断提升公司治理水平。报告期内，为贯彻落实中国证监会《关于做好上市公司 2009 年年度报告及相关工作的公告》（证监会公告[2009]34 号）和中国证券监督管理委员会公告[2008]48 号的相关规定，进一步提高公司内控和治理水平，制定了《对外信息报送和使用管理办法》、《内幕信息知情人登记制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》以多层面的方式对报告编制和披露质量进行进一步的规范和完善。 
    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况 
    经公司 2009 年度股东大会审议通过，公司 2009 年度不进行利润分配。报告期内公司无利润分配、公积金转增股本等情况。 
    (三) 重大诉讼仲裁事项 
    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 
    (四) 破产重整相关事项 
    本报告期公司无破产重整相关事项。 
    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 
    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 
    (六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 
    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 
    (七) 报告期内公司重大关联交易事项 
    1、关联债权债务往来 
    单位：万元 币种：人民币 
                                           向关联方提供资金              关联方向上市公司提供资金 
    关联方           关联关系 
                                       发生额            余额             发生额             余额 
金花投资有限 
                  母公司                                                     200.00             513.21 
公司 
金花投资有限 
                  母公司                  604.97          2,855.06 
公司 
陕西世纪金花 
                  母公司的控股 
高新购物中心                                                 504.51 
                  子公司 
有限公司 
              合计                        604.97          3,359.57           200.00             513.21 
    1、金花投资有限公司为公司垫付的资金，用于偿还银行贷款。2、 
    报告期内，根据公司与与金花投资有限公司签订的关于金花大酒店 
    有限公司的《委托经营协议》，金花投资有限公司本期应弥补的亏 
    关联债权债务形成原因 
    损金额 6,049,656.04 元，截止本报告期末，暂未弥补的亏损余额28,550,613.19 元。3、陕西世纪金花高新购物中心有限公司与公司往来是由于物业租赁收入形成。 
    2、其他重大关联交易 
    关联方为公司提供担保请况 
            担保方                  类型     贷款金额（万元）        发放时间           到期时间 
 金花投资有限公司                 连带责任            4,000.00      2006-10-11          2006-12-4 
              合计                                    4,000.00 
    (八) 重大合同及其履行情况 
    1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项 
    (1) 托管情况 
    单位:元 币种:人民币 
    托管 
                              托管                                托管 
  委托     受托     托管               托管     托管                       收益 
                              资产                       托管     收益              是否关      关联 
  方名     方名      资产              起始     终止                       对公 
                              涉及                       收益     确定              联交易      关系 
   称       称      情况                日       日                        司影 
                              金额                                依据 
                                                                            响 
                   金花 
          金花      国际 
                                      2008     2010 
          投资     大酒                                                                       母公 
 公司                                年5月     年5月                               是 
          有限     店有                                                                        司 
                                      15 日    15 日 
          公司      限公 
    司 
    经公司 2006年第二次临时股东大会审议通过，公司股东金花投资有限公司以其持有的金花国际大酒店有限公司（"金花大酒店"）股权抵偿占用公司资金，同时公司与金花投资签署了《委托经营协议》（"协议"），约定自协议生效之日起，公司委托金花投资有限公司经营金花大酒店两年，在委托经营期间，每一会计年度金花大酒店实现盈利时，则利润全部归金花大酒店所有；若发生亏损时，亏损额全部由金花投资有限公司补足。 
    鉴于上述协议约定的委托经营期已于 2008年 5 月到期，同时经预测，金花大酒店 2008 年仍将亏损，为保护公司和全体股东利益，确保公司经营业绩不受影响，经公司第四届董事会第三十七次会议审议并经 2007 年度股东大会审议通过，公司继续委托金花投资有限公司经营金花大酒店，委托经营期两年，至 2010 年5 月，在委托经营期间，每一会计年度金花大酒店实现盈利时，则利润全部归金花大酒店所有；若发生亏损时，亏损额全部由金花投资有限公司补足。 
    至2010年 5 月15 日，上述委托经营协议到期，双方委托经营关系终止。截止本报告期末，金花投资有限公司应弥补的本期亏损金额为 604.97万元，暂未弥补的前期金额为 2,250.09 万元，合计金花投资有限公司应弥补金额为 2,855.06 万元。 
    (2) 承包情况 
    本报告期公司无承包事项。 
    (3) 租赁情况 
    本报告期公司无租赁事项。 
    2、担保情况 
    单位:万元 币种:人民币 
    公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 
    担 
    担 
    保 
                                                           保                             是 
         方                     担保                                               是 
                                                           是    担                       否 
         与                     发生                                               否 
               被                                    担    否    保                       为 
         上                     日期  担保    担保                                 存 
 担保          担                                    保    已    是    担保逾期           关    关联 
         市         担保金额   (协     起始   到期                                 在 
  方           保                                    类    经    否      金额             联    关系 
         公                     议签     日     日                                 反 
               方                                    型    履    逾                       方 
         司                      署                                                担 
                                                           行    期                       担 
         的                      日)                                               保 
                                                           完                             保 
         关 
                                                           毕 
         系 
 金花         深                2009   2009   2010   连 
        公 
 企业         圳                年 8   年 8   年 8   带 
        司 
  （集        瑞     1,700.00  月      月     月     责   否    否                否     否 
        本 
 团）         吉                31     31     31     任 
        部 
 股份         丰                日     日     日     担 
 有限         实                                     保 
 公司         业 
              发 
              展 
              有 
              限 
              公 
              司 
              海 
              南 
              长 
 金花 
              安                                     连 
 企业                           2007   2007   2008 
        公    国                                      带 
  （集                          年 9   年 9   年 9 
        司    际                                      责 
 团）                2,000.00  月      月      月         否     是    2,000.00  否      否 
        本    制                                     任 
 股份                           29     29     29 
        部    药                                      担 
 有限                            日     日     日 
              有                                     保 
 公司 
              限 
              公 
              司 
              世 
              纪 
 金花 
              金                              2006   连 
 企业                           2006   2006                                                     母公 
        公    花                              年      带 
  （集                          年 1   年 1                                                     司的 
        司    股                               12     责 
 团）                2,538.14  月      月                 否     是    2,538.14  否      是     控股 
        本    份                               月    任 
 股份                           17      17                                                      子公 
        部    有                              22      担 
 有限                            日     日                                                      司 
              限                               日    保 
 公司 
              公 
              司 
              金 
 金花 
              花                                     连 
 企业                           2004   2004   2005 
        公    投                                      带 
  （集                          年 7   年 7   年 7 
        司    资                                      责                                        母公 
 团）                2,000.00  月      月      月         否     是    2,000.00  否      是 
        本    有                                     任                                         司 
 股份                           10      10     10 
        部    限                                      担 
 有限                            日     日     日 
              公                                     保 
 公司 
              司 
 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的 
                                                                                             8,238.14 
 担保） 
                           公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 
 担保总额（A+B）                                                                             8,238.14 
 担保总额占公司净资产的比例(%)                                                                  12.35 
 其中： 
 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 
                                                                                             4,538.14 
  （C） 
 上述三项担保金额合计（C+D+E）                                                               4,538.14 
    3、委托理财情况 
    本报告期公司无委托理财事项。 
    4、其他重大合同 
    本报告期公司无其他重大合同。 
    (九) 承诺事项履行情况 
    1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 
    承诺事项                      承诺内容                                 履行情况 
    经公司第五届董事会第五次会议审 
    议，并经 2008 年度第三次临时股东 
    大会批准通过了《关于资产置换的议 
    案》。公司与西安康宏投资顾问有限 
    公司、金花投资有限公司通过三方协 
    议的方式进行资产置换，置入资产为 
    西安康宏投资顾问有限公司持有的 
    世纪金花股份有限公司 3,538.30 万 
    股股份，置出资产为公司 14,839.12 
    万元人民币的应收款项，公司将置出 
    资产置换时所作承 
    资产转让给金花投资有限公司，由金 
    诺 
    花投资有限公司向西安康宏投资顾 
    问有限公司支付上述股份转让对价。 
    针对本次资产置换金花投资有限公 
    司承诺，在公司资产置换经股东大会 
    批准完成后 18 个月内，金花投资有 
    限公司将以付现方式受让或协助公 
    司向第三方转让公司持有的世纪金 
    花股份有限公司 3,538.30 万股股 
    份，受让价格不低于 14,839.12 万 
    元。 
    经公司 2006年第二次临时股东大会 
    审议通过，公司股东金花投资有限公 
    司以其持有的金花国际大酒店有限 
    公司（"金花大酒店"）股权抵偿占用 
    公司资金，同时公司与金花投资签署 
    了《委托经营协议》（"协议"），约 
    定自协议生效之日起，公司委托金花 
    投资有限公司经营金花大酒店两年， 
    在委托经营期间，每一会计年度金花 
    大酒店实现盈利时，则利润全部归金       2010年 5 月公司与金花投资有限公司的 
    花大酒店所有；若发生亏损时，亏损       委托经营期已满，委托经营关系终止。 截 
    额全部由金花投资有限公司补足。         止本报告期末，金花投资有限公司应弥 
    其他对公司中小股 
    鉴于上述协议约定的委托经营期已         补的本期亏损金额为 604.97 万元，暂未 
    东所作承诺 
    于 2008 年5月到期，同时经预测，        弥补的前期金额为 2,250.09 万元，合计金花大酒店 2008 年仍将亏损，为保       金花投资有限公司应弥补金额为护公司和全体股东利益，确保公司经       2,855.06 万元。 
    营业绩不受影响，经公司第四届董事 
    会第三十七次会议审议并经 2007 年 
    度股东大会审议通过，公司继续委托 
    金花投资有限公司经营金花大酒店， 
    委托经营期两年，至 2010 年5 月， 
    在委托经营期间，每一会计年度金花 
    大酒店实现盈利时，则利润全部归金 
    花大酒店所有；若发生亏损时，亏损 
    额全部由金花投资有限公司补足。 
    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 
    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否 
    (十) 聘任、解聘会计师事务所情况 
    是否改聘会计师事务所：            否 
    (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 
    (十二) 其他重大事项的说明 
    1、公司逾期贷款情况： 
    单位:万元 币种:人民币 
     贷款单位       贷款金额      发生时间     预期时间                 设定抵押或担保 
  工行钟楼支行       5,000.00      2007-6-29    2008-6-27   西区-质检大楼负1-13层及裙楼负1-4层抵押 
  工行钟楼支行       3,000.00      2007-6-29    2008-6-27   西区-质检大楼负1-13层及裙楼负1-4层抵押 
  工行钟楼支行       2,000.00      2007-6-29    2008-6-27   西区-质检大楼负1-13层及裙楼负1-4层抵押 
  工行钟楼支行       1,412.00      2007-6-29    2008-6-27   西区-质检大楼负1-13层及裙楼负1-4层抵押 
  工行钟楼支行       3,000.00      2007-6-29    2008-6-27   金花大酒店抵押17-24层抵押 
  工行钟楼支行       1,950.00      2007-6-29    2008-6-27   金花大酒店抵押17-24层抵押 
  农行钟楼支行       2,240.00  2004-11-12      2005-11-11  西区-质检大楼15-26层抵押 
  招行城南支行       2,000.00  2005-11-23       2006-11-9  西区-制剂生产大楼抵押 
  招行城南支行       1,500.00  2005-11-23       2006-11-9  制剂生产大楼及提取车间抵押 
  招行城南支行       1,500.00  2005-11-23       2006-9-23  制剂生产大楼及提取车间抵押 
  招行城南支行       2,300.00      2004-3-23    2005-3-21   西区-提取车间抵押 
  招行城南支行         240.65      2008-8-12   2005-8-12    西区-土地使用权及在建工程 
  东方资产公司       3,000.00  2006-10-11       2006-12-4  金花大酒店抵押 
  东方资产公司       4,000.00  2006-10-11       2006-12-4  金花大酒店抵押 
  东方资产公司            300.00  2006-10-11    2006-12-4  金花大酒店抵押 
      合  计        33,442.65 
    对于逾期借款，公司将积极和各银行协商办理转贷和展期，或偿还部分借款，减少逾期贷款金额。 
    截至目前，公司上述借款没有发生诉讼情况，没有对公司正常经营力产生重大影响。 
    2、公司用于设定抵押和担保的资产情况： 
    单位:万元 币种:人民币 
   资产名称                                     抵押权人            借款金额         涉诉情况 
                                                工行钟楼支行            11,412.00          无 
  西区药业基地提取车间、制剂大楼及土地          农行钟楼支行             2,240.00          无 
                                                招行城南支行             7,540.65          无 
                                                省中行营业部             7,300.00          无 
                                                工行钟楼支行             4,950.00          无 
  金花国际大酒店有限公司资产 
                                                招行西安分行             2,000.00          无 
                                                招行钟楼分行             2,538.14          无 
                          合          计                                37,980.79 
    以上资产质押中，公司取得借款 33,442.65 万元，关联方取得借款 4,538.14 万元。 
    (十三) 信息披露索引 
    刊载的报刊名称 
            事项                                     刊载日期         刊载的互联网网站及检索路径 
                                  及版面 
  金花企业(集团)股份 
  有限公司 2009 年度业      上海证券报 B26版     2010年1 月19 日     http://www.sse.com.cn 
  绩预告公告 
  金花企业(集团)股份 
                            上海证券报 40 版     2010年2 月27 日     http://www.sse.com.cn 
  有限公司公告 
  金花企业(集团)股份 
                            上海证券报 11 版     2010年4 月10 日     http://www.sse.com.cn 
  有限公司公告 
  金花企业(集团)股份 
                            上海证券报 B16版     2010年4 月14 日     http://www.sse.com.cn 
  有限公司公告 
  金花企业(集团)股份 
  有限公司第五届董事 
                            上海证券报 32 版     2010年4 月24 日     http://www.sse.com.cn 
  会第十三次会议决议 
  公告 
  金花企业(集团)股份 
  有限公司第五届监事 
                            上海证券报 32 版     2010年4 月24 日     http://www.sse.com.cn 
  会第七次会议决议公 
  告 
  金花企业(集团)股份 
  有限公司关于召开 
                            上海证券报 32 版     2010年4 月24 日     http://www.sse.com.cn 
  2009 年度股东大会的 
  公告 
  金花企业(集团)股份 
  有限公司关于股票实 
                            上海证券报 63 版     2010年4 月26 日     http://www.sse.com.cn 
  行退市风险警示特别 
  处理的公告 
  金花企业(集团)股份 
  有限公司关于召开 
                            上海证券报 B40版     2010年5 月21 日     http://www.sse.com.cn 
    2009 年度股东大会决 
    议公告 
    七、财务会计报告（未经审计） 
    (一) 财务报表 
    合并资产负债表 
    2010年 6月30 日 
    编制单位:金花企业（集团）股份有限公司                           单位:元 币种:人民币 
            项目               附注                期末余额                       年初余额 
 流动资产： 
      货币资金                                         27,679,192.36                  48,921,457.46 
      结算备付金 
      拆出资金 
      交易性金融资产 
      应收票据                                          5,075,407.88                   1,244,426.00 
      应收账款                                         16,143,692.24                  15,646,281.81 
      预付款项                                          5,302,584.21                   7,567,065.97 
      应收保费 
      应收分保账款 
      应收分保合同准备金 
      应收利息 
      应收股利 
      其他应收款                                       11,249,192.06                   6,323,766.24 
      买入返售金融资产 
      存货                                             47,053,743.94                  43,995,583.84 
      一年内到期的非流动 
 资产 
      其他流动资产 
        流动资产合计                                  112,503,812.69                 123,698,581.32 
 非流动资产： 
      发放委托贷款及垫款 
      可供出售金融资产 
      持有至到期投资 
      长期应收款 
      长期股权投资                                    154,276,735.63                 154,276,735.63 
      投资性房地产 
      固定资产                                        662,619,755.31                 678,377,179.49 
      在建工程                                        360,088,554.16                 353,172,432.39 
      工程物资 
      固定资产清理 
      生产性生物资产 
      油气资产 
      无形资产                                         53,334,897.99                  61,199,639.79 
      开发支出                                            860,500.00                     519,500.00 
      商誉 
      长期待摊费用                                      2,887,500.00                   4,462,500.00 
    递延所得税资产 
    其他非流动资产 
        非流动资产合计                             1,234,067,943.09                1,252,007,987.30 
          资产总计                                 1,346,571,755.78                1,375,706,568.62 
 流动负债： 
      短期借款                                        334,426,473.16                 340,426,473.16 
      向中央银行借款 
      吸收存款及同业存放 
      拆入资金 
      交易性金融负债 
      应付票据                                          2,219,609.84                   6,518,695.80 
      应付账款                                         34,321,739.69                  32,377,476.27 
      预收款项                                          5,345,030.71                   6,811,114.39 
      卖出回购金融资产款 
      应付手续费及佣金 
      应付职工薪酬                                      4,278,562.79                   5,183,839.27 
      应交税费                                            417,826.87                  12,733,056.53 
      应付利息                                        222,590,836.78                 194,402,710.62 
      应付股利                                            392,600.00                     392,600.00 
      其他应付款                                       47,292,088.20                  52,381,094.20 
      应付分保账款 
      保险合同准备金 
      代理买卖证券款 
      代理承销证券款 
 一年内到期的非流动负债 
      其他流动负债 
        流动负债合计                                  651,284,768.04                 651,227,060.24 
 非流动负债： 
      长期借款 
      应付债券 
      长期应付款 
      专项应付款                                       18,174,648.55                  25,000,000.00 
      预计负债 
      递延所得税负债                                    7,756,739.34                   7,908,832.27 
      其他非流动负债 
        非流动负债合计                                 25,931,387.89                  32,908,832.27 
          负债合计                                    677,216,155.93                 684,135,892.51 
 所有者权益（或股东权 
 益）： 
      实收资本（或股本）                              305,295,872.00                 305,295,872.00 
      资本公积                                        224,589,498.65                 224,589,498.65 
    减：库存股 
    专项储备 
      盈余公积                                         65,337,941.27                  65,337,941.27 
      一般风险准备 
      未分配利润                                       71,707,440.48                  93,761,033.88 
      外币报表折算差额 
      归属于母公司所有者 
                                                      666,930,752.40                 688,984,345.80 
 权益合计 
      少数股东权益                                      2,424,847.45                   2,586,330.31 
          所有者权益合计                              669,355,599.85                 691,570,676.11 
 负债和所有者权益总计                               1,346,571,755.78               1,375,706,568.62 
    法定代表人：吴一坚 主管会计工作负责人：张梅 会计机构负责人：李琴 
    母公司资产负债表 
    2010年 6月30 日 
    编制单位:金花企业（集团）股份有限公司                           单位:元 币种:人民币 
             项目               附注              期末余额                        年初余额 
 流动资产： 
      货币资金                                          9,882,365.78                  17,546,708.23 
      交易性金融资产 
      应收票据                                          4,933,689.68                   1,244,426.00 
      应收账款                                         10,261,574.65                  11,042,207.54 
      预付款项                                          4,616,133.78                   6,320,125.72 
      应收利息 
      应收股利 
      其他应收款                                       12,154,949.77                  14,021,979.84 
      存货                                             30,475,853.90                  28,200,421.10 
 一年内到期的非流动资产 
      其他流动资产 
        流动资产合计                                   72,324,567.56                  78,375,868.43 
 非流动资产： 
      可供出售金融资产 
      持有至到期投资 
      长期应收款 
      长期股权投资                                   706,201,795.72                  842,825,926.17 
      投资性房地产 
      固定资产                                       282,511,802.49                  289,506,519.58 
      在建工程                                       191,298,490.88                  106,367,969.11 
      工程物资 
      固定资产清理 
      生产性生物资产 
      油气资产 
      无形资产                                         53,027,056.79                  24,613,380.23 
      开发支出                                            860,500.00                     519,500.00 
      商誉 
      长期待摊费用                                      2,887,500.00                   4,462,500.00 
      递延所得税资产 
      其他非流动资产 
        非流动资产合计                             1,236,787,145.88               1,268,295,795.09 
          资产总计                                 1,309,111,713.44               1,346,671,663.52 
 流动负债： 
      短期借款                                       334,426,473.16                  340,426,473.16 
      交易性金融负债 
      应付票据 
      应付账款                                         20,064,502.17                  20,262,515.36 
      预收款项                                             45,122.82                       45,122.82 
      应付职工薪酬                                      3,174,360.70                   3,134,601.99 
      应交税费                                            399,867.01                  12,211,849.23 
      应付利息                                       222,590,836.78                  194,402,710.62 
      应付股利                                            392,600.00                     392,600.00 
      其他应付款                                       42,946,428.99                  61,753,964.39 
 一年内到期的非流动负债 
      其他流动负债 
        流动负债合计                                 624,040,191.63                  632,629,837.57 
 非流动负债： 
      长期借款 
      应付债券 
      长期应付款 
      专项应付款                                       18,174,648.55                  25,000,000.00 
      预计负债 
      递延所得税负债 
      其他非流动负债 
        非流动负债合计                                 18,174,648.55                  25,000,000.00 
          负债合计                                   642,214,840.18                  657,629,837.57 
 所有者权益（或股东权益）： 
      实收资本（或股本）                             305,295,872.00                  305,295,872.00 
      资本公积                                       214,589,498.65                  214,589,498.65 
      减：库存股 
      专项储备 
      盈余公积                                         65,337,941.27                  65,337,941.27 
      一般风险准备 
      未分配利润                                       81,673,561.34                 103,818,514.03 
 所有者权益（或股东权益） 
                                                     666,896,873.26                  689,041,825.95 
 合计 
        负债和所有者权益 
                                                   1,309,111,713.44               1,346,671,663.52 
    （或股东权益）总计 
    法定代表人：吴一坚 主管会计工作负责人：张梅 会计机构负责人：李琴 
    合并利润表 
    2010年 1—6月 
    单位:元 币种:人民币 
                 项目                      附注            本期金额                  上期金额 
 一、营业总收入                                            152,875,544.77            160,615,784.73 
      其中：营业收入                                       152,875,544.77            160,615,784.73 
             利息收入 
             已赚保费 
             手续费及佣金收入 
 二、营业总成本                                            175,523,369.18            196,804,759.55 
      其中：营业成本                                       101,087,858.47            118,733,238.86 
             利息支出 
             手续费及佣金支出 
             退保金 
             赔付支出净额 
             提取保险合同准备金净额 
             保单红利支出 
             分保费用 
             营业税金及附加                                  1,810,796.97              1,434,918.94 
             销售费用                                       13,050,341.77             12,271,132.26 
             管理费用                                       31,448,594.07             31,990,431.83 
             财务费用                                       27,817,995.29             32,394,188.42 
             资产减值损失                                      307,782.61                 -19,150.76 
      加：公允价值变动收益（损失以 
  “－”号填列） 
 投资收益（损失以“－”号填列） 
 其中：对联营企业和合营企业的投资 
 收益 
 汇兑收益（损失以“－”号填列） 
 三、营业利润（亏损以“－”号填列）                        -22,647,824.41            -36,188,974.82 
      加：营业外收入                                           679,713.71                 854,072.33 
      减：营业外支出                                           322,250.35                 193,752.06 
    其中：非流动资产处置损失 
    四、利润总额（亏损总额以“－”号 
                                                           -22,290,361.05            -35,528,654.55 
 填列） 
      减：所得税费用                                           -75,284.79               -528,529.80 
 五、净利润（净亏损以“－”号填列）                        -22,215,076.26            -35,000,124.75 
      归属于母公司所有者的净利润                           -22,053,593.40            -34,841,388.99 
      少数股东损益                                            -161,482.86               -158,735.76 
 六、每股收益： 
       （一）基本每股收益                                           -0.0722                   -0.1141 
       （二）稀释每股收益                                           -0.0722                   -0.1141 
    七、其他综合收益 
    八、综合收益总额                                          -22,215,076.26            -35,000,124.75 
 归属于母公司所有者的综合收益总额                          -22,053,593.40            -34,841,388.99 
      归属于少数股东的综合收益总额                            -161,482.86               -158,735.76 
    法定代表人：吴一坚 主管会计工作负责人：张梅 会计机构负责人：李琴 
    母公司利润表 
    2010年 1—6月 
    单位:元 币种:人民币 
                 项目                      附注            本期金额                  上期金额 
 一、营业收入                                               55,844,694.58             51,503,517.79 
      减：营业成本                                          21,955,377.75             25,050,585.87 
          营业税金及附加                                       674,423.19                 479,460.04 
          销售费用                                           7,609,957.71              6,991,233.37 
          管理费用                                          12,391,577.26             11,765,051.43 
          财务费用                                          28,112,287.90             32,697,372.18 
          资产减值损失                                       6,590,604.83                 -99,048.43 
      加：公允价值变动收益（损失以 
  “－”号填列） 
 投资收益（损失以“－”号填列）                               -920,980.08 
             其中：对联营企业和合营 
 企业的投资收益 
 二、营业利润（亏损以“－”号填列）                        -22,410,514.14            -25,381,136.67 
      加：营业外收入                                           658,115.75                 854,072.33 
      减：营业外支出                                           315,746.16                 187,867.99 
    其中：非流动资产处置损失 
    三、利润总额（亏损总额以“－”号 
                                                           -22,068,144.55            -24,714,932.33 
 填列） 
      减：所得税费用                                             76,808.14              -528,529.80 
 四、净利润（净亏损以“－”号填列）                        -22,144,952.69            -24,186,402.53 
 五、每股收益： 
     （一）基本每股收益                                             -0.0725                   -0.0792 
     （二）稀释每股收益                                             -0.0725                   -0.0792 
    六、其他综合收益 
    七、综合收益总额                                          -22,144,952.69            -24,186,402.53法定代表人：吴一坚 主管会计工作负责人：张梅 会计机构负责人：李琴 
    合并现金流量表 
    2010年 1—6月 
    单位:元 币种:人民币 
    项目                附注               本期金额                        上期金额 
    一、经营活动产生的现金 
    流量： 
    销售商品、提供劳务收到 
                                                      154,709,891.62                  163,654,577.70 
 的现金 
 客户存款和同业存放款项 
 净增加额 
 向中央银行借款净增加额 
 向其他金融机构拆入资金 
 净增加额 
 收到原保险合同保费取得 
 的现金 
 收到再保险业务现金净额 
 保户储金及投资款净增加 
 额 
 处置交易性金融资产净增 
 加额 
 收取利息、手续费及佣金 
 的现金 
      拆入资金净增加额 
 回购业务资金净增加额 
      收到的税费返还 
      收到其他与经营活动 
                                                         5,084,246.27                   4,233,749.39 
 有关的现金 
 经营活动现金流入小计                                 159,794,137.89                  167,888,327.09 
      购买商品、接受劳务 
                                                      106,034,997.36                  122,100,884.13 
 支付的现金 
 客户贷款及垫款净增加额 
 存放中央银行和同业款项 
 净增加额 
 支付原保险合同赔付款项 
 的现金 
 支付利息、手续费及佣金 
 的现金 
      支付保单红利的现金 
 支付给职工以及为职工支 
                                                       16,429,230.02                   13,725,703.75 
 付的现金 
      支付的各项税费                                   23,582,481.80                   11,908,385.26 
 支付其他与经营活动有关 
                                                       16,298,104.11                   17,326,522.14 
    的现金 
 经营活动现金流出小计                                 162,344,813.29                 165,061,495.28 
 经营活动产生的现金流量 
                                                       -2,550,675.40                   2,826,831.81 
    净额 
    二、投资活动产生的现金 
    流量： 
    收回投资收到的现金 
    取得投资收益收到的现金 
    处置固定资产、无形资产 
 和其他长期资产收回的现                                   148,600.00 
 金净额 
 处置子公司及其他营业单 
 位收到的现金净额 
 收到其他与投资活动有关 
                                                          600,000.00 
 的现金 
 投资活动现金流入小计                                     748,600.00 
 购建固定资产、无形资产 
 和其他长期资产支付的现                                13,440,189.70                  29,699,101.22 
 金 
 投资支付的现金                                                                        5,885,500.00 
      质押贷款净增加额 
      取得子公司及其他营 
 业单位支付的现金净额 
      支付其他与投资活动 
 有关的现金 
 投资活动现金流出小计                                  13,440,189.70                  35,584,601.22 
 投资活动产生的现金流量 
                                                      -12,691,589.70                 -35,584,601.22 
    净额 
    三、筹资活动产生的现金 
    流量： 
      吸收投资收到的现金                                                              14,900,000.00 
      其中：子公司吸收少 
 数股东投资收到的现金 
      取得借款收到的现金 
      发行债券收到的现金 
      收到其他与筹资活动 
 有关的现金 
 筹资活动现金流入小计                                                                 14,900,000.00 
      偿还债务支付的现金                                6,000,000.00                     100,000.00 
    分配股利、利润或偿 
    24,262.77 
    付利息支付的现金 
    其中：子公司支付给 
    少数股东的股利、利润 
    支付其他与筹资活动 
    有关的现金 
 筹资活动现金流出小计                                   6,000,000.00                     124,262.77 
 筹资活动产生的现金流量 
                                                       -6,000,000.00                  14,775,737.23 
    净额 
    四、汇率变动对现金及现 
    金等价物的影响 
    五、现金及现金等价物净 
                                                      -21,242,265.10                 -17,982,032.18 
 增加额 
      加：期初现金及现金 
                                                       48,921,457.46                  48,056,625.56 
    等价物余额 
    六、期末现金及现金等价 
    27,679,192.36                  30,074,593.38 
    物余额 
    法定代表人：吴一坚 主管会计工作负责人：张梅 会计机构负责人：李琴 
    母公司现金流量表 
    2010年 1—6月 
    单位:元 币种:人民币 
    项目               附注                本期金额                       上期金额 
    一、经营活动产生的现金 
    流量： 
    销售商品、提供劳务 
                                                       46,254,013.75                  40,481,520.06 
 收到的现金 
      收到的税费返还 
      收到其他与经营活动 
                                                       12,894,230.93                  29,797,279.79 
 有关的现金 
 经营活动现金流入小计                                  59,148,244.68                  70,278,799.85 
      购买商品、接受劳务 
                                                        9,544,842.48                  12,717,538.49 
 支付的现金 
      支付给职工以及为职 
                                                        9,713,029.89                   8,204,768.82 
 工支付的现金 
      支付的各项税费                                   20,760,254.77                   9,279,542.19 
      支付其他与经营活动 
                                                        8,199,069.31                  21,554,026.85 
 有关的现金 
 经营活动现金流出小计                                  48,217,196.45                  51,755,876.35 
 经营活动产生的现金流量 
                                                       10,931,048.23                  18,522,923.50 
    净额 
    二、投资活动产生的现金 
    流量： 
    收回投资收到的现金 
    取得投资收益收到的现金 
    处置固定资产、无形资产 
 和其他长期资产收回的现                                   148,600.00 
 金净额 
 处置子公司及其他营业单 
 位收到的现金净额 
 收到其他与投资活动有关 
                                                          600,000.05 
 的现金 
 投资活动现金流入小计                                     748,600.05 
      购建固定资产、无形 
 资产和其他长期资产支付                                13,343,990.73                  29,575,066.22 
 的现金 
      投资支付的现金                                                                   5,885,500.00 
      取得子公司及其他营 
 业单位支付的现金净额 
      支付其他与投资活动 
 有关的现金 
 投资活动现金流出小计                                  13,343,990.73                  35,460,566.22 
    投资活动产生的现金流量 
    -12,595,390.68                 -35,460,566.22 
    净额 
    三、筹资活动产生的现金 
    流量： 
    吸收投资收到的现金 
    取得借款收到的现金 
    收到其他与筹资活动 
    有关的现金 
    筹资活动现金流入小计 
      偿还债务支付的现金                                6,000,000.00                     100,000.00 
      分配股利、利润或偿 
                                                                                           24,262.71 
 付利息支付的现金 
      支付其他与筹资活动 
 有关的现金 
 筹资活动现金流出小计                                   6,000,000.00                     124,262.71 
 筹资活动产生的现金流量 
                                                       -6,000,000.00                    -124,262.71 
    净额 
    四、汇率变动对现金及现 
    金等价物的影响 
    五、现金及现金等价物净 
                                                       -7,664,342.45                 -17,061,905.43 
 增加额 
      加：期初现金及现金 
                                                       17,546,708.23                  24,997,472.19 
    等价物余额 
    六、期末现金及现金等价 
    9,882,365.78                   7,935,566.76 
    物余额 
    法定代表人：吴一坚 主管会计工作负责人：张梅 会计机构负责人：李琴 
    合并所有者权益变动表 
    2010年 1—6月 
    单位:元 币种:人民币 
    本期金额 
    归属于母公司所有者权益 
    一 
                                                                         专                    般 
       项目                                                       减： 
                                                                         项                    风                      其   少数股东权益    所有者权益合计 
                       实收资本（或股本）          资本公积       库存           盈余公积              未分配利润 
                                                                         储                     险                     他 
                                                                   股 
                                                                         备                    准 
                                                                                               备 
一、上年年末余额             305,295,872.00     224,589,498.65                65,337,941.27           93,761,033.88         2,586,330.31    691,570,676.11 
加：会计政策变更 
前期差错更正 
其他 
二、本年年初余额             305,295,872.00     224,589,498.65                65,337,941.27           93,761,033.88         2,586,330.31    691,570,676.11 
    三、本期增减变动 
金额（减少以“－”                                                                                  -22,053,593.40           -161,482.86    -22,215,076.26 
号填列） 
 （一）净利润                                                                                       -22,053,593.40           -161,482.86    -22,215,076.26 
    （二）其他综合收 
    益 
    上述（一）和（二） 
    -22,053,593.40           -161,482.86    -22,215,076.26 
    小计 
    （三）所有者投入 
    和减少资本 
    1．所有者投入资本 
    2．股份支付计入所 
    有者权益的金额 
    3．其他 
    （四）利润分配 
    1．提取盈余公积 
    2．提取一般风险准 
    备 
    3．对所有者（或股 
    东）的分配 
    4．其他 
    （五）所有者权益 
    内部结转 
    1．资本公积转增资 
    本（或股本） 
    2．盈余公积转增资 
    本（或股本） 
    3．盈余公积弥补亏 
    损 
    4．其他 
    （六）专项储备 
    1．本期提取 
    2．本期使用 
    四、本期期末余额             305,295,872.00     224,589,498.65                65,337,941.27          71,707,440.48         2,424,847.45     669,355,599.85 
    单位:元 币种:人民币 
    上年同期金额 
    归属于母公司所有者权益 
    一 
                                                                      专                    般 
          项目                                                 减：                                                                          所有者权益合 
                         实收资本（或股                               项                    风                      其    少数股东权益 
                                                资本公积       库存           盈余公积             未分配利润                                      计 
                               本）                                   储                    险                      他 
                                                                股 
                                                                      备                    准 
                                                                                            备 
 一、上年年末余额         305,295,872.00    214,589,498.65                 65,337,941.27        108,349,490.12              2,646,088.57    696,218,890.61 
 加：会计政策变更 
 前期差错更正 
 其他 
 二、本年年初余额         305,295,872.00    214,589,498.65                 65,337,941.27        108,349,490.12              2,646,088.57    696,218,890.61 
    三、本期增减变动金 
 额（减少以“－”号                                                                             -34,841,388.99               -158,735.76    -35,000,124.75 
 填列） 
   （一）净利润                                                                                   -34,841,388.99              -158,735.76   -35,000,124.75 
    （二）其他综合收益 
    上述（一）和（二） 
    -34,841,388.99               -158,735.76    -35,000,124.75 
    小计 
    （三）所有者投入和 
    减少资本 
    1．所有者投入资本 
    2．股份支付计入所有 
    者权益的金额 
    3．其他 
    （四）利润分配 
    1．提取盈余公积 
    2．提取一般风险准备 
    3．对所有者（或股东） 
    的分配 
    4．其他 
    （五）所有者权益内 
    部结转 
    1．资本公积转增资本 
    （或股本） 
    2．盈余公积转增资本 
    （或股本） 
    3．盈余公积弥补亏损 
    4．其他 
    （六）专项储备 
    1．本期提取 
    2．本期使用 
    四、本期期末余额        305,295,872.00     214,589,498.65                65,337,941.27          73,508,101.13             2,487,352.81     661,218,765.86法定代表人：吴一坚 主管会计工作负责人：张梅 会计机构负责人：李琴 
    母公司所有者权益变动表 
    2010年 1—6月 
    单位:元 币种:人民币 
              项目                                                                     本期金额 
                                                                          减：库    专项                     一般风 
                               实收资本（或股本）          资本公积                           盈余公积                   未分配利润      所有者权益合计 
                                                                           存股     储备                     险准备 
    一、上年年末余额                 305,295,872.00     214,589,498.65                     65,337,941.27               103,818,514.03    689,041,825.95 
    加：会计政策变更 
    前期差错更正 
               其他 
    二、本年年初余额                 305,295,872.00     214,589,498.65                     65,337,941.27               103,818,514.03    689,041,825.95 
    三、本期增减变动金额 
                                                                                                                       -22,144,952.69    -22,144,952.69 
      （减少以“－”号填列） 
      （一）净利润                                                                                                     -22,144,952.69    -22,144,952.69 
    （二）其他综合收益 
    上述（一）和（二）小 
    -22,144,952.69    -22,144,952.69 
    计 
    （三）所有者投入和减 
    少资本 
    1．所有者投入资本 
    2．股份支付计入所有者 
    权益的金额 
    3．其他 
    （四）利润分配 
    1．提取盈余公积 
    2.提取一般风险准备 
    3．对所有者（或股东） 
    的分配 
    4．其他 
    （五）所有者权益内部 
    结转 
    1．资本公积转增资本 
    （或股本） 
    2．盈余公积转增资本 
    （或股本） 
    3．盈余公积弥补亏损 
    4．其他 
    （六）专项储备 
    1．本期提取 
    2．本期使用 
     四、本期期末余额                305,295,872.00     214,589,498.65                     65,337,941.27                81,673,561.34    666,896,873.26 
                                                                                                                                        单位:元 币种:人民币 
             项目                                                                   上年同期金额 
                                                                         减：库   专项                      一般风 
                              实收资本（或股本）         资本公积                            盈余公积                   未分配利润       所有者权益合计 
                                                                         存股     储备                      险准备 
     一、上年年末余额              305,295,872.00     214,589,498.65                      65,337,941.27               106,637,668.13     691,860,980.05 
     加：会计政策变更 
     前期差错更正 
               其他 
     二、本年年初余额              305,295,872.00     214,589,498.65                      65,337,941.27               106,637,668.13     691,860,980.05 
    三、本期增减变动金 
     额（减少以“－”号                                                                                               -24,186,402.53     -24,186,402.53 
     填列） 
      （一）净利润                                                                                                    -24,186,402.53     -24,186,402.53 
    （二）其他综合收益 
    上述（一）和（二） 
    -24,186,402.53     -24,186,402.53 
    小计 
    （三）所有者投入和 
    减少资本 
    1．所有者投入资本 
    2．股份支付计入所有 
    者权益的金额 
    3．其他 
    （四）利润分配 
    1．提取盈余公积 
    2.提取一般风险准备 
    3．对所有者（或股东） 
    的分配 
    4．其他 
    （五）所有者权益内 
    部结转 
    1．资本公积转增资本 
    （或股本） 
    2．盈余公积转增资本 
    （或股本） 
    3．盈余公积弥补亏损 
    4．其他 
    （六）专项储备 
    1．本期提取 
    2．本期使用 
    四、本期期末余额               305,295,872.00    214,589,498.65                      65,337,941.27                82,451,265.60  667,674,577.52法定代表人：吴一坚 主管会计工作负责人：张梅 会计机构负责人：李琴 
    金花企业（集团）股份有限公司2010年半年度报告 
    财务报表附注 
    一、公司基本情况 
    1、历史沿革 
    金花企业（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）是经陕西省人民政府办公厅陕改办函（1996）23 号《关于同意设立金花企业（集团）股份公司的批复》批准，于 1996年 2 月以发起方式设立的股份公司。1997年 4月24 日经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]178、179 号文批准向社会公众公开发行股票，并于同年 6 月12 日在上海证券交易所正式挂牌交易，股票代码“600080”。本公司原股本 204,800,000.00 元，于 2000 年8 月实施了配股，配股后的总股本为 230,835,200.00元，其中流通股 99,840,000.00 元。本公司于 2006 年6 月12 日进行股权分置改革，非流通股股东为其持有的非流通股份获得上市流通权向流通股股东执行对价安排，以本公司现有流通股本 99,840,000.00 股为基数，以资本公积金向方案实施日登记在册的全体流通股股东转增股本，流通股每 10 股获得 7.458股的转增股份，转增后的总股本为 305,295,872.00 元。 
    2、公司所处行业、主营业务、主要产品 
    本公司所处行业：医药行业。 
    本公司主营业务：生物制药、旅游开发、影视等。 
    本公司主要产品有“金花”牌转移因子口服液、转移因子胶囊、咳泰、倍宗、优本、金天格胶囊、人工虎骨粉等。 
    二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 
    1、财务报表的编制基础 
    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认、计量和编制财务报表。 
    2、遵循企业会计准则的声明 
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 
    3、会计期间 
    本公司以公历年度为会计期间，即每年从 1 月1 日起至12月 31 日止。 
    4、记账本位币 
    本公司采用人民币为记账本位币. 
    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 
    ⑴同一控制下的企业合并 
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。 
    本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 
    本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 
    为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当递减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 
    同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。 
    合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与 
    金花企业（集团）股份有限公司2010年半年度报告 
    被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。 
    ⑵非同一控制下的企业合并 
    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 
    确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接相关费用之和。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 
    非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。 
    非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认的商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。 
    企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。 
    6、合并财务报表的编制方法 
    ① 合并财务报表的合并范围 
    本公司以控制为基础确定财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为依据，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵消内部交易对合并财务报表的影响后编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项（包括母公司和纳入合并范围的子公司与联营企业及合营企业之间的未实现内部交易损益）、内部债权债务进行抵销。 
    ② 母公司与子公司采用的会计政策和会计期间一致。 
    7、现金等价物的确定标准 
    本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物； 
    权益性投资不作为现金等价物。 
    8、外币业务和外币报表折算 
    ⑴ 外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法 
    外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，将外币金额折算为记账本外币金额；收到投资者以外币投入的资本，采用交易日即期汇率折算。在资产负债表日，视下列情况进行处理： 
    ①外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用。 
    ②以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债表日不改变其记账本位币金额。 
    ③以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目，形成的汇兑差额，计入资本公积。 
    ⑵  资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理资产负债表日外币项目的折算方法资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日 
    金花企业（集团）股份有限公司2010年半年度报告 
    的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 
    ⑶  外币报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。 
    9、金融工具 
    ⑴ 金融工具的分类、确认依据和计量方法 
    ① 金融工具的分类：金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。包括：金融资产、金融负债和权益工具。 
    本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。 
    ② 金融工具的确认依据和计量方法 
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 
    确认依据 
    此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债，主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指企业基于风险管理，战略投资需要等所作的指定。 
    计量方法： 
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。 
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 
    处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 
    B、持有至到期投资 
    确认依据：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。 
    计量方法：取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 
    持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 
    处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 
    若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类； 
    出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。 
    C、应收款项 
    确认依据：公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 
    计量方法：持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。 
    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 
    D、可供出售金融资产 
    确认依据：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产。 
    计量方法：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 
    金花企业（集团）股份有限公司2010年半年度报告 
    领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 
    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 
    ⑵ 金融资产转移的确认依据和计量方法 
    ①  金融资产转移的确认依据：本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或即没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认。 
    ② 金融资产转移的计量方法 
    A、整体转移满足终止确认条件时的计量：金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益。 
    所转移金融资产的账面价值； 
    因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 
    B、部分转移满足终止确认条件时的计量：金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益。 
    终止确认部分的账面价值； 
    终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 
    C、金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。 
    D、对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。 
    ⑶ 金融负债终止确认条件 
    本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部分。 
    ⑷ 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 
    ① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值； 
    ② 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 
    ⑸ 金融资产（不含应收款项）减值测试方法 
    本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据表明发生减值的，计提减值准备。 
      ①  持有至到期投资：根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认 
 减值损失。具体比照应收款项减值损失计量方法处理。 
      ②  可供出售金融资产：有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下 
    降，并预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累积损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 
    可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。 
    表明金融资产发生减值的客观证据，是指在该金融资产初始确认后实际发生的，对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。 
    10、应收款项 
     ⑴  单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 
  单项金额重大的应收款项            单项金额重大是指单项金额在 100万元（含 100万元）以 
    坏账准备的确认标准         上的应收款项 
    金花企业（集团）股份有限公司2010年半年度报告 
    单项金额重大的应收款项            本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如坏账准备的计提方法         有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。 
    ⑵  单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确认依据、计提方法：其他不重大是指账龄在 1年以内、单项金额在 100 万元以下的应收款项，没有将其划分为单项金额重大和其他不重大两类的应收款项，则将其作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项。 
    本公司对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重 
    大、但经单独测试后未发生减值的应收款项，以账龄为类似信 
    信用风险特征组合的确认 
    用风险特征，根据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的 
    依据 
    信用风险组合的历史损失率为基础，结合现时情况确定类似信用风险特征组合及坏账准备计提比例，计提坏账准备。 
     ⑶  根据信用风险特征组合采用下述账龄分析法计提坏账准备 
      账龄分析法 
           账  龄                   应收账款计提比例               其他应收款计提比例 
 1 年以内（含 1 年）                         5%                              5% 
 1-2 年                                     10%                             10% 
 2-3 年                                     20%                             20% 
 3-4 年                                     30%                             30% 
 4-5 年                                     40%                             40% 
 5 年以上                                   50%                             50% 
    11、存货 
    ⑴ 存货的分类 
    公司存货分为：原材料、在产品、产成品、库存商品、委托加工物资、包装物、低值易耗品、影视产品等。 
    ⑵ 发出存货的计价方法 
    发出存货时按移动加权平均法计价。 
    ⑶ 存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 
    产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 
    需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 
    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。 
    资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 
    以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 
    ⑷ 存货的盘存制度 
    存货盘存制度为永续盘存制。 
    金花企业（集团）股份有限公司2010年半年度报告 
    ⑸ 低值易耗品和包装物的摊销方法 
    低值易耗品 
    领用时采用一次摊销法摊销。 
    包装物 
    领用时采用一次摊销法摊销。 
    12、长期股权投资 
     ⑴  初始投资成本确定 
      ①  同一控制下的企业合并取得的长期股权投资 
    本公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。 
    本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 
    同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时确定的资产、负债评估价值调整账面价值的，本公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本，该成本与支付对价账面价值的差额调整所有者权益。 
    ② 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资 
    本公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本，并按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和。通过多次交易分布实现的企业合并，其企业合并成本为每一单项交易的成本之和。采用吸收合并时，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在个别财务报表中确认为商誉；采用控股合并时，合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，在编制合并财务报表时确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入合并当期损益。 
    ③ 其他方式取得的长期股权投资 
    以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 
    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括自被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。 
    投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定的价值不公允的除外。 
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 
    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 
    ⑵  后续计量及损益确认方法 
    本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 
    对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 
    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。按权益法核算长期股权投资时： 
    ① 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资 
    金花企业（集团）股份有限公司2010年半年度报告 
    时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 
    ② 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。 
    ③  确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。 
    ④ 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。 
    ⑤  对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。 
    ⑶ 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 
    ①共同控制的判断依据： 
    共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制。一般在合营企业设立时，合营各方在投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中，必须由合营各方均同意才能通过。在确定是否构成共同控制时，一般以以下三种情况作为确定基础： 
    A、 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。 
    B、 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。 
    C、 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方涉对合营企业的日常活动进行管理。但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内形式管理权。 
    ②重大影响的判断依据： 
    重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定是否构成重大影响时，一般以以下五种情况作为判断依据： 
    A、在被投资单位的董事会或类似权利机构中派有代表。 
    B、参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。 
    C、 与被投资单位之间发生重要交易，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 
    D、 向被投资单位派出管理人员。 
    E、 向被投资单位提供关键技术。 
    ⑷ 减值测试方法及减值准备计提方法 
    ①  本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，发生减值时将其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。减值损失计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。 
    长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。 
    ② 商誉减值准备 
    因企业合并形成的商誉，本公司于每年年度终了进行减值测试，并根据测试情况确定是否计提减值准备。商誉减值准备一经确认，不再转回。 
    13、投资性房地产 
    成本模式 
    金花企业（集团）股份有限公司2010年半年度报告 
    ⑴  折旧或摊销方法：按照成本模式进行计量的投资性房地产，本公司采用与固定资产、无形资产相同或同类的折旧政策或摊销方法。 
    ⑵  减值准备计提依据：资产负债表日，对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将投资性房地产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。 
    14、固定资产 
    ⑴  固定资产的确认条件 
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认： 
    ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； 
    ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 
    固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。 
    ⑵ 各类固定资产的折旧方法 
    固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别，预计使用年限和预计净残值率确定固定资产折旧率，在取得固定资产的次月按月计提折旧 （已提足折旧仍继续使用的固定支持和单独计价入账的土地除外）。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 
          类    别             折旧年限（年）           残值率(%)            年折旧率(%) 
 房屋及建筑物                       10-50                    5                2.375-9.5 
 机器设备                           10-30                   5                 3.167-9.5 
 运输工具                              8                    5                   11.875 
 办公设备                              5                     5                    19 
     ⑶  固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 
    本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础确定资产组可收回金额。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。 
    ⑷  融资租入固定资产的认定依据、计价方法 
    计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： 
    ① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 
    ②  承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。 
    ③   即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 
    ④  承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 
    ⑤  租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 
    计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内按上项“（2）固定资产折旧方法计提折旧”；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内按上项“（2）固定资产折旧方法”计提折旧。 
    ⑸   其他说明 
    符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 
    15、在建工程 
    金花企业（集团）股份有限公司2010年半年度报告 
    ⑴在建工程核算方法 
    本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。 
    ⑵在建工程结转为固定资产的时点 
    在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 
    上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态： 
    ①  固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成； 
    ②   已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时； 
    ③  该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； 
    ④  所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。 
    ⑶ 在建工程减值准备 
    本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。 
    16、借款费用 
    ⑴借款费用资本化的确认原则 
    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 
    借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 
    ①   资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 
    ②  借款费用已经发生； 
    ③   为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 
    当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 
    ⑵ 借款费用资本化期间 
    为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 
    ⑶ 借款费用资本化金额的确定方法 
    本公司按季度计算借款费用资本化金额。 
    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 
    金花企业（集团）股份有限公司2010年半年度报告 
    计算确定。 
    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 
    在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本。 
    17、无形资产 
    ⑴ 无形资产的初始计量 
    本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。 
    购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。 
    通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 
    ⑵ 无形资产的后续计量 
    ① 无形资产的使用寿命 
    本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 
    ② 无形资产的摊销 
    使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不予摊销，期末进行减值测试。 
    本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。 
    ③ 无形资产的减值 
    有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 
    ⑶研究开发费用 
    本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。 
    划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为： 
    研究阶段支出是指本公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性，因此，本公司对研究阶段的支出全部予以费用化，计入当期损益。 
    开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。相对于研究阶段而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作， 在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件，故本公司将满足资本化条件的开发阶段支出，确认为无形资产；即在满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额予以资本化，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。 
    18、长期待摊费用 
    长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 
    预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 
    金花企业（集团）股份有限公司2010年半年度报告 
    经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。 
    融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 
    19、收入 
    ⑴ 销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认 
    已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司； 
    相关的收入和成本能够可靠的计量。 
    ⑵ 对外提供劳务收入按以下方法确认 
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。完工进度根据实际情况选用下列方法确定： 
    ①   已完工作的测量。 
    ②   已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 
    ③   已经发生的成本占估计总成本的比例。 
    按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。 
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 
    ①   已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 
    ②   已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 
    ③   让渡资产使用权 
    与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 
    ① 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 
    ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 
    20、政府补助 
    ⑴ 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 
    ⑵ 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 
    ⑶ 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 
    21、递延所得税资产/递延所得税负债 
    递延所得税资产递延所得税负债根据资产和负债暂时性差异与其适用的所得税税率，计算确认递延所得税资产和递延所得税负债。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。 
    ⑴  确认递延所得税资产时，对于可抵扣的暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。但以下交易产生的可抵扣暂时性差异不确认相关的递延所得税资产： 
    该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 
    对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，在可预见的未来很可能不会转回。 
    ⑵在确认递延所得税负债时，对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，但以下交易产生的应纳税暂时性差异不确认相关的递延所得税负债： 
    ①商誉的初始确认； 
    金花企业（集团）股份有限公司2010年半年度报告 
    ②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 
    ③对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 
    递延所得税资产或递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用所得税税率计算。 
    ⑶ 递延所得税资产减值 
    本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。 
    三、税项 
    1、主要税种及税率 
             税种                         计税依据                         税率 
 增值税                                应税销售收入                       6%、17% 
 营业税                                应税营业收入                          5% 
 城市维护建设税                        应纳流转税额                          7% 
 企业所得税                            应纳税所得额                         15% 
    2、税收优惠及批文 
    公司 2009 年9 月18 日取得陕西省科学技术厅颁发的高新技术企业证书，所得税税率按 15%执行。 
    四、企业合并及合并财务报表 
    1、子公司情况 
     ⑴  同一控制下企业合并取得的子公司 
                    子公司                        注册资本                      期末实际出 
    子公司全称               注册地   业务性质                  经营范围 
                     类型                          （万元）                    资额（万元） 
 金花国际大酒店有  全资子公 
                             西安市    酒店业      52,750    餐饮服务、住宿       57,749 
 限公司               司 
    接上表 
    从母公司所有者权益冲 
                  实质上构成                                    少数股东 
                                                                         减子公司少数股东分担 
                  对子公司净  持股  表决权                      权益中用 
                                            是否合                       的本期亏损超过少数股 
    子公司全称    投资的其他  比例    比例         少数股东权益 于冲减少 
                                            并报表                       东在该子公司期初所有 
                   项目余额    (%)     (%)                      数股东损 
                                                                         者权益中所享有份额后 
                    （万元）                                    益的金额 
                                                                                的余额 
 金花国际大酒店有 
                    57,749     100    100     是 
    限公司 
    （2）非同一控制下企业合并取得的子公司 
                    子公司                        注册资本                       期末实际出 
    子公司全称                注册地   业务性质                  经营范围 
                     类型                          （万元）                     资额（万元） 
 陕西佳美工业物业  全资子公 
                               西安    物业管理     5,000        物业管理          12,900 
 管理有限公司         司 
    接上表 
    金花企业（集团）股份有限公司2010年半年度报告 
                  实质上构成                                 少数股东  从母公司所有者权益冲减 
                  对子公司净  持股  表决权                   权益中用  子公司少数股东分担的本 
                                            是否合 少数股东 
    子公司全称    投资的其他  比例    比例                   于冲减少  期亏损超过少数股东在该 
                                            并报表   权益 
                   项目余额    (%)     (%)                   数股东损  子公司期初所有者权益中 
                    （万元）                                 益的金额    所享有份额后的余额 
 陕西佳美工业物业 
                    12,900     100    100     是 
    管理有限公司 
    （3）通过设立或投资等方式取得的子公司 
                    子公司                        注册资本                       期末实际出 
    子公司全称                注册地   业务性质                  经营范围 
                     类型                          （万元）                     资额（万元） 
 陕西金花影视制片  控股子公 
                              西安市   影视制作      500      影片制作、发行         480 
 有限责任公司         司 
 陕西金花软件有限  控股子公                                  开发信息处理等软 
                              西安市   软件开发      500                             375 
 公司                 司                                          件产品 
 陕西金花医药化玻  控股子公                                  药品、医疗器械批 
                              西安市   医药销售      500                             225 
 有限公司             司                                          发零售 
 西安亿创物业管理  全资子公 
                              西安市   物业管理      100         物业管理            100 
 有限公司             司 
    接上表 
                  实质上构                                                  从母公司所有者权益冲 
                  成对子公                                      少数股东权  减子公司少数股东分担 
                                              是否 
                  司净投资   持股    表决权比       少数股东权  益中用于冲  的本期亏损超过少数股 
    子公司全称                                合并 
                  的其他项  比例(%)   例(%)             益      减少数股东  东在该子公司期初所有 
    报表 
                    目余额                                      损益的金额  者权益中所享有份额后 
                   （万元）                                                        的余额 
 陕西金花影视制片 
                              96        96     是     13,462.58  -3,889.88 
 有限责任公司 
 陕西金花软件有限 
                              75        75     是    119,867.90 
 公司 
 陕西金花医药化玻 
 有限公司                     45        45     是  2,291,516.97-157,592.98 
 西安亿创物业管理 
                              100      100     是 
    有限公司 
    根据公司章程和相关协议，对其子公司陕西金花医药化玻有限公司（以下简称“医药化玻”）下达考核指标，有权任命公司总经理及财务负责人，有权决定医药化玻的财务和经营政策。 
    2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 
    □适用   √不适用 
    3、合并范围发生变更的说明 
    √适用    □不适用 
    2010年 3月9 日陕西佳美工业物业管理有限公司位于西安市高新区科技 4 路的土地过户至金花企业（集团）股份有限公司名下，并于 2010 年3月 30 日完成工商注销登记，账务并入金花企业（集团）股份有限公司，本期不纳入合并范围。 
    4、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 
    金花企业（集团）股份有限公司2010年半年度报告 
    本期不纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权 
    的经营实体 
                名称                         期末净资产                   本期净利润 
 陕西佳美工业物业管理有限公司                   128,979,019.92                  -212,154.49 
    2010年3月9日陕西佳美工业物业管理有限公司位于西安市高新区科技4路的土地过户至金花企业（集团）股份有限公司名下，并于 2010 年3 月30 日完成工商注销登记。 
    五、合并财务报表项目注释 
    （以下附注期初数是指 2010 年1 月1日余额，期末数是指 2010 年6 月30日余额；本期 
    是指 2010 年1-6 月，上期是指 2009 年1-6 月。） 
    1、货币资金 
    单位：元 
       项目                        期末数                                期初数 
                    外币金额  折算率       人民币金额      外币金额   折算率     人民币金额 
 现金：                                      530,026.90                            569,141.39 
 人民币                                      530,026.90                            569,141.39 
 银行存款：                              15,049,165.46                         18,652,316.07 
 人民币                                  15,008,843.68                         18,611,615.80 
 美元               5,937.62  6.7909          40,321.78    5,963.48   6.8282        40,700.27 
 其他货币资金：                          12,100,000.00                         29,700,000.00 
 人民币                                  12,100,000.00                         29,700,000.00 
 合计                                    27,679,192.36                         48,921,457.46 
    2、应收票据 
    应收票据分类 
    单位：元   币种：人民币 
             种类                           期末数                         期初数 
 银行承兑汇票                                   5,075,407.88                   1,244,426.00 
 合计                                           5,075,407.88                   1,244,426.00 
    3、应收账款 
    （1）应收账款按种类披露： 
    单位：元   币种：人民币 
    期末数 
             种    类                         账面余额                      坏账准备 
                                           金额         比例(%)         金额         比例(%) 
 单项金额重大的应收账款                 6,249,845.35       36.06       564,517.62        9.03 
 单项金额不重大但按信用风险特 
 征组合后该组合的风险较大的应             988,195.66        5.70       117,415.16      11.88 
 收账款 
 其他不重大应收账款                    10,092,193.69       58.23       504,609.68        5.00 
             合    计 
                                       17,330,234.70      100.00    1,186,542.46         6.85 
    金花企业（集团）股份有限公司2010年半年度报告 
    接上表 
    期初数 
             种    类                         账面余额                     坏账准备 
                                           金额         比例(%)         金额        比例(%) 
 单项金额重大的应收账款                 7,852,308.88       46.77      644,640.80        8.21 
 单项金额不重大但按信用风险特 
 征组合后该组合的风险较大的应             670,760.19        3.99       85,671.61       12.77 
 收账款 
 其他不重大应收账款                     8,267,315.94       49.24      413,790.79        5.01 
             合    计                  16,790,385.01      100.00    1,144,103.20        6.81 
    应收账款种类的说明： 
    单项金额重大是指单项金额在 100万元（含 100 万元）以上的应收账款；其他不重大是指账龄在 1年以内、单项金额在 100 万元以下的应收账款；没有将其划分为单项金额重大和其他不重大两类的应收账款，则将其作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收账款。 
    （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提： 
    单位：元   币种：人民币 
            单位名称                账面余额       坏账金额     计提比例%          理由 
 陕西世纪金花高新购物中心有       5,040,506.98    504,050.70       10.00      结合账龄计提 
 限公司 
 第四军医大学唐都医院             1,209,338.37     60,466.92        5.00      结合账龄计提 
             合   计              6,249,845.35    564,517.62 
    （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 
    单位：元   币种：人民币 
                               期末数                                 期初数 
     账龄              账面余额                                账面余额 
                                           坏账准备                               坏账准备 
                   金额        比例(%)                      金额       比例(%) 
 1 至2 年        802,239.75     81.18      80,223.98     484,804.28      72.28    48,480.43 
 2 至3 年        185,955.91     18.82      37,191.18     185,955.91     27.72     37,191.18 
 3 至4 年 
 4 至5 年 
 5 年以上 
    合  计       988,195.66   100.00      117,415.16     670,760.19     100.00   85,671.61 
    （4）本报告期应收账款中持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。 
    □ 适用  √不适用 
    （5）应收账款金额前五名单位情况 
    单位：元   币种：人民币 
    占应收账款总 
           单位名称              与本公司关系          金额          年限 
                                                                               额的比例(%) 
 陕西世纪金花高新购物中心 
                                    关联方         5,040,506.98       1-2 年           29.09 
 有限公司 
 第四军医大学唐都医院              非关联方        1,209,338.37     1 年以内            6.98 
    金花企业（集团）股份有限公司2010年半年度报告 
 陕西康欣医药有限公司               非关联方        1,148,493.15    1 年以内             6.63 
 黄龙县人民医院                    非关联方           804,937.33      1-2 年             4.64 
 西电集团医院                      非关联方           674,099.75    1 年以内             3.89 
            合   计                                8,877,375.58                         51.23 
    （6）期末应收关联方的款项占应收账款账面余额的 29.09％ 。 
    4、其他应收款 
    （1）其他应收款按种类披露： 
    单位：元   币种：人民币 
    期末数 
             种    类                         账面余额                     坏账准备 
                                           金额         比例(%)         金额        比例(%) 
 单项金额重大的其他应收款               8,280,387.00       68.44      414,019.35         5.00 
 单项金额不重大但按信用风险特 
 征组合后该组合的风险较大的其           1,138,821.97        9.41      301,463.81        26.47 
 他应收款 
 其他不重大其他应收款                   2,679,337.61       22.15      133,871.36         5.00 
             合    计                  12,098,546.58      100.00      849,354.52         7.02 
    接上表 
    期初数 
             种    类                         账面余额                     坏账准备 
                                           金额         比例(%)         金额        比例(%) 
 单项金额重大的其他应收款               3,065,715.00       44.38      153,285.75         5.00 
 单项金额不重大但按信用风险特 
 征组合后该组合的风险较大的其             976,859.80       14.14      287,465.30        29.43 
 他应收款 
 其他不重大其他应收款                   2,865,202.61       41.48      143,260.12         5.00 
             合    计                   6,907,777.41      100.00      584,011.17         8.45 
    其他应收款种类的说明： 
    单项金额重大是指单项金额在 100万元（含 100 万元）以上的其他应收款；其他不重大是指账龄在 1 年以内、单项金额在 100 万元以下的其他应收款；没有将其划分为单项金额重大和其他不重大两类的其他应收款，则将其作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的其他应收款。 
    （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提： 
    单位：元   币种：人民币 
              单位名称                  账面余额       坏账金额     计提比例%        理由 
 西安利君建筑安装工程有限责任公司    8,280,387.00    414,019.35       5.00       结合账龄计提 
              合   计                8,280,387.00    414,019.35 
    金花企业（集团）股份有限公司2010年半年度报告 
    （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款： 
    单位：元   币种：人民币 
                               期末数                                  期初数 
                      账面余额                                 账面余额 
    账龄 
                                           坏账准备                               坏账准备 
                    金额       比例(%)                      金额       比例(%) 
 1 至2 年        397,539.27      34.91     39,753.93     236,284.75      24.19     23,628.48 
 2 至3 年         93,696.75      8.23      18,739.35      69,596.75       7.12    13,919.35 
 3 至4 年        403,612.21     35.44     121,083.66     427,712.21      43.78  128,313.66 
 4 至5 年          1,000.00      0.09         400.00         292.35       0.03         116.94 
 5 年以上        242,973.74      0.09     121,486.87     242,973.74      24.88  121,486.87 
   合  计      1,138,821.97      78.76    301,463.81     976,859.80     100.00  287,465.30 
    （4）本报告期其他应收款中持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。 
    □ 适用  √不适用 
    （5）其他应收款金额前五名单位情况 
    单位：元   币种：人民币 
    占其他应收款总 
     单位名称        与本公司关系            金额              年限 
                                                                              额的比例(%) 
 西安利君建筑安装 
                        非关联方         8,280,387.00            1 年以内               68.44 
 工程有限责任公司 
 陕西航宇建筑工 
                        非关联方            330,000.00           1 年以内                2.73 
 程有限公司 
 陕西勃博建筑设 
                        非关联方            285,000.00           1 年以内                2.36 
 计公司设计费 
 李妍君                 非关联方            270,000.00           1 年以内                2.23 
 王莉                   非关联方            200,000.00           1 年以内                1.65 
     合   计                             9,365,387.00                                   77.41 
    5、预付款项 
    （1）预付款项按账龄列示 
    单位：元   币种：人民币 
                                  期末数                                期初数 
       账龄 
                          金额             比例(%)             金额              比例(%) 
 1 年以内                704,084.13               13.28     3,486,238.18                46.07 
 1 至2 年                610,000.00               11.50         41,375.00                0.55 
 2 至3 年                 48,900.00                0.92         91,216.02                1.20 
 3 年以上              3,939,600.08              74.30      3,948,236.77                52.18 
     合   计           5,302,584.21             100.00      7,567,065.97               100.00 
    （2）预付款项金额前五名单位情况 
    单位：元   币种：人民币 
        单位名称            与本公司关系          金额           时间         未结算原因 
 沈阳医科大学               非关联方关系      3,300,000.00     5 年以上     临床研究未结束 
    金花企业（集团）股份有限公司2010年半年度报告 
 辽宁正鑫药物研究所         非关联方关系         610,000.00      3-5 年      临床研究未结束 
 西安供电局电费管理中心     非关联方关系         445,174.76     1 年以内     预付电费 
 待摊的房屋租赁费           非关联方关系         178,538.61     1 年以内     房租未摊销完毕 
 中国国际电视总公司          非关联方关系         80,817.25     1 年以内     预付有线电视费 
         合   计                              4,614,530.62      5 年以上 
    预付款项主要单位的说明： 
    沈阳医科大学 330 万元，新药临床试验未结束；辽宁正鑫药物研究所 61 万元新药临床试验未结束。 
    （3）本报告期预付款项中持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。 
    □ 适用  √不适用 
    6、存货 
    （1）存货分类 
    单位：元   币种：人民币 
                         期末数                                      期初数 
 项目 
          账面余额      跌价准备      账面价值        账面余额      跌价准备      账面价值 
原材    2,657,048.47                 2,657,048.47  7,048,396.21                  7,048,396.21 
料 
在产    2,429,327.20                 2,429,327.20  1,691,405.39                  1,691,405.39 
 品 
委托       40,521.32                    40,521.32       48,252.79                   48,252.79 
加工 
包装 
        1,895,188.50                 1,895,188.50  1,893,319.20                  1,893,319.20 
物 
库存 40,277,406.07 245,747.62 40,031,658.45 33,559,957.87 245,747.62 33,314,210.25 
商品 
合 计 47,299,491.56 245,747.62 47,053,743.94 44,241,331.46 245,747.62 43,995,583.84 
    （2）存货跌价准备 
    单位：元   币种：人民币 
    本期减少 
     存货种类        期初账面余额  本期计提额                                  期末账面余额 
                                                       转回        转销 
     库存商品           245,747.62                                                245,747.62 
      合  计            245,747.62                                                245,747.62 
    7、长期股权投资 
    单位：元   币种：人民币 
    核算 
  被投资单位                 初始投资成本          期初余额       增减变动       期末余额 
                   方法 
 世纪金花股份有 
                  成本法       148,391,235.63   148,391,235.63                  148,391,235.63 
 限公司 
 陕西天士力医药 
                  成本法         5,885,500.00       5,885,500.00                  5,885,500.00 
 有限公司 
    合    计                   154,276,735.63     154,276,735.63                154,276,735.63 
    金花企业（集团）股份有限公司2010年半年度报告 
    接上表 
    在被投资单 
    在被投 
                  在被投资                 位持股比例 
                               资单位                                  本期计提 
   被投资单位     单位持股                 与表决权比     减值准备                 现金红利 
                               表决权                                  减值准备 
                   比例(%)                 例不一致的 
    比例(%) 
    说明 
    世纪金花股份有 
    15.02       15.02 
    限公司 
    陕西天士力医药 
    9.52        9.52 
    有限公司 
    合    计 
    8、固定资产 
    （1）固定资产情况 
    单位：元   币种：人民币 
          项目             期初账面余额       本期增加          本期减少       期末账面余额 
一、账面原值合计：        921,882,156.37        219,563.36       491,824.44 921,609,895.29 
其中：房屋及建筑物        775,203,550.44               0.00             0.00 775,203,550.44 
  机器设备                117,517,438.97         78,985.25       438,274.43 117,158,149.79 
  运输工具                  3,513,598.81               0.00             0.00   3,513,598.81 
   办公设备                25,647,568.15        140,578.11        53,550.01  25,734,596.25 
二、累计折旧合计：        242,309,069.22  15,900,977.10          415,814.00 257,794,232.32 
其中：房屋及建筑物        152,745,111.66    11,139,470.70               0.00 163,884,582.36 
  机器设备                 66,562,443.71     4,330,457.46        365,546.96  70,527,354.21 
  运输工具                  1,724,480.43        171,255.09              0.00   1,895,735.52 
  办公设备                 21,277,033.42        259,793.85        50,267.04  21,486,560.23 
    三、固定资产账面净值合 
                          679,573,087.15                                      663,815,662.97 
计 
其中：房屋及建筑物        622,458,438.78                                     611,318,968.08 
  机器设备                 50,954,995.26                                       46,630,795.58 
   运输工具                 1,789,118.38                                        1,617,863.29 
  办公设备                  4,370,534.73                                        4,248,036.02 
 四、减值准备合计           1,195,907.66                                        1,195,907.66 
  机器设备                  1,195,907.66                                        1,195,907.66 
    五、固定资产账面价值合 
                          678,377,179.49                                      662,619,755.31 
计 
其中：房屋及建筑物        622,458,438.78                                     611,318,968.08 
  机器设备                 49,759,087.60                                       45,434,887.92 
    金花企业（集团）股份有限公司2010年半年度报告 
  运输工具                   1,789,118.38                                          1,617,863.29 
  办公设备                   4,370,534.73                                          4,248,036.02 
    本期折旧额 15,900,977.10 元。 
    （2）暂时闲置的固定资产情况 
    单位：元   币种：人民币 
     项目           账面原值          累计折旧         减值准备         账面净值          备注 
 房屋建筑物   34,372,617.49  6,938,731.97                            27,433,885.52 
 机器设备         4,130,797.11  2,750,004.95        1,195,907.66         184,884.50 
    （3）已提足折旧仍继续使用的固定资产 
    单位：元   币种：人民币 
      项目            账面原值          累计折旧        减值准备       账面净值          备注 
 房屋及建筑物 
 机器设备          10,469,339.71      9,945,873.06                     523,466.65 
 运输工具             817,133.50         776,276.82                     40,856.68 
 办公设备          20,890,347.55  19,842,113.26                     1,048,234.29 
     合  计        32,176,820.76  30,564,263.14                     1,612,557.62 
    （4）用于担保的固定资产 
      项目           账面原值           累计折旧        减值准        账面净值           备注 
                                                          备 
 房屋及建筑      205,977,150.57  44,723,363.24                     161,253,787.33 
 物 
 机器设备 
 运输工具 
 办公设备 
    合  计       205,977,150.57  44,723,363.24                     161,253,787.33 
    9、在建工程 
    （1）                                                             单位：元   币种：人民币 
                              期末数                                     期初数 
   项目 
                账面余额      减值准     账面净值          账面余额      减值准     账面净值 
                                备                                         备 
开发区药业基  103,928,263.71          103,928,263.71 103,548,263.71              103,548,263.71 
地 
金花新厂     87,260,205.42             87,260,205.42  80,724,083.65               80,724,083.65 
区 
酒店二期  168,790,063.28              168,790,063.28 168,790,063.28              168,790,063.28 
其他工程         110,021.75                110,021.75       110,021.75                110,021.75 
   合 计   360,088,554.16             360,088,554.16 353,172,432.39              353,172,432.39 
    （2）在建工程项目变动情况 
    单位：元   币种：人民币 
   项目名称      预算数（万元）       期初数         本期增加      转入固定资产   其他减少 
开发区药业基地      17,203.00  103,548,263.71         380,000.00 
    金花企业（集团）股份有限公司2010年半年度报告 
金花新厂区                       80,724,083.65 6,536,121.77 
酒店二期                        168,790,063.28 
其他工程                            110,021.75 
    合   计                     353,172,432.39 6,916,121.77 
    接上表 
    工程投 
    其中：本期利 本期利息 
                入占预   工程 利息资本化累                             资金 
   项目名称                                    息资本化金  资本化率              期末数 
                算比例   进度      计金额                              来源 
                                                   额          (%) 
                  (%) 
                                                                        募股 
开发区药业基                                                          资金、 
地                60.41         1,139,546.53                            贷款 103,928,263.71 
金花新厂区                                                                    87,260,205.42 
酒店二期                                                                     168,790,063.28 
其他工程                                                                         110,021.75 
   合   计                      1,139,546.53                                 360,088,554.16 
    10、无形资产 
    （1）无形资产情况 
    单位：元   币种：人民币 
           项目             期初账面余额       本期增加        本期减少       期末账面余额 
 一、账面原值合计          78,228,893.56       145,500.00    7,987,221.00  70,387,172.56 
  “金花”商标权等           1,013,620.00                                      1,013,620.00 
 专项技术                    6,917,000.00                                      6,917,000.00 
 信息智能软件技术            1,250,000.00                                      1,250,000.00 
 土地使用权                  7,987,221.00                    7,987,221.00                0.00 
 软件及其他                    969,555.42                                        969,555.42 
 人工虎骨粉、金天格胶囊    18,104,931.39                                     18,104,931.39 
 金天格四期胶囊              5,000,965.75      145,500.00                      5,146,465.75 
 土地使用权（新厂区）      36,985,600.00                                     36,985,600.00 
 二、累计摊销合计          16,466,755.17     1,740,273.94    1,717,253.14  16,489,775.97 
  “金花”牌商标权             692,713.37       18,700.02                        711,413.39 
 专项技术                    6,917,000.00                                      6,917,000.00 
 信息智能软件技术              687,501.40                                        687,501.40 
 土地使用权                  1,677,317.01       39,936.13    1,717,253.14                0.00 
 软件及其他                    647,807.44        1,562.52                        649,369.96 
    金花企业（集团）股份有限公司2010年半年度报告 
 人工虎骨粉、金天格胶囊      4,752,544.62      905,246.58                      5,657,791.20 
 金天格四期胶囊                384,689.69      350,519.73                        735,209.42 
 土地使用权（新厂区）          707,181.64      424,308.96                      1,131,490.60 
    三、无形资产账面净值 
                           61,762,138.39                                     53,897,396.59 
 合计 
  “金花”牌商标权             320,906.63                                        302,206.61 
 专项技术                                                                                0.00 
 信息智能软件技术              562,498.60                                        562,498.60 
 土地使用权                  6,309,903.99                                                0.00 
 软件及其他                    321,747.98                                        320,185.46 
 人工虎骨粉、金天格胶囊     13,352,386.77                                    12,447,140.19 
 金天格四期胶囊              4,616,276.06                                      4,411,256.33 
 土地使用权（新厂区）      36,278,418.36                                     35,854,109.40 
 四、减值准备合计              562,498.60                                        562,498.60 
 信息智能软件技术              562,498.60                                        562,498.60 
 五、无形资产账面价值      61,199,639.79                                     53,334,897.99 
 合计 
  “金花”牌商标权             320,906.63                                        302,206.61 
 专项技术 
 信息智能软件技术 
 土地使用权                  6,309,903.99 
 软件及其他                    321,747.98                                        320,185.46 
 人工虎骨粉、金天格胶囊     13,352,386.77                                    12,447,140.19 
 金天格胶囊四期临床          4,616,276.06                                      4,411,256.33 
 土地使用权（新厂区）      36,278,418.36                                     35,854,109.40 
    本期摊销额 1,740,273.94元。 
    （2）公司开发项目支出 
    单位：元   币种：人民币 
    本期减少 
     项  目           期初数       本期增加        计入当期     确认为无形        期末数 
                                                     损益           资产 
 阿奇霉素项目       198,000.00                                                   198,000.00 
 通栓救心片项目     176,000.00      486,500.00                                   662,500.00 
 新资源食品实验     145,500.00                                    145,500.00            0.00 
    合   计         519,500.00      486,500.00                   145,500.00      860,500.00 
    本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 100%。 
    通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 0。 
    金花企业（集团）股份有限公司2010年半年度报告 
    11、长期待摊费用 
    单位：元   币种：人民币 
                                 本期增加                  其他减少                 其他减少 
     项   目          期初额                 本期摊销额                  期末额 
                                     额                       额                      的原因 
专用技术          4,462,500.00              1,575,000.00             2,887,500.00 
     合   计      4,462,500.00              1,575,000.00             2,887,500.00 
    12、递延所得税资产/递延所得税负债 
    （1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 
    已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 
    单位：元   币种：人民币 
                  项  目                            期末数                    期初数 
 递延所得税资产： 
                 小   计 
 递延所得税负债： 
 评估增值                                            7,756,740.34              7,908,832.27 
                 小   计                             7,756,740.34              7,908,832.27 
    （2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 
    互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目 
    单位：元   币种：人民币 
                    报告期末可抵扣                        报告期初可抵扣 
                                       报告期末递延所                        报告期初递延所 
      项  目         或应纳税暂时性                       或应纳税暂时性 
                                       得税资产或负债                        得税资产或负债 
                          差异                                  差异 
 递延所得税资产： 
      小  计 
 递延所得税负债： 
 评估增值                                 7,756,740.34                         7,908,832.27 
      小  计                              7,756,740.34                         7,908,832.27 
    13、资产减值准备明细 
    单位：元   币种：人民币 
                            期初账面                           本期减少           期末账面 
        项    目                            本期增加 
                               余额                        转回       转销           余额 
 一、坏账准备             1,728,114.37     307,782.61                           2,035,896.98 
 二、存货跌价准备           245,747.62                                            245,747.62 
 三、固定资产减值准备  1,195,907.66                                             1,195,907.66 
 四、无形资产减值准备       562,498.60                                            562,498.60 
        合   计           3,732,268.25     307,782.61                          4,040,050.86 
    金花企业（集团）股份有限公司2010年半年度报告 
    14、短期借款 
    （1）短期借款分类： 
    单位：元   币种：人民币 
              项   目                          期末数                       期初数 
抵押借款                                         334,426,473.16               340,426,473.16 
保证借款 
              合   计                            334,426,473.16               340,426,473.16 
      （2）已到期未偿还的短期借款情况： 
                                                                 单位：元   币种：人民币 
                                                  贷款资金 
     贷款单位           贷款金额       贷款利率              未按期偿还原因   预计还款期 
                                                    用途 
工商银行钟楼支行      30,000,000.00      7.227     借新还旧      资金紧张 
工商银行钟楼支行      30,000,000.00      7.227     借新还旧      资金紧张 
工商银行钟楼支行      19,500,000.00      7.227     借新还旧      资金紧张 
工商银行钟楼支行      50,000,000.00      7.227     借新还旧      资金紧张 
工商银行钟楼支行      20,000,000.00      7.227     借新还旧      资金紧张 
工商银行钟楼支行      14,120,000.00      7.227     借新还旧      资金紧张 
招商银行城南支行      20,000,000.00      7.254     借新还旧      资金紧张 
招商银行城南支行      15,000,000.00      7.254     借新还旧      资金紧张 
招商银行城南支行      15,000,000.00      7.254     借新还旧      资金紧张 
招商银行城南支行      23,000,000.00      6.903     借新还旧      资金紧张 
招商银行城南支行       2,406,473.16      6.903     借新还旧      资金紧张 
中国银行陕西省分行    30,000,000.00      6.246     借新还旧      资金紧张 
中国银行陕西省分行    40,000,000.00      6.246     借新还旧      资金紧张 
中国银行陕西省分行     3,000,000.00      6.246     借新还旧      资金紧张 
农业银行钟楼支行      22,400,000.00      7.812     借新还旧      资金紧张 
     合   计         334,426,473.16 
    资产负债表日后已偿还金额 0。 
    15、应付票据 
    单位：元   币种：人民币 
                种   类                            期末数                    期初数 
银行承兑汇票                                         2,219,609.84               6,518,695.80 
                合   计                              2,219,609.84               6,518,695.80 
    下一会计期间将到期的金额 2,219,609.84 元。 
    16、应付账款 
    （1） 
                项   目                            期末数                    期初数 
 1 年以内                                          14,485,563.08              12,850,442.86 
    金花企业（集团）股份有限公司2010年半年度报告 
 1 年以上                                          19,836,176.61              19,527,033.41 
                合   计                            34,321,739.69              32,377,476.27 
    （2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的情况。 
    □ 适用  √不适用 
    账龄超过 1年的大额应付账款情况的说明 
    公司由于资金紧张未及时支付应付款项，造成账龄较长。 
    17、预收款项 
    （1） 
                项   目                            期末数                    期初数 
 1 年以内                                           5,299,907.89               5,787,939.61 
 1 年以上                                               45,122.82              1,023,174.78 
                合   计                             5,345,030.71               6,811,114.39 
    （2）本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况。 
    □ 适用  √不适用 
    18、应付职工薪酬 
    单位：元   币种：人民币 
                                期初账面                                         期末账面 
          项   目                                本期增加        本期减少 
                                   余额                                             余额 
 一、工资、奖金、津贴和       1,447,664.14    3,865,945.76     4,740,463.18      573,146.72 
 补贴 
 二、职工福利费                         0.00      36,100.00       36,100.00              0.00 
 三、社会保险费                 257,388.58    1,143,484.99     1,224,856.70      176,016.87 
 其中：医疗保险费                -5,053.64       307,376.88      356,949.02      -54,625.78 
       养老保险费               237,270.73       712,929.32      728,347.32      221,852.73 
       失业保险费                  6,912.16       86,817.83       88,051.42         5,678.57 
       工伤保险费                  2,778.29       18,744.75       18,575.37         2,947.67 
       生育保险费                   15481.04      17,616.21       32,933.57            163.68 
 四、住房公积金                   13,857.75      259,593.76      251,996.50       21,455.01 
 五、工会经费                 1,486,432.21       161,904.06       84,229.71  1,564,106.56 
 六、职工教育经费               880,856.19        78,371.04      113,030.00      846,197.23 
 七、离退休人员医药费         1,097,640.40              0.00            0.00  1,097,640.40 
          合   计             5,183,839.27    5,545,399.61     6,450,676.09  4,278,562.79 
    应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。 
    19、应交税费 
    单位：元   币种：人民币 
                项   目                           期末数                     期初数 
增值税                                                  49,898.73                -226,625.53 
营业税                                                 180,495.17               1,747,290.17 
所得税                                                   6,304.73               9,385,024.60 
    金花企业（集团）股份有限公司2010年半年度报告 
土地使用税                                             198,522.53                 325,402.09 
城市维护建设税                                          96,916.62               1,128,415.02 
房产税                                                -244,554.32                 255,445.68 
个人所得税                                              70,688.51                  62,008.62 
 印花税                                                   3,738.82                  6,432.54 
教育费附加                                              45,656.94                  37,110.52 
其他                                                    10,159.14                  12,552.82 
                合   计                                417,826.87              12,733,056.53 
    20、应付利息 
    单位：元   币种：人民币 
                项  目                            期末数                     期初数 
 借款应付利息                                     222,590,836.78             194,402,710.62 
                合   计                           222,590,836.78             194,402,710.62 
    21、应付股利 
    单位：元   币种：人民币 
               单位名称                    期末数         期初数       超过 1 年未支付原因 
 中华巾帼实业总公司                         22,870.91     22,870.91 
北京市财政证券事务所宣武区分所             67,329.09      67,329.09 
 陕西建银实业总公司                       262,400.00     262,400.00 
创立投资公司                               40,000.00      40,000.00 
               合   计                    392,600.00     392,600.00                          - 
    22、其他应付款 
    （1）                                              单位：元   币种：人民币 
                项   目                           期末数                     期初数 
 1 年以内                                          31,668,172.97              35,028,412.47 
 1 年以上                                          15,623,915.23              17,352,681.73 
                合   计                            47,292,088.20              52,381,094.20 
    （2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东金花投资有限公司 5,132,064.51元，占其他应付款余额的 10.85%。 
     √适用  □不适用 
                                                                单位：元   币种：人民币 
               单位名称                           期末数                     期初数 
金花投资有限公司                                     5,132,064.51               3,132,064.51 
                合   计                              5,132,064.51               3,132,064.51 
    （3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 
    公司由于资金紧张未及时支付应付款项，造成账龄较长。 
    金花企业（集团）股份有限公司2010年半年度报告 
    （4）其他应付款金额前五名单位情况 
    单位：元   币种：人民币 
    与本公司关 
         单位名称                                金额           时间         未结算原因 
                                  系 
 中国药品生物检定所            非关联方       3,160,500.00      2-3 年     资金紧张未支付 
 金花投资有限公司               母公司        5,132,064.51    1 年以内     资金紧张未支付 
 西安华龙消防工程有限公司      非关联方       2,759,816.41      2-3 年     资金紧张未支付 
 刘江涛                        非关联方       2,330,000.00      2-3 年           借款 
 安徽延生药业有限公司          非关联方       1,523,866.79    1 年以内     资金紧张未支付 
          合   计                            14,906,247.71 
    23、专项应付款 
    单位：元   币种：人民币 
       项  目             期初数        本期增加      本期减少         期末数       备注说明 
药厂二部拆迁补偿款    25,000,000.00  600,000.00 7,425,351.45 18,174,648.55 
       合  计         25,000,000.00  600,000.00 7,425,351.45 18,174,648.55 
    专项应付款情况说明： 
    1、2009 年 12 月 4 日西安市大兴路地区城市综合改造工作领导小组办公室与本公司签订相关土地补偿协议，根据协议应补偿本公司 45,991,600.00 元，已收到 25,000,000.00元，剩余 20,991,600.00 元补偿款在土地收购方接收土地后支付。 
    2、2010 年 3 月 20 日西安市大兴路地区城市综合改造工作领导小组办公室与本公司签订相关对厂区东侧 32 户职工搬迁补助的协议，根据协议应补偿公司 600,000.00 元用于解决 32户职工的生活问题，补偿资金已于 5 月24 日到账。 
    3、根据土地补偿协议相关条款，本期冲减专项应付款 7,425,351.45 元，其中：土地补偿费6,269,967.86 元，其他综合补偿 1,155,383.59 元。 
    24、股本 
    单位：万元   币种：人民币 
    本次变动增减（+、一） 
       项目          期初数       发行              公积金                          期末数 
                                           送股                其他      小计 
                                  新股               转股 
 有限售条件股份 
 无限售条件股份     30,529.59                                                     30,529.59 
 股份总数           30,529.59                                                     30,529.59 
    25、资本公积 
    单位：元   币种：人民币 
          项   目                期初数         本期增加        本期减少          期末数 
资本溢价（股本溢价）        202,187,281.60                                   202,187,281.60 
其他资本公积                 22,402,217.05                                    22,402,217.05 
          合   计           224,589,498.65                                   224,589,498.65 
    26、盈余公积 
    金花企业（集团）股份有限公司2010年半年度报告 
    单位：元   币种：人民币 
          项   目               期初数         本期增加         本期减少          期末数 
法定盈余公积                 64,471,882.85                                    64,471,882.85 
任意盈余公积                    866,058.42                                        866,058.42 
          合   计            65,337,941.27                                    65,337,941.27 
    27、未分配利润 
    单位：元   币种：人民币 
                     项目                               金额              提取或分配比例 
调整前上年末未分配利润                                93,761,033.88 
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 
调整后年初未分配利润                                  93,761,033.88 
加：本期归属于母公司所有者的净利润                   -22,053,593.40 
减：提取法定盈余公积 
     提取任意盈余公积 
     提取一般风险准备 
     应付普通股股利 
     转作股本的普通股股利 
期末未分配利润                                        71,707,440.48 
    28、营业收入、营业成本 
    （1）营业收入 
    单位：元   币种：人民币 
                项   目                        本期发生额                  上期发生额 
 主营业务收入                                    151,870,413.07              159,162,478.74 
 其他业务收入                                      1,005,131.70                1,453,305.99 
               合    计                          152,875,544.77              160,615,784.73 
 主营业务成本                                    100,750,946.06              118,046,511.07 
 其他业务成本                                         336,912.41                 686,727.79 
                合   计                          101,087,858.47              118,733,238.86 
    （2）主营业务（分行业） 
     √适用   □不适用 
                                                                 单位：元   币种：人民币 
                                      本期发生额                        上期发生额 
         行业名称 
                              营业收入         营业成本         营业收入         营业成本 
医药工业                    54,744,177.88  21,613,047.46  50,050,211.80  24,363,858.08 
租赁收入                         95,385.00         5,417.88 
酒店收入                    20,620,189.75     3,918,949.04  17,158,315.29  2,943,088.46 
医药商业                    76,979,513.60  75,782,384.84  91,953,951.65  90,739,564.53 
    金花企业（集团）股份有限公司2010年半年度报告 
         小   计           152,439,266.23 101,319,799.22 159,162,478.74 118,046,511.07 
 内部抵消                       568,853.16       568,853.16 
         合   计           151,870,413.07 100,750,946.06 159,162,478.74 118,046,511.07 
    （3）主营业务（分产品） 
    □适用   √不适用 
    （4）公司前五名客户的营业收入情况 
    单位：元   币种：人民币 
               单位名称                      营业收入        占公司全部营业收入的比例(%) 
 山西怡宝药业有限公司                       9,104,444.44                   5.96 
 安徽延生药业公司                           4,395,299.15                   2.88 
 新疆新特药民族药业有限责任公司             4,111,765.10                   2.69 
 陕西天士力医药有限公司                     3,955,191.95                   2.59 
 陕西医药控股集团派昂医药有限责             1,993,784.57                   1.30 
 任公司 
                合   计                    23,560,485.21                  15.42 
    29、营业税金及附加 
    单位：元   币种：人民币 
          项   目                本期发生额           上期发生额              计缴标准 
营业税                             1,026,061.39            858,538.53           5.00 
城市维护建设税                       549,314.90            403,466.27           7.00 
教育费附加                            235,420.68           172,914.14           3.00 
          合   计                  1,810,796.97          1,434,918.94 
    30、资产减值损失 
    单位：元   币种：人民币 
                项   目                          本期发生额                上期发生额 
 一、坏账损失                                          307,782.61                 -19,150.76 
    二、存货跌价损失 
    合    计                               307,782.61                 -19,150.76 
    31、营业外收入 
    （1）                                                          单位：元   币种：人民币 
                 项   目                         本期发生额                上期发生额 
 非流动资产处置利得合计                                112,919.94 
 其中：固定资产处置利得                                112,919.94 
 债务重组利得                                                 0.00                 86,472.33 
 政府补助                                              550,000.00                 767,600.00 
 其他                                                   16,793.77 
                 合   计                               679,713.71                 854,072.33 
    金花企业（集团）股份有限公司2010年半年度报告 
    （2）政府补助明细 
          项   目                本期发生额            上期发生额                说明 
科技创新及特别贡献奖                  550,000.00            767,600.00 
          合   计                     550,000.00            767,600.00 
    32、营业外支出 
    单位：元   币种：人民币 
                 项   目                         本期发生额                上期发生额 
 非流动资产处置损失合计                                  5,404.19                   5,634.07 
 其中：固定资产处置损失                                  5,404.19                   5,634.07 
 非常损失                                                                          48,884.56 
 盘亏损失 
 罚款支出                                              129,002.46 
 其他                                                  187,843.70                139,233.43 
                 合   计                               322,250.35                193,752.06 
    33、所得税费用 
    单位：元   币种：人民币 
                 项   目                         本期发生额                上期发生额 
按税法及相关规定计算的当期所得税                         76,808.14               -528,529.80 
递延所得税调整                                         -152,092.93 
                 合   计                                -75,284.79               -528,529.80 
    34、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 
    基本每股收益=归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股 
    东净利润÷发行在外的普通股加权平均数 
    稀释每股收益=（归属于母公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于普通股股 
    东的净利润 +与稀释潜在普通股相关的股利和利息+因稀释性潜在普通股转换引起的收益或 
    费用上的变化）/（当期外发普通股的加权平均数+所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的 
    加权平均数） 
    2010年 1-6月 
                          项   目                             序    号          金    额 
归属于公司普通股股东的净利润                                      1         -22,053,593.40 
归属于公司普通股股东的非经常性损失                                2              376,923.73 
扣除非经常性损失后的归属于公司普通股股东的净利润               3=1-2        -22,430,517.13 
期初股份总数                                                      4         305,295,872.00 
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数                        5 
发行新股或债转股等增加股份数                                      6 
增加股份次月起至报告期期末的累计月数                              7 
因回购等减少股份数                                                8 
减少股份次月起至报告期期末的累计月数                              9 
报告期缩股数                                                     10 
报告期月份数                                                     11                        6 
发行在外的普通股加权平均数                                  12=4+5+6ⅹ      305,295,872.00 
    金花企业（集团）股份有限公司2010年半年度报告 
    7/11-8ⅹ 
    9/11-10 
基本每股收益                                                  13=1/12                 -0.0722 
扣除非经常损益基本每股收益                                    14=3/12                 -0.0735 
    35、现金流量表项目注释 
    （1）收到的其他与经营活动有关的现金 5,084,246.27 元，其中金额较大款项如下 : 
    单位：元   币种：人民币 
                   项   目                                          金额 
金花投资往来                                                                    2,000,000.00 
新世界往来                                                                      1,633,063.91 
高新管委会扶持款                                                                  550,000.00 
                   合   计                                                      4,183,063.91 
    （2）支付的其他与经营活动有关的现金 16,298,104.11 元，其中金额较大款项如下 : 
    单位：元   币种：人民币 
                   项   目                                          金额 
业务推广费等销售费用                                                            7,609,957.71 
水电汽等动力费用                                                                3,934,027.77 
刘江涛                                                                            630,000.00 
审计咨询费                                                                        547,734.40 
                   合   计                                                     12,721,719.88 
    （3）收到的其他与投资活动有关的现金 600,000.00 元，其中金额较大款项如下 ： 
    单位：元   币种：人民币 
                   项   目                                          金额 
职工住房拆迁补助款                                                                600,000.00 
                   合   计                                                        600,000.00 
    收到的其他与筹资活动有关的现金说明： 
    2010年3月20日西安市大兴路地区城市综合改造工作领导小组办公室与本公司签订相关对厂区东侧 32 户职工搬迁补助的协议，根据协议应补偿公司 600,000.00 元用于解决 32 户职工的生活问题，补偿资金已于 5 月24 日到账。 
    36、现金流量表补充资料 
    （1）现金流量表补充资料 
    单位：元   币种：人民币 
                        补充资料                             本期金额           上期金额 
 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 
 净利润                                                   -22,215,076.26  -35,000,124.75 
 加：资产减值准备                                              307,782.61        -19,150.76 
 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧            14,623,039.74      17,337,049.53 
 无形资产摊销                                               1,740,273.94       1,367,373.30 
 长期待摊费用摊销                                           1,575,000.00       1,575,000.00 
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 
                                                             -102,111.56         276,907.97 
    益以“－”号填列） 
    金花企业（集团）股份有限公司2010年半年度报告 
 固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                                         -401,863.03 
 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 
 财务费用（收益以“－”号填列）                            28,188,126.16      32,701,303.36 
 投资损失（收益以“－”号填列） 
 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 
 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                    -152,092.93 
 存货的减少（增加以“－”号填列）                          -3,058,160.10      -3,996,252.84 
 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                -1,747,497.34      -3,458,745.11 
 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）               -21,709,959.66      -7,554,665.86 
 其他 
 经营活动产生的现金流量净额                                -2,550,675.40       2,826,831.81 
 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 
 债务转为资本 
 一年内到期的可转换公司债券 
 融资租入固定资产 
 3．现金及现金等价物净变动情况： 
 现金的期末余额                                            27,679,192.36      30,074,593.38 
 减：现金的期初余额                                        48,921,457.46      48,056,625.56 
 加：现金等价物的期末余额 
 减：现金等价物的期初余额 
 现金及现金等价物净增加额                                 -21,242,265.10  -17,982,032.18 
    （2）现金和现金等价物的构成 
    单位：元   币种：人民币 
                        项    目                                期末数            期初数 
 一、现金                                                   27,679,192.36  48,921,457.46 
 其中：库存现金                                                 530,026.90       569,141.39 
     可随时用于支付的银行存款                               15,049,165.46  18,652,316.07 
     可随时用于支付的其他货币资金                           12,100,000.00  29,700,000.00 
    可用于支付的存放中央银行款项 
    存放同业款项 
    拆放同业款项 
    二、现金等价物 
    其中：三个月内到期的债券投资 
    三、期末现金及现金等价物余额                               27,679,192.36  48,921,457.46 
    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 
    等价物 
    金花企业（集团）股份有限公司2010年半年度报告 
    六、关联方及关联交易 
    1、本企业的母公司情况 
    单位：万元   币种：人民币 
     母公司名称         关联关系      企业类型      注册地      法人代表       业务性质 
 金花投资有限公司         母公司       有限责任      西安市       吴一坚        实业投资 
    接上表 
    母公司对 
    母公司对本 
                                                 本企业的         本企业        组织机构代 
   母公司名称       注册资本     企业的持股 
                                                 表决权比       最终控制方           码 
                                   比例(%) 
                                                   例(%) 
 金花投资有限公司       8,000           30.46         30.46   金花投资有限公司  29419075-0 
    2、本企业的子公司情况 
    单位：万元   币种：人民币 
  子公司全称      子公司类型      企业类型       注册地      法人代表         业务性质 
 金花影视制片 
                   控股子公司      有限责任       西安市      吴一坚       影视制作、发行 
 有限公司 
 陕西金花软件 
 有限公司          控股子公司      有限责任       西安市      吴一坚          软件开发 
 陕西金花医药 
 化玻有限公司      控股子公司      有限责任       西安市       秦川           医药批零 
 陕西金花国际 
 大酒店有限公      全资子公司      有限责任       西安市       秦川       餐饮服务、住宿等 
 司 
 西安亿创物业 
 管理有限公司      全资子公司      有限责任       西安市       秦川        物业管理、咨询 
 陕西佳美物业 
 管理有限公司      全资子公司      有限责任       西安市       秦川        物业管理、咨询 
    接上表 
                                           持股比例       表决权比例 
        子公司名称           注册资本                                      组织机构代码 
                                              (%)             (%) 
 金花影视制片有限公司           500.00       96.00          96.00            29419532-4 
 陕西金花软件有限公司           500.00       75.00          75.00            70991850-5 
 陕西金花医药化玻有限公司       500.00       45.00          45.00            22055302-9 
 金花国际大酒店有限公司      52,750.00      100.00          100.00           72996951-0 
 西安亿创物业管理有限公司        100.00      100.00         100.00           66867509-1 
 陕西佳美物业管理有限公司     5,000.00      100.00          100.00           68156568-X 
    金花企业（集团）股份有限公司2010年半年度报告 
    3、本企业的其他关联方情况 
        其他关联方名称              其他关联方与本公司关系               组织机构代码 
 陕西世纪金花高新购物中心有限          母公司控股子公司                   75213953-1 
 公司 
 西安亚建高尔夫俱乐部有限公司          母公司控股子公司                   62390462-0 
 世纪金花股份有限公司                受同一实际控制人控制                 29446999-7 
    4、关联交易情况 
    （1）关联担保情况 
    单位：万元   币种：人民币 
    担保是否已经 
    担保方          被担保方          担保金额      担保起始日    担保到期日 
                                                                                   履行完毕 
金花股份       世纪金花股份有限公司       2,538.14   2006-1-17     2006-12-22          否 
金花股份       金花投资有限公司           2,000.00   2006-7-24      2007-7-24          否 
    （2）、委托经营协议 
    根据 2008 年4 月22 日本公司与金花投资签订委托经营协议，委托经营期两年，该协议自本公司股东大会通过之日生效。金花投资承诺委托经营期间若金花国际大酒店有限公司实现盈利，则利润全部归金花国际大酒店有限公司所有；若发生亏损，亏损额全部由金花投资补足。截止 2010 年6 月30 日，金花投资尚未弥补金花国际大酒店有限公司经营亏损，金额为 28,550,613.19 元。 
    5、关联方应收应付款项 
    单位：元   币种：人民币 
     项目名称                       关联方                      期末金额          期初金额 
应收账款            陕西世纪金花高新购物中心有限公司           5,040,506.98       5,040,506.98 
其他应付款          金花投资有限公司                           5,132,064.51       3,132,064.51 
其他应付款          西安亚建国际高尔夫俱乐部有限公司               13,759.50         13,759.50 
    七、或有事项 
    1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 
    （1）对非关联公司担保明细 
    单位：万元   币种：人民币 
    担保是否已 
    担保方              被担保方             担保金额    担保起始日  担保到期日 
                                                                                    经履行完毕 
金花股份       深圳瑞吉丰实业发展有限公司    1,700.00     2009-8-31     2010-8-31        否 
金花股份       海南长安国际制药有限公司      2,000.00     2007-9-30     2008-9-29        否 
                   合  计                    3,700.00 
    （2）对关联方公司担保明细 
    单位：万元   币种：人民币 
    担保是否已经 
     担保方             被担保方          担保金额  担保起始日 担保到期日 
                                                                                   履行完毕 
金花股份         世纪金花股份有限公司      2,538.14     2006-1-17   2006-12-22         否 
    金花企业（集团）股份有限公司2010年半年度报告 
金花股份         金花投资有限公司         2,000.00    2006-7-24    2007-7-24         否 
                 合  计                   4,538.14 
    除上述事项外，截止本财务报表签发日，本公司未发生其他影响财务报表阅读的重大或有事项。 
    八、承诺事项 
    除上述事项外，截止本财务报表签发日，本公司未发生其他影响财务报表阅读的重大承诺事项。 
    九、资产负债表日后事项 
    截止本财务报表签发日，本公司未发生影响财务报表阅读的资产负债表日后事项。 
    十、其他重要事项 
    1、2010 年3月 30 日本公司的全资子公司陕西佳美工业物业管理有限公司取得陕西省工商行政管理局批准注销手续，相关土地所有权权属于2010年3月9日变更为金花企业（集团）股份有限公司。 
    2、2010 年3月 20 日西安市大兴路地区城市综合改造工作领导小组办公室与本公司签订相关对厂区东侧 32 户职工搬迁补助的协议，根据协议应补偿公司 600,000.00 元用于解决 32 户职工的生活问题，补偿资金已于 5 月24日到账。 
    除上述事项外，截止本财务报表签发日，本公司未发生影响财务报表阅读的资产负债表其他重大事项。 
    十一、母公司财务报表主要项目注释 
    1、应收账款 
    （1）应收账款 
    单位：元   币种：人民币 
    期末数 
             种    类                         账面余额                     坏账准备 
                                           金额         比例(%)         金额        比例(%) 
 单项金额重大的应收账款                 5,040,506.98      45.35       504,050.70      10.00 
 单项金额不重大但按信用风险特 
 征组合后该组合的风险较大的应             533,448.68       4.80        71,940.46      13.49 
 收账款 
 其他不重大应收账款                     5,540,642.26      49.85       277,032.11      5.00 
             合    计                  11,114,597.92     100.00       853,023.27      7.67 
    接上表 
    期初数 
             种    类                         账面余额                     坏账准备 
                                           金额         比例(%)         金额        比例(%) 
 单项金额重大的应收账款                 6,287,852.58       52.68      566,417.98        9.01 
 单项金额不重大但按信用风险特 
 征组合后该组合的风险较大的应             533,448.68        4.47       71,940.46       13.49 
 收账款 
 其他不重大应收账款                     5,115,015.49       42.85      255,750.77        5.00 
             合    计                  11,936,316.75      100.00      894,109.21        7.49 
    金花企业（集团）股份有限公司2010年半年度报告 
    应收账款种类的说明： 
    单项金额重大是指单项金额在 100万元（含 100 万元）以上的应收账款；其他不重大是指账龄在 1年以内、单项金额在 100 万元以下的应收账款；没有将其划分为单项金额重大和其他不重大两类的应收账款，则将其作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收账款。 
    （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提： 
    单位：元   币种：人民币 
  应收账款内容         账面余额           坏账金额           计提比例             理由 
 陕西世纪金花高新 
                      5,040,506.98         504,050.70          10.00         结合账龄计提 
 购物中心有限公司 
     合   计          5,040,506.98         504,050.70 
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 
    单位：元   币种：人民币 
                               期末数                                 期初数 
     账龄              账面余额                                账面余额 
                                           坏账准备                                坏账准备 
                   金额        比例(%)                      金额       比例(%) 
 1 至2 年        347,492.77       65.14    34,749.28     347,492.77       65.14  34,749.28 
 2 至3 年        185,955.91      34.86     37,191.18     185,955.91       34.86  37,191.18 
 3 至4 年 
 4 至5 年 
 5 年以上 
    合  计       533,448.68     100.00     71,940.46     533,448.68      100.00  71,940.46 
    （3）本报告期应收账款中持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。 
    □ 适用  √不适用 
    （4）应收账款金额前五名单位情况 
    单位：元   币种：人民币 
    占应收账款 
    与本公司关 
          单位名称                                金额            年限         总额的比例 
                                   系 
                                                                                    (%) 
 陕西世纪金花高新购物中心有 
                                 关联方       5,040,506.98           1-2 年           45.35 
 限公司 
 陕西康欣医药有限公司           非关联方      1,148,493.15         1 年以内           10.33 
 陕西广联药业有限公司                           289,733.80         1 年以内            2.61 
 兰州西城药业有限责任公司                       130,536.25         1 年以内            1.17 
 陕西泰生医药有限公司                           128,528.00         1 年以内            1.16 
          合   计                             6,737,798.18                            60.62 
    金花企业（集团）股份有限公司2010年半年度报告 
    （5）应收关联方账款情况 
    单位：元   币种：人民币 
    占应收账款总额的比 
             单位名称                 与本公司关系            金额 
                                                                                 例(%) 
 陕西世纪金花高新购物中心有限公司     受同一控制人控制      5,040,506.98         45.35 
             合    计                                       5,040,506.98         45.35 
    2、其他应收款 
    （1）其他应收款 
    单位：元   币种：人民币 
    期末数 
             种    类                         账面余额                     坏账准备 
                                           金额         比例(%)         金额        比例(%) 
 单项金额重大的其他应收款              10,218,984.48     78.35        607,879.10       5.95 
 单项金额不重大但按信用风险特征组 
                                          896,014.49      6.87        183,896.26      20.52 
 合后该组合的风险较大的其他应收款 
 其他不重大其他应收款                   1,928,132.80     14.78         96,406.64      5.00 
             合    计                  13,043,131.77     100.00       888,182.00      6.81 
    接上表 
    期初数 
             种    类                         账面余额                     坏账准备 
                                           金额         比例(%)         金额        比例(%) 
 单项金额重大的其他应收款              12,165,821.60       81.09      705,220.95        5.80 
 单项金额不重大但按信用风险特征组 
                                          735,338.45        4.90      170,328.66       23.16 
 合后该组合的风险较大的其他应收款 
 其他不重大其他应收款                   2,101,441.47       14.01      105,072.07        5.00 
             合    计                  15,002,601.52      100.00      980,621.68        6.54 
    其他应收款种类的说明： 
    单项金额重大是指单项金额在 100万元（含 100 万元）以上的其他应收款；其他不重大是指账龄在 1年以内、单项金额在 100 万元以下的其他应收款；没有将其划分为单项金额重大和其他不重大两类的其他应收款，则将其作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的其他应收款。 
    （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提： 
    单位：元   币种：人民币 
    计提 
          其他应收款内容                账面余额         坏账金额                   理由 
                                                                       比例 
 西安利君建筑安装工程有限责任公司      8,280,387.00     414,019.35       5.00  结合账龄计提 
 金花国际大酒店有限公司                1,938,597.48     193,859.75      10.00  结合账龄计提 
              合   计                 10,218,984.48     607,879.10 
    金花企业（集团）股份有限公司2010年半年度报告 
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款： 
    单位：元   币种：人民币 
                               期末数                                 期初数 
     账龄             账面余额                                账面余额 
                                          坏账准备                                坏账准备 
                   金额       比例(%)                      金额       比例(%) 
 1 至2 年       389,898.79      43.51      38,989.88    229,222.75       31.17    22,922.28 
 2 至3 年        92,696.75      10.35      18,539.35     67,696.75        9.21    13,539.35 
 3 至4 年       401,712.21      44.83     120,513.66    426,712.21      58.03  128,013.66 
 4 至5 年 
 5 年以上        11,706.74       1.31       5,853.37     11,706.74        1.59     5,853.37 
    合  计      896,014.49     100.00     183,896.26    735,338.45     100.00  170,328.66 
    （3）本报告期其他应收款中持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。 
    □ 适用  √不适用 
    （4）其他应收款金额前五名单位情况 
    单位：元   币种：人民币 
                                     与本公                                   占其他应收款 
             单位名称                   司           金额           年限       总额的比例 
                                      关系                                         (%) 
 西安利君建筑安装工程有限责任公司   非关联方     8,280,387.00       1年以内           63.48 
 金花国际大酒店有限公司             关联方       1,938,597.48         1-2年            14.86 
 陕西航宇建筑工程有限公司           非关联方       330,000.00       1年以内            2.53 
 陕西勃博建筑设计公司               非关联方       285,000.00       1年以内            2.19 
 李妍君                             非关联方       270,000.00       1年以内            2.07 
             合   计                            11,103,984.48                         85.13 
    （5）其他应收关联方账款情况 
    单位：元   币种：人民币 
    占其他应收款总额的比例 
          单位名称            与本公司关系           金额 
                                                                              (%) 
 金花国际大酒店有限公司         全资子公司        1,938,597.48               14.86 
          合    计                                1,938,597.48               14.86 
    3、长期股权投资 
    单位：元   币种：人民币 
    核算 
   被投资单位              初始投资成本       期初余额         增减变动          期末余额 
                  方法 
 金花影视制片 
                 成本法     4,800,000.00       460,376.38                          460,376.38 
    有限公司 
    金花企业（集团）股份有限公司2010年半年度报告 
    陕西金花软件 
 有限公司        成本法     3,750,000.00       203,030.57                          203,030.57 
 陕西金花医药 
 化玻有限公司    成本法     2,250,000.00     1,996,740.74                        1,996,740.74 
 金花国际大酒 
 店有限公司      成本法   577,490,000.00   554,989,042.85     -6,724,130.45    548,264,912.40 
 西安亿创物业 
 管理有限公司    成本法     1,000,000.00     1,000,000.00                        1,000,000.00 
 陕西佳美物业 
 管理有限公司    成本法   129,900,000.00   129,900,000.00   -129,900,000.00              0.00 
 世纪金花股份 
                 成本法   148,391,235.63   148,391,235.63                      148,391,235.63 
 有限公司 
 陕西天士力医 
                 成本法     5,885,500.00     5,885,500.00                        5,885,500.00 
 药有限公司 
    合    计              873,466,735.63   842,825,926.17   -136,624,130.45    706,201,795.72 
    接上表 
    在被投资单 
                  在被投    在被投资 
                                       位持股比例 
                  资单位    单位表决                                本期计提减值 
   被投资单位                          与表决权比     减值准备                      现金红利 
                  持股比     权比例                                     准备 
                                       例不一致的 
                   例(%)       (%) 
    说明 
    金花影视制片有 
    96.00      96.00                  4,339,623.62 
    限公司 
    陕西金花软件有 
    75.00      75.00                  3,546,969.43 
    限公司 
    陕西金花医药化 
    45.00      45.00                    253,259.26 
    玻有限公司 
    金花国际大酒店 
    100.00     100.00                 29,225,087.60   6,724,130.45 
    有限公司 
    西安亿创物业管 
    100.00     100.00 
    理有限公司 
    陕西佳美物业管 
    100.00     100.00 
    理有限公司 
    世纪金花股份有 
    15.02      15.02 
    限公司 
    陕西天士力医药 
    9.52       9.52 
    有限公司 
    合    计                                         37,364,939.91   6,724,130.45长期股权投资的说明： 
    金花企业（集团）股份有限公司2010年半年度报告 
    1、2010 年3月 30 日本公司的全资子公司陕西佳美工业物业管理有限公司取得陕西省工商行政管理局批准注销手续，相关土地所有权权属于 2010 年3月 9 日变更为金花企业（集团）股份有限公司。 
    2、报告期金花大酒店有限公司亏损 6,876,001.93元，截止 2010 年6 月30日，公司已对金花大酒店有限公司计提长期股权投资减值准备 29,225,087.60 元。 
    4、营业收入及营业成本 
    （1）营业收入及营业成本 
    单位：元   币种：人民币 
                项   目                        本期发生额                  上期发生额 
 主营业务收入                                     54,839,562.88               50,050,211.80 
 其他业务收入                                      1,005,131.70                1,453,305.99 
                合   计                           55,844,694.58               51,503,517.79 
 主营业务成本                                     21,618,465.34               24,363,858.08 
 其他业务成本                                         336,912.41                 686,727.79 
                合   计                           21,955,377.75               25,050,585.87 
    （2）主营业务（分行业） 
     √适用   □不适用 
                                                                单位：元   币种：人民币 
                                      本期发生额                       上期发生额 
         行业名称 
                               营业收入        营业成本        营业收入          营业成本 
  医药工业                   54,744,177.88 21,613,047.46 50,050,211.80  24,363,858.08 
  租赁收入                       95,385.00        5,417.88 
          合   计           54,839,562.88 21,618,465.34 50,050,211.80  24,363,858.08 
    （4）公司前五名客户的营业收入情况 
    单位：元   币种：人民币 
    占公司全部营业收入的比例 
                 单位名称                       营业收入 
                                                                            (%) 
 山西怡宝药业有限公司                          9,104,444.44                            16.30 
 安徽延生药业公司                              4,395,299.15                             7.87 
 陕西康欣有限公司                              1,804,487.18                             3.23 
 广东中康药业公司                              1,695,589.74                             3.04 
 揭阳康特有限公司                                999,871.79                             1.79 
                 合   计                      17,999,692.30                            32.23 
    5、现金流量表补充资料 
    单位：元   币种：人民币 
                       补充资料                              本期金额           上期金额 
 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 
 净利润                                                   -22,144,952.69  -24,186,402.53 
 加：资产减值准备                                           6,590,604.83         -99,048.43 
    金花企业（集团）股份有限公司2010年半年度报告 
 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧             5,769,537.87       7,152,914.38 
 无形资产摊销                                               1,528,119.45       1,367,373.30 
 长期待摊费用摊销                                           1,575,000.00       1,575,000.00 
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 
                                                             -107,515.75                 0.00 
 益以“－”号填列） 
 固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                                                  0.00 
 公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                                                  0.00 
 财务费用（收益以“－”号填列）                            28,188,126.16      32,700,348.58 
 投资损失（收益以“－”号填列）                               920,980.08                 0.00 
 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                                                0.00 
 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                                                0.00 
 存货的减少（增加以“－”号填列）                          -2,275,432.80      -3,631,861.59 
 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                 5,178,692.89       1,126,672.91 
 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）               -14,292,111.81       2,517,926.88 
 其他                                                                                    0.00 
 经营活动产生的现金流量净额                                10,931,048.23      18,522,923.50 
 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 
 债务转为资本 
 一年内到期的可转换公司债券 
 融资租入固定资产 
 3．现金及现金等价物净变动情况： 
 现金的期末余额                                             9,882,365.78       7,935,566.76 
 减：现金的期初余额                                        17,546,708.23      24,997,472.19 
 加：现金等价物的期末余额 
 减：现金等价物的期初余额 
 现金及现金等价物净增加额                                  -7,664,342.45  -17,061,905.43 
    十二、补充资料 
    1、当期非经常性损益明细表 
                       项    目                                金额               说明 
 非流动资产处置损益                                           107,515.75 
    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 
    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 
    550,000.00 
    照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 
    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 
    于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 
    值产生的收益 
    金花企业（集团）股份有限公司2010年半年度报告 
    非货币性资产交换损益 
    委托他人投资或管理资产的损益 
    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 
    减值准备 
    债务重组损益 
    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 
    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 
    损益 
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 
    期净损益 
    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 
    持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 
    值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 
    负债和可供出售金融资产取得的投资收益 
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 
    对外委托贷款取得的损益 
    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 
    价值变动产生的损益 
    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 
    一次性调整对当期损益的影响 
    受托经营取得的托管费收入 
 除上述各项之外的其他营业外收入和支出                        -300,052.39 
 其他符合非经常性损益定义的损益项目 
 所得税影响额                                                   19,460.37 
 少数股东权益影响额（税后） 
                        合   计                               376,923.73 
    2、净资产收益率及每股收益 
                             加权平均净资产                        每股收益 
       报告期利润 
                               收益率（%）           基本每股收益           稀释每股收益 
 归属于公司普通股股东 
                                        -3.2529              -0.0722              -0.0722 
 的净利润 
 扣除非经常性损益后归 
 属于公司普通股股东的                   -3.3085              -0.0735              -0.0735 
    净利润 
    3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 
    1、货币资金期末账面余额较年初账面余额降低 43.42% ，主要原因系本期支付税款及工程款所致。 
    2、应收票据期末账面余额较年初账面余额增长 307.85 % ，主要原因系本期收到经销商银行承兑汇票增加所致。 
    3、预付账款期末账面余额较年初账面余额降低 29.93% ，主要原因系公司预付货款减少所致。 
    4、长期待摊费用期末账面余额较年初账面余额减少 35.29%，主要原因系摊销减少所致。 
    金花企业（集团）股份有限公司2010年半年度报告 
    5、预收账款期末账面余额较年初账面余额增加 21.52%，主要原因系报告期内预收经销商货款所致。 
    6、应缴税费期末账面余额较年初账面余额减少 96.72%，主要原因系支付税款所致。 
    7、专项应付款期末账面余额较年初账面余额减少 27.30%，主要原因系根据土地补偿协议相关条款，本期土地补偿费、其他综合补偿冲减专项应付款所致。 
    八、备查文件目录 
    1、载有董事长签名的中期报告文本 
    2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表 
    3、报告期内公司在指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 
    董事长：吴一坚 
    金花企业(集团)股份有限公司 
    二〇一〇年八月十二日