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辽宁百科集团（控股）股份有限公司2010年半年度报告（查看PDF公告）下载PDF公告阅读器
公告日期:2010-08-30
辽宁百科集团（控股）股份有限公司2010年半年度报告 2 目录一、重要提示.........................................................................2 二、公司基本情况.....................................................................2 三、股本变动及股东情况...............................................................3 四、董事、监事和高级管理人员情况.....................................................6 五、董事会报告.......................................................................6 六、重要事项.........................................................................7 七、财务会计报告（未经审计） ........................................................15 八、备查文件目录....................................................................67 辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告 3 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名未出席董事姓名未出席董事职务未出席董事的说明被委托人姓名彭政纲独立董事因工作原因无法出席吴勇敏 (三) 公司半年度财务报告未经审计。 (四) 公司负责人姓名俞建午主管会计工作负责人姓名汪萍会计机构负责人（会计主管人员）姓名陈振宁公司负责人俞建午、主管会计工作负责人汪萍及会计机构负责人（会计主管人员）陈振宁声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否二、公司基本情况 (一) 公司信息公司的法定中文名称辽宁百科集团（控股）股份有限公司公司的法定中文名称缩写百科集团公司的法定英文名称 LIAONING BAIKE GROUP(HOLDING)CO.,LTD 公司的法定英文名称缩写 BK 公司法定代表人俞建午 (二) 联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名汪萍龚睿联系地址辽宁省沈阳市和平区青年大街 390 号万鑫国际大厦A 座33 层辽宁省沈阳市和平区青年大街 390 号万鑫国际大厦A 座33 层电话 024-23530598 024-23530598 传真 024-23530500 024-23530500 电子信箱 600077@songdu.com 600077@songdu.com (三) 基本情况简介注册地址辽宁省沈阳市浑南新区科幻路9 号注册地址的邮政编码 110168 办公地址辽宁省沈阳市和平区青年大街390 号万鑫国际大厦A 座33 层办公地址的邮政编码 110003 公司国际互联网网址 http://www.gng.com.cn (四) 信息披露及备置地点辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告 4 公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《上海证券报》登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点上海证券交易所与公司办公室 (五) 公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称 A 股上海证券交易所 ST 百科 600077 百科集团 (六) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标单位:元币种:人民币本报告期末上年度期末本报告期末比上年度期末增减(%) 总资产 344,131,076.00 557,305,931.41 -38.25 所有者权益（或股东权益） 275,107,323.16 281,990,601.51 -2.44 归属于上市公司股东的每股净资产（元／股） 1.7289 1.7722 -2.44 报告期（1－6 月）上年同期本报告期比上年同期增减(%) 营业利润 -15,032,603.83 -13,627,365.38 -10.31 利润总额 -15,033,459.01 -13,628,924.47 -10.31 归属于上市公司股东的净利润 -14,821,818.80 -13,274,677.55 -11.65 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -14,820,963.62 -13,273,118.46 -11.67 基本每股收益(元) -0.0931 -0.083 -12.17 扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) -0.0931 -0.083 -12.17 稀释每股收益(元) -0.0931 -0.083 -12.17 加权平均净资产收益率 (%) -5.40 -4.49 减少20.27 个百分点经营活动产生的现金流量净额 -57,139,237.77 -31,092,832.54 -84.06 每股经营活动产生的现金流量净额（元） -0.3591 -0.083 -333.34 2、非经常性损益项目和金额单位：元币种：人民币非经常性损益项目金额其他符合非经常性损益定义的损益项目 -855.18 合计 -855.18 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告 5 单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例 (%) 发行新股送股公积金转股其他小计数量比例 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股其中：境内非国有法人持股 34,812,125 21.88 -6,915,604 -6,915,604 27,896,521 17.53 境内自然人持股４、外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 124,306,292 78.12 6,915,604 6,915,604 131,221,896 82.47 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他三、股份总数 159,118,417 100 159,118,417 100 股份变动的批准情况公司第三次安排有限售条件的流通股上市流通日为2010 年2 月5 日，本次有限售条件的流通股上市数量为6,915,604 股。本溪超越船板加工有限公司解除限售股6,915,604 股,本次有限售条件流通股流通上市后，因股改形成的有限售条件的流通股全部上市流通，具体内容详见2010 年2 月2 日的《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站的《股改限售流通股上市公告》。辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告 6 股份变动的过户情况 2010 年1 月18 日,百科投资管理集团有限公司已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了股份过户手续,将其持有的公司股份27896521 股（全部为限售流通股，占公司总股份的17.53%）过户给浙江宋都控股有限公司。浙江宋都控股有限公司承诺本次受让之股份，自登记至浙江宋都控股有限公司帐户之日三十六个月（36 个月）内不得转让。 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况单位：股报告期末股东总数 11,408 户前十名股东持股情况股东名称股东性质持股比例(%) 持股总数报告期内增减持有有限售条件股份数量质押或冻结的股份数量浙江宋都控股有限公司境内非国有法人 17.53 27,896,521 27,896,521 27,896,521 无北京和光建业投资顾问有限公司境内非国有法人 4.3 6,841,745 6,841,745 0 未知北京嘉华筑业实业有限公司境内非国有法人 3.83 6,100,000 6,100,000 0 未知中国银行－华夏大盘精选证券投资基金国有法人 2.09 3,327,154 3,327,154 0 未知陆文斌境内自然人 1.67 2,655,691 2,655,691 0 未知刘勇华境内自然人 1.64 2,605,600 -49,400 0 未知铁岭市财政信用担保局国有法人 1.31 2,080,000 0 0 未知北京合力万盛国际体育发展有限公司境内非国有法人 0.65 1,030,000 1,030,000 0 未知上海丰润投资顾问有限公司境内非国有法人 0.64 1,010,700 1,010,700 0 未知吕红境内自然人 0.64 1,010,600 1,010,600 0 未知前十名无限售条件股东持股情况股东名称持有无限售条件股份的数量股份种类及数量北京和光建业投资顾问有限公司 6,841,745 人民币普通股 6,841,745 北京嘉华筑业实业有限公司 6,100,000 人民币普通股 6,100,000 中国银行－华夏大盘精选证券投资基金 3,327,154 人民币普通股 3,327,154 陆文斌 2,655,691 人民币普通股 2,655,691 刘勇华 2,605,600 人民币普通股 2,605,600 铁岭市财政信用担保局 2,080,000 人民币普通股 2,080,000 北京合力万盛国际体育发展有限1,030,000 人民币普通股 1,030,000 辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告 7 公司上海丰润投资顾问有限公司 1,010,700 人民币普通股 1,010,700 吕红 1,010,600 人民币普通股 1,010,600 中国银行股份有限公司－华夏策略精选灵活配置混合型证券投资基金 1,000,000 人民币普通股 1,000,000 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件单位:股有限售条件股份可上市交易情况序号有限售条件股东名称持有的有限售条件股份数量可上市交易时间新增可上市交易股份数量限售条件 1 浙江宋都控股有限公司 27,896,521 2013 年1 月18 日 2、控股股东及实际控制人变更情况新控股股东名称浙江宋都控股有限公司新控股股东变更日期 2010 年1 月18 日新控股股东变更情况刊登日期 2010 年1 月20 日新控股股东变更情况刊登报刊《中国证券报》、《上海证券报》新实际控制人名称俞建午新实际控制人变更日期 2010 年1 月18 日新实际控制人变更情况刊登日期 2010 年1 月20 日新实际控制人变更情况刊登报刊《中国证券报》、《上海证券报》四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况一、原有董事、监事、高管变动情况按照《辽宁百科集团（控股）股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易预案》（公告编号：临2009-039 号）所述："本公司全体董事、监事、高级管理人员表示，自上述股权过户至宋都控股名下之日起15 个工作日内，本公司全体董事、监事、高级管理人员将提出辞职。本公司将于本次交易第二次董事会召开前完成新一届董事、监事及高级管理人员的选聘。"2010 年1 月18 日,百科投资管理集团有限公司已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了股份过户手续,将其持有的公司股份27896521 股（占公司总股份的17.53%）过户给浙江宋都控股有限公司。公司于2010 年2 月11 日陆续收到董事长兼总经理周立明先生、副董事长潘广超先生、独立董事肖连章先生、监事张犁先生、监事王立飞先生、职工监事杨志武先生、公司财务总监张凯先生、公司董事会秘书廖凯先生提出辞去在公司所担任的相关职务的申请。公司于3 月4 日近日陆续收到董事、副总经理贾宝荣先生、董事王继维先生、董事王长林先生、董事潘孝莲女士、独立董事冯巧根先生、独立董事吴茂清先生、监事会主席陈世南先生等提出的辞去在公司所担任的相关职务的申请。二、新一届董事、监事、高管的聘任 2010 年3 月19 日，公司2009 年年度股东大会选举俞建午先生、马震洪先生、汪萍女士、孙树峰先生为公司第七届董事会董事（非独立董事），选举彭政纲先生、吴勇敏先生、苏锡嘉生生为公司第七届董事会独立董事。选举朱瑾女士、蒋燚俊先生为公司第七届监事会监事，职工监事由职工代表大会选举产生，盛伟英先生为职工代表大会选举的第六届职工监事，在职工代表大会选举出新的职工监事之前，继续履行监事职责。董事会成员和监事会成员的任期为三年。同日，公司第七届董事会第一次会议选举俞建午先生为公司董事长兼总裁，聘任汪萍、马震洪先生、辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告 8 李飞先生为公司副总裁，汪萍女士为公司董事会秘书兼财务负责人，任期均为三年。（2010 年7 月30 日，董事会收到副总裁李飞先生的书面辞职报告，李飞先生因个人原因，申请辞去公司副总裁职务。根据《公司法》及《公司章程》的有关规定，董事会接受李飞先生的辞职申请，公司自收到辞职申请之日起辞职即时生效，李飞先生将不再在本公司任职) 五、董事会报告 (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析世界经济复苏步伐曲折缓慢，钢材市场需求增长有限，国内钢铁产能严重过剩，产量释放过快，钢材需求呈下降趋势，市场供大于求的矛盾十分突出。地产、汽车、家电等行业用钢需求增幅下滑，钢材价格出现较大波动,钢材价格总体呈低位波动运行态势，加上铁矿石等原燃料价格走高，整个钢铁行业仍处于低盈利水平。受此影响，公司上半年主营钢材贸易业务出现较大亏损。为扭转困局，新任管理层加快推动公司重大资产重组工作。2010 年4 月2 日，第七届董事会第二次会议审议通过了公司重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易最终方案，2010 年4 月22 日，公司2010 年第二次临时股东大会审议通过了此次重组方案。本报告期内，公司仍处于重大资产重组过渡期，公司紧紧围绕重大资产重组这一主线，重点落实积极推进重组、完善内部管理、加强业务监管等多方面工作。 (二) 公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表单位:元币种:人民币分行业或分产品营业收入营业成本营业利润率 (%) 营业收入比上年同期增减 (%) 营业成本比上年同期增减 (%) 营业利润率比上年同期增减 (%) 分行业钢铁物流 157,735,988.93 157,710,415.03 0.0162 -39.51 -40.01 2、主营业务分地区情况单位:元币种:人民币地区营业收入营业收入比上年增减(%) 东北 133,145,769.26 84.41 华东 9,181,989.33 5.82 华北 15,408,230.34 9.77 (三) 公司投资情况 1、募集资金使用情况报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、承诺项目使用情况报告期内，公司无非募集资金投资项目。 3、非募集资金项目情况报告期内，公司无非募集资金投资项目。六、重要事项 (一) 公司治理的情况本报告期内，公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》、上海证券交易所《股票上市规则》等法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，加强信息披露工作，规范公司运作。公司股东会、董事会、监事会和经营层权责明确，公司法人治理结构符合《上市公司治理准则》的要求。公司治理是一项持久的工作，需要常抓不懈。公司将继续在各级监管部门的指导下，不断提高公司辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告 9 治理觉悟，完善各项内部控制制度的建设并严格执行，深入推进公司治理活动，使公司规范运作水平得到进一步提升，切实维护全体股东特别是中小投资者的合法权益，促进公司健康发展。 (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况公司 2009 年度未进行利润分配。 (三) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案本报告期拟定不进行利润分配，也不进行公积金转增股本 (四) 报告期内现金分红政策的执行情况 1、公司现金分红政策内容：公司利润分配政策应保持连续性和稳定性，应重视对投资者的合理投资回报。在年度决算完成后，若当年盈利，且现金流充裕的情况下，公司应尽量采取现金分红方式分配利润，分配的利润不应当少于可供分配利润的百分之五十，其中派发的现金红利不少于可供分配利润的百分之三十。公司董事会未做出现金利润分配预案的，应当在定期报告中披露原因。 2、本报告期拟定不进行利润分配，主要是因报告期内公司在国际金融危机、国内钢铁行业受到严重冲击的大形势下，努力采取措施应对各种不利局面，保证公司经营的持续平稳运行，但尚未产生盈利。为保证公司尽快恢复较好的经营状况，董事会拟定本期不进行利润分配。 (五) 重大诉讼仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 (六) 破产重整相关事项本报告期公司无破产重整相关事项。 (七) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (八) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (九) 重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易单位:元币种:人民币关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额占同类交易金额的比例(%) 关联交易结算方式市场价格交易价格与市场参考价格差异较大的原因天津溪储板材有限公司全资子公司销售商品钢材销售市场价格 4,330,622.48 5.59 沈阳百科钢铁加工有限参股公司销售商品钢材销售市场价格 45,258,205.66 58.44 辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告 10 公司大连加中百科钢铁贸易有限公司参股公司销售商品钢材销售市场价格 13,585,396.72 17.54 本溪板材有限公司参股公司销售商品钢材销售市场价格 14,275,700.85 18.43 合计 / / 77,449,925.71 100.00 / / / 关联交易的形成主要系报告期内合并范围发生较大变化，详见其他重大事项的说明。 (十) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况本报告期公司无托管事项。 (2) 承包情况本报告期公司无承包事项。 (3) 租赁情况本报告期公司无租赁事项。 2、担保情况本报告期公司无担保事项。 3、委托理财情况本报告期公司无委托理财事项。 4、其他重大合同本报告期公司无其他重大合同。 (十一) 承诺事项履行情况 1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项承诺事项承诺内容履行情况股改承诺无无收购报告书或权益变动报告书中所作承诺详见重大资产重组及资产置换时所作承诺详见重大资产重组时所作承诺及履行情况资产置换时所作承诺浙江宋都控股有限公司、郭轶娟保证：杭州宋都集团房地产有限公司于2010 年、2011 年、2012 年合并报表归属于母公司所有者的净利润总额不低于人民币115,780 万元。如2010 年、2011 年、2012 年实现的实际盈利数总额低于预测利润总额，则ST 百科以人民币 1.00 元总价回购本次交易中的浙江宋都控股有限公司、郭轶娟持有的部分新增股份。在本次交易中，浙江宋都控股有限公司及其一致由于本次重大资产重组尚待中国证监会核准，故该等承诺尚未开始履行。辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告 11 行动人郭轶娟就本次所认购股份的转让事宜承诺如下：本次认购百科集团之股份自登记至浙江宋都控股有限公司及其一致行动人郭轶娟各自账户之日三十六个月（36 个月）内不得转让。在本次交易中，浙江宋都控股有限公司及其一致行动人郭轶娟对重组完成后保持上市公司独立性、规范关联交易、避免同业竞争等方面作出了相关承诺，详细内容详见本公司已披露的《辽宁百科集团（控股）股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易报告书（草案）》。发行时所作承诺无无其他对公司中小股东所作承诺无无 (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否 (十二) 聘任、解聘会计师事务所情况是否改聘会计师事务所：否 (十三) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十四) 其他重大事项的说明 1、公司新任管理层在上任后的重组过渡交接期中发现，公司在报告期内动用资金进行了证券和期货投资，但未见任何股东会授权或董事会的授权，也未履行信息披露义务，并于2010 年3 月19 日新一届董事会换届完成前停止了投资，经财务部门测算，投资共造成了公司约993 万的损失。根据百科投资管理有限公司、潘广超与浙江宋都控股有限公司签订的保证合同:任何百科集团声明或保证的失实或应披露未披露事项（包括但不限于借款、保证、担保、行政处罚等事项）而遭受的损失、费用及支出(包括法律服务的支出)以及赔偿，都在保证范围内，保证合同亦约定：公司原控股股东百科投资管理有限公司、潘广超对保证合同约定事项承担连带责任担保。新一届管理层及宋都控股将尽快启动保证和追偿程序，将投资损失归还给上市公司，以保障公司以及所有中小股东的利益不受损害。 2、公司于2008 年10 月23 日受让本溪板材有限公司40%股权，本溪板材有限公司持股55％的股东百科投资管理有限公司与持股5％的自然人高平委托本公司原董事长周立明在股东会上全权表决，并实施控制，此授权委托持续有效并不可撤销。公司于2008 年10 月23 日受让大连加中国际贸易有限公司 41%股权，大连加中国际贸易有限公司持股49％的股东百科投资管理有限公司与持股10％的自然人姜文正委托本公司原董事长原周立明在股东会上全权表决，并实施控制，此授权委托持续有效并不可撤销。公司2008 年10 月23 日受让沈阳百科钢铁加工有限公司38%股权，沈阳百科钢铁加工有限公司持股62 ％的股东百科投资管理有限公司委托本公司原董事长原周立明在股东会上全权表决，并实施控制，此授权委托持续有效并不可撤销。根据《企业会计准则第33 号-合并财务报表》的规定，公司将2009年将上述公司纳入本公司的合并范围。由于报告期内公司控股股东和实际控制人发生变更，公司原董事长周立明辞职，公司对沈阳百科钢铁加工有限公司、本溪板材有限公司、大连加中百科钢铁贸易有限公司、多伦宝源矿产品开发有限公司（系沈阳百科钢铁加工有限公司子公司）四家上年报表合并范围的子公司不再具有实际控制权，依据企业会计准则，本报告期会计报表对会计报表合并范围进行变更，不再将其纳入会计报表合并范围。公司本报告期会计报表合并范围包括天津溪储板材有限公司和辽宁百科板材有限公司两家全资子公司。辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告 12 (十五) 信息披露索引事项刊载的报刊名称及版面刊载日期刊载的互联网网站及检索路径百科集团重大事项进展公告《中国证劵报》 B02 版、《上海证劵报》 B17 版 2010 年1 月5 日 http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2010-01-05/600077_20100105_1.pdf 百科集团 2009 年度业绩预告《中国证劵报》 B07 版、《上海证劵报》 B9 版 2010 年1 月7 日 http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2010-01-07/600077_20100107_3.pdf 百科集团公告《中国证劵报》 B07 版、《上海证劵报》 B9 版 2010 年1 月7 日 http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2010-01-07/600077_20100107_1.pdf 百科集团 2010 年第一次临时股东大会决议公告《中国证劵报》 C002 版、《上海证劵报》17 版 2010 年1 月 16 日 http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2010-01-16/600077_20100116_1.pdf 百科集团公告《中国证劵报》 B05 版、《上海证劵报》 B16 版 2010 年1 月 20 日 http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2010-01-20/600077_20100120_1.pdf 百科集团更正公告《中国证劵报》 B05 版、《上海证劵报》 B17 版 2010 年1 月 26 日 http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2010-01-26/600077_20100126_1.pdf 百科集团股改限售流通股上市公告《中国证劵报》 A19 版、《上海证劵报》 B16 版 2010 年2 月2 日 http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2010-02-02/600077_20100202_1.pdf 百科集团公告《中国证劵报》 B03 版、《上海证劵报》 40 版 2010 年2 月 12 日 http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2010-02-12/600077_20100212_1.pdf 百科《中国2010 http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2010-02-25/600077_20100225_1.pdf 辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告 13 集团临时停牌的公告证劵报》 D024 版、《上海证劵报》B25 版年2 月 25 日百科集团第六届监事会第九次会议决议公告《中国证劵报》 D025 版、《上海证劵报》B38 版 2010 年2 月 26 日 http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2010-02-26/600077_20100226_2.pdf 百科集团关于召开 2009 年年度股东大会的通知《中国证劵报》 D025 版、《上海证劵报》B38 版 2010 年2 月 26 日 http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2010-02-26/600077_20100226_4.pdf 百科集团股票交易实行退市风险警示的提示性公告《中国证劵报》 D025 版、《上海证劵报》B38 版 2010 年2 月 26 日 http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2010-02-26/600077_20100226_5.pdf 百科集团控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明《中国证劵报》 D025 版、《上海证劵报》B38 版 2010 年2 月 26 日 http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2010-02-26/600077_20100226_6.pdf 百科集团董事会对前期重大会计差错更正的相《中国证劵报》 D025 版、《上海证劵报》B38 版 2010 年2 月 26 日 http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2010-02-26/600077_20100226_3.pdf 辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告 14 关说明的公告百科集团第六届董事会第二十二次会议决议公告《中国证劵报》 D025 版、《上海证劵报》B38 版 2010 年2 月 26 日 http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2010-02-26/600077_20100226_1.pdf ﹡ST 百科关于增加临时议案的公告《中国证劵报》 C07 版、《上海证劵报》 B32 版 2010 年3 月5 日 http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2010-03-05/600077_20100305_2.pdf ﹡ST 百科公告《中国证劵报》 C07 版、《上海证劵报》 B32 版 2010 年3 月5 日 http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2010-03-05/600077_20100305_1.pdf ﹡ST 百科重大事项进展公告《中国证劵报》 C06 版、《上海证劵报》 40 版 2010 年3 月 20 日 http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2010-03-20/600077_20100320_3.pdf ﹡ST 百科第七届监事会第一次会议决议公告《中国证劵报》 C06 版、《上海证劵报》 40 版 2010 年3 月 20 日 http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2010-03-20/600077_20100320_1.pdf ﹡ST 百科 2009 年度股东大会决议公告《中国证劵报》 C06 版、《上海证劵报》 40 版 2010 年3 月 20 日 http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2010-03-20/600077_20100320_2.pdf ﹡ST 百科第七届董事会第一次会议决《中国证劵报》 C06 版、《上海证劵报》 40 版 2010 年3 月 20 日 http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2010-03-20/600077_20100320_1.pdf 辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告 15 议公告 ﹡ST 百科关于变更办公地址的公告《中国证劵报》 B05 版、《上海证劵报》 B6 版 2010 年4 月1 日 http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2010-04-01/600077_20100401_1.pdf ﹡ST 百科收购报告书（摘要）《中国证劵报》 B14 版、《上海证劵报》 B38 版 2010 年4 月1 日 http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2010-04-07/600077_20100407_3.pdf ﹡ST 百科重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易报告书（摘要）《中国证劵报》 B09-B10 版、《上海证劵报》 B33-B38 版 2010 年4 月7 日 http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2010-04-07/600077_20100407_4.pdf ﹡ST 百科关于召开 2010 年第二次临时股东大会的通知《中国证劵报》 B09 版、《上海证劵报》 B33 版 2010 年4 月7 日 http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2010-04-07/600077_20100407_2.pdf ﹡ST 百科第七届董事会第二次会议决议公告《中国证劵报》 B09 版、《上海证劵报》 B33 版 2010 年4 月7 日 http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2010-04-07/600077_20100407_1.pdf ﹡ST 百科关于召开 2010 《中国证劵报》 C036 版、《上海证劵 2010 年4 月 17 日 http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2010-04-17/600077_20100417_1.pdf 辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告 16 年第二次临时股东大会的二次通知报》32 版 ﹡ST 百科 2010 年第二次临时股东大会决议公告《中国证劵报》 B06 版、《上海证劵报》 B115 版 2010 年4 月 23 日 http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2010-04-23/600077_20100423_1.pdf 七、财务会计报告（未经审计） (一) 财务报表辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告 17 合并资产负债表 2010 年6 月30 日编制单位:辽宁百科集团（控股）股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额年初余额流动资产：货币资金 17,948,922.57 138,021,443.07 结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据 200,000.00 100,000.00 应收账款 70,295,783.59 1,229,087.44 预付款项 21,348,552.11 87,767,984.68 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 54,281,004.45 3,466,646.82 买入返售金融资产存货 9,111,498.27 25,459,933.33 一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 173,185,760.99 256,045,095.34 非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 75,181,625.21 投资性房地产固定资产 1,936,529.26 3,505,739.52 在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 90,299,823.74 294,050,330.84 开发支出商誉 3,527,336.80 3,704,765.71 长期待摊费用递延所得税资产辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告 18 其他非流动资产非流动资产合计 170,945,315.01 301,260,836.07 资产总计 344,131,076.00 557,305,931.41 流动负债：短期借款 47,550,000.00 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据 1,000,000.00 6,112,000.00 应付账款 577,093.84 728,948.85 预收款项 15,830,344.48 55,561,444.45 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 389,967.81 96,129.73 应交税费 -215,504.16 -724,701.58 应付利息应付股利 27,040.00 27,040.00 其他应付款 33,378,962.71 104,161,555.11 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 50,987,904.68 213,512,416.56 非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计 50,987,904.68 213,512,416.56 所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本） 159,118,417.00 159,118,417.00 资本公积 181,090,262.21 187,022,269.83 减：库存股辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告 19 专项储备盈余公积 13,448,484.16 13,503,004.86 一般风险准备未分配利润 -78,549,840.21 -77,653,090.18 外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计 275,107,323.16 281,990,601.51 少数股东权益 18,035,848.16 61,802,913.34 所有者权益合计 293,143,171.32 343,793,514.85 负债和所有者权益总计 344,131,076.00 557,305,931.41 法定代表人：俞建午主管会计工作负责人：汪萍会计机构负责人：陈振宁辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告 20 母公司资产负债表 2010 年6 月30 日编制单位:辽宁百科集团（控股）股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额年初余额流动资产：货币资金 17,815,962.17 125,111,511.45 交易性金融资产应收票据 200,000.00 100,000.00 应收账款 76,248,438.22 22,441,449.18 预付款项 21,161,394.22 86,526,661.84 应收利息应收股利其他应收款 17,274,022.68 2,802,308.43 存货 9,108,959.88 25,066,706.58 一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 141,808,777.17 262,048,637.48 非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 158,011,660.90 153,546,164.07 投资性房地产固定资产 1,924,217.46 2,103,078.60 在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计 159,935,878.36 155,649,242.67 资产总计 301,744,655.53 417,697,880.15 流动负债：短期借款 47,550,000.00 交易性金融负债应付票据 1,000,000.00 6,112,000.00 辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告 21 应付账款 577,093.84 569,161.00 预收款项 14,461,415.63 66,654,785.99 应付职工薪酬 312,214.63 -5,656.22 应交税费 -201,484.65 -850,513.89 应付利息应付股利 27,040.00 27,040.00 其他应付款 4,974,185.60 4,936,223.81 一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 21,150,465.05 124,993,040.69 非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计 21,150,465.05 124,993,040.69 所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本） 159,118,417.00 159,118,417.00 资本公积 173,710,297.90 173,710,297.90 减：库存股专项储备盈余公积 13,448,484.16 13,448,484.16 一般风险准备未分配利润 -65,683,008.58 -53,572,359.60 所有者权益（或股东权益）合计 280,594,190.48 292,704,839.46 负债和所有者权益（或股东权益）总计 301,744,655.53 417,697,880.15 法定代表人：俞建午主管会计工作负责人：汪萍会计机构负责人：陈振宁辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告 22 合并利润表 2010 年1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、营业总收入 157,735,988.93 260,762,749.44 其中：营业收入 157,735,988.93 260,762,749.44 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 172,234,089.59 274,390,114.82 其中：营业成本 157,710,415.03 262,872,725.18 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加 5,037.14 67,672.02 销售费用 1,129,844.17 2,065,391.98 管理费用 6,677,514.87 9,043,398.18 财务费用 551,246.01 212,070.39 资产减值损失 6,160,032.37 128,857.07 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列） -534,503.17 其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“－”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填列） -15,032,603.83 -13,627,365.38 加：营业外收入减：营业外支出 855.18 1,559.09 其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -15,033,459.01 -13,628,924.47 减：所得税费用 166,131.41 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -15,033,459.01 -13,795,055.88 归属于母公司所有者的净利润 -14,821,818.80 -13,274,677.55 少数股东损益 -211,640.21 -520,378.33 六、每股收益：（一）基本每股收益 -0.0931 -0.083 辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告 23 （二）稀释每股收益 -0.0931 -0.083 七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额法定代表人：俞建午主管会计工作负责人：汪萍会计机构负责人：陈振宁辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告 24 母公司利润表 2010 年1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、营业收入 153,168,294.99 245,258,742.59 减：营业成本 153,168,780.95 247,839,450.24 营业税金及附加 4,787.32 65,444.53 销售费用 885,284.05 1,764,464.98 管理费用 5,413,450.57 5,679,779.11 财务费用 550,532.25 172,358.60 资产减值损失 4,720,750.48 128,857.07 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列） -534,503.17 -317,321.13 其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“－”号填列） -12,109,793.80 -10,708,933.07 加：营业外收入减：营业外支出 855.18 628.02 其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -12,110,648.98 -10,709,561.09 减：所得税费用 166,131.41 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -12,110,648.98 -10,875,692.50 五、每股收益：（一）基本每股收益 -0.0761 -0.0683 （二）稀释每股收益 -0.0761 -0.0683 六、其他综合收益七、综合收益总额法定代表人：俞建午主管会计工作负责人：汪萍会计机构负责人：陈振宁辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告 25 合并现金流量表 2010 年1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 70,457,946.54 278,973,416.23 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 805,298.00 36,740.17 收到其他与经营活动有关的现金 27,081,168.46 65,858,430.38 经营活动现金流入小计 98,344,413.00 344,868,586.78 购买商品、接受劳务支付的现金 95,946,080.91 331,771,632.80 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告 26 支付给职工以及为职工支付的现金 2,884,508.50 1,496,020.86 支付的各项税费 89,250.92 1,240,248.53 支付其他与经营活动有关的现金 56,563,810.44 41,453,517.13 经营活动现金流出小计 155,483,650.77 375,961,419.32 经营活动产生的现金流量净额 -57,139,237.77 -31,092,832.54 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 184,773,662.74 取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 184,773,662.74 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 230,000.00 投资支付的现金 199,707,433.38 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 199,707,433.38 230,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -14,933,770.64 -230,000.00 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 4,800,000.00 29,930,000.00 发行债券收到的现金辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告 27 收到其他与筹资活动有关的现金 44,216.03 筹资活动现金流入小计 4,844,216.03 29,930,000.00 偿还债务支付的现金 52,350,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 493,728.12 357,019.79 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 52,843,728.12 357,019.79 筹资活动产生的现金流量净额 -47,999,512.09 29,572,980.21 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 -120,072,520.50 -1,749,852.33 加：期初现金及现金等价物余额 138,021,443.07 57,660,689.38 六、期末现金及现金等价物余额 17,948,922.57 55,910,837.05 法定代表人：俞建午主管会计工作负责人：汪萍会计机构负责人：陈振宁辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告 28 母公司现金流量表 2010 年1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 68,340,252.60 296,387,633.22 收到的税费返还 805,298.00 收到其他与经营活动有关的现金 27,081,168.46 118,971,494.76 经营活动现金流入小计 96,226,719.06 415,359,127.98 购买商品、接受劳务支付的现金 93,854,446.83 451,062,403.35 支付给职工以及为职工支付的现金 2,859,451.97 1,199,517.25 支付的各项税费 89,001.10 1,067,448.02 支付其他与经营活动有关的现金 43,786,085.71 10,227,665.44 经营活动现金流出小计 140,588,985.61 463,557,034.06 经营活动产生的现金流量净额 -44,362,266.55 -48,197,906.08 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 184,773,662.74 取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 184,773,662.74 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 230,000.00 投资支付的现金 199,707,433.38 取得子公司及其他营辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告 29 业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 199,707,433.38 230,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -14,933,770.64 -230,000.00 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 4,800,000.00 29,930,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 44,216.03 筹资活动现金流入小计 4,844,216.03 29,930,000.00 偿还债务支付的现金 52,350,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 493,728.12 357,019.79 支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 52,843,728.12 357,019.79 筹资活动产生的现金流量净额 -47,999,512.09 29,572,980.21 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 -107,295,549.28 -18,854,925.87 加：期初现金及现金等价物余额 125,111,511.45 56,770,719.09 六、期末现金及现金等价物余额 17,815,962.17 37,915,793.22 法定代表人：俞建午主管会计工作负责人：汪萍会计机构负责人：陈振宁合并所有者权益变动表 2010 年1—6 月单位:元币种:人民币本期金额归属于母公司所有者权益项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额 159,118,417 187,022,269.83 13,503,004.86 -77,653,090.18 61,802,913.34 343,793,514.85 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额 159,118,417 187,022,269.83 13,503,004.86 -77,653,090.18 61,802,913.34 343,793,514.85 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -5,932,007.62 -54,520.7 -896,750.03 -43,767,065.18 -50,650,343.53 （一）净利润 -14,821,818.80 -14,821,818.80 （二）其他综合收益上述（一）和（二）小计 -14,821,818.80 -14,821,818.80 （三）所有者投入和减少辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告 31 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他（四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（五）所有者权益内部结转 -5,932,007.62 -54,520.7 13,925,068.77 -43,767,065.18 -35,828,524.73 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -5,932,007.62 -54,520.7 13,925,068.77 -43,767,065.18 -35,828,524.73 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告 32 四、本期期末余额 159,118,417 181,090,262.21 13,448,484.16 -78,549,840.21 18,035,848.16 293,143,171.32 单位:元币种:人民币上年同期金额归属于母公司所有者权益项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额 159,118,417.00 187,022,269.83 13,503,004.86 -51,032,571.81 68,672,671.78 377,283,791.66 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额 159,118,417.00 187,022,269.83 13,503,004.86 -51,032,571.81 68,672,671.78 377,283,791.66 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） -13,274,677.55 -520,378.33 -13,795,055.88 （一）净利润 -13,274,677.55 -520,378.33 -13,795,055.88 （二）其他综合收益上述（一）和（二）小计 -13,274,677.55 -520,378.33 -13,795,055.88 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告 33 本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他（四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用四、本期期末余额 159,118,417.00 187,022,269.83 13,503,004.86 -64,307,249.36 68,152,293.45 363,488,735.78 法定代表人：俞建午主管会计工作负责人：汪萍会计机构负责人：陈振宁母公司所有者权益变动表 2010 年1—6 月单位:元币种:人民币本期金额项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额 159,118,417.00 173,710,297.90 13,448,484.16 -53,572,359.60 292,704,839.46 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额 159,118,417.00 173,710,297.90 13,448,484.16 -53,572,359.60 292,704,839.46 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -12,110,648.98 -12,110,648.98 （一）净利润 -12,110,648.98 -12,110,648.98 （二）其他综合收益上述（一）和（二）小计 -12,110,648.98 -12,110,648.98 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他（四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（五）所有者辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告 35 权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用四、本期期末余额 159,118,417.00 173,710,297.90 13,448,484.16 -65,683,008.58 280,594,190.48 单位:元币种:人民币上年同期金额项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额 159,118,417.00 173,710,297.90 13,448,484.16 -37,666,079.18 308,611,119.88 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额 159,118,417.00 173,710,297.90 13,448,484.16 -37,666,079.18 308,611,119.88 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -10,875,692.50 -10,875,692.50 （一）净利润 -10,875,692.50 -10,875,692.50 （二）其他综合收益辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告 36 上述（一）和（二）小计 -10,875,692.50 -10,875,692.50 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他（四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用四、本期期末余额 159,118,417.00 173,710,297.90 13,448,484.16 -48,541,771.68 297,735,427.38 法定代表人：俞建午主管会计工作负责人：汪萍会计机构负责人：陈振宁辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告 37 (二) 公司概况辽宁百科集团（控股）股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）原名为辽宁国能集团（控股）股份有限公司，是1993 年3 月30 日经辽宁省经济体制改革委员会批准，以原铁岭精工机器厂为主要发起人，联合辽宁信托投资公司、铁岭信托投资公司（现更名为铁岭市资金管理局）共同发起，以定向募集方式设立的股份制企业。1997 年4 月经中国证券监督管理委员会批准，公司公开发行人民币普通股 1,022 万股，发行后总股本为5,006 万股。同年5 月20 日公司股票在上海证券交易所上市。2005 年开始，公司进行资产重组，由能源电力行业向钢铁物流行业转型，2008 年更名为辽宁百科集团（控股）股份有限公司。经公开发行股票及送配股（包括股权分置改革）后，目前公司总股本为159,118,417 股。公司注册地址：沈阳市浑南新区科幻路9 号；法定代表人为俞建午。公司经营范围：电子、通讯、半导体材料类技术及产品，信息技术类产品，机械产品的开发、生产、销售和服务；能源电力项目投资开发及经营管理；电力企业、电力企业电力资产受托经营管理；节能环保产业、高新技术产业的项目投资、技术咨询和服务；钢铁仓储、加工（异地）；钢材销售。（以上项目法律法规限定的除外）；矿石、焦炭、生铁、铁合金、有色金属销售、吊装及普通货运（以运输许可核定经营）。 (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、财务报表的编制基础：本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2、遵循企业会计准则的声明：本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 3、会计期间：本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。 4、记账本位币：本公司的记账本位币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并，合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额），与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。（2）非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。 6、合并财务报表的编制方法： (1) 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 (2) 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整母公司对子公司的长期股权投资后编制。合并时抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响，并计算少数股东权益后，由母公司编制。辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告 38 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；在编制比较会计报表时亦将该子公司纳入合并报表范围。因非同一控制下企业合并增加的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。（3）如子公司所采用的会计政策和会计期间与母公司不一致的，按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行调整。 7、现金及现金等价物的确定标准：现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算：（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。（3）外币财务报表的折算方法本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除"未分配利润 "项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 9、金融工具：（1）金融工具的确认依据金融工具的确认依据为：公司已经成为金融工具合同的一方。（2）金融工具的分类按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产。按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。（3）金融工具的计量以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。持有至到期投资辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告 39 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。应收款项本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。（4）金融工具转移的确认依据和计量方法本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： a、所转移金融资产的账面价值； b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： a、终止确认部分的账面价值； b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。（5）金融工具公允价值的确定方法 a、存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则确定： ①在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。 ②金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。 b、金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。（6）金融资产减值在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且公司能够对该影响进行可靠计量的事项。 a、持有至到期投资以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。计提减值准备时,对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金额50 万元以上的持有至到期投资可以单独进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，需要根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再进行减值测试。 b、应收款项应收款项坏账准备的计提方法见"附注应收款项"。 c、可供出售金融资产辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告 40 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 d、其他在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资计提减值准备后，不再转回。 10、应收款项： (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准单项金额重大的应收款项是指单笔余额500 万元以上的应收账款或单笔余额100 万元以上的其他应收款。根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，经单独测试后不存在减值的应收款项，按账龄分析法计提坏账准备。单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款是指单笔余额500 万元以下且账龄超过三年的应收账款或单笔余额100 万元以下且账龄超过三年的其他应收款。根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，经单独测试后不存在减值的应收款项，按账龄分析法计提坏账准备。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：信用风险特征组合的确定依据信用风险特征组合风险较大的应收款项为账龄在3 年以上的应收款项。对单项金额不重大的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项,按账龄划分为若干组合,根据应收款项组合余额的一定比计算确定减值损失,计提坏账准备。根据信用风险特征组合确定的计提方法账龄分析法账龄分析法账龄应收账款计提比例说明其他应收款计提比例说明 1 年以内（含1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3－4 年 50 50 4－5 年 70 70 5 年以上 100 100 计提坏账准备的说明按照各级账龄的应收款项期末余额和相应的比例计提。本公司对纳入合并报表范围内公司之间的应收款不计提坏账准备。 11、存货： (1) 存货的分类公司根据存货存在的实际状态，将存货分为：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品、库存商品等。 (2) 发出存货的计价方法辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告 41 个别认定法公司对发出的存货除低值易耗品和包装物外，按个别计价法 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法公司存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。公司至少于每年年度终了，对存货进行全面清查，发现存货成本高于其可变现净值的，按单项或类别计提存货跌价准备，计入当期损益。 (4) 存货的盘存制度永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品一次摊销法 12、长期股权投资： (1) 初始投资成本确定长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认： a、通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积（资本溢价或股本溢价）；其借方差额导致资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，不足部分计入留存收益。为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、律师费用等，于发生时计入当期损益；为进行合并发生的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 b、通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本是在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。 c、除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方法取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。 (2) 后续计量及损益确认方法 a、对子公司的投资，采用成本法核算成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 b、对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认。 c、不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积。 d、长期股权投资处置时收益确认方法辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告 42 处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 (4) 减值测试方法及减值准备计提方法公司在资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，判断是否存在可能发生减值的迹象。若存在减值迹象时，将估计其可收回金额。对于可收回金额低于其账面价值的差额，计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 13、投资性房地产：本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其折旧政策和摊销方法与相同或同类固定资产、无形资产的折旧政策或摊销方法一致。本公司在资产负债表日根据下述信息判断投资性房地产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。（1）投资性房地产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及投资性房地产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算投资性房地产预计未来现金流量现值的折现率，导致投资性房地产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明投资性房地产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）投资性房地产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）本公司内部报告的证据表明投资性房地产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如投资性房地产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明投资性房地产可能已经发生减值的迹象。可收回金额根据投资性房地产的公允价值减去处置费用后的净额与投资性房地产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项投资性房地产为基础估计其可收回金额。难以对单项投资性房地产的可收回金额进行估计的，以该项投资性房地产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当单项投资性房地产或者投资性房地产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 14、固定资产： (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。 (2) 各类固定资产的折旧方法：类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 30～40 年 3 3.23—2.43 辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告 43 机器设备 10 年 3 9.70 电子设备 8 年 3 12.12 运输设备 5～10 年 10 18.00-9.00 其他 5 年 10 18.00 (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法本公司在资产负债表日根据下述信息判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。 a、固定资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；b、本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；c、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算固定资产预计未来现金流量现值的折现率，导致固定资产可收回金额大幅度降低；d、有证据表明固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；e、固定资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； f、本公司内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；g、其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项固定资产为基础估计其可收回金额。难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该项固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当单项固定资产或者固定资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 (4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法融资租入固定资产认定依据、计价方法及折旧方法见"附注--租赁"。 (5) 其他说明已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。 15、在建工程：（1）在建工程的类别：本公司在建工程指为建造或更新改造固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括自营的在建工程和发包的在建工程；（2）在建工程的计价：在建工程按成本进行初始计量，工程成本包括在建期间发生的各项工程支出以及符合资本化条件的借款费用等；（3）在建工程结转固定资产的时点：本公司在工程完工、验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工结算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。（4）在建工程减值准备的确认标准和计提方法本公司于期末对在建工程进行检查，如发现存在下列情况，则计算在建工程的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的在建工程，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，确认资产减值损失。 a、长期停建并且预计未来三年内不会重新开工的在建工程。 b、项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性。 c、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。在建工程减值损失一经确认，在以后的会计期间不再转回。辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告 44 16、借款费用: (1)借款费用资本化的确认原则借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过1 年以上（含1 年）时间的建造或生产过程，才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产的借款费用，予以资本化；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。应予资本化的借款费用同时具备以下三个条件时，开始资本化：a 资产支出已经发生；b 借款费用已经发生；c 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)借款费用资本化的期间应予资本化的借款费用，满足上述资本化条件的，在购建或者生产的符合资本化条件的相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入相关资产成本；若相关资产的购建或生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，在中断期间发生的借款费用计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始；若相关资产的购建或生产活动发生正常中断，在中断期间发生的借款费用仍予资本化；在相关资产达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生时直接计入当期财务费用。 (3)借款费用资本化金额的计算方法 a 借款利息的资本化金额的确定为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，每一会计期间的利息资本化金额，不超过专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 b 借款辅助费用资本化金额的确定专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。 c 外币专门借款汇兑差额资本化金额的确定在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化。 17、无形资产： (1)无形资产的计价：本公司无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照取得时的实际成本计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按规定应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 (2)无形资产的使用寿命：公司在取得无形资产时将分析判断其使用寿命。公司持有的无形资产，通常来源于合同性权利或其他法定权利，且合同规定或法律规定有明确的使用年限。来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期将计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，公司将综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产自取得当月起在预计使用期限内按直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，但每年都进行减值测试。 (3)划分研究阶段和开发阶段的标准辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告 45 公司内部研究开发项目分为研究阶段和开发阶段。公司将为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备、已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大不确定性的研发活动界定为研究阶段，研究阶段是探索性的。开发阶段相对于研究阶段而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。公司内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，在同时满足下列条件时确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益： a 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； b 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； c 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； d 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发、并有能力使用或出售该无形资产； e 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠的计量。 18、长期待摊费用：长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法进行摊销。 19、预计负债： (1)预计负债的确认标准当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： a 该义务是本公司承担的现时义务；b 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；c 该义务的金额能够可靠地计量。 (2)预计负债的计量方法预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 20、收入： (1)销售商品收入的确认原则销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认： a 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；b 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；c 收入的金额能够可靠计量；d 相关经济利益很可能流入本公司；e 相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 (2)提供劳务收入的确认方法本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收入。本公司按照已经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： a 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；b 已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权收入的确认方法 a 让渡资产使用权收入的确认原则让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确认： ①与交易相关的经济利益能够流入公司；②收入的金额能够可靠地计量。 b 具体确认方法 ①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告 46 21、政府补助：本公司政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 (1)政府补助的确认条件政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认： a 公司能够满足政府补助所附条件；b 公司能够收到政府补助。 (2)政府补助的计量 a 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 b 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 c 已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 22、递延所得税资产/递延所得税负债：本公司据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。 (1)递延所得税资产的确认依据对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非： a 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 b 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 (2)递延所得税负债的确认依据对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非： a 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： ①商誉的初始确认；②同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 b 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 23、经营租赁、融资租赁： (1)融资租赁和经营租赁的认定标准符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：a 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；b 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；c 即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指 75%；）d 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指 90%）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；e 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能使用。经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。 (2)融资租赁的主要会计处理 a 承租人的会计处理在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告 47 签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 b 出租人的会计处理在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。 (3)经营租赁的主要会计处理对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 24、主要会计政策、会计估计的变更 (1) 会计政策变更:无 (2) 会计估计变更:无 25、前期会计差错更正 (1) 追溯重述法:无 (2) 未来适用法:无 (四) 税项： 1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税应纳税销售收入 17% 营业税应纳税营业额 3% 城市维护建设税应纳增值税及营业税额 7% 企业所得税应纳税所得额 25% 教育费附加应纳增值税及营业税额 3% 地方教育费附加应纳增值税及营业税额 1% (五) 企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司单位:万元币种:人民币子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际出资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例 (%) 表决权比例 (%) 是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告 48 期初所有者权益中所享有份额后的余额辽宁百科板材有限公司全资子公司沈阳市商品流通 500 钢铁贸易 500 100 100 是 (2) 同一控制下企业合并取得的子公司单位:万元币种:人民币子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际出资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例 (%) 表决权比例 (%) 是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额天津溪储板材有限公司全资子公司天津市商业流通 8,521 钢铁贸易 8,208 100 100 是辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告 49 (3) 非同一控制下企业合并取得的子公司单位:万元币种:人民币子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际出资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例 (%) 表决权比例 (%) 是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额多伦滦源治沙造林有限公司控股子公司多伦县治沙造林 3,000 钢铁贸易 8,000 80 80 是 2、合并范围发生变更的说明由于公司对沈阳百科钢铁加工有限公司、本溪板材有限公司、大连加中百科钢铁贸易有限公司、多伦宝源矿产品开发有限公司四家上年报表合并范围的子公司不再具有实际控制权，依据企业会计准则，本报告期会计报表对会计报表合并范围进行变更，不再将其纳入会计报表合并范围。公司本报告期会计报表合并范围包括天津溪储板材有限公司和辽宁百科板材有限公司两家全资子公司。 3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 (1) 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体单位:元币种:人民币名称处置日净资产期初至处置日净利润本溪板材有限公司 24,965,599.31 大连加中百科钢铁贸易有限公司 16,579,788.40 沈阳百科钢铁加工有限公司 14,365,255.61 多伦宝源矿产品开发有限公司 200,052,702.04 辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告 50 (六) 合并财务报表项目注释 1、货币资金单位：元期末数期初数项目人民币金额人民币金额现金： 364,315.64 129,206.96 人民币 364,315.64 129,206.96 银行存款： 16,582,030.74 94,140,136.11 人民币 16,582,030.74 94,140,136.11 其他货币资金： 1,002,576.19 43,752,100.00 人民币 1,002,576.19 43,752,100.00 合计 17,948,922.57 138,021,443.07 2、应收票据： (1) 应收票据分类单位：元币种：人民币种类期末数期初数银行承兑汇票 200,000.00 100,000.00 合计 200,000.00 100,000.00 3、应收账款: (1) 应收账款按种类披露：单位：元币种：人民币期末数期初数种账面余额坏账准备账面余额坏账准备类金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 单项金额重大的应收账款 70,313,992.21 95.02 3,515,699.61 95.02 单项金额不重大但按信用风险 1,525,709.48 54.56 1,503,183.34 0.99 辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告 51 特征组合后该组合的风险较大的应收账款其他不重大应收账款 3,681,569.47 4.98 184,078.48 4.98 1,270,803.27 45.44 64,241.97 0.05 合计 73,995,561.68 / 3,699,778.09 / 2,796,512.75 / 1,567,425.31 / (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：单位：元币种：人民币期末数期初数账龄账面余额账面余额金额比例(%) 坏账准备金额比例(%) 坏账准备 3 至4 年 445,052.18 422,526.10 4 至5 年 0.2 0.14 5 年以上 1,080,657.10 1,080,657.10 合计 1,525,709.48 1,503,183.34 (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款金额前五名单位情况单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例（％）沈阳百科钢铁加工有限公司关联方 55,039,436.23 一年以内 68.72 本溪板材有限公关联方 15,274,555.98 一年以内 19.07 辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告 52 司天津市隆旭兴达商贸有限公司客户 773,207.21 一年以内 0.96 北京福鑫泰顺关联方 675,671.84 1-2 年 0.84 大连恒义国际贸易有限公司客户 227,740.11 一年以内 0.28 合计 / 71,990,611.37 / 89.87 (5) 应收关联方账款情况单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系金额占应收账款总额的比例（％）沈阳百科钢铁加工有限公司参股公司 55,039,436.23 68.58 本溪板材有限公司参股公司 15,274,555.98 19.03 北京福鑫泰顺其他关联方 675,671.84 0.84 百科实业集团有限公司其他关联方 519,396.04 0.65 合计 / 71,509,060.09 89.10 4、其他应收款： (1) 其他应收款按种类披露：单位：元币种：人民币期末数期初数种账面余额坏账准备账面余额坏账准备类金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 单项金额重大的其他应收款 51,379,014.17 89.53 2,568,950.70 82.73 2,935,473.71 57.63 875,968.71 29.84 单项金额不重大但按信用风险 167,131.47 0.29 103,565.74 3.34 330,333.11 6.49 151,367.14 45.82 辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告 53 特征组合后该组合的风险较大的其他应收款其他不重大的其他应收款 5,840,071.61 10.18 432,696.36 13.93 1,727,476.87 33.92 599,301.02 34.69 合计 57,386,217.25 / 3,105,212.80 / 4,993,283.69 / 1,626,636.87 / (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款单位：元币种：人民币期末数期初数账龄账面余额账面余额金额比例(%) 坏账准备金额比例(%) 坏账准备 3 至4 年 67,131.47 40.17 33,565.74 157,934.17 47.81 48,967.09 4 至5 年 100,000.00 59.83 70,000.00 99,996.28 30.27 69,997.40 5 年以上 72,402.66 21.92 32,402.65 合计 167,131.47 100.00 103,565.74 330,333.11 100.00 151,367.14 (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告 54 (4) 其他应收款金额前五名单位情况单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系金额年限占其他应收款总额的比例(%) 本溪板材有限公司关联方 31,328,143.53 一年以内 54.59 百科投资管理有限公司关联方 12,883,870.64 一年以内 22.45 北京远诚凯迪通讯科技中心客户 2,167,900.00 一年以内 3.78 王天员工 764,131.00 一年以内 1.33 韩新东员工 244,979.30 一年以内 0.43 合计 / 47,389,024.47 / 82.58 (5) 应收关联方款项单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系金额占其他应收账款总额的比例（％）本溪板材有限公司参股公司 31,328,143.53 54.59 百科投资管理有限公司其他关联方 12,883,870.64 22.45 多伦宝源矿产品开发有限公司参股公司 178,118.75 0.31 合计 / 44,390,132.92 77.35 5、预付款项： (1) 预付款项按账龄列示单位：元币种：人民币期末数期初数账龄金额比例(%) 金额比例(%) 1 年以内 21,348,552.11 100.00 82,433,175.13 93.92 1 至2 年 5,325,072.79 6.07 3 年以上 9,736.76 0.01 合计 21,348,552.11 100.00 87,767,984.68 100.00 (2) 预付款项金额前五名单位情况单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系金额时间未结算原因本钢板材股份有限公司供应商 7,652,367.34 一年以内货款通化钢铁股份有限公司供应商 2,702,852.53 一年以内货款鞍钢集团国际经济贸易公司供应商 1,562,127.98 一年以内货款鞍钢沈阳钢材加工配送有限公司供应商 1,265,144.87 一年以内货款上海巨之盛经贸有限公司供应商 496,539.23 一年以内货款合计 / 13,679,031.95 / / (3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告 55 本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 6、存货： (1) 存货分类单位：元币种：人民币期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值库存商品 9,199,660.65 88,162.38 9,111,498.27 15,124,763.23 88,162.38 15,036,600.85 发出商品 10,423,332.48 10,423,332.48 合计 9,199,660.65 88,162.38 9,111,498.27 25,548,095.71 88,162.38 25,459,933.33 (2) 存货跌价准备单位：元币种：人民币本期减少存货种类期初账面余额本期计提额转回转销期末账面余额库存商品 88,162.38 88,162.38 合计 88,162.38 88,162.38 7、长期股权投资: (1) 长期股权投资情况按权益法核算：单位：元币种：人民币被投资单位初始投资成本期初余额增减变动期末余额减值准备在被投资单位持股比例（％）在被投资单位表决权比例（％）本溪板材有限公司 10,737,131.71 10,737,131.71 -15,547.25 10,721,584.46 40 40 大连加中百科钢铁贸易有限公司 7,851,036.56 7,851,036.56 -137,840.07 7,713,196.49 41 41 沈阳百科钢铁加工有限公司 7,520,824.11 7,520,824.11 -306,619.31 7,214,204.80 38 38 多伦宝源矿产品开 49,607,136.00 49,607,136.00 -74,496.54 49,532,639.46 24 24 辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告 56 发有限公司由于公司合并会计报表范围发生变化，依据《企业会计准则》对上述四家参股公司长期股权投资采用权益法核算。 8、固定资产: (1) 固定资产情况单位：元币种：人民币项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、账面原值合计： 7,107,958.19 4,228,995.00 2,878,963.19 其中：房屋及建筑物 2,253,943.00 2,253,943.00 0.00 机器设备 707,400.00 707,400.00 0.00 运输工具 3,654,235.00 1,022,000.00 2,632,235.00 电子设备 347,180.19 111,052.00 236,128.19 其他 145,200.00 134,600.00 10,600.00 二、累计折旧合计： 3,602,218.67 179,889.84 2,839,674.58 942,433.93 其中：房屋及建筑物 969,067.90 969,067.90 0.00 机器设备 679,104.00 679,104.00 0.00 运输工具 1,599,549.88 178,861.14 967,417.21 810,993.81 电子设备 231,634.54 1,028.70 101,223.12 131,440.12 其他 122,862.35 122,862.35 0.00 三、固定资产账面净值合计 3,505,739.52 -179,889.84 1,389,320.42 1,936,529.26 其中：房屋及建筑物 1,284,875.10 1,284,875.10 0.00 机器设备 28,296.00 28,296.00 0.00 运输工具 2,054,685.12 -178,861.14 54,582.79 1,821,241.19 电子设备 115,545.65 -1,028.70 9,828.88 104,688.07 其他 22,337.65 11,737.65 10,600.0 四、减值准备合计其中：房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他五、固定资产账面价值合计 3,505,739.52 -179,889.84 1,389,320.42 1,936,529.26 其中：房屋及建筑物 1,284,875.10 1,284,875.10 0.00 机器设备 28,296.00 28,296.00 0.00 辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告 57 运输工具 2,054,685.12 -178,861.14 54,582.79 1,821,241.19 电子设备 115,545.65 -1,028.70 9,828.88 104,688.07 其他 22,337.65 11,737.65 10,600.00 本期折旧额：179,889.84 元。本报告期公司并未对固定资产进行处置，减少固定资产是由于合并报表范围发生变化所致。 9、无形资产： (1) 无形资产情况单位：元币种：人民币项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、账面原值合计 307,549,764.00 207,549,764.00 100,000,000.00 (1)土地使用权 307,549,764.00 207,549,764.00 100,000,000.00 二、累计摊销合计 13,499,433.16 1,058,201.06 4,857,457.96 9,700,176.26 (1)土地使用权 13,499,433.16 1,058,201.06 4,857,457.96 9,700,176.26 三、无形资产账面净值合计 294,050,330.84 -1,058,201.06 202,692,306.04 90,299,823.74 (1)土地使用权 294,050,330.84 -1,058,201.06 202,692,306.04 90,299,823.74 四、减值准备合计 (1)土地使用权五、无形资产账面价值合计 294,050,330.84 -1,058,201.06 202,692,306.04 90,299,823.74 (1)土地使用权 294,050,330.84 -1,058,201.06 202,692,306.04 90,299,823.74 本期摊销额：1,058,201.06 元。本报告期无形资产减少主要是由于合并报表范围变化所致。 10、商誉: 单位：元币种：人民币被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额期末减值准备多伦宝源矿产品开发有限公司 177,428.91 177,428.91 多伦滦源治沙造林有限公司 3,527,336.80 3,527,336.80 合计 3,704,765.71 177,428.91 3,527,336.80 11、资产减值准备明细: 单位：元币种：人民币本期减少项目期初账面余额本期增加转回转销期末账面余额一、坏账准备 3,194,062.18 3,610,928.71 6,804,990.89 二、存货跌价准备 88,162.38 88,162.38 三、可供出售金融资产减值准备四、持有至到期投资减值准备五、长期股权投资减值准备辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告 58 六、投资性房地产减值准备七、固定资产减值准备八、工程物资减值准备九、在建工程减值准备十、生产性生物资产减值准备其中：成熟生产性生物资产减值准备十一、油气资产减值准备十二、无形资产减值准备十三、商誉减值准备十四、其他合计 3,282,224.56 3,610,928.71 6,893,153.27 12、短期借款： (1) 短期借款分类单位：元币种：人民币项目期末数期初数抵押借款 47,550,000.00 合计 47,550,000.00 13、应付票据：单位：元币种：人民币种类期末数期初数银行承兑汇票 1,000,000.00 6,112,000.00 合计 1,000,000.00 6,112,000.00 本报告期承兑银行汇票511.2 万元。 14、应付账款： (1) 应付账款情况单位：元币种：人民币项目期末数期初数 1 年以内 64,764.00 1-2 年 577,093.84 626,524.67 2-3 年 1,308.20 3 年以上 36,351.98 合计 577,093.84 728,948.85 (2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 15、预收账款：辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告 59 (1) 预收账款情况单位：元币种：人民币项目期末数期初数 1 年以内 15,830,344.48 55,372,540.94 1-2 年 27,813.23 2-3 年 12,407.93 3 年以上 148,682.35 合计 15,830,344.48 55,561,444.45 (2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 16、应付职工薪酬单位：元币种：人民币项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、工资、奖金、津贴和补贴 38,378.60 2,791,330.35 2,497,492.27 332,216.68 二、职工福利费三、社会保险费 -958.00 -958.00 其中：(1)医疗保险费 -2,103.98 -2,103.98 (2)基本养老保险费 1,145.98 1,145.98 (4)失业保险费 (5)工伤保险费 (6)生育保险费四、住房公积金五、辞退福利六、其他七、工会经费和职工教育经费 58,709.13 58,709.13 合计 96,129.73 2,791,330.35 2,497,492.27 389,967.81 17、应交税费：单位：元币种：人民币项目期末数期初数增值税 -426,168.03 -914,674.79 营业税 1,518.13 企业所得税 104,682.85 个人所得税 210,663.87 75,394.53 城市维护建设税 3,113.86 房产税 -199.48 土地使用税车船使用税 3,684.00 教育费附加 1,333.32 地方教育费附加 446.01 印花税 -0.01 合计 -215,504.16 -724,701.58 辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告 60 18、应付股利：单位：元币种：人民币单位名称期末数期初数超过1 年未支付原因应付股利 27,040.00 27,040.00 合计 27,040.00 27,040.00 / 19、其他应付款： (1) 其他应付款情况单位：元币种：人民币项目期末数期初数 1 年以内 69,139,039.64 1-2 年 273,628.89 2-3 年 299,122.22 3 年以上 33,378,962.71 34,449,764.36 合计 33,378,962.71 104,161,555.11 (2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 20、股本：单位：元币种：人民币本次变动增减（+、-）期初数发行新股送股公积金转股其他小计期末数股份总数 159,118,417.00 159,118,417.00 21、资本公积：单位：元币种：人民币项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢价） 187,022,269.83 5,932,007.62 181,090,262.21 合计 187,022,269.83 5,932,007.62 181,090,262.21 由于合并报表范围发生变化产生资本公积发生减少。 22、盈余公积：单位：元币种：人民币项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积 8,870,544.16 54,520.7 8,816,023.46 任意盈余公积 4,632,460.70 4,632,460.70 合计 13,503,004.86 54,520.7 13,448,484.16 23、未分配利润：单位：元币种：人民币项目金额提取或分配比例（％）调整前上年末未分配利润 -77,653,090.18 / 调整后年初未分配利润 -77,653,090.18 / 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -14,821,818.80 / 其他 -13,925,068.77 / 期末未分配利润 -78,549,840.21 辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告 61 24、营业收入和营业成本： (1) 营业收入、营业成本单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额主营业务收入 157,735,988.93 260,762,749.44 营业成本 157,710,415.03 262,872,725.18 (2) 主营业务（分行业）单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额行业名称营业收入营业成本营业收入营业成本钢铁物流业 157,735,988.93 157,710,415.03 260,762,749.44 262,872,725.18 合计 157,735,988.93 157,710,415.03 260,762,749.44 262,872,725.18 (3) 主营业务（分地区）单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额地区名称营业收入营业成本营业收入营业成本东北地区 133,145,769.26 133,091,640.31 215,000,661.33 216,801,599.40 华北地区 15,408,230.34 15,400,789.56 13,703,057.96 14,388,192.06 华东地区 9,181,989.33 9,217,985.16 32,059,030.15 31,682,933.72 合计 157,735,988.93 157,710,415.03 260,762,749.44 262,872,725.18 (4) 公司前五名客户的营业收入情况单位：元币种：人民币客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例（％）沈阳百科钢铁加工有限公司 45,258,205.66 29.55 本溪板材有限公司 14,275,700.85 9.32 大连加中百科贸易有限公司 13,585,396.72 8.87 常州日超贸易有限公司 7,557,043.52 4.93 天津隆旭兴达有限公司 5,633,505.97 3.68 合计 86,309,852.72 56.35 25、营业税金及附加：单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计缴标准营业税应纳税营业额城市维护建设税 3,205.46 45,351.74 应纳增值税及营业税额教育费附加 1,831.68 22,320.28 合计 5,037.14 67,672.02 / 26、投资收益： (1) 投资收益明细情况单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -534,503.17 合计 -534,503.17 (2) 按权益法核算的长期股权投资收益辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告 62 单位：元币种：人民币被投资单位本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原因本溪板材有限公司 -15,547.25 合并报表范围发生变化大连加中百科钢铁贸易有限公司 -137,840.07 合并报表范围发生变化沈阳百科钢铁加工有限公司 -306,619.31 合并报表范围发生变化多伦宝源矿产品开发有限公司 -74,496.54 合并报表范围发生变化合计 -534,503.17 / 27、资产减值损失：单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 6,160,032.37 128,857.07 二、存货跌价损失三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他合计 6,160,032.37 128,857.07 28、营业外支出：单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额其他 855.18 1,559.09 合计 855.18 1,559.09 29、所得税费用：单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 166,131.41 合计 166,131.41 30、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 1、基本每股收益计算过程基本每股收益=P0÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0- Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告 63 期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 2、稀释每股收益计算过程稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数) 其中：P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。 31、现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金单位：元币种：人民币项目金额往来款 27,081,168.46 合计 27,081,168.46 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金单位：元币种：人民币项目金额销售费用、管理费用 3,848,679.54 往来款 40,443,588.98 合并报表范围变化影响数 12,271,541.92 合计 56,563,810.44 32、现金流量表补充资料： (1) 现金流量表补充资料单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 -15,033,459.01 -13,795,055.88 加：资产减值准备 6,160,032.37 128,857.07 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 180,935.74 286,890.87 无形资产摊销 2,098,681.90 长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 551,246.01 212,070.39 投资损失（收益以“－”号填列） 534,503.17 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列） 16,260,272.68 -5,734,532.27 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -52,749,831.09 10,804,054.22 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -13,042,937.64 -25,093,798.84 其他经营活动产生的现金流量净额 -57,139,237.77 -31,092,832.54 辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告 64 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 17,948,922.57 55,910,837.05 减：现金的期初余额 138,021,443.07 57,660,689.38 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -120,072,520.50 -1,749,852.33 (2) 现金和现金等价物的构成单位：元币种：人民币项目期末数期初数一、现金 17,948,922.57 138,021,443.07 其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 17,948,922.57 138,021,443.07 (七) 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况单位:万元币种:人民币母公司名称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例 (%) 母公司对本企业的表决权比例(%) 本企业最终控制方组织机构代码浙江宋都集团控股有限公司有限责任公司浙江省杭州市俞建午实业投资 3,600 17.53 17.53 浙江宋都控股有限公司 79761416-4 2、本企业的子公司情况单位:万元币种:人民币子公司全称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本持股比例 (%) 表决权比例(%) 组织机构代码天津溪储板材有限公司有限责任公司亢磊商品流通 8,521 100 100 23944713-8 辽宁百科板材有限公司有限责任公司唐红岩商品流通 500 100 100 辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告 65 3、本企业的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系组织机构代码本溪板材有限公司其他 11972829-3 大连加中百科钢铁贸易有限公司其他 24182054-7 沈阳百科钢铁加工有限公司其他 66718275-4 多伦宝源矿产品开发有限公司其他多伦滦源治沙造林有限公司其他杭州宋都房地产集团有限公司母公司的控股子公司 25543169-7 浙江东霖房地产开发有限公司母公司的控股子公司 60916677-2 杭州恒都房地产开发有限公司母公司的控股子公司 69706477-5 杭州宋都房地产有限公司母公司的控股子公司 25542393-7 合肥印象西湖房地产投资有限公司母公司的控股子公司 66791765-0 合肥宋都房地产开发有限公司母公司的控股子公司 75681126-8 南京宋都房地产开发有限公司母公司的控股子公司 7388991-3 绍兴县宋都房地产开发有限公司母公司的控股子公司 67160401-6 杭州宋都旅业开发有限公司母公司的控股子公司 74349865-5 桐庐县兴寓房地产开发有限公司母公司的控股子公司 70426428-2 杭州大奇山郡实业有限公司母公司的控股子公司 68908096-X 桐庐大奇山郡置业有限公司母公司的控股子公司 69170049-4 桐庐大奇山郡运动休闲有限公司母公司的控股子公司 69980050-2 桐庐大奇山郡酒店管理有限公司母公司的控股子公司 69170855-X 浙江建德宋都实业有限公司母公司的控股子公司 69982579-3 建德宋都置业有限公司母公司的控股子公司 69983658-0 杭州博闲酒店管理有限公司母公司的控股子公司 55267967-2 杭州和业投资管理有限公司母公司的全资子公司 69984344-9 浙江致中和酒业有限责任公司母公司的控股子公司 70428704-6 杭州致中和健康食品有限公司母公司的控股子公司 72892266-5 梧州致中和保健食品有限公司母公司的控股子公司 73997643-1 上海致中和健康食品有限公司母公司的控股子公司 78671365-0 杭州佳讯贸易有限公司母公司的全资子公司 55269885-7 4、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额关联方关联交易类型关联交易内容关联交易定价方式及决策程序金额占同类交易金额的比例（%）金额占同类交易金额的比例（%）天津溪储板材有限公司销售商品钢材销售市场价格 4,330,622.48 2.83 4,132,283.92 1.68 沈阳百科钢铁加工有限公司销售商品钢材销售市场价格 45,258,205.66 29.55 37,283,947.66 15.20 大连销售钢材销售市场价格 13,585,396.72 8.87 29,640,086.64 12.09 辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告 66 加中百科钢铁贸易有限公司商品本溪板材有限公司销售商品钢材销售市场价格 14,275,700.85 9.32 31,121,466.04 12.69 (八) 股份支付：无 (九) 或有事项：无 (十) 承诺事项：无 (十一) 母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款： (1) 应收账款按种类披露单位：元币种：人民币期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 单项金额重大的应收账款 76,579,944.45 95.41 3,828,997.22 95.41 19,733,264.01 87.69 其他不重大应收账款 3,681,569.47 4.59 184,078.48 4.59 2,771,005.41 12.31 62,820.24 2.27 合计 80,261,513.92 / 4,013,075.70 / 22,504,269.42 / 62,820.24 / (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：单位：元币种：人民币期末数期初数账龄账面余额账面余额金额比例(%) 坏账准备金额比例(%) 坏账准备 1 年以内 22,504,269.42 100.00 62,820.24 合计 22,504,269.42 100.00 62,820.24 辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告 67 (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款金额前五名单位情况单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例(%) 沈阳百科钢铁加工有限公司关联方 55,039,436.23 一年以内 68.72 本溪板材有限公司关联方 15,274,555.98 一年以内 19.07 天津溪储板材有限公司关联方 6,265,952.24 一年以内 7.82 天津市隆旭兴达商贸有限公司客户 773,207.21 一年以内 0.96 北京福鑫泰顺金属材料有限公司关联方 675,671.84 1-2 年 0.84 合计 / 78,028,823.50 / 97.41 (5) 应收关联方账款情况单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系金额占应收账款总额的比例(%) 沈阳百科钢铁加工有限公司参股公司 55,039,436.23 68.58 本溪板材有限公司参股公司 15,274,555.98 19.03 天津溪储板材有限公司全资子公司 6,265,952.24 7.81 北京福鑫泰顺金属材料有限公司其它关联方 675,671.84 0.84 合计 / 77,255,616.29 96.26 2、其他应收款： (1) 其他应收款按种类披露单位：元币种：人民币期末数期初数种账面余额坏账准备账面余额坏账准备类金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 单项金额重大的其他应收款 15,051,770.64 81.95 752,588.53 68.8 2,167,900.00 69.36 108,395.00 33.53 单项金 167,131.47 0.91 103,565.74 9.47 146,131.47 4.68 140,000.00 43.30 辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告 68 额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款其他不重大的其他应收款 3,149,001.27 17.14 237,726.43 21.73 811,590.64 25.97 74,918.68 23.17 合计 18,367,903.38 / 1,093,880.70 / 3,125,622.11 / 323,313.68 / (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款单位：元币种：人民币期末数期初数账龄账面余额账面余额金额比例(%) 坏账准备金额比例(%) 坏账准备 1 年以内 1 至2 年辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告 69 2 至3 年 3 至4 年 67,131.47 40.17 33,565.74 146,131.47 4.68 140,000.00 4 至5 年 100,000.00 59.83 70,000.00 合计 167,131.47 100.00 103,565.74 146,131.47 4.68 140,000.00 (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收账款金额前五名单位情况单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系金额年限占其他应收账款总额的比例(%) 北京远诚凯迪通讯科技中心客户 2,167,900.00 一年以内 11.80 百科投资管理有限公司关联方 12,883,870.64 一年以内 70.14 尚琦员工 229,442.00 一年以内 1.25 韩新东员工 244,979.30 一年以内 1.33 王天员工 764,131.00 一年以内 4.16 合计 / 16,290,322.94 / 88.68 (5) 其他应收关联方款项情况单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系金额占其他应收账款总额的比例(%) 百科投资管理有限公司其他关联方 12,883,870.64 70.14 多伦宝源矿产品开发有限公司参股公司 178,118.75 0.91 合计 / 13,061,989.39 71.05 3、长期股权投资按成本法核算单位：元币种：人民币被投资单位初始投资成本期初余额增减变动期末余额减值准备本期计提减值准备在被投资单位持股比例（％）在被投资单位表决权比例（％）天津溪储板材有限公司 77,830,035.69 77,830,035.69 77,830,035.69 100 100 辽宁百科板材有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100 100 辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告 70 按权益法核算单位：元币种：人民币被投资单位初始投资成本期初余额增减变动期末余额减值准备本期计提减值准备现金红利在被投资单位持股比例（％）在被投资单位表决权比例（％）本溪板材有限公司 10,737,131.71 10,737,131.71 -15,547.25 10,721,584.46 40 40 大连加中百科钢铁贸易有限公司 7,851,036.56 7,851,036.56 -137,840.07 7,713,196.49 41 41 沈阳百科钢铁加工有限公司 7,520,824.11 7,520,824.11 -306,619.31 7,214,204.80 38 38 多伦宝源矿产品开 49,607,136.00 49,607,136.00 -74,496.54 49,532,639.46 24 24 辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告 71 发有限公司 4、营业收入和营业成本： (1) 营业收入、营业成本单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额主营业务收入 153,168,294.99 245,258,742.59 营业成本 153,168,780.95 247,839,450.24 (2) 主营业务（分行业）单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额行业名称营业收入营业成本营业收入营业成本钢铁物流 153,168,294.99 153,168,780.95 245,258,742.59 247,839,450.24 合计 153,168,294.99 153,168,780.95 245,258,742.59 247,839,450.24 (3) 主营业务（分地区）单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额地区名称营业收入营业成本营业收入营业成本东北地区 129,407,486.08 129,408,482.92 217,943,513.02 220,506,504.79 华东地区 9,151,989.33 9,150,924.49 10,701,002.37 10,830,904.04 华北地区 14,608,819.58 14,609,373.54 16,614,227.20 16,502,041.41 合计 153,168,294.99 153,168,780.95 245,258,742.59 247,839,450.24 (4) 公司前五名客户的营业收入情况单位：元币种：人民币客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例（％）沈阳百科钢铁加工有限公司 45,258,205.66 29.55 本溪板材有限公司 14,275,700.85 9.32 大连加中百科贸易有限公司 13,585,396.72 8.87 常州日超贸易有限公司 7,557,043.52 4.93 天津隆旭兴达有限公司 5,633,505.97 3.68 合计 86,309,852.72 56.35 5、投资收益： (1) 投资收益明细单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -534,503.17 -317,321.13 合计 -534,503.17 -317,321.13 辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告 72 (2) 按成本法核算的长期股权投资收益单位：元币种：人民币被投资单位本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原因多伦宝源矿产品开发有 -317,321.13 合计 -317,321.13 / (3) 按权益法核算的长期股权投资收益单位：元币种：人民币被投资单位本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原因本溪板材有限公司 -15,547.25 合并报表范围发生变化大连加中百科钢铁贸易有限公司 -137,840.07 合并报表范围发生变化沈阳百科钢铁加工有限公司 -306,619.31 合并报表范围发生变化多伦宝源矿产品开发有限公司 -74,496.54 合并报表范围发生变化合计 -534,503.17 / 6、现金流量表补充资料：单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 -12,110,648.98 -10,875,692.50 加：资产减值准备 4,720,750.48 128,857.07 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 178,861.14 177,300.84 无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 550,532.25 357,019.79 投资损失（收益以“－”号填列） 534,503.17 317,321.13 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列） 15,957,746.70 -3,306,738.33 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,013,435.67 -15,611,969.19 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -51,180,575.64 -19,384,004.89 其他经营活动产生的现金流量净额 -44,362,266.55 -48,197,906.08 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 17,815,962.17 37,915,793.22 减：现金的期初余额 125,111,511.45 56,770,719.09 辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告 73 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -107,295,549.28 -18,854,925.87 (十二) 补充资料 1、当期非经常性损益明细表单位：元币种：人民币项目金额其他符合非经常性损益定义的损益项目 -855.18 合计 -855.18 2、净资产收益率及每股收益每股收益报告期利润加权平均净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 -5.40 -0.0931 -0.0931 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -5.40 -0.0931 -0.0931 辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告 74 八、备查文件目录 1、1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。董事长：俞建午辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年8 月26 日
附件：PDF公告全文

						辽宁百科集团（控股）股份有限公司2010年半年度报告
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目录
一、重要提示.........................................................................2
二、公司基本情况.....................................................................2
三、股本变动及股东情况...............................................................3
四、董事、监事和高级管理人员情况.....................................................6
五、董事会报告.......................................................................6
六、重要事项.........................................................................7
七、财务会计报告（未经审计） ........................................................15
八、备查文件目录....................................................................67
辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名
未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名
彭政纲 独立董事 因工作原因无法出席 吴勇敏
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 俞建午
主管会计工作负责人姓名 汪萍
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 陈振宁
公司负责人俞建午、主管会计工作负责人汪萍及会计机构负责人（会计主管人员）陈振宁声明：保证
半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 辽宁百科集团（控股）股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 百科集团
公司的法定英文名称 LIAONING BAIKE GROUP(HOLDING)CO.,LTD
公司的法定英文名称缩写 BK
公司法定代表人 俞建午
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 汪萍 龚睿
联系地址
辽宁省沈阳市和平区青年大街
390 号万鑫国际大厦A 座33 层
辽宁省沈阳市和平区青年大街
390 号万鑫国际大厦A 座33 层
电话 024-23530598 024-23530598
传真 024-23530500 024-23530500
电子信箱 600077@songdu.com 600077@songdu.com
(三) 基本情况简介
注册地址 辽宁省沈阳市浑南新区科幻路9 号
注册地址的邮政编码 110168
办公地址
辽宁省沈阳市和平区青年大街390 号万鑫国际大
厦A 座33 层
办公地址的邮政编码 110003
公司国际互联网网址 http://www.gng.com.cn
(四) 信息披露及备置地点
辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告
4
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 上海证券交易所与公司办公室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 *ST 百科 600077 百科集团
(六) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减(%)
总资产 344,131,076.00 557,305,931.41 -38.25
所有者权益（或股东权益） 275,107,323.16 281,990,601.51 -2.44
归属于上市公司股东的每
股净资产（元／股）
1.7289 1.7722 -2.44
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减(%)
营业利润 -15,032,603.83 -13,627,365.38 -10.31
利润总额 -15,033,459.01 -13,628,924.47 -10.31
归属于上市公司股东的净
利润
-14,821,818.80 -13,274,677.55 -11.65
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润
-14,820,963.62 -13,273,118.46 -11.67
基本每股收益(元) -0.0931 -0.083 -12.17
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
-0.0931 -0.083 -12.17
稀释每股收益(元) -0.0931 -0.083 -12.17
加权平均净资产收益率
(%)
-5.40 -4.49 减少20.27 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
-57,139,237.77 -31,092,832.54 -84.06
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
-0.3591 -0.083 -333.34
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -855.18
合计 -855.18
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
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5
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
(%)
发
行
新
股
送
股
公
积
金
转
股
其他 小计 数量
比例
(%)
一、有限
售条件股
份
1、国家持
股
2、国有法
人持股
3、其他内
资持股
其中： 境
内非国有
法人持股
34,812,125 21.88 -6,915,604 -6,915,604 27,896,521 17.53
境
内自然人
持股
４、外资
持股
其中： 境
外法人持
股
境
外自然人
持股
二、无限
售条件流
通股份
1、人民币
普通股
124,306,292 78.12 6,915,604 6,915,604 131,221,896 82.47
2、境内上
市的外资
股
3、境外上
市的外资
股
4、其他
三、股份
总数
159,118,417 100 159,118,417 100
股份变动的批准情况
公司第三次安排有限售条件的流通股上市流通日为2010 年2 月5 日，本次有限售条件的流通股上
市数量为6,915,604 股。本溪超越船板加工有限公司解除限售股6,915,604 股,本次有限售条件流通股
流通上市后，因股改形成的有限售条件的流通股全部上市流通，具体内容详见2010 年2 月2 日的《中
国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站的《股改限售流通股上市公告》。
辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告
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股份变动的过户情况
2010 年1 月18 日,百科投资管理集团有限公司已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
办理了股份过户手续,将其持有的公司股份27896521 股（全部为限售流通股，占公司总股份的17.53%）
过户给浙江宋都控股有限公司。浙江宋都控股有限公司承诺本次受让之股份，自登记至浙江宋都控股
有限公司帐户之日三十六个月（36 个月）内不得转让。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 11,408 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东性
质
持股比
例(%)
持股总数
报告期内增
减
持有有限售条件
股份数量
质押或冻结
的股份数量
浙江宋都控股有
限公司
境内非
国有法
人
17.53 27,896,521 27,896,521 27,896,521 无
北京和光建业投
资顾问有限公司
境内非
国有法
人
4.3 6,841,745 6,841,745 0
未
知
北京嘉华筑业实
业有限公司
境内非
国有法
人
3.83 6,100,000 6,100,000 0
未
知
中国银行－华夏
大盘精选证券投
资基金
国有法
人
2.09 3,327,154 3,327,154 0
未
知
陆文斌
境内自
然人
1.67 2,655,691 2,655,691 0
未
知
刘勇华
境内自
然人
1.64 2,605,600 -49,400 0
未
知
铁岭市财政信用
担保局
国有法
人
1.31 2,080,000 0 0
未
知
北京合力万盛国
际体育发展有限
公司
境内非
国有法
人
0.65 1,030,000 1,030,000 0
未
知
上海丰润投资顾
问有限公司
境内非
国有法
人
0.64 1,010,700 1,010,700 0
未
知
吕红
境内自
然人
0.64 1,010,600 1,010,600 0
未
知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量股份种类及数量
北京和光建业投资顾问有限公司 6,841,745 人民币普通股 6,841,745
北京嘉华筑业实业有限公司 6,100,000 人民币普通股 6,100,000
中国银行－华夏大盘精选证券投
资基金
3,327,154 人民币普通股 3,327,154
陆文斌 2,655,691 人民币普通股 2,655,691
刘勇华 2,605,600 人民币普通股 2,605,600
铁岭市财政信用担保局 2,080,000 人民币普通股 2,080,000
北京合力万盛国际体育发展有限1,030,000 人民币普通股 1,030,000
辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告
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公司
上海丰润投资顾问有限公司 1,010,700 人民币普通股 1,010,700
吕红 1,010,600 人民币普通股 1,010,600
中国银行股份有限公司－华夏策
略精选灵活配置混合型证券投资
基金
1,000,000 人民币普通股 1,000,000
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名
称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时间
新增可上市交
易股份数量
限售条件
1
浙江宋都控股有限
公司
27,896,521 2013 年1 月18 日
2、控股股东及实际控制人变更情况
新控股股东名称 浙江宋都控股有限公司
新控股股东变更日期 2010 年1 月18 日
新控股股东变更情况刊登日期 2010 年1 月20 日
新控股股东变更情况刊登报刊 《中国证券报》、《上海证券报》
新实际控制人名称 俞建午
新实际控制人变更日期 2010 年1 月18 日
新实际控制人变更情况刊登日期 2010 年1 月20 日
新实际控制人变更情况刊登报刊 《中国证券报》、《上海证券报》
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
一、原有董事、监事、高管变动情况
按照《辽宁百科集团（控股）股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易预案》（公
告编号：临2009-039 号）所述："本公司全体董事、监事、高级管理人员表示，自上述股权过户至宋
都控股名下之日起15 个工作日内，本公司全体董事、监事、高级管理人员将提出辞职。本公司将于本
次交易第二次董事会召开前完成新一届董事、监事及高级管理人员的选聘。"2010 年1 月18 日,百科
投资管理集团有限公司已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了股份过户手续,将其持
有的公司股份27896521 股（占公司总股份的17.53%）过户给浙江宋都控股有限公司。
公司于2010 年2 月11 日陆续收到董事长兼总经理周立明先生、副董事长潘广超先生、独立董事肖
连章先生、监事张犁先生、监事王立飞先生、职工监事杨志武先生、公司财务总监张凯先生、公司董
事会秘书廖凯先生提出辞去在公司所担任的相关职务的申请。公司于3 月4 日近日陆续收到董事、副
总经理贾宝荣先生、董事王继维先生、董事王长林先生、董事潘孝莲女士、独立董事冯巧根先生、独
立董事吴茂清先生、监事会主席陈世南先生等提出的辞去在公司所担任的相关职务的申请。
二、新一届董事、监事、高管的聘任
2010 年3 月19 日，公司2009 年年度股东大会选举俞建午先生、马震洪先生、汪萍女士、孙树峰
先生为公司第七届董事会董事（非独立董事），选举彭政纲先生、吴勇敏先生、苏锡嘉生生为公司第
七届董事会独立董事。选举朱瑾女士、蒋燚俊先生为公司第七届监事会监事，职工监事由职工代表大
会选举产生，盛伟英先生为职工代表大会选举的第六届职工监事，在职工代表大会选举出新的职工监
事之前，继续履行监事职责。董事会成员和监事会成员的任期为三年。
同日，公司第七届董事会第一次会议选举俞建午先生为公司董事长兼总裁，聘任汪萍、马震洪先生、
辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告
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李飞先生为公司副总裁，汪萍女士为公司董事会秘书兼财务负责人，任期均为三年。（2010 年7 月30
日，董事会收到副总裁李飞先生的书面辞职报告，李飞先生因个人原因，申请辞去公司副总裁职务。
根据《公司法》及《公司章程》的有关规定，董事会接受李飞先生的辞职申请，公司自收到辞职申请
之日起辞职即时生效，李飞先生将不再在本公司任职)
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
世界经济复苏步伐曲折缓慢，钢材市场需求增长有限，国内钢铁产能严重过剩，产量释放过快，
钢材需求呈下降趋势，市场供大于求的矛盾十分突出。地产、汽车、家电等行业用钢需求增幅下滑，
钢材价格出现较大波动,钢材价格总体呈低位波动运行态势，加上铁矿石等原燃料价格走高，整个钢铁
行业仍处于低盈利水平。受此影响，公司上半年主营钢材贸易业务出现较大亏损。
为扭转困局，新任管理层加快推动公司重大资产重组工作。2010 年4 月2 日，第七届董事会第二次
会议审议通过了公司重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易最终方案，2010 年4 月22 日，公
司2010 年第二次临时股东大会审议通过了此次重组方案。本报告期内，公司仍处于重大资产重组过渡
期，公司紧紧围绕重大资产重组这一主线，重点落实积极推进重组、完善内部管理、加强业务监管等
多方面工作。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年同
期增减
(%)
营业成本
比上年同
期增减
(%)
营业利润率比
上年同期增减
(%)
分行业
钢铁物流 157,735,988.93 157,710,415.03 0.0162 -39.51 -40.01
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
东北 133,145,769.26 84.41
华东 9,181,989.33 5.82
华北 15,408,230.34 9.77
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、承诺项目使用情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
3、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
本报告期内，公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公
司治理准则》、上海证券交易所《股票上市规则》等法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，
加强信息披露工作，规范公司运作。公司股东会、董事会、监事会和经营层权责明确，公司法人治理
结构符合《上市公司治理准则》的要求。
公司治理是一项持久的工作，需要常抓不懈。公司将继续在各级监管部门的指导下，不断提高公司
辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告
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治理觉悟，完善各项内部控制制度的建设并严格执行，深入推进公司治理活动，使公司规范运作水平
得到进一步提升，切实维护全体股东特别是中小投资者的合法权益，促进公司健康发展。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
公司 2009 年度未进行利润分配。
(三) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
本报告期拟定不进行利润分配，也不进行公积金转增股本
(四) 报告期内现金分红政策的执行情况
1、公司现金分红政策内容：公司利润分配政策应保持连续性和稳定性，应重视对投资者的合理投资回
报。在年度决算完成后，若当年盈利，且现金流充裕的情况下，公司应尽量采取现金分红方式分配利
润，分配的利润不应当少于可供分配利润的百分之五十，其中派发的现金红利不少于可供分配利润的
百分之三十。 公司董事会未做出现金利润分配预案的，应当在定期报告中披露原因。
2、本报告期拟定不进行利润分配，主要是因报告期内公司在国际金融危机、国内钢铁行业受到严重冲
击的大形势下，努力采取措施应对各种不利局面，保证公司经营的持续平稳运行，但尚未产生盈利。
为保证公司尽快恢复较好的经营状况，董事会拟定本期不进行利润分配。
(五) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(六) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(七) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(八) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(九) 重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联
交易
方
关联
关系
关联
交易
类型
关联
交易
内容
关联
交易
定价
原则
关联
交易
价格
关联交易金额
占同类
交易金
额的比
例(%)
关联
交易
结算
方式
市场
价格
交易
价格
与市
场参
考价
格差
异较
大的
原因
天津
溪储
板材
有限
公司
全资
子公
司
销售
商品
钢材
销售
市场
价格
4,330,622.48 5.59
沈阳
百科
钢铁
加工
有限
参股
公司
销售
商品
钢材
销售
市场
价格
45,258,205.66 58.44
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公司
大连
加中
百科
钢铁
贸易
有限
公司
参股
公司
销售
商品
钢材
销售
市场
价格
13,585,396.72 17.54
本溪
板材
有限
公司
参股
公司
销售
商品
钢材
销售
市场
价格
14,275,700.85 18.43
合计 / / 77,449,925.71 100.00 / / /
关联交易的形成主要系报告期内合并范围发生较大变化，详见其他重大事项的说明。
(十) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十一) 承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺 无 无
收购报告书
或权益变动
报告书中所
作承诺
详见重大资产重组及资产置换时所作承诺
详见重大资产
重组时所作承
诺及 履行情
况
资产置换时
所作承诺
浙江宋都控股有限公司、郭轶娟保证：杭州宋都集团房地产有限公
司于2010 年、2011 年、2012 年合并报表归属于母公司所有者的净
利润总额不低于人民币115,780 万元。如2010 年、2011 年、2012
年实现的实际盈利数总额低于预测利润总额，则*ST 百科以人民币
1.00 元总价回购本次交易中的浙江宋都控股有限公司、郭轶娟持有
的部分新增股份。 在本次交易中，浙江宋都控股有限公司及其一致
由于本次重大
资产重组尚待
中国 证监会
核准，故该等
承诺尚未开
始履行。
辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告
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行动人郭轶娟就本次所认购股份的转让事宜承诺如下：本次认购百
科集团之股份自登记至浙江宋都控股有限公司及其一致行动人郭轶
娟各自账户之日三十六个月（36 个月）内不得转让。 在本次交易中，
浙江宋都控股有限公司及其一致行动人郭轶娟对重组完成后保持上
市公司独立性、规范关联交易、避免同业竞争等方面作出了相关承
诺，详细内容详见本公司已披露的《辽宁百科集团（控股）股份有
限公司重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易报告书（草
案）》。
发行时所作
承诺
无 无
其他对公司
中小股东所
作承诺
无 无
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十二) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
(十三) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行
政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四) 其他重大事项的说明
1、公司新任管理层在上任后的重组过渡交接期中发现，公司在报告期内动用资金进行了证券和期
货投资，但未见任何股东会授权或董事会的授权，也未履行信息披露义务，并于2010 年3 月19 日新
一届董事会换届完成前停止了投资，经财务部门测算，投资共造成了公司约993 万的损失。根据百科
投资管理有限公司、潘广超与浙江宋都控股有限公司签订的保证合同:任何百科集团声明或保证的失实
或应披露未披露事项（包括但不限于借款、保证、担保、行政处罚等事项）而遭受的损失、费用及支
出(包括法律服务的支出)以及赔偿，都在保证范围内，保证合同亦约定：公司原控股股东百科投资管
理有限公司、潘广超对保证合同约定事项承担连带责任担保。新一届管理层及宋都控股将尽快启动保
证和追偿程序，将投资损失归还给上市公司，以保障公司以及所有中小股东的利益不受损害。
2、公司于2008 年10 月23 日受让本溪板材有限公司40%股权，本溪板材有限公司持股55％的股东
百科投资管理有限公司与持股5％的自然人高平委托本公司原董事长周立明在股东会上全权表决，并实
施控制，此授权委托持续有效并不可撤销。公司于2008 年10 月23 日受让大连加中国际贸易有限公司
41%股权，大连加中国际贸易有限公司持股49％的股东百科投资管理有限公司与持股10％的自然人姜文
正委托本公司原董事长原周立明在股东会上全权表决，并实施控制，此授权委托持续有效并不可撤销。
公司2008 年10 月23 日受让沈阳百科钢铁加工有限公司38%股权，沈阳百科钢铁加工有限公司持股62
％的股东百科投资管理有限公司委托本公司原董事长原周立明在股东会上全权表决，并实施控制，此
授权委托持续有效并不可撤销。根据《企业会计准则第33 号-合并财务报表》的规定，公司将2009年
将上述公司纳入本公司的合并范围。
由于报告期内公司控股股东和实际控制人发生变更，公司原董事长周立明辞职，公司对沈阳百科
钢铁加工有限公司、本溪板材有限公司、大连加中百科钢铁贸易有限公司、多伦宝源矿产品开发有限
公司（系沈阳百科钢铁加工有限公司子公司）四家上年报表合并范围的子公司不再具有实际控制权，
依据企业会计准则，本报告期会计报表对会计报表合并范围进行变更，不再将其纳入会计报表合并范
围。公司本报告期会计报表合并范围包括天津溪储板材有限公司和辽宁百科板材有限公司两家全资子
公司。
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(十五) 信息披露索引
事项
刊载的
报刊名
称及版
面
刊载
日期
刊载的互联网网站及检索路径
百科
集团
重大
事项
进展
公告
《中国
证劵报》
B02 版、
《上海
证劵报》
B17 版
2010
年1
月5
日
http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2010-01-05/600077_20100105_1.pdf
百科
集团
2009
年度
业绩
预告
《中国
证劵报》
B07 版 、
《上海
证劵报》
B9 版
2010
年1
月7
日
http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2010-01-07/600077_20100107_3.pdf
百科
集团
公告
《中国
证劵报》
B07 版 、
《上海
证劵报》
B9 版
2010
年1
月7
日
http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2010-01-07/600077_20100107_1.pdf
百科
集团
2010
年第
一次
临时
股东
大会
决议
公告
《中国
证劵报》
C002
版、《上
海证劵
报》17
版
2010
年1
月
16
日
http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2010-01-16/600077_20100116_1.pdf
百科
集团
公告
《中国
证劵报》
B05 版、
《上海
证劵报》
B16 版
2010
年1
月
20
日
http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2010-01-20/600077_20100120_1.pdf
百科
集团
更正
公告
《中国
证劵报》
B05 版、
《上海
证劵报》
B17 版
2010
年1
月
26
日
http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2010-01-26/600077_20100126_1.pdf
百科
集团
股改
限售
流通
股上
市公
告
《中国
证劵报》
A19 版、
《上海
证劵报》
B16 版
2010
年2
月2
日
http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2010-02-02/600077_20100202_1.pdf
百科
集团
公告
《中国
证劵报》
B03 版、
《上海
证劵报》
40 版
2010
年2
月
12
日
http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2010-02-12/600077_20100212_1.pdf
百科《中国2010 http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2010-02-25/600077_20100225_1.pdf
辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告
13
集团
临时
停牌
的公
告
证劵报》
D024
版、《上
海证劵
报》B25
版
年2
月
25
日
百科
集团
第六
届监
事会
第九
次会
议决
议公
告
《中国
证劵报》
D025
版、《上
海证劵
报》B38
版
2010
年2
月
26
日
http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2010-02-26/600077_20100226_2.pdf
百科
集团
关于
召开
2009
年年
度股
东大
会的
通知
《中国
证劵报》
D025
版、《上
海证劵
报》B38
版
2010
年2
月
26
日
http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2010-02-26/600077_20100226_4.pdf
百科
集团
股票
交易
实行
退市
风险
警示
的提
示性
公告
《中国
证劵报》
D025
版、《上
海证劵
报》B38
版
2010
年2
月
26
日
http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2010-02-26/600077_20100226_5.pdf
百科
集团
控股
股东
及其
他关
联方
占用
资金
情况
的专
项说
明
《中国
证劵报》
D025
版、《上
海证劵
报》B38
版
2010
年2
月
26
日
http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2010-02-26/600077_20100226_6.pdf
百科
集团
董事
会对
前期
重大
会计
差错
更正
的相
《中国
证劵报》
D025
版、《上
海证劵
报》B38
版
2010
年2
月
26
日
http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2010-02-26/600077_20100226_3.pdf
辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告
14
关说
明的
公告
百科
集团
第六
届董
事会
第二
十二
次会
议决
议公
告
《中国
证劵报》
D025
版、《上
海证劵
报》B38
版
2010
年2
月
26
日
http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2010-02-26/600077_20100226_1.pdf
﹡ST
百科
关于
增加
临时
议案
的公
告
《中国
证劵报》
C07 版、
《上海
证劵报》
B32 版
2010
年3
月5
日
http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2010-03-05/600077_20100305_2.pdf
﹡ST
百科
公告
《中国
证劵报》
C07 版、
《上海
证劵报》
B32 版
2010
年3
月5
日
http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2010-03-05/600077_20100305_1.pdf
﹡ST
百科
重大
事项
进展
公告
《中国
证劵报》
C06 版、
《上海
证劵报》
40 版
2010
年3
月
20
日
http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2010-03-20/600077_20100320_3.pdf
﹡ST
百科
第七
届监
事会
第一
次会
议决
议公
告
《中国
证劵报》
C06 版、
《上海
证劵报》
40 版
2010
年3
月
20
日
http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2010-03-20/600077_20100320_1.pdf
﹡ST
百科
2009
年度
股东
大会
决议
公告
《中国
证劵报》
C06 版、
《上海
证劵报》
40 版
2010
年3
月
20
日
http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2010-03-20/600077_20100320_2.pdf
﹡ST
百科
第七
届董
事会
第一
次会
议决
《中国
证劵报》
C06 版、
《上海
证劵报》
40 版
2010
年3
月
20
日
http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2010-03-20/600077_20100320_1.pdf
辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告
15
议公
告
﹡ST
百科
关于
变更
办公
地址
的公
告
《中国
证劵报》
B05 版、
《上海
证劵报》
B6 版
2010
年4
月1
日
http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2010-04-01/600077_20100401_1.pdf
﹡ST
百科
收购
报告
书
（摘
要）
《中国
证劵报》
B14 版、
《上海
证劵报》
B38 版
2010
年4
月1
日
http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2010-04-07/600077_20100407_3.pdf
﹡ST
百科
重大
资产
置换
及发
行股
份购
买资
产暨
关联
交易
报告
书
（摘
要）
《中国
证劵报》
B09-B10
版、《上
海证劵
报》
B33-B38
版
2010
年4
月7
日
http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2010-04-07/600077_20100407_4.pdf
﹡ST
百科
关于
召开
2010
年第
二次
临时
股东
大会
的通
知
《中国
证劵报》
B09 版、
《上海
证劵报》
B33 版
2010
年4
月7
日
http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2010-04-07/600077_20100407_2.pdf
﹡ST
百科
第七
届董
事会
第二
次会
议决
议公
告
《中国
证劵报》
B09 版、
《上海
证劵报》
B33 版
2010
年4
月7
日
http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2010-04-07/600077_20100407_1.pdf
﹡ST
百科
关于
召开
2010
《中国
证劵报》
C036
版、《上
海证劵
2010
年4
月
17
日
http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2010-04-17/600077_20100417_1.pdf
辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告
16
年第
二次
临时
股东
大会
的二
次通
知
报》32
版
﹡ST
百科
2010
年第
二次
临时
股东
大会
决议
公告
《中国
证劵报》
B06 版、
《上海
证劵报》
B115 版
2010
年4
月
23
日
http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2010-04-23/600077_20100423_1.pdf
七、财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告
17
合并资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:辽宁百科集团（控股）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 17,948,922.57 138,021,443.07
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 200,000.00 100,000.00
应收账款 70,295,783.59 1,229,087.44
预付款项 21,348,552.11 87,767,984.68
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 54,281,004.45 3,466,646.82
买入返售金融资产
存货 9,111,498.27 25,459,933.33
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 173,185,760.99 256,045,095.34
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 75,181,625.21
投资性房地产
固定资产 1,936,529.26 3,505,739.52
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 90,299,823.74 294,050,330.84
开发支出
商誉 3,527,336.80 3,704,765.71
长期待摊费用
递延所得税资产
辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告
18
其他非流动资产
非流动资产合计 170,945,315.01 301,260,836.07
资产总计 344,131,076.00 557,305,931.41
流动负债：
短期借款 47,550,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 1,000,000.00 6,112,000.00
应付账款 577,093.84 728,948.85
预收款项 15,830,344.48 55,561,444.45
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 389,967.81 96,129.73
应交税费 -215,504.16 -724,701.58
应付利息
应付股利 27,040.00 27,040.00
其他应付款 33,378,962.71 104,161,555.11
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 50,987,904.68 213,512,416.56
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 50,987,904.68 213,512,416.56
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 159,118,417.00 159,118,417.00
资本公积 181,090,262.21 187,022,269.83
减：库存股
辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告
19
专项储备
盈余公积 13,448,484.16 13,503,004.86
一般风险准备
未分配利润 -78,549,840.21 -77,653,090.18
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
权益合计
275,107,323.16 281,990,601.51
少数股东权益 18,035,848.16 61,802,913.34
所有者权益合计 293,143,171.32 343,793,514.85
负债和所有者权益
总计
344,131,076.00 557,305,931.41
法定代表人：俞建午 主管会计工作负责人：汪萍 会计机构负责人：陈振宁
辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告
20
母公司资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:辽宁百科集团（控股）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 17,815,962.17 125,111,511.45
交易性金融资产
应收票据 200,000.00 100,000.00
应收账款 76,248,438.22 22,441,449.18
预付款项 21,161,394.22 86,526,661.84
应收利息
应收股利
其他应收款 17,274,022.68 2,802,308.43
存货 9,108,959.88 25,066,706.58
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 141,808,777.17 262,048,637.48
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 158,011,660.90 153,546,164.07
投资性房地产
固定资产 1,924,217.46 2,103,078.60
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 159,935,878.36 155,649,242.67
资产总计 301,744,655.53 417,697,880.15
流动负债：
短期借款 47,550,000.00
交易性金融负债
应付票据 1,000,000.00 6,112,000.00
辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告
21
应付账款 577,093.84 569,161.00
预收款项 14,461,415.63 66,654,785.99
应付职工薪酬 312,214.63 -5,656.22
应交税费 -201,484.65 -850,513.89
应付利息
应付股利 27,040.00 27,040.00
其他应付款 4,974,185.60 4,936,223.81
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 21,150,465.05 124,993,040.69
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 21,150,465.05 124,993,040.69
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 159,118,417.00 159,118,417.00
资本公积 173,710,297.90 173,710,297.90
减：库存股
专项储备
盈余公积 13,448,484.16 13,448,484.16
一般风险准备
未分配利润 -65,683,008.58 -53,572,359.60
所有者权益（或股东权益）
合计
280,594,190.48 292,704,839.46
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
301,744,655.53 417,697,880.15
法定代表人：俞建午 主管会计工作负责人：汪萍 会计机构负责人：陈振宁
辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告
22
合并利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 157,735,988.93 260,762,749.44
其中：营业收入 157,735,988.93 260,762,749.44
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 172,234,089.59 274,390,114.82
其中：营业成本 157,710,415.03 262,872,725.18
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 5,037.14 67,672.02
销售费用 1,129,844.17 2,065,391.98
管理费用 6,677,514.87 9,043,398.18
财务费用 551,246.01 212,070.39
资产减值损失 6,160,032.37 128,857.07
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
-534,503.17
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -15,032,603.83 -13,627,365.38
加：营业外收入
减：营业外支出 855.18 1,559.09
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
-15,033,459.01 -13,628,924.47
减：所得税费用 166,131.41
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -15,033,459.01 -13,795,055.88
归属于母公司所有者的净利润 -14,821,818.80 -13,274,677.55
少数股东损益 -211,640.21 -520,378.33
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0931 -0.083
辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告
23
（二）稀释每股收益 -0.0931 -0.083
七、其他综合收益
八、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益
总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：俞建午 主管会计工作负责人：汪萍 会计机构负责人：陈振宁
辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告
24
母公司利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 153,168,294.99 245,258,742.59
减：营业成本 153,168,780.95 247,839,450.24
营业税金及附加 4,787.32 65,444.53
销售费用 885,284.05 1,764,464.98
管理费用 5,413,450.57 5,679,779.11
财务费用 550,532.25 172,358.60
资产减值损失 4,720,750.48 128,857.07
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
-534,503.17 -317,321.13
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -12,109,793.80 -10,708,933.07
加：营业外收入
减：营业外支出 855.18 628.02
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
-12,110,648.98 -10,709,561.09
减：所得税费用 166,131.41
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -12,110,648.98 -10,875,692.50
五、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0761 -0.0683
（二）稀释每股收益 -0.0761 -0.0683
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人：俞建午 主管会计工作负责人：汪萍 会计机构负责人：陈振宁
辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告
25
合并现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
70,457,946.54 278,973,416.23
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 805,298.00 36,740.17
收到其他与经营活动
有关的现金
27,081,168.46 65,858,430.38
经营活动现金流入
小计
98,344,413.00 344,868,586.78
购买商品、接受劳务
支付的现金
95,946,080.91 331,771,632.80
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告
26
支付给职工以及为职
工支付的现金
2,884,508.50 1,496,020.86
支付的各项税费 89,250.92 1,240,248.53
支付其他与经营活动
有关的现金
56,563,810.44 41,453,517.13
经营活动现金流出
小计
155,483,650.77 375,961,419.32
经营活动产生的
现金流量净额
-57,139,237.77 -31,092,832.54
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 184,773,662.74
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
184,773,662.74
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
230,000.00
投资支付的现金 199,707,433.38
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
199,707,433.38 230,000.00
投资活动产生的
现金流量净额
-14,933,770.64 -230,000.00
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 4,800,000.00 29,930,000.00
发行债券收到的现金
辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告
27
收到其他与筹资活动
有关的现金
44,216.03
筹资活动现金流入
小计
4,844,216.03 29,930,000.00
偿还债务支付的现金 52,350,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
493,728.12 357,019.79
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
52,843,728.12 357,019.79
筹资活动产生的
现金流量净额
-47,999,512.09 29,572,980.21
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
-120,072,520.50 -1,749,852.33
加：期初现金及现金
等价物余额
138,021,443.07 57,660,689.38
六、期末现金及现金等价
物余额
17,948,922.57 55,910,837.05
法定代表人：俞建午 主管会计工作负责人：汪萍 会计机构负责人：陈振宁
辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告
28
母公司现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
68,340,252.60 296,387,633.22
收到的税费返还 805,298.00
收到其他与经营活动
有关的现金
27,081,168.46 118,971,494.76
经营活动现金流入
小计
96,226,719.06 415,359,127.98
购买商品、接受劳务
支付的现金
93,854,446.83 451,062,403.35
支付给职工以及为职
工支付的现金
2,859,451.97 1,199,517.25
支付的各项税费 89,001.10 1,067,448.02
支付其他与经营活动
有关的现金
43,786,085.71 10,227,665.44
经营活动现金流出
小计
140,588,985.61 463,557,034.06
经营活动产生的
现金流量净额
-44,362,266.55 -48,197,906.08
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 184,773,662.74
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
184,773,662.74
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
230,000.00
投资支付的现金 199,707,433.38
取得子公司及其他营
辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告
29
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
199,707,433.38 230,000.00
投资活动产生的
现金流量净额
-14,933,770.64 -230,000.00
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 4,800,000.00 29,930,000.00
收到其他与筹资活动
有关的现金
44,216.03
筹资活动现金流入
小计
4,844,216.03 29,930,000.00
偿还债务支付的现金 52,350,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
493,728.12 357,019.79
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
52,843,728.12 357,019.79
筹资活动产生的
现金流量净额
-47,999,512.09 29,572,980.21
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
-107,295,549.28 -18,854,925.87
加：期初现金及现金
等价物余额
125,111,511.45 56,770,719.09
六、期末现金及现金等价
物余额
17,815,962.17 37,915,793.22
法定代表人：俞建午 主管会计工作负责人：汪萍 会计机构负责人：陈振宁
合并所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本
（或股本）
资本公积
减
：
库
存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末
余额
159,118,417 187,022,269.83 13,503,004.86 -77,653,090.18 61,802,913.34 343,793,514.85
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
159,118,417 187,022,269.83 13,503,004.86 -77,653,090.18 61,802,913.34 343,793,514.85
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
-5,932,007.62 -54,520.7 -896,750.03 -43,767,065.18 -50,650,343.53
（一）净利润 -14,821,818.80 -14,821,818.80
（二）其他综
合收益
上述（一）和
（二）小计
-14,821,818.80 -14,821,818.80
（三）所有者
投入和减少
辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告
31
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
-5,932,007.62 -54,520.7 13,925,068.77 -43,767,065.18 -35,828,524.73
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他 -5,932,007.62 -54,520.7 13,925,068.77 -43,767,065.18 -35,828,524.73
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告
32
四、本期期末
余额
159,118,417 181,090,262.21 13,448,484.16 -78,549,840.21 18,035,848.16 293,143,171.32
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余
额
159,118,417.00 187,022,269.83 13,503,004.86 -51,032,571.81 68,672,671.78 377,283,791.66
加：
会计政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
额
159,118,417.00 187,022,269.83 13,503,004.86 -51,032,571.81 68,672,671.78 377,283,791.66
三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
-13,274,677.55 -520,378.33 -13,795,055.88
（一）净利润 -13,274,677.55 -520,378.33 -13,795,055.88
（二）其他综合
收益
上述（一）和（二）
小计
-13,274,677.55 -520,378.33 -13,795,055.88
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告
33
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余
额
159,118,417.00 187,022,269.83 13,503,004.86 -64,307,249.36 68,152,293.45 363,488,735.78
法定代表人：俞建午 主管会计工作负责人：汪萍 会计机构负责人：陈振宁
母公司所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末
余额
159,118,417.00 173,710,297.90 13,448,484.16 -53,572,359.60 292,704,839.46
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
159,118,417.00 173,710,297.90 13,448,484.16 -53,572,359.60 292,704,839.46
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
-12,110,648.98 -12,110,648.98
（一）净利润 -12,110,648.98 -12,110,648.98
（二）其他综
合收益
上述（一）和
（二）小计
-12,110,648.98 -12,110,648.98
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2.提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告
35
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末
余额
159,118,417.00 173,710,297.90 13,448,484.16 -65,683,008.58 280,594,190.48
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末
余额
159,118,417.00 173,710,297.90 13,448,484.16 -37,666,079.18 308,611,119.88
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
159,118,417.00 173,710,297.90 13,448,484.16 -37,666,079.18 308,611,119.88
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
-10,875,692.50 -10,875,692.50
（一）净利润 -10,875,692.50 -10,875,692.50
（二）其他综
合收益
辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告
36
上述（一）和
（二）小计
-10,875,692.50 -10,875,692.50
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2.提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末
余额
159,118,417.00 173,710,297.90 13,448,484.16 -48,541,771.68 297,735,427.38
法定代表人：俞建午 主管会计工作负责人：汪萍 会计机构负责人：陈振宁
辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告
37
(二) 公司概况
辽宁百科集团（控股）股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）原名为辽宁国能集团（控股）
股份有限公司，是1993 年3 月30 日经辽宁省经济体制改革委员会批准，以原铁岭精工机器厂为主要发
起人，联合辽宁信托投资公司、铁岭信托投资公司（现更名为铁岭市资金管理局）共同发起，以定向募
集方式设立的股份制企业。1997 年4 月经中国证券监督管理委员会批准，公司公开发行人民币普通股
1,022 万股，发行后总股本为5,006 万股。同年5 月20 日公司股票在上海证券交易所上市。2005 年开始，
公司进行资产重组，由能源电力行业向钢铁物流行业转型，2008 年更名为辽宁百科集团（控股）股份有
限公司。经公开发行股票及送配股（包括股权分置改革）后，目前公司总股本为159,118,417 股。
公司注册地址：沈阳市浑南新区科幻路9 号；法定代表人为俞建午。
公司经营范围：电子、通讯、半导体材料类技术及产品，信息技术类产品，机械产品的开发、生产、
销售和服务；能源电力项目投资开发及经营管理；电力企业、电力企业电力资产受托经营管理；节能环
保产业、高新技术产业的项目投资、技术咨询和服务；钢铁仓储、加工（异地）；钢材销售。（以上项
目法律法规限定的除外）；矿石、焦炭、生铁、铁合金、有色金属销售、吊装及普通货运（以运输许可
核定经营）。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间：
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，
按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额），与合并中取得的
净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债
及或有负债按公允价值确认。本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。
6、合并财务报表的编制方法：
(1) 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
(2) 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整母公司对子公
司的长期股权投资后编制。合并时抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报
表的影响，并计算少数股东权益后，由母公司编制。
辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告
38
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；在编制比较会计报表时亦将该子公司
纳入合并报表范围。因非同一控制下企业合并增加的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对
其个别财务报表进行调整，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现
金流量纳入合并现金流量表。
（3）如子公司所采用的会计政策和会计期间与母公司不一致的，按照母公司的会计政策和会计期间对子
公司财务报表进行调整。
7、现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金
额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算：
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价
的中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实
际采用的汇率折算为人民币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初
始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号-借
款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，
计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记
账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与
原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
（3）外币财务报表的折算方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除"未分配利润
"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关
的外币财务报表折算差额转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，
在现金流量表中单独列报。
9、金融工具：
（1）金融工具的确认依据
金融工具的确认依据为：公司已经成为金融工具合同的一方。
（2）金融工具的分类
按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至
到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括
交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。
（3）金融工具的计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始
确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将
公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资
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取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收
入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，
将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同
或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价
款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交
易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计
量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之
间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额
转出，计入投资损益。
其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（4）金融工具转移的确认依据和计量方法
本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资
产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
a、所转移金融资产的账面价值；
b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供
出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止
确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自
的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
a、终止确认部分的账面价值；
b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认
该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融工具公允价值的确定方法
a、存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则确定：
①在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟购入的
金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。
②金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，
除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
b、金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
（6）金融资产减值在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减
值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该
金融资产的预计未来现金流量有影响，且公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
a、持有至到期投资
以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生
的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。
计提减值准备时,对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金额50 万元以上的持有
至到期投资可以单独进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，需要根据客户的信用程度
等实际情况，按照信用组合再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再进行减值测试。
b、应收款项
应收款项坏账准备的计提方法见"附注应收款项"。
c、可供出售金融资产
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可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于
非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。在确认减值损失时，
将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
d、其他
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损
益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资计提减值准备后，不再转回。
10、应收款项：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
单项金额重大的应收款项是指单笔余额500 万元
以上的应收账款或单笔余额100 万元以上的其他
应收款。根据其未来现金流量现值低于其账面价
值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，经单
独测试后不存在减值的应收款项，按账龄分析法
计提坏账准备。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合
的风险较大的应收账款是指单笔余额500 万元以
下且账龄超过三年的应收账款或单笔余额100 万
元以下且账龄超过三年的其他应收款。根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
值损失，计提坏账准备，经单独测试后不存在减
值的应收款项，按账龄分析法计提坏账准备。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提
方法：
信用风险特征组合的确定依据
信用风险特征组合风险较大的应收款项为账龄在3 年以上的应收
款项。对单项金额不重大的应收款项及经单独测试后未发生减值的
应收款项,按账龄划分为若干组合,根据应收款项组合余额的一定
比计算确定减值损失,计提坏账准备。
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3－4 年 50 50
4－5 年 70 70
5 年以上 100 100
计提坏账准备的说明
按照各级账龄的应收款项期末余额和相应的比例计提。本公司对纳
入合并报表范围内公司之间的应收款不计提坏账准备。
11、存货：
(1) 存货的分类
公司根据存货存在的实际状态，将存货分为：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品、库存商
品等。
(2) 发出存货的计价方法
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个别认定法
公司对发出的存货除低值易耗品和包装物外，按个别计价法
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
公司存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额确定。公司至少于每年年度终了，对存货进行全面清查，发现存货成本高于其可变现净值的，
按单项或类别计提存货跌价准备，计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
12、长期股权投资：
(1) 初始投资成本确定
长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
a、 通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以
及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积（资本溢价或股本溢价）；
其借方差额导致资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，不足部分计入留存收益。为进行合并发
生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、律师费用等，于发生时计入当
期损益；为进行合并发生的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的
初始计量金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收
入不足冲减的，冲减留存收益。
b、 通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资
成本。合并成本是在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权
益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报
表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为
进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。
c、 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益
性证券的方法取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；通过债务重组方
式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本；
投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值
不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未
领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
(2) 后续计量及损益确认方法
a、 对子公司的投资，采用成本法核算
成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。被投
资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
b、 对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对
被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨
认资产等的公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算确
认。
c、 不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；在活跃市场中有报
价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公
允价值变动计入资本公积。
d、 长期股权投资处置时收益确认方法
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处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权
投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计
入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享
控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经
营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企
业能够对被投资单位施加重大影响。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
公司在资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，判断是否存在可能发生减值的迹象。若存在减值迹
象时，将估计其可收回金额。对于可收回金额低于其账面价值的差额，计提相应的资产减值准备。资产
减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者
确定。
13、投资性房地产：
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其折
旧政策和摊销方法与相同或同类固定资产、无形资产的折旧政策或摊销方法一致。
本公司在资产负债表日根据下述信息判断投资性房地产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，
本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
（1）投资性房地产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及投资性房地产所处的市场在当期或者将在近期发
生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算投资性房地产预计未来现
金流量现值的折现率，导致投资性房地产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明投资性房地产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）投资性房地产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）本公司内部报告的证据表明投资性房地产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如投资性房地产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明投资性房地产可能已经发生减值的迹象。
可收回金额根据投资性房地产的公允价值减去处置费用后的净额与投资性房地产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项投资性房地产为基础估计其可收回金额。难以对单项投资性房地
产的可收回金额进行估计的，以该项投资性房地产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当单项投资性房地产或者投资性房地产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将其账面
价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的投资性房地产减值准备。投资性房
地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
14、固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的
有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提
取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30～40 年 3 3.23—2.43
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机器设备 10 年 3 9.70
电子设备 8 年 3 12.12
运输设备 5～10 年 10 18.00-9.00
其他 5 年 10 18.00
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据下述信息判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本
公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
a、固定资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；b、本
公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，
从而对本公司产生不利影响；c、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计
算固定资产预计未来现金流量现值的折现率，导致固定资产可收回金额大幅度降低；d、有证据表明固定
资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；e、固定资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
f、本公司内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造的净现
金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；g、其他表明固定资产可能
已经发生减值的迹象。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定。本公司以单项固定资产为基础估计其可收回金额。难以对单项固定资产的可收回金额进
行估计的，以该项固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产
生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当单项固定资产或者固定资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将其账面价值减记
至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失一经
确认，在以后会计期间不再转回。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产认定依据、计价方法及折旧方法见"附注--租赁"。
(5) 其他说明
已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和
剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定
其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提
的折旧额。
本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行
调整。
15、在建工程：
（1）在建工程的类别：本公司在建工程指为建造或更新改造固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包
括自营的在建工程和发包的在建工程；
（2）在建工程的计价：在建工程按成本进行初始计量，工程成本包括在建期间发生的各项工程支出以及
符合资本化条件的借款费用等；
（3）在建工程结转固定资产的时点：本公司在工程完工、验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已
达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理
竣工结算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（4）在建工程减值准备的确认标准和计提方法
本公司于期末对在建工程进行检查，如发现存在下列情况，则计算在建工程的可收回金额，以确定资产
是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的在建工程，按该资产可收回金额低于其账面价值
的差额计提减值准备，确认资产减值损失。
a、长期停建并且预计未来三年内不会重新开工的在建工程。
b、项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性。
c、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
在建工程减值损失一经确认，在以后的会计期间不再转回。
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16、借款费用:
(1)借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过1 年以上（含1 年）时间的建造或生产过程，才能达
到可使用或可销售状态的存货、投资性房产的借款费用，予以资本化；其他借款费用，在发生时根据其
发生额确认为费用，计入当期损益。应予资本化的借款费用同时具备以下三个条件时，开始资本化：a
资产支出已经发生；b 借款费用已经发生；c 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者
生产活动已经开始。
(2)借款费用资本化的期间
应予资本化的借款费用，满足上述资本化条件的，在购建或者生产的符合资本化条件的相关资产达到预
定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入相关资产成本；若相关资产的购建或生产活动发生非正常
中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，在中断期间发生的借款费用计入当期损
益，直至资产的购建或者生产活动重新开始；若相关资产的购建或生产活动发生正常中断，在中断期间
发生的借款费用仍予资本化；在相关资产达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，
之后发生的借款费用于发生时直接计入当期财务费用。
(3)借款费用资本化金额的计算方法
a 借款利息的资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，每一会计期间的利息资本化金额，不超过专
门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资
产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化
率根据一般借款加权平均利率计算确定。每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发
生的利息金额。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金
额。
b 借款辅助费用资本化金额的确定
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本；在所购建或者
生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
c 外币专门借款汇兑差额资本化金额的确定
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化。
17、无形资产：
(1)无形资产的计价：本公司无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无
形资产按照取得时的实际成本计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资
性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除按规定应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
(2)无形资产的使用寿命：公司在取得无形资产时将分析判断其使用寿命。公司持有的无形资产，通常来
源于合同性权利或其他法定权利，且合同规定或法律规定有明确的使用年限。来源于合同性权利或其他
法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权
利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期将计入使用寿命。合
同或法律没有规定使用寿命的，公司将综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的
期限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，将该项无形资产作为使用寿命不确
定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产自取得当月起在预计使用期限内按直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不
进行摊销，但每年都进行减值测试。
(3)划分研究阶段和开发阶段的标准
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公司内部研究开发项目分为研究阶段和开发阶段。公司将为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备、
已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大不确定性的研发活动
界定为研究阶段，研究阶段是探索性的。开发阶段相对于研究阶段而言，开发阶段是已完成研究阶段的
工作， 在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
公司内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，在同时满足下列条件
时确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：
a 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
d 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发、并有能力使用或出售该无形资
产；
e 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠的计量。
18、长期待摊费用：
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费
用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法进行摊销。
19、预计负债：
(1)预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务
等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
a 该义务是本公司承担的现时义务；b 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；c 该义务的金额能够
可靠地计量。
(2)预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风
险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后
确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能
反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20、收入：
(1)销售商品收入的确认原则
销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：
a 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；b 本公司既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；c 收入的金额能够可靠计量；d 相关经济利益很可能
流入本公司；e 相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
(2)提供劳务收入的确认方法
本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收入。
本公司按照已经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。
本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
a 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金
额结转劳务成本；b 已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权收入的确认方法
a 让渡资产使用权收入的确认原则
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确认：
①与交易相关的经济利益能够流入公司；②收入的金额能够可靠地计量。
b 具体确认方法
①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；②使用费收入金额，按照
有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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21、政府补助：
本公司政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
(1)政府补助的确认条件
政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：
a 公司能够满足政府补助所附条件；b 公司能够收到政府补助。
(2)政府补助的计量
a 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
b 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别情况处理：用于补偿
本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用
于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
c 已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债：
本公司据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债
确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，
采用资产负债表债务法计提递延所得税。
(1)递延所得税资产的确认依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可
抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，
除非：
a 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润
也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
b 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应
的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额。
(2)递延所得税负债的确认依据
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
a 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
①商誉的初始确认；②同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，
并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
b 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控
制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
23、经营租赁、融资租赁：
(1)融资租赁和经营租赁的认定标准
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：a 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；b
承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，
因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；c 即使资产的所有权不转让，但租赁期
占租赁资产使用寿命的大部分（一般指 75%；）d 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相
当于（一般指 90%）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎
相当于租赁开始日租赁资产公允价值；e 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司（或承租
人）才能使用。
经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。
(2)融资租赁的主要会计处理
a 承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的
入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和
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签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金在实际发生时计入当期
损益。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁
资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
b 出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账
价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额
确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租
金在实际发生时计入当期损益。
(3)经营租赁的主要会计处理
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租
人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
24、主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更:无
(2) 会计估计变更:无
25、前期会计差错更正
(1) 追溯重述法:无
(2) 未来适用法:无
(四) 税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应纳税销售收入 17%
营业税 应纳税营业额 3%
城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应纳增值税及营业税额 3%
地方教育费附加 应纳增值税及营业税额 1%
(五) 企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
子公
司全
称
子公
司类
型
注册
地
业务
性质
注册
资本
经营
范围
期末
实际
出资
额
实质
上构
成对
子公
司净
投资
的其
他项
目余
额
持股
比例
(%)
表决
权比
例
(%)
是否
合并
报表
少数
股东
权益
少数
股东
权益
中用
于冲
减少
数股
东损
益的
金额
从母
公司
所有
者权
益冲
减子
公司
少数
股东
分担
的本
期亏
损超
过少
数股
东在
该子
公司
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期初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
辽宁
百科
板材
有限
公司
全资
子公
司
沈阳
市
商品
流通
500
钢铁
贸易
500 100 100 是
(2) 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
子公
司全
称
子公
司类
型
注册
地
业务
性质
注册
资本
经营
范围
期末
实际
出资
额
实质
上构
成对
子公
司净
投资
的其
他项
目余
额
持股
比例
(%)
表决
权比
例
(%)
是否
合并
报表
少数
股东
权益
少数
股东
权益
中用
于冲
减少
数股
东损
益的
金额
从母
公司
所有
者权
益冲
减子
公司
少数
股东
分担
的本
期亏
损超
过少
数股
东在
该子
公司
期初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
天津
溪储
板材
有限
公司
全资
子公
司
天津
市
商业
流通
8,521
钢铁
贸易
8,208 100 100 是
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(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
子公
司全
称
子公
司类
型
注册
地
业务
性质
注册
资本
经营
范围
期末
实际
出资
额
实质
上构
成对
子公
司净
投资
的其
他项
目余
额
持股
比例
(%)
表决
权比
例
(%)
是否
合并
报表
少数
股东
权益
少数
股东
权益
中用
于冲
减少
数股
东损
益的
金额
从母
公司
所有
者权
益冲
减子
公司
少数
股东
分担
的本
期亏
损超
过少
数股
东在
该子
公司
期初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
多伦
滦源
治沙
造林
有限
公司
控股
子公
司
多伦
县
治沙
造林
3,000
钢铁
贸易
8,000 80 80 是
2、合并范围发生变更的说明
由于公司对沈阳百科钢铁加工有限公司、本溪板材有限公司、大连加中百科钢铁贸易有限公司、多
伦宝源矿产品开发有限公司四家上年报表合并范围的子公司不再具有实际控制权，依据企业会计准则，
本报告期会计报表对会计报表合并范围进行变更，不再将其纳入会计报表合并范围。公司本报告期会计
报表合并范围包括天津溪储板材有限公司和辽宁百科板材有限公司两家全资子公司。
3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
(1) 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实
体
单位:元 币种:人民币
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
本溪板材有限公司 24,965,599.31
大连加中百科钢铁贸易有限公司 16,579,788.40
沈阳百科钢铁加工有限公司 14,365,255.61
多伦宝源矿产品开发有限公司 200,052,702.04
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(六) 合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 364,315.64 129,206.96
人民币 364,315.64 129,206.96
银行存款： 16,582,030.74 94,140,136.11
人民币 16,582,030.74 94,140,136.11
其他货币资金： 1,002,576.19 43,752,100.00
人民币 1,002,576.19 43,752,100.00
合计 17,948,922.57 138,021,443.07
2、应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 200,000.00 100,000.00
合计 200,000.00 100,000.00
3、应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
额
重
大
的
应
收
账
款
70,313,992.21 95.02 3,515,699.61 95.02
单
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
1,525,709.48 54.56 1,503,183.34 0.99
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51
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
应
收
账
款
其
他
不
重
大
应
收
账
款
3,681,569.47 4.98 184,078.48 4.98 1,270,803.27 45.44 64,241.97 0.05
合
计
73,995,561.68 / 3,699,778.09 / 2,796,512.75 / 1,567,425.31 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
3 至4 年 445,052.18 422,526.10
4 至5 年 0.2 0.14
5 年以上 1,080,657.10 1,080,657.10
合计 1,525,709.48 1,503,183.34
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额
的比例（％）
沈阳百科钢铁加
工有限公司
关联方 55,039,436.23 一年以内 68.72
本溪板材有限公关联方 15,274,555.98 一年以内 19.07
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52
司
天津市隆旭兴达
商贸有限公司
客户 773,207.21 一年以内 0.96
北京福鑫泰顺 关联方 675,671.84 1-2 年 0.84
大连恒义国际贸
易有限公司
客户 227,740.11 一年以内 0.28
合计 / 71,990,611.37 / 89.87
(5) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额
占应收账款总额的比例
（％）
沈阳百科钢铁加工有限
公司
参股公司 55,039,436.23 68.58
本溪板材有限公司 参股公司 15,274,555.98 19.03
北京福鑫泰顺 其他关联方 675,671.84 0.84
百科实业集团有限公司 其他关联方 519,396.04 0.65
合计 / 71,509,060.09 89.10
4、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
额
重
大
的
其
他
应
收
款
51,379,014.17 89.53 2,568,950.70 82.73 2,935,473.71 57.63 875,968.71 29.84
单
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
167,131.47 0.29 103,565.74 3.34 330,333.11 6.49 151,367.14 45.82
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特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
其
他
应
收
款
其
他
不
重
大
的
其
他
应
收
款
5,840,071.61 10.18 432,696.36 13.93 1,727,476.87 33.92 599,301.02 34.69
合
计
57,386,217.25 / 3,105,212.80 / 4,993,283.69 / 1,626,636.87 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
3 至4 年 67,131.47 40.17 33,565.74 157,934.17 47.81 48,967.09
4 至5 年 100,000.00 59.83 70,000.00 99,996.28 30.27 69,997.40
5 年以上 72,402.66 21.92 32,402.65
合计 167,131.47 100.00 103,565.74 330,333.11 100.00 151,367.14
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
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(4) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收款总
额的比例(%)
本溪板材有限公
司
关联方 31,328,143.53 一年以内 54.59
百科投资管理有
限公司
关联方 12,883,870.64 一年以内 22.45
北京远诚凯迪通
讯科技中心
客户 2,167,900.00 一年以内 3.78
王天 员工 764,131.00 一年以内 1.33
韩新东 员工 244,979.30 一年以内 0.43
合计 / 47,389,024.47 / 82.58
(5) 应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额
占其他应收账款总额的
比例（％）
本溪板材有限公司 参股公司 31,328,143.53 54.59
百科投资管理有限公司 其他关联方 12,883,870.64 22.45
多伦宝源矿产品开发有
限公司
参股公司 178,118.75 0.31
合计 / 44,390,132.92 77.35
5、预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 21,348,552.11 100.00 82,433,175.13 93.92
1 至2 年 5,325,072.79 6.07
3 年以上 9,736.76 0.01
合计 21,348,552.11 100.00 87,767,984.68 100.00
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
本钢板材股份有
限公司
供应商 7,652,367.34 一年以内 货款
通化钢铁股份有
限公司
供应商 2,702,852.53 一年以内 货款
鞍钢集团国际经
济贸易公司
供应商 1,562,127.98 一年以内 货款
鞍钢沈阳钢材加
工配送有限公司
供应商 1,265,144.87 一年以内 货款
上海巨之盛经贸
有限公司
供应商 496,539.23 一年以内 货款
合计 / 13,679,031.95 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告
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本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商
品
9,199,660.65 88,162.38 9,111,498.27 15,124,763.23 88,162.38 15,036,600.85
发出商
品
10,423,332.48 10,423,332.48
合计 9,199,660.65 88,162.38 9,111,498.27 25,548,095.71 88,162.38 25,459,933.33
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额
转回 转销
期末账面余额
库存商品 88,162.38 88,162.38
合计 88,162.38 88,162.38
7、长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
被投
资单
位
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
减值
准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
本溪
板材
有限
公司
10,737,131.71 10,737,131.71 -15,547.25 10,721,584.46 40 40
大连
加中
百科
钢铁
贸易
有限
公司
7,851,036.56 7,851,036.56 -137,840.07 7,713,196.49 41 41
沈阳
百科
钢铁
加工
有限
公司
7,520,824.11 7,520,824.11 -306,619.31 7,214,204.80 38 38
多伦
宝源
矿产
品开
49,607,136.00 49,607,136.00 -74,496.54 49,532,639.46 24 24
辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告
56
发有
限公
司
由于公司合并会计报表范围发生变化，依据《企业会计准则》对上述四家参股公司长期股权投资采
用权益法核算。
8、固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
计：
7,107,958.19 4,228,995.00 2,878,963.19
其中：房屋及建筑
物
2,253,943.00 2,253,943.00 0.00
机器设备 707,400.00 707,400.00 0.00
运输工具 3,654,235.00 1,022,000.00 2,632,235.00
电子设备 347,180.19 111,052.00 236,128.19
其 他 145,200.00 134,600.00 10,600.00
二、累计折旧合
计：
3,602,218.67 179,889.84 2,839,674.58 942,433.93
其中：房屋及建筑
物
969,067.90 969,067.90 0.00
机器设备 679,104.00 679,104.00 0.00
运输工具 1,599,549.88 178,861.14 967,417.21 810,993.81
电子设备 231,634.54 1,028.70 101,223.12 131,440.12
其 他 122,862.35 122,862.35 0.00
三、固定资产账面
净值合计
3,505,739.52 -179,889.84 1,389,320.42 1,936,529.26
其中：房屋及建筑
物
1,284,875.10 1,284,875.10 0.00
机器设备 28,296.00 28,296.00 0.00
运输工具 2,054,685.12 -178,861.14 54,582.79 1,821,241.19
电子设备 115,545.65 -1,028.70 9,828.88 104,688.07
其 他 22,337.65 11,737.65 10,600.0
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑
物
机器设备
运输工具
电子设备
其 他
五、固定资产账面
价值合计
3,505,739.52 -179,889.84 1,389,320.42 1,936,529.26
其中：房屋及建筑
物
1,284,875.10 1,284,875.10 0.00
机器设备 28,296.00 28,296.00 0.00
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57
运输工具 2,054,685.12 -178,861.14 54,582.79 1,821,241.19
电子设备 115,545.65 -1,028.70 9,828.88 104,688.07
其 他 22,337.65 11,737.65 10,600.00
本期折旧额：179,889.84 元。
本报告期公司并未对固定资产进行处置，减少固定资产是由于合并报表范围发生变化所致。
9、无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 307,549,764.00 207,549,764.00 100,000,000.00
(1)土地使用权 307,549,764.00 207,549,764.00 100,000,000.00
二、累计摊销合计 13,499,433.16 1,058,201.06 4,857,457.96 9,700,176.26
(1)土地使用权 13,499,433.16 1,058,201.06 4,857,457.96 9,700,176.26
三、无形资产账面
净值合计
294,050,330.84 -1,058,201.06 202,692,306.04 90,299,823.74
(1)土地使用权 294,050,330.84 -1,058,201.06 202,692,306.04 90,299,823.74
四、减值准备合计
(1)土地使用权
五、无形资产账面
价值合计
294,050,330.84 -1,058,201.06 202,692,306.04 90,299,823.74
(1)土地使用权 294,050,330.84 -1,058,201.06 202,692,306.04 90,299,823.74
本期摊销额：1,058,201.06 元。
本报告期无形资产减少主要是由于合并报表范围变化所致。
10、商誉:
单位：元 币种：人民币
被投资单位名
称或形成商誉
的事项
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
多伦宝源矿产
品开发有限公
司
177,428.91 177,428.91
多伦滦源治沙
造林有限公司
3,527,336.80 3,527,336.80
合计 3,704,765.71 177,428.91 3,527,336.80
11、资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加
转回 转销
期末账面余额
一、坏账准备 3,194,062.18 3,610,928.71 6,804,990.89
二、存货跌价准
备
88,162.38 88,162.38
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
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58
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 3,282,224.56 3,610,928.71 6,893,153.27
12、短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 47,550,000.00
合计 47,550,000.00
13、应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,000,000.00 6,112,000.00
合计 1,000,000.00 6,112,000.00
本报告期承兑银行汇票511.2 万元。
14、应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 64,764.00
1-2 年 577,093.84 626,524.67
2-3 年 1,308.20
3 年以上 36,351.98
合计 577,093.84 728,948.85
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
15、预收账款：
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59
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 15,830,344.48 55,372,540.94
1-2 年 27,813.23
2-3 年 12,407.93
3 年以上 148,682.35
合计 15,830,344.48 55,561,444.45
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
16、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 38,378.60 2,791,330.35 2,497,492.27 332,216.68
二、职工福利费
三、社会保险费 -958.00 -958.00
其中：(1)医疗保险费 -2,103.98 -2,103.98
(2)基本养老保险费 1,145.98 1,145.98
(4)失业保险费
(5)工伤保险费
(6)生育保险费
四、住房公积金
五、辞退福利
六、其他
七、工会经费和职工教育经费 58,709.13 58,709.13
合计 96,129.73 2,791,330.35 2,497,492.27 389,967.81
17、应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -426,168.03 -914,674.79
营业税 1,518.13
企业所得税 104,682.85
个人所得税 210,663.87 75,394.53
城市维护建设税 3,113.86
房产税 -199.48
土地使用税
车船使用税 3,684.00
教育费附加 1,333.32
地方教育费附加 446.01
印花税 -0.01
合计 -215,504.16 -724,701.58
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60
18、应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过1 年未支付原因
应付股利 27,040.00 27,040.00
合计 27,040.00 27,040.00 /
19、其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 69,139,039.64
1-2 年 273,628.89
2-3 年 299,122.22
3 年以上 33,378,962.71 34,449,764.36
合计 33,378,962.71 104,161,555.11
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
20、股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新
股
送股
公积金
转股
其他 小计
期末数
股份总
数
159,118,417.00 159,118,417.00
21、资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 187,022,269.83 5,932,007.62 181,090,262.21
合计 187,022,269.83 5,932,007.62 181,090,262.21
由于合并报表范围发生变化产生资本公积发生减少。
22、盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 8,870,544.16 54,520.7 8,816,023.46
任意盈余公积 4,632,460.70 4,632,460.70
合计 13,503,004.86 54,520.7 13,448,484.16
23、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 -77,653,090.18 /
调整后 年初未分配利润 -77,653,090.18 /
加：本期归属于母公司所有者的净利
润
-14,821,818.80 /
其他 -13,925,068.77 /
期末未分配利润 -78,549,840.21
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61
24、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 157,735,988.93 260,762,749.44
营业成本 157,710,415.03 262,872,725.18
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
钢铁物流业 157,735,988.93 157,710,415.03 260,762,749.44 262,872,725.18
合计 157,735,988.93 157,710,415.03 260,762,749.44 262,872,725.18
(3) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 133,145,769.26 133,091,640.31 215,000,661.33 216,801,599.40
华北地区 15,408,230.34 15,400,789.56 13,703,057.96 14,388,192.06
华东地区 9,181,989.33 9,217,985.16 32,059,030.15 31,682,933.72
合计 157,735,988.93 157,710,415.03 260,762,749.44 262,872,725.18
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
沈阳百科钢铁加工有限公司 45,258,205.66 29.55
本溪板材有限公司 14,275,700.85 9.32
大连加中百科贸易有限公司 13,585,396.72 8.87
常州日超贸易有限公司 7,557,043.52 4.93
天津隆旭兴达有限公司 5,633,505.97 3.68
合计 86,309,852.72 56.35
25、营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 应纳税营业额
城市维护建设税 3,205.46 45,351.74 应纳增值税及营业税额
教育费附加 1,831.68 22,320.28
合计 5,037.14 67,672.02 /
26、投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -534,503.17
合计 -534,503.17
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
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62
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
本溪板材有限公司 -15,547.25 合并报表范围发生变化
大连加中百科钢铁贸易
有限公司
-137,840.07 合并报表范围发生变化
沈阳百科钢铁加工有限
公司
-306,619.31 合并报表范围发生变化
多伦宝源矿产品开发有
限公司
-74,496.54 合并报表范围发生变化
合计 -534,503.17 /
27、资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 6,160,032.37 128,857.07
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 6,160,032.37 128,857.07
28、营业外支出：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其他 855.18 1,559.09
合计 855.18 1,559.09
29、所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
所得税
166,131.41
合计 166,131.41
30、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
1、基本每股收益计算过程
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0- Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发
行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加
股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告
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63
期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至
报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益计算过程
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普
通股加权平均数)
其中：P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并
考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益
时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至
稀释每股收益达到最小值。
31、现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
往来款 27,081,168.46
合计 27,081,168.46
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
销售费用、管理费用 3,848,679.54
往来款 40,443,588.98
合并报表范围变化影响数 12,271,541.92
合计 56,563,810.44
32、现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -15,033,459.01 -13,795,055.88
加：资产减值准备 6,160,032.37 128,857.07
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
180,935.74 286,890.87
无形资产摊销 2,098,681.90
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 551,246.01 212,070.39
投资损失（收益以“－”号填列） 534,503.17
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 16,260,272.68 -5,734,532.27
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -52,749,831.09 10,804,054.22
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -13,042,937.64 -25,093,798.84
其他
经营活动产生的现金流量净额 -57,139,237.77 -31,092,832.54
辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告
64
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 17,948,922.57 55,910,837.05
减：现金的期初余额 138,021,443.07 57,660,689.38
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -120,072,520.50 -1,749,852.33
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 17,948,922.57 138,021,443.07
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 17,948,922.57 138,021,443.07
(七) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公
司名
称
企业
类型
注册
地
法人
代表
业务
性质
注册
资本
母公司对
本企业的
持股比例
(%)
母公司对
本企业的
表决权比
例(%)
本企
业最
终控
制方
组织机构代
码
浙江
宋都
集团
控股
有限
公司
有限
责任
公司
浙江
省杭
州市
俞建
午
实业
投资
3,600 17.53 17.53
浙江
宋都
控股
有限
公司
79761416-4
2、本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司全
称
企业类型 注册地 法人代表业务性质注册资本
持股比例
(%)
表决权比
例(%)
组织机构代
码
天津溪储
板材有限
公司
有限责任
公司
亢磊 商品流通 8,521 100 100 23944713-8
辽宁百科
板材有限
公司
有限责任
公司
唐红岩 商品流通 500 100 100
辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告
65
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系组织机构代码
本溪板材有限公司 其他 11972829-3
大连加中百科钢铁贸易有限公司 其他 24182054-7
沈阳百科钢铁加工有限公司 其他 66718275-4
多伦宝源矿产品开发有限公司 其他
多伦滦源治沙造林有限公司 其他
杭州宋都房地产集团有限公司 母公司的控股子公司 25543169-7
浙江东霖房地产开发有限公司 母公司的控股子公司 60916677-2
杭州恒都房地产开发有限公司 母公司的控股子公司 69706477-5
杭州宋都房地产有限公司 母公司的控股子公司 25542393-7
合肥印象西湖房地产投资有限公司 母公司的控股子公司 66791765-0
合肥宋都房地产开发有限公司 母公司的控股子公司 75681126-8
南京宋都房地产开发有限公司 母公司的控股子公司 7388991-3
绍兴县宋都房地产开发有限公司 母公司的控股子公司 67160401-6
杭州宋都旅业开发有限公司 母公司的控股子公司 74349865-5
桐庐县兴寓房地产开发有限公司 母公司的控股子公司 70426428-2
杭州大奇山郡实业有限公司 母公司的控股子公司 68908096-X
桐庐大奇山郡置业有限公司 母公司的控股子公司 69170049-4
桐庐大奇山郡运动休闲有限公司 母公司的控股子公司 69980050-2
桐庐大奇山郡酒店管理有限公司 母公司的控股子公司 69170855-X
浙江建德宋都实业有限公司 母公司的控股子公司 69982579-3
建德宋都置业有限公司 母公司的控股子公司 69983658-0
杭州博闲酒店管理有限公司 母公司的控股子公司 55267967-2
杭州和业投资管理有限公司 母公司的全资子公司 69984344-9
浙江致中和酒业有限责任公司 母公司的控股子公司 70428704-6
杭州致中和健康食品有限公司 母公司的控股子公司 72892266-5
梧州致中和保健食品有限公司 母公司的控股子公司 73997643-1
上海致中和健康食品有限公司 母公司的控股子公司 78671365-0
杭州佳讯贸易有限公司 母公司的全资子公司 55269885-7
4、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联
方
关联
交易
类型
关联交易
内容
关联交易
定价方式
及决策程
序
金额
占同类交
易金额的
比例（%）
金额
占同类交
易金额的
比例（%）
天津
溪储
板材
有限
公司
销售
商品
钢材销售 市场价格 4,330,622.48 2.83 4,132,283.92 1.68
沈阳
百科
钢铁
加工
有限
公司
销售
商品
钢材销售 市场价格 45,258,205.66 29.55 37,283,947.66 15.20
大连销售钢材销售 市场价格 13,585,396.72 8.87 29,640,086.64 12.09
辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告
66
加中
百科
钢铁
贸易
有限
公司
商品
本溪
板材
有限
公司
销售
商品
钢材销售 市场价格 14,275,700.85 9.32 31,121,466.04 12.69
(八) 股份支付：无
(九) 或有事项：无
(十) 承诺事项：无
(十一) 母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款：
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项
金额
重大
的应
收账
款
76,579,944.45 95.41 3,828,997.22 95.41 19,733,264.01 87.69
其他
不重
大应
收账
款
3,681,569.47 4.59 184,078.48 4.59 2,771,005.41 12.31 62,820.24 2.27
合计 80,261,513.92 / 4,013,075.70 / 22,504,269.42 / 62,820.24 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 22,504,269.42 100.00 62,820.24
合计 22,504,269.42 100.00 62,820.24
辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告
67
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额
的比例(%)
沈阳百科钢铁加工
有限公司
关联方 55,039,436.23 一年以内 68.72
本溪板材有限公司 关联方 15,274,555.98 一年以内 19.07
天津溪储板材有限
公司
关联方 6,265,952.24 一年以内 7.82
天津市隆旭兴达商
贸有限公司
客户 773,207.21 一年以内 0.96
北京福鑫泰顺金属
材料有限公司
关联方 675,671.84 1-2 年 0.84
合计 / 78,028,823.50 / 97.41
(5) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
沈阳百科钢铁加工有限
公司
参股公司 55,039,436.23 68.58
本溪板材有限公司 参股公司 15,274,555.98 19.03
天津溪储板材有限公司 全资子公司 6,265,952.24 7.81
北京福鑫泰顺金属材料
有限公司
其它关联方 675,671.84 0.84
合计 / 77,255,616.29 96.26
2、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
额
重
大
的
其
他
应
收
款
15,051,770.64 81.95 752,588.53 68.8 2,167,900.00 69.36 108,395.00
33.53
单
项
金
167,131.47 0.91 103,565.74 9.47 146,131.47 4.68 140,000.00
43.30
辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告
68
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
其
他
应
收
款
其
他
不
重
大
的
其
他
应
收
款
3,149,001.27 17.14 237,726.43 21.73 811,590.64 25.97 74,918.68
23.17
合
计
18,367,903.38 / 1,093,880.70 / 3,125,622.11 / 323,313.68 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内
1 至2 年
辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告
69
2 至3 年
3 至4 年 67,131.47 40.17 33,565.74 146,131.47 4.68 140,000.00
4 至5 年 100,000.00 59.83 70,000.00
合计 167,131.47 100.00 103,565.74 146,131.47 4.68 140,000.00
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收账款
总额的比例(%)
北京远诚凯迪通
讯科技中心
客户 2,167,900.00 一年以内 11.80
百科投资管理有
限公司
关联方 12,883,870.64 一年以内 70.14
尚琦 员工 229,442.00 一年以内 1.25
韩新东 员工 244,979.30 一年以内 1.33
王天 员工 764,131.00 一年以内 4.16
合计 / 16,290,322.94 / 88.68
(5) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
百科投资管理有限公司 其他关联方 12,883,870.64 70.14
多伦宝源矿产品开发有
限公司
参股公司 178,118.75 0.91
合计 / 13,061,989.39 71.05
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投
资单
位
初始投资成本 期初余额
增减
变动
期末余额
减值
准备
本期
计提
减值
准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
天津
溪储
板材
有限
公司
77,830,035.69 77,830,035.69 77,830,035.69 100 100
辽宁
百科
板材
有限
公司
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100 100
辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告
70
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被
投
资
单
位
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
减
值
准
备
本
期
计
提
减
值
准
备
现
金
红
利
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
本
溪
板
材
有
限
公
司
10,737,131.71 10,737,131.71 -15,547.25 10,721,584.46 40 40
大
连
加
中
百
科
钢
铁
贸
易
有
限
公
司
7,851,036.56 7,851,036.56 -137,840.07 7,713,196.49 41 41
沈
阳
百
科
钢
铁
加
工
有
限
公
司
7,520,824.11 7,520,824.11 -306,619.31 7,214,204.80 38 38
多
伦
宝
源
矿
产
品
开
49,607,136.00 49,607,136.00 -74,496.54 49,532,639.46 24 24
辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告
71
发
有
限
公
司
4、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 153,168,294.99 245,258,742.59
营业成本 153,168,780.95 247,839,450.24
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
钢铁物流 153,168,294.99 153,168,780.95 245,258,742.59 247,839,450.24
合计 153,168,294.99 153,168,780.95 245,258,742.59 247,839,450.24
(3) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 129,407,486.08 129,408,482.92 217,943,513.02 220,506,504.79
华东地区 9,151,989.33 9,150,924.49 10,701,002.37 10,830,904.04
华北地区 14,608,819.58 14,609,373.54 16,614,227.20 16,502,041.41
合计 153,168,294.99 153,168,780.95 245,258,742.59 247,839,450.24
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额
占公司全部营业收入的比例
（％）
沈阳百科钢铁加工有限公司 45,258,205.66 29.55
本溪板材有限公司 14,275,700.85 9.32
大连加中百科贸易有限公司 13,585,396.72 8.87
常州日超贸易有限公司 7,557,043.52 4.93
天津隆旭兴达有限公司 5,633,505.97 3.68
合计 86,309,852.72 56.35
5、投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -534,503.17 -317,321.13
合计 -534,503.17 -317,321.13
辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告
72
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
多伦宝源矿产品开发有 -317,321.13
合计 -317,321.13 /
(3) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
本溪板材有限公司 -15,547.25 合并报表范围发生变化
大连加中百科钢铁贸易
有限公司
-137,840.07 合并报表范围发生变化
沈阳百科钢铁加工有限
公司
-306,619.31 合并报表范围发生变化
多伦宝源矿产品开发有
限公司
-74,496.54 合并报表范围发生变化
合计 -534,503.17 /
6、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -12,110,648.98 -10,875,692.50
加：资产减值准备 4,720,750.48 128,857.07
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
178,861.14 177,300.84
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 550,532.25 357,019.79
投资损失（收益以“－”号填列） 534,503.17 317,321.13
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 15,957,746.70 -3,306,738.33
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,013,435.67 -15,611,969.19
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -51,180,575.64 -19,384,004.89
其他
经营活动产生的现金流量净额 -44,362,266.55 -48,197,906.08
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 17,815,962.17 37,915,793.22
减：现金的期初余额 125,111,511.45 56,770,719.09
辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告
73
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -107,295,549.28 -18,854,925.87
(十二) 补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -855.18
合计 -855.18
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润
加权平均净资产收
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
-5.40 -0.0931 -0.0931
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
-5.40 -0.0931 -0.0931
辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告
74
八、备查文件目录
1、1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：俞建午
辽宁百科集团（控股）股份有限公司
2010 年8 月26 日

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