上海梅林(600073) 最新公司公告|查股网

						上海梅林正广和股份有限公司2010年半年度报告
1
目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 4
五、董事会报告........................................................................ 4
六、重要事项.......................................................................... 5
七、财务会计报告（未经审计） ......................................................... 10
八、备查文件目录..................................................................... 55
上海梅林正广和股份有限公司 2010 年半年度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 周海鸣董事长
主管会计工作负责人姓名 李英副总、财务总监
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 赵飞财务副总监
公司负责人周海鸣董事长、主管会计工作负责人李英副总、财务总监及会计机构负责人（会计主
管人员）赵飞财务副总监声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 上海梅林正广和股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 上海梅林
公司的法定英文名称 SHANGHAI MALING AQUARIUS CO.,LTD
公司的法定英文名称缩写 SMAC
公司法定代表人 周海鸣
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 虞晓芳 阎磊
联系地址 上海通北路400 号 上海通北路400 号
电话 021-65419725 021-65419725
传真 021-65123609 021-65123609
电子信箱 yuxf@shanghaimaling.com Yanl@shanghaimaling.com
(三) 基本情况简介
注册地址 上海市浦东新区川桥路1501 号
注册地址的邮政编码 201206
办公地址 上海通北路400 号
办公地址的邮政编码 200082
公司国际互联网网址 http://www.shanghaimaling.com
电子信箱 ml@shanghaimaling.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、中国证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 上海通北路400 号
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 上海梅林 600073
上海梅林正广和股份有限公司 2010 年半年度报告
3
(六) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期末增
减(%)
总资产 2,219,874,294.77 2,339,388,449.17 -5.11
所有者权益（或股东权益） 761,601,478.46 759,967,257.30 0.22
归属于上市公司股东的每股净资产（元／
股）
2.137 2.132 0.23
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减(%)
营业利润 -2,921,593.34 2,060,709.17 -241.78
利润总额 -271,870.43 6,212,936.79 -104.38
归属于上市公司股东的净利润 2,589,125.37 1,608,897.80 60.93
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益
的净利润
-8,401,109.78 -9,299,816.51 不适用
基本每股收益(元) 0.0073 0.0045 62.22
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) -0.0236 -0.0261 不适用
稀释每股收益(元) 0.0073 0.0045 62.22
加权平均净资产收益率(%) 0.340 0.194 增加0.146 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 86,428,682.22 -104,867,328.92 不适用
每股经营活动产生的现金流量净额（元） 0.2425 -0.2942 不适用
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益 65,726.24
计入当期损益的政府补助 2,726,680.00
委托他人投资或管理资产的损益 9,034,372.50 武汉冰晶固定分利
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -142,683.33
所得税影响额 -199,642.74
少数股东权益影响额（税后） -494,217.52
合计 10,990,235.15
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 53,565 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比
例(%)
持股总数
报告期
内增减
持有有限
售条件股
份数量
质押或冻结
的股份数量
上海益民食品一厂（集团）有限公司 国有法人50.74 180,840,000 无
上海明晟商务咨询服务有限公司 其他1,517,950 未知
郭大维 其他1,446,900 未知
杨丽 其他1,166,580 未知
高鹏（上海）房地产发展有限公司 其他1,150,090 未知
何志贤 其他1,130,683 未知
上海溢杰投资有限公司 其他1,080,099 未知
杨宗孟 其他1,000,000 未知
丁言堃 其他982,553 未知
上海汇晶商务咨询有限公司 其他809,733 未知
上海梅林正广和股份有限公司 2010 年半年度报告
4
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
上海益民食品一厂（集团）有限公司 180,840,000 人民币普通股
上海明晟商务咨询服务有限公司 1,517,950 人民币普通股
郭大维 1,446,900 人民币普通股
杨丽 1,166,580 人民币普通股
高鹏（上海）房地产发展有限公司 1,150,090 人民币普通股
何志贤 1,130,683 人民币普通股
上海溢杰投资有限公司 1,080,099 人民币普通股
杨宗孟 1,000,000 人民币普通股
丁言堃 982,553 人民币普通股
上海汇晶商务咨询有限公司 809,733 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明
股东中上海益民食品一厂（集团）有限公司为本公司的控股股东，本公司
控股股东和前十名其他股东没有关联关系也不存在一致行动关系，本公司未知
前十名中其他无限售条件的股东是否存在关联关系或一致行动人。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2010 年5 月11 日，公司第五届董事会临时会议审议通过：
1、因工作需要，同意免去曹红女士财务总监的职务。
2、因工作需要，同意聘任李英女士为公司副总经理、财务总监，任期至2012 年5 月15 日。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、概述总体经营情况
报告期内，公司在董事会的领导下，努力克服后金融危机时期带来的不利影响和食品出口仍然不
是很顺畅的情况，一方面：积极开发适销对路的产品、开拓内销市场；另一方面：注重加强内控制度
建设、强化内审力度。1－6 月份，公司实现营业收入90,057 万元，比去年同期94,718 万元下降了5%，
主要原因为减少了钢铁贸易。扣除钢铁贸易因素，公司主业食品和屠宰的营业收入同比去年约有10％
的增长。实现净利润259 万元，比去年同期实现净利润161 万元增长了61％。
2、分析公司主营业务及其经营情况
1-6 月份，公司生猪屠宰量为59.13 万头，比去年同期生猪屠宰量49.62 万头增长了19.2%；由于
今年上半年猪肉价格较大幅度的下降，因此，屠宰量的增幅明显大于猪肉销售收入的增幅。相反，公
司猪肉罐头的生产，由于猪肉价格的下降，增加了产品的盈利空间。
报告期内，公司还加强了费用和其他经济指标的有效控制，今年1－6 月份，应收帐款比去年同期
下降了58.15％，应收帐款占主营业务收入比去年同期下降了21.09％；存货比去年同期下降了19.39%，
存货占主营业务收入比去年同期下降了5.86％。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分
行业
营业收入 营业成本
营业利润
率(%)
营业收入比上
年同期增减(%)
营业成本比上
年同期增减(%)
营业利润率比上年
同期增减(%)
食品 397,426,759.99 328,380,417.88 17.37 11.54 6.54 增加3.87 个百分点
屠宰 495,825,875.31 485,996,365.95 1.98 9.67 12.72 减少2.65 个百分点
上海梅林正广和股份有限公司 2010 年半年度报告
5
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国内 742,121,412.21 -5.78
国外 151,131,223.09 -1.62
3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
单位:万元 币种:人民币
公司名称 经营范围 净利润
参股公司贡献的
投资收益
占上市公司净利润
的比重(%)
上海正广和饮用水有限公司 饮用水 841.85 411.46 158.92
上海皇冠制罐有限公司 包装容器 2,573.11 567.26 219.10
武汉冰晶房地产开发有限公司 房地产 -51.69 903.44 348.94
注：本公司对武汉冰晶房地产开发有限公司实施15%的投资分配利益，因此，报告期内该公司对
本公司贡献的投资收益为903.44 万元人民币。
4、报告期内，本公司合并报表范围减少一家。
本公司控股子公司的全资子公司上海梅欣包装容器公司在本报告期进行清算从而退出合并。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况:报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况:报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《股票上市规则》等相
关法律、法规规定，不断完善法人治理结构，加强信息披露和投资者关系管理工作，不断探索加强对
所属子公司的管理，逐步建立健全内控制度。
1、关于公司内部控制制度完善：为完善公司治理结构，加强内控制度建设，公司积极推进内部控制体
系的完善工作，尤其是对子公司的内部控制，公司认为还有许多工作可做，还有许多需要完善和改进
的地方。
2、关于大股东资金占用：公司一直以来对关联公司、大股东和实际控制人的资金往来严格把关，坚决
杜绝关联公司、大股东和实际控制人的非经营性资金占用。因此，报告期内，没有控股股东及其他关
联方占用上市公司资金、侵害上市公司利益的情况发生，也不存在控股股东及其他关联方的资金占用
问题。
3、关于公司独立性：公司与控股股东以及实际控制人之间从业务、人员、产权、公司机构和财务等五
方面做到了“五分开”，是一个能够独立自主经营的合法主体。
4、关于股东和股东大会:公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的有关规定和要求，规
范每一次股东大会召集和召开的程序，确保所有股东的合法权益和平等地位，保证每个股东在股东大
会上有表达自己意见和建议的权利，充分行使每一个股东的表决权。公司股东大会经律师现场见证并
对其合法性出具法律意见书。
5、关于董事和董事会 :公司董事会共有董事9 名，其中独立董事3 名。董事会下设审计委员会、薪酬
上海梅林正广和股份有限公司 2010 年半年度报告
6
委员会和提名委员会，委员均由董事担任，并由独立董事任主任委员和占有委员的多数，审计委员会
的主任委员由专业会计资格的独立董事担任。
公司董事、独立董事能认真履行作为董事和独立董事应尽的职责，按照《公司章程》、《董事会
议事规则》和《独立董事工作制度》等要求，认真负责的出席每次董事会和股东大会，并以积极的态
度参与每个议案的讨论和决策，为董事会决策提供意见和建议，提高董事会决策的科学性和有效性。
6、关于监事和监事会 :公司监事会共有3 名监事，其中一名是职工监事。公司监事能够按照《公司章
程》和《监事会议事规则》等有关规定和要求，认真履行职责，对公司财务状况、定期报告，公司董
事、公司经营层履行职责的合法合规性进行监督。
7、关于信息披露 :公司按照《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》和《信息披露管理办法》
等有关规定，依法履行信息披露义务，确保披露信息的真实准确和完整，并做好信息披露前的保密工
作，认真接待好来信、来电、来访和咨询。公司还积极与投资者沟通，建立良好的投资者管理关系。
8、关于公司治理：通过开展公司治理专项活动，使公司充分认识到公司治理是一项长期的、持续的工
作，必须常抓不懈，切实保障和促进公司健康、稳步的经营和发展。
(二) 重大诉讼仲裁事项
单位:万元 币种:人民币
起诉方 应诉方
诉讼仲裁
类型
诉讼(仲裁)
基本情况
诉讼(仲裁)
涉及金额
诉讼(仲裁)进展
上海梅林
正广和股份
有限公司
王天伦
民事
起诉状
1、请求贵院依法判令被告因违反股权
转让协议及相关承诺而应向原告返还的
部分股权转让款计人民币4529.90 万元。
2、请求贵院依法判令被告承担本案的
全部诉讼费用。
4529.90
2010 年1 月19 日，
上海市第一中级人
民法院开庭审理，目
前正在审理中。
子公司重
庆今普食品
有限公司
王天伦
民事
起诉状
1、请求法院依法判令被告赔偿给原告
造成的损失人民币3888.97 万元；
2、请求法院依法判令由被告承担本案
的全部诉讼费用。
3888.97
重庆市第五中级
人民法院开庭审理，
目前正在审理中。
上海梅林
正广和股份
有限公司
王天伦、
王东明
民事
起诉状
1、请求法院依法判令被告一、被告二
共同向本公司支付经济补偿金人民币
3253.27 元。
2、请求法院依法判令被告一、被告二
承担本案的全部诉讼费用。
3253.27
2010 年7 月27 日，
上海市第一中级人
民法院开庭审理，目
前正在审理中。
诉讼一仲裁事项的详细说明：
2008 年9 月，本公司与被告及被告之弟王东明签订股权转让协议，由本公司收购被告及王东明持
有的重庆今普食品有限公司51%股权（其中从被告处收购48.55%，从王东明处收购2.45%），收购对
价为人民币8650 万元，并于2009 年1 月完成工商变更登记。本公司通过审慎调查得知，重庆今普食
品有限公司存在的大量对外应收账款有可能导致坏帐，为此，被告就重庆今普食品有限公司2008 年
12 月31 日之前部分应收账款的收取向本公司作出书面承诺，表示如果应收账款在2009 年12 月31 日
前无法按期收回，形成坏账，则由被告予以抵偿，迄今仍有86574723.61 元无法收回。另外，被告还
向本公司做出书面承诺，表示重庆今普食品有限公司2008 年12 月31 日之前的土地使用税无须缴纳，
如需缴纳的话，由被告承担。现重庆今普食品有限公司已实际缴纳了2003 年1 月至2008 年12 月间拖
欠的土地增值税、房产税共计人民币2246823.88 元（含滞纳金和罚金）。
根据本公司已与被告双方签订的股权转让协议及被告对本公司所做出的相应承诺，本公司已向法
院申请资产保全，冻结被告所持有的重庆今普食品有限公司33.55％股权和股东权益（未分配利润），
上海梅林正广和股份有限公司 2010 年半年度报告
7
并请求法院判令被告返还给本公司部分股权转让款人民币45298989.21 元，并由被告承担全部诉讼费
用。本案尚处于审理过程中。
诉讼二仲裁事项的详细说明：
被告系原告的股东（在2009 年1 月份之前持有原告80.1％股权，现持有原告33.55％股权），在
2009 年7 月23 日之前一直担任原告的总经理并负责原告的日常经营。被告在担任原告的总经理职务
并负责原告的日常期间，利用销售不入帐，抬高商品进货价格等方式占用原告资金，导致原告帐面存
货与库存严重不符，造成原告亏空人民币3888.97 万元。
通过本次诉讼希望赔偿原告由于被告的不实经营所带来的损失，反应原告生产经营的真实情况。
本案尚处于审理过程中。
诉讼三仲裁事项的详细说明：
2008 年9 月，本公司与被告签订股权转让协议，由本公司收购被告持有的重庆今普食品有限公司
51%股权（其中从被告一处收购48.55%，从被告二处收购2.45%），收购对价为人民币8,650 万元。在
上述股权转让协议签署的同时，本公司与两被告又签订了《盈利预测补偿协议》，两被告共同向本公
司承诺，重庆今普食品有限公司2009 年度的盈利预测数为人民币2474.20 万元，如重庆今普食品有限
公司的实际盈利数不足盈利预测数，则由两被告就不足部分对本公司应享有部分给予本公司全额现金
补偿。
现经立信会计师事务所有限公司出具的《关于上海梅林正广和股份有限公司盈利预测实现情况专
项审核报告》，重庆今普食品有限公司2009 年度的盈利为人民币－124,787,283.17 元。根据实际盈
利数与盈利预测数的差异以及“股权转让协议”及《盈利预测补偿协议》的约定，两被告应共同向本
公司补偿本公司应享有的利润人民币76,259,934.42 元
鉴于被告违反对本公司的收回重庆今普食品有限公司相关应收帐款的承诺，本公司已于2009 年
11 月2 日向法院提起诉讼，要求被告向本公司退还部分股权转让款43,727,197.17。为避免该部分损
失重复诉讼的风险，本公司本次诉讼只向两被告主张要求补偿人民币32,532,737.21 元。但本公司保
留就上述诉讼案件中本公司的全部诉讼请求未得到支持部分，根据“股权转让协议”及《盈利预测补
偿协议》的约定，重新追究两被告盈利补偿义务的权利。上海市第一中级人民法院将于2010 年7 月
27 日开庭审理。
(三) 破产重整相关事项:本报告期公司无破产重整相关事项。
(四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(五) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项:本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(六) 重大关联交易:本报告期公司无重大关联交易事项。
(七) 重大合同及其履行情况
上海梅林正广和股份有限公司 2010 年半年度报告
8
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况:本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况:本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况:本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况 单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保方
担保
方与
上市
公司
的关
系
被担保方
担保金额
担保起
始日
担保到
期日
担保
类型
担保是
否已经
履行完
毕
担保
是否
逾期
是否
存在
反担
保
是否
为关
联方
担保
关
联
关
系
上海梅林
正广和股份
有限公司
公司
本部
湖北梅
林正广和
实业有限
公司
1,500.00
2010 年
6 月29
日
2010 年
12 月28
日
连带
责任
担保
否 否 是 是
联
营
公
司
上海梅林
正广和股份
有限公司
公司
本部
湖北梅
林正广和
实业有限
公司
3,000.00
2010 年
1 月25
日
2011 年
1 月24
日
连带
责任
担保
否 否 是 是
联
营
公
司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 4,500.00
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 4,500.00
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 11,200.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 11,200.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 15,700.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 20.61
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保
金额（D）
1,400.00
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
3、委托理财情况:本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同:本报告期公司无其他重大合同。
(八) 承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
收购报告
书或权益
变动报告
书中所作
承诺
2009 年5 月20 日，本公司控股股东上海梅林正广和（集团）有限公司与其控股股东
上海益民食品一厂（集团）有限公司签订了《关于转让上海梅林正广和股份有限公司股份
的股份转让合同》，上海梅林正广和（集团）有限公司将其持有的上海梅林18,084 万股
股份(占公司总股本的50.74％)协议转让给其控股股东上海益民食品一厂（集团）有限公
司。本次股份转让前后上海梅林实际控制人未发生变更，仍为光明食品（集团）有限公司。
2009 年8 月28 日，该股权转让完成，收购人上海益民食品一厂（集团）有限公司
承诺：自本次股权转让完成之日起，1 年内不转让本次收购的上海梅林正广和股份有限公
司股份。此外，在本次股份转让完成后，收购人将继续履行上海梅林正广和（集团）有限
公司在股权分置改革中作出的承诺。
转让后，控
股股东严
格履行承
诺。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
上海梅林正广和股份有限公司 2010 年半年度报告
9
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
1）是否已启动：否
(九) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
(十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十一) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十二) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期
刊载的互联网
网站及检索路径
公司公告 中国证券报、上海证券报2010-1-5 www.sse.com.cn
公司2009 年度业绩可能亏损的公告 中国证券报、上海证券报2010-2-23 www.sse.com.cn
公司重大事项暨股票停牌公告 中国证券报、上海证券报2010-3-8 www.sse.com.cn
公司重大资产重组事项进展公告 中国证券报、上海证券报2010-3-15 www.sse.com.cn
公司第五届董事会临时会议决议公告 中国证券报、上海证券报2010-3-16 www.sse.com.cn
关于为控股子公司提供担保的公告 中国证券报、上海证券报2010-3-16 www.sse.com.cn
关于子公司重庆今普食品有限公司重大诉讼公告 中国证券报、上海证券报2010-3-18 www.sse.com.cn
公司2009 年度业绩快报 中国证券报、上海证券报2010-3-18 www.sse.com.cn
公司重大资产重组事项进展公告 中国证券报、上海证券报2010-3-22 www.sse.com.cn
公司五届六次董事会决议公告暨召开2009 年度股东大会的
通知
中国证券报、上海证券报2010-3-25 www.sse.com.cn
关于为控股子公司提供担保的公告 中国证券报、上海证券报2010-3-25 www.sse.com.cn
公司五届四次监事会决议公告 中国证券报、上海证券报2010-3-25 www.sse.com.cn
关于并构的重庆今普食品有限公司2009 年度业绩未达盈利
预测的致歉信
中国证券报、上海证券报2010-3-25 www.sse.com.cn
公司重大资产重组事项进展公告 中国证券报、上海证券报2010-3-29 www.sse.com.cn
公司重大诉讼公告 中国证券报、上海证券报2010-3-30 www.sse.com.cn
关于中止筹划重大资产重组事项暨公司股票复牌的公告 中国证券报、上海证券报2010-4-7 www.sse.com.cn
公司2009 年度股东大会决议公告 中国证券报、上海证券报2010-4-21 www.sse.com.cn
公司五届七次董事会决议公告 中国证券报、上海证券报2010-4-22 www.sse.com.cn
关于子公司对外提供担保的公告 中国证券报、上海证券报2010-4-22 www.sse.com.cn
公司五届董事会临时会议决议公告 中国证券报、上海证券报2010-5-12 www.sse.com.cn
公司独立董事辞职公告 中国证券报、上海证券报2010-6-18 www.sse.com.cn
上海梅林正广和股份有限公司 2010 年半年度报告
10
七、财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:上海梅林正广和股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 316,425,135.95 318,150,253.82
应收票据 104,062,230.00
应收账款 149,344,328.60 161,732,041.99
预付款项 46,612,940.45 50,964,286.06
应收股利 9,034,372.50 18,068,745.00
其他应收款 70,185,455.49 77,208,229.01
买入返售金融资产
存货 294,163,171.94 283,674,549.12
其他流动资产
流动资产合计 885,765,404.93 1,013,860,335.00
非流动资产：
长期股权投资 417,161,731.13 408,304,394.27
投资性房地产
固定资产 681,777,811.89 703,025,883.18
在建工程 67,535,500.15 42,641,567.80
工程物资 122,888.52 122,363.33
固定资产清理
生产性生物资产 3,140,792.35 3,880,794.26
无形资产 159,484,719.53 162,667,665.06
商誉
递延所得税资产 4,885,446.27 4,885,446.27
其他非流动资产
非流动资产合计 1,334,108,889.84 1,325,528,114.17
资产总计 2,219,874,294.77 2,339,388,449.17
流动负债：
短期借款 1,054,536,620.27 1,086,651,350.51
应付票据 28,619,316.00 74,477,393.64
应付账款 124,065,534.31 129,055,418.92
预收款项 8,267,851.07 11,445,828.51
应付职工薪酬 8,013,464.84 13,259,883.55
应交税费 -33,147,535.31 -19,501,396.99
应付利息 5,317.50 5,317.50
应付股利 2,020,821.19 2,100,821.19
其他应付款 48,780,715.22 54,472,174.62
其他流动负债
流动负债合计 1,241,162,105.09 1,351,966,791.45
非流动负债：
长期借款 98,389,968.44 104,525,559.22
应付债券
长期应付款 7,815,000.00 7,815,000.00
上海梅林正广和股份有限公司 2010 年半年度报告
11
专项应付款 9,766,740.58 9,766,703.94
预计负债 1,000,000.00 1,000,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 116,971,709.02 123,107,263.16
负债合计 1,358,133,814.11 1,475,074,054.61
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 356,400,000.00 356,400,000.00
资本公积 423,387,668.84 423,387,668.84
减：库存股
专项储备
盈余公积 19,961,240.98 19,961,240.98
一般风险准备
未分配利润 -37,420,698.03 -40,009,823.40
外币报表折算差额 -726,733.33 228,170.88
归属于母公司所有者权益合计 761,601,478.46 759,967,257.30
少数股东权益 100,139,002.20 104,347,137.26
所有者权益合计 861,740,480.66 864,314,394.56
负债和所有者权益总计 2,219,874,294.77 2,339,388,449.17
法定代表人： 周海鸣 主管会计工作负责人： 李英 会计机构负责人： 赵飞
上海梅林正广和股份有限公司 2010 年半年度报告
12
母公司资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:上海梅林正广和股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 223,731,326.54 204,300,943.34
应收票据 103,962,230.00
应收账款 93,872,084.08 97,724,992.26
预付款项 21,040,677.18 28,467,561.18
应收利息
应收股利 9,034,372.50 18,068,745.00
其他应收款 344,136,433.67 328,203,972.02
存货 29,689,100.16 18,326,720.90
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 177,828,200.00 40,000,000.00
流动资产合计 899,332,194.13 839,055,164.70
非流动资产：
长期股权投资 808,434,463.88 799,431,938.99
投资性房地产
固定资产 2,204,551.50 2,501,995.54
在建工程 12,764,957.35
工程物资
长期待摊费用
递延所得税资产 1,620,678.43 1,620,678.43
其他非流动资产
非流动资产合计 825,024,651.16 803,554,612.96
资产总计 1,724,356,845.29 1,642,609,777.66
流动负债：
短期借款 715,000,000.00 583,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 80,950,626.00 100,979,460.00
应付账款 115,297,624.18 139,104,580.34
预收款项 2,648,288.63 3,045,105.36
应付职工薪酬 321,795.04 249,068.41
应交税费 -3,482,077.38 1,335,733.15
应付利息
应付股利
其他应付款 3,501,539.50 3,533,411.65
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 914,237,795.97 831,247,358.91
非流动负债：
长期借款 43,250,000.00 43,250,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 43,250,000.00 43,250,000.00
负债合计 957,487,795.97 874,497,358.91
所有者权益（或股东权益）：
上海梅林正广和股份有限公司 2010 年半年度报告
13
实收资本（或股本） 356,400,000.00 356,400,000.00
资本公积 423,753,115.53 423,753,115.53
减：库存股
专项储备
盈余公积 19,961,240.98 19,961,240.98
一般风险准备
未分配利润 -33,245,307.19 -32,001,937.76
所有者权益（或股东权益）合计 766,869,049.32 768,112,418.75
负债和所有者权益总计 1,724,356,845.29 1,642,609,777.66
法定代表人： 周海鸣 主管会计工作负责人： 李英 会计机构负责人： 赵飞
上海梅林正广和股份有限公司 2010 年半年度报告
14
合并利润表
2010 年1—6 月
编制单位:上海梅林正广和股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 900,565,615.74 947,182,196.64
其中：营业收入 900,565,615.74 947,182,196.64
二、营业总成本 921,431,918.44 975,450,805.72
其中：营业成本 818,638,083.78 872,749,603.00
营业税金及附加 1,179,845.72 1,002,553.67
销售费用 26,770,906.82 29,199,863.79
管理费用 42,986,913.80 41,355,745.73
财务费用 31,856,168.32 31,143,039.53
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 17,944,709.36 30,329,318.25
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 8,857,336.86 13,467,084.95
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,921,593.34 2,060,709.17
加：营业外收入 3,005,519.16 4,810,181.63
减：营业外支出 355,796.25 657,954.01
其中：非流动资产处置损失 201,585.96
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -271,870.43 6,212,936.79
减：所得税费用 1,347,139.26 1,840,942.67
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,619,009.69 4,371,994.12
归属于母公司所有者的净利润 2,589,125.37 1,608,897.80
少数股东损益 -4,208,135.06 2,763,096.32
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0073 0.0045
（二）稀释每股收益 0.0073 0.0045
七、其他综合收益 -1,007,904.21 -11,023,584.87
八、综合收益总额 -2,626,913.90 -6,651,590.75
归属于母公司所有者的综合收益总额 1,581,221.16 -9,414,687.07
归属于少数股东的综合收益总额 -4,208,135.06 2,763,096.32
法定代表人： 周海鸣 主管会计工作负责人： 李英 会计机构负责人： 赵飞
上海梅林正广和股份有限公司 2010 年半年度报告
15
母公司利润表
2010 年1—6 月
编制单位:上海梅林正广和股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 276,658,840.73 455,416,533.77
减：营业成本 254,350,481.95 432,745,277.17
营业税金及附加 150,290.47 113,641.74
销售费用 19,263,233.17 22,279,206.98
管理费用 10,123,162.27 10,959,711.41
财务费用 15,444,815.94 16,104,200.43
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 19,929,773.64 31,672,180.75
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 9,002,524.89 13,467,084.95
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,743,369.43 4,886,676.79
加：营业外收入 1,500,000.00
减：营业外支出 12,680.24
其中：非流动资产处置损失 12,680.24
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,243,369.43 4,873,996.55
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,243,369.43 4,873,996.55
五、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0035 0.0137
（二）稀释每股收益 -0.0035 0.0137
六、其他综合收益 -53,000.00 -7,827,860.80
七、综合收益总额 -1,296,369.43 -2,953,864.25
法定代表人： 周海鸣 主管会计工作负责人： 李英 会计机构负责人： 赵飞
上海梅林正广和股份有限公司 2010 年半年度报告
16
合并现金流量表
2010 年1—6 月
编制单位:上海梅林正广和股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,150,322,240.22 828,783,605.19
收到的税费返还 16,591,894.75 12,425,991.85
收到其他与经营活动有关的现金 8,559,217.87 60,412,498.28
经营活动现金流入小计 1,175,473,352.84 901,622,095.32
购买商品、接受劳务支付的现金 976,645,766.30 884,488,754.65
支付给职工以及为职工支付的现金 62,652,547.11 56,712,491.79
支付的各项税费 23,393,960.79 18,598,329.17
支付其他与经营活动有关的现金 26,352,396.42 46,689,848.63
经营活动现金流出小计 1,089,044,670.62 1,006,489,424.24
经营活动产生的现金流量净额 86,428,682.22 -104,867,328.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 46,857,554.40
取得投资收益收到的现金 19,961,621.25 9,470,026.31
处置固定资产、无形资产收回的现金净额 519,012.13 17,413,749.09
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 34,547,062.61
投资活动现金流入小计 20,480,633.38 108,288,392.41
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 31,909,707.76 19,826,443.08
投资支付的现金 87,608,320.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 31,909,707.76 107,434,763.08
投资活动产生的现金流量净额 -11,429,074.38 853,629.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 663,909,566.38 852,032,519.62
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 663,909,566.38 852,032,519.62
偿还债务支付的现金 708,761,759.46 695,065,880.32
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31,412,545.33 35,446,784.65
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 740,174,304.79 730,512,664.97
筹资活动产生的现金流量净额 -76,264,738.41 121,519,854.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -459,987.30 -327,316.71
五、现金及现金等价物净增加额 -1,725,117.87 17,178,838.35
加：期初现金及现金等价物余额 318,150,253.82 325,132,304.94
六、期末现金及现金等价物余额 316,425,135.95 342,311,143.29
法定代表人： 周海鸣 主管会计工作负责人： 李英 会计机构负责人： 赵飞
上海梅林正广和股份有限公司 2010 年半年度报告
17
母公司现金流量表
2010 年1—6 月
编制单位:上海梅林正广和股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 400,574,888.87 408,384,685.64
收到的税费返还 14,342,931.61 10,669,861.91
收到其他与经营活动有关的现金 43,509,171.66 24,090,414.80
经营活动现金流入小计 458,426,992.14 443,144,962.35
购买商品、接受劳务支付的现金 376,700,135.96 406,464,150.23
支付给职工以及为职工支付的现金 9,732,402.70 10,873,118.97
支付的各项税费 3,193,619.23 4,281,308.08
支付其他与经营活动有关的现金 30,082,117.11 48,759,219.75
经营活动现金流出小计 419,708,275.00 470,377,797.03
经营活动产生的现金流量净额 38,718,717.14 -27,232,834.68
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 25,000,000.00 46,857,554.40
取得投资收益收到的现金 19,961,621.25 9,470,026.31
处置固定资产、无形资产收回的现金净额 17,326,900.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 44,961,621.25 73,654,480.71
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 14,967,346.33 29,345.30
投资支付的现金 162,828,200.00 92,608,320.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 177,795,546.33 92,637,665.30
投资活动产生的现金流量净额 -132,833,925.08 -18,983,184.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 425,000,000.00 441,250,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 425,000,000.00 441,250,000.00
偿还债务支付的现金 293,000,000.00 390,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,058,053.75 15,828,409.40
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 311,058,053.75 405,828,409.40
筹资活动产生的现金流量净额 113,941,946.25 35,421,590.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -396,355.11 -169,706.83
五、现金及现金等价物净增加额 19,430,383.20 -10,964,135.50
加：期初现金及现金等价物余额 204,300,943.34 221,314,890.94
六、期末现金及现金等价物余额 223,731,326.54 210,350,755.44
法定代表人： 周海鸣 主管会计工作负责人： 李英 会计机构负责人： 赵飞
上海梅林正广和股份有限公司 2010 年半年度报告
18
合并所有者权益变动表
2010 年1—6 月
编制单位:上海梅林正广和股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股本） 资本公积
减：库
存股
专项储备盈余公积
一般风险
准备
未分配利润 其他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 356,400,000.00 423,387,668.84 19,961,240.98 -40,009,823.40 228,170.88 104,347,137.26 864,314,394.56
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 356,400,000.00 423,387,668.84 19,961,240.98 -40,009,823.40 228,170.88 104,347,137.26 864,314,394.56
三、本期增减变动金额（减少以“－”号） 2,589,125.37 -954,904.21 -4,208,135.06 -2,573,913.90
（一）净利润 2,589,125.37 -4,208,135.06 -1,619,009.69
（二）其他综合收益 -954,904.21 -954,904.21
上述（一）和（二）小计 2,589,125.37 -954,904.21 -4,208,135.06 -2,573,913.90
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 356,400,000.00 423,387,668.84 19,961,240.98 -37,420,698.03 -726,733.33 100,139,002.20 861,740,480.66
上海梅林正广和股份有限公司 2010 年半年度报告
19
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股本） 资本公积
减：库
存股
专项储备盈余公积
一般风险
准备
未分配利润 其他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 356,400,000.00 428,994,051.26 19,961,240.98 28,372,688.47 13,027.95 75,167,270.55 908,908,279.21
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 356,400,000.00 428,994,051.26 19,961,240.98 28,372,688.47 13,027.95 75,167,270.55 908,908,279.21
三、本期增减变动金额（减少以“－”号） -4,316,800.00 1,608,897.80 -3,195,724.07 41,009,214.33 35,105,588.06
（一）净利润 1,608,897.80 2,763,096.32 4,371,994.12
（二）其他综合收益 -4,316,800.00 -3,195,724.07 -7,512,524.07
上述（一）和（二）小计 -4,316,800.00 1,608,897.80 -3,195,724.07 2,763,096.32 -3,140,529.95
（三）所有者投入和减少资本 38,246,118.01 38,246,118.01
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 38,246,118.01 38,246,118.01
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 356,400,000.00 424,677,251.26 19,961,240.98 29,981,586.27 -3,182,696.12 116,176,484.88 944,013,867.27
法定代表人： 周海鸣 主管会计工作负责人： 李英 会计机构负责人： 赵飞
上海梅林正广和股份有限公司 2010 年半年度报告
20
母公司所有者权益变动表
2010 年1—6 月
编制单位:上海梅林正广和股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 356,400,000.00 423,753,115.53 19,961,240.98 -32,001,937.76 768,112,418.75
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 356,400,000.00 423,753,115.53 19,961,240.98 -32,001,937.76 768,112,418.75
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -1,243,369.43 -1,243,369.43
（一）净利润 -1,243,369.43 -1,243,369.43
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -1,243,369.43 -1,243,369.43
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 356,400,000.00 423,753,115.53 19,961,240.98 -33,245,307.19 766,869,049.32
上海梅林正广和股份有限公司 2010 年半年度报告
21
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 356,400,000.00 427,449,915.53 19,961,240.98 25,754,430.10 829,565,586.61
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 356,400,000.00 427,449,915.53 19,961,240.98 25,754,430.10 829,565,586.61
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -4,316,800.00 4,873,996.55 557,196.55
（一）净利润 4,873,996.55 4,873,996.55
（二）其他综合收益 -4,316,800.00 -4,316,800.00
上述（一）和（二）小计 -4,316,800.00 4,873,996.55 557,196.55
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 356,400,000.00 423,133,115.53 19,961,240.98 30,628,426.65 830,122,783.16
法定代表人： 周海鸣 主管会计工作负责人： 李英 会计机构负责人： 赵飞
上海梅林正广和股份有限公司 2010 年半年度报告
22
(二) 公司概况
(1) 公司的历史沿革
公司于1997 年5 月21 日经上海市人民政府以沪府（1997）31 号文批准设立，由上海梅林正广和（集团）有限公司作
为独家发起人改组而成。2008 年7 月4 日由上海市工商行政管理局换发企业法人营业执照，注册号310000000054348，
现法定代表人为周海鸣。公司原注册资本为32,400 万元，业经大华会计师事务所有限公司验证并出具华业字（98）第
323 号验资报告。
公司于2005 年11 月实施了股权分置改革，公司非流通股股东上海梅林正广和（集团）有限公司为获得所持有的公司
非流通股上市流通权，向实施股权登记日登记在册的流通股股东每10 股支付3.3 股股票对价，实际共计支付3,960 万
股，公司于2005 年12 月已完成股权分置改革。
根据公司2007 年5 月30 日召开的2006 年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资本人民币3,240
万元，变更后的注册资本人民币为35,640 万元。该次增加的注册资本系以2006 年末公司总股本32,400 万元为基数，
用资本公积、未分配利润向全体股东每10 股转增0.5 股、送红股0.5 股。该次增加股本事宜业经立信会计师事务所有
限公司出具信会师报字(2007)第11664 号验资报告验证。
2009 年12 月15 日，公司股改方案实施已满四十八个月，根据中国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》的规定
以及本公司有条件销售的流通股股东在《上海梅林正广和股份有限公司股权分置改革说明书》中作出的承诺，自2009
年12 月15 日起全部有限售条件的流通股可以上市流通。
公司注册地浦东新区川桥路1501 号，总部办公地为通北路400 号。
(2) 公司所属行业性质和业务范围。
公司所处行业为食品加工业。
经营范围：资产经营，电子商务，信息采集、信息加工、信息发布、经济信息服务，销售：预包装食品（含熟食卤味、
含冷冻（藏）食品），马口铁，印铁，化工原料（除危险品），食品机械及零件，国内贸易（除专项规定），自营和
代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。
(2) 主要产品或提供的劳务：
公司主要产品为罐头食品等。使用的商标品牌以"梅林"为主 。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项会
计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动
和现金流量等有关信息。
3、会计期间：
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折
算为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
(1)、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费
等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业
会计准则规定确认。
(2)、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差
额，计入当期损益。本公司在购买日对合并成本进行分配。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入
当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利
益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，
单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致
上海梅林正广和股份有限公司 2010 年半年度报告
23
经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允
价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
6、合并财务报表的编制方法：
(1) 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会
计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，
由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现
金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，若公司章程
或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的所有者权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，
该余额冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处
置日的现金流量纳入合并现金流量表。
7、现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值
变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算：
(1)、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关
的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币
性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用
公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
(2)、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期
汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者
权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置
当期损益。
9、金融工具：
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
(1)、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
(2)、 金融工具的确认依据和计量方法
（I）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相
关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（II）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或
适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
上海梅林正广和股份有限公司 2010 年半年度报告
24
（III）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的
债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据和预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；
具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（IV）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作
为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资
本公积（其他资本公积）。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直
接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（V）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
(3)、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；
如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述
金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金
融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（I）所转移金融资产的账面价值；
（II）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融
资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（i）终止确认部分的账面价值；
（ii）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移
的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
(4)、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承
担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的
金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融
负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账
面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
(5)、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法：本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃
市场中的报价。
(6)、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
（I）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非
暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（II）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
10、应收款项：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 应收款项余额前5 名。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面
价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
对于期末单项金额重大的应收账款、其他应收款单独测试
上海梅林正广和股份有限公司 2010 年半年度报告
25
未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项
组合中再进行减值测试。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：
信用风险特征组合的确定依据
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似
的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为
基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例。
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年） 3% 3%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 15% 15%
3 年以上 50% 50%
11、存货。
(1) 存货的分类：原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、自制半成品、在产品、委托加工物资、开发成本、开发
产品等。
(2) 发出存货的计价方法：加权平均。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法。
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净
值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与
在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合
并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的
金额计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度：永续盘存制。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法。
1) 低值易耗品：一次摊销法。
2) 包装物：一次摊销法。
12、长期股权投资：
(1) 初始投资成本确定。
（I）企业合并形成的长期股权投资。
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，
包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以
及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合
并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计
未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
（II）其他方式取得的长期股权投资。
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始
投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
上海梅林正广和股份有限公司 2010 年半年度报告
26
的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始
投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(2) 后续计量及损益确认方法。
（I）后续计量。
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采
用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股
比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资
本公积（其他资本公积）。
（II）损益确认。
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价
值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限
继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额
外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负
债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资
方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，
但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与
按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投
资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
13、投资性房地产：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值
后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定
资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
14、固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20－40 年 4 4.80- 2.40
机器设备 8－12 年 4 12.00-8.00
运输设备 6－10 年 4 16.00-9.60
其他设备 5－8 年 4 19.20-12.00
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法。
上海梅林正广和股份有限公司 2010 年半年度报告
27
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资
产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产
减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地
分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产
的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法。
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（I）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（II）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（III）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（IV）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁
付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费
15、在建工程：
(1)、 在建工程的类别：在建工程以立项项目分类核算。
(2)、 在建工程结转为固定资产的标准和时点。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资
产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决
算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(3)、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法。
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工
程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程
减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程
的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
16、借款费用。
(1)、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间
的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（I）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
（II）借款费用已经发生；
（III）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)、 借款费用资本化期间。
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购
建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资
本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部
分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
(3)、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，则借款费用暂停资本
化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续
资本化。
(4)、 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其
辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。根据累计资产
上海梅林正广和股份有限公司 2010 年半年度报告
28
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息
金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间
应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
17、生物资产：
(1)、本公司的生物资产为生产性生物资产（种鸭、种猪）。
(2)、生物资产按成本进行初始计量。
(3)、生产性生物资产在达到预定生产目的前发生的实际费用构成生产性生物资产的成本，达到预定生产目的后发生的
后续支出，计入当期损益。
(4)、公司对于达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均法计提折旧，使用寿命种鸭确定为2 年，种猪确
定为4 年，不留残值。公司每年度终了对使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如使用寿命、预计净产值预期
数与原先估计数有差异或经济利益实现方式有重大变化的，作为会计估计变更调整使用寿命或预计净产值或改变折旧
方法。
(5)、每年度终了，对生产性生物资产进行检查，有证据表明生产性生物资产可收回金额低于其账面价值的，按低于金
额计提生产性生物资产的减值准备和消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益；生产性生物资产减值准备一经计提，
不得转回。
18、无形资产：
(1)、无形资产计价方法：
（I）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无
形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价
值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸
收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其
他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费
用。
（II）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利
益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
(2)、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 规定的土地使用年限 土地使用权证
软 件 5-10 年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销
方法与以前估计未有不同。
(3)、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
本公司控股子公司上海梅林罐头食品厂有限公司拥有的“梅林”商标，目前注册有效期限自2003 年1 月7 日至2013
年1 年6 日。根据《商标法》规定，注册有效期限到期后本公司可以续展期限（相关续展费用很小），本公司将从“梅
林”商标的产品中长期受益。因此，本公司将“梅林”商标使用权确认为使用寿命不确定的无形资产。每期末，对使
用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
(4)、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。对于使用寿命不确定的无形资产，每期末
进行减值测试。对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后
的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无
形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资
产减值准备。无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产
在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。无形资产的减值损失一经确认，在
以后会计期间不再转回。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。
上海梅林正广和股份有限公司 2010 年半年度报告
29
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
(5)、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性
改进的材料、装置、产品等活动的阶段。内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(6)、开发阶段支出符合资本化的具体标准。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（I）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（II）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（III）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（IV）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（V）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19、长期待摊费用：长期待摊费用在受益期内平均摊销。
20、预计负债：本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供
劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
(1)、 预计负债的确认标准。
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务
很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。
(2)、 预计负债的计量方法。
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值
影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，
则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如
或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
21、收入：
(1)、 销售商品收入确认时间的具体判断标准。
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已
售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
(2)、 确认让渡资产使用权收入的依据。
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（I）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（II）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
22、政府补助：
(1)、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府
补助。
(2)、 会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计
入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期
间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
23、递延所得税资产/递延所得税负债：
(1)、 确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
(2)、 确认递延所得税负债的依据：
上海梅林正广和股份有限公司 2010 年半年度报告
30
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易
且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损所形成的暂时性差异。
24、经营租赁、融资租赁。
(1)、 经营租赁会计处理。
（I）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付
的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将
该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（II）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司
支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租
赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2)、 融资租赁会计处理
（I）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确
认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（II）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收
益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
25、主要会计政策、会计估计的变更。
(1) 会计政策变更：无
(2) 会计估计变更：无
26、前期会计差错更正。
(1) 追溯重述法：无
(2) 未来适用法：无
(四) 税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 13%、17%
营业税 应税收入 5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
2、税收优惠及批文
本公司适用25％的所得税税率。本公司注册地在上海市浦东新区，本年所得税减按22％税率缴纳。本公司下属各公司
按各自经营所在地所属税率缴纳所得税。
3、其他说明
本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币元。
(五) 企业合并及合并财务报表。
1、子公司情况。
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司。
单位:万元 币种:人民币
子公司全称
子公
司类
型
注册地
业务
性质
注册资本经营范围
期末实际出
资额
持股
比例
(%)
表决权比
例(%)
是否
合并
报表
上海梅林食
品有限公司
控股
子公
司
杨浦军工路
224 号
工业
800
万美元
罐头食品600 万美元75.00 100.00 是
上海梅林泰
康食品有限
公司
控股
子公
司
上海市奉贤区
金汇镇齐泰路
188 号
工业 2,616.10 罐 头 2,542.17 91.99 100.00 是
上海梅林罐
头食品厂有
限公司
控股
子公
司
杨浦军工路
224 号
工业 9,500
贸易、食
品
9,500 99.47 100.00 是
上海梅林正广和股份有限公司 2010 年半年度报告
31
上海梅林正
广和（绵阳）
有限公司
全资
子公
司
三台县农业产
业化实验示范
区花园干道
工业 5,500
屠宰、罐
头
5,500 100.00 100.00 是
衢州梅林正
广和食品有
限公司
控股
子公
司
衢州经济开发
区东港工业园
区
工业 3,500
食品加
工、销售
2,092 59.77 59.77 是
上海梅林（荣
成）食品有限
公司
控股
子公
司
荣成市凭海东
路209 号
工业 8,500 罐 头 5,500 64.71 64.71 是
上海梅林（捷
克）有限公司
控股
子公
司
捷克彼尔斯卡
6 号布拉格9
区
工业
31,000 万
捷克克朗
罐头食品
加工、销
售
21,700 万捷
克克朗
70.00 70.00 是
(2) 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
子公司
全称
子公司
类型
注册地
业务
性质
注册
资本
经营范围
期末实际
出资额
持股
比例
(%)
表决权
比例(%)
是否合
并报表
重庆今普
食品有限
公司
控股子
公司
重庆市大渡口区
建桥工业园区建
桥大道9 号
工业1,818
屠宰、肉类食
品加工、畜牧
9,018.98 51.00 51.00 是
2、合并范围发生变更的说明。
注1：本公司对上海梅林食品有限公司持股比例为75％，经与外方股东香港贸基发展有限公司约定，外方每年固定分
利100 万元人民币，本公司持有100％表决权。
注2：本公司对上海梅林泰康食品有限公司持股比例为97.17％（其中直接持股76.45％、间接持股20.72％），经与
对方股东上海奉贤区金汇镇农工商联合社约定，每年按照经营情况支付其保底利润，本公司持有100％表决权。2010
年按照经营情况支付其保底利润8 万元人民币。
注3：上海梅林食品有限公司全资子公司上海梅欣包装容器公司在本报告期进行清算从而退出合并。
3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体。
(1) 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
单位:万元 币种:人民币
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
上海梅欣包装容器公司 526.37 -18.93
4、境外经营实体主要报表项目的折算汇率。
本公司目前在境外注册的子公司情况如下：
子公司名称 记账本位币
上海梅林（捷克）有限公司 捷克克朗
该公司外币报表折算时资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除"未分
配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。按照上述
折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
(六) 合并财务报表项目注释。
1、货币资金： 单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / / /
人民币 / / 2,704,757.10 / / 1,947,443.75
人民币 2,360,773.90 1,642,425.87
欧元 3,776.85 9.7971 37,002.18
捷克克朗 1,062,548.88 0.3237 343,983.20 721,712.03 0.3714 268,015.70
银行存款： / / / /
人民币 / / 291,261,482.44 / / 275,858,968.45
人民币 246,646,377.78 195,846,093.51
港元 3,141,625.17 0.8724 2,740,753.80 9,936,934.60 0.8805 8,749,470.91
日元 2,866,793.00 0.0712 204,209.48
美元 4,496,647.99 6.7898 30,531,424.93 6,426,626.61 6.8282 43,882,291.82
上海梅林正广和股份有限公司 2010 年半年度报告
32
欧元 18,009.66 8.2710 148,957.90 33,196.54 9.7971 325,229.82
捷克克朗 33,945,680.43 0.3237 10,989,370.91 72,854,819.02 0.3714 27,055,438.45
澳元 72.43 5.3519 387.64 72.43 6.1292 443.94
其他货币资金： / / / /
人民币 / / 22,458,896.41 / / 40,343,841.62
人民币 22,458,896.41 40,343,841.62
合计 / / 316,425,135.95 / / 318,150,253.82
2、应收票据：
(1) 应收票据分类： 单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 100,000.00
商业承兑汇票 103,962,230.00
合计 104,062,230.00
3、应收股利：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
账龄一年
以内的应
收股利
18,068,745.00 9,034,372.50 18,068,745.00 9,034,372.50
系应收取的成本法核算的武汉冰晶
房地产开发有限公司2010 年上半年
的固定分利收益。
合计 18,068,745.00 9,034,372.50 18,068,745.00 9,034,372.50 /
4、应收账款：
(1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额
重大的应
收账款
42,336,906.96 18.30 1,270,107.21 3.00 44,127,667.67 18.10 1,323,830.03 3.00
单项金额
不重大但
按信用风
险特征组
合后该组
合的风险
较大的应
收账款
77,192,739.17 33.36 76,151,387.37 98.65 77,623,168.44 31.85 76,151,387.37 98.10
其他不重
大应收账
款
111,827,162.58 48.34 4,590,985.53 4.11 121,993,685.99 50.05 4,537,262.71 3.72
合计 231,356,808.71 / 82,012,480.11 / 243,744,522.10 / 82,012,480.11 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提： 单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％）
第一名 15,828,976.72 474,869.30 3.00
第二名 14,952,882.71 448,586.48 3.00
第三名 4,220,795.21 126,623.86 3.00
第四名 3,695,131.04 110,853.93 3.00
第五名 3,639,121.28 109,173.64 3.00
合计 42,336,906.96 1,270,107.21 /
上海梅林正广和股份有限公司 2010 年半年度报告
33
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 70,125,545.46 90.84 69,577,504.26 70,963,564.48 91.42 70,212,835.65
其中：
重庆今普食
品有限公司
无法回收应
收款
69,068,247.01 89.48 69,068,247.01 69,068,247.01 88.98 69,068,247.01
其他1 年以内 1,057,298.45 1.36 509,257.25 1,895,317.47 2.44 1,144,588.64
1 至2 年 1,632,705.36 2.12 1,306,164.29 1,225,115.61 1.58 1,219,699.46
2 至3 年 1,667,695.35 2.16 1,500,925.82 1,667,695.35 2.15 951,943.17
3 年以上 3,766,793.00 4.88 3,766,793.00 3,766,793.00 4.85 3,766,909.09
合计 77,192,739.17 100.00 76,151,387.37 77,623,168.44 100.00 76,151,387.37
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况：详见(七) 关联方及关联交易。
(4) 应收账款金额前五名单位情况： 单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额的比
例（％）
第一名 无关系 15,828,976.72 1 年以内 6.84
第二名 无关系 14,952,882.71 1 年以内 6.46
第三名 无关系 4,220,795.21 1 年以内 1.82
第四名 无关系 3,695,131.04 1 年以内 1.60
第五名 无关系 3,639,121.28 1 年以内 1.57
合计 / 42,336,906.96 / 18.29
5、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露： 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额
重大的其
他应收款
76,293,302.80 71.29 29,497,159.35 38.66 82,072,605.32 71.97 29,497,159.35 35.94
单项金额
不重大但
按信用风
险特征组
合后该组
合的风险
较大的其
他应收款
21,980,031.41 20.54 6,194,669.74 28.18 17,145,276.66 15.03 6,194,669.74 36.13
其他不重
大的其他
应收款
8,748,087.65 8.17 1,144,137.28 13.08 14,826,313.40 13.00 1,144,137.28 7.72
合计 107,021,421.86 / 36,835,966.37 / 114,044,195.38 / 36,835,966.37 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提： 单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％）
第一名 28,536,170.74 856,085.12 3.00
第二名 27,700,000.00 831,000.00 3.00
第三名 9,014,842.89 270,445.29 3.00
第四名 7,435,245.25 223,057.36 3.00
第五名 3,607,043.92 108,211.32 3.00
合计 76,293,302.80 2,288,799.09 /
上海梅林正广和股份有限公司 2010 年半年度报告
34
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款： 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 7,230,108.22 32.89 1,002,252.59 5,795,353.47 33.80 1,002,252.59
其中：
一年以内 7,230,108.22 32.89 1,002,252.59 5,795,353.47 33.80 1,002,252.59
1 至2 年 5,158,864.39 23.47 1,491,688.31 5,158,864.39 30.09 1,491,688.31
2 至3 年 3,222,010.12 14.66 1,754,148.61 3,152,010.12 18.38 1,754,148.61
3 年以上 6,369,048.68 28.98 1,946,580.23 3,039,048.68 17.73 1,946,580.23
合计 21,980,031.41 100.00 6,194,669.74 17,145,276.66 100.00 6,194,669.74
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况：详见(七) 关联方及关联交易。
(4) 其他应收款金额前五名单位情况： 单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额
占其他应收款总额的比例
(%)
第一名 子公司少数股东 28,536,170.74 26.66
第二名 联营企业 27,700,000.00 25.88
第三名 毛家泽关联公司 9,014,842.89 8.42
第四名 应收出口退税 7,435,245.25 6.95
第五名 应收出口退税 3,607,043.92 3.37
合计 / 76,293,302.80 71.28
6、预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示 ： 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 44,530,351.30 95.53 48,881,696.91 95.91
1 至2 年 2,031,974.15 4.36 2,031,974.15 3.99
2 至3 年 50,615.00 0.11 50,615.00 0.10
合计 46,612,940.45 100.00 50,964,286.06 100.00
(2) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况：详见(七) 关联方及关联交易。
7、存货：
(1) 存货分类： 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 118,876,986.81 1,161,670.60 117,715,316.21 109,715,455.25 1,161,670.60 108,553,784.65
在产品 3,254,262.00 3,254,262.00 2,937,285.98 2,937,285.98
库存商
品
217,400,674.37 49,683,788.63 167,716,885.74 215,840,895.89 49,683,788.63 166,157,107.26
周转材
料
3,490,432.72 3,490,432.72 583,170.05 583,170.05
低值易
耗品
1,118,028.69 1,118,028.69 864,903.03 864,903.03
委托加
工物资
868,246.58 868,246.58 4,503,169.69 4,503,169.69
其 他 75,128.46 75,128.46
合计 345,008,631.17 50,845,459.23 294,163,171.94 334,520,008.35 50,845,459.23 283,674,549.12
(2) 存货跌价准备： 单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额
转回 转销
期末账面余额
原材料 1,161,670.60 1,161,670.60
库存商品 49,683,788.63 49,683,788.63
合计 50,845,459.23 50,845,459.23
上海梅林正广和股份有限公司 2010 年半年度报告
35
8、对合营企业投资和联营企业投资： 单位：万元 币种：人民币
被投资单位
名称
企业
类型
注册地
法人
代表
业务性质注册资本
本企业
持股
比例
(%)
本企业在被投资
单位表决权比例
(%)
期末资产总
额
期末负债总
额
期末净资产
总额
本期营业收
入总额
本期净利
润
一、合营企业
上海正广和
饮用水有限
公司
中外
合资
上海市浦东新区
川桥路1501 号
徐荣
军
纯水制造6,499.40 50.00 50.00 18,598.88 6,959.44 11,639.44 9,361.69 841.85
二、联营企业
上海正广和
网上购物有
限公司
有限
责任
公司
上海市浦东新区
张江路625 号
603D 室
张斌零售批发4,230.00 38.77 38.77 15,365.30 10,121.97 5,243.33 4,951.50 24.20
上海源本食
品质量检验
有限公司
有限
责任
公司
上海市杨浦济宁
路28 号
汤工
卿
技术检测800.00 44.00 44.00 1,053.81 75.90 977.91 586.14 35.68
上海皇冠制
罐有限公司
中外
合资
上海市浦东新区
金湘路800 号
虞晓
芳
包装容器
1,400.00 万
美元
24.00 24.00 27,293.81 10,112.74 17,181.07 17,676.30 2,573.11
上海广林物
业管理有限
公司
有限
责任
公司
上海市通北路
400 号
沈宏
泽
房屋租赁17,317.30 49.00 49.00 16,752.17 323.29 16,428.88 283.34 7.74
湖北梅林正
广和实业有
限公司
有限
责任
公司
湖北省云梦经济
技术开发区南环
三路
张化
冰
罐头食
品、房地
产
12,500.00 48.00 48.00 20,369.64 8,027.04 12,342.60 833.21 -197.96
荣成市泓达
房地产开发
有限公司
有限
责任
公司
荣成市观海中路
78 号
王黎
明
房地产开
发
2,100.00 47.62 47.62 2,066.31 2,066.31 -30.49
上海梅林正广和股份有限公司 2010 年半年度报告
36
9、长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算： 单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额
增减变
动
期末余额 减值准备
北京华京五方实用纳米科技开发
有限公司
2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 1,471,498.46
金澳食品（上海）有限公司 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00
上海永明运输服务有限公司 95,000.00 95,000.00 95,000.00
湖北中南投资有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
武汉冰晶房地产开发有限公司 120,458,300.00 136,562,075.12 136,562,075.12
按权益法核算： 单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
上海正广和饮用水有限公司 37,869,598.50 54,751,051.31 4,114,577.71 58,865,629.02
上海正广和网上购物有限公司 16,400,000.00 20,417,818.32 93,823.04 20,511,641.36
上海源本食品质量检验有限公司 3,520,000.00 4,145,844.95 156,988.10 4,302,833.05
上海皇冠制罐有限公司 24,990,765.81 39,105,659.62 5,672,638.03 44,778,297.65
上海广林物业管理有限公司 84,656,505.85 80,895,772.10 37,920.81 80,933,692.91
湖北梅林正广和实业有限公司 60,000,000.00 60,317,912.62 -1,073,422.80 58,926,577.20
荣成市泓达房地产开发有限公司 10,000,000.00 9,984,758.69 -145,188.03 9,839,570.66
10、固定资产：
(1) 固定资产情况： 单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 905,054,056.19 1,219,928.58 4,223,909.82 902,050,074.95
其中：房屋及建筑物 600,507,407.74 376,694.34 630,255.60 600,253,846.48
机器设备 265,269,261.55 43,264.98 2,834,934.37 262,477,592.16
运输工具 22,111,515.92 610,528.66 738,330.85 21,983,713.73
电子设备 8,295,512.93 36,151.19 8,331,664.12
其他设备 8,870,358.05 153,289.41 20,389.00 9,003,258.46
二、累计折旧合计： 202,028,173.01 19,802,126.50 1,558,036.45 220,272,263.06
其中：房屋及建筑物 89,222,130.01 9,101,384.80 25,480.00 98,298,034.81
机器设备 91,918,222.16 9,149,467.79 1,074,558.51 99,993,131.44
运输工具 10,350,413.64 771,473.79 437,608.94 10,684,278.49
电子设备 6,364,219.37 404,777.37 6,768,996.74
其他设备 4,173,187.83 375,022.75 20,389.00 4,527,821.58
三、固定资产账面净值合计 703,025,883.18 -18,582,197.92 2,665,873.37 681,777,811.89
其中：房屋及建筑物 511,285,277.73 -8,724,690.46 604,775.60 501,955,811.67
机器设备 173,351,039.39 -9,106,202.81 1,760,375.86 162,484,460.72
运输工具 11,761,102.28 -160,945.13 300,721.91 11,299,435.24
电子设备 1,931,293.56 -368,626.18 1,562,667.38
其他设备 4,697,170.22 -221,733.34 4,475,436.88
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子设备
其他设备
五、固定资产账面价值合计 703,025,883.18 -18,582,197.92 2,665,873.37 681,777,811.89
其中：房屋及建筑物 511,285,277.73 -8,724,690.46 604,775.60 501,955,811.67
机器设备 173,351,039.39 -9,106,202.81 1,760,375.86 162,484,460.72
运输工具 11,761,102.28 -160,945.13 300,721.91 11,299,435.24
上海梅林正广和股份有限公司 2010 年半年度报告
37
电子设备 1,931,293.56 -368,626.18 1,562,667.38
其他设备 4,697,170.22 -221,733.34 4,475,436.88
本期折旧额：19,802,126.50 元。
11、在建工程：
(1) 在建工程情况： 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 67,535,500.15 67,535,500.15 42,641,567.80 42,641,567.80
(2) 重大在建工程项目变动情况： 单位：元 币种：人民币
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
上海梅林食品有限公司肉类深加工设备 212,899.04 963,532.24 748,658.58 427,772.70
绵阳三台县新厂房工程 14,183,888.74 1,939,408.24 16,123,296.98
荣成罐头生产车间 9,563,017.70 6,825,919.28 378,000.00 16,010,936.98
衢州梅林制冷工程等 5,052,497.82 1,099,968.33 6,152,466.15
重庆今普办公楼工程 85,500.00 85,500.00
梅林今普熟食间工程 13,273,616.90 2,427,781.99 15,701,398.89
今普畜牧装修工程 215,309.60 6,793.50 222,103.10
其他零星设备 140,338.00 93,270.00 47,068.00
股份公司印铁设备 12,764,957.35 12,764,957.35
合计 42,641,567.80 26,113,860.93 1,219,928.58 67,535,500.15
12、工程物资： 单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用材料 122,363.33 525.19 122,888.52
合计 122,363.33 525.19 122,888.52
13、生产性生物资产：
(1) 以成本计量： 单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
畜牧养殖 3,880,794.26 397,220.19 1,137,222.10 3,140,792.35
三、林业
四、水产业
合计 3,880,794.26 397,220.19 1,137,222.10 3,140,792.35
14、无形资产：
(1) 无形资产情况： 单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 186,700,816.83 51,000.00 186,751,816.83
土地使用权 179,384,823.12 179,384,823.12
商标权 7,146,993.71 7,146,993.71
其他 169,000.00 51,000.00 220,000.00
二、累计摊销合计 24,033,151.77 3,233,945.53 27,267,097.30
土地使用权 22,986,665.85 3,196,424.49 26,183,090.34
商标权 930,736.00 22,771.06 953,507.06
其他 115,749.92 14,749.98 130,499.90
三、无形资产账面净值合计 162,667,665.06 -3,182,945.53 159,484,719.53
土地使用权 156,398,157.27 -3,196,424.49 153,201,732.78
商标权 6,216,257.71 -22,771.06 6,193,486.65
其他 53,250.08 36,250.02 89,500.10
四、减值准备合计
土地使用权
商标权
其他
上海梅林正广和股份有限公司 2010 年半年度报告
38
五、无形资产账面价值合计 162,667,665.06 -3,182,945.53 159,484,719.53
土地使用权 156,398,157.27 -3,196,424.49 153,201,732.78
商标权 6,216,257.71 -22,771.06 6,193,486.65
其他 53,250.08 36,250.02 89,500.10
2009 年非同一控制下购并重庆今普食品有限公司，该公司持有的两幅土地，面积共计44,088.65 平方米，是以评估价
值作为收购时的公允价值，购并日2009 年1 月1 日土地的公允价值为117,644,376.79 元，系经上海立信资产评估有
限公司采用成本法评估。
15、商誉： 单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加本期减少期末余额 期末减值准备
重庆今普食品有限公司非同一控制合并商誉 3,849,981.51 3,849,981.51 3,849,981.51
合计 3,849,981.51 3,849,981.51 3,849,981.51
公司在收购重庆今普食品有限公司时成本为90,189,755.50 元，合并日2009 年1 月1 日可辨认净资产公允价值按本公
司持股比例可享部分为86,339,773.99 元，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额
3,849,981.51 元，确认为商誉。 2009 年由于该公司声誉受到损失，全额计提减值准备。
16、递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示。
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债： 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 3,868,568.52 3,868,568.52
其他 1,016,877.75 1,016,877.75
小计 4,885,446.27 4,885,446.27
17、资产减值准备明细： 单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加
转回 转销
期末账面余额
一、坏账准备 118,868,446.48 118,868,446.48
二、存货跌价准备 50,845,459.23 50,845,459.23
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 1,671,498.46 1,671,498.46
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备 3,849,981.51 3,849,981.51
十四、其他
合计 175,235,385.68 175,235,385.68
18、短期借款：
(1) 短期借款分类： 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 6,821,158.85
抵押借款 232,000,000.00 230,900,000.00
保证借款 601,536,620.27 753,930,191.66
信用借款 160,000,000.00 58,000,000.00
票据贴现 61,000,000.00 37,000,000.00
合计 1,054,536,620.27 1,086,651,350.51
上海梅林正广和股份有限公司 2010 年半年度报告
39
19、应付票据： 单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 28,619,316.00 74,477,393.64
合计 28,619,316.00 74,477,393.64
下一会计期间（下半年）将到期的金额28,619,316.00 元。
20、应付账款：
(1) 应付账款情况： 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
应付帐款 124,065,534.31 129,055,418.92
合计 124,065,534.31 129,055,418.92
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况：详见(七) 关联方
及关联交易。
21、预收账款：
(1) 预收账款情况： 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预收账款 8,267,851.07 11,445,828.51
合计 8,267,851.07 11,445,828.51
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：详见(七) 关联方及关联
交易。
22、应付职工薪酬： 单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 10,361,189.77 41,219,365.00 47,718,403.71 3,862,151.06
二、职工福利费 6,451.16 3,779,532.79 2,409,497.90 1,376,486.05
三、社会保险费 2,560,856.05 8,457,648.71 8,726,087.86 2,292,416.90
1.医疗保险费 1,185,894.82 2,905,853.89 3,027,937.27 1,063,811.44
2.基本养老保险费 1,170,551.44 4,805,134.25 4,992,871.12 982,814.57
3.年金缴费
4.失业保险费 172,115.47 512,789.24 466,969.97 217,934.74
5.工伤保险费 19,087.06 133,041.71 136,521.51 15,607.26
6.生育保险费 13,207.26 100,829.62 101,787.99 12,248.89
四、住房公积金 30,170.00 1,602,245.25 1,632,415.25
五、辞退福利 72,000.00 72,000.00
六、其他
七、工会经费和职工教育经费 301,216.57 778,483.43 597,289.17 482,410.83
合计 13,259,883.55 55,909,275.18 61,155,693.89 8,013,464.84
23、应交税费： 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -36,278,421.23 -35,800,326.93
营业税 68,348.58 299,633.98
企业所得税 1,338,983.54 13,335,138.51
城市维护建设税 84,193.48 197,242.63
房产税 778,377.78 55,578.75
其 他 860,982.54 2,411,336.07
合计 -33,147,535.31 -19,501,396.99
24、应付利息： 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 5,317.50 5,317.50
合计 5,317.50 5,317.50
上海梅林正广和股份有限公司 2010 年半年度报告
40
25、应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
合并范围内子公司应付少数股东股利 2,020,821.19 2,100,821.19
合计 2,020,821.19 2,100,821.19
26、其他应付款：
(1) 其他应付款情况： 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
其他应付款 48,780,715.22 54,472,174.62
合计 48,780,715.22 54,472,174.62
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：详见(七) 关联方及关
联交易。
(3) 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明：
单位名称 金 额 未偿还原因
巨化投标保证金 1,000,000.00 元 投标保证金
(4) 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
单位名称 金 额（元） 性质或内容
时胜英等个人 30,560,000.00 往来款
农贸市场保证金 1,500,000.00 保证金
绵阳职工安置费 1,060,000.00 职工安置费
巨化投标保证金 1,000,000.00 保证金
27、预计负债： 单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
未决诉讼 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 1,000,000.00 1,000,000.00
28、长期借款：
(1) 长期借款分类： 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 25,139,968.44 31,275,559.22
保证借款 73,250,000.00 73,250,000.00
合计 98,389,968.44 104,525,559.22
(2) 金额前五名的长期借款： 单位：元 币种：人民币
贷款期末数 期初数
单位
借款起始日 借款终止日 币种
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
第一
名
2009 年4 月
29 日
2014 年4 月
29 日
人民
币
43,250,000.00 43,250,000.00
第二
名
2009 年8 月
19 日
2011 年8 月
19 日
人民
币
30,000,000.00 30,000,000.00
第三
名
2007 年8 月
9 日
2016 年5 月
31 日
捷克
克朗
72,676,268.44 25,139,968.44 84,218,750.30 31,275,559.22
合计 / / / / 98,389,968.44 / 104,525,559.22
29、专项应付款： 单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
汶川灾后恢复重建基金投资项目 8,418,092.82 8,418,092.82
节能减排技术创新基金 100,000.00 100,000.00
肉类加工项目贴息 1,248,611.12 36.64 1,248,647.76
合计 9,766,703.94 36.64 9,766,740.58
上海梅林正广和股份有限公司 2010 年半年度报告
41
30、股本：： 单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数
发行新股 送股
公积金转
股
其他 小计
期末数
股份总数 356,400,000.00 356,400,000.00
31、资本公积： 单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 287,211,925.10 287,211,925.10
其他资本公积 136,175,743.74 136,175,743.74
合计 423,387,668.84 423,387,668.84
32、盈余公积： 单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 19,751,240.98 19,751,240.98
任意盈余公积 210,000.00 210,000.00
合计 19,961,240.98 19,961,240.98
33、未分配利润： 单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 -40,009,823.40 /
调整后 年初未分配利润 -40,009,823.40 /
加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,589,125.37 /
期末未分配利润 -37,420,698.03 /
34、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本： 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 893,252,635.30 941,234,681.24
其他业务收入 7,312,980.44 5,947,515.40
营业成本 818,638,083.78 872,749,603.00
(2) 主营业务（分行业）： 单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
食品 397,426,759.99 328,380,417.88 356,306,748.75 308,209,704.48
屠宰 495,825,875.31 485,996,365.95 452,115,696.92 431,162,701.77
贸易 132,812,235.57 128,944,995.93
合计 893,252,635.30 814,376,783.83 941,234,681.24 868,317,402.18
(3) 主营业务（分地区）： 单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 742,121,412.21 673,548,995.08 787,616,129.28 720,868,552.43
国外 151,131,223.09 140,827,788.75 153,618,551.96 147,448,849.75
合计 893,252,635.30 814,376,783.83 941,234,681.24 868,317,402.18
(4) 公司前五名客户的营业收入情况： 单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
第一名 30,893,648.85 3.46
第二名 28,534,543.15 3.19
第三名 26,364,593.33 2.95
第四名 18,348,543.99 2.05
第五名 14,379,207.08 1.61
合计 118,520,536.40 13.26
上海梅林正广和股份有限公司 2010 年半年度报告
42
35、营业税金及附加： 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 134,719.41 68,995.38 应税收入
城市维护建设税 420,595.58 496,369.25
教育费附加 310,238.52 225,337.70
其他 314,292.21 211,851.34
合计 1,179,845.72 1,002,553.67 /
36、投资收益：
(1) 投资收益明细情况: 单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 9,034,372.50 9,034,372.50
权益法核算的长期股权投资收益 8,857,336.86 13,467,084.95
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 53,000.00 7,827,860.80
合计 17,944,709.36 30,329,318.25
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益: 单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额
武汉冰晶房地产开发有限公司 9,034,372.50 9,034,372.50
合计 9,034,372.50 9,034,372.50
(3) 按权益法核算的长期股权投资收益: 单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额
上海正广和饮用水有限公司 4,114,577.71 4,301,506.66
上海皇冠制罐有限公司 5,672,638.03 8,686,991.90
合计 9,787,215.74 12,988,498.56
37、营业外收入：
(1) 营业外收入情况: 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 89,884.94 70,088.24
其中：固定资产处置利得 89,884.94 70,088.24
政府补助 2,726,680.00 4,505,000.00
其他 188,954.22 235,093.39
合计 3,005,519.16 4,810,181.63
(2) 政府补助明细： 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
财政贴息补助 1,710,000.00
合川财政补贴 918,400.00
三台县财政补贴 4,000,000.00
其他 98,280.00 505,000.00
合计 2,726,680.00 4,505,000.00 /
38、营业外支出： 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 30,000.00 271,674.20
其中：固定资产处置损失 30,000.00 271,674.20
其他 325,796.25 386,279.81
合计 355,796.25 657,954.01
39、所得税费用： 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 1,347,139.26 1,840,942.67
合计 1,347,139.26 1,840,942.67
上海梅林正广和股份有限公司 2010 年半年度报告
43
40、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程。
1、 基本每股收益：
（1）基本每股收益：
=P0÷S=P0÷(S0＋S1＋Si×Mi÷M0- Sj×Mj÷M0-Sk）
（2）基本每股收益（扣除非经常损益）
=P0÷S=P0÷（S0＋S1＋Si×Mi÷M0- Sj×Mj÷M0-Sk）
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通
股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行
新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股
份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、 稀释每股收益：
（1）稀释每股收益：
= P1÷(S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
（2）稀释每股收益（扣除非经常性损益）：
= P1÷(S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜
在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
41、其他综合收益： 单位：元 币种：人民币
项 目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 53,000.00 7,827,860.80
小 计 -53,000.00 -7,827,860.80
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小 计
4．外币财务报表折算差额 -954,904.21 -3,195,724.07
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小 计 -954,904.21 -3,195,724.07
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
合 计 -1,007,904.21 -11,023,584.87
42、现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 4,820,519.78
收到皇冠公司管理费 532,566.72
押金收入 1,314,000.00
财政贴息 1,710,000.00
其他收入 182,131.37
合计 8,559,217.87
上海梅林正广和股份有限公司 2010 年半年度报告
44
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
各种经营性费用支出 26,352,396.42
合计 26,352,396.42
43、现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -1,619,009.69 4,371,994.12
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 20,115,951.10 16,229,079.81
无形资产摊销 3,233,945.53 1,649,772.90
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -59,884.94 188,905.72
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 12,680.24
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 35,094,886.30 34,149,298.07
投资损失（收益以“－”号填列） -18,089,897.39 -30,329,318.25
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -12,529,482.13 -38,921,168.53
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 124,199,519.42 -40,602,327.99
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -63,917,345.98 -51,616,245.01
其他
经营活动产生的现金流量净额 86,428,682.22 -104,867,328.92
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 316,425,135.95 342,311,143.29
减：现金的期初余额 318,150,253.82 325,132,304.94
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,725,117.87 17,178,838.35
(2) 现金和现金等价物的构成： 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 316,425,135.95 318,150,253.82
其中：库存现金 2,704,757.10 1,947,443.75
可随时用于支付的银行存款 291,261,482.44 275,858,968.45
可随时用于支付的其他货币资金 22,458,896.41 40,343,841.62
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 316,425,135.95 318,150,253.82
上海梅林正广和股份有限公司 2010 年半年度报告
45
(七) 关联方及关联交易。
1、本企业的母公司情况： 单位:万元 币种:人民币
母公司名称
企业
类型
注册地
法
人
代
表
业务性
质
注册资本
母公司对本
企业的持股
比例(%)
母公司对本
企业的表决
权比例(%)
本企业最
终控制方
组织机构
代码
上海益民食
品一厂（集
团）有限公
司
有限
责任
公司
上海市
肇家浜
路376
号
王
宗
南
食品销
售、实业
投资
128,055.00 50.74 50.74
光明食品
（集团）
有限公司
631321652
2、本企业的子公司情况： 单位:万元 币种:人民币
子公司全称
企业
类型
注册地
法人
代表
业务
性质
注册资本
持股比
例(%)
表决权比
例(%)
组织机构代
码
上海梅林食品有
限公司
有限
责任
公司
杨浦军工路224 号
孙暹
光
工业800 万美元75.00 100.00 60720894-0
上海梅林泰康食
品有限公司
有限
责任
公司
上海市奉贤区金汇
镇齐泰路188 号
吴建
民
工业2,616.1 91.99 100.00 13405737-9
上海梅林罐头食
品厂有限公司
有限
责任
公司
杨浦军工路224 号
孙暹
光
工业9,500 99.47 100.00 13325542-9
上海梅林正广和
（绵阳）有限公
司
有限
责任
公司
三台县农业产业化
实验示范区花园干
道
吴建
民
工业5,500 100.00 100.00 20541902-4
衢州梅林正广和
食品有限公司
有限
责任
公司
衢州经济开发区东
港工业园区
张正工业3,500 59.77 59.77 75809941-1
上海梅林（荣成）
食品有限公司
有限
责任
公司
荣成市凭海东路
209 号
师敏工业8,500 64.71 64.71 76367172-6
上海梅林（捷克）
有限公司
有限
责任
公司
捷克彼尔斯卡6 号
布拉格9 区
周海
鸣
工业
31,000 万捷
克克朗
70.00 70.00 -
重庆今普食品有
限公司
有限
责任
公司
重庆市大渡口区建
桥工业园区建桥大
道9 号
钟耀工业1,818 51.00 51.00 75009874-8
重庆梅林今普食
品有限公司
有限
责任
公司
重庆市大渡口区建
桥工业园区建桥大
道9 号
张红
根
工业6,000 60.40 60.40 66358488-7
重庆今普畜牧有
限公司
有限
责任
公司
合川区涞滩镇水寺
村
苟拥
军
牧畜600 64.07 64.07 68621309-3
3、本企业的合营和联营企业的情况： 单位:万元 币种:人民币
被投资单位
名称
企业
类型
注册地
法人
代表
业务性质注册资本
本企业持
股比例(%)
本企业在被投
资单位表决权
比例(%)
组织
机构
代码
一、合营企业
上海正广和
饮用水有限
公司
中外
合资
上海市浦东新
区川桥路1501
号
徐荣
军
纯水制造6,499.40 50.00 50.00
二、联营企业
上海正广和
网上购物有
限公司
有限
责任
公司
上海市浦东新
区张江路625 号
603D 室
张斌零售批发4,230.00 38.77 38.77
上海源本食
品质量检验
有限
责任
上海市杨浦济
宁路28 号
汤工
卿
技术检测800.00 44.00 44.00
上海梅林正广和股份有限公司 2010 年半年度报告
46
有限公司 公司
上海皇冠制
罐有限公司
中外
合资
上海市浦东新
区金湘路800 号
虞晓
芳
包装容器
1,400.00 万美
元
24.00 24.00
上海广林物
业管理有限
公司
有限
责任
公司
上海市通北路
400 号
沈宏
泽
房屋租赁17,317.30 49.00 49.00
湖北梅林正
广和实业有
限公司
有限
责任
公司
湖北省云梦经
济技术开发区
南环三路
张化
冰
罐头食
品、房地
产
12,500.00 48.00 48.00
荣成市泓达
房地产开发
有限公司
有限
责任
公司
荣成市观海中
路78 号
王黎
明
房地产开
发
2,100.00 47.62 47.62
单位:万元 币种:人民币
被投资单位名称
期末资产
总额
期末负债
总额
期末净资产
总额
本期营业
收入总额
本期
净利润
一、合营企业
上海正广和饮用水有限公司 18,598.88 6,959.44 11,639.44 9,361.69 841.85
二、联营企业
上海正广和网上购物有限公司 15,365.30 10,121.97 5,243.33 4,951.50 24.20
上海源本食品质量检验有限公司 1,053.81 75.90 977.91 586.14 35.68
上海皇冠制罐有限公司 27,293.81 10,112.74 17,181.07 17,676.30 2,573.11
上海广林物业管理有限公司 16,752.17 323.29 16,428.88 283.34 7.74
湖北梅林正广和实业有限公司 20,369.64 8,027.04 12,342.60 833.21 -197.96
荣成市泓达房地产开发有限公司 2,056.41 0.10 2,056.31 -30.49
4、本企业的其他关联方情况：
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
上海市食品进出口公司 股东的子公司
上海梅林正广和便利连锁有限公司 股东的子公司
上海正广和汽水有限公司 股东的子公司
上海梅林包装有限公司 股东的子公司
上海梅林瑞源包装有限公司 股东的子公司
毛家泽及其下属公司 其他
荣成市泓达罐头食品有限公司及其下属公司 其他
王天伦 其他
重庆长江农工商控股（集团）有限公司 其他
捷克GASTRO SUNWICK s.r.o 公司及其下属公司 其他
5、关联交易情况。
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易： 单位：元 币种：人民币
本期发生额
关联方 关联交易类型
金额 占同类交易金额的比例（%）
荣成市泓达罐头食品有限公司及其下属公司 购买商品 2,640,611.39 0.27
捷克GASTRO SUNWICK s.r.o 公司及其下属公司 销售商品 1,764,080.56 0.20
上海梅林正广和便利连锁有限公司 销售商品 81,336.34 0.01
上海正广和网上购物有限公司 销售商品 12,781.52 0.00
上海正广和汽水有限公司 购买商品 567,332.72 0.06
上海正广和汽水有限公司 提供劳务 713,914.45 0.07
上海梅林包装有限公司 购买商品 4,304,841.72 0.44
荣成市泓达罐头食品有限公司及其下属公司 销售商品 1,684,414.85 0.19
湖北梅林正广和实业有限公司 购买商品 5,958,298.98 0.61
公司销售给关联企业的产品目的是利用该些公司的销售渠道实现对外销售，产品价格依市场价格决定。
上海梅林正广和股份有限公司 2010 年半年度报告
47
(2) 关联担保情况。 单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限
是否
履行
完毕
上海益民食品一厂（集团）有限公司 上海梅林正广和股份有限公司 35,000,000.00 2010 年06 月10 日～2011 年03 月01 日否
上海益民食品一厂（集团）有限公司 上海梅林正广和股份有限公司 35,000,000.00 2010 年06 月09 日～2011 年03 月09 日否
上海益民食品一厂（集团）有限公司 上海梅林正广和股份有限公司 30,000,000.00 2010 年03 月25 日～2011 年03 月16 日否
上海益民食品一厂（集团）有限公司 上海梅林正广和股份有限公司 15,000,000.00 2010 年04 月22 日～2010 年10 月22 日否
上海益民食品一厂（集团）有限公司 上海梅林正广和股份有限公司 30,000,000.00 2009 年10 月15 日～2010 年10 月15 日否
上海益民食品一厂（集团）有限公司 上海梅林正广和股份有限公司 20,000,000.00 2009 年11 月24 日～2010 年11 月24 日否
上海益民食品一厂（集团）有限公司 上海梅林正广和股份有限公司 30,000,000.00 2009 年10 月19 日～2010 年10 月19 日否
上海益民食品一厂（集团）有限公司 上海梅林正广和股份有限公司 50,000,000.00 2009 年09 月25 日～2010 年09 月24 日否
上海益民食品一厂（集团）有限公司 上海梅林正广和股份有限公司 20,000,000.00 2010 年03 月04 日～2011 年03 月03 日否
上海益民食品一厂（集团）有限公司 上海梅林正广和股份有限公司 25,000,000.00 2009 年10 月26 日～2010 年10 月25 日否
上海益民食品一厂（集团）有限公司 上海梅林正广和股份有限公司 20,000,000.00 2009 年07 月03 日～2010 年07 月03 日否
上海益民食品一厂（集团）有限公司 上海梅林正广和股份有限公司 20,000,000.00 2009 年07 月10 日～2010 年07 月10 日否
上海益民食品一厂（集团）有限公司 上海梅林正广和股份有限公司 10,000,000.00 2009 年07 月30 日～2010 年07 月29 日否
上海益民食品一厂（集团）有限公司 上海梅林正广和股份有限公司 70,000,000.00 2009 年07 月15 日～2010 年07 月14 日否
上海益民食品一厂（集团）有限公司 上海梅林正广和股份有限公司 30,000,000.00 2010 年01 月15 日～2011 年01 月06 日否
上海益民食品一厂（集团）有限公司 上海梅林正广和股份有限公司 30,000,000.00 2010 年01 月22 日～2011 年01 月06 日否
上海益民食品一厂（集团）有限公司 上海梅林正广和股份有限公司43,250,000.00 2009 年04 月29 日～2014 年04 月29 日否
光明食品（集团）有限公司 上海梅林（捷克）有限公司
7,000,000.00
美元
2009 年06 月22 日～2014 年04 月24 日否
衢州奥科特食品有限公司 衢州梅林正广和食品有限公司5,000,000.00 2009 年09 月04 日～2010 年09 月03 日否
(3) 关联方资金拆借。 单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆 入
光明食品（集团）有限公司100,000,000.00 2010 年5 月21 日2011 年5 月10 日通过委托贷款借入资金。
6、关联方应收应付款项：
上市公司应收关联方款项： 单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款 上海正广和网上购物有限公司 4,665.59 4,524.01
应收账款 上海申丰食品有限公司 100,941.08 100,941.08
应收账款 上海市食品进出口公司 760,976.07 760,976.07
应收账款 上海正广和汽水有限公司 382,674.71 21,619.81
应收账款 上海梅林正广和便利连锁有限公司 103,974.48 88,249.22
应收账款 荣成市泓达罐头食品有限公司及其下属公司 4,601,153.29 4,724,423.99
应收账款 捷克GASTRO SUNWICK s.r.o 公司及其下属公司 483,918.61 1,209,796.53
其他应收款 湖北梅林正广和实业有限公司 27,993,633.24 27,993,633.24
其他应收款 上海梅林瑞源包装有限公司 3,270,000.00 6,670,000.00
其他应收款 毛家泽及其下属公司 9,014,842.89 10,389,083.80
其他应收款 向王天伦追索款项 28,536,170.74 28,536,170.74
其他应收款 重庆市农垦控股（集团）有限公司 335,386.1 314,987.90
其他应收款 捷克GASTRO SUNWICK s.r.o 公司及其下属公司 1,351,269.76 5,265,229.91
预付账款 上海市食品进出口公司 985,800.00 985,800.00
上市公司应付关联方款项： 单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 上海正广和汽水有限公司 315,648.15 931,974.66
应付账款 湖北梅林正广和实业有限公司 2,791,249.81 3,933,066.12
应付账款 上海梅林包装有限公司 337,907.53 2,398,973.38
其他应付款 上海正广和汽水有限公司 472,106.97 472,106.97
(八) 股份支付：无
(九) 或有事项：
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
(1)、本公司因工程款纠纷案于2007 年计提预计负债300 万元，2008 年已支付原告200 万元，尚余100 万元预计负债，
截止2010 年6 月30 日，该案仍在法院审理之中。
上海梅林正广和股份有限公司 2010 年半年度报告
48
(2)、2008 年9 月，本公司与王天伦及王天伦之弟王东明签订股权转让协议，由本公司收购王天伦及王东明持有的重
庆今普食品有限公司51%股权（其中从王天伦处收购48.55%，从王东明处收购2.45%），收购对价为人民币8,650 万
元，并于2009 年1 月完成工商变更登记。当时王天伦就重庆今普食品有限公司2008 年12 月31 日之前部分应收账款
的收取向本公司作出书面承诺，表示如果应收账款在2009 年12 月31 日前无法按期收回，形成坏账，则由王天伦予
以抵偿。另外，王天伦还向本公司做出书面承诺，表示重庆今普食品有限公司2008 年12 月31 日之前的土地使用税
无须缴纳，如需缴纳的话，由王天伦承担。现重庆今普食品有限公司因应收款坏账及补缴以前年度税款产生的损失根
据本公司已与王天伦双方签订的股权转让协议及王天伦对本公司所做出的相应承诺，本公司已向法院申请资产保全，
冻结王天伦所持有的重庆今普食品有限公司33.55％股权和股东权益（未分配利润），并请求法院判令王天伦返还给本
公司部分股权转让款人民币45,298,989.21 元，并由王天伦承担全部诉讼费用。诉讼已经上海市第一中级人民法院正
式受理（【2009】沪一中民三（商）初字 第67 号），并于2009 年11 月13 日法院对王天伦持有的重庆今普食品有
限公司33.55％股权和相关股东权益进行财产保全。目前尚在审理过程中。
(3)、根据2008 年9 月公司与被告一、被告二签订的股权转让协议，公司收购两被告持有的重庆今普食品有限公司51%
股权；同时，公司与两被告签订了盈利预测补偿协议》(下称：《补偿协议》)，两被告共同向公司承诺，今普食品2009
年度盈利预测数为人民币2,474.20 万元。现经有关机构出具专项审核报告，今普食品2009 年度盈利为人民币
-124,787,283.17 元，根据实际盈利数与盈利预测数的差异以及上述"股权转让协议"及《补偿协议》的约定，两被告应
共同向公司补偿其应享有的利润人民币76,259,934.42 元。为此，公司提出以下诉讼请求：请求法院依法判令被告一、
被告二共同向公司支付经济补偿金人民币32,532,737.21 元；判令被告一、被告二承担本案的全部诉讼费用。2010 年
3 月26 日，沪一中院向公司下达了有关《受理案件通知书》，正式受理上述案件。
(4)、上海梅林正广和股份有限公司子公司重庆今普食品有限公司于2010 年2 月24 日向重庆市第五中级人民法院递交
了民事起诉状，对自然人王天伦(现持有原告33.55%股权）的侵权行为提起诉讼。被告在2009 年7 月23 日之前一直担
任原告的总经理并负责原告日常经营，在此期间利用销售不入帐，抬高商品进货价格等方式占用原告资金，导致原告
帐面存货与库存严重不符，造成原告亏空人民币3,888.97 万元。原告诉请法院依法判令：被告赔偿给原告造成的损失
人民币3,888.97 万元；由被告承担本案的全部诉讼费用。公司于2010 年3 月17 日收到法院向原告下达的《受理案件
通知书》，法院于2010 年3 月15 日正式受理上述案件。
(5)、本公司应收优越食品亚洲代理有限公司SUPERIOR FOOD (ASIA) LIMITED 货款港币1,641,257.00 元，已于二OO
八年十一月二十五日经中国国际经济贸易仲裁委员会上海分会裁定胜诉，由于仲裁胜诉后该公司仍未付款，故本公司
已聘请香港司徒维新律师行向香港法院申请"在香港执行仲裁裁决"，目前该案正在处于材料准备阶段。本公司财务账
面已对上述应收货款计提了50%的坏账准备。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
截止2010 年06 月30 日本公司为关联方提供债务担保形成的或有事项。（币种：人民币元）
(1)、 母公司为子公司银行借款提供担保：
被担保单位 担保总额 贷款余额 债务到期日 对财务影响
衢州梅林正广和食品有限公司 11,000,000.00 11,000,000.00 2010 年10 月23 日 连带责任
上海梅林食品有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 2011 年06 月06 日 连带责任
上海梅林食品有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 2010 年11 月30 日 连带责任
上海梅林食品有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 2010 年11 月17 日 连带责任
上海梅林(荣成)食品有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 2011 年08 月19 日 连带责任
上海梅林(荣成)食品有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 2011 年01 月10 日 连带责任
上海梅林(荣成)食品有限公司 17,000,000.00 8,000,000.00 2010 年07 月10 日 连带责任
银行借款小计 118,000,000.00 109,000,000.00
(2)、母公司为子公司财政借款提供担保：
被担保单位 担保总额 贷款余额 债务到期日 对财务影响
重庆今普食品有限公司 4,400,000.00 3,000,000.00 2013 年11 月25 日 连带责任
财政借款小计 4,400,000.00 3,000,000.00
注：本公司与重庆市合川区财政局签订保证合同，保证期限为2009 年3 月25 日至2014 年3 月25 日，为本公司控股
子公司重庆今普食品有限公司在重庆市合川区财政局的3,000,000.00 借款提供担保，借款期限为2009 年3 月25 日2013
年11 月25 日，本公司承担连带责任。
(3)、 母公司为联营企业银行借款提供担保：
被担保单位 担保总额 贷款余额 债务到期日 对财务影响
湖北梅林正广和实业有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 2010 年12 月28 日 承担连带责任
湖北梅林正广和实业有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 2011 年01 月25 日 承担连带责任
为联营企业提供担保小计 45,000,000.00 45,000,000.00
3、其他或有负债及其财务影响：
上海梅林正广和股份有限公司 2010 年半年度报告
49
截止2010 年06 月30 日本公司抵押资产情况。
(1)、本公司控股子公司上海梅林（荣成）食品有限公司与中国银行股份有限公司荣成支行签订编号为2010 年荣中银
抵字001 号的《最高额抵押合同》，期限从2010 年01 月11 日至2011 年07 月10 日,公司以其原值为17,980,475.09
元的机器设备进行抵押，取得8,000,000.00 元。同时上海梅林正广和股份有限公司与中国银行股份有限公司荣成支行
签订编号为2009 年荣中银保字004 号的《最高额保证合同》，合同最高金额为17,000,000.00 元，为该笔借款提供连
带责任担保。截止2010 年06 月30 日，该抵押合同下本公司尚有抵押借款金额为8,000,000.00 元。
(2)、本公司控股子公司上海梅林（荣成）食品有限公司与荣成市农村信用合作联社崖头信用社签订编号为（荣崖）农
信合行高抵字2009 第1 号的《最高额抵押合同》，合同最高金额为23,000,000.00 元，期限为2009 年1 月12 日至2014
年1 月11 日，公司以其原值为27,987,128.07 元的房地产进行抵押，分别取得借款20,000,000.00 元（期限从2010
年01 月12 日至2011 年01 月16 日）、3,000,000.00 元（期限从2010 年04 月26 日至2011 年04 月25 日），共计
23,000,000.00 元。截止2010 年06 月30 日，该抵押合同下本公司尚有抵押借款金额为人民币23,000,000.00 元。
(3)、本公司控股子公司上海梅林（荣成）食品有限公司与中国农业银行荣成市支行签订编号为37906200900001135 号
的《最高额抵押合同》，合同最高金额为20,000,000.00 元，期限为2009 年3 月16 日至2012 年3 月16 日，公司以
原值14,500,577.40 元的房产及原值为11,142,409.64 的土地进行抵押，分别借款5,000,000.00 元（期限从2010 年
03 月18 日至2011 年03 月14 日）、5,000,000.00 元（期限从2010 年03 月22 日至2011 年03 月18 日），合计10,000,000.00
元。截止2010 年06 月30 日，该抵押合同下本公司尚有抵押借款金额为人民币10,000,000.00 元。
(4)、本公司控股子公司上海梅林正广和（绵阳）有限公司与中国农业银行三台县支行签订编号为51906200900004731
号的《最高额抵押合同》，合同最高金额为30,500,000.00 元，期限从2009 年7 月28 日至2012 年7 月27 日，上海
梅林正广和（绵阳）有限公司以其原值为47,811,206.00 元的房产（三台房权证县房监字第200801892~200801894 号）
及原值为2,370,000.00 元的土地进行抵押，取得借款30,000,000.00 元，截止2010 年06 月30 日，该抵押合同下本
公司尚有抵押借款金额为人民币30,000,000.00 元。
(5)、本公司控股子公司衢州梅林正广和食品有限公司与中国农业银行衢州市分行签订编号为33906200800026293 号的
《最高额抵押合同》，合同最高金额为18,000,000.00 元，期限为2008 年11 月18 日至2010 年12 月30 日，公司以
原值为23,037,219.36 元的房屋建筑物及原值为1,850,236.62 元的土地进行抵押，分别借款4,500,000.00 元（期限
从2010 年03 月19 日至2011 年03 月18 日）、4,000,000.00 元（期限从2010 年03 月28 日至2011 年03 月27 日）、
9,000,000.00 元(期限为2009 年11 月13 日至2010 年11 月12 日)，截止2010 年06 月30 日，该抵押合同下本公司尚
有抵押借款金额为17,500,000.00 元。
(6)、本公司控股子公司衢州梅林正广和食品有限公司与中国农业银行衢州市分行签订编号为33906201000000349 号的
《最高额抵押合同》，合同最高金额为6,700,000.00 元，期限为2007 年9 月20 日至2010 年9 月19 日，公司以原值
为12,478,308.71 元的房屋建筑物进行抵押，取得借款6,500,000.00 元(期限为2009 年9 月14 日至2010 年9 月13
日)。截止2010 年06 月30 日，该抵押合同下本公司尚有抵押借款金额为6,500,000.00 元。
(7)、本公司控股子公司重庆今普食品有限公司与中国农业发展银行重庆市大渡口支行签订编号为D20065099990011113
号、D20065099990011112 号的《最高额抵押合同》，合同最高金额分别为44,000,000.00 元、26,000,000.00 元，期
限为2006 年8 月25 日至2011 年8 月24 日，公司以原值为29,159,369.95 元的房屋建筑物及原值为24,203,903.25
元的土地进行抵押，分别借款6,000,000.00 元（期限从2010 年03 月03 日至2011 年03 月01 日）、18,000,000.00
元（期限从2010 年03 月03 日至2011 年03 月01 日）、22,500,000.00 元（期限从2009 年9 月24 日至2010 年9 月
22 日）、13,500,000.00 元（期限从2009 年10 月13 日至2010 年10 月13 日）。截止2010 年06 月30 日，该抵押合
同下本公司尚有抵押借款金额为60,000,000.00 元。
(8)、本公司控股子公司上海梅林（捷克）有限公司与?eská spo?itelna,a.s.签订编号为Smlouva o úvěru ?.1924/07/LCD
的《借款合同》，合同金额为105,000,000.00 捷克克朗（折合人民币38,997,000.00 元），期限为2007 年8 月9 日
至2016 年5 月31 日，公司以其原值为20,900,000.00 捷克克朗(折合人民币7,762,260 元)的土地进行抵押，2010 年
06 月30 日，该抵押合同下本公司尚有抵押借款金额为72,676,268.44 捷克克朗（折合人民币25,139,968.44 元）。
(9)、本公司控股子公司重庆今普食品有限公司与重庆市大渡口区财政局签订借款合同，合同金额为5,200,000.00 元，
公司以其原值为7,708,344.43 元的房屋建筑物进行抵押，截止2010 年06 月30 日，该抵押资产下本公司尚有抵押借
款金额为600,000.00 元。
(10)、本公司控股子公司重庆今普食品有限公司与重庆市大渡口区财政局农税科签订借款合同，合同金额为
3,750,000.00 元，公司以其原值为2,700,333.14 元的房屋建筑物进行抵押，截止2010 年06 月30 日，该抵押资产下
本公司尚有抵押借款金额为3,750,000.00 元。
(十) 承诺事项：无。
(十一) 母公司财务报表主要项目注释。
上海梅林正广和股份有限公司 2010 年半年度报告
50
1、应收账款：
(1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额
重大的应
收账款
46,028,970.29 47.30 1,380,869.11 3.00 38,735,948.49 38.29 1,162,078.45 3.00
单项金额
不重大但
按信用风
险特征组
合后该组
合的风险
较大的应
收账款
423,725.97 0.44 423,725.97 100.00 423,725.97 0.42 423,725.97 100.00
其他不重
大应收账
款
50,861,246.60 52.27 1,637,263.70 3.22 62,007,176.58 61.29 1,856,054.36 2.99
合计 97,313,942.86 / 3,441,858.78 / 101,166,851.04 / 3,441,858.78 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提： 单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
第一名 15,828,976.72 474,869.30 3.00
第二名 14,952,882.71 448,586.48 3.00
第三名 7,912,858.54 237,385.76 3.00
第四名 3,695,131.04 110,853.93 3.00
第五名 3,639,121.28 109,173.64 3.00
合计 46,028,970.29 1,380,869.11 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
3 年以上 423,725.97 100.00 423,725.97 423,725.97 100.00 423,725.97
合计 423,725.97 100.00 423,725.97 423,725.97 100.00 423,725.97
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况：详见(七) 关联方及关联交易。
(4) 应收账款金额前五名单位情况： 单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
第一名 无关联关系 15,828,976.72 1 年以内 16.27
第二名 无关联关系 14,952,882.71 1 年以内 15.36
第三名 无关联关系 7,912,858.54 1 年以内 8.13
第四名 无关联关系 3,695,131.04 1 年以内 3.80
第五名 无关联关系 3,639,121.28 1 年以内 3.74
合计 / 46,028,970.29 / 47.30
(5) 应收关联方账款情况： 单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
上海正广和网上购物有限公司 股东的子公司 4,665.59 0.00
上海梅林正广和便利连锁有限公司 股东的子公司 103,974.48 0.11
上海梅林（捷克）有限公司 子公司 7,956,321.06 8.18
合计 / 8,064,961.13 8.29
上海梅林正广和股份有限公司 2010 年半年度报告
51
2、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露： 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额
重大的其
他应收款
278,914,634.26 80.37 252,172,909.26 76.16
单项金额
不重大但
按信用风
险特征组
合后该组
合的风险
较大的其
他应收款
65,781,460.76 18.96 2,371,175.51 3.60 75,010,914.58 22.66 2,371,175.51 3.16
其他不重
大的其他
应收款
2,320,936.54 0.67 509,422.38 21.95 3,900,746.07 1.18 509,422.38 13.06
合计 347,017,031.56 / 2,880,597.89 / 331,084,569.91 / 2,880,597.89 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提： 单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 理由
上海梅林正广和（绵阳）有限公司 64,410,114.40 合并关联方
衢州梅林正广和食品有限公司 62,500,000.00 合并关联方
重庆今普食品有限公司 60,000,000.00 合并关联方
上海梅林食品有限公司 56,522,150.00 合并关联方
上海梅林泰康食品有限公司 35,482,369.86 合并关联方
合计 278,914,634.26 /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款： 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额
比例
(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
1 年以内 63,410,285.25 96.40 72,639,739.07 96.84
其中：
无需计提坏账准备的其他
应收款
63,410,285.25 96.40 72,639,739.07 96.84
1 至2 年 280,413.89 0.43 280,413.89 280,413.89 0.37 280,413.89
2 至3 年 2,090,761.62 3.17 2,090,761.62 2,090,761.62 2.79 2,090,761.62
合计 65,781,460.76 100.00 2,371,175.51 75,010,914.58 100.00 2,371,175.51
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况：详见(七) 关联方及关联交易。
(4) 其他应收账款金额前五名单位情况： 单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
上海梅林正广和（绵阳）有限公司 全资子公司 64,410,114.40 18.56
衢州梅林正广和食品有限公司 控股子公司 62,500,000.00 18.01
重庆今普食品有限公司 控股子公司 60,000,000.00 17.29
上海梅林食品有限公司 控股子公司 56,522,150.00 16.29
上海梅林泰康食品有限公司 控股子公司 35,482,369.86 10.22
合计 / 278,914,634.26 80.37
上海梅林正广和股份有限公司 2010 年半年度报告
52
(5) 其他应收关联方款项情况： 单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
上海梅林正广和（绵阳）有限公司 全资子公司 64,410,114.40 18.56
衢州梅林正广和食品有限公司 控股子公司 62,500,000.00 18.01
重庆今普食品有限公司 控股子公司 60,000,000.00 16.29
上海梅林食品有限公司 控股子公司 56,522,150.00 17.29
上海梅林泰康食品有限公司 控股子公司 35,482,369.86 10.22
上海梅林（荣成）食品有限公司 控股子公司 25,000,000.00 7.20
湖北梅林正广和实业有限公司 联营企业 27,700,000.00 7.98
合计 / 331,614,634.26 95.55
3、长期股权投资。
按成本法核算： 单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额 减值准备
上海梅林食品有限公司 36,190,502.90 36,190,502.90 36,190,502.90
上海梅林泰康食品有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
上海梅林罐头食品厂有限公司 90,904,604.37 90,904,604.37 90,904,604.37
上海梅林正广和（绵阳）有限公司 55,005,254.35 55,005,254.35 55,005,254.35
衢州梅林正广和食品有限公司 20,300,000.00 20,920,000.00 20,920,000.00
上海梅林（荣成）食品有限公司 55,036,965.12 55,036,965.12 55,036,965.12
上海梅林（捷克）有限公司 79,388,247.00 79,388,247.00 79,388,247.00
重庆今普食品有限公司 90,189,755.50 90,189,755.50 90,189,755.50 68,989,171.97
重庆梅林今普食品有限公司 24,000,000.00 22,879,058.76 22,879,058.76
北京华京五方实用纳米科技开发有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 1,471,498.46
金澳食品（上海）有限公司 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00
湖北中南投资有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
武汉冰晶房地产开发有限公司 120,458,300.00 136,562,075.12 136,562,075.12
按权益法核算： 单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
在被投资
单位持股
比例（％）
在被投资
单位表决
权比例
（％）
上海正广和饮用
水有限公司
37,869,598.50 54,751,051.31 4,114,577.71 58,865,629.02 50.00 50.00
上海正广和网上
购物有限公司
16,400,000.00 20,417,818.32 93,823.04 20,511,641.36 38.77 38.77
上海源本食品质
量检验有限公司
3,520,000.00 4,145,844.95 156,988.10 4,302,833.05 44.00 44.00
上海皇冠制罐有
限公司
24,990,765.81 39,105,659.62 5,672,638.03 44,778,297.65 24.00 24.00
湖北梅林正广和
实业有限公司
60,000,000.00 60,000,000.00 -1,073,422.80 58,926,577.20 48.00 48.00
上海广林物业管
理有限公司
84,656,505.85 80,895,772.10 37,920.81 80,933,692.91 49.00 49.00
4、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本： 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 276,658,840.73 455,416,533.77
营业成本 254,350,481.95 432,745,277.17
上海梅林正广和股份有限公司 2010 年半年度报告
53
(2) 主营业务（分行业） ： 单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
食品 276,658,840.73 254,350,481.95 322,604,298.20 303,800,281.24
贸易 132,812,235.57 128,944,995.93
合计 276,658,840.73 254,350,481.95 455,416,533.77 432,745,277.17
(3) 主营业务（分地区） ： 单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 191,098,534.50 169,312,238.99 364,213,282.28 342,227,989.84
国外 85,560,306.23 85,038,242.96 91,203,251.49 90,517,287.33
合计 276,658,840.73 254,350,481.95 455,416,533.77 432,745,277.17
(4) 公司前五名客户的营业收入情况： 单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额
占公司全部营业收入
的比例（％）
第一名 28,534,543.15 10.31
第二名 26,364,593.33 9.53
第三名 10,912,354.88 3.94
第四名 8,767,288.77 3.17
第五名 7,779,406.81 2.81
合计 82,358,186.94 29.76
5、投资收益：
(1) 投资收益明细： 单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 9,034,372.50 9,034,372.50
权益法核算的长期股权投资收益 9,002,524.89 13,467,084.95
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 53,000.00 7,827,860.80
其他 1,839,876.25 1,342,862.50
合计 19,929,773.64 31,672,180.75
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益： 单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
武汉冰晶房地产开发有限公司 9,034,372.50 9,034,372.50 固定回报
合计 9,034,372.50 9,034,372.50 /
(3) 按权益法核算的长期股权投资收益： 单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
上海正广和饮用水有限公司 4,114,577.71 4,301,506.66
上海皇冠制罐有限公司 5,672,638.03 8,686,991.90
合计 9,787,215.74 12,988,498.56 /
6、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -1,243,369.43 4,873,996.55
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 329,790.37 266,823.11
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 12,680.24
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 18,456,508.86 17,005,579.85
上海梅林正广和股份有限公司 2010 年半年度报告
54
投资损失（收益以“－”号填列） -19,929,773.64 -31,672,180.75
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -11,362,379.26 7,874,739.79
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 41,202,269.35 -80,873,007.63
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 11,265,670.89 55,278,534.16
其他
经营活动产生的现金流量净额 38,718,717.14 -27,232,834.68
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 223,731,326.54 210,350,755.44
减：现金的期初余额 204,300,943.34 221,314,890.94
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 19,430,383.20 -10,964,135.50
(十二) 补充资料。
1、当期非经常性损益明细表： 单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 65,726.24
计入当期损益的政府补助 2,726,680.00
委托他人投资或管理资产的损益 9,034,372.50 武汉冰晶固定分利
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -142,683.33
所得税影响额 -199,642.74
少数股东权益影响额（税后） -494,217.52
合计 10,990,235.15
2、净资产收益率及每股收益：
每股收益（元）
报告期利润
加权平均
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通
股股东的净利润
0.340 0.0073 0.0073
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
-1.104 -0.0236 -0.0236
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明（单位：人民币元）：
项目 期末余额 年初余额 变动金额 变动比例 原因
应收票据 - 104,062,230.00 -104,062,230.00 -100.00% 收回到期票据。
应收款帐 149,344,328.60 161,732,041.99 -12,387,713.39 -7.66% 收回到期货款。
在建工程 67,535,500.15 42,641,567.80 24,893,932.35 58.38% 荣成公司新建罐头车间。
短期借款 1,054,536,620.27 1,086,651,350.51 -32,114,730.24 -2.96% 归还到期借款。
应付票据 28,619,316.00 74,477,393.64 -45,858,077.64 -61.57% 归还到期票据。
上海梅林正广和股份有限公司 2010 年半年度报告
55
八、备查文件目录
1、载有法人代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露的所有公司文件正本及公告的原件。
3、公司全体董事、高级管理人员对公司2010 年度报告的书面确认意见。
董事长：周海鸣
上海梅林正广和股份有限公司
2010 年8 月21 日