银鸽投资(600069) 最新公司公告|查股网

						河南银鸽实业投资股份有限公司2010年半年度报告
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目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 7
五、董事会报告........................................................................ 7
六、重要事项.......................................................................... 8
七、财务会计报告..................................................................... 13
八、备查文件......................................................................... 74
河南银鸽实业投资股份有限公司 2010 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 杨松贺
主管会计工作负责人姓名 宋巨川
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 谭洪涛
公司负责人杨松贺、主管会计工作负责人宋巨川及会计机构负责人（会计主管人员）谭洪涛声明：保
证半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否。
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否。
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 河南银鸽实业投资股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 银鸽投资
公司的法定英文名称 Henan Yinge Industrial Investment Co.,Ltd.
公司法定代表人 杨松贺
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 楚刚 方宇红
联系地址 河南省漯河市银鸽路中段 河南省漯河市银鸽路中段
电话 0395-2355681 0395-2355611
传真 0395-2355302 0395-2355302
电子信箱 chg@yinge.cn fangyuhong@yinge.cn
(三) 基本情况简介
注册地址 河南省漯河市银鸽路中段
注册地址的邮政编码 462000
办公地址 河南省漯河市银鸽路中段
办公地址的邮政编码 462000
公司国际互联网网址 http://www.yinge.com.cn
电子信箱 yinge@yinge.cn
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
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(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 银鸽投资 600069 漯河银鸽
(六) 公司其他基本情况
公司首次注册登记日期 1997 年1 月13 日
公司首次注册登记地点 河南省漯河市人民东路95 号
企业法人营业执照注册号 豫工商企410000100016929
税务登记号码 411100170001516
组织机构代码 17000151-6
公司聘请的会计师事务所名称 亚太（集团）会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址 郑州市农业路22 号兴业大厦
（七） 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减(%)
总资产 5,043,765,641.17 4,401,572,168.00 14.59
所有者权益（或股东权益） 2,028,922,713.68 2,007,675,186.14 1.06
归属于上市公司股东的每
股净资产（元／股）
2.46 3.65 -32.60
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减(%)
营业利润 6,875,487.93 -1,001,013.74 不适用
利润总额 26,721,234.27 17,067,962.10 56.56
归属于上市公司股东的净
利润
21,112,634.30 14,507,954.97 45.52
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润
24,722,896.95 2,649,644.12 833.06
基本每股收益(元) 0.03 0.02 50.00
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
0.03 不适用
加权平均净资产收益率
(%)
1.05 1.03 增加0.02 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
32,924,588.58 36,435,190.36 -9.64
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
0.04 0.07 -42.86
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -152,118.44
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
1,689,533.34
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 407,181.22
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -6,833,138.80
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所得税影响额 1,282,399.68
少数股东权益影响额（税后） -4,119.65
合计 -3,610,262.65
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
1、股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
(%)
发
行
新
股
送
股
公积金转股其他 小计 数量
比例
(%)
一、有限售
条件股份
169,209,429 30.75 77,104,715 -15,000,000 62,104,715 231,314,144 28.03
1、国家持股 79,380,532 14.42 39,690,266 39,690,266 119,070,798 14.43
2、国有法人
持股
74,828,897 13.60 37,414,449 37,414,449 112,243,346 13.60
3、其他内资
持股
15,000,000 2.73 -15,000,000 -15,000,000 0 0
其中： 境内
非国有法人
持股
15,000,000 2.73 -15,000,000 -15,000,000 0 0
境内自然人
持股
４、外资持
股
其中： 境外
法人持股
境外自然人
持股
二、无限售
条件流通股
份
381,040,000 69.25 198,020,000 15,000,000 213,020,000 594,060,000 71.97
1、人民币普
通股
381,040,000 69.25 198,020,000 15,000,000 213,020,000 594,060,000 71.97
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
三、股份总
数
550,249,429 100 825,374,144 100.00
股份变动的批准情况：
根据公司2009 年年度股东大会决议，以公司2009 年12 月31 日总股本550,249,429 股为基数，
向全体股东以资本公积金按每10 股转增5 股的比例转增股本，合计转增股本275,124,715 股。转增完
成后，公司总股本增加至825,374,144 股，新增可流通股份上市流通日为2010 年6 月22 日。
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2、限售股份变动情况
单位：股
股东名称
年初限售
股数
本期解除
限售股数
本期增加限
售股数
年末限售
股数
限售原因 解除限售日期
12,000,000
2007 年非
公开发行
2010 年8 月16 日
55,740,000 详见注1 2010 年8 月23 日
漯河银鸽实业
集团有限公司
79,380,532 0 39,690,266
51,330,798 详见注2 2012 年5 月27 日
漯河市发展投
资有限责任公
司
47,528,517 0 23,764,259 71,292,776
永城煤电控股
集团上海有限
公司
27,300,380 0 13,650,190 40,950,570
2012 年5 月27 日
江苏瑞华投资
发展有限公司
15,000,000 15,000,000 0 0
2008 年非
公开发行
2010 年5 月27 日
注：1、漯河银鸽实业集团有限公司承诺对所持有公司于2008 年8 月23 日解禁上市流通的3716 万股
股票，自上市流通之日起两年内不通过股票二级市场（含大宗交易市场）进行股票减持。
2、漯河市发展投资有限责任公司将所持有的公司34,220,532 股股份抵债给漯河银鸽实业集团有
限公司。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 44,732 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股
比例
(%)
持股总数
报告期内增
减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻结的股
份数量
漯河银鸽实业集团有
限公司
国家 20.32 167,709,690 44,708,858 119,070,798 质押62,623,573
漯河市发展投资有限
责任公司
国有法人 8.64 71,292,776 23,764,259 71,292,776 质押60,000,000
永城煤电控股集团
上海有限公司
国有法人 4.96 40,950,570 13,650,190 40,950,570 未知
中信证券股份有限
公司
未知 1.27 10,470,635 未知
招商银行股份有限公
司－华夏经典配置混
合型证券投资基金
未知 1.15 9,500,000 未知
江苏瑞华投资发展
有限公司
境内非国有
法人
0.85 7,000,000 未知
河南长江广告有限
公司
未知 0.65 5,400,381 未知
凌志伟 境内自然人 0.43 3,534,338 未知
河南天明置业有限
公司
未知 0.40 3,307,895 未知
翟宝东 境内自然人 0.39 3,180,000 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份股份种类及数量
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的数量
漯河银鸽实业集团有限公司 48,638,892 人民币普通股
中信证券股份有限公司 10,470,635 人民币普通股
招商银行股份有限公司－华夏经典配置混合
型证券投资基金
9,500,000 人民币普通股
江苏瑞华投资发展有限公司 7,000,000 人民币普通股
河南长江广告有限公司 5,400,381 人民币普通股
凌志伟 3,534,338 人民币普通股
河南天明置业有限公司 3,307,895 人民币普通股
翟宝东 3,180,000 人民币普通股
王东平 3,054,000 人民币普通股
杨芳 3,015,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明
公司前十名股东中：（1）第一大股东漯河银鸽实业集团有限公
司为公司控股股东；（2）未知其他股东之间是否存在关联关系，
也未知其他股东之间是否属于《上市公司收购管理办法》规定
的一致行动人。
注：（1） 2010 年4 月23 日，公司控股股东漯河银鸽实业集团有限公司将持有的公司股权共计
41,749,049 股，质押给广东发展银行股份有限公司郑州分行。
（2）根据公司2009 年年度股东大会决议，以公司2009 年12 月31 日总股本550,249,429
股为基数，向全体股东以资本公积金按每10 股转增5 股的比例转增股本，合计转增股本275,124,715
股。转增完成后，公司总股本增加至825,374,144 股。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件
股东名称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时间
新增可上市交
易股份数量
限售条件
2010 年8 月16 日12,000,000
2007 年8 月6 日，漯河银鸽实业集团有
限公司认购公司2007 年度非公开发行
800 万股，锁定期三年。
2010 年8 月23 日55,740,000
2008 年7 月15 日，漯河银鸽实业集团有
限公司承诺对所持有公司于2008 年8 月
23 日解禁上市流通的3716 万股股票，自
上市流通之日起两年内不通过股票二级
市场（含大宗交易市场）进行股票减持。
1
漯河银鸽实
业集团有限
公司
119,070,798
2012 年5 月27 日51,330,798
漯河市发展投资有限责任公司将所持有
的公司34,220,532 股股份抵债给漯河银
鸽实业集团有限公司。
2
漯河市发展
投资有限责
任公司
71,292,776 71,292,776
3
永城煤电控
股集团上海
有限公司
40,950,570
2012 年5 月27 日
40,950,570
2009 年5 月27 日，公司以非公开发行股
票方式成功向3 名特定投资者发行股份。
其中，漯河市发展投资有限责任公司和永
城煤电控股集团上海有限公司认购的股
份自发行结束之日起三十六个月内不得
转让。
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10 名股东
战略投资者或一般法人的名称 约定持股起始日期 约定持股终止日期
漯河市发展投资有限责任公司 2009 年5 月27 日 2012 年5 月27 日
永城煤电控股集团上海有限公司 2009 年5 月27 日 2012 年5 月27 日
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
姓名 职务
年初持
股数
本期增持
股份数量
本期减持
股份数量
期末持
股数
变动原因
程志伟 董事、总经理 26,908 13,454 0 40,362
张世进 副董事长、副总经理 39,416 19,708 0 59,124
周文普 董事、副总经理 12,296 6,148 0 18,444
毋龙先 监事 4,400 2,200 0 6,600
2009 年度
利润分配
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2010 年3 月11 日，公司独立董事陈黎东先生因病逝世。
2010 年6 月1 日，经2009 年年度股东大会审议通过，补选彭娟女士为公司独立董事。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论和分析
报告期内，在以杨松贺博士为董事长的董事会的正确带领下，公司继续践行“诚效自主管理”企
业文化，深入推进“资源占有、技术创新、管理集约、规模扩张”的发展思路，面对原材料价格不断
上涨，产品竞争日趋激烈的严峻形势，公司积极采取多种措施应对，加快产品结构调整，加大技术研
发投入，加强节能降耗力度，使公司经营情况稳步发展。
报告期内，公司重点投资生活纸，拟建设13.5 万吨新项目，未来将成为公司新利润增长点；积极
推动博士后进站科研工作，省级技术中心主体建设完成，重点推进特种纸的自主创新，加大与国外高
水平企业的合作力度；把节能减排工作同优化调整产品原料结构有机结合起来，把生态环保建设同增
产增效有机结合起来，以节能减排系列项目为平台，降低各项能源消耗。
报告期内，公司共生产白浆73,363 吨，机制纸409,192 吨。实现营业收入156,491.28 万元，较
上年同期上升55.51%；实现利润总额 2,672.12 万元，较上年同期上升56.56%。实现归属于母公司所
有者的净利润2,111.26 万元，较上年同期上升45.52%。
（二）公司主营业务及其经营状况
公司属于造纸行业，公司的主营业务范围为：纸张、纸浆及其深加工产品、百货销售；技术服务、
投资咨询（国家专项规定的除外）。经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产、
科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企业的进料加工
和"三来一补"业务。
（1） 主营业务分行业、产品情况表
单位：元 币种：人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
毛利率
(%)
营业收入比上
年同期增减
(%)
营业成本比上
年同期增减(%)
毛利率比上
年同期增减
(%)
分行业
纸制品 1,545,790,694.051,359,746,135.38 12.04 55.09 52.27 1.63
其他 3,087,688.97 3,616,843.22 -17.14 -10.36 10.10 -21.77
分产品
文化纸 855,653,134.54 751,729,958.24 12.15 24.77 23.34 1.03
包装纸 527,558,092.95 467,248,207.58 11.43 159.30 140.13 7.07
特种纸 73,508,630.17 65,184,181.77 11.32 78.05 62.43 8.52
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生活纸 89,070,836.39 75,583,787.79 15.14 34.54 54.84 -11.13
生态肥 3,087,688.97 3,616,843.22 -17.14 -10.36 10.10 -21.77
（2）主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 1,512,227,227.87 51.37
国外 36,651,155.15 3202.82
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
单位:万元 币种:人民币
募集年份 募集方式
募集资金
净额
本年度已使用
募集资金净额
已累计使用募
集资金净额
尚未使用募
集资金净额
尚未使用募
集资金用途
及去向
2007 非公开发行38,007.60 295.14 38,278.53
2009 非公开发行63,825.00 20,426.93 27,856.25 36,223.92
存放于募集
资金专户
注：1、截止2010年6月30日，2007年度非公开发行募集资金累计使用38,278.53万元（其中存款利息
收入270.93万元），占募集资金净额的100.71%。
2、截止2010 年6 月30 日，2009 年度非公开发行募集资金累计使用27,856.25 万元（其中存款
利息收入255.17 万元），占募集资金净额的43.64%，余额为36,223.92 万元尚未使用。
2、非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度
科研中心建设项目 15,346,975.96 建设中
6 万吨生活纸 21,432,474.67 建设中
巨源2#纸机改造 12,927,403.31 建设中
合计 49,706,853.94 /
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规要求，结合公司实
际情况，进一步完善公司的法人治理结构，建立健全内部控制制度，加强规范公司运作，同时加强信
息披露工作，做好投资者关系管理工作，确保法人治理结构的合规性。
（1）关于股东大会
公司股东按照《公司章程》的规定，按其所持股份享有平等地位，并承担相应义务。股东大会的
召集、召开和议事程序能够确保公司全体股东合法行使权力，能够保证所有股东，尤其是中小股东在
公司重大事项享有平等的知情权、参与权、表决权。
报告期内，公司共召开3 次股东大会，各次大会均符合《公司章程》和《股东大会议事规则》的
规定召集、召开，并聘请律师出席股东大会和出具法律见证意见。
（2）关于控股股东和上市公司的关系
公司控股股东根据法律法规的规定依法行使其权利并承担义务，没有利用其特殊的地位谋取额外
河南银鸽实业投资股份有限公司 2010 年半年度报告
9
的利益，没有超越股东大会直接或间接干预公司经营活动，报告期内公司不存在控股股东非经营性占
用公司资金的行为。
（3）关于董事与董事会
报告期内公司董事会会议的召集、召开以及表决程序严格按照《公司章程》和《董事会议事规则》
的规定进行。公司董事会的人数和人员结构符合法律、法规和《公司章程》的要求，各位董事均能够
以认真的态度出席董事会和股东大会，积极参加有关培训，立足于维护公司和全体股东的最大利益，
忠实、诚信、勤勉地履行职责。
（4）关于监事与监事会
公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的规定与要求；监事会会议的召集、
召开程序，完全按照《监事会议事规则》的要求履行，并按照拟定的会议议程进行。公司监事能够认
真履行自己的职责，本着对公司和全体股东负责的精神，依法、独立对公司财务、募集资金使用以及
公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法性、合规性进行监督。
（5）利益相关者
公司能够充分尊重和维护债权银行及其他债权人、员工、客户等其他利益相关者的合法权益，与
其积极合作，共同发展。公司能够关注所在地区的公益事业、环境保护等问题，不断增加对环保治理
的投入，积极响应国家提出的“节能减排、低碳经济”号召，重视公司的社会责任。
（6）关于信息披露与透明度
公司严格遵守“公平、公正、公开”的原则，真实、准确、及时、完整地披露公司定期报告和临时
公告等相关信息，并确保所有股东有平等的权利和机会获得公司披露的信息。公司根据监管部门的要
求，结合公司实际情况，严格按照信息披露相关制度的规定履行信息披露义务。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
根据公司2009 年年度股东大会决议，以公司2009 年12 月31 日总股本550,249,429 股为基数，
向全体股东以资本公积金按每10 股转增5 股的比例转增股本，合计转增股本275,124,715 股。转增完
成后，公司总股本增加至825,374,144 股，新增可流通股份上市流通日为2010 年6 月22 日。
(三) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、持有非上市金融企业股权情况
所持对象名称
初始投资
金额（元）
持有数量
（股）
占该公司
股权比例
（%）
期末账面值
（元）
报告期
损益
（元）
报告期所
有者权益
变动（元）
会计核
算科目
漯河市商业银行
股份有限公司
40,000,000 45,600,000 19.50 44,126,645.88
长期股
权投资
合计 40,000,000 45,600,000 / 44,126,645.88 /
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(七) 重大关联交易
1、关联债权债务往来
单位：万元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
漯河银鸽
实业集团
控股股东 0 0 8,550.00 0
河南银鸽实业投资股份有限公司 2010 年半年度报告
10
有限公司
合计 0 0 8,550.00 0
报告期内公司向控股股东
及其子公司提供资金的发
生额（元）
0
公司向控股股东及其子公
司提供资金的余额（元）
0
(八) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
被担保方 担保金额
担保发生日期(协
议签署日)
担保类型担保期限
担保
是否
已经
履行
完毕
是否
为关
联方
担保
河南平高电气股
份有限公司
30,000,000 2009 年6 月1 日
连带责任
担保
2009 年6 月1 日
—2010 年5 月1 日
是 否
44,000,000 2009 年9 月22 日
连带责任
担保
2009 年9 月22 日
—2010 年9 月22 日
否 否
河南天冠生物工
程股份有限公司
35,000,000 2010 年2 月9 日
连带责任
担保
2010 年2 月9 日
—2011 年2 月9 日
否 否
河南天冠燃料乙
醇有限公司
21,000,000 2010 年3 月19 日
连带责任
担保
2010 年3 月19 日
—2011 年3 月19 日
否 否
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 56,000,000
报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担保） 100,000,000
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 160,000,000
报告期末对子公司担保余额合计 245,000,000
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额 345,000,000
担保总额占公司净资产的比例 17.18%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提50,000,000
河南银鸽实业投资股份有限公司 2010 年半年度报告
11
供的债务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 50,000,000
（1）2009年6月1日，河南银鸽实业投资股份有限公司为河南平高电气股份有限公司提供连带责任
担保，担保期限为11个月。该事项已于2009年6月2日刊登在《上海证券报》上。
（2）2009年9月22日，河南银鸽实业投资股份有限公司为河南天冠生物工程股份有限公司提供连
带责任担保，担保期限为壹年。该事项已于2009年9月23日刊登在《上海证券报》上。
（3）2010年2月9日，河南银鸽实业投资股份有限公司为河南天冠生物工程股份有限公司提供连带
责任保证担保，担保期限为壹年。该事项已于2010年2月10日刊登在《上海证券报》上。
（4）2010年3月19日，河南银鸽实业投资股份有限公司为河南天冠燃料乙醇有限公司提供连带责
任担保，担保期限为壹年。该事项已于2010年3月20日刊登在《上海证券报》上。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、本报告期或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东承诺事项。
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
公司控股股东漯河银鸽实业集团有限公司承诺：
1）持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，
在24 个月内不上市交易或者转让；
2） 承诺在所持非流通股股份获得上市流通权之日后
24 个月内不上市交易或转让的承诺期期满后，通过证券
交易所挂牌交易出售股份，出售数量占银鸽投资的股份总
数的比例在12 个月内不超过百分之五、24 个月内不超过
百分之十；
3）承诺在所持非流通股股份获得上市流通权之日后
24 个月内不上市交易或转让的承诺期期满后的18 个月
内，通过证券市场所减持银鸽投资股票的价格不低于4.50
元（若自非流通股股份获得流通权之日起至出售股份期间
有派息、送股、资本公积金转增股份等除权事项，应对该
价格进行除权处理）。
报告期内，公司非流通
股股东严格履行承诺，
未发生违反相关承诺
的事项。
发行时所作承诺
1）2007 年度非公开发行时所作承诺：控股股东漯河银鸽
实业集团有限公司认购股份自发行结束之日起三十六个
月内不得转让。
2）2008 年度非公开发行时所作承诺：漯河市发展投资有
限责任公司认购股份自发行结束之日起三十六个月内不
得转让。
报告期内，公司控股股
东和其他境内投资者
严格履行承诺，未发生
违反相关承诺的事项。
其他对公司中小
股东所作承诺
公司控股股东漯河银鸽实业集团有限公司所持有的于
2008 年8 月23 日解禁上市流通的3716 万股银鸽投资股
票自上市流通之日起两年内不通过股票二级市场（含大宗
交易市场）进行股票减持。
报告期内，公司控股股
东严格履行承诺，未发
生违反相关承诺的事
项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
河南银鸽实业投资股份有限公司 2010 年半年度报告
12
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项的说明
经2010 年第二次临时股东大会审议通过，公司拟发行不超过8 亿元公司债券，材料已报中国证券
监督管理委员会审核。
(十三) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期
刊载的互联网网站及检索
路径
公司股东股权被司法扣划
完成的提示性公告
《上海证券报》B21 版2010 年1 月5 日 http://www.sse.com.cn
第六届董事会第二十六次
会议决议公告暨召开2010
年度第一次临时股东大会
的通知
《上海证券报》B13 版 2010 年1 月13 日 http://www.sse.com.cn
公司变更募集资金用途的
公告
《上海证券报》B13 版2010 年1 月13 日 http://www.sse.com.cn
公司关于提供担保的公告 《上海证券报》B13 版 2010 年1 月13 日 http://www.sse.com.cn
公司2010 年第一次临时董
事会会议决议公告
《上海证券报》21 版 2010 年1 月16 日 http://www.sse.com.cn
公司关于提供担保的公告 《上海证券报》21 版 2010 年1 月16 日 http://www.sse.com.cn
公司关于增加2010 年第一
次临时股东大会临时提案
的公告暨2010 年度第一次
临时股东大会补充通知
《上海证券报》21 版 2010 年1 月16 日 http://www.sse.com.cn
公司2009 年度业绩预增公
告
《上海证券报》B80 版2010 年1 月22 日 http://www.sse.com.cn
公司关于召开2010 年第一
次临时股东大会的二次通
知
《上海证券报》B19 版2010 年1 月26 日 http://www.sse.com.cn
公司2010 年第一次临时股
东大会决议公告
《上海证券报》B31 版2010 年1 月29 日 http://www.sse.com.cn
公司第六届董事会第二十
七次会议决议公告
《上海证券报》B23 版2010 年2 月10 日 http://www.sse.com.cn
公司关于提供担保的公告 《上海证券报》B23 版 2010 年2 月10 日 http://www.sse.com.cn
公司关于签订募集资金专
户存储三方监管协议补充
协议的公告
《上海证券报》B22 版2010 年2 月11 日 http://www.sse.com.cn
公司第六届董事会第二十
八次会议决议公告
《上海证券报》B39 版2010 年2 月25 日 http://www.sse.com.cn
公司关于独立董事陈黎东
先生因病逝世的公告
《上海证券报》24 版 2010 年3 月13 日 http://www.sse.com.cn
公司第六届董事会第二十
九次会议决议公告
《上海证券报》B35 版2010 年3 月17 日 http://www.sse.com.cn
公司关于提供担保的公告 《上海证券报》B35 版2010 年3 月17 日 http://www.sse.com.cn
公司第六届董事会第三十《上海证券报》11 版 2010 年3 月20 日 http://www.sse.com.cn
河南银鸽实业投资股份有限公司 2010 年半年度报告
13
次会议决议公告
公司关于提供担保的公告 《上海证券报》11 版 2010 年3 月20 日 http://www.sse.com.cn
公司第六届董事会第三十
一次会议决议公告
《上海证券报》B55 版 2010 年4 月16 日 http://www.sse.com.cn
公司第六届监事会第五次
会议决议公告
《上海证券报》B55 版 2010 年4 月16 日 http://www.sse.com.cn
公司关于发行短期融资券
接受注册的公告
《上海证券报》B110 版2010 年4 月21 日 http://www.sse.com.cn
公司股权质押公告 《上海证券报》12 版 2010 年4 月24 日 http://www.sse.com.cn
公司股东股份减持公告 《上海证券报》26 版 2010 年5 月8 日 http://www.sse.com.cn
公司第六届董事会第三十
三次会议决议公告暨召开
公司2009 年度股东大会的
通知
《上海证券报》B23 版 2010 年5 月11 日 http://www.sse.com.cn
公司2010 年度第一期短期
融资券发行结果的公告
《上海证券报》B36 版2010 年5 月14 日 http://www.sse.com.cn
公司关于非公开发行有限
售条件流通股上市提示性
公告
《上海证券报》28 版 2010 年5 月24 日 http://www.sse.com.cn
公司第六届董事会第三十
四次会议决议公告暨召开
公司2010 年度第二次临时
股东大会的通知
《上海证券报》19 版 2010 年5 月29 日 http://www.sse.com.cn
公司2009 年年度股东大会
决议公告
《上海证券报》B21 版2010 年6 月2 日 http://www.sse.com.cn
公司2009 年度利润分配及
资本公积金转增股本方案
实施公告
《上海证券报》B23 版2010 年6 月10 日 http://www.sse.com.cn
公司2010 年度第二次临时
股东大会决议公告
《上海证券报》B20 版2010 年6 月18 日 http://www.sse.com.cn
七、财务会计报告
(一) 财务报表(未经审计)
河南银鸽实业投资股份有限公司 2010 年半年度报告
14
合并资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:河南银鸽实业投资股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五、1 1,153,685,776.68 981,056,125.88
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 五、2 206,650,083.51 108,754,066.00
应收账款 五、3 248,989,451.31 141,079,758.49
预付款项 五、4 99,775,152.85 93,326,901.80
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 285,250.00
应收股利
其他应收款 五、5 23,551,895.96 21,247,369.97
买入返售金融资产
存货 五、6 513,674,738.10 485,925,954.19
一年内到期的非流动资产 五、7 5,705,000.00
其他流动资产 2,732,799.60 1,099,700.00
流动资产合计 2,249,059,898.01 1,838,480,126.33
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、8 140,830,594.07 114,489,548.46
投资性房地产
固定资产 五、9 1,937,786,847.86 1,967,946,051.25
在建工程 五、10 547,086,282.47 324,478,238.16
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、11 127,729,743.47 129,142,819.62
开发支出
商誉 88,190.93 88,190.93
长期待摊费用 五、12 16,867,455.26 7,267,763.13
递延所得税资产 五、13 24,316,629.10 19,679,430.12
河南银鸽实业投资股份有限公司 2010 年半年度报告
15
其他非流动资产
非流动资产合计 2,794,705,743.16 2,563,092,041.67
资产总计 5,043,765,641.17 4,401,572,168.00
流动负债：
短期借款 五、15 940,661,128.12 859,014,096.69
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 五、16 656,939,729.00 344,497,351.50
应付账款 五、17 378,548,556.07 339,618,930.32
预收款项 五、18 36,975,078.46 80,709,315.82
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五、19 7,010,740.58 7,520,448.19
应交税费 五、20 6,641,784.97 -629,516.14
应付利息 1,824,598.33 77,698.33
应付股利
其他应付款 五、21 26,617,582.99 55,159,840.14
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 五、22 119,877,691.36 109,705,484.16
其他流动负债 五、23 300,000,000.00
流动负债合计 2,475,096,889.88 1,795,673,649.01
非流动负债：
长期借款 五、24 428,745,385.79 475,420,293.35
应付债券
长期应付款 五、25 46,886,665.10 74,008,432.67
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 五、13 18,760,156.83 18,760,156.83
其他非流动负债 五、26 34,451,444.75 18,188,028.09
非流动负债合计 528,843,652.47 586,376,910.94
负债合计 3,003,940,542.35 2,382,050,559.95
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 五、27 825,374,144.00 550,249,429.00
资本公积 五、28 757,273,886.16 1,032,263,707.92
减：库存股
专项储备
盈余公积 五、29 65,819,590.92 65,819,590.92
河南银鸽实业投资股份有限公司 2010 年半年度报告
16
一般风险准备
未分配利润 五、30 380,455,092.60 359,342,458.30
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 2,028,922,713.68 2,007,675,186.14
少数股东权益 10,902,385.14 11,846,421.91
所有者权益合计 2,039,825,098.82 2,019,521,608.05
负债和所有者权益总计 5,043,765,641.17 4,401,572,168.00
法定代表人：杨松贺 主管会计工作负责人：宋巨川 会计机构负责人：谭洪涛
河南银鸽实业投资股份有限公司 2010 年半年度报告
17
母公司资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:河南银鸽实业投资股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 706,922,890.91 835,033,262.14
交易性金融资产
应收票据 179,051,767.97 88,613,727.81
应收账款 十一、1 202,915,963.25 91,805,287.35
预付款项 54,161,151.58 44,099,511.94
应收利息 285,250.00
应收股利
其他应收款 十一、2 257,291,806.25 249,660,941.12
存货 253,566,822.53 244,894,890.16
一年内到期的非流动资产 5,705,000.00
其他流动资产
流动资产合计 1,653,910,402.49 1,560,097,870.52
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十一、3 984,836,604.85 647,895,559.24
投资性房地产
固定资产 1,133,989,878.21 1,180,534,630.41
在建工程 377,424,077.63 279,697,395.32
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 79,324,776.74 80,156,152.35
开发支出
商誉
长期待摊费用 11,078,173.51 4,576,065.05
递延所得税资产 11,282,473.69 14,145,841.46
其他非流动资产
非流动资产合计 2,597,935,984.63 2,207,005,643.83
资产总计 4,251,846,387.12 3,767,103,514.35
流动负债：
短期借款 645,951,128.12 621,154,096.69
交易性金融负债
应付票据 383,446,102.00 229,295,961.50
应付账款 283,436,784.89 239,987,840.21
河南银鸽实业投资股份有限公司 2010 年半年度报告
18
预收款项 26,810,884.49 63,785,430.57
应付职工薪酬 2,826,723.14 1,849,034.90
应交税费 9,028,865.87 1,915,515.60
应付利息 1,824,598.33 77,698.33
应付股利
其他应付款 125,888,310.01 118,050,592.31
一年内到期的非流动负债 119,877,691.36 109,705,484.16
其他流动负债 300,000,000.00
流动负债合计 1,899,091,088.21 1,385,821,654.27
非流动负债：
长期借款 366,623,156.71 414,502,350.17
应付债券
长期应付款 39,500,159.69 66,621,927.26
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 2,901,236.55 2,901,236.55
其他非流动负债 20,692,777.80 11,515,111.12
非流动负债合计 429,717,330.75 495,540,625.10
负债合计 2,328,808,418.96 1,881,362,279.37
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 825,374,144.00 550,249,429.00
资本公积 716,290,019.59 991,279,841.35
减：库存股
专项储备
盈余公积 61,924,092.75 61,924,092.75
一般风险准备
未分配利润 319,449,711.82 282,287,871.88
所有者权益（或股东权益）合计 1,923,037,968.16 1,885,741,234.98
负债和所有者权益（或股东权益）总计 4,251,846,387.12 3,767,103,514.35
法定代表人：杨松贺 主管会计工作负责人：宋巨川 会计机构负责人：谭洪涛
河南银鸽实业投资股份有限公司 2010 年半年度报告
19
合并利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 五、31 1,564,912,824.69 1,006,281,943.90
其中：营业收入 1,564,912,824.69 1,006,281,943.90
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,558,243,489.13 1,006,893,139.28
其中：营业成本 五、31 1,374,159,696.73 899,824,719.08
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五、32 8,256,682.29 5,164,198.40
销售费用 37,646,493.38 26,889,885.80
管理费用 83,186,464.96 48,502,831.13
财务费用 五、33 48,830,983.69 19,502,651.26
资产减值损失 五、34 6,163,168.08 7,008,853.61
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 五、35 6,034,675.40
投资收益（损失以“－”号填列） 五、36 206,152.37 -6,424,493.76
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 206,152.37 -680,372.86
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,875,487.93 -1,001,013.74
加：营业外收入 五、37 20,222,017.50 18,894,182.90
减：营业外支出 五、38 376,271.16 825,207.06
其中：非流动资产处置损失 152,118.44 175,166.85
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 26,721,234.27 17,067,962.10
减：所得税费用 五、39 6,552,636.74 3,851,763.00
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,168,597.53 13,216,199.10
归属于母公司所有者的净利润 21,112,634.30 14,507,954.97
少数股东损益 -944,036.77 -1,291,755.87
六、每股收益：
（一）基本每股收益 五、40 0.03 0.02
（二）稀释每股收益
七、其他综合收益
八、综合收益总额 20,168,597.53 13,216,199.10
归属于母公司所有者的综合收益总额 21,112,634.30 14,507,954.97
归属于少数股东的综合收益总额 -944,036.77 -1,291,755.87
法定代表人：杨松贺 主管会计工作负责人：宋巨川 会计机构负责人：谭洪涛
河南银鸽实业投资股份有限公司 2010 年半年度报告
20
母公司利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十一、4 1,299,667,814.78 767,721,884.08
减：营业成本 十一、4 1,144,268,549.11 674,950,670.40
营业税金及附加 3,599,768.76 2,172,522.08
销售费用 23,314,956.42 17,021,715.17
管理费用 52,024,112.02 35,952,677.79
财务费用 39,400,963.16 13,909,365.44
资产减值损失 -11,246,221.95 4,502,838.98
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十一、5 206,152.37 -680,372.86
其中：对联营企业和合营企业的投资收
益
206,152.37 -680,372.86
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 48,511,839.63 18,531,721.36
加：营业外收入 1,445,341.35 959,295.64
减：营业外支出 310,111.86 750,583.93
其中：非流动资产处置损失 152,118.44 121,498.92
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 49,647,069.12 18,740,433.07
减：所得税费用 12,485,229.18 4,745,804.41
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 37,161,839.94 13,994,628.66
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 37,161,839.94 13,994,628.66
法定代表人：杨松贺 主管会计工作负责人：宋巨川 会计机构负责人：谭洪涛
河南银鸽实业投资股份有限公司 2010 年半年度报告
21
合并现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,234,933,088.40 1,167,507,417.09
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 15,812,217.19
收到其他与经营活动有关的现金 五、42 7,549,890.95 8,817,811.21
经营活动现金流入小计 1,258,295,196.54 1,176,325,228.30
购买商品、接受劳务支付的现金 984,346,933.51 943,645,520.67
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 80,692,524.82 62,790,237.80
支付的各项税费 106,567,618.01 72,923,984.49
支付其他与经营活动有关的现金 五、42 53,763,531.62 60,530,294.98
经营活动现金流出小计 1,225,370,607.96 1,139,890,037.94
经营活动产生的现金流量净额 32,924,588.58 36,435,190.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,705,000.00 9,172,188.50
取得投资收益收到的现金 285,250.00 407,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
49,259.68
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 五、42 9,200,000.00 4,050,000.00
投资活动现金流入小计 15,190,250.00 13,678,948.18
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
223,154,878.36 114,522,198.98
投资支付的现金 2,171,052.00
质押贷款净增加额
河南银鸽实业投资股份有限公司 2010 年半年度报告
22
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 223,154,878.36 116,693,250.98
投资活动产生的现金流量净额 -207,964,628.36 -103,014,302.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 638,249,996.54
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 821,997,072.60 798,810,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,504,663.69
筹资活动现金流入小计 823,501,736.29 1,437,059,996.54
偿还债务支付的现金 559,006,514.70 698,463,220.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 42,770,879.17 44,184,684.68
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五、42 40,490,605.78 143,117,510.59
筹资活动现金流出小计 642,267,999.65 885,765,415.27
筹资活动产生的现金流量净额 181,233,736.64 551,294,581.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -9,948.72
五、现金及现金等价物净增加额 6,193,696.86 484,705,520.11
加：期初现金及现金等价物余额 460,259,973.61 432,812,969.25
六、期末现金及现金等价物余额 466,453,670.47 917,518,489.36
法定代表人：杨松贺 主管会计工作负责人：宋巨川 会计机构负责人：谭洪涛
河南银鸽实业投资股份有限公司 2010 年半年度报告
23
母公司现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目
附
注
本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 788,034,281.43 884,151,663.48
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,143,604.04 1,352,232.74
经营活动现金流入小计 789,177,885.47 885,503,896.22
购买商品、接受劳务支付的现金 613,351,003.50 778,107,579.29
支付给职工以及为职工支付的现金 44,665,336.75 35,204,783.94
支付的各项税费 48,339,857.84 34,191,704.09
支付其他与经营活动有关的现金 35,394,505.60 33,508,278.73
经营活动现金流出小计 741,750,703.69 881,012,346.05
经营活动产生的现金流量净额 47,427,181.78 4,491,550.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,705,000.00 2,445,000.00
取得投资收益收到的现金 285,250.00 407,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 9,200,000.00
投资活动现金流入小计 15,190,250.00 2,852,500.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
现金
98,385,180.31 87,618,289.38
投资支付的现金 310,600,000.00 2,171,052.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 408,985,180.31 89,789,341.38
投资活动产生的现金流量净额 -393,794,930.31 -86,936,841.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 638,249,996.54
取得借款收到的现金 615,287,072.60 679,800,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 112,500,000.00 30,000,000.00
筹资活动现金流入小计 727,787,072.60 1,348,049,996.54
偿还债务支付的现金 397,941,789.70 575,816,301.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 33,006,754.72 36,927,985.50
支付其他与筹资活动有关的现金 110,714,747.92 191,376,647.32
筹资活动现金流出小计 541,663,292.34 804,120,933.82
筹资活动产生的现金流量净额 186,123,780.26 543,929,062.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -9,939.08
五、现金及现金等价物净增加额 -160,243,968.27 461,473,832.43
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24
加：期初现金及现金等价物余额 419,442,979.97 384,299,995.85
六、期末现金及现金等价物余额 259,199,011.70 845,773,828.28
法定代表人：杨松贺 主管会计工作负责人：宋巨川 会计机构负责人：谭洪涛
合并所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余
额
550,249,429.00 1,032,263,707.92 65,819,590.92 359,342,458.30 11,846,421.91 2,019,521,608.05
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
额
550,249,429.00 1,032,263,707.92 65,819,590.92 359,342,458.30 11,846,421.91 2,019,521,608.05
三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
275,124,715.00 -274,989,821.76 21,112,634.30 -944,036.77 20,303,490.77
（一）净利润 21,112,634.30 -944,036.77 20,168,597.53
（二）其他综合
收益
上述（一）和（二）
小计
21,112,634.30 -944,036.77 20,168,597.53
（三）所有者投
入和减少资本
134,893.24 134,893.24
1．所有者投入资
本
河南银鸽实业投资股份有限公司 2010 年半年度报告
26
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他 134,893.24 134,893.24
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
275,124,715.00 -275,124,715.00
1．资本公积转增
资本（或股本）
275,124,715.00 -275,124,715.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余
额
825,374,144.00 757,273,886.16 65,819,590.92 380,455,092.60 10,902,385.14 2,039,825,098.82
河南银鸽实业投资股份有限公司 2010 年半年度报告
27
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额426,200,000.00 488,908,437.01 60,197,006.69 316,158,302.09 159,000,011.86 1,450,463,757.65
加：会
计政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余额426,200,000.00 488,908,437.01 60,197,006.69 316,158,302.09 159,000,011.86 1,450,463,757.65
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
号填列）
124,049,429.00 518,053,811.40 14,507,954.97 -3,266,051.73 653,345,143.64
（一）净利润 14,507,954.97 -1,291,755.87 13,216,199.10
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
小计
14,507,954.97 -1,291,755.87 13,216,199.10
（三）所有者投入
和减少资本
124,049,429.00 518,053,811.40 -1,974,295.86 640,128,944.54
1．所有者投入资
本
124,049,429.00 514,200,567.54 638,249,996.54
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
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28
3．其他 3,853,243.86 -1,974,295.86 1,878,948.00
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额550,249,429.00 1,006,962,248.41 60,197,006.69 330,666,257.06 155,733,960.13 2,103,808,901.29
法定代表人：杨松贺 主管会计工作负责人：宋巨川 会计机构负责人：谭洪涛
河南银鸽实业投资股份有限公司 2010 年半年度报告
29
母公司所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积
减：库
存股
专项
储备
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 550,249,429.00 991,279,841.35 61,924,092.75 282,287,871.88 1,885,741,234.98
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 550,249,429.00 991,279,841.35 61,924,092.75 282,287,871.88 1,885,741,234.98
三、本期增减变动金额（减少
以“－”号填列）
275,124,715.00 -274,989,821.76 37,161,839.94 37,296,733.18
（一）净利润 37,161,839.94 37,161,839.94
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 37,161,839.94 37,161,839.94
（三）所有者投入和减少资本 134,893.24 134,893.24
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他 134,893.24 134,893.24
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 275,124,715.00 -275,124,715.00
1．资本公积转增资本（或股本） 275,124,715.00 -275,124,715.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
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30
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 825,374,144.00 716,290,019.59 61,924,092.75 319,449,711.82 1,923,037,968.16
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积
减：库存
股
专项
储备
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 426,200,000.00 470,597,929.82 56,301,508.52 231,684,613.81 1,184,784,052.15
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 426,200,000.00 470,597,929.82 56,301,508.52 231,684,613.81 1,184,784,052.15
三、本期增减变动金额（减少
以“－”号填列）
124,049,429.00 514,200,567.54 13,994,628.66 652,244,625.20
（一）净利润 13,994,628.66 13,994,628.66
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 13,994,628.66 13,994,628.66
（三）所有者投入和减少资本 124,049,429.00 514,200,567.54 638,249,996.54
1．所有者投入资本 124,049,429.00 514,200,567.54 638,249,996.54
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
河南银鸽实业投资股份有限公司 2010 年半年度报告
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1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 550,249,429.00 984,798,497.36 56,301,508.52 245,679,242.47 1,837,028,677.35
法定代表人：杨松贺 主管会计工作负责人：宋巨川 会计机构负责人：谭洪涛
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（二）财务报表附注
一、 公司基本情况
河南银鸽实业投资股份有限公司(以下简称本公司或公司)设立于1993 年，是由原漯河市
第一造纸厂、舞阳冠军集团公司、舞阳县明宇盐化集团公司、舞阳云鹏集团公司、河南省漯河
市彩色造纸有限公司共同发起并向内部职工定向募集共12000 万股股份而设立的股份有限公
司。公司地址：河南省漯河市银鸽路中段,法定代表人：杨松贺，注册登记号：410000100016929，
注册资本：人民币825,374,144.00 元。公司主要经营范围：纸张、纸浆及其深加工、百货销
售；技术服务、投资咨询（国家专项规定的除外）。经营本企业自产产品及相关技术的出口业
务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口
业务；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。
1997 年4 月，经中国证监会证监发字第(1997)117 号、118 号文批准，公司首次公开发行
股票4000 万股并在上海证券交易所挂牌上市，公司股本总额变更为16000 万股，其中发起人
股10400 万股，内部职工股1600 万股，社会公众股4000 万股。
1998 年4 月，经豫证券办字(1998)6 号文件审批同意，漯河经济发展投资总公司分别与河
南省舞阳冠军集团公司、河南省舞阳县明宇盐化集团公司、河南省舞阳县云鹏集团公司、河南
省漯河市彩色造纸有限公司签订股份转让协议，受让上述四家公司所持本公司的全部发起人法
人股。本次股权转让完成后，漯河经济发展投资总公司持有公司4005.60 万股股份，占公司总
股本的25.03%，为公司第二大股东。
1998 年11 月，经财政部财国字〔1998〕32 号文件和中国证监会证监发字第(1998)120 号
文件批准,公司按10:3 向全体股东实施配股。实际完成配股2580 万股，其中，向国家股股东
漯河市国有资产管理局配售900 万股，社会公众股配售1200 万股，内部职工股配售480 万股。
本次配股完成后，公司总股本增至18580 万元。
1998 年11 月，经豫证券办字（1998）42 号文件审批同意，河南开祥电力实业股份有限公
司以协议方式受让公司第二大股东漯河经济发展投资总公司所持本公司4005.60 万股法人股。
本次股权转让完成后，河南开祥电力实业股份有限公司持有公司4005.60 万股股份，占公司总
股本的21.56%，为公司第二大股东。
1999 年11 月，公司按10:10 向全体股东转增股份，本次转增股份后，公司总股本增至37160
万元。
1999 年12 月，公司名称由漯河银鸽制浆造纸股份有限公司变更为河南银鸽实业投资股份
有限公司。
2000 年4 月30 日，公司4160 万股内部职工股上市流通。
2002 年10 月8 日，经漯河市人民政府漯政[2002]51 号、河南省人民政府豫政文[2002]173
号及国务院国有资产监督管理委员会国资产权函[2003]151 号文件批准，漯河市财政局持有的
河南银鸽实业投资股份有限公司的国家股14588.8 万股（占总股本的39.26％）无偿划转给漯
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河银鸽创新发展有限公司（漯河银鸽创新发展有限公司为河南省漯河市财政局全资控股的国有
企业）。漯河银鸽创新发展有限公司于2003 年12 月31 日更名为漯河银鸽实业集团有限公司，
股权过户手续已于2004 年2 月17 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成。
2003 年7 月1 日，河南开祥实业投资股份有限公司分别与许继集团有限公司、漯河市经
济发展投资总公司和辽阳造纸机械股份有限公司签订了《股份转让合同》，将其持有的本公司
法人股8011.2 万股（占本公司总股本的21.56%）分别转让给上述三公司，其中，许继集团有
限公司受让3685.52 万股（占本公司总股本的9.92%）；漯河市经济发展投资总公司受让2467.68
万股（占本公司总股本的6.64%）；辽阳造纸机械股份有限公司受让1858 万股（占本公司总
股本的5%）。股权过户手续于2003 年8 月1 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
办理完成。
2005 年6 月27 日，许继集团有限公司与许继集团国际工程有限公司签订了股权转让协议，
出让其持有的本公司社会法人股3685.52 万股。2005 年7 月1 日双方在中国证券登记结算有
限责任公司上海分公司办理了股权转让过户手续，许继集团国际工程公司成为本公司第二大股
东，持有公司社会法人股3685.52 万股，占公司总股本的9.92％。
2005 年6 月20 日，公司被中国证券监督管理委员会批准为第二批股权分置改革试点单位。
2005 年8 月16 日，公司2005 年第一次临时股东大会审议通过了《公司股权分置改革方案》，
具体内容为由原非流通股股东向原流通股股东每10 股送4 股。方案实施后，公司股份总数不
变，所有股份均为流通股，原非流通股22600 万股转变为有限售条件的流通股16776 万股，占
公司总股本的45.15%，无限售条件的流通股股数增加到20384 万股，占公司总股本的54.85%。
2006 年8 月23 日，根据股权分置改革方案，公司5068.96 万有限售条件的流通股上市流
通，有限售条件的流通股股数减少到11707.04 万股，占公司总股本的31.50%，无限售条件的
流通股股数增加到25452.96 万股，占公司总股本的68.50%。
2007 年8 月6 日，公司以每股7.06 元非公开发行5460 万股，公司注册资本变更为42620
万元。
2007 年8 月23 日，漯河银鸽实业集团有限公司1858 万股、许继集团国际工程有限公司
877.76 万股有限售条件的流通股上市流通。
2008 年8 月16 日,公司2007 年度非公开发行4,660 万股有限售条件流通股上市流通，公
司无限售流通股由281,887,200 股增至328,487,200 股。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]1413 号核准，2009 年5 月25 日，公司非公
开发行124,049,429 股。本次非公开发行后公司总股数增加至550,249,429 股。
根据2010年6月1日召开的公司2009年度股东大会审议通过的2009年度利润分配及资本公
积金转增股本方案，以公司现有总股本550,249,429股为基数，向全体股东以每10 股转增5 股
的比例转增股本，合计转增股本275,124,715 股，转增后，公司总股本增加至825,374,144 股。
2010 年6 月22 日新增可流通股份上市流通。
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二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006 年2 月15 日
颁布的《企业会计准则-基本准则》和38 项具体会计准则，以及其后颁布的企业会计准则应
用指南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。人民币为记账本位币。
(四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为
同一控制下企业合并。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际
取得对被合并方控制权的日期。
2.非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合
并。
购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接费用之和。付出资产的公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当
期损益。
(五) 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况
由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
35
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合
并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以
及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买
日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买
日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公
司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重
大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润
表中净利润项目下单独列示。
如果归属于少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额，除少
数股东有义务且有能力承担的部分外，冲减母公司股东权益。如果子公司以后期间实现利润，
在弥补母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前，所有利润归属于母公司股东权益。
(六) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于
转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(七) 外币业务和外币报表折算
1.外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款
账户期末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本
化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算
差额，计入财务费用。
2.资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表
所有者权益项目下单独列示。
(八) 金融工具
1.金融工具的分类
管理层按照取得金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；贷款和应收款项；
可供出售金融资产；其他金融负债等。
金融工具的确认依据和计量方法
36
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动
损益。
(2) 持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初
始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计
算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期
间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资（较大金额是指相对该
类投资出售或重分类前的总额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资
产，且在本会计期间或以后两个完整会计年度内不再将任何金融资产分类为持有至到期，但下
列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市
场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收
回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于企业无法
控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
(3) 应收款项应收款项主要是公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，按从购货
方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置贷款和应收款项时，将取得的价款与
该贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(4) 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变
动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直
接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
2.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止
确认该金融资产。
37
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
(1) 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
① 所转移金融资产的账面价值；
② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
(2) 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产
的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
① 终止确认部分的账面价值；
② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
(3) 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一
项金融负债。
3.金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价之间的差额，
计入当期损益。
4.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部（或部分）直接参考活跃市场中的报
价（或采用估值技术等）。（采用估值技术的，应按照各类金融资产或金融负债分别披露相关
估值假设，包括提前还款率、预计信用损失率、利率或折现率等。）
(九) 应收款项
期末如果有客观证据表明应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、
长期应收款等）发生减值，则将账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益。
1.期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值
的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
2.对于期末单项金额非重大的应收款项，可以单独进行减值测试；单独测试未发生减值的
应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项），再包括在具有类似信用风险特征的应收
款项组合中，按这些应收款项组合在期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准
备的确认标准
例如：单项金额重大的应收账款与其他应收款为期末余额
大于等于500 万元的应收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准例如：对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的
38
备的计提方法 应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备；
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确
定依据、计提方法：
信用风险特征组合的确
定依据
例如：对于单项金额不重大以及经单独测试后未减值的单项金额重
大的应收款项，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，
结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。（对有确
凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计
提坏账准备）
根据信用风险特征组合确定的计提方法：账龄在三年以上的应收款项
(3)
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3－4 年 30 30
4－5 年 50 50
5 年以上 100 100
(4)对于其他应收款项的坏账准备计提方法：
对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款等按个别认定法进行减值测
试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确
认减值损失，计提坏账准备。
3.应收款项在确认减值损失后，如有客观证据表明其价值已恢复，且客观上与确认该损失
后发生的事项有关，原确认的减值损失转回，且转回后账面价值不超过假定不计提减值准备情
况下该项应收款项在转回日的摊余成本。
(十) 存货
1.存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、委托加工物资等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3.存货跌价准备的计得方法：在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量.
在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值
高于成本，则该材料按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该
39
材料按照可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可
变现净值的基础。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以
一般销售价格为基础计算。
存货跌价准备按照单个存货项目计提，对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计
提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法；
(十一) 长期股权投资
1.初始投资成本确定
(1)企业合并形成的长期股权投资
① 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合
并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
② 非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第20 号——企业合并》
确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
(2)其他方式取得的长期股权投资
① 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本。
③ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发
放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④ 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产
交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
2. 被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
40
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营
决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；
对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
3.后续计量及损益确认方法
(1)公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进
行调整。
(2)对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
(3)对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
(4)本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公
司的部分，在权益法核算时予以抵销。
(5)权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的
账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
(6)被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反
的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
(7)被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外
所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部
分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
4．减值测试方法及减值准备计提方法
(1) 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其
减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现
值之间的差额进行确定。
(2) 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额
低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十二) 固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有
形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
41
(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
(1) 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所
发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
(2) 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产
的成以购买价款的现值为基础确定。
(3) 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出
构成。
(4) 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入
账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损
益；
(5) 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表
明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
(6) 固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额。
(7) 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入
账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
(8) 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为入账价值。
3.固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计可使用年限和预计净残
值率确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较
短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在
租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余
租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
各类固定资产折旧年限、预计净残值和年折旧率如下：
42
固定资产类别 估计经济使用年限残值率(％) 年折旧率(％)
房屋建筑物 20-40 3-5 1.94-4.75
机器设备 8-12 3-5 8.08-12.13
运输设备 8-15 3-5 6.47-12.13
办公设备及其他 6-12 3-5 7.92-16.17
(十三) 在建工程核算方法
1.在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的
入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达
到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定
资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十四) 借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
(1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(4) 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超
过3 个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止
资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产
借款费用停止资本化。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。
43
3.借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性
投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确
定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
采用实际利率计算利息费用的，说明实际利率的计算过程。。
(十五) 无形资产核算方法
1.无形资产的计价方法
一般按取得时的实际成本入账；
(1) 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定
用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
(2) 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入
账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
(3) 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入
账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
2.无形资产使用寿命及摊销
(1) 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 使用寿命
计算机软件 5-10 年
专有技术 10 年
土地使用权 50 年
商标使用权 5 年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(2) 无形资产的摊销：
44
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见
无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
(十六) 长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
1. 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
2. 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者
中较短的期限平均摊销。
(十七) 固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产的减值
1.对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是
否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是
否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
2.资产存在减值迹象的，估计其可收回金额：
（1）有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。
（2）企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资
产组的可收回金额。
（3）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。
3.当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的
金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
4.资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
5.固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计
期间不再转回。
(十八) 预计负债
1．确认原则：
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定
资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，公司将其确认为负债：
（1）该义务是公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2．计量方法：
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
最佳估计数分别以下情况处理：
45
（1）所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，
则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
（2）所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种
结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(十九) 收入
1.销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经
济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入
实现。
2.让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确
定让渡资产使用权收入金额：
(1)利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十) 政府补助
政府补助指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有
者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量。公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关费用或损失的，
本集团将其确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本集团
已发生的相关费用或损失的，则直接计入当期损益。
(二十一) 递延所得税资产/递延所得税负债
公司所得税采用资产负债表债务法进行所得税核算。
公司在取得资产、负债时即确定其计税基础；在资产负债表日，以资产负债表为基础，相
关的资产、负债的账面价值与税法规定的计税基础存在差异的，按照税法的规定计算确认所产
生的递延所得税资产或递延所得税负债，并将其影响数计入当期的所得税费用。
46
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。
除所得税准则中明确规定可不确认递延所得税负债的情况以外，公司对于所有的应纳税暂
时性差异均应确认相关的递延所得税负债。
(二十二) 经营租赁、融资租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁
为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1． 本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利
率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直
接费用，计入当期损益。
2．本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际
利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
(二十三) 本年度主要会计政策、会计估计的变更
无
(二十四) 前期会计差错更正
无
三、税项
1、公司主要税种和税率
税种 税率 备 注
增值税 13%、17％
营业税 5％
企业所得税 15％、25％
2、税收优惠及批文
47
根据《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（国税发
[2002]47 号）“关于生产国家鼓励类产业项目收入超过企业总收入70%的减按15%的税率征收
企业所得税”的规定，子公司四川银鸽竹浆纸业有限公司从2002 年度起享受国家西部大开发
企业所得税优惠政策，企业所得税税率为15%。
四、企业合并及合并财务报表
合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报表》执行。公
司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围，公司控制的特殊目的主体也纳入合并
财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资
料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性
投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进
行抵销。
子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
被投资单
位全称
注册
地
业
务
性
质
注册
资本
经营范围
本公司期末
实际投资额
本公司持股比例
本公司享有
的表决权比
例
少数股
东权益
漯河银鸽
再生资源
有限公司
漯河
市
销
售
5000
废纸、废棉、废
铁、废钢等的经
营
4990 99.80% 100.00%
舞阳银鸽
纸产有限
责任公司
舞阳
县
制
造
27200
生产销售纸张，
纸浆及其深加工
产品
27200 100.00% 100.00%
河南无道
理生物技
术股份有
限公司
漯河
市
制
造
3250
有机肥料、复混
肥料等肥料开
发、生产、销售
2700 82.31% 82.31% 442
漯河银鸽
生活纸产
有限公司
漯河
市
制
造
55160
卫生纸、餐巾纸、
面巾纸等生活用
纸
36144 99.93% 100.00%
漯河银鸽
特种纸有
限公司
漯河
市
制
造
460
万 美
元
开发、制造、生
产、销售特种用
纸
345 万美 元75.00% 75.00% 599
注1：公司直接持有漯河银鸽再生资源有限公司99.80％的股份，公司通过100％控股子公司
舞阳银鸽纸产有限责任公司间接持有漯河银鸽再生资源有限公司注册资本的0.20%，实际持有
100％的股份。
48
注2：公司直接持有漯河银鸽生活纸产有限公司99.93%的股份，公司通过100％控股子公司舞
阳银鸽纸产有限责任公司间接持有漯河银鸽生活纸产有限公司注册资本的0.07%，实际持有
100％的股份。
（2）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
被投资单位全称
注
册
地
业
务
性
质
注册
资本
经营范围
本公司期
末实际投
资额
本公司持
股比例
本公司享
有的表决
权比例
少数股
东权益
四川银鸽竹浆纸
业有限公司
泸
州
市
制
造
10000
制造、销
售纸张、
纸制品、
纸浆等
10866 99.78% 99.78% 48.46
五、 合并财务报表项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
1、货币资金
期末数 期初数
项目
原币
折算
率
人民币金额原币
折算
率
人民币金额
现金 1,523,782.60 6,757,092.32
银行存款 654,929,887.87 693,502,881.29
其中：港币 219,163.26 0.88 250,017.95 250,000.00 0.88 220,120.00
欧元 9.66 8.27 79.90 9.66 9.80 94.64
美元 1,590,347.44 6.79 10,799,890.43 6,091.09 6.83 41,591.18
其他货币资
金
497,232,106.21 280,796,152.27
合 计 1,153,685,776.68 981,056,125.88
（1）银行存款中190,000,000.00 元为定期存单。
（2）期末其他货币资金497,232,106.21 元，其中：
信用证开证保证金53,800,708.61 元；
银行承兑汇票保证金438,431,397.60 元；
其他保证金5,000,000.00 元。
该等受限制货币资金在编制现金流量表时，不作为现金或现金等价物。
2、应收票据
种 类 期末数期初数
银行承兑汇票 206,650,083.51 108,754,066.00
商业承兑汇票
合 计 206,650,083.51 108,754,066.00
(1)期末公司已质押的应收票据
49
出票单位 出票日期到期日票面金额
东莞市隆兴纸业有限公司 2010-01-29 2010-07-29 8,000,000.00
东莞市隆兴纸业有限公司 2010-04-27 2010-10-27 5,000,000.00
江苏东海纸业有限公司 2010-01-27 2010-07-27 2,000,000.00
江苏东海纸业有限公司 2010-05-27 2010-11-27 2,000,000.00
(2)本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。
(3)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据前五名情况
出票单位 出票日期到期日金 额
东莞市隆兴纸业有限公司 2010.03.05 2010.07.05 10,000,000.00
杭州众力纸业有限公司 2010.02.26 2010.08.26 6,200,000.00
河南森祺浆纸有限公司 2010.05.11 2010.11.11 6,000,000.00
杭州亮彩实业有限公司 2010.03.01 2010.09.01 5,390,000.00
江苏东海纸业有限公司 2010.03.25 2010.09.24 4,000,000.00
3、应收账款
(1)应收账款按种类披露
期末数 期初数
项 目
账面余额
占总额
比例%
坏账准备账面余额
占总额
比例%
坏账准备
分类一 48,596,967.47 18.05 2,429,848.37 24,196,222.60 15.47 2,941,321.68
分类二 9,197,220.56 3.41 8,044,587.54 7,732,024.29 4.94 6,608,826.24
分类三 211,491,705.27 78.54 9,822,006.08 124,448,775.91 79.58 5,747,116.39
合计 269,285,893.30 100.00 20,296,441.99 156,377,022.80 100.00 15,297,264.31
分类一：单项金额重大的应收款项：是指单项金额超过 500 万元以上的应收款项；
分类二：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大款项：是指金额在500
万元以下，账龄在三年以上的应收款项；
分类三：其他不重大款项：指除一、二项以外的应收款项。
(2)单项金额重大的应收账款或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额坏账金额计提比例 理 由
江西省万通纸业有限公司 605,089.25 592,991.52 98.00 破产清算状态
(3)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额
比例
(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
3 至4 年 1,199,437.39 0.44 771,295.96 1,133,052.97 0.72 339,915.89
4 至5 年 1,448,983.19 0.54 724,491.60 660,121.95 0.42 330,060.98
5 年以上 6,548,799.98 2.43 6,548,799.98 5,938,849.37 3.80 5,938,849.37
合 计 9,197,220.56 3.41 8,044,587.54 7,732,024.29 4.94 6,608,826.24
(4)本报告期无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的应收账款。
50
(5)应收账款中欠款金额前五名单位情况
单位名称
与本公司
关系
金额账龄
占应收账款总
额的比例%
GRAFICA SANTA MARTA LTDA 客户 9,072,608.46 1 年之内 3.37
海南人教文海出版发行有限公司 客户 6,811,374.95 1 年之内 2.53
四川省印刷物资公司 客户 6,003,791.25 1 年以内 2.23
东莞市隆兴纸业有限公司 客户 5,660,856.58 1 年之内 2.10
读者出版传媒股份有限公司 客户 5,425,759.50 1 年之内 2.01
合计 32,974,390.74 12.24
(6)应收账款期末数比期初数增加107,909,692.82 元，变动比例为76.49%，变动原因为
销售货款未结算。
4、预付账款
（1）账龄分析
期末数 期初数
账 龄
金额占总额比例% 金额 占总额比例%
1 年以内 75,282,208.92 75.45 64,416,549.36 69.02
1-2 年 16,639,750.65 16.68 24,555,632.89 26.31
2-3 年 7,138,920.71 7.15 1,815,616.16 1.95
3 年以上 714,272.57 0.72 2,539,103.39 2.72
合 计 99,775,152.85 100.00 93,326,901.80 100.00
（2）预付账款期末余额中无预付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备账面余额 坏账准备
金额 比例金额金额 比例金额
分 类 一 6,462,323.66 16.21
分 类 二 15,884,765.48 39.83 14,705,181.45 16,722,812.90 44.11 15,144,587.01
分 类 三 17,527,427.32 43.96 1,617,439.05 21,191,578.62 55.89 1,522,434.54
合计 39,874,516.46 100.00 16,322,620.50 37,914,391.52 100.00 16,667,021.55
分类一：单项金额重大的应收款项：是指单项金额超过 500 万元以上的应收款项；
分类二：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大款项：是指金额在500
万元以下，账龄在三年以上的应收款项；
分类三：其他不重大款项：指除一、二项以外的应收款项。
51
（2）单项金额重大的其他应收款或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备
计提
其他应收款内容 账面余额坏账金额计提比例 理由
郭军保 324,767.60 324,767.60 100% 联系不上
万超 75,986.50 75,986.50 100% 联系不上
合计 400,754.10 400,754.10
（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额
比例
(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
3 至4 年 1,037,528.44 2.60 311,258.54 1,848,139.31 4.87 834,969.67
4 至5 年 906,628.26 2.27 453,314.13 1,130,112.52 2.98 565,056.27
5 年以上 13,940,608.78 34.96 13,940,608.78 13,744,561.07 36.25 13,744,561.07
合 计 15,884,765.48 39.83 14,705,181.45 16,722,812.90 44.11 15,144,587.01
（4）本报告期末无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的其他应收款。
（5）期末其他应收款中欠款金额前五名
单位名称
与本公司
关系
金额账龄
占其他应收款
总额的比例
漯河市财政局增值税退税款 第三方6,441,492.89 1 年以内 16.15
新源化工 第三方2,023,684.00 5 年以上 5.08
经贸委 第三方2,000,000.00 5 年以上 5.02
漯河市召陵区翟庄街道冯庄
村村民委员会
第三方1,598,000.00 1-2 年 4.01
河南永银化工实业有限公司 联营企业1,217,521.85 2-3 年 3.05
合 计 13,280,698.74 33.31
6、存货及存货跌价准备
（1）存货分类
期末数 期初数
项 目
账面余额跌价准备账面余额 跌价准备
原材料 150,070,770.92 349,543.01 140,334,913.04 349,543.01
在产品 12,818,695.69 16,305,063.87
库存商品 318,056,419.61 2,799,869.45 298,897,291.51 3,303,389.00
低值易耗品 33,369,229.08 32,476,187.29
其他 2,509,035.26 1,565,430.49
合 计 516,824,150.56 3,149,412.46 489,578,886.20 3,652,932.01
（2）存货跌价准备
52
本期减少额
存货种类 期初账面余额 本期计提额
转回 转销
期末账面
余额
原材料 349,543.01 349,543.01
库存商品 3,303,389.00 1,508,391.46 2,011,911.01 2,799,869.45
合 计 3,652,932.01 1,508,391.46 2,011,911.01 3,149,412.46
（3）公司以存货质押在中信银行股份有限公司郑州分行取得长期借款3,000 万元，银行
承兑汇票10,000 万元（保证金5,000 万元）。
7、一年内到期的非流动资产
项目期末数期初数
中原信托有限公司发行的信托投资计划 5,705,000.00
8、长期股权投资
53
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
在被投资
单位持股
比例(%)
在被投资单位
表决权比例
(%)
减值准备
本期计提
减值准备
本期
现金
红利
漯河市商业银行股
份有限公司
成本法 14,000,000.00 18,126,645.88 26,000,000.00 44,126,645.88 19.50 19.50
河南银鸽地产有限
公司
成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 10 10
河南永银化工实业
有限公司
权益法 80,080,000.00 92,362,902.58 341,045.61 92,703,948.19 40 40
漯河银宏纸品有限
公司
成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 20 20
合计 － 98,080,000.00 114,489,548.46 26,341,045.61 140,830,594.07
（1）合营企业投资和联营企业投资
被投资
单位名
称
企业
类型
注册
地
法人
代表
业务
性质
注册
资本
本企业
持股比
例(%)
本企业在被投资单位
表决权比例(%)
期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额
本期营业收入总
额
本期
净利润
一、联营企业
河南永
银化工
实业有
限公司
有限
责任
公司
舞阳
县
陈雪
枫
化工
企业
2 亿
元
40 40 625,680,907.87 393,921,040.35 231,759,867.51 62,635,090.74 515,380.94
54
9、固定资产原价及累计折旧
项目 期初账面余额本期增加本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 2,718,505,428.93 54,435,309.99 7,471,243.00 2,765,469,495.92
房屋及建筑物 770,184,895.87 8,247,752.85 63,494.17 778,369,154.55
机器设备 1,918,804,735.69 44,826,345.59 7,132,748.83 1,956,498,332.45
运输工具 17,365,256.91 1,198,111.02 275,000.00 18,288,367.93
其他设备 12,150,540.46 163,100.53 12,313,640.99
二、累计折旧合计： 750,559,377.68 80,030,849.24 2,907,578.86 827,682,648.06
房屋及建筑物 113,871,670.08 12,995,387.58 126,867,057.66
机器设备 625,207,503.31 65,686,041.88 2,776,683.90 688,116,861.29
运输工具 8,587,617.84 823,907.64 130,894.96 9,280,630.52
其他设备 2,892,586.45 525,512.14 3,418,098.59
三、固定资产账面净值合计 1,967,946,051.25 1,937,786,847.86
其中：房屋及建筑物 656,313,225.79 651,502,096.89
机器设备 1,293,597,232.38 1,268,381,471.16
运输工具 8,777,639.07 9,007,737.41
其他设备 9,257,954.01 8,895,542.40
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
其他设备
五、固定资产账面价值合计 1,967,946,051.25 1,937,786,847.86
其中：房屋及建筑物 656,313,225.79 651,502,096.89
机器设备 1,293,597,232.38 1,268,381,471.16
运输工具 8,777,639.07 9,007,737.41
其他设备 9,257,954.01 8,895,542.40
注1：本期折旧额80,030,849.24 元。
注2：本期由在建工程转入固定资产原价为26,271,619.96 元。
注3：截止资产负债表日以土地使用权及房产作为抵押物向中国工商银行股份有限公司漯河分
行取得短期借款4570 万元，以机器设备作为抵押物向中国工商银行股份有限公司漯河分行取得短期借
款2000 万元；以土地使用权及房产作为抵押物向中国银行股份有限公司漯河分行取得短期借款2000
万元、长期借款5330 万元；以土地使用权及房产作为抵押物向中国农业银行股份有限公司漯河分行取
得长期借款2000 万元；以机器设备作为抵押物向中国农业银行股份有限公司泸州市纳溪支行取得短期
借款470 万元；以43 处房产及其所占土地使用权及二宗土地使用权作为抵押物向中国工商银行股份有
限公司泸州市分行纳溪支行取得短期借款901 万元.
10、在建工程
（1）在建工程情况
河南银鸽实业投资股份有限公司 2010 年半年度报告
55
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值账面余额减值准备 账面净值
合计 547,086,282.47 547,086,282.47 324,478,238.16 324,478,238.16
（2）在建工程明细情况
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
资金
来源
巨源2#纸机改造 11,896,661.35 1,030,741.96 12,927,403.31 自筹
9.5 万吨/年漂浆异地技改
项目
1,809,110.90 1,809,110.90 自筹
四川银鸽纸机改造项目 16,614,815.16 9,609,810.54 16,487,827.05 9,736,798.65 自筹
锅炉改造工程 555,813.43 555,813.43 自筹
碱回收系列工程 10,612.20 10,612.20 自筹
静电分切纸机 3,386,766.90 3,386,766.90 自筹
四川其他在建工程 4,086,830.62 56,525.79 629,705.03 3,513,651.38 自筹
舞阳蒸发器改造 1,030,000.00 1,030,000.00 自筹
无道理尾气改造工程 2,257,699.57 332,031.56 1,925,668.01 自筹
特种纸二期 5,038,968.19 4,912,305.52 9,951,273.71 自筹
特种纸深加工项目 7,627,065.23 7,627,065.23 自筹
沼气发电工程 843,436.76 3,269,913.41 4,113,350.17 自筹
蒸切车间木浆蒸煮改造 5,603,914.98 1,313,827.90 6,917,742.88 自筹
提取车间节能减排项目 1,247,755.24 4,997,872.44 6,245,627.68 自筹
75T 炉项目 23,922,500.77 6,741,782.32 30,664,283.09 自筹
配套项目 28,778,085.34 10,501,305.03 39,279,390.37 自筹
科技研发中心建设项目 4,877,805.39 10,469,170.57 15,346,975.96 自筹
5 万吨特纸二期工程 200,807,604.09 2,020,601.27 202,828,205.36 募集
10 万吨高档文化纸项目 1,794,574.28 9,510,102.51 11,304,676.79 自筹
纸板深加工厂房 8,127,316.44 8,127,316.44 自筹
300T/D 国废制浆生产线项
目
9,211,987.75 9,211,987.75 自筹
6MW 汽轮发电机项目 8,276,408.33 8,276,408.33 自筹
河南银鸽实业投资股份有限公司 2010 年半年度报告
56
7.5 万吨生活纸 91,831,343.61 91,831,343.61 募集
6 万吨生活纸 21,432,474.67 21,432,474.67 自筹
其他不重大项目 13,302,049.89 34,884,373.64 5,767,320.98 42,419,102.55 自筹
合计 324,478,238.16 249,211,695.83 26,271,619.96 332,031.56 547,086,282.47
11、无形资产
项 目 期初账面余额本期增加本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 139,786,640.46 282,051.28 140,068,691.74
土地使用权（一基地） 14,418,000.00 14,418,000.00
土地使用权（一基地） 25,754,192.78 25,754,192.78
新中大软件 431,780.77 34,188.03 465,968.80
windows 操作系统 26,324.79 26,324.79
office 办公软件 73,589.75 73,589.75
金和OA 软件 247,863.25 247,863.25
土地使用权（生活纸） 5,957,243.82 5,957,243.82
土地使用权（二基地） 39,850,483.52 39,850,483.52
U8 财务软件 69,637.71 69,637.71
土地使用权（舞阳银鸽） 10,751,709.68 10,751,709.68
土地使用权（四川银鸽） 42,080,654.49 42,080,654.49
用友财务软件 199,250.00 199,250.00
测绘软件 21,000.00 21,000.00
生态源技术使用费 101,499.89 101,499.89
商标使用权 11,273.26 11,273.26
A3 国际ERP 管理软件 40,000.00 40,000.00
二、累计摊销合计 10,643,820.84 1,695,127.43 12,338,948.27
土地使用权（一基地） 1,201,500.00 200,250.00 1,401,750.00
土地使用权（一基地） 1,796,804.28 299,467.38 2,096,271.66
新中大软件 362,318.21 80,858.57 443,176.78
windows 操作系统 3,948.75 2,632.50 6,581.25
office 办公软件 2,453.00 7,359.00 9,812.00
金和OA 软件 24,786.30 24,786.30
土地使用权（生活纸） 458,249.40 76,374.90 534,624.30
土地使用权（二基地） 2,530,189.44 421,698.24 2,951,887.68
U8 财务软件 49,690.36 6,028.02 55,718.38
土地使用权（舞阳银鸽） 698,916.42 114,754.68 813,671.10
土地使用权（四川银鸽） 3,447,032.37 438,312.18 3,885,344.55
用友财务软件 34,017.54 8,500.02 42,517.56
测绘软件 5,687.50 4,512.50 10,200.00
河南银鸽实业投资股份有限公司 2010 年半年度报告
57
生态源技术使用费 42,000.12 7,000.02 49,000.14
商标使用权 10,680.12 593.14 11,273.26
A3 国际ERP 管理软件 333.33 1,999.98 2,333.31
三、减值准备累计金额合计
土地使用权（一基地）
土地使用权（一基地）
新中大软件
windows 操作系统
office 办公软件
金和OA 软件
土地使用权（生活纸）
土地使用权（二基地）
U8 财务软件
土地使用权（舞阳银鸽）
土地使用权（四川银鸽）
用友财务软件
测绘软件
生态源技术使用费
商标使用权
A3 国际ERP 管理软件
四、账面价值合计 129,142,819.62 282,051.28 1,695,127.43 127,729,743.47
土地使用权（一基地） 13,216,500.00 200,250.00 13,016,250.00
土地使用权（一基地） 23,957,388.50 299,467.38 23,657,921.12
新中大软件 69,462.56 34,188.03 80,858.57 22,792.02
windows 操作系统 22,376.04 2,632.50 19,743.54
office 办公软件 71,136.75 7,359.00 63,777.75
金和OA 软件 247,863.25 24,786.30 223,076.95
土地使用权（生活纸） 5,498,994.42 76,374.90 5,422,619.52
土地使用权（二基地） 37,320,294.08 421,698.24 36,898,595.84
U8 财务软件 19,947.35 6,028.02 13,919.33
土地使用权（舞阳银鸽） 10,052,793.26 114,754.68 9,938,038.58
土地使用权（四川银鸽） 38,633,622.12 438,312.18 38,195,309.94
用友财务软件 165,232.46 8,500.02 156,732.44
测绘软件 15,312.50 4,512.50 10,800.00
生态源技术使用费 59,499.77 7,000.02 52,499.75
商标使用权 593.14 593.14 0.00
A3 国际ERP 管理软件 39,666.67 1,999.98 37,666.69
本期摊销额1,695,127.43 元。
12、长期待摊费用
河南银鸽实业投资股份有限公司 2010 年半年度报告
58
项 目 期初额本期增加额本期摊销额 期末额
财务顾问费 2,564,000.00 540,000.00 2,024,000.00
仓储监管费 100,000.00 100,000.00
土地租赁费 471,774.00 471,774.00
财产保险费 225,846.66 60,000.00 248,187.69 37,658.97
融资租赁服务费 1,164,444.39 266,666.70 897,777.69
名都大厦装修费 92,583.47 12,918.66 79,664.81
货场建设费 2,537,807.69 1,978,443.94 319,529.07 4,196,722.56
贴现利息 2,200,000.00 2,200,000.00
年审费用 660,000.00 90,000.00 570,000.00
年终奖 2,070,163.70 2,070,163.70
运输费 1,600,000.00 1,600,000.00
公司债费用 520,000.00 520,000.00
其他 111,306.92 2,144,517.29 56,130.68 2,199,693.53
合 计 7,267,763.13 11,233,124.93 1,633,432.80 16,867,455.26
13、递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
1、坏账准备 9,078,288.17 7,755,455.81
2、存货跌价准备 730,144.56 794,304.97
3、未摊销的递延收益 2,715,000.00 2,878,777.78
4、预提费用形成的暂时性差异 2,257,040.62 2,166,365.53
5、内部未实现销售利润 61,719.47
6、可弥补亏损 9,536,155.75 6,022,806.56
小计 24,316,629.10 19,679,430.12
递延所得税负债：
1、长期股权投资账面价值大于计税基础 2,901,236.55 2,901,236.55
2、尚未收到的政府补助 284,083.43 284,083.43
3、企业合并中形成的应纳税暂时性差异 15,574,836.85 15,574,836.85
小计 18,760,156.83 18,760,156.83
14、资产减值准备明细
河南银鸽实业投资股份有限公司 2010 年半年度报告
59
15、短期借款
借款类别 期末数期初数
抵押借款 149,410,000.00 175,860,000.00
质押借款 80,251,128.12 34,154,096.69
保证借款 711,000,000.00 641,000,000.00
商品贸易融资 8,000,000.00
合 计 940,661,128.12 859,014,096.69
其中期末外币借款的外币金额为626,003.64 美元，折算汇率6.7909，折合人民币4,251,128.12
元。
16、应付票据
种 类 期末数期初数其中下一会计期间将到期的金额
银行承兑汇票 656,939,729.00 344,497,351.50 656,939,729.00
商业承兑汇票
合 计 656,939,729.00 344,497,351.50 656,939,729.00
17、应付账款
期末数 期初数
378,548,556.07 339,618,930.32
（1）期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
（2）期末余额中欠关联方款项15,577,652.47 元，详见附注六。
（3）账龄超过一年的大额应付账款
客户名称 金 额未偿还原因
新疆博斯腾湖造纸厂 1,315,745.71 未结算
无锡鸿华造纸机械有限公司 613,798.00 未结算
芬兰安德里兹公司 551,615.62 未结算
河南省造纸公司 543,491.84 未结算
北京化工二厂 524,451.71 未结算
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加
转回 转销
期末账面余额
一、坏账准备 31,964,285.86 4,654,776.63 36,619,062.49
应收账款 15,297,264.31 4,999,177.68 20,296,441.99
其他应收款 16,667,021.55 -344,401.05 16,322,620.50
二、存货跌价准备 3,652,932.01 1,508,391.46 2,011,911.01 3,149,412.46
合 计 35,617,217.87 6,163,168.09 2,011,911.01 39,768,474.95
河南银鸽实业投资股份有限公司 2010 年半年度报告
60
18、预收账款
期末数 期初数
36,975,078.46 80,709,315.82
(1)期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
(2)期末余额中无欠关联方款项。
(3)预收账款期末数比期初数降低43,734,237.36 元，降低比例为54.19%，变动原因为：客户开
票结算所致。
19、应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数
一、工资、奖金、津贴
和补贴
3,303,265.68 65,748,514.81 67,181,382.80 1,870,397.69
二、职工福利费 3,777,194.90 3,777,194.90
三、社会保险费 2,675,025.05 7,944,680.18 7,280,622.93 3,339,082.30
其中：1．医疗保险费 382,430.27 1,783,750.89 1,456,235.27 709,945.89
2．基本养老保险费 1,700,470.30 5,434,555.68 4,938,625.78 2,196,400.20
3．年金缴费
4．失业保险费 522,266.64 462,666.78 667,895.82 317,037.60
5．工伤保险费 55,937.91 226,632.09 185,283.43 97,286.57
6．生育保险费 13,919.93 37,074.74 32,582.63 18,412.04
四、住房公积金 49,567.60 492,756.00 332,502.00 209,821.60
五、工会经费和职工教
育经费
1,492,589.86 1,025,066.33 967,883.85 1,549,772.34
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给
予的补偿
八、其他 1,389,141.54 1,347,474.89 41,666.65
合 计 7,520,448.19 80,377,353.76 80,887,061.37 7,010,740.58
应付职工薪酬中无属于拖欠性质的工资。
20、应交税费
税 种 期末数 期初数 报告期执行的法定税率
增值税 2,695,823.63 -2,333,380.79 13%、17%
营业税 36,730.15 45,683.61
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61
城建税 759,530.27 476,155.47 7%、1%
企业所得税 1,932,684.35 99,921.21 25%、15%
个人所得税 10,600.08 34,844.72
其他 1,206,416.49 1,047,259.64
合 计 6,641,784.97 -629,516.14
21、其他应付款
期末数 期初数
26,617,582.99 55,159,840.14
（1）期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
22、一年内到期的非流动负债
（1）构成
项 目 期末数期初数
1 年内到期的长期借款 81,547,479.80 71,375,272.60
1 年内到期的长期应付款 38,330,211.56 38,330,211.56
合 计 119,877,691.36 109,705,484.16
（2）一年内到期的长期借款
借款条件 期末数期初数
信用借款 4,547,479.80 4,375,272.60
抵押借款 37,550,000.00 57,550,000.00
质押借款 30,000,000.00
保证借款 9,450,000.00 9,450,000.00
合 计 81,547,479.80 71,375,272.60
（3）金额前五名的1 年内到期的长期借款
贷款期末数 期初数
单位
借款起始日 借款终止日
币
种
利率
（%） 外币金额本币金额外币金额 本币金额
中行
漯河
分行
2008.02.01 2010.11.16
人
民
币
5.76 17,550,000.00 27,000,000.00
中信
郑州
陇海
支行
2008.01.16 2011.01.15
人
民
币
5.40 30,000,000.00
农行
漯河
黄河
路支
行
2005.05.13 2011.05.12
人
民
币
7.128 15,000,000.00
中行
漯河
2009.01.21 2010.11.16
人
民
5.76 9,450,000.00
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62
分行 币
农行
漯河
黄河
路支
行
2005.03.31 2011.03.31
人
民
币
7.128 5,000,000.00
农行
漯河
黄河
路支
行
2005.03.31 2010.03.15
人
民
币
7.128 22,000,000.00
农行
漯河
黄河
路支
行
2005.05.13 2010.06.12
人
民
币
7.128 18,000,000.00
日本
协力
基金
1999.12 2038.11
日
元
0.75 59,300,000 4,547,479.80 59,300,000 4,375,272.60
合 计 -- -- -- -- 59,300,000 81,547,479.80 59,300,000 71,375,272.60
1 年内到期的长期借款说明：根据本公司利用日本海外经济协力基金贷款合同，从2008 年11 月
至2036 年11 月分57 次偿还贷款，每次偿还日期为每年的5 月10 日和11 月10 日，每次偿还金额为
29,650,000 日元。
（4）一年内到期的长期应付款
借款单位 期限 初始金额
利率
（%）
应计利息 期末余额
舞阳双力实业有
限公司股权转让
款
2007.04.30-
2011.12.31
30,000,000.00 2,000,000.00
交银金融租赁有
限公司
2009.03.18.-
2012.04.15
100,000,000.00 5.40 8,936,634.68 36,330,211.56
合 计 130,000,000.00 38,330,211.56
23、其他流动负债
项目 期末数期初数
短期融资券 300,000,000.00
24、长期借款
借款条件 期末数期初数
质押借款 97,850,000.00 127,850,000.00
抵押借款 35,750,000.00 75,000,000.00
保证借款 119,250,000.00 100,000,000.00
信用借款 175,895,385.79 172,570,293.35
合 计 428,745,385.79 475,420,293.35
注：其中外币借款的外币金额为2,293,709,227.00 日元、折算汇率7.6686%，折合人民币
175,895,385.79 元。
（1）金额前五名的长期借款
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63
期末数 期初数
贷款单位
借款起始
日
借款终止
日
币
种
利率
（%） 外币金额本币金额外币金额 本币金额
日元贷款 1999.12 2038.11
日
元
0.75 2,293,709,227 175,895,385.79 2,338,921,318 172,570,293.35
广东发展银
行郑州分行
2009.12 2012.12
人
民
币
4.86 97,850,000.00 97,850,000.00
交通银行河
南省分行
2009.07 2012.07
人
民
币
5.40 50,000,000.00 50,000,000.00
交通银行河
南省分行
2009.07 2012.07
人
民
币
5.40 50,000,000.00 50,000,000.00
中行漯河分
行
2008.02 2011.11
人
民
币
5.76 18,200,000.00
中信陇海支
行
2008.01 2011.01
人
民
币
5.40 30,000,000.00
合计 -- -- -- -- 2,293,709,227 391,945,385.79 2,338,921,318 400,420,293.35
25、长期应付款
期末数 期初数
46,886,665.10 74,008,432.67
（1）金额前五名长期应付款情况
单位 期限 初始金额
利率
（%）
应计利息期末余额
借款
条件
交银金融租
赁有限责任
公司
2009.03.18-
2012.04.15
100,000,000.00 5.4 8,936,634.68 25,786,307.69 抵押
舞阳双力实
业有限公司
股东转让款
2007.04.30-
2011.12.31
30,000,000.00 12,000,000.00
纳溪区政府 8,789,619.28 7,386,505.41
新加坡废水
处理工程私
人有限公司
1,407,566.00 1,407,566.00
漯河银鸽实
业集团有限
公司
71,340,000.00 306,286.00
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
期末数 期初数
单 位
外币 人民币 外币 人民币
交银金融租赁有限责任公司 25,786,307.69 41,908,075.26
①2009 年3 月4 月分别同交银金融租赁有限责任公司签订了融资租赁(回租)合同，将公司截止
2009 年3 月、4 月净值分别为103,834,268.74 元、27,021,514.56 元的固定资产出售给交银金融租赁
有限责任公司并回租,获取其提供的100,000,000.00 元贷款。
河南银鸽实业投资股份有限公司 2010 年半年度报告
64
②截止2010 年6 月30 日期末余额为25,786,307.69 元，已分别扣除了1 年内到期的非流动负债
36,330,211.56 元和未确认融资费用3,287,861.56 元。
③已分摊列入财务费用的未确认融资费用金额为5,648,773.12 元,期末未确认融资费用金额
3,287,861.56 元。
26、其他非流动负债
27、股本
本期增减变动（＋，－）
项目 期初数 发行
新股
送
股
公积金转股
其
他
小计
期末数
股份总数 550,249,429.00 275,124,715.00 275,124,715.00 825,374,144.00
28、资本公积
项 目 期初数 本期增加本期减少 期末数
股本溢价 1,011,335,532.18 275,124,715.00 736,210,817.18
其他资本公积 20,928,175.74 134,893.24 21,063,068.98
合 计 1,032,263,707.92 134,893.24 275,124,715.00 757,273,886.16
29、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 65,819,590.92 65,819,590.92
项 目 期初数本期增加本期减少 期末数
生活纸财政贴息 1,766,666.97 100,000.02 1,666,666.95
舞阳污水处理建设补助 4,406,250.00 112,500.00 4,293,750.00
四川银鸽环厂公路政府补助 500,000.00 500,000.00
四川巨源治污项目政府补助 7,298,250.00 7,298,250.00
高档文化及包装用纸项目贴息 3,845,111.12 22,333.32 3,822,777.80
造纸能量系统优化改造项目中
央补助
6,100,000.00 6,100,000.00
麦草浆氧脱木素技术研究与应
用项目经费
200,000.00 200,000.00
特种纸结构调整和高新技术产
业化项目
1,370,000.00 1,370,000.00
洗草废水处理循环利用工程工
业结构调整贴息资金
9,200,000.00 9,200,000.00
合 计 18,188,028.09 16,498,250.00 234,833.34 34,451,444.75
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65
30、未分配利润
项 目 金 额提取或分配比例
调整前 上年末未分配利润 359,342,458.30
调整年初未分配利润合计数
调整后 年初未分配利润 359,342,458.30
加：本期归属于母公司所有者的净利润 21,112,634.30
减：提取法定盈余公积 10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 380,455,092.60
31、营业收入及营业成本
（1）营业收入及成本
项 目 本期发生额上期发生额
主营业务收入 1,548,878,383.02 1,000,156,705.40
其他业务收入 16,034,441.67 6,125,238.50
营业收入合计 1,564,912,824.69 1,006,281,943.90
主营业务成本 1,363,362,978.60 896,282,009.93
其他业务成本 10,796,718.13 3,542,709.15
营业成本合计 1,374,159,696.73 899,824,719.08
（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本营业收入 营业成本
文化纸 855,653,134.54 751,729,958.24 685,765,246.15 609,474,229.86
包装纸 527,558,092.95 467,248,207.58 203,455,246.35 194,578,261.43
特种纸 73,508,630.17 65,184,181.77 41,285,918.26 40,130,239.85
生活纸 89,070,836.39 75,583,787.79 66,205,667.87 48,814,078.77
生态肥 3,087,688.97 3,616,843.22 3,444,626.77 3,285,200.02
合计 1,548,878,383.02 1,363,362,978.60 1,000,156,705.40 896,282,009.93
（3）公司向前五名客户销售总额为207,984,118.24 元，占公司本年全部营业收入13.29%，详细
资料如见下表。
客户名称 营业收入占公司全部营业收入的比例(%)
东莞市隆兴纸业有限公司 75,474,936.06 4.82
海南人教文海出版发行有限公司 40,487,465.57 2.59
河南银鸽实业投资股份有限公司 2010 年半年度报告
66
江苏东海纸业有限公司 36,264,761.99 2.32
河南森祺浆纸有限公司 29,921,409.60 1.91
杭州众力纸业有限公司 25,835,545.02 1.65
合 计 207,984,118.24 13.29
32、营业税金及附加
项 目 本期发生额上期发生额 计缴标准
营业税 47,582.62 5%
城市维护建设税 5,542,531.63 3,376,140.14 7%、1%
教育费附加 2,714,150.66 1,740,475.64 3%
合 计 8,256,682.29 5,164,198.40
33、财务费用
项目 本期发生数 上期发生数
利息净支出 37,196,481.88 25,558,904.39
汇兑损益 7,099,598.34 -11,586,574.96
银行手续费 1,253,399.21 982,853.55
其他 3,281,504.26 4,547,468.28
合计 48,830,983.69 19,502,651.26
财务费用本期发生数比上期发生数增加29,328,332.43 元，变动比例为150.38%，变动原因为：
汇兑损失及利息支出增加所致。
34、资产减值损失
项 目 本期发生额上期发生额
坏账损失 4,654,776.62 6,267,367.67
存货跌价损失 1,508,391.46 741,485.94
合 计 6,163,168.08 7,008,853.61
35、公允价值变动收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益性投资工具公允价值变动 6,034,675.40
合 计 6,034,675.40
36、投资收益
（1）投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 206,152.37 -680,372.86
河南银鸽实业投资股份有限公司 2010 年半年度报告
67
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 -5,744,120.90
合 计 206,152.37 -6,424,493.76
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额上期发生额
河南永银化工实业有限公司 206,152.37 -680,372.86
合计 206,152.37 -680,372.86
37、营业外收入
（1）营业外收入情况
项 目 本期发生额上期发生额
1．非流动资产处置利得合计 236,137.42
其中：固定资产处置利得 236,137.42
无形资产处置利得
2．政府补助 19,590,683.56 17,257,293.53
3．罚款收入 62,964.92 266,654.72
4．保险收入 33,878.85
5．其它 568,369.02 1,100,218.38
合 计 20,222,017.50 18,894,182.90
（2）政府补助明细
项 目 本期发生额上期发生额
1.技改资金 600,000.00
2.税收返还 2,500,000.00
3.财政贴息 234,833.34 100,000.01
4.四川银鸽政府奖励 595,400.00
5.再生资源增值税先征后退 17,901,150.22 13,411,893.52
6.外经贸区域协调发展促进资金 50,000.00
7.项目奖励专项资金 1,000,000.00
8.重点纳税企业奖励 188,000.00
9.工业企业技改投入奖励 135,200.00
10.国债项目补助 131,500.00
小 计 19,590,683.56 17,257,293.53
38、营业外支出
项 目 本期发生额上期发生额
1．非流动资产处置损失合计 152,118.44 175,166.85
其中：固定资产处置损失 152,118.44 175,166.85
无形资产处置损失
2．公益性捐赠支出 25,993.42
3．罚款支出 19,798.51 609,085.01
河南银鸽实业投资股份有限公司 2010 年半年度报告
68
4．其他 178,360.79 40,955.20
合 计 376,271.16 825,207.06
39、所得税费用
项 目 本期发生额上期发生额
本期所得税费用 11,189,835.72 2,318,582.70
递延所得税费用 -4,637,198.98 1,533,180.30
合 计 6,552,636.74 3,851,763.00
40、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润
加权平均净资产
收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于本公司普通股股东的当期净利润 1.05 0.03
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润
1.22 0.03
41、其他综合收益
本期及上年同期公司未发生按照企业会计准则规定未在损益中确认的各项利得和损失。
42、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 金额
收政府补助 1,454,700.00
其他 6,095,190.95
合 计
7,549,890.95
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 金额
业务费用 6,735,478.53
运输费用 15,026,150.39
办公费 1,800,753.50
固定资产修理费 18,561,834.70
其他 11,639,314.50
合 计 53,763,531.62
河南银鸽实业投资股份有限公司 2010 年半年度报告
69
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 金额
洗草废水处理循环利用工程工业结构调整贴息资金 9,200,000.00
合 计 9,200,000.00
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 金额
漯河银鸽实业集团有限公司 11,000,000.00
交银金融租赁有限责任公司 18,165,105.78
河南省永阳建筑安装有限公司 10,000,000.00
短期融资券承销费 1,200,000.00
其他 125,500.00
合 计 40,490,605.78
43、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 20,168,597.53 13,216,199.10
加：资产减值准备 6,163,168.08 7,008,853.61
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
80,030,849.24 66,802,457.52
无形资产摊销 1,695,127.43 1,793,083.38
长期待摊费用摊销 1,633,432.80 75,714.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
152,118.44 -60,970.57
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -6,034,675.40
财务费用（收益以“－”号填列） 48,830,983.69 19,502,651.26
投资损失（收益以“－”号填列） -206,152.37 6,424,493.76
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,637,198.98 1,533,180.30
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -27,748,783.91 25,072,104.15
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -236,223,337.81 -101,228,101.64
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 143,065,784.44 2,330,200.56
其 他
经营活动产生的现金流量净额 32,924,588.58 36,435,190.36
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
河南银鸽实业投资股份有限公司 2010 年半年度报告
70
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 466,453,670.47 917,518,489.36
减：现金的期初余额 460,259,973.61 432,812,969.25
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 6,193,696.86 484,705,520.11
（2）现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
一、现金 466,453,670.47 460,259,973.61
其中：库存现金 1,523,782.60 6,757,092.32
可随时用于支付的银行存款 464,929,887.87 453,502,881.29
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 466,453,670.47 460,259,973.61
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
六、 关联方关系及其交易
（1）本企业的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型注册地 法人代表业务性质
漯河银鸽实业集团有限公
司
控制股东
有限责任
公司
漯河市 杨松贺 资产经营、投资等
接上表
注册资本
母公司对本企业的持股
比例(%)
母公司对本企业的
表决权比例(%)
本企业
最终控制方
组织机构代码
1.58 亿元 20.32 20.32 漯河市财政局 74253832-8
（2）本企业的子公司情况
子公司的基本情况及相关信息，见附注四。
（3）本企业的合营和联营企业情况
本企业联营企业的基本情况及相关信息，见附注（五、8）。
（3）本企业的其他关联方情况
本企业的其他关联方情况，见附注（五、8）。
（4）关联交易情况
①购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方
关联交易类
型
关联交易
内容
关联交易定价方式及
决策程序
本期发生额 上期发生额
河南永银化工实业有限
公司
采购 氯、碱、汽 市场价 63,473,439.54 34,286,515.37
河南银鸽实业投资股份有限公司 2010 年半年度报告
71
②关联担保情况
被担保单位 种类 担保金额贷款银行 担保类型
舞阳银鸽纸产有限责任公司 贷款 30,000,000.00 浦发郑州分行 连带责任
漯河银鸽生活纸产有限公司 贷款 30,000,000.00 浦发郑州分行 连带责任
漯河银鸽再生资源有限公司 贷款 50,000,000.00 中信郑州陇海路支行 连带责任
四川银鸽竹浆纸业有限公司 贷款 35,000,000.00 泸州市商业银行 连带责任
四川银鸽竹浆纸业有限公司 贷款 20,000,000.00 中信银行成都分行 连带责任
四川银鸽竹浆纸业有限公司 贷款 20,000,000.00 重庆银行 连带责任
四川银鸽竹浆纸业有限公司 银承 10,000,000.00 重庆银行 连带责任
四川银鸽竹浆纸业有限公司 银承 9,000,000.00 深圳发展银行 连带责任
四川银鸽竹浆纸业有限公司 银承 16,000,000.00 深圳发展银行 连带责任
合 计 220,000,000.00
③关联方资金往来
关联方 借入资金偿还资金
漯河银鸽实业集团有限公司 85,500,000.00 96,500,000.00
④关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末金额期初余额
长期应付款 漯河银鸽实业集团有限公司 306,286.00 11,306,286.00
其他应收款 河南永银化工实业有限公司 1,217,521.85 1,217,521.85
应付账款 河南永银化工实业有限公司 15,577,652.47 2,210,876.26
七、或有事项
（1）截止资产负债表日公司为河南天冠生物工程股份有限公司提供担保7,900 万元，河南天冠生
物工程股份有限公司经营情况良好，预期不存在还款困难。
（2）截止资产负债表日公司为河南天冠燃料乙醇有限公司提供担保2,100 万元，河南天冠燃料乙
醇有限公司经营情况良好，预期不存在还款困难。
八、承诺事项
本公司在资产负债表日无需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
无。
十、其他重要事项
本公司无需要披露的其他重要事项。
河南银鸽实业投资股份有限公司 2010 年半年度报告
72
十一、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
1、 应收账款
（1）应收账款构成
期末数 期初数
项 目
账面余额
占总额
比例%
坏账准备账面余额
占总额
比例%
坏账准备
分类一 60,351,462.30 27.71 2,129,658.81 18,668,686.10 18.33 2,641,132.12
分类二 5,191,314.48 2.38 5,160,657.46 4,549,029.31 4.47 4,316,003.89
分类三 152,252,017.39 69.91 7,588,514.65 78,605,417.06 77.20 3,060,709.11
合计 217,794,794.17 100.00 14,878,830.92 101,823,132.47 100.00 10,017,845.12
分类一：单项金额重大的应收款项：是指单项金额超过 500 万元以上的应收款项；
分类二：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大款项：是指金额在500 万元以下，
账龄在三年以上的应收款项；
分类三：其他不重大款项：指除一、二项以外的应收款项。
（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
债务人 账面余额 坏账金额
计提比例
(%)
理由
江西省万通纸业有限公司 605,089.25 592,991.52 98.00 破产清算状态
合 计 605,089.25 592,991.52 98.00
（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
3 至4 年 605,089.25 0.28 592,991.52 - -
4 至5 年 37,118.59 0.01 18,559.30 466,050.84 0.46 233,025.42
5 年以上 4,549,106.64 2.09 4,549,106.64 4,082,978.47 4.01 4,082,978.47
合 计 5,191,314.48 2.38 5,160,657.46 4,549,029.31 4.47 4,316,003.89
（4）应收账款金额前五名单位情况
单位名称
与本公司关
系
金额 欠款年限
占应收账款总
额的比例(%)
漯河银鸽特种纸有限公司 子公司 9,909,274.59 1 年之内 4.55
GRAFICA SANTA MARTA LTDA 第三方 9,072,608.46 1 年之内 4.17
漯河银鸽生活纸产有限公司 子公司 7,849,011.49 1 年之内 3.60
海南人教文海出版发行有限公
司
第三方 6,811,374.95 1 年之内 3.13
四川省印刷物资公司 第三方 6,003,791.25 1 年之内 2.76
合 计 39,646,060.74 18.21
（5）应收关联方账款情况
河南银鸽实业投资股份有限公司 2010 年半年度报告
73
单位名称 与本公司关系金额占应收账款总额的比例(%)
漯河银鸽特种纸有限公司 子公司 9,909,274.59 4.55
漯河银鸽生活纸产有限公司 子公司 7,849,011.49 3.60
2、 其他应收款
（1）其他应收款构成
期末数 期初数
项 目
账面余额
占总额
比例%
坏账准备账面余额
占总额
比例%
坏账准备
分类一 244,730,707.25 89.91 254,321,734.63 90.61 15,529,421.07
分类二 15,272,618.36 5.61 14,196,959.33 16,026,487.51 5.71 14,533,212.17
分类三 12,188,844.75 4.48 703,404.78 10,320,290.84 3.68 944,938.62
合计 272,192,170.36 100.00 14,900,364.11 280,668,512.98 100 31,007,571.86
分类一：单项金额重大的应收款项：是指单项金额超过 500 万元以上的应收款项；
分类二：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大款项：是指金额在500 万元以下，
账龄在三年以上的应收款项；
分类三：其他不重大款项：指除一、二项以外的应收款项。
（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
其他应收款内容 账面余额坏账金额计提比例 理由
郭军保 324,767.60 324,767.60 100.00 无法联系
万超 75,986.50 75,986.50 100.00 无法联系
合 计 400,754.10 400,754.10 100.00
（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账 龄
金额
比例
(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
3 至4 年 926,988.44 0.34 278,096.54 1,750,705.31 0.62 805,739.47
4 至5 年 853,534.26 0.31 426,767.13 1,096,619.02 0.39 548,309.52
5 年以上 13,492,095.66 4.96 13,492,095.66 13,179,163.18 4.70 13,179,163.18
合 计 15,272,618.36 5.61 14,196,959.33 16,026,487.51 5.71 14,533,212.17
（4）本报告期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
（5）期末其他应收款金额前五名单位情况
单位名称
与本公司
关系
金 额年 限
占其他应收款总额的
比例(%)
漯河银鸽特种纸有限公司 子公司 150,385,059.49 1 年以内 55.25
四川银鸽竹浆纸业有限公司 子公司 94,345,647.76 1 年以内 34.66
河南无道理生物技术股份有限公
司
子公司 2,952,740.34 1 年以内 1.08
新源化工 第三方 2,023,684.00 5 年以上 0.74
河南银鸽实业投资股份有限公司 2010 年半年度报告
74
经贸委 第三方 2,000,000.00 5 年以上 0.73
合 计 251,707,131.59 92.46
（6）其他应收关联方款项情况
单位名称
与本公司
关系
金额
占其他应收款总额的比
例(%)
漯河银鸽特种纸有限公司 子公司 150,385,059.49 55.25
四川银鸽竹浆纸业有限公司 子公司 94,345,647.76 34.66
河南无道理生物技术股份有限公司 子公司 2,952,740.34 1.08
3、 长期股权投资
期末数 期初数
项 目
账面余额减值准备账面余额 减值准备
舞阳银鸽纸产有限责任公司 272,000,000.00 272,000,000.00
漯河银鸽生活纸产有限公司 361,438,190.93 99,838,190.93
河南无道理生物技术股份有限公
司
27,000,000.00 27,000,000.00
漯河银鸽再生资源有限公司 49,900,000.00 900,000.00
漯河银鸽特种纸有限公司 27,006,255.00 27,006,255.00
四川银鸽竹浆纸业有限公司 108,661,564.85 108,661,564.85
漯河市商业银行股份有限公司 44,126,645.88 18,126,645.88
河南银鸽地产有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
河南永银化工实业有限公司 92,703,948.19 92,362,902.58
合 计 984,836,604.85 647,895,559.24
（1）被投资联营企业单位主要信息
被投资单位
名称
注册地 业务性质
持股
比例
表决
权比
例
期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
河南永银化工
实业有限公司
舞阳县 化工企业 40 40 231,759,867.51 62,635,090.74 515,380.94
（2）按权益法核算的长期股权投资
本期权益增减额
被投资单位名
称
初始金额 期初余额
合 计
其中：分得现
金红利
期末余额
合营企业
联营企业
河南永银化工
实业有限公司
80,080,000.00 92,362,902.58 341,045.61 92,703,948.19
（3）按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 期初账面余额本期投资增减额 期末账面余额
舞阳银鸽纸产有
限责任公司
29,700,000.00 272,000,000.00 272,000,000.00
河南银鸽实业投资股份有限公司 2010 年半年度报告
75
漯河银鸽生活纸
产有限公司
18,550,000.00 99,838,190.93 261,600,000.00 361,438,190.93
河南无道理生物
技术股份有限公
司
1,750,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00
漯河银鸽再生资
源有限公司
900,000.00 900,000.00 49,000,000.00 49,900,000.00
漯河银鸽特种纸
有限公司
27,006,255.00 27,006,255.00 27,006,255.00
四川银鸽竹浆纸
业有限公司
16,311,333.00 108,661,564.85 108,661,564.85
漯河市商业银行
股份有限公司
14,000,000.00 18,126,645.88 26,000,000.00 44,126,645.88
河南银鸽地产有
限公司
2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
合 计 110,217,588.00 555,532,656.66 336,600,000.00 892,132,656.66
4、 营业收入及营业成本
本期发生额
项 目
主营业务其他业务小 计
营业收入 1,120,391,985.09 179,275,829.69 1,299,667,814.78
营业成本 969,187,650.77 175,080,898.34 1,144,268,549.11
营业利润 151,204,334.32 4,194,931.35 155,399,265.67
上期发生额
项 目
主营业务其他业务小 计
营业收入 682,780,237.58 84,941,646.50 767,721,884.08
营业成本 591,382,121.89 83,568,548.51 674,950,670.40
营业利润 91,398,115.69 1,373,097.99 92,771,213.68
（1）按产品列示主营业务收入、主营业务成本
主营业务收入 主营业务成本
项 目
本期发生额 上期发生额本期发生额上期发生额
文化纸 610,888,458.85 484,907,287.96 536,412,601.12 421,223,814.77
包装纸 474,414,139.44 180,848,392.07 402,622,364.00 155,265,765.16
特种纸 34,960,829.80 16,894,074.96 30,012,525.11 14,754,209.07
生活纸 128,557.00 130,482.59 140,160.54 138,332.89
合 计 1,120,391,985.09 682,780,237.58 969,187,650.77 591,382,121.89
（2）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额
占公司全部营业收入
的比例%
东莞市隆兴纸业有限公司 75,474,936.06 5.81
漯河银鸽特种纸有限公司 68,462,370.09 5.27
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76
漯河银鸽生活纸产有限公司 47,600,242.31 3.66
舞阳银鸽纸产有限责任公司 43,663,292.23 3.36
海南人教文海出版发行有限公司 40,487,465.57 3.12
合 计 275,688,306.26 21.22
5、投资收益
被投资单位名称 本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 206,152.37 -680,372.86
持有至到期投资取得的投资收益
合 计 206,152.37 -680,372.86
6、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 37,161,839.94 13,994,628.66
加：资产减值准备 -11,246,221.95 4,502,838.98
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 51,648,141.68 37,965,872.15
无形资产摊销 1,113,426.89 1,069,277.19
长期待摊费用摊销 1,294,854.39 75,714.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 152,118.44 -48,314.04
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用 39,400,963.16 13,909,365.44
投资损失 -206,152.37 680,372.86
递延所得税资产减少 2,863,367.77 2,278,985.03
递延所得税负债增加
存货的减少 -8,671,932.37 2,104,324.20
经营性应收项目的减少 -210,040,629.34 -93,871,556.48
经营性应付项目的增加 143,957,405.54 21,830,041.85
其他
经营活动产生的现金流量净额 47,427,181.78 4,491,550.17
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 259,199,011.70 845,773,828.28
减：现金的期初余额 419,442,979.97 384,299,995.85
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -160,243,968.27 461,473,832.43
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十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 金额
非流动资产处置损益 -152,118.44
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助 1,689,533.34
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
处置交易性金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 407,181.22
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -6,833,138.80
所得税影响额 1,282,399.68
少数股东权益影响额（税后） -4,119.65
合 计 -3,610,262.65
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2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率 每股收益
项目
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.04 1.05 0.03
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润
1.22 1.22 0.03
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司第六届第三十六次董事会于2010 年8 月27 日批准报出。
八、备查文件目录
1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
2、报告期内在《上海证券报》公开披露过的所有公司文件的正文及公告原稿；
3、公司章程文本；
4、其他有关资料。
河南银鸽实业投资股份有限公司
董事长：杨松贺
2010 年8 月27 日