青岛海信电器股份有限公司2010年半年度报告全文 2 目录 一、重要提示.......................................................................... 3 二、公司基本情况...................................................................... 3 三、股本变动及股东情况................................................................ 5 四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 8 五、董事会报告........................................................................ 9 六、重要事项......................................................................... 12 七、备查文件目录..................................................................... 18 八、财务报告......................................................................... 19 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 3 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 公司半年度财务报告未经审计。 (四) 公司负责人姓名 于淑珉 主管会计工作负责人姓名 刘 鑫 会计机构负责人（会计主管人员）姓名 王代华 公司负责人于淑珉、主管会计工作负责人刘鑫及会计机构负责人（会计主管人员）王代华声明：保 证半年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 二、公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称 青岛海信电器股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 海信电器 公司的法定英文名称 HISENSE ELECTRIC CO.,LTD. 公司的法定英文名称缩写 HXDQ 公司法定代表人 于淑珉 (二) 联系人和联系方式 董事会秘书 姓名 江海旺（由于其尚未取得董秘资格证，在三个月 内暂由财务负责人刘鑫代行董秘职责。） 联系地址 青岛市东海西路17 号 电话 （0532）8388 9556 传真 （0532）8388 9556 电子信箱 zqb@hisense.com 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 4 (三) 基本情况简介 注册地址 青岛市经济技术开发区前湾港路218 号 注册地址的邮政编码 266555 办公地址 青岛市经济技术开发区前湾港路218 号 办公地址的邮政编码 266555 公司国际互联网网址 http://www.hisense.com 电子信箱 zqb@hisense.com (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点 青岛市东海西路17 号 (五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 海信电器 600060 (六) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期 末增减(%) 总资产 9,153,134,103.30 10,343,098,287.26 -11.50 所有者权益（或股东权益） 5,073,068,326.41 4,907,082,110.80 3.38 归属于上市公司股东的每股 净资产（元／股） 5.85 8.49 -31.10 报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增 减(%) 营业利润 272,329,539.07 189,480,830.06 43.72 利润总额 300,484,769.23 226,423,478.20 32.71 归属于上市公司股东的净利 润 247,097,148.17 167,184,461.47 47.80 归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润 224,221,217.40 141,939,638.04 57.97 基本每股收益(元) 0.395 0.339 16.52 扣除非经常性损益后的基本 每股收益(元) 0.358 0.287 24.74 稀释每股收益(元) 0.393 0.339 15.93 加权平均净资产收益率(%) 4.92 5.33 下降0.41 个百分点 经营活动产生的现金流量净 额 120,099,957.52 235,070,208.35 -48.91 每股经营活动产生的现金流 量净额（元） 0.14 0.48 -70.83 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 5 2、非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 1,683,911.51 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 25,543,667.35 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 927,651.30 所得税影响额 -3,436,888.35 少数股东权益影响额（税后） -1,842,411.04 合计 22,875,930.77 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 (%) 发 行 新 股 送 股 公积金转股 其 他 小计 数量 比例 (%) 一、有限售 条件股份 84,000,000 14.54 42,000,000 42,000,000 126,000,000 14.54 1、国家持 股 2、国有法 人持股 3、其他内 资持股 84,000,000 14.54 42,000,000 42,000,000 126,000,000 14.54 其中：境内 非国有法 人持股 境内自然 人持股 ４、外资持 股 其中：境外 法人持股 境外自然 人持股 二、无限售 条件流通 股份 493,767,810 85.46 246,883,905 246,883,905 740,651,715 85.46 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 6 1、人民币 普通股 493,767,810 85.46 246,883,905 246,883,905 740,651,715 85.46 2、境内上 市的外资 股 3、境外上 市的外资 股 4、其他 三、股份总 数 577,767,810 100 288,883,905 288,883,905 866,651,715 100 股份变动的批准情况 2010 年4 月29 日召开的2009 年度股东大会决议，按照目前公司发行在外的总股本577,767,810 股计，向全体股东以资本公积每10 股转增5 股，共计转增288,883,905 股，转增后公司的总股本为 866,651,715 股。 股份变动的过户情况 2009 年度资本公积转增的新增股本已完成过户，其中，股权登记日为2010 年5 月13 日，除权 除息日为5 月14 日，新增无限售条件流通股份上市流通日5 月17 日。 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响 报告期内，公司实施了每10 股送5 股的资金公积转增方案，摊薄了公司的每股收益和每股净资 产。按照资本公积转增前总股本计算，报告期的每股收益为0.428 元，同期为0.289 元（同期中报 公告数为0.339 元，因2009 年12 月非公开发行导致总股本增加），报告期末的每股净资产为8.78 元，上年度末为8.49 元；按照资本公积转增后总股本计算，报告期的每股收益为0.285 元，同期为 0.193 元，报告期末的每股净资产为5.85 元，上年度末为5.66 元。但由于资本公积转增方案于2010 年5 月实施，因此股份变动对报告期当期的基本每股收益影响较小。 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 7 单位：股 报告期末股东总数 51,505 户 前十名股东持股情况 股东名称 股东性 质 持股比 例(%) 持股总数 报告期内 增减 持有有限售 条件股份数 量 质押或 冻结股 数 海信集团有限公司 国有 法人 41.36 358,451,715 119,483,905 0 无 中国工商银行－鹏华 优质治理股票型证券 投资基金(LOF) 其他 2.90 25,157,679 3,458,673 7,500,000 未知 海通证券股份有限公 司 其他 2.60 22,500,000 7,500,000 22,500,000 未知 融通新蓝筹证券投资 基金 其他 2.41 20,855,999 20,355,999 750,000 未知 江苏开元国际集团轻 工业品进出口股份有 限公司 其他 2.25 19,500,000 6,500,000 19,500,000 未知 青岛海信电子产业控 股股份有限公司 国有 法人 2.13 18,484,506 8,614,177 0 无 中国农业银行－交银 施罗德精选股票证券 投资基金 其他 2.11 18,297,787 5,072,636 0 未知 太平人寿保险有限公 司－传统－普通保险 产品－022L-CT001 沪 其他 1.73 15,000,000 5,000,000 15,000,000 未知 张大中 境内 自然人 1.21 10,500,000 3,500,000 10,500,000 未知 中国银行－景顺长城 鼎益股票型开放式证 券投资基金 其他 0.92 8,000,000 8,000,000 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件 股份的数量 股份种类及数量 海信集团有限公司 358,451,715 人民币普通股 青岛海信电子产业控股股份有限公司 18,484,506 人民币普通股 中国农业银行－交银施罗德精选股票证券投资基金 18,297,787 人民币普通股 中国工商银行－鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF) 17,657,679 人民币普通股 融通新蓝筹证券投资基金 13,355,999 人民币普通股 中国银行－景顺长城鼎益股票型开放式证券投资基金 8,000,000 人民币普通股 中国工商银行－景顺长城新兴成长股票型证券投资基金 7,584,764 人民币普通股 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 8 中国银行－大成财富管理2020 生命周期证券投资基金 6,500,000 人民币普通股 兴业银行股份有限公司－兴业趋势投资混合型证券投资基金 6,469,525 人民币普通股 中国工商银行－建信优化配置混合型证券投资基金 5,839,907 人民币普通股 上述股东 关联关系 或一致行 动的说明 青岛海信电子产业控股股份有限公司为海信集团有限公司的控股子公司，二者存在关联 关系。中国银行－景顺长城鼎益股票型开放式证券投资基金、中国工商银行－景顺长城 新兴成长股票型证券投资基金同为景顺长城基金管理有限公司旗下基金，二者存在关联 关系。公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动人情况。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 号 有限售条件股东名称 持有的有限 售条件股份 数量 可上市交易时间 新增可上市交易 股份数量 限售条件 1 海通证券股份有限公司 22,500,000 2010 年12 月24 日22,500,000 锁定一年 2 融通基金管理有限公司 22,500,000 2010 年12 月24 日22,500,000 锁定一年 3 鹏华基金管理有限公司 21,000,000 2010 年12 月24 日21,000,000 锁定一年 4 江苏开元国际集团轻工业 品进出口股份有限公司 19,500,000 2010 年12 月24 日19,500,000 锁定一年 5 国泰基金管理有限公司 15,000,000 2010 年12 月24 日15,000,000 锁定一年 6 太平资产管理有限公司 15,000,000 2010 年12 月24 日15,000,000 锁定一年 7 张大中 10,500,000 2010 年12 月24 日10,500,000 锁定一年 2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 单位：股 姓名 职务 年初持 股数 本期增持 股份数量 本期减持 股份数量 期末持 股数 变动原因 持有本公司 的股票期权 于淑珉 董事长 18,200 9,100 27,300 资本公积转增 500000 周厚健 董事 18,200 9,100 27,300 资本公积转增 300000 刘洪新 董事、总经理 270000 张继任 常务副总经理 200000 田 野 副总经理 80000 刘 鑫 财务负责人 30000 夏 峰 原董事会秘书 20000 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 2010 年3 月25 日召开的五届九次董事会聘任田野为副总经理。 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 9 2010 年8 月25 日召开五届十四次董事会，鉴于另有工作安排，同意夏峰先生不再担任董事会 秘书职务，并感谢其在任职期间为本公司所做出的贡献。聘任江海旺为董秘，由于其尚未取得董秘 资格证，在三个月内暂由高管刘鑫（财务负责人）代行董秘职责。 五、董事会报告 (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 2010 年上半年，国内彩电行业的竞争态势与2009 年相比发生了一些变化。一方面国内液晶电 视需求仍然较为旺盛，但增长速度逐渐趋缓；另一方面外资品牌大幅降价抢占国内市场，竞争日趋 激烈，同时上游液晶面板供应出现季节性和结构性供给矛盾，劳动力成本也迅速上升，给公司持续 提升规模和盈利能力带来较大的压力。公司积极调整产品结构，加大LED 液晶电视的研发和销售力 度；同时公司重点对营销系统、制造系统和管理系统实施持续提效的措施，公司总体费用水平得到 较好控制，使得公司上半年经营继续保持了稳定增长的态势和国内市场的领先优势。报告期内，公 司实现营业收入94.88 亿元，同比增长27.95%；实现净利润2.47 亿元，同比增长47.80%。根据中 怡康最新统计数据，海信液晶电视占有率继续保持第一；海信LED 电视占有率达到21.3%，继续稳 居首位。 报告期内，公司继续加大自主核心技术的研发力度，并在LED、3D、网络多媒体等新技术和新 产品的开发方面取得领先。据中怡康数据统计资料显示， LED 液晶电视的销售额占比由1 月份的 9.11%提升至6 月份的22.34%，以LED 为代表的高端液晶电视迅速崛起，正逐步成为市场的主流产 品。公司加大了LED 背光技术的研发力度，由海信牵头起草LED 液晶背光分规范国际标准草案，已 经在国际电工委员会平板显示技术委员会会议上提交讨论并形成修改意见，由中国企业担任系列重 要标准牵头制定方，这在彩电行业尚属首次，将有利于大幅度提升我国LED 背光产业的整体技术水 平、标准化水平和LED 电视产品的质量水平。截止目前，海信在LED 背光技术领域已申报的技术专 利有100 余项，其中发明专利53 项，申报的国外专利11 项。“五一”期间，海信推出了国内首台 可以电视节目和网络内容叠加观看的蓝擎LED、3D-LED 液晶电视。这类高端平板新产品，集LED 背 光技术、网络多媒体技术和3D 立体显示技术于一身，是国内首次实现电视、电脑、手机“三屏合一” 的产品，“三屏合一”方案的研发成功是电视终端“三网融合”建设的里程碑式成果。目前，海信 已具备大尺寸液晶模组、LED 背光模组和液晶电视的一体化、规模化生产的能力，模组自制能力和 自制比例稳步提高，既对公司的产品差异化发挥了重要作用，也有效地降低了产品成本。同时，在 我国城市化进程加快的背景下，公司利用“家电下乡”的契机，进一步深化市场网络建设，推进三 四级市场的渠道网点和专卖店的建设，有利于公司进一步扩大市场规模。在国际市场方面，公司也 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 10 全面开始了LED 电视、3D 电视的高端市场布局，海外市场规模取得了较快的增长，收入同比增幅超 过82%。 今年下半年，行业依然面临中外电视品牌激烈竞争所带来的严峻挑战。在国家三网融合等政策 的推动下，海信将通过大力推广LED 电视、3D 电视、网络电视等产品进一步优化电视产品结构，同 时大力拓展海外市场，提升整体规模，并继续采取稳健的财务管理措施和提效措施，力争保持引领 国内彩电市场龙头企业的领先优势。 (二) 公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分产品情况表 单位:元 币种:人民币 分产品 营业收入 营业成本 营业 利润 率(%) 营业收入 比上年增 减(%) 营业成本 比上年增 减(%) 营业利润率比 上年增减（%） 电视机 8,597,082,327.57 7,201,476,500.17 16.23 30.04 38.80 下降4.71 个 百分点 其他 327,859,840.50 296,033,664.35 9.71 22.70 18.10 下降4.18 个 百分点 合计 8,924,942,168.07 7,497,510,164.51 15.99 29.75 37.84 下降4.93 个 百分点 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额171,765.40 万元。 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减(%) 国内 7,129,240,022.63 20.97 国外 1,795,702,145.44 82.29 合计 8,924,942,168.07 29.75 3、财务数据重大变动情况 单位:元 币种:人民币 项目 报告期末 上年度期末 同比变动 (％) 分析 在建工程 34,959,639.99 21,437,386.58 63.08 募集资金项目和新建宿舍楼项 目投入加大。 长期待摊费 用 29,117,639.40 14,376,639.30 102.53 新产品新开模具费用增加所 致。 应付账款 1,553,535,995.46 2,919,250,147.55 -46.78 二季度淡季采购额较小，相应 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 11 应付账款减少。 应付职工薪 酬 78,838,450.42 121,484,394.58 -35.10 发放2009 年业绩奖金。 股本 866,651,715.00 577,767,810.00 50.00 资本公积转增股本。 项目 报告期 上年同期 同比变动 (％) 分析 营业成本 8,031,234,873.92 5,934,262,863.40 35.34 销售规模增长和成本上涨所 致。 财务费用 46,516,889.44 10,093,445.67 360.86 一季度受规模同比上升影响导 致贴现金额较大，同时贴现率 同比上涨，两因素共同导致一 季度财务费用大幅上涨，二季 度财务费用同比基本持平。 资产减值损 失 -28,969,835.00 27,064,197.81 -207.04 产成品占用较上年末大幅下 降，导致存货跌价准备冲回。 投资收益 2,292,592.91 -261,140.55 977.92 参股公司分红。 营业外收入 33,223,075.83 53,750,688.55 -38.19 同期转让无形资产及房产形成 收益。 经营活动现 金流量 120,099,957.52 235,070,208.35 -48.91 兑现上年度业绩奖金及所得税 支出增加影响。 投资活动现 金流量 -113,547,307.54 -8,411,473.21 -1249.91 报告期内募投项目投入 筹资活动现 金流量 -82,723,359.47 报告期内实施2009 年度利润分 配方案所致。 (三) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 单位:万元 币种:人民币 募集年份 募集 方式 募集资金总额 本报告期已 使用募集资 金总额 已累计使用募 集资金总额 尚未使用募 集资金总额 尚未使用 募集资金 用途及去 向 2009 非公开发 行 149,997.76 10,207.09 63,389.94 86,607.82 募资专户 存储 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 承诺项目 名称 是否 变更 项目 募集资金拟 投入金额 募集资金 实际投入 金额 是否符 合计划 进度 项目进 度 预计收益 产生收益情 况 是否符 合预计 收益 未达到计 划进度和 收益说明 变更原因 及募集资 金变更程 序说明 液晶电视 模组与整 否 121,997.76 48,624.82 是 39.86% 2010 年全 年为5,937 3516.04 是 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 12 机一体化 设计制造 及配套建 设项目 万元 平板电视 生产配套 （贴片机、 注塑机）项 目 否 28,000 14,765.12 是 52.73% 2010 年全 年为3,337 万元 524.65 是 合计 / 149,997.76 63,389.94 / / / / / / 3、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 六、重要事项 (一) 报告期实施的利润分配方案执行情况 报告期内，2009 年度利润分配方案已实施完毕，其中，股权登记日为2010 年5 月13 日，除权 除息日为5 月14 日，新增无限售条件流通股份上市流通日5 月17 日，现金红利发放日为5 月21 日。 (二) 报告期内现金分红政策的执行情况 1、公司现金分红政策： （1）公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，实施积极的利润分配办法，利润分配政策应 保持连续性和稳定性； （2）公司可以采取现金或者股票方式分配股利，可以进行中期现金分红； （3）公司每连续三年至少有一次现金红利分配，具体分配比例由董事会根据公司经营状况和中国证 监会的有关规定拟定，由股东大会审议决定； （4）在公司盈利的情况下，公司董事会未做出现金利润分配预案的，应当在定期报告中披露未分红 的原因、未用于分红的资金留存公司的用途，独立董事应当对此发表独立意见。 2、报告期内，公司2009 年度现金分红方案已实施完毕，其中，股权登记日为2010 年5 月13 日， 除权除息日为5 月14 日，现金红利发放日为5 月21 日。 (三) 重大诉讼仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 (四) 破产重整相关事项 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 13 本报告期公司无破产重整相关事项。 (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 1、持有非上市金融企业股权情况 所持对象 名称 最初投资成 本（万元） 持有数量 （万股） 占该公司股 权比例（%） 期末账面价 值（万元） 报告期损益 （万元） 报告期所有者权 益变动（万元） 会计核 算科目 股份 来源 海信集团财 务有限公司 10.663.93 10,000 20 10,792.71 2,230.88 2,230.88 长期股 权投资 投资 (六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (七) 公司股权激励的实施情况及其影响 单位：份 报告期内激励对象的范围 董事（不含独董）、高管及中层 报告期内授出的权益总额 4,910,000 报告期内行使的权益总额 0 报告期内失效的权益总额 0 至报告期末累计已授出但尚未行使的权益总额 4,910,000 至报告期末累计已授出且已行使的权益总额 0 报告期内授予价格与行权价格历次调整的情况 以及经调整后的最新授予价格与行权价格 2009 年5 月12 日召开的2009 年第一次临时股东大 会确定行权价格为5.72 元。 董事、监事、高级管理人员报告期内获授和行使权益情况 姓名 职务 报告期内获授 权益数量 报告期内行使 权益数量 报告期末尚未 行使的权益数量 于淑珉 董事 500000 周厚健 董事 300000 刘洪新 董事 270000 张继任 高级管理人员 200000 田 野 高级管理人员 80000 刘 鑫 高级管理人员 30000 夏 峰 高级管理人员 20000 权益工具公允价 值的计量方法 公司在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权股票期权数量的最佳估算为基 础，按照股票期权在授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关资产成本或当 期费用，同时计入资本公积中的其他资本公积。期权成本应在经常性损益中列支。 估值技术采用的 模型、参数及选 取标准 选择Black-Scholes 期权定价模型，相关参数取值如下： C ——-期权的理论价值 S ——-标的股票授予价格，为12.18 元； X ——-期权的行权价格 Rf ——无风险收益率的连续复利率，为2.23%； σ——-期权标的股票价格的波动率，为51.72%； 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 14 T ——-期权的预期期限，为4.5 年； N(X) —累计正态分布函数 ln(X)—自然对数函数 权益工具公允价 值的分摊期间及 结果 报告期内分摊期权费用707.04 万元，占报告期实现净利润的比例为2.86%。 (八) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交易方 关联关 系 关联交易 类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 关联交易金额 占同类 交易金 额的比 例(%) 关联交易 结算方式 青岛海信进 出口有限公 司及其子公 司 母公司 的控股 子公司 购买商品 采购屏 等进口 件 市价 2,312,640,451.35 29.96 现汇票据 海信(香港) 有限公司 母公司 的控股 子公司 购买商品 采购集 成电路 等进口 件 市价 395,222,551.10 5.12 现汇票据 青岛海信模 具有限公司 母公司 的控股 子公司 购买商品 采购模 具、机壳 加工 市价 30,648,329.18 0.40 现汇票据 青岛海信进 出口有限公 司及其子公 司 母公司 的控股 子公司 销售商品 电视出 口 市价 1,659,954,441.84 17.49 现汇票据 青岛海信模 具有限公司 母公司 的控股 子公司 销售商品 销售机 壳原料 市价 3,038,387.48 0.03 现汇票据 青岛海信宽 带多媒体技 术有限公司 母公司 的控股 子公司 销售商品 销售OEM 机顶盒 市价 33,354,481.99 0.35 现汇票据 青岛赛维电 子信息服务 股份有限公 司 母公司 的控股 子公司 销售商品 销售电 视及其 配件 市价 18,775,811.87 0.20 现汇票据 青岛赛维电 子信息服务 股份有限公 司 母公司 的控股 子公司 接受劳务 电视、机 顶盒等 售后服 务 市价 27,926,907.64 16.24 现汇票据 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 15 青岛海信电 子技术服务 有限公司 母公司 的控股 子公司 接受劳务 网络、话 务等信 息服务 市价 16,030,024.19 9.32 现汇票据 青岛海信通 信有限公司 母公司 的控股 子公司 购买商品 电路板 加工 市价 19,609,877.27 0.25 现汇票据 海信集团财 务有限公司 参股子 公司 借款 存款 市价 981,415,650.44 46.28 现汇票据 上述关联交易以市场价格为基础，遵循公平合理的定价原则，有利于充分利用关联方的优势资 源，不会对上市公司的独立性构成影响。 (九) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本报告期公司无托管事项。 (2) 承包情况 本报告期公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本报告期公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 1,000 报告期末对子公司担保余额合计（B） 1,000 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额（A+B） 1,000 担保总额占公司净资产的比例(%) 0.2 其中： 直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对 象提供的债务担保金额（D） 1,000 上述三项担保金额合计（C+D+E） 1,000 3、委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本报告期公司无其他重大合同。 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 16 (十) 承诺事项履行情况 1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺 事项 承诺内容 履行情况 股改 承诺 （1）所持有海信电器的非流通股在获得流通权后的36 个月内不通 过上海证券交易所挂牌交易出售持有的海信电器有限售条件的流 通股股份，但海信集团在获得流通权后增持的海信电器股份不受上 述承诺的限制。承诺人如有违反承诺的卖出交易，卖出所获得资金 划入上市公司账户归全体股东所有。在前项禁售承诺期期满后24 个月内，海信集团通过上海证券交易所挂牌交易出售股票的价格不 低于8.91 元/股。在本改革方案实施后，当公司进行利润分配或资 本公积金转增股本等导致股份或股东权益发生变化时，最低减持价 格将根据相关公式进行调整。但公司今后进行战略合作、场外协议 转让等不受此限制。 2007 年6 月13 日实施2006 年度利润分配方案，即每10 股派 现1 元，价格相应调整为8.81 元；2008 年7 月15 日实施2007 年 度利润分配方案，即每10 股派现1.2 元，价格相应调整为8.69 元； 2009 年7 月3 日实施2008 年度利润分配方案，即每10 股派现1.38 元，价格相应调整为8.55 元；2010 年5 月14 日实施2009 年度利 润分配方案，即每10 股派现1.5 元、每10 股转增5 股，价格相应 调整为5.60 元。 （2）自海信集团持有的有限售条件的流通股股份获得流通权之日 起3 年内，海信集团在每年年度股东大会上依据相关规定履行程序, 提出利润分配不少于海信电器当年实现的可供股东分配利润的30% 现金分红议案，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票。 （3）在本次股权分置改革实施完成后，根据相关法律、法规之规 定启动公司股权激励方案研究论证工作。 （4）本次股权分置改革获准实施，若发生以下情况则触发追送股 份条件：除因不可抗力外，海信电器经审计后的2006 年度、2007 年度的净利润总额较上一年的增长率低于20%；2006 年度、2007 年 度审计报告被出具非标准审计意见的审计报告。如果触发上述追送 股份条件，海信集团将在年度股东大会审议通过相应年度报告后的 10 个工作日内，向无限售条件的流通股股东追送股份，追送股份的 总额为10,192,000 股，按照目前流通股股本规模计算，等同于每 10 股追送0.5 股。追送股份仅限一次。 （1）海信集团有限公司 尚未减持公司股票。 （2）2007 年6 月13 日 实施2006 年度利润分配 方案，即每10 股派现1 元，占当年实现可供分配 利润的51.42%；2008 年 7 月15 日实施2007 年度 利润分配方案，即每10 股派现1.2 元，占当年实 现可供分配利润的 36.1%；2009 年7 月3 日 实施2008 年度利润分配 方案，即每10 股派现 1.38 元，占当年实现可 供分配利润的37.90%。 （3）《青岛海信电器股 份有限公司股票期权激 励计划》已于2009 年5 月12 日召开的2009 年第 一次临时股东大会审议 通过，并于2009 年5 月 31 日召开的五届一次董 事会完成授予。 （4）2006、2007 年度净 利润增长率分别为22%和 56%，且均为标准无保留 意见的审计报告。 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 资产置换时所作承诺 发行时所作承诺 其他对公司中小股东所作承诺 (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否 (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 17 本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽 查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十二) 其他重大事项的说明 本报告期公司无其他重大事项。 (十三) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称 及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索 路径 2010 年第一次临时股东大会决 议公告 《上海证券报》 《中国证券报》 2010 年1 月6 日 http://www.sse.com.cn 2009 年度业绩预增公告 《上海证券报》 《中国证券报》 2010 年1 月26 日http://www.sse.com.cn 五届九次董事会决议公告 《上海证券报》 《中国证券报》 2010 年3 月29 日http://www.sse.com.cn 五届五次监事会决议公告 《上海证券报》 《中国证券报》 2010 年3 月29 日http://www.sse.com.cn 2010 年度日常关联交易预计公 告 《上海证券报》 《中国证券报》 2010 年3 月29 日http://www.sse.com.cn 关于为广东海信提供担保的公告 《上海证券报》 《中国证券报》 2010 年3 月29 日http://www.sse.com.cn 关于自筹资金预先投入募投项目 的专项说明 《上海证券报》 《中国证券报》 2010 年3 月29 日http://www.sse.com.cn 关于公司募集资金存放与实际使 用情况的专项报告 《上海证券报》 《中国证券报》 2010 年3 月29 日http://www.sse.com.cn 关于召开2009 年度股东大会的 通知 《上海证券报》 《中国证券报》 2010 年3 月29 日http://www.sse.com.cn 2009 年度股东大会决议公告 《上海证券报》 《中国证券报》 2010 年4 月30 日http://www.sse.com.cn 2009 年利润分配及公积金转增 股本实施公告 《上海证券报》 《中国证券报》 2010 年5 月7 日 http://www.sse.com.cn 关于相关股东增持公司股份的公 告 《上海证券报》 《中国证券报》 2010 年5 月10 日http://www.sse.com.cn 关于相关股东增持公司股份实施 完毕的公告 《上海证券报》 《中国证券报》 2010 年6 月7 日 http://www.sse.com.cn 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 18 七、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：于淑珉 青岛海信电器股份有限公司 2010 年8 月25 日 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 19 八、财务报告 （一）财务报表 合并资产负债表 2010 年6 月30 日 编制单位:青岛海信电器股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产: 货币资金 五．1 2,120,590,048.60 2,198,314,507.27 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 五．2 2,568,753,852.54 3,619,239,251.72 应收账款 五．3 646,173,065.11 633,968,257.23 预付款项 五．5 29,642,363.58 28,803,529.81 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五．4 17,219,282.62 9,290,068.95 买入返售金融资产 存货 五．6 2,262,089,803.33 2,395,518,811.04 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 7,644,468,415.78 8,885,134,426.02 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五．8 119,786,217.78 120,001,624.87 投资性房地产 五．9 32,777,736.74 33,374,664.66 固定资产 五．10 1,045,906,068.40 1,007,563,158.18 在建工程 五．11 34,959,639.99 21,437,386.58 工程物资 固定资产清理 1,750,337.83 914,500.07 生产性生物资产 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 20 油气资产 无形资产 五．12 75,898,262.12 88,128,395.31 开发支出 1,914,196.17 商誉 长期待摊费用 五．13 29,117,639.40 14,376,639.30 递延所得税资产 五．14 168,469,785.26 170,253,296.10 其他非流动资产 非流动资产合计 1,508,665,687.52 1,457,963,861.24 资产总计 9,153,134,103.30 10,343,098,287.26 流动负债: 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 五．16 483,050,000.00 469,256,598.71 应付账款 五．17 1,553,535,995.46 2,919,250,147.55 预收款项 五．18 343,315,836.87 430,734,280.65 卖出回购买金融资产款 应付手续费及拥金 应付职工薪酬 五．19 78,838,450.42 121,484,394.58 应交税费 五．20 70,045,505.64 80,808,045.64 应付利息 962,975.00 962,975.00 应付股利 其他应付款 五．21 1,362,676,510.80 1,224,371,322.42 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 3,892,425,274.19 5,246,867,764.55 非流动负债： 长期借款 五．22 6,500,000.00 6,500,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 21 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 五．23 55,314,495.96 58,607,429.79 非流动负债合计 61,814,495.96 65,107,429.79 负债合计 3,954,239,770.15 5,311,975,194.34 股东权益： 股 本 五．24 866,651,715.00 577,767,810.00 资本公积 五．25 2,645,540,384.35 2,927,353,889.35 减：库存股 专项储备 盈余公积 五．26 383,396,884.76 383,396,884.76 一般风险准备 未分配利润 五．27 1,197,765,100.51 1,037,333,142.76 外币报表折算差额 -20,285,758.21 -18,769,616.07 归属于母公司所有者权益合计 5,073,068,326.41 4,907,082,110.80 少数股东权益 125,826,006.74 124,040,982.12 股东权益合计 5,198,894,333.15 5,031,123,092.92 负债和股东权益总计 9,153,134,103.30 10,343,098,287.26 公司法定代表人:于淑珉 主管会计工作负责人:刘鑫 会计机构负责人:王代华 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 22 母公司资产负债表 2010 年06 月30 日 编制单位: 青岛海信电器股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产: 货币资金 2,038,507,658.99 2,086,977,921.67 交易性金融资产 应收票据 2,509,021,466.11 3,538,882,492.92 应收账款 十二.1 652,454,038.43 749,567,622.89 预付款项 26,890,914.77 23,633,543.36 应收利息 应收股利 其他应收款 十二.2 11,203,253.29 5,492,835.84 存货 2,053,959,239.83 2,094,972,417.72 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 7,292,036,571.42 8,499,526,834.40 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二.3 341,182,881.80 341,182,881.80 投资性房地产 32,777,736.74 33,374,664.66 固定资产 941,240,254.63 897,365,034.98 在建工程 34,959,639.99 21,437,386.58 工程物资 固定资产清理 1,750,337.83 914,500.07 生产性生物资产 油气资产 无形资产 13,016,783.97 10,240,482.65 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 23 开发支出 商誉 长期待摊费用 28,374,490.65 10,850,242.67 递延所得税资产 161,567,747.88 161,567,747.88 其他非流动资产 非流动资产合计 1,554,869,873.49 1,476,932,941.29 资产总计 8,846,906,444.91 9,976,459,775.69 流动负债: 短期借款 交易性金融负债 应付票据 483,050,000.00 457,693,544.03 应付账款 1,434,404,589.35 2,682,637,944.23 预收款项 421,084,654.81 578,654,305.43 应付职工薪酬 74,935,699.00 111,248,992.37 应交税费 79,862,199.89 92,218,387.97 应付利息 应付股利 其他应付款 1,278,684,751.51 1,157,158,961.41 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 3,772,021,894.56 5,079,612,135.44 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 47,681,672.65 49,075,006.45 非流动负债合计 47,681,672.65 49,075,006.45 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 24 负债合计 3,819,703,567.21 5,128,687,141.89 股东权益： 股 本 866,651,715.00 577,767,810.00 资本公积 2,665,244,619.05 2,947,058,124.05 减：库存股 专项储备 盈余公积 383,396,884.76 383,396,884.76 一般风险准备 未分配利润 1,111,909,658.89 939,549,814.99 股东权益合计 5,027,202,877.70 4,847,772,633.80 负债和股东权益总计 8,846,906,444.91 9,976,459,775.69 公司法定代表人:于淑珉 主管会计工作负责人:刘鑫 会计机构负责人:王代华 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 25 合并利润表 2010 年1-6 月 编制单位: 青岛海信电器股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 9,488,731,664.72 7,416,239,338.90 其中：营业收入 五．28 9,488,731,664.72 7,416,239,338.90 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 9,218,694,718.56 7,226,497,368.29 其中：营业成本 五．28 8,031,234,873.92 5,934,262,863.40 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 五．29 25,274,689.89 26,085,345.31 销售费用 五．30 966,449,413.39 1,048,053,238.72 管理费用 178,188,686.92 180,938,277.38 财务费用 五．31 46,516,889.44 10,093,445.67 资产减值损失 五．33 -28,969,835.00 27,064,197.81 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列) 投资收益（损失以“-”号填列) 五．32 2,292,592.91 -261,140.55 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列) 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 272,329,539.07 189,480,830.06 加：营业外收入 五．34 33,223,075.83 53,750,688.55 减：营业外支出 五．35 5,067,845.67 16,808,040.41 其中：非流动资产处置损失 341,844.98 16,182,099.46 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 300,484,769.23 226,423,478.20 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 26 减：所得税费用 五．36 51,403,518.68 52,045,022.03 五、净利润（净亏损以“-”号填列) 249,081,250.55 174,378,456.17 归属于母公司所有者的净利润 247,097,148.17 167,184,461.47 少数股东损益 1,984,102.38 7,193,994.70 六、每股收益： （一）基本每股收益 五．37 0.395 0.339 （二）稀释每股收益 五．37 0.393 0.339 七、其他综合收益 五．38 -21,690,397.20 -21,156,541.63 八、综合收益总额 227,390,853.35 153,221,914.54 归属于母公司所有者的综合收益总额 226,811,389.96 148,414,845.40 归属于少数股东的综合收益总额 579,463.39 4,807,069.14 公司法定代表人:于淑珉 主管会计工作负责人:刘鑫 会计机构负责人:王代华 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 27 母公司利润表 2010 年1-6 月 编制单位: 青岛海信电器股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二.4 9,609,062,692.53 7,337,078,335.09 减：营业成本 十二.4 8,340,127,583.45 5,970,575,093.07 营业税金及附加 21,420,725.59 22,490,670.30 销售费用 837,137,447.31 947,035,094.32 管理费用 139,930,671.60 149,525,470.40 财务费用 43,912,625.44 10,093,677.41 资产减值损失 -49,583,126.09 12,755,744.61 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列) 十二.5 2,508,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 278,624,765.23 224,602,584.98 加：营业外收入 26,535,764.18 26,857,056.50 减：营业外支出 618,139.46 16,030,240.84 其中：非流动资产处置损失 285,535.54 15,696,139.76 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 304,542,389.95 235,429,400.64 减：所得税费用 45,517,355.63 45,082,518.60 四、净利润（净亏损以“-”号填列) 259,025,034.32 190,346,882.04 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.414 0.329 （二）稀释每股收益 0.412 0.329 六、其他综合收益 七、综合收益总额 259,025,034.32 190,346,882.04 公司法定代表人:于淑珉 主管会计工作负责人:刘鑫 会计机构负责人:王代华 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 28 合并现金流量表 2010 年1-6 月 编制单位: 青岛海信电器股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动生产的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 10,193,469,953.49 6,404,442,532.79 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,810,850.76 3,578,214.20 收到其他与经营活动有关的现金 五．39 135,143,470.42 112,622,861.28 经营活动现金流入小计 10,331,424,274.67 6,520,643,608.27 购买商品、接受劳务支付的现金 8,826,548,430.43 5,111,851,882.18 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 413,828,986.42 342,791,417.88 支付的各项税费 371,271,362.24 317,434,275.21 支付其他与经营活动有关的现金 五．39 599,675,538.06 513,495,824.65 经营活动现金流出小计 10,211,324,317.15 6,285,573,399.92 经营活动生产的现金流量净额 120,099,957.52 235,070,208.35 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 2,508,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,997,353.62 43,971,875.53 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,505,353.62 43,971,875.53 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 119,052,661.16 48,033,497.16 投资支付的现金 4,000,000.00 质押贷款净增加额 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 29 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 349,851.58 投资活动现金流出小计 119,052,661.16 52,383,348.74 投资活动产生的现金流量净额 -113,547,307.54 -8,411,473.21 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 82,723,359.47 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 82,723,359.47 筹资活动产生的现金流量净额 -82,723,359.47 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,553,749.18 4,537,435.68 五、现金及现金等价物净增加额 -77,724,458.67 231,196,170.82 加：期初现金及现金等价物余额 2,198,314,507.27 675,799,349.09 六、期末现金及现金等价物余额 2,120,590,048.60 906,995,519.91 公司法定代表人:于淑珉 主管会计工作负责人:刘鑫 会计机构负责人:王代华 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 30 母公司现金流量表 2010 年1-6 月 编制单位: 青岛海信电器股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注本期金额 上期金额 一、经营活动生产的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 9,879,475,959.36 6,220,361,212.20 收到的税费返还 221,228.18 81,339.69 收到其他与经营活动有关的现金 103,566,389.43 72,036,177.28 经营活动现金流入小计 9,983,263,576.97 6,292,478,729.17 购买商品、接受劳务支付的现金 8,661,260,143.06 5,060,913,814.39 支付给职工以及为职工支付的现金 352,463,529.77 289,339,284.76 支付的各项税费 319,601,016.49 268,473,446.74 支付其他与经营活动有关的现金 505,300,385.58 420,405,380.17 经营活动现金流出小计 9,838,625,074.90 6,039,131,926.06 经营活动生产的现金流量净额 144,638,502.07 253,346,803.11 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 2,508,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 2,877,488.71 24,118,201.34 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,385,488.71 24,118,201.34 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 115,722,029.63 41,393,235.41 投资支付的现金 15,100,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 115,722,029.63 56,493,235.41 投资活动产生的现金流量净额 -110,336,540.92 -32,375,034.07 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 31 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 82,723,359.47 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 82,723,359.47 筹资活动产生的现金流量净额 -82,723,359.47 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -48,864.36 -21,294.77 五、现金及现金等价物净增加额 -48,470,262.68 220,950,474.27 加：期初现金及现金等价物余额 2,086,977,921.67 558,276,599.18 六、期末现金及现金等价物余额 2,038,507,658.99 779,227,073.45 公司法定代表人:于淑珉 主管会计工作负责人:刘鑫 会计机构负责人:王代华 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 32 合并所有者权益变动表 2010 年1-6 月 编制单位: 青岛海信电器股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司股东权益 项目 股本 资本公积 减: 库 存 股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其他 少数股东权益股东权益合计 一、上年年末余额577,767,810.00 2,927,353,889.35 383,396,884.76 1,037,333,142.76 -18,769,616.07 124,040,982.12 5,031,123,092.92 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额577,767,810.00 2,927,353,889.35 383,396,884.76 1,037,333,142.76 -18,769,616.07 124,040,982.12 5,031,123,092.92 三、本年增减变动 金额（减少以“-” 号填列) 288,883,905.00 -281,813,505.00 160,431,957.75 -1,516,142.14 1,785,024.62 167,771,240.23 （一）净利润 247,097,148.17 1,984,102.39 249,081,250.56 （二）其他 -1,516,142.14 -1,516,142.14 上述（一）和（二) 小计 247,097,148.17 -1,516,142.14 1,984,102.39 247,565,108.42 （三）所有者投入 和减少资本 7,070,400.00 -199,077.77 6,871,322.23 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 33 1.股东投入资本 2.股份支付计入所 有者权益的金额 7,070,400.00 7,070,400.00 3.其他 -199,077.77 -199,077.77 （四）利润分配 -86,665,190.42 -86,665,190.42 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准 备 3.对所有者（或股 东）的分配 -86,665,190.42 -86,665,190.42 4.其他 （五）所有者权益 内部结转 288,883,905.00 -288,883,905.00 1.资本公积转增资 本（或股本） 288,883,905.00 -288,883,905.00 2.盈余公积转增资 本（或股本） 3.盈余公积弥补亏 损 4.其他 （六）专项储备 1.提取专项储备 2.使用专项储备 四、本年年末余额866,651,715.00 2,645,540,384.35 383,396,884.76 1,197,765,100.51 -20,285,758.21 125,826,006.74 5,198,894,333.15 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 34 上年同期金额 归属于母公司股东权益 项目 股本 资本公积 减: 库 存 股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其他 少数股东权益股东权益合计 一、上年年末余额493,767,810.00 1,502,891,829.35 288,018,465.68 696,415,926.94 -21,907,471.55 117,251,741.37 3,076,438,301.79 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额493,767,810.00 1,502,891,829.35 288,018,465.68 696,415,926.94 -21,907,471.55 117,251,741.37 3,076,438,301.79 三、本年增减变动 金额（减少以“-” 号填列) 7,070,400.00 167,184,461.47 2,043,500.39 8,607,279.05 184,905,640.91 （一）净利润 167,184,461.47 7,193,994.70 174,378,456.17 （二）其他 2,043,500.39 206,301.30 2,249,801.69 上述（一）和（二) 小计 167,184,461.47 2,043,500.39 7,400,296.00 176,628,257.86 （三）所有者投入 和减少资本 7,070,400.00 1,206,983.05 8,277,383.05 1.股东投入资本 1,400,000.00 1,400,000.00 2.股份支付计入所 有者权益的金额 7,070,400.00 7,070,400.00 3.其他 -193,016.95 -193,016.95 （四）利润分配 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 35 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准 备 3.对所有者（或股 东）的分配 4.其他 （五）所有者权益 内部结转 1.资本公积转增资 本（或股本） 2.盈余公积转增资 本（或股本） 3.盈余公积弥补亏 损 4.其他 （六）专项储备 1.提取专项储备 2.使用专项储备 四、本年年末余额493,767,810.00 1,509,962,229.35 288,018,465.68 863,600,388.41 -19,863,971.16 125,859,020.42 3,261,343,942.70 公司法定代表人:于淑珉 主管会计工作负责人:刘鑫 会计机构负责人:王代华 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 36 母公司所有者权益变动表 2010 年1-6 月 编制单位: 青岛海信电器股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 股本 资本公积 减: 库存 股 专项 储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 577,767,810.00 2,947,058,124.05 383,396,884.76 939,549,814.99 4,847,772,633.80 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 577,767,810.00 2,947,058,124.05 383,396,884.76 939,549,814.99 4,847,772,633.80 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填 列) 288,883,905.00 -281,813,505.00 172,359,843.90 179,430,243.90 （一）净利润 259,025,034.32 259,025,034.32 （二）其他 上述（一）和（二)小计 259,025,034.32 259,025,034.32 （三）所有者投入和减少资本 7,070,400.00 7,070,400.00 1.股东投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 7,070,400.00 7,070,400.00 3.其他 （四）利润分配 -86,665,190.42 -86,665,190.42 1.提取盈余公积 2.对所有者（或股东）的分配 -86,665,190.42 -86,665,190.42 3.其他 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 37 （五）所有者权益内部结转 288,883,905.00 -288,883,905.00 1.资本公积转增资本（或股本） 288,883,905.00 -288,883,905.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 1.提取专项储备 2.使用专项储备 四、本年年末余额 866,651,715.00 2,665,244,619.05 383,396,884.76 1,111,909,658.89 5,027,202,877.70 上年同期金额 项目 股本 资本公积 减:库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 493,767,810.00 1,522,596,064.05 288,018,465.68 626,176,096.48 2,930,558,436.21 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 493,767,810.00 1,522,596,064.05 288,018,465.68 626,176,096.48 2,930,558,436.21 三、本年增减变动金额（减少以“-”号 填列) 7,070,400.00 190,346,882.04 197,417,282.04 （一）净利润 190,346,882.04 190,346,882.04 （二）其他 上述（一）和（二)小计 190,346,882.04 190,346,882.04 （三）所有者投入和减少资本 7,070,400.00 7,070,400.00 1.股东投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 7,070,400.00 7,070,400.00 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 38 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.对所有者（或股东）的分配 3.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 1.提取专项储备 2.使用专项储备 四、本年年末余额 493,767,810.00 1,529,666,464.05 288,018,465.68 816,522,978.52 3,127,975,718.25 公司法定代表人:于淑珉 主管会计工作负责人:刘鑫 会计机构负责人:王代华 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 39 （三）财务报表附注 青岛海信电器股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2010 半年度 一、 公司基本情况 青岛海信电器股份有限公司（以下简称"本公司"）成立于1997 年4 月17 日，本公司前身是海信 集团有限公司所属的青岛海信电器公司。1996 年12 月23 日青岛市经济体制改革委员会青体改发 [1996]129 号文件批准原青岛海信电器公司作为发起人，采用募集方式，组建股份有限公司。本公司 于1997 年3 月17 日经中国证券监督委员会批准，首次向社会公众发行人民币普通股7,000 万股。 其中6,300 万股社会公众股于1997 年4 月22 日在上海证券交易所上市，700 万股公司职工股于同 年10 月22 日上市。 1998 年公司经中国证券监督委员会证监上字[1998]62 号文批准，本公司以1997 年末总股本 27,000 万股为基数，向全体股东按10：3 比例实施增资配股，其中国有法人股股东海信集团有限公 司认购其应配6,000 万股中的506.5337 万股，其余部分放弃配股权，社会公众股东全额认购配股 2,100 万股，本次配股实际配售总额为2,606.5337 万股，配售后总股本为29,606.5337 万股。 1999 年6 月4 日本公司实施1998 年度资本公积金10 转4 后总股本变更为41,449.1472 万股。 2000 年12 月经中国证监会证监公司字[2000]221 号文的批准，本公司向全体股东10:6 配股， 其中国有法人股股东海信集团有限公司以资产部分认购283.6338 万股，其余部分放弃，社会公众股 东认购7,644 万股，该次实际配售股数为7,927.6338 万股，配股后总股本为49,376.7810 万股。 2006 年6 月12 日,本公司完成股权分置改革，非流通股股东以向方案实施股权登记日登记在册的 全体流通股股东支付股票的方式作为对价安排,流通股股东每持有10 股流通股获付2.5 股股票；对价 安排执行后，本公司原非流通股股东持有的非流通股股份变更为有限售条件的股份，流通股股东获付 的股票总数为5,096 万股。股权分置改革完成后，海信集团有限公司持有的有限售条件国有法人股 23,896.781 万股，占总股本的48.4%，其余为无限售条件流通股25,480 万股，占总股本的51.6%。 根据中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1273 号文《关于青岛海信电器股份有限公司非公开 发行股票的批复》和青岛市国资委青国资产权[2009]19 号《关于青岛海信电器股份有限公司非公开发 行股票的批复》及公司2009 年第二次临时股东大会决议的规定，公司向特定对象非公开发行A 股股 票8,400 万股，发行后总股本变更为57,776.7810 万股，其中：海信集团有限公司持有无限售条件流 通股23,896.7810 万股，占总股本41.36%；其他无限售条件流通股25,480 万股，占总股本44.10%； 有限售条件流通股8400 万股，占总股本14.54%，约定锁定期至2010 年12 月24 日。 2010 年5 月17 日本公司实施2009 年度资本公积金10 转5 后总股本变更为86,665.1715 万股。 本公司注册地址为：山东省青岛市经济技术开发区前湾港路218 号海信信息产业园。 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 40 本公司主要经营业务是电视机、广播电视设备、通讯产品制造，信息技术产品、家用、商用电器、 电子产品的制造、销售和服务。 二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认、计 量和编制财务报表。 2、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成 果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 3、 会计期间 本公司以公历年度为会计期间，即每年从1 月1 日起至12 月31 日止。 4、 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控 制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并， 除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。 本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。同 一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作 为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的 资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价 值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、 法律服务费等，于发生时计入当期损益。 为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初 始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当递减权益性证券溢价收入， 溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债 表、合并利润表和合并现金流量表。 合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方 在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 41 润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流 量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或 承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接相关费用之 和。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应 自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制 下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本 企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的， 有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利 润表。 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认的商誉；在控股合 并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。 企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当 期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情 况下，该差额计入合并当期的合并利润表。 6、 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的合并范围 本公司以控制为基础确定财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表 的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为依据，根据其他有关 资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵消内部交易对合并财务报表的影响后编制。合并 时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项（包括母 公司和纳入合并范围的子公司与联营企业及合营企业之间的未实现内部交易损益）、内部债权债务进 行抵销。 （2）母公司与子公司采用的会计政策和会计期间一致。 7、 现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性投资不作为现 金等价物。 8、 外币业务和外币报表折算 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 42 （1）外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，将外币金额折算为记账本外 币金额；收到投资者以外币投入的资本，采用交易日即期汇率折算。在资产负债表日，视下列情况进 行处理： ①外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或 前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用。 ②以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债表日不改变 其记账本位币金额。 ③以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后的记账本位 币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。如属于可供出售外 币非货币性项目，形成的汇兑差额，计入资本公积。 （2）资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理 资产负债表日外币项目的折算方法资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇 率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中 的收入和费用项目，采用交易发生月的月末汇率折算。 （3）外币报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独 作为“外币报表折算差额”项目列示。 9、 金融工具 （1）金融工具的分类、确认依据和计量方法 ① 金融工具的分类：金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权 益工具的合同。包括：金额资产、金融负债和权益工具。 本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。 ② 金融工具的确认依据和计量方法 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 确认依据： 此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债，主要指企业为了近期内 出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债； 直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指企业基于风险管 理，战略投资需要等所作的指定。 计量方法： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，取得时以公允价值（扣除已宣告 但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 43 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损 益。 处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 B、持有至到期投资 确认依据：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持 有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。 计量方法：取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作 为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率） 计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内 保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该类投资出 售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本 会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外： 出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投 资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金 后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以 合理预计的独立事项所引起。 C、应收款项 确认依据：公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收的合同或协议 价款作为初始确认金额。 计量方法：持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 D、可供出售金融资产 确认依据：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期 投资、应收款项的金融资产。 计量方法：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债 券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计入资本公积 （其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入 所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （2）金融资产转移的确认依据和计量方法 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 44 ① 金融资产转移的确认依据：本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方的或即没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制 的，终止对该金融资产的确认。 ② 金融资产转移的计量方法 A、整体转移满足终止确认条件时的计量：金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项 的差额计入当期损益。 所转移金融资产的账面价值； 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 B、部分转移满足终止确认条件时的计量：金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金 融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益。 终止确认部分的账面价值； 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额之和。 C、金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金 融负债。 D、对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一 项金融资产，同时确认一项金融负债。 （3）金融负债终止确认条件 本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部分。 （4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 ① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值； ② 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 （5）金融资产（不含应收款项）减值测试方法 本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据表明发生 减值的，计提减值准备。 ① 持有至到期投资：根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。 具体比照应收款项减值损失计量方法处理。 ② 可供出售金融资产：有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期 这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售 金融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计 损失一并转出，计入减值损失。该转出的累积损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收 回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 45 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原 减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资 发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指在该金融资产初始确认后实际发生的，对该金融资产的 预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。 10、 应收款项 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应收款项坏账 准备的确认标准 本公司应收款项单项金额重大是指单项金额在2000 万元（含 2000 万元）以上的应收款项 单项金额重大的应收款项坏账 准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观 证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确认依 据、计提方法： 其他不重大是指账龄在1 年以内、单项金额在2000 万元以下的应收款项，没有将其划分为单项 金额重大和其他不重大两类的应收款项，则将其作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合 风险较大的应收款项。 信用风险特征组合的确认依据 本公司对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大、但经 单独测试后未发生减值的应收款项，以账龄为类似信用风险特征，根 据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的信用风险组合的历史 损失率为基础，结合现时情况确定类似信用风险特征组合及坏账准备 计提比例，计提坏账准备。 根据信用风险特征组合确认的计提方法：账龄分析法 （3）应收款项按账龄分析法计提坏账准备的比例 账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含1 年） 5% 5% 1-2 年 10% 10% 2-3 年 20% 20% 3-5 年 50% 50% 5 年以上 100% 100% 对应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失 后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应超 过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 对预付账款和长期应收款，本公司单独进行减值测试，若有客观证据表明其发生了减值，根据未 来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。 11、 存货 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 46 ⑴ 存货的分类 公司存货分为：原材料、在产品、半成品、产成品、周转材料（含包装物和低值易耗品）等。 ⑵ 存货取得和发出的计量方法 日常业务取得的原材料按计划成本核算，领用或发生时按计划成本结转，于月末按当月材料成本 差异率结转材料成本差异，将其调整为实际成本；产成品(含自制半成品)按实际成本核算，发出产成 品采用加权平均法计价。 通过债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定入账价值。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础，除非有确凿证 据表明换入资产的公允价值更加可靠的，应当以换入资产公允价值为基础确定换入资产的成本。不满 足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。 通过同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货，按被合并方的账面价值确定入账价值；通过非 同一控制下企业吸收合并方式取得的存货，按公允价值确定入账价值。 ⑶ 存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法 本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价 准备。 产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货 的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合 同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计 算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。 资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照 存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或 目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金 额内转回，转回的金额计入当期损益。 ⑷ 存货的盘存制度 存货盘存制度为永续盘存制。 ⑸ 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销；包装物按实际成本核算，领用时采用加权平均法计价。 12、 长期股权投资 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 47 ⑴ 初始投资成本确定 ① 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资 本公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。 本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之 间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的， 调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律 服务费用等，于发生时计入当期损益。 同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时确定的资产、负债评估价值调整 账面价值的，本公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本，该成本 与支付对价账面价值的差额调整所有者权益。 ② 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资 本公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本，并按照确定的企业合并成本作 为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费 用之和。通过多次交易分布实现的企业合并，其企业合并成本为每一单项交易的成本之和。采用吸收 合并时，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在个别财务报 表中确认为商誉；采用控股合并时，合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份 额的差额，在编制合并财务报表时确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额，计入合并当期损益。 ③ 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括自被投资单 位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议 约定的价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿 证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价 值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 ⑵ 后续计量及损益确认方法 本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 48 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。按权益法核算长期股 权投资时： ① 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 ② 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损 益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以 取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵 消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但 未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。 ③ 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。 ④ 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价 值。 ⑤ 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按 照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。 ⑶ 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ① 共同控制的判断依据： 共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制。一般在合营企业设立时，合营各方在 投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中，必须由合营各方均 同意才能通过。在确定是否构成共同控制时，一般以以下三种情况作为确定基础： A、 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。 B、 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。 C、 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方涉对合营企业的日常活动进行 管理。但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内形式管理权。 ② 重大影响的判断依据： 重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一 起共同控制这些政策的制定。在确定是否构成重大影响时，一般以以下五种情况作为判断依据： A、 在被投资单位的董事会或类似权利机构中派有代表。 B、 参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。 C、 与被投资单位之间发生重要交易，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D、 向被投资单位派出管理人员。 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 49 E、 向被投资单位提供关键技术。 ⑷ 减值测试方法及减值准备计提方法 ① 本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期 股权投资估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失。可收回金额按资产的公允 价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。对被投资单位不具有共同控 制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，发生减值时将其账 面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损 失。减值损失计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。 长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。 ② 商誉减值准备 因企业合并形成的商誉，本公司于每年年度终了进行减值测试，并根据测试情况确定是否计提减 值准备。商誉减值准备一经确认，不再转回。 13、 投资性房地产 本公司投资性房地产按照成本模式计量 ⑴ 投资性房地产的确认条件 本公司投资性房产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建 筑物。投资性房地产在满足下列条件时予以确认： 1)与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入本公司； 2)该投资性房地产的成本能够可靠地计量。 ⑵ 投资性房地产的初始和后续计量 本公司投资性房地产按照成本模式进行初始和后续计量 ⑶ 折旧或摊销方法：本公司采用与固定资产、无形资产相同或同类的折旧政策或摊销方法。 ⑷ 减值准备计提依据：资产负债表日，对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试，估计其 可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将投资性房地产的账面价值减记至可收回金额，减记的 金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。 14、 固定资产 ⑴ 固定资产的确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有 形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固 定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。 ⑵ 各类固定资产的折旧方法 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 50 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定 固定资产折旧率，在取得固定资产的次月按月计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定支持和单独计 价入账的土地除外）。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 40 3%-5% 2.375%-2.425% 通用设备 14 3%-5% 6.786%-6.929% 专用设备 8 3%-5% 11.875%-12.125% 通用仪表 10 3%-5% 9.500%-9.700% 专用仪表 10 3%-5% 9.500%-9.700% 运输设备 8 3%-5% 11.875%-12.125% 办公设备 5 5% 19% 注：公司2004 年以前购置的固定资产残值率为3%，2004 年以后新购置的固定资产残值率为5%。 本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要 时进行调整。 ⑶ 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回 金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之 间的较高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额，若难以对单项资产的可收回金额 进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础确定资产组可收回金额。减值准备一经计提，在以后会 计期间不予转回。 ⑷ 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： ① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 ② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁资产 的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。 ③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出 租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 ⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内按上项“（2）固定资产折旧方法计提折旧”；无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内按上项“（2） 固定资产折旧方法”计提折旧。 ⑸ 其他说明 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 51 符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期 间内，采用年限平均法单独计提折旧。 15、 在建工程 ⑴在建工程核算方法 本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。 ⑵在建工程结转为固定资产的时点 在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到 预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者 工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待 办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况 之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态： ① 固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成； ② 已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品 时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时； ③ 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④ 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有 极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。 ⑶ 在建工程减值准备 本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其可收回金 额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金 流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。 16、 借款费用 ⑴借款费用资本化的确认原则 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 52 ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月 的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。 ⑵ 借款费用资本化期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状 态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借款 费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部 分资产借款费用停止资本化。 ⑶ 借款费用资本化金额的确定方法 本公司按季度计算借款费用资本化金额。 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取 得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计 算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整 每期利息金额。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件 的资产成本。 17、 无形资产 ⑴ 无形资产的初始计量 本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购 买价款的现值。 通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价 值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货 币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产 交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资 产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 ⑵ 无形资产的后续计量 ① 无形资产的使用寿命 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 53 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公司估计该 使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产为本公司带来经济 利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产使用寿命估计情况如下： 类 别 估计使用寿命（年） 软件 5 专利权 10 专利技术 10 土地使用权 50 ② 无形资产的摊销 使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的 无形资产不予摊销，期末进行减值测试。 本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。 ③ 无形资产的减值 有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估计其可收回 金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入 当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值 迹象，每年均进行减值测试。 ⑶研究开发费用 本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。 划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为： 研究阶段支出是指本公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划 调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会 转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性，因此，本公司对研究阶段的支出全 部予以费用化，计入当期损益。 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。相对于研究阶段而言，开发阶 段是已完成研究阶段的工作， 在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件，故本公司 将满足资本化条件的开发阶段支出，确认为无形资产；即在满足资本化条件的时点至无形资产达到预 定用途前发生的支出总额予以资本化，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件前已经费用 化计入损益的支出不再进行调整。 开发阶段的支出在同时满足下列条件时资本化、确认为无形资产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 54 3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用时，应当证明其有用性； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 18、 长期待摊费用 长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长 期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁 期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 模具费以预计总产量为基础按实际产量予以摊销。 19、 预计负债 因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务，其履行很可能导 致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑或有事项有关 的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行 折现后确定最佳估计数。 20、 股份支付及权益工具 ⑴ 股份支付种类 本公司授予高管人员以权益结算的股权激励。用于股权激励的权益工具按照授权日的公允价值计 量。 ⑵ 权益工具公允价值的确定方法 对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积 （其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资 产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。 对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予 的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用布莱克-斯科尔斯-默顿期权定价模型等确定其公允价值， 选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：⑴期权的行权价格；⑵期权的有效期；⑶标的股份的现 行价格；⑷股价预计波动率；⑸股份的预计股利；⑹期权有效期内的无风险利率。 ⑶ 确认可行权权益工具最佳估计的依据 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 55 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行 权数量一致。 ⑷ 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费 用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。 21、 收入 ⑴ 销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理 权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能 够可靠的计量。 ⑵ 对外提供劳务收入按以下方法确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。完工进度根据实 际情况选用下列方法确定： ① 已完工作的测量。 ② 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 ③ 已经发生的成本占估计总成本的比例。 按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或 协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已 确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ① 已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 ② 已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。 ③ 让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让 渡资产使用权收入金额： ① 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 56 22、 政府补助 ⑴ 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 ⑵ 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为为非货币性资产的，按 照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 ⑶ 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计入当期损 益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后 期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企 业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 23、 所得税 （1）所得税的核算方法 本公司所得税采用资产负债表债务法核算。资产负债账面价值与其计税基础存在差异的，按照规 定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。 （2）所得税费用的确认方法 本公司在计算确认当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税（递延所得税费用或收益） 的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但计入所有者权益的交易事项产生 的递延所得税资产或者递延所得税负债及其变化除外。 24、 递延所得税资产/递延所得税负债 根据资产和负债暂时性差异与其适用的所得税税率，计算确认递延所得税资产和递延所得税负 债。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。 ⑴ 确认递延所得税资产时，对于可抵扣的暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额 为限，确认由此产生的递延所得税资产。但以下交易产生的可抵扣暂时性差异不确认相关的递延所得 税资产： 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，在可预见的未来很可能不会转 回。 ⑵在确认递延所得税负债时，对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，但以下交 易产生的应纳税暂时性差异不确认相关的递延所得税负债： ①商誉的初始确认； ②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时 既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； ③对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能 够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 57 递延所得税资产或递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用所得税税率计 算。 ⑶ 递延所得税资产减值 本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额 计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有 者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。 25、 经营租赁、融资租赁 公司的租赁业务有融资租赁和经营租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租 赁。 ⑴ 经营租赁，如果本公司是出租人，本公司将租金收入在租赁期内的各个期间按直线法或其他 更为系统合理的方法确认为当期损益。如果本公司是承租人，经营租赁的应付租金在租赁期内按照直 线法计入损益。 ⑵ 融资租赁 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利 率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。 26、 主要会计政策、会计估计的变更 ⑴ 会计政策变更 本报告期主要会计政策未发生变更。 ⑵ 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 27、 前期差错更正 本报告期未发生前期差错更正事项。 三、 税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税销售收入 17% 营业税 应税营业收入 5% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 4% 企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%、28% 2、税收优惠及批文 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 58 ⑴ 母公司为青岛市高新技术企业(高新技术企业定证书编号：GR200837100055，发证时间2008 年12 月23 日，有效期三年)，于2008 年起执行15％的企业所得税税率。 ⑵ 子公司青岛海信信芯科技有限公司根据财税（2000）5 号文及公司2007 年4 月25 日纳税人 减免资格认定申请审批表，自开始获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减 半征收企业所得税。公司自2006 年开始进入获利年度，2006 年和2007 年为免税年度，2008 年-2010 年为减半征收，本年为第三年减半征收，所得税税率为12.5%。 ⑶ 子公司贵阳海信电子有限公司根据国家税务总局(国税发(2002)47 号)、筑地税发（2010）87 号文件所得税税率减按15%征收。 ⑷ 子公司海信南非发展有限公司所得税税率为28%。 ⑸ 子公司海信欧洲研发中心荷兰有限公司所得税税率为20%。 ⑹ 其他子公司无税收优惠，所得税税率为25%。 四、 企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 非合并取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地业务性质 注册资本 （万元） 经营范围 期末实际出 资（万元） 贵阳海信电子有限公司 子公司 贵阳 制造业10,018.00 电视机生产销售 5,109.90 淄博海信电子有限公司 子公司 淄博 制造业3,470.00 电视机生产销售 4,129.19 辽宁海信电子有限公司 子公司 抚顺 制造业7,104.00 电视机生产销售 4,137.49 海信南非发展有限公司 子公司 南非 制造业兰特0.1 电视机生产销售 3,951.20 北京海信数码科技有限公司 子公司 北京 制造业1,000.00 技术开发、销售服务 750.00 青岛海信信芯科技有限公司 子公司 青岛 制造业2,000.00 芯片的研究开发与销售 1,612.54 广东海信多媒体有限公司 全资子公司 广东 制造业3,000.00 电视机生产销售 3,000.00 海信欧洲研发中心荷兰有限公 司 子公司 荷兰 研发 欧元80.00 电视机相关电子技术开 发、技术转让 576.83 青岛海信传媒网络技术有限公 司 子公司 青岛 制造业4,200.00 多媒体网络、互联网增 值服务、相关电子产品 的研发、生产、销售 3,710.00 佛山市南海海信多媒体技术有 限公司 全资子公司 佛山 制造业50.00 电视机生产销售 50.00 贵阳海信电子科技有限公司 二级子公司 贵阳 制造业3,000.00 高精密电子、集成电路 研制、生产销售 3,000.00 黄石海伟高清传媒有限公司 二级子公司 黄石 制造业50.00 家用电子相关系统产品 及终端产品的研发、生 产、销售 25.50 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 59 接上表： 子公司全称 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股 比例(%) 表决权 比例(%) 是否合 并报表 少数股东权 益（万元） 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额 贵阳海信电子有限公司 0.00 51.00 51.00 是 11,784.34 淄博海信电子有限公司 0.00 95.00 95.00 是 375.37 辽宁海信电子有限公司 0.00 57.50 57.50 否 海信南非发展有限公司 0.00 93.50 93.50 是 214.48 北京海信数码科技有限公司0.00 75.00 75.00 是 -117.49 青岛海信信芯科技有限公司0.00 79.68 79.68 是 83.58 -79.41 广东海信多媒体有限公司 0.00 100.00 100.00 是 海信欧洲研发中心荷兰有限 公司 0.00 70.00 70.00 是 58.97 青岛海信传媒网络技术有限 公司 0.00 88.33 88.33 是 66.10 -298.01 佛山市南海海信多媒体技术 有限公司 0.00 100.00 100.00 是 贵阳海信电子科技有限公司0.00 100.00 100.00 是 黄石海伟高清传媒有限公司0.00 51.00 51.00 是 2、合并范围发生变更的说明 本期合并范围无变化。 3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 无 4、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 主要财务报表项目 折算汇率 外币报表折算差额的处理方法 资产项目 资产负债表日的即期汇率 负债项目 资产负债表日的即期汇率 所有者权益（除“未分配利润”以外项目） 发生时的即期汇率 利润表项目 交易发生当月月末即期汇率 在合并资产负债表中所有者权 益项下单独列为“外币报表折 算差额” 五、 合并财务报表项目注释 以下附注期初数是指2010 年1 月1 日余额，期末数是指2010 年06 月30 日余额；本期是指2010 年1-6 月，上期是指2009 年1-6 月。 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 60 1、 货币资金 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： 181,949.17 886,507.03 人民币 96,850.77 630,329.73 兰特 95,931.14 0.8871 85,098.40 277,822.75 0.9221 256,177.30 银行存 款： 2,120,408,099.43 2,197,244,196.24 人民币 2,080,461,745.85 2,154,566,132.02 美元 1,219,207.38 6.7909 8,279,515.39 1,207,473.56 6.8282 8,244,870.96 欧元 1,143,782.68 8.271 9,460,226.54 129,172.41 9.835 1,270,411.94 兰特 25,033,437.47 0.8871 22,206,611.65 35,964,837.80 0.9221 33,162,781.32 其他货币 资金： 183,804.00 合计 2,120,590,048.60 2,198,314,507.27 期末不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的资金。 2、 应收票据 （1）应收票据分类 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 2,117,610,029.83 3,217,451,372.01 商业承兑汇票 451,143,822.71 401,787,879.71 合 计 2,568,753,852.54 3,619,239,251.72 3、 应收账款 （1）应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 种类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的应收账款 417,454,805.92 60.34 20,918,104.81 5.01 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 108,191,344.55 15.64 16,423,877.75 15.18 其他不重大应收账款 166,177,785.32 24.02 8,308,889.27 5.00 合 计 691,823,935.79 100.00 45,650,871.83 6.60 接上表： 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 61 期初数 种类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的应收账款 387,245,589.51 57.35 20,468,724.08 5.29 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 53,379,260.30 7.91 8,997,440.23 16.86 其他不重大应收账款 234,560,472.28 34.74 11,750,900.55 5.01 合 计 675,185,322.09 100.00 41,217,064.86 6.10 （2）期末单项金额重大或虽不重大单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提： 单位：元 币种：人民币 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 销货款 136,795,446.63 6,885,136.85 5.03% 单独测试后未发生减值按账 龄计提坏账准备 销货款 124,161,472.86 6,208,073.64 5.00% 单独测试后未发生减值按账 龄计提坏账准备 销货款 66,743,250.00 3,337,162.50 5.00% 单独测试后未发生减值按账 龄计提坏账准备 销货款 24,691,488.02 1,234,574.40 5.00% 单独测试后未发生减值按账 龄计提坏账准备 销货款 22,682,704.00 1,134,135.20 5.00% 单独测试后未发生减值按账 龄计提坏账准备 销货款 21,651,412.00 1,082,570.60 5.00% 单独测试后未发生减值按账 龄计提坏账准备 销货款 20,729,032.41 1,036,451.62 5.00% 单独测试后未发生减值按账 龄计提坏账准备 合计 417,454,805.92 20,918,104.81 5.01% 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 92,607,152.86 85.60 7,339,928.22 47,347,326.86 88.70 4,129,669.06 1 至2 年 8,597,308.66 7.95 2,153,054.11 1,053,372.47 1.97 258,667.94 2 至3 年 3,583,330.91 3.31 3,573,113.31 2,985,226.59 5.59 2,615,768.85 3 至5 年 2,542,127.21 2.35 2,496,357.21 1,097,910.94 2.06 1,097,910.94 5 年以上 861,424.91 0.80 861,424.91 895,423.44 1.68 895,423.44 合计 108,191,344.55 100.00 16,423,877.75 53,379,260.30 100.00 8,997,440.23 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 62 （3）本报告期内无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收 回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。 （4）本报告期无核销的应收账款情况。 （5）本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。 （6）应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 序号 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%) 1 非关联方 136,795,446.63 1 年以内 19.77 2 非关联方 124,161,472.86 1 年以内 17.95 3 非关联方 66,743,250.00 1 年以内 9.65 4 非关联方 24,691,488.02 1 年以内 3.57 5 非关联方 22,682,704.00 1 年以内 3.28 合计 375,074,361.51 54.22 （7）应收关联方账款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司 关系 金额 占应收账款总额的比例 (%) 青岛海信进出口有限公司 关联方 20,729,032.41 3.00 青岛海信宽带多媒体技术有限公司 关联方 13,407,161.61 1.94 青岛海信国际营销股份有限公司 关联方 12,851,652.29 1.86 青岛海信数码产品有限公司 关联方 507,116.00 0.07 青岛赛维电子信息服务股份有限公司 关联方 40,648.87 0.01 合计 47,535,611.18 6.87 （8）年末无以应收账款为标的资产进行资产证券化的交易安排。 4、 其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 单位：元 币种：人民币 期末数 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的其他应收款 25,002,720.00 53.90 25,002,720.00 100.00% 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 7,285,272.46 15.71 3,460,181.90 47.50% 其他不重大其他应收款 14,099,149.54 30.39 704,957.48 5.00% 合 计 46,387,142.00 100.00 29,167,859.38 62.88% 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 63 接上表： 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的其他应收款 25,002,720.00 66.12 25,002,720.00 100.00 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 4,441,799.97 11.74 3,060,559.03 68.90 其他不重大其他应收款 8,374,457.03 22.14 465,629.02 5.56 合 计 37,818,977.00 100.00 28,528,908.05 75.44 （2）期末单项金额重大或虽不重大单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 中央数字电视传媒有限公司 25,002,720.00 25,002,720.00 100.00 按账龄风险计提 押金-南非 1,674,069.89 1,674,069.89 100.00 按账龄风险计提 合计 26,676,789.89 26,676,789.89 100.00 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 1,547,712.35 27.58 313,974.57 0.00 0.00 0.00 1 至2 年 2,118,428.04 37.75 372,718.70 1,124,201.48 41.17 314,147.74 2 至3 年 992,354.10 17.69 195,875.70 709,609.00 25.99 141,921.80 3 至5 年 63,144.78 1.13 13,979.75 7,000.00 0.26 3,500.00 5 年以上 889,563.29 15.85 889,563.29 889,563.29 32.58 889,563.29 合 计 5,611,202.57 100.00 1,786,112.01 2,730,373.77 100.00 1,349,132.83 （3）本年无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的其他应收款。 （4）本期无通过重组等其他方式收回的其他应收款，也不存在重组前累计已计提的坏账准备。 （5）本报告期无核销其他应收款的情况。 （6）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。 （7）其他应收款金额前五名单位情况。 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 64 单位：元 币种：人民币 序 号 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%) 1 非关联方 25,002,720.00 4-5 年 53.90 2 非关联方 3,000,000.00 1 年以内 6.47 3 非关联方 1,330,617.00 1-5 年 2.87 4 非关联方 1,097,622.00 1 年以内 2.37 5 非关联方 889,563.29 5 年以上 1.92 合 计 31,320,522.29 67.53 （8）年末无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的交易安排。 5、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 29,642,363.58 100.00 28,803,529.81 100.00 1 至2 年 2 至3 年 3 年以上 合 计 29,642,363.58 100.00 28,803,529.81 100.00 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系金额 年限 未结算原因 青岛宝井钢材加工配送有限公司 非关联方 8,889,398.10 1 年以内 预付货款 青岛海信模具有限公司 关联方 6,226,207.76 1 年以内 预付模具款 深圳市华益盛模具有限公司 非关联方 1,645,000.00 1 年以内 预付模具款 台湾笠亿有限公司 非关联方 1,559,269.20 1 年以内 预付货款 浙江大雄模业有限公司 非关联方 1,031,400.00 1 年以内 预付货款 合计 19,351,275.06 （3）本报告期无预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。 6、 存货 （1）存货分类 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 65 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,236,970,976.94 9,190,770.00 1,227,780,206.94 692,459,525.49 13,112,444.00 679,347,081.49 在产品 839,761.52 0.00 839,761.52 3,140,874.44 3,140,874.44 库存商 品 1,099,526,035.85 66,056,200.98 1,033,469,834.87 1,826,273,931.99 113,243,076.88 1,713,030,855.11 合计 2,337,336,774.31 75,246,970.98 2,262,089,803.33 2,521,874,331.92 126,355,520.88 2,395,518,811.04 （2）存货跌价准备 单位：元 币种：人民币 本期减少 存货种类 期初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 原材料 13,112,444.00 3,921,674.00 9,190,770.00 在产品 0.00 库存商品 113,243,076.88 47,186,875.90 66,056,200.98 合 计 126,355,520.88 51,108,549.90 75,246,970.98 （3）截至2010 年6 月30 日止，本公司存货无用于抵押、担保的情况，也无借款费用资本化 的情況。 7、 对合营企业投资和联营企业投资 单位：元 币种：人民币 被投资单位名称 企业类型 注册 地 法人 代表 业务性质 注册资本 持股比 例(%) 在被投资单位表 决权比例(%) 一、联营企业 深圳市中彩联科技有限公司有限责任公司 深圳白为民电子技术开发10,000,000.00 11.11 11.11 青岛海信国际营销股份有限 公司 有限责任公司 青岛于淑珉进出口服务 20,000,000.00 19.00 19.00 海信集团财务有限公司 有限责任公司 青岛周厚健存贷款 500,000,000.00 20.00 20.00 青岛海信数字多媒体技术国 家重点实验室有限公司 有限责任公司 青岛于淑珉电子技术研发10,000,000.00 40.00 40.00 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 66 接上表： 被投资单位名称 期末资 产总额 期末负 债总额 期末净资 产总额 本期营业 收入总额 本期 净利润 关 联 关 系 组织机 构代码 一、联营企业 深圳市中彩联科 技有限公司 7,055,320.79 122,606.51 6,932,714.28 157,650.00 -967,415.30 参 股 799220644 青岛海信国际营 销股份有限公司 1,311,766,280.221,290,256,606.33 21,509,673.891,664,034,276.47 -25,984.01 参 股 67175425x 海信集团财务有 限公司 2,183,102,529.92 1,623,062,513.86560,040,016.06 31,058,433.3022,308,835.74 参 股 71788291x 青岛海信数字多 媒体技术国家重 点实验室有限公 司 34,651,747.41 20,262,054.16 14,389,693.25 143,000.00-3,003,188.04 重 大 影 响 682595688 8、 长期股权投资 单位：元 币种：人民币 被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 海信集团财务有限公司 权益法 106,639,300.00 107,927,111.77 107,927,111.77 青岛海信数字多媒体技术国 家重点实验室有限公司 权益法 4,000,000.00 6,957,106.01 6,957,106.01 北京鼎信高科信息技术有限 公司 权益法 1,500,000.00 215,407.09 -215,407.09 - 深圳市中彩联科技有限公司成本法 1,102,000.00 1,102,000.00 1,102,000.00 青岛海信国际营销股份有限 公司 成本法 3,800,000.00 3,800,000.00 3,800,000.00 辽宁海信电子有限公司 成本法 41,374,871.31 41,374,871.31 41,374,871.31 合 计 165,321,921.31 161,376,496.18 -215,407.09 161,161,089.09 接上表： 被投资单位 在被投资单 位持股比例 (%) 在被投资单 位表决权比 例(%) 在被投资单位持 股比例与表决权 比例不一致的说 明 减值准备 本期 计提 减值 准备 现金红利 海信集团财务有限公司 20.00 20.00 青岛海信数字多媒体技 术国家重点实验室有限 公司 40.00 40.00 北京鼎信高科信息技术25.00 25.00 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 67 有限公司 深圳市中彩联科技有限 公司 11.11 11.11 青岛海信国际营销股份 有限公司 19.00 19.00 2,508,000.00 辽宁海信电子有限公司 57.50 0.00 处于清算过程中41,374,871.31 合 计 41,374,871.31 2,508,000.00 本期子公司北京海信数码科技有限公司转让其持有的北京鼎信高科信息技术有限公司25%的股 权，转让产生损失为215,407.09 元。 9、 投资性房地产 按成本计量的投资性房地产 单位：元 币种：人民币 项目 期初账 面余额 本期增加 本期减少 期末账 面余额 一、账面原值合计 47,593,806.03 47,593,806.03 1.房屋、建筑物 47,593,806.03 47,593,806.03 2.土地使用权 二、累计折旧和累计摊销合计 14,219,141.37 596,927.92 14,816,069.29 1.房屋、建筑物 14,219,141.37 596,927.92 14,816,069.29 2.土地使用权 三、投资性房地产账面净值合计 33,374,664.66 596,927.92 32,777,736.74 1.房屋、建筑物 33,374,664.66 596,927.92 32,777,736.74 2.土地使用权 四、投资性房地产减值准备累计金 额合计 1.房屋、建筑物 2.土地使用权 五、投资性房地产账面价值合计 33,374,664.66 596,927.92 32,777,736.74 1.房屋、建筑物 33,374,664.66 596,927.92 32,777,736.74 2.土地使用权 10、 固定资产 （1）固定资产情况 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 68 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计： 1,498,944,971.10 129,100,470.25 46,497,328.82 1,581,548,112.53 房屋及建筑物 716,173,614.61 1,830,854.31 1,282,340.29 716,722,128.63 通用设备 115,966,439.21 508,926.48 49,099.55 116,426,266.14 通用仪表 43,948,244.78 1,805,315.50 2,156,551.65 43,597,008.63 专用设备 461,510,963.11 118,581,953.66 15,356,632.62 564,736,284.15 专用仪表 135,580,244.96 4,665,716.87 25,860,016.02 114,385,945.81 运输设备 22,922,019.83 1,533,519.63 1,710,834.17 22,744,705.29 办公设备 2,843,444.60 174,183.80 81,854.52 2,935,773.88 二、累计折旧合计： 478,175,945.18 53,509,410.09 9,924,459.36 521,760,895.91 房屋及建筑物 163,000,003.35 8,742,896.65 862,291.73 170,880,608.27 通用设备 54,182,271.06 4,434,446.56 26,296.46 58,590,421.16 通用仪表 24,292,509.56 2,767,942.53 1,632,775.47 25,427,676.62 专用设备 171,009,660.28 31,175,124.52 2,364,935.42 199,819,849.38 专用仪表 51,154,729.41 5,288,768.03 3,931,974.04 52,511,523.40 运输设备 13,384,595.36 823,772.71 1,054,315.17 13,154,052.90 办公设备 1,152,176.16 276,459.09 51,871.07 1,376,764.18 三、固定资产账面净值合 计 1,020,769,025.92 1,059,787,216.62 房屋及建筑物 553,173,611.26 545,841,520.36 通用设备 61,784,168.15 57,835,844.98 通用仪表 19,655,735.22 18,169,332.01 专用设备 290,501,302.83 364,916,434.77 专用仪表 84,425,515.55 61,874,422.41 运输设备 9,537,424.47 9,590,652.39 办公设备 1,691,268.44 1,559,009.70 四、减值准备合计 13,205,867.74 1,255,351.03 580,070.55 13,881,148.22 房屋及建筑物 通用设备 486,826.30 43,964.78 442,861.52 通用仪表 288,050.17 288,050.17 专用设备 7,984,290.63 1,230,312.90 352,315.43 8,862,288.10 专用仪表 4,324,098.72 97,693.58 4,226,405.14 运输设备 61,058.63 25,038.13 86,096.76 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 69 办公设备 61,543.29 61,543.29 五、固定资产账面价值合 计 1,007,563,158.18 1,045,906,068.40 房屋及建筑物 553,173,611.26 545,841,520.35 通用设备 61,297,341.85 57,392,983.47 通用仪表 19,367,685.05 17,881,281.84 专用设备 282,517,012.20 356,054,146.66 专用仪表 80,101,416.83 57,648,017.27 运输设备 9,476,365.84 9,590,652.40 办公设备 1,629,725.15 1,497,466.41 （2）本期折旧额53,509,410.09 元。 （3）本期由在建工程转入固定资产原价为38,836,136.03 元。 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 专用设备 66,647,730.82 通用设备 467,034.54 专用仪表 1,177,653.07 通用仪表 81,288.38 合计 68,373,706.81 11、 在建工程 （1）项目情况 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 减值 准备 账面净值 账面余额 减值 准备 账面净值 液晶模组加工 项目 38,968.21 38,968.21 3,324,813.39 3,324,813.39 平板配套项目 10,066,806.86 10,066,806.86 5,970,936.95 5,970,936.95 2009 年新建海 信信息产业园 职工宿舍楼 21,128,498.03 21,128,498.03 8,552,129.00 8,552,129.00 其他 3,725,366.89 3,725,366.89 3,589,507.24 3,589,507.24 合计 34,959,639.99 34,959,639.99 21,437,386.58 21,437,386.58 （2）在建工程项目变动情况 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 70 单位：元 币种：人民币 项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 液晶模组加工项目 3,324,813.39 10,181,440.05 13,467,285.23 平板配套项目 5,970,936.95 23,913,436.92 19,817,567.01 2009 年新建海信信息产业 园职工宿舍楼 8,552,129.00 14,001,193.18 1,424,824.15 其他 3,589,507.24 4,382,319.29 4,126,459.64 120,000.00 合计 21,437,386.58 52,478,389.44 38,836,136.03 120,000.00 接上表： 项目名称 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金 额 本期利息资 本化率(%) 资金来源 期末数 液晶模组加工项目 募集资金 38,968.21 平板配套项目 募集资金 10,066,806.86 2009 年新建海信信息产 业园职工宿舍楼 自筹 21,128,498.03 其他 自筹 3,725,366.89 合计 34,959,639.99 （3）在建工程期末余额较期初余额增长63.08%，主要原因是募集资金项目和新建宿舍楼项目 投入加大。 12、 无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 147,018,331.48 4,510,347.10 151,528,678.58 专利权 专有技术 44,923,824.45 789,397.50 45,713,221.95 软件 34,237,992.11 3,720,949.60 37,958,941.71 土地使用权 67,856,514.92 67,856,514.92 二、累计摊销合计 49,681,345.98 3,475,325.70 53,156,671.68 专利权 专有技术 28,788,731.67 1,125,895.62 29,914,627.29 软件 14,894,495.55 1,668,850.61 16,563,346.16 土地使用权 5,998,118.76 680,579.47 6,678,698.23 三、无形资产账面净值合计 97,336,985.50 98,372,006.90 专利权 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 71 专有技术 16,135,092.78 15,798,594.66 软件 19,343,496.56 21,395,595.55 土地使用权 61,858,396.16 61,177,816.69 四、减值准备合计 9,208,590.19 13,265,154.59 22,473,744.78 专利权 专有技术 9,041,342.74 9,041,342.74 软件 167,247.45 13,265,154.59 13,432,402.04 土地使用权 无形资产账面价值合计 88,128,395.31 75,898,262.12 专利权 专有技术 7,093,750.04 6,757,251.92 软件 19,176,249.11 7,963,193.51 土地使用权 61,858,396.16 61,177,816.69 （2）公司开发项目支出 单位：元 币种：人民币 本期减少 项目 期初数 本期增加 计入当期损益 确认为无形资产 期末数 HITV 软件 1,914,196.17 5,232,315.54 7,146,511.71 0.00 13、 长期待摊费用 单位：元 币种：人民币 项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减 少额 期末额 其他减少 的原因 模具费 8,969,332.52 43,031,273.29 25,305,313.58 26,695,292.23 其他 5,407,306.78 368,276.90 3,353,236.51 2,422,347.17 合计 14,376,639.30 43,399,550.19 28,658,550.09 29,117,639.40 长期待摊费用期末余额较期初余额增加102.53%，新产品新开模具费用增加所致。 14、 递延所得税资产 （1）已确认的递延所得税资产 单位：元 币种：人民币 项 目 期末数 期初数 资产减值准备 38,608,337.31 37,599,267.49 开办费 20,173.58 20,173.58 合并抵消内部未实现交易损益 547,933.99 3,340,514.65 预提费用 129,108,313.97 129,108,313.97 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 72 其他 185,026.41 185,026.41 小 计 168,469,785.26 170,253,296.10 （2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 单位：元 币种：人民币 项目 暂时性差异金额 资产减值准备 257,203,039.62 开办费 44,875.35 预提费用 858,576,398.90 合并抵消内部未实现交易损益 3,652,893.27 其他 740,105.64 合 计 1,120,217,312.78 15、 资产减值准备明细 单位：元 币种：人民币 期初账面 本期减少 期末账面 项目 余额 本期增加 转回 转销 余额 一、坏账准备 69,745,972.90 5,072,757.16 74,818,730.06 二、存货跌价准备 126,355,520.88 51,108,549.90 75,246,970.98 三、长期股权投资减值 准备 41,374,871.31 41,374,871.31 四、固定资产减值准备 13,205,867.74 1,255,351.03 580,070.55 13,881,148.22 五、无形资产减值准备 9,208,590.19 13,265,154.59 22,473,744.78 六、其他 2,307,644.90 2,307,644.90 合计 259,890,823.02 21,900,907.68 51,108,549.90 580,070.55 230,103,110.25 （1）其他：青岛海信传媒技术有限公司对其前期投入的酒店项目形成的长期待摊费用，根据预 计可收回的现金流量净额计提减值准备2,307,644.90 元。 （2）本期转销的固定资产减值准备：本期母公司处置固定资产同时转销原已计提的固定资产减 值准备578,237.69 元。 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 73 16、 应付票据 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 483,050,000.00 469,256,598.71 商业承兑汇票 合计 483,050,000.00 469,256,598.71 17、 应付账款 （1）账龄分析 单位：元 币种：人民币 账龄 期末数 期初数 1 年以内 1,522,600,553.44 2,897,841,897.77 1 年以上 30,935,442.02 21,408,249.78 合计 1,553,535,995.46 2,919,250,147.55 （2）应付账款期末余额较期初余额下降46.78%，主要是二季度淡季采购额较小，相应应付账 款减少。 （3）本报告期应付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情 况。 （4）账龄超过1 年的应付账款主要系收取的供应商保证金。 18、 预收款项 （1）账龄分析 单位：元 币种：人民币 账龄 期末数 期初数 1 年以内 340,116,187.01 429,159,669.93 1 年以上 3,199,649.86 1,574,610.72 合计 343,315,836.87 430,734,280.65 （2）本报告期预收款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 19、 应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账 面余额 本期增加 本期减少 期末账 面余额 一、工资、奖金、津贴和补 贴 111,438,217.40 210,955,843.17 256,339,163.01 66,054,897.56 二、职工福利 1,340.00 11,686,841.73 11,686,841.73 1,340.00 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 74 三、社会保险费 -5,779.09 23,490,812.24 23,261,262.50 223,770.65 其中：医疗保险费 -98,883.77 5,708,842.52 5,674,867.33 -64,908.58 养老保险费 77,086.88 15,966,636.89 15,783,177.36 260,546.40 失业保险费 7,422.61 1,240,200.44 1,230,649.53 16,973.52 工伤保险费 5,311.18 306,591.19 305,093.38 6,808.99 生育保险费 3,284.01 268,541.20 267,474.89 4,350.32 四、住房公积金 154,351.18 10,573,324.10 10,429,960.31 297,714.97 五、非货币性福利 - 六、工会经费 4,266,565.58 1,971,368.96 764,369.04 5,473,565.50 七、职工教育经费 5,629,812.01 1,398,831.90 240,482.17 6,788,161.74 八、辞退福利 -112.50 868,802.26 869,689.76 -1,000.00 九、其他职工薪酬 598,308.92 598,308.92 合计 121,484,394.58 261,544,133.28 304,190,077.44 78,838,450.42 （1）应付职工薪酬中无属于拖欠职工性质的款项； （2）期末应付工资余额比年初下降35.1%，主要是2010 年上半年陆续发放2009 年管理人员和 销售人员绩效奖金。 20、 应交税费 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 增值税 -89,426,134.31 -121,529,685.41 营业税 -29,754.23 1,488,029.11 企业所得税 139,553,907.15 179,056,405.86 城市维护建设税 615,864.94 7,617,075.59 房产税 1,231,453.21 1,172,880.86 土地使用税 705,292.50 705,292.50 教育费附加 455,721.40 4,405,057.20 河道维护建设费 942,203.46 1,020,678.55 个人所得税 14,014,401.01 1,931,646.82 车船使用税 印花税 1,367,892.21 2,690,669.03 其他 614,658.30 2,249,995.53 合计 70,045,505.64 80,808,045.64 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 75 21、 其他应付款 （1）账龄分析 单位：元 币种：人民币 账龄 期末数 期初数 1 年以内 1,336,091,690.24 1,191,151,324.75 1 年以上 26,584,820.56 33,219,997.67 合计 1,362,676,510.80 1,224,371,322.42 22、 长期借款 单位：元 币种：人民币 项 目 期末数 期初数 信用借款 6,500,000.00 6,500,000.00 合 计 6,500,000.00 6,500,000.00 23、 其他非流动负债（递延收益） 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面余额 期初账面余额 基于DTMB 和DVB-C 标准的数字电视一体机研发及产业化 4,673,076.92 9,230,769.23 大尺寸LED 背光电视液晶模组产业化 3,076,923.08 7,692,307.69 大尺寸电视液晶模组关键技术研究开发及产业化 6,250,000.00 12,500,000.00 节能高画质大尺寸LED 背光电视液晶模组关键技术研发与产业 化 3,157,894.74 6,315,789.47 海信电视机项目专项资金 5,000,000.00 5,000,000.00 1000 流明级激光高清投影机产业化关键技术 5,375,500.00 4,853,333.33 平板电视一体化模组的研发及产业化 1,714,285.72 3,428,571.43 支持AVS 的数字内容的运营平台项目 2,647,058.82 3,000,000.00 支持AVS 的公共服务支撑系统研发和产业化 723,809.53 1,066,666.67 数字家庭业务系统支撑技术研究及运营平台试商用 716,180.37 1,034,482.76 激光显示光学引擎关键技术及视频图象处理技术研究 680,567.23 396,428.57 TFT-LCD 用增亮膜的研究与中试技术开发 1,014,529.41 141,000.00 互联网电视终端产品研发及产业化 8,000,000.00 LED 背光源平板电视机关键技术研发及产业化 5,000,000.00 符合DTMBAVSDRA 标准的数字电视一体机研发及产业化 6,000,000.00 其他 1,284,670.15 3,948,080.64 合计 55,314,495.96 58,607,429.79 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 76 24、 股本 单位：万元 币种：人民币 本次变动增减（＋、－） 项目 期初数 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 期末数 有限售条件流通股 84,000,000.00 42,000,000.00 42,000,000.00 126,000,000.00 无限售条件流通股 493,767,810.00 246,883,905.00 246,883,905.00 740,651,715.00 合计 577,767,810.00 288,883,905.00 288,883,905.00 866,651,715.00 2010 年4 月29 日召开2009 年度股东大会，审议通过了公积金转增股本的利润分配方案。本次 转增以577,767,810.00 股为基数，向全体股东每10 股转增5 股，实施后总股本为866,651,715.00。 上述新增股本已经国富浩华会计师事务所有限公司审验并出具浩华验字[2010]第56 号《验资报告》。 25、 资本公积 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 2,725,195,640.06 288,883,905.00 2,436,311,735.06 其他资本公积 202,158,249.29 7,070,400.00 209,228,649.29 合计 2,927,353,889.35 7,070,400.00 288,883,905.00 2,645,540,384.35 期末资本公积余额较期初减少较大，主要原因是（1）报告期实施了向全体股东每10 股转增5 股的利润分配方案；（2）实施股权激励方案按规定分摊计入资本公积-其他资本公积7,070,400.00 元，具体情况详见本附注“七、股份支付项下所述”。 26、 盈余公积 单位：元 币种：人民币 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 240,945,081.89 240,945,081.89 任意盈余公积 142,451,802.87 142,451,802.87 合 计 383,396,884.76 383,396,884.76 27、 未分配利润 单位：元 币种：人民币 项目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 1,037,333,142.76 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 1,037,333,142.76 加：本期归属于母公司所有者的净利润 247,097,148.17 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 77 其他转入 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 86,665,190.42 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 1,197,765,100.51 其中：拟分配现金股利 利润分配：根据本公司2010 年4 月29 日召开的股东大会决议，以总股本577,767,810 股为基 数，向全体股东每10 股派发现金1.5 元（含税），共计86,665,190.42 元。 28、 营业收入、营业成本 （1）营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 8,924,942,168.07 6,878,458,223.48 其他业务收入 563,789,496.65 537,781,115.42 营业收入合计 9,488,731,664.72 7,416,239,338.90 主营业务成本 7,497,510,164.51 5,439,152,703.22 其他业务成本 533,724,709.41 495,110,160.18 营业成本合计 8,031,234,873.92 5,934,262,863.40 本期营业收入、营业成本较上期分别增长27.95%和35.34%，主要原因是销售规模增长。 （2）主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电视机 8,597,082,327.57 7,199,847,739.59 6,611,249,089.00 5,188,481,376.37 其他 327,859,840.50 297,662,424.92 267,209,134.48 250,671,326.85 合计 8,924,942,168.07 7,497,510,164.51 6,878,458,223.48 5,439,152,703.22 （3）主营业务（分地区） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 7,129,240,022.63 5,775,018,763.09 5,893,368,989.73 4,501,920,812.40 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 78 国外 1,795,702,145.44 1,722,491,401.42 985,089,233.75 937,231,890.82 合计 8,924,942,168.07 7,497,510,164.51 6,878,458,223.48 5,439,152,703.22 （4）公司前五名客户的营业收入情况 单位：元 币种：人民币 序号 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 客户1 1,659,954,441.84 17.49 客户2 820,063,001.92 8.64 客户3 786,841,394.87 8.29 客户4 128,999,013.66 1.36 客户5 122,360,545.92 1.30 合计 3,518,218,398.21 37.08 29、 营业税金及附加 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 877,048.83 2,316,458.40 5% 城市维护建设税 15,272,913.33 14,817,568.21 7% 教育费附加 8,620,832.14 8,363,580.48 4% 其他 503,895.59 587,738.22 合计 25,274,689.89 26,085,345.31 30、 营业费用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 备注 营业费用 966,449,413.39 1,048,053,238.72 31、 财务费用 单位：元 币种：人民币 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 14,558,608.52 4,802,260.05 银行贴现利息 48,410,388.24 8,978,225.77 汇兑净损失 5,980,364.19 331,552.92 手续费 7,409,336.97 5,013,442.68 现金折扣 -724,591.45 572,484.35 合 计 46,516,889.44 10,093,445.67 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 79 本期财务费用较上期增加360.86%，主要原因是：一季度贴现金额较大，贴现率上涨导致一季 度财务费用大幅上涨，二季度财务费用较小。 32、 投资收益 单位：元 币种：人民币 项 目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 2,508,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 -215,407.09 -261,140.55 金融资产投资收益 其他 合 计 2,292,592.91 -261,140.55 本期投资收益较上期增长977.92%，主要原因是本期收到参股公司青岛海信国际营销股份有限 公司2009 年度利润分红2,508,000.00 元。 33、 资产减值损失 单位：元 币种：人民币 项 目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 5,062,199.96 -2,976,928.91 二、存货跌价损失 -50,860,185.48 25,097,026.11 三、固定资产减值损失 1,255,351.03 580,950.16 四、无形资产减值损失 13,265,154.59 4,363,150.45 五、其他 2,307,644.90 合 计 -28,969,835.00 27,064,197.81 本期资产减值损失较上期下降207.04%，主要原因产成品占用较上年末大幅下降，导致存货跌 价准备冲回。 34、 营业外收入 （1）营业外收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得 2,025,756.49 46,151,498.94 其中：固定资产处置利得 2,025,756.49 46,151,498.94 政府补助 25,543,667.34 3,732,636.99 罚没利得 1,473,155.11 3,013,666.08 盘盈利得 102,612.71 141,180.24 其他 4,077,884.18 711,706.30 合计 33,223,075.83 53,750,688.55 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 80 （2）政府补助明细 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 说明 与资产相关的政府补助 与收益相关的政府补助 25,543,667.34 3,732,636.99 合计 25,543,667.34 3,732,636.99 （3）营业外收入本期发生数比上期发生数减少20,527,612.72 元，下降38.19% ，主要是因为 同期转让无形资产及房产形成收益。 35、 营业外支出 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失 341,844.98 16,182,099.46 其中：固定资产处置损失 341,844.98 16,182,099.46 债务重组损失 公益性捐赠支出 312,298.98 13,532.62 非常损失 盘亏损失 539,081.29 57,109.32 罚没支出 102,519.06 125,494.54 其他 3,772,101.36 429,804.47 合计 5,067,845.67 16,808,040.41 营业外支出本期发生数比上期发生数减少11,740,194.74 元，下降69.85% ，主要是因为2009 年集中处置与CRT 相关固定资产产生的损失。 36、 所得税费用 单位：元 币种：人民币 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 49,620,007.84 51,654,100.62 递延所得税调整 1,783,510.83 390,921.41 合 计 51,403,518.67 52,045,022.03 37、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 （1）基本每股收益=P0÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 81 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润； S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利 分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份 数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减 少股份次月起至报告期期末的累计月数。 项目 本期发生额 上期发生额 归属于公司普通股股东的净利润 247,097,148.17 167,184,461.47 期初股份总数 577,767,810.00 493,767,810.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股 288,883,905.00 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 报告期月份数 6 6 增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 1 发行在外的普通股加权平均数 625,915,127.50 493,767,810.00 基本每股收益 0.395 0.339 非经常性损益 22,875,930.77 25,244,823.43 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 224,221,217.40 141,939,638.04 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的每股收益 0.358 0.287 （2）稀释每股收益 稀释每股收益=P1/ S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk +认股权证、股份期权、可转换债券 等增加的普通股加权平均数) 其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算 稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性 损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计 入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。 项 目 本期发生额 上期发生额 归属于公司普通股股东的净利润 247,097,148.17 167,184,461.47 期初股份总数 577,767,810.00 493,767,810.00 报告期授予的股票期权数量 4,910,000.00 报告期授予的股票期权行权价 5.72 本期授予股份下一月份起至报告期期末的天数 181 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 82 授予日至报告期末股票平均单价 15.70 发行在外的普通股加权平均数 625,915,127.50 493,767,810.00 稀释每股收益 0.393 0.339 非经常性损益 22,875,930.77 25,244,823.43 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 224,221,217.40 141,939,638.04 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的每股收益 0.356 0.287 38、 其他综合收益 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份 额 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有 的份额产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认金额的调整额 小 计 4．外币财务报表折算差额 -21,690,397.20 -21,156,541.63 减：处置境外经营当期转入损益的净额 小计 -21,690,397.20 -21,156,541.63 5.其他 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 合计 -21,690,397.20 -21,156,541.63 其中：归属于母公司所有者的其他综合收益 -20,285,758.21 -18,769,616.07 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 83 其他综合收益说明：外币财务报表折算差额为本公司两个国外子公司海信南非发展有限公司和 海信欧洲研发中心荷兰有限公司财务报表按当地货币折算成人民币金额时产生的差额。 39、 现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 报告期收到的其他与经营活动有关的现金金额为135,143,470.42 元，其中大额明细如下： 单位：元 币种：人民币 项 目 金额 政府补助 26,023,474.00 收到水电费、房租 8,874,219.25 废旧物资、材料款 16,685,781.93 利息收入 14,558,608.52 保证金 2,029,307.97 合 计 68,171,391.67 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 报告期支付的其他与经营活动有关的现金金额为599,675,538.06 元，其中大额明细如下： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 支付的广告费 189,601,362.09 物流费、保修费 133,762,296.28 支付水电费、物业管理费 45,169,070.23 技术开发费、工装工具 29,820,410.27 备件款 4,586,435.55 财产保险、仓储租赁费 14,981,804.43 备用金 1,088,963.13 银行手续费、工本费等 10,133,982.88 合计 429,144,324.86 40、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 249,081,250.55 174,378,456.17 加：资产减值准备 -28,969,835.00 27,064,197.81 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 84 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 54,106,338.02 52,196,748.84 无形资产摊销 3,475,325.70 4,602,687.59 长期待摊费用摊销 28,658,550.09 33,886,133.58 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） -1,683,911.51 -29,969,399.48 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） 107,397.11 50,547.89 投资损失（收益以“－”号填列） -2,292,592.91 261,140.55 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,783,510.84 208,842.62 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） 184,537,557.61 22,402,090.83 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,024,439,786.71 -60,353,117.46 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,393,143,419.69 10,341,879.41 其他 经营活动产生的现金流量净额 120,099,957.52 235,070,208.35 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,120,590,048.60 906,995,519.91 减：现金的期初余额 2,198,314,507.27 675,799,349.09 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -77,724,458.67 231,196,170.82 （2）现金和现金等价物的构成 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 一、现金 2,120,590,048.60 2,198,314,507.27 其中：库存现金 181,949.17 886,507.03 可随时用于支付的银行存款 2,120,408,099.43 2,197,244,196.24 可随时用于支付的其他货币资金 183,804.00 可用于支付的存放中央银行款项 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 85 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,120,590,048.60 2,198,314,507.27 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 六、 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位：万元 币种：人民币 母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 海信集团有限公司 母公司 地方国有及国有 控股企业 青岛 周厚健 国有资产 委托营运 接上表： 母公司名称 注册资本 母公司对本企业 的持股比例(%) 母公司对本企 业的表决权比 例(%) 本企业 最终控制方 组织机构代 码 海信集团有限公司 80,617.00 41.36 41.36 青岛市国资委 163578771 2、本企业的子公司情况 单位：万元 币种：人民币 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 贵阳海信电子有限公司 控股子公司 有限责任公司贵阳 刘洪新 电视机生产销售 淄博海信电子有限公司 控股子公司 有限责任公司淄博 刘洪新 电视机生产销售 辽宁海信电子有限公司 控股子公司 有限责任公司抚顺 刘洪新 电视机生产销售 北京海信数码科技有限公司控股子公司 有限责任公司北京 刘洪新 技术开发、销售服务 广东海信多媒体有限公司 全资子公司 一人有限公司佛山 刘洪新 电视机生产销售 青岛海信信芯科技有限公司控股子公司 有限责任公司青岛 刘洪新 芯片的研究开发与销售 青岛海信传媒网络技术有限 公司 控股子公司 有限责任公司青岛 于淑珉 多媒体网络、互联网增值 服务、相关电子产品的研 发、生产、销售 海信欧洲研发中心荷兰有限 公司 控股子公司 有限责任公司荷兰 王俊昌 电视机相关电子技术开 发、技术转让 海信南非发展有限公司 控股子公司 有限责任公司南非 于淑珉 电视机生产销售 佛山市南海海信多媒体技术 有限公司 全资子公司 一人有限公司佛山 刘洪新 电视机生产销售 贵阳海信电子科技有限公司 控股二级子公司一人有限公司贵阳 刘洪新 高精密电子产品 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 86 黄石海伟高清传媒有限公 司 控股二级子公司有限责任公司黄石 石开轩 家电产品的研发与销售 接上表： 子公司名称 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码 贵阳海信电子有限公司 10,018.00 51 51 214493242 淄博海信电子有限公司 3,470.00 95 95 164126347 辽宁海信电子有限公司 7,104.00 57.50 57.50 242331355 北京海信数码科技有限公司 1,000.00 75 75 802043328 广东海信多媒体有限公司 3,000.00 100 100 663312005 青岛海信信芯科技有限公司 2,000.00 79.675 79.675 776837131 青岛海信传媒网络技术有限公司 4,200.00 88.33 88.33 67178415X 海信欧洲研发中心荷兰有限公司 欧元80.00 70 70 海信南非发展有限公司 兰特0.1 93.5 93.5 佛山市南海海信多媒体技术有限 公司 50.00 100 100 68444228X 贵阳海信电子科技有限公司 3,000 100 100 692741335 黄石海伟高清传媒有限公司 50 51 51 695106775 3、本企业的合营和联营企业情况 单位：元 币种：人民币 被投资单位名称 企业类型 注册地法人代表业务性质 注册资本 持股比例 (%) 在被投资 单位表决 权比例(%) 一、联营企业 深圳市中彩联科技有限公司有限责任公司 深圳白为民电子技术开发10,000,000.00 11.11 11.11 青岛海信国际营销股份有限 公司 有限责任公司 青岛于淑珉进出口服务 20,000,000.00 19.00 19.00 海信集团财务有限公司 有限责任公司 青岛周厚健存贷款 500,000,000.00 20.00 20.00 青岛海信数字多媒体技术国 家重点实验室有限公司 有限责任公司 青岛于淑珉电子技术研发10,000,000.00 40.00 40.00 接上表： 被投资 单位名称 期末资 产总额 期末负 债总额 期末净资 产总额 本期营业 收入总额 本期 净利润 关 联 关 系 组织机 构代码 一、联营企业 深圳市中彩联 科技有限公司 7,055,320.79 122,606.51 6,932,714.28 157,650.00 -967,415.30 参 股 799220644 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 87 青岛海信国际 营销股份有限 公司 1,311,766,280.221,290,256,606.33 21,509,673.891,664,034,276.47 -25,984.01 参 股 67175425x 海信集团财务 有限公司 2,183,102,529.92 1,623,062,513.86560,040,016.06 31,058,433.3022,308,835.74 参 股 71788291x 青岛海信数字 多媒体技术国 家重点实验室 有限公司 34,651,747.41 20,262,054.16 14,389,693.25 143,000.00-3,003,188.04 重 大 影 响 682595688 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 青岛海信房地产股份有限公司 同属海信集团有限公司 264597808 青岛海信物业经营有限公司 同属海信集团有限公司 713716340 青岛海信模具有限公司 同属海信集团有限公司 264608853 海信（香港）有限公司 同属海信集团有限公司 青岛海信进出口有限公司 同属海信集团有限公司 706457467 青岛海信通信有限公司 同属海信集团有限公司 727805993 青岛海信宽带多媒体技术有限公司 同属海信集团有限公司 710936807 青岛海信网络科技股份有限公司 同属海信集团有限公司 727808203 青岛赛维电子信息服务股份有限公司 同属海信集团有限公司 740386615 青岛海信电子产业控股股份有限公司 同属海信集团有限公司 727805440 青岛海信电子技术服务有限公司 同属海信集团有限公司 760270257 海信（山东）空调有限公司 同属海信集团有限公司 614306514 海信科龙电器股份有限公司 同属海信集团有限公司 190343548 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 关联方 关联 交 易类 型 关联交 易内容 关联交 易定价 方式及 决策程 序 金额 占同类 交易金 额的比 例（%） 金额 占同类 交易金 额的比 例（%） 购买货物： 青岛赛维电子信息 服务股份有限公司 接受 劳务 委托电视、 机顶盒等维 修 按照同 期市价 执行 27,926,907.64 16.24 12,242,452.28 6.26 青岛海信宽带多媒 体技术有限公司 购买 商品 采购原材 料、机顶盒 按照同 期市价 662,677.25 0.01 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 88 等 执行 海信(香港)有限公 司 购买 商品 采购集成电 路、屏等进 口件 按照同 期市价 执行 395,222,551.10 5.12 444,947,125.67 7.37 青岛海信进出口有 限公司 购买 商品 采购屏等进 口件 按照同 期市价 执行 2,312,640,451.35 29.96 633,972,226.60 10.50 青岛海信模具有限 公司 购买 商品 采购机壳、 遥控器、模 具加工等 按照同 期市价 执行 30,648,329.18 0.40 19,837,782.30 0.33 青岛海信通信有限 公司 购买 商品 委托电视电 路板加工 按照同 期市价 执行 19,609,877.27 0.25 13,227,103.05 0.22 青岛海信电子技术 服务有限公司 接受 劳务 接受网络、 话务等信息 服务 按照同 期市价 执行 16,030,024.19 9.32 15,378,476.88 7.87 青岛海信物业经营 有限公司 接受 劳务 物业管理 按照同 期市价 执行 5,312,569.44 100.00 销售货物： 青岛海信进出口有 限公司 销售 商品 代理销售部 分电视 按照同 期市价 执行 1,659,954,441.84 21.50 898,051,244.47 12.11 青岛海信通信有限 公司 销售 商品 销售电视电 路板材料 按照同 期市价 执行 35,454.79 0.00 2,922,876.11 0.04 青岛海信宽带多媒 体技术有限公司 销售 商品 销售光纤到 户接入设备 按照同 期市价 执行 33,354,481.99 0.43 48,768,005.76 0.66 青岛赛维电子信息 服务股份有限公司 销售 商品 销售电视 按照同 期市价 执行 18,775,811.87 0.24 14,648,930.09 0.20 海信（山东）空调有 限公司 销售 商品 销售电视电 路板材料 按照同 期市价 执行 2,495,398.43 0.03 青岛海信模具有限 公司 销售 商品 销售机壳原 材料 按照同 期市价 执行 3,038,387.48 0.04 （2）与关联方资金存款及收益 ①存款 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 89 单位：元 币种：人民币 关联方名称 存款性质 期末余额 年初余额 海信集团财务有限公司 活期存款 981,415,650.44 552,585,039.59 海信集团财务有限公司 定期存款 0 320,000,000.00 ②利息收入 单位：元 币种：人民币 关联方名称 本期发生额 上期发生额 海信集团财务有限公司 6,950,724.13 1,818,247.63 ③ 票据贴现金额 单位：元 币种：人民币 关联方名称 本期发生额 上期发生额 海信集团财务有限公司 0 331,720,003.04 ④ 票据贴现利息 单位：元 币种：人民币 关联方名称 本期发生额 上期发生额 海信集团财务有限公司 0 2,268,305.01 6、关联方应收应付款项 单位：元 币种：人民币 总帐科目 单位名称 6 月末余额 年初余额 青岛海信数码产品有限公司 507,116.00 507,116.00 青岛海信进出口有限公司 20,729,032.41 3,152,972.52 海信国际（香港）有限公司 0 2,312,058.77 青岛海信宽带多媒体技术有限公司 13,407,161.61 1,958,892.29 青岛赛维电子信息服务股份有限公司40,648.87 0 应收帐款 青岛海信国际营销股份有限公司 12,851,652.29 1,852,034.66 小计 47,535,611.18 9,783,074.24 青岛海信房地产股份有限公司 11,768.00 0 青岛赛维电子信息服务股份有限公司151,920.00 0 青岛海信营销有限公司 0 21,462.00 海信科龙电器股份有限公司 0 34,440.90 其他应收款 青岛海信国际营销股份有限公司 2,946.00 0 小计 166,634.00 55,902.90 青岛海信模具有限公司 6,226,207.76 14,021,912.60 预付账款 小计 6,226,207.76 14,021,912.60 青岛海信进出口有限公司 172,158,865.11 293,270,615.12 海信国际（香港）有限公司 3,339,075.21 6,802,938.02 青岛赛维电子信息服务股份有限公司0 5,764,349.80 应付账款 青岛海信宽带多媒体有限公司 0 319,709.26 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 90 青岛海信通信有限公司 9,565.24 0 海信（香港）有限公司 185,601,648.39 140,550,743.25 青岛海信国际营销股份有限公司 244,499,877.43 27,134,524.24 青岛海信日立空调系统有限公司 0 179,560.00 青岛海信模具有限公司 0 5,000.00 小计 605,609,031.38 474,027,439.69 青岛赛维电子信息服务股份有限公司740.54 0 青岛海信电子技术服务有限公司 14,020.90 0 青岛海信移动技术有限公司 40,496.82 0 青岛海信房地产股份有限公司 2,431,216.71 2,431,216.71 其他应付款 青岛海信物业经营有限公司 25,976.90 13,955.30 小计 2,512,451.87 2,445,172.01 青岛海信网络科技股份有限公司 982,959.25 0 预收帐款 青岛赛维电子信息服务股份有限公司162,183.35 0 青岛海信营销有限公司 0 164,763.23 小计 1,145,142.60 164,763.23 青岛海信进出口有限公司 116,811,925.07 372,608,852.83 应收票据 青岛海信国际营销股份有限公司 322,796,003.28 17,027,007.89 小计 439,607,928.35 389,635,860.72 2010 年6 月末本公司与关联方应收款项与应付款项相抵之后金额为-115,733,190.56 元。 七、 股份支付 1、股份支付总体情况 单位：元 币种：人民币 公司本期授予的各项权益工具总额 7,070,400.00 公司本期行权的各项权益工具总额 公司本期失效的各项权益工具总额 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合 同剩余期限 股票期权行权价格5.72 元，合同剩余期限35 个月。 公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余 期限 —— 2、以权益结算的股份支付情况 单位：元 币种：人民币 授予日权益工具公允价值的确定方法 按照Black-Scholes 期权定价模型对本计划授 予的股票期权计算公允价值 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 根据激励对象人数、股票期权的预期收益水平 和激励对象绩效评价等因素确定 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 15,554,880.00 以权益结算的股份支付确认的费用总额 7,070,400.00 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 91 3、以股份支付服务情况 单位：元 币种：人民币 以股份支付换取的职工服务总额 7,070,400.00 以股份支付换取的其他服务总额 八、 或有事项 截止本财务报表签发日，本公司未发生影响财务报表阅读的重大或有事项。 九、 承诺事项 截止本财务报表签发日，本公司未发生影响财务报表阅读的重大承诺事项。 十、 资产负债表日后事项 1、资产负债表日后利润分配情况说明 单位：元 币种：人民币 分配的利润或股利 经审议批准宣告发放的利润或股利 86,665,190.42 2、重要的资产负债表日后事项说明 截止本财务报表签发日，本公司未发生其他影响财务报表阅读的资产负债表日后非调整事项。 十一、 其他重要事项 1、经营租赁 单位：元 币种：人民币 经营租赁租出资产类别 期末账面价值 年初账面价值 房屋及建筑物 32,777,736.74 33,374,664.66 专用设备 68,373,706.81 73,468,509.97 2、本公司的子公司辽宁海信电子有限公司正处于清算中。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款 单位：元 币种：人民币 期末数 种类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的应收账款 477,872,951.80 69.03 23,920,800.59 5.01 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 101,024,754.59 14.59 10,248,329.93 10.14 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 92 其他不重大应收账款 113,395,222.55 16.38 5,669,761.13 5.00 合计 692,292,928.94 100.00 39,838,891.65 5.75 接上表： 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的应收账款 555,105,443.41 70.01 28,838,331.01 5.20 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 49,047,111.11 6.19 4,991,932.85 10.18 其他不重大应收账款 188,679,297.08 23.80 9,433,964.85 5.00 合 计 792,831,851.60 100.00 43,264,228.71 5.46 （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提： 单位：元 币种：人民币 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例% 理由 销货款 120,768,315.24 6,065,568.76 5.02 单独测试后未发生减值按账 龄计提坏账准备 销货款 106,480,214.23 5,324,010.71 5.00 单独测试后未发生减值按账 龄计提坏账准备 销货款 66,743,250.00 3,337,162.50 5.00 单独测试后未发生减值按账 龄计提坏账准备 销货款 56,737,368.00 2,836,868.40 5.00 单独测试后未发生减值按账 龄计提坏账准备 销货款 38,830,960.62 1,941,548.03 5.00 单独测试后未发生减值按账 龄计提坏账准备 销货款 23,339,659.30 1,166,982.97 5.00 单独测试后未发生减值按账 龄计提坏账准备 销货款 22,682,704.00 1,134,135.20 5.00 单独测试后未发生减值按账 龄计提坏账准备 销货款 21,651,412.00 1,082,570.60 5.00 单独测试后未发生减值按账 龄计提坏账准备 销货款 20,639,068.41 1,031,953.42 5.00 单独测试后未发生减值按账 龄计提坏账准备 合计 477,872,951.80 23,920,800.59 5.01 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 93 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 90,147,534.21 89.23 5,859,156.25 45,344,388.81 92.45 2,362,340.67 1 至2 年 8,277,768.95 8.19 1,835,492.25 950,806.52 1.94 247,134.14 2 至3 年 2,507,911.43 2.48 2,507,911.43 1,880,638.78 3.83 1,511,181.04 3 年5 年 91,540.00 0.10 45,770.00 871,277.00 1.78 871,277.00 5 年以上 合计 101,024,754.59 100.00 10,248,329.93 49,047,111.11 100.00 4,991,932.85 （3）本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。 （4）应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 序号 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%) 1 非关联方 120,768,315.24 1 年以内 17.44 2 非关联方 106,480,214.23 1 年以内 15.38 3 非关联方 66,743,250.00 1 年以内 9.64 4 子公司 56,737,368.00 1 年以内 8.20 5 子公司 38,830,960.62 1 年以内 5.61 合计 389,560,108.09 56.27 （5）应收关联方账款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总 额的比例(%) 青岛海信进出口有限公司 关联方 20,639,068.41 2.98 青岛海信国际营销股份有限公司 关联方 10,779,407.23 1.56 青岛海信宽带多媒体技术有限公司 关联方 13,407,161.61 1.94 贵阳海信电子有限公司 控股子公司 56,737,368.00 8.20 海信南非发展有限公司 控股子公司 38,830,960.62 5.61 青岛海信传媒网络技术有限公司 控股子公司 3,827,689.23 0.55 合计 144,221,655.10 20.84 （6）年末无以应收账款为标的资产进行资产证券化的交易安排。 2、其他应收款 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 94 （1）其他应收款 单位：元 币种：人民币 期末数 种类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的其他应收款 25,002,720.00 67.19 25,002,720.00 100.00 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的其他应收款 3,439,109.84 9.24 568,411.86 16.53 其他不重大其他应收款 8,771,110.86 23.57 438,555.54 5.00 合计 37,212,940.70 100.00 26,009,687.40 69.89 接上表： 期初数 账面余额 坏账准备 种 类 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 单项金额重大的其他应收款 25,002,720.00 80.22 25,002,720.00 100.00 单项金额不重大但按信用风险特征组合后 该组合的风险较大的其他应收款 1,769,938.56 5.68 450,824.35 25.47 其他不重大其他应收款 4,393,391.19 14.10 219,669.56 5.00 合 计 31,166,049.75 100.00 25,673,213.91 82.38 （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 中央数字电视传媒有限 公司 25,002,720.00 25,002,720.00 100.00 按账龄风险 组合计提 合 计 25,002,720.00 25,002,720.00 100.00 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例 (%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 1 年以内 1,347,712.35 39.19 113,974.57 1 至2 年 1,359,766.95 39.54 293,567.39 1,069,909.56 59.32 308,718.55 2 至3 年 717,650.79 20.87 146,890.16 693,029.00 40.27 138,605.80 3 至5 年 13,979.75 0.40 13,979.74 7,000.00 0.41 3,500.00 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 95 5 年以上 0.00 0.00 0.00 合计 3,439,109.84 100.00 568,411.86 1,769,938.56 100.00 450,824.35 （3）其他应收款期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。 （4）其他应收款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 序 号 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%) 1 非关联方 25,002,720.00 4-5 年 67.19 2 非关联方 1,097,622.00 1 年以内 2.95 3 非关联方 800,000.00 1 年以内 2.15 4 非关联方 506,178.00 1 年以内 1.36 5 非关联方 300,000.00 1-2 年 0.80 合 计 27,706,520.00 74.45 （5）年末无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的交易安排。 3、长期股权投资 单位：元 币种：人民币 被投资单位 核算 方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 贵阳海信电子有限公司 成本法 51,099,000.00 51,099,000.00 -- 51,099,000.00 淄博海信电子有限公司 成本法 41,291,922.40 41,291,922.40 -- 41,291,922.40 辽宁海信电子有限公司 成本法 41,374,871.31 41,374,871.31 -- 41,374,871.31 海信南非发展有限公司 成本法 39,511,991.68 39,511,991.68 -- 39,511,991.68 北京海信数码科技有限公司 成本法 7,500,000.00 7,500,000.00 -- 7,500,000.00 青岛海信信芯科技有限公司 成本法 16,125,409.34 16,125,409.34 -- 16,125,409.34 广东海信多媒体有限公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 -- 30,000,000.00 海信欧洲研发中心荷兰有限公司 成本法 5,768,340.60 5,768,340.60 -- 5,768,340.60 青岛海信传媒网络技术有限公司 成本法 37,100,000.00 37,100,000.00 -- 37,100,000.00 佛山市南海海信多媒体技术有限 公司 成本法 500,000.00 500,000.00 -- 500,000.00 深圳市中彩联科技有限公司 成本法 1,000,000.00 1,102,000.00 -- 1,102,000.00 青岛海信国际营销股份有限公司 成本法 3,800,000.00 3,800,000.00 -- 3,800,000.00 海信集团财务有限公司 权益法 106,639,300.00 107,927,111.77 -- 107,927,111.77 青岛海信数字多媒体技术国家重 点实验室有限公司 权益法 4,000,000.00 6,957,106.01 -- 6,957,106.01 合 计 385,710,835.33 390,057,753.11 -- 390,057,753.11 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 96 接上表： 被投资单位 在被投 资单位 持股比 例(%) 在被投资单 位表决权比 例(%) 在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明 减值准备 本期 计提 减值 准备 现金红利 贵阳海信电子有限公司 51.00 51.00 —— 淄博海信电子有限公司 95.00 95.00 —— 辽宁海信电子有限公司 57.50 57.50 —— 41,374,871.31 海信南非发展有限公司 93.50 93.50 —— 北京海信数码科技有限公 司 75.00 75.00 —— 7,500,000.00 青岛海信信芯科技有限公 司 79.675 79.675 —— 广东海信多媒体有限公司 100.00 100.00 —— 海信欧洲研发中心荷兰有 限公司 70.00 70.00 —— 青岛海信传媒网络技术有 限公司 88.33 88.33 —— 佛山市南海海信多媒体技 术有限公司 100.00 100.00 —— 深圳市中彩联科技有限公 司 11.11 11.11 —— 青岛海信国际营销股份有 限公司 19.00 19.00 —— 2,508,000.00 海信集团财务有限公司 20.00 20.00 —— 青岛海信数字多媒体技术 国家重点实验室有限公司 40.00 40.00 —— 合 计 —— 48,874,871.31 2,508,000.00 4、营业收入 （1）营业收入 单位：元 币种：人民币 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 8,195,096,984.02 6,382,784,207.00 其他业务收入 1,413,965,708.51 954,294,128.09 营业收入合计 9,609,062,692.53 7,337,078,335.09 主营业务成本 6,951,936,434.20 5,053,555,359.89 其他业务成本 1,388,191,149.25 917,019,733.18 营业成本合计 8,340,127,583.45 5,970,575,093.07 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 97 （2）主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电视机 7,878,952,521.03 6,656,756,313.60 6,143,022,999.29 4,827,069,344.54 其他 316,144,462.99 295,180,120.60 239,761,207.71 226,486,015.35 合计 8,195,096,984.02 6,951,936,434.20 6,382,784,207.00 5,053,555,359.89 （3）公司前五名客户的营业收入情况 单位：元 币种：人民币 序号 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 客户1 1,647,010,264.60 17.14 客户2 726,560,881.88 7.56 客户3 672,624,663.65 7.00 客户4 128,999,013.66 1.34 客户5 122,360,545.92 1.28 合计 3,297,555,369.70 34.32 5、投资收益 （1）投资收益明细情况 单位：元 币种：人民币 项 目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 2,508,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 合 计 2,508,000.00 - 6、现金流量表补充资料 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 98 净利润 259,025,034.32 190,346,882.04 加：资产减值准备 -49,583,126.09 12,755,744.61 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 47,916,359.59 41,014,321.63 无形资产摊销 944,648.28 2,184,491.13 长期待摊费用摊销 21,377,507.29 30,866,558.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） -1,732,283.89 -7,585,624.05 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 48,864.36 21,294.77 投资损失（收益以“－”号填列） -2,508,000.00 - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - - 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） 88,660,529.59 -31,385,829.51 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,121,095,687.11 -228,297,345.85 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,340,606,718.49 243,426,309.84 经营活动产生的现金流量净额 144,638,502.07 253,346,803.11 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,038,507,658.99 779,227,073.45 减：现金的期初余额 2,086,977,921.67 558,276,599.18 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -48,470,262.68 220,950,474.27 十三、 补充资料 1、当期非经常性损益明细表 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 1,683,911.51 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 25,543,667.35 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 927,651.30 青岛海信电器股份有限公司 2010 年半年度报告全文 99 所得税影响额 -3,436,888.35 少数股东权益影响额（税后） -1,842,411.04 合计 22,875,930.77 2、净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.92 0.395 0.393 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 4.47 0.358 0.356 （1）加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0) 其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产； Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金 分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报 告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引 起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期 末的累计月数。 （2）每股收益 每股收益的计算过程详见本财务报告附注37、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程。 十四、 本财务报表的批准 本财务报表于二○一〇年八月二十五日业经本公司第五届董事会第十四次会议批准通过。
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| 公告日期:2010-08-27 |
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