四川路桥(600039) 最新公司公告|查股网

						关于四川路桥建设股份有限公司关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告 
                                                        中瑞岳华专审字[2010]第0605号 
四川路桥建设股份有限公司董事会： 
      我们接受委托，在审计了四川路桥建设股份有限公司（以下简称“四川路桥公司”）2009 年 12 月 31 日的合并及母公司的资产负债表，2009 年度的合并及母公司的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2009 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是四川路桥公司管理层的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。 
      我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。 
      我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计四川路桥公司 2009 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。 
       为了更好地理解四川路桥公司 2009 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。 
      本审核报告仅供四川路桥公司 2009 年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。 
中瑞岳华会计师事务所有限公司                           中国注册会计师： 
            中国·北京                                 中国注册会计师： 
                                                      2010年03月22日 
附表 
                                                             上市公司2009年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 
编制单位：四川路桥建设股份有限公司                                                                                                                                                       金额单位：人民币万元 
非经营性资                                     占用方与上市公司的关联  上市公司核算  2009年期初占用  2009年度累计占用发   2009年度占用 2009年度偿还累 2009年期末占用 
                     资金占用方名称                                                                                                                                          占用形成原因          占用性质 
  金占用                                                关系            的会计科目      资金余额     生金额（不含利息）    资金的利息     计发生额        资金余额 
            四川公路桥梁建设集团有限公司       受同一母公司控制之公司  应付股利             -736.71                                                            -736.71  应付股利                 非经营性占用 
            四川公路桥梁建设集团有限公司       受同一母公司控制之公司  其他应收款           -809.26                                            -809.26                 代垫费用、资金往来        非经营性占用 
            四川路桥通锦房地产开发有限公司     受同一母公司控制之公司  其他应付款             -2.00                                                              -2.00  资金往来                 非经营性占用大股东及其 
            四川川交路桥有限责任公司           受同一母公司控制之公司  其他应收款           -436.40                                            -436.40                 资金往来                  非经营性占用 
 附属企业 
            四川省交通物资公司                 受同一母公司控制之公司  其他应付款         -1,200.00                                          -1,200.00                 资金往来                  非经营性占用 
            四川路桥川交建材有限公司           受同一母公司控制之公司  应付账款               -0.41                                                              -0.41  资金往来                 非经营性占用 
            四川路桥水泥制品有限公司           受同一母公司控制之公司  其他应付款             -4.43                                                              -4.43  资金往来                 非经营性占用 
 总    计                                                                                 -3,189.20                                         -2,445.66         -743.54 
其它关联资                                    往来方与上市公司的关联   上市公司核算  2009年期初往来  2009年度往来累计发   2009年度往来 2009年度偿还累 2009年期末往来 
            资金往来方名称                                                                                                                                                  往来形成原因           往来性质 
  金往来                                                关系            的会计科目      资金余额     生金额（不含利息）    资金的利息     计发生额        资金余额 
            四川公路桥梁建设集团有限公司       受同一母公司控制之公司   应收账款              24.13               500.85                        524.98                 工程款、材料款             经营性往来 
                                                                                                                                                                       租赁费、工程款、投标保 
            四川公路桥梁建设集团有限公司       受同一母公司控制之公司   其他应收款         6,585.32                26.48                      6,611.80                                            经营性往来 
                                                                                                                                                                      证金、保函手续费、材料款 
            四川公路桥梁建设集团有限公司       受同一母公司控制之公司  预付账款                                    22.04                         22.04                 租赁费、材料款             经营性往来 
            四川公路桥梁建设集团有限公司       受同一母公司控制之公司  应付账款                                    10.96                        772.38         -761.42  租赁费、工程款、质保金    经营性往来 
            四川公路桥梁建设集团有限公司       受同一母公司控制之公司  预收账款                                                               5,952.77       -5,952.77  工程款                    经营性往来大股东及其 
 附属企业                                                                                                                                                              租赁费、工程款、投标保 
            四川公路桥梁建设集团有限公司       受同一母公司控制之公司  其他应付款                              54,105.03                     66,686.63      -12,581.61                            经营性往来 
                                                                                                                                                                      证金、保函手续费、材料款 
            四川路桥通锦房地产开发有限公司     受同一母公司控制之公司  其他应付款             -9.73                 9.73                                               房屋租赁费                 经营性往来 
            江安长江公路大桥开发有限责任公司  受同一母公司控制之公司  应收账款             1,119.43                                              82.79        1,036.64  工程款、履约保证金        经营性往来 
            宜宾戎州大桥开发有限责任公司       受同一母公司控制之公司  其他应收款            800.00                35.01                        800.00           35.01 其他                       经营性往来 
            宜宾戎州大桥开发有限责任公司       受同一母公司控制之公司  其他应付款           -553.78             2,028.36                      2,404.07         -929.49  代收代付BT融资款          经营性往来 
其它关联资                                    往来方与上市公司的关联   上市公司核算  2009年期初往来  2009年度往来累计发   2009年度往来 2009年度偿还累 2009年期末往来 
            资金往来方名称                                                                                                                                                   往来形成原因          往来性质 
  金往来                                                关系            的会计科目      资金余额     生金额（不含利息）    资金的利息     计发生额        资金余额 
                                                                                                                                                                       租赁费、工程款、投标保 
            四川川交路桥有限责任公司           受同一母公司控制之公司  其他应收款            558.96                 5.39                        564.35                                            经营性往来 
                                                                                                                                                                      证金 
                                                                                                                                                                       租赁费、工程款、保函手 
            四川川交路桥有限责任公司           受同一母公司控制之公司  其他应付款                               2,382.51                      2,586.57         -204.07                            经营性往来 
                                                                                                                                                                      续费、材料款、代购固定资 
            四川路航建设工程有限责任公司       受同一母公司控制之公司  应收账款               60.59                95.56                         25.04          131.11 工程款                     经营性往来 
            四川路航建设工程有限责任公司       受同一母公司控制之公司  应付账款             -496.94                                                            -496.94  工程款                    经营性往来 
            四川路航建设工程有限责任公司       受同一母公司控制之公司  其他应付款           -416.57                                              72.72         -489.30  租赁费、工程款、质保金    经营性往来 
            四川路桥川交建材有限公司           受同一母公司控制之公司  应付账款              -25.61                10.00                                        -15.61  材料款                    经营性往来 
            四川路桥川交建材有限公司           受同一母公司控制之公司  其他应付款            -23.57                50.00                         66.10          -39.67  材料款、租赁费            经营性往来 
            四川路桥水泥制品有限公司           受同一母公司控制之公司  应付账款              -32.72                31.50                         31.50          -32.72  材料款                    经营性往来 
            四川盛大交通科研设计公司           受同一母公司控制之公司  应付账款              -32.00                52.00                         20.00                 综合服务费                 经营性往来 
            四川盛大交通科研设计公司           受同一母公司控制之公司  其他应付款            -37.80                41.00                         92.00          -88.80  综合服务费                经营性往来大股东及其 
            四川金通工程试验检测公司           受同一母公司控制之公司  预付账款                8.00                                               8.00                 综合服务费                 经营性往来 
 附属企业 
            四川金通工程试验检测公司           受同一母公司控制之公司  其他应收款                                  14.30                                         14.30  租赁费 
            四川金通工程试验检测公司           受同一母公司控制之公司  应付账款                                     2.56                          2.56                 租赁费、综合服务费         经营性往来 
            四川金通工程试验检测公司           受同一母公司控制之公司  其他应付款              3.03                 9.07                         14.30           -2.20 租赁费、综合服务费         经营性往来 
            四川路桥特种材料有限公司           受同一母公司控制之公司  预付账款                                     0.73                          0.73                 综合服务费                 经营性往来 
            四川路桥特种材料有限公司           受同一母公司控制之公司  应付账款             -133.28               119.66                        231.92         -245.54  材料款                    经营性往来 
            四川路桥特种材料有限公司           受同一母公司控制之公司  其他应付款           -181.65               361.02                        388.33         -208.96  材料款                    经营性往来 
            四川宜泸高速公路开发有限责任公司  受同一母公司控制之公司  其他应收款               0.41                84.80                         85.21                 代购固定资产、其他         经营性往来 
            四川路桥华东开发有限责任公司       受同一母公司控制之公司   其他应收款                                238.77                        238.77                 材料款                     经营性往来 
            四川成自泸公路开发有限责任公司     受同一母公司控制之公司   预收账款                                  300.00                      7,212.10       -6,912.10  工程款                    经营性往来 
            四川路桥交通工程开发有限责任公司  受同一母公司控制之公司  应收账款                36.41                                              36.41                 房屋租赁费                 经营性往来 
 总    计                                                                                  7,252.64            60,537.32                     95,534.08     -27,744.12 
法定代表人：                                                 主管会计工作的负责人：                                             会计机构负责人：