浦发银行(600000) 最新公司公告|查股网

						上海浦东发展银行股份有限公司2009年年度报告 
    第一节  重要提示 
    1、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 
    2、公司董事Stephen Bird（卓曦文）因公务未亲自出席会议，书面委托吉晓辉董事长代行表决权，尉彭城董事、马新生董事因公务未亲自出席会议，书面委托沈思董事代行表决权，李扬独立董事、李小加独立董事因公务未亲自出席会议，书面委托孙铮独立董事代行表决权，其余董事亲自出席会议并行使表决权。 
    3、公司年度财务报告已经安永华明会计师事务所根据国内审计准则审计并出具了标准无保留意见的审计报告。 
    4、公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 
    5、公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 
    公司董事长吉晓辉、行长傅建华、财务总监刘信义及财务机构负责人傅能，保证年度报告中财务报告的真实、完整。 
    第二节  公司简介 
    一、公司基本情况 
公司法定中文名称        上海浦东发展银行股份有限公司 
公司法定中文名称缩写    上海浦东发展银行、浦发银行 
    公司法定英文名称        SHANGHAI PUDONG DEVELOPMENT BANK CO., LTD. 
公司法定英文名称缩写    SPDBANK 
公司法定代表人  吉晓辉 
公司董事会秘书情况 
董事会秘书姓名  沈  思 
董事会秘书联系地址      中国?上海市中山东一路12号 
董事会秘书电话  021-63611226 
董事会秘书传真  021-63230807 
董事会秘书电子信箱      Shens2@spdb.com.cn 
公司证券事务代表情况 
证券事务代表姓名        杨国平、吴  蓉 
证券事务代表联系地址    中国?上海市中山东一路12号 
证券事务代表电话        021-61618888转董事会办公室 
证券事务代表传真        021-63230807 
    证券事务代表电子信箱    Yanggp@spdb.com.cn;wur2@spdb.com.cn 
    公司注册地址    中国?上海市浦东新区浦东南路500号 
    公司办公地址    中国?上海市中山东一路12号 
公司办公地址邮政编码    200002 
公司国际互联网网址      http://www.spdb.com.cn 
公司电子信箱    bdo@spdb.com.cn 
公司选定的信息披露报纸名称      《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址  http://www.sse.com.cn 
公司年度报告备置地点    公司董事会办公室 
公司股票简况 
股票种类        股票上市交易所  股票简称        股票代码        变更前股票简称 
A股     上海证券交易所  浦发银行        600000  - 
其他有关资料 
公司首次注册日期        1992年10月19日 
    公司首次注册地点        中国?上海市浦东新区浦东南路500号 
公司变更注册日期                     - 
              — 
公司变更注册地点          — 
企业法人营业执照注册号  3100001001236 
税务登记号码    国税沪字31004313221158X 
地税沪字31004313221158X 
组织机构代码    13221158－X 
公司聘请的会计师事务所情况 
公司聘请的会计师事务所名称      安永华明会计师事务所 
公司聘请的会计师事务所办公地址  中国上海南京西路1601号越洋广场29楼 
公司有限售条件流通股的托管机构  中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 
    公司其他基本情况        本报告分别以中、英文编制，在对中英文本理解上发生歧义时，以中文本为准。 
    二、公司主营业务的范围如下： 
    经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会批准，公司主营业务主要包括：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理结算；办理票据贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；同业拆借；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保险箱业务；外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外币兑换；国际结算；同业外汇拆借；外汇票据的承兑和贴现；外汇借款；外汇担保；结汇、售汇；买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券；自营外汇买卖；代客外汇买卖；资信调查、咨询、见证业务；离岸银行业务；证券投资基金托管业务；全国社会保障基金托管业务；经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会批准经营的其他业务。 
    第三节  主要财务数据和指标 
    一、本报告期主要财务数据 
    单位: 人民币千元 
项目    金额 
营业利润        17,178,374 
利润总额        17,296,025 
归属于上市公司股东的净利润      13,216,581 
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润  13,125,995 
经营活动产生的现金流量净额      103,481,890 
    二、扣除非经常性损益项目和金额 
    单位: 人民币千元 
非经常性损益项目        金额 
税率变动导致的递延税款余额变动  - 
非流动资产处置损益      -127,896 
偶发性的税收返还 
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 
未经税务核销贷款本期收回数      -3,131 
其他营业外收支净额      10,246 
非经常性损益的所得税影响数      30,195 
合计    -90,586 
    三、报告期末公司前三年主要财务指标 
    单位: 人民币千元 
主要会计数据    2009年  2008年  本期比上年同期增减(%)   2007年 
营业收入        36,823,932      34,560,567      6.55    25,876,434 
利润总额        17,296,025      15,303,455      13.02   10,758,301 
归属于上市公司股东的净利润      13,216,581      12,515,968      5.60    5,498,775 
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润    13,125,995      12,136,003      8.16    6,550,795 
经营活动产生的现金流量净额      103,481,890     105,504,002     -1.92   55,426,777 
        2009年末        2008年末        本年末比上年末增减(%)   2007年末 
总资产  1,622,717,960   1,309,425,442   23.93   914,980,346 
归属于上市公司股东所有者权益    67,953,026      41,679,436      63.04   28,297,868 
主要财务指标    2009年  2008年  本期比上年同期增减(%)   2007年 
                调整后  调整前          调整后  调整前 
基本每股收益（元／股）  1.621   1.579   2.211   2.66    0.694   0.971 
稀释每股收益（元／股）  1.621   1.579   2.211   2.66    0.694   0.971 
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）      1.610   1.531   2.144   5.16    0.827   1.157 
加权平均净资产收益率（%）       25.86   36.71   36.71   下降10.85个百分点       20.10   20.10 
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）   25.68   35.60   35.60   下降9.92个百分点        23.94   23.94 
每股经营活动产生的现金流量净额（元／股）        11.719  18.636  18.636  -37.12  12.728  12.728 
        2009年末        2008年末        本期末比上年同期末增减(%)       2007年末 
                调整后  调整前          调整后  调整前 
归属于上市公司股东的每股净资产（元／股）        7.696   7.362   7.362   4.54    6.498   6.498 
    注：（1）相关指标根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露 》（2010年修订）计算。因实施2008年度利润分配方案，公司总股本增至7,925,886,508股，相关会计期间每股收益指标改按新股本计算。2009年9月公司完成非公开发行股票项目，此次增发新股904,159,132股后，公司总股本为8,830,045,640股。2009年度每股收益按照发行在外的普通股加权平均数计算得出。 
    （2）每股经营活动产生的现金流量净额、归属于上市公司股东的每股净资产，按公司期末总股本8,830,045,640股摊薄计算。 
    补充财务比例： 
财务比例（%）   2009年末        2008年末        本年比上年增减  2007年末 
盈利能力指标 
平均总资产回报率        0.90    1.13    下降0.23个百分点        0.69 
全面摊薄净资产收益率    19.45   30.03   下降10.58个百分点       19.43 
扣除费经常性损益后全面摊薄净资产收益率  19.32   29.12   下降9.80个百分点        23.15 
净利差  2.10    2.91    下降0.81个百分点        3.02 
净利息收益率    2.19    3.05    下降0.86个百分点        3.12 
手续费及佣金净收入比营业收入    5.99    5.19    上升0.80个百分点        4.36 
成本收入比      35.99   36.69   下降0.70个百分点        36.86 
现金分红比例    10.02   10.40   下降0.38个百分点        12.67 
占营业收入百分比 
净利息收入      91.08   91.24   下降0.16个百分点        93.44 
非利息净收入    8.92    8.76    上升0.16个百分点        6.56 
资产质量指标 
不良贷款率      0.80    1.21    下降0.41个百分点        1.46 
贷款减值准备对不良贷款比率      245.93  192.49  上升53.44个百分点       191.08 
贷款减值准备对贷款总额比率      1.98    2.34    下降0.36个百分点        2.78 
    注：（1）净利差为总生息资产平均收益率与总计息负债平均成本率两者的差额。 
    （2）净利息收益率为净利息收入除以总生息资产平均余额。 
    （3）成本收入比=业务及管理费用/营业收入. 
    第四节、银行业务信息与数据 
    一、截至报告期末前三年补充财务数据 
    单位:人民币千元 
项目    本报告期数      2008年  2007年 
资产总额        1,622,717,960   1,309,425,442   914,980,346 
负债总额        1,554,630,515   1,267,723,643   886,682,478 
存款总额        1,295,342,342   947,293,582     763,472,893 
其中：企业活期存款      523,106,254     350,196,732     324,180,911 
      企业定期存款      420,268,506     303,113,552     233,006,321 
      储蓄活期存款      62,140,148      46,351,149      44,055,415 
储蓄定期存款    154,596,942     105,133,721     66,355,058 
贷款总额        928,854,750     697,564,670     550,988,378 
其中： 
    正常贷款    921,394,697     689,097,513 
        542,965,342 
    不良贷款    7,460,053       8,467,157 
        8,023,036 
同业拆入        3,774,450       10,532,859      5,065,530 
贷款损失准备    18,346,725      16,298,102 
    15,330,732 
    注：（1）存款总额包括短期存款、短期储蓄存款、短期保证金、应解汇款及临时存款、长期存款、长期储蓄存款、存入长期保证金、委托资金； 
    （2）贷款总额包括短期贷款、进出口押汇、贴现、中长期贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆帐贷款、透支及垫款、保理业务。 
    单位:人民币百万元 
项目    本报告期数      2008年  2007年 
资本净额        97,580  68,213  50,374 
其中:核心资本净额       65,184  37,845  27,621 
附属资本        33,112  30,981  23,088 
扣减项  1,434   1,226   671 
加权风险资产净额        943,705 751,821 550,777 
    二、截至报告期末前三年补充财务指标 
项目    标准值  本报告期末      2008年年末      2007年年末 
                期末    平均    年末    平均    年末    平均 
总资产收益率            0.81    0.90    0.96    1.13    0.60    0.69 
资本充足率      ≥8     10.34   9.28    9.06    8.88    9.15    8.96 
核心资本充足率          6.90    5.64    5.03    5.06    5.01    5.16 
不良贷款比例            0.80    0.96    1.21    1.29    1.46    1.67 
资产流动性比率  人民币  ≥25    48.71   47.95   55.24   44.20   39.60   40.97 
        外币    ≥60    55.32   80.90   91.22   64.78   58.29   83.69 
存贷比  人民币  ≤75    71.60   74.42   72.85   71.06   70.24   72.55 
        外币    ≤85    56.27   43.89   40.36   53.90   54.22   45.59 
拆借资金比例    拆入资金比      ≤4     0.29    0.61      1.12 
        0.59    0.40    0.43 
        拆出资金比      ≤8     1.85    1.43    1.36    1.73    1.27    0.92 
单一最大客户贷款比例    ≤10    3.35    3.49    2.96    4.42    4.21    3.82 
最大十家客户贷款比例    ≤50    25.04   26.00   24.30   27.01   28.93   30.47 
拨备覆盖率              245.93  217.12  192.49  203.32  191.08  167.41 
    注：（1）本表中资本充足率、核心资本充足率、流动性比率、存贷比率、拆借资金比例、单一最大客户贷款比例、最大十家客户贷款比例按照上报监管机构的数据计算； 
    （2）不良贷款率按“五级分类”口径，不良贷款率=(次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款)/贷款总额； 
    （3）拨备覆盖率=贷款损失准备金余额/不良贷款余额。 
    贷款迁徙率情况 
项目（%）       2009年末        2008年年末      2007年年末 
        期末    平均    年末    平均    年末    平均 
正常类贷款迁徙率        1.93    3.00    4.07    3.66    3.25    3.10 
关注类贷款迁徙率        20.41   21.32   22.23   21.15   20.07   21.19 
次级类贷款迁徙率        20.24   25.75   31.26   37.72   44.19   50.51 
可疑类贷款迁徙率        24.32   28.09   31.87   25.51   19.15   29.77 
    三、报告期分级管理情况及各层级分支机构数量和地区分布情况 
    公司实行一级法人体制，采用总分行制。根据经济效益和经济区划原则，公司按照“立足上海、服务全国”的发展战略，在沿江沿海地区和国内重要中心城市先后设置了分支机构。 
    截止报告期末，公司开设33家分行，共565个分支机构，具体情况详见下表： 
序号    机构名称        地址    职工数  资产规模（千元）        所属机构数 
1       总行    上海市中山东一路12号    1634    554,662,359     564 
2       上海分行        上海市浦东南路588号     3202    270,682,889     119 
3       杭州分行        杭州市延安路129号       1326    93,752,524      33 
4       宁波分行        宁波市江厦街21号        986     77,485,199      23 
5       南京分行        南京市中山东路90号      1717      108,369,548 
        41 
6       北京分行        东城区东四十条68号      1210    118,799,279     33 
7       温州分行        温州市车站大道高联大厦1-3层     626     36,767,654      15 
8       苏州分行        苏州市人民路1478号      452     36,400,089      11 
9       重庆分行        重庆市北部新区高新园星光大道78号        505     30,511,951      16 
10      广州分行        广州市体育西路189号     925     67,750,259      22 
11      深圳分行        深圳市福华区福华三路国际商会中心        851     80,288,475      20 
12      昆明分行        昆明市东风西路145号附1号        307     25,640,233      10 
13      芜湖分行        芜湖市人民路203号       224     8,192,993       7 
14      天津分行        天津市河西区宾水道增9号D座      637     59,782,743        15 
15      郑州分行        郑州市金水路299号       898     85,506,976      18 
16      大连分行        大连市中山区中山广场3号 652     64,093,990      13 
17      济南分行        济南市黑虎泉西路139号   611     36,730,674      13 
18      成都分行        双林路98号附1号 416     54,389,592      12 
19      西安分行        北大街29号      426     46,983,963      9 
20      沈阳分行        沈河区青年大街158号     493     55,334,034      12 
21      武汉分行        武汉市江汉区新华路218号 516     26,771,665      14 
22      青岛分行        香港西路53路    312     14,873,837      10 
23      太原分行        太原市迎泽大街333号     382     40,610,218      9 
24      长沙分行        长沙市五一大道559号     441     25,265,846      11 
25      哈尔滨分行      哈尔滨市汉水路200号     326     25,004,361      9 
26      南昌分行        南昌市永叔路15号        259     14,068,868      6 
27 
        南宁分行        南宁市金蒲路22号        312     18,141,463      6 
28 
        乌鲁木齐分行    乌鲁木齐市民主路40号    202     11,117,991      5 
29 
        长春分行        长春市西安大路1277号    187     18,093,340      4 
30      呼和浩特分行    呼和浩特市大学街28号    177     13,450,283      5 
31      合肥分行        合肥市长江西路3号       247     20,082,620      7 
32      兰州分行        兰州市广场南路101号     132     11,901,291      2 
33      石家庄分行      石家庄市自强路35号      128     11,436,337      1 
34      福州分行        福州市湖东路222号       94      6,979,487       0 
        汇总调整                64      -548,200,806 
        34 
        全行总计                21877   1,621,722,225   565 
    四、报告期贷款资产质量情况 
    1、五级分类情况 
    单位:人民币千元 
五级分类        金额    占比％  与上年同期相比增减（％） 
正常类  914,092,268     98.41   34.65 
关注类  7,302,429       0.79    -28.78 
次级类  4,192,115       0.45    -14.83 
可疑类  1,962,286       0.21    -13.51 
损失类  1,305,652       0.14    2.29 
合计    928,854,750     100     33.16 
分类    期初余额        期末余额        所占比例％ 
重组贷款        399,274 209,188 0.02 
逾期贷款        6,098,021       6,039,799       0.65 
    2、按产品类型划分的贷款结构及贷款质量 
    单位：人民币千元 
        2009年12月31日  2008年12月31日 
        贷款总额        不良贷款总额    不良贷款率（%） 贷款总额        不良贷款总额    不良贷款率（%） 
公司贷款        730,839,811     6,647,151       0.91    563,691,887     7,895,546       1.40 
票据贴现        40,267,159      -       -       26,051,639      220     0.00 
零售贷款        157,747,780     812,902 0.52    107,821,144     571,391         0.53 
总计    928,854,750     7,460,053       0.80    697,564,670     8,467,157       1.21 
    3、按行业划分的贷款结构及质量 
    单位：人民币千元 
        2009年12月31日  2008年12月31日 
        贷款余额        占总贷款比例（%）       不良贷款率（%） 贷款余额        占总贷款比例（%）       不良贷款率（%） 
企业贷款        771,106,970     83.02   0.86    589,743,526     84.54   1.34 
农、林、牧、渔业        3,689,480       0.40    0.77    2,687,475       0.39    1.81 
采掘业  20,364,955      2.19    0.22    17,045,222      2.44    0.38 
制造业  202,455,266     21.80   1.98    174,664,004     25.04   2.57 
电力、燃气及水的生产和供应业    48,228,710      5.19    0.42    48,263,787      6.92    0.47 
建筑业  48,253,345      5.19    0.39    37,965,782      5.44    0.18 
地质勘查、水利管理业    106,028,023     11.41   0.00    51,050,352      7.32    0.00 
交通运输、仓储和邮电通信业      69,334,300      7.46    0.12    50,608,676      7.26    0.37 
批发和零售贸易、餐饮业  88,315,983      9.51    1.78    69,121,358      9.91    2.87 
房地产业        80,904,211      8.71    0.29    63,952,620      9.17    0.62 
社会服务业      64,659,539      6.96    0.40    46,677,950      6.69    0.88 
卫生、社会保障和社会福利业      5,837,902       0.63    0.00    3,254,900       0.47    0.00 
教育/文化及电影电视服务业       16,665,918      1.79    0.19    11,365,885      1.63    0.09 
科学研究和综合技术服务业        1,451,141       0.16    0.00    600,518 0.09    2.35 
    其他，包括综合性企业及与政府有关联的机构        14,918,197 
    1.61    0.00    12,484,997      1.79    0.01 
零售贷款        157,747,780     16.98   0.52    107,821,144     15.46   0.53 
总计    928,854,750     100.00  0.80    697,564,670     100     1.21 
    注：企业贷款包含票据贴现。 
    4、期末不良贷款情况及采取的相应措施： 
    按五级分类口径，报告期末，公司后三类不良贷款比例为0.8%，比2009年末下降了0.41个百分点。公司在控制和化解不良贷款方面主要采取了以下措施：一是贯彻落实国家宏观经济政策，加强信贷政策导向指引，区别对待，有保有压，在支持信贷规模持续增长的同时，不断优化信贷资产结构。二是加强授信审批管理，建立区域审贷机制，强化组合审批管理，实现授信审查、审批的上线运行，授信审批效率和质量得到进一步有效提升。三是持续推进风险预警和贷后检查机制建设，实现风险预警系统功能升级，开展大额公司授信业务监控预警，建立媒体信息监测机制，开展有针对性的专项自查，密切关注信贷资金流向，建立全面风险管理监测报告制度，及时发现潜在风险，有效控制新增不良贷款。四是加大不良资产清收化解力度，积极有效地运用市场化的方式处置不良资产，重视已核销资产的追索清收，一批沉积多年的大额系列不良贷款得以成功化解，为提升资产质量提供有力保障。 
    五、贷款呆帐准备金的计提情况 
    单位:人民币千元 
    金额 
呆帐准备金的期初余额    16,298,102 
呆帐准备金本期计提      3,052,663 
呆帐准备金本期转入/（转出）     -5,247 
呆帐准备金本期核销      -813,738 
收回原转销贷款和垫款导致的转回  69,136 
已减值贷款利息冲转      -254,191 
呆帐准备金的期末余额    18,346,725 
    贷款减值准备金的计提方法的说明：在资产负债表日对贷款的帐面价值进行检验，当有客观证据表明贷款发生减值的，且损失事件对贷款的预计未来现金流会产生可以可靠估计的影响时，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 
    六、公司应收利息情况 
    单位: 人民币千元 
项目    期初余额        本期增加        本期减少        期末余额 
表内应收利息    5,055,230       49,371,293      48,990,603      5,435,920 
表外应收利息    1,346,595       919,829         720,006         1,546,418 
    说明：公司贷款规模扩大，债券投资业务规模增加，根据权责发生制原则确认的应收利息期末较期初有较大幅度增加。 
    七、业务收入 
    单位: 人民币千元 
项目    金额    占总收入比例（％）      与上年同期相比增减（％） 
贷款业务收入    46,696,266      72.98   4.97 
拆借业务收入    481,730 0.75    -41.14 
存放央行及同业收入      4,210,048       6.58    64.00 
债券投资收入    6,173,147       9.65    20.86 
买入返售业务收入        1,944,801       3.04    -22.44 
手续费及佣金收入        2,720,419       4.25    16.51 
其他项目收入    1,762,630       2.75    20.28 
合    计        63,989,041      100     7.93 
    八、公司贷款投放情况 
    1、贷款投放按行业（前十个行业）分布情况： 
    单位: 人民币千元 
行业分布        期末    年初 
        账面余额        比例（%）       账面余额        比例（%） 
制造业  202,455,266     21.80   174,664,004     25.04 
地质勘查业、水利管理业  106,028,023     11.41   51,050,352      7.32 
批发和零售贸易、餐饮业  88,315,983      9.51    69,121,358      9.91 
房地产业        80,904,211      8.71    63,952,620      9.17 
交通运输、仓储及邮电通信业      69,334,300      7.46    50,608,676      7.26 
社会服务业      64,659,539      6.96    46,677,950      6.69 
电力、煤气及水的生产和供应业    48,228,710      5.19    48,263,787      6.92 
建筑业  48,253,345      5.19    37,965,782      5.44 
采掘业  20,364,955      2.19    17,045,222      2.44 
教育/文化及广播电影电视业       16,665,918      1.79    11,365,885      1.63 
2、贷款投放按地区分布情况： 
单位: 人民币千元 
地区分布        期末    年初 
        账面余额        比例（%）       账面余额        比例（%） 
上海市  128,080,037     13.79   115,632,997     16.58 
浙江省  155,426,138     16.73   116,582,601     16.72 
江苏省  101,759,926     10.96   73,114,654      10.48 
广东省  57,084,642      6.15    43,973,116      6.3 
北京市  46,954,159      5.06    40,436,711      5.8 
离岸业务        5,456,313       0.59    2,535,558       0.36 
中国境内其他地区        434,093,535     46.72   305,289,033     43.76 
3、前十名客户贷款情况： 
单位: 人民币千元 
客户名称        贷款余额        占贷款总额比例 
天津滨海新区建设投资集团有限公司        3,270,000       0.35 
陕西省高速公路建设集团公司      2,802,000       0.30 
重庆市地产集团  2,650,000       0.29 
长春城市开发(集团)有限公司      2,571,500       0.28 
张家口市高等级公路资产管理中心  2,500,000       0.27 
中国大唐集团公司        2,300,000       0.25 
济南市西区建设投资有限公司      2,250,000       0.24 
天津城市基础设施建设投资集团有限公司    2,100,000       0.23 
天津经济技术开发区国有资产经营公司      2,000,000       0.22 
上海市土地储备中心      2,000,000       0.22 
合      计      24,443,500      2.63 
4、贷款担保方式分布情况: 
单位: 人民币千元 
担保方式        贷款余额        占贷款总额比例（%） 
信用贷款        208,198,978     22.42 
保证贷款        261,019,592     28.10 
抵押贷款        353,658,796     38.07 
质押贷款        105,977,384     11.41 
合     计         928,854,750   100 
    5、集团客户授信业务的风险管理情况： 
    公司按集团客户授信管理办法，坚持“统一授信、总量控制、实体授信、风险预警、分级管理”的原则，一是加强对集团客户管理的制度建设，进一步规范集团客户授信管理规程，明确集团客户识别、认定、授信审批及贷后管理要求，提高集团客户的识别和管理能力。二是积极实施主办行- 协办行制度、三查制度和风险预警制度；三是加强集团客户的准入控制，建立集团客户核定授信额度制度，防范和控制集团客户授信业务的风险。 
    九、抵债资产 
    单位: 人民币千元 
类别    期末数  期初数 
        金额    计提减值准备金额        金额    计提减值准备金额 
房地产  1,146,266       652,346 1,328,686       760,041 
法人股  19,297  8,704   18,402  8,008 
其他    13,527  13,304  15,208  9,897 
合计    1,179,090       674,354 1,362,296       777,946 
    十、公司主要存款与贷款结构情况 
    1、主要存款结构情况： 
    单位: 人民币千元 
类别    平均余额              平均利率(%) 
企业活期存款    409,881,510     0.54 
企业定期存款    369,229,077     2.70 
储蓄活期存款    49,130,220      0.37 
储蓄定期存款    133,838,260     2.35 
2、主要贷款结构情况： 
单位: 人民币千元 
类别    平均余额               平均利率(%) 
短期贷款        498,359,076     5.12 
中长期贷款      375,995,136     5.63 
    十一、公司持有的金融债券和衍生金融工具情况 
    单位:人民币千元 
类别          金     额 
可供出售金融资产                     11,479,228 
持有至到期投资               29,287,249 
分为贷款和应收款类投资                1,344,469 
其中，重大金融债券的情况： 
单位:人民币千元 
类别    面值    年利率  到期日  计提减值准备 
中国进出口银行2008年第十三期金融债券    2,360,000       1.65    2010-01-15      - 
国家开发银行2008年第二十一期金融债券    2,090,000       2.21    2011-12-05      - 
国家开发银行2007年第二十八期金融债券    2,030,000       2.86    2013-02-19      - 
中国进出口银行2008年第六期金融债券      1,900,000       4.70    2011-08-19      - 
国家开发银行2008年第二十二期金融债券    1,620,000       2.15    2011-12-12      - 
    十二、报告期委托理财、资产证券化、各项代理、托管等业务的开展和损益情况 
    1、报告期委托理财业务的开展和损益情况 
    2009年公司及时捕捉市场时机，加快理财产品发行频率，共发行个人专项理财产品及结构性理财产品316款，中间业务收入6101万元，总销量400亿元。 
    2、报告期资产证券化业务的开展和损益情况 
    截止报告期末，公司管理的资产证券化余额为5.14亿元，投资公司发行的资产证券化产品次级证券1.53亿元。全年实现证券化业务服务费收入1201万元。 
    3、报告期各项代理业务的开展和损益情况 
    报告期末，第三方存管日均存款余额114亿元，其手续费收入超1000万元；代理财政业务、代理贵金属等手续费收入106万元；代理保险手续费收入1450万元（含代理个人保险业务手续费收入）。 
    4、报告期托管业务的开展和损益情况 
    截止报告期末，公司资产托管业务规模达到1455.74亿元，同比增长60%。公司资产托管业务产品类型包括证券投资基金、企业年金基金、直接股权投资基金、资金信托、QDII产品、保险产品、委托资产、交易资金等，业务结构逐步完善齐全。 
    5、信托理财产品业务的开展及损益情况 
    报告期末，累计设计推出信托理财产品243期，总额为602亿元，其中向公司客户发售对公理财产品412亿元，对公理财产品收入10736万元。 
    6、债券承销业务的开展及损益情况 
    报告期末，公司累计发行债务融资工具335亿元，其中主承销228亿，同比增长50%，实现债务融资工具承销手续费收入10411万元，同比增长43％。 
    十三、公司对财务状况与经营成果造成重大影响的表外项目情况 
    单位: 人民币千元 
项目     期  末      期   初 
信贷承诺        300,827,772     271,983,881 
其中:不可撤消的贷款承诺 15,000  20,000 
银行承兑汇票    228,097,040     204,069,015 
应付承兑汇票    2,561,475       3,877,599 
开出保函        42,767,812      38,765,376 
开出信用证      13,670,055      9,388,058 
信用卡尚未使用授信额度  13,716,390      15,863,833 
租赁承诺        3,613,084       2,788,529 
资本性支出承诺  739,556 314,791 
    说明：信用卡尚未使用授信额度为扣除休眠卡后的尚未使用的授信额度。上述表外项目对公司财务状况和经营成果可能会产生一定影响，其最终结果需由未来相关事项的发生或不发生加以决定。在未来一定条件下，根据或有事项的确认原则，有可能转化为公司的现实义务。 
    公司持有的衍生金融工具情况： 
    单位:人民币千元 
类别     合约/名义金额  公允价值 
                资产    负债 
    利率互换合同        20,056,168      412,010 549,561 
    外汇远期合同        7,438,115       28,228  21,065 
    货币互换合同        17,246,334      167,102 34,878 
    期权合同    -       -       - 
    远期利率协议        -       -       - 
贵金属远期合约  461,637 -       - 
合计    45,202,254      607,340 605,504 
    十四、公司各类风险和风险管理情况 
    公司面临的各种风险。作为经营货币的特殊企业，公司在经营中主要面临以下风险：信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率风险等）、操作风险（包括结算风险、技术风险、系统风险等）、法律风险、战略风险等。 
    1、信用风险状况的说明 
    公司根据国家宏观调整政策要求，制定发布年度业务经营风险偏好策略、年度授信投向政策，提出总量控制、结构调整、区别对待、有保有压的信贷政策，严格授信准入标准，避免产业政策调整及行业周期波动对贷款产生负面影响。在授信审批过程中，对绿色环保类企业开辟绿色审批通道，提高审查、审批效率；对高污染、高耗能等企业严格限定授信对象和授信总量，从源头上加强结构调整控制。全年贷款行业结构逐步优化，调整信贷行业结构取得明显成效。 公司将风险预警机制建设作为一项重要工作全面推进，将风险预警同贷后检查、持续监控、风险分类、授权管理等相结合，制定风险发现、识别、报告、处置的预警流程，规范贷款到期前管理和逾期管理。通过建立风险预警、快速反应机制和严格贷后检查制度，及时采取有针对性的解决措施，尽早控制和化解风险。公司顺利完成新资本协议实施规划项目，同时将筹划新资本协议实施项目群管理工作，积极推进规划项目的实施。公司推进内部评级体系建设，已完成对公评级项目敞口评级模型的开发，填补了一般事业类、新成立公司、房地产专业贷款、项目融资、政府支持和集团支持等信用评级工具的空白，建立了全行统一的评级主标尺。零售内部评级项目也已启动，各项开发工作正在有序推进。大力推进巴塞尔新资本协议项目成果的应用，梳理、整合并出台了一系列内部评级相关政策、制度及流程。公司继续对现有的风险管理系统进行升级和优化，积累全行信贷资产数据，夯实信贷管理基础。资产保全方面，公司对存量和新增的不良贷款加大了风险化解和清收压缩力度，建立了对大额不良资产从风险化解方案制定、资产保全措施落实和动态跟踪反馈推进的全程责任机制，努力探索不良资产清收化解的新渠道、新方式，有力推进了不良贷款清收工作并取得积极成效，不良贷款比例持续下降。 
    2、流动性风险状况的说明 
    报告期内，公司根据监管部门的货币政策和监管精神，结合自身存贷款增长状况和资金总体平衡情况，强化资产负债管理工作，有效调控全行的流动性，加强流动性总量与结构的调整,总体上公司流动性保持较平稳运行的态势。 
    报告期内，公司流动性管理部门建立了资金集中管理模式，对全公司的头寸账户集中总行层面进行集中调度，统一管理。在管理工具上，运用现金流管理的工具与方法，加强大额头寸变动的管理，对全公司的头寸账户进行实时监控，有效提高流动性风险管理的效率与效益。 
    截至2009年末，公司人民币流动性比例为48.71%，较2008年末下降6.53个百分点；外币流动性比例为55.32%，较2008年末下降35.9个百分点。人民币存贷比为71.60%，较2008年末下降1.25个百分点；外币存贷比为56.27%，较2008年末增加15.91个百分点。人民币中长期贷款比例为50.69%，较2008年末增加10.67个百分点；外币中长期贷款比例为19.53%，较2008年末下降9.76个百分点。公司在人民银行超额备付率维持在4.65%左右，公司整体流动性情况良好。 
    在负债业务方面,公司重点加强了存款的可持续增长与稳定性工作，树立大存款的理念,在积极拓展基础性存款的同时,做好同业存款稳定发展工作，调整负债结构，在积极开拓多方位的负债来源,努力提升全行负债来源的稳定性的同时，合理控制公司负债的平均成本。 
    在资产业务方面，2009年,公司加大了资金在信贷产品和资金类产品上的配置力度,合理控制备付率,努力提高资金整体的收益率水平。在加大资产配置的同时，注重资产结构的调整,在关注到中长期贷款快速增长导致信贷资产流动性下降的同时,公司增加配置了债券类资产,改善资产的流动性,积极调控资产、负债的期限结构，努力实现流动性、安全性与效益性的统一与平衡。 
    3、市场风险状况的说明 
    公司的市场风险主要来源于利率和汇率风险。在交易账户方面，公司的外汇做市商交易严格限定在各类敞口限额之内，主要持有远期（掉期）类外汇衍生交易的市场风险敞口，复杂和奇异类衍生工具因实行背对背平盘，并不产生市场风险敞口；在银行账户方面，公司持有的本、外币债券的利率风险、敏感性分析以及全行汇率风险敞口等指标均体现在公司定期编制的市场风险报告中。 
    公司已初步建立了市场风险管理体系，并根据业务发展不断提高市场风险管理水平和对市场风险的识别、计量、监测和控制的能力。公司主要采用限额管理、利率敏感分析、压力测试等方法定期计量和监控市场风险；运用利率掉期、远期等金融衍生产品工具的组合，实现市场风险转移和对冲，以有效控制全行市场风险；加强全行市场风险分析，定期通过独立报告路径提交市场风险分析报告。 
    报告期内公司主要采取以下措施切实加强市场风险管理：一是制定《资金业务风险管理指引》、《资金业务风险管理规程》等重要制度，进一步梳理管理流程，夯实管理基础。二是拓展盯市的广度和深度，增加相关市场分析、估值变动分析、组合分析，启动交易对手信用额度的独立监控，将银行账户结构性利率风险纳入全行市场风险管控体系。三是加大对资金新产品、重点产品和监管关注产品的管控及分析力度，提高市场风险识别、计量、监测和控制水平。 
    4、操作风险状况的说明 
    报告期内，公司没有发生引起声誉损失的重大风险事件。 
    公司借鉴国际上较好商业银行内控管理的经验，通过梳理业务和管理流程，识别评估各类风险，已在全行范围内建立起“系统、透明、文件化”的内控体系。开展内控体系文件的持续更新工作，扩大内控体系文件的覆盖范围，确保全行内控体系整体框架的有效性、适宜性和完整性，实现内控体现建设向持续改进的常态化管理过渡，为建立内控持续改进长效机制奠定基础。 
    公司积极致力于操作风险管理机制建设。根据风险管理的需要，借鉴国际先进经验，制定了系统完整的操作风险管理政策，明确系统化操作风险管理的整体框架、运行机制、量化评估方法、报告程序以及预警机制。针对操作风险多发的业务领域，及时研究分析该业务领域的操作风险表现形式、形成原因，提出针对性措施建议，发布操作风险提示。开展操作风险管理前沿研究探索，建立并实施操作风险识别评估与监测报告制度。充分学习国际主流银行的风险识别与评估方法，依靠内控体系建设的成果，积极开展风险点收集、汇总工作，初步构建起我行的风险点数据库。 
    5、其他风险状况的说明 
    法律风险方面，公司已建立全面的法律风险管理组织架构，不断充实法律专业人员队伍，并已基本建立内部法律事务操作平台和流程控制，从而有效地控制了各类业务的法律风险,法律审查部门及法律人员已经成为新业务以及传统业务创新过程中，对业务的法律风险以及相关管理制度、操作流程进行评估论证的必要参与者，形成了相关的研讨、会签、会审制度。除日常业务外，公司为日常行政管理及参与的其他各类社会经济活动也提供了积极有效的法律保障，有效降低法律风险。 
    战略风险方面，公司充分考虑经济金融环境长期发展趋势，制定了打造现代金融服务企业的战略定位，战略定位与战略环境整体上相适应。公司提出的战略方向以经济金融的发展方向以及自身发展要求为基础，以扎实的客户基础、优秀的员工队伍，兼具金融控股集团的平台优势、良好的财务状况、合理的区域布局为依托。公司战略执行较好地适应了国内经营环境的变化，取得了可喜的经营效果，公司的战略执行力和竞争力水平已经得到认可，战略风险控制在较低水平。 
    十五、公司的内部控制制度的完整性、合理性与有效性的说明 
    报告期内，公司根据《规章制度管理暂行办法》要求，组织总行各部门对建行以来所制订的制度进行梳理，对制度有效性进行了确认，对无效制度进行了说明，初步完成了现行有效的制度清单，并制订明年规章制度制订、修订计划。在此基础上，找出了以往规章制度管理中存在的问题，根据制度管理的整体目标框架，结合各部门的计划，对应当制订、修订、合并、废止的文件提出了建议和要求，由此逐渐优化规章制度体系和框架，强一步强化制度治行。 
    公司内部控制制度基本健全、执行基本有效，内控水平得到了提高，内控体系日趋完善。 
    十六、公司进行业务创新，推出新的业务品种或开展衍生金融业务情况通过完善创新管理体制，制定产品与服务创新规程，明确和优化了产品创新的职能分工，加强了创新的计划和统筹，公司的产品和服务创新能力得到了进一步的提升。 
    一是直接股权基金业务成为市场领先者，公司已在该市场中占据较大份额，并完成了直接股权投资信息系统平台建设，成为第一个拥有PE项目库的商业银行。二是跨境贸易人民币结算服务取得突破，成功办理全国首笔跨境贸易人民币信用证贸易融资业务，全年跨境贸易人民币结算量和清算量均突破1亿元，公司跨境贸易人民币结算工作获得了央行的高度肯定。三是绿色信贷和低碳金融业务全面突破，成为中国银行界低碳银行先行者和主要标杆企业。四是并购贷款取得突破，推出并购业务金融服务方案，并成功签约首单并购贷款。五是多银行集团资金管理服务在同业中形成较为完备的服务体系，签约集团客户达33家。六是个人理财业务推陈出新，专项理财产品债券盈计划、假日理财、基金一对多业务、实物黄金代理等业务填补了业务空白。七是个人信贷业务打造特色产品，推出了存贷易、个人接力贷、经营性物业贷款、机械设备贷款、企业商会会员个人经营性贷款等新产品。八是银行卡及渠道建设更加丰富，推出了钻石卡、手机银行、电子式储蓄国债、网上理财产品、网上银行信用卡跨行还款等多种产品。九是推进总行票据池理财业务的创新，完成了系统开发工作，从总行层面统一组织全行票据理财业务的实施。十是为增强我行贵金属业务在国际市场的参与力度，开展了自营国际黄金OTC业务等创新业务，完成了自营黄金业务管理系统开发工作。 
    十七、利率、汇率、税率发生变化以及新的政策、法规对商业银行经营业务和盈利能力构成重大影响情况1、2009年，面对国际金融危机的严重冲击，我国实施了积极的财政政策和适度宽松的货币政策，存贷款基准利率和存款准备金率经过2008年下半年的连续下调之后在2009年保持不变。针对利差保持低位的不利因素，我公司及时调整信贷政策，保持贷款规模的稳定增长，同时逐步加大对业务结构和收入结构优化调整力度，着力保障了经营收入和盈利水平的稳定增长。 
    2、2009年以来，为应对全球金融危机，人民币汇率保持在合理均衡水平上的基本稳定。2009年末人民币对美元全年升值幅度为0.09%；对欧元、日元分别较上年末贬值1.41%和升值2.53%。人民币汇率的均衡稳定，使得公司面临的外汇变动风险基本可控。 
    3、2009年，监管部门不断强化对商业银行的资本监管，对商业银行资本补充水平和补充方式的相关规定进行了重大调整。中国银监会发布了《商业银行资本充足率监督检查指引》，不断加大了监管力度。这对我公司的资本管理造成了一定的压力。我公司已于2009年9月通过定向增发补充资本金约150亿元，一定程度上缓解了资本补充的压力。 
    4、中国银监会发布“三个办法一个指引”（《固定资产贷款管理暂行办法》、《流动资金贷款管理暂行办法》、《个人贷款管理暂行办法》和《项目融资业务指引》），对商业银行资产经营的各个环节进行了严格的规范。其中《固定资产贷款管理暂行办法》和《项目融资业务指引》已于2009年开始实施。这对商业银行的风险管理、运营内控、客户维护等产生了一定影响。 
    第五节   股本变动及股东情况 
    一、股本变动情况 
    1、股份变动情况表 
    单位:股 
　      本次    本次变动增减 
（＋，－）      本次 
        变动前          变动后 
        数量    比例％  限售流通股 
上市交易 
（5月12日）     送   股 
（6月9日）      定向增发 
（9月21日）     数量    比例％ 
一、有限售条件股份      649,173,239     11.47   -649,173,239    -               -       - 
1、国家持股     -       -       -       -               -       - 
2、国有法人持股 649,173,239     11.47   -649,173,239    -       +211,247,136 
    211,247,136 
    2.39 
3、其他内资持股 －      －      -       -                       - 
其中：境内法人持股      －      －      -       -       +601,192,286 
    601,192,286 
    6.81 
    境内自然人持股  －      －      -       -       +91,719,710 
    91,719,710 
    1.04- 
4、外资持股     －      －      -       -               -       - 
其中：境外法人持股      －      －      -       -               -       - 
境外自然人持股  -       -       -       -               -       - 
二、无限售条件股份      5,012,174,267   88.53   +649,173,239    +2,264,539,002          7,925,886,508   89.76 
1、人民币普通股 5,012,174,267   88.53   +649,173,239    +2,264,539,002          7,925,886,508   89.76 
2、境内上市的外资股     －      －      －      －              －      － 
3、境外上市的外资股     －      －      －      －              －      － 
    4、其他 
    三、股份总数    5,661,347,506   100                             8,830,045,640   100 
    2、限售股份变动情况表 
    单位:股 
股东名称        年初限售股数    本年解除限售股数        本年 
增加数  年末限售股数    限售原因        解除限售日期 
上海国际集团有限公司    649173239       649173239       -               股改    09-5-12 
海通证券股份有限公司    -       -       120101265       120101265       定向    10-9-29 
雅戈尔集团股份有限公司  -       -       106027727       106027727       定向    10-9-29 
中国平安人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品        -       -       103013863       103013863       定向    10-9-29 
刘益谦  -       -       91719710        91719710        定向    10-9-29 
中国海洋石油总公司      -       -       91145871        91145871        定向    10-9-29 
纳爱斯集团有限公司      -       -       90665461        90665461        定向    10-9-29 
中国太平洋人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品      -       -       59880100        59880100        定向    10-9-29 
中国太平洋人寿保险股份有限公司－分红－个人分红  -       -       59880000        59880000        定向    10-9-29 
兴业银行股份有限公司－兴业趋势投资混合型证券投资基金    -       -       52182640        52182640        定向    10-9-29 
泰康人寿保险股份有限公司－投连－个险投连        -       -       25144665        25144665        定向    10-9-29 
泰康人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－019L－FH002沪 -       -       23601411        23601411        定向    10-9-29 
泰康人寿保险股份有限公司－万能－个险万能        -       -       20341880        20341880        定向    10-9-29 
兴业银行股份有限公司－兴业全球视野股票型证券投资基金    -       -       18000000        18000000        定向    10-9-29 
中国建设银行－兴业社会责任股票型证券投资基金    -       -       12000000        12000000        定向    10-9-29 
泰康人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品－019L－CT001沪     -       -       8299729 8299729 定向    10-9-29 
中国工商银行－兴业可转债混合型证券投资基金      -       -       5000000 5000000 定向    10-9-29 
泰康人寿保险股份有限公司－分红－团体分红－019L－FH001沪 -       -       4346040 4346040 定向    10-9-29 
阳光人寿保险股份有限公司－分红保险产品  -       -       4030139 4030139 定向    10-9-29 
兴业银行－兴业有机增长灵活配置混合型证券投资基金        -       -       4000000 4000000 定向    10-9-29 
阳光人寿保险股份有限公司－万能保险产品  -       -       2012055 2012055 定向    10-9-29 
泰康资产管理有限责任公司－开泰－稳健增值投资产品        -       -       1408439 1408439 定向    10-9-29 
泰康人寿保险股份有限公司－万能－团体万能        -       -       362170  362170  定向    10-9-29 
泰康人寿保险股份有限公司－投连－进取－019L－TL002沪     -       -       301808  301808  定向    10-9-29 
中国建设银行股份有限公司企业年金计划－工商银行  -       -       211266  211266  定向    10-9-29 
广西壮族自治区原有企业年金计划－中国银行        -       -       152916  152916  定向    10-9-29 
山西潞安矿业(集团)有限责任公司企业年金计划－工商银行    -       -       77464   77464   定向    10-9-29 
中国成达工程有限公司企业年金计划－中行  -       -       72434   72434   定向    10-9-29 
广州市农村信用合作联社企业年金计划－中信        -       -       69416   69416   定向    10-9-29 
山西焦煤集团有限责任公司企业年金计划－工行      -       -       30181   30181   定向    10-9-29 
国电南京自动化股份有限公司企业年金计划－交通银行        -       -       23139   23139   定向    10-9-29 
中国航空工业规划设计研究院企业年金计划－工商银行        -       -       21127   21127   定向    10-9-29 
南京港口集团公司企业年金计划－农业银行  -       -       8048    8048    定向    10-9-29 
北京建工集团有限责任公司企业年金计划－浦发银行  -       -       7042    7042    定向    10-9-29 
陕西省农村信用社联合社企业年金计划－招商银行    -       -       6036    6036    定向    10-9-29 
中国节能投资公司企业年金计划－光大银行  -       -       6036    6036    定向    10-9-29 
中国水电顾问集团昆明勘测设计研究院企业年金计划－民生    -       -       3018    3018    定向    10-9-29 
读者出版集团有限公司企业年金计划－招行银行      -       -       3018    3018    定向    10-9-29 
北京华远集团公司企业年金计划－中国光大银行      -       -       3018    3018    定向    10-9-29 
    注:限售原因中“定向”系指2009年9月公司非公开发行A股。 
    二、证券发行与上市情况 
    (1) 前三年历次证券发行情况 
    截止本报告期末至前三年，公司于2006年增发新股：2006年11月6日，中国证监会证监发行字【2006】118号文核准公司增发A股不超过7亿股； 2006年11月16日公司实施增发新股，实际公开发行A股439,882,697股，每股发行价为13.64元，扣除发行费用后实际募集资金59.1亿元；发行后公司总股本为4,354,882,697股。 
    公司2009年非公开发行股票:2009年9月18日中国证监会证监许可[2009] 950号的批复核准公司非公开发行A股，实际发行价格16.59元/股，配售数量904,159,132股，扣除发行等费用后，本次非公开发行新股的实际募集资金净额为人民币14,826,659,583.97元，本次增发新股904,159,132股后，公司总股本为8,830,045,640股。 
    (2) 现存的内部职工股情况 
    本报告期末公司无内部职工股。 
    三、股东情况 
    1、股东数量和持股情况 
报告期末股东总数        477125 
前十名股东持股情况 
股东名称        股东性质        持股比例(%)     持股总数 
    （单位：股）    报告期内增减    持有有限售条件股份数量  质押或冻结股份数 
上海国际集团有限公司    国有    21.159  1868351430      533,814,694 
上海国际信托有限公司    国有    6.540   577469701       164,991,343 
CITIBANK OVERSEAS INVESTMENT CORPORATION        外资    3.392   299505448       85,572,985 
上海国鑫投资发展有限公司        国有    2.527   223137278       63,753,508 
兴亚集团控股有限公司    非国有  1.417   125106450                       89910000 
海通证券股份有限公司    国有    1.360   120102665               120102665 
百联集团有限公司        国有    1.274   112475454       32,135,844 
雅戈尔集团股份有限公司  非国有  1.201   106027727               106027727 
中国平安人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品        非国有  1.167   103013863               103013863 
中国烟草总公司江苏省公司（江苏省烟草公司）      国有    1.078   95195507        27,198,716 
    备注：（1）公司在报告期内实施2008年度利润分配“每十股送四股”，报告期内增减数为绝对数。 
    （2）兴亚集团控股有限公司、海通证券股份有限公司、雅戈尔集团股份有限公司、中国平安人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品所持股份数未进入2008年12月31日前100家股东，无法统计报告期内增减数。 
    前十名无限售条件股东持股情况 
股东名称        持有无限售条件股份数量  股份种类 
上海国际集团有限公司    1868351430      人民币普通股 
上海国际信托有限公司    577469701       人民币普通股 
CITIBANK OVERSEAS INVESTMENT CORPORATION        299505448       人民币普通股 
上海国鑫投资发展有限公司        223137278       人民币普通股 
兴亚集团控股有限公司    125106450       人民币普通股 
百联集团有限公司        112475454       人民币普通股 
中国烟草总公司江苏省公司（江苏省烟草公司）      95195507        人民币普通股 
交通银行－易方达 50 指数证券投资基金    92419859        人民币普通股 
上海市邮政公司  66947546        人民币普通股 
中国建设银行－长城品牌优选股票型证券投资基金    64334040        人民币普通股 
    上述股东关联关系或一致行动关系的说明    上海国际集团有限公司为上海国际信托有限公司、上海国鑫投资发展有限公司的控股公司。 
    2、第一大股东简介 
    (1) 本报告期内公司第一大股东没有发生变更。 
    (2) 公司与第一大股东之间的产权及控制关系的方框图 
    公司第一大股东上海国际集团有限公司成立于2000年4月20日，注册资本人民币1055884万元，注册地址为上海市九江路11号，法定代表人为吉晓辉。企业类型为有限责任公司（国有独资）。经营范围为：开展以金融为主、非金融为辅的投资、资本运作与资产管理业务，金融研究，社会咨询等。公司与第一大股东及其关联公司之间的股权关系如下： 
    持股100％ 
    持股66.33％ 
      持股100%                                持股66.33%               持股100% 
持股100% 
持股21.159％    持股6.54％          持股0.173％ 
    持股2.527% 
    3、截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 
    第六节   董事、监事和高级管理人员 
    一、董事、监事、高级管理人员基本情况 
职务    姓名    性别    出生年月        任期起止日期    持股量  报告期内从公司领取的报酬总额(万元)（税前）      是否在股东单位或其他关联单位领取报酬、津贴 
董事长  吉晓辉  男      1955年  2008.11.20-2011.11.19   －              － 
副董事长、行长  傅建华  男      1951年  2008.11.20-2011.11.19   －              － 
副董事长        陈  辛  男      1955年  2008.11.20-2011.11.19   －              － 
董事    杨德红  男      1966年  2008.11.20-2011.11.19   －      －      是 
董事    潘卫东  男      1966年  2008.11.20-2011.11.19   －      －      是 
董事    Stephen Bird（卓曦文）  男      1967年  2008.11.20-2011.11.19   －      －      是 
董事    邓伟利  男      1964年  2008.11.20-2011.11.19   －      －      是 
董事    马新生  男      1954年  2008.11.20-2011.11.19   －      －      是 
董事    尉彭城  男      1953年  2008.11.20-2011.11.19   －      －      是 
董事    王观锠  男      1949年  2008.11.20-2011.11.19   －      -       是 
董事、董事会秘书        沈  思  男      1953年  2008.11.20-2011.11.19   －              － 
职工董事        黄建平  男      1950年  2008.11.20-2011.11.19   －              － 
独立董事        孙  铮  男      1957年  2008.11.20-2011.11.19   －      20      － 
独立董事        李  扬  男      1951年  2008.11.20-2011.11.19   －      20      － 
独立董事        刘廷焕  男      1942年  2008.11.20-2011.11.19   －      20      － 
独立董事        陈学彬  男      1953年  2008.11.20-2011.11.19   －      20      － 
独立董事        李小加  男      1961年  2008.11.20-2011.11.19   －      20      － 
独立董事        赵久苏  男      1954年  2009.05.05-2011.11.19   －      10      － 
独立董事        徐  强  男      1951年  2008.11.20-2011.11.19   －      -       － 
监事会主席      刘海彬  男      1952年  2008.11.20-2011.11.19   －              － 
监事    陈振平  男      1966年  2008.11.20-2011.11.19   －      －      是 
监事    张林德  男      1950年  2008.11.20-2011.11.19   －      －      是 
监事    张宝华  男      1951年  2008.11.20-2011.11.19   －      －      是 
外部监事        胡祖六  男      1963年  2008.11.20-2011.11.19   －      －      － 
外部监事        夏大慰  男      1953年  2008.11.20-2011.11.19   －      －      － 
监事    冯树荣  男      1952年  2008.11.20-2011.11.19   －              － 
监事    杨绍红  男      1950年  2008.11.20-2011.11.19   －              － 
监事    李万军  男      1951年  2008.11.20-2011.11.19   －              － 
副行长  商洪波  男      1959年  2008.11.20-2011.11.19   －              － 
副行长、财务总监        刘信义  男      1965年  2008.11.20-2011.11.19   －              － 
副行长  姜明生  男      1960年  2008.11.20-2011.11.19   －              － 
副行长  冀光恒  男      1968年  2009.04.28-2011.11.19                   - 
副行长  穆  矢  男      1961年  2009.04.28-2011.11.19                   - 
副行长  徐海燕  女      1960年  2009.04.28-2011.11.19                   - 
    注：公司发薪的董事、监事、高级管理人员的薪酬尚处有关部门审核确认过程中，待确认之后再行披露。 
    董事：现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历及任职情况（1）   董事： 
    吉晓辉，男，1955年出生，工商管理硕士，高级经济师。曾任中国工商银行上海浦东分行行长、党委副书记；中国工商银行上海市分行副行长兼浦东分行行长；中国工商银行上海市分行副行长、党委副书记（主持工作）；中国工商银行上海市分行行长、党委书记；上海市政府副秘书长、上海市金融工作党委副书记、上海市金融服务办公室主任。现任上海浦东发展银行股份有限公司董事长、党委书记，上海国际集团有限公司董事长、党委书记、上海汽车股份有限公司董事。第十届、十一届全国政协委员，中共上海市第九届委员会候补委员。 
    傅建华，男，1951年出生，硕士，高级经济师。曾任中国建设银行江西省分行副行长，中国建设银行上海市分行办公室主任、上海市分行副行长，中国建设银行信贷管理部总经理，中国建设银行上海市分行副行长，上海银行党委书记、行长、副董事长、董事长。现任上海浦东发展银行副董事长、行长、党委副书记。 
    陈  辛，男，1955年出生，硕士，高级经济师。曾任中国工商银行上海市分行静安支行副行长；上海浦东发展银行信贷部总经理；上海浦东发展银行董事、副行长；上海银行董事长、党委书记、行长。现任上海国际集团有限公司副董事长、上海浦东发展银行副董事长、党委副书记。 
    杨德红，男，1966年出生，大学学历，硕士，经济师。曾任上海国际信托投资公司投资银行总部总经理；上海上投国际投资咨询有限公司总经理；上海国际集团资产经营有限公司总经理；上海国际集团有限公司办公室、董事会办公室、信息中心主任；上海国际信托投资有限公司副总经理；上海国际集团有限公司总经理助理。现任上海国际集团有限公司副总经理、上海爱建股份有限公司总经理。 
    潘卫东，男，1966年10月出生，硕士研究生，高级经济师。曾任宁波证券公司业务部副经理；上海浦东发展银行宁波分行资财部总经理、北仑支行行长、宁波分行副行长；上海浦东发展银行产品开发部总经理；上海浦东发展银行昆明分行行长、党组书记；2005年6月至2008年3月挂职上海市金融服务办公室任金融机构处处长。现任上海国际集团副总经理，上海国际信托有限公司党委书记、董事长。 
    Stephen Bird（中文名：卓曦文），男，英国籍，1967年出生，MBA学位。曾任GE资本在英国的运营总裁；花旗亚太区运营和技术部门的负责人；花旗拉美地区运营和技术部门的负责人；花旗日本信用卡和消费金融业务的首席执行官；花旗集团拉美运营和技术部门的负责人；现任花旗北亚地区首席执行官、亚太区消费金融业务和银行卡业务总裁，是花旗高级领导委员会成员。 
    邓伟利，男，1964年出生，博士研究生，副教授。曾任复旦大学管理学院副教授、MBA项目副主任；复旦大学人事处副处长；上海天诚创业投资有限公司副总经理；上海国鑫投资发展有限公司副总经理。现任上海国鑫投资发展有限公司总经理。兼任复旦大学管理学院特聘专家，上海对外贸易学院客座教授，上海二纺机股份有限公司独立董事，兴业银行股份有限公司监事。 
    马新生，男，1954年3月出生，硕士研究生，高级经济师。曾任整流器总厂党委书记、厂长；电器股份公司副总经理；上海机电贸易大厦党委书记、总经理；电器集团党委副书记、副董事长、总裁；上海市国资委党委副书记；现任百联集团有限公司党委书记、董事长。 
    尉彭城，男，1953年出生，硕士研究生，高级经济师。曾任徐州卷烟厂厂长，徐州市烟草专卖局局长，江苏省烟草专卖局（公司）副总经理、党组成员、徐州市局党委，江苏省烟草专卖局（公司）副局长、副总经理、党组成员（正厅级）。现任江苏省烟草专卖局（公司）局长、总经理、党组书记。 
    王观锠，男，1949年出生，大学，高级经济师。曾任上海市邮政运输局局长；上海市邮电管理局局长助理、副局长；邮电分营后任上海市邮政局局长、党委书记。现任上海市邮政公司党委书记、总经理。上海市人大常务委员会委员，陆军预备役师党委常委。第十届全国人大代表、上海市第八、第九次党代会代表，第十二、十三届上海市人大代表。 
    沈  思，男，1953年出生，硕士、EMBA，高级经济师。曾任中国人民银行浙江省分行副处长、处长，中国人民银行总行调统司副司长，上海浦东发展银行杭州分行副行长、党委委员，上海浦东发展银行董事会秘书、董事会办公室主任，现任上海浦东发展银行董事、董事会秘书、董事会办公室主任。 
    黄建平，男，1950年出生，硕士，高级经济师。曾任中国工商银行上海分行虹口区办主任、上海浦东发展银行计划财务部总经理、大众保险股份有限公司总经理、上海浦东发展银行行长助理，上海浦东发展银行董事、副行长、财务总监，现任上海浦东发展银行董事。 
    孙  铮，男，1957年出生，博士，教授，博士生导师，注册会计师，澳大利亚资深注册会计师。曾任上海财经大学会计系副主任、主任、校长助理。现任上海财经大学副校长，兼任中国会计学会副会长，财政部中国会计准则委员会委员。上海证券交易所上市公司专家委员会委员，上海市国有资产管理委员会财务预算委员会委员。兼任上海万业企业股份有限公司独立董事。 
    李  扬, 男, 1951年出生，博士，研究员，教授，博士生导师。曾任中国人民银行货币政策委员会第三任专家委员。现任中国社会科学院副院长、金融研究所所长、金融研究中心主任。兼任中国金融学会副会长、学术委员会委员，太平洋经济合作委员会（ PECC ）中国金融市场发展委员会委员，中国城市金融学会常务理事，中国国际金融学会常务理事，中国财政学会常务理事，中国科学院自然科学和社会科学交叉研究中心学术委员会委员。清华大学、北京大学、中国人民大学、复旦大学、南京大学、中国科技大学等大学兼职教授。获“国家级有突出贡献中青年专家”称号，获国务院“政府特殊津贴”，四次获得“孙冶方经济科学”著作奖和论文奖。 
    刘廷焕，男，1942年出生，本科学历，研究员。曾任中国人民银行大连分行行长、党组书记；中国工商银行副行长、行长、党组书记（党委书记）；中国人民银行党委副书记、副行长。现任中国银联股份有限公司董事长。第十届全国政协常务委员会委员、经济委员会副主任。中共第十五届中央候补委员、中共十六大代表。 
    陈学彬，男，1953年出生，博士，教授，博士生导师。曾任上海财经大学金融研究中心主任；复旦大学金融研究院副院长。现任复旦大学金融研究院常务副院长。兼任中国金融学会常务理事学术委员，中国国际金融学会常务理事学术委员。 
    徐  强，男，1951年出生，硕士研究生，研究员。曾任上海市人民政府研究室副处长、副主任；上海市人民政府法制办公室主任。现任上海仲裁委员会主任。 
    李小加，男，1961年出生，博士。曾任美国Davis Polk律师事务所律师；美林证券中国区总裁、摩根大通中国区主席，现任香港交易及结算所有限公司行政总裁。 
    赵久苏，男，1954年11月生，美国杜克大学法学博士。曾任美国高特兄弟律师事务所律师、英国高伟绅律师事务所合伙人、现任美国众达律师事务所上海代表处主管合伙人。 
    （2）监事 
    刘海彬，男，1952年出生，研究生学历、工商管理硕士。曾任安徽日报记者，国家审计出版社编辑二室主任，国家审计署驻南京特派办特派员助理、副特派员（主持工作），国家审计署驻上海特派办特派员、党组书记。现任上海浦东发展银行股份有限公司监事会主席、浦发银行党建督察员、上海国际集团有限公司董事。 
    陈振平，男，1966年出生，硕士。曾任上海商品交易所研发中心副主任，上海久联集团公司总经理助理、副总经理。现任上海久联集团公司总经理。 
    张林德，男，1950年出生，工商管理硕士。曾任上海国脉通信有限公司副经理，上海市图像数据公司经理、支部副书记，上海市邮电管理局办公室主任，上海市信息产业有限公司总经理、党委副书记，上海市邮电管理局副局长。现任上海市电信公司副总经理。 
    张宝华，男，1951年出生，研究生学历、工商管理硕士。曾任新亚集团联营公司办公室主任，荷兰鹿特丹新亚公司总经理，上海新亚集团股份有限公司副总经理、副董事长。现任锦江国际（集团）有限公司总裁助理兼金融事业部董事长。 
    胡祖六，男，1963年出生，经济学博士。曾任世界银行顾问，国际货币基金组织官员，瑞士日内瓦－达沃斯世界经济论坛首席经济学家与研究部主管。现任高盛（亚洲）董事总经理，兼任清华大学教授、香港特区政府策略委员会委员、香港证监会顾问。 
    夏大慰，男，1953年出生，硕士，教授，博士生导师。曾任上海财经大学处长、校长助理、常务副校长。现任上海国家会计学院院长，兼任上海证券交易所上市公司专家委员会委员，中国工业研究与发展促进会副会长等职务。获国务院专家特殊津贴，财政部跨世纪学术带头人，教育部文科跨世纪学术带头人。 
    冯树荣，男，1952年出生，大学学历，高级经济师。曾任上海市政府办公厅副、正处级秘书，上海市浦东新区经贸局副局长，上海市综合经济工作党委办公室主任、秘书长，上海市金融纪工委书记，上海市金融工作党委副书记、上海市纪委委员。现任上海浦东发展银行党委副书记、纪委书记、工会主席。 
    杨绍红，男，1950年出生，研究生结业，高级经济师。曾任中国人民银行浙江省分行处长，浙江省金融系统纪检组组长、监察专员办监察专员、中国人民银行浙江省分行副行长。现任上海浦东发展银行杭州分行行长、党委书记。 
    李万军，男，1951年出生，硕士研究生，高级经济师。曾任中国人民银行伊川县支行信贷员，中国人民银行河南省分行监察处秘书，中国银行河南省分行计划处秘书、副处长、处长，中国银行河南省分行行长助理、副行长。现任上海浦东发展银行郑州分行行长、党委书记。 
    （3）其他高管 
    商洪波，男，1959年出生，硕士、EMBA。曾任中国人民银行宁波分行办公室副主任、金管处副处长（主持工作）、办公室主任、副行长，上海浦东发展银行宁波分行行长、党委书记、上海浦东发展银行董事、副行长，现任上海浦东发展银行副行长。 
    刘信义，男，1965年出生，研究生学历，高级经济师，曾任上海浦东发展银行空港支行副行长(主持工作)、上海浦东发展银行上海地区总部副总经理、党委委员。2002年10月上海市金融服务办挂职任机构处处长、市金融服务办主任助理，上海浦东发展银行副行长，现任上海浦东发展银行副行长、财务总监。 
    姜明生，男，1960年出生，大学学历。曾任招商银行广州分行副行长（主持工作）、招商银行总行公司银行部总经理、招商银行上海分行党委书记、副行长（主持工作）、招商银行上海分行党委书记、行长。现任上海浦东发展银行副行长兼上海分行行长、党委书记。 
    冀光恒，男，1968年出生，经济学博士，高级经济师职称。曾任上海银工房地产开发公司董事、副总经理、工商银行总行住房信贷部市场开发处副处长、工商银行总行副行长专职秘书、工商银行北京市分行办公室主任兼党办主任、长安支行行长、党委书记、北京市分行党委委员、副行长。现任上海浦东发展银行副行长兼北京分行行长、党委书记。 
    穆矢，男，1961年出生，硕士研究生学历，高级经济师职称。曾任天津市人大财经委办公室副主任、天津信托投资公司总裁助理、上海浦东发展银行天津分行副行长、行长、党委书记、总行风险管理总部总监。现任上海浦东发展银行副行长。 
    徐海燕，女，1960年出生，大学学历，EMBA硕士学位，高级经济师职称。曾任中国投资银行宁波分行筹建负责人、中国建设银行宁波分行计划处处长、上海浦东发展银行宁波分行副行长、总行公司金融部总经理、总行公司及投资银行总部总经理。现任上海浦东发展银行副行长。 
    二、在股东单位任职情况 
   姓名 任职的股东名称  担任的职务 
吉晓辉  上海国际集团有限公司    董事长、党委书记 
陈  辛  上海国际集团有限公司    副董事长 
杨德红  上海国际集团有限公司    副总经理 
潘卫东  上海国际集团有限公司    副总经理 
        上海国际信托有限公司    董事长、党委书记 
Stephen Bird 
鲍史汶  花旗集团        花旗北亚地区首席执行官、亚太区消费金融业务和银行卡业务总裁 
邓伟利  上海国鑫投资发展有限公司        总经理 
马新生  百联集团有限公司        董事长、党委书记 
尉彭城  中国烟草总公司江苏省公司        总经理、党组书记 
王观锠  上海市邮政公司  总经理、党委书记 
陈振平  上海久联集团公司        总经理 
张林德  上海市电信公司  副总经理 
张宝华  锦江国际（集团）有限公司        总裁助理兼金融事业部董事长 
    三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 
    1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序: 
    根据有关部门的要求及公司章程的规定，公司发薪的董事、监事、高级管理人员的薪酬由董事会下设的薪酬与考核委员会根据绩效考核结果确定薪酬，并报董事会及有关部门审核通过。 
    2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据： 
    公司薪酬分配范围包括全部人员，分配方案报董事会下设的薪酬与考核委员会通过，公司发薪的董事、监事、高级管理人员的薪酬均按照上述分配方案一致确定 
    四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 
    1、2009年2月17日，董事会审议同意了王君独立董事因公务繁忙提出的辞职申请，2009年4月8日和5月5日，公司四届二次董事会和2008年度股东大会分别审议通过了选举赵久苏为独立董事的议案，自2009年5月5日，赵久苏担任我行第四届董事会独立董事。 
    2、报告期内，公司第四届董事会第三次会议审议通过《关于聘任副行长的议案》，聘任冀光恒、穆矢、徐海燕为公司副行长。 
    3、公司独立董事李小加先生于2010年1月16日起任香港交易及结算所有限公司行政总裁及董事，他向董事会提交了要求辞去独立董事的书面函，经公司董事会全体董事审议，于2010年1月15日同意其辞去公司独立董事职务，并于2010年1月16日对外公告。公司董事会将尽快遴选新的独立董事人选，按照相关法律法规和《公司章程》的规定，在新任独立董事产生前，李小加先生仍将继续履行公司独立董事的职责。 
    五、公司员工情况 
在职员工总数    21877   公司需承担费用的离退休职工人数  222 
员工的结构如下 
管理人员          264 
银行业务人员    21105 
技术人员          508 
教育程度情况 
大专、中专学历  7912 
大学本科学历    12103 
硕士、博士学历  1862 
    第七节   公司治理结构 
    一、公司治理的情况 
    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规以及《上市公司治理准则》、《股份制商业银行公司治理指引》、《股份制商业银行董事会尽职指引》等要求，进一步完善公司治理结构，按照建成国际较好银行的要求，借鉴吸取国际上成熟银行公司治理的经验和要求，充分发挥公司各个利益相关者特别是董监事的作用，努力建设国际较好的上市银行治理结构和董事会，确保公司合规、稳健、持续、快速发展，使公司各个利益相关者的利益均衡化和最大化，保护存款人的利益，为股东赢取回报，为社会创造价值，努力成为值得社会公众信赖的上市银行。 
    报告期内公司根据监管部门的相关法规以及公司实际情况，及时制订、修订了相关制度，构架健全完善的治理体系。董事会审议通过了《上海浦东发展银行2009年业务经营风险偏好策略》、《公司规章制度管理暂行办法》、《公司控股子公司管理办法》、《资金业务风险管理指引》、《中小企业和涉农不良贷款损失核销的专项规定》等规章制度。 
    1、关于股东与股东大会。公司严格按照《公司章程》、《股东大会的议事规则》的要求召集、召开股东大会，2009年度公司共召开了一次股东大会，通过决议12项，保证股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权，确保所有股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。 
    2、关于董事与董事会。公司第四届董事会现有19名董事，其中行内董事5名（含1名职工董事）、股东单位董事7名、独立董事7名，独立董事均由金融、法律、战略管理等方面有较大社会影响的专业人士担任。董事会全体董事诚信、勤勉、专业、高效地履行职责，严格按照有关规定和公司的治理程序，有效发挥董事会的决策功能，承担商业银行经营和管理的最终责任，推动公司建立良好、诚信的企业文化和价值准则。报告期内董事会共召开6次，通过决议53项。董事会下设的委员会有战略委员会、提名委员会、风险控制与关联交易委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会和资本与经营管理委员会六个委员会，各委员会分工明确，权责分明，有效运作；董事会专门委员会召开16次，共通过决议51项。公司董事运用丰富的知识、经验和良好的职业道德，在确定公司的经营发展战略、聘任高级管理层成员、制订银行的年度财务预算方案、决算方案、利润分配方案、完善我行的风险管理、内部控制、资本充足率管理、监督高级管理层的有效履职、监督我行财务报告的完整性、准确性等方面倾注了大量的时间和精力，确保银行遵守法律、法规、规章，切实保护股东的合法权益，关注和维护存款人和其他利益相关者的利益，有效履行受托职责。 
    3、关于监事和监事会。公司第四届监事会现有监事9名，其中股东单位监事3名、外部监事2名、职工代表监事3名,其他监事1名；监事会下设提名委员会。全体监事勤勉、尽责，认真发挥好监事会对银行合规、风险、内控制度建设和经营成果真实性的监督作用。报告期内监事会共召开4次会议，共通过45项决议。公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及董事、行长和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 
    4、关于高级管理层。公司高级管理层现设1名行长、6名副行长、1名董事会秘书、1名财务总监。公司高管层在董事会领导下，认真贯彻落实科学发展观，积极应对金融危机挑战，努力提升管理水平，紧紧抓住国家实施“保增长”策略和上海加快“两个中心”建设带来的重大发展机遇，积极加大业务和客户拓展力度，不断加强和完善公司治理，加快改革和战略转型，风险管理和内控工作持续加强，资本效益和投资回报不断提高，资产质量经受住了经济周期波动的初步考验，市场竞争力、社会影响力、企业凝聚力得到进一步增强，全面并超额完成董事会下达的经营指标。公司高级管理层下设资产负债管理委员会、营销推进委员会、风险管理委员会、信息化建设委员会等。 
    5、关于信息披露与透明度。公司严格按照法律、法规和公司章程，以及公司信息披露制度的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。报告期内完成定期报告披露4次，临时公告披露21次，除了对公司“三会”决议进行公告外，对公司重大事项如增发A股、实施利润分配等也及时进行了公告。2009年1月6日我行又率先披露业绩快报，再次成为沪深两市首家披露业绩快报的公司。2009年，公司主动披露了中长期资本规划，在银行业中尚属首家，获得了投资者的欢迎；公司还获评上海证券交易所“2009年度信息披露奖”。 
    6、公司治理专项活动整改报告中所涉问题整改情况。为进一步提高公司治理水平，巩固2007年公司治理专项活动取得的成果，公司不断强化制度管理与建设，切实推进公司治理专项活动整改报告的有效落实。报告期末，在公司治理专项活动中发现的有关问题已全部整改完毕并取得良好效果。 
    二、独立董事工作制度 
    根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》和中国人民银行《股份制商业银行独立董事和外部监事制度指引》等规定要求，公司于2002年第一届董事会第十四次会议审议并通过了《独立董事工作制度》，建立独立董事制度并制定了相关工作制度，且在之后历次修订的《公司章程》中予以了进一步的明确规定。 
    公司第四届董事会共有独立董事7名，达到董事会成员三分之一以上的规定。董事会风险管理与关联交易控制委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会主任委员均由独立董事担任。独立董事专业涵盖会计、金融和法律，并在国内外享有较高的声誉。2009年，独立董事本着为全体股东负责的态度，认真履行诚信和勤勉义务，维护公司整体利益及中小股东的合法权益不受侵犯，并为董事会科学客观地决策发挥了积极作用。 
    1、独立董事参加董事会的出席情况 
姓   名         应参加董事会次数        亲自出席        委托出席        缺席    备注 
孙  铮  6       6       -       - 
李  扬  6       3       3       - 
刘廷焕  6       5       1       - 
陈学彬  6       6       -       - 
徐  强  6       5       1       - 
李小加  6       3       3       - 
赵久苏  4       2       2       - 
    2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 
    报告期内，公司独立董事未对本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 
    三、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况公司没有控股股东。公司第一大股东是上海国际集团有限公司，现持有公司21.159%的股份；公司与第一大股东在资产、人员、财务、机构和业务等方面均完全独立，公司重大决策由公司独立做出并实施，不存在大股东以任何形式占用公司资金和要求公司为他人提供担保的行为。 
        是否独立完整    情况说明        对公司产生的影响        改进措施 
业务方面独立完整情况    是      本公司业务独立于第一大股东，自主经营，业务结构完整。    -       - 
人员方面独立完整情况    是      公司在劳动、人事及工资管理等方面实行独立。行长、副行长、董事会秘书、财务总监等高级管理人员均在本公司领取报酬，未在第一大股东单位领取报酬。      -       - 
资产方面独立完整情况    是      本公司拥有独立的经营场所和配套设施。    -       - 
机构方面独立完整情况    是      本公司设立了健全的组织机构体系，董事会、监事会及公司职能部门等机构独立运作，不存在与第一大股东职能部门之间的从属关系。  -       - 
财务方面独立完整情况    是      本公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度。    -       - 
    四、年报信息披露重大差错责任追究制度建立情况 
    公司持续加强定期报告披露事务管理，严格保证披露信息的真实性、准确性和完整性，不断丰富定期报告内容，切实提高信息披露质量。根据公司《信息披露事务管理制度》的有关规定：公司出现信息披露（包括年报、半年报、季报和其他临时公告）重大差错的，对负有直接责任的部门和人员应给予批评、警告、降职，直至解除其职务的处分，并且可以向其提出适当的赔偿要求，必要时可追究其相关法律责任。公司董事、监事、高级管理人员应对公司信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性负责，但有充分证据表明其已经履行勤勉尽责义务的除外。公司董事长、行长、财务负责人应对公司财务报告的真实性、准确性、完整性、及时性承担主要责任。公司应对信息披露中相关主体履行信息披露职责的情况进行记录并保管相应的文件资料。公司还将继续根据最新监管要求和实践经验，进一步加强和落实年报信息披露重大差错责任追究制度，确保年报信息披露质量。 
    报告期内，公司无年报信息披露重大差错发生。 
    五、公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见公司建立了内部控制制度，业务部门、风险管理总部、合规部、审计部作为内部控制检查监督部门，审计部定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 
    1、自我评估报告：董事会认为公司现行的内部控制制度较为完整、合理及有效，能够适应公司管理的要求和公司发展的需求，能够较好地保证公司会计资料的真实性、合法性、完整性、能够确保公司所属财产物资的安全、完整。能够严格按照法律、法规和公司章程规定的信息披露的内容格式要求，真实、准确、完整、及时地报送及披露信息。公司内部控制制度自制定以来，各项制度得到了有效的实施。随着公司不断发展的需要，公司的内控制度还将进一步健全完善，并将在实际中得以有效执行和实施。 
    董事会对公司内部控制的自我评估报告全文(详见附件) 
    2、审计机构的核实评价意见 
    我们接受委托，审核了后附的上海浦东发展银行股份有限公司 (以下简称“ 贵公司”）管理层编写的《上海浦东发展银行股份有限公司关于2009年12月31日与财务报表相关的内部控制的评估报告》中所述的 贵公司于2009年12月31日与财务报表相关的内部控制的建立和实施情况。 贵公司按照财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》的有关规范标准的规定，对 贵公司于2009年12月31日与财务报表相关的内部控制的建立和实施的有效性进行了自我评估。建立健全合理的内部控制系统并保持其有效性、确保上述评估报告中所述与财务报表相关的内部控制的建立、实施和保持其有效性以及确保上述评估报告的真实性和完整性是贵公司管理当局的责任，我们的责任是对 贵公司上述评估报告中所述的与财务报表相关的内部控制的实施情况发表意见。 
    我们的审核是依据中国注册会计师协会颁布的《内部控制审核指导意见》进行的。在审核过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制建立和实施情况，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。 
    由于任何内部控制均具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错误发生但未被发现的可能性。此外，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险，因为情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策、程序遵循程度的降低。因此，在本期有效的内部控制，并不保证在未来也必然有效。 
    我们认为，于2009年12月31日上海浦东发展银行股份有限公司在上述内部控制评估报告中所述与财务报表相关的内部控制在所有重大方面有效地保持了按照财政部颁发的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》的有关规范标准中与财务报表相关的内部控制。 
    审计机构名称：安永华明会计师事务所       注册会计师名称  严盛炜  周明骏 
    第八节   股东大会情况简介 
    公司于2009年5月5日在上海世博会议大酒店三楼会议室召开2008年度股东大会，以现场记名投票及网络投票相结合的方式表决，参加表决的股东及股东代表共 740 人，代表股份 3,367,211,669 股，占公司总股本的 59.4772％；参加网络投票的流通股东和股东授权代理人共 626 人，代表股份 764,851,771 股，占公司总股本的 13.5101％。会议的召开符合《中华人民共和国公司法》、《上市公司股东大会规范意见》及《公司章程》等相关法律、法规和规范性文件的规定。 公司部分董事、监事及高级管理人员出席了会议。会议审议并通过以下议案： 
    （1）2008年度董事会工作报告 
    （2）2008年度监事会工作报告 
    （3）2008年度利润分配预案 
    （4）2008年度财务决算和2009年度财务预算报告 
    （5）关于续聘会计师事务所的议案 
    （6）关于提名独立董事候选人的议案 
    （7）关于发行2009年次级债券的议案 
    （8）关于公司符合非公开发行股票条件的议案 
    （9）关于公司非公开发行股票方案的议案 
    （10）关于公司非公开发行股票募集资金运用可行性的议案 
    （11）关于公司前次募集资金使用情况报告的议案 
    （12）关于提请股东大会授权董事会及董事会获授权人士处理非公开发行股票具体事宜的议案 
    （13）听取公司2008年度独立董事述职报告 
    会议相关决议披露在2009年5月6日《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》的公告。 
    第九节   董事会报告 
    一、管理层讨论与分析 
    （一）公司整体经营整体情况 
    报告期内，面对严峻复杂的外部环境，公司积极贯彻落实国家宏观经济调控政策，严格执行各项金融监管制度，积极应对经济形势周期变化，全面推进董事会确定的今年工作目标和任务，经共同努力下，各项经营管理工作取得了一定的成绩，市场份额、影响力进一步提高： 
    ——报告期公司全年实现营业收入为368.24亿元，比2008年增加22.63亿元，较上年增长6.55%；实现税前利润172.96亿元，比2008年增加19.93亿元，增长13.02%；税后归属于上市公司股东的净利润132.17亿元，比2008年增加7.01亿元，较上年增长5.60%。报告期公司面临银行业存贷利率下调、息差缩窄的不利影响，资产收益率、净资产收益率有所下降。2009年公司平均资产利润率(ROA)为0.90%，比上年下降了0.23个百分点；加权平均净资产收益率(ROE)为25.86%，比上年下降了10.85个百分点。报告期，公司继续努力控制各类成本开支，2009年公司成本收入比率为35.99%，较上年继续下降0.70个百分点。 
    ——报告期末公司总资产为16,227.18 亿元，比2008年底增加3,132.93亿元，增长23.93%；本外币一般贷款余额为9,288.55亿元，增加2,312.90亿元，增幅33.16%。公司负债总额15,546.31 亿元。其中，本外币一般存款余额为12,953.42,亿元，增加3,480.49亿元，增幅36.74%，存款余额在股份制银行中位居上游水平。全年人民币和外币存贷比分别为71.60%和56.27%，严格控制在监管标准之内。 
    ——报告期内公司信贷业务发展以及资产质量情况较为平稳，资产保全工作取得了很大进展，不良贷款余额和不良贷款率实现双降。截至12月末，按五级分类口径统计，公司年末后三类不良贷款余额为74.60亿元，比上年减少10.07亿元；不良贷款率为0.80%，较2008年下降0.41个百分点；不良贷款的准备金覆盖率达到245.93%，比上年提升了53.44个百分点，公司不良贷款比例、准备金覆盖率在国内同行业中都处于领先地位。 
    ——报告期末归属于上市公司股东的所有者权益为679.53亿元，比上年底增加了63.04%；加权风险资产总额为9,437.05亿元，比上年增加1,918.84亿元，增长25.52%。年内通过定向方式适时补充了资本，充足率从上年末的9.06%上升至10.34%，核心资本充足率由5.03%上升至6.90%。 
    ——公司在国际、国内继续保持了良好的声誉。报告期内获评英国《金融时报》全球市值500强企业第269位，跳升153位，是最大升幅企业之一；英国《银行家》杂志公布世界银行1000强排名中，根据核心资本排名公司位居第137位，根据总资产排名位列第91位，首次进行世界银行100强行列；获评《亚洲银行家》2009年亚洲银行300强第23位。国内方面，获评上海证券交易所“2009年度信息披露奖”、《理财周报》和CCTV证券资讯频道“2009年中国上市公司最佳董事会”、中国公司治理指数评委会颁发的“2008年中国上市公司最佳治理奖”，在第三届中国上市公司市值管理高峰论坛中获评“2009年度中国上市公司市值管理百佳榜”前十位。 
    （二）、公司财务状况和经营成果 
    1、营业收入、营业利润、净利润、现金及现金等价物增加额 
    单位：人民币千元 
项目    报告期末数      上年同期数      增减率% 
营业收入        36,823,932      34,560,567      6.55 
营业利润        17,178,374      15,332,009      12.04 
归属于上市公司股东净利润        13,216,581      12,515,968      5.60 
现金及现金等价物增加额  38,184,999      25,078,488      52.26 
    变动的主要原因是： 
    （1）营业收入增长的原因是：资产规模扩大、结构合理调整，利息收入、手续费收入、投资收益增长。 
    （2）营业利润增长的原因是：营业收入增长、信贷质量提高，信用拨备成本下降。 
    （3）净利润增长的原因是：营业利润同比持续增长。 
    （4）现金及现金等价物增加额增加的原因是：报告期完成非公开发行股票项目，筹资活动现金流量增加。 
    2、营业收入情况 
    2009年公司实现营业收入人民币368.24亿元，比上年增长6.55%。主要是资产规模扩大，利息净收入增长以及收入结构优化，手续费及佣金净收入及投资收益增长较快的影响。其中营业收入中利息净收入的占比为91.08%，比上年下降0.16个百分点，手续费及佣金净收入的占比为5.99%，比上年上升0.8个百分点。 
    单位: 人民币千元 
        2009年  2008年 
利息净收入      33,538,388      31,534,335 
手续费及佣金净收入      2,206,966       1,794,548 
投资收益        413,116 159,741 
其他收入        665,462 1,071,943 
营业收入        36,823,932      34,560,567 
营业收入按地区划分： 
单位: 人民币千元 
地区    营业收入        营业利润 
上海市  6,634,246       603,209 
北京市  1,855,881       850,398 
浙江省  6,024,129       3,201,840 
江苏省  4,044,966       2,312,713 
广东省  2,236,957       1,138,262 
中国境内其它地区        15,970,501      9,028,765 
离岸业务        57,252  43,186 
合计    36,823,932      17,178,373 
    3、股东权益：报告期末归属于上市公司股东的所有者权益为679.53亿元，比上年底增加了262.74亿，增幅63.04%。报告期公司完成非公开发行股票项目,新增股本904,159,132股。通过定向募集和自身净利润积累，公司适时补充了资本，资本充足状况得到改善。 
    单位: 人民币千元 
        2009年  2008年  变动比例% 
股本    8,830,046       5,661,348       55.97 
资本公积        24,318,331      10,863,371      123.86 
盈余公积        10,688,576      6,863,514       55.73 
一般风险准备    6,900,000       6,400,000       7.81 
未分配利润      17,216,074      11,891,204      44.78 
归属于母公司股东权益合计        67,953,026      41,679,436      63.04 
少数股东权益    134,419 22,363  501.08 
股东权益合计    68,087,446      41,701,799      63.27 
    4、同公允价值计量相关的内部控制制度情况 
    对于存在活跃市场的金融工具，公司优先采用活跃市场的报价确定其公允价值。对于不存在活跃市场的金融工具，采用估值模型或第三方报价等估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值和现金流量折现法等。在可行的情况下，估值技术尽可能使用市场参数。然而，当缺乏市场参数时，需就交易对手的信用点差、市场波动率、相关性等方面作出估计。这些相关假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。 
    本行采用公允价值模式计量的项目及方法： 
    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括为交易而持有的资产、衍生金融工具及其他为买卖而进行之交易乃参考可供参照之市价计算其公允价值。倘无可供参照之市价，则按定价模型或将现金流量折现估算公允价值。公允价值等于此等项目之账面金额； 
    （2）持有至到期投资参考可获得的市价计算其公允价值。如果无法获得其市价，则按定价模型或现金流折现法估算公允价值； 
    （3）分为贷款和应收款类投资按定价模型或现金流量折现估算公允价值； 
    （4）衍生金融工具初始价值以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债； 
    （5）嵌入式衍生金融工具与其主合同的经济特征及风险不存在紧密关系，并且该混合工具并未采用公允价值计量且其变动计入当期损益时，则该嵌入式衍生金融工具从主合同中予以分拆，作为独立的衍生金融工具处理。拆分后的嵌入式衍生产品以公允价值计量，公允价值的变动计入当期损益。 
    与公允价值计量相关的项目 
    单位：人民币千元 
项目    2008-12-31      本期公允价 
值变动损益      计入权益的累计公允价值变动      本期计提的减值  2009-12-31 
    金融资产 
    1.贵金属        -       (359)   -       -       213,212 
    2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（不含衍生金融资产） 
    - 
    (462) 
    - 
    - 
    - 
2.衍生金融资产  2,287,774       (1,680,434)     -       -       607,340 
3.可供出售金融资产      57,365,149      -       138,630 (463)   89,214,803 
金融资产小计    59,652,923      (1,681,255)     138,630 (463)   90,035,355 
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债    -       (17,800)        -       -       237,326 
衍生金融负债    2,378,205       1,711,471       -       -       605,504 
金融负债小计    2,378,205       1,693,671       -       -       842,830 
持有外币金融资产、金融负债情况 
单位：人民币千元 
项目    2008-12-31      本期公允价 
值变动损益      计入权益的累计公允价值变动      本期计提的减值  2009-12-31 
    金融资产 
    1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（不含衍生金融负债） 
    - 
    - 
    - 
    - 
    - 
    2.衍生金融资产  2,283,955       (1,676,615)     -       -       607,340 
    3.贷款和应收款  -       -       -       -       - 
4.可供出售金融资产      494,919 -       (2,609) (463)   373,972 
5.持有至到期投资        -       -       -       -       29,169 
金融资产小计    2,778,874       (1,676,615)     (2,609) (463)   1,010,481 
衍生金融负债    2,374,386       1,707,652       -       -       605,504 
金融负债小计    2,374,386       1,707,652       -       -       605,504 
    （三）各条线经营业绩情况 
    1、公司金融业务：报告期，公司以客户为中心加大金融创新力度，推进业务经营转型，促进各项业务协调快速发展。强化业务联动发展，为客户提供融资、理财、投资银行、现金管理、电子银行等综合化金融服务。公司金融业务的盈利能力稳步提升，客户结构更趋合理，业务与收入结构进一步得到优化。报告期末，全行公司客户52万余户，比上年末增加8万户，公司客户基础不断扩大。在9家同类型股份制银行排名中，浦发银行公司存款余额位列同业第一位，公司类贷款余额排名第二位。 
    ——对公存贷款业务：2009 年末对公各类一般存款10786亿元，增长35.54 %；对公贷款余额7711亿元，比去年增加1814亿元，增长30.75 %；对公不良贷款率为0.86%，较年初下降0.48个百分点。 
    ——中小企业业务：大力支持中小企业发展，为中小企业提供高效、优质、全方位的金融服务是浦发银行一直以来的战略业务重点，也是浦发银行践行社会责任的重要方面。依据《中国银监会关于建立小企业金融服务专营机构的指导意见》（银监发[2008]82号文），按银监会“六项机制”建设的要求，结合实际情况，浦发银行积极按照监管部门对于机构建设的时间表以及建设要求，完善了专营体系建设，建立了专营机构——中小企业业务经营中心。总行中小企业业务经营中心已于2009年9月11日正式挂牌，33家分行中小企业业务经营中心基本建立，机制建设逐步完成，人员正逐步到位，全行统一的中小企业金融业务专营体系基本形成，并步入新的运转轨道。2009年末，全行中小企业（国家四部委口径）表内外授信总额5653.82亿，客户数21391户；与2008年底相比，中小企业表内外授信业务增长25.59%，授信客户数增长15.56%。 
    ——金融机构业务：持续提升机构业务竞争力，第三方存管业务新增合作券商9家，对公客户签约数突破5000户；新增31家基金公司共98只公募基金产品代销；与15家商业银行开展了银行理财产品托管合作；与中国人寿财险、大地财险、海康人寿、百年人寿签署全面合作协议，合作保险机构达23家；新增9家信托合作伙伴，与中海信托、上海国托、华融资产开展全面战略合作。 
    ——投资银行业务：全行加强投资银行业务产品体系和品牌建设。深化发展项目融资、银团贷款、债券承销、财务顾问等成熟投行业务；积极推进并购重组、股权融资、绿色金融等新型投行业务；推出系列客户综合金融服务方案，通过投行业务重点支持区域经济发展和金融创新；主要投资银行业务呈现快速发展。 
    ——资产托管业务：调整资产托管业务营销策略、加大产品创新，巩固证券投资基金托管、企业年金基金托管等业务，积极开展基金公司特定客户资产托管等新业务，托管业务品种日趋丰富。 
    ——支付结算型业务：强化支付结算渠道和平台建设：包括优化和丰富公司网银功能，打造“离岸网银”专用通道，深化银企直连渠道铺设，推出新一代现金管理平台和特色资金池业务，推出对公代缴费平台、代理法人黄金业务平台等；积极创新新型支付结算产品与服务：推出多银行集团资金管理服务、玲珑透业务等。在国际贸易经营大环境不利的背景下，实现国际贸易结算量882亿美元。 
    ——企业年金业务：注重提升企业年金管理服务内容和质量，成功推出“年金卡”、“企业年金信息直通车”等创新服务，构建了浦发创富“年金通”客户服务平台。全行企业年金业务签约账户数累计突破33万户，全行共为近7000家企业提供年金服务；顺利完成上海市企业年金过渡计划到期转换工作，成为国内首个集合型企业年金计划——“长江金色晚晴（集合）企业年金计划”的托管银行。 
    2、个人金融服务：公司坚持以客户为中心、以市场为导向，加快业务结构调整，提高整体营销能力和市场竞争力。加强网点渠道建设，完善客户分层服务体系，扩大客户基础和中高端客户比重。推进个人金融业务流程再造，优化业务处理环节，提升服务效率。加强个人与公司金融业务协同营销，推动储蓄、个人理财、个人贷款、电子银行、银行卡等产品协同销售，促进个人金融业务持续快速发展。多次荣获重要奖项，如《亚洲银行家》“卓越品牌与业务建设奖”和“卓越零售科技奖”等。报告期末，全行个人客户1516万个，其中个人贷款客户36万个。 
    ——个人存款：全行高度注重储蓄存款对个人金融业务发展的基础性作用，不断改进储蓄存款增长方式，提高客户综合回报，促进储蓄存款快速增长。加强与公司金融业务联合营销，增加代发工资客户，拓宽储蓄存款资金来源。2009年末，新增个人存款653亿元，增幅43%，个人存款突破2000亿元大关，达到2167亿元，个人业务发展进入新的阶段。 
    ——个人贷款：2009年末,全行个人贷款余额1577亿元，新增499亿元，增幅46%，个人贷款占全行贷款的比重攀升到16.98%，较2008年上升了1.52个百分点。加大购房类贷款的营销力度，促进经营类贷款和消费类贷款的稳步发展，不断丰富这三大类贷款的品种，推动了个贷业务的较快增长。个贷结构进一步优化，低资本耗用的住房按揭贷款占比达到67%以上，个贷不良率为0.52%，同比下降0.01个百分点。 
    ——个人理财业务：个人理财业务坚持自主开发和引入第三方代理类产品双线发展策略，基础产品线得到不断丰富，实现天天有产品、长短期限搭配的格局，全年销售理财产品达400亿元，同比增长42.5%。 
    ——电子银行业务：加快了个人网银业务拓展步伐，有效客户数达177万户；手机银行4月28日正式上线，8个月内客户数达到10.4万户；全行现金类自助设备保有量达到4298台，各类自助网点达到2607个。 
    3、银行卡业务：公司继续加大银行卡业务投入，以建设支付便利、服务优质、安全高效的服务环境为目标，完善银行卡受理环境和支付体系建设，银行卡发卡量及业务收入保持较快增长。报告期末银行卡余卡量1867万张，增加270万张；卡均存款达到6497元；卡消费金额517亿元信用卡方面加快产品创新与功能整合，提升服务品质，扩大品牌影响力，信用卡发卡量、消费额、透支额稳步增加，盈利能力显著提升。结合客户需求，推出多种主题卡、功能卡、联名卡。形成层次清晰的产品线，完善客户服务体系，提升服务品质。公司联手花旗银行推出的信用卡新增发卡79万张，截止2009年末累计发卡超过373万张； POS消费金额超过325亿元。信用卡实现营业收入56,425万元, 同比增长80％, 其中利息收入为31,633万元；信用卡中间收入（含年费收入等）24,792 万元。 
    4、资金业务：推进人民币资金全额集中管理，初步建立了全行内部资金转移计价体系，建立了总行的司库职能，改进了内部资金预算与头寸管理的模式与流程。 
    报告期末，全行资金类资产总体规模达5,024亿元，同比增长18.8%。其中：债券投资规模2,596亿元，增幅36%；货币市场规模2,428亿元，增幅5%。在风险可控情况下加大了国家债券和地方政府债券发行，参与了第一期地方政府债券的发行且全年认购地方政府债共116.25亿元，全年认购国债共312亿元，比上年增加142.3亿元。 
    5、网点建设：报告期公司加大了机构建设与转型力度，2009年新开设了福州分行、新建74个经营网点，至此，公司已在全国95个城市开设了33家分行，机构网点总数增至565家。两年来的新建机构存贷款余额分别占2009年全行存贷款增量的28.95%和31.19%。同时，还进一步提升了网点规范化建设与服务水平，推出了《营业网点建设手册2.0版本》，初步明确新设机构运营岗位人员配置要求。不断优化网点业务流程和岗位职能，努力发挥网点的坐销职能，初步建立了与网点转型相配套的服务营销考核机制。为进一步提升区域营销拓展力度，加快业务审批效率，分别成立了公司及投资银行总部北京大客户部、风险管理总部北京审贷中心。 
    6、信息科技：信息科技体制改革迈出坚实步伐，为全行提升信息管理与创新能力强化了体制基础。目前总行信息科技总部已经成立，对全行的信息科技资源进行了有效的整合，对相关职能进行了梳理与完善，制订了信息科技的中期规划。 
    7、人力资源管理：通过等级行员制的各项基础性工作，梳理了全行的岗位职责、人员编制，为下一步全面优化人力资源体系打下了坚实的基础。2009年加强了全行教育培训的规划与协调，制订了《2009-2011年浦发银行教育培训规划》；加大了中高级管理人员培训力度，特别是组织全行部分中高级管理人员赴海外学习，开拓了国际视野，强化了对国际金融业最新经营管理理念的认识与学习。 
    二、公司长期股权投资情况 
    单位：人民币千元 
报告期内公司投资额      1,370,872 
报告期内公司投资额比上年增减数  442,866 
报告期内公司投资额增减幅度(%)   47.72 
  单位：人民币千元 
被投资的公司名称        主要经营活动    占被投资公司权益的比例(％)      备注 
申联国际投资有限公司    投资业务        16.50   成本法核算 
中国银联股份有限公司    银行卡资金清算业务      3.715   成本法核算 
华一银行        银行业务        30      权益法核算 
浦银安盛基金管理有限公司        基金投资业务    51      权益法核算 
莱商银行        银行业务        18      成本法核算 
    注：本表列示集团对外股权投资情况。 
    截至 2009 年12月31 日，公司长期股权投资余额13.71亿，比上年末增长4.43亿元，主要是：报告期完成了对莱商银行的投资入股，以人民币37,800万元认购莱商银行股份10,800万股，占莱商银行股份总数的18%,为其第二大股东。 
    单位: 人民币千元 
        2009年  2008年 
对合营公司的投资        56,899  70,926 
对联营公司的投资        547,229 468,336 
其他长期股权投资        771,303 393,303 
长期股权投资总额        1,375,431       932,565 
股权投资减值准备        4,559   4,559 
股权投资净值    1,370,872       928,006 
    公司合营公司包括：浦银安盛基金管理有限公司； 
    公司联营公司包括：华一银行； 
    其他长期股权投资包括：申联国际投资有限公司、中国银联股份有限公司、莱商银行。 
    三、募集资金使用情况 
    1999年9月23日，公司向社会公开发行人民币普通股4亿股，每股发行价格10元，扣除发行费用，实际募集资金39.55亿元；2003年1月8日，公司增发人民币普通股3亿股，每股发行价格8.45元，扣除发行费用，实际募集资金24.94亿元。2006年11月16日，公司增发新股439,882,697股，每股发行价格13.64元，扣除发行费用，实际募集资金59.10亿元。2009年9月21日，公司非公开发行904,159,132股，每股发行价格16.59元，扣除发行等费用后，实际募集资金148.27亿元。所募集资金已按中国银监会、中国人民银行的批复认定，全部用于充实公司资本金，提高了公司的资本充足率，股东权益大幅增加，抗风险能力显著提高，为公司的发展奠定了基础。公司严格根据募股资金使用计划，合理运用募股资金，取得了明显效益。 
    报告期内，公司无非募集资金投资项目。 
    四、报告期内，公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 
    根据《企业会计准则解释第3号》，公司对财务报表列报及披露进行了变更，在利润表“每股收益”项下增列“其他综合收益”项目和“综合收益总额”项目。“其他综合收益”项目，反映公司根据企业会计准则规定未在损益中确认的各项利得和损失扣除所得税影响后的净额。“综合收益总额”项目，反映净利润与其他综合收益的合计金额。财务报表中的前期比较信息已进行相应调整。 
    五、主要会计政策选择的说明及重要会计估计的解释 
    根据财政部《关于印发〈企业会计准则第1号——存货〉等38项具体具体准则的通知》（财会[2006]3号）等规定，本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年发布的《企业会计准则》（“新会计准则”）；并按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）等规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，对财务报表进行了重新表述。 
    六、报告期内公司财务状况与经营成果分析 
    1、主要财务数据增减变动幅度及原因 
    单位:人民币千元 
项目    09年12月31日    08年12月31日         增减％     主要原因 
总资产  1,622,717,960   1,309,425,442   23.93   存贷款规模扩大 
股权投资        1,370,872       928,006 47.72   报告期完成对莱商银行的认股 
固定资产        7,074,942       6,259,847       13.02   固定资产投入加大 
总负债  1,554,630,515   1,267,723,643   22.63   吸收存款规模增加 
投资收益        413,116 159,741 158.62  债券投资收益增加 
归属于上市公司股东权益  67,953,026      41,679,436      63.04   净利润的积累及报告期完成了非公开发行股票项目 
    2、会计报表中变动超过30％以上项目及原因 
    单位：人民币千元 
项目    09年12月31日    08年12月31日    增减％  报告期内变动的主要原因 
 存放同业款项    143,554,116     54,129,305     165.21  存放境内同业增加 
 衍生金融资产   607,340          2,287,774      -73.45  资产负债表日部分衍生工具已到期完成交割 
 买入返售金融资产        53,057,497      171,471,733    -69.06  买入返售票据资产减少 
 待摊利息        1,717   84,846         -97.98  待摊卖出回购票据利息减少 
 发放贷款和垫款          910,508,025     681,266,568    33.65   贷款规模增加 
 可供出售金融资产        89,214,803      57,365,149     55.52   报告期增持央票投资 
分为贷款和应收款类投资   33,657,198      23,261,377     44.69   报告期增持央票、国债投资 
 应收款项        3,460,720       1,008,690      243.09  离岸代付业务增加 
 长期股权投资    1,370,872       928,006        47.72   报告期完成对莱商银行的认股 
 长期待摊费用    1,069,174       765,695        39.63   经营性租赁装修费增加 
 拆入资金       3,774,450       10,532,859      -64.17  境内同业拆入资金减少 
 衍生金融负债   605,504         2,378,205       -74.54  资产负债表日部分衍生工具已到期完成交割 
 卖出回购金融资产款     1,264,882       19,682,401      -93.57  卖出回购票据业务减少 
 吸收存款       1,295,342,342   947,293,582     36.74   存款规模增加 
 汇出存款       1,910,101       4,459,058       -57.16  汇出汇款占款下降 
 应付股利       17,920  11,935  50.15   报告期发放现金股利，部分尚未支付 
 递延收益       506,123         889,289         -43.09  买入返售票据利息递延收入减少 
 其他负债       1,416,253       9,111,733       -84.46  部分理财产品款项到期 
 股本   8,830,046       5,661,348       55.97   报告期完成非公开发行股票，股本增加 
 资本公积       24,318,331      10,863,371      123.86  报告期完成非公开发行股票，资本公积增加 
 盈余公积       10,688,576      6,863,514       55.73   提取法定盈余公积增加 
 未分配利润     17,216,074      11,891,204      44.78   当期留存利润增加 
 少数股东权益   134,419         22,363  501.07  合并报表范围扩大，少数股东权益增加 
项目    09年12月31日    08年12月31日    增减％  报告期内变动的主要原因 
投资收益        413,116         159,741         158.62  债券投资收益增加 
公允价值变动收益        12,416  297,325         -95.82  资产负债表日部分衍生工具已到期完成交割 
其他业务收入    222,419         317,816         -30.02  其他经营收入减少 
其他业务成本    384,108         218,660         75.66   其他经营支出增加 
营业外收入      171,546         21,370  702.73  抵债资产处置收入增加 
所得税费用      4,080,887       2,787,624       46.39   利润增长及实际税负率有所提高 
    七、公司无对外担保承担连带责任导致重大资产损失的情况 
    八、对公司未来发展的展望 
    1、银行业的发展趋势及面临的市场竞争格局以及对公司的影响。2010年中国银行业将伴随着中国经济的发展继续保持良好的发展势头。经历了国际金融危机之后，未来一段时期中国经济将继续保持稳定增长态势，投资、消费、进出口等将稳定增长，各类金融服务仍有源源不断的需求，为银行业发展创造良好的外部环境。同时，国家加快转变经济发展方式将为商业银行拓展业务创造新的空间。今年及“十二五”期间，国家将加大对各类民生社会事业的政策支持力度，为商业银行业务增长带来新的发展空间。此外，随着中国经济市场化水平的提高，金融市场建设将不断深化，各种服务于实体经济的金融创新活动将更加活跃，这将使中国银行业加快增强金融创新能力，提升跨市场的综合服务水平，增强面向金融国际化的市场竞争力。 
    2009年，国际金融危机和国内经济下行，对中国银行业的经营管理与发展都是一个重大的挑战，并对银行业的竞争格局产生了重要影响。随着国有大型商业银行股份制改制完成，银行同业竞争将日益激烈，特别是对国家重大战略项目、行业龙头企业等优质客户的竞争将更加激烈。股份制银行同业不断调整业务结构，加快推进业务转型，促进收入结构的多元化，并降低风险水平，进一步加快形成差异化竞争能力。城市商业银行则进一步加快跨区域步伐，同时业务上向长期以来的传统“本业”领域——中小企业回归，着力提升中小企业服务能力。金融创新的加快以及证券、基金、信托、保险等非银行金融机构的发展，推动了金融业务和金融市场发展的多元化，使得各类金融机构的业务日益综合化，对商业银行的竞争与替代也日趋激烈。 
    2、公司管理层关注的未来发展机遇和挑战。2010年，中国将保持宏观经济政策的连续性和稳定性，继续实施积极的财政政策和适度宽松的货币政策。国际和国内经济环境为银行业提供了发展机遇：一是投资继续保持稳定增长，银行在拓展与投资相关的各类存贷款主营业务方面仍然有较大的发展空间。2010年，随着各类在建项目的继续推进和后续投资项目的落实，以及企业民间投资的活跃，国内投资将继续保持较稳定增长的态势，特别是中西部区域仍将保持较快的投资增速。二是促消费、惠民生等政策的稳步推进为银行业务增长带来新的发展机遇。国家将加大对居民消费、科技、教育、卫生、社会保障、保障性住房、节能环保、小企业等的政策支持力度，推动经济发展结构更加合理，增强经济发展的内生动力。这将有利于商业银行优化资产结构、负债结构、客户结构等，为银行实现全面均衡发展奠定基础。三是金融市场的稳定发展为银行业加快发展各类跨市场金融业务、增强全面金融服务能力提供了良好机遇。目前，国际国内金融市场已基本趋于稳定，国内货币市场、证券市场、期货市场等将继续稳定发展，各类客户对投资类、避险类等金融产品的需求将进一步增加。 
    中国银行业的发展与中国经济和世界经济紧密相连，经济金融领域的一些不确定性因素也对银行业的发展带来一定的影响和挑战：一是国际和国内经济周期波动将对银行业稳健发展带来一定的挑战。随着我国经济日益融入全球，国际经济的周期波动会对国内经济的稳定增长产生影响，进而对银行业发展带来挑战。二是金融改革深化和金融监管日趋严格将对商业银行提高经营管理水平带来挑战。随着金融改革的深化，利率、汇率等金融要素价格的市场化进程将不断加快，对银行的传统业务模式和盈利模式带来挑战。同时，国际和国内金融监管部门正在不断反思金融危机的教训，将进一步强化对银行在公司治理、资本管理、风险控制等方面监管要求。三是我国经济发展方式转型和经济金融国际化进程中存在一些影响银行业发展的风险因素，如产业结构调整和优化升级中不同企业将面临不同的风险。这些因素将使银行业经营管理的环境更加复杂。 
    3、新年度业务发展指导思想：深入贯彻落实中央经济工作会议精神，坚持既定的战略方向，抓住宏观经济企稳回升和经济结构加快调整的时机，全力“抓机遇，调结构，促转型，增效益”。继续加大对国民经济重点领域的投入，优化资产质量，加强风险管理，保持良好的发展势头；加快结构调整，提高中间业务占比，促进经营模式转型，实现有效益的可持续发展。 
    4、新年度经营目标 
    ——总资产规模突破19000亿元，增长18％以上； 
    ——本外币一般性存款余额达到15700亿元，增长22％以上； 
    ——本外币各项贷款余额达到11400亿元，增长22％以上； 
    ——税后利润增长25％以上； 
    ——年末不良贷款率，按“五级分类”口径，控制在1％以内。 
    5、新年度公司主要措施：2010年，公司将坚持以效益为统领，更加注重转变经营模式，更加注重调整发展结构，更加注重防范金融风险，用更科学化、集约化的方式实现全面协调可持续发展。具体而言，经营管理工作的主要措施包括： 
    —— 做好资产负债业务。促进资产业务稳定发展，把握信贷投放节奏，努力实现逐季均衡投放和平稳增长。积极支持国家重点建设项目以及居民消费、战略性新兴产业、城镇化建设、小企业等实体经济发展。加强资本的精细化配置和管理，实现资本筹集与资产增长的协调推进，实现业务平稳增长。进一步降低负债业务成本，支撑更大负债规模。 
    —— 提升利润增长空间。进一步增强专业化营销能力，加大交叉销售力度，提高业务的综合回报水平，扩大盈利空间；提升金融资产管理能力，拓展个人业务发展空间；增强资金业务的灵活运作，提升交易规模和收益水平。 
    —— 提升全行资产质量。持续强化信贷管理和信贷结构调整。加强贷款流程管理，严格执行监管部门的有关规定。加强流动性风险管理，提升适应形势变化的能力。强化合规内控工作，严防各类案件的发生。加强全面风险管理，促进形成“全面、全员、全过程”的风险管理文化。 
    —— 提升可持续发展能力。加强制度管理，注重各项机制的落实，持续优化管理机制。提升运营效能，降低运营成本。推动网点转型，加大对营销的支撑力度。加强信息科技基础设施建设，提升信息化管理能力。全面加强服务管理，保障世博会顺利举行。优化人力资源管理、预算管理，合理控制费用增长。 
    —— 增强效益提升的动力。推进体制机制创新，简化流程，挖掘现有资源潜力。突出特色，加强产品、服务、营销的创新。加强战略协同，提升跨领域综合服务能力。加快推进国际化战略，打造跨国金融服务能力。 
    6、可能对公司未来发展战略和经营目标实现产生影响的风险因素。首先是经济回升的基础不牢固、内在动力不充分。当前，全球经济复苏的基础仍然很脆弱。不同国家的经济复苏进程和宏观政策取向差异较大，发达经济体信贷紧缩仍没有好转，金融体系比较脆弱，局部区域有可能引发金融市场动荡。同时，我国经济恢复增长主要靠政策刺激和投资拉动，但扩大内需的政策效应开始减弱，经济中的结构性矛盾仍然很突出，依靠消费需求、民间投资等促进经济增长的内在动力仍然不足。其次是宏观政策调整对银行发展存在不确定性影响。国家将继续实施积极的财政政策和适度宽松的货币政策，但政策的针对性和灵活性将不断提高，并对经济发展和金融市场产生一定的影响。为稳定通胀预期、把握好货币信贷增长速度，中央政府将动用数量型、价格型工具加强调控，对银行经营管理带来直接影响。金融监管部门对银行资本充足水平、风险管理和运营流程的管理也将更加精细化、严格化。再次是实体经济运行中的各类风险因素增加。贸易保护主义抬头、产业结构调整、国内产能过剩等因素，将对我国的制造业、出口导向型产业等产生一定的不利影响；同时，流动性充裕背景下通胀预期不断强化与资产价格持续上涨，人民币升值压力加大与热钱流入增加等，有可能会对我国的经济和金融稳定造成一定的冲击和影响。这些因素使银行经营管理的环境更加复杂，风险控制的任务更加繁重。 
    九、董事会日常工作情况 
    1、董事会会议情况及决议内容 
    （一）公司第四届董事会第二次会议于2009年4月8日在上海召开，经与会董事认真讨论,审议并通过《公司2008年度董事会工作报告》、《公司2008年度经营工作报告》、《公司2008年度独立董事述职报告》、《公司2008年年度报告及其》、《公司2008年度利润分配预案》、《公司2008年度财务决算和2009年度财务预算报告》、《公司2008年度高级管理人员薪酬的议案》、《董事会关于公司2008年度内部控制自我评估报告》、《公司2008年度企业社会责任报告》、《公司关于续聘会计师事务所的议案》、《公司关于提名独立董事候选人的议案》、《公司2006-2011年发展战略规划（修订稿）》、《公司关于设立村镇银行的议案》、《公司关于重新认定关联法人的议案》、《公司2008年度关联交易情况报告》、《公司关于资产损失核销的议案》、《公司2008年度不良资产打包处置资产损失核销的议案》、《公司2009年业务经营风险偏好策略》、《公司资产负债管理政策》、《关于发行2009年次级债券的议案》、《关于公司符合非公开发行股票条件的议案》、《关于公司非公开发行股票方案的议案》、《关于公司非公开发行股票募集资金运用可行性的议案》、《关于公司前次募集资金使用情况报告的议案》、《关于公司本次非公开发行股票预案的议案》、《公司关于提请股东大会授权董事会及董事会获授权人士处理非公开发行股票具体事宜的议案》、《召开2008年度股东大会的议案》。相关内容刊登在4月10日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 
    （二）公司第四届董事会第三次会议于2009年4月28日在上海召开，经与会董事认真讨论,审议并通过《公司2009年第一季度报告》及《公司关于聘任副行长的议案》。相关内容刊登在4月30日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 
    （三）2009年8月10日公司以通讯表决方式召开了第四届董事会第四次会议，会议应参加表决董事19名，实际表决董事19名。会议经过表决，通过《公司高级管理人员履职评价考核暂行办法》和《关于成立高级管理人员考核工作小组的议案》。相关内容刊登在8月12日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 
    （四）公司第四届董事会第五次会议于2009年8月26日在上海召开，经与会董事认真讨论,审议并通过《公司2009年半年度报告及其》、《公司董事会关于2009年上半年度内部控制自我评估报告》、《公司2009-2014年品牌战略规划》、《公司关于将地方政府奖励资金用于捐赠的议案》、《公司规章制度管理暂行办法》、《公司控股子公司管理办法》、《公司资金业务风险管理指引》、《公司中小企业和涉农不良贷款损失核销的专项规定》、《公司资产损失核销的议案》、《公司与国际金融公司开展相关合作事宜的议案》、《公司关于对上海国际集团有限公司集团授信的议案》、《公司关于对百联集团有限公司集团授信的议案》。相关内容刊登在8月28日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 
    （五）2009年10月27日公司召开了第四届董事会第六次会议，经与会董事认真讨论,审议并通过《公司2009年第三季度报告》、《公司关于将香港代表处升格为香港分行的议案》、《公司关于设立伦敦代表处的议案》、《公司关于调整村镇银行设立计划的议案》、《公司内部控制管理办法》、《关于调整公司关联法人的议案》、《公司资产损失核销的议案》。相关内容刊登在10月29日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 
    （六）2009年12月30日公司以通讯表决方式召开了第四届董事会第七次会议，会议应参加表决董事19名，实际表决董事19名；会议经过表决，通过《公司关于压力测试方案的议案》和《公司关于2010年机构设置计划的议案》。相关内容刊登在12月31日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 
    2、董事会对股东大会决议的执行情况 
    （1）公司2008年度利润分配方案已经2008年度股东大会通过，即“分配普通股股利每10股派发2.3元人民币（含税）、每10股送红股4股”。股权登记日为2009年6月8日，除息日为2009年6月9日，红股上市日2009年6月10日，现金红利发放日为2009年6月16日。公告刊登在2009年6月3日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。该分配方案已实施。 
    （2）公司2009年5月5日召开的2008年度股东大会审议通过《关于公开非公开增发A股股票的议案》，拟向特定对象公开发行境内上市人民币普通股（A 股），本次增发募集资金不超过150亿元。董事会随即将相关材料报送中国证监会审核。2009年9月18日，公司董事会取得中国证监会证监许可[2009] 950号的批复，9月21日公司启动发行工作，根据投资者申购报价结果，确定发行价格16.59元/股，配售数量904,159,132股，募集资金总额149.99亿元。在扣除发行等费用后，非公开发行新股的实际募集资金148.27亿元。 
    3、董事会审计委员会的履职情况汇总报告 
    2009年，董事会审计委员会召开5次会议，审议了《2008年审计计划》、《2008年财务报表（未经审计）》、《董事会审计委员会年报工作规程》、《2008年度利润分配预案》、《2008年度财务决算和2009年度财务预算报告》、《2008年度内控自我评估报告》、《关于将地方政府奖励资金用于捐赠的议案》、《关于续聘会计师事务所的议案》等14项议案。 
    2009年3月23日，公司在上海召开四届董事会审计委员会第六次会议，在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务会计报表，认为财务会计报表应提交注册会计师审计。年审注册会计师进场后，审计委员会与会计师事务所协商确定了本年度财务报告审计工作的时间安排。审计委员会在年审会计师审计过程中与其保持持续沟通，就有关审计问题进行沟通，并督促年审会计师在保证审计工作质量的前提下按照约定时限提交审计报告。 
    审计委员会在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅了公司财务会计报表，认为公司财务会计报表真实、准确、完整地反映了公司的整体情况，并形成了书面意见。同时，审计委员会审阅并向董事会提交了会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的决议，通过跟踪、了解安永华明会计师事务所的年审工作及审阅其提交的 2009年度审计工作总结报告，审计委员会认为公司聘请的安永华明会计师事务所在为公司提供的 2009 年度审计服务工作中，恪尽职守，遵循独立、客观、公正的执业准则，较好地完成了公司委托的各项工作。因此，建议继续聘用安永华明会计师事务所承担公司2010年度法定财务报表的审计服务工作。 
    同时鉴于公司拟引进中国移动有限公司为战略投资者，并对其全资子公司中国移动通信集团广东有限公司实施定向增发A股。在中国移动入股成功后，根据香港联交所关于上市公司对外长期股权投资采用权益法核算的要求，需提供被投资单位经审计的按国际准则编制的财务报告。据此，建议聘请安永会计师事务所为境外审计机构承担公司2010年度或需的补充财务报告审计服务工作。 
    4、董事会薪酬与考核委员会的履职情况汇总报告 
    薪酬与考核委员会召开2次会议，审议《2008年高管人员履职评价报告》、《2008年度全行薪酬分配情况》及《高级管理人员薪酬的议案》等4项议案。 
    薪酬与考核委员会认真研究并审查了公司薪酬管理制度和 2009年董事（公司领薪董事）、高管人员的考核标准、薪酬政策与方案，同时监督薪酬方案的实施。薪酬与考核委员会认为：2009年，公司管理层在法律、法规和公司章程规定的职权范围内，在董事会领导和授权下，积极履行诚信和勤勉义务，全面推进本行的经营管理工作，坚持以科学发展观为指导，促进绩效增长、推进创新转型、坚持合规经营和完善机制体制建设，全面完成了董事会下达的2009年度经营目标和计划，进一步提升了公司价值和股东价值，董事会薪酬与考核委员会对公司管理层2009年履职情况表示满意。 
    5、公司对外部信息使用人管理制度的建立健全情况 
    公司不断加强公司定期报告及重大事项在编制、审议和披露期间的信息报送和使用管理，防止内部信息的泄露，保证信息披露的公平、公正。公司《信息披露事务管理制度》等配套制度对重大信息涉及对外报送、外部使用进行了明确规定。公司和相关信息披露义务人应当同时向所有投资者公开披露重大信息，确保所有投资者可以平等地获取同一信息，不得向单个或部分投资者透露或泄漏。公司向股东及其他外部信息使用人报送文件涉及未公开重大信息的，应当依法履行报告和披露手续，不得违反证券监管法规。在法定应披露的信息未公开披露前，任何部门和个人都不得以任何形式向外泄漏。公司董事、监事、高级管理人员和其他知情人员在重大信息披露前，应将该信息的知情者控制在最小范围内，不得泄漏本行内幕信息，不得进行内幕交易或配合他人操纵证券及其衍生品种交易价格。公司还将继续结合监管要求和实践经验，规范和加强内幕信息知情人和对外信息报送的管理，进一步完善相关管理制度。 
    十、利润分配或资本公积金转增预案 
    根据经审计的2009年度会计报表，公司2009年度共实现净利润132.18亿元，2009年初未分配利润为118.91亿元,扣除2008年度各项利润分配事项65.69亿后，本次实际可供分配的利润为185.40亿元。此外，按照财政部《金融企业呆账准备提取管理办法》的规定，从事存贷款业务的金融企业，应在税后净利润中按一定比例计提一般风险准备。从此规定，公司2009年度拟从净利润中提取26亿元的一般准备，使一般准备的余额达到95亿，不低于预计期末主要风险资产余额的1%。 
    根据上述情况，公司拟定2009年度预分配方案如下： 
    1、按当年度税后利润10%的比例提取法定盈余公积，共计13.22亿元； 
    2、按当年度税后利润20%的比例提取一般任意盈余公积，共计26.44亿元； 
    3、提取一般风险准备26亿元； 
    4、以2009年末总股本8,830,045,640股为基数，向全体股东每10股派送红股3股、现金股利1.5元人民币（含税），合计分配39.74亿元； 
    上述分配方案执行后，结余未分配利润80.00亿元，结转到下一年度，按照银监会对商业银行资本充足的有关要求，留做补充资本。 
    十一、公司前三年分红情况： 
    单位：人民币千元 
分红年度        现金分红的数额（含税）  分红年度的净利润        比率(%) 
2006年度        653,232 3,355,918       19.47 
2007年度        696,781 5,498,775       12.67 
2008年度        1,302,109       12,515,968      10.40 
    十二、投资者关系管理 
    报告期内，公司按有关规定，共接待了近80次国内外投资银行、基金公司的来访，并参加了多场境内外著名投资银行主办的投资推介会，通过向境内外众多机构投资者介绍公司的经营情况，进一步加深投资者对浦发银行的认识，提高公司的诚信度，树立浦发银行良好的资本市场形象。 
    2009年4月10日，配合公司2008年度报告披露，公司举行了业绩推介会，公司执行董事、管理层与近150多位证券公司、基金公司等机构投资者、分析师就公司未来发展进行了良好沟通和交流。 
    第十节   监事会报告 
    一、监事会会议情况 
    1、公司第四届监事会第二次会议于2009年4月8日在上海召开,审议并通过《公司2008年度监事会工作报告》、《公司董事和高管人员依法履职的情况报告》、《公司2008年度经营工作报告》、《公司2008年年度报告及其》、《公司2008年度利润分配预案》、《公司2008年度财务决算和2009年度财务预算报告》、《公司2008年度高级管理人员薪酬的议案》、《董事会关于公司2008年度内部控制自我评估报告》、《公司2008年度企业社会责任报告》、《公司关于续聘会计师事务所的议案》、《公司2006-2011年发展战略规划（修订稿）》、《公司关于设立村镇银行的议案》、《公司关于重新认定关联法人的议案》、《公司2008年度关联交易情况报告》、《公司关于资产损失核销的议案》、《公司2008年度不良资产打包处置资产损失核销的议案》、《公司2009年业务经营风险偏好策略》、《公司资产负债管理政策》、《关于发行2009年次级债券的议案》、《关于公司符合非公开发行股票条件的议案》、《关于公司非公开发行股票方案的议案》、《关于公司非公开发行股票募集资金运用可行性的议案》、《关于公司前次募集资金使用情况报告的议案》、《关于公司本次非公开发行股票预案的议案》、《召开2008年度股东大会的议案》。相关内容刊登在4月10日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 
    （二）公司第四届监事会第三次会议于2009年4月28日在上海召开，审议并通过《公司2009年第一季度报告》及《公司关于聘任副行长的议案》。相关内容刊登在4月30日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 
    （三）公司第四届监事会第四次会议于2009年8月26日在上海召开，审议并通过《公司2009年半年度报告及其》、《公司2009年上半年度内部控制自我评估报告》、《公司2009-2014年品牌战略规划》、《公司关于将地方政府奖励资金用于捐赠的议案》、《公司控股子公司管理办法》、《公司资金业务风险管理指引》、《公司中小企业和涉农不良贷款损失核销的专项规定》、《公司资产损失核销的议案》、《公司与国际金融公司开展相关合作事宜的议案》、《公司关于对上海国际集团有限公司集团授信的议案》、《公司关于对百联集团有限公司集团授信的议案》。相关内容刊登在8月28日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 
    （四）公司第四届监事会第五次会议于2009年10月27日在上海召开，审议并通过《公司2009年第三季度报告》、《公司关于将香港代表处升格为香港分行的议案》、《公司关于设立伦敦代表处的议案》、《公司关于调整村镇银行设立计划的议案》、《公司内部控制管理办法》、《关于调整公司关联法人的议案》、《公司资产损失核销的议案》。相关内容刊登在10月29日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 
    二、监事会就有关事项发表的独立意见 
    （一）公司依法经营情况 
    报告期内公司依法经营、规范管理、经营业绩客观真实，内控管理工作的深度和广度有了较大的发展和提高；公司经营决策程序合法，董事及其他高级管理人员在业务经营及管理过程中谨慎、认真、勤勉，未发现有损害股东利益之行为发生。 
    （二）财务报告的真实性 
    经认真审查公司2009年度会计财务状况及会计事务所出具的审计报告后认为：报告期内公司财务报告真实反映了公司财务状况及经营成果，安永华明会计师事务所出具的审计报告为标准无保留意见。审计报告真实、客观、准确地反映了公司财务状况。 
    （三）公司募集资金的投入使用情况 
    1999年公司上市募集的资金总计39.55亿元人民币、2003年1月公司增发3亿股A股募集的24.95亿元、2006年11月增发43988269股募集的资金59.10亿元和2009年9月非公开发行募集的资金148.27亿元，均按中国人民银行、中国银监会的批复认定，用于充实公司资本金，扩大银行资产规模。募集资金的实际投入项目和用途与招股说明书中所承诺的一致。公司严格根据募股资金使用计划，合理运用募股资金。 
    （四）公司收购、出售资产情况 
    报告期内，公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 
    （五）关联交易情况 
    报告期内，公司的关联交易公平合理，未发现损害股东权益及公司利益的情况。 
    （六）内部控制制度情况 
    公司制定了较为完整、合理、有效的内部控制制度。 
    （七）审计报告的情况:安永华明会计师事务所出具了无保留意见的审计报告。 
    （八）股东大会决议的执行情况 
    公司监事会成员列席了公司董事会和股东大会会议，对公司董事会提交股东大会审议的各项报告和提案内容，监事会没有任何异议。公司监事会对股东大会的决议执行情况进行了监督，认为公司董事会能够认真履行股东大会的有关决议。 
    （九）对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 
    公司不存在利润实现与预测存在较大差异的情况。 
    第十一节   重要事项 
    一、公司增发新股情况 
    随着公司各项业务的持续稳定发展和资产规模的逐步扩大，为适应新的监管标准和要求，缓解资本充足率的压力，公司于2009年4月8日召开的第四届董事会第二次会议审议并通过了非公开发行A股事项，并于2009年5月5日召开的2008年年度股东大会审议通过。本次发行对象为不超过10家投资者，发行的定价基准为公司董事会决议公告日（4月10日）前20个交易日公司股票交易均价的90%。最终发行价格将在公司取得中国证监会关于本次非公开发行的核准批文后，按照《非公开发行股票实施细则》等规定，根据竞价结果由公司董事会与保荐机构（主承销商）协商确定。本次拟募集资金不超过150亿元，募集资金扣除发行费用后将全部用于补充公司的资本金，有利于进一步推动业务的拓展和创新，提高市场竞争力，在促进银行更好更快发展的同时，为全体股东实现最优的回报。 
    2009年9月18日公司取得中国证监会证监许可[2009] 950号文核准发行批复，9月21日启动发行工作，根据投资者申购报价结果，并根据价格优先等原则，最终确定发行价格16.59元/股，配售数量904,159,132股，募集资金总额149.99亿元。在扣除发行等费用后，本次非公开发行新股的实际募集资金净额为人民币148.27亿元，本次增发后公司总股本为8,830,045,640股。 
    二、引进战略投资者情况 
    为了适应新的资本监管标准和要求，促进公司业务继续增长，提高抗风险能力，2010年3月10日，公司第四届董事会第八次会议审议通过了向中国移动通信集团广东有限公司（简称“广东移动”）非公开发行A股普通股，发行的股票数量占发行完成后公司发行在外股份总数的20%。广东移动拟以近400亿元的现金认购本次发行的全部股份，所募集资金将全部用于补充公司核心资本，提高公司的核心资本充足率，增强抵御风险能力和盈利能力，支持各项业务持续快速健康发展。 
    此外公司与中国移动通信集团签署了《战略合作备忘录》，双方拟在资本层面进行合作的同时，寻求在符合双方共同利益的领域开展战略合作，包括移动金融及移动电子商务领域的业务合作、基础银行业务和基础电信业务领域的合作、客户/渠道等资源共享等。 
    本次非公开发行A股的方案已获2010年3月30日召开的2010年第一次临时股东大会审议通过。 
    三、重大诉讼、仲裁事项 
    截止报告期末，公司作为原告已起诉尚未判决的诉讼有250笔，涉及诉讼本金人民币106,138.37万元。公司作为被告被起诉尚未判决的诉讼案件有9笔，涉及金额人民币12,871.65万元。 
    四、破产重整相关事项 
    本年度公司无破产重整相关事项。 
    五、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 
    1、证券投资情况 
    本年度公司无证券投资事项。 
    2、上市公司持有非上市金融企业股权情况 
    单位：千元/千股 
所持对象名称    投资金额        持股数量 
        占该公司股权比例（%）   期末账面余额    报告期损益      报告期所有者权益变动    会计核算科目    股份来源 
中国银联股份有限公司    105,000 90,000  3.715   105,000 3,300   /       长期股权投资    投资取得 
华一银行        363,414 -       30      547,229 84,272  262,930 长期股权投资    投资取得 
浦银安盛基金管理有限公司        102,000 -       51      56,899  -14,027 -27,504 长期股权投资    发起设立 
莱商银行股份有限公司    378,000 -       18      378,000 /       /       长期股权投资    投资取得 
合计    948,414 /       /       1,087,128       73,545 
    注：（1）本表列示集团持有非上市金融企业股权情况； 
    （2）报告期损益指该项投资对集团报告期净利润的影响。 
    六、报告期内，公司无重大资产收购、出售或处置以及企业兼并事项。 
    七、独立董事关于对外担保情况的独立意见 
    根据中国证券监督管理委员会证监发【2003】56号文的相关规定及要求，本着公正、公平、客观的态度，对公司的对外担保情况进行了核查。我们认为，截止2009年12月31日，公司开展对外担保业务是经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会批准的，对外担保业务属于公司的正常业务之一，《公司章程》就审批权限做了明确规定，公司内部管理也针对担保业务的风险特点制定了具体的管理办法、操作流程和审批程序，从而有效控制了担保业务的风险。 
    本公司对外担保均系正常表外业务。表外负债情况如下： 
    单位：人民币千元 
项目内容        2009/12/31余额   2008/12/31余额 
银行承兑汇票    228,097,040     204,069,015 
应付承兑汇票    2,561,475       3,877,599 
开出保证凭信    42,767,812      38,765,376 
开出信用证      13,670,055      9,388,058 
贷款承诺        15,000  20,000 
信用卡尚未使用授信额度  13,716,390      15,863,833 
    注：信用卡尚未使用授信额度为扣除休眠卡后的尚未使用的授信额度。 
    本公司无对关联方的特殊担保情况。 
    报告期内，公司认真执行证监会【2003】56号文件的相关规定，没有违规担保的情况。 
    八、关联交易事项 
    根据中国银监会颁布的《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》的有关规定，公司制定了《关联交易管理办法》，根据该办法公司不存在控制关系的关联方。 
    报告期内，公司的关联交易为对股东以及关联方的贷款。所有关联方贷款均按相关法律规定及我行贷款条件、审核程序进行发放，并正常还本付息，对公司的经营成果和财务状况无任何负面影响。 
    （一）公司的关联法人： 
    1、主要法人股东，即能够直接、间接、共同持有或控制本行5%以上股份或表决权的法人股东，该类关联法人包括上海国际集团有限公司（21.159％）、上海国际信托有限公司（6.54％）。 
    2、公司董事直接、间接、共同控制或可施加重大影响（担任法定代表人、总经理）的法人或其他组织（不包括商业银行），该类关联法人包括：上海爱建股份有限公司、上海国鑫投资发展有限公司、百联集团有限公司、上海百联集团股份有限公司、百联（香港）有限公司、中国烟草总公司江苏省公司、上海市邮政公司。 
    3、公司投资的并对其有重大影响的金融企业，该类关联法人包括：华一银行、浦银安盛基金管理有限公司以及由公司发起设立的浦发村镇银行（包括但不限于绵竹浦发村镇银行、溧阳浦发村镇银行、奉贤浦发村镇银行、巩义浦发村镇银行、资兴浦发村镇银行、重庆巴南浦发村镇银行）。 
    不存在控制关系的关联法人及交易情况见下表： 
    （1）不存在控制关系的关联方交易 
    单位:人民币千元 
企业名称        09年度利息收入  08年度利息收入  09年度利息支出  08年度利息支出 
上海国际集团有限公司    25,506  26,192  -       - 
上海国际信托有限公司    -       -       4,229   - 
百联集团有限公司        15,085  1,631   -       - 
上海百联集团股份有限公司        5,727   -       -       - 
华一银行                1,035   6,305   122     98 
浦银安盛基金管理有限公司        -       -       292     - 
    （2）不存在控制关系的关联方贷款/拆放余额 
    单位:人民币千元 
企业名称        2009-12-31      2008-12-31 
上海国际集团有限公司    400,000 400,000 
百联集团有限公司        240,000 300,000 
上海百联集团股份有限公司        100,000 - 
华一银行        -       37,540 
    注：上述贷款和拆放系按一般商业条件或中国人民银行规定的贷款及拆放利率发放。 
    （3）不存在控制关系的关联方存放余额 
    单位:人民币千元 
企业名称        2009-12-31      2008-12-31 
上海国际信托有限公司    224,047 - 
华一银行        15,914  15,435 
浦银安盛基金管理有限公司        65,813  - 
    （4）未结清关联方信用证\保函余额 
    单位:人民币千元 
企业名称        2009-12-31      2008-12-31 
百联集团有限公司        341,350 204,765 
华一银行        -       12,641 
浦银安盛基金管理有限公司        100     100 
    （二）依相关法规、规章认定的关联自然人： 
    主要指公司的董事、总行和分行高级管理人员、有权决定或参与授信和资产转移的其他人员等相关关联自然人。 
    截止报告期末，公司未收到关联自然人关于关联交易的申报。 
    九、重大合同及其履行情况 
    1、重大托管、承包、租赁事项：本报告期内没有发生重大托管、承包、租赁事项。 
    2、重大担保：报告期内，公司除中国银监会批准的经营范围内的金融担保业务外，无其他需要披露的重大担保事项。 
    3、委托理财：本报告期内公司不存在委托理财事项。 
    4、其他重大合同（含担保等）及其履行情况：报告期内公司各项业务合同履行情况正常，无重大合同纠纷发生。 
    十、公司或持股5%以上的股东在指定的报刊或网站上披露承诺事项 
    根据《上市公司股权分置改革管理办法》的规定，公司原持股5％以上的股东承诺：自改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让；在上述限售期届满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。 
    十一、聘任、解聘会计师事务所情况 
是否改聘会计师事务所：  否 
注： 
会计师事务所名称        安永华明会计师事务所 
会计师事务所审计年限    12年 
会计师事务所报酬        350万 
    注：公司原聘任的境内会计师事务所为安永大华会计师事务所有限公司，因其主体变更，经公司2008年第一次临时股东大会审议通过聘任变更后的安永华明会计师事务所为公司境内审计会计师事务所。 
    十二、报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 
    十三、公司报告期内核销损失类贷款情况 
    根据2005年5月财政部下发的《金融企业呆账核销管理办法》（财金[2005]50号文）规定，公司董事会报告期审议核销的损失类贷款共 8.14 亿元。 
    十四、公司获奖情况 
        评奖机构        奖项名称 
企业社会责任    A股上市公司责任报告高峰论坛     200８金融保险行业最佳社会责任报告奖项 
        21世纪报系第六届中国最佳企业公民评选    2009年度中国最佳企业公民 
        2009第五届中国企业公民论坛暨优秀企业公民颁奖盛典        中国优秀企业公民 
        崛起的中国品牌暨2009(第二届)中国品牌论坛        2009中国品牌社会责任贡献奖 
    清华大学、中国环境投资网主办，世界银行集团国际金融公司（IFC）协办第三届中国环境投资大会 2009年绿色金融贡献大奖 
    华西都市报与中国雅虎    榜样中国?2009年度传媒金榜之慈善企业 
    金融 
服务    《国际金融报》“IFN PIONEER 2008年度国金先锋奖”        浦发银行创富品牌获最佳企业伙伴奖 
        第三届中国上市公司市值管理高峰论坛      2009年度中国上市公司市值管理百佳榜前十位 
        《亚洲银行家》  卓越品牌与业务建设奖； 
卓越零售科技奖 
        ２１世纪报系和Interbrand品牌咨询公司    第五届中国最佳品牌建设案例奖 
        《理财周报》和CCTV证券资讯频道  2009中国上市公司最佳董事会 
    《首席财务官》  2009年度中国CFO最信赖的银行大奖； 
    最佳中小企业服务奖；最佳离岸业务奖；最佳公司金融品牌奖 
        国家级行业协会中国电子商会呼叫中心及客户关系管理专业委员会（CNCCA）     2009中国（亚太）最佳呼叫中心 
        《南方周末》报社与中国银联      十大最具价值银行信用卡品牌 
        东方财富网首届中国网上银行博览会暨2009中国网上银行调查评选      最受欢迎网上银行 
        上海证券交易所  2009年度信息披露奖 
国际排名        英国《金融时报》        全球市值500强第269位 
    英国《银行家》  世界银行1000强排名中，浦发银行根据核心资本排名位居第137位，总资产91位 
    《亚洲银行家》  2009年度亚洲银行300强第23位 
    BrandFinance公司        世界银行品牌500强排第76位，位居国内银行第七位 
    十五、信息披露索引 
事    项        刊载的报刊名称  刊载日期        刊载的互联网站及检索路径 
公司2008年度业绩快报    《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》    1月6日  http://www.sse.com 
公司关于和中国海洋石油总公司开展战略合作的公告  同上    2月14日 同上 
公司关于和山西金融租赁有限公司开展战略合作的公告        同上    2月19日 同上 
公司独立董事王君辞职的公告      同上    2月28日 同上 
公司董事会四届二次会议决议公告暨召开2008年度股东大会公告        同上    4月10日 同上 
公司监事会四届二次会议决议公告  同上    4月10日 同上 
公司2008年度股东大会决议公告    同上    5月6日  同上 
公司有限售条件流通股上市公告    同上    5月6日  同上 
公司2008年度利润分配实施公告    同上    6月3日  同上 
公司董事会四届四次会议决议公告  同上    8月11日 同上 
关于非公开发行A股股票申请获得中国证监会发行审核委员会审核通过的公告     同上    8月24日 同上 
公司董事会四届五次会议决议公告  同上    8月29日 同上 
公司监事会四届四次会议决议公告  同上    8月29日 同上 
关于公司中长期资本规划的公告    同上    9月18日 同上 
关于非公开发行股票申请获得中国证监会核准的公告  同上    9月19日 同上 
公司非公开发行股票发行结果暨股份变动公告        同上    9月30日 同上 
公司关于签署募集资金专户存储监管协议公告        同上    9月30日 同上 
公司董事会四届六次会议决议公告  同上    10月29日        同上 
公司监事会四届五次会议决议公告  同上    10月29日        同上 
公司第三季度报告        同上    10月29日        同上 
公司董事会四届七次会议决议公告  同上    12月31日        同上 
    第十二节   财务会计报告 
    一、审计报告（见附件） 
    二、财务报表（见附件） 
    三、公司主要会计政策、会计估计和会计差错 
    1、会计年度：本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 
    2、记账本位币：本公司的记账本位币为人民币。 
    3、主要会计政策、会计估计和核算方法的没有变更以及没有重大会计差错更正及其影响。 
    4、财务报表列报及披露的变更 
    根据《企业会计准则解释第3号》，本公司对财务报表列报及披露进行了变更，在利润表“每股收益”项下增列“其他综合收益”项目和“综合收益总额”项目。“其他综合收益”项目，反映本公司根据企业会计准则规定未在损益中确认的各项利得和损失扣除所得税影响后的净额。“综合收益总额”项目，反映净利润与其他综合收益的合计金额。本财务报表中的前期比较信息已进行相应调整。 
    四、企业合并及合并财务报表 
    1、2009年6月，经监管部门核准，公司作为发起人在江苏省溧阳市发起设立溧阳浦发村镇银行并开业营业。公司投资2550万元，占其注册资本的51%，为第一大股东。溧阳浦发村镇银行纳入合并报表范围。 
    2、2009年8月，经监管部门核准，公司作为发起人在上海市奉贤区发起设立奉贤浦发村镇银行并开业营业。公司投资3450万元，占其注册资本的69%，为第一大股东。奉贤浦发村镇银行纳入合并报表范围。 
    3、2009年9月，经监管部门核准，公司作为发起人在河南省巩义市发起设立巩义浦发村镇银行并开业营业。公司投资2550万元，占其注册资本的51%，为第一大股东。巩义浦发村镇银行纳入合并报表范围。 
    4、2009年11月，经监管部门核准，公司作为发起人在湖南省资兴市发起设立资兴浦发村镇银行并开业营业。公司投资2550万元，占其注册资本的51%，为第一大股东。资兴浦发村镇银行纳入合并报表范围。 
    5、2009年12月，经监管部门核准，公司作为发起人在重庆市巴南区发起设立巴南浦发村镇银行并开业营业。公司投资2550万元，占其注册资本的51%，为第一大股东。巴南浦发村镇银行纳入合并报表范围。 
    五、补充资料： 
    按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益： 
    单位:人民币千元 
报告期利润      净资产收益率（％）      每股收益 
        全面摊薄        加权平均        基本每股收益    稀释每股收益 
归属于公司普通股股东的净利润    19.45   25.86   1.621   1.621 
扣除非经常性损益后归属于 
公司普通股股东的净利润  19.32   25.68   1.610   1.610 
    第十三节   备查文件目录 
    1、载有法定代表人、财务负责人签名并盖章的会计报表。 
    2、载有公司董事长亲笔签名的年度报告正文。 
    3、报告期内公司在《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》公开披露过的所有文件正本及公告原件。 
    4、《上海浦东发展银行股份有限公司章程》。 
    5、附件：《公司内部控制的自我评估报告》、《公司披露履行社会责任的报告》 。 
    董事长：  吉晓辉 
    上海浦东发展银行股份有限公司董事会 
    董事会批准报送日期：二〇一〇年四月二日 
    公司董事、高级管理人员关于2009年年度报告的书面确认意见根据《证券法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号》（2007年修订）相关规定和要求，作为公司的董事、高级管理人员，我们在全面了解和审核公司2009年年度报告及其《摘要》后，出具意见如下： 
    1、公司严格按照企业会计准则和相关制度规范运作，公司2009年年度报告及其《摘要》公允地反映了公司本报告期的财务状况和经营成果。 
    2、年度报告中涉及的各项数据已经核对、认定，体现了稳健、审慎、客观、真实、准确、全面的原则。我们认为，本公司2009年年度报告及其《摘要》不存在任何虚假记载、误导性陈述和重大遗漏，符合中国证监会等有关监管部门的要求和本公司经营管理的实际情况。 
    3、公司2009年年度财务报告已经安永华明会计师事务所根据国内审计准则审计，并出具了标准审计报告。 
    董事、高管人员签名： 
    吉晓辉 
        （签名）        傅建华 
        （签名） 
陈  辛          （签名）        杨德红 
        （签名） 
潘卫东 
        （签名）        卓曦文 
Stephen Bird            （签名） 
邓伟利 
        （签名）        马新生          （签名） 
尉彭城 
        （签名）        王观锠          （签名） 
孙  铮 
        （签名）        李  扬          （签名） 
刘廷焕 
        （签名）        陈学彬          （签名） 
徐  强 
        （签名）        李小加          （签名） 
赵久苏 
                （签名）        沈  思          （签名） 
黄建平 
        （签名）        商洪波          （签名） 
刘信义 
                （签名）        姜明生          （签名） 
冀光恒 
        （签名）        穆  矢 
        （签名）                                                （签名） 
    徐海燕 
    （签名） 
    上海浦东发展银行股份有限公司 
    已审财务报表 
    二零零九年十二月三十一日 
    目              录 
    页次 
    一、审计报告    1-2 
    二、已审财务报表 
                合并资产负债表  3-4 
                合并利润表      5 
                合并股东权益变动表      6-7 
                合并现金流量表  8 
                公司资产负债表  9-10 
                公司利润表      11 
                公司股东权益变动表      12 
                公司现金流量表  13 
                财务报表附注    14–86 
        附录：财务报表补充资料 
        净资产收益率和每股收益  87 
    审 计 报 告 
    安永华明（2010）审字第60468058_B01号 
    上海浦东发展银行股份有限公司全体股东： 
    我们审计了后附的上海浦东发展银行股份有限公司（“贵公司”）及其子公司（统称“贵集团”）财务报表，包括2009年12月31日的合并及公司的资产负债表，2009年度合并及公司的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 
    一、    一、管理层对财务报表的责任 
    按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 
    二、    二、注册会计师的责任 
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 
    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 
    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 
    三、    审计意见 
    我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允地反映了上海浦东发展银行股份有限公司及其子公司2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和现金流量。 
安永华明会计师事务所    中国注册会计师 严盛炜 
        中国注册会计师 周明骏 
             中国 北京  2010年4月2日 
        附注六  2009-12-31      2008-12-31 
资产 
现金及存放中央银行款项  1       205,118,946,908.00                      162,601,258,153.27 
存放同业款项    2               143,554,115,969.37              54,129,304,996.14 
贵金属  3               213,211,960.00          - 
拆出资金        4               24,122,346,650.00               23,643,909,463.45 
衍生金融资产    5               607,339,761.62          2,287,773,566.47 
买入返售金融资产        6               53,057,496,677.71               171,471,733,373.43 
应收款项        7               3,460,720,234.29                1,008,690,008.32 
应收利息        8               5,435,920,156.98                5,055,230,404.64 
待摊利息                        1,716,914.49            84,846,272.61 
发放贷款及垫款  9               910,508,025,355.17              681,266,567,999.23 
可供出售金融资产        10              89,214,803,404.52               57,365,149,284.68 
持有至到期投资  11              136,745,989,474.67              110,600,016,531.13 
分为贷款和应收款类的投资        12              33,657,198,072.62               23,261,376,826.30 
长期股权投资    13              1,370,872,075.31                928,005,575.97 
固定资产        14              7,074,941,832.02                6,259,846,773.15 
在建工程                        -               - 
无形资产        15              205,362,952.84          207,220,104.86 
长期待摊费用    16              1,069,173,606.83                765,694,748.29 
待处理抵债资产  17              504,736,125.52          584,349,882.89 
递延所得税资产  18                      3,108,660,323.16                  2,788,606,779.31 
其他资产        19              3,686,381,974.26                5,115,861,217.41 
资产总计                        1,622,717,960,429.38            1,309,425,441,961.55 
载于第14页至第87页的附注为本财务报表的组成部分 
        附注六  2009-12-31      2008-12-31 
负债 
向中央银行借款                  48,000,000.00           - 
同业及其他金融机构存放款项      21              205,935,412,404.92              222,440,812,651.40 
拆入资金                        3,774,449,625.00                10,532,859,000.00 
以公允价值计量且其变动计入 
当期损益的金融负债         22           237,326,155.32          - 
衍生金融负债    5               605,504,451.47          2,378,204,976.31 
卖出回购金融资产款      23              1,264,882,200.00                19,682,400,735.48 
吸收存款        24      1,295,342,341,947.12            947,293,581,525.12 
汇出汇款                        1,910,100,569.18                4,459,058,295.11 
应付职工薪酬    25              6,905,170,274.57                6,923,803,293.26 
应交税费        26              3,012,867,653.13                3,418,692,385.50 
应付利息        27              8,302,292,993.36                8,359,986,340.64 
应付股利        28              17,920,391.92           11,934,907.84 
其他应付款      29              6,551,870,056.43                7,421,286,163.35 
递延收益        30              506,123,072.57          889,288,974.86 
应付债券        31              18,800,000,000.00               18,800,000,000.00 
长期应付款      32              -               6,000,000,000.00 
其他负债        33              1,416,252,731.21                9,111,733,457.04 
负债合计                        1,554,630,514,526.20                    1,267,723,642,705.91 
股东权益 
股本    34              8,830,045,640.00                5,661,347,506.00 
资本公积        35              24,318,331,257.96               10,863,371,051.99 
其中：可供出售金融资产未实现损益                        104,088,838.05          675,327,084.93 
持有至到期投资未结转损益                (36,269,261.46)                 (145,360,889.21) 
盈余公积        36              10,688,575,687.26               6,863,513,603.08 
一般风险准备    37              6,900,000,000.00                6,400,000,000.00 
未分配利润      38              17,216,073,827.20               11,891,203,717.41 
归属于母公司股东权益合计                        67,953,026,412.42               41,679,435,878.48 
少数股东权益    39              134,419,490.76          22,363,377.16 
股东权益合计                    68,087,445,903.18               41,701,799,255.64 
负债及股东权益总计                      1,622,717,960,429.38            1,309,425,441,961.55 
载于第14页至第87页的附注为本财务报表的组成部分 
第3页至第87页的财务报表由以下人士签署： 
董事长：吉晓辉  行长：傅建华     财务总监：刘信义       财务机构负责人：傅能 
        附注六  2009年度        2008年度 
一、营业收入                    36,823,932,168.81               34,560,566,788.64 
利息净收入      40              33,538,388,090.24               31,534,335,332.93 
  利息收入                      60,190,044,233.55               55,721,299,667.71 
  利息支出                      26,651,656,143.31               24,186,964,334.78 
手续费及佣金净收入      41              2,206,966,238.82                1,794,548,184.29 
  手续费及佣金收入                      2,720,419,162.60                2,334,954,607.27 
  手续费及佣金支出                      513,452,923.78          540,406,422.98 
投资收益        42              413,115,651.42          159,741,455.04 
其中：对联营企业和合营 
      企业的投资收益            70,245,126.23           53,797,022.61 
公允价值变动收益        43              12,415,560.45                   297,325,465.94 
汇兑收益                        430,627,289.96          456,800,308.08 
其他业务收入                    222,419,337.92          317,816,042.36 
二、营业支出                    19,645,558,467.25               19,228,557,614.51 
营业税金及附加  45              2,825,810,821.25                2,612,630,399.79 
业务及管理费    46              13,253,480,395.38               12,678,799,305.63 
资产减值损失    47              3,182,159,724.63                3,718,467,826.40 
其他业务成本                    384,107,525.99          218,660,082.69 
三、营业利润                    17,178,373,701.56               15,332,009,174.13 
加：营业外收入  48              171,545,739.11          21,370,210.23 
减：营业外支出                  53,894,940.41           49,924,333.68 
四、利润总额                    17,296,024,500.26               15,303,455,050.68 
减：所得税费用  49              4,080,887,264.31                2,787,623,590.42 
五、净利润                      13,215,137,235.95               12,515,831,460.26 
其中：归属于母公司的净利润                      13,216,581,122.35               12,515,968,083.10 
少数股东损益                     (1,443,886.40)         (136,622.84) 
    六、基本每股收益        50              1.62            1.58 
    七、稀释每股收益                        1.62            1.58 
八、其他综合收益        54              (467,540,246.00)                1,562,381,039.00 
九、综合收益总额                         12,747,596,989.95              14,078,212,499.26 
其中： 
归属于母公司股东的综合收益总额                  12,749,040,876.35               14,078,349,122.10 
归属于少数股东的综合收益总额                      (1,443,886.40)                (136,622.84) 
载于第14页至第87页的附注为本财务报表的组成部分 
项目                                                                                    2009-12-31 
                                                                     归属于母公司股东权益                                               少数股东权益    股东权益合计 
        股本    资本公积        盈余公积        一般风险准备    未分配利润      小计 
一、上年年末余额        5,661,347,506.00        10,863,371,051.99       6,863,513,603.08        6,400,000,000.00        11,891,203,717.41       41,679,435,878.48       22,363,377.16   41,701,799,255.64 
二、本期增减变动金额    3,168,698,134.00        13,454,960,205.97       3,825,062,084.18        500,000,000.00  5,324,870,109.79        26,273,590,533.94       112,056,113.60  26,385,646,647.54 
（一）净利润    -       -       -       -       13,216,581,122.35       13,216,581,122.35       (1,443,886.40)  13,215,137,235.95 
（二）其他综合收益      -       (467,540,246.00)        -       -       -       (467,540,246.00)        -       (467,540,246.00) 
  综合收益总额  -       (467,540,246.00)        -       -       13,216,581,122.35       12,749,040,876.35       (1,443,886.40)  12,747,596,989.95 
（三）除利润分配外与股东以所有者身份进行的交易  904,159,132.00  13,922,500,451.97       -       -       -       14,826,659,583.97       113,500,000.00  14,940,159,583.97 
1.股东投入资本  904,159,132.00  13,922,500,451.97       -       -       -       14,826,659,583.97       -       14,826,659,583.97 
2.子公司所有权份额变动  -       -       -       -       -       -       113,500,000.00  113,500,000.00 
（四）利润分配  -       -       3,825,062,084.18        500,000,000.00  (5,627,172,010.56)      (1,302,109,926.38)      -       (1,302,109,926.38) 
1.提取盈余公积  -       -       3,825,062,084.18        -       (3,825,062,084.18)      -       -       - 
2.提取一般风险准备      -       -       -       500,000,000.00    (500,000,000.00)      -       -       - 
3.对股东的分配  -       -       -       -       (1,302,109,926.38)      (1,302,109,926.38)      -       (1,302,109,926.38) 
（五）股东权益内部结转  2,264,539,002.00        -       -       -       (2,264,539,002.00)      -       -       - 
1.转作股本的普通股股利  2,264,539,002.00                           -                       -                      -     (2,264,539,002.00)                       -                     -                          - 
三、本年年末余额        8,830,045,640.00        24,318,331,257.96       10,688,575,687.26       6,900,000,000.00        17,216,073,827.20       67,953,026,412.42       134,419,490.76  68,087,445,903.18 
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项目                                                                                 2008-12-31 
                                                        归属于母公司股东权益                                                            少数股东权益    股东权益合计 
        股本    资本公积        盈余公积        一般风险准备    未分配利润      小计 
一、上年年末余额        4,354,882,697.00        9,300,990,012.99        5,611,900,096.42        6,400,000,000.00        2,630,095,181.47        28,297,867,987.88       -       28,297,867,987.88 
二、本期增减变动金额    1,306,464,809.00        1,562,381,039.00        1,251,613,506.66        -       9,261,108,535.94        13,381,567,890.60       22,363,377.16   13,403,931,267.76 
（一）净利润    -       -       -       -       12,515,968,083.10       12,515,968,083.10       (136,622.84)    12,515,831,460.26 
（二）其他综合收益      -       1,562,381,039.00        -       -       -       1,562,381,039.00        -       1,562,381,039.00 
  综合收益总额  -       1,562,381,039.00        -       -       12,515,968,083.10       14,078,349,122.10       (136,622.84)    14,078,212,499.26 
（三）除利润分配外与股东以所有者身份进行的交易  -       -       -       -       -       -       22,500,000.00   22,500,000.00 
1.子公司所有权份额变动  -       -       -       -       -       -       22,500,000.00   22,500,000.00 
（四）利润分配  -       -       1,251,613,506.66        -       (1,948,394,738.16)      (696,781,231.50)        -       (696,781,231.50) 
1.提取盈余公积  -       -       1,251,613,506.66        -       (1,251,613,506.66)      -       -       - 
2.对股东的分配  -       -       -       -       (696,781,231.50)        (696,781,231.50)        -       (696,781,231.50) 
（五）股东权益内部结转  1,306,464,809.00        -       -       -       (1,306,464,809.00)      -       -       - 
1.转作股本的普通股股利  1,306,464,809.00                         -                      -                       -       (1,306,464,809.00)                        -                   -                  - 
三、本年年末余额        5,661,347,506.00        10,863,371,051.99       6,863,513,603.08        6,400,000,000.00        11,891,203,717.41       41,679,435,878.48       22,363,377.16   41,701,799,255.64 
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        附注六  2009年度        2008年度 
    一、经营活动产生的现金流量 
        客户存款和同业存放款项净增加额                  331,543,365,926.56              345,180,181,134.15 
        向中央银行借款净增加额                  48,000,000.00           (10,000,000.00) 
        向其他金融机构拆入资金净增加额                  101,611,194,963.40      (74,337,386,151.76) 
        收取利息、手续费及佣金的现金                    63,000,434,834.52               55,788,146,345.85 
        收到其他与经营活动有关的现金                    4,350,490,226.75                12,049,789,045.48 
        经营活动现金流入小计                    500,553,485,951.23              338,670,730,373.72 
        客户贷款及垫款净增加额          232,029,463,217.72              148,860,303,361.82 
        存放中央银行和同业款项净增加额                  102,457,688,051.53              46,152,524,207.09 
        支付手续费及佣金的现金          26,016,020,724.63               19,634,903,676.10 
        支付给职工以及为职工支付的现金          7,893,483,258.08                7,440,348,767.74 
        支付的各项税费                  7,485,029,367.68                6,619,547,739.32 
        支付其他与经营活动有关的现金                    21,189,911,537.78               4,459,100,229.51 
        经营活动现金流出小计                   397,071,596,157.42               233,166,727,981.58 
        经营活动产生的现金流量净额      56              103,481,889,793.81              105,504,002,392.14 
    二、投资活动产生的现金流量 
        收回投资收到的现金              185,581,527,665.31              64,175,045,168.61 
        取得投资收益收到的现金                  28,945,251.64           37,022,106.30 
        收到其他与投资活动有关的现金                    8,822,785.05            24,001,428.75 
        投资活动现金流入小计                    185,619,295,702.00              64,236,068,703.66 
        投资支付的现金          255,808,724,220.41              142,642,216,773.68 
        购建固定资产、无形资产 
        和其他长期资产支付的现金                        1,627,838,913.44                1,422,439,191.30 
        投资活动现金流出小计                    257,436,563,133.85              144,064,655,964.98 
        投资活动产生的现金流量净额                 (71,817,267,431.85)                   (79,828,587,261.32) 
    三、筹资活动产生的现金流量 
吸收投资收到的现金                      14,940,159,583.97               22,500,000.00 
        其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金          113,500,000.00          22,500,000.00 
发行债券所收到的现金                    -               8,200,000,000.00 
        筹资活动现金流入小计                    14,940,159,583.97               8,222,500,000.00 
        偿还债务支付的现金                      6,000,000,000.00                7,000,000,000.00 
        分配股利、利润或偿付利息支付的现金                      2,419,782,524.50                1,819,426,909.38 
        筹资活动现金流出小计                    8,419,782,524.50                8,819,426,909.38 
        筹资活动产生的现金流量净额                      6,520,377,059.47                (596,926,909.38) 
四、汇率变动对现金的影响额                      -               - 
五、本期现金及现金等价物净增加额                        38,184,999,421.43               25,078,488,221.44 
加：期初现金及现金等价物余额                    95,937,415,570.24               70,858,927,348.80 
六、期末现金及现金等价物余额    55              134,122,414,991.67              95,937,415,570.24 
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        附注十六        2009-12-31      2008-12-31 
资产 
现金及存放中央银行款项                  204,896,081,542.28              162,600,397,803.27 
存放同业款项                    143,493,377,926.34              54,128,154,349.93 
拆出资金                        24,122,346,650.00               23,643,909,463.45 
贵金属                  213,211,960.00          - 
衍生金融资产                    607,339,761.62          2,287,773,566.47 
买入返售金融资产                        53,057,496,677.71               171,471,733,373.43 
应收账款                        3,460,720,234.29                1,008,690,008.32 
应收利息                        5,435,509,263.21                5,055,230,404.64 
待摊利息                        1,716,914.49            84,846,272.61 
发放贷款及垫款                  910,034,918,612.65              681,266,567,999.23 
可供出售金融资产                        89,214,803,404.52       57,365,149,284.68 
持有至到期投资             136,745,989,474.67                   110,600,016,531.13 
分为贷款和应收款类的投资                        33,477,198,072.62               23,261,376,826.30 
长期股权投资    1               1,534,872,075.31                955,505,575.97 
固定资产                        7,067,803,226.82                6,259,729,225.15 
在建工程                        -               - 
无形资产                        205,362,952.84          207,220,104.86 
长期待摊费用                    1,055,839,102.83                765,694,748.29 
待处理抵债资产                  504,736,125.52          584,349,882.89 
递延所得税资产                  3,108,660,323.16                2,788,606,779.31 
其他资产                         3,484,240,561.26               5,115,339,417.41 
资产总计                  1,621,722,224,862.14                  1,309,450,291,617.34 
载于第14页至第87页的附注为本财务报表的组成部分 
        附注十六        2009-12-31      2008-12-31 
负债 
向中央银行借款                  48,000,000.00           - 
同业及其他金融机构存放款项                              207,048,455,573.60              222,490,812,651.40 
拆入资金                                3,774,449,625.00                10,532,859,000.00 
以公允价值计量且其变动计入 
当期损益的金融负债                      237,326,155.32          - 
衍生金融负债                            605,504,451.47          2,378,204,976.31 
卖出回购金融资产款                      1,264,882,200.00                19,682,400,735.48 
吸收存款                        1,293,373,546,171.94            947,290,689,060.02 
汇出汇款                                1,910,100,569.18                4,459,058,295.11 
应付职工薪酬                            6,903,457,451.57                6,923,803,293.26 
应交税费                                3,012,593,840.90                3,418,692,385.50 
应付利息                                8,301,206,754.87                8,359,992,091.22 
应付股利                                17,920,391.92           11,934,907.84 
其他应付款                              6,547,602,643.08                7,421,218,927.35 
递延收益                                506,123,072.57          889,288,974.86 
应付债券                        18,800,000,000.00               18,800,000,000.00 
长期应付款                              -               6,000,000,000.00 
其他负债                        1,416,092,978.44                9,111,733,457.04 
负债合计                         1,553,767,261,879.86           1,267,770,688,755.39 
股东权益 
股本                    8,830,045,640.00                5,661,347,506.00 
资本公积                                24,318,331,257.96               10,863,371,051.99 
其中：可供出售金融资产未实现损益                                104,088,838.05          675,327,084.93 
持有至到期投资未结转损益                        (36,269,261.46)         (145,360,889.21) 
盈余公积                                10,688,575,687.26               6,863,513,603.08 
一般风险准备                            6,900,000,000.00                6,400,000,000.00 
未分配利润                      17,218,010,397.06               11,891,370,700.88 
股东权益合计                            67,954,962,982.28               41,679,602,861.95 
负债及股东权益总计                      1,621,722,224,862.14            1,309,450,291,617.34 
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        附注十六        2009年度        2008年度 
一、营业收入                    36,808,405,950.16               34,560,535,820.75 
利息净收入                      33,522,889,605.74                       31,534,304,078.04 
  利息收入                      60,182,479,757.20                       55,721,274,163.82 
  利息支出                      26,659,590,151.46                       24,186,970,085.78 
手续费及佣金净收入                      2,206,940,402.39                1,794,548,471.29 
  手续费及佣金收入                      2,720,324,918.24                2,334,954,607.27 
  手续费及佣金支出                      513,384,515.85          540,406,135.98 
投资收益        2               413,115,651.42          159,741,455.04 
其中：对联营企业和合营 
      企业的投资收益                    70,245,126.23           53,797,022.61 
公允价值变动收益                        12,415,560.45           297,325,465.94 
汇兑收益                        430,627,289.96          456,800,308.08 
其他业务收入                    222,417,440.20          317,816,042.36 
二、营业支出                    19,628,242,407.81               19,228,223,040.31 
营业税金及附加                  2,825,429,754.76                2,612,630,399.79 
业务及管理费                    13,241,341,951.06               12,678,464,731.43 
资产减值损失                    3,177,369,454.50                3,718,467,826.40 
其他业务成本                    384,101,247.49          218,660,082.69 
三、营业利润                    17,180,163,542.35               15,332,312,780.44 
加：营业外收入                  171,545,739.11          21,370,210.23 
减：营业外支出                  53,494,940.41           49,924,333.68 
四、利润总额                    17,298,214,341.05               15,303,758,656.99 
减：所得税费用                  4,079,863,632.31                2,787,623,590.42 
五、净利润                      13,218,350,708.74               12,516,135,066.57 
其他综合收益                    (467,540,246.00)                1,562,381,039.00 
六、综合收益总额                        12,750,810,462.74               14,078,516,105.57 
载于第14页至第87页的附注为本财务报表的组成部分 
项目                                                         2009-12-31 
        股本    资本公积        盈余公积        一般风险准备    未分配利润      股东权益合计 
一、上年年末余额        5,661,347,506.00        10,863,371,051.99        6,863,513,603.08       6,400,000,000.00        11,891,370,700.88       41,679,602,861.95 
二、本期增减变动金额    3,168,698,134.00        13,454,960,205.97       3,825,062,084.18          500,000,000.00        5,326,639,696.18        26,275,360,120.33 
（一）净利润    -       -       -       -       13,218,350,708.74       13,218,350,708.74 
（二）其他综合收益      -       (467,540,246.00)        -       -       -       (467,540,246.00) 
  综合收益总额  -       (467,540,246.00)        -       -       13,218,350,708.74       12,750,810,462.74 
（三）除利润分配外与股东以所有者身份进行的交易  904,159,132.00  13,922,500,451.97       -       -       --      14,826,659,583.97 
1．股东投入资本 904,159,132.00  -       -       -       -       904,159,132.00 
2．股本溢价     -       13,922,500,451.97       -       -       -       13,922,500,451.97 
（四）股东权益内部结转                  3,825,062,084.18        500,000,000.00  (5,627,172,010.56)       (1,302,109,926.38) 
1．提取盈余公积 -       -       3,825,062,084.18        -       (3,825,062,084.18)      - 
2．提取一般风险准备     -       -       -       500,000,000.00  (500,000,000.00)        - 
3. 对股东的分配 -       -       -       -       (1,302,109,926.38)      (1,302,109,926.38) 
（五）股东权益内部结转  2,264,539,002.00        -       -       -       (2,264,539,002.00)      - 
3．转作股本的普通股股利  2,264,539,002.00                         -                       -                      -      (2,264,539,002.00)                              - 
三、本年年末余额         8,830,045,640.00       24,318,331,257.96       10,688,575,687.26       6,900,000,000.00        17,218,010,397.06       67,954,962,982.28 
项目                                                         2008-12-31 
        股本    资本公积        盈余公积        一般风险准备    未分配利润      股东权益合计 
一、上年年末余额        4,354,882,697.00        9,300,990,012.99        5,611,900,096.42        6,400,000,000.00        2,630,095,181.47        28,297,867,987.88 
二、本期增减变动金额    1,306,464,809.00        1,562,381,039.00        1,251,613,506.66        -       9,261,275,519.41        13,381,734,874.07 
（一）净利润    -       -       -       -       12,516,135,066.57       12,516,135,066.57 
（二）其他综合收益      -       1,562,381,039.00        -       -       -       1,562,381,039.00 
 综合收益总额   -       1,562,381,039.00        -       -       12,516,135,066.57       14,078,516,105.57 
（三）除利润分配外与股东以所有者身份进行的交易  -       -           -   -       -       - 
（四）股东权益内部结转  -       -       1,251,613,506.66        -       (1,948,394,738.16)      (696,781,231.50) 
1．提取盈余公积 -       -       1,251,613,506.66        -       (1,251,613,506.66)       - 
2．提取一般风险准备     -       -       -       -       -       - 
3．对股东的分配 -       -       -       -       (696,781,231.50)        (696,781,231.50) 
（五）股东权益内部结转  1,306,464,809.00        -       -       -       (1,306,464,809.00)      - 
1. 转作股本的普通股股利  1,306,464,809.00                         -                      -                       -      (1,306,464,809.00)                        - 
三、本年年末余额         5,661,347,506.00       10,863,371,051.99       6,863,513,603.08        6,400,000,000.00        11,891,370,700.88       41,679,602,861.95 
载于第14页至第87页的附注为本财务报表的组成部分 
                2009年度        2008年度 
    一、经营活动产生的现金流量 
        客户存款和同业存放款项净增加额                  330,640,500,034.58       345,227,294,419.63 
             向中央银行借款净增加额             48,000,000.00           (10,000,000.00) 
        向其他金融机构拆入资金净增加额          101,611,194,963.40              (74,337,386,151.76) 
        收取利息、手续费及佣金的现金                    62,993,185,109.86               55,788,126,592.12 
        收到其他与经营活动有关的现金                    4,346,130,296.63                12,049,721,809.48 
        经营活动现金流入小计                    499,639,010,404.47              338,717,756,669.47 
        客户贷款及垫款净增加额          231,556,356,475.20              148,860,303,361.81 
        存放中央银行和同业款项净增加额          102,293,797,801.21              46,152,524,207.09 
        支付手续费及佣金的现金                  26,024,972,563.34               19,634,909,139.68 
        支付给职工以及为职工支付的现金                  7,891,906,214.99                7,440,348,767.74 
        支付的各项税费                  7,483,898,481.42                6,619,547,739.32 
        支付其他与经营活动有关的现金                    21,161,238,820.91               4,458,243,855.32 
        经营活动现金流出小计                    396,412,170,357.07              233,165,877,070.96 
        经营活动产生的现金流量净额                      103,226,840,047.40              105,551,879,598.51 
    二、投资活动产生的现金流量 
        收回投资收到的现金              185,581,527,665.31              64,175,045,168.61 
        取得投资收益收到的现金                  28,945,251.64           37,022,106.30 
        收到其他与投资活动有关的现金                    8,822,785.05            24,001,428.75 
        投资活动现金流入小计                    185,619,295,702.00              64,236,068,703.66 
        投资支付的现金                  255,565,224,220.41              142,669,716,773.68 
        购建固定资产、无形资产 
        和其他长期资产支付的现金                        1,620,491,329.25                1,422,321,643.30 
        投资活动现金流出小计                    257,185,715,549.66              144,092,038,416.98 
        投资活动产生的现金流量净额                      (71,566,419,847.66)             (79,855,969,713.32) 
    三、筹资活动产生的现金流量 
吸收投资收到的现金                      14,826,659,583.97               - 
发行债券所收到的现金                    -               8,200,000,000.00 
            筹资活动现金流入小计                        14,826,659,583.97               8,200,000,000.00 
        偿还债务支付的现金                      6,000,000,000.00                7,000,000,000.00         分配股利、利润或偿付利息支付的现金                     2,419,782,524.50                1,819,426,909.38 
            筹资活动现金流出小计                        8,419,782,524.50                8,819,426,909.38 
            筹资活动产生的现金流量净额                  6,406,877,059.47                        (619,426,909.38) 
四、汇率变动对现金的影响额                      -               - 
五、本期现金及现金等价物净增加额                        38,067,297,259.21               25,076,482,975.81 
加：期初现金及现金等价物余额                    95,935,410,324.61               70,858,927,348.80 
六、期末现金及现金等价物余额                    134,002,707,583.82              95,935,410,324.61 
    载于第14页至第87页的附注为本财务报表的组成部分 
    一、集团的基本情况 
    1、公司的历史沿革 
    上海浦东发展银行股份有限公司（以下简称“本公司”）为1992年8月28日经中国人民银行总行以银复（1992）350号文批准设立的股份制商业银行，1992年10月19日由上海市工商行政管理局颁发法人营业执照，1993年1月9日正式开业。1999年9月23日，经中国证券监督管理委员会以证监发行字[1999]第127号文批准，本公司向社会公众公开发行境内上市内资股（A股）股票4亿股，每股发行价为人民币10元，并于1999年11月10日上市交易。2002年度经2001年度股东大会批准，本公司实施了每十股转增五股的资本公积转增方案，2002年12月23日，本公司经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2002]135号文核准增发A股3亿股，每股发行价为人民币8.45元，该次增发已于2003年1月13日完成，业经安永大华会计师事务所有限责任公司验证并出具安永大华业字（2003）第016号验资报告。2006年11月16日，本公司经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2006]118号文核准增发A股7亿股， 每股发行价为人民币13.64元，实际公开发行A股数量为4.40亿股，每股面值人民币1.00元，募集资金人民币60亿元，该次增发已于2006年11月22日完成，业经安永大华会计师事务所有限责任公司验证并出具安永大华业字（2006）第636号验资报告。 
    根据2007年度股东大会通过的利润分配方案“以公司2007年末总股本4,354,882,697股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利1.60元（含税）送红股3股”，2008年4月该等分配实施完毕，业经安永华明会计师事务所验证并出具安永华明（2008）验字第60468058_B01号验资报告。本次送股后公司股本为56.61亿元。根据2008年度股东大会通过的利润分配方案“以公司2008年末总股本56.61亿股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利2.30元（含税）送红股4 股”，2009年6月该等分配实施完毕，业经安永华明会计师事务所验证并出具安永华明（2009）验字第60468058_B01号验资报告。该次送股后本公司股本为79.26亿元。 
    2009年9月18日，本公司经中国证券监督管理委员会以证监许可[2009]950号文核准非公开发行不超过11.37亿股A股，实际非公开A股数量为9.04亿股， 每股发行价为人民币16.59元，共募集资金人民币150亿元，该次非公开发行已于2009年9月28日完成，业经安永华明会计师事务所验证并出具安永华明（2009）验字第60468058_B04号验资报告。本次增资后公司股本为88.30亿元。本公司法定代表人为吉晓辉，法人营业执照注册号为310000000013047，金融许可证号为B11512900H0001。 
    2、公司所属行业性质和业务范围 
    行业性质：金融业。 
    经营范围：经中国人民银行批准的商业银行业务。 
    一、集团的基本情况（续） 
    3、主营业务和提供的劳务 
    吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理结算；办理票据贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；同业拆借；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保险箱业务；外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外币兑换；国际结算；同业外汇拆借；外汇票据的承兑和贴现；外汇借款；外汇担保；结汇、售汇；买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券；自营外汇买卖；代客外汇买卖；资信调查、咨询、见证业务；离岸银行业务；证券投资基金托管业务；信托投资公司资金信托托管业务；专项委托资金托管业务；中比产业投资基金托管业务；全国社会保障基金托管业务；农村养老保险基金托管；合格境外机构投资者（QFII）境内证券投资托管业务；企业年金账户管理业务；短期融资券承销业务；中央单位预算外资金收入收缴代理业务；网上银行业务；网上支付税费业务；产业（创业）投资基金托管业务；网上银行（外汇）结售付汇业务；信贷资产证券化业务；保险资产托管业务；保险资本金存款行业务；企业年金托管业务；经中国人民银行批准的其他业务。 
    二、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明 
    本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。 
    本财务报表以持续经营为基础列报。 
    本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团（统称“本集团”）于2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和现金流量。 
    三、重要会计政策和会计估计 
    本集团2009年度财务报表所载财务信息根据下列依据企业会计准则所制订的重要会计政策和会计估计编制。 
    1、     会计年度：本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 
    2、     记账本位币：人民币；对外币采用分账制核算，以原币记账。 
    3、     记账基础：权责发生制。 
    4、计价原则：除衍生金融工具、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/负债及可供出售金融资产等以公允价值计量外，其余均以历史成本为计价原则。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 
    三、重要会计政策和会计估计（续） 
    5、企业合并 
    企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 
    同一控制下企业合并 
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 
    合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。 
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 
    非同一控制下的企业合并 
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 
    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 
    非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。 
    合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 
    三、重要会计政策和会计估计（续） 
    6、合并财务报表 
    合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至2009年12月31日止年度的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。 
    编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的损益和未实现损益及往来于合并时全额抵消。 
    纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。 
    对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 
    对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。 
    7、外币交易 
    本集团对各币种采用分账制核算，外币业务发生时均以原币记账。 
    于资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日的汇率折算成记账本位币，由此产生的汇兑差异计入当期损益；以历史成本计量的非货币性外币项目按初始交易日的汇率折算；以公允价值计量的非货币性外币项目以公允价值确认日的汇率折算成人民币，后者所产生的汇兑差异按公允价值变动的核算方法可以计入权益或当期损益中。 
    8、编制现金流量表时现金的确定标准 
    根据银行业的特点，本集团的现金包括库存现金、存放中央银行备付金、活期存放同业款项和合同期限在三个月以内的拆放同业。 
    9、贵金属 
    本集团持有的贵金属主要包括在国内市场上交易的黄金。贵金属按照取得时的实际金额入账，并于资产负债表日按市场价格估值并调整，因市场价格变动产生的收益或损失计入当期损益。 
    三、重要会计政策和会计估计（续） 
    10、金融工具 
    金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 
    金融工具的确认和终止确认 
    本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 
    满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）保留了收取金融资产现金流量的权利，但在“过手”协议下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；或3）转移了收取金融资产现金流量的权利，并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 
    如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。 
    金融资产转移 
    本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融金融资产。 
    本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 
    金融资产分类和计量 
    本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 
    三、重要会计政策和会计估计（续） 
    10、金融工具（续） 
    金融资产分类和计量（续） 
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息，确认为利息收入。 
    持有至到期投资 
    持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 
    贷款和应收款项 
    贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 
    可供出售金融资产 
    可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 
    因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或持有期限已超过持有至到期类投资的禁止期间（本会计期间及前两个会计年度），可供出售类金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将该金融资产改按摊余成本计量，该摊余成本为重分类日该金融资产的公允价值或账面价值。 
    三、重要会计政策和会计估计（续） 
    10、金融工具（续） 
    金融资产分类和计量（续） 
    可供出售金融资产（续） 
    如果该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原直接计入权益的所得或损失，应当在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，也应当在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。 
    如果该金融资产没有固定到期日的，与该金融资产相关、原直接计入权益的所得或损失，仍应保留在权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。 
    金融资产分类和计量 
    本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 
    其他金融负债 
    对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 
    财务担保合同 
    财务担保合同在初始确认时按公允价值计量，不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日履行相关现时义务所需支出的当前最佳估计数确定的金额，和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。 
    三、重要会计政策和会计估计（续） 
    10、金融工具（续） 
    衍生金融工具 
    本集团使用衍生金融工具，例如以远期外汇合同和利率互换，对外汇风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具，按成本计量。 
    因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。 
    金融工具的公允价值 
    存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 
    金融资产减值 
    本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 
    以摊余成本计量的金融资产 
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 
    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 
    本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 
    三、重要会计政策和会计估计（续） 
    10、金融工具（续） 
    金融资产减值（续） 
    可供出售金融资产 
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 
    以成本计量的金融资产 
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。 
    按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》规定的成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。 
    11、回售资产（贷款、证券、票据）核算方法 
    买入返售交易为买入资产时已协议于约定日以协定价格出售相同之资产。卖出回购交易为卖出资产时已协议于约定日回购相同之资产。对于买入待返售之资产，买入该等资产之成本将作为质押拆出款项，买入之资产则作为该笔拆出款项之质押品。对于卖出待回购之资产，该等资产将持续于本公司的资产负债表上反映，出售该等资产所得之金额将确认为负债。 
    买入返售协议中所赚取之利息收入及卖出回购协议须支付之利息支出在协议期间按实际利率法确认为利息收入及利息支出。 
    12、长期股权投资 
    长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。 
    本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。 
    三、重要会计政策和会计估计（续） 
    12、长期股权投资（续） 
    采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益，并同时根据下述有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 
    本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 
    采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 
    采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行企业会计准则之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。 
    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。 
    三、重要会计政策和会计估计（续） 
    13、固定资产计价与折旧政策及固定资产减值准备的计提方法 
    （1）固定资产的标准 
    固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 
    （2）固定资产分类 
    房屋、建筑物、运输工具、大型电子计算机、一般电子计算机、电器设备、办公设备。 
    （3）固定资产计价和减值准备的确认标准、计提方法 
    固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。 
    固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款，相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如运输费、安装费等。 
    本集团于资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 
    （4）固定资产的折旧方法 
    固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下： 
资产类别        使用年限                预计净残值率            年折旧率 
房屋、建筑物    30年            3-5%            3.17-3.23% 
运输工具        5年             3-5%            19.00-19.40% 
大型电子计算机  5年             3-5%            19.00-19.40% 
一般电子计算机  3-5年           3-5%            19.00-32.33% 
电器设备        5年             3-5%            19.00-19.40% 
办公设备        5年             3-5%            19.00-19.40% 
    三、重要会计政策和会计估计（续） 
    14、在建工程核算方法 
    在建工程按实际发生的支出入账，并在达到预定可使用状态时，按工程的实际成本确认为固定资产。 
    本集团于资产负债表日判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 
    15、无形资产计价、摊销和无形资产减值准备计提方法 
    （1）无形资产的计价方法：按购入时实际支付的价款计价。 
    （2）无形资产的摊销方法和年限：直线法，摊销年限如下： 
    A：房屋使用权从购入月份起按实际可使用年限平均摊销，实际可使用年限超过30年的按30年摊销； 
    B：土地使用权从购入月份起按法定使用年限平均摊销； 
    C：特许经营权从收购完成当月起按5年平均摊销； 
    D：软件从购入月份起按受益年限平均摊销。 
    （3）使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。 
    16、长期待摊费用的摊销方法和摊销年限 
    长期待摊费用是指已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。 
    （1）租赁费按实际租赁期限平均摊销； 
    （2）经营租入固定资产改良支出按受益期限平均摊销。 
    17、待处理抵债资产的计价方法 
    （1）待处理抵债资产的计价 
    按贷款/拆放本金和表内应收利息余额，加上所支付的相关税费（或减去所收到的补价并加上所确认的收益）作为待处理抵债资产的入账价值；同时，将已经计提的相关贷款损失准备/坏账准备转入抵债资产减值准备中。 
    （2）抵债资产减值准备的确认标准、计提方法 
    每年末或中期报告期终了，对待处理抵债资产进行逐项检查，对可收回金额低于其账面价值与已转入相关准备金孰高计提抵债资产减值准备，计入当期损益。 
    三、重要会计政策和会计估计（续） 
    18、资产减值 
    本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。 
    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 
    当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 
    19、发行债务 
    已发行债务初始按公允价值减直接归属的交易费用计量，后续采用实际利率法按摊余成本计量。 
    20、预计负债 
    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债： 
    （1）该义务是本集团承担的现时义务； 
    （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团司； 
    （3）该义务的金额能够可靠地计量。 
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的帐面价值进行复核。有确凿证据表明该帐面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 
    21、受托业务 
    本集团以被任命者、受托人或代理人等受委托身份进行活动时，由此所产生的资产以及将该资产偿还给客户的保证责任未包括在本资产负债表内。 
    委托贷款是指委托人提供资金（委托存款），由本集团根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等要求而代理发放、监督使用并协助收回的贷款，其风险由委托人承担。本集团只收取手续费，并不在资产负债表上反映委托贷款，也不计提贷款损失准备。 
    三、重要会计政策和会计估计（续） 
    22、收入及支出确认原则和方法 
    （1）利息收入和利息支出 
    利息收入或利息支出于产生时以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来现金流入或流出折现至其金融资产或金融负债账面净值的利率。利息收入的计算需要考虑金融工具的合同条款并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括未来贷款损失。如果本公司对未来收入或支出的估计发生改变，金融资产或负债的账面价值亦可能随之调整。由于调整后的账面价值是按照原实际利率计算而得，变动也记入利息收入或利息支出。 
    （2）手续费及佣金收入 
    手续费及佣金收入在已提供有关服务后且收取的金额可以合理地估算时确认。 
    （3）汇兑收益 
    在与交易相关的经济利益能够流入本集团且有关收入的金额可以可靠地计量时确认汇兑收益。 
    23、职工薪酬 
    职工薪酬，指本集团为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。对于资产负债表日后一年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。 
    24、所得税 
    所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。 
    当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 
    本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。 
    本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及为作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的帐面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。 
    三、重要会计政策和会计估计（续） 
    24、所得税（续） 
    各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非： 
    （1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 
    （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 
    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非： 
    （1）可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 
    （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 
    本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 
    于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 
    25、衍生金融工具计价方法、损益确认方法 
    衍生金融工具，包括远期外汇合同、货币利率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同，以交易发生当日之公允价值入账，并在其后以公允价值列示。衍生金融工具的公允价值是从市场报价、现金流量折现模型或期权定价模型等内部定价模型厘定。所有公允价值为正数之衍生金融工具均确认为资产，为负数的均确认为负债。已实现及未实现损益确认为公允价值变动收益。 
    某些嵌入式衍生金融工具是嵌入其他金融工具中的。当嵌入式衍生金融工具与主合同在经济特征上有密切联系，在会计处理中无须将其从主合同中分离出来。当这些嵌入式衍生金融工具的经济特征和风险与主合同没有密切的关系，并且该含有嵌入式衍生金融工具的混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，则这些嵌入衍生金融工具与主合同分开，独立核算并以公允价值计量，其公允价值的变动直接计入当期损益。 
    某些衍生金融工具交易在企业风险管理的状况下虽对经济风险提供有效的套期，但因不符合《企业会计准则第24号－套期保值》所规定的运用套期会计的条件而被视作为交易而持有的衍生金融工具，并以公允价值变动形成的收益或损失计入损益。 
    三、重要会计政策和会计估计（续） 
    26、资产证券化 
    作为本公司的业务，本公司将部分金融资产证券化，将金融资产出售给特殊目的实体，再由其发行金融资产支持证券给投资者。本公司所转移的资产中有部分或全部可能符合终止确认的条件，详见有关金融资产及金融负债终止确认的会计政策。本公司所保留的证券化资产的权益主要为持有次级资产支持证券，资产证券化所产生的损益计入本年损益。资产证券化所产生的损益为被终止确认的资产及保留资产的账面价值与其于转移当日的公允价值的差额。 
    27、租赁 
    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。 
    作为经营租赁承租人 
    经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或其他更为系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。 
    作为经营租赁出租人 
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法或其他更为系统合理的方法确认为当期损益。 
    28、会计政策、财务报表列报及披露的变更 
    本集团自2009年1月1日起执行财政部2009年6月发布的《企业会计准则解释第3号》。根据该解释，本集团相应进行了会计政策变更，具体影响如下： 
    对采用成本法核算的长期股权投资，本集团原以被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额为限确认为投资收益，所获得的现金股利或利润超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。2009年按照《企业会计准则解释第3号》，自2009年1月1日起变更会计政策，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。变更后，本集团对采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。该变更对本集团财务报表无影响。 
    此外，根据《企业会计准则解释第3号》，本集团对财务报表列报及披露进行了变更，具体影响如下：在利润表“每股收益”项下增列“其他综合收益”项目和“综合收益总额”项目。“其他综合收益”项目，反映本集团根据企业会计准则规定未在损益中确认的各项利得和损失扣除所得税影响后的净额。“综合收益总额”项目，反映净利润与其他综合收益的合计金额。同时在附注六、54中详细披露其他综合收益各项目及其所得税影响，以及原计入其他综合收益、当期转入损益的金额等信息。本财务报表中的前期比较信息已进行相应调整。 
    三、重要会计政策和会计估计（续） 
    29、重大会计判断和估计 
    编制财务报表要求管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 
    （1）判断 
    在执行本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断： 
    金融资产的分类 
    管理层需要就金融资产的分类作出重大判断，不同的分类会影响会计核算方法及公司的财务状况。 
    （2）会计估计的不确定性 
    以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致下一会计年度资产和负债账面金额重大调整。 
    A.贷款的减值损失 
    本集团定期判断是否有证据表明贷款发生了减值损失。如有，本集团司将估算减值损失的金额。减值损失金额为账面金额与预计未来现金流量的现值之间的差额。在估算减值损失的过程中，需要对是否存在客观证据表明贷款已发生减值损失作出重大判断，并要对预期未来现金流量的现值作出重大估计。 
    B.可供出售金融资产减值 
    本集团将某些资产归类为可供出售金融资产，并将其公允价值的变动直接计入股东权益。当公允价值下降时，管理层就价值下降作出假设以确定是否存在需在利润表中确认其减值损失。 
    C.除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外) 
    本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 
    D.金融工具的公允价值 
    对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估价方法确定其公允价值。估价方法包括参照在市场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平交易时确定的交易价格，参考市场上另一类似金融工具的公允价值，或运用现金流量折现分析及期权定价模型进行估算。估价方法在最大程度上利用市场信息，然而，当市场信息无法获得时，管理层将对本集团及交易对手的信用风险、市场波动及相关性等作出估计。这些相关假设的变化将影响金融工具的公允价值。 
    三、重要会计政策和会计估计（续） 
    29、重大会计判断和估计（续） 
    （2）会计估计的不确定性（续） 
    E.递延所得税资产 
    在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 
    四、税项 
        税/费种 计提税/费依据   税/费率 
        营业税  营业收入（注1） 5% 
        城建税  营业税  7% 
        教育费附加      营业税  3% 
        所得税  应纳税所得额（注2）     25% 
    注1: 营业收入包括贷款利息收入、金融商品转让收入、手续费及佣金收入以及其他经营收入，但不含金融机构往来收入。 
    注2：2009年所得税适用税率为25%。 
    根据南宁市国家税务局南市国税函[2007]184号文，本集团下属南宁分行，按广西壮族自治区《自治区国家税务局关于新办企业所得税优惠政策问题的通知》的有关规定享受所得税优惠政策，自2006年至2010年免缴所得税，本年度适用税率为0%。 
    五、合并财务报表的合并范围 
    1、本公司重要子公司的情况如下： 
    被投资单 
位全称  业务 
性质    注册 
资本 
（万元）        经营范围        本公司 
投资额 
（万元）        持股比例 
(直接)  表决权比例      少数股 
东权益 
(万元)  少数股东权益用于冲减少数股东损益的金额（万元） 
绵竹浦发村镇银行有限责任公司    商业银行        5,000   吸引公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据承兑与贴现；从事同业拆借；从事银行卡业务；代理发行、代理兑付、承销政府债券；代理收付款项；经银行业监督管理机构批准的其他业务。    2,750   55%     55%     2,462   - 
溧阳浦发村镇银行有限责任公司    商业银行        5,000   吸引公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据承兑与贴现；从事同业拆借；从事银行卡业务；代理发行、代理兑付、承销政府债券；代理收付款项及代理保险业务；经银行业监督管理机构批准的其他业务。      2,550   51%     51%     2,330   120 
巩义浦发村镇银行有限责任公司    商业银行        5,000   吸引公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据承兑与贴现；从事同业拆借；从事银行卡业务；代理发行、代理兑付、承销政府债券；代理收付款项；经银行业监督管理机构批准的其他业务。    2,550   51%     51%     2,384   66 
奉贤浦发村镇银行有限责任公司    商业银行        5,000   吸引公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据承兑与贴现；从事同业拆借；从事银行卡业务；代理发行、代理兑付、承销政府债券；代理收付款项；经银行业监督管理机构批的其他业务。      3,450   69%     69%     1,493   57 
资兴浦发村镇银行有限责任公司    商业银行        5,000   吸引公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据承兑与贴现；从事同业拆借；从事银行卡业务；代理发行、代理兑付、承销政府债券；代理收付款项；经银行业监督管理机构批准的其他业务。    2,550   51%     51%     2,358   92 
重庆巴南浦发村镇银行有限责任公司        商业银行        5,000   吸引公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据承兑与贴现；从事同业拆借；从事银行卡业务；代理发行、代理兑付、承销政府债券；代理收付款项；经银行业监督管理机构批准的其他业务。    2,550   51%     51%     2,415   35 
    注：本公司上述子公司均为通过设立方式取得的子公司，全部纳入合并报表的合并范围，溧阳浦发村镇银行有限责任公司、巩义浦发村镇银行有限责任公司、奉贤浦发村镇银行有限责任公司、资兴浦发村镇银行有限责任公司、巴南浦发村镇银行有限责任公司为本年新设成立。 
    2、特殊目的主体： 
名称    与公司主要业务往来      在合并报表内确认的主要资产期末余额      在合并报表内确认的主要负债期末余额 
华宝信托有限责任公司    资产证券化项目   153,414         153,414 
    3、本年新纳入合并范围的子公司 
名称    年末净资产      本年净利润 
溧阳浦发村镇银行有限责任公司    47,559  (2,441) 
巩义浦发村镇银行有限责任公司    48,656  (1,344) 
奉贤浦发村镇银行有限责任公司    48,159  (1,841) 
资兴浦发村镇银行有限责任公司    48,114  (1,886) 
重庆巴南浦发村镇银行有限责任公司        49,281  (719) 
    六、合并财务报表主要项目注释 
    1、现金及存放中央银行款项 
项  目  2009-12-31              2008-12-31 
库存现金        3,824,630               3,096,080 
存放中央银行法定准备金（注）    145,513,230             100,833,092 
存放中央银行超额存款准备金      55,598,869              58,560,151 
存放中央银行的其他款项  182,218         111,935 
合  计  205,118,947             162,601,258 
    注：人民币系根据中国人民银行规定人民币准备金余额不得低于上旬末各项人民币存款的13.5%计算得出；外币系按上月末各项外币存款的5%缴存中国人民银行。 
    1.1 现金 
项目    2009-12-31              2008-12-31 
        本币金额        折算率  人民币金额              本币金额        折算率  人民币金额 
人民币  3,511,843       1.00    3,511,843               2,771,494       1.00    2,771,494 
美元    17,994  6.8270  122,845         18,458  6.8255  125,984 
港币    53,285  0.8803  46,907          52,707  0.8807  46,419 
其他币种                        143,035                         152,183 
合计                    3,824,630                               3,096,080 
    2、存放同业款项 
项  目  2009-12-31              2008-12-31 
存放境内同业    140,480,030             50,867,460 
存放境外同业    3,074,086               3,261,845 
合  计  143,554,116             54,129,305 
    3、贵金属 
项  目  2009-12-31              2008-12-31 
贵金属  213,212         - 
    六、合并财务报表主要项目注释（续） 
    4、拆出资金 
项  目  2009-12-31              2008-12-31 
拆放境内同业    19,609,141              13,221,548 
拆放境外同业    3,604,206               10,348,589 
拆放非银行金融机构      909,000         224,908 
减：坏账准备    -               151,136 
合  计  24,122,347              23,643,909 
    5、衍生金融工具 
项  目  2009-12-31 
名义价值                公允价值 
                        资产            负债 
为交易而持有的衍生金融工具： 
    利率互换合同        20,056,168              412,010         549,561 
    外汇远期合同        7,438,115               28,228          21,065 
    货币互换合同        17,246,334              167,102         34,878 
贵金属远期合约  461,637         -               - 
衍生金融资产/负债总计                   607,340         605,504 
项  目  2008-12-31 
名义价值                公允价值 
                        资产            负债 
为交易而持有的衍生金融工具： 
    利率互换合同        23,004,162              1,797,077               1,996,892 
    外汇远期合同        9,232,563               160,601         201,001 
    货币互换合同                9,219,086               326,381         176,597 
    期权合同    101,090         3,402           3,402 
    远期利率协议        160,000         313             313 
    贵金属远期合约      381,609         -               - 
衍生金融资产/负债总计                   2,287,774               2,378,205 
    名义价值是以全额方式反映，代表衍生工具的基础资产或参考指数的金额，是计量衍生金融工具公允价值变动的基础。名义价值可以反映报告期末尚未结清的风险敞口，但无法直接反映市场风险或信用风险。公允价值是指在公平交易中，熟悉情况的当事人自愿据以进行资产交换或负债清偿的金额。 
    六、合并财务报表主要项目注释（续） 
    6、买入返售金融资产 
按质押品分类如下：      2009-12-31              2008-12-31 
票据    13,962,826              98,679,433 
债券    36,494,671              65,197,300 
贷款    2,600,000               7,595,000 
合  计  53,057,497              171,471,733 
按交易对手分类如下： 
中央银行        5,000,000               42,500,000 
商业银行        26,638,619              38,987,700 
信用社  10,766,707              84,889,033 
其他    10,652,171              5,095,000 
合 计   53,057,497              171,471,733 
    7、应收款项 
项  目  2009-12-31              2008-12-31 
应收代付业务款项        3,460,720               1,008,690 
    注：应收代付业务款项系离岸代付业务，回收期限短，回收情况良好，无需计提坏账准备。 
    8、应收利息 
    2009年 
性  质  2008-12-31      本年增加        本年减少        2009-12-31 
应收贷款利息    1,646,052       42,128,570      42,033,741      1,740,881 
应收拆放利息    166,476 1,015,548       796,254 385,770 
应收买入返售资产利息    37,421  361,765 394,461 4,725 
应收债券利息    3,202,135       5,862,931       5,761,407       3,303,659 
应收金融衍生产品利息         3,146            2,479           4,740            885 
合  计  5,055,230       49,371,293      48,990,603      5,435,920 
    注：截至2009年12月31日应收贷款利息中有人民币40,303千元（2008年12月31日：人民币66,935千元）系逾期利息，逾期时间为90天以下。 
    六、合并财务报表主要项目注释（续） 
    8、应收利息（续） 
    2008年 
性  质  2007-12-31      本年增加        本年减少        2008-12-31 
应收贷款利息    542,834 42,957,777      41,854,559      1,646,052 
应收拆放利息    45,362  540,693 419,579 166,476 
应收买入返售资产利息    24,127  929,486 916,192 37,421 
应收债券利息    1,582,314       5,066,282       3,446,461       3,202,135 
应收金融衍生产品利息           790           29,356         27,000          3,146 
合  计    2,195,427      49,523,594     46,663,791       5,055,230 
    9、发放贷款及垫款 
9.1  贷款和垫款按个人和企业分布情况： 
项  目  2009-12-31              2008-12-31 
个人贷款和垫款 
    信用卡      6,485,429               4,631,405 
    不动产抵押  138,979,717             94,908,952 
    其他        12,282,634              8,280,787 
企业贷款和垫款 
    贷款        727,372,100             560,994,403 
    贴现        40,267,159              26,051,639 
    其他        3,467,711               2,697,484 
贷款和垫款总额  928,854,750             697,564,670 
减：贷款损失准备        18,346,725              16,298,102 
其中：单项计提数        2,967,528               4,487,491 
      组合计提数        15,379,197              11,810,611 
贷款和垫款净额  910,508,025             681,266,568 
    六、合并财务报表主要项目注释（续） 
    9、发放贷款及垫款（续） 
9.2  贷款和垫款按担保方式分布情况： 
项  目  2009-12-31              2008-12-31 
信用贷款        208,198,978             175,995,645 
保证贷款        261,019,592             204,439,541 
附担保物贷款    459,636,180             317,129,484 
其中：抵押贷款  353,658,796             248,074,990 
      质押贷款  105,977,384             69,054,494 
贷款和垫款总额  928,854,750             697,564,670 
减：贷款损失准备        18,346,725              16,298,102 
其中：单项计提数        2,967,528               4,487,491 
      组合计提数        15,379,197              11,810,611 
贷款和垫款账面价值      910,508,025             681,266,568 
    注：贷款的终止确认 
    2007年9月，本公司将账面价值人民币4,383,260千元的浮动利率贷款组合转让予特殊目的信托，并由特殊目的信托托管人华宝信托有限责任公司作为发行人，在银行间债券市场发行人民币4,229,846千元优先级信贷资产支持证券，同时向本公司定向发行人民币153,414千元次级资产支持证券。 本公司作为次级资产支持证券持有人，将在所持有资产支持证券面值的限度内，承担已转移贷款组合未来可能发生的本金和利息损失。 管理层认为公司并未将该贷款组合所有权上几乎所有的风险和报酬转移给受让方，因此本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度，即持有次级资产支持证券的面值，确认相关资产，并相应确认相关负债。 
    2009年12月31日按单独方式评估的减值贷款的抵押物公允价值为人民币6,754,499千元 (2008年12月31日：人民币6,155,621千元)，抵押物包括存单、房产和土地等。 
    9.3  逾期贷款 
                       2009-12-31                                                      2008-12-31 
类别    逾期1天 逾期90天        逾期360 逾期3   合计    逾期1天 逾期90天        逾期360 逾期3   合计 
        至90天  至360天 天至3年 年以上          至90天  至360天 天至3年 年以上 
        (含90天)        (含360天)       (含3年)                 (含90天)        （含360天）     （含3年） 
信用贷款        240,640 431,424 130,578 74,402  877,044 399,879 489,309 96,636  72,907  1,058,731 
保证贷款        62,470  533,015 1,210,022       573,906 2,379,413       248,069 483,738 1,296,052       600,546 2,628,405 
附担保物贷款    302,898 1,240,390       877,389 362,665 2,783,342       515,039 619,471 838,282 438,093 2,410,885 
其中：抵押贷款  292,442 1,142,925       561,000 314,035 2,310,402       329,964 522,532 657,083 253,086 1,762,665 
     质押贷款     10,456           97,465          316,389         48,630         472,940        185,075           96,939         181,199         185,007         648,220 
合计     606,008        2,204,829        2,217,989      1,010,973       6,039,799       1,162,987       1,592,518       2,230,970       1,111,546       6,098,021 
    六、合并财务报表主要项目注释（续） 
    9、发放贷款及垫款（续） 
    9.4  贷款损失准备 
    2009-12-31 
        单项            组合            合计 
年初余额        4,487,491               11,810,611              16,298,102 
本年计提        (757,033)               3,809,696               3,052,663 
本年转入/（转出）       -               (5,247)         (5,247) 
本年核销        (641,723)               (172,015)               (813,738) 
本年转回        (121,207)               (63,848)                (185,055) 
其中：收回原转销贷款和垫款导致的转回    68,771          365             69,136 
      已减值贷款利息冲转          (189,978)                (64,213)               (254,191) 
年末余额         2,967,528              15,379,197              18,346,725 
        2008-12-31 
        单项            组合            合计 
年初余额        4,925,968               10,404,764              15,330,732 
本年计提        1,697,464               1,773,951               3,471,415 
本年转入/（转出）       (1,578,744)             (157,302)               (1,736,046) 
本年核销        (448,073)               (150,723)               (598,796) 
本年转回        (109,124)               (60,079)                (169,203) 
其中：收回原转销贷款和垫款导致的转回    58,927          337             59,264 
      已减值贷款利息冲转          (168,051)                (60,416)               (228,467) 
年末余额         4,487,491              11,810,611              16,298,102 
    10、可供出售金融资产 
项  目  2009-12-31              2008-12-31 
中央银行票据    61,915,823              39,139,979 
人民币国债      12,103,693              9,495,923 
外币国债        175,362         228,983 
人民币政策银行债券      10,753,732              7,161,667 
其他人民币金融债券      526,886         570,977 
人民币企业债    3,540,697               501,684 
其他        198,610                 265,936 
合  计   89,214,803              57,365,149 
    六、合并财务报表主要项目注释（续） 
    10、可供出售金融资产 （续） 
    可供出售的长期债券投资如下： 
项目    面值    年利率 
%          到期日       本年利息        期末余额 
中央银行票据    61,878,340      2.97-4.56       2010/01-2011/05 409,688 61,915,823 
人民币国债      11,966,658      1.44-4.71       2010/01-2038/05 293,577 12,103,693 
人民币政策性银行债券    10,705,000      1.08-5.44       2010/01-2035/10 231,720 10,753,732 
其他人民币金融债券      530,000 3.20-4.95       2013/09-2022/03 21,948  526,886 
人民币企业债    3,566,620       1.70-6.90       2010/03-2019/12 77,476  3,540,697 
外币国债        142,889 7.50-9.00       2027/10-2096/01 12,094  175,362 
外币结构性债券及其他    283,321 2.71-8.25       2010/08-2052/12 8,441      198,610 
合计    　      　      　      　      89,214,803 
    注1： 截至2009年12月31日，可供出售的证券投资中包括面值人民币34,135千元（2008年12月31日为人民币34,128千元）的含有嵌入式衍生金融工具的结构性债券，所有的结构性债券中的嵌入式衍生金融工具被认定为与主合同在经济特征上有密切联系。 
    注2：截至2009年12月31日，没有归类为可供出售的国债抵押于卖出回购协议（2008年12月31日为人民币3,775,400千元）。 
    注3：截至2009年12月31日，归类为可供出售的国债抵押于中国人民银行办理小额支付系统质押业务的面值为人民币1,100,000千元（2008年12月31日人民币1,100,000千元）。 
    11、持有至到期投资 
项  目  2009-12-31              2008-12-31 
人民币国债      43,966,921              31,471,088 
中央银行票据    47,922,949              61,211,351 
地方政府债券    11,618,739              - 
人民币政策性银行债券    26,777,184              13,424,222 
人民币商业银行债券      2,510,065               3,672,624 
人民币企业债券  3,610,218               820,732 
外币结构性债券及其他         339,913                         - 
合  计   136,745,989             110,600,017 
    六、合并财务报表主要项目注释（续） 
    12、分为贷款和应收款类的投资 
项  目  2009-12-31              2008-12-31 
中央银行票据    30,341,465              21,497,882 
人民币国债      1,791,264               1,072,290 
其他人民币金融机构债券    1,524,469                 691,205 
合  计   33,657,198              23,261,377 
    13、长期股权投资 
    （1）明细内容如下： 
2009年  初始金额        2008-12-31      本年增加        2009-12-31 
权益法： 
联营企业： 
  华一银行      363,414 468,336 78,893  547,229 
合营企业： 
  浦银安盛基金管理有限公司      102,000 70,926  (14,027)        56,899 
成本法： 
  申联国际投资有限公司  288,303 288,303 -       288,303 
  中国银联股份有限公司  105,000 105,000 -       105,000 
  莱商银行      378,000          -      378,000    378,000 
减：长期股权投资减值准备                    4,559                    4,559 
净值              928,006               1,370,872 
2008年  初始金额        2007-12-31      本年增加        2008-12-31 
权益法： 
联营企业： 
  华一银行      363,414 396,959 71,377  468,336 
合营企业： 
  浦银安盛基金管理有限公司      102,000 93,153  (22,227)        70,926 
成本法： 
  申联国际投资有限公司  288,303 288,303 -       288,303 
  中国银联股份有限公司  80,000     80,000       25,000    105,000 
减：长期股权投资减值准备                    4,559                   4,559 
净值              853,856                 928,006 
    六、合并财务报表主要项目注释（续） 
    13、长期股权投资（续） 
    （1）明细内容如下:（续） 
    2009年 
    权益调整 
权益法：                占其注册        初始    累计追加        本期损  本期分回        累计损           其他权益变动       汇差  2009-12-31 
                资本比例        投资额  投资额  益变动  现金红利        益变动          本期   累计    调整 
                                                                增加额  增加额 
华一银行                30%      81,627 281,787 84,272  -       207,839 (5,393) (9,501) (14,523)        547,229 
浦银安盛基金 
管理有限公司    51%      102,000        -         (14,027)      -       (45,101)        -       -       -       56,899 
    成本法： 
    本公司持股比例  本公司表 
决权比例        减值 
准备     2009年计提减值准备     2009年 
现金红利 
申联投资公司    16.5%   16.5%   2,883   -       25,645 
中国银联股份有限公司    3.715%  3.715%  800     -       3,300 
莱商银行        18%     18%     -       -       - 
2008年 
                                                权益调整 
权益法：                占其注册        初始    累计追加        本年损  本年分回        累计损          其他权益变动         汇差   2008-12-31 
                资本比例        投资额  投资额  益变动  现金红利        益变动          本年   累计    调整 
                                                                增加额  增加额 
华一银行                30%     81,627  281,787 76,025  -       123,568         8       (4,108) (14,538)        468,336 
浦银安盛基金 
  管理有限公司  51%     102,000 -       (22,227)        -       (31,074)        -       -       -         70,926 
    成本法： 
    本公司持 
    股比例  本公司表 
决权比例        减值 
准备    2008年计提 
减值准备        2008年 
现金红利 
申联投资公司    16.5%   16.5%   3,883   -       35,422 
中国银联股份有限公      3.715%  3.715%  800     -       1,600 
（2）长期股权投资减值准备的情况： 
2009年  2009-12-31              2008-12-31 
申联国际投资有限公司    2,883           2,883 
中国银联股份有限公司    800             800 
华一银行            876             876 
合  计    4,559           4,559 
    六、合并财务报表主要项目注释（续） 
    13、长期股权投资（续） 
    （2）长期股权投资减值准备的情况：（续） 
2008年  2008-12-31              2007-12-31 
申联国际投资有限公司    2,883           2,883 
中国银联股份有限公司    800             800 
华一银行            876             876 
合  计    4,559           4,559 
（3）合营企业及联营企业的主要财务信息： 
合营企业 
被投资 
单位名称        企业 
类型    注册地  法人 
代表    业务性质        注册 
资本 
浦银安盛基金管理有限公司          中外合资 
  基金公司      中国上海市浦东新区浦东大道81号3幢316室  黄建平  证券投资基金募集、基金销售、资产管理和中国证监会许可的其他业务  人民币 
2亿元 
        年末资产 
总额(千元)      年末负债 
总额(千元)      年末净资产 
总额(千元)      本年营业收入 
总额(千元)      本年净利润 
(千元)  关联关系 
        124,366 12,800  111,566 28,419  （29,868）      共同控制 
      联营企业 
被投资 
单位名称        企业 
类型    注册地  法人 
代表    业务性质        注册 
    资本 
    华一银行        合资银行        香港    刘信义  吸引公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理票据承兑与贴现；买卖政府债券、金融债券、买卖股票以外的其他外币有价证券；提供信用证服务及担保；办理国内外结算；买卖、代理买卖外汇；代理保险；从事同业拆借；从事银行卡业务；提供保管箱服务；提供资信调查和咨询服务；经中国银行业监督管理机构批准的其他业务。  人民币 
    11亿元 
    年末资产 
总额(千元)      年末负债 
总额(千元)      年末净资产 
总额(千元)      本年营业收 
入总额(千元)    本年净利润 
(千元)  关联关系 
        21,555,926      19,664,068      1,891,858       527,435 275,151 重大影响 
    注：被投资企业向本集团转移资金的能力没有受到限制。 
    六、合并财务报表主要项目注释（续） 
    14、固定资产、累计折旧及固定资产减值准备 
2009年  房屋及  运输工具                电子    电器设备        办公设备        合计 
        建筑物          计算机 
原价： 
年初数  6,001,443       238,058 2,255,989       216,517 311,907 9,023,914 
本年购置        820,807 41,219  536,757 42,160  122,391 1,563,334 
在建工程转入    -       -       -       -       -       - 
出售及报废                 -            (13,661)                (181,614)               (5,094)         (15,035)                (215,404) 
年末数   6,822,250       265,616        2,611,132               253,583 419,263 10,371,844 
累计折旧： 
年初数  1,159,947       140,656 1,207,010       117,994 138,460 2,764,067 
计提    198,743 29,768  423,635 31,689  53,203  737,038 
转销               -            (12,760)         (172,613)       (4,812)         (14,018)          (204,203) 
年末数   1,358,690       157,664        1,458,032       144,871 177,645  3,296,902 
账面价值： 
年末数   5,463,560       107,952        1,153,100        108,712        241,618  7,074,942 
年初数   4,841,496        97,402        1,048,979         98,523        173,447  6,259,847 
2008年  房屋及  运输工具                电子    电器设备        办公设备        合计 
        建筑物          计算机 
原价： 
年初数  5,361,880       214,759 1,931,058       184,037 228,409 7,920,143 
本年购置        597,320 44,995  574,294 43,139  98,118  1,357,866 
在建工程转入    42,243  -       -       -       1,224   43,467 
出售及报废                 -     (21,696)        (249,363)       (10,659)        (15,844)        (297,562) 
年末数   6,001,443       238,058        2,255,989        216,517         311,907        9,023,914 
累计折旧： 
年初数  980,470 137,229 1,082,246       99,925  113,257 2,413,127 
计提    179,477 24,085  361,018 26,416  38,761  629,757 
转销               -    (20,658)        (236,254)         (8,347)        (13,558)        (278,817) 
年末数   1,159,947       140,656        1,207,010        117,994         138,460        2,764,067 
账面价值： 
年末数   4,841,496        97,402        1,048,979         98,523         173,447        6,259,847 
年初数   4,381,410        77,530          848,812         84,112         115,152        5,507,016 
    注1：本集团无暂时闲置的固定资产。 
    注2：本集团截至2009年12月31日，原值为人民币733,569千元，净值为人民币703,684千元（2008年12月31日：原值为人民币324,319千元，净值为人民币306,906千元）的房屋、建筑物已在使用但产权登记正在办理中或仍未办理。 
    注3：本集团因无固定资产减值情况，故未计提固定资产减值准备。 
    六、合并财务报表主要项目注释（续） 
    15、无形资产 
2009年  2008-12-31              本年增加                本年减少                2009-12-31 
原价 
房屋使用权      142,260         -               660             141,600 
特许经营权      38,411          -               -               38,411 
土地使用权      36,100          -               -               36,100 
软件    296,832         63,007          1,581           358,258 
其他    3,132           1,500           -               4,632 
合 计   516,735         64,507          2,241           579,001 
累计摊销额 
房屋使用权      60,645          4,094           167             64,572 
特许经营权      38,411          -               -               38,411 
土地使用权      7,661           877             -               8,538 
软件    200,343         60,748          1,578           259,513 
其他    2,455           149             -               2,604 
合 计   309,515         65,868          1,745           373,638 
无形资产账面价值 
房屋使用权      81,615                                          77,028 
特许经营权      -                                               - 
土地使用权      28,439                                          27,562 
软件    96,489                                          98,745 
其他    677                                             2,028 
合 计   207,220                                         205,363 
    注：本集团无无形资产减值情况，故未计提无形资产减值准备 
    六、合并财务报表主要项目注释（续） 
    15、无形资产（续） 
2008年  2007-12-31              本年增加                本年减少                2008-12-31 
原价 
房屋使用权      165,340         -               23,080          142,260 
特许经营权      38,411          -               -               38,411 
土地使用权      36,100          -               -               36,100 
软件    263,613         52,959          19,740          296,832 
其他    3,132           -               -               3,132 
合 计   506,596         52,959          42,820          516,735 
累计摊销额 
房屋使用权      66,044          6,697           12,096          60,645 
特许经营权      38,411          -               -               38,411 
土地使用权      6,784           877             -               7,661 
软件    153,395         65,958          19,010          200,343 
其他    2,377           78              -               2,455 
合 计   267,011         73,610          31,106          309,515 
无形资产账面价值 
房屋使用权      99,296                                          81,615 
特许经营权      -                                               - 
土地使用权      29,316                                          28,439 
软件    110,218                                         96,489 
其他    755                                             677 
合 计   239,585                                         207,220 
    16、长期待摊费用 
项目    2009-12-31      2008-12-31 
经营性租赁装修费        873,987 612,172 
租赁费     157,395      143,184 
其他         37,792         10,339 
合计      1,069,174        765,695 
    六、合并财务报表主要项目注释（续） 
    17、待处理抵债资产 
                   2009-12-31                             2008-12-31 
项  目  原值    减值准备        净值    原值    减值准备        净值 
房地产  1,146,266       652,346 493,920 1,328,686       760,041 568,645 
法人股     19,297           8,704         10,593           18,402          8,008         10,394 
其他       13,527         13,304             223           15,208          9,897          5,311 
合  计  1,179,090        674,354         504,736        1,362,296        777,946        584,350 
    18、递延所得税资产 
        2009-12-31              2008-12-31 
        可抵扣或应纳税暂时性差异        递延所得税资产或负债            可抵扣或应纳税暂时性差异        递延所得税 
资产或负债 
贷款损失准备    8,926,080       2,231,520               8,170,392       2,042,598 
坏账准备        754,528 188,632         660,220  165,055 
抵债资产损失准备        203,072 50,768          306,664   76,666 
开办费摊销      2,896   724             13,180     3,295 
固定资产折旧    24,032  6,008           41,696    10,424 
长期资产摊销    14,664  3,666           15,408     3,852 
工资费用        2,642,640       660,659         2,684,996        671,249 
可供出售金融资产减值准备        85,757  21,439          85,293   21,323 
贵金属公允价值      360     90                    -              - 
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债    17,800  4,450           -       - 
持有至到期投资尚未摊销的未实现损益      48,360  12,090          193,816 48,454 
可供出售金融资产未实现损益      (138,168)       (34,542)                (900,437)       (225,109) 
交易性证券及衍生金融工具公允价值变动      (147,374)      (36,844)                 (116,800)        (29,200) 
合计     12,434,647      3,108,660               11,154,428      2,788,607 
    六、合并财务报表主要项目注释（续） 
    19、其他资产 
性  质  2009-12-31 
        1年以下 1-2年   2-3年   3年以上 合计    比例    坏账准备        净值 
业务周转金       3,731   -       -       -       3,731  0.08%    -       3,731 
待划转结算款项   816,624         -       -       -       816,624        18.46%   -       816,624 
员工住房周转金   -       6,702   40,029          20,096          66,827         1.51%    -       66,827 
预付购房及装修款项       940,054         99,591          60      -       1,039,705      23.50%   -      1,039,705 
次级资产支持证券(注1)    -       -      153,414          -       153,414        3.47%    -       153,414 
继续涉入资产(注1)        -       -      153,414          -       153,414        3.47%    -       153,414 
其他应收暂付款项        1,925,162       175,514          13,310           76,663        2,190,649       49.51%%    2%   737,982         1,452,667 
合  计  3,685,571       281,807         360,227           96,759        4,424,364        100%   737,982         3,686,382 
性  质  2008-12-31 
        1年以下 1-2年   2-3年   3年以上 合计    比例    坏账准备        净值 
业务周转金       1,285   -       -       -       1,285  0.02%    -       1,285 
待划转结算款项   533,931         -       -       -       533,931        9.54%    -       533,931 
员工住房周转金   159,315         906,086        303,549          988,451        2,357,401       42.11%   -      2,357,401 
预付购房及装修款项       603,936         29,784          20,158          -       653,878        11.68%   -       653,878 
次级资产支持证券(注1)    -       153,414         -       -       153,414        2.74%    -       153,414 
继续涉入资产(注1)        -       153,414         -       -       153,414        2.74%    -       153,414 
其他应收暂付款项        1,624,312          28,746        25,696            66,142       1,744,896       31.17%  482,358         1,262,538 
合  计  2,922,779       1,271,444       349,403         1,054,593       5,598,219         100%  482,358         5,115,861 
    注1：在某些情况下，本公司发起设立特殊目的信托/实体，以完成本公司资产证券化的计划，发行资产支持证券。本公司可以控制的特殊目的信托/实体的财务报表将被合并在本公司的合并财务报表中。本公司按所承担的风险、报酬及该特殊目的实体的是否有经营控制权进行判断本公司是否可控制该特殊目的信托/实体。本公司既没有保留亦没有转让几乎全部金融资产的风险和报酬，且本公司保留其控制，该全部证券化金融资产应被终止确认并根据本公司继续涉入的程度记录相应的继续涉入资产和负债。 
    20、资产减值准备 
项 目   2008-12-31      本年计提        本年转入/转销   2009-12-31 
贷款损失准备    16,298,102      3,052,663       (1,004,040)     18,346,725 
拆出资金坏账准备        151,136 (151,136)       -       - 
其他资产坏账准备        482,358 252,424 3,200   737,982 
长期股权投资减值准备    4,559   -       -       4,559 
待处理抵债资产减值准备     777,946           27,745        (131,337)       674,354 
合计    17,714,101        3,181,696      (1,132,177)    19,763,620 
    六、合并财务报表主要项目注释（续） 
    21、同业及其他金融机构存放款项 
性  质  2009-12-31              2008-12-31 
银行同业存放款项        131,485,644             169,794,307 
证券公司存放款项        31,485,824              22,197,040 
其他金融机构存放款项    42,963,944              30,449,466 
合  计  205,935,412             222,440,813 
    22、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 
项  目  2009-12-31              2008-12-31 
即期合约        237,326         - 
    23、卖出回购金融资产款 
项  目  2009-12-31              2008-12-31 
票据    1,264,882               15,907,001 
债券    -               3,775,400 
合  计  1,264,882               19,682,401 
    24、吸收存款 
项  目  2009-12-31              2008-12-31 
活期存款 
    -公司       523,106,254             350,196,732 
    -个人       62,140,148              46,351,149 
定期存款 
    -公司       420,268,506             303,113,552 
    -个人       154,596,942             105,133,721 
其他存款        135,230,492             142,498,428 
合  计  1,295,342,342           947,293,582 
    截至2009年12月31日的吸收存款中结构性存款的余额为人民币20,245,884千元（2008-12-31：人民币2,743,578千元)。这些结构性存款中嵌入了衍生金融工具，主要为利率掉期、提前赎回期权与金融资产价格挂钩期权。截至2009年12月31日这些结构性存款中嵌入的衍生金融工具均与主合同密切联系。截至2008年12月31日这些结构性存款中名义价值为人民币103,103千元的嵌入衍生金融工具被认定为与主合同没有密切联系，因此，本集团将其与存款分拆，其公允价值已计入衍生金融工具余额中。 
    六、合并财务报表主要项目注释（续） 
    24、吸收存款（续） 
(a)     委托资金 
项  目  2009-12-31              2008-12-31 
委托存款（注1） 110,168,915             67,482,194 
委托贷款        110,168,634             67,458,533 
委托理财资产（注2）     49,140,240              8,456,615 
委托理财资金（注2）     49,140,240              8,456,615 
    注1：委托存款是指存款者存入本集团的款项，由本集团仅用于向存款者所指定的第三方发放贷款之用，而贷款相关的信用风险由存款者承担。委托存款与委托贷款差额为委托存款者尚未指定发放对象的存款余额，已包含于客户存款内。 
    注2：委托理财业务是指本公司按照与客户事先约定的投资计划和方式，以客户交付的本金进行投资和资产管理，根据约定条件和实际投资收益向客户支付收益的业务。 
    (b)     基金托管 
    于2009年12月31日，本公司托管的证券投资基金及相应的基金管理公司如下： 
 证券投资基金   基金管理公司 
    国泰金龙行业精选证券投资基金             国泰基金管理有限公司 
    国泰金龙债券证券基金        国泰基金管理有限公司 
    天治财富增长证券投资基金    天治基金管理有限公司 
    嘉实优质企业股票型证券投资基金      嘉实基金管理有限公司 
    广发小盘成长股票型证券投资基金      广发基金管理有限公司 
    汇添富货币市场基金  汇添富基金管理有限公司 
    长信金利趋势股票型证券投资基金      长信基金管理有限公司 
    25、应付职工薪酬 
2009年  2008-12-31      本年增加        本年支付        2009-12-31 
工资、奖金、津贴和补贴(注)      6,887,180       6,670,194       (6,710,835)     6,846,539 
职工福利费      -       114,984 (114,984)       - 
社会保险费      22,042  632,834 (614,600)       40,276 
住房公积金      8,177   293,889 (289,509)       12,557 
工会经费和职工教育经费       6,404          87,232         (87,838)          5,798 
合  计   6,923,803       7,799,133      (7,817,766)      6,905,170 
    注1：本集团参加由保险公司管理的企业年金养老保险计划，根据这些计划的安排，本集团定期支付定额的养老金，一旦参加计划后，即使该养老基金无法为所有退休员工负担当期和以前年度的退休福利，本集团也不承担法律或是间接的责任，保险金由本集团承担，公司所承担的保险金费用计入当期损益。 
    注2：根据监管部门的要求以及本公司董事会相关规定，应付职工薪酬余额中属于根据当年绩效考评结果延期支付的风险金部分满三年后发放，属于即期分配的部分于2010年全部发放完毕。 
    六、合并财务报表主要项目注释（续） 
    25、应付职工薪酬（续） 
2008年  2007-12-31      本年增加        本年支付        2008-12-31 
工资、奖金、津贴和补贴  6,227,405       6,967,056       (6,307,281)     6,887,180 
职工福利费      -       109,548 (109,548)       - 
社会保险费      45,370  414,438 (437,766)       22,042 
住房公积金      6,446   214,275 (212,544)       8,177 
工会经费和职工教育经费     11,838          87,504         (92,938)          6,404 
合  计  6,291,059       7,792,821       (7,160,077)     6,923,803 
    26、应交税费 
税种/费种       2009-12-31              2008-12-31 
营业税  826,947         785,595 
城建税  53,936          50,675 
所得税（注）    1,727,446               2,061,347 
教育费附加      29,698          28,581 
个人所得税      366,144         484,567 
其他         8,697                    7,927 
合  计   3,012,868               3,418,692 
    注：本公司分期预缴所得税，50%由总行预缴，50%在各异地分行按照以前年度的经营收入、职工工资、资产总额分摊预缴；总行在年度终了进行年度汇算清缴。 
    27、应付利息 
项  目  2009-12-31      2008-12-31 
客户存款应付利息        6,368,929       5,953,268 
应付同业存放/拆借利息   520,872 916,486 
应付发行债券利息        58,211  216,054 
其他     1,354,281       1,274,179 
合   计  8,302,293       8,359,986 
    28、应付股利 
项  目  2009-12-31              2008-12-31 
未付出的以前年度股利       17,920                   11,935 
    六、合并财务报表主要项目注释（续） 
    29、其他应付款 
项  目  2009-12-31              2008-12-31 
本票    2,760,936               3,830,782 
待划转结算款项  1,372,295               816,862 
待划转暂收款    800,898         567,175 
其他    1,617,741               2,206,467 
合  计  6,551,870               7,421,286 
    于2009年12月31日，本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东单位或关联方的款项（2008年12月31日：无） 
    30、递延收益 
项  目  2009-12-31              2008-12-31 
贴现/转贴现利息 338,231         253,858 
买入返售票据利息收入    82,594          613,869 
保理利息收入    5,148           5,387 
其他    80,150          16,175 
合  计  506,123         889,289 
    31、应付债券 
2009年  2008-12-31              本年增加                本年减少                2009-12-31 
05次级债券      2,000,000               -               -               2,000,000 
06次级债券      2,600,000               -               -               2,600,000 
07次级债券      6,000,000               -               -               6,000,000 
08次级债券      8,200,000               -               -               8,200,000 
合 计   18,800,000              -               -               18,800,000 
2008年  2007-12-31              本年增加                本年减少                2008-12-31 
金融债券        7,000,000               -               7,000,000               - 
05次级债券      2,000,000               -               -               2,000,000 
06次级债券      2,600,000               -               -               2,600,000 
07次级债券      6,000,000               -               -               6,000,000 
08次级债券      -               8,200,000               -               8,200,000 
合 计   11,600,000              8,200,000               7,000,000               18,800,000 
    六、合并财务报表主要项目注释（续） 
    31、应付债券（续） 
    于2009年12月31日，应付债券余额列示如下： 
        期限    发行日期        面值    溢/折价 应计利息        期末数 
05次级债券      10年    2005.12.29      2,000,000       -       592     2,000,000       注1 
06次级债券      10年    2006.6.30       2,600,000       -       49,418  2,600,000       注2 
07次级债券      10年    2007.12.28      1,000,000       -       658     1,000,000       注3 
07次级债券      10年    2007.12.28      5,000,000       -       2,219   5,000,000       注3 
08次级债券      10年    2008.12.26              8,200,000       -         5,324   8,200,000     注4 
合计                                     58,211 18,800,000 
    注1：2005年9月28日，经本公司2005年第二次临时股东大会批准，决定在银行间债券市场发行不超过40亿元人民币的次级债券。2005年12月26日，经中国人民银行《关于上海浦东发展银行股份有限公司发行次级债券的批复》（银复[2005]118号）和中国银行业监督管理委员会《关于上海浦东发展银行发行次级债券的批复》（银监复[2005]326号）核准，本公司在银行间债券市场私募发行总额为20亿元人民币的商业银行次级债券。该金融债募集于2005年12月29日完成。本期债券期限为10年，设定一次发行人选择提前赎回的权利，本公司可以选择在该期债券第五个付息日，按面值赎回全部本期债券。该期债券前5个计息年度的固定票面利率为3.60%；如果本公司不行使赎回权，则从第6个计息年度开始到该期债券到期为止，后5个计息年度内的票面利率为6.60%。该期债券采用单利按年计息，不计复利，逾期不另计利息，每年付息一次。根据规定，该期债券的募集资金全部计入本公司附属资本。 
    注2：2006年6月15日，经本公司2006年第三次临时股东大会批准，决定在银行间债券市场发行不超过26亿元人民币的次级债券。2006年6月30日，经中国人民银行《中国人民银行准予行政许可决定书》（银市场许准予字[2006]第10号）和中国银行业监督管理委员会《关于上海浦东发展银行发行次级债券的批复》（银监复[2006]193号）核准，本公司在银行间债券市场私募发行总额为26亿元人民币的商业银行次级债券。该金融债募集于2006年6月30日完成。该期债券期限为10年，本公司具有在第5年按面值赎回全部或部分次级债券的选择权，如本公司行使该选择权，则债券期限为5年。此债券采用分段式固定利率，每年付息一次，前5个计息年度的票面年利率固定为3.75%，起息日为2006年6月30日。如本公司不行使提前赎回的选择权，后5个计息年度的年利率为6.75%。该期债券采用单利按年计息，不计复利，逾期不另计利息，每年付息一次。此债券的本金和利息偿还次序列于本公司存款及其他负债之后，但优先于股权资本。 
    注3：2007年12月，经中国人民银行《中国人民银行准予行政许可决定书》（银市场许准予字[2007]第46号）和中国银行业监督管理委员会《中国银监会关于上海浦东发展银行发行次级债券的批复》（银监复[2007]558号）批准，本公司公开发行总额为60亿元人民币的次级债券。本次次级债于2007年12月28日分销结束，分固定利率和浮动利率两种，前者发行10亿人民币，后者发行50亿人民币。固定利率次级债系10年期债券，本公司有权在第5年末，即2012年12月28日按照面值全部或部分赎回本期债券。发行利率为6.0%，如果本公司行使赎回权，本期债券赎回部分自2012年12月28日停止计息并兑付本息。如果本公司不行使赎回权，则从第6个计息年度开始到本品种债券到期为止，后5个计息年度内的票面利率为原簿记建档确定的利率加3个百分点（3.00%)，即9.0%。该债券付息日为债券存续期内每年12月28日。浮动利率次级债系10年期债券，本公司有权在第5年末，即2012年12月28日按照面值全部或部分赎回本期债券。发行利率为5.94%，其中基础利率为4.14%，基本利差为1.8%。基础利率为簿记建档日和其他各计息年度起息日适用的人行公布的一年期整存整取定期储蓄存款利率。如果本公司行使赎回权，该期债券赎回部分自2012年12月28日停止计息并兑付本息。如果本公司不行使赎回权，则从第6个计息年度开始到本品种债券到期为止，后5个计息年度内的票面利率为原簿记建档确定的基本利差加3个百分点（3.00%)，即4.8%。该债券付息日为债券存续期内每年12月28日。 
    六、合并财务报表主要项目注释（续） 
    31、应付债券（续） 
    注4：2008年11月20日，经本公司2008年第一次临时股东大会批准，决定在银行间债券市场发行不超过100亿元人民币的次级债券。2008年12月26日，经中国人民银行《中国人民银行准予行政许可决定书》（银市场许准予字[2008]第54号）和中国银行业监督管理委员会《关于上海浦东发展银行发行次级债券的批复》（银监复[2008]510号）核准，本公司在银行间债券市场公开发行总额为82亿元人民币的商业银行次级债券。该金融债募集于2008年12月26日完成。该期债券期限为10年，本公司具有在第5年按面值赎回全部或部分次级债券的选择权，如本公司行使该选择权，则债券期限为5年。此债券采用分段式固定利率，每年付息一次，前5个计息年度的票面年利率固定为3.95%，起息日为2008年12月26日。如本公司不行使提前赎回的选择权，后5个计息年度的年利率为6.95%。该期债券采用单利按年计息，不计复利，逾期不另计利息，每年付息一次。此债券的本金和利息偿还次序列于本公司存款及其他负债之后，但优先于股权资本。 
    32、长期应付款 
        项  目          2009-12-31              2008-12-31 
        次级定期债务            -               6,000,000 
    注：根据中国银行业监督管理委员会有关批复，本公司与中国人寿保险（集团）有限公司、中国人寿保险股份有限公司等8家机构分别签订了总额为60亿元人民币的次级定期债务合同，该次级定期债务发行期限为5年零1个月，利率为浮动利率，基础利率为簿记建档日和其他各计息年度起息日适用的人行公布的一年期整存整取定期储蓄存款利率，基本利差2.62%，每年付息一次。截至2004年6月9日，60亿元次级定期债务资金已全额划入本公司账户，该次次级定期债务募集完毕。本年度，次级定期债务的年利率为4.87%， 已经于2009年7月8日到期。 
    33、其他负债 
        项  目          2009-12-31              2008-12-31 
代理买卖贵金属款项              30              34 
代理基金业务款项                108,689         144,885 
理财产品款项（注）              954,400         8,813,400 
继续涉入负债            153,414         153,414 
转贷资金                196,906         - 
托管基金                156             - 
其他            2,658           - 
        合  计          1,416,253               9,111,733 
    注：系本公司发起设立特殊目的信托，并发行理财产品用以取得相关金融资产而收到的现金。由于本公司对相关金融资产所承担的风险、报酬和拥有该信托经营控制权，因此将该等信托纳入合并范围，相应的金融资产以及负债亦被包括在资产负债表内。 
    六、合并财务报表主要项目注释（续） 
    34、股本 
    2009年  年初数  比例    配股    增发    限售流通        年末数  比例 
    股上市 
    一、有限售条件股份 
1、国家持股     -       -       -       -       -       -       - 
2、国有法人持股 649,173 11.47%  259,669 211,247 -       1,120,089       12.68% 
3、其他内资持股 -       -       -       692,912 -       692,912 7.85% 
其中：境内法人持股      -       -       -       601,192 -       601,192 6.81% 
境内自然人持股  -       -       -       91,720  -       91,720  1.04% 
4、外资持股     -       -       -       -       -       -       - 
其中：境外法人持股      -       -       -       -       -       -       - 
境外自然人持股          -              -                -               -             -          -            - 
有限售条件股份合计      649,173 11.47%   259,669        904,159       - 1,813,001       20.53% 
    二、无限售条件股份 
1、人民币普通股 5,012,175       88.53%  2,004,870       -       -       7,017,045       79.47% 
2、境内上市的外资股     -       -       -       -        -      -       - 
3、境外上市的外资股     -       -       -       -        -      -       - 
4、其他           -            -                 -              -             -                  -            - 
无限售条件股份合计      5,012,175       88.53%  2,004,870               -             -         7,017,045       79.47% 
三、股份总数    5,661,348         100%  2,264,539        904,159              - 8,830,046         100% 
2008年  年初数  比例    配股    限售流通        年末数  比例 
    股上市 
    一、有限售条件股份 
    1、国家持股     -       -       -       -       -       - 
2、国有法人持股 798,446 18.33%  239,534 (388,807)       649,173 11.47% 
3、其他内资持股 18,209  0.42%   5,463   (23,672)        -       - 
其中：境内法人持股      18,209  0.42%   5,463   (23,672)        -       - 
境内自然人持股  -       -       -       -       -       - 
    4、外资持股     -       -       -       -       -       - 
其中：境外法人持股      -       -       -       -       -       - 
境外自然人持股          -              -                  -                -              -           - 
有限售条件股份合计       816,655         18.75%    244,997        (412,479)       649,173       11.47% 
    二、无限售条件股份 
1、人民币普通股 3,538,228       81.25%  1,061,468       412,479 5,012,175       88.53% 
2、境内上市的外资股     -       -       -        -      -       - 
3、境外上市的外资股     -       -       -        -      -       - 
4、其他          -             -                  -               -               -           - 
无限售条件股份合计      3,538,228        81.25%  1,061,468        412,479       5,012,175       88.53% 
三、股份总数    4,354,883          100%  1,306,465                -     5,661,348         100% 
    六、合并财务报表主要项目注释（续） 
    34、股本（续） 
    本公司股权分置改革方案于2006年3月31日经上海市国有资产监督管理委员会及于2006年4月29日经中国银行业监督管理委员会批准通过。该方案以2006年5月10日为股权登记日实施，对价股份于2006年5月12日上市交易。 
    根据《上市公司股权分置改革管理办法》的规定，本公司非流通股股东承诺：自改革方案实施之日起，非流通股股东持有的原非流通股股份，在12个月内不得上市交易或转让；持有本公司5%以上的原非流通股股东，在上述限售期限届满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占本公司总股份的比例在12个月内不得超过5%，在24个月内不得超过10%。 
    2007年5月14日，本公司19.28亿股有限售条件的流通股上市流通。本次有限售条件的流通股上市流通之后，公司的总股本不变，原有限售条件股份由本次上市前的30.22亿元减少为本次上市后的10.94亿元，原无限售条件股份由本次上市前的13.33亿元增加到本次上市后的32.61亿元。 
    2007年11月23日，本公司2.78亿股有限售条件的流通股上市流通。本次有限售条件的流通股上市流通之后，公司的总股本不变，原有限售条件股份由本次上市前的10.94亿元减少为本次上市后的8.17亿元，原无限售条件股份由本次上市前的32.61亿元增加到本次上市后的35.38亿元。 
    根据2007年度股东大会通过的利润分配方案“以公司2007年末总股本4,354,882,697股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利1.60元（含税）送红股3股”，2008年4月该等分配实施完毕。本次送股后公司股本为56.61亿元。 
    2008年5月12日，本公司4.12亿股有限售条件的流通股上市流通。本次有限售条件的流通股上市流通之后，公司的总股本不变，原有限售条件股份由本次上市前10.61亿元减少为本次上市后6.49亿元；原无限售条件股份由本次上市前46.00亿元增加为本次上市后50.12亿元。 
    根据2008年度股东大会通过的利润分配方案“2008年末总股本5,661,347,506 股为基数，向全体股东按每10 股派发现金红利2.30 元（含税）、送红股4 股”，2009年6月该等分配实施完毕。该次送股后公司股本为79.26亿元。 
    2009年9月18日，本公司经中国证券监督管理委员会以证监许可[2009]950号文核准非公开发行不超过11.37亿股A股，实际非公开A股数量为9.04亿股， 每股发行价为人民币16.59元，共募集资金人民币150亿元，该次增资后本公司股本为人民币88.30 亿元。该次非公开发行已于2009年9月28日完成，业经安永华明会计师事务所验证并出具安永华明（2009）验字第60468058_B04号验资报告。 
    六、合并财务报表主要项目注释（续） 
    35、资本公积 
2009年  2008-12-31      本年增加        本年减少        2009-12-31 
股本溢价        10,315,942      13,922,500       -      24,238,442 
权益法下被投资单位 
  其他所有者权益变动    (4,108) (5,393) -       (9,501) 
可供出售金融资产 
公允价值变动    900,436 (761,806)       -       138,630 
持有至到期金融资产 
未实现损益      (193,815)       -       (145,456)       (48,359) 
上述各项的所得税影响    (176,655)       154,203          -      (22,452) 
其他        21,571                -              -          21,571 
合计    10,863,371      13,309,504       (145,456)      24,318,331 
2008年  2007-12-31      本年增加        本年减少        2008-12-31 
股本溢价        10,315,942       -       -      10,315,942 
权益法下被投资单位 
  其他所有者权益变动     (4,116)        8        -      (4,108) 
可供出售金融资产 
公允价值变动    (1,376,543)     1,235,407       (1,041,572)     900,436 
持有至到期金融资产 
未实现损益       -      (1,041,572)     (847,757)       (193,815) 
上述各项的所得税影响     344,136         (520,791)       -      (176,655) 
其他        21,571                 -              -         21,571 
合计     9,300,990         (326,948) 
(1,889,329)     10,863,371 
    注：本公司于2008年1月1日将部分原分类为可供出售投资的债券投资重分类为持有至到期投资，改按摊余成本计量。重分类日，该部分投资的公允价值人民币73,414,270千元作为其摊余成本，原直接计入股东权益的可供出售投资未实现损失（税后）人民币781,179千元，在该部分投资的剩余期限内采用实际利率法摊销，计入当期损益，本期共摊销人民币109,092千元。 
    36、盈余公积 
2009年  2008-12-31      本年增加        本年减少        2009-12-31 
法定盈余公积      4,110,842             1,321,835               -               5,432,677 
任意盈余公积             2,752,672              2,503,227               -                5,255,899 
合计            6,863,514               3,825,062               -               10,688,576 
    六、合并财务报表主要项目注释（续） 
    36、盈余公积（续） 
2008年  2007-12-31      本年增加        本年减少        2008-12-31 
法定盈余公积    2,859,228               1,251,614                   -           4,110,842 
任意盈余公积            2,752,672                -                      -               2,752,672 
合计            5,611,900               1,251,614               -               6,863,514 
    注：本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经股东大会批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 
    37、一般风险准备 
                        计提比例                2008-12-31      本年增加     2009-12-31 
 一般风险准备           注              6,400,000               500,000         6,900,000 
    注：本公司自2005年7月1日开始执行财金[2005]49号《金融企业呆账准备提取管理办法》的规定，从税后利润中按原则上不低于风险资产期末余额的1%比例计提一般准备，作为股东权益的组成部分。 
    38、未分配利润 
                        2009年度                2008年度 
        上年年末未分配利润              11,891,204              2,630,095 
        净利润          13,216,581        12,515,969 
        减：提取法定盈余公积            1,321,835         1,251,614 
            提取任意盈余公积            2,503,227                        - 
            提取一般准备                500,000                          - 
            应付现金股利                1,302,110                       696,781 
                 转作股本的普通股股利           2,264,539                  1,306,465 
        年末未分配利润          17,216,074                   11,891,204 
    根据本公司第四届第九次董事会会议决议通过，决定2009年度分配预分方案如下：按2009当年度的税后利润10%、20%分别提取法定盈余公积、任意盈余公积，提取一般准备人民币26亿元，按2009年末股本88.30亿股向全体股东每10股派送红股3股、现金股利1.5元人民币（含税），该利润分配方案尚待股东大会审议批准。 
    六、合并财务报表主要项目注释（续） 
    39、少数股东权益 
    本集团重要子公司少数股东权益如下： 
                                2009-12-31              2008-12-31 
绵竹浦发村镇银行有限责任公司                    24,621          22,363 
溧阳浦发村镇银行有限责任公司                    23,304          - 
巩义浦发村镇银行有限责任公司                    23,841          - 
奉贤浦发村镇银行有限责任公司                    14,929          - 
资兴浦发村镇银行有限责任公司                    23,576          - 
重庆巴南浦发村镇银行有限责任公司                24,148          - 
合计                    134,419         22,363 
    40、利息净收入 
        项  目                  2009年度                2008年度 
利息收入 
        存放同业                        1,810,487                       83,733 
        存放中央银行                    2,399,561               2,483,390 
        拆出资金                                481,730                         818,375 
        发放贷款及垫款                  46,696,266                      44,486,630 
        买入返售金融资产                        1,944,801               2,507,532 
        债券投资                        5,862,931               5,066,282 
        其他                    994,268                         275,358 
                小计                    60,190,044                      55,721,300 
利息支出 
        同业存放                        5,883,046       3,191,217 
        向中央银行借款                  241             48 
        拆入资金                        150,233 259,407 
        吸收存款                        19,370,458      19,034,602 
        卖出回购金融资产                        334,342 422,911 
        发行债券                        907,604 1,041,342 
        其他            5,732                    237,438 
                小计            26,651,656                      24,186,965 
利息净收入              33,538,388              31,534,335 
    六、合并财务报表主要项目注释（续） 
    41、手续费及佣金净收入 
        项  目          2009年度                2008年度 
手续费及佣金收入 
        结算与清算手续费                208,040         192,793 
        代理业务手续费          409,922         393,549 
        信用承诺手续费及佣金            768,519         663,282 
        银行卡手续费            524,414         438,354 
        顾问和咨询费            597,045         483,013 
        其他            212,479         163,963 
                                2,720,419               2,334,954 
手续费及佣金支出 
        手续费支出              513,453         540,406 
手续费及佣金净收入              2,206,966               1,794,548 
    42、投资收益 
        项  目          2009年度                2008年度 
按成本法核算的 
长期股权投资收益                28,945          37,022 
按权益法核算的 
长期股权投资收益                70,245          53,797 
债券买卖收入            310,216         41,609 
自营黄金收益            3,710           27,313 
合  计          413,116         159,741 
    于资产负债表日，本集团的投资收益的汇回均无重大限制。 
    43、公允价值变动收益 
        项  目          2009年度                2008年度 
贵金属                          (359)           - 
以公允价值计量且其变动计 
入当期损益的金融负债及 
交易性金融资产          (18,262)                4,032 
衍生金融工具            31,037          293,293 
合  计          12,416          297,325 
    六、合并财务报表主要项目注释（续） 
    44、分部报表 
    本集团主要的业务为发放商业性贷款及接受公众存款。现有的个人及企业贷款资金主要来源为客户存款。由于本集团业务只属一个行业范畴，因此，并未编制行业分部报告。 
    本公司于1993年1月份开业。为了扩展业务及客户，本公司在全国各地开设分行及支行，并成功地在一些重要地区树立了形象。为了更有效地进行分析，地区分部报告是以管理层报告的分部为基础进行编制。 
项目           上海市   北京市   浙江省  江苏省       广东省    其他    离岸业务        合计 
2009年度                        　      　              　      　      　 
一、营业收入    6,634,246       1,855,881       6,024,129       4,044,966       2,236,957        15,970,501      57,252    36,823,932 
利息净收入      5,413,567       1,768,468       5,598,279       3,820,320       2,059,768        14,862,159       15,827           33,538,388 
其中：分部间利息净收入  (5,570,597)     1,985,386       692,236  562,124        1,915,448       412,773 2,630    - 
手续费及佣金净收入      467,272 66,579   339,850        184,344 157,055  964,258         27,608   2,206,966 
其中：分部间手续费及佣金净收入  -       -       -       -       -        -       -       - 
其他业务收入    95,677  4,218    23,839  11,427 6,791    69,099 11,368   222,419 
二、业务及管理费        4,441,437       740,008  1,691,395       1,028,952      1,003,248        4,348,440       -       13,253,480 
三、营业利润    603,209 850,398   3,201,840       2,312,713     1,138,262         9,028,765       43,186        17,178,373 
    四、补充信息 
折旧和摊销费用  428,949 34,926  117,106   68,258        61,369    344,986       -         1,055,594 
资本性支出      448,762 40,264   234,455         175,422         131,352         1,108,563       -       2,138,818 
2009年12月31日                  　      　              　      　      　 
五、资产总额    627,618,655     58,230,908      169,773,469     109,625,476     88,683,164      556,381,425     12,404,863      1,622,717,960 
六、负债总额    574,951,669     57,383,813      166,551,016     107,725,687     87,536,971      548,119,837     12,361,522      1,554,630,515 
项目    上海市  北京市  浙江省  江苏省  广东省  其他    离岸业务        合计 
2008年度        　      　      　      　      　      　      　      　 
 一、营业收入   8,518,970       1,995,090        5,483,054       3,347,559       1,979,842      13,108,197      127,855   34,560,567 
 利息净收入      7,208,606       1,877,874        5,077,619      3,146,687       1,825,509      12,306,992        91,048          31,534,335 
其中：分部间利息净收入  (3,583,214)      1,353,775       208,214         347,630         1,124,770        544,890        3,935  - 
 手续费及佣金净收入       441,062        97,445  309,110         143,904         130,540         647,029         25,458   1,794,548 
 其中：分部间手续费及佣金净收入          -       -       -       -       -       -       -       - 
 其他业务收入    176,872         6,532   32,254  25,199  11,151  55,656  10,152  317,816 
 二、业务及管理费        5,832,821       625,142         1,280,054       820,700         779,570         3,340,512       -       12,678,799 
 三、营业利润   1,111,392        1,213,208        3,306,826      1,840,482      941,732  6,810,997       107,372          15,332,009 
    四、补充信息 
 折旧和摊销费用          429,862         35,913  92,239  58,946  49,581  266,016        -        932,557 
 资本性支出      332,662         37,279  165,504         136,330         87,921  982,953         -       1,742,649 
2008年12月31日  　      　      　      　      　      　      　      　 
 五、资产总额   552,133,327     48,413,724      126,600,352     81,571,174      48,597,480      446,949,811     5,159,574       1,309,425,442 
 六、负债总额   524,206,253     47,202,290      123,296,051     79,729,226      48,096,950      440,150,180     5,042,693       1,267,723,643 
    六、合并财务报表主要项目注释（续） 
    45、营业税金及附加 
        项  目          2009年度                2008年度 
营业税          2,554,625               2,361,123 
城建税          173,700         160,405 
教育费附加              97,486          91,102 
        合  计          2,825,811               2,612,630 
    注：计缴标准请参见附注四。 
    46、业务及管理费 
        项  目          2009年度                2008年度 
员工工资及奖金          6,685,419               7,179,325 
为员工支付的费用                1,221,445               893,768 
业务费用                4,153,587               3,571,261 
折旧及摊销费            1,055,594               932,557 
税金                    137,435         101,888 
         合  计         13,253,480              12,678,799 
    47、资产减值损失 
        项  目          2009年度                2008年度 
贷款损失准备            3,052,663               3,471,415 
坏账准备                101,288         157,969 
可供出售金融资产减值准备                464             85,293 
抵债资产减值准备                27,745          3,791 
        合  计          3,182,160               3,718,468 
    48、营业外收入 
        项  目          2009年度                2008年度 
抵债资产处置收入                131,715                 158 
固定资产盘盈和出售净收益                2,188           4,792 
结算罚款收入            -               15 
其他            37,643          16,405 
        合  计          171,546         21,370 
    六、合并财务报表主要项目注释（续） 
    49、所得税费用 
        项  目          2009年度                2008年度 
当期所得税费用          4,246,737               3,202,417 
递延所得税费用          (165,850)               (414,793) 
        合  计          4,080,887               2,787,624 
    按法定税率计算得出的所得税费用与本集团实际税率下所得税费用的调节如下: 
        项  目          2009年度                2008年度 
税前利润                 17,296,025                     15,303,455 
按法定税率计算之所得税          4,324,006               3,825,864 
对以前期间当期税项的调整                20,244          (891,703) 
不得抵扣的费用          112,883         109,390 
免税收入                (378,228)               (256,003) 
利用以前年度可抵扣的亏损                (76)            - 
未确认的税务亏损                2,058           76 
    按本集团实际税率 
         计算的所得税费用               4,080,887               2,787,624 
    50、每股收益 
    基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。 
    基本每股收益的具体计算如下： 
        项  目          2009年度                2008年度 
        归属于本公司普通股股东的当期净利润              13,216,581              12,515,968 
本公司发行在外普通股的加权平均数（千股）（注）  8,151,926               7,925,887 
每股收益 (人民币元)             1.62            1.58 
    注1：本公司于2009年6月派发股票股利。因此按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。 
    注2：截至2009年12月31日本公司无稀释性潜在普通股。 
    六、合并财务报表主要项目注释（续） 
    51、或有事项 
        项  目          2009-12-31              2008-12-31 
银行承兑汇票            228,097,040             204,069,015 
应付承兑汇票            2,561,475               3,877,599 
开出保证凭信（注1）             42,767,812              38,765,376 
开出信用证              13,670,055              9,388,058 
贷款承诺（注2）         15,000          20,000 
信用卡尚未使用授信额度          13,716,390              15,863,833 
    注1：截至2009年12月31日，本公司为《浦东建设BT项目资产支持收益专项资产管理计划》项下的专用账户在合同约定日之余额达到合同约定金额，提供不可撤销的保证担保。 
    注2：本公司在任何时点均拥有贷款额度的承诺。已签约的贷款额度，系本公司向一定客户提供信用额度。 
    注3：国债兑付承诺 
    本公司受财政部委托作为其代理人发行凭证式国债。凭证式国债持有人可以要求在到期日前的任何时间兑付持有的凭证式国债，而本公司亦有义务履行兑付责任，兑付金额为凭证式国债本金至对付日的应付利息。截至2009年12月31日，本公司发行的但尚未到期、尚未兑付的凭证式国债的本金余额为人民币3,379,578千元（2008-12-31：人民币3,578,333千元）。财政部对提前兑付的凭证式国债不会即时兑付，但会在到期时兑付本金及利息。管理层认为在该等凭证式国债到期日前，本公司所需兑付的凭证式国债金额并不重大。 
    六、合并财务报表主要项目注释（续） 
    52、金融工具的风险头寸 
    （1）信用风险 
    信用风险是债务人或交易对手未能或不愿履行其承诺而造成损失的风险。当所有交易对手集中在单一行业或地区中，信用风险则较高。这是由于原本不同的交易对手会因处于同一地区或行业而受到同样的经济发展影响，最终影响其还款能力。 
    信用风险的集中：当一定数量的客户在进行相同的经营活动时，或处于相同的地理位置上或其行业具有相似的经济特性使其履行合约的能力会受到同一经济变化的影响。信用风险的集中程度反映了公司业绩对某一特定行业或地理位置的敏感程度。 
    本集团在向个别客户授信之前，会先进行信用评核，并定期检查所授出的信贷额度。信用风险管理的手段也包括取得抵押物及保证。对于表外的信用承诺，本集团一般会收取保证金以减低信用风险。 
    A、表内资产 
    a、贷款余额按行业分类列示如下： 
    131313 
        2009-12-31      2008-12-31 
行  业  金额    比例(%) 金额    比例(%) 
农、林、牧、渔业        3,689,480       0.40    2,687,475       0.39 
采掘业  20,364,955      2.19    17,045,222      2.44 
制造业  202,455,266     21.80   174,664,004     25.04 
电力、煤气及水的生产和供应业    48,228,710      5.19    48,263,787      6.92 
建筑业  48,253,345      5.19    37,965,782      5.44 
地质勘查业、水利管理业  106,028,023     11.41   51,050,352      7.32 
交通运输、仓储及邮电通信业      69,334,300      7.46    50,608,676      7.26 
批发和零售贸易、餐饮业  88,315,983      9.51    69,121,358      9.91 
房地产业        80,904,211      8.72    63,952,620      9.17 
社会服务业      64,659,539      6.96    46,677,950      6.69 
卫生、体育和社会福利业  5,837,902       0.63    3,254,900       0.47 
教育/文化及广播电影电视业       16,665,918      1.79    11,365,885      1.63 
科学研究和综合技术服务业        1,451,141       0.16    600,518 0.09 
其他，包括综合性企业 
及与政府有关联的机构    172,665,977     18.59   120,306,141     17.23 
合  计  928,854,750     100.00  697,564,670     100.00 
减：贷款损失准备         18,346,725              16,298,102 
贷款净额        910,508,025             681,266,568 
    六、合并财务报表主要项目注释（续） 
    52、金融工具的风险头寸（续） 
    （1）信用风险（续） 
    A、表内资产（续） 
    b、贷款集中地区如下： 
             2009-12-31              2008-12-31 
地  区  金额    比例(%) 金额    比例(%) 
上海市  128,080,037     13.79   115,632,997     16.58 
北京市  46,954,159      5.06    40,436,711      5.80 
浙江省  155,426,138     16.73   116,582,601     16.72 
江苏省  101,759,926     10.96   73,114,654      10.48 
广东省  57,084,642      6.15    43,973,116      6.30 
中国境内其他地区        434,093,535     46.72   305,289,033     43.76 
离岸业务           5,456,313      0.59     2,535,558       0.36 
合  计  928,854,750     100.00  697,564,670     100.00 
减：贷款损失准备         18,346,725              16,298,102 
贷款净额        910,508,025             681,266,568 
    B、表外信用承诺 
    于2009年12月31日，本公司有人民币3,008亿元的信用承诺，其中上海占7.81%，浙江省占22.53%，江苏省11.83%，北京占2.45%，广东省占5.27%，余下的是属于中国各地的客户。 
    C、衍生金融工具 
    本公司主要为代客交易而持有衍生工具，旨在为有真实需求背景的客户进行套期保值交易，并对冲其市场风险敞口。本公司也有部分以短期套利为目的的外汇衍生工具，并被纳入各类风险限额管理中。此外，本公司也将衍生金融工具用于对资产及负债的管理。当本公司的资产和负债的利率不匹配时，例如，本公司以定息购入资产但资金来源是按浮动利率取得时，会面对因市场利率变动而引起公允价值波动的风险。为了降低波动带来的影响，本公司会通过利率互换，将固定利率转为浮动利率。 
    本公司为交易采用以下的衍生金融工具： 
    互换合同：互换合同指在约定期限内交换现金流的承诺。 
    利率互换合同是指在约定期限内，交易双方互按约定的利率向对方支付利息的交易。互换双方按同货币同金额以固定利率换浮动利率或一种浮动利率换另一种浮动利率，到期互以约定的利率支付对方利息。 
    货币互换是指交易双方约定在起息日和到期日分别根据约定的价格相互交换两种货币的交易。 
    货币利率互换是以不同的货币不同的利率进行交换，合约到期时本金换回的交易。 
    六、合并财务报表主要项目注释（续） 
    52、金融工具的风险头寸（续） 
    （1）信用风险（续） 
    C、衍生金融工具（续） 
    远期合同：远期合同指在未来某日，以特定价格购置或出售一项金融产品。 
    期权合同：期权合同是指根据合约条件，期权买方在支付期权卖方一定的期权费后，在一定期限内，以协定汇率或利率购买或出售一定数量的外汇、债券选择权或利率选择权等，即期权买方有执行或不执行合约的选择权利，期权卖方必须按期权买方的选择执行。 
    外汇期权指买卖方双方达成一项买卖外汇的权利合约。 
    本公司所有的金融衍生工具的信用风险在于交易对方能否按合同条款及时履约，其公允价值是相应的资产进行交换或负债进行偿还的金额。 
    为降低衍生金融工具带来的信用风险，本公司与若干交易对方签订了衍生产品主协议。本公司对衍生工具之信用风险的评价及控制标准在某些方面高于对其他交易的风险控制标准。 
    D、信用风险敞口 
    下表列示了资产负债表项目，或有负债及承诺事项的最大信用风险敞口。最大信用风险敞口是指不考虑可利用的抵押物或其他信用增级的情况下的信用风险敞口总额。 
        项  目          2009-12-31              2008-12-31 
存放中央银行款项                201,294,317             159,505,178 
存放同业款项            143,554,116             54,129,305 
拆出资金                24,122,347              23,643,909 
贵金属          213,212         - 
持有至到期投资          136,745,989             110,600,017 
买入返售金融资产                53,057,497              171,471,733 
发放贷款及垫款          910,508,025             681,266,568 
可供出售金融资产                89,214,803              57,365,149 
分为贷款和应收款类投资          33,657,198              23,261,377 
衍生金融资产            607,340         2,287,774 
其他            13,855,378               12,153,752 
表内信用风险敞口                1,606,830,222           1,295,684,762 
贷款承诺                13,731,390              15,883,833 
其他承诺                287,096,382             256,100,048 
信用承诺信用风险敞口            300,827,772             271,983,881 
最大信用风险敞口                1,907,657,994           1,567,668,643 
    上表中列示的以公允价值计量的金融资产的最大信用风险敞口仅代表当前的最大信用风险敞口，而非未来公允价值变动后的最大信用风险敞口。 
    六、合并财务报表主要项目注释（续） 
    52、金融工具的风险头寸（续） 
    （1）信用风险（续） 
    E、抵押物和其他信用增值 
    抵押物的类型和金额视交易对手的信用风险评估而定。本集团以抵押物的可接受类型和它的价值作为具体的执行标准。 
    本集团接受的抵押物主要为以下类型： 
(i)      买入返售交易：票据、债券、贷款等 
(ii)     公司贷款：房产、机器设备、土地使用权、存单、股权质押等 
    (iii) 个人贷款：房产、存单等 
    管理层定期对抵押物的价值进行检查，在必要的时候会要求交易对手增加抵押物。 
    于资产负债表日，本集团尚未逾期未发生减值的金额和已逾期但未发生减值的金融资产账龄分析如下： 
2009-12-31      未逾期未减值                  已逾期未减值              合计 
                3个月内 3个月至 6个月至 1年 
                        6个月内 1年     以上 
存放及拆放同业  167,667,463     -       -       -       9,000   167,676,463 
公司贷款        751,964,867     86,334  448     -       -       752,051,649 
信用卡  5,167,551       192,132 -       -       -       5,359,683 
消费贷款        4,528,352       18,638  -       -       -       4,546,990 
住房按揭贷款    101,377,219     789,083 -       -       -       102,166,302 
其他贷款        43,664,058      162,094 -       -       -       43,826,152 
买入返售金融资产        53,057,497      -       -       -       -       53,057,497 
债券      259,617,990            -            -      -      -     259,617,990 
合计    1,387,044,997   1,248,281          448          -       9,000   1,388,302,726 
2008-12-31      未逾期未减值                  已逾期未减值              合计 
                3个月内 3个月至 6个月至 1年 
                        6个月内 1年     以上 
存放及拆放同业  77,699,442      -       -       -       9,000   77,708,442 
公司贷款        579,433,636     227,081 12,951  -       300     579,673,968 
信用卡  3,812,539       181,544 -       -       -       3,994,083 
消费贷款        2,358,341       14,703  -       -       -       2,373,044 
住房按揭贷款    66,897,188      1,221,140       -       -       -       68,118,328 
其他贷款        32,024,712      188,280 -       -       -       32,212,992 
买入返售金融资产        171,471,733     -       -       -       -       171,471,733 
债券     191,226,543             -             -             -       -   191,226,543 
合计    1,124,924,134   1,832,748        12,951         -       9,300   1,126,779,133 
    六、合并财务报表主要项目注释（续） 
    52、金融工具的风险头寸（续） 
    （1）信用风险（续） 
    已减值客户贷款及垫款 
    如有客观减值证据表明客户贷款及垫款在初始确认后有一项或多项情况发生，且该情况对贷款预计未来现金流量有影响且该影响能可靠估计，则该客户贷款及垫款被认为是已减值贷款。 
    重组资产 
    截至2009年12月31日，本公司重组贷款的账面价值列示如下： 
                2009-12-31      2008-12-31 
贷款及垫款              209,188         399,274 
    （2）市场风险 
    市场风险主要包括因利率、汇率、股票、商品以及他们的隐含波动性引起的波动风险。市场风险可存在于非交易类业务中，也可存在于交易类业务中。 
    本公司专门构建了市场风险管理组织架构，由公司市场风险管理部门在全面风险管理的框架下，识别、计量、监测和控制全行市场风险，并及时向董事会和高级管理层提供独立的市场风险管理报告。本公司的交易性市场风险主要来自于做市商业务、代客投资业务以及其他少量短期市场投资获利机会，银行账户利率风险主要是由于利率水平、期限结构等要素发生不利变动导致银行账户整体收益和经济价值遭受损失的风险。 
    本公司按照既定标准和当前管理能力测度市场风险，其主要的测度方法包括缺口分析、敏感性分析，压力测试等。在新产品或新业务上线前，该产品和业务中的市场风险将按照规定予以辨识。 
    本公司的市场风险主要源于利率风险和汇率风险。 
    六、合并财务报表主要项目注释（续） 
    52、金融工具的风险头寸（续） 
    （2）市场风险（续） 
    A、货币风险 
    本公司在中华人民共和国境内成立及经营，主要经营人民币业务，外币业务以美元为主。 
    自2005年7月21日起，中国人民银行开始实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、管理的浮动汇率制度，导致人民币兑美元汇率逐渐上升。 
    有关资产和负债按币种列示如下： 
    2009-12-31 
项  目  人民币  美元    港币    其他币种        本外币 
                折合人民币      折合人民币      折合人民币合计  折合人民币合计 
资产项目： 
现金及银行存款   3,511,843       122,847         46,907  143,033         3,824,630 
存放央行及同业款项       336,525,669     4,786,675       1,917,789       1,618,300       344,848,433 
贵金属  213,212 -       -       -       213,212 
贷款及垫款       889,416,195     19,362,658      824,635         904,537         910,508,025 
拆放同业和买入 
返售金融资产     67,966,497      6,871,376       616,210        1,725,761        77,179,844 
可供出售金融资产        88,708,171      506,632 -       -       89,214,803 
持有至到期投资  136,406,076     339,913 -       -       136,745,989 
分为贷款和应收 
款类投资        33,657,198      -       -       -       33,657,198 
长期股权投资     1,302,602       68,270 -       -        1,370,872 
其他资产          21,461,039    3,394,328           8,849          290,738         25,154,954 
资产总额        1,579,168,502    35,452,699       3,414,390        4,682,369     1,622,717,960 
负债项目： 
向央行借款      48,000  -       -       -       48,000 
客户存款        1,257,475,095    27,778,635      4,056,840      6,031,772        1,295,342,342 
拆入资金和 
卖出回购资产款  4,454,883       565,958 -       18,491  5,039,332 
同业存放及其他金融机构存放款项  204,505,938     888,927 28,891  511,656 205,935,412 
应付债券        18,800,000      -       -       -       18,800,000 
其他负债           28,720,898     308,363          10,536                         425,632          29,465,429 
 负债总额       1,514,004,814    29,541,883      4,096,267                       6,987,551      1,554,630,515 
资产负债净头寸     65,163,688     5,910,816       (681,877)              (2,305,182)       68,087,445 
    六、合并财务报表主要项目注释（续） 
    52、金融工具的风险头寸（续） 
    （2）市场风险（续） 
    A、货币风险（续） 
    2008-12-31 
项  目  人民币  美元    港币    其他币种        本外币 
                折合人民币      折合人民币      折合人民币合计  折合人民币合计 
资产项目： 
现金及银行存款   2,771,493       125,984         46,419  152,184         3,096,080 
存放央行及同业款项       205,238,492     6,900,477       543,891         951,623         213,634,483 
贷款及垫款       670,371,026     10,245,570      190,788         459,184         681,266,568 
拆放同业和买入 
返售金融资产     183,970,106     6,290,381       953,798         3,901,357       195,115,642 
可供出售金融资产        56,870,230      494,919 -       -       57,365,149 
持有至到期投资  110,600,017     -       -       -       110,600,017 
分为贷款和应收 
款类投资        23,261,377      -       -       -       23,261,377 
长期股权投资     859,751         68,255 -       -        928,006 
其他资产           10,970,532   10,045,783        454,732         2,687,073       24,158,120 
                        - 
资产总额        1,264,913,024     34,171,369      2,189,628        8,151,421      1,309,425,442 
负债项目： 
客户存款         919,978,749     21,207,179      1,181,095       4,926,558       947,293,581 
同业拆入和 
卖出回购金融资产        30,092,401      122,859 -       -       30,215,260 
业存放及其他金融机构存放款项    218,727,498     3,370,086       95,383  247,846 222,440,813 
应付债券及长 
期应付款        24,800,000      -       -       -       24,800,000 
其他负债           40,972,257     1,193,097        459,369                      349,266    42,973,989 
负债总额        1,234,570,905    25,893,221      1,735,847               5,523,670      1,267,723,643 
资产负债净头寸     30,342,119     8,278,148              453,781                 2,627,751         41,701,799 
    六、合并财务报表主要项目注释（续） 
    52、金融工具的风险头寸（续） 
    （2）市场风险（续） 
    A、货币风险（续） 
    本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团汇兑净损益的可能影响。下表列出于2009年12月31日及2008年12月31日按当日资产和负债进行汇率敏感性分析结果。 
按年度化计算净利润            2009-12-31                       2008-12-31 
增加/(减少)             汇率变更（百分点）              汇率变更（百分点） 
                -1%             +1%     -1%               +1% 
美元                           228,129    (228,129)     167,197    (167,197) 
其他外币                            (3,528)      3,528          (23,272)            23,272 
    以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构，其计算了当其他因素不变时，外币对人民币汇率的合理可能变动对净利润的影响。有关的分析基于以下假设：(1)各种汇率敏感度是指各币种对人民币于报告日当天收盘(中间价)汇率绝对值波动1%造成的汇兑损益；(2)各币种汇率变动是指各币种对人民币汇率同时同向波动；(3)计算外汇敞口时，包含了即期外汇敞口和远期外汇敞口。由于基于上述假设，汇率变化导致本公司汇兑净损益出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。 
    B、利率风险 
    利率风险是指由于利率的不利变动，导致银行损失的可能性，包括银行账户的利率风险和交易账户的利率风险。银行账户的利率风险是指对利率水平、期限结构等要素发生不利变动导致银行账户整体收益和经济价值遭受损失的风险，又进一步分为重定价风险、基准风险、收益率曲线风险和期权风险。由于本集团银行账户的大部分资产负债的利率是受到央行管制利率的约束，本集团的利率风险源于银行账户的重定价风险。生息资产和付息负债的约定到期日与重新定价日的不匹配。本集团已经建立了相对完善的内部资金转移定价体系，通过内部资金转移定价体系，对本集团的银行账户利率风险进行集中管理。 
    六、合并财务报表主要项目注释（续） 
    52、金融工具的风险头寸（续） 
    （2）市场风险（续） 
    B、利率风险（续） 
    于2009年12月31日，本集团资产和负债的重新定价日或到期日（较早者）的情况如下： 
    2009-12-31 
        1年以内 1年至   2年至   3年至   4年至   5年以上 已逾期/ 合计 
                2年     3年     4年     5年             不计息 
资产 
现金及存放中央银行款项  201,294,317     -       -       -       -       -       3,824,630       205,118,947 
存放同业款项及拆出资金  167,667,463     -       -       -       -       -       9,000   167,676,463 
贵金属  -       -       -       -       -       -       213,212 213,212 
买入返售金融资产        53,057,497      -       -       -       -       -       -       53,057,497 
发放贷款及垫款  884,305,119     5,591,478       5,995,519       1,854,187       2,189,051       8,734,167         1,838,504     910,508,025 
可供出售金融资产        70,655,046      3,639,094       4,345,707       1,556,539       2,872,464       6,145,953       -       89,214,803 
持有至到期投资  41,851,189      43,907,343      35,268,824      5,516,807       4,729,432       5,472,394       -       136,745,989 
分为贷款和应收款类投资  22,477,105      108,737 9,583,081       24,085  119,721 1,344,469       -       33,657,198 
长期股权投资    -       -       -       -       -       -       1,370,872       1,370,872 
其他资产              266,827              -               -                -              -               -     24,888,127        25,154,954 
资产总计        1,441,574,563   53,246,652       55,193,131        8,951,618      9,910,668     21,696,983       32,144,345     1,622,717,960 
负债 
向中央银行借款  48,000  -       -       -       -       -       -       48,000 
同业及其他金融机构存放款项及拆入资金    202,859,862     5,300,000       200,000 1,350,000       -       -       -       209,709,862 
卖出回购金融资产款      1,264,882       -       -       -       -       -       -       1,264,882 
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债    -       -       -       -       -       -       237,326 237,326 
吸收存款        1,192,566,799   45,476,145      27,962,156      16,622,723      10,048,699      969,324 1,696,496       1,295,342,342 
应付股利        -       -       -       -       -       -       17,920  17,920 
应付债券及长期应付款    7,000,000       2,600,000       1,000,000       8,200,000       -       -       -       18,800,000 
其他负债                     -             -                -               -              -              -      29,210,183        29,210,183 
负债总计        1,403,739,543    53,376,145      29,162,156       26,172,723     10,048,699        969,324       31,161,925     1,554,630,515 
利率风险缺口       37,835,020     (129,493)      26,030,975     (17,221,105)      (138,031)     20,727,659          982,420        68,087,445 
    六、合并财务报表主要项目注释（续） 
    52、金融工具的风险头寸（续） 
    （2）市场风险（续） 
    B、利率风险（续） 
    于2008年12月31日，本集团资产和负债的重新定价日或到期日（较早者）的情况如下： 
    2008-12-31 
        1年以内 1年至   2年至   3年至   4年至   5年以上 已逾期/ 合计 
                2年     3年     4年     5年             不计息 
资产 
现金及存放中央银行款项  159,505,178     -       -       -       -       -       3,096,080       162,601,258 
存放同业款项及拆出资金  77,699,442      -       -       -       -       -       73,772  77,773,214 
买入返售金融资产        171,471,733     -       -       -       -       -       -       171,471,733 
发放贷款及垫款  662,704,592     4,673,978       2,301,905       2,168,695       2,379,337       5,316,909       1,721,152       681,266,568 
可供出售金融资产        47,585,327      1,448,783       1,084,755       416,906 1,378,734       5,450,644       -       57,365,149 
持有至到期投资  44,225,671      26,792,782      32,293,006      1,201,788       3,348,282       2,738,488       -       110,600,017 
分为贷款和应收款类投资  -       22,139,970      101,816 308,403 19,983  691,205 -       23,261,377 
长期股权投资    -       -       -       -       -       -       928,006 928,006 
其他资产            2,357,401              -               -               -               -               -      21,800,719       24,158,120 
资产总计        1,165,549,344    55,055,513      35,781,482       4,095,792       7,126,336      14,197,246       27,619,729    1,309,425,442 
负债 
同业及其他金融机构存放款项及拆入资金    222,473,672     3,100,000       2,300,000       3,500,000       1,600,000       -       -       232,973,672 
卖出回购金融资产款      19,682,401      -       -       -       -       -       -       19,682,401 
吸收存款        848,211,556     33,375,711      23,626,353      24,369,828      13,405,595      1,135,355       3,169,184       947,293,582 
应付股利        -       -       -       -       -       -       11,935  11,935 
应付债券及长期应付款    11,000,000      2,000,000       2,600,000       1,000,000       8,200,000       -       -       24,800,000 
其他负债                     -             -               -                -               -              -      42,962,053       42,962,053 
负债总计        1,101,367,629    38,475,711      28,526,353       28,869,828      23,205,595      1,135,355       46,143,172    1,267,723,643 
利率风险缺口       64,181,715    16,579,802       7,255,129      (24,774,036)   (16,079,259)     13,061,891      (18,523,443)      41,701,799 
    六、合并财务报表主要项目注释（续） 
    52、金融工具的风险头寸（续） 
    B、利率风险（续） 
    本集团采用敏感性分析衡量利率变化对本集团利润总额和权益的可能影响。下表列出于2009年12月31日及2008年12月31日按当日具有浮动利率的资产和负债进行利率敏感性分析结果。 
2009年12月31日          2008年12月31日 
                        利率变更（基点）        利率变更（基点） 
                -100            +100              -100            +100 
按年度化计算利润总额 
增加/(减少)             (1,992,491)        1,992,491            (1,461,079)             1,461,079 
权益增加/(减少)             698,446          (683,382)             628,840           (577,170) 
    以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的利率风险结构。有关的分析仅衡量一年内利率变化，反映为一年内本集团资产和负债的重新定价对本集团按年化计算利息收入的影响，基于以下假设：（1）所有在三个月内及三个月后但一年内重新定价或到期的资产和负债均假设在有关期间中间重新定价或到期（即在三个月内重新定价或到期的资产和负债全部实时重新定价或到期；在三个月后但一年内重新定价或到期的资产和负债均在三个月重新定价或到期）；（2）收益率曲线随利率变化而平行移动；（3）资产和负债组合并无其他变化。由于基于上述假设，利率增减导致本集团净利息收入出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。 
    C、公允价值 
    公允价值是指在公平交易中，交易双方在熟悉情况及自愿的情况下进行资产转换或负债结算的金额。在交易活跃之市场（例如认可的证券交易所）存在的条件下，市价乃金融工具公允价值之最佳证明。然而，本集团所持有及发行之部分金融资产及负债并无市价。因此，对于该部分无市价可依之金融工具，则按定价模型或现金流折现法估计公允价值。但是，运用此等方法所计之价值会受有关未来现金流量数额，时间性假设，以及所采用之折现率影响。 
    本集团针对各类金融资产及负债所采用的公允价值估计方法及假设如下： 
    (1)     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括为交易而持有的资产、衍生金融工具及其他为买卖而进行之交易以及可供出售金融资产乃参考可供参照之市价计算其公允价值。倘无可供参照之市价，则按定价模型或将现金流量折现估算公允价值。公允价值等于此等项目之账面金额； 
    (2)     持有至到期投资参考可获得的市价计算其公允价值。如果无法获得其市价，则按定价模型或现金流折现法估算公允价值； 
    (3)     分为贷款和应收款类投资按定价模型或现金流量折现估算公允价值； 
    (4)     于12个月内到期之其他金融资产及金融负债均假设其账面金额为公允价值； 
    六、合并财务报表主要项目注释（续） 
    52、金融工具的风险头寸（续） 
    C、公允价值（续） 
    (5)     凡定息贷款按当时适用于类似贷款之市场利率贷出，其公允价值以参照市场利率方法估算。贷款组合中信贷质量之变化在确定总公允价值时不予考虑，因为信用风险之影响将单独作为贷款损失准备，从账面值及公允价值中扣除； 
    (6)     吸收存款乃按不同品种使用固定或浮动利率。活期存款及无指定届满期之储蓄账户假设结算日按通知应付金额为公允价值。有固定期限之存款的公允价值以现金流量折现法估算，折现率为与该定期存款的剩余期限对应的现行存款利率。 
    以上各假设及方法乃为本集团金融资产及负债之公允价值提供一致之计算准则。然而，由于其他机构或会使用不同的方法及假设，各金融机构所披露之公允价值未必完全具有可比性。 
    下表列示了确定（以公允价值计量的）金融工具公允价值的估值技术或方法： 
        公开    估值技术-       估值技术- 
        市场    可观察到的      不可观察到的 
        价格    市场变量        市场变量        合计 
2009年12月31日 
可供出售金融资产                -               89,214,803              -               89,214,803 
衍生金融资产            -               607,340         -               607,340 
金融资产合计            -               89,822,143              -               89,822,143 
以公允价值计量且其变动 
计入当期损益的金融负债                          237,326         -               237,326 
衍生金融负债            -               605,504         -               605,504 
金融负债合计            -               842,830         -               842,830 
2008年12月31日 
可供出售金融资产                -                57,365,149             -               57,365,149 
衍生金融资产            -               2,287,774               -                       2,287,774 
金融资产合计            -               59,652,923              -                       59,652,923 
以公允价值计量且其变动 
计入当期损益的金融负债          -               -               -               - 
衍生金融负债            -               2,378,205               -                       2,378,205 
金融负债合计            -               2,378,205               -                       2,378,205 
    六、合并财务报表主要项目注释（续） 
    52、金融工具的风险头寸（续） 
    C、公允价值（续） 
    本集团的人民币贷款以定息为主，而大部分美元贷款为浮动利率。存款则按不同性质采用固定或浮动利率。管理层认为截至2009年12月31日，相关的存款及贷款的公允价值与账面值之间的差异并不大。公允价值的估算是通过比较贷款当时的市场利率及类似贷款及垫款的现有市场利率得出的。存款的公允价值以相似的原理估算。 
    截止2009年12月31日及2008年12月31日，公允价值与其账面价值存在差异的金融资产及负债列示如下： 
                2009-12-31                      2008-12-31 
                账面价值        公允价值        账面价值        公允价值 
金融资产： 
持有至到期投资          136,745,989             137,267,446     110,600,017             114,405,196 
分为贷款和应收款类投资          33,657,198              33,835,933              23,261,377              24,125,204 
金融负债： 
应付债券及长期应付款            18,800,000              18,401,379              24,800,000              25,245,907 
    六、合并财务报表主要项目注释（续） 
    52、金融工具的风险头寸（续） 
    （3）流动风险 
    流动性风险是指商业银行虽然有清偿能力，但无法及时获得充足资金或以合理成本及明获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。本集团流动性风险管理的方法体系涵盖了流动性的事先计划、事中管理、事后调整以及应急计划的全部环节。并且根据监管部门对流动性风险监控的指标体系，按适用性原则，设计了一系列符合本集团实际的日常流动性监测指标体系，逐日监控有关指标限额的执行情况，通过资金集中管理体系，对全行流动性风险集中到法人层而进行集中管理。 
    于2009年12月31日，本集团的资产及负债的到期分析列示如下: 
    2009-12-31 
项目    已逾期  即时偿还        3个月内 3个月-1年       1-5年   5年以上 合计 
资产 
现金及存放 
中央银行款项    -       205,118,947     -       -       -       -       205,118,947 
存放同业及拆出资金      9,000   13,838,233      61,987,138      91,842,092      -       -       167,676,463 
贵金属  -       213,212 -       -       -       -       213,212 
衍生金融资产    -       -       66,758  123,410 246,665 170,507 607,340 
买入返售金融资产        -       -       39,253,953      13,803,544      -       -       53,057,497 
发放贷款及垫款  1,838,504       -       120,979,118     376,981,393     208,832,790     201,876,220     910,508,025 
可供出售金融资产        -       -       56,221,469      14,074,454      11,623,249      7,295,631       89,214,803 
持有至到期投资  -       -       13,892,938      20,684,346      93,767,800      8,400,905       136,745,989 
分为贷款和应收 
款类投资        -       -       303,580 22,173,525      9,835,624       1,344,469       33,657,198 
长期股权投资    -       -       -       -       -       1,370,872       1,370,872 
固定资产        -       -       -       -       -       7,074,942       7,074,942 
其他资产          696,427          9,343,404      2,690,937       1,915,222       2,426,428         400,254        17,472,672 
  资产总额      2,543,931        228,513,796    295,395,891     541,597,986     326,732,556     227,933,800     1,622,717,960 
负债 
向中央银行借款  -       48,000  -       -       -       -       48,000 
同业及其他金融机构 
存放及拆入资金  -       59,107,598      65,100,102      74,613,402      10,888,760      -       209,709,862 
交易性金融负债          237,326 -       -       -       -       237,326 
衍生金融负债    -       137,421 22,952  31,042  243,581 170,508 605,504 
卖出回购金融资产        -       -       1,264,882       -       -       -       1,264,882 
吸收存款        -       619,819,996     179,850,786     357,466,951     135,159,832     3,044,777       1,295,342,342 
应付债券        -       -       -       2,000,000       16,800,000      -       18,800,000 
其他负债          611,528         16,227,917      5,000,401       3,047,792       3,374,128         360,833        28,622,599 
  负债总额        611,528       695,578,258     251,239,123     437,159,187     166,466,301       3,576,118     1,554,630,515 
  流动性净额     1,932,403      (467,064,462)    44,156,768     104,438,799     160,266,255     224,357,682        68,087,445 
承诺事项        12,645,714        59,678,793     77,761,628     127,740,574      18,439,445       4,561,618      300,827,772 
    六、合并财务报表主要项目注释（续） 
    52、金融工具的风险头寸（续） 
    （3）流动性风险（续） 
    2008-12-31 
项目    已逾期  即时偿还        3个月内 3个月-1年       1-5年   5年以上 合计 
资产 
现金及存放 
中央银行款项            -       162,601,258               -               -               -              -      162,601,258 
存放同业及拆出资金      73,772  21,275,648      23,964,036      32,459,748      10               -      77,773,214 
衍生金融资产          -                  -      155,410 339,106 1,407,618       385,640 2,287,774 
买入返售金融资产               -                -       137,598,139     33,873,594               -              -       171,471,733 
发放贷款及垫款  1,721,152               -       140,141,118     332,877,859     110,328,956     96,197,483      681,266,568 
可供出售金融资产               -                  -     12,849,840      31,548,608      5,329,111       7,637,590       57,365,149 
持有至到期投资          -                -      17,834,070      14,145,519      75,881,942      2,738,486       110,600,017 
分为贷款和应收 
款类投资                -                 -              -                -     22,570,172      691,205 23,261,377 
长期股权投资          -                 -              -               -                -       928,006 928,006 
固定资产及在建工程            -                 -              -               -                 -      6,259,847       6,259,847 
其他资产          601,020          9,442,485      2,486,539         953,131       1,749,261         378,063        15,610,499 
资产总额        2,395,944       193,319,391     335,029,152     446,197,565     217,267,070     115,216,320     1,309,425,442 
负债 
同业及其他金融机构 
存放及拆入资金          -       80,649,033      47,106,188      93,382,797      11,835,654      -       232,973,672 
衍生金融负债           -                 -      154,332 231,040 1,546,784       446,049 2,378,205 
卖出回购金融资产             -                   -      13,635,097      6,047,304               -                -      19,682,401 
吸收存款               -        454,585,026     102,181,384     284,490,241     102,478,952     3,557,979       947,293,582 
应付债券及长期应付款          -                 -       -        6,000,000      18,800,000              -       24,800,000 
其他负债          429,664         16,569,412      7,246,821      10,089,994       6,043,740         216,152        40,595,783 
负债总额          429,664       551,803,471     170,323,822     400,241,376     140,705,130       4,220,180     1,267,723,643 
流动性净额      1,966,280       (358,484,080)   164,705,330      45,956,189      76,561,940     110,996,140        41,701,799 
承诺事项        7,564,733         51,107,239     76,020,892     115,405,251      19,016,420       2,869,345      271,983,880 
    53、资本管理 
    本集团采用足够能够防范本集团经营业务的固有风险的资本管理办法，并且对于资本的管理完全符合监管当局的要求。本集团资本管理的目标除了符合监管当局的要求之外，还必须保持能够保障经营的资本充足率和使股东权益最大化。视乎经济环境的变化和面临的风险特征，本集团将积极调整资本结构。这些调整资本结构的方法通常包括调整股利分配，转增资本和发行新的债券等。本期间内，本集团资本管理的目标，方法与上一年度相比没有变化。 
    本集团按照银监会的《商业银行资本充足率管理办法》和监管部门认可的方法计算核心资本和附属资本。 
    六、合并财务报表主要项目注释（续） 
    53、资本管理（续） 
    核心资本包括股本、资本公积、盈余公积和未分配利润。附属资本包括一般准备和长期次级债券。在计算资本充足率时，按照规定扣除的扣除项主要包括对未合并的金融机构的资本投资。 
    2009-12-31 
核心资本                65,901,667 
附属资本                33,112,318 
资本净额                97,579,554 
加权风险资产及市场风险资本调整          944,106,955 
核心资本充足率          6.90% 
资本充足率              10.34% 
    54、其他综合收益 
项目    2009年度        2008年度 
1. 可供出售金融资产产生的利得（损失）金额       (761,806)       1,235,407 
   减：可供出售金融资产产生的所得税影响    190,567        (308,852) 
   小计 (571,239)       926,555 
2. 按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额       (5,393) 8 
   减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响             -               - 
   小计 (5,393) 8 
    3. 其他 145,456 847,757 
   减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响      (36,364)       (211,939) 
   小计    109,092         635,818 
合计      (467,540)      1,562,381 
    55、现金及现金等价物 
        性  质              2009-12-31  2008-12-31 
库存现金                3,824,630       3,096,080 
央行备付金                                 55,598,869   58,560,151 
活期存放同业款项                                   52,994,336   21,276,793 
合同期限为三个月以内的拆放同业       21,704,580         13,004,392 
        合  计                                    134,122,415           95,937,416 
    六、合并财务报表主要项目注释（续） 
    56、现金流量表补充资料 
    将净利润调节为经营活动现金流量： 
                2009年度        2008年度 
        净利润                  13,215,137              12,515,831 
        加：资产减值准备                        3,182,160               3,718,468 
        固定资产折旧            737,038 629,757 
        无形资产摊销                    65,868          73,610 
        长期待摊费用摊销                        247,047         220,930 
        处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）  3,135           14,854 
        公允价值变动损失(减:收益)                       (12,416)                (297,325) 
        应付债券的利息(减:收益)                 907,604         1,041,342 
        投资损失（减：收益）                    (409,405)       (132,428) 
        递延所得税资产减少(减:增加)                     (165,850)               (414,793) 
        经营性应收项目的减少（减：增加）                (202,930,297)   (292,029,335) 
        经营性应付项目的增加（减：减少）                        288,641,869             380,163,091 
        经营活动产生的现金流量净额                      103,481,890             105,504,002 
    七、关联方关系及其交易 
    1、     1、母公司 
        注册地  法人代表        业务性质        注册资本 
上海浦东发展银行股份有限公司    上海    吉晓辉  银行业  人民币88.30亿元 
    2、子公司 
    子公司详见附注五 、合并财务报表的合并范围 
    3、本企业的合营和联营企业情况 
    合营企业和联营企业详见附注六、13（3） 
    七、关联方关系及其交易（续） 
    4、不存在控制关系的关联方情况 
    （1）不存在控制关系的关联方 
        企业名称        与本企业的关系 
上海国际集团有限公司        股东单位 
上海国际信托有限公司        股东单位 
华一银行            联营企业 
浦银安盛基金管理有限公司            合营企业 
百联集团有限公司          本公司管理人员有重大影响企业 
中国烟草总公司江苏省烟草公司      本公司管理人员有重大影响企业 
上海国鑫投资发展有限公司           本公司管理人员有重大影响企业 
上海市邮政公司    本公司管理人员有重大影响企业上海百联集团股份有限公司    本公司管理人员有重大影响企业上海爱建股份有限公司        本公司管理人员有重大影响企业 
百联（香港）有限公司      本公司管理人员有重大影响企业 
    注：上海百联集团股份有限公司、上海爱建股份有限公司、百联（香港）有限公司为新增关联方。 
    （2）不存在控制关系的关联方交易 
        企业名称                2009年度                2008年度 
利息收入： 
上海国际集团有限公司            25,506          26,192 
华一银行                1,035           6,305 
百联集团有限公司                15,085          1,631 
上海百联集团股份有限公司                5,727           不适用 
利息支出： 
华一银行                122             98 
浦银安盛基金管理有限公司                292             - 
上海国际信托有限公司            4,229           - 
    （3）不存在控制关系的关联方贷款/拆放余额 
        企业名称                2009-12-31              2008-12-31 
上海国际集团有限公司            400,000         400,000 
百联集团有限公司                240,000         300,000 
上海百联集团股份有限公司                100,000         不适用 
华一银行                -               37,540 
    注：上述贷款和拆放系按一般商业条件或中国人民银行规定的贷款及拆放利率发放。 
    七、关联方关系及其交易（续） 
    4、不存在控制关系的关联方情况（续） 
    （4）不存在控制关系的关联方存放余额 
        企业名称                2009-12-31              2008-12-31 
华一银行                15,914          15,435 
浦银安盛基金管理有限公司                65,813          - 
上海国际信托有限公司            224,047         - 
    （5）未结清关联方保函余额 
        企业名称                2009-12-31      2008-12-31 
浦银安盛基金管理有限公司                100             100 
华一银行                -               12,641 
百联集团有限公司                341,350         204,765 
    （6）关联托管情况 
    本集团无关联信托情况。 
    八、董事、监事及高级管理人员报酬情况 
    在公司领取报酬津贴的董事、监事及高管人员的情况如下： 
                        2009年度                        2008年度 
报酬总额                注                 27,763 
    注：根据有关部门的规定，2009年本公司董事、监事及其他高级管理人员薪酬尚待主管部门批准，待主管部门批准后正式实施并对外披露。所计提的薪酬不会对本公司2009年度的财务报表发生重大影响。 
    九、或有事项 
    截至资产负债表日，本集团无作为被告的重大未决诉讼事项。 
    十、    租赁安排 
    作为承租人 
    截至2009年12月31日，根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额，本集团已签约的租赁营业用房和机器设备应支付租金情况如下： 
        期  限          2009-12-31              2008-12-31 
一年内到期              697,763         541,502 
一年至五年到期          1,989,622               1,504,905 
五年以上到期            925,699         742,122 
        合  计          3,613,084               2,788,529 
    十一、承诺事项 
    截至2009年12月31日，本集团已批准未支付的约定资本支出为人民币739,556千元（2008年12月31日为人民币314,791千元）。 
    十二、资产负债表日后事项中的非调整事项 
    定向增发人民币普通股 
    于2010年3月10日第四届董事会第八次会议的决议，本公司将向中国移动通信集团广东有限公司定向发行人民币普通股2,207,511,410股普通股，发行价格为18.03元/股，拟募集资金为人民币39,801,430,722.30元。并于2010年3月30日召开了第一次临时股东大会。此决议尚需相关监管部门核准。 
    十三、债务重组事项 
    本集团在资产负债表日没有需要披露的重大债务重组事项。 
    十四、非货币性交易事项 
    本集团在资产负债表日没有需要披露的重大非货币性交易事项。 
    十五、其他重要事项 
    1、本集团在资产负债表日没有需要披露的其他重要事项。 
    2、以公允价值计量的资产和负债 
项目    2008-12-31      本期公允价 
值变动损益      计入权益的累计公允价值变动      本期计提的减值  2009-12-31 
金融资产 
贵金属           (359)                  213,212 
交易性金融资产（不含衍生金融资产） 
- 
(462) 
- 
- 
- 
衍生金融资产    2,287,774       (1,680,434)     -       -       607,340 
可供出售金融资产        57,365,149                -     138,630 (463)   89,214,803 
金融资产小计    59,652,923      (1,681,255)     138,630 (463)   90,035,355 
金融负债 
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债    -       (17,800)        -       -       237,326 
衍生金融负债    2,378,205       1,711,471              -            -   605,504 
金融负债小计    2,378,205       1,693,671              -            -   842,830 
    3、外币金融资产和外币金融负债 
项目    2008-12-31      本期公允价 
值变动损益      计入权益的累计公允价值变动      本期计提的减值  2009-12-31 
金融资产 
衍生金融资产    2,283,955       (1,676,615)     -       -       607,340 
贷款和应收款    -       -       -       -       - 
可供出售金融资产        494,919 -       (2,609) (463)   373,972 
持有至到期投资            -               -           -      -     29,169 
金融资产小计     2,778,874      (1,676,615)     (2,609) (463)   1,010,481 
金融负债 
衍生金融负债    2,374,386        1,707,652            -     -   605,504 
金融负债小计    2,374,386        1,707,652            -     -   605,504 
    十六、母公司财务报表主要项目注释 
    1、长期股权投资 
2009年  初始金额        2008-12-31      本年增加        2009-12-31 
权益法： 
联营企业 
  华一银行      363,414 468,336 78,893  547,229 
合营企业 
  浦银安盛基金管理有限公司      102,000 70,926  (14,027)        56,899 
成本法： 
  申联国际投资有限公司  288,303 288,303 -       288,303 
  中国银联股份有限公司  80,000  105,000 -       105,000 
  绵竹浦发村镇银行有责任公司    27,500  27,500  -       27,500 
莱商银行        378,000 -       378,000 378,000 
巩义浦发村镇银行        25,500  -       25,500  25,500 
奉贤浦发村镇银行        34,500  -       34,500  34,500 
溧阳浦发村镇银行        25,500  -       25,500  25,500 
资兴浦发村镇银行        25,500  -       25,500  25,500 
巴南浦发村镇银行        25,500         -        25,500     25,500 
减：长期股权投资减值准备                  4,559             4,559 
净值            955,506         1,534,872 
2008年  初始金额        2007-12-31      本年增加        2008-12-31 
权益法： 
联营企业 
  华一银行      363,414 396,959 71,377  468,336 
合营企业 
  浦银安盛基金管理有限公司      102,000 93,153  (22,227)        70,926 
成本法： 
  申联国际投资有限公司  288,303 288,303 -       288,303 
  中国银联股份有限公司  80,000  80,000  25,000  105,000 
  绵竹浦发村镇银行有责任公司    27,500          -       27,500    27,500 
减：长期股权投资减值准备                   4,559                   4,559 
净值             853,856                 955,506 
    2、投资收益 
        2009年度        2008年度 
按权益法核算的长期股权投资收益  70,245  53,797 
按成本法核算的长期股权投资收益  28,945  37,022 
债券投资收益    310,216 41,609 
自营黄金投资收益            3,710          27,313 
合计      413,116         159,741 
    于资产负债表日，本公司的投资收益的汇回均无重大限制。 
    十七、比较数据 
    若干比较数字乃经重新编排，以符合本报表之呈报形式。 
    十八、财务报表的批准 
    本财务报表及附注已于2010年4月2日经本公司董事会批准。 
    根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。 
    净资产收益率和每股收益 
        2009年                  净资产收益率                    每股收益 
                        全面摊薄        加权平均        基本    稀释 
        归属于母公司普通股股东的净利润  19.45%  25.86%  1.621   1.621 
        扣除非经常性损益后归属于母公司 
          普通股股东的净利润            19.32%  25.68%  1.610   1.610 
        2008年                  净资产收益率                    每股收益 
                        全面摊薄        加权平均        基本    稀释 
        归属于母公司普通股股东的净利润  30.03%  36.71%  1.579   1.579 
        扣除非经常性损益后归属于母公司 
          普通股股东的净利润              29.12%        35.60%  1.531   1.531 
本公司无稀释性潜在普通股。 
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润： 
        2009年度        2008年度 
归属于本公司普通股股东的净利润          13,216,581              12,515,968 
加+/减-：非经常性损益项目 
         非流动资产处置损益             (127,896)               4,696 
         偶发性的税收返还               -               (378,593) 
         单独进行减值测试的应收款项减值准备转回         -               (1,769) 
         未经税务核销贷款本期收回数             (3,131)         (28,614) 
         其他营业外收支         10,246          23,858 
非经常性损益的所得税影响数              30,195          457 
扣除非经常性损益后归属于母公司 
  普通股股东的净利润            13,125,995              12,136,003 
    本集团对非经常性损益项目的确认依照证监会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益》的规定执行。 
    归属于母公司普通股股东的净资产： 
        2009年度        2008年度 
归属于母公司普通股股东的净资产          67,953,026              41,679,436 
归属于母公司普通股股东的加权平均净资产                          51,109,566                 34,091,331 
    上海浦东发展银行股份有限公司 
    已审财务报表 
    二零零九年十二月三十一日 
目  录 
        页  码 
独立审计师报告  1 
    已审财务报表 
合并综合收益表  2-3 
合并财务状况表  4 
合并股东权益变动表      5-6 
合并现金流量表  7-8 
综合收益表      9-10 
财务状况表      11 
股东权益变动表  12-13 
现金流量表      14-15 
财务报表附注    16-90 
    独立审计师报告 
    致上海浦东发展银行股份有限公司全体股东： 
    我们审计了后附的上海浦东发展银行股份有限公司(“贵公司”)及其子公司(统称“贵集团”)二零零九年十二月三十一日的合并财务状况表及母公司财务状况表和截至该日止会计年度的合并及母公司综合收益表、股东权益变动表和现金流量表以及重要会计政策和其他财务报表附注（统称“财务报表”）。 
    管理层对财务报表的责任 
    按照《国际财务报告准则》的规定编制财务报表是 贵公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。 
    审计师的责任 
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些财务报表发表意见。我们按照我们双方的业务约定条款的规定，仅向 贵公司全体股东报告。除此之外，我们的报告不可用作其他用途。我们不就本报告的内容，对任何其他人士负责或承担任何责任。 
    我们的审计是根据《国际审计准则》进行的。该等准则要求我们遵守职业道德规范，计划并实施审计工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 
    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。所选择的审计程序取决于审计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 
    我们相信，我们获取的审计证据是充分的、适当的，为发表审计意见提供了基础。 
    审计意见 
    我们认为，上述财务报表已按照《国际财务报告准则》的规定编制, 在所有重大方面公允地反映了 贵集团和贵公司二零零九年十二月三十一日的财务状况，以及截至该日止会计年度的经营成果和现金流量。 
    香港执业会计师 
    二零一零年四月二日 
    合并综合收益表 
    截至二零零九年十二月三十一日止会计年度 
                                2009年度                        2008年度 
        附注                    人民币千元                      人民币千元 
利息收入        5                       60,190,044                      55,721,300 
利息支出        5                       (26,651,656)                    (24,186,964) 
净利息收入      5                       33,538,388                      31,534,336 
手续费及佣金收入        6                       2,720,419                       2,334,955 
手续费及佣金支出                                (513,453)                       (540,406) 
净手续费及佣金收入                              2,206,966                       1,794,549 
净交易收益      7                       12,416                  297,325 
其他营业净收入  8                       1,161,051                       892,429 
营业收入合计                            36,918,821                      34,518,639 
客户贷款及垫款损失准备计提      9                       (3,052,663)                     (3,471,415) 
净营业收入                              33,866,158                      31,047,224 
员工费用        10      (7,906,864)                     (8,073,093) 
业务及管理费用  11      (4,764,704)                     (3,981,842) 
物业和设备折旧  28      (1,013,503)                     (882,948) 
营业税及附加            (2,825,811)                     (2,612,630) 
其他资产减值损失准备计提        12                      (129,497)                       (247,053) 
营业费用合计                            (16,640,379)                    (15,797,566) 
营业利润                17,225,779                      15,249,658 
应占联营企业净损益              84,271                  76,025 
应占共同控制企业净损益                          (14,026)                        (22,228) 
税前利润                                17,296,024                      15,303,455 
所得税费用      13                      (4,080,887)                     (2,787,624) 
净利润                          13,215,137                      12,515,831 
其中：归属于母公司的净利润      14                      13,216,581                      12,515,968 
         少数股东损益                           (1,444)                 (137) 
载于财务报表第16至90页之附注为本财务报表的组成部分 
合并综合收益表（续） 
截至二零零九年十二月三十一日止会计年度 
                                2009年度                        2008年度 
        附注                    人民币千元                      人民币千元 
其他综合收益 
应占联营公司其他综合损益，税后                          (5,393)                 8 
可供出售类投资未实现损益 
其中：公允价值变动所产生的未实现损益                            (761,806)                       2,276,979 
         公允价值变动的递延税项 13                      190,567                 (569,245) 
持有至到期投资未摊销损益 
其中：未摊销损益的本年变动                              145,456                 (193,815) 
          未摊销损益本年变动的递延税项  13                      (36,364)                        48,454 
其他综合收益，税后                              (467,540)                       1,562,381 
综合收益合计                            12,747,597                      14,078,212 
其中：归属于母公司股东的综合收益总额                            12,749,041                      14,078,349 
          归属于少数股东的综合收益总额                          (1,444)                 (137) 
每股盈利 
基本和稀释每股盈利(人民币元)    14                      1.62                    1.58 
    载于财务报表第16至90页之附注为本财务报表的组成部分 
    合并财务状况表 
    二零零九年十二月三十一日 
                                2009-12-31                      2008-12-31 
        附注                    人民币千元                      人民币千元 
资产 
现金及存放中央银行款项  15                      205,118,947                     162,601,258 
存放和拆放同业及其他金融机构款项        16                      167,676,463                     77,773,214 
买入返售款项    17                      53,057,497                      171,471,733 
贵金属  18                      213,212                 - 
衍生金融资产    19                      607,340                 2,287,774 
应收账款        20                      3,460,720                       1,008,690 
客户贷款及垫款  21                      910,508,026                     681,266,568 
可供出售类投资  22                      89,982,423                      57,754,770 
持有至到期投资  23                      136,745,989                     110,600,017 
于联营企业的权益        24                      546,353                 467,460 
于共同控制企业的权益    25                      56,899                  70,926 
贷款和应收款类投资      26                      33,657,198                      23,261,377 
在建工程        27                      -                       - 
物业和设备      28                      8,047,670                       6,968,505 
预付租赁款      29                      104,592                 110,055 
无形资产        30                      2,029                   678 
递延税项资产    31                      3,108,660                       2,788,607 
其他资产        32                      9,823,942                       10,993,810 
资产总计                                1,622,717,960                   1,309,425,442 
负债 
向中央银行借款  33                      48,000                  - 
同业及其他金融机构存入和拆入款项        34                      209,709,862                     232,973,672 
卖出回购款项    35                      1,264,882                       19,682,401 
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债                            237,326                 - 
衍生金融负债    19                      605,504                 2,378,205 
客户存款        36                      1,295,342,342                   947,293,581 
应付股利        37                      17,920                  11,935 
应付所得税                              1,727,446                       2,061,347 
发行债券        38                      18,800,000                      24,800,000 
其他负债        39                      26,877,233                      38,522,502 
负债总计                                1,554,630,515                   1,267,723,643 
股东权益 
已发行股本      40                      8,830,046                       5,661,348 
资本公积        41                      24,250,512                      10,333,405 
储备    42                      17,588,576                      13,263,514 
可供出售类投资未实现损益                                104,088                 675,327 
持有至到期投资未摊销损益                                (36,269)                        (145,361) 
未分配利润      43                      17,216,073                      11,891,203 
归属于母公司股东权益合计                                67,953,026                      41,679,436 
少数股东权益    44                      134,419                 22,363 
股东权益总计                            68,087,445                      41,701,799 
负债及股东权益总计                              1,622,717,960                   1,309,425,442 
    载于财务报表第16至90页之附注为本财务报表的组成部分 
    合并股东权益变动表 
    截至二零零九年十二月三十一日止会计年度 
    归属于母公司股东权益 
                                 可供出售类             持有至到期                      归属于母 
                已发行股本              资本公积                储备            投资未实现              投资未摊销              未分配利润              公司股东                少数股东 
                (附注40)                (附注41)                (附注42)                损益            损益            (附注43)                权益合计                权益            合计 
                人民币千元              人民币千元              人民币千元              人民币千元              人民币千元              人民币千元              人民币千元              人民币千元              人民币千元 
2009-1-1                5,661,348               10,333,405              13,263,514              675,327         (145,361)               11,891,203              41,679,436              22,363          41,701,799 
其他综合收益            -               (5,393)         -               (571,239)               109,092         -               (467,540)               -               (467,540) 
本年净利润              -               -                       -               -               -               13,216,581              13,216,581              (1,444)         13,215,137 
综合收益合计            -               (5,393)         -               (571,239)               109,092         13,216,581              12,749,041              (1,444)         12,747,597 
股东投入股本            904,159         -               -               -               -               -               904,159         -               904,159 
股本溢价                -               13,922,500              -               -               -               -               13,922,500              -               13,922,500 
新设子公司导致少数股 
东权益增加              -               -               -               -               -               -               -               113,500         113,500 
提取盈余公积及 
一般准备(附注42)                -               -               4,325,062               -               -               (4,325,062)             -               -               - 
派发2008年度股票股利 
和现金股利(附注43a)             2,264,539               -               -               -               -               (3,566,649)             (1,302,110)             -               (1,302,110) 
2009-12-31              8,830,046               24,250,512              17,588,576              104,088         (36,269)                17,216,073              67,953,026              134,419         68,087,445 
载于财务报表第16至90页之附注为本财务报表的组成部分 
合并股东权益变动表(续) 
截至二零零八年十二月三十一日止会计年度 
        归属于母公司股东权益 
                                 可供出售类             持有至到期                      归属于母 
                已发行股本              资本公积                储备            投资未实现              投资未摊销              未分配利润              公司股东                少数股东 
                (附注40)                (附注41)                (附注42)                损益            损益            (附注43)                权益合计                权益            合计 
                人民币千元              人民币千元              人民币千元              人民币千元              人民币千元              人民币千元              人民币千元              人民币千元              人民币千元 
2008-1-1                4,354,883               10,333,397              10,912,145              (1,032,407)             -               3,729,850               28,297,868              -               28,297,868 
其他综合收益            -               8               -               1,707,734               (145,361)               -               1,562,381               -               1,562,381 
本年净利润              -               -               -               -               -               12,515,968              12,515,968              (137)           12,515,831 
综合收益合计            -               8               -               1,707,734               (145,361)               12,515,968              14,078,349              (137)           14,078,212 
新设子公司导致少数股 
东权益增加              -               -               -               -               -               -               -               22,500          22,500 
提取盈余公积及 
一般准备(附注42)                -               -               2,351,369               -               -               (2,351,369)             -               -               - 
派发2007年度股票股利 
和现金股利(附注43a)             1,306,465               -               -               -               -               (2,003,246)             (696,781)               -               (696,781) 
2008-12-31              5,661,348               10,333,405              13,263,514              675,327         (145,361)               11,891,203              41,679,436              22,363          41,701,799 
    载于财务报表第16至90页之附注为本财务报表的组成部分 
    合并现金流量表 
    截至二零零九年十二月三十一日止会计年度 
                                2009年度                        2008年度 
        附注                    人民币千元                      人民币千元 
经营活动产生的现金流 
税前利润                17,296,024      15,303,455 
调整： 
折旧及摊销              1,013,652       883,026 
预付租赁款的摊销                5,463   18,557 
贷款损失准备            3,052,663       3,471,415 
其他资产减值准备计提            129,497 247,053 
利息支出                26,651,656      24,186,964 
利息收入                (60,190,044)    (55,721,300) 
处置物业和设备净损失            3,135   3,070 
股息收益                (28,945)        (37,022) 
应占联营企业的净收益            (84,271)        (76,025) 
应占共同控制企业的净损失                14,026  22,228 
衍生金融工具未实现净收益                (31,037)        (293,293) 
债券投资处置收益                (310,216)       (41,609) 
投资、筹资活动产生的汇兑损失            (128)   89,365 
营运资产的净增加： 
存放中央银行限定性存款          (44,750,421)    (13,526,038) 
存放和拆放同业及其他金融机构款项                (49,485,518)    (38,872,355) 
买入返售款项            118,414,236     (90,479,642) 
贵金属          (213,212)       - 
交易类证券              -       3,816,224 
应收账款                (2,452,030)     (99,376) 
客户贷款及垫款          (232,035,141)   (148,851,869) 
其他资产                1,224,086       1,257,616 
营运负债的净增加： 
向中央银行借款          48,000  (10,000) 
同业及其他金融机构存入和拆入款项                (23,263,798)    166,826,828 
卖出回购款项            (18,417,519)    16,876,291 
客户存款                348,048,760     183,820,688 
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债            237,326 - 
其他负债                                (11,649,083)                    7,883,575 
经营活动现金流入额              73,227,161      76,697,826 
收到利息                60,517,883      52,596,606 
支付利息                (25,596,801)    (19,236,382) 
支付所得税                              (4,580,364)                     (4,233,480) 
经营活动产生的净现金流入                                103,567,879                     105,824,570 
载于财务报表第16至90页之附注为本财务报表的组成部分 
合并现金流量表(续) 
截至二零零九年十二月三十一日止会计年度 
                                2009年度                        2008年度 
        附注                    人民币千元                      人民币千元 
投资活动产生的现金流 
收到股利                28,945  37,022 
处置物业和设备所收到的现金              41,778  17,889 
购置物业和设备所支付的现金              (2,123,399)     (1,725,282) 
购建无形资产            (1,500) - 
新增在建工程所支付的现金                -       (11,611) 
增加股权投资所支付的现金                -       (400,500) 
增加可供出售类债券投资所支付的现金              (179,328,775)   (52,804,698) 
增加持有至到期类投资所支付的现金                (65,518,560)    (88,560,553) 
增加贷款及应收款类投资所支付的现金              (10,583,273)    (876,467) 
赎回持有至到期类投资所收到的现金                39,242,372      52,367,715 
赎回及处置可供出售类债券投资所收到的现金                                146,339,157                     11,807,330 
投资活动产生的净现金流出额                              (71,903,255)                    (80,149,155) 
筹资活动产生的现金流 
发行债券所收到的现金            -       8,200,000 
子公司吸收少数股东投资收到的现金                14,940,159      22,500 
偿还到期债务支付的现金          (6,000,000)     (7,000,000) 
支付发行债券的利息              (1,123,658)     (1,096,096) 
支付股利                                (1,296,125)                     (723,331) 
筹资活动产生的净现金流出额                              6,520,376                       (596,927) 
现金及现金等价物净增加          38,185,000      25,078,488 
现金及现金等价物期初数                          95,937,415                      70,858,927 
现金及现金等价物期末数                          134,122,415                     95,937,415 
现金及现金等价物的组成 
现金            15      3,824,630       3,096,080 
存放中央银行非限定性存款                15      55,598,869      58,560,151 
活期存放同业款项                                52,994,336      21,276,792 
原到期日在3个月以内的拆放同业 
及其他金融机构款项                                              21,704,580                      13,004,392 
                                134,122,415                     95,937,415 
    载于财务报表第16至90页之附注为本财务报表的组成部分 
    母公司综合收益表 
    截至二零零九年十二月三十一日止会计年度 
                                2009年度                        2008年度 
        附注                    人民币千元                      人民币千元 
利息收入                               60,182,480                       55,721,274 
利息支出                                (26,659,590)                    (24,186,970) 
净利息收入                              33,522,890                      31,534,304 
手续费及佣金收入                                2,720,325                       2,334,955 
手续费及佣金支出                                (513,385)                       (540,406) 
净手续费及佣金收入                              2,206,940                       1,794,549 
净交易收益                              12,416                  297,325 
其他营业净收入                          1,161,455                       892,429 
营业收入合计                            36,903,701                      34,518,607 
客户贷款及垫款损失准备计提                              (3,047,873)                     (3,471,415) 
净营业收入                              33,855,828                      31,047,192 
员工费用                                (7,903,575)                     (8,073,093) 
业务及管理费用                          (4,756,765)                     (3,981,506) 
物业和设备折旧                          (1,012,592)                     (882,948) 
营业税及附加                            (2,825,430)                     (2,612,630) 
其他资产减值损失准备计提                                (129,497)                       (247,053) 
营业费用合计                            (16,627,859)                    (15,797,230) 
营业利润                                17,227,969                      15,249,962 
应占联营企业净损益                              84,271                  76,025 
应占共同控制企业净损益                          (14,026)                        (22,228) 
税前利润                                17,298,214                      15,303,759 
所得税费用                              (4,079,863)                     (2,787,624) 
净利润                          13,218,351                      12,516,135 
载于财务报表第16至90页之附注为本财务报表的组成部分 
母公司综合收益表(续) 
截至二零零九年十二月三十一日止会计年度 
                                2009年度                        2008年度 
        附注                    人民币千元                      人民币千元 
其他综合收益 
应占联营公司其他综合损益，税后                          (5,393)                 8 
可供出售类投资未实现损益 
其中：公允价值变动所产生的未实现损益                            (761,806)                       2,276,979 
公允价值变动的递延税项                          190,567                 (569,245) 
持有至到期投资未摊销损益 
其中：未摊销损益的本年变动                              145,456                 (193,815) 
未摊销损益本年变动的递延税项                            (36,364)                        48,454 
其他综合收益，税后                              (467,540)                       1,562,381 
综合收益合计                            12,750,811                      14,078,516 
每股盈利 
基本和稀释每股盈利(人民币元)                            1.62                    1.58 
    载于财务报表第16至90页之附注为本财务报表的组成部分 
    母公司财务状况表 
    二零零九年十二月三十一日 
                                2009-12-31                      2008-12-31 
        附注                    人民币千元                      人民币千元 
资产 
现金及存放中央银行款项                  204,896,082                     162,600,398 
存放和拆放同业及其他金融机构款项                                167,615,725                     77,772,063 
买入返售款项                            53,057,497                      171,471,733 
贵金属                  213,212                 - 
衍生金融资产                            607,340                 2,287,774 
应收账款                                3,460,720                       1,008,690 
客户贷款及垫款                          910,034,919                     681,266,568 
可供出售类投资                          89,982,423                      57,754,770 
持有至到期投资                  136,745,989                     110,600,017 
于联营企业的权益                                546,353                 467,460 
于共同控制企业的权益            56,899                  70,926 
于子公司的投资  48      164,000                 27,500 
贷款和应收款类投资                              33,477,198                      23,261,377 
在建工程                                -                       - 
物业和设备                              8,027,197                       6,968,388 
预付租赁款              104,592                 110,055 
无形资产                                2,029                   678 
递延税项资产                            3,108,660                       2,788,607 
其他资产                                                9,621,390                       10,993,288 
资产总计                                1,621,722,225                   1,309,450,292 
负债 
向中央银行借款                          48,000                  - 
同业及其他金融机构存入和拆入款项                                210,822,906                     233,023,672 
卖出回购款项                            1,264,882                       19,682,401 
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债                            237,326                 - 
衍生金融负债                            605,504                         2,378,205 
客户存款                                1,293,373,546                   947,290,689 
应付股利                                17,920                  11,935 
应付所得税              1,727,446                       2,061,347 
发行债券                                18,800,000                      24,800,000 
其他负债                                                26,869,732                      38,522,440 
负债总计                                1,553,767,262                   1,267,770,689 
股东权益 
已发行股本                              8,830,046                       5,661,348 
资本公积                                24,250,511                      10,333,405 
储备                            17,588,576                      13,263,514 
可供出售类投资未实现损益                104,089                 675,327 
持有至到期投资未摊销损益                (36,269)                        (145,361) 
未分配利润                                              17,218,010                      11,891,370 
股东权益总计                            67,954,963                      41,679,603 
负债及股东权益总计                              1,621,722,225                   1,309,450,292 
    载于财务报表第16至90页之附注为本财务报表的组成部分 
    母公司股东权益变动表 
    截至二零零九年十二月三十一日止会计年度 
                                        可供出售类              持有至到期 
                已发行股本              资本公积                储备            投资未实现              投资未摊销              未分配利润 
                (附注40)                (附注41)                (附注42)                损益            损益            (附注43)                合计 
                人民币千元              人民币千元              人民币千元              人民币千元              人民币千元              人民币千元              人民币千元 
2009-1-1                5,661,348               10,333,405              13,263,514              675,327         (145,361)               11,891,370              41,679,603 
其他综合收益            -               (5,393)         -               (571,239)               109,092                 -               (467,540) 
本年净利润              -               -               -               -               -               13,218,351              13,218,351 
综合收益合计            -               (5,393)         -               (571,239)               109,092         13,218,351              12,750,811 
股东投入股本            904,159         -               -               -               -               -               904,159 
股本溢价                -               13,922,500              -               -               -               -               13,922,500 
提取盈余公积及 
一般准备                -               -               4,325,062               -               -               (4,325,062)             - 
派发2008年度股票股利 
  和现金股利            2,264,539               -               -               -               -               (3,566,649)             (1,302,110) 
2009-12-31              8,830,046               24,250,512              17,588,576              104,088         (36,269)                17,218,010              67,954,963 
载于财务报表第16至90页之附注为本财务报表的组成部分 
母公司股东权益变动表(续) 
截至二零零八年十二月三十一日止会计年度 
                                        可供出售类              持有至到期 
                已发行股本              资本公积                储备            投资未实现              投资未摊销              未分配利润 
                (附注40)                (附注41)                (附注42)                损益            损益            (附注43)                合计 
                人民币千元              人民币千元              人民币千元              人民币千元              人民币千元              人民币千元              人民币千元 
2008-1-1                4,354,883               10,333,397              10,912,145              (1,032,407)             -               3,729,850               28,297,868 
其他综合收益            -               8               -               1,707,734               (145,361)                       -               1,562,381 
本年净利润              -               -               -               -               -               12,516,135              12,516,135 
综合收益合计            -               8               -               1,707,734               (145,361)               12,516,135              14,078,516 
提取盈余公积及 
一般准备                -               -               2,351,369               -               -               (2,351,369)                     - 
派发2007年度股票股利 
  和现金股利            1,306,465               -               -               -               -               (2,003,246)             (696,781) 
2008-12-31              5,661,348               10,333,405              13,263,514              675,327         (145,361)               11,891,370              41,679,603 
    载于财务报表第16至90页之附注为本财务报表的组成部分 
    母公司现金流量表 
    截至二零零九年十二月三十一日止会计年度 
                                2009年度                        2008年度 
        附注                    人民币千元                      人民币千元 
经营活动产生的现金流 
税前利润                17,298,214      15,303,759 
调整： 
折旧及摊销              1,012,742       883,026 
预付租赁款的摊销                5,463   18,557 
贷款损失准备            3,047,873       3,471,415 
其他资产减值准备计提            129,497 247,053 
利息支出                26,659,590      24,186,970 
利息收入                (60,182,480)    (55,721,274) 
处置物业和设备净损失            3,135   3,070 
股息收益                (28,945)        (37,022) 
应占联营企业的净收益            (84,271)        (76,025) 
应占共同控制企业的净损失                14,026  22,228 
衍生金融工具未实现净收益                (31,037)        (293,293) 
可供出售类投资处置收益          (310,216)       (41,609) 
投资、筹资活动产生的汇兑损失            (128)   89,365 
营运资产的净增加： 
存放中央银行限定性存款          (44,586,525)    (13,526,040) 
存放和拆放同业及其他金融机构款项                (49,485,524)    (38,872,355) 
买入返售款项            118,414,236     (90,479,642) 
贵金属          (213,212)       - 
交易类证券              -       3,816,224 
应收账款                (2,452,030)     (99,376) 
客户贷款及垫款          (231,562,034)   (148,851,869) 
其他资产                1,244,415       1,258,140 
营运负债的净减少： 
向中央银行借款          48,000  (10,000) 
同业及其他金融机构存入和拆入款项                (22,200,766)    166,876,828 
卖出回购款项            (18,417,519)    16,876,291 
客户存款                346,082,857     183,817,796 
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债            237,326 - 
其他负债                                (11,655,150)                    7,883,512 
经营活动现金流入额              72,987,537      76,745,729 
收到利息                60,499,625      52,596,580 
支付利息                (25,594,717)    (19,236,382) 
支付所得税                              (4,579,615)                     (4,233,480) 
经营活动产生的净现金流入                                103,312,830                     105,872,447 
载于财务报表第16至90页之附注为本财务报表的组成部分 
母公司现金流量表(续) 
截至二零零九年十二月三十一日止会计年度 
                                2009年度                        2008年度 
        附注                    人民币千元                      人民币千元 
投资活动产生的现金流 
收到股利                28,945  37,022 
处置物业和设备所收到的现金              41,778  17,889 
购置物业和设备所支付的现金              (2,116,051)     (1,725,164) 
购建无形资产            (1,500) - 
新增在建工程所支付的现金                -       (11,611) 
增加股权投资所支付的现金                -       (400,500) 
增加对子公司的投资              (136,500)       (27,500) 
增加可供出售类债券投资所支付的现金              (179,328,775)   (52,804,698) 
增加持有至到期类投资所支付的现金                (65,518,560)    (88,560,553) 
增加贷款及应收款类投资所支付的现金              (10,203,273)    (876,467) 
赎回持有至到期类投资所收到的现金                39,242,371      52,367,715 
赎回及处置可供出售类债券投资所收到的现金                                146,339,157                     11,807,330 
投资活动产生的净现金流出额                              (71,652,408)                    (80,176,537) 
筹资活动产生的现金流 
发行债券所收到的现金            -       8,200,000 
吸收权益性投资收到的现金                14,826,659      - 
偿还到期债务            (6,000,000)     (7,000,000) 
支付发行债券的利息              (1,123,658)     (1,096,096) 
支付股利                                (1,296,125)                     (723,331) 
筹资活动产生的净现金流出额                              6,406,876                       (619,427) 
现金及现金等价物净增加          38,067,298      25,076,483 
现金及现金等价物期初数                          95,935,410                      70,858,927 
现金及现金等价物期末数                          134,002,708                     95,935,410 
现金及现金等价物的组成 
现金                    3,813,245       3,095,219 
存放中央银行非限定性存款                        55,551,284      58,560,151 
活期存放同业款项                                52,933,599      21,275,648 
原到期日在3个月以内的拆放同业 
及其他金融机构款项                                              21,704,580                      13,004,392 
                                134,002,708                     95,935,410 
    载于财务报表第16至90页之附注为本财务报表的组成部分 
    财务报表附注 
    二零零九年十二月三十一日 
    1．     企业资料 
    上海浦东发展银行股份有限公司(“本公司”)是经中国人民银行于1992年8月28日以银复(1992)350号文批准成立的股份制商业银行。本公司于1992年10月19日获得上海市工商行政管理局颁发法人营业执照，于1993年1月9日正式开业，并于1999年11月10日在上海证券交易所挂牌上市。 
    本公司原注册资本以及实收股本均为人民币5,661,348千元。2009年4月，本公司根据2008年度股东大会决议派发股票股利共计2,264,539千股。派发完毕后本公司实收股本增至7,925,887千元。上述增资业经安永华明会计师事务所验证并出具安永华明(2009)验字第60468058_B01号验资报告。 
    2009年9月18日，本公司经中国证券监督管理委员会以证监许可[2009]950号文核准非公开发行不超过11.37亿股A股，实际非公开A股数量为9.04亿股，每股发行价为人民币16.59元，共募集资金人民币150亿元，该次非公开发行已于2009年9月28日完成，业经安永华明会计师事务所验证并出具安永华明(2009)验字第60468058_B04号验资报告。本次增资后公司股本为88.30亿元。 
    本公司的经营范围包括中国人民银行及中国银行业监督管理委员会批准经营的人民币及外币的存款、贷款、支付结算、同业拆借等商业银行业务。 
    本公司的办公所在地为中华人民共和国(“中国”)上海市中山东一路12号。本公司总部设在上海，在中国境内经营。 
    2.1     编制基准 
    本合并财务报表按照国际会计准则理事会颁布的《国际财务报告准则》及其解释公告编制。 
    如后文中的会计政策所述，除若干衍生金融工具、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和负债以及可供出售类金融资产是以重估价值或公允价值计量以外，本财务报表其余项目均以历史成本作为计价基础。本财务报表以人民币元列示，除有特别说明外，所有金额均以人民币千元为单位列示。 
    本公司根据中国财政部制订的适用于股份有限公司和金融机构的相关会计准则和财务制度记录账目和编制法定财务报表。本公司于2007年1月1日按财会[2006]3号文开始实行《企业会计准则》后，编制法定财务报表所采纳的会计政策和基准与本财务报表所采用的会计政策基本一致，经营成果及财务状况并没有重大差异。 
    合并基准 
    合并财务报表包括本公司及子公司的财务报表。编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本公司及子公司统称为“本集团”。 
    财务报表附注 
    二零零九年十二月三十一日 
    2.1     编制基准(续) 
    当期购入的子公司，自控制权转移至本公司起纳入合并范围直至其控制权终止。前述“控制权”是指本公司有权决定另一实体的财务和经营政策，并且从其经营活动中获得利益。当期失去控制权的子公司，直至本公司失去控制权前，其在失去控制权前的期间经营成果仍包含在合并综合收益表范围内。所有集团内部交易的余额、交易、收入与支出、利润与损失均已予以抵消。 
    2.2     新制订和经修订的国际财务报告准则的影响 
    本集团于本年度财务报表中首次采用了以下新制度及经修订的《国际财务报告准则》、《国际会计准则》和《国际财务报告解释委员会解释文件》。除在某些情况下导致新制定和修订会计政策以及增加披露，采用这些新制定和经修订的准则对本集团的财务报表无重大影响: 
    《国际财务报告准则第1号》和《国际会计准则第27号修订》 
    《国际财务报告准则第1号—首次采用国际财务报告准则和国际会计准则第27号—合并财务报表和单独财务报表修订》：对子公司、共同控制主体和联营公司的投资成本 
《国际财务报告准则第2号修订》           《国际财务报告准则第2号—股份支付修订》：授予条件及取消 
《国际财务报告准则第7号修订》           《国际财务报告准则第7号—金融工具：披露修订》：金融工具披露的改进 
《国际财务报告准则第8号》               经营分部 
《国际会计准则第1号》(修订版)           财务报表的列报 
《国际会计准则第18号修订》*             《国际会计准则第18号—收入附录修订》：确定主体是作为主营方还是代理人 
《国际会计准则第23号》(修订版)          借款费用 
《国际会计准则第32号及第1号修订》               《国际会计准则第32号—金融工具：列报及国际会计准则第1号—财务报表的列报修订》：可回售金融工具及清算产生的义务 
    《国际财务报告解释委员会解释文件第9号》及《国际会计准则第39号修订》 
《国际财务报告解释委员会解释文件第13号》                《国际财务报告解释委员会解释文件第9号—对嵌入衍生工具的重新评估及国际会计准则第39号—金融工具：确认与计量修订》：嵌入衍生工具 
客户忠诚计划 
《国际财务报告解释委员会解释文件第15号》                房地产建造协议 
《国际财务报告解释委员会解释文件第16号》                国外经营净投资套期 
《国际财务报告解释委员会解释文件第18号》                客户转让的资产 
《对国际财务报告准则的改进》(2008年5月)**               若干国际财务报告准则的修订 
    财务报表附注(续) 
    二零零九年十二月三十一日 
    2.2     新制订和经修订的国际财务报告准则的影响(续) 
    *       包括在2009年4月颁布的《对国际财务报告准则的改进(2009)》中。 
    **      除适用于2009年7月1日或以后开始的年度期间的《国际财务报告准则第5号—持有待售的非流动     资产和终止经营修订：子公司控制股权的出售计划》以外，本集团已采用全部2008年5月颁布的《对国际财务报告准则的改进》新的和经修订的国际财务报告准则以及国际财务报告解释委员会解释文件的主要影响如下： 
    《国际财务报告准则第7号修订》要求对公允价值计量及流动性风险予以进一步披露。对于每一类以公允价值计量的金融工具，都应当按其确定公允价值输入来源采用“三级分层”进行披露。此外，需要披露期初和期末余额的调节表，及层级间的重要转换。本集团对于金融工具的公允价值在附注50中进行了披露。修订后的准则进一步明确了对于流动性风险披露的要求，但对本集团的财务报表披露无重大影响。 
    《国际财务报告准则第8号》生效后取代了《国际会计准则第14号—分部报告》，本公司认为按照《国际财务报告准则第8号》确认的分部和原先《国际会计准则第14号》的确认没有重大差别，因此不会增加本集团财务报表披露的内容。 
    修订后的《国际会计准则第1号》对于与权益变动有关的交易区分为与所有者有关及与所有者无关联交易。于权益变动表中仅列示与所有者有关联的交易导致的权益变动，其他与所有者无关联交易导致的权益变动(即综合收益)仅列报一行。此外，本准则引入了综合收益表，列报所有的收入支出项目(包括直接计入所有者权益的部分)。对于综合收益，报告主体可以选其在单独的两份报表(一份单独的利润表和一份综合收益表)内列报，或一份综合收益表列报。本集团选择在一份综合收益表中进行列报。 
    修订后的《国际财务报告解释委员会解释文件第9号》规定，将金融工具从以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产重分类至其他类别时，对于嵌入式衍生工具是否应与主合同分离而确认的重新评估应当依据如下两项情况的后者予以重新评估：1)当企业成为合同一方的日期；2)合同条款的改变将重大地修改原合同条款产生的现金流量的日期。修订后的《国际会计准则第39号》规定，企业若重分类时无法单独评估嵌入式衍生工具，该组合合同必须继续列为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，不得重分类至其他种类。该解释文件对本集团没有影响。 
    《国际财务报告解释委员会解释文件第13号》要求将销售交易中给予顾客的忠诚奖励(诸如“积分”)进行单独确认，收到该部分的公允价值将在忠诚奖励和销售的其它部分间分配并递延，直至奖励兑现或相应奖励义务消失才确认为收入。该解释文件对于销售交易没有特别规定。根据《国际会计准则第8号》，企业需将其作为会计政策的重大改变，对以前年度财务报表进行追溯调整。该解释文件对本集团的财务报表无重大影响。 
    财务报表附注(续) 
    二零零九年十二月三十一日 
    2.3     重大会计判断和会计估计 
    在执行本集团的会计政策的过程中，管理层需对未来不确定事项对财务报表的影响作出判断和假设。管理层在财务状况表日就主要未来不确定事项作出的下列判断及主要假设，可能导致本集团下个会计年度的资产及负债账面价值需要作出重大调整。 
    金融资产的分类 
    管理层需要就金融资产的分类作出重大判断，不同的分类会影响会计核算方法及本集团的财务状况。 
    客户贷款和垫款的减值损失 
    本集团定期判断是否有任何客观证据表明客户贷款和垫款发生了减值损失。如有，本集团将估算减值损失的金额。减值损失金额为客户贷款和垫款账面金额与预计未来现金流量的现值之间的差额。估算减值损失金额时，需要对是否存在客观证据表明客户贷款和垫款已发生减值损失作出重大判断，并需要对预计未来现金流量的金额和时间作出重大估计。 
    所得税 
    本集团需要对某些交易未来的税务处理做出判断以确认所得税。本集团根据中国税收法规，谨慎判断交易对应的所得税影响并计提相应的所得税。递延所得税资产只会在本集团有足够的未来应课税利润可用作抵销有关暂时性差异时才可确认。对此本集团需要就某些交易的税务处理作出重大判断，并需要就是否有足够的未来应课税利润以抵销递延所得税资产的可能性作出重大的估计。 
    金融工具的公允价值 
    对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估值方法确定其公允价值。估值方法包括参照市场中有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平交易时确定的交易价格，参考市场上另一类似的金融工具的当前公允价值、或运用现金流量折现法和期权定价模型等进行估算。在可行的情况下，估值方法尽可能使用市场参数。然而，当缺乏市场参数时，管理层需就本集团和交易对手的信用风险、市场波动率、相关性等作出估计。这些相关假设的变化将影响金融工具的公允价值。 
    资产减值 
    本集团至少每年评估资产是否发生减值。这要求对分配的现金产出单元的使用价值进行估计。估计使用价值时，本集团需要估计未来来自现金产出单元的现金流量，同时选择恰当的折现率计算现金流量的现值。 
    财务报表附注(续) 
    二零零九年十二月三十一日 
    2.4     尚未生效的《国际财务报告准则》 
    本集团于本财务报表中尚未采用下列已颁布但尚未生效的新的及经修订的《国际财务报告准则》、《国际会计准则》和《国际财务报告解释委员会解释文件》。 
《国际财务报告准则第1号》(修订版)               首次采用国际财务报告准则1 
《国际财务报告准则第1号修订》           《国际财务报告准则第1号—首次采用国际财务报告准则修订》：针对首次采用者的额外豁免2 
《国际财务报告准则第1号修订》           《国际财务报告准则第1号—首次采用国际财务报告准则修订》：针对首次采用者关于《国际财务报告准则第7号》披露的比较信息的有限豁免4 
《国际财务报告准则第2号修订》           《国际财务报告准则第2号—以股份为基础的支付修订》：集团内现金结算的以股份为基础的支付安排2 
《国际财务报告准则第3号》(修订版)               企业合并1 
《国际财务报告准则第9号》               金融工具6 
《国际会计准则第24号》(修订版)          关联方披露5 
《国际会计准则第27号修订》              《国际会计准则第27号—合并财务报表和单独财务报表修订》1 
《国际会计准则第32号修订》              《国际会计准则第32号—金融工具：披露修订》：配股分类3 
《国际会计准则第39号修订》              《国际会计准则第39号—金融工具：确认和 
计量修订》：符合条件的被套期项目1 
《国际财务报告解释委员会解释文件第14号修订》            《国际财务报告解释委员会解释文件第14号修订》：最低资金要求的预付款5 
《国际财务报告解释委员会解释文件第17号》                向所有者分配非现金资产1 
《国际财务报告解释委员会解释文件第19号》                运用权益工具消除金融负债4 
包含在2008年5月颁布的《对国际财务报告准则的改进》中的《国际财务报告准则第5号修订》              《国际财务报告准则第5号—持有待售的非流动资产和终止经营修订》：子公司控制股权的出售计划 
    1自2009年7月1日或以后开始的年度期间生效 
    2自2010年1月1日或以后开始的年度期间生效 
    3自2010年2月1日或以后开始的年度期间生效 
    4自2010年7月1日或以后开始的年度期间生效 
    5自2011年1月1日或以后开始的年度期间生效 
    6自2013年1月1日或以后开始的年度期间生效 
    财务报表附注(续) 
    二零零九年十二月三十一日 
    2.4     尚未生效的《国际财务报告准则》(续) 
    此外，国际会计准则委员会颁布了《对国际财务报告准则的改进(2009)》，其载明了对若干国际财务报告准则的修订，旨在消除和明确不一致的措辞。其中《国际财务报告准则第2号》、《国际会计准则第36号》、《国际会计财务报告解释委员会文件第9号》及《国际会计财务报告解释委员会文件第16号》的修订于2009年7月1日或以后开始的年度期间生效；而《国际财务报告准则第5号》、《国际财务报告准则第8号》、《国际会计准则第1号》、《国际会计准则第7号》、《国际会计准则第36号》及《国际会计准则第39号》的修订于2010年1月1日或以后开始的年度期间生效。惟各项准则分别对有关的修订设有各自的过渡性条款。 
    本集团正在评估首次采用这些新的及经修订的国际财务报告准则的影响。截至目前，本集团认为除下文所述采用《国际财务报告准则第9号》以外，该新制定及修订的国际财务报告准则不太可能对本集团的经营成果和财务状况产生重大影响。 
    于2009年11月颁布的《国际财务报告准则第9号》为整体取代《国际会计准则第39号—金融工具：确认与计量》的综合项目的第一阶段的第一部分。该阶段着眼于金融资产的分类与计量，其目的是改进并简化《国际会计准则第39号》对金融资产的分类和计量方法的规定。新准则要求主体应基于其管理金融资产的营运模式和金融资产合同现金流的特性，将金融资产分类为以摊销成本进行后续计量还是以公允价值进行后续计量，取代了将金融资产分类为四个类别的规定。《国际会计准则第39号》计划将于2010年末被《国际财务报告准则第9号》整体取代。 
    2.5     重要会计政策 
    合并财务报表 
    合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司指被本公司控制的被投资单位。 
    编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有重大交易及往来于合并时抵消。 
    纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。 
    对于通过企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本公司对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 
    财务报表附注(续) 
    二零零九年十二月三十一日 
    2.5     重要会计政策(续) 
    于联营企业的权益 
    联营企业是指本集团对其有重大影响的实体，联营企业不包括子公司或共同控制企业。本集团对联营企业的投资按照权益法核算。 
    在权益法下，于联营企业的权益在财务状况表中以成本加本集团应占收购后联营企业净资产份额变动，并减去减值损失列示。联营企业的商誉包含在投资账面价值中且不摊销。采用权益法核算后，本集团判断是否有必要对联营企业的净投资确认额外的减值损失。本集团综合收益表反映联营企业的经营成果。当联营企业出现直接计入权益的变动项目，本集团根据所持有份额在权益变动表中确认及披露。本集团与联营企业发生交易所产生的损益，已按本集团在联营企业的份额予以抵消。 
    因追加投资等原因能够对被投资单位实施重大影响但不构成控制的，应当改按权益法核算，并以该股权投资的累积成本作为按照权益法核算的初始投资成本。在初次采用权益法时，本集团于初始投资日至本集团能够对被投资单位实施重大影响期间按照持股比例计算的应享有或承担的联营企业权益直接调整未分配利润及其他储备。 
    联营企业与本集团采用相同的报告日期，对类似情况下的交易，联营企业与本集团所采用的会计政策一致。 
    共同控制企业 
    共同控制企业指受共同控制的合营企业，合资各方不能单方面控制合营企业的经济活动。 
    本集团应占共同控制企业收购后经营成果和储备的份额分别计入损益和储备中。本集团对共同控制企业的权益在财务状况表中，以根据权益法核算的本集团所占净资产份额减去减值损失后的余额列账。收购共同控制企业产生的商誉包括在本集团于共同控制企业的权益部分内。 
    贵金属 
    本集团持有的贵金属主要包括在国内市场上交易的黄金。贵金属按照取得时的实际金额入账，并于资产负债表日按市场价格估值并调整，因市场价格变动产生的收益或损失计入当期损益。 
    2.5     重要会计政策(续) 
    收入确认 
    收入是在本集团很可能获得经济收益及有关收入能可靠地计量时，按以下基准确认： 
    (a)     利息收入于产生时以实际利率法计量确认，实际利率是指按金融工具在预计存续期间内预计将产生的未来现金流折现至其净值的利率。当单项金融资产或一组相类似的金融资产发生减值，利息收入将按计算该等资产减值时对未来现金流折现所采取的利率确认； 
    (b)     手续费是在提供有关服务的期间及收取的金额可以合理地估算时确认。通过在一定期间内提供服务收取的手续费和佣金收入在提供服务的期间内确认。通过特定交易服务收取的手续费于有关的交易完成时被确认为收入。如果收入与交易所产生的效益相关，相应的手续费和佣金将在完成实际约定的条款后才确认收入； 
    (c)     股利收入于本集团收取股利的权利被确立时确认。 
    所得税 
    当期税项 
    所得税包括当期税项和递延税项。所得税在损益内确认，或者如果其与同期或不同期直接在权益中确认的项目有关，则在权益中确认。 
    当期和以前期间形成的本期所得税资产和负债，应按预期从税务部门返还或应付税务部门的金额计量。用于计算当期税项的税率和税法为财务状况表日已执行或实际上已执行的税率和税法。 
    递延所得税 
    递延所得税以负债法计算，对资产与负债在财务状况表日为财务报告目的所显示的账面金额与计税所用的数额之间的暂时性差异，计提递延所得税。 
    各种应税暂时性差异均应据以确认递延所得税负债，除非递延所得税负债是由商誉的初始确认而产生，或者是由不是企业合并的交易中资产或负债的初始确认而产生，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应税利润。 
    如果很可能获得能利用可抵扣暂时性差异、向后期结转未利用可抵扣亏损和未利用税款来抵扣的应税利润，那么应基于全部可抵扣暂时性差异，向后期结转未利用可抵扣亏损和未利用税款确认递延所得税资产，除非递延所得税资产不是企业合并交易中产生的，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应税利润。 
    2.5     重要会计政策(续) 
    所得税(续) 
    递延所得税(续) 
    在每个结算日，应对递延所得税资产的账面金额予以复核。如果不再是很可能获得足够的应税利润以允许利用部分或全部递延所得税资产的利益，本集团会减少该项递延所得税资产的账面金额。在每一个结算日，本集团会对未确认的递延所得税资产重新评估。当未来应税利润很可能收回递延所得税资产时，本集团会确认该项以前未确认的递延所得税资产。 
    递延所得税资产及负债，以到结算日已执行的或实质上已执行的税率(和税法)为基础，按预期实现该资产或清偿该负债的期间的税率计量。 
    如果相关的项目直接计入权益，其所得税影响亦应直接计入权益而不是损益。 
    如果本集团拥有以当期所得税负债抵销当期所得税资产的法定行使权，并且递延所得税资产与负债归属于同一纳税主体和税务部门，则本集团将抵销递延所得税资产和延所得税负债。 
    金融工具的确认 
    本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 
    金融资产 
    本集团的金融资产分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期类金融资产、贷款和应收款项类金融资产以及可供出售类金融资产。金融资产在初始确认时，以公允价值计量，对于不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在初始确认时还需要加上可直接归属于该金融资产购置的交易费用。 
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括为交易而持有的金融资产，或是初始确认时被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。为交易而持有的金融资产包括为了在短期内出售而购入的金融资产，以及除被指定作为有效套期工具之外的衍生金融工具。 
    如果一项非为交易而持有的金融资产符合下述任何一个条件，并且被管理层指定，才可以在初始确认时被分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产： 
    ?       可以消除或显著地减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关投资损益在确认或计量方面不一致的情况； 
    ?       风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；或该金融资产或金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 
    2.5     重要会计政策(续) 
    金融资产(续) 
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续) 
    于初始确认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在后续计量期间以公允价值计量。所有有关的已实现和未实现收益或损失计入当期损益。 
    持有至到期类金融资产 
    持有至到期类金融资产指本集团有明确意图且有能力持有至到期的、具有固定或可确定回收金额及固定到期日的非衍生金融资产。持有至到期类金融资产以实际利率法计算的摊余成本减去减值准备计量。当持有至到期类金融资产被终止确认、出现减值或在摊销时所产生的收益或损失，均计入当期损益。 
    如果本集团在本会计年度或前两个会计年度，于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类金融资产(较大金额是指相对持有至到期类总金额而言)，则本集团不能将任何金融资产分类为持有至到期类金融资产，满足下述条件的出售或重分类除外： 
    ?       出售日或重分类日距离该项投资的到期日或赎回日很近(如到期前三个月内)，以至于市场利率的变化对该项投资的公允价值没有重大影响； 
    ?       在出售或重分类以前，本集团已经根据约定的偿付或提前还款的方式收回了该项投资的几乎全部初始投资本金；或者?       出售或重分类是由于某个本集团无法控制、不会重复发生且难以合理预计的个别事项引起的。 
    贷款及应收款类金融资产 
    贷款及应收款类金融资产指具有固定或可确定回收金额，缺乏活跃市场的非衍生金融资产，且本集团没有意图立即或在短期内出售的资产。贷款及应收款类金融资产的价值以按实际利率法计算的摊余成本减去减值损失准备计量。当贷款及应收款类金融资产被终止确认、出现减值或在摊销时所产生的收益或损失，均计入当期损益。 
    可供出售类金融资产 
    可供出售类金融资产指那些被指定为可供出售的非衍生金融资产，或未划分为贷款及应收款类金融资产、持有至到期类金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产这三类的其他金融资产。在后续计量期间，可供出售类金融资产以公允价值计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并在综合收益表中确认为利息收入。在该金融资产被终止确认或发生减值之前，可供出售类金融资产的公允价值变动所带来的未实现收益在权益中单项列示。在该金融资产被终止确认或发生减值时，之前计入权益中的累积公允价值变动应转入当期损益。 
    2.5     重要会计政策(续) 
    金融资产(续) 
    可供出售类金融资产(续) 
    因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或持有期限已超过持有至到期类投资的禁止期间(本会计年度及前两个会计年度)，可供出售类金融资产不再适合按照公允价值计量时，本集团将该金融资产改按摊余成本计量，该摊余成本为重分类日该金融资产的公允价值或账面价值。 
    如果该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原直接计入权益的所得或损失，应当在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，也应当在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。 
    如果该金融资产没有固定到期日的，与该金融资产相关、原直接计入权益的所得或损失，仍应保留在权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。 
    金融资产的终止确认 
    当满足下列条件时，某项金融资产(或某项金融资产的一部分或某组相类似的金融资产的一部分)将被终止确认： 
    ?       收取资产现金流入的权利已经到期； 
    ?       本集团尚保留收取资产现金流入的权利，但已于过手安排下承担了将现金流入金额无重大延误地解付予第三方的义务；或?       本集团已转让收取资产现金流入的权利，并且(i)已转让几乎所有与该金融资产有关的风险和报酬；或(ii)虽然没有转让也没有保留与该金融资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，但已经不再保留对该金融资产的控制权。 
    当本集团转让了取得某项资产现金流入的权力，同时既没有转让也没有保留被转让资产所有权上几乎所有的风险和报酬，也没有转让对该资产的控制，那么本集团会根据其被转让资产继续涉入的程度继续确认该被转让资产。如果本集团采用为被转让资产提供担保的形式继续涉入，则本集团的继续涉入程度是下述二者中的孰低者：该资产的初始确认账面金额或本集团可能被要求偿付对价的最大金额。 
    如果本集团以卖出及/或持有一项期权(包括以现金结算的期权或类似条款)的形式对被转让资产继续涉入，则本集团的继续涉入程度是本集团可能回购的被转让资产的金额。但是，对于基于以公允价值计量的资产的卖出看跌期权(包括以现金结算的期权或类似条款)，本集团的继续涉入程度为被转让资产的公允价值和期权行权价二者之中的孰低者。 
    资产证券化 
    作为本公司的业务，本公司将部分金融资产证券化，将金融资产出售给特殊目的实体，再由其发行金融资产支持证券给投资者。本公司所转移的资产其中有部分或全部的资产可能符合终止确认的条件，详见有关金融资产及金融负债的终止确认的会计政策。本公司所保留的证券化资产的权益主要为持有次级资产支持证券，资产证券化所产生的损益计入本期损益。资产证券化所产生的损益为被终止确认的资产及保留资产的账面价值及其于转移当日的公允价值之差。 
    2.5     重要会计政策(续) 
    公允价值的计量 
    对于在活跃市场中交易的公开报价投资及衍生金融工具，公允价值参考市场报价确定。买入价用于确定资产的价值，卖出价用于确定负债的价值。 
    没有确切期限的存款，包括不承担利息的存款，公允价值为本集团需要支付给持有者的金额。 
    远期外汇合约的公允价值参考市场上相似期限合同的当前远期价格。 
    对于无市场标价的金融工具，公允价值采用具有相同条件和风险特征的金融工具的现行市场收益率对预期现金流进行折现而确定。对于无市场标价的衍生金融工具的公允价值可以运用现金流量折现模型或其他内部定价模型来确定。对于没有市价及无法合理确定公允价值的权益类投资，按照取得成本扣除减值准备后的净额列示。 
    金融资产的减值 
    本集团在每个财务状况表日检查金融资产的账面价值，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值(“减值事项”)。减值事项是指在该等资产初始确认后发生的、对该金融资产或一组金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能对该影响作出可靠计量的事项。 
    以摊余成本计量的金融资产 
    如果有客观证据表明以摊余成本计量的贷款及应收款项或持有至到期类金融资产发生减值，则损失的金额以资产的账面金额与预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值的差额确定。在计算预计未来现金流量现值时，应采用该金融资产原来的实际利率作为折现率。如果贷款及应收款项或持有至到期日的金融资产具有浮动利率，则计量折现值金额的折现率为合同规定的现行实际利率。资产的账面价值应通过减值损失准备科目减计至其预计可收回金额，减计金额计入当期损益。 
    本集团对单项金额重大的金融资产进行单项评估，以确定其是否存在减值的客观证据，并对其他单项金额不重大的资产，以单项或组合评估的方式进行检查，以确定是否存在减值的客观证据。对已进行单项评估，但没有客观证据表明已出现减值的单项金融资产，无论重大与否，该资产仍会与其他具有类似信用风险特征的金融资产构成一个组合再进行组合减值评估。已经进行单独评估并确认或继续确认减值损失的金融资产不列入组合评估的范围内。 
    对于以组合评估方式来检查减值情况的金融资产组合而言，未来现金流量之估算乃参考与该资产组合信用风险特征类似的金融资产的历史损失经验确定。本集团会对作为参考的历史损失经验根据当前情况进行修正，包括加入那些仅存在于当前时期而不对历史损失经验参考期产生影响的因素，以及去除那些仅影响历史损失经验参考期的情况但在当前已不适用的因素。 
    2.5     重要会计政策(续) 
    金融资产的减值(续) 
    以摊余成本计量的金融资产(续) 
    本集团会定期审阅用于估计预计未来现金流量的方法及假设。 
    在后续期间，如果减值金额减少，且这一减少与计提减值准备后才发生的事项存在客观的关联，则原确认的减值准备应予以转回。任何后续减值转回计入当期损益表，但是转回后的账面价值以不超过假定不计提减值准备情况下的摊余成本为限。 
    当贷款及垫款无法收回时，应冲减已计提的贷款损失准备。在所有必须的程序已完成且损失金额已确定后，贷款及垫款才会被核销。对于已核销贷款及垫款又收回的，应计入当期损益中以冲减当期计提的贷款减值损失准备。 
    可供出售类金融资产 
    如果可供出售类金融资产发生减值，其初始取得成本(扣除已收回本金和已摊销金额)与当前公允价值之间的差额，减去所有原已计入损益的减值损失，应从权益转出，计入当期损益。 
    对于归类为可供出售类的权益类金融工具，其减值损失不能转回。但对于归类为可供出售类的债务类金融工具，如果后续期间其公允价值回升，且这种公允价值回升可以客观地归因于该资产减值确认后才发生的事项，则该减值损失可以通过损益转回。 
    以成本计量的金融资产 
    如有客观证据表明由于无法可靠地计量其公允价值，所以未以公允价值计量的无市价权益性金融工具出现减值，减值损失的金额应按该金融资产的账面价值与以类似金融资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计量。这类金融资产的减值损失不能转回。 
    衍生金融工具 
    衍生金融工具，包括远期外汇合约、货币利率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。 
    当某些嵌入式衍生金融工具与其主合同在经济特征及风险不存在紧密关系，并且该混合工具并非以公允价值计量且其变动计入当期损益时，则该嵌入式衍生金融工具应从主合同中予以分拆，作为独立的衍生金融工具处理。这些嵌入式衍生金融工具以公允价值计量，公允价值的变动计入当期损益。 
    2.5     重要会计政策(续) 
    衍生金融工具(续) 
    来源于衍生金融工具公允价值变动的损益，如果不符合套期会计要求，应直接确认为当期损益。 
    远期外汇合约的公允价值参考市场上相似期限合同的当前远期价格进行计量；利率互换合同的公允价值参考市场上同类金融工具的市场价值、现金流量折现模型等内部定价模型进行计量。 
    某些衍生金融工具交易在本集团风险管理的状况下虽对风险提供有效的经济套期，但因不符合《国际会计准则第39号》所规定的运用套期会计的条件而作为为交易而持有的衍生金融工具处理，其公允价值变动计入损益。本期间，本集团未持有符合套期会计标准的套期衍生金融工具。 
    买入返售及卖出回购交易 
    根据协议承诺于未来某确定日期回购的已售出资产不在财务状况表内予以终止确认。出售该等资产所得款项，包括利息，在财务状况表中列示为“卖出回购款项”，以反映其作为向本集团贷款的经济实质。售价与回购价之差额在协议期间内按实际利率法确认，计入利息支出。 
    相反，购买时按照协议约定于未来某确定日期返售的资产将不在财务状况表予以确认。买入该等资产之成本，包括利息，在财务状况表中列示为“买入返售款项”。购入价与返售价之差额在协议期间按实际利率法确认，计入利息收入。 
    金融负债 
    金融负债分成以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及存款、已发行债券或其他金融负债。 
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 
    本集团将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分成为交易而持有的金融负债和初始确认时本集团就基于附注2.5-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产会计政策中所述的条件指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。所有公允价值的变动均计入当期损益。 
    存款及其他金融负债 
    除被指定为交易类负债或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的存款及其他金融负债均以摊余成本计量。 
    2.5     重要会计政策(续) 
    金融负债的终止确认 
    当合同中规定的义务解除、取消或到期时，金融负债才能终止确认。当一项金融负债被同一个贷款人以另一项负债所取代，且新的金融负债的条款与原负债显著不同，或对当前负债的条款作出了重大的修改，则该替代或修改事项将作为原金融负债的终止确认以及一项新金融负债的初始确认处理。两者账面价值的差额应计入当期损益。 
    发行债务 
    已发行债务初始按公允价值减直接归属的交易费用计量，后续采用实际利率法按摊余成本计量。 
    抵销 
    在本集团拥有合法权利与同一交易对手抵销相对应的金额，且交易以净额的方式结算或准备同时以资产支付负债时，金融资产与金融负债才可相互抵销，以净额列示。 
    每股盈利 
    计算基本的每股盈利金额时，以归属于本集团普通股股东的当期利润和当期已发行普通股的加权平均数为基础。 
    计算稀释的每股盈余金额时，以归属于本集团普通股股东的当期利润为基础，并且如果适用，对该利润进行调整以反映可转换债券的利息。计算中所用的普通股的加权平均数是当期已发行的普通股，即用于计算基本的每股收益的数量，加上所有稀释性潜在普通股在推定行使或转换时以零对价发行的普通股的加权平均数。 
    经营租赁 
    如果一项租赁出租人实质上保留与资产所有权相关的几乎全部风险和回报，则应按经营租赁进行会计处理。如果本集团是出租人，本集团按经营租赁出租的资产归入非流动资产，经营租赁的应收租金按直线法在租赁期内计入综合收益表。如果本集团是承租人，经营租赁的应付租金按直线法在租赁期内计入损益。 
    预付土地租赁款 
    预付土地租赁款是指土地使用权的预付土地租赁款减累计摊销及减值亏损。土地使用权的租赁款或本集团所支付的对价在租赁期限内按照直线法摊销。如果预先支付的租赁款不能在土地和建筑物之间合理划分，则将全部租赁款作为融资租赁在物业和设备中计入建筑物的成本。 
    物业和设备 
    物业和设备以成本减累计折旧和减值损失列示。其成本包括购买价格和一切为使该项资产达到预期可使用状态及用途而产生的直接成本。该资产投入使用后发生的支出，如修理及保养，一般计入当期损益。若该后续支出能够使该资产的未来经济收益增加且成本可以可靠地计量，则资本化为该资产的附加成本。 
    如果有迹象显示物业和设备的账面价值可能减值，则需要考虑其账面价值是否高于可收回金额。若账面价值高于其可收回金额，则须为该资产计提减值准备。 
    2.5     重要会计政策(续) 
    物业和设备(续) 
    物业和设备在预计可使用年限内以扣除残值后的原值按直线法计提折旧，各类物业和设备的预计年折旧率如下： 
    年折旧率 
房屋及建筑物    3.17%~3.23% 
运输工具        19.0%~19.4% 
计算机及软件    19.0%~32.33% 
电子及办公设备  19.0%~19.4% 
租入固定资产改良支出    经济适用年限或租赁期限孰短 
    如果组成某项物业和设备的主要部分有不同的使用年限，其成本以合理的基础在不同组成部分中划分，每一组成部分分别计提折旧。 
    物业和设备一经处置或其继续使用或处置预计不会产生未来经济效益，则对其终止确认。处置资产的销售所得和相关资产账面金额之差作为处置或报废收益或损失，计入资产终止确认当期的综合收益表中。 
    在建工程 
    在建工程指在建的办公楼及其附属物和设备，按建造期间发生的直接成本减去减值损失计量，且不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后转入物业和设备的相应类别。 
    无形资产 
    无形资产主要为特许经营权，以成本减累计摊销计量。无形资产成本以直线法在使用权之使用年限内摊销。本集团于每一财务状况表日重新评估无形资产的摊销期和摊销方法。如果有迹象表明该无形资产可能减值，则评估减值。 
    抵债资产 
    抵债资产在初始确认时按贷款/拆放本金和表内应收利息余额，加上所支付的相关税费(或减去所收到的补价并加上所确认的收益)作为待处理抵债资产的入账价值；同时，将已经计提的相关贷款损失准备/坏账准备转入抵债资产减值准备。于每个财务状况表日，本集团管理层对于抵债资产进行检查以评估其账面价值是否大于可收回金额。对于可收回金额低于账面价值的抵债资产，计提减值损失，计入当期损益。 
    外币折算 
    本集团的功能货币及报告货币为人民币元。本集团对外币资产、负债及交易采用分账制核算。本集团所有外币交易按当期平均市场汇率折算成人民币列示。于财务状况表日，外币货币性资产及负债按财务状况表日的汇率折算成人民币，汇兑差异计入当期损益；以历史成本计量的非货币性外币资产及负债按初始交易日的外币汇率折算成人民币；以公允价值计量的非货币性外币资产及负债以公允价值确认日的汇率折算成人民币，后者所产生的汇兑差异按公允价值变动的核算方法可以计入权益或当期损益中。 
    2.5     重要会计政策(续) 
    外币折算(续) 
    以外币为单位且分类为可供出售类金融资产的货币性资产的公允价值变化可分为：因汇率折算引起的摊余成本的变化和其他变化；汇率折算差异计入当期损益，其他变化计入权益。 
    以外币为单位的非货币性项目的折算差异作为其公允价值变化。非货币性项目如以公允价值计量且其公允价值变动计入当期损益的项目的折算差异计入当期损益；非货币性项目如可供出售股权投资的折算差异计入权益。 
    财务担保合同 
    本集团主要提供信用证、保函及承兑汇票等财务担保合同。这些合同为合同持有人提供偿还保障，即在被担保人不能按照合同中原始的或修改后的条款履行义务时，代为偿付合同持有人的损失。 
    财务担保合同作为金融负债核算。财务担保合同按公允价值加直接归属于购买或发出该等财务担保合同的交易费用进行初始确认。财务担保合同初始公允价值在担保期内平均摊销，计入手续费及佣金收入。初始确认后，本集团按以下两者中的较高者计量财务担保合同：(i) 根据国际会计准则第37号准备、或有负债和或有资产确定的金额；及(ii) 初始确认的金额减根据国际会计准则第18号收入确认的累计摊销额后的余额。 
    受托业务 
    本集团以被任命者、受托人或代理人等受委托身份进行活动时，由此所产生的资产以及将该资产偿还给客户的保证责任未包括在本财务状况表内。 
    本集团代表第三方贷款人发放委托贷款，记录在财务状况表外。本集团以代理人身份按照提供资金的委托人的指令，发放委托贷款给委托人所指定的借款人。本集团接受该等第三方贷款人委托，代表他们管理和回收这些贷款。所有委托贷款的发放标准和条件，包括贷款的目的、金额、利率和还款安排等，均由第三方贷款人决定。本集团为委托贷款的管理工作所收取的手续费，在提供服务期内平均确认收入。委托贷款的损失风险由第三方贷款人承担。 
    现金及现金等价物 
    就现金流量表而言，现金及现金等价物包括现金、非限定性存放中央银行款项、活期存放同业款项和原到期日不超过三个月的拆放同业及其他金融机构款项，以及变现能力强、易于转换为可知数额的现金、价值变动风险很小，而且由购买日起三个月内到期的短期投资。 
    关联方 
    下列企业或个人被视为本公司的关联方： 
    (a)     对方直接或者间接地通过一个或更多中介：(i) 控制本公司、受本公司控制、或是与本公司同受共同控制；(ii) 在本公司中拥有权益，使之对本公司有重大影响；或者(iii) 对本公司具有共同控制； 
    2.5     重要会计政策(续) 
    关联方(续) 
    (b)     对方是本公司的联营企业； 
    (c)     对方是合营企业，其中本公司是该合营企业的合营者； 
    (d)     对方是本公司或其母公司的一位关键管理人员的一个成员； 
    (e)     对方是上述(a)或(d)项所提及的个人的密切家庭成员； 
    (f)     对方受上述(d)及(e)项所提及的个人直接或间接地控制、共同控制或重大影响的主体，或者这个主体的重大表决权直接或间接地掌握在(d)或 (e)项提及的所有个人手中； 
    (g)     对方是为本公司或作为本公司关联方的员工福利而设的离职后福利计划。 
    员工福利 
    (a)     短期员工福利 
    工资与奖金、社会保障福利及其他短期员工福利会于本集团员工提供服务的期间内计提。 
    (b)     法定退休福利 
    根据现行中国的法律规定，本集团必须根据各地政府的规定为员工向各地方政府管理的社会基本养老保险缴纳保险统筹费用。本集团按照员工基本工资的若干百分比为员工作出供款。供款在发生时计入当期损益。 
    (c)     补充退休福利 
    本公司设立由保险公司管理的企业年金养老保险计划。根据这些计划的安排，本公司定期支付定额的养老金。公司所承担的保险金费用计入当期损益。一旦参加计划后，即使该养老基金无法为所有退休员工负担当期和以前年度的退休福利，本公司也无义务再注入资金。 
    准备 
    如果本集团须就过去的事件承担现时义务(包括法律或推定责任)，且履行该义务预期会导致经济利益流出本集团，并且义务涉及的金额能够可靠地计量，该义务应确认为准备。 
    或有负债 
    或有负债指过去的交易或事项引起的可能需要履行的义务，其存在只能由本集团所不能完全控制的一项或多项未来事件是否发生来确定。或有负债也包括由于过去事项而产生的现时义务，但由于其并不很可能导致经济利益流出本集团或该义务的金额不能可靠计量，因此对该等义务不作确认。 
    本集团对或有负债不予确认，仅在财务信息中加以披露。如情况发生变化使得该事项很可能导致经济利益的流出时，则将其确认为准备。 
    2.5     重要会计政策(续) 
    股利 
    股利在本集团股东批准后确认为负债，并且从权益中扣除。中期股利于宣告发放并且本集团不能随意更改时从权益中扣除。年末股利的分配方案在财务状况表日以后决议通过的，作为财务状况表日后事项予以披露。 
    3.      合并财务报表的合并范围 
    本公司子公司的情况如下： 
                        业务    注册    本公司  持股比例        表决权  备注 
                        性质    资本    投资额  直接    比例 
        绵竹浦发村镇银行有限责任公司            银行    5,000万 2,750万 55%     55%     注 
        溧阳浦发村镇银行有限责任公司            银行    5,000万 2,550万 51%     51%     注 
        巩义浦发村镇银行有限责任公司            银行    5,000万 2,550万 51%     51%     注 
        奉贤浦发村镇银行有限责任公司            银行    5,000万 3,450万 69%     69%     注 
        资兴浦发村镇银行有限责任公司            银行    5,000万 2,550万 51%     51%     注 
        重庆巴南浦发村镇银行有限责任公司                银行    5,000万 2,550万 51%     51%     注 
    注：    本公司子公司均为通过设立方式取得的子公司，全部纳入合并报表的合并范围，溧阳浦发村镇银行有限责任公司、巩义浦发村镇银行有限责任公司、奉贤浦发村镇银行有限责任公司、资兴浦发村镇银行有限责任公司、巴南浦发村镇银行有限责任公司为本年新设成立。 
    4.      分部报告 
    本集团主要的业务为发放商业性贷款及接受公众存款。现有的个人及企业贷款资金主要来源为客户存款。本集团主要在中国大陆境内经营. 根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团以资产所在地为依据确定经营分部，并在此基础上确定的报告分部如下：上海市、浙江省、北京市、江苏省、广东省及其他地区。 
    本集团在中国大陆地区开展业务活动。本集团按地区分部对利息收入、利息支出、折旧与摊销、经营收入、资产、负债、客户贷款和垫款、客户存款和资本性支出进行分析。地区分部报告是以管理层报告的地区分部呈示。 
    4.      分部报告(续) 
    于2008年度及2009年度，本集团未有单一客户收入超过本集团全部收入的10%。 
    2009年度 
                                利息收入                利息收入                利息收入 
                        营业收入                        外部            地区间          总额            利息支出 
                        人民币千元      %               人民币千元      %       人民币千        %       人民币千元      %       人民币千元      % 
上海市  58,192,621      158     11,093,536      18      51,448,593      60      62,542,129      104     57,112,734      214 
浙江省  10,736,571      29      9,234,405       15      4,704,117       6       13,938,522      23      8,340,243       31 
北京市  7,197,474       19      4,462,159       7       5,340,985       6       9,803,144       16      8,034,677       30 
江苏省  10,120,704      27      6,063,387       10      6,073,321       7       12,136,708      20      8,316,388       31 
广东省  4,716,547       13      4,849,331       8       2,470,162       3       7,319,493       12      5,259,725       20 
其他地区        31,100,249      85      24,487,226      42      15,108,167      18      39,595,393      66      24,733,234      93 
地区间抵消              (85,145,345)            (231)           -               -               (85,145,345)            (100)           (85,145,345)            (141)           (85,145,345)            (319) 
合计            36,918,821              100             60,190,044              100             -               -               60,190,044              100             26,651,656              100 
        2009年度 
                        手续费收入                      手续费支出                      净交易收入                      其他净收入                      折旧与摊销 
                        人民币千元      %               人民币千元      %       人民币千        %       人民币千元      %       人民币千元      % 
上海市  748,844 28      253,963 49      12,416  100     807,335 70      419,519 41 
浙江省  365,855 13      26,004  5       -       -       94,326  8       99,092  10 
北京市  123,497 5       56,918  11      -       -       21,443  2       34,926  3 
江苏省  207,821 8       23,477  5       -       -       42,719  4       66,713  7 
广东省  208,094 8       51,039  10      -       -       29,562  3       61,369  6 
其他地区                1,066,308               38              102,052                 20              -               -               165,666         13              332,033         33 
合计            2,720,419               100             513,453                 100             12,416          100             1,161,051               100             1,013,652               100 
        2008年度 
                                利息收入                利息收入                利息收入 
                        营业收入                        外部            地区间          总额            利息支出 
                        人民币千元      %               人民币千元      %       人民币千        %       人民币千元      %       人民币千元      % 
上海市          23,708,497              69              16,760,509                      30              15,244,100              50              32,004,609              57              24,796,003              103 
浙江省          7,662,738               22              8,402,198                       15              2,178,106               7               10,580,304              19              5,502,685               23 
北京市          7,529,317               22              2,952,616                       5               5,533,399               18              8,486,015               15              6,608,141               27 
江苏省          5,510,599               16              5,023,687                       9               2,159,587               7               7,183,274               13              4,036,587               17 
广东省          3,750,407               11              2,750,006                       5               1,767,850               6               4,517,856               8               2,692,347               11 
其他地区                16,792,246              48              19,832,284                      36              3,552,123               12              23,384,407              42              10,986,366              45 
地区间抵消              (30,435,165)            (88)            -                       -               (30,435,165)            (100)           (30,435,165)            (54)            (30,435,165)            (126) 
合计            34,518,639              100             55,721,300                      100             -               -               55,721,300              100             24,186,964              100 
        2008年度 
                        手续费收入                      手续费支出                      净交易收入                      其他净收入                      折旧与摊销 
                        人民币千元      %               人民币千元      %       人民币千        %       人民币千元      %       人民币千元      % 
上海市          692,146         30              251,084                 46              297,325         100             517,404         58              417,360         47 
浙江省          339,577         15              30,467                  6               -               -               97,903          11              75,462          9 
北京市          134,249         6               36,804                  7               -               -               20,599          2               35,913          4 
江苏省          173,350         7               29,446                  5               -               -               60,421          7               58,415          7 
广东省          176,273         8               45,733                  8               -               -               26,508          3               48,594          5 
其他地区                819,360         34              146,872                 28              -               -               169,594         19              247,282         28 
合计            2,334,955               100             540,406                 100             297,325         100             892,429         100             883,026         100 
    4.      分部报告(续) 
    2009-12-31 
                        总资产                  总负债                  贷款总额                        客户存款                        资本性支出 
                        人民币千元      %               人民币千元      %       人民币千        %       人民币千元      %       人民币千元      % 
上海市  627,618,655     39      574,951,669     37      133,536,350     14      237,031,347     18      448,762 21 
浙江省  169,773,469     10      166,551,016     11      155,426,138     17      170,873,313     13      234,455 11 
北京市  58,230,908      4       57,383,813      4       46,954,159      5       92,159,987      7       40,264  2 
江苏省  109,625,476     7       107,725,687     7       101,759,926     11      132,191,533     10      175,422 8 
广东省  88,683,164      5       87,536,971      6       57,084,642      6       91,562,021      7       131,352 6 
其他地区                568,786,288             35              560,481,359                     35              434,093,536             47              571,524,141             45              1,108,563               52 
合计            1,622,717,960           100             1,554,630,515                   100             928,854,751             100             1,295,342,342           100             2,138,818               100 
        2008-12-31 
                        总资产                  总负债                  贷款总额                        客户存款                        资本性支出 
                        人民币千元      %               人民币千元      %       人民币千        %       人民币千元      %       人民币千元      % 
上海市          552,133,326             42              524,206,253                     41              115,632,997             17              184,794,704             20              332,662         19 
浙江省          126,600,352             10              123,296,051                     10              116,582,601             17              133,118,852             14              165,504         9 
北京市          48,413,724              4               47,202,290                      4               40,436,711              6               84,547,323              9               37,279          2 
江苏省          81,571,174              6               79,729,226                      6               73,114,654              10              96,150,027              10              136,330         8 
广东省          48,597,480              4               48,096,950                      4               43,973,116              6               66,735,015              7               87,921          5 
其他地区                452,109,386             34              445,192,873                     35              307,824,591             44              381,947,660             40              982,951         57 
合计            1,309,425,442           100                     1,267,723,643                   100             697,564,670             100             947,293,581             100             1,742,647               100 
    5.      净利息收入 
                2009年度                2008年度 
                人民币千元              人民币千元 
利息收入： 
        客户贷款及垫款  46,442,076      44,258,163 
        减值贷款利息冲转(附注21(c))     254,190 228,467 
        存放中央银行款项        2,399,561       2,483,390 
        存放和拆放同业及其他金融机构款项        3,286,485       1,177,466 
        买入返售        1,944,801       2,507,532 
        债券投资        4,912,778       5,029,800 
        债券投资折价摊销                        950,153                 36,482 
                        60,190,044                      55,721,300 
利息支出: 
        客户存款        19,370,458      19,034,602 
        向中央银行借款  241     48 
        同业及其他金融机构存入和拆入款项        6,039,011       3,688,061 
        卖出回购        334,342 422,911 
        已发行债券                      907,604                 1,041,342 
                        26,651,656                      24,186,964 
净利息收入                      33,538,388                      31,534,336 
    6.      手续费及佣金收入 
                2009年度                2008年度 
                人民币千元              人民币千元 
担保及承诺业务  596,125 480,840 
结算与清算      208,040 192,793 
代理业务        197,698 150,655 
银行卡业务      524,414 438,354 
理财和咨询顾问费        597,045 483,013 
贷款相关手续费  168,924 175,915 
基金代理手续费  212,224 242,894 
委托贷款手续费  47,291  44,501 
托管    10,426  10,750 
其他                    158,232                 115,240 
                        2,720,419                       2,334,955 
    7.      净交易收益 
                2009年度                2008年度 
                人民币千元              人民币千元 
贵金属  (359)   - 
以公允价值计量且其变动计入当期损益 
  的金融负债/交易性金融资产净(损失)/收益        (18,262)        4,032 
衍生金融工具交易净收益                  31,037                  293,293 
                        12,416                  297,325 
    8.      其他营业净收入 
                2009年度                2008年度 
                人民币千元              人民币千元 
汇兑净收益      430,627 456,800 
出售债券的净收益        310,216 41,609 
处置物业和设备净损失    (3,135) (3,070) 
房产租赁收入    72,581  60,386 
处置抵债资产净收益/(损失)       131,033 (1,626) 
股息收入        28,945  37,022 
黄金交易收益    3,710   27,313 
其他杂项收入                    187,074                 273,995 
                        1,161,051                       892,429 
    其中，股息收入皆源自于本集团所持有之非上市公司的股权。 
    9.      客户贷款及垫款损失准备计提 
                2009年度                2008年度 
                人民币千元              人民币千元 
公司贷款        2,252,103       3,139,296 
消费贷款        17,861  (9,910) 
住房抵押贷款    629,254 219,825 
其他                    153,445                 122,204 
合计(附注21(c))                 3,052,663                       3,471,415 
    10.     员工费用 
                2009年度                2008年度 
                人民币千元              人民币千元 
工资及奖金      6,670,194       7,169,422 
劳动保险及社会福利      574,567 424,491 
养老金定额供款计划       459,888        282,128 
其他员工费用                    202,215                 197,052 
                        7,906,864                       8,073,093 
    11.     业务及管理费用 
                2009年度                2008年度 
                人民币千元              人民币千元 
土地和房屋建筑物租赁费  810,196 657,466 
运钞及安全防范费        169,285 134,285 
物业及设备维护费        71,386  71,010 
电子设备维护费  242,333 257,915 
邮电费  187,985 182,462 
行政管理费      732,629 805,512 
业务招待费      1,582,742       1,089,662 
差旅费  101,101 111,664 
专业服务费      100,722 92,363 
低值易耗品      53,640  47,891 
税金    137,435 101,888 
捐款    14,589  26,711 
银监会监管费    163,209 126,642 
无形资产摊销(附注30)    149     78 
其他费用                        397,303                 276,293 
                        4,764,704                       3,981,842 
包括： 
审计师酬金-财务审计费用                 3,500                   6,000 
    12.     其他资产减值损失准备计提 
                2009年度                2008年度 
                人民币千元              人民币千元 
计提减值损失准备： 
其他应收款      101,288 157,969 
可供出售类投资  464     85,293 
抵债资产                        27,745                  3,791 
                        129,497                 247,053 
    13.     所得税费用 
    本集团的所得税费用组成如下： 
                2009年度                2008年度 
                人民币千元              人民币千元 
    综合收益表 
本年计提        4,226,493       4,094,120 
冲回以前年度所得税      20,244  (891,703) 
递延所得税(附注31)                      (165,850)                       (414,793) 
所得税费用                      4,080,887                       2,787,624 
                2009年度                2008年度 
                人民币千元              人民币千元 
    股东权益变动表 
    直接在股东权益确认的递延税： 
可供出售类投资公允价值净变动(附注31)    190,567 (569,245) 
持有至到期投资未摊销损益的 
本年摊销(附注31)                        (36,364)                        48,454 
    根据税前利润及中国法定所得税税率25%(2008年1-12月：25%)计算得出的所得税与本集团实际税率下所得税的调节如下： 
                2009年度                2008年度 
                人民币千元              人民币千元 
税前利润                        17,296,024                      15,303,455 
按法定税率计算的所得税  4,324,006       3,825,864 
增加/(减少)如下: 
    对以前期间税项的调整        20,244  (891,703) 
    不可抵扣的费用      112,883 109,390 
    免税收入    (378,228)       (256,003) 
未确认的税务亏损        2,058   76 
利用以前年度可抵扣的亏损                        (76)                    - 
                        4,080,887                       2,787,624 
    14.     权益持有人应占每股盈利 
    每股基本盈利和每股稀释盈利是根据以下数据计算： 
                2009年度                2008年度 
归属于本公司普通股股东的本年净利润 
  (人民币千元)  13,216,581      12,515,968 
加权平均之已发行的普通股股数(千股)(注1) 8,151,926       7,925,887 
每股盈利(人民币元)                         1.62                    1.58 
    注1：   本公司于2009年4月派发股票股利，并于2009年9月非公开发行股票，因此按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。 
    截至2009年12月31日和2008年12月31日，本公司均无稀释性潜在普通股。 
    15.     现金及存放中央银行款项 
                2009-12-31              2008-12-31 
                人民币千元              人民币千元 
现金    3,824,630       3,096,080 
存放中央银行非限定性存款        55,598,869      58,560,151 
法定存款准备金  145,513,230     100,833,092 
财政性存款                      182,218                 111,935 
                        205,118,947                     162,601,258 
    本集团按规定向中国人民银行缴存法定存款准备金。于2009年12月31日，本集团对客户人民币存款按13.5% (2008-12-31：13.5%) 及对客户外币存款按5% (2008-12-31：5%)缴存法定存款准备金。 
    财政性存款是指来源于财政部并按规定存放于中央银行的款项。本集团不能占用此款项。 
    16．    存放和拆放同业及其他金融机构款项 
                2009-12-31              2008-12-31 
                人民币千元              人民币千元 
存放境内同业    140,480,030     50,867,460 
存放境外同业                    3,074,086                       3,261,845 
存放同业及其他金融机构款项                      143,554,116                     54,129,305 
拆放境内同业    19,609,141      13,221,548 
拆放非银行金融机构      909,000 224,908 
拆放境外同业                    3,604,206                       10,348,589 
        24,122,347      23,795,045 
减值损失准备                    -                       (151,136) 
拆放同业及其他金融机构                  24,122,347                      23,643,909 
合计                    167,676,463                     77,773,214 
    存放同业及其他金融机构款项中无含有嵌入式衍生金融工具的结构性存放同业款项。 
    本集团持有的活期存放同业款项和原到期日在3个月以内拆放同业及其他金融机构款项，于2009年12月31日的余额分别为人民币52,994,336千元及人民币21,704,580千元(2008-12-31：人民币21,276,792千元及人民币13,004,392千元)已经包含在现金流量表的现金及现金等价物中。 
    17.     买入返售款项 
                2009-12-31              2008-12-31 
                人民币千元              人民币千元 
按质押品分类： 
票据    13,962,826      98,679,433 
证券    36,494,671      65,197,300 
信贷资产                        2,600,000                       7,595,000 
                        53,057,497                      171,471,733 
按交易对手分类： 
境内商业银行    26,638,619      38,987,700 
其他金融机构                    26,418,878                      132,484,033 
                        53,057,497                      171,471,733 
    18.     贵金属 
                2009-12-31              2008-12-31 
                人民币千元              人民币千元 
贵金属                  213,212                 - 
    19.     衍生金融工具 
    本集团主要为代客交易而持有衍生工具，旨在为有真实需求背景的客户进行套期保值交易，并对冲其市场风险敞口。本集团也有部分以短期套利为目的的外汇衍生工具，并被纳入各类风险限额管理中。此外，本集团也将衍生金融工具用于对资产及负债的管理。当本集团的资产和负债的利率不匹配时，例如，本集团以定息购入资产但资金来源是按浮动利率取得时，会面对因市场利率变动而引起公允价值波动的风险。为了降低波动带来的影响，本集团会通过利率互换，将固定利率转为浮动利率。 
    本集团采用以下的衍生金融工具： 
    互换合同：互换合同指在约定期限内交换现金流的承诺。 
    利率互换合同是指在约定期限内，交易双方互按约定的利率向对方支付利息的交易。互换双方按同货币同金额以固定利率换浮动利率或一种浮动利率换另一种浮动利率，到期互以约定的利率支付对方利息。 
    货币利率互换是以不同的货币不同的利率进行交换，合约到期时本金换回的交易。 
    远期合同：远期合同指在未来某日，以特定价格购置或出售一项金融产品。 
    期权合同：      期权合同是指根据合约条件，期权买方在支付期权卖方一定的期权费后，在一定期限内，以协定汇率、利率或价格购买或出售一定数量的外汇、债券选择权或利率选择权等，即期权买方有执行或不执行合约的选择权利，期权卖方必须按期权买方的选择执行。 
    货币期权指买卖方双方达成一项买卖外汇的权利合约。 
    远期利率协议：  远期利率协议是交易双方同意交换未来某个预先确定时期的短期利息支付的金融合约。在未来清算日，按规定的期限和本金，根据市场参考利率的变化，由一方支付协议利率和参照利率利息的差额，不涉及本金交割。 
    名义价值是一项衍生金融工具之基础资产或参考指数的金额，它体现本公司的衍生金融工具交易量，但并不能反映其风险。 
    公允价值是指在公平交易中，熟悉情况的当事人自愿据以进行资产交换或负债清偿的金额。 
    19.     衍生金融工具(续) 
    以下列示的是本集团衍生金融工具的名义价值和公允价值： 
    2009-12-31 
                名义价值        公允价值 
                        资产            负债 
                人民币千元              人民币千元              人民币千元 
为交易而持有的衍生金融工具： 
利率互换合同    20,056,168      412,010 549,561 
外汇远期合同    7,438,115       28,228  21,065 
货币互换合同    17,246,334      167,102 34,878 
贵金属远期合同  461,637                 -                       - 
衍生金融公允价值总计                            607,340                 605,504 
        2008-12-31 
                名义价值        公允价值 
                        资产            负债 
                人民币千元              人民币千元              人民币千元 
为交易而持有的衍生金融工具： 
利率互换合同                    23,004,162                      1,797,077                       1,996,892 
外汇远期合同                    9,232,563                       160,601                 201,001 
货币互换合同                    9,219,086                       326,381                 176,597 
权益期权合同                    101,090                 3,402                   3,402 
远期利率协议                    160,000                 313                     313 
贵金属远期合同                  381,609                 -                       - 
衍生金融公允价值总计                                            2,287,774                       2,378,205 
    20.     应收账款 
                2009-12-31              2008-12-31 
                人民币千元              人民币千元 
应收代付业务款项                        3,460,720                       1,008,690 
    21.     客户贷款及垫款 
    (a)     于财务状况表日，贷款组合及贷款损失准备分类列示如下： 
                2009-12-31              2008-12-31 
                人民币千元              人民币千元 
公司贷款        730,839,811     563,691,887 
消费贷款        5,188,032       2,851,332 
住房抵押贷款    138,979,717     94,908,952 
贴现    39,840,812      25,774,701 
保理    426,347 276,938 
其他                    13,580,032                      10,060,860 
合计                    928,854,751                     697,564,670 
贷款损失准备(附注21(c))                 (18,346,725)                    (16,298,102) 
                        910,508,026                     681,266,568 
    21.     客户贷款及垫款(续) 
    (b)     于财务状况表日，客户贷款组合按担保类别列示如下： 
                2009-12-31              2008-12-31 
                人民币千元              人民币千元 
客户贷款及垫款： 
担保贷款        261,019,592     204,439,541 
抵质押贷款      415,901,312     288,380,361 
信用贷款        208,198,977     175,995,645 
贸易融资： 
进出口押汇      3,467,711       2,697,484 
应收账款保理    426,347 276,938 
票据贴现                        39,840,812                      25,774,701 
                        928,854,751                     697,564,670 
    截至2009年12月31日，本集团抵押于卖出回购协议的信贷资产及贴现票据余额分别为零(2008-12-31:零)及人民币1,264,882千元(2008-12-31:人民币15,907,001千元)，回购日期为2010年1月5日至2010年1月8日。本集团抵押于向中央银行借款的贴现票据余额为48,000千元(2008-12-31: 零)。 
    贷款的终止确认 
    2007年9月，本公司将账面价值人民币4,383,260千元的浮动利率贷款组合转让予特殊目的信托，并由特殊目的信托托管人华宝信托有限责任公司作为发行人，在银行间债券市场发行人民币4,229,846千元优先级信贷资产支持证券，同时向本公司定向发行人民币153,414千元次级资产支持证券。本公司作为次级资产支持证券持有人，将在所持有资产支持证券面值的限度内，承担已转移贷款组合未来可能发生的本金和利息损失。管理层认为公司并未将该贷款组合所有权上几乎所有的风险和报酬转移给受让方，因此本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度，即持有次级资产支持证券的面值，确认相关资产，并相应确认相关负债。 
    21.     客户贷款及垫款(续) 
(c)     贷款损失准备 
(i)     按单项及组合分析： 
        2009-12-31 
        单项    组合    合计 
        人民币千元      人民币千元      人民币千元 
2009-1-1        4,487,491       11,810,611      16,298,102 
本年计提(附注9) (757,033)       3,809,696       3,052,663 
本年核销        (641,723)       (172,015)       (813,738) 
本年转出        -       (5,248) (5,248) 
已减值贷款利息 
冲转(附注5)     (189,977)       (64,213)        (254,190) 
本年收回以前年度 
已核销贷款                      68,770                  366                     69,136 
2009-12-31(附注21(a))                   2,967,528                       15,379,197                      18,346,725 
        2008-12-31 
        单项    组合    合计 
        人民币千元      人民币千元      人民币千元 
2008-1-1                        4,925,967                       10,404,765                      15,330,732 
本年计提(附注9)                 1,697,465                       1,773,950                       3,471,415 
本年核销                        (448,073)                       (150,723)                       (598,796) 
本年转出                        (1,578,744)                     (157,302)                       (1,736,046) 
已减值贷款利息 
冲转(附注5)                     (168,051)                       (60,416)                        (228,467) 
本年收回以前年度 
已核销贷款                      58,927                  337                     59,264 
2008-12-31(附注21(a))                     4,487,491                     11,810,611                      16,298,102 
    21.     客户贷款及垫款(续) 
(c)     贷款损失准备(续) 
(ii)    按贷款种类分析 
        2009-12-31 
                        住房抵押 
        公司贷款        消费贷款        贷款    其他    合计 
        人民币千元      人民币千元      人民币千元      人民币千元      人民币千元 
2009-1-1        14,639,868      93,761  1,369,369       195,104 16,298,102 
本年计提(附注9) 2,252,103       17,861  629,254 153,445 3,052,663 
已减值贷款利息 
冲转(附注5)     (243,159)       (288)    (9,371)        (1,372) (254,190) 
本年核销        (802,021)       (6,276) (5,419) (23)    (813,739) 
本年转出        (5,247) -       -       -       (5,247) 
本年收回以前年度 
已核销贷款              68,771          279             -               86              69,136 
2009-12-31(附注21(a))           15,910,315              105,337         1,983,833               347,240         18,346,725 
单项计提损失准备        2,967,528       -       -       -       2,967,528 
组合计提损失准备                12,942,787              105,337         1,983,833               347,240         15,379,197 
合计            15,910,315              105,337         1,983,833               347,240         18,346,725 
单项已减值贷款 
的贷款总额              5,264,969               -               -               -               5,264,969 
        2008-12-31 
                        住房抵押 
        公司贷款        消费贷款        贷款    其他    合计 
        人民币千元      人民币千元      人民币千元      人民币千元      人民币千元 
2008-1-1                13,984,795              106,571         1,162,975               76,391          15,330,732 
本年计提(附注9)         3,139,296               (9,910)         219,825         122,204         3,471,415 
已减值贷款利息 
冲转(附注5)             (219,589)               (870)           (7,563)         (445)           (228,467) 
本年核销                (587,516)               (2,030)         (6,204)         (3,046)         (598,796) 
本年转出                (1,736,046)             -               -               -               (1,736,046) 
本年收回以前年度 
已核销贷款              58,928          -               336             -               59,264 
2008-12-31(附注21(a))           14,639,868              93,761          1,369,369               195,104         16,298,102 
单项计提损失准备                4,487,491               -               -               -               4,487,491 
组合计提损失准备                10,152,377              93,761          1,369,369               195,104         11,810,611 
合计            14,639,868              93,761          1,369,369               195,104         16,298,102 
单项已减值贷款 
的贷款总额              8,490,012               -               -               -               8,490,012 
    21.     客户贷款及垫款(续) 
(c)     贷款损失准备(续) 
(ii)    按贷款种类分析(续) 
    2009年12月31日按单独方式评估的减值贷款的抵押物公允价值为人民币6,754,499千元 (2008-12-31:人民币6,155,621千元)。抵押物包括存单、房产和土地等。 
    本会计年度，本集团取得公允价值为人民币38,129千元的土地、房产等资产作为抵债用途，本集团准备出售该等资产。 
    22.     可供出售类投资 
                2009-12-31              2008-12-31 
                人民币千元              人民币千元 
以成本价计量的股权投资： 
未上市的股权投资(附注22a)                       771,303                 393,303 
股权投资减值损失准备                    (3,683)                 (3,683) 
                        767,620                 389,620 
                2009-12-31              2008-12-31 
                人民币千元              人民币千元 
以公允价值计量的债券： 
中央银行票据    61,915,823      39,139,979 
其中：非上市    61,915,823      39,139,979 
人民币国债      12,103,693      9,495,923 
其中：上市      11,107,577      7,669,929 
      非上市    996,116 1,825,994 
外币国债        175,362 228,983 
其中：非上市    175,362 228,983 
其他人民币债券  14,821,315      8,234,328 
其中：上市      212,406 - 
      非上市    14,608,909      8,234,328 
其他    198,610 265,937 
其中：非上市                    198,610                 265,937 
债券合计                        89,214,803                      57,365,150 
可供出售类投资合计                      89,982,423                      57,754,770 
    22.     可供出售类投资(续) 
    可供出售类债券投资中包括面值人民币34,135千元(2008-12-31：人民币34,128千元)的含有嵌入式衍生金融工具的结构性债券。所有的结构性债券中的嵌入式衍生金融工具被认定为与主合同在经济特征上有密切联系，因此无需分拆。 
    截至2009年12月31日，没有归类为可供出售类的国债抵押于卖出回购协议(2008-12-31：人民币3,775,400千元)。 
    截至2009年12月31日，归类为可供出售类的国债质押于中国人民银行办理小额支付系统质押业务的面值为人民币1,100,000千元(2008-12-31：人民币1,100,000千元)。 
    22a.    非上市的股权投资包括以下单位： 
        2009-12-31              2009-12-31              2008-12-31 
被投资单位名称  本集团持股比例          人民币千元              人民币千元 
申联国际投资有限公司    16.5%                   288,303                 288,303 
中国银联股份有限公司    3.7%                    105,000                 105,000 
莱商银行        18%                     378,000                 - 
小计                            771,303                 393,303 
    因其公允价值难以合理计量，本集团所持有的可供出售类未上市股权投资均以成本扣除减值损失准备计量。这些股权没有活跃市场，并且本集团准备长期持有该股权投资。 
    23.     持有至到期投资 
                2009-12-31              2008-12-31 
                人民币千元              人民币千元 
持有至到期日投资，摊余成本： 
人民币国债      43,966,921      31,471,088 
其中：上市      43,966,921      31,471,088 
中央银行票据    47,922,949      61,211,351 
其中：非上市    47,922,949      61,211,351 
外币债券        339,913 - 
其中：非上市    339,913 - 
其他人民币债券  44,516,206      17,917,578 
其中：上市      11,618,739      - 
      非上市                    32,897,467                      17,917,578 
合计                    136,745,989                     110,600,017 
    24.     于联营企业的权益 
                2009-12-31              2008-12-31 
                人民币千元              人民币千元 
应占联营企业净资产                      547,229                 468,336 
减值损失准备                    (876)                   (876) 
                        546,353                 467,460 
于财务状况表日，本集团联营企业的详情如下： 
                                        本集团持有权益比例 
公司名称        注册地  业务性质        注册资本        2009-12-31      2008-12-31 
华一银行        中国上海市      商业银行        人民币11亿元    30%     30% 
    本集团联营企业的财务信息摘录和该联营企业的财务报表，财务信息概要列示如下： 
                                2009-12-31              2008-12-31 
                人民币千元              人民币千元 
资产总额                        21,555,926                      15,895,310 
负债总额                        (19,664,068)                    (14,266,377) 
净资产                  1,891,858                       1,628,933 
                2009年度                2008年度 
                人民币千元              人民币千元 
营业收入                        527,435                 546,252 
净利润                  275,151                 253,415 
    25.     于共同控制企业的权益 
                2009-12-31              2008-12-31 
                人民币千元              人民币千元 
应占共同控制企业的净资产                        56,899                  70,926 
    本集团获得中国银行监督委员会以银监复[2007]9号文的同意批复，同意本集团联合法国安盛投资管理有限公司(“法国安盛”)、上海盛融投资有限公司(“上海盛融”)共同发起设立浦银安盛基金管理有限公司(“浦银安盛”)，并持有浦银安盛51％的股权。 
    根据公司章程和相关法律的规定，本集团虽然持有浦银安盛51%的股权，但本集团对其只有50%的表决权，并与法国安盛及上海盛融共同控制浦银安盛。因此，本集团对浦银安盛投资作为于共同控制企业的投资，并按权益法核算。 
    于财务状况表日，本集团与其他公司共同控制企业的详情如下： 
    本集团持有权益比例 
公司名称        注册地  业务性质        注册资本        2009-12-31      2008-12-31 
浦银安盛基金 
  管理有限公司  中国上海市      基金管理        人民币2亿元     51%     51% 
    本集团共同控制企业的财务信息摘录和该共同控制企业的财务报表，财务信息概要列示如下： 
                2009-12-31              2008-12-31 
                人民币千元              人民币千元 
资产总额                        124,366                 153,737 
负债总额                        (12,800)                        (14,668) 
净资产                  111,566                 139,069 
                2009年度                2008年度 
                人民币千元              人民币千元 
营业收入                        28,419                  12,162 
净亏损                  (29,868)                        (45,335) 
    26.     贷款和应收款类投资 
                2009-12-31              2008-12-31 
                人民币千元              人民币千元 
人民币国债                      1,791,264                       1,072,290 
其中：非上市                    1,791,264                       1,072,290 
中央银行定向发行票据                    30,341,465                      21,497,882 
其中：非上市                    30,341,465                      21,497,882 
其他人民币债券                  1,524,469                       691,205 
其中：非上市                    1,524,469                       691,205 
                        33,657,198                      23,261,377 
    27.     在建工程 
                2009-12-31              2008-12-31 
                人民币千元              人民币千元 
年初余额        -                       29,019 
本年新增        -                       17,365 
转入物业和设备(附注28)  -                        (46,326) 
转入其他                        -                       (58) 
年末余额                        -                       - 
    28.     物业和设备 
    租入 
        房屋及          计算机  电子及  固定资产 
        建筑物  运输工具        及软件  办公设备        改良支出        合计 
2009年  人民币千元      人民币千元      人民币千元      人民币千元      人民币千元      人民币千元 
原值： 
2009-1-1         6,001,444      238,058 2,552,821       528,423 1,786,009       11,106,755 
本年购置        820,805 41,219  599,764 164,550 510,980 2,137,318 
在建工程转入(附注27)    -       -       -       -       -       - 
本年处置/核销           -               (13,661)                (183,196)               (20,127)                (34,127)                (251,111) 
2009-12-31              6,822,249               265,616         2,969,389               672,846         2,262,862               12,992,962 
累计折旧： 
2009-1-1        1,159,949       140,658 1,407,355       256,451 1,173,837       4,138,250 
本年计提        198,743 29,768  484,383 84,892  215,717 1,013,503 
本年处置/核销                   -               (12,762)                (174,190)               (18,830)                (679)           (206,461) 
2009-12-31              1,358,692               157,664 1,717,548               322,513         1,388,875               4,945,292 
    28.     物业和设备(续) 
    租入 
        房屋及          计算机  电子及  固定资产 
        建筑物  运输工具        及软件  办公设备        改良支出        合计 
2009年(续)      人民币千元      人民币千元      人民币千元      人民币千元      人民币千元      人民币千元 
净值： 
2009-1-1                4,841,495               97,400          1,145,466               271,972         612,172         6,968,505 
2009-12-31              5,463,557               107,952         1,251,841               350,333         873,987         8,047,670 
                                        租入 
        房屋及          计算机  电子及  固定资产 
        建筑物  运输工具        及软件  办公设备        改良支出        合计 
2008年  人民币千元      人民币千元      人民币千元      人民币千元      人民币千元      人民币千元 
原值： 
2008-1-1        5,361,880       214,759 2,194,672       412,445 1,476,291       9,660,047 
本年购置        597,321 44,995  627,253 141,258 314,455 1,725,282 
在建工程转入(附注27)    42,243  -       -       1,223   2,860   46,326 
本年处置/核销           -               (21,696)                (269,104)               (26,503)                (7,597)         (324,900) 
2008-12-31               6,001,444              238,058         2,552,821               528,423         1,786,009               11,106,755 
累计折旧： 
2008-1-1                980,470         137,231         1,235,643               213,179         986,706         3,553,229 
本年计提                179,479         24,085          426,976         65,177          187,231         882,948 
本年处置/核销           -               (20,658)                (255,264)               (21,905)                (100)           (297,927) 
2008-12-31              1,159,949               140,658         1,407,355               256,451         1,173,837               4,138,250 
净值： 
2008-1-1                4,381,410               77,528          959,029         199,266         489,585         6,106,818 
2008-12-31              4,841,495               97,400          1,145,466               271,972         612,172         6,968,505 
    于2009年12月31日，原值为人民币733,569千元，净值为人民币703,684千元(2008-12-31：原值为人民币324,319千元，净值为人民币306,906千元)的房屋及建筑物已在使用但产权登记正在办理中或仍未办理。 
    按剩余租赁期限分类的租入固定资产改良: 
                2009-12-31              2008-12-31 
集团 
短期(0-10年)                    841,789                 609,301 
中期(10-30年)                   32,198                  2,871 
合计                    873,987                 612,172 
    管理层认为，物业和设备于2009年12月31日并无减值迹象。 
    29.     预付租赁款 
    按剩余租赁期限分类的预付租赁款: 
                2009-12-31              2008-12-31 
集团 
中期(10-30年)                   82,006                  82,175 
长期(30年以上)                  22,586                  27,880 
合计                    104,592                 110,055 
    30.     无形资产 
        特许经营权      其他    合计 
2009年  人民币千元      人民币千元      人民币千元 
年初净值                        -                       678                     678 
本年增加                        -                       1,500                   1,500 
本年摊销(附注11)                        -                       (149)                   (149) 
年末净值                        -                       2,029                   2,029 
剩余摊销期限                    0年                     0至4年                  合计 
2009-12-31 
原值                    38,410                  4,634                   43,044 
累计摊销额                      (38,410)                        (2,605)                 (41,015) 
净值                    -                       2,029                   2,029 
        特许经营权      其他    合计 
2008年  人民币千元      人民币千元      人民币千元 
年初净值                        -                       756                     756 
本年摊销(附注11)                        -                       (78)                    (78) 
年末净值                        -                       678                     678 
剩余摊销期限                    0年                     0至4年                  合计 
2008-12-31 
原值                    38,410                  3,133                   41,543 
累计摊销额                      (38,410)                        (2,455)                 (40,865) 
净值                    -                       678                     678 
    31.     递延税项资产 
    本会计年度，本集团主要的递延税项资产组成如下： 
                2009-12-31              2008-12-31 
                人民币千元              人民币千元 
贷款损失准备    2,231,520       2,042,598 
其他资产减值准备        239,400 241,721 
贵金属公允价值调整      90      - 
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值调整      4,450   - 
交易类证券及衍生金融工具公允价值调整    (36,844)        (29,200) 
可供出售类投资未实现损益        (34,542)        (225,109) 
固定资产折旧及其他      10,398  17,571 
工资费用        660,659 671,249 
持有至到期投资的未摊销损益      12,090  48,454 
可供出售类投资减值准备                  21,439                  21,323 
                        3,108,660                       2,788,607 
以下是本会计年度递延税项资产的变动情况： 
                                以公允价值 
计量且其变 
                                动计入当期      交易类证券      可供出售                        持有至到期 
                                损益的金融      及衍生金融      类投资未                        投资的未        可供出售 
        贷款 
损失准备        其他资产 
减值准备        贵金属公允 
价值调整        负债的公允 
价值调整        工具公允 
价值调整        实现损益 
(附注13)        固定资产 
折旧及其他      工资    摊销损益 
(附注13)        类投资 
减值准备        合计 
        人民币千元      人民币千元      人民币千元      人民币千元      人民币千元      人民币千元      人民币千元      人民币千元      人民币千元      人民币千元      人民币千元 
2009-1-1        2,042,598       241,721 -       -       (29,200)        (225,109)       17,571  671,249 48,454  21,323  2,788,607 
本年综合收益表(扣除)/计入(附注13)       188,922 (2,321) 90      4,450   (7,644) -       (7,173) (10,590)        -       116     165,850 
本年于股东权益(扣除)/计入的递延税项             -               -               -               -               -               190,567         -               -               (36,364)                -               154,203 
2009-12-31              2,231,520               239,400         90              4,450           (36,844)                (34,542)                10,398          660,659         12,090          21,439          3,108,660 
                                以公允价值 
计量且其变 
                                动计入当期      交易类证券      可供出售                        持有至到期 
                                损益的金融      及衍生金融      类投资未                        投资的未        可供出售 
        贷款 
损失准备        其他资产 
减值准备        贵金属公允 
价值调整        负债的公允 
价值调整        工具公允 
价值调整        实现损益 
(附注13)        固定资产 
折旧及其他      工资    摊销损益 
(附注13)        类投资 
减值准备        合计 
        人民币千元      人民币千元      人民币千元      人民币千元      人民币千元      人民币千元      人民币千元      人民币千元      人民币千元      人民币千元      人民币千元 
2008-1-1        2,173,254       314,907 -       -       45,663  344,136 16,645  -       -       -       2,894,605 
本年综合收益表(扣除)/计入(附注13)       (130,656)       (73,186)        -       -       (74,863)        -       926     671,249 -       21,323  414,793 
本年于股东权益(扣除)/计入的递延税项             -               -               -               -               -               (569,245)               -               -               48,454          -               (520,791) 
2008-12-31              2,042,598               241,721         -               -               (29,200)                (225,109)               17,571          671,249         48,454          21,323          2,788,607 
    32.     其他资产 
                2009-12-31              2008-12-31 
                人民币千元              人民币千元 
应收利息        5,435,920       5,055,230 
业务周转金      3,731   1,285 
待划转结算款项  816,624 533,931 
预付购房及装修款        1,039,705       653,878 
员工住房借款    66,827  2,357,401 
待处理抵债资产  1,179,090       1,362,296 
次级资产支持证券(注1)   153,414 153,414 
信贷资产证券化继续涉入资产(注1) 153,414 153,414 
其他应收款                      2,387,553                       1,983,265 
        11,236,278      12,254,114 
抵债资产减值准备        (674,354)       (777,946) 
其他应收款减值准备                      (737,982)                       (482,358) 
                        9,823,942                       10,993,810 
    注1：   在某些情况下，本公司发起设立特殊目的信托/实体，以完成本公司资产证券化的计划，发行资产支持证券。本公司可以控制的特殊目的信托/实体的财务报表将被合并在本公司的合并财务报表中。本公司按本公司所承担的风险、报酬及该特殊目的实体的是否有经营控制权进行判断本公司是否可控制该特殊目的信托/实体。本公司既没有保留亦没有转让几乎全部金融资产的风险和报酬，且本公司保留其控制，该全部证券化金融资产应被终止确认并根据本公司继续涉入的程度记录相应的继续涉入资产和负债。 
    33．    向中央银行借款 
                2009-12-31              2008-12-31 
                人民币千元              人民币千元 
票据再贴现                      48,000                  - 
    34.     同业及其他金融机构存入和拆入款项 
                2009-12-31              2008-12-31 
                人民币千元              人民币千元 
境内同业存入                    205,935,412                     222,440,813 
境内同业拆入                    3,726,662                       10,450,953 
                        209,662,074                     232,891,766 
境外同业拆入                    47,788                  81,906 
合计                    209,709,862                     232,973,672 
    35.     卖出回购款项 
                2009-12-31              2008-12-31 
                人民币千元              人民币千元 
按质押品分类： 
票据                    1,264,882                       15,907,001 
证券                    -                       3,775,400 
                        1,264,882                       19,682,401 
按交易对手分类： 
境内商业银行                    1,264,882                       19,023,263 
其他金融机构                    -                       659,138 
                        1,264,882                       19,682,401 
    36.     客户存款 
                2009-12-31              2008-12-31 
                人民币千元              人民币千元 
活期存款： 
公司存款        523,106,254     350,196,732 
个人客户        62,140,148      46,351,149 
定期存款： 
公司存款        420,268,506     303,113,552 
个人客户        154,596,942     105,133,721 
保证金存款      133,513,247     140,573,274 
委托存款(附注46)        281     23,661 
财政性存款      179,719 479,789 
应解汇款                        1,537,245                       1,421,703 
                        1,295,342,342                   947,293,581 
    36.     客户存款(续) 
    保证金存款是指客户为了获得本公司的银行服务而存入的保证金。 
    截至2009年12月31日的吸收存款中结构性存款的余额为人民币20,245,884千元(2008-12-31:人民币2,743,578千元)。这些结构性存款中嵌入了衍生金融工具,主要为利率掉期、提前赎回期权与金融资产价格挂钩期权。截至2009年12月31日这些结构性存款中嵌入的衍生金融工具均与主合同密切联系。截至2008年12月31日这些结构性存款中名义价值为人民币103,103千元的嵌入衍生金融工具被认定为与主合同没有密切联系,因此,本集团将其与存款分拆,其公允价值已计入衍生金融工具余额中。 
    37.     应付股利 
                2009-12-31              2008-12-31 
                人民币千元              人民币千元 
尚未支付之以前年度股利                  17,920                  11,935 
    38.     发行债券 
                2009-12-31              2008-12-31 
                人民币千元              人民币千元 
次级定期债券(附注38a)   -       6,000,000 
05年次级债券(附注38b)   2,000,000       2,000,000 
06年次级债券(附注38c)   2,600,000       2,600,000 
07年次级债券(附注38d)   6,000,000       6,000,000 
08年次级债券(附注38e)                   8,200,000                       8,200,000 
                        18,800,000                      24,800,000 
38a.    次级定期债券 
    本次级定期债券发行期限为5年零1个月，到期日为2009年7月8日，利率为中国人民银行公布的人民币1年期整存整取储蓄存款利率加2.62%，每年付息一次。此次级定期债务债券的本金和利息偿还次序列于本公司存款及其他负债之后，但优先于股权资本。 
    于2009年度，次级定期债券的年利率为4.87%(2008年度:4.87% - 6.76%)。 
    38.     发行债券(续) 
    38b.    05年次级债券 
    此2015年12月28日到期的10年期固定利率次级债券合计20亿元，票面年利率为3.6%。本公司有权于2010年12月28日按面值赎回全部次级债务。如本公司未行使该选择权，则票面利率将上调3%。 
    此债券的本金和利息偿还次序列于本公司存款及其他负债之后，但优先于股权资本。 
    38c.    06年次级债券 
    此2016年6月30日到期的10年期固定利率次级债券合计26亿元，票面年利率为3.75%。本公司有权于2011年6月30日按面值赎回全部次级债务。如本公司未行使该选择权，则票面利率将上调3%。 
    此债券的本金和利息偿还次序列于本公司存款及其他负债之后，但优先于股权资本。 
    38d.    07年次级债券 
    此2017年12月28日到期的10年期次级债券分固定利率和浮动利率两种，前者发行10亿人民币，后者发行50亿人民币。 
    固定利率次级债票面年利率为6.0%，本公司有权于2012年12月28日按照面值全部或部分赎回本期债券。如本公司未行使该选择权，则票面利率将上调3%。浮动利率次级债发行利率为5.94%，其中基础利率为4.14%，基本利差为1.8%。本公司有权于2012年12月28日按照面值全部或部分赎回本期债券。如本公司未行使该选择权，则基本利差上调3%，基础利率仍为各计息年度起息日适用的中国人民银行公布的一年期整存整取定期储蓄存款利率。 
    此债券的本金和利息偿还次序列于本公司存款及其他负债之后，但优先于股权资本。 
    本会计年度，此浮动利率次级债券的年利率为4.05%~5.94%(2008年度：4.05%~5.94%)。 
    38e.    08年次级债券 
    2008年12月26日，经中国人民银行《中国人民银行准予行政许可决定书》(银市场许准予字[2008]第54号)和中国银行业监督管理委员会《关于上海浦东发展银行发行次级债券的批复》(银监复[2008]510号)核准，本公司在银行间债券市场公开发行总额为82亿元人民币的商业银行次级债券。该债券募集于2008年12月26日完成。 
    38.     发行债券(续) 
    38e.    08年次级债券(续) 
    本期债券期限为10年，本公司有权在第5年末，即2013年12月26日按照面值全部或部分赎回此债券。此债券采用分段式固定利率，每年付息一次，前5个计息年度的票面年利率为3.95%，起息日为2008年12月26日。如本公司不行使提前赎回的选择权，后5个计息年度的年利率为6.95%。本期债券采用单利按年计息，不计复利，逾期不另计利息，每年付息一次。 
    此债券的本金和利息偿还次序列于本公司存款及其他负债之后，但优先于股权资本。 
    39.     其他负债 
                2009-12-31              2008-12-31 
                人民币千元              人民币千元 
应付利息        8,302,293       8,359,986 
本票    2,760,936       3,830,782 
应付工资及福利费        6,905,170       6,887,180 
证券化贷款到期应付本息  172,850 937,008 
待划转结算款项  1,372,295       816,862 
预收贴现利息    338,231 253,858 
待划转暂收款    800,898 567,175 
应交营业税及其他税金    1,285,421       1,357,346 
久悬户挂账      106,227 94,900 
汇出汇款        1,910,101       4,459,058 
继续涉入负债    153,414 153,414 
理财产品应付款(注1)     954,400 8,813,400 
其他                    1,814,997                       1,991,533 
                        26,877,233                      38,522,502 
    注1：系本公司发起设立特殊目的信托，并发行理财产品用以取得相关金融资产而收到的现金。由于本公司对相关金融资产所承担的风险、报酬和拥有该信托经营控制权，因此将该等信托纳入合并范围，相应的金融资产以及负债亦被包括在财务状况表内。 
    40.     已发行股本 
        2009-12-31              2008-12-31 
        数量    金额            数量    金额 
        千股    人民币千元              千股    人民币千元 
注册、发行及已缴足股本： 
普通股(每股面值人民币1元)                       8,830,046                       8,830,046                               5,661,348                       5,661,348 
    40.     已发行股本(续) 
    已发行股本按性质分类： 
        2009-1-1                本年变动                2009-12-31 
        股数            比例            配股            比例    增发            比例            股数            比例 
        千股            %               千股            %                       %               千股            % 
有限售条件股份 
-国家持股               -               -                       -               -               -               -                       -               - 
-国有法人持股      649,173              11.47                   259,669         11.47           211,247         23.36                   1,120,089               12.68 
-境内法人持股            -              -                                                       601,192         66.49                   601,192         6.81 
-境内自然人持股         -               -                       -               -               91,720          10.15                   91,720          1.04 
有限售条件股份 
合计            649,173         11.47              259,669              11.47           904,159         100.00                  1,813,001               20.53 
无限售条件股份 
-人民币普通股           5,012,175               88.53                   2,004,870               88.53           -               -                       7,017,045               79.47 
普通股合计              5,661,348               100.00                  2,264,539               100.00    904,159               100.00                  8,830,046               100.00 
40a.    股权分置改革 
    2006年4月6日，经本公司股权分置改革股东会议批准，通过本公司《股权分置改革方案》。根据本公司股权分置改革方案，本公司流通股股东每持有10股流通股将获得非流通股股东支付3股对价股份。上述方案已于2006年3月31日经上海市国有资产监督管理委员会及于2006年4月29日经中国银行业监督管理委员会批准通过。该方案实施股权于2006年5月10日登记，非流通股股东支付的2.7亿股对价股已于2006年5月12日上市交易。 
    根据《上市公司股权分置改革管理办法》的规定，本公司非流通股股东承诺：自改革方案实施之日起，非流通股股东持有的原非流通股股份，在12个月内不得上市交易或转让；持有本公司5%以上的原非流通股股东，在上述限售期限届满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占本公司总股份的比例在12个月内不得超过5%，在24个月内不得超过10%。 
    2007年5月14日，本公司19.28亿股有限售条件的流通股上市流通。本次有限售条件的流通股上市流通之后，公司的总股本不变，原有限售条件股份由本次上市前的30.22亿元减少为本次上市后的10.94亿元，原无限售条件股份由本次上市前的13.33亿元增加到本次上市后的32.61亿元。 
    2007年11月23日，本公司2.78亿股有限售条件的流通股上市流通。本次有限售条件的流通股上市流通之后，公司的总股本不变，原有限售条件股份由本次上市前的10.94亿元减少为本次上市后的8.17亿元，原无限售条件股份由本次上市前的32.61亿元增加到本次上市后的35.38亿元。 
    根据2008年度股东大会通过的利润分配方案“2008年末总股本5,661,347,506 股为基数，向全体股东按每10 股派发现金红利2.30 元(含税)、送红股4 股”，2009年6月该等分配实施完毕。该次送股后公司股本为79.26亿元。 
    40.     已发行股本(续) 
    40a.    股权分置改革(续) 
    2009年9月18日，本公司经中国证券监督管理委员会以证监许可[2009]950号文核准非公开发行不超过11.37亿股A股，实际非公开A股数量为9.04亿股， 每股发行价为人民币16.59元，共募集资金人民币150亿元，该次增资后本公司股本为人民币88.30 亿元。该次非公开发行已于2009年9月28日完成，业经安永华明会计师事务所验证并出具安永华明(2009)验字第60468058_B04号验资报告。 
    41.     资本公积 
        股本溢价        其他    合计 
        人民币千元      人民币千元      人民币千元 
2009-1-1                10,315,942              17,463          10,333,405 
股本溢价                13,922,500              -               13,922,500 
应占联营企业资本公积变动                -               (5,393)         (5,393) 
2009-12-31              24,238,442              12,070          24,250,512 
        股本溢价        其他    合计 
        人民币千元      人民币千元      人民币千元 
2008-1-1                10,315,942              17,455          10,333,397 
应占联营企业资本公积变动                -               8               8 
2008-12-31              10,315,942              17,463          10,333,405 
    42．    储备 
        法定盈余                任意盈余 
        公积金  一般准备        公积金  合计 
        人民币千元      人民币千元      人民币千元      人民币千元 
2009-1-1                4,110,842               6,400,000               2,752,672               13,263,514 
利润分配(附注42a)               1,321,835               500,000         2,503,227               4,325,062 
2009-12-31              5,432,677               6,900,000               5,255,899               17,588,576 
        法定盈余                任意盈余 
        公积金  一般准备        公积金  合计 
        人民币千元      人民币千元      人民币千元      人民币千元 
2008-1-1        2,859,228       6,400,000       1,652,917       10,912,145 
利润分配(附注42a)               1,251,614               -               1,099,755               2,351,369 
2008-12-31              4,110,842               6,400,000               2,752,672               13,263,514 
    42．    储备(续) 
    法定盈余公积金 
    根据中国公司法，本公司须按以适用于本公司的中国会计准则及规定计算的净利润的10%提取法定盈余公积金，直至该储备达到本公司注册资本的50%。在符合中国公司法及本公司章程若干规定的情况下，部分法定盈余公积金可以红股形式分配给股东，但留存的法定盈余公积金余额不得少于注册资本的25%。 
    一般准备 
    本公司自2005年7月1日开始执行财金[2005]49号文《金融企业呆账准备提取管理办法》的规定，从税后利润中按原则上不低于风险资产年末余额的1%比例计提一般准备，作为股东权益的组成部分。按财金[2005]90号文《财政部关于呆账准备提取有关问题的通知》，一般准备需要自2005年起在不超过5年内提足。 
    任意盈余公积金 
    在提取了法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经股东大会批准，任意盈余公积金可用于弥补亏损或转增股本。 
    42a.    利润分配 
    根据本公司第四届第九次董事会会议决议通过，决定2009年度分配预分方案如下：按2009当年度的税后利润10%、20%分别提取法定盈余公积、任意盈余公积，提取一般准备人民币26亿元，按2009年末股本88.30亿股向全体股东每10股派送红股3股、现金股利1.5元人民币(含税)。该利润分配方案尚待股东大会审议批准，故此，于本年度的报表中并无纳入除2009年度10%法定盈余公积金外的其他分配事项。 
    43.     未分配利润 
    本财务报表乃按附注2.5开列的编制基准编制，仅供参考之用，并非本公司的法定财务报表。 
    根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第4号-金融类公司境内外审计差异及利润分配基准》的通知，从2001年开始金融类上市公司应当按照经境内注册会计师审计后的净利润数，提取法定盈余公积和法定公益金。但在提取任意盈余公积金及分配股利时，应当以经境内外注册会计师审计后的可供股东分配利润数孰低者为基准。 
    43.     未分配利润（续） 
43a.    股利 
        2009-12-31      2008-12-31 
        人民币千元      人民币千元 
2008年度股利                    1,302,110                       - 
2007年度股利                    -                       696,781 
                        1,302,110                       696,781 
    本公司2008年度股东大会于2009年5月8日批准通过2008年度向全体股东每10股派送红股4股,合计增加股本人民币2,264,539千元,现金股利人民币2.3元(含税),合计人民币1,302,110千元。 
    44.     少数股东权益 
    本公司重要子公司少数股东权益如下： 
                2009-12-31              2008-12-31 
                人民币千元              人民币千元 
绵竹浦发村镇银行有限责任公司                    24,621                  22,363 
溧阳浦发村镇银行有限责任公司                    23,304                  - 
巩义浦发村镇银行有限责任公司                    23,841                  - 
奉贤浦发村镇银行有限责任公司                    14,929                  - 
资兴浦发村镇银行有限责任公司                    23,576                  - 
重庆巴南浦发村镇银行有限责任公司                        24,148                  - 
合计                    134,419                 22,363 
    45.     或有负债 
                2009-12-31              2008-12-31 
                人民币千元              人民币千元 
银行承兑汇票    228,097,040     204,069,015 
应付承兑汇票    2,561,475       3,877,599 
开出保证凭信    42,767,812      38,765,376 
开出不可撤销信用证      13,670,055      9,388,058 
贷款承诺(注1)   15,000  20,000 
信用卡尚未使用授信额度(注1)     13,716,390      15,863,833 
    45.     或有负债(续) 
    注1：   本集团在任何时点均拥有贷款额度的承诺。这些承诺包括本集团对信用卡客户提供的尚未使用的授信额度以及已签约的贷款额度，本集团向一定客户提供信用额度。 
    国债兑付承诺 
    本公司受财政部委托作为其代理人发行凭证式国债。凭证式国债持有人可以要求在到期日前的任何时间兑付持有的凭证式国债，而本公司亦有义务履行兑付责任，兑付金额为凭证式国债本金至兑付日的应付利息。截至2009年12月31日，本公司发行的但尚未到期、尚未兑付的凭证式国债的累计本金余额为人民币3,379,578千元(2008-12-31：人民币3,578,333千元)。财政部对提前兑付的凭证式国债不会即时兑付，但会在到期时兑付本金及利息。管理层认为在该等凭证式国债到期日前，本公司所需兑付的凭证式国债金额并不重大。 
    46.     委托交易 
(a)     委托资金 
                2009-12-31              2008-12-31 
                人民币千元              人民币千元 
委托存款                        110,168,915                     67,482,194 
委托贷款                        110,168,634                     67,458,533 
委托存款净额(附注36)                    281                     23,661 
委托理财资产                    49,140,240                      8,456,615 
委托理财资金                    49,140,240                      8,456,615 
    委托存款是指存款者存入本集团的款项，由本集团仅用于向存款者所指定的第三方发放贷款之用，而贷款相关的信用风险由存款者承担。 
    委托存款与委托贷款差额为委托存款者尚未指定发放对象的存款余额，已包含于客户存款内。 
    委托理财业务是指本集团按照与客户事先约定的投资计划和方式，以客户交付的本金进行投资和资产管理，根据约定条件和实际投资收益向客户支付收益的业务。 
    46.     委托交易(续) 
    (b)     基金托管 
    于2009年12月31日，本集团托管的证券投资基金及相应的基金管理公司如下： 
证券投资基金    基金管理公司 
国泰金龙行业精选证券投资基金    国泰基金管理有限公司 
国泰金龙债券证券投资基金        国泰基金管理有限公司 
天治财富增长证券投资基金        天治基金管理有限公司 
嘉实优质企业股票型证券投资基金  嘉实基金管理有限公司 
广发小盘成长股票型证券投资基金  广发基金管理有限公司 
汇添富货币市场基金      汇添富基金管理有限公司 
长信金利趋势股票型证券投资基金  长信基金管理有限公司 
    47.     承诺事项 
    (a)     经营租赁承诺 
    根据不可撤销的办公场所经营租赁及设备租赁合约，本集团须就以下期间支付的最低租赁款项为： 
                2009-12-31              2008-12-31 
                人民币千元              人民币千元 
1年以内                 697,763                 541,502 
1至5年以内                      1,989,622                       1,504,905 
5年以上                 925,699                 742,122 
                        3,613,084                       2,788,529 
(b)     资本性支出承诺 
于财务状况表日，本集团的资本性承诺列示如下： 
                2009-12-31              2008-12-31 
                人民币千元              人民币千元 
已签约但未拨备                  739,556                 314,791 
    48.     母公司财务报表主要项目注释 
                2009-12-31              2008-12-31 
                人民币千元              人民币千元 
对子公司的投资                  164,000                 27,500 
    根据中国银行业监督管理委员会上海监管局沪银监函(2008)88号《关于同意上海浦东发展银行发起设立绵竹浦发村镇银行的意见》、四川监管局川银监复(2008)491号《关于同意筹建绵竹浦发村镇银行有限责任公司的批复》和德阳监管分局德银监发(2008)334号《关于同意绵竹浦发村镇银行有限责任公司开业的批复》，本公司发起设立的绵竹浦发村镇银行有限责任公司于2008年12月26日在四川绵竹正式开业。 
    本公司投资额为人民币27,500千元，占股本的55%，享有55%的表决权。 
    根据中国银行业监督管理委员会上海监管局沪银监函(2009)137号《关于同意上海浦东发展银行发起设立溧阳浦发村镇银行的意见》和常州监管分局常银监复(2009)87号《关于溧阳浦发村镇银行股份有限公司开业的批复》，本公司发起设立的溧阳浦发村镇银行有限责任公司于2009年6月24日在江苏溧阳正式开业。 
    本公司投资额为人民币25,500千元，占股本的51%，享有51%的表决权。 
    根据中国银行业监督管理委员会上海监管局沪银监复(2009)606号《关于同意上海浦东发展银行发起设立上海奉贤浦发村镇银行有关挂钩计划的批复》、河南监管局豫银监复(2009)352 号《关于核准巩义浦发村镇银行股份有限公司开业的批复》和河南监管局豫银监复(2009)342 号《关于同意巩义浦发村镇银行股份有限公司筹建的批复》，本公司发起设立的巩义浦发村镇银行有限责任公司于2009年9月17日在河南巩义正式开业。 
    本公司投资额为人民币25,500千元，占股本的51%，享有51%的表决权。 
    根据中国银行业监督管理委员会上海监管局沪银监函(2009)126号《关于同意上海浦东发展银行发起设立奉贤浦发村镇银行的意见》、上海监管局沪银监复(2009)576 号《关于同意上海奉贤浦发村镇银行股份有限公司开业的批复》和上海监管局沪银监复(2009)606号《关于同意上海浦东发展银行发起设立上海奉贤浦发村镇银行有关挂钩计划的批复》，本公司发起设立的奉贤浦发村镇银行有限责任公司于2009年8月20日在上海奉贤正式开业。 
    本公司投资额为人民币34,500千元，占股本的69%，享有69%的表决权。 
    根据中国银行业监督管理委员会上海监管局沪银监发(2009)318号《关于同意上海浦东发展银行发起设立资兴浦发村镇银行的意见》、郴州监管分局郴银监(2009)9 号《关于资兴浦发村镇银行筹建工作的审查意见》和郴州监管分局郴银监复(2009)110 号《关于资兴浦发村镇银行股份有限公司开业的批复》，本公司发起设立的资兴浦发村镇银行有限责任公司于2009年11月6日在湖南资兴正式开业。 
    48.     母公司财务报表主要项目注释(续) 
    本公司投资额为人民币25,500千元，占股本的51%，享有51%的表决权。 
    根据中国银行业监督管理委员会上海监管局沪银监发(2009)340号《关于同意上海浦东发展银行发起设立巴南浦发村镇银行的意见》、重庆监管局渝银监复(2009)215 号《关于重庆巴南浦发村镇银行股份有限公司开业的批复》和重庆监管局渝银监复(2009)209 号《关于筹建重庆巴南浦发村镇银行股份有限公司的批复》，本公司发起设立的巴南浦发村镇银行有限责任公司于2009年12月23日在重庆巴南正式开业。 
    本公司投资额为人民币25,500千元，占股本的51%，享有51%的表决权。 
    49.     金融工具的风险头寸 
    (a)     信用风险 
    信用风险是债务人或交易对手未能或不愿履行其承诺而造成损失的风险。当所有交易对手集中在单一行业或地区中，信用风险则较高。这是由于原本不同的交易对手会因处于同一地区或行业而受到同样的经济发展影响，最终影响其还款能力。 
    信用风险的集中：当一定数量的客户在进行相同的经营活动时，或处于相同的地理位置上或其行业具有相似的经济特性使其履行合约的能力会受到同一经济变化的影响。信用风险的集中程度反映了公司业绩对某一特定行业或地理位置的敏感程度。 
    本集团在向个别客户授信之前，会先进行信用评核，并定期检查所授出的信贷额度。信用风险管理的手段也包括取得抵押物及保证。对于表外的信贷承诺，本集团一般会收取保证金以减低信用风险。 
    表内资产 
    于2009年12月31日，本集团客户贷款的行业集中度情况如下： 
    2009-12-31 
        人民币  外币    总计 
行业：  人民币千元      人民币千元      人民币千元      % 
农、林、牧、渔业        3,506,999       182,481 3,689,480       - 
制造业  194,914,740     7,540,526       202,455,266     22 
公用事业        48,008,007      220,703 48,228,710      5 
建筑业  47,306,099      947,246 48,253,345      5 
运输及通讯业    67,802,953      1,531,347       69,334,300      7 
批发、零售和餐饮娱乐业  83,279,286      5,036,697       88,315,983      10 
房地产业        80,774,498      129,713 80,904,211      9 
社会服务业      64,598,151      61,388  64,659,539      7 
其他            159,667,867             5,598,269               165,266,136             18 
公司贷款小计            749,858,600             21,248,370              771,106,970             83 
    49.     金融工具的风险头寸(续) 
(a)     信用风险(续) 
        2009-12-31(续) 
        人民币  外币    总计 
行业：  人民币千元      人民币千元      人民币千元      % 
消费贷款        5,188,032       -       5,188,032       1 
住房抵押贷款    138,979,717     -       138,979,717     15 
其他            13,523,937              56,095          13,580,032              1 
个人贷款小计            157,691,686             56,095          157,747,781             17 
合计            907,550,286             21,304,465              928,854,751             100 
        2008-12-31 
        人民币  外币    总计 
行业：  人民币千元      人民币千元      人民币千元      % 
农、林、牧、渔业        2,672,003       15,472  2,687,475               1 
制造业  169,440,728     5,223,276       174,664,004             25 
公用事业        48,136,179      127,608 48,263,787              7 
建筑业  37,937,115      28,667  37,965,782              5 
运输及通讯业    50,017,105      591,571 50,608,676              7 
批发、零售和餐饮娱乐业  66,950,311      2,171,047       69,121,358              10 
房地产业        63,781,982      170,638 63,952,620              9 
社会服务业      46,567,832      110,118 46,677,950              7 
其他            93,260,855              2,541,018               95,801,873              14 
公司贷款小计            578,764,110             10,979,415              589,743,525             85 
消费贷款        2,851,332       -       2,851,332               - 
住房抵押贷款    94,908,952      -       94,908,952              14 
其他            10,016,896              43,965          10,060,861              1 
个人贷款小计            107,777,180             43,965          107,821,145             15 
合计            686,541,290             11,023,380              697,564,670             100 
    表外信贷承诺 
    于2009年12月31日，本集团有人民币3,008亿元的信用承诺，其中上海占7.81%，浙江省占22.53%，江苏省占11.83%，北京占2.45%，广东省占5.27%，余下的是属于中国各地的客户。 
    49.     金融工具的风险头寸(续) 
    (a)     信用风险(续) 
    衍生金融工具 
    本集团所有的衍生金融工具合同均由本集团总行在上海进行交易，其信用风险在于交易对方能否按合同条款及时付款；其公允价值是相应的资产进行交换的金额或负债偿还的金额。 
    为降低衍生金融工具带来的信用风险，本集团与若干交易对方签订了主抵销合同。本集团对衍生金融工具之信用风险的评价及控制标准相同于对其他交易的风险控制标准。 
    信用风险敞口 
    下表列示了财务状况表项目，或有负债及承诺事项的最大信用风险敞口。最大信用风险敞口是指不考虑可利用的抵押物或其他信用增级的情况下的信用风险敞口总额。 
        2009-12-31      2008-12-31 
        人民币千元      人民币千元 
存放中央银行款项        201,294,317     159,505,178 
存放及拆放同业及 
其他金融机构款项        167,676,463     77,773,214 
买入返售款项    53,057,497      171,471,733 
贵金属  213,212 - 
客户贷款及垫款  910,508,026     681,266,568 
持有至到期投资  136,745,989     110,600,017 
可供出售类投资  89,982,423      57,754,770 
贷款和应收款类投资      33,657,198      23,261,377 
衍生金融资产    607,340 2,287,774 
其他资产                        13,087,757                      11,764,131 
合计                    1,606,830,222                   1,295,684,762 
贷款承诺                        13,731,390                      15,883,833 
其他承诺                        287,096,382                     256,100,048 
信用风险敞口合计                        1,907,657,994                   1,567,668,643 
    上表中列示的以公允价值计量的金融资产的最大信用风险敞口仅代表当前的最大信用风险敞口，而非未来公允价值变动后的最大信用风险敞口。 
    49.     金融工具的风险头寸(续) 
    (a)     信用风险(续) 
    抵押物和其他信用增值 
    抵押物的类型和金额视交易对手的信用风险评估而定。本集团以抵押物的可接受类型和它的价值作为具体的执行标准。 
    本集团接受的抵押物主要为以下类型： 
(i)     买入返售交易：票据、债券、贷款等 
(ii)    公司贷款：房产、机器设备、土地使用权、存单、股权质押等 
(iii)   个人贷款：房产、存单等 
    管理层定期对抵押物的价值进行检查，在必要的时候会要求交易对手增加抵押物。 
    已逾期但未发生减值的金融资产的账龄分析 
    于财务状况表日，本集团已逾期但未发生减值的金融资产账龄分析如下： 
                        3个月至         6个月至         1年 
                3个月内         6个月内         1年             以上            合计 
                人民币千元              人民币千元              人民币千元              人民币千元              人民币千元 
2009-12-31 
存放及拆放同业  -       -       -       9,000   9,000 
公司贷款        86,334  448     -       -       86,782 
信用卡  192,132 -       -       -       192,132 
消费贷款        18,638  -       -       -       18,638 
住房按揭贷款    789,083 -       -       -       789,083 
其他            162,094         -               -               -               162,094 
合计            1,248,281               448             -               9,000           1,257,729 
                        3个月至         6个月至         1年 
                3个月内         6个月内         1年             以上            合计 
                人民币千元              人民币千元              人民币千元              人民币千元              人民币千元 
2008-12-31 
存放及拆放同业          -               -               -               9,000           9,000 
公司贷款                227,081         12,951          -               300             240,332 
信用卡          181,544         -               -               -               181,544 
消费贷款                14,703          -               -               -               14,703 
住房按揭贷款            1,221,140               -               -               -               1,221,140 
其他            188,280         -               -               -               188,280 
合计            1,832,748               12,951          -               9,300           1,854,999 
    49.     金融工具的风险头寸(续) 
    (a)     信用风险(续) 
    尚未逾期和发生减值的金融资产的信用质量 
    截至2009年12月31日及2008年12月31日，尚未逾期和发生减值的金融资产如下： 
    尚未逾期和发生减值的金融资产 
        优质    标准质量 
        金融资产        金融资产        合计 
        人民币千元      人民币千元      人民币千元 
2009-12-31 
存放及拆放同业  167,667,463     -       167,667,463 
公司贷款        750,927,728     1,037,139       751,964,867 
信用卡  5,167,551       -       5,167,551 
消费贷款        4,528,352       -       4,528,352 
住房抵押贷款    101,353,255     23,964  101,377,219 
其他贷款        43,663,193      865     43,664,058 
买入返售金融资产        53,057,497      -       53,057,497 
国债    57,861,878      -       57,861,878 
其他上市债券    169,890,178     -       169,890,178 
其他非上市债券                  31,865,934                      -                       31,865,934 
合计                    1,385,983,029                   1,061,968                       1,387,044,997 
        尚未逾期和发生减值的金融资产 
        优质    标准质量 
        金融资产        金融资产        合计 
        人民币千元      人民币千元      人民币千元 
2008-12-31 
存放及拆放同业                  77,699,442                      -                       77,699,442 
公司贷款                        571,110,013                     8,323,623                       579,433,636 
信用卡                  3,812,539                       -                       3,812,539 
消费贷款                        2,356,544                       1,797                   2,358,341 
住房抵押贷款                    66,883,282                      13,905                  66,897,187 
其他贷款                        32,018,763                      5,949                   32,024,712 
买入返售金融资产                        171,471,733                     -                       171,471,733 
国债                    42,268,284                      -                       42,268,284 
其他上市债券                    126,769,173                     -                       126,769,173 
其他非上市债券                  22,189,087                      -                       22,189,087 
合计                    1,116,578,860                   8,345,274                       1,124,924,134 
    49.     金融工具的风险头寸(续) 
    (a)     信用风险(续) 
    重组资产 
    截至2009年12月31日，本集团重组贷款的账面价值列示如下： 
                2009-12-31              2008-12-31 
                人民币千元              人民币千元 
客户贷款及垫款                  209,188                 399,274 
(b)     市场风险 
    市场风险主要包括因利率、汇率、股票、商品以及他们的隐含波动性引起的波动风险。市场风险可存在于非交易类业务中，也可存在于交易类业务中。本集团的市场风险主要源于利率风险和汇率风险。 
    本集团专门搭建了市场风险管理架构和团队，由市场风险管理部总览全行的市场风险敞口，并负责拟制相关市场风险管理政策报送风险管理委员会。在当前的风险管理架构下，市场风险管理部主要负责交易类业务市场风险和外汇风险的管理。本集团的交易性市场风险主要来自于做市商业务、代客投资业务以及其他少量短期市场投资获利机会。 
    本集团按照既定标准和当前管理能力测度市场风险，其主要的测度方法包括敏感性分析，压力测试等。在新产品或新业务上线前，该产品和业务中的市场风险将按照规定予以辨识。 
    (i)     货币风险 
    本集团在中华人民共和国境内成立及经营，主要经营人民币业务，外币业务以美元为主。自2005年7月21日起，中国人民银行开始实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、管理的浮动汇率制度，导致人民币对美元汇率逐渐上升。 
    49.     金融工具的风险头寸(续) 
(b)     市场风险(续) 
(i)     货币风险(续) 
        有关资产和负债按币种列示如下： 
        2009-12-31 
        人民币  美元    其他    合计 
        人民币千元      人民币千元      人民币千元      人民币千元 
资产: 
现金及存放中央银行款项  203,636,819     1,227,743       254,385 205,118,947 
存放和拆放同业及其他 
  金融机构款项  151,309,693     10,553,154      5,813,616       167,676,463 
买入返售款项    53,057,497      -       -       53,057,497 
贵金属  213,212 -       -       213,212 
衍生金融资产    412,010 44,537  150,793 607,340 
客户贷款及垫款  889,416,195     19,362,658      1,729,173       910,508,026 
可供出售类投资  89,475,792      506,631 -       89,982,423 
持有至到期投资  136,406,076     339,913 -       136,745,989 
于联营及共同控制企业 
  的权益        534,982 68,270  -       603,252 
贷款和应收款类投资      33,657,198      -       -       33,657,198 
其他资产                21,049,028              3,349,793               148,792         24,547,613 
资产总计                1,579,168,502           35,452,699              8,096,759               1,622,717,960 
负债: 
向中央银行借款  48,000  -       -       48,000 
同业及其他金融机构 
  存入和拆入款项        207,695,939     1,454,885       559,038 209,709,862 
卖出回购款项    1,264,882       -       -       1,264,882 
衍生金融负债    412,010 47,399  146,095 605,504 
客户存款        1,257,475,095   27,778,635      10,088,612      1,295,342,342 
应付股利        17,920  -       -       17,920 
发行债券        18,800,000      -       -       18,800,000 
其他负债                28,290,968              260,964         290,073         28,842,005 
负债总计                1,514,004,814           29,541,883              11,083,818              1,554,630,515 
长/(短)盘净额           65,163,688              5,910,816               (2,987,059)             68,087,445 
    49.     金融工具的风险头寸(续) 
(b)     市场风险(续) 
(i)     货币风险(续) 
        有关资产和负债按币种列示如下(续)： 
        2008-12-31 
        人民币  美元    其他    合计 
        人民币千元      人民币千元      人民币千元      人民币千元 
资产: 
现金及存放中央银行款项  160,741,934     1,592,743       266,581 162,601,258 
存放和拆放同业及 
其他金融机构款项        59,766,423      11,724,100      6,282,691       77,773,214 
买入返售款项    171,471,733     -       -       171,471,733 
衍生金融资产    1,797,390       189,407 300,977         2,287,774 
客户贷款及垫款  670,371,026     10,245,570      649,972 681,266,568 
可供出售类投资  57,259,851      494,919 -       57,754,770 
持有至到期投资  110,600,017     -       -       110,600,017 
于联营及共同控制企业 
  的权益        470,131 68,255  -       538,386 
贷款和应收款类投资      23,261,377      -       -       23,261,377 
其他资产                9,173,143               9,856,374               2,840,828               21,870,345 
资产总计                1,264,913,025           34,171,368              10,341,049              1,309,425,442 
负债: 
同业及其他金融机构 
  存入和拆入款项        229,137,498     3,492,945       343,229 232,973,672 
卖出回购款项    19,682,401      -       -       19,682,401 
衍生金融负债    1,799,899       182,911 395,395 2,378,205 
客户存款        919,978,749     21,207,179      6,107,653       947,293,581 
应付股利        11,935  -       -       11,935 
发行债券        24,800,000      -       -       24,800,000 
其他负债                39,160,423              1,010,186               413,240         40,583,849 
负债总计                1,234,570,905           25,893,221              7,259,517               1,267,723,643 
长/(短)盘净额           30,342,120              8,278,147               3,081,532               41,701,799 
    本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团汇兑净损益的可能影响。下表列出于2009年12月31日及2008年12月31日，按当日资产和负债进行汇率敏感性分析结果。 
    49.     金融工具的风险头寸(续) 
(b)     市场风险(续) 
(i)     货币风险(续) 
        2009年12月31日  2008年12月31日 
        汇率变动(百分点)        汇率变动(百分点) 
        -1%     +1%     -1%     +1% 
按年度化计算净利润增加/(减少) 
  (单位：人民币千元) 
美元    228,129 (228,129)       167,197 (167,197) 
其他外币        (3,528) 3,528   (23,272)        23,272 
    以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构，其计算了当其他因素不变时，外币对人民币汇率的合理可能变动对净利润的影响。有关的分析基于以下假设：(1)各种汇率敏感度是指各币种对人民币于报告日当天收盘(中间价)汇率绝对值波动1%造成的汇兑损益；(2)各币种汇率变动是指各币种对人民币汇率同时同向波动；(3)计算外汇敞口时，包含了即期外汇敞口和远期外汇敞口。由于基于上述假设，汇率变化导致公司汇兑净损益出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。 
    (ii)    利率风险 
    本集团的利率风险源于生息资产和付息负债的约定到期日与重新定价日的不匹配。本集团的生息资产和付息负债主要以人民币为主。人民银行公布的人民币基准利率对人民币贷款利率的下限和人民币存款利率的上限作了规定。 
    49.     金融工具的风险头寸(续) 
(b)     市场风险(续) 
(ii)    利率风险(续) 
    于2009年12月31日，本集团金融资产和金融负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下: 
                                1个月至         3个月至         1年至           2年至           3年至           4年至                   已逾期/ 
                        1个月内         3个月以内               1年以内         2年以内         3年以内         4年以内         5年以内         5年以上         不计息          合计 
                        人民币千元              人民币千元              人民币千元              人民币千元              人民币千元              人民币千元              人民币千元              人民币千元              人民币千元              人民币千元 
资产： 
现金及存放中央银行款项          201,294,317     -       -       -       -       -       -       -       3,824,630       205,118,947 
存放和拆放同业及其他金融机构款项                74,937,208      10,151,555      82,578,700      -       -       -       -       -       9,000   167,676,463 
买入返售款项            38,694,671      559,282 13,803,544      -       -       -       -       -       -       53,057,497 
贵金属          -       -       -       -       -       -       -       -       213,212 213,212 
衍生金融资产            -       -       -       -       -       -       -       -       607,340 607,340 
客户贷款及垫款          207,179,134     234,783,451     442,342,534     5,591,478       5,995,519       1,854,187       2,189,051       8,734,167       1,838,505       910,508,026 
可供出售类投资          9,637,429       46,428,144      14,589,473      3,639,094       4,345,707       1,556,539       2,872,464       6,145,953       767,620 89,982,423 
于联营及共同控制企业的权益              -       -       -       -       -       -       -       -       603,252 603,252 
持有至到期投资          2,426,720       5,581,509       33,842,960      43,907,343      35,268,824      5,516,807       4,729,432       5,472,394       -       136,745,989 
贷款和应收款类投资              -       315,227 22,161,878      108,737 9,583,081       24,085  119,721 1,344,469       -       33,657,198 
其他资产                        266,827         -               -               -               -               -               -               -               24,280,786              24,547,613 
资产总计                        534,436,306             297,819,168             609,319,089             53,246,652              55,193,131              8,951,618               9,910,668               21,696,983              32,144,345              1,622,717,960 
负债： 
向中央银行借款          48,000  -       -       -       -       -       -       -       -       48,000 
同业及其他金融 
机构存入和拆入款项              119,190,274     30,780,611      52,888,977      5,300,000       200,000 1,350,000       -       -       -       209,709,862 
卖出回购款项            1,264,882       -       -       -       -       -       -       -       -       1,264,882 
衍生金融负债            -       -       -       -       -       -       -       -       605,504 605,504 
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债            -       -       -       -       -       -       -       -       237,326 237,326 
客户存款                628,042,030     194,257,369     370,267,400     45,476,145      27,962,156      16,622,723      10,048,699      969,324 1,696,496       1,295,342,342 
应付股利                -       -       -       -       -       -       -       -       17,920  17,920 
发行债券                -       -       7,000,000       2,600,000       1,000,000       8,200,000       -       -       -       18,800,000 
其他负债                        -               -               -               -               -               -               -               -               28,604,679              28,604,679 
负债总计                        748,545,186             225,037,980             430,156,377             53,376,145              29,162,156              26,172,723              10,048,699              969,324         31,161,925              1,554,630,515 
利率风险敞口                    (214,108,880)           72,781,188              179,162,712             (129,493)               26,030,975              (17,221,105)            (138,031)               20,727,659              982,420         68,087,445 
    49.     金融工具的风险头寸(续) 
(b)     市场风险(续) 
(ii)    利率风险(续) 
    于2008年12月31日，本集团金融资产和金融负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下: 
                                1个月至         3个月至         1年至           2年至           3年至           4年至                   已逾期/ 
                        1个月内         3个月以内               1年以内         2年以内         3年以内         4年以内         5年以内         5年以上         不计息          合计 
                        人民币千元              人民币千元              人民币千元              人民币千元              人民币千元              人民币千元              人民币千元              人民币千元              人民币千元              人民币千元 
资产： 
现金及存放中央银行款项          159,505,178     -       -       -       -       -       -       -       3,096,080       162,601,258 
存放和拆放同业及其他金融机构款项                33,357,769      13,407,739      30,933,934      -       -       -       -       -       73,772  77,773,214 
买入返售款项            63,915,396      30,756,590      76,799,747      -       -       -       -       -       -       171,471,733 
衍生金融资产            -       -       -       -       -       -       -       -       2,287,774       2,287,774 
客户贷款及垫款          137,330,833     156,790,106     368,583,653     4,673,978       2,301,905       2,168,695       2,379,337       5,316,909       1,721,152       681,266,568 
可供出售类投资          39,140,988      1,808,499       6,635,840       1,448,783       1,084,755       416,906 1,378,734       5,450,644       389,621 57,754,770 
于联营及共同控制企业的权益              -       -       -       -       -       -       -       -       538,386 538,386 
持有至到期投资          4,394,836       18,375,299      21,455,536      26,792,782      32,293,006      1,201,788       3,348,282       2,738,488       -       110,600,017 
贷款和应收款类投资              -       -       -       22,139,970      101,816 308,403 19,983  691,205         -       23,261,377 
其他资产                        2,357,401               -               -               -               -               -               -               -               19,512,944              21,870,345 
资产总计                        440,002,401             221,138,233             504,408,710             55,055,513              35,781,482              4,095,792               7,126,336               14,197,246              27,619,729              1,309,425,442 
负债： 
同业及其他金融 
机构存入和拆入款项              84,332,126      48,407,424      89,734,122      3,100,000       2,300,000       3,500,000       1,600,000       -       -       232,973,672 
卖出回购款项            30,800  528,600 19,123,001      -       -       -       -       -       -       19,682,401 
衍生金融负债            -       -       -       -       -       -       -       -       2,378,205       2,378,205 
客户存款                611,213,285     79,791,739      157,206,532     33,375,711      23,626,353      24,369,828      13,405,595      1,135,355       3,169,183       947,293,581 
应付股利                -       -       -       -       -       -       -       -       11,935  11,935 
发行债券                6,000,000       -       5,000,000       2,000,000       2,600,000       1,000,000       8,200,000       -       -       24,800,000 
其他负债                        -               -               -               -               -               -               -               -               40,583,849              40,583,849 
负债总计                        701,576,211             128,727,763             271,063,655             38,475,711              28,526,353              28,869,828              23,205,595              1,135,355               46,143,172              1,267,723,643 
利率风险敞口                    (261,573,810)           92,410,470              233,345,055             16,579,802              7,255,129               (24,774,036)            (16,079,259)            13,061,891              (18,523,443)            41,701,799 
    49.     金融工具的风险头寸(续) 
(b)  市场风险(续) 
(ii)    利率风险(续) 
    本集团采用敏感性分析衡量利率变化对本集团利润总额和权益的可能影响。下表列出于2009年12月31日及2008年12月31日，按当日具有浮动利率的资产和负债进行利率敏感性分析结果： 
        2009年12月31日  2008年12月31日 
        汇率变动(基点)  汇率变动(基点) 
        -100    +100    -100    +100 
按年度化计算利润总额 
  (单位:人民币千元)     (1,992,491)     1,992,491       (1,461,079)     1,461,079 
增加/(减少)权益 
  (单位:人民币千元)     698,446 (683,382)       628,840 (577,170) 
    以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的利率风险结构。有关的分析仅衡量一年内利率变化，反映为一年内本集团资产和负债的重新定价对本集团按年化计算利息收入的影响，基于以下假设:(1)所有在三个月内及三个月后但一年内重新定价或到期的资产和负债均假设在有关期间中间时重新定价或到期(即在三个月内重新定价或到期的资产和负债全部实时重新定价或到期；在三个月后但一年内重新定价或到期的资产和负债均在三个月重新定价或到期);(2)收益率曲线随利率变化而平行移动；(3)资产和负债组合并无其他变化。由于基于上述假设，利率增减导致本集团净利息收入出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。 
    (c)  流动性风险 
    流动性风险是在负债到期偿还时缺乏资金还款的风险。资产和负债的期限或金额的不匹配，均可能导致流动性风险。本集团流动性风险管理的方法体系涵盖了流动性的事前计划、事中管理、事后调整以及应急计划的全部环节。并且根据监管部门对流动性风险监控的指标体系，按适用性原则，设计了一系列符合本集团实际的日常流动性监测指标体系，逐日监控有关指标限额的执行情况，对指标体系进行分级管理，按不同的等级采用不同的手段进行监控与调节。 
    49.     金融工具的风险头寸(续) 
    (c)     流动性风险(续) 
    于2009年12月31日，本集团的资产及负债的到期分析列示如下: 
                                        3个月           3至12个         1至5年          5年以后 
                已逾期          即时偿还                内到期          月内到期                内到期          到期            合计 
                人民币千元              人民币千元              人民币千元              人民币千元              人民币千元              人民币千元              人民币千元 
资产: 
现金及存放中央 
  银行款项      -       205,118,947     -       -       -       -       205,118,947 
存放和拆放同业 
  及其他金融 
  机构款项      9,000   13,838,233      61,987,138      91,842,092      -       -       167,676,463 
买入返售款项    -       -       39,253,953      13,803,544      -       -       53,057,497 
贵金属  -       213,212 -       -       -       -       213,212 
客户贷款及垫款  1,838,505       -       120,979,118     376,981,393     208,832,790     201,876,220     910,508,026 
可供出售类投资  -       -       56,221,469      14,074,454      11,623,249      8,063,251       89,982,423 
持有至到期      -       -       13,892,938      20,684,346      93,767,800      8,400,905       136,745,989 
于联营及共同控 
  制企业的权益  -       -       -       -       -       603,252 603,252 
贷款和应收款类 
  投资  -       -       303,580 22,173,525      9,835,624       1,344,469       33,657,198 
衍生金融资产    -       -       66,758  123,410 246,665 170,507 607,340 
其他资产                696,426         9,343,404               2,690,937               1,915,222               2,426,428               7,475,196               24,547,613 
资产总计                2,543,931               228,513,796             295,395,891             541,597,986             326,732,556             227,933,800             1,622,717,960 
负债: 
向中央银行 
借款    -       48,000  -       -       -       -       48,000 
同业及其他金融 
  机构存入和 
  拆入款项      -       59,107,598      65,100,102      74,613,402      10,888,760      -       209,709,862 
卖出回购款项    -       -       1,264,882       -       -       -       1,264,882 
以公允价值计量 
  且其变动计入 
  当期损益的 
  金融负债      -       237,326 -       -       -       -       237,326 
客户存款        -       619,819,996     179,850,786     357,466,951     135,159,832     3,044,777       1,295,342,342 
应付股利        -       17,920  -       -       -       -       17,920 
发行债券        -       -       -       2,000,000       16,800,000      -       18,800,000 
衍生金融负债    -       137,421 22,952  31,042  243,581 170,508 605,504 
其他负债                611,528         16,209,997              5,000,401               3,047,792               3,374,128               360,833         28,604,679 
负债总计                611,528         695,578,258             251,239,123             437,159,187             166,466,301             3,576,118               1,554,630,515 
长/(短)盘净额           1,932,403               (467,064,462)           44,156,768              104,438,799             160,266,255             224,357,682             68,087,445 
承诺事项                12,645,714              59,678,793              77,761,628              127,740,574             18,439,445              4,561,618               300,827,772 
    49.     金融工具的风险头寸(续) 
    (c)     流动性风险(续) 
    于2008年12月31日，本集团的资产及负债的到期分析列示如下： 
                                        3个月           3至12个         1至5年          5年以后 
                已逾期          即时偿还                内到期          月内到期                内到期          到期            合计 
                人民币千元              人民币千元              人民币千元              人民币千元              人民币千元              人民币千元              人民币千元 
资产: 
现金及存放中央 
  银行款项      -       162,601,258     -       -       -       -       162,601,258 
存放和拆放同业 
  及其他金融 
  机构款项      73,772  21,275,648      23,964,036      32,459,748      10      -       77,773,214 
买入返售款项    -       -       137,598,139     33,873,594      -       -       171,471,733 
客户贷款及垫款  1,721,152       -       140,141,118     332,877,859     110,328,956     96,197,483      681,266,568 
可供出售类投资  -       -       12,849,840      31,548,608      5,329,111       8,027,211       57,754,770 
持有至到期      -       -       17,834,070      14,145,519      75,881,942      2,738,486       110,600,017 
于联营及共同控 
  制企业的权益  -       -       -       -       -       538,386 538,386 
贷款和应收款 
类投资  -       -       -       -       22,570,172      691,205 23,261,377 
衍生金融资产    -       -       155,410 339,106 1,407,618       385,640 2,287,774 
其他资产                601,020         9,442,485               2,486,539               953,131         1,749,261               6,637,909               21,870,345 
资产总计                2,395,944               193,319,391             335,029,152             446,197,565             217,267,070             115,216,320             1,309,425,442 
负债: 
同业及其他金融 
  机构存入和 
  拆入款项      -       80,649,033      47,106,188      93,382,797      11,835,654      -       232,973,672 
卖出回购款项    -       -       13,635,097      6,047,304       -       -       19,682,401 
以公允价值计量 
  且其变动计入 
  当期损益的 
  金融负债      -       -       -       -       -       -       - 
客户存款        -       454,585,026     102,181,383     284,490,241     102,478,952     3,557,979       947,293,581 
应付股利        -       11,935  -       -       -       -       11,935 
发行债券        -       -       -       6,000,000       18,800,000      -       24,800,000 
衍生金融负债    -       -       154,332 231,040 1,546,784       446,049 2,378,205 
其他负债                429,664         16,557,478              7,246,821               10,089,994              6,043,740               216,152         40,583,849 
负债总计                429,664         551,803,472             170,323,821             400,241,376             140,705,130             4,220,180               1,267,723,643 
长/(短)盘净额           1,966,280               (358,484,081)           164,705,331             45,956,189              76,561,940              110,996,140             41,701,799 
承诺事项                7,564,733               51,107,239              76,020,892              115,405,251             19,016,420              2,869,345               271,983,880 
    到期日分析以财务状况日至付款日列示。 
    50.     金融工具公允价值 
    (a)     以公允价值计量的金融工具 
    公允价值是指在公平交易中，交易双方在熟悉情况及自愿的情况下进行资产转换或负债结算的金额。在交易活跃之市场(例如认可证券交易所)存在的条件下，市价乃金融工具公允价值之最佳证明。然而，本集团所持有及发行之部分金融资产及负债并无市价。因此，对于该部分无市价可依之金融工具，以如下所述之现值或其他估计方法估算公允价值。但是，运用此等方法所计之价值会受有关未来现金流量数额，时间性假设，以及所采用之折现率影响。 
    50.     金融工具公允价值(续) 
    (a)     以公允价值计量的金融工具(续) 
    本集团针对各类金融资产及负债所采用的公允价值估计方法及假设如下： 
    (i)     以公允价值计量且其变动计入本期损益的金融资产，包括为交易而持有的资产、衍生金融工具及其他为买卖而进行之交易乃参考可供参照之市价计算其公允价值。倘无可供参照之市价，则按定价模型或将现金流量折现估算公允价值。公允价值等于此等项目之账面金额； 
    (ii)    贷款和应收款类投资按定价模型或现金流量折现估算公允价值； 
    (iii)   持有至到期投资参考可获得的市价计算其公允价值。如果无法获得其市价，则按定价模型或现金流折现法估算公允价值； 
    (iv)    于12个月内到期之其他金融资产及金融负债均假设其账面金额为公允价值； 
    (v)     凡定息贷款按当时适用于类似贷款之市场利率贷出，其公允价值以参照市场利率方法估算。贷款组合中信贷质量之变化在确定总公允价值时不予考虑，因为信用风险之影响将单独作为贷款损失准备，从账面值及公允价值中扣除； 
    (vi)    客户存款乃按不同品种使用固定或浮动利率。活期存款及无指定届满期之储蓄账户假设结算日按通知应付金额为公允价值。有固定期限之存款的公允价值以现金流量折现法估算，折现率为与该定期存款的剩余期限对应的现行存款利率。 
    以上各假设及方法乃为本集团金融资产及负债之公允价值提供一致之计算准则。然而，由于其他机构或会使用不同的方法及假设，各金融机构所披露之公允价值未必完全具有可比性。 
    本集团的人民币贷款以定息为主，而大部分美元贷款为浮动利率。存款则按不同性质采用固定或浮动利率。由于人民币利率维持稳定，管理层认为截至2009年12月31日，相关的存款及贷款的公允价值与账面值之间的差异并不大。公允价值的估算是通过比较贷款当时的市场利率及类似贷款及垫款的现有市场利率得出的。存款的公允价值以相似的原理估算。 
    公允价值及公允价值层级的确定： 
    本集团使用如下层级来确定并披露金融工具的公允价值： 
    第一层级：      相同金融工具在活跃市场的公允价值； 
    第二层级：      类似金融工具在活跃市场公允价值，或使用所有重大估值参数均建立在可观察的市场数据基础上的其他估值技术； 
    第三层级：      有重大输入参数均建立在不可观察的市场数据基础上的估值技术； 
    50.     金融工具公允价值(续) 
    (a)     以公允价值计量的金融工具(续) 
    对于采用第二层级及第三层级确定的公允价值，其各假设及方法为本集团资产及负债之公允价值计算提供统一的基础。然而，由于其他机构可能会使用不同的方法及假设，因此，各金融机构所披露之公允价值未必完全具有可比性。 
    如下表格为按公允价值估值层级方法来对金融工具进行分析： 
    单位：人民币百万元 
2009-12-31      第一层级        第二层级        第三层级        公允价值 
                                总额 
金融资产 
衍生金融资产            -               607,340         -               607,340 
可供出售金融资产                -               89,214,803              -               89,214,803 
                -               89,822,143              -               89,822,143 
金融负债 
衍生金融负债            -               605,504         -               605,504 
以公允价值计量且其变动 
  计入损益的金融负债            -               237,326         -               237,326 
                -               842,830         -               842,830 
2008-12-31      第一层级        第二层级        第三层级        公允价值 
                                总额 
金融资产 
衍生金融资产            -               2,287,774               -               2,287,774 
可供出售金融资产                -               57,365,150              -               57,365,150 
                -               59,652,924              -               59,652,924 
金融负债 
衍生金融负债            -               2,378,205               -               2,378,205 
                -               2,378,205               -               2,378,205 
    50.     金融工具公允价值(续) 
    (a)     以公允价值计量的金融工具(续) 
    2009年度本集团未将金融工具的公允价值层级从第一级和第二级转移到第三级，亦未有将金融工具的公允价值层级于第一层级与第二层级之间转换。 
    (b)     以成本计量的金融工具 
    金融资产 
    本集团的金融资产主要包括现金、存放中央银行款项、存放和拆出同业及金融性公司款项、贷款和投资。 
    存放中央银行款项、存放和拆出同业及金融性公司款项 
    存放中央银行款项、存放和拆出同业及金融性公司款项主要以市场利率定价，并主要于一年内到期，因此其账面值与其公允价值相若。 
    贷款 
    贷款主要以接近人民银行规定利率的浮动利率定价，因此其账面值与其公允价值相若。 
    可供出售权益工具 
    可供出售类权益投资由于在活跃市场上无公开报价并且同时其公允值不可能合理计量，因此以成本计量。 
    金融负债 
    本集团的金融负债主要包括同业存入和拆入款项、客户存款及已发行次级债及应付长期债券。 
    同业及金融性公司存入和拆入 
    同业及金融性公司存入和拆入主要以市场利率计价，并主要于一年内到期，因此其账面价值与其公允价值相若。 
    客户存款 
    客户存款主要为重新定价日或到期日于一年内到期的存款，因此其账面价值与其公允价值相若。 
    50.     金融工具公允价值(续) 
    (b)     以成本计量的金融工具(续) 
    金融负债(续) 
    客户存款(续) 
    于财务状况表日，公允价值与其账面价值存在差异的金融资产及负债列示如下： 
        2009-12-31              2008-12-31 
        账面价值        公允价值                账面价值        公允价值 
        人民币千元      人民币千元              人民币千元      人民币千元 
金融资产： 
        持有至到期投资  136,745,989      137,267,446            110,600,017     114,405,196 
        贷款和应收款类投资              33,657,198              33,835,933                      23,261,377              24,125,204 
                        170,403,187             171,103,379                     133,861,394             138,530,400 
金融负债： 
        发行债券                18,800,000              18,401,379                      24,800,000              25,245,907 
    51．    资本管理 
    本集团采用足够能够防范本集团经营业务的固有风险的资本管理办法，并且对于资本的管理完全符合监管当局的要求。本集团资本管理的目标除了符合监管当局的要求之外，还必须保持能够保障经营的资本充足率和使股东权益最大化。视乎经济环境的变化和面临的风险特征，本集团将积极调整资本结构。这些调整资本结构的方法通常包括调整股利分配，转增资本和发行新的债券等。本会计年度，本集团资本管理的目标，方法与上一年度相比没有变化。 
    本集团按照银监会颁布的《商业银行资本充足率管理办法》(中国银行业监督管理委员会[2004]2号)及相关修改和监管部门认可的方法计算核心资本和附属资本。核心资本包括股本、资本公积、盈余公积和未分配利润。附属资本包括重估储备，一般准备和长期次级债券。 
        2009-12-31      2008-12-31 
        人民币千元      人民币千元 
核心资本        65,901,667      38,457,630 
附属资本        33,112,318      30,980,893 
    52．    关联交易 
    本会计年度，本公司与关联方的重大交易如下： 
                2009年度                2008年度 
                人民币千元              人民币千元 
利息收入： 
上海国际集团有限公司    25,506  26,192 
华一银行        1,035   6,305 
百联集团有限公司        15,085  1,631 
上海百联集团股份有限公司                        5,727                   不适用 
利息支出： 
华一银行                        122                     98 
浦银安盛基金管理有限公司                        292                     - 
上海国际信托有限公司                    4,229                   - 
于财务状况表日，应收关联公司的贷款/拆放余额如下： 
                2009-12-31              2008-12-31 
                人民币千元              人民币千元 
上海国际集团有限公司    400,000 400,000 
华一银行        -       37,540 
百联集团有限公司        240,000 300,000 
上海百联集团股份有限公司                        100,000                 不适用 
    上述贷款和拆放系按一般商业条件或中国人民银行规定的贷款及拆放利率发放。 
    于财务状况表日，关联公司存放的余额如下： 
                2009-12-31              2008-12-31 
                人民币千元              人民币千元 
华一银行                        15,914                  15,435 
浦银安盛基金管理有限公司                        65,813                  - 
上海国际信托有限公司                    224,047                 - 
    上述同业存放乃按一般商业条件的存款利率支付。 
    52.     关联交易(续) 
    于财务状况表日，未结清的关联方保函余额如下： 
                2009-12-31              2008-12-31 
                人民币千元              人民币千元 
浦银安盛基金管理有限公司                        100                     100 
华一银行                        -                       12,641 
百联集团有限公司                        341,350                 204,765 
本公司与关联方的关系如下： 
公司    与本公司的关系 
上海国际集团有限公司    本公司之股东 
上海国际信托有限公司            本公司之股东 
华一银行                本公司之联营企业 
浦银安盛基金管理有限公司        本公司之共同控制企业 
百联集团有限公司        本公司管理人员有重大影响的企业 
上海市国鑫投资发展有限公司      本公司管理人员有重大影响的企业 
中国烟草总公司江苏省烟草公司    本公司管理人员有重大影响的企业 
上海市邮政公司  本公司管理人员有重大影响的企业 
上海百联集团股份有限公司        本公司管理人员有重大影响的企业 
上海爱建股份有限公司    本公司管理人员有重大影响的企业 
百联(香港)有限公司      本公司管理人员有重大影响的企业 
    注：上海百联集团股份有限公司、上海爱建股份有限公司及百联(香港)有限公司为新增关联方。 
    董事会认为，贷款给这些股东、其他关联公司及小股东(拥有少于5%的股权)均按一般的商业交易条件进行，并且按中国人民银行确定的市场利率向关联公司收取或支付利息。 
    53.     董事、监事及高级管理人员报酬情况 
53a.    在公司领取报酬津贴的董事、监事及高管人员的情况如下： 
                2009年度                2008年度 
                人民币千元              人民币千元 
报酬总额        注      27,763 
    注:根据有关部门的规定,2009年本公司董事、监事及其他高级管理人员薪酬尚待主管部门批准,待主管部门批准后正式实施并对外披露。所计提的薪酬不会对本公司2009年度的财务报表发生重大影响。 
    54.     退休金计划 
    根据政府有关规定，本集团须为职工向劳动管理部门缴纳职工基本养老保险金，其金额根据各分支机构所在地的政策，以职工工资总额的8%-23%为计提比例来计算(2008年度：8%-23%)。 
    此外，本集团也参加由保险公司管理的企业年金养老保险计划，根据这些计划的安排，本集团定期支付定额的养老金，一旦参加计划后，即使该养老基金无法为所有退休员工负担当期和以前年度的退休福利，本集团也不承担法律或是间接的责任，保险金由本集团承担，公司所承担的保险金费用计入当期损益。 
    55.     《国际财务报告准则》之调整对净利润和净资产的影响 
        2009年度        2009-12-31      2008年度        2008-12-31 
        净利润  净资产    净利润        净资产 
        人民币千元      人民币千元      人民币千元      人民币千元 
根据中国会计准则列报                    13,215,137                      68,087,445                      12,515,831                      41,701,799 
加/(减)： 
无                      -                       -                       -                       - 
于本财务报表列报                        13,215,137                      68,087,445                      12,515,831                      41,701,799 
    56．    重大事项 
    本集团在财务状况表日没有需要披露的其他重要事项。 
    57．    财务状况表日后事项中的非调整事项 
    57a     定向增发人民币普通股 
    于2010年3月10日第四届董事会第八次会议的决议，本公司将向中国移动通信集团广东有限公司定向发行人民币普通股2,207,511,410股普通股，发行价格为18.03元/股，拟募集资金为人民币39,801,430,722.30元。并于2010年3月30日召开了第一次临时股东大会。此决议尚需相关监管部门核准。 
    58．    比较数字 
    若干比较数字乃经重新编排，以符合本期报表之呈报形式。 
    59．    财务报表的批准 
    本财务报表已经由本公司董事会于2010年4月2日决议批准。