河南华英农业发展股份有限公司2010年半年度报告
重要提示
1、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、 没有董事、监事、高级管理人员声明对2010年半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
3、除公司独立董事王守伟、董事谢文用外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议。
4、 本公司2010年半年度财务报告未经审计。
5、 公司法定代表人曹家富先生、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）刘明金先生声明：保证2010年半年度报告中财务报告的真实、完整。
目 录
第一节 公司基本情况……………………………………………………………………...…….1
第二节 主要会计数据和财务指标………………………………………………………...…….3
第三节 股本变动和主要股东持股情况………………………………………..………….…….4
第四节 董事、监事、高级管理人员情况………………………………………………….…..7
第五节 董事会报告8
第六节 重要事项…………………………………………………………………………..……20
第七节 财务报告24
第八节 备查文件83
第一节 公司基本情况
一、公司名称
中文全称：河南华英农业发展股份有限公司
中文简称：华英农业
英文全称：Henan Huaying Agricultural Development Co.,Ltd
英文简称：Huaying Agricultural
二、公司法定代表人：曹家富先生
三、公司董事会秘书及其证券事务代表联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李远平 熊信波
联系地址 河南省潢川县跃进东路308号 河南省潢川县跃进东路308号
电话 03763119896 03763119896
传真 03763931030 03763931030
电子信箱 LYPing361@sohu.com zq@hua-ying.com
四、注册地址和办公地址：河南省潢川县跃进东路308号
邮政编码：465150
国际互联网网址：http://www.hua-ying.com
电子信箱：huaying@hua-ying.com
五、指定信息披露报纸名称：证券时报
指定信息披露网址：巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
年度报告备置地点：公司证券部办公室
六、上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：华英农业
股票代码：002321
七、首次注册登记日期：2002年1月30日
最近一次变更登记日期：2010年1月25日
注册登记地点：河南省工商行政管理局
企业法人营业执照号：410000100012661
税务登记号码：41302473550532
组织机构代码：73550532-5
会计师事务所：国富浩华会计师事务所有限公司
会计师事务所的办公地址：北京市海淀区西四环中路16号院2号楼4层
第二节 主要会计数据和财务指标
一、主要会计数据和财务指标
单位：元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比年度期末增减（％）
总资产 2,009,365,652.63 1,976,736,706.65 1.65%
归属于上市公司股东的所有者权益 906,698,424.54 900,595,466.30 0.68%
股本 147,000,000.00 147,000,000.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 6.17 6.13 0.65%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入 567,561,865.44 426,154,016.89 33.18%
营业利润 17,415,151.03 13,183,777.42 32.10%
利润总额 20,797,287.96 19,483,908.66 6.74%
归属于上市公司股东的净利润 20,802,958.24 19,496,165.94 6.70%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 17,973,403.27 18,002,485.41 -0.16%
基本每股收益（元/股） 0.14 0.19 -26.32%
稀释每股收益（元/股） 0.14 0.19 -26.32%
净资产收益率（%） 2.29% 6.70% -4.41%
经营活动产生的现金流量净额 -190,923,506.09 88,065,029.97 -316.80%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -1.30 0.60 -316.67%
二、非经常性损益明细表
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -7,269.07
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,964,556.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,250.00
所得税影响额 -25,750.00
少数股东权益影响额 -103,231.96
合计 2,829,554.97 -
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他（网下配售解禁） 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 117,400,000 79.86% -7,400,000 110,000,000 74.83%
1、国家持股
2、国有法人持股 82,500,000 56.12% 82,500,000 56.12%
3、其他内资持股 34,900,000 23.74% -7,400,000 27,500,000 18.71%
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份
二、无限售条件股份 29,600,000 20.14% 7,400,000 37,000,000 25.17%
1、人民币普通股 29,600,000 20.14% 7,400,000 37,000,000 25.17%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 147,000,000 147,000,000 100.00%
经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1199 号文核准，公司采用网下向询价对象配售（以下简称“网下配售”）与网上资金申购定价发行（以下简称“网上发行”）相结合的方式，向社会公开发行人民币普通股（A 股）3,700 万股，其中网下配售740万股，网上发行2,960万股。根据《证券发行与承销管理办法》的有关规定，网下配售的股票自网上发行的股票在深圳证券交易所上市交易之日即2009 年12月16日起锁定三个月方可上市流通。该部分股票已于2010 年3月16日起开始上市流通。
2、限售股份变动情况表
单位：股
股东名称 年初限售股数 报告期解除限售股数 报告期增加限售股数 报告期末限售股数 限售原因 解除限售日期
河南省潢川华英禽业总公司 42,026,667 42,026,667 IPO前发行限售 2012年12月16日
潢川县康源生物工程有限责任公司 26,950,000 26,950,000 IPO前发行限售 2010年12月16日
河南省农业综合开发公司 21,013,333 21,013,333 IPO前发行限售 2010年12月16日
辽宁省粮油食品边贸公司 15,760,000 15,760,000 IPO前发行限售 2010年12月16日
杭州新元亨动物药业有限公司 550,000 550,000 IPO前发行限售 2010年12月16日
全国社会保障基金理事会 1,973,333 1,973,333 IPO前发行限售 2012年12月16日
全国社会保障基金理事会 1,726,667 1,726,667 IPO前发行限售 2010年12月16日
IPO网下配售 7,400,000 7,400,000 定向发行限售 2010年3月16日
合计 117,400,000 110,000,000 － －
二、前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 21,855
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
河南省潢川华英禽业总公司 国有法人 28.59% 42,026,667 42,026,667 0
潢川县康源生物工程有限责任公司 境内非国有法人 18.33% 26,950,000 26,950,000 0
河南省农业综合开发公司 国有法人 14.29% 21,013,333 21,013,333 0
辽宁省粮油食品边贸公司 国有法人 10.72% 15,760,000 15,760,000 0
全国社会保障基金理事会转持三户 国有法人 2.52% 3,700,000 3,700,000 0
徐圣鉴 境内自然人 0.63% 928,332 0
杭州新元亨动物药业有限公司 境内非国有法人 0.37% 550,000 550,000 0
中国农业银行－工银瑞信中小盘成长股票型证券投资基金 境内非国有法人 0.29% 419,975 0
吴赐龙 境内自然人 0.10% 154,099 0
赵瑞超 境内自然人 0.10% 143,000 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
徐圣鉴 928,332 人民币普通股
中国农业银行－工银瑞信中小盘成长股票型证券投资基金 419,975 人民币普通股
吴赐龙 154,099 人民币普通股
赵瑞超 143,000 人民币普通股
吴伟国 142,767 人民币普通股
招商银行－南方策略优化股票型证券投资基金 116,615 人民币普通股
马则骏 106,546 人民币普通股
黄卫东 103,775 人民币普通股
施璐芳 103,300 人民币普通股
寿县至诚建设投资有限公司 100,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 前10名股东之间、前10名流通股股东之间、前10名流通股股东和前10名股东之间未知是否存在关联关系，也未知是否为一致行动人。
三、控股股东及实际控制人情况介绍
报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变更，控股股东河南省潢川华英禽业总公司，实际控制人潢川县财政局。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份的变动情况
报告期内，公司董事、监事和高级管理人员持股无变动。
二、报告期公司董事、监事、高级管理人员变动情况
报告期内，董事和监事无变动。
高级管理人员除副总经理胡文先于2010年4月28日，任职期满后，没有续聘，其余高级管理人员无变动。
第五节 董事会报告
一、公司经营情况
（一）、报告期内公司经营情况的回顾
A、上半年公司总体经营情况
2010 年上半年，公司的经营情况正常，随着金融危机影响的逐步消除，主要产品销售回归正常并呈增长趋势，本报告期冻鸭、熟食、鸭苗、冻鸡销售量均有所上升；但受饲料原料采购价格持续上升的不利影响，毛利率与上年同期相比有较大幅度的下降。截止6月底，实现营业收入56,756万元，同比增长33.18%；利润总额2,080万元，同比增长6.74%；实现净利润2,080万元，同比增长6.70%。
B、公司主营业务及其经营状况
1、公司主营业务
种禽养殖孵化、禽苗销售、商品禽养殖、屠宰加工及其制品的生产与销售、饲料加工等。
2、主营业务收入的结构分析
（1）、分产品销售情况
单位：万元
分产品 营业收入 营业成本 营业收入较上年增减 营业成本较上年增减
冻鸭产品 29,770.15 26,846.48 13.70% 23.96%
熟食 5,179.44 4,523.36 26.64% 25.69%
鸭苗 10,276.13 7,553.43 41.77% 65.18%
鸡苗 178.29 290.37 -26.00% -4.88%
鸭毛 2,936.57 2,911.03 179.83% 28.05%
饲料 470.68 426.03 96.19% 92.81%
冻鸡产品 7,518.81 7,301.28 151.03% 116.42%
种蛋 233.92 307.19 42.35% 38.34%
合 计 56,563.99 50,159.17 34.00% 38.47%
营业收入上升幅度较大的主要原因：一是随着金融危机影响的全面消除，主要产品销售回归正常并呈增长趋势，本报告期冻鸭、熟食、鸭苗、冻鸡销售量均有所上升；二是主要产品尤其是原毛售价较上年同期大幅上涨，本期原毛销售价格19791元/吨，较上年同期7243元/吨上涨12548元/吨。同比上涨173.24%。
（2）、国内国外销售情况
单位：万元
分地区 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入较上年增减 营业成本较上年增减
国内 52,702.69 46,912.47 10.99% 36.23% 40.38%
出口 3,861.29 3,246.70 15.92% 9.50% 15.68%
合 计 56,563.99 50,159.17 11.32% 34.00% 38.47%
================续上表=========================
分地区 毛利率较上年增减
国内 -2.63%
出口 -4.49%
合 计 -2.86%
3、主要产品、原材料等价格变动情况（元/吨）
（1）主要产品价格变动情况
产品名称 单位 2010年1-6月 2009年1-6月 价格变动
单位售价 单位售价
冻鸭产品 元/吨 8,284.78 7,767.79 516.98
熟食 元/吨 18,302.18 16,572.08 1,730.11
鸭苗 元/只 2.97 2.68 0.29
鸡苗 元/只 1.18 1.44 -0.26
鸭毛 元/吨 19,790.69 7,242.96 12,547.74
饲料 元/吨 2,262.10 1,934.25 327.84
冻鸡产品 元/吨 9,329.78 8,341.11 988.66
种鸡蛋 元/枚 1.23 0.86 0.37
（2）主要饲料原料价格变动情况
2010年1-6月 2009年1-6月
原料 采购量 单价 采购量 单价 价格变化
（吨） （元/吨） （吨） （元/吨） （元/吨）
玉米 51,216 1983.41 60,630 1608.40 375.01
豆粕 20,917 3305.54 14,412 3245.51 60.04
小麦 21,735 1964.15 231 1650.00 314.15
4、主要产品的销售毛利率变动情况
产品名称 2010年1-6月 2009年1-6月 变化
冻鸭产品 9.82% 17.29% -7.47%
熟食 12.67% 12.01% 0.66%
鸭苗 26.50% 36.91% -10.42%
鸡苗 -62.86% -26.70% -36.17%
鸭毛 0.87% -116.64% 117.51%
饲料 9.49% 7.90% 1.58%
冻鸡产品 2.89% -12.64% 15.53%
种蛋 -31.33% -35.14% 3.81%
合 计 11.32% 14.19% -2.86%
（1）冻鸭产品毛利率较上年同期下降7.47个百分点，主要原因受饲料原料采购价格持续上升的不利影响，虽然冻鸭产品价格呈明显上升趋势，但上升幅度未能与原料价格上升幅度同步。如2010年1-6月份主要原料玉米采购价格1983元/吨，较上年同期1608元/吨上涨375元/吨，上涨了23%；豆粕采购价格3305元/吨，较上年同期3245元/吨上涨60元/吨，上涨了1.8%；小麦采购价格1964元/吨，较上年同期1650元/吨上涨314元/吨，上涨了19%。2010年1-6月冻鸭产品销售价格8284元/吨，较上年同期7768元/吨仅上涨516元/吨。产品销售价格与原料采购价格的不同步，导致产品毛利率下降。
（2）鸭毛毛利率较上年同期上升117.51个百分点，主要原因是鸭毛销售价格出现大幅度上升，2010年1-6月鸭毛销售价格19791元/吨，较上年同期7242元/吨上涨12549元/吨。
（3）鸭苗毛利率较上年同期下降10.42个百分点，主要原因是饲料原料采购价格的上升导致鸭苗成本上升。
5、主要供应商、客户情况
报告期内，公司向前5 名供应商采购金额合计为11466万元，占采购总额的38.49%；向前5 名客户销售金额合计为7723万元，占销售收入的13.61％。
主要供应商情况
序号 客户名称 采购金额 占采购总额比例
1 郑州粮食批发市场有限公司 26,870,855.78 9.02%
2 信阳万富油脂有限责任公司 26,499,734.25 8.89%
3 山东省粮油交易中心 22,084,909.00 7.41%
4 益海（连云港）粮油工业有限公司 20,104,985.11 6.75%
5 郑绍国 19,096,801.38 6.41%
合计 114,657,285.52 38.49%
主要客户情况
序号 客户名称 销售额（不含税） 占销售收入比例
1 上海日永食品销售有限公司 22,989,238.33 4.05%
2 潢川文华羽绒有限公司 16,207,013.73 2.86%
3 南京桂花鸭（集团）有限公司 15,432,184.37 2.72%
4 北京市东方友谊食品配送公司 11,305,068.51 1.99%
5 韩国信宇公司 11,302,396.98 1.99%
合计 77,235,901.93 13.61%
6、非经常性损益情况
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -7,269.07
计入当期损益的政府补助，但与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规定、
按照一定标准定额或定量持续享受的政府
补助除外 2,964,556.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,250.00
所得税影响额 -25,750.00
少数股东权益影响额 -103,231.96
合计 2,829,554.97 -
(二)、报告期内公司资产构成情况分析
1、主要资产构成情况
单位：元
资产 2010年6月30日 2009年12月31日 增减幅度
货币资金 442,034,799.31 638,406,130.51 -30.76%
应收账款 109,525,625.56 95,120,266.00 15.14%
预付账款 149,746,924.86 76,733,008.65 95.15%
其他应收款 23,584,658.89 14,222,785.10 65.82%
存货 296,234,893.48 266,094,544.96 11.33%
投资性房地产 44,808,332.46 45,679,629.28 -1.91%
固定资产 666,927,895.47 616,690,946.57 8.15%
在建工程 72,781,784.77 30,250,231.55 140.60%
生产性生物资产 90,627,117.55 79,009,878.09 14.70%
无形资产 112,620,270.11 113,974,435.77 -1.19%
长期待摊费用 118,500.00 -
短期借款 755,270,000.00 546,870,000.00 38.11%
应付票据 60,000,000.00 70,000,000.00 -14.29%
应付账款 33,980,348.66 112,566,527.06 -69.81%
预收账款 3,480,890.85 14,701,479.33 -76.32%
应付职工薪酬 5,356,306.23 10,416,690.86 -48.58%
应交税费 -12,474,234.36 -10,248,017.51 21.72%
应付利息 3,671.12 215,675.75 -98.30%
其他应付款 27,573,629.31 71,601,301.52 -61.49%
一年内到期的非流动负债 36,800,000.00 38,800,000.00 -5.15%
长期借款 77,200,000.00 102,000,000.00 -24.31%
长期应付款 23,000,000.00 25,000,000.00 -8.00%
其他非流动负债 16,635,840.00 18,064,896.00 -7.91%
股本 147,000,000.00 147,000,000.00 0.00%
资本公积 574,664,385.06 574,664,385.06 0.00%
盈余公积 27,904,236.61 27,904,236.61 0.00%
未分配利润 157,129,802.87 151,026,844.63 4.04%
2、资产、负债变化幅度较大（20％）的项目说明：
（1）货币资金下降30.76％，主要原因：一是原料价格处于上涨的趋势之中，为了降低采购成本，公司采取现金采购和预付款采购的方式，且增加了储备，购买商品所支付的现金增加；二是公司资金相对宽松，为了降低费用，提高企业信誉，支付所欠原料款和其他款项增加。
（2）预付账款上升95.15％，主要原因是：为降低原料采购成本，预防原料价格不断上涨带来的压力，公司采取竞拍的方式采购原料，目前部分原料已预购至9-10月份，预付货款大大增加。
（3）其他应收款上升65.82％，主要原因：一是随着公司业务扩展，业务借支增大；二是工程前期借支增加。
（4）在建工程上升140.60％，主要原因是募投项目支付的工程款增加，项目尚未完工。
（5）短期借款、长期借款、一年内到期非流动负债合计上升26.41％，主要原因：一是规模扩大，配套资金需求量增大；二是公司建设非募投项目资金需要增加；三公司采取现金采购和预付款采购的方法，且增加了储备，购买商品所支付的现金增加。
（6）应付账款下降69.81％，主要原因是公司为了降低采购成本，原料采购实行现金采购和预付款采购，同时分期偿还了欠付的原料采购款及工程款。
（7）预收账款下降76.32％，主要原因是本期协议养殖户养殖量增加，养殖户原预存资金转用于购买鸭苗、饲料。
（8）应付职工薪酬下降48.58％，主要原因是公司改变了工资考核和发放办法，支付更及时。
(三) 报告期内费用情况
2010年1-6月 2009年1-6月
项目 金额 所占收入比例 金额 所占收入比例 增减变化
销售费用 9,522,578.95 1.68% 8,052,460.68 1.89% 18.26%
管理费用 22,234,659.56 3.92% 17,908,297.73 4.20% 24.16%
财务费用 14,150,540.31 2.49% 20,557,908.49 4.82% -31.17%
所得税费用 306,240.78 0.05% 271,088.50 0.06% 12.97%
合计 46,214,019.60 8.14% 46,789,755.40 10.98% -1.23%
与上年同期相比，财务费用减少较多，主要是国家改变生产清真产品流动资金贴息办法，由承贷行在发放贷款时直接执行比基准利率低2.88％的优惠利率，相应减少了本期利息支出。
销售费用和管理费用总额虽较上年同期有所上升，但占销售收入的比例均有所下降（下降比例分别为0.21％和0.28％），随着公司生产经营规模的不断扩大，销售渠道的进一步拓展和管理进一步精细化、规范化，销售费用和管理费用有所增长，但增长幅度低于销售收入增长幅度。
(四)报告期内存货变动情况
项目 2010年6月30日 2009年12月31日 变化数
账面价值 账面价值
原材料 61,987,861.44 52,005,851.41 9,982,010.03
在产品 15,530,383.85 17,840,582.92 -2,310,199.07
库存商品 212,134,327.06 189,347,230.11 22,787,096.95
周转材料 6,582,321.13 6,900,880.52 -318,559.39
合 计 296,234,893.48 266,094,544.96 30,140,348.52
原材料上升998万元，主要原因：一是商品鸭、种鸭养殖规模扩大，饲料需求量增大，为保证生产正常进行，所需库存饲料原料相应增加；二是饲料原料采购成本上升，导致库存原料金额上升。
库存商品上升2279万元，主要原因：一是随着募投项目陈州公司逐步投产，冻鸡库存量上升；二是冻鸭宰杀量大，生产量增加，加上公司反季节备货的经营策略，库存量增大。
(五)报告期内偿债能力分析
指标 2010年6月30日 2009年12月31日 增减
流动比率 1.12 1.28 -0.15
速动比率 0.80 0.96 -0.17
资产负债率（合并） 51.10% 50.59% 0.51%
资产负债率（母公司） 50.09% 49.64% 0.45%
流动比率和速动比率下降的主要原因：一是支付募投项目工程款、预付原料款、支付原欠货款导致货币资金减少；二是因资金需求增大需要，短期借款增加。
资产负债率有所上升，但上升幅度不大。
(六)报告期内资产营运能力分析
营运能力指标
指标 2010年6月30日 2009年6月30日 增减
应收账款周转率 5.55 5.32 0.23
存货周转率 1.79 1.50 0.29
总资产周转率 0.28 0.26 0.03
净资产周转率 0.58 0.63 -0.06
(七)现金流量分析
单位：万元
项目 2010年1-6月 2009年1-6月 本年比上年增减（%）
经营活动产生的现金流净额 -19,092.35 8,806.50 -316.80%
投资活动产生的现金流净额 -15,670.72 -5,082.84 -208.31%
筹资活动产生的现金流净额 15,125.94 2,518.95 500.49%
经营活动产生的现金净流量减少主要原因：一是饲料原料价格处于不断上涨的趋势中，为了降低采购成本，公司采取现金采购和预付款采购的方法，加大了储备，购买商品所支付的现金增加；二是公司资金相对宽松，为了降低费用，进一步提高企业信誉，支付原欠原料款和其他款项增加。
投资活动产生的现金净流量减少的主要原因是随着募投项目建设进一步推进，支付工程款增加。
筹资活动产生的现金净流量增加的主要原因是：一是规模扩大，资金需求量增大；二是公司建设非募投项目资金需要增加；三是公司采取现金采购和预付款采购的方法，且增加了储备，购买商品所支付的现金增加。。公司为解决资金需求，增加长短期借款。
(八)报告期内公司控股子公司的资产状况及经营业绩
1、河南华英樱桃谷食品有限公司（控股子公司）
该公司成立于，本公司持股比例为50%，英国樱桃谷农场有限公司持股比例50%。注册资本为1,017万美元，该公司主要从事高低温肉制品的生产和销售业务。截至2010年6月30日，该公司总资产为156,410,746.99元，净资产为99,229,093.12元，2010年1-6月实现净利润918,722.33元。
2、河南陈州华英禽业有限公司（独资子公司）
该公司成立于，注册资本为1,000万元人民币，主营业务为种鸡养殖孵化、商品鸡养殖、肉鸡屠宰加工及饲料生产。该公司截至2010年6月30日的总资产为176,693,282.12元，净资产1,929,139.27 0元，2010年1-6月的净利润为-2,737,648.13元。
3、江西丰城华英禽业有限公司（控股子公司）
该公司成立于，本公司持股比例为72.71%，注册资本为219.88万美元，主要从事商品鸭屠宰加工、原毛的加工及销售业务。该公司截至2010年6月30日的总资产为37,997,028.98元，净资产为-2,472,097.05元，2010年1-6月净利润为-3,324,107.82元。
4、菏泽华英禽业有限公司（全资子公司）
该公司成立于，注册资本为1,000万元人民币。该公司目前主要从事商品鸭屠宰加工与销售业务。该公司截至2010年6月30日的总资产为76,496,767.52元，净资产为12,140,844.55元，2010年1-6月净利润为2,776,772.73元。
5、河南华隆羽绒有限公司（控股子公司）
该公司成立于，本公司持股比例为51%，美国合隆国际股份有限公司持股比例为49%。注册资本为416万美元，该公司经营范围为羽毛、羽绒的收购、加工及销售，羽绒制品、床上用品、服装、寝具、玩具的加工制作及销售。该公司截至2010年6月30日的总资产为51,842,132.17元，净资产为49,021,605.82元，2010年1-6月净利润为88,093.75元。
6、潢川县港华羽绒制品有限公司（控股子公司）
该公司成立于，本公司持股比例为41%，香港文华贸易公司持股比例为40%，潢川县康源生物工程有限责任公司持股比例为19%。注册资本为125万美元，该公司的经营范围为羽毛、羽绒及羽绒相关制品的加工及制作。该公司截至2010年6月30日的总资产为12,467,532.27元，净资产为4,887,360.66元，2010年1-6月净利润为156,899.44元。
7、河南华英商业连锁经营有限公司（独资子公司）
该公司成立于，注册资本为500万元人民币，该公司目前主要从事熟食制品、畜禽产品、速冻食品的零售业务。该公司截至2010年6月30日的总资产为2,667,633.11元，净资产为2,288,016.25元，2010年1-6月净利润为-536,225.70元。
以上财务数据均未经审计。
(九)、下半年工作计划
下半年，公司的工作重点就是围绕效益这个中心，着力抓好目标、营销、管理、项目、科技创新、领导六大工作，以完成全年目标任务。
1、认清形势，坚定信心，千方百计完成全年既定目标。认真搞好下半年目标任务的再分解、再落实工作。
2、紧盯市场，瞄准效益，抓好公司大营销工作。紧紧抓住目前市场形势趋向好转的有利时机，进一步增加销量；同时创新营销体制，扩宽销售渠道。
3、细化目标，强化考核，抓好内部管理工作。
4、全力以赴，精心组织，抓好大项目建设工作。
5、密切关注并继续配合各县“富民办”做好新建养殖场（养殖小区）的选址、运营及服务保障工作，抓好社会养殖的起步与发展工作。
6、采取有效措施保证四个募投项目的顺利投产，以尽快发挥规模效应。
二、公司投资情况
（一）募集资金投资情况
报告期内，公司募集资金的实际使用情况见下表。
单位：万元
募集资金总额 58,883.71 报告期内投入募集资金总额8,706.32
报告期内变更用途的募集资金总额 0.00
累计变更用途的募集资金总额 0.00 已累计投入募集资金总额43,009.39
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
承诺投资项目 是否已变更项目（含部分变更）
河南陈州华英禽业有限公司4000万只/
年商品肉鸡加工生产项目 否
丰城年产1000万只樱桃谷商品雏鸭生
产项目 否
菏泽华英禽业有限公司年产2000万只
商品雏鸭生产项目 否
潢川县900万只商品樱桃谷鸭养殖场
项目 否
合计 -
================续上表=========================
承诺投资项目 募集资金承诺投资总额 调整后投资总额
河南陈州华英禽业有限公司4000万只/
年商品肉鸡加工生产项目 26,617.00 26,617.00
丰城年产1000万只樱桃谷商品雏鸭生
产项目 2,931.00 2,931.00
菏泽华英禽业有限公司年产2000万只
商品雏鸭生产项目 5,696.00 5,696.00
潢川县900万只商品樱桃谷鸭养殖场
项目 12,196.00 12,196.00
合计 47,440.00 47,440.00
================续上表=========================
承诺投资项目 截至期末承诺投入金额(1)
河南陈州华英禽业有限公司4000万只/
年商品肉鸡加工生产项目 26,617.00
丰城年产1000万只樱桃谷商品雏鸭生
产项目 2,931.00
菏泽华英禽业有限公司年产2000万只
商品雏鸭生产项目 5,696.00
潢川县900万只商品樱桃谷鸭养殖场
项目 12,196.00
合计 47,440.00
================续上表=========================
承诺投资项目 报告期内投入金额
河南陈州华英禽业有限公司4000万只/
年商品肉鸡加工生产项目 4,089.86
丰城年产1000万只樱桃谷商品雏鸭生
产项目 56.43
菏泽华英禽业有限公司年产2000万只
商品雏鸭生产项目 1,248.67
潢川县900万只商品樱桃谷鸭养殖场
项目 3,311.36
合计 8,706.32
================续上表=========================
承诺投资项目 截至期末累计投入金额(2)
河南陈州华英禽业有限公司4000万只/
年商品肉鸡加工生产项目 21,086.02
丰城年产1000万只樱桃谷商品雏鸭生
产项目 2,891.74
菏泽华英禽业有限公司年产2000万只
商品雏鸭生产项目 3,525.52
潢川县900万只商品樱桃谷鸭养殖场
项目 4,226.11
合计 31,729.39
================续上表=========================
承诺投资项目 截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差
- 额(3)＝(2)-(1)
河南陈州华英禽业有限公司4000万只/
年商品肉鸡加工生产项目 -5,530.98
丰城年产1000万只樱桃谷商品雏鸭生
产项目 -39.26
菏泽华英禽业有限公司年产2000万只
商品雏鸭生产项目 -2,170.48
潢川县900万只商品樱桃谷鸭养殖场
项目 -7,969.89
合计 -15,710.61
================续上表=========================
承诺投资项目 截至期末投入进度（%）(4)＝(2)/(1)
河南陈州华英禽业有限公司4000万只/
年商品肉鸡加工生产项目 79.22%
丰城年产1000万只樱桃谷商品雏鸭生
产项目 98.66%
菏泽华英禽业有限公司年产2000万只
商品雏鸭生产项目 61.89%
潢川县900万只商品樱桃谷鸭养殖场
项目 34.65%
合计 -
================续上表=========================
承诺投资项目 项目达到预定可使用状态日期
河南陈州华英禽业有限公司4000万只/
年商品肉鸡加工生产项目 2010年08月31日
丰城年产1000万只樱桃谷商品雏鸭生
产项目 2009年06月30日
菏泽华英禽业有限公司年产2000万只
商品雏鸭生产项目 2010年08月31日
潢川县900万只商品樱桃谷鸭养殖场
项目 2010年06月30日
合计 -
================续上表=========================
承诺投资项目 报告期内实现的效益 是否达到预计效益
河南陈州华英禽业有限公司4000万只/
年商品肉鸡加工生产项目 -273.76 否
丰城年产1000万只樱桃谷商品雏鸭生
产项目 -127.06 否
菏泽华英禽业有限公司年产2000万只
商品雏鸭生产项目 0.00 否
潢川县900万只商品樱桃谷鸭养殖场
项目 0.00 否
合计 -400.82 -
================续上表=========================
承诺投资项目 项目可行性是否发生重大变化
河南陈州华英禽业有限公司4000万只/
年商品肉鸡加工生产项目 否
丰城年产1000万只樱桃谷商品雏鸭生
产项目 否
菏泽华英禽业有限公司年产2000万只
商品雏鸭生产项目 否
潢川县900万只商品樱桃谷鸭养殖场
项目 否
合计 -
未达到计划进度或预计收益的情况和原因 "一、募投项目未达到计划进度的原因：
（分具体项目） 1、陈州华英肉鸡加工生产项目目前尚有饲
料厂和商品鸡养殖场未建设完成，预计可
以在计划时间前全部完工投产。2、丰城樱
桃谷商品雏鸭生产项目已经完工投产。
3、菏泽2000万只商品雏鸭生产项目其中
1000万只项目已经投产使用，另1000万只
种鸭孵化场建设已经接近尾声，预计可在
计划时间前完工投产。4、潢川县900万只
商品鸭养殖场项目在计划时间内未建成投
产的主要原因：一是随着“富民计划”的
推进，社会农户建场较多，养殖能力增
大，为了保证雏鸭生产、成鸭宰杀能力和
商品鸭养殖能力的相匹配，预防养殖能力
过剩，公司有计划地放慢商品鸭养殖场的
建设速度；二是天气多变，雨水较多，也
是影响养殖场建设进度的重要原因。二、
募投项目收益实现情况及未达到预计收益
的原因：1、菏泽雏鸭项目和潢川商品鸭养
殖场项目因无法单位体现收益和项目建设
尚未完成，本期未体现收益。2、陈州公司
未达到预计收益的原因：一是饲料厂尚未
建成投产，无法体现原料主产区带来的低
成本饲料优势；二是虽然产量较上年有大
幅上升，但受当地养殖习惯的限制，鸡源
较为缺乏状态，实际产量与设计产能尚有
较大差距。2、丰城种鸭场项目：一是受丰
城当地“水养且以麻鸭养殖为主”习惯的
影响，白羽肉鸭合同养殖户发展缓慢，投
放相对困难；二是江西水灾，造成农户养
殖受损，部分养殖户弃养，造成鸭苗销售
不畅，销售价格较低。
项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用
募集资金投资项目先期投入及置换情况 适用
在募集资金到位前，本公司使用自筹资金投
入募集资金投资项目的金额为14,258.32万
元，其中：河南陈州华英禽业有限公司建设
4000万只/年商品肉鸡加工生产项目先期投
入自筹资金10,676.16万元；丰城建设年产
1000万只樱桃谷商品雏鸭生产项目先期投入
自筹资金2,157.31万元；菏泽华英禽业有限
公司建设年产2000万只商品雏鸭生产项目先
期投入自筹资金1,424.85万元。已经国富浩
华会计师事务所有限公司审核，并出具了浩
华会业字（2009）第2757号《募集资金投资
项目先期使用自筹资金情况专项审核报
告》。2009年12月25日本公司第三届董事会
第十一次会议审议通过了《关于用募集资金
置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资
金的议案》，以募集资金置换先期投入自筹
资金14,258.32万元。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用
尚未使用的募集资金用途及去向 尚未使用的募集资金将按募投项目工程进
度逐步拨付募投项目，尚未使用的募集资
金仍存于募集资金存储专户
实际募集资金净额超过计划募集资金金额 不适用
部分的使用情况
募集资金使用及披露中存在的问题或其他 本公司已披露募集资金使用相关信息，
情况 不存在募集资金管理的违规情形。
1、变更募集资金投资项目的资金使用情况
报告期内公司不存在变更募集资金投资项目情况。
2、用超额募集资金偿还银行贷款情况
为提高募集资金使用效率、降低公司财务费用，2009年12月25日公司第三届董事会第十一次会议审议通过了《关于用超募资金归还银行贷款的方案》，公司将本次超额募集资金11,443.71万元全部用于归还银行贷款。截至2010年6月30日，公司已利用超额募集资金归还银行贷款11280万元。
（二）非募集资金项目情况
单位：万元
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
荷泽饲料厂项目 551.26 95% 无法单独计量
菏泽加工厂项目 218.35 5% 无法单独计量
合计 769.61 - -
三、董事会日常工作情况
（一）报告期内，公司董事会共召集3次董事会，具体如下：
1、公司董事会于，召开第三届董事会第十二次会议，会议审议通过以下议案:
（1）2009年度总经理工作报告；
（2）2009年度董事会工作报告；
（3）2009年度财务决算报告；
（4）2009年度利润分配预案；
（5）2009年年度报告及摘要；
（6）关于续聘2010年度审计机构的议案；
（7）2009年度募集资金存放与使用专项报告；
（8）2009年度内部控制自我评价报告；
（9）公司重大信息内部报告制度；
（10）公司内幕信息知情人报备制度；
（11）公司聘任高管人员的议案；
（12）关于调整公司内部机构设置的议案；
（13）关于申请银行授信额度及借款的议案；
（14）公司高管人员薪酬议案；
（15）公司独立董事津贴议案；
（16）河南华英农业发展股份有限公司淮滨分公司加工厂、饲料厂迁址扩建项目的议案；
（17）菏泽华英禽业有限公司2000万只/年肉鸭屠宰加工项目的议案；
（18）召开2009年度股东大会的议案。
2、公司董事会于召开第三届董事会第十三次会议，南华英农业发展股份有限公司审议通过《2010 年第一季度季度报告全文》及《2010 年第一季度季度报告正文》。
3、公司董事会于，召开第三届董事会第十四次会议，会议审议通过以下议案:
（1）南华英农业发展股份有限公司审议河南华英农业发展股份有限公司建设年产十八万吨配合饲料加工厂项目的议案；
（2）审议关于与安钢集团信阳钢铁有限责任公司签订融资互相担保协议的议案；
（3）审议关于向江西丰城华英禽业有限公司提供担保的议案；
（4）审议河南华英农业发展股份有限公司修改《公司章程》的议案；
（5）审议关于召开2010年第二临时股东大会的议案。
（二）董事会对股东大会决议执行情况
报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规和《公司章程》要求，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议。
（三）公司董事会成员履行职务情况
报告期内，公司全体董事能够严格按照相关法律、法规和《公司章程》的要求，诚实守信、勤勉、独立地履行董事职责，在职权范围内以公司利益为出发点行使权力，维护公司及全体股东的合法权益。
独立董事严格按照相关法律、法规和《公司章程》、《公司独立董事制度》的相关规定，独立公正地履行职责，出席董事会，对各项议案进行认真审议，对公司对外担保和控股股东及其关联方占用资金情况，对公司董事会科学决策发挥了积极的作用。
四、开展投资者管理关系管理的情况
（一）公司投资者关系管理
1、公司董事会秘书为投资者关系管理负责人，具体负责筹划、安排和组织投资者关系管理事务。认真回答投资者咨询，加强同投资者交流和沟通，及时、准确、真实、完整地披露应披露的信息，确保所有投资者公平地获得公司信息。
2、公司于通过投资者关系互动平台举办了2009 年度网上业绩说明会。公司董事长兼总经理曹家富先生、独立董事尹效华先生、公司保荐代表人陈刚先生、副总经理董事会秘书李远平先生及财务总监刘明金先生参加了此次网上说明会，通过与投资者的沟通、交流，使投资者更深入的了解公司的各项情况。
(二)公司指定信息披露报纸为《证券时报》，信息披露网站为巨潮资讯网（。）
第六节 重要事项
一、根据公司2010 年4月19日召开的2009 年度股东大会审议通过的利润分配方案，以的总股本14700万股为基数，每10股派发现金红利1元(含税)，共派发现金1470万元，分配后余额136,326,844.63元结转下年。公司于2010 年5月28日实施现金红利发放。
二、中期利润分配、公积金转增股本情况。
报告期内，公司无利润分配预案、公积金转增股本预案。
三、 报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
四、报告期内，公司未发生买卖其他上市公司股份或参股金融企业股权的事项。
五、报告期内，公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。
六、报告期内，公司未推出股权激励计划。
七、报告期内，公司未发生重大关联交易事项。
八、承诺事项
(一) 股份限售承诺
1、公司控股股东河南省华英禽业总公司承诺：自本公司上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其本次发行前所持有的本公司股份，也不由本公司回购该部分股份；
2、其他发起人股东承诺：自本公司上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理其已直接或间接持有的本公司股份，也不由本公司回购该部分股份。
在报告期内，上述承诺人严格履行承诺。
(二) 控股股东作出的避免同业竞争的承诺
公司本次股票发行上市前，公司控股股东河南省华英禽业总公司就避免同业竞争向本公司作出承诺：“在经营业务中不利用对本公司的控股地位从事任何损害本公司及其他中小股东利益的行为，并且今后不以任何方式直接或间接地进行或参与进行与本公司相竞争的任何业务活动”。
在报告期内，上述承诺在严格履行中。
九、报告期内，公司及董事、监事、高管、公司股东、实际控制人未发生受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评，也没有被其他行政管理部门处罚及深圳证券交易所公开谴责的情况。
十、报告期内无会计政策变更、重大会计差错更正和会计估计变更。
十一、公司独立董事就公司对外担保及关联方资金占用事项发表了独立意见。
1、经公司第三届七次董事会和2009年第一次临时股东大会审议，同意公司和安钢集团信阳钢铁有限责任公司（以下简称“信钢公司”）提供5,000万元最高限额的相互担保，互保期限为一年，互保债权人只限于金融机构，任何一方不得因为对方使用金额不对等而不提供担保。
该互保协议实际履行情况为：公司曾为信钢公司提供担保4,800万元，截止到2010年6月30日，该项担保已结束，公司为信钢公司提供的担保余额为0元。
公司于2010年6月26日召开第三届董事会第十四次会议，审议通过了《关于与安钢集团信阳钢铁有限责任公司签订融资互相担保协议的议案》；同意公司与安钢集团信阳钢铁有限责任公司签订融资互相担保协议，互保金额伍仟万元人民币，互保期限贰年。
华英农业独立董事认为：本次拟与安钢集团信阳钢铁有限责任公司签订融资互相担保协议，互保金额为人民币5,000万元，上述被担保对象的主体资格、资信状况以及本次对外担保的审批程序均符合证监发[2003]56号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、证监发[2005]120号文《关于规范上市公司对外担保行为的通知》、《深圳证券交易所股票上市规则》及《公司章程》的相关规定。
本次互保协议业经出席董事会的三分之二以上董事审议同意，并经全体独立董事三分之二以上审议同意，已履行了必要的审批程序，经董事会审议通过后实施。我们认为公司第三届董事会第十四次会议关于互保协议事项符合相关规定，其决策程序合法、有效。
《河南华英农业发展股份有限公司独立董事意见》详见巨潮资讯网（）。
截止到本独立意见出具日，信钢公司为公司提供的担保余额为4,000万元（信钢公司于2010年7月1日与银行签订贷款协议，贷款金额4,000万元，贷款期限一年）。
2、公司召开第三届董事会第二次会议，会议通过《关于向江西丰城华英禽业有限公司提供担保的议案》，同意公司向江西丰城华英禽业有限公司（以下简称“丰城华英”）提供贷款担保。贷款金额不超过1000万元，期限自至。
该互保协议实际履行情况为：公司曾为丰城华英提供担保700万元，截止到2010年6月30日，该项担保已结束，公司为丰城华英提供的担保余额为0元。
3、截至，公司没有为控股股东及公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保，无逾期担保，无违规担保。
4、公司对外担保的审批程序，严格遵循《公司章程》的有关规定执行。
5、截至，公司没有控股股东及其他关联方占用资金的情况。
十二、报告期内公司信息披露索引
披露日期 公告内容 公告编号
2010.01.12 2010年第一次临时股东大会决议公告 证券时报巨潮资讯网
2010.01.12 2010年第一次临时股东大会的法律意见书 巨潮资讯网
2010.01.30 关于完成注册资本工商变更登记的公告 2010-001 证券时报巨潮资讯网
2010.02.26 河南华英农业发展股份有限公司2009 年度业绩快报 2010-002 证券时报巨潮资讯网
2010.03.12 关于网下配售股票上市流通的提示性公告 2010-003 证券时报巨潮资讯网
2010.03.13 河南华英农业发展股份有限公司2009 年度业绩快报修正公告 2010-004 证券时报巨潮资讯网
2010.03.29 关于河南华英农业发展股份有限公司2009 年度担保情况的专项说明 巨潮资讯网
2010.03.29 河南华英农业发展股份有限公司第三届董事会第十二次会议决议公告 2010-005 证券时报巨潮资讯网
2010.03.29 河南华英农业发展股份有限公司第三届监事会第七次会议决议公告 2010-006 证券时报巨潮资讯网
2010.03.29 河南农业发展股份有限公司关于召开2009年年度股东大会的公告 2010-007 证券时报巨潮资讯网
2010.03.29 河南华英农业发展股份有限公司淮滨分公司加工厂、饲料厂迁址扩建项目的公告 2010-008 证券时报巨潮资讯网
2010.03.29 河南华英农业发展股份有限公司全资子公司菏泽华英禽业有限公司新建2000 万只/年肉鸭屠宰加工项目的公告 2010-009 证券时报巨潮资讯网
2010.03.29 审 计 报 告 巨潮资讯网
2010.03.29 关于河南华英农业发展股份有限公司2009 年度控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 巨潮资讯网
2010.03.29 2009 年年度报告 巨潮资讯网
2010.03.29 2009 年年度报告摘要 巨潮资讯网
2010.03.29 光大证券股份有限公司关于河南华英农业发展股份有限公司募集资金年度使用情况的专项核查意见 巨潮资讯网
2010.03.29 光大证券股份有限公司关于河南华英农业发展股份有限公司《2009 年度内部控制自我评价报告》的核查意见 巨潮资讯网
2010.03.29 河南华英农业发展股份有限公司独立董事对公司第三届董事会第十二次会议相关事项所发表的独立意见 巨潮资讯网
2010.03.29 河南华英农业发展股份有限公司独立董事2009 年度述职报告 巨潮资讯网
2010.03.29 河南华英农业发展股份有限公司内部控制鉴证报告 巨潮资讯网
2010.03.29 河南华英农业发展股份有限公司2009 年度内部控制自我评价报告 巨潮资讯网
2010.03.29 关于河南华英农业发展股份有限公司募集资金年度存放与使用情况鉴证报告 巨潮资讯网
2010.03.29 河南华英农业发展股份有限公司董事会关于2009 年度募集资金存放与使用情况的专项说明 巨潮资讯网
2010.03.29 河南华英农业发展股份有限公司内幕信息知情人报备制度 巨潮资讯网
2010.03.29 河南农业发展股份有限公司重大信息内部报告制度 巨潮资讯网
2010.04.03 河南华英农业发展股份有限公司更正公告 2010-010 证券时报巨潮资讯网
2010.04.03 河南华英农业发展股份有限公司关于举行2009 年年度报告网上说明会的通知 2010-011 证券时报巨潮资讯网
2010.04.06 河南华英农业发展股份有限公司更正公告 2010-012 证券时报巨潮资讯网
2010.04.06 2009 年年度报告（更正后） 巨潮资讯网
2010.04.20 河南华英农业发展股份有限公司2009年度股东大会决议公告 2010-013 证券时报巨潮资讯网
2010.04.20 北京市大成律师事务所关于河南华英农业发展股份有限公司2009年度股东大会的法律意见书 巨潮资讯网
2010.04.22 河南华英农业发展股份有限公司2010 年第一季度季度报告全文 巨潮资讯网
2010.04.22 河南华英农业发展股份有限公司2010 年第一季度季度报告正文 巨潮资讯网
2010.05.21 河南华英农业发展股份有限公司2009 年度权益分派实施公告 2010-014 证券时报巨潮资讯网
2010.06.29 河南华英农业发展股份有限公司第三届董事会第十四次会议决议公告 2010-015 证券时报巨潮资讯网
2010.06.29 河南华英农业发展股份有限公司建设年产十八万吨配合饲料加工厂项目的公告 2010-016 证券时报巨潮资讯网
2010.06.29 河南农业发展股份有限公司关于召开2010年第二次临时股东大会的公告 2010-017 证券时报巨潮资讯网
2010.06.29 河南华英农业发展股份有限公司关于为控股子公司提供担保的公告 2010-018 证券时报巨潮资讯网
2010.06.29 河南华英农业发展股份有限公司关于与安钢集团信阳钢铁有限责任公司进行互相担保的公告 2010-019 证券时报巨潮资讯网
2010.06.29 河南华英农业发展股份有限公司独立董事意见 巨潮资讯网
2010.06.29 光大证券股份有限公司关于河南华英农业发展股份有限公司与安钢集团信阳钢铁有限责任公司互保事项的核查意见 巨潮资讯网
2010.06.29 河南华英农业发展股份有限公司章程（草案） 巨潮资讯网
第七节 财务报告
本报告期财务报告未经审计，财务报告及附注附后。
资产负债表
编制单位:河南华英农业发展股份有限公司
资 产 注释 期末余额 年初余额
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 5.1 442,034,799.31 432,213,239.60 638,406,130.51 626,474,389.71
结算备付金 -
拆出资金 - - -
交易性金融资产 - - 200,000.00 200,000.00
应收票据 - -
应收账款 5.2 109,525,625.56 90,507,385.21 95,120,266.00 76,329,406.81
预付账款 5.3 149,746,924.86 140,448,737.55 76,733,008.65 61,066,868.54
应收保费 - -
应收分保账款 - -
应收分保合同准备金 - -
应收利息 - -
应收股利
其他应收款 5.4 23,584,658.89 233,694,247.51 14,222,785.10 173,457,744.43
买入返售金融资产 - - - -
存货 5.5 296,234,893.48 221,618,446.88 266,094,544.96 210,617,498.04
一年内到期非流动资产 - - - -
其他流动资产 - - - -
流动资产合计 1,021,126,902.10 1,118,482,056.75 1,090,776,735.22 1,148,145,907.53
非流动资产：
发放贷款及垫款 - - - -
可供出售金融资产 - - - -
持有至到期投资 - - - -
长期应收款 - - - -
长期股权投资 0.00 101,099,391.31 - 101,099,391.31
投资性房地产 5.6 44,808,332.46 - 45,679,629.28 -
固定资产 5.7 666,927,895.47 434,254,774.33 616,690,946.57 402,368,842.83
在建工程 5.8 72,781,784.77 32,114,607.82 30,250,231.55 12,497,010.23
工程物资 - - - -
固定资产清理 - - - -
生产性生物资产 5.9 90,627,117.55 82,599,087.44 79,009,878.09 70,371,888.60
油气资产 - - - -
无形资产 5.10 112,620,270.11 70,572,119.86 113,974,435.77 71,380,071.86
开发支出 - - - -
商誉 - - - -
长期待摊费用 5.11 118,500.00 - - -
递延所得税资产 5.12 354,850.17 - 354,850.17 -
其他非流动资产 - - - -
非流动资产合计 988,238,750.53 720,639,980.76 885,959,971.43 657,717,204.83
资产合计 2,009,365,652.63 1,839,122,037.51 1,976,736,706.65 1,805,863,112.36
法定代表人: 曹家富 主管会计工作负责人: 刘明金 会计机构负责人:刘明金
资产负债表（续）
编制单位:河南华英农业发展股份有限公司
负债及所有者权益 注释 期末余额 年初余额
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 5.14 755,270,000.00 741,870,000.00 546,870,000.00 534,870,000.00
向中央银行借款 - - - -
吸收存款及同业存放 - -
拆入资金 - -
交易性金融负债 - -
应付票据 5.15 60,000,000.00 60,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00
应付账款 5.16 33,980,348.66 4,494,955.26 112,566,527.06 74,824,294.88
预收账款 5.17 3,480,890.85 1,882,572.01 14,701,479.33 9,757,378.78
卖出回购金融资产款 - -
应付手续费及佣金 - -
应付职工薪酬 5.18 5,356,306.23 2,881,638.04 10,416,690.86 7,232,303.63
应交税费 5.19 -12,474,234.36 -11,723,971.04 -10,248,017.51 -7,719,788.28
应付利息 3,671.12 3,671.12 215,675.75 215,675.75
应付股利 - - -
其他应付款 5.20 27,573,629.31 3,531,319.07 71,601,301.52 61,575,087.01
应付分保账款 - -
保险合同准备金 - -
代理承销证券款 - -
一年内到期的非流动负债 5.21 36,800,000.00 31,800,000.00 38,800,000.00 33,800,000.00
其他流动负债 - - - -
流动负债合计 909,990,611.81 834,740,184.46 854,923,657.01 784,554,951.77
非流动负债：
长期借款 5.22 77,200,000.00 72,200,000.00 102,000,000.00 97,000,000.00
应付债券 - - - -
长期应付款 5.23 23,000,000.00 10,000,000.00 25,000,000.00 10,000,000.00
专项应付款 - - - -
预计负债 - - - -
递延所得税负债 - - - -
其他非流动负债 5.24 16,635,840.00 4,200,000.00 18,064,896.00 4,800,000.00
非流动负债合计 116,835,840.00 86,400,000.00 145,064,896.00 111,800,000.00
负债合计 1,026,826,451.81 921,140,184.46 999,988,553.01 896,354,951.77
股东权益：
股本 5.25 147,000,000.00 147,000,000.00 147,000,000.00 147,000,000.00
资本公积 5.26 574,664,385.06 567,735,272.76 574,664,385.06 567,735,272.76
减:库存股 - - - -
专项储备
盈余公积 5.27 27,904,236.61 27,904,236.61 27,904,236.61 27,904,236.61
一般风险准备 - -
未分配利润 5.28 157,129,802.87 175,342,343.68 151,026,844.63 166,868,651.22
外币报表折算差额 - - - -
归属母公司股东权益合计 906,698,424.54 917,981,853.05 900,595,466.30 909,508,160.59
少数股东权益 5.29 75,840,776.28 76,152,687.34
股东权益合计 982,539,200.82 917,981,853.05 976,748,153.64 909,508,160.59
负债和股东权益总计 2,009,365,652.63 1,839,122,037.51 1,976,736,706.65 1,805,863,112.36
法定代表人: 曹家富 主管会计工作负责人: 刘明金 会计机构负责人:刘明金
利润表
编制单位:河南华英农业发展股份有限公司 2010年1-6月
项 目 注释 本期金额 上期金额
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 567,561,865.44 449,239,102.26 426,154,016.89 362,740,970.92
其中：营业收入 5.30 567,561,865.44 449,239,102.26 426,154,016.89 362,740,970.92
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 550,146,714.41 428,208,909.80 412,970,239.47 338,523,313.89
其中：营业成本 5.30 502,913,519.06 392,725,803.70 363,547,516.99 301,052,769.53
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 5.31 134,452.62 40,000.00 179,790.00
销售费用 5.32 9,522,578.95 5,660,102.62 8,052,460.68 5,779,087.16
管理费用 5.33 22,234,659.56 15,377,064.93 17,908,297.73 13,095,899.74
财务费用 5.34 14,150,540.31 13,240,126.53 20,557,908.49 18,460,917.61
资产减值损失 5.35 1,190,963.91 1,165,812.02 2,724,265.58 134,639.85
加：公允价值变动收益(损失以“—”填列) - -
投资收益（损失以“—”号填列） 0.00 - - -
其中：对联营企业合营企业的投资收益 -
汇兑收益（损失以“—”号填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填列） 17,415,151.03 21,030,192.46 13,183,777.42 24,217,657.03
加：营业外收入 5.36 3,389,406.00 2,143,500.00 6,655,413.55 5,489,707.55
减：营业外支出 5.37 7,269.07 - 355,282.31 184,000.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） 20,797,287.96 23,173,692.46 19,483,908.66 29,523,364.58
减：所得税费用 5.38 306,240.78 - 271,088.50 -
五、净利润（净亏损以“—”号填列） 20,491,047.18 23,173,692.46 19,212,820.16 29,523,364.58
归属于母公司股东的净利润 20,802,958.24 23,173,692.46 19,496,165.94 29,523,364.58
少数股东损益 5.39 -311,911.06 -283,345.78
六、每股收益
(一)基本每股收益 0.14 0.16 0.19 0.27
(二)稀释每股收益 0.14 0.16 0.19 0.27
七、其他综合收益
八、综合收益总额 20,491,047.18 23,173,692.46 19,212,820.16 29,523,364.58
归属于母公司所有者的综合收益总额 20,802,958.24 23,173,692.46 19,496,165.94 29,523,364.58
归属于少数股东的综合收益总额 -311,911.06 -283,345.78
法定代表人: 曹家富 主管会计工作负责人: 刘明金 会计机构负责人:刘明金
现金流量表
编制单位:河南华英农业发展股份有限公司 2010年1-6月
项 目 注释 本期金额 上期金额
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 642,578,255.05 480,714,621.23 491,986,581.40 399,535,146.00
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 180,000.00
收到的其他与经营活动有关的现金 5.40 21,784,782.45 14,214,521.98 10,773,723.91 10,516,868.47
经营活动现金流入小计 664,543,037.50 494,929,143.21 502,760,305.31 410,052,014.47
购买商品、接受劳务支付的现金 741,107,660.56 613,234,436.50 351,381,224.83 274,550,414.17
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 52,958,395.11 38,650,023.49 39,549,438.05 30,014,048.83
支付的各项税费 2,061,310.12 1,716,491.50 1,280,384.16 258,897.55
支付的其他与经营活动有关的现金 5.40 59,339,177.80 91,194,164.22 22,484,228.30 16,111,460.07
经营活动现金流出小计 855,466,543.59 744,795,115.71 414,695,275.34 320,934,820.62
经营活动产生的现金流量净额 -190,923,506.09 -249,865,972.50 88,065,029.97 89,117,193.85
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 200,000.00 200,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 200,000.00 200,000.00 - -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 156,907,212.93 95,095,000.83 50,828,446.34 38,308,581.32
投资支付的现金 9,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 156,907,212.93 95,095,000.83 50,828,446.34 47,808,581.32
投资活动产生的现金流量净额 -156,707,212.93 -94,895,000.83 -50,828,446.34 -47,808,581.32
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 423,670,000.00 414,670,000.00 331,470,000.00 321,470,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 423,670,000.00 414,670,000.00 331,470,000.00 321,470,000.00
偿还债务支付的现金 242,070,000.00 234,470,000.00 285,270,000.00 278,270,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30,340,612.18 29,700,176.78 21,010,535.30 20,179,139.03
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 272,410,612.18 264,170,176.78 306,280,535.30 298,449,139.03
筹资活动产生的现金流量净额 151,259,387.82 150,499,823.22 25,189,464.70 23,020,860.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -196,371,331.20 -194,261,150.11 62,426,048.33 64,329,473.50
加：期初现金及现金等价物余额 638,406,130.51 626,474,389.71 88,911,115.21 83,431,871.75
六、期末现金及现金等价物余额 442,034,799.31 432,213,239.60 151,337,163.54 147,761,345.25
法定代表人: 曹家富 主管会计工作负责人: 刘明金 会计机构负责人:刘明金
合并所有者权益变动表
编制单位:河南华英农业发展股份有限公司
项 目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 147,000,000.00 574,664,385.06 27,904,236.61 151,026,844.63 76,152,687.34 976,748,153.64
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他
二、本年年初余额 147,000,000.00 574,664,385.06 - 27,904,236.61 151,026,844.63 76,152,687.34 976,748,153.64
三、本年增减变动金额（减少以“—”号填列） - - - - 6,102,958.24 -311,911.06 5,791,047.18
(一)净利润 20,802,958.24 -311,911.06 20,491,047.18
(二)直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - -
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
4.其他 -
上述(一)(二)小计 - - - - 20,802,958.24 -311,911.06 20,491,047.18
(三)所有者投入和减少资本 - - - - - - -
1.所有者投入资本 -
2.股份支付计入所有者权益金额 -
3.其他 -
(四)利润分配 - - - - -14,700,000.00 - -14,700,000.00
1.提取盈余公积 - - -
2.提取一般风险准备 -
3.对所有者（或股东）的分配 -14,700,000.00 -14,700,000.00
4.其他 -
(五)所有者权益内部结转 - - - - - - -
1.资本公积转增资本 -
2.盈余公积转增资本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
四、本年年末余额 147,000,000.00 574,664,385.06 - 27,904,236.61 157,129,802.87 75,840,776.28 982,539,200.82
合并所有者权益变动表
编制单位:河南华英农业发展股份有限公司
项 目 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 110,000,000.00 22,827,285.06 22,917,953.75 115,744,142.57 76,090,371.33 347,579,752.71
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他
二、本年年初余额 110,000,000.00 22,827,285.06 - 22,917,953.75 115,744,142.57 76,090,371.33 347,579,752.71
三、本年增减变动金额（减少以“—”号填列） 37,000,000.00 551,837,100.00 - 4,986,282.86 35,282,702.06 62,316.01 629,168,400.93
(一)净利润 40,268,984.92 62,316.01 40,331,300.93
(二)直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - -
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
4.其他 -
上述(一)(二)小计 - - - - 40,268,984.92 62,316.01 40,331,300.93
(三)所有者投入和减少资本 37,000,000.00 551,837,100.00 - - - - 588,837,100.00
1.所有者投入资本 37,000,000.00 551,837,100.00 588,837,100.00
2.股份支付计入所有者权益金额 -
3.其他 -
(四)利润分配 - - - 4,986,282.86 -4,986,282.86 - -
1.提取盈余公积 4,986,282.86 -4,986,282.86 -
2.提取一般风险准备 -
3.对所有者（或股东）的分配 -
4.其他 -
(五)所有者权益内部结转 - - - - - - -
1.资本公积转增资本 -
2.盈余公积转增资本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
四、本年年末余额 147,000,000.00 574,664,385.06 - 27,904,236.61 151,026,844.63 76,152,687.34 976,748,153.64
法定代表人: 曹家富 主管会计工作负责人: 刘明金 会计机构负责人:刘明金
母公司所有者权益变动表
编制单位:河南华英农业发展股份有限公司
项 目 本期金额
归属于母公司所有者权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
一、上年年末余额 147,000,000.00 567,735,272.76 27,904,236.61 166,868,651.22 909,508,160.59
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 147,000,000.00 567,735,272.76 - 27,904,236.61 166,868,651.22 909,508,160.59
三、本年增减变动金额（减少以“—”号填列） - - - - 8,473,692.46 8,473,692.46
(一)净利润 23,173,692.46 23,173,692.46
(二)直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - -
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
4.其他 -
上述(一)(二)小计 - - - - 23,173,692.46 23,173,692.46
(三)所有者投入和减少资本 - - - - - -
1.所有者投入资本 -
2.股份支付计入所有者权益金额 -
3.其他 -
(四)利润分配 - - - - -14,700,000.00 -14,700,000.00
1.提取盈余公积 - - -
2.提取一般风险准备 -
3.对所有者（或股东）的分配 -14,700,000.00 -14,700,000.00
4.其他 -
(五)所有者权益内部结转 - - - - - -
1.资本公积转增资本 -
2.盈余公积转增资本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
四、本年年末余额 147,000,000.00 567,735,272.76 - 27,904,236.61 175,342,343.68 917,981,853.05
母公司所有者权益变动表
编制单位:河南华英农业发展股份有限公司
项 目 上年金额
归属于母公司所有者权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
一、上年年末余额 110,000,000.00 15,898,172.76 22,917,953.75 121,992,105.45 270,808,231.96
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 110,000,000.00 15,898,172.76 - 22,917,953.75 121,992,105.45 270,808,231.96
三、本年增减变动金额（减少以“—”号填列） 37,000,000.00 551,837,100.00 - 4,986,282.86 44,876,545.77 638,699,928.63
(一)净利润 49,862,828.63 49,862,828.63
(二)直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - -
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
4.其他 -
上述(一)(二)小计 - - - - 49,862,828.63 49,862,828.63
(三)所有者投入和减少资本 37,000,000.00 551,837,100.00 - - - 588,837,100.00
1.所有者投入资本 37,000,000.00 551,837,100.00 588,837,100.00
2.股份支付计入所有者权益金额 -
3.其他 -
(四)利润分配 - - - 4,986,282.86 -4,986,282.86 -
1.提取盈余公积 4,986,282.86 -4,986,282.86 -
2.提取一般风险准备 -
3.对所有者（或股东）的分配 -
4.其他 -
(五)所有者权益内部结转 - - - - - -
1.资本公积转增资本 -
2.盈余公积转增资本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
四、本年年末余额 147,000,000.00 567,735,272.76 - 27,904,236.61 166,868,651.22 909,508,160.59
法定代表人: 曹家富 主管会计工作负责人: 刘明金 会计机构负责人:刘明金
河南华英农业发展股份有限公司
财 务 报 表 附 注
2010年1-6月
一、公司基本情况
河南华英农业发展股份有限公司（以下简称“本公司”）是经河南省人民政府豫股批字〔2002〕01号《关于同意设立河南华英农业发展股份有限公司的批复》批准，由河南省潢川华英禽业总公司（以下简称“华英总公司”）、河南省农业综合开发公司、辽宁省粮油食品边贸公司、潢川县康源生物工程有限责任公司（以下简称“康源生物”）、杭州元亨饲料兽药有限公司等5家单位发起设立的股份有限公司，本公司于2002年1月30日向河南省工商行政管理局申请工商注册登记，营业执照注册号：4100001005922，法定代表人：曹家富；公司住所：河南省潢川县跃进东路308号。本公司设立时的注册资本为人民币8000万元，于2003年以资本公积和未分配利润转增股本3000万元，转增后本公司注册资本变更为人民币11000万元。经在产权交易机构公开挂牌出让，2006年12月华英总公司与康源生物签订《国有股权转让协议》，华英总公司向康源生物转让本公司2200万元股权。转让后，华英总公司持有本公司股权4400万股，持股比例40%；康源生物持有本公司股权2695万股，持股比例24.50%。根据本公司2008年度第三次临时股东大会决议，并于2009年11月19日经中国证券监督管理委员会以证监许可[2009]1199号文《关于核准河南华英农业发展股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司公开发行普通股股票3,700万股，变更后股本为人民币14700万元。根据《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》（财企［2009］94号）规定，并经豫国资产权（2009）50号《关于河南华英农业发展股份有限公司部分国有股转持的批复》批复，华英总公司、河南省农业综合开发公司和辽宁省粮油食品边贸公司分别将其持有的197.3333万股、98.6667万股、74万股，合计持有的370万国有股转由全国社会保障基金理事会持有。本公司的经营范围：禽业养殖、加工及制品销售（国家法律法规需要前置审批的除外）。货运。经营企业自产产品及相关技术的进出口业务；但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；饲料生产销售；父母代樱桃谷鸭、种蛋的生产经营。包装装潢、其他印刷品印刷（凭证）。（以上范围中凡涉及专项许可的项目，凭许可证和有关批准文件经营）。本公司设总经理办公室、证券部、财务部、生产部、质管部、技术部、招标比价中心、采购供应部、营销部等职能管理部门和种鸭场、种鸡场、孵化厂、养殖场、饲料厂、禽类加工厂等生产经营单位。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认、计量和编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司以公历年度为会计期间，即每年从1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
⑴同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当递减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。⑵非同一控制下的企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接相关费用之和。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本公司的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
6、合并财务报表的编制方法
⑴合并财务报表的合并范围本公司以控制为基础确定财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为依据，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵消内部交易对合并财务报表的影响后编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项（包括母公司和纳入合并范围的子公司与联营企业及合营企业之间的未实现内部交易损益）、内部债权债务进行抵销。⑵母公司与子公司采用的会计政策和会计期间不一致的处理方法。本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，即按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编制财务报表。
7、现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性投资不作为现金等价物。
外币业务和外币报表折算
外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，将外币金额折算为记账本位币金额；收到投资者以外币投入的资本，采用交易日即期汇率折算。在资产负债表日，视下列情况进行处理：①外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用。②以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债表日不改变其记账本位币金额。③以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目，形成的汇兑差额，计入资本公积。资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理资产负债表日外币项目的折算方法资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。外币报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
金融工具
金融工具的分类、确认依据和计量方法金融工具的分类：金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。包括：金融资产、金融负债和权益工具。本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。金融工具的确认依据和计量方法A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债确认依据此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债，主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指企业基于风险管理，战略投资需要等所作的指定。计量方法：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。持有至到期投资确认依据：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。计量方法：取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。C、应收款项确认依据：公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。计量方法：持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。D、可供出售金融资产确认依据：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产。计量方法：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。金融资产转移的确认依据和计量方法金融资产转移的确认依据：本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或即没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认。金融资产转移的计量方法A、整体转移满足终止确认条件时的计量：金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益。所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。B、部分转移满足终止确认条件时的计量：金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益。终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。C、金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。D、对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。金融负债终止确认条件本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部分。金融资产和金融负债的公允价值确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。金融资产（不含应收款项）减值测试方法本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据表明发生减值的，计提减值准备。持有至到期投资：根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具体比照应收款项减值损失计量方法处理。可供出售金融资产：有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累积损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。表明金融资产发生减值的客观证据，是指在该金融资产初始确认后实际发生的，对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
10、应收款项
⑴ 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 单项金额重大是指款项余额在100万元（含100万元）以上的应收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。
⑵ 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确认依据、计提方法：
其他不重大是指账龄在2年以内、单项金额在100万元以下的应收款项，没有将其划分为单项金额重大和其他不重大两类的应收款项，则将其作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项。
信用风险特征组合的确认依据 本公司对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大、但经单独测试后未发生减值的应收款项，以账龄为类似信用风险特征，根据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的信用风险组合的历史损失率为基础，结合现时情况确定类似信用风险特征组合及坏账准备计提比例，计提坏账准备。
⑶ 账龄分析法：
账 龄 计提比例
1年以内（含1年） 5%
1-2年 10%
2-3年 20%
3-5年 50%
5年以上 100%
11、存货
⑴ 存货的分类
本公司存货分为：原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等。
⑵ 发出存货的计价方法
原材料、包装物及产成品发出时按加权平均法计价。
存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
低值易耗品的摊销方法
领用时采用一次摊销法摊销。
12、长期股权投资
⑴ 初始投资成本确定
同一控制下的企业合并取得的长期股权投资本公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时确定的资产、负债评估价值调整账面价值的，本公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本，该成本与支付对价账面价值的差额调整所有者权益。非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资本公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本，并按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和。通过多次交易分步实现的企业合并，其企业合并成本为每一单项交易的成本之和。采用吸收合并时，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在个别财务报表中确认为商誉；采用控股合并时，合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，在编制合并财务报表时确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入合并当期损益。其他方式取得的长期股权投资以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括自被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定的价值不公允的除外。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。按权益法核算长期股权投资时：长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。③ 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。④ 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。
确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制的判断依据：共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制。一般在合营企业设立时，合营各方在投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中，必须由合营各方均同意才能通过。在确定是否构成共同控制时，一般以以下三种情况作为确定基础：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理。但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内形式管理权。重大影响的判断依据：重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定是否构成重大影响时，一般以以下五种情况作为判断依据：在被投资单位的董事会或类似权利机构中派有代表。参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。与被投资单位之间发生重要交易，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。向被投资单位派出管理人员。向被投资单位提供关键技术。
减值测试方法及减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，发生减值时将其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。减值损失计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。商誉减值准备因企业合并形成的商誉，本公司于每年年度终了进行减值测试，并根据测试情况确定是否计提减值准备。商誉减值准备一经确认，不再转回。
13、投资性房地产
折旧或摊销方法：按照成本模式进行计量的投资性房地产，本公司采用与固定资产、无形资产相同或同类的折旧政策或摊销方法。减值准备计提依据：资产负债表日，对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将投资性房地产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
固定资产
固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别，预计使用年限和预计净残值率确定固定资产折旧率，在取得固定资产的次月按月计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外）。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 20－40 3 2.43-4.85
构筑物及附属设施 15-28 3 3.46-6.47
机器设备 5-20 3 4.85-19.40
运输设备 8-12 3 8.08-12.13
电子及其他设备 5-10 3 9.7-19.40
固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础确定资产组可收回金额。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
融资租入固定资产的认定依据、计价方法
计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内按上项“（2）固定资产折旧方法”计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内按上项“（2）固定资产折旧方法”计提折旧。
其他说明
符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
在建工程
⑴在建工程核算方法本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。⑵在建工程结转为固定资产的时点在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态： 固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成； 已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时； 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。⑶ 在建工程减值准备本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
借款费用
⑴借款费用资本化的确认原则符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 借款费用已经发生； 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。⑵ 借款费用资本化期间为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。⑶ 借款费用资本化金额的确定方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本。
生物资产
生物资产的分类及确认生物资产是指有生命的动物和植物，分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产，生物资产在同时满足下列条件的，予以确认：因过去的交易或事项而拥有或者控制的该生物资产；与该生物资产有关的经济利益或服务潜能和可能流入本公司；该生物资产的成本能够可靠计量。⑵生物资产的初始计量生物资产按照成本进行初始计量⑶生产性生物资产折旧本公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按期计提折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。本公司对生产性生物资产采用年限平均法计提折旧，对公益性生物资产不计提折旧。各类生产性生物资产的预计使用年限、预计净残值率及折旧率如下：类 别预计使用期限预计残值折旧方法祖代种鸭77周20元/只自26周起对应计折旧额（原值-残值）按直线法计提折旧父母代种鸭76周20元/只父母代种鸡69周15元/只⑷生物资产减值本公司于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其成本或账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于成本或账面价值的差额，计提生物资产减值准备，计入当期损益。当消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的减值准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不再转回。公益性生物资产不计提减值准备。
无形资产
⑴ 无形资产的初始计量本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。⑵ 无形资产的后续计量无形资产的使用寿命本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。无形资产的摊销使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不予摊销，期末进行减值测试。本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。无形资产的减值有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。⑶研究开发费用本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：研究阶段支出是指本公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性，因此，本公司对研究阶段的支出全部予以费用化，计入当期损益。开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。相对于研究阶段而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作， 在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件，故本公司将满足资本化条件的开发阶段支出，确认为无形资产；即在满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额予以资本化，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。
长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
20、预计负债
因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
21、股份支付及权益工具
权益工具公允价值的确定方法
对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用布莱克-斯科尔斯-默顿期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：⑴期权的行权价格；⑵期权的有效期；⑶标的股份的现行价格；⑷股价预计波动率；⑸股份的预计股利；⑹期权有效期内的无风险利率。
确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
22、回购本公司股份
本公司回购本公司股份，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分应增加资本公积（股本溢价）。
23、收入
⑴ 销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。⑵ 对外提供劳务收入按以下方法确认在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。完工进度根据实际情况选用下列方法确定： 已完工作的测量。 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。已经发生的成本占估计总成本的比例。按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。让渡资产使用权与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
24、政府补助
⑴ 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。⑵ 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。⑶ 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产递延所得税负债根据资产和负债暂时性差异与其适用的所得税税率，计算确认递延所得税资产和递延所得税负债。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。；扣暂时性差异的应纳税所得额时，才可以确认相应的递延所得税资产。确认递延所得税资产时，对于可抵扣的暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。但以下交易产生的可抵扣暂时性差异不确认相关的递延所得税资产：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，在可预见的未来很可能不会转回。⑵在确认递延所得税负债时，对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，但以下交易产生的应纳税暂时性差异不确认相关的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；③对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。递延所得税资产或递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用所得税税率计算。⑶ 递延所得税资产减值本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
26、经营租赁、融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。经营租赁，如果本公司是出租人，本公司将租金收入在租赁期内的各个期间按直线法或其他更为系统合理的方法确认为当期损益。如果本公司是承租人，经营租赁的应付租金在租赁期内按照直线法计入损益。(2)融资租赁 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
27、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：一是企业已经就处置该非流动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。企业对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
28、资产证券化业务
本公司将部分金融资产证券化，将金融资产出售给特殊目的实体，再由其发行金融资产支持证券给投资者。本公司所转移的资产其中有部分或全部的资产可能符合终止确认的条件，详见有关金融资产及金融负债的终止确认的会计政策。本公司所保留的证券化资产的权益主要为持有次级资产支持证券，资产证券化所产生的损益计入本期损益。资产证券化所产生的损益为被终止确认的资产及保留资产的账面价值及其于转移当日的公允价值之差。
29、套期会计
套期工具是指为规避外汇风险、利率风险、航油价格风险等所使用的衍生工具，分为公允价值套期和现金流量套期。对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：(1)在套期开始时，公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；(2)该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；(3)对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险；(4)套期有效性能够可靠地计量；(5)企业应当持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。公允价值套期满足上述条件的，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。 现金流量套期满足上述条件的，套期利得或损失中属于有效套期的部分计入资本公积，无效部分计入当期损益。对于被套期项目为预期交易且该预期交易使公司随后确认一项金融资产或金融负债的，原确认为资本公积的利得或损失在该金融资产或金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。对于被套期项目为预期交易且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，原计入资本公积的利得或损失，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额。不符合上述条件的其他公允价值套期及现金流量套期，其公允价值变动直接计入当期损益。
30、主要会计政策、会计估计的变更
本公司本期无会计政策、会计估计变更事项。
31、前期差错更正
本公司本期无前期差错更正事项。
三、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 13%、17%
营业税 属营业税征缴范围的服务收入 3%、5%
城市维护建设税 应交增值税、营业税税额 5%
教育费附加 应交增值税、营业税税额 3%
企业所得税 应纳税所得额 25%
2、税收优惠及批文
(1) 根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，本公司家禽饲养、农产品初加工相关业务所得免征企业所得税。(2) 根据《外商投资企业和外国企业所得税法》的规定，本公司子公司江西丰城华英禽业有限公司、潢川县港华羽绒制品有限公司为生产性外商投资企业，享受企业所得税“二免三减半”的政策。根据国发[2007]39号《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》规定，继续享受至期满。2009年度是江西丰城华英禽业有限公司减半征收的第一年，是潢川县港华羽绒制品有限公司减半征收的第三年。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
其他方式取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本（万元） 经营范围 期末实际出资额（万元）
1、河南华英樱桃谷食品有限公司 有限公司 河南省潢川县 食品加工 1017万美元 生产经营鸭肉和其他深加工产品 4,146.50
2、江西丰城华英禽业有限公司 有限公司 江西省丰城市 禽业生产 219.88万美元 禽业养殖、加工及销售 1,321.29
3、河南华英商业连锁有限公司 有限公司 河南省潢川县 商业 500万人民币 畜禽产品，熟食制品，副食品的销售 459.34
4、潢川县港华羽绒制品有限公司 有限公司 河南省潢川县 鸭毛加工 125万美元 鸭毛、鸭绒以及鸭绒制品加工 430.50
5、河南华隆羽绒有限公司 有限公司 河南省潢川县 鸭毛加工 416万美元 鸭毛、鸭绒的收购、加工及销售 1,752.31
6、菏泽华英禽业有限公司 有限公司 山东省单县 禽业生产 1000万人民币 禽业养殖、加工及制品销售 1,000.00
7、河南陈州华英禽业有限公司 有限公司 河南省淮阳县 禽业生产 1000万人民币 商品鸡养殖、加工经营 1,000.00
接上表（单位：万元）
子公司全称 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额
1、河南华英樱桃谷食品有限公司 50.00% 50.00% 是
2、江西丰城华英禽业有限公司 72.71% 72.71% 是
3、河南华英商业连锁经营有限公司 100.00% 100.00% 是
4、潢川县港华羽绒制品有限公司 41.00% 41.00% 是
5、河南华隆羽绒有限公司 51.00% 51.00% 是
6、菏泽华英禽业有限公司 100.00% 100.00% 是
7、河南陈州华英禽业有限公司 100.00% 100.00% 是
本公司拥有河南华英樱桃谷食品有限公司50%的表决权，拥有潢川县港华羽绒制品有限公司41%的表决权，本公司能够对上述两公司的财务和经营政策实施直接控制，均具有实际的控制权，故纳入合并范围。
2、合并范围发生变更的说明
本公司本期合并范围未发生变更。
五、合并财务报表项目注释
（以下附注期初数是指2010年1月1日余额，期末数是指2010年6月30日余额；本期是指2010年1-6月，上期是指2009年1-6月；单位：元、币种：人民币）
1、货币资金
项目 期末数 期初数
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 742,603.44 459,286.41
银行存款： 396,095,895.49 587,795,740.80
其他货币资金： 45,196,300.38 50,151,103.30
合计 442,034,799.31 638,406,130.51
其他货币资金中有45,039,948.88元系应付票据保证金。
2、交易性金融资产
项 目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 0 200,000.00
4.衍生金融资产
5.其他
合 计 0 200,000.00
本公司交易性金融资产变现不存在重大的限制。
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
种 类 期末数
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大的应收账款 36,784,578.26 28.12 1,839,228.91 8.63
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 21,588,069.66 16.50 14,967,008.70 70.25
其他不重大应收账款 72,458,712.18 55.38 4,499,496.93 21.12
合 计 130,831,360.10 100.00 21,305,734.54 100.00
接上表
种 类 期初数
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大的应收账款 32,479,734.93 28.26 1,760,490.13 8.89
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 21,519,536.40 18.73 14,844,064.82 74.99
其他不重大应收账款 60,914,707.19 53.01 3,189,157.57 16.12
合 计 114,913,978.52 100 19,793,712.52 100
（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
潢川文华羽绒有限公司 2,819,672.87 140,983.64 5% 账龄分析法
南京桂花鸭（集团）有限公司 2,413,820.75 120,691.04 5% 账龄分析法
向泽辉 2,148,904.00 107,445.20 5% 账龄分析法
无锡慎赊肉庄有限公司 1,931,694.15 96,584.71 5% 账龄分析法
广州任传鑫 1,849,300.28 92,465.01 5% 账龄分析法
无锡市真正老陆稿荐肉庄有限公司 1,760,866.72 88,043.34 5% 账龄分析法
南京湖熟长龙鸭业食品厂 1,753,557.19 87,677.86 5% 账龄分析法
重庆永辉实业有限公司 1,752,603.98 87,630.20 5% 账龄分析法
曹家胜（石家庄） 1,712,369.20 85,618.46 5% 账龄分析法
北京市东方友谊食品配送公司 1,611,377.31 80,568.87 5% 账龄分析法
湖南长沙口口香实业有限公司 1,599,849.93 79,992.50 5% 账龄分析法
南京魏胖子食品贸易有限公司 1,590,128.15 79,506.41 5% 账龄分析法
海霸王（汕头）食品有限公司 1,572,038.76 78,601.94 5% 账龄分析法
武汉李新友 1,528,630.26 76,431.51 5% 账龄分析法
杭州陈兵亮 1,462,128.94 73,106.45 5% 账龄分析法
广州市南沙高技食品厂 1,406,169.38 70,308.47 5% 账龄分析法
南宁李鹏库 1,398,232.24 69,911.61 5% 账龄分析法
漯河双汇商业连锁有限公司 1,374,675.87 68,733.79 5% 账龄分析法
冯喜民 1,359,540.43 67,977.02 5% 账龄分析法
江西上味世家食品有限公司 1,333,947.67 66,697.38 5% 账龄分析法
南京仁川食品有限公司 1,327,073.06 66,353.65 5% 账龄分析法
河南被特福生物工程有限公司 1,077,997.12 53,899.86 5% 账龄分析法
合 计 36,784,578.26 1,839,228.91
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内
1至2年
2至3年 7,645,817.98 35.42 2,149,089.20 7,792,616.65 36.21 2,164,051.29
3至4年 1,802,422.75 8.35 886,197.63 1,658,032.03 7.70 815,205.01
4至5年 416,214.15 1.93 208,107.08 408,158.39 1.90 204,079.20
5年以上 11,723,614.78 54.31 11,723,614.78 11,660,729.33 54.19 11,660,729.32
合 计 21,588,069.66 100.00 14,967,008.69 21,519,536.40 100.00 14,844,064.82
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款为账龄在二年以上的应收款项。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项中应收养殖户欠款10,787,726.02元，系受禽流感影响，本公司为维持商品鸭养殖规模，加大鸭苗及饲料的非现金投放量所形成的损失，本公司对其全额计提坏账准备。
（3）应收账款金额前五名单位情况
序 号 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
1 销售客户 2,819,672.87 1年以内 2.16
2 销售客户 2,413,820.75 1年以内 1.84
3 养殖户 2,148,904.00 1年以内 1.64
4 销售客户 1,931,694.15 1-2年 1.48
5 销售客户 1,849,300.28 1年以内 1.41
合 计 11,163,392.05 8.53
（4）本公司应收账款中无应收关联方款项。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 144,678,704.14 96.62 70,090,685.08 91.34
1至2年 1,765,426.36 1.18 2,226,522.60 2.9
2至3年 3,168,524.98 2.12 4,288,609.81 5.59
3年以上 134,269.38 0.09 127,191.16 0.17
合 计 149,746,924.86 100.00 76,733,008.65 100
（2）预付款项金额前五名单位情况
款项性质 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
原料款 山东省粮油交易中心 43,824,713.43 1年以内 预付采购款
原料款 赵东朝 10,666,311.27 1年以内 预付采购款
原料款 赵永 9,766,064.48 1年以内 预付采购款
原料款 杨宗尧 9,200,000.00 1年以内 预付采购款
原料款 陶志琴 6,888,035.61 1年以内 预付采购款
合 计 80,345,124.79
（3）本公司预付款项中无预付关联方款项。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
种 类 期末数
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大的其他应收款 2,338,776.70 9.49 116,938.84 11.11
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 1,810,340.44 7.35 627,108.32 59.58
其他不重大其他应收款 20,488,006.80 83.16 308,417.89 29.30
合 计 24,637,123.94 100.00 1,052,465.05 100.00
接上表
种 类 期初数
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大的其他应收款 1,245,000.00 7.98 62,250.00 4.53
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 1,821,977.62 11.68 624,765.02 45.49
其他不重大其他应收款 12,529,330.64 80.34 686,508.14 49.98
合 计 15,596,308.26 100.00 1,373,523.16 100.00
（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
其他应收款内容 名称 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
养殖铺底资金 罗方国 1,233,240.30 61,662.02 5% 账龄分析法
养殖铺底资金 吴光华 1,105,536.40 55,276.82 5% 账龄分析法
养殖铺底资金 2,338,776.70 116,938.84 5% 账龄分析法
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内
1至2年
2至3年 914,214.56 50.50 174,797.82 927,321.01 50.90 175,464.20
3至4年 364,214.98 20.12 182,107.49 372,186.60 20.43 186,093.30
4至5年 523,415.78 28.91 261,707.89 518,525.01 28.46 259,262.52
5年以上 8,495.12 0.47 8,495.12 3,945.00 0.21 3,945.00
合 计 1,810,340.44 100.00 627,108.32 1,821,977.62 100.00 624,765.02
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款为账龄在二年以上的应收款项。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
序 号 名称 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
1 罗方国 1,233,240.30 1年以内 5.01
2 吴光华 1,105,536.40 1年以内 4.49
3 彭中国 900,000.00 1年以内 3.65
4 骆昌瑞 680,000.00 1年以内 2.76
5 王道忠 671,705.97 1年以内 2.73
合计 4,590,482.67 18.63
（4）本公司其他应收款中无应收关联方款项。
6、存货
（1）存货分类
项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 61,987,861.44 61,987,861.44 52,005,851.41 52,005,851.41
在产品 15,530,383.85 15,530,383.85 17,840,582.92 17,840,582.92
库存商品 212,134,327.06 212,134,327.06 189,347,230.11 189,347,230.11
周转材料 6,582,321.13 6,582,321.13 6,900,880.52 6,900,880.52
消耗性生物资产 0.00 0.00
合 计 296,234,893.48 0.00 296,234,893.48 266,094,544.96 0.00 266,094,544.96
（2）存货跌价准备
存货种类 期初账面余额 本期计提额 本期减少 期末账面余额
转回 转销
原材料 0 0 0 0 0
在产品 0 0 0 0 0
库存商品 0 0 0 0 0
委托加工物资 0 0 0 0 0
自制半成品 0 0 0 0 0
合 计 0 0 0 0 0
7、投资性房地产
按成本计量的投资性房地产
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 52,558,241.07 52,558,241.07
1.房屋、建筑物 33,221,237.21 33,221,237.21
2.土地使用权 19,337,003.86 19,337,003.86
二、累计折旧和累计摊销合计 6,878,611.79 871,296.82 0 7,749,908.61
1.房屋、建筑物 5,113,897.50 671,831.12 5,785,728.62
2.土地使用权 1,764,714.29 199,465.70 1,964,179.99
三、投资性房地产账面净值合计 45,679,629.28 44,808,332.46
1.房屋、建筑物 28,107,339.71 27,435,508.59
2.土地使用权 17,572,289.57 17,372,823.87
四、减值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账面价值合计 45,679,629.28 44,808,332.46
1.房屋、建筑物 28,107,339.71 27,435,508.59
2.土地使用权 17,572,289.57 17,372,823.87
本公司子公司潢川县港华羽绒制品有限公司、河南华隆羽绒有限公司将生产经营性固定资产整体对外租赁经营，上述投资性房地产为其中的房屋建筑物及土地使用权，并已全部用于为本公司银行借款提供最高额抵押担保。
8、固定资产
（1）固定资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 814,619,068.45 71,355,305.15 83,407.10 885,890,966.50
其中：房屋、建筑物 452,383,010.76 43,652,300.26 0.00 496,035,311.02
构筑物及附属设施 98,329,034.16 14,419,612.42 0.00 112,748,646.58
机器设备 250,869,397.41 10,821,852.38 16,991.10 261,674,258.69
运输设备 1,651,873.65 257,094.46 66,416.00 1,842,552.11
电子设备及其他 11,385,752.47 2,204,445.63 0.00 13,590,198.10
二、累计折旧合计： 197,928,121.88 21,054,494.11 19,544.96 218,963,071.03
其中：房屋、建筑物 78,414,787.92 7,048,897.88 0.00 85,463,685.80
构筑物及附属设施 18,956,503.30 3,053,778.86 0.00 22,010,282.16
机器设备 94,236,032.25 9,938,281.17 5,155.93 104,169,157.49
运输设备 1,087,301.81 66,119.21 14,389.03 1,139,031.99
电子设备及其他 5,233,496.60 947,416.99 0.00 6,180,913.59
三、固定资产账面净值合计 616,690,946.57 666,927,895.47
其中：房屋、建筑物 373,968,222.84 410,571,625.22
构筑物及附属设施 79,372,530.86 90,738,364.42
机器设备 156,633,365.16 157,505,101.21
运输设备 564,571.84 703,520.12
电子设备及其他 6,152,255.87 7,409,284.51
四、减值准备合计
其中：房屋、建筑物
构筑物及附属设施
机器设备
运输设备
电子设备及其他
五、固定资产账面价值合计 616,690,946.57 666,927,895.47
其中：房屋、建筑物 373,968,222.84 410,571,625.22
构筑物及附属设施 79,372,530.86 90,738,364.42
机器设备 156,633,365.16 157,505,101.21
运输设备 564,571.84 703,520.12
电子设备及其他 6,152,255.87 7,409,284.51
（2）本期折旧额21,054,494.11元。
（3）本期由在建工程转入固定资产原价为31,243,945.40元。
（4）通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值
机器设备/电子设备 4,716,683.08
9、在建工程
（1）分项列示
项目 期末数 期初数
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
1.种鸭场及孵化车间改扩建工程 - - 2,414,500.00 2,414,500.00
2.淮阳4000万只/年商品肉鸡系列加工生产项目 28,927,081.00 28,927,081.00 13,355,015.95 13,355,015.95
3.菏泽2000万只/年商品雏鸭生产项目 4,043,965.63 4,043,965.63 740,082.63 740,082.63
4.菏泽饲料厂项目 5,512,582.07 5,512,582.07 3,658,122.74 3,658,122.74
5.菏泽加工厂项目 2,183,548.25 2,183,548.25
6.潢川县900万只商品鸭养殖场项目 32,114,607.82 32,114,607.82 9,560,510.23 9,560,510.23
7.污水处理设施改造 - - 522,000.00 522,000.00
合 计 72,781,784.77 72,781,784.77 30,250,231.55 30,250,231.55
（2）在建工程项目变动情况
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少
1、种鸭场及孵化车间改扩建工程 1246 2,414,500.00 2,414,500.00 -
2、淮阳4000万只/年商品肉鸡系列加工生产项目 17838 13,355,015.95 25,511,980.07 9,939,915.02 28,927,081.00
3.荷泽2000万只/年商品雏鸭生产项目 5696 740,082.63 11,001,773.00 7,697,890.00 4,043,965.63
4.荷泽饲料厂项目 3,658,122.74 1,854,459.33 5,512,582.07
5.菏泽加工厂项目 2,183,548.25 2,183,548.25
6.潢川县900万只商品鸭养殖场项目 8591 9,560,510.23 33,223,737.97 10,669,640.38 32,114,607.82
7.污水处理设施改造 87 522,000.00 522,000.00 -
合 计 30,250,231.55 73,775,498.62 31,243,945.40 72,781,784.77
在建工程期末较期初增加42,531,553.22元，主要原因为本公司在建工程中淮阳商品肉鸡系列加工生产项目、荷泽商品雏鸭生产项目、菏泽饲料厂和加工厂项目、潢川900万只商品鸭养殖场项目继续投入所致。
10、生产性生物资产
以成本计量
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、原价合计 132,353,965.07 48,495,881.70 23,546,022.31 157,303,824.46
其中：祖代种鸭 19,926,572.08 7,650,385.02 10,222,175.95 17,354,781.15
父母代种鸭 99,410,143.26 34,734,483.70 9,573,643.79 124,570,983.17
种鸡 13,017,249.73 6,111,012.98 3,750,202.57 15,378,060.14
二、累计折旧合计 53,344,086.98 33,082,615.45 19,750,003.51 66,676,698.92
其中：祖代种鸭 8,173,484.81 5,830,062.99 10,212,952.63 3,790,595.17
父母代种鸭 39,724,365.16 22,592,153.26 6,518,765.61 55,797,752.81
种鸡 5,446,237.01 4,660,399.20 3,018,285.27 7,088,350.94
三、账面价值合计 79,009,878.09 0.00 0.00 90,627,125.54
其中：祖代种鸭 11,753,087.27 0.00 0.00 13,564,185.98
父母代种鸭 59,685,778.10 0.00 0.00 68,773,230.36
种鸡 7,571,012.72 0.00 0.00 8,289,709.20
11、无形资产
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 124,636,623.57 - - 124,636,623.57
1、土地使用权 124,185,967.97 - - 124,185,967.97
2、管理软件 450,655.60 - - 450,655.60
二、累计摊销合计 10,662,187.80 1,354,165.66 - 12,016,353.46
1、土地使用权 10,550,853.99 1,322,792.22 - 11,873,646.21
2、管理软件 111,333.81 31,373.44 - 142,707.25
三、无形资产账面净值合计 113,974,435.77 - - 112,620,270.11
1、土地使用权 113,635,113.98 - - 112,312,321.76
2、管理软件 339,321.79 - - 307,948.35
四、减值准备合计 - - - -
1、土地使用权 - - - -
2、管理软件 - - - -
五、无形资产账面价值合计 113,974,435.77 - - 112,620,270.11
1、土地使用权 113,635,113.98 - - 112,312,321.76
2、管理软件 339,321.79 - - 307,948.35
12、递延所得税资产/递延所得税负债
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产：
坏帐准备差异 354,850.17 354,850.17
存货跌价准备差异
合 计 354,850.17 354,850.17
13、资产减值准备明细
项 目 期初账面 本期增加 本期减少 期末账面
余额 转回 转销 余额
一、坏账准备 21,167,235.68 1,190,963.91 22,358,199.59
二、存货跌价准备
三、长期股权投资减值准备
四、投资性房地产减值准备
五、固定资产减值准备
六、工程物资减值准备
七、在建工程减值准备
八、无形资产减值准备
合 计 21,167,235.68 1,190,963.91 - - 22,358,199.59
14、短期借款
（1）短期借款分类：
项 目 期末数 期初数
质押借款 28,000,000.00 15,000,000.00
抵押借款 531,870,000.00 441,870,000.00
保证借款 155,400,000.00 50,000,000.00
信用借款 40,000,000.00 40,000,000.00
合 计 755,270,000.00 546,870,000.00
本公司无已到期未偿还的短期借款。
（2）保证借款明细
贷款单位 贷款期间 年利率 贷款金额 贷款方式 担保人
中行丰城市支行 2010.06.20-2010.12.20 6.372% 5,400,000.00 保证 江西省信用担保股份有限公司
潢川农村信用联社 2010.03.29-2011.03.27 2.430% 20,000,000.00 保证 华英禽业总公司
淮滨农村信用联社 2010.03.31-2011.03.27 2.430% 20,000,000.00 保证 华英禽业总公司
平桥农村信用联社 2010.04.01-2011.03.27 2.430% 10,000,000.00 保证 华英禽业总公司
中信银行 2009.11.18-2010.11.18 4.779% 30,000,000.00 保证 华英禽业总公司
2010.06.13-11.06.13 5.310% 20,000,000.00 保证 华英禽业总公司
中国民生银行 2009.11.30-2010.11.30 5.310% 20,000,000.00 保证 华英禽业总公司
招商银行 2010.03.19-2011.03.19 5.310% 18,000,000.00 保证 华英禽业总公司
2010.05.14-2010.11.14 4.860% 12,000,000.00 保证 华英禽业总公司
合计 155,400,000.00
（3）抵押借款明细
贷款单位 贷款期间 年利率 贷款金额 贷款方式
农行潢川县支行 2009.07.10-2010.07.09 2.430% 5,000,000.00 抵押
2009.07.10-2010.07.09 2.430% 5,000,000.00 抵押
2009.08.13-2010.08.12 2.430% 13,000,000.00 抵押
2009.08.26-2010.08.25 2.430% 15,000,000.00 抵押
2009.09.03-2010.09.02 2.430% 25,000,000.00 抵押
2009.09.09-2010.09.08 2.430% 9,400,000.00 抵押
2009.09.23-2010.09.22 2.430% 12,300,000.00 抵押
2009.10.13-2010.10.12 2.430% 3,500,000.00 抵押
2009.11.03-2010.11.02 2.430% 28,000,000.00 抵押
2009.11.24-2010.11.23 2.430% 7,000,000.00
2010.01.20-2011.01.19 2.430% 20,000,000.00 抵押
2010.02.02-2011.02.01 2.430% 29,000,000.00 抵押
2010.02.02-2011.02.01 2.430% 10,000,000.00 抵押
2010.02.06-2011.02.05 2.430% 10,000,000.00 抵押
2010.03.24-2011.01.23 2.430% 50,000,000.00 抵押
2010.04.06-2011.01.24 2.430% 30,000,000.00 抵押
2010.04.28-2011.02.27 2.430% 50,000,000.00 抵押
2010.05.15-2011.05.14 2.430% 16,900,000.00 抵押
2010.05.18-2011.05.17 2.430% 27,000,000.00 抵押
2010.05.21-2011.05.20 2.430% 19,770,000.00 抵押
2010.06.28-2011.06.27 2.430% 10,000,000.00 抵押
2010.06.30-2011.06.27 2.430% 5,000,000.00 抵押
潢川县中行 2009.12.18-2010.12.17 2.430% 6,000,000.00 抵押
2009.12.28-2010.12.27 2.430% 9,000,000.00 抵押
2009.08.21-2010.08.20 2.430% 9,000,000.00 抵押
2009.09.23-2010.09.22 2.430% 12,000,000.00 抵押
2009.09.28-2010.09.27 2.430% 10,000,000.00 抵押
2009.11.23-2010.11.22 2.430% 4,000,000.00 抵押
潢川县工行 2010.02.01-2011.01.27 2.430% 9,000,000.00 抵押
中国农业发展银行潢川县支行 2009.10.26-2010.10.20 2.430% 43,000,000.00 抵押
2009.10.30-2010.10.28 2.430% 7,000,000.00
2009.11.30-2010.11.29 2.430% 14,000,000.00
单县农村信用社 2010.01.11-2010.12.03 9.036% 3,000,000.00 抵押
单县农村信用社 2009.07.31-2010.07.10 9.036% 5,000,000.00 抵押
合计 531,870,000.00
（4）质押借款明细
贷款单位 贷款期间 年利率 贷款金额 贷款方式 备注
潢川县工行 2010.05.28-2010.11.26 2.430% 28,000,000.00 质押 库存原材料
15、应付票据
种 类 期末数 期初数
商业承兑汇票
银行承兑汇票 60,000,000.00 70,000,000.00
合 计 60,000,000.00 70,000,000.00
16、应付账款
（1）应付账款按账龄列示
项 目 期末数 期初数
一年以内 32,534,558.84 106,121,769.08
一年以上 1,445,789.82 6,444,757.98
合 计 33,980,348.66 112,566,527.06
（2）本公司应付账款中无应付关联方款项。
（3）本公司期末应付账款中，一年以上应付账款未偿还的原因为应付购货款未及时结算。
17、预收款项
（1）预收款项按账龄列示
项 目 期末数 期初数
一年以内 2,993,256.27 12,916,460.56
一年以上 487,634.58 1,785,018.77
合 计 3,480,890.85 14,701,479.33
（2）本公司预收款项中无预收关联方款项。
（3）本公司期末预收款项中，一年以上预收款项未偿还的原因为预收的销货款未结算。
18、应付职工薪酬
项 目 期初账面 本期增加 本期减少 期末账面
余额 余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 10,123,649.48 46,845,995.42 52,605,748.47 4,363,896.43
二、职工福利费 1,867,035.10 1,427,736.96 439,298.14
三、社会保险费 283,887.91 5,875,733.24 5,733,997.49 425,623.66
1．医疗保险费 64,432.58 555,977.19 423,695.20 196,714.57
2．基本养老保险费 5,007,658.45 4,920,303.28 87,355.17
3．失业保险费 120,526.53 15,936.00 54,590.53 81,872.00
4．工伤保险费 38,073.16 276,265.60 282,042.08 32,296.68
5．生育保险费 60,855.64 19,896.00 53,366.40 27,385.24
四、住房公积金 9,153.47 118,334.53 - 127,488.00
五、工会经费和职工教育经费 -
六、非货币性福利 -
七、因解除劳动关系给予的补偿 -
八、其他 -
其中：以现金结算的股份支付 -
合 计 10,416,690.86 54,707,098.29 59,767,482.92 5,356,306.23
19、应交税费
项 目 期末数 期初数
1．增值税 -17,546,525.15 -14,203,859.64
2．营业税 1,044,689.63 964,187.01
3．城市维护建设税 -
4．所得税 2,984,777.97 2,678,537.69
5．个人所得税 650,325.89 21,815.68
6．教育费附加 -
7．房产税 392,497.30 291,301.75
8.土地使用税 -
合 计 -12,474,234.36 -10,248,017.51
20、应付利息
项 目 期末数 期初数
应付银行借款利息 3,671.12 215,675.75
合 计 3,671.12 215,675.75
21、其他应付款
（1）其他应付款按账龄列示
项 目 期末数 期初数
一年以内 23,886,504.62 57,843,907.10
一年以上 3,687,124.69 13,757,394.42
合 计 27,573,629.31 71,601,301.52
（2）本公司期末其他应付款中，一年以上其他应付款系尚未支付的往来款项。
22、一年内到期的非流动负债
贷款单位 贷款期间 年利率 贷款金额 贷款方式
中国农业发展银行潢川县支行 2008.09.28-2013.09.28 5.760% 15,800,000.00 抵押
国家开发银行省分行 2009.06.30-2014.06.29 6.336% 8,000,000.00 保证
国家开发银行江西省分行 2009.11.02-2011.11.01 6.210% 5,000,000.00 保证
信阳市发展投资有限公司(开行) 2006.09.05-2010.09.04 6.480% 8,000,000.00 信用
合计 36,800,000.00
23、长期借款
贷款单位 贷款期间 年利率 贷款金额 贷款方式
中国农业发展银行潢川县支行 2008.09.28-2013.09.28 5.760% 33,200,000.00 抵押
国家开发银行省分行 2009.06.30-2014.06.29 6.336% 39,000,000.00 保证
国家开发银行江西省分行 2009.11.02-2011.11.01 6.210% 5,000,000.00 保证
合计 77,200,000.00
24、长期应付款
单 位 期限 初始金额 期末余额
江西丰城市政府借款 自2007年起10年内清偿 20,000,000.00 13,000,000.00
江西丰城市政府借款 自2009年起10年内清偿 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 30,000,000.00 23,000,000.00
上述长期应付款中，有2,000万元系本公司设立江西丰城华英禽业有限公司时，由江西省丰城市政府提供给本公司的资金，本金2,000万元，不支付利息，约定本金分10年自2006年起偿还，截止本期已偿还700万元。有1000万元系本公司在江西丰城市建设种鸭养殖项目，由江西省丰城市政府先期垫付的项目建设资金，不支付利息，自2009年起分10年偿还。
25、其他非流动负债
项 目 期末账面余额 期初账面余额
肉鸡综合加工项目专项补贴 9,871,492.50 10,529,592.00
种鸡繁育专项补贴 2,564,347.50 2,735,304.00
清洁生产及废水深度治理专项补贴 4,200,000.00 4,800,000.00
合 计 16,635,840.00 18,064,896.00
本公司子公司河南陈州华英禽业有限公司收到淮阳县政府拨付的肉鸡综合加工项目专项补贴13,161,990.00元，种鸡繁育专项补贴3,419,130.00元，合计16,581,120.00元，上述政府补助系与商品肉鸡养殖、繁育及加工生产项目建设相关的政府补助系与资产相关的政府补助，作为递延收益在项目开始生产经营起，按10年平均分摊转入当期利润，2010年1-6月计入营业外收入829,056.00元。
本公司收到清洁生产及废水深度治理专项补贴6,000,000.00元，根据相关资产的使用年限，按5年平均分摊转入当期利润，2010年1-6月计入营业外收入600,000.00元。
26、股本
本报告期变动前 本报告期变动增减（+，-） 本报告期变动后
数量 比例 发行新股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 117,400,000 79.86% -7,400,000 -7,400,000 110,000,000 74.83%
1、国家持股 - -
2、国有法人持股 78,800,000 53.61% - 78,800,000 53.61%
3、其他内资持股 38,600,000 26.26% -7,400,000 -7,400,000 31,200,000 21.22%
其中：境内非国有法人持股 38,600,000 26.26% -7,400,000 -7,400,000 31,200,000 21.22%
境内自然人
4、外资持股 - -
其中：境外法人持股 - -
境外自然人持股 - -
5、高管股份
二、无限售条件股份 29,600,000 20.14% 7,400,000 7,400,000 37,000,000 25.17%
1、人民币普通股 29,600,000 20.14% 7,400,000 7,400,000 37,000,000 25.17%
2、境内上市的外资股 - -
3、境外上市的外资股 - -
4、其他 - -
三、股份总数 147,000,000 100.00% - 147,000,000 100.00%
根据本公司2008年度第三次临时股东大会决议，并于经中国证券监督管理委员会以证监许可[2009]1199号文《关于核准河南华英农业发展股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司公开发行普通股股票3,700万股，变更后股本为人民币14700万元。
根据《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》（财企［2009］94号）规定，并经豫国资产权（2009）50号《关于河南华英农业发展股份有限公司部分国有股转持的批复》批复，华英总公司、河南省农业综合开发公司和辽宁省粮油食品边贸公司分别将其持有的197.3333万股、98.6667万股、74万股，合计持有的370万国有股转由全国社会保障基金理事会持有。
本公司股本已经国富浩华会计师事务有限公司出具浩华会业字（2009）第2758号《验资报告》验证。
27、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 553,284,282.13 553,284,282.13
其他资本公积 21,380,102.93 21,380,102.93
合 计 574,664,385.06 574,664,385.06
股本溢价增加551,837,100.00元，系本公司本期公开发行普通股股票3,700万股取得的股本溢价。
其他资本公积21,380,102.93元中权益法核算股权投资准备9,705,812.30元；原制度转入资本公积11,674,290.63元，其中：拨款转入10,475,968.09元，其他资本公积1,198,322.54元。
28、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 27,904,236.61 27,904,236.61
任意盈余公积
合 计 27,904,236.61 27,904,236.61
29、未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 151,026,844.63
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 151,026,844.63
加：本期归属于母公司所有者的净利润 20,802,958.24
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 14,700,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 157,129,802.87
30、营业收入、营业成本
（1）分项列示
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 565,639,853.81 422,118,185.43
其他业务收入 1,922,011.63 4,035,831.46
合 计 567,561,865.44 426,154,016.89
主营业务成本 501,591,740.04 362,239,932.61
其他业务成本 1,321,779.02 1,307,584.38
合 计 502,913,519.06 363,547,516.99
（2）按产品分类
产品名称 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
冻鸭产品 297,701,523.81 268,464,780.87 261,836,749.86 216,568,376.36
熟食 51,794,449.78 45,233,633.37 40,899,888.49 35,989,276.20
鸭苗 102,761,298.05 75,534,267.39 72,484,120.37 45,728,700.03
鸡苗 1,782,880.00 2,903,676.71 2,409,368.00 3,052,560.23
鸭毛 29,365,650.15 29,110,307.04 10,493,961.24 22,733,696.96
饲料 4,706,787.05 4,260,328.91 2,399,149.00 2,209,549.72
冻鸡产品 75,188,113.27 73,012,846.28 29,951,716.97 33,737,171.68
种蛋 2,339,151.70 3,071,899.47 1,643,231.50 2,220,601.43
合 计 565,639,853.81 501,591,740.04 422,118,185.43 362,239,932.61
（3）主营业务（分地区）
地区名称 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 527,026,949.19 469,124,736.51 386,856,785.37 334,173,775.07
出口 38,612,904.62 32,467,003.53 35,261,400.06 28,066,157.54
合 计 565,639,853.81 501,591,740.04 422,118,185.43 362,239,932.61
（4）公司前五名客户的营业收入情况
本公司2010年1-6月主营业务前五名客户的销售收入总额为77,235,901.93元，占全部主营业收入的比例为13.6%。
31、营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 80,502.62 172,500.00 5%
城市维护建设税 32,750.00 4,050.00 1%、5%
教育费附加 21,200.00 3,240.00 3%
合 计 134,452.62 179,790.00
32、财务费用
费用项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 15,530,196.85 20,102,572.18
减：利息收入 1,790,666.86 70,152.74
手续费 312,231.05 327,517.30
减：汇兑损益 -98,779.27 -197,971.75
合 计 14,150,540.31 20,557,908.49
33、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,190,963.91 432,777.09
二、存货跌价损失 2,291,488.49
合 计 1,190,963.91 2,724,265.58
34、营业外收入
（1）分类列示
项 目 本期发生额 上期发生额
1．处置非流动资产利得合计
其中：处置固定资产利得
处置无形资产利得
2．债务重组利得
3．罚款收入 1,250.00 8,650.00
4．政府补助收入 3,388,156.00 6,636,603.20
5．捐赠款
6．其他 10,160.35
合 计 3,389,406.00 6,655,413.55
（2）政府补助明细
项 目 本期发生额 上期发生额
清真贷款贴息 423,600.00 4,739,047.20
增值税即征即退/返还 180,000.00
樱桃谷鸭养殖加工技术开发
农轻纺产品贸易促进资金
畜牧业灾后恢复重建补助
进出口企业奖励 344,700.00
富民强县专项行动项目经费
肉鸡综合加工项目专项补贴 829,056.00 829,056.00
养殖小区补助 210,000.00 267,300.00
农业技术体系建设补助 300,000.00
国际市场开拓资金 44,500.00 86,500.00
农业产业化补助 70,000.00
肉鸭新品种选育技术研究经费
招商引资补助款
农业产业化贷款贴息
清洁生产及废水深度治理专项补贴 600,000.00
利差补贴
房产税、土地使用税返还
畜禽良种繁育补贴
政府奖励资金 1,000,000.00
环境监测补助款 13,000.00
高校见习生补助款 48,000.00
创新及创名品名牌嘉奖资金 30,000.00
财税先进单位奖励 10,000.00
其他补助
合 计 3,388,156.00 6,636,603.20
（3）清真贷款贴息，本公司为全国少数民族特需用品定点生产企业，根据银发[1997]437号《关于民族贸易和民族用品生产贷款继续实行优惠利率的通知》和银发[2003]8号《中国人民银行关于民族贸易和民族用品生产贷款利率事宜的通知》，本公司2009年1-6月、2010年1-6月分别取得民族贸易贷款贴息4,739,047.20元、423,600.00元，该项贴息属于“十一五”计划中对少数民族特需用品定点生产企业的补贴，属于经常性收益。
上表反映清真贴息减少较多的原因是国家清真贷款贴息办法调整所致。
35、营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
1、处置非流动资产损失合计 7,269.07
其中：处置固定资产损失 7,269.07
处置无形资产损失
2、债务重组损失
3、捐赠支出 134,000.00
4、滞纳金 109,589.75
5、其他 111,692.56
合 计 7,269.07 355,282.31
36、所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 306,240.78 341,353.49
减：递延所得税调整 70,264.99
合 计 306,240.78 271,088.50
37、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）收益指标
2010年1-6月
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.29% 2.30% 0.14
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.98% 1.99% 0.12
2009年1-6月
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.70% 6.93% 0.18
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.19% 6.40% 0.16
（2）净资产收益率的计算过程
项 目 序号 2010年1-6月 2009年1-6月
净利润 1 20,491,047.18 19,212,820.16
归属于普通股股东的净利润 2 20,802,958.24 19,496,165.94
归属于母公司股东的税后非经常性损益 3 2,829,554.97 1,493,680.53
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 4=2-3 17,973,403.28 18,002,485.41
归属于公司股东的期初净资产 5 900,595,466.30 271,489,381.38
归属于公司股东的期末净资产 6 906,698,424.54 290,985,574.32
发行新股或债转股等本期新增的归属于公司股东的净资产 7
回购或现金分红等减少的归属于公司股东的净资产 9 14,700,000.00
归属于公司股东的净资产加权平均数 10 903,646,945.42 281,237,477.85
全面摊薄净资产收益率Ⅰ 11=2÷6 2.29% 6.70%
全面摊薄净资产收益率Ⅱ 12=4÷6 1.98% 6.19%
加权平权净资产收益率Ⅰ 13=2÷10 2.30% 6.93%
加权平权净资产收益率Ⅱ 14=4÷10 1.99% 6.40%
（3）每股收益率的计算过程
项 目 序号 2010年1-6月 2009年1-6月
净利润 1 20,491,047.18 19,212,820.16
归属于普通股股东的净利润 2 20,802,958.24 19,496,165.94
归属于母公司股东的税后非经常性损益 3 2,829,554.97 1,493,680.53
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 4=2-3 17,973,403.28 18,002,485.41
期初股份总数 5 147,000,000.00 110,000,000.00
发行在外的普通股加权平均数 6 147,000,000.00 110,000,000.00
基本每股收益Ⅰ 7=2÷6 0.14 0.18
基本每股收益Ⅱ 8＝4÷6 0.12 0.16
稀释每股收益Ⅰ 9=2÷6
稀释每股收益Ⅱ 10＝4÷6
38、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 20,491,047.18 19,212,820.16
计提的资产减值准备 1,190,963.91 2,724,265.58
固定资产折旧 55,004,239.98 46,453,877.68
无形资产及其他长期资产摊销 1,354,165.66 1,269,109.52
长期待摊费用的减少（减增加） -118,500.00
处置长期资产损失(减:收益) 7,269.07
财务费用 15,640,612.18 20,102,572.18
投资损失(减:收益)
存货的减少(减:增加) -30,140,348.52 -40,803,098.58
经营性应收项目的减少(减:增加) -96,781,149.56 3,918,638.09
经营性应付项目的增加(减:减少) -157,571,805.99 35,186,845.34
经营活动产生的现金流量净额 -190,923,506.09 88,065,029.97
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的年末余额 442,034,799.31 151,337,163.54
减:现金的年初余额 638,406,130.51 88,911,115.21
加:现金等价物的年末余额
减:现金等价物的年初余额
现金及现金等价物的净增加额 -196,371,331.20 62,426,048.33
（2）现金和现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 442,034,799.31 638,406,130.51
其中：库存现金 742,603.44 459,286.41
可随时用于支付的银行存款 396,095,895.49 587,795,740.80
可随时用于支付的其他货币资金 45,196,300.38 50,151,103.30
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 442,034,799.31 638,406,130.51
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
六、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
河南省潢川华英禽业总公司 控股股东 国有 河南省潢川县 秦金恒 实业投资、塑编、彩印
接上表
母公司名称 注册资本（万元） 母公司对本公司的持股比例(%) 母公司对本公司的表决权比例(%) 本公司最终控制方 组织机构代码
河南省潢川华英禽业总公司 15173 28.59% 28.59% 潢川县财政局 17708125-6
2、本公司的子公司情况
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
1、河南华英商业连锁有限公司 全资子公司 有限公司 河南省潢川县 曹家富 禽畜产品销售
2、河南华英樱桃谷食品有限公司 控股子公司 有限公司 河南省潢川县 曹家富 鸭肉生产深加工
3、江西丰城华英禽业有限公司 控股子公司 有限公司 江西省丰城市 曹家富 禽类养殖加工
4、潢川县港华羽绒制品有限公司 控股子公司 有限公司 河南省潢川县 闵 群 鸭毛、鸭绒加工
5、河南华隆羽绒有限公司 控股子公司 有限公司 河南省潢川县 曹家富 鸭毛、鸭绒加工
6、荷泽华英禽业有限公司 全资子公司 有限公司 山东省单县 曹 鹏 禽类养殖、加工
7、河南陈州华英禽业有限公司 全资子公司 有限公司 河南省淮阳县 曹家富 禽类养殖、加工
接上表 单位：（万元）
子公司名称 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
1、河南华英商业连锁有限公司 500万元 100% 100% 74073579-0
2、河南华英樱桃谷食品有限公司 1017万美元 50% 50% 76622594-0
3、江西丰城华英禽业有限公司 219.88万美元 72.71% 72.71% 76703625-2
4、潢川县港华羽绒制品有限公司 125万美元 41% 41% 73908228-6
5、河南华隆羽绒有限公司 416万美元 51% 51% 76024949-0
6、荷泽华英禽业有限公司 1000万元 100% 100% 79393046-9
7、河南陈州华英禽业有限公司 1000万元 100% 100% 79821951-0
3、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
1、河南省农业综合开发公司 股东
2、辽宁省粮油食品边贸公司 股东
3、潢川县康源生物工程有限公司 股东
4、杭州新元亨动物药业有限公司 股东
5、河南华英房地产开发有限责任公司 受同一母公司控制
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价方式及决策程序 本期发生额 上期发生额
金额 占同类交易金额的比例（%） 金额 占同类交易金额的比例（%）
河南省潢川华英禽业总公司 出租房屋 出租办公场所 协议价 15,000.00 0.93 15,000.00 0.43
河南省潢川华英禽业总公司 租赁房屋 租赁厂房 协议价 15,000.00 100.00
关联交易说明 关联交易原则及定价政策本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。
（2）本公司接受各关联单位担保借款或为各关联单位提供借款担保明细资料如下：
借款单位 担保单位 担保金额 担保方式
本公司 河南华英房地产开发有限责任公司 4900万元 土地使用权抵押
本公司 华英总公司 15000万元 最高额保证
5、关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应付款 潢川县康源生物工程有限公司 1,514,500.00 1,514,500.0
七、资产负债表日后事项
公司于2010年6月28日与安钢集团信阳钢铁有限责任公司签订互保协议，担保贷款额度为5000万元，截止2010年6月30日实际担保余额为零，2010年7月1日安钢集团信阳钢铁有限责任公司向中国进出口银行北京分行贷款4000万元，作为资产负债表日后事项，公司为安钢集团信阳钢铁有限责任公司实际担保余额为4000万元。
八、补充资料
当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 -7,269.07
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,964,556.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,250.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
税前非经常性损益合计 2,958,536.93
所得税影响额 25,750.00
少数股东权益影响额（税后） 103,231.96
合 计 2,829,554.97
九、财务报告的批准
本财务报告业经本公司董事会于2010年7月27日决议批准。
法定代表人：曹家富 主管会计工作的负责人：刘明金 会计机构负责人：刘明金
河南华英农业发展股份有限公司
第八节 备查文件
一、载有董事长曹家富先生签名的2010年半年度报告。
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的财务会计报表；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
四、备查文件备置地点：公司证券部办公室。
河南华英农业发展股份有限公司
董事长：
二○一○年七月二十七日
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| 公告日期:2010-07-29 |
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