独一味002219 公司最新公告内容|查股网

甘肃独一味生物制药股份有限公司2010年半年度报告（查看PDF公告）下载PDF公告阅读器
公告日期:2010-08-26
甘肃独一味生物制药股份有限公司2010年半年度报告 2 重要提示 1、公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本半年度报告摘要摘自半年度报告全文，报告全文同时刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读半年度报告全文。 2、没有董事、监事、高级管理人员声明对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议的情形。 3、公司全体董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。 4、公司2010年半年度财务报告已经国富浩华会计师事务所审计并被出具了标准无保留意见的审计报告。 5、公司法定代表人朱锦先生、主管会计工作负责人唐书虎先生及会计机构负责人（会计主管人员）高娟女士声明：保证2010 年半年度报告中财务报告的真实、完整。甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告 3 目录第一节公司基本情况........................................... 4 第二节会计数据和业务数据摘要................................. 6 第三节股本变动及股东基本情况................................. 7 第四节董事、监事、高级管理人员情况........................... 9 第五节董事会报告............................................ 10 第六节重要事项.............................................. 20 第七节财务报告.............................................. 24 第八节备查文件目录.......................................... 67 甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告 4 第一节公司基本情况（一）公司法定名称：中文：甘肃独一味生物制药股份有限公司英文：Gansu Duyiwei Biological Pharmaceutical Co.,Ltd. 中文简称：独一味（二）公司法定代表人：朱锦（三）公司董事会秘书、证券事务代表董事会秘书证券事务代表姓名黄蕊曾庆眉联系地址成都市锦江工业开发区金石路456 号电话 028-85950888-8618 传真 028-85950652 电子信箱 huangrui@duyiwei.com zengqingmei@duyiwei.com （四）公司注册地址：甘肃省康县王坝独一味工业园区公司办公地址：成都市锦江工业开发区金石路456 号邮政编码：610063 网址：http://www.duyiwei.com 电子信箱：duyiwei@duyiwei.com 甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告 5 （五）公司股票上市交易所：深圳证券交易所证券简称：独一味证券代码：002219 （六）公司指定信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》公司指定信息披露网站：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室（七）其他有关资料公司首次注册登记日期：2001 年9 月30 日公司最近一次变更登记日期：2009 年10 月15 日公司注册登记地点：甘肃省陇南市工商行政管理局企业法人营业执照注册号：621200200001523 公司税务登记号码：622625720251588 公司组织机构代码：72025158-8 公司聘请的会计师事务所名称：国富浩华会计师事务所有限公司公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市海淀区西四环中路16 号院 2 号楼甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告 6 第二节主要财务数据和财务指标（一）主要会计数据和财务指标单位：（人民币）元本报告期末上年度期末本报告期末比上年度期末增减（％）总资产 497,876,320.23 452,430,345.62 10.04% 归属于上市公司股东的所有者权益 383,398,765.90 354,569,580.46 8.13% 股本 186,800,000.00 186,800,000.00 0.00% 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 2.0525 1.8981 8.13% 报告期（1－6 月）上年同期本报告期比上年同期增减（％）营业总收入 136,798,766.65 142,385,828.37 -3.92% 营业利润 31,233,025.74 24,009,456.58 30.09% 利润总额 33,465,102.95 23,942,056.58 39.78% 归属于上市公司股东的净利润 28,829,185.44 20,733,806.11 39.04% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 26,931,919.81 20,791,096.11 29.54% 基本每股收益（元/股） 0.1543 0.1110 39.01% 稀释每股收益（元/股） 0.1543 0.1110 39.01% 净资产收益率（%） 7.81% 6.43% 1.38% 经营活动产生的现金流量净额 13,257,871.73 16,017,286.66 -17.23% 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.0710 0.1715 -58.60% （二）非经常性损益项目单位：（人民币）元非经常性损益项目金额附注（如适用）非流动资产处置损益 -208,922.79 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,441,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 0.00 所得税影响额 -334,811.58 合计 1,897,265.63 - （三）境内外会计准则差异无甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告 7 第三节股本变动及股东基本情况（一）报告期内股本变动情况表报告期内，公司股份总额及股本结构均未发生变化。（二）限售股份变动情况表报告期内，公司限售股份未发生变化。（三）公司前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况单位：股股东总数 24,331 前10 名股东持股情况股东名称股东性质持股比例持股总数持有有限售条件股份数量质押或冻结的股份数量阙文彬境内自然人 65.95% 123,200,000 123,200,000 34,000,000 甘肃省陇南中医药研究有限责任公司境内非国有法人3.77% 7,040,000 7,040,000 7,040,000 雷付德境内自然人 0.54% 1,000,000 1,000,000 0 潘康境内自然人 0.54% 1,000,000 1,000,000 0 余盛境内自然人 0.48% 900,000 900,000 0 段志平境内自然人 0.32% 600,000 600,000 0 李育飞境内自然人 0.27% 500,000 500,000 0 杨蓉境内自然人 0.24% 447,535 0 吴天健境内自然人 0.23% 421,000 400,000 0 江啸风境内自然人 0.22% 414,580 0 前10 名无限售条件股东持股情况股东名称持有无限售条件股份数量股份种类杨蓉 447,535 人民币普通股江啸风 414,580 人民币普通股黄银柱 332,768 人民币普通股陈小民 309,664 人民币普通股牛荷花 300,000 人民币普通股杨凯文 294,350 人民币普通股广州市广永物业管理有限公司 260,000 人民币普通股李莅贤 230,644 人民币普通股周金芳 221,200 人民币普通股魏云静 210,700 人民币普通股甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告 8 上述股东关联关系或一致行动的说明公司上述有限售条件股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。公司未知上述无限售条件股东之间是否存在关联关系，以及是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。（四）控股股东及实际控制人变更情况报告期内，公司控股股东及实际控制人无变更情况发生。甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告 9 第四节董事、监事、高级管理人员情况 (一) 董事、监事、高级管理人员持股变动情况单位：股姓名职务年初持股数本期增持股份数量本期减持股份数量期末持股数变动原因黄蕊董事、董事会秘书 300,000 0 0 300,000 未发生变动段志平董事、总经理 600,000 0 0 600,000 未发生变动史晓明董事、副总经理 400,000 0 0 400,000 未发生变动郭凯董事 120,000 0 0 120,000 未发生变动李育飞监事会主席 500,000 0 0 500,000 未发生变动潘宇监事 120,000 0 0 120,000 未发生变动公司其他董事、监事、高级管理人员未持有本公司股票。报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股票情况未发生变动。 (二)报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况 1、报告期内，公司未发生新聘或解聘董事、监事、高级管理人员的情况。甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告 10 第五节董事会报告 (一) 报告期内公司管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况的回顾 2010 年上半年，公司围绕生产经营目标，立足主业，不断优化产品结构，提高公司核心竞争力。通过积极开拓市场，精心组织生产，加大技术创新，加强成本管理，逐步规范和完善公司管理，实现营业收入136,798,766.65元，同比下降3.92%，营业利润31,233,025.74元，同比增长30.09%，实现净利润28,829,185.44元，同比增长39.04%。根据年初确定的经营战略，公司加大了市场整合力度, 在保证主要产品市场稳定的基础上，对产品实行更为灵活的机制应对市场变化，扩大各产品的市场占有率，促使公司经营稳定健康发展。报告期内，公司三个募集资金项目，“独一味药品生产基地改扩建项目及宫瘤宁胶囊产业化项目” “独一味药品研发中心项目” “独一味药材现代化产业基地建设项目”已建设完成，正逐步投入生产。随着项目投入生产，提高了公司的生产能力，生产效率以及成本控制能力，对原料的供应和产品的研发提供了有力的支持。公司加大对新产品的研究开发力度。中药6 类新药独二味胶囊已获得国家食品药品监督管理局药物临床试验批件，进入二期临床研究阶段；中药7 类新药独一味巴布膏二期临床研究正顺利进行。新产品的研制和市场投放会形成公司未来的利润增长动力。报告期内，公司继续推进和完善学术推广主导下的营销模式，加大营销队伍和体系建设力度，通过多种形式的学术推广活动，宣传产品的药理和临床作用，营造专业的学术环境，强化产品的品牌形象，快速传递医学和产品信息，提升公司产品在同类产品中的地位和影响力，提升医生对药品的认知度，树立公司的专业形象，扩大企业和产品的知名度、美誉度。公司积极推进独一味胶囊上市后有效性与安全性再评价，获得独一味胶囊的临床用药及安全性数据，让医生和患者更加了解产品安全有效性。在药物安全性问题被空前关注的背景下，大规模的安全性评价项目为独一味胶囊进一步确立其止血镇甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告 11 痛类民族药领导品牌的地位提供有力的临床支持,其研究结果对独一味胶囊的进一步开发、临床合理用药、风险效益评价以及药物监管都有积极意义，同时能够有效规避风险，有利于企业的长期发展，又履行了保障公众用药安全的责任。随着新设备，新技术投入生产，公司组织专业技术人员对全体工人进行了设备知识以及操作技能的培训，使工人正确掌握自动化生产设备的操作方法，对生产中存在的问题进行不断调整与改进，给公司带来更多效益。通过严格GMP的生产流程管理，技术进步以及加强内部治理和制度建设，降低了生产成本，进一步强化质量体系。 2、报告期内公司主营业务范围及经营状况公司主营业务范围公司经营范围为片剂、糖浆剂、颗粒剂、散剂、酒剂、硬胶囊剂、软胶囊剂、口服液、合剂、丸剂（微丸）、滴丸剂（含中药前处理、提取）。中、藏药材种植、研究，高原生物开发、收购（国家明令禁止的除外）；药品、食品、医疗器械的研究开发及技术咨询。 (1) 主营业务分行业、产品情况表单位：（人民币）万元主营业务分行业情况分行业或分产品营业收入营业成本毛利率（%）营业收入比上年同期增减（%）营业成本比上年同期增减（%）毛利率比上年同期增减（%）医药行业 13,679.88 5,295.62 61.29% -3.92% -14.18% 4.63% 主营业务分产品情况独一味系列 9,648.41 2,923.36 69.70% 0.25% -27.72% 11.72% 参芪五味子及宫瘤宁 2,906.00 1,283.78 55.82% 7.78% 14.51% -2.60% 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0.00 万元。 (2) 主营业务分地区情况单位：（人民币）万元地区营业收入营业收入比上年增减（%）东北 859.94 423.49% 华北 14.97 187.83% 华东 17.95 -97.94% 甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告 12 华南 2,670.70 34.10% 华中 1,054.21 -3.79% 西北 1,586.41 -9.07% 西南 7,475.71 24.92% 直辖市 0.00 -100.00% 3、报告期内，公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。 4、报告期内，公司无其他对利润产生重大影响的经营业务活动。 5、报告期内，公司主营业务市场、主营业务成本构成未发生显著变化。 6、报告期公司主要会计项目发生重大变化的原因说明 (1) 报告期内公司资产负债表项目大幅度变动的原因分析单位：（人民币）元项目期末余额年初余额增减幅度变动原因预付款项 5,692,809.07 4,038,012.22 40.98% 本期预付研发中心设备款项增加所致其他应收款 11,860,349.47 5,785,646.80 105.00% 本期市场人员借支备用金增加所致。固定资产 166,976,137.72 50,376,923.01 231.45% GMP 项目完工转入固定资产，致使固定资产增加。在建工程 2,266,597.00 103,975,118.49 -97.82% 因GMP 项目完工转入固定资产，致使在建工程减少所致。无形资产 10,919,771.56 6,312,727.13 72.98% 因报告期内由在建工程土方回填工程发生的费用转入无形资产所致。应付账款 52,640,182.70 32,262,639.11 63.16% 因本期募集资金项目转固，欠付的工程款增加所致。预收款项 109,246.00 301,113.27 -63.72% 预收货款减少所致。其他应付款 1,343,926.54 924,481.94 45.37% 因预提燃料等费用增加所致。甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告 13 (2) 报告期内公司利润表项目大幅度变动的原因分析单位：（人民币）元项目本期金额上期金额增减幅度变动原因财务费用 621,606.63 -157,083.03 495.72% 本期利息收入减少贷款利息增加。营业外收入 2,441,000.00 132,600.00 1740.87% 本期收到灾后重建资金以及确认递延收益所致。所得税费用 4,635,917.51 3,208,250.47 44.50% 本期利润总额增长致使确认的所得税费用增加。 (3) 报告期内公司现金流量表项目大幅度变动的原因分析单位：（人民币）元项目本期金额上期金额增减幅度变动原因经营活动产生的现金流量净额 13,257,871.73 16,017,286.66 -17.22% 应收账款略有增加所致。投资活动产生的现金流量净额 -14,261,266.21 -36,163,026.18 -60.56% 募投项目均已进入完工收尾阶段，资金支付量减少所致。筹资活动产生的现金流量净额 -678,990.31 1,128,071.43 -39.81% 募投项目专户存款减少导致利息收入减少所致。 (二) 报告期内公司的投资情况 1、报告期内募集资金使用情况截至 2010 年 6 月30 日，公司募集资金使用情况如下：单位：万元募集资金总额 12,475.97 报告期内变更用途的募集资金总额 0.00 报告期内投入募集资金总额 352.03 累计变更用途的募集资金总额 0.00 累计变更用途的募集资金总额比例 0.00% 已累计投入募集资金总额 10,195.26 承诺投资项目是否已变更项目（含部分变更）募集资金承诺投资总额调整后投资总额截至期末承诺投入金额(1) 报告期内投入金额截至期末累计投入金额(2) 截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额(3) 截至期末投入进度（%） (4)＝ (2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期报告期内实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告 14 ＝(2)-(1) 独一味药品生产基地改矿建项目及宫瘤宁胶囊产业化项目 (GMP) 是 6,284.7 7 8,084.7 7 8,084.7 7 111.02 6,431.4 5 -1,653.3 2 79.55 % 2009 年09 月 01 日 0.00 否否独一味药品研发中心项目(GLP) 是 3,191.2 0 3,191.2 0 3,191.2 0 241.01 2,880.2 1 -310.99 90.25 % 2009 年09 月 01 日 0.00 否否独一味药材现代化产业基地建设项目(GAP) 是 3,000.0 0 1,200.0 0 1,200.0 0 0.00 883.60 -316.40 73.63 % 2009 年10 月 01 日 0.00 否否合计 - 12,475. 97 12,475. 97 12,475. 97 352.03 10,195. 26 -2,280.7 1 - - 0.00 - - 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）截止报告期末，公司已经完成了以上三个募投项目的所有建设工作，“独一味药品生产基地改扩建项目及宫瘤宁胶囊产业化项目”进入试生产调试阶段，并于2010 年7 月5 日获得甘肃省食品药品监督管理局颁发的《药品GMP 证书》，此项目正式进入生产阶段。项目可行性发生重大变化的情况说明无适用募集资金投资项目实施地点变更情况 ①2008 年7 月3 日，经公司第一届董事会第十四次会议通过，将“独一味药品生产基地改扩建项目及宫瘤宁胶囊产业化项目”实施地点变更至公司原生产基地对面由自有资金购买的土地内。 ②2008 年8 月 24 日，经公司第一届董事会第十七次会议通过，将“独一味药品研发中心项目”实施地址变更至成都市锦江工业开发区金石路456 号内。适用募集资金投资项目实施方式调整情况 ①为有效利用募集资金，避免重复建设，切实提高募集资金使用效益，经2008 年8 月5 日公司第一届董事会第十六次会议、2008 年8 月22 日公司2008 年第二次临时股东大会会议通过，同意将原募集资金项目“独一味药品生产基地改扩建项目”变更为“独一味药品生产基地改扩建项目及宫瘤宁胶囊产业化项目”。 ②由于玛曲环境保护局根据黄河首曲湿地保护的要求，经2009 年6 月22 日公司第一届董事会第二十七次会议、2009 年7 月8 日公司2009 年第三次临时股东大会会议通过，同意《关于变更“独一味药材现代化产业基地建设项目”中灌溉工程实施方式的议案》。适用募集资金投资项目先期投入及置换情况 2008 年 8 月 24 日，经公司第一届董事会第十七次会议通过，根据信永中和会计师事务所出具的《关于甘肃独一味生物制药股份有限公司自筹资金预先投入募集资金投资项目情况的专项审核报告》（2008CDA2002 号），用募集资金 948.40 万元，置换预先已投入募集资金投资项目“独一味药品生产基地改扩建项目及宫瘤宁胶囊产业化项目”的自筹资金 948.40 万元。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况不适用适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因募投项目之一的“独一味药材现代化产业基地建设项目”资金节余主要是因变更此募投项目涉及的灌溉方式所致，以移动式灌溉系统替代原定募投项目中的固定式灌溉工程，大幅减少了设备购置费及安装工程费等费用，导致该项目实际投资总额大幅降低，资金大幅结余。该实施方式的变更已履行了必要的审批程序，预计该项目结余资金约1,800 万元。经2009 年12 月28 日公司第二届董事会第一次会议、2010 年1 月14 日公司2010 年第一次临时股东大会会议通过，同意《关于将“独一味药材现代化产业基地建设项目”预计节余募集资金用于募投项目“独一味药品生产基地改扩建项目及宫瘤宁胶囊产业化项目”建设的议案》。尚未使用的募集资金用途及去向均存储于与公司签订《募集资金三方监管协议》的银行的募集资金专项帐户中，用于募投项目建设。实际募集资金净额超过计划募集资金金额部分的使用情况不适用募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况无甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告 15 2、募集资金专户存储制度的执行情况报告期内，公司严格按照《公司募集资金管理办法》的规定和要求，对募集资金的存放和使用进行有效的监督和管理，以确保用于募集资金投资项目的建设。在使用募集资金时候，严格履行相应的申请和审批手续，同时及时知会保荐机构，随时接受保荐代表人的监督。 3、变更项目情况经2009 年12 月28 日本公司第二届董事会第一次会议，于2010 年1 月14 日 2010 年度第一次临时股东大会审议通过了《关于将“独一味药材现代化产业基地建设项目”预计节余募集资金用于募投项目“独一味药品生产基地改扩建项目及宫瘤宁胶囊产业化项目”建设的议案》。将“独一味药材现代化产业基地建设项目”预计节余募集资金约1,800 万元用于“独一味药品生产基地改扩建项目及宫瘤宁胶囊产业化项目”建设。 4、非募集资金投资情况报告期内，公司未发生重大非募集资金项目的投资项目。 (三) 公司下半年度工作经营计划 2010年下半年的工作重点主要包括以下几个方面： 1、公司募投项目新建车间于2010年7月5日获得甘肃省食品药品监督管理局颁发的《药品GMP证书》，为了保证项目的顺利建成和满足正常生产运营的需要，公司计划加大对生产、销售、管理、研发等人员的引进，并通过在职培训、脱产学习等多种方式，加强公司后备生产经营管理、技术研发等人才的培养，满足公司快速发展中对相关人才的迫切需求。 2、为保证企业经营业绩的持续增长，公司将继续做好主打产品的市场营销推广工作，除采取有效措施稳固现有市场份额的同时，努力提高公司产品在国内市场的占有率，还要积极开拓空白领域，增加公司主营业务收入，增强企业盈利能力。要充分利用国家政策，加大力度推进公司医保品种和基本药物目录品种的生产与销售。 3、继续实行多渠道组合销售模式，针对经济发达的地区二级以上的公立医院、社区医院以专业化临床学术推广为基础，带动OTC、社区医疗、门诊市场等的快速发甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告 16 展；针对农村社保医疗，采取第三终端推广模式，组建销售队伍，努力以最快的速度和渠道覆盖农村，强力促进公司业务的快速发展。进一步完善营销管理系统，以规范市场销售秩序，提高营销服务水平，通过合理的激励机制保持营销队伍的稳定和发展。 4、强化与政府事务配合的服务体系，配合国家的医改工作进程，积极参与，衔接卫生、药监、药检、物价等相关部门，加强市场销售人员的业务培训和政策培训，紧跟国家医药卫生体制改革的步伐，确保公司产品在各地区的招投标工作开展顺利，适应基本药物制度的推行，在市场推广和服务过程中符合国家相关的法律法规。 5、公司将进一步完善治理结构，加快内审与内控制度建设，加强人力资源管理，建立完善的、高效的、灵活的人才引进、培养、管理及退出的机制，针对不同类型的人员采取不同的激励方式，不同的渠道引进人才，融入文化，扩充公司发展所需的研发人员、技术型生产人员、市场营销人员及管理人员，同时加强公司中层管理人员的综合技能培训，积极建立人才梯队，进一步提高员工的整体职业素质，提升公司文化认同度。 6、在优先满足生产经营快速发展所需要各种资源的前提下，公司将根据发展战略、市场竞争状况，把握战略性机会，专注于医药行业发展，做好外部并购。通过外延性的扩张加速实现公司的战略目标，同时也可通过产业的互补，使公司的展稳定，不断取得新的突破，提升经营业绩，回报广大投资者和企业员工。（四）对 2010 年 1-9 月经营业绩的预计单位：（人民币）元 2010 年1-9 月预计的经营业绩归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长50%以上归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长幅度为： 2010 年1-9 月净利润同比变50.00% ～～ 80.00% 动幅度的预计范围预计2010 年1-9 月归属于母公司所有者的净利润在4800 万元至5800 万元之间. 2009 年1-9 月经营业绩归属于上市公司股东的净利润（元）： 32,327,861.92 业绩变动的原因说明业绩增长原因如下：（1）募投项目之独一味药品生产基地改扩建项目及宫瘤宁胶囊产业化项目的完工加大了公司的产能，成本得到有效控制。（2）公司将加大宫瘤宁胶囊的销售力度，力争在同类产品的市场竞争中取得先机。（五）董事会日常工作情况 1、董事会成员履职情况甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告 17 在报告期内，公司各位董事能严格按照相关法律法规和公司章程的要求，诚实守信、勤勉、独立的履行董事职责，在职权范围内以公司利益为出发点行使权利，维护公司及股东特别是中小股东的合法权益。独立董事积极参与公司董事会、股东大会，认真审议各项议案，独立公正的履行职责，对确保董事会决策的科学性、客观性、公正性发挥了积极的作用。 2、报告期内董事会的会议情况及决议内容报告期内，公司第二届董事会共召开四次董事会会议，会议的召集、召开与表决程序符合《公司法》及《公司章程》等法律、法规和规范性文件的规定。会议届次召开时间议案内容披露日期第二届董事会第二次会议 2010.1.5 1、《关于同意与甘肃吉瑞建筑工程有限公司签订施工合同的议案》； 2、《关于修订的议案》。 2010.1.6 第二届董事会第三次会议 2010.4.6 1、《关于的议案》； 2、《关于的议案》； 3、《公司2009 年度财务决算报告》； 4、《公司2010 年度财务预算报告》； 5、《关于2009 年度利润分配的议案》； 6、《关于全文及摘要的议案》； 7、《关于2009 年度审计报告的议案》； 8、《关于募集资金年度存放与使用情况的专项说明的议案》； 9、《关于的议案》； 10、《关于续聘国富浩华会计师事务所有限公司为公司2010 年度审计机构的议案》； 11、《关于第二届董事会董事津贴标准的议案》； 12、《甘肃独一味生物制药股份有限公司高级管理人员薪酬管理制度》； 13、《关于召开2009 年度股东大会的议案》。 2010.4.8 第二届董事会第四次会议 2010.4.22 《公司2010 年第一季度季度报告》。 2010.4.23 第二届董事会第五次会议 2010.6.7 1、《关于贷款额度及授权经营层办理有关贷款事宜的议案》； 2、《关于向银行申请综合授信额度及相关授权的议案》。 2010.6.8 董事会相关决议及资料刊登于《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告 18 公司指定信息披露的网站巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 3、公司投资者关系管理自上市以来，公司一直重视投资者关系管理工作，关注并积极尝试投资者关系管理的新模式、新方法。报告期内，公司通过指定信息披露报纸、网站以及公司网站，准确及时地披露了相关信息；除通过电话、传真、网站和电子信箱等多种方式确保与投资者信息互动的畅通以外，还通过网上业绩说明会、网络互动平台的方式来加强投资者与公司管理层的沟通；与此同时，积极配合机构及中小投资者来公司实地调研，在相关法律法规和公司制度规定的范围内热心解答投资者关心的问题。 2010年4月16日，公司通过全景网投资者关系互动平台举行了一次业绩说明会，公司管理层就2009年度公司业绩与广大投资者进行了直接交流，坦诚回答了投资者提出的问题，认真听取了投资者的意见和建议，进一步增强了投资者对公司的了解。 2010年5月5日，公司参加了“甘肃上市公司2009年度业绩网上集体说明会”，再一次就投资者关心的问题与广大投资者进行了深入的探讨。 4、报告期信息披露情况序号公告编号公告日期公告名称 1 2010-001 2010.1.6 第二届董事会第二次会议决议公告 2 2010-002 2010.1.15 2010年第一次临时股东大会决议公告 3 2010-003 2010.2.26 2009年度业绩快报 4 2010-004 2010.4.8 第二届董事会第三次会议决议公告 5 2010-005 2010.4.8 第二届监事会第二次会议决议公告 6 2010-006 2010.4.8 关于募集资金年度存放与使用情况的专项说明 7 2010-007 2010.4.8 关于举行2009 年度业绩网上说明会的公告 8 2010-008 2010.4.8 2009年年度报告摘要 9 2010-009 2010.4.23 2010年第一季度报告正文 10 2010-010 2010.4.23 关于独二味胶囊获得临床批件的公告 11 2010-011 2010.4.29 关于召开2009年年度股东大会的通知 12 2010-012 2010.4.29 关于举行2009 年度业绩网上说明会的公告甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告 19 13 2010-013 2010.5.20 2009年年度股东大会决议公告 14 2010-014 2010.6.8 第二届董事会第五次会议决议公告甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告 20 第六节重要事项一、公司治理方面报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》和《深圳证券交易所股票上市规则》》以及深圳证券交易所有关中小企业板上市公司有关规定的要求，不断完善公司法人治理结构，优化基本组织架构，建立健全内部管理。报告期内，公司结合自身经营管理的特点，修订了公司《总经理工作细则》，制订了《公司高级管理人员薪酬管理制度》，有效地提高了公司的规范运作水平。截止本报告期末，公司治理实际情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。二、报告期内公司实施利润分配方案的执行情况根据公司2009 年度股东大会决议，公司2009 年度利润分配方案为：本公司2009 年度利润不向股东进行分配，也不以资本公积金转增股本。三、公司2010年中期利润分配预案经国富浩华会计师事务所有限公司出具的浩华审字[2010]第1171号审计报告确认，公司2010 上半年度实现净利润28,829,185.44元，加上年初未分配的利润72， 500,057.01元，报告期末公司可供股东分配的利润为人民币101,329,242.45元，资本公积金为81,426,571.93元。 2010 年中期利润分配预案为：以公司现有股本18,680万股为基数,向全体股东每10 股送红股3股，并派现金0.34元(含税), 共计现金红利635.12万元。同时，以资本公积金向全体股东每10 股转增3股。实施后，公司总股本增至29,888万股，增加11,208万股。上述预案尚需股东大会批准通过。同时提请股东大会授权董事会办理因2010 年中期利润分配预案而引起的公司注册资本变更等相关事宜，具体内容为：根据公司股东大会审议的《关于公司2010 年中期利润分配预案》的结果，增加公司注册资本、甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告 21 修改《公司章程》相应条款及办理工商变更登记等事宜。四、报告期内，公司未有发生或以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁的事项。五、报告期内，公司董事会、董事、监事及高级管理人员未发生受到监管部门处罚的事项。六、报告期内，公司没有从事证券投资以及持有非上市金融企业和拟上市公司股权的情况。七、报告期内，公司未发生重大资产收购、出售及资产重组事项。八、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易、重大担保、重大委托他人进行现金资产管理的事项。九、报告期内无需披露的重大合同事项。十、内部审计机构的设置及开展工作的情况报告期内，公司内部审计部根据《公司内部审计制度》的规定认真开展工作。内部审计工作的正常开展有效地促进了公司相关内部控制制度和管理措施的落实，为规范公司的内部控制、经济活动和严肃财经纪律发挥了监督职能作用。十一、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 1、公司实际控制人阙文彬先生及有关关联方于上市时出具避免同业竞争的承诺，目前正在严格履行中，未发生违反承诺的情形。甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告 22 2、公司实际控制人关于上市后限制股份转让的承诺：公司实际控制人阙文彬先生出具承诺：自公司股票在深圳证券交易所上市交易之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本次公开发行前持有的公司股份，也不由公司收购该部分股份。该承诺正在严格履行中，未发生违反承诺的情形。 3、公司其他股东关于上市后限制股份转让的承诺：公司第二大股东甘肃省陇南中医药研究有限责任公司及雷付德等27 位自然人出具承诺：自公司股票在深圳证券交易所上市交易之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本次公开发行前持有的公司股份，也不由公司收购该部分股份。该承诺正在严格履行中，未发生违反承诺的情形。 4、公司持有股份的高管关于限制股份转让的承诺：作为董事、监事、高级管理人员的段志平、史晓明、黄蕊、郭凯、李育飞、潘宇做出承诺：在任职期间每年转让的股份不得超过本人所持有本公司股份总数的百分之二十五，离任后半年内，不转让所持的本公司股份，并在离任六个月后的十二月内通过证券交易所挂牌交易出售本公司股票数量占其所持有本公司股票总数的比例不超过50%。该承诺正在严格履行中，未发生违反承诺的情形。十二、报告期未发生公司持股 5%以上股东自愿追加延长股份限售期、设定或提高最低减持价格等股份限售承诺的情况。十三、独立董事对公司累计和当期资金占用及对外担保发表的专项说明和独立意见：根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监会[2003]56号）和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监会[2005]120号）的规定，同时根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告 23 事制度的指导意见》、《公司章程》、《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》等有关规定赋予独立董事的职责，本着对公司、全体股东及投资者负责的态度，按照实事求是的原则对公司报告期内关联方占用公司资金情况和对外担保情况进行了认真的核查，对公司进行了必要的检查和问询后，发表如下专项说明及独立意见： 1、公司能够认真贯彻执行有关规定，已经建立了相对完整、规范的内部决策程序和工作流程，对外担保和关联交易均需要经过严格的审批程序，能够有效的防范对外担保风险和关联方资金占用风险。 2、截至2010年6月30日，公司与控股股东及其他关联方发生的资金往来均为正常经营性资金往来情况，不存在控股股东及其他关联方占用公司资金。 3、截至2010年6月30日，公司不存在为控股股东及其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况，也无任何形式的对外担保事项，公司累计和当期对外担保金额为零。十四、公司聘任、解聘会计师事务所情况经公司2009年度股东大会审议，公司续聘国富浩华会计师事务所有限公司为公司2010年度财务审计机构。甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告 24 第七节财务报告（一）审计报告审计报告浩华审字[2010]第1171 号甘肃独一味生物制药股份有限公司全体股东：我们审计了后附的甘肃独一味生物制药股份有限公司（以下简称独一味公司）财务报表，包括2010 年6 月30 日的资产负债表，2010 年1-6 月的利润表、股东权益变动表、现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是独一味公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告 25 的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，独一味公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了独一味公司2010 年6 月30 日的财务状况以及2010 年1-6 月的经营成果和现金流量。国富浩华会计师事务所有限公司中国注册会计师：刘志文中国·北京中国注册会计师：宫岩二〇一〇年八月二十四日（二）会计报表甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告 26 资产负债表编制单位: 甘肃独一味生物制药股份有限公司 2010 年6 月30 日单位:元币种：人民币项目附注期末余额年初余额项目附注期末余额年初余额流动资产: 流动负债: 货币资金 4.1 86,580,655.83 88,263,040.62 短期借款 4.13 30,000,000.00 30,000,000.00 交易性金融资产交易性金融负债应收票据 4.2 2,137,674.96 2,795,431.80 应付票据应收账款 4.3 115,928,308.0 8 100,888,009.95 应付账款 4.14 52,640,182.70 32,262,639.11 预付款项 4.5 5,692,809.07 4,038,012.22 预收款项 4.15 109,246.00 301,113.27 应收利息应付职工薪酬 4.16 2,834,580.74 3,761,638.44 应收股利应交税费 4.17 21,989,298.35 24,210,572.40 其他应收款 4.4 11,860,349.47 5,785,646.80 应付利息存货 4.6 81,797,686.87 75,355,240.97 应付股利 4.18 320.00 320.00 一年内到期的非流动资产其他应付款 4.19 1,343,926.54 924,481.94 其他流动资产一年内到期的非流动负债其他流动负债流动资产合计 303,997,484.2 8 277,125,382.36 流动负债合计 108,917,554.33 91,460,765.16 非流动资产：非流动负债：可供出售金融资产长期借款持有至到期投资应付债券长期应收款长期应付款长期股权投资专项应付款投资性房地产预计负债固定资产 4.7 166,976,137.7 2 50,376,923.01 递延所得税负债在建工程 4.8 2,266,597.00 103,975,118.49 其他非流动负债 4.20 5,760,000.00 6,400,000.00 工程物资非流动负债合计 5,760,000.00 6,400,000.00 固定资产清理负债合计 114,677,554.33 97,860,765.16 生产性生物资产股东权益：油气资产股本 4.21 186,800,000.00 186,800,000.00 无形资产 4.9 10,919,771.56 6,312,727.13 资本公积 4.22 81,426,571.93 81,426,571.93 甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告 27 开发支出减：库存股商誉专项储备长期待摊费用 4.1 0 11,826,401.00 12,559,773.04 盈余公积 4.23 13,842,951.52 13,842,951.52 递延所得税资产 4.1 1 2,089,928.67 2,080,421.59 一般风险准备其他非流动资产未分配利润 4.24 101,329,242.45 72,500,057.01 非流动资产合计 194,078,835.9 5 175,304,963.26 股东权益合计 383,398,765.90 354,569,580.46 资产总计 498,076,320.2 3 452,430,345.62 负债和股东权益总计 498,076,320.23 452,430,345.62 法定代表人: 朱锦主管会计工作负责人: 唐书虎会计机构负责人：高娟利润表编制单位: 甘肃独一味生物制药股份有限公司 2010 年1-6 月单位：元币种：人民币项目附注本期金额上期金额一、营业收入 4.25 136,798,766.65 142,385,828.37 减：营业成本 4.25 52,956,241.52 61,704,677.16 营业税金及附加 4.26 622,701.97 727,508.62 销售费用 38,303,654.66 39,744,155.10 管理费用 12,014,005.65 15,029,130.09 财务费用 621,606.63 -157,083.03 资产减值损失 4.27 1,047,530.48 1,327,983.85 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列) 其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”号填列） 31,233,025.74 24,009,456.58 加：营业外收入 4.28 2,441,000.00 132,600.00 减：营业外支出 4.29 208,922.79 200,000.00 其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 33,465,102.95 23,942,056.58 减：所得税费用 4.30 4,635,917.51 3,208,250.47 四、净利润（净亏损以“-”号填列) 28,829,185.44 20,733,806.11 甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告 28 五、每股收益：（一）基本每股收益 4.31 0.1543 0.1110 （二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额 28,829,185.44 20,733,806.11 法定代表人:朱锦主管会计工作负责人：唐书虎会计机构负责人：高娟现金流量表编制单位: 甘肃独一味生物制药股份有限公司 2010 年1-6 月单位:元币种：人民币项目附注本期金额上期金额一、经营活动生产的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 144,738,397.62 149,566,315.31 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 4.32.1 1,884,899.95 190,328.96 经营活动现金流入小计 146,623,297.57 149,756,644.27 购买商品、接受劳务支付的现金 53,275,633.59 49,952,812.08 支付给职工以及为职工支付的现金 15,269,590.95 14,197,730.44 支付的各项税费 22,428,075.58 20,417,647.40 支付其他与经营活动有关的现金 4.32.2 42,392,125.72 49,171,167.69 经营活动现金流出小计 133,365,425.84 133,739,357.61 经营活动生产的现金流量净额 13,257,871.73 16,017,286.66 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 19,000.00 11,601.02 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 19,000.00 11,601.02 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 14,280,266.21 36,174,627.20 投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告 29 投资活动现金流出小计 14,280,266.21 36,174,627.20 投资活动产生的现金流量净额 -14,261,266.21 -36,163,026.18 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 4.32.3 45,824.69 1,128,071.43 筹资活动现金流入小计 45,824.69 1,128,071.43 偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金 724,815.00 支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 724,815.00 筹资活动产生的现金流量净额 -678,990.31 1,128,071.43 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 4.33.2 -1,682,384.79 -19,017,668.09 加：期初现金及现金等价物余额 88,263,040.62 110,847,261.61 六、期末现金及现金等价物余额 86,580,655.83 91,829,593.52 法定代表人:朱锦主管会计工作负责人：唐书虎会计机构负责人：高娟甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告 30 股东权益变动表编制单位: 甘肃独一味生物制药股份有限公司单位:元币种：人民币 2010 年1-6 月项目股本资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计一、上年年末余额 186,800,000.00 81,426,571.93 13,842,951.52 72,500,057.01 354,569,580.46 加:会计政策变更重大会计差错更正其他二、本年年初余额 186,800,000.00 81,426,571.93 13,842,951.52 72,500,057.01 354,569,580.46 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) 28,829,185.44 28,829,185.44 （一）净利润 28,829,185.44 28,829,185.44 （二）其他综合收益 - 上述（一）和（二)小计 28,829,185.44 28,829,185.44 （三）所有者投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他（四）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告 31 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他（六）专项储备 1.提取专项储备 2.使用专项储备四、本年年末余额 186,800,000.00 81,426,571.93 13,842,951.52 101,329,242.45 383,398,765.90 法定代表人: 朱锦主管会计工作的负责人: 唐书虎会计机构负责人：高娟股东权益变动表（续）编制单位: 甘肃独一味生物制药股份有限公司单位:元币种：人民币 2009 年1-6 月项目股本资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计一、上年年末余额 93,400,000.00 128,126,571.93 9,062,410.74 81,405,589.98 311,994,572.65 加:会计政策变更重大会计差错更正其他二、本年年初余额 93,400,000.00 128,126,571.93 9,062,410.74 81,405,589.98 311,994,572.65 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) 20,733,806.11 20,733,806.11 （一）净利润 20,733,806.11 20,733,806.11 甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告 32 （二）其他综合收益 - 上述（一）和（二)小计 20,733,806.11 20,733,806.11 （三）所有者投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他（四）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他（五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他（六）专项储备 1.提取专项储备 2.使用专项储备四、本年年末余额 93,400,000.00 128,126,571.93 9,062,410.74 102,139,396.09 332,728,378.76 法定代表人: 朱锦主管会计工作的负责人: 唐书虎会计机构负责人：高娟甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告 33 （三）财务报表附注甘肃独一味生物制药股份有限公司财务报表附注 2010年半年度一、公司基本情况甘肃独一味生物制药股份有限公司（以下简称“本公司”）系2006年12月由甘肃独一味生物制药有限责任公司整体变更设立。设立时的总股本7,000万股（每股面值人民币1元），其中：阙文彬持股6,160万股，占总股本 88%；甘肃省陇南中医药研究有限责任公司持股352万股，占总股本5.03%；雷付德等27位自然人持股488万股，占总股本6.97%。 2007年7月28日，本公司2007年第四次临时股东大会决议审议通过《关于公司申请首次公开发行人民币普通股（A 股）及上市的议案》，经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]189号文核准，本公司于2008 年2月26日公开发行人民币普通股2,340万股，每股面值人民币1元,发行价格为每股6.18元，扣除发行费实际募集资金为人民币12,475.97万元，并于2008年3月6日在深圳证券交易所上市交易。公开发行股票后股本总额为9340万股。 2009年8月27日，本公司2009年第四次临时股东大会决议审议通过《2009年度中期利润分配方案》以报告期末总股本9340万股为基数，每10股送红股5股，并派发现金0.56(含税)，同时以报告期末总股本9340万股为基数进行资本公积转增股本，每10股转增5股。经上述分配和资本公积转增股本后公司股本变更为18680 万股。本公司现持有甘肃省陇南市工商行政管理局颁发的核发字621200200001523 号企业法人营业执照，注册资本为人民币18680万元，法定代表人: 朱锦，注册地址:甘肃康县王坝独一味工业园区，本公司办公地址:四川省成都市锦江工业开发区金石路456号。营业期限：二○○一年九月三十日至二○三一年九月二十九日。本公司下设甘肃独一味生物制药股份有限公司玛曲分公司及总经理办公室、财务部、证券部、市场部、销售部、售后服务部、技术开发部、生产技术部、供应部、设备动力部、质量保证部、人力资源部等部门。本公司属医药制造行业，经营范围主要为：片剂、糖浆剂、颗粒剂、散剂、酒剂、硬胶囊剂、软胶囊剂、口服液、合剂、丸剂（微丸）、滴丸剂（含中药前处理、提取）。藏药材的种植、研究、高厚生物开发、收购；药品、食品、医疗器械的研究和开发及技术咨询。二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认、计量和编制财务报表。甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告 34 2、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 3、会计期间本公司以公历年度为会计期间，即每年从1 月1 日起至12 月31 日止。 4、记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。 5、现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性投资不作为现金等价物。 6、金融工具 ⑴ 金融工具的分类、确认依据和计量方法 ① 金融工具的分类：金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。包括：金额资产、金融负债和权益工具。本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。 ② 金融工具的确认依据和计量方法 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债确认依据此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债，主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指企业基于风险管理，战略投资需要等所作的指定。计量方法：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 B、持有至到期投资确认依据：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。计量方法：取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告 35 算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。 C、应收款项确认依据：公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。计量方法：持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 D、可供出售金融资产确认依据：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产。计量方法：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 ⑵ 金融资产转移的确认依据和计量方法 ① 金融资产转移的确认依据：本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或即没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认。 ② 金融资产转移的计量方法 A、整体转移满足终止确认条件时的计量：金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益。所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 B、部分转移满足终止确认条件时的计量：金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益。终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告 36 和。 C、金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。 D、对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。 ⑶ 金融负债终止确认条件本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部分。 ⑷ 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 ① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值； ② 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 ⑸ 金融资产（不含应收款项）减值测试方法本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据表明发生减值的，计提减值准备。 ① 持有至到期投资：根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具体比照应收款项减值损失计量方法处理。 ② 可供出售金融资产：有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累积损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。表明金融资产发生减值的客观证据，是指在该金融资产初始确认后实际发生的，对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。 7、应收款项 ⑴ 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准单项金额重大是指单项金额在500 万元（含500 万元）以上的应收款项。单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。 ⑵ 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确认依据、计提方法：其他不重大是指账龄在2 年以内、单项金额在500 万元以下的应收款项，没有将其划分为单项金额重大和其他不重大两类的应收款项，则将其作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项。信用风险特征组合的确认依据本公司对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大、但经单独测试后未发生减值的应收款项，以账龄为类似信用风险特征，根据以甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告 37 前年度与之相同或相似的按账龄段划分的信用风险组合的历史损失率为基础，结合现时情况确定类似信用风险特征组合及坏账准备计提比例，计提坏账准备。根据信用风险特征组合确认的计提方法：账龄分析法账龄应收账款计提比例（％）其他应收款计提比例（％） 1 年以内（含1 年） 5 5 1-2 年 15 15 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 8、存货 ⑴ 存货的分类公司存货分为：材料采购、原材料、在产品、产成品、低值易耗品、消耗性生物资产等。 ⑵ 发出存货的计价方法发出存货时按月末一次加权平均法计价。 ⑶ 存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 ⑷ 存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。 ⑸ 低值易耗品和包装物的摊销方法甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告 38 低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。包装物领用时采用一次摊销法摊销。 9、固定资产 ⑴ 固定资产的确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。 ⑵ 各类固定资产的折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别，预计使用年限和预计净残值率确定固定资产折旧率，在取得固定资产的次月按月计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定支持和单独计价入账的土地除外）。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：类别折旧年限（年）残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20 5 4.75 机器设备 5-10 5 9.5-19 运输工具 4-10 5 23.75-9.5 办公设备 3-5 5 31.67-19 ⑶ 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础确定资产组可收回金额。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。 ⑷ 融资租入固定资产的认定依据、计价方法计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： ① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 ② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。 ③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 ⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告 39 计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内按上项“（2）固定资产折旧方法计提折旧”；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内按上项“（2）固定资产折旧方法”计提折旧。 ⑸ 其他说明符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 10、在建工程 ⑴在建工程核算方法本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。 ⑵在建工程结转为固定资产的时点在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态： ① 固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成； ② 已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时； ③ 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④ 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。 ⑶ 在建工程减值准备本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。 11、借款费用 ⑴借款费用资本化的确认原则符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告 40 ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 ⑵ 借款费用资本化期间为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 ⑶ 借款费用资本化金额的确定方法本公司按季度计算借款费用资本化金额。专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本。 12、生物资产 ⑴ 生物资产的分类及确认生物资产是指有生命的动物和植物，分为消耗性生物资产，生物资产在同时满足下列条件的，予以确认： ① 因过去的交易或事项而拥有或者控制的该生物资产； ② 与该生物资产有关的经济利益或服务潜能和可能流入本公司； ③ 该生物资产的成本能够可靠计量。 ⑵生物资产的初始计量生物资产按照成本进行初始计量 ⑶生物资产减值本公司于每年年度终了对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其成本或账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于成本或账面价值的差额，计提生物资产减值准备，甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告 41 计入当期损益。当消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的减值准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 13、无形资产 ⑴ 无形资产的初始计量本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 ⑵ 无形资产的后续计量 ① 无形资产的使用寿命本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 ② 无形资产的摊销使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不予摊销，期末进行减值测试。本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。 ③ 无形资产的减值有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 14、长期待摊费用长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告 42 15、收入 ⑴ 销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。 ⑵ 对外提供劳务收入按以下方法确认在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。完工进度根据实际情况选用下列方法确定： ① 已完工作的测量。 ② 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 ③ 已经发生的成本占估计总成本的比例。按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ① 已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ② 已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 ③ 让渡资产使用权与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ① 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 16、政府补助 ⑴ 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 ⑵ 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 ⑶ 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 17、递延所得税资产/递延所得税负债递延所得税资产递延所得税负债根据资产和负债暂时性差异与其适用的所得税税率，计算确认递延所得税资产和递延所得税负债。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。 ⑴ 确认递延所得税资产时，对于可抵扣的暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告 43 减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。 ⑵ 在确认递延所得税负债时，对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，但以下交易产生的应纳税暂时性差异不确认相关的递延所得税负债： ①商誉的初始确认； ②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；递延所得税资产或递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用所得税税率计算。 ⑶ 递延所得税资产减值本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。 18、经营租赁、融资租赁公司的租赁业务有经营租赁实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。 (1)经营租赁，如果本公司是出租人，本公司将租金收入在租赁期内的各个期间按直线法或其他更为系统合理的方法确认为当期损益。如果本公司是承租人，经营租赁的应付租金在租赁期内按照直线法计入损益。 (2)融资租赁按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。 19、持有待售资产公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：一是企业已经就处置该非流动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。企业对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。 20、主要会计政策、会计估计的变更 (1) 会计政策变更本报告期主要会计政策未发生变更。（2）会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更。 21、前期差错更正甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告 44 本报告期无需要采用追溯重述法的前期会计差错。 ⑴ 未来适用法本报告期无需要采用未来适用法的前期会计差错。三、税项 1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税产品销售收入 13%、17% 城市维护建设税应交流转税额 1%、5% 教育费附加应交流转税额 3% 企业所得税应纳税所得额 15% 根据国家税务总局国税发【2008】28 号关于《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》的通知，本公司所属玛曲分公司企业所得税实行各月就地预缴、年末总机构统一计算汇总清算的企业所得税征收管理办法。 2、税收优惠及批文经甘肃省地方税务局甘地税三审确字【2005】20号“关于执行西部大开发税收优惠政策审核确认通知书”确认，本公司符合西部大开发有关税收优惠政策的规定。经甘肃省陇南市地方税务局陇地税【2009】 163号文件关于《对甘肃独一味生物制药股份有限公司享受西部大开发税收优惠政策》的批复，本公司二 ○○九年一月一日至二○○九年十二月三十一日，企业所得税执行百分之十五的税率。2010年所得税优惠批复于年底办理。四、财务报表项目注释（以下附注期初数是指2009 年12 月31 日余额，期末数是指2010 年6 月30 日余额；本期是指2010 年1-6 月，上期是指2009 年1-6 月。） 1、货币资金单位：元期末数期初数项目外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额现金： 40,848.76 3,605.51 人民币 40,848.76 3,605.51 银行存款： 86,539,807.07 88,259,435.11 人民币 86,539,807.07 88,259,435.11 合计 86,580,655.83 88,263,040.62 货币资金情况的说明：甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告 45 本报告期无因抵押、质押或冻结等对使用有限制和存放在境外、有潜在回收风险的款项。 2、应收票据（1）应收票据分类单位：元币种：人民币种类期末数期初数银行承兑汇票 1,925,393.30 2,795,431.80 商业承兑汇票 212,281.66 合计 2,137,674.96 2,795,431.80 应收票据情况的说明：本报告期应收票据无质押及因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况，商业承兑汇票无贴现质押情况。 3、应收账款（1）应收账款按种类披露：单位：元币种：人民币期末数种类账面余额坏账准备金额比例(%) 金额比例(%) 单项金额重大的应收账款 115,900,472.78 94.69 5,795,023.64 89.54 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 567,337.48 0.46 341,171.48 5.27 其他不重大应收账款 5,932,394.63 4.85 335,701.69 5.19 合计 122,400,204.89 100.00 6,471,896.81 100.00 接上表期初数种类账面余额坏账准备金额比例(%) 金额比例(%) 单项金额重大的应收账款 93,788,588.70 87.97 4,689,429.44 81.84 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 824,620.06 0.77 409,076.63 7.14 其他不重大应收账款 12,004,946.93 11.26 631,639.67 11.02 合计 106,618,155.69 100.00 5,730,145.74 100.00 应收账款种类的说明：第一类：单项金额重大是指单项金额在500 万元（含500 万元）以上的应收款项。第二类：其他不重大的应收账款是指账龄在2 年以内、单项金额在500 万元以下的应收款项。甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告 46 第三类：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项是没有将其划分为单项金额重大和其他不重大两类的应收款项。（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：单位：元币种：人民币应收账款内容账面余额坏账金额计提比例（%）理由货款 21,756,665.52 1,087,833.28 5% 货款 16,639,482.41 831,974.12 5% 货款 16,012,351.84 800,617.58 5% 货款 15,980,693.02 799,034.65 5% 货款 14,547,807.92 727,390.40 5% 货款 13,136,005.20 656,800.26 5% 货款 9,101,826.35 455,091.32 5% 货款 8,725,640.52 436,282.03 5% 合计 115,900,472.78 5,795,023.64 以账龄为类似信用风险特征，根据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的信用风险组合的历史损失率为基础，结合现时情况确定类似信用风险特征组合及坏账准备计提比例，计提坏账准备。（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款坏账准备计提：单位：元币种：人民币期末数期初数账龄账面余额账面余额金额比例 (%) 坏账准备金额比例(%) 坏账准备 2 至3 年 154,087.50 0.13 46,226.25 302,757.24 0.28 90,827.17 3 至4 年 130,497.19 0.11 65,248.60 362,450.66 0.34 181,225.33 4 至5 年 265,280.79 0.21 212,224.63 111,940.16 0.11 89,552.13 5 年以上 17,472.00 0.01 17,472.00 47,472.00 0.04 47,472.00 合计 567,337.48 0.46 341,171.48 824,620.06 0.77 409,076.63 （4）其他不重大的应收账款坏账准备计提：期末数期初数账龄账面余额账面余额金额比例(%) 坏账准备金额比例 (%) 坏账准备 1 年以内 5,541,575.02 4.53 277,078.75 11,691,023.68 10.97 584,551.18 1 至2 年 390,819.61 0.32 58,622.94 313,923.25 0.29 47,088.49 合计 5,932,394.63 4.85 335,701.69 12,004,946.93 11.26 631,639.67 （5）本报告期无以前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的情况。（6）本期无通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提的坏账准备。（7）本报告期无实际核销的应收账款情况。甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告 47 （8）本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。（9）应收账款金额前五名单位情况：单位：元币种：人民币序号与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例(%) 1 客户 21,756,665.52 一年以内 17.78 2 客户 16,639,482.41 一年以内 13.59 3 客户 16,012,351.84 一年以内 13.08 4 客户 15,980,693.02 一年以内 13.06 5 客户 14,547,807.92 一年以内 11.89 合计 84,937,000.71 69.40 （10）本报告期无应收关联方账款的情况。（11）本报告期无终止确认应收账款的情况。（12）本报告期无以应收账款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额。 4、其他应收款（1）其他应收款按种类披露：单位：元币种：人民币期末数种类账面余额坏账准备金额比例(%) 金额比例(%) 单项金额重大的其他应收款单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 59,747.05 0.48 28,691.51 4.36 其他不重大其他应收款 12,459,020.67 99.52 629,726.74 95.64 合计 12,518,767.72 100.00 658,418.25 100.00 接上表期初数种类账面余额坏账准备金额比例(%) 金额比例(%) 单项金额重大的其他应收款单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 59,747.05 0.97 28,691.52 8.14 其他不重大其他应收款 6,078,538.59 99.03 323,947.32 91.86 合计 6,138,285.64 100.00 352,638.84 100.00 其他应收款种类的说明：第一类：单项金额重大是指单项金额在500 万元（含500 万元）以上的应收款项。甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告 48 第二类：其他不重大的应收账款是指账龄在2 年以内、单项金额在500 万元以下的应收款项。第三类：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项是没有将其划分为单项金额重大和其他不重大两类的应收款项。（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：单位：元币种：人民币期末数期初数账龄账面余额账面余额金额比例(%) 坏账准备金额比例(%) 坏账准备 2 至3 年 33,235.06 0.27 9,970.52 33,235.06 0.54 9,970.52 3 至4 年 14,881.99 0.12 7,441.00 14,881.99 0.24 7,441.00 4 至5 年 1,750.00 0.01 1,400.00 1,750.00 0.03 1,400.00 5 年以上 9,880.00 0.08 9,880.00 9,880.00 0.16 9,880.00 合计 59,747.05 0.48 28,691.52 59,747.05 0.97 28,691.52 （3）其他不重大的其他应收款坏账准备计提：期末数期初数账龄账面余额账面余额金额比例(%) 坏账准备金额比例(%) 坏账准备 1 年以内 12,391,263.57 98.98 619,563.17 5,878,334.59 95.77 293,916.73 1 至2 年 67,757.10 0.54 10,163.57 200,204.00 3.26 30,030.60 合计 12,459,020.67 99.52 629,726.74 6,078,538.59 99.03 323,947.33 （4）本报告期无以前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回的情况。（5）本报告期无实际核销的其他应收款情况。（6）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。（7）本报告期无金额较大的其他应收款。（8）其他应收款金额前五名单位情况。单位：元币种：人民币序号与本公司关系金额年限占其他应收款总额的比例(%) 1 职工 1,268,001.78 1 年以内 10.13 2 职工 826,398.23 1 年以内 6.60 3 职工 500,000.00 1 年以内 3.99 4 客户 494,672.92 1 年以内 3.95 5 职工 431,941.75 1 年以内 3.45 合计 3,521,014.68 28.12 （8）本报告期无应收关联方账款的情况。甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告 49 （9）本报告期无终止确认其他应收款的情况。（10）本报告期无以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的情况。 5、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位：元币种：人民币期末数期初数账龄金额比例(%) 金额比例(%) 1 年以内 5,666,009.07 99.53 3,920,012.22 97.08 1 至2 年 23,000.00 0.40 23,000.00 0.57 2 至3 年 3,800.00 0.07 95,000.00 2.35 合计 5,692,809.07 100.00 4,038,012.22 100.00 （2）预付款项金额前五名单位情况单位：元币种：人民币序号与本公司关系金额时间未结算原因 1 供应商 2,405,060.00 1 年以内预付设备款 2 供应商 1,380,328.00 1 年以内发票未到 3 供应商 680,763.07 1 年以内发票未到 4 供应商 425,000.00 1 年以内发票未到 5 供应商 137,000.00 1 年以内发票未到合计 5,028,151.07 （3）本报告期预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 6、存货（1）存货分类单位：元币种：人民币期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 62,903,375.98 1,042,542.76 61,860,833.22 53,340,045.83 1,386,692.70 51,953,353.13 产成品 6,128,029.08 6,128,029.08 7,446,728.51 7,446,728.51 包装物及低值易耗品 3,252,955.93 3,252,955.93 3,541,917.02 3,541,917.02 材料采购 415,813.38 415,813.38 2,174,901.92 2,174,901.92 生产成本 5,803,505.26 5,803,505.26 8,765,916.39 8,765,916.39 消耗性生物资产 4,336,550.00 4,336,550.00 1,472,424.00 1,472,424.00 合计 82,840,229.63 1,042,542.76 81,797,686.87 76,741,933.67 1,386,692.70 75,355,240.97 （2）存货跌价准备甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告 50 单位：元币种：人民币本期减少存货种类期初账面余额本期计提额转回转销期末账面余额原材料 1,386,692.70 344,149.94 1,042,542.76 合计 1,386,692.70 344,149.94 1,042,542.76 （3）存货跌价准备情况项目计提存货跌价准备的依据本期转销存货跌价准备的原因本期转销金额占该项存货期末余额的比例（%）原材料生产领用原材料 0.55 7、固定资产（1）固定资产情况单位：元币种：人民币项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、账面原值合计： 77,304,278.84 122,859,619.79 800,783.00 199,363,115.63 其中：房屋及建筑物 19,815,661.16 69,191,531.45 89,007,192.61 机器设备 47,655,487.95 49,836,699.82 421,500.00 97,070,687.77 办公设备 1,274,157.27 41,444.52 936,318.79 运输设备 8,558,972.46 3,789,944.00 379,283.00 12,348,916.46 二、累计折旧合计： 26,927,355.83 6,032,693.82 573,071.74 32,386,977.91 其中：房屋及建筑物 3,420,117.21 1,000,338.29 4,420,455.50 机器设备 19,983,456.02 3,851,142.53 270,475.21 23,564,123.34 办公设备 780,104.82 101,737.56 881,842.38 运输设备 2,743,677.78 1,079,475.44 302,596.53 3,520,556.69 三、固定资产账面净值合计 50,376,923.01 166,976,137.72 其中：房屋及建筑物 16,395,543.95 84,586,737.11 机器设备 27,672,031.93 73,506,564.43 办公设备 494,052.45 54,476.41 运输设备 5,815,294.68 8,828,359.77 四、减值准备合计其中：房屋及建筑物机器设备办公设备运输设备五、固定资产账面价值合计 50,376,923.01 166,976,137.72 其中：房屋及建筑物 16,395,543.95 84,586,737.11 甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告 51 机器设备 27,672,031.93 73,506,564.43 办公设备 494,052.45 54,476.41 运输设备 5,815,294.68 8,828,359.77 固定资产原值本期增加数中由在建工程转入的金额为118,096,134.29 元。本报告期公司计提折旧金额为 6,032,693.82 元。（2）本报告期公司暂时闲置的固定资产：原值2,340,675.00 元；累计折旧1,415,923.90 元;净值924,751.10 元。（3）本报告期公司用于抵押的固定资产-房屋建筑物原值为10,080,996.63 元，其评估值为14,721,294.93 元。（4）本报告期公司无通过融资租赁租入的固定资产。（5）本报告期公司无通过经营租赁租出的固定资产。（6）本报告期期末无持有待售的固定资产。（7）本报告期末无未办妥产权证书的固定资产。（8）本报告期期末固定资产中无可收回金额低于其账面价值的情况，故报告期内公司未计提减值准备。 8、在建工程（1）在建工程情况单位：元币种：人民币期末数期初数项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值 GAP 项目 60,000.00 60,000.00 198,800.00 198,800.00 GMP 项目 362,000.00 362,000.00 103,766,906.49 103,766,906.49 宿舍楼 1,844,597.00 1,844,597.00 9,412.00 9,412.00 合计 2,266,597.00 2,266,597.00 103,975,118.49 103,975,118.49 （2）在建工程项目变动情况单位：元币种：人民币项目名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少 GAP 项目 9,440,000.00 198,800.00 2,066,200.00 2,204,500.00 500.00 GMP 项目 134,090,000.00 103,766,906.49 17,482,114.62 115,891,634.29 4,995,386.82 宿舍楼 9,412.00 1,835,185.00 合计 143,530,000.00 103,975,118.49 21,383,499.62 118,096,134.29 4,995,886.82 接上表项目名称工程投入占预算比例(%) 工程进度(%) 利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率(%) 资金来源期末数 GAP 项目 93.22% 98.00% 募集资金 60,000.00 GMP 项目 81.13% 100.00% 募集资金 362,000.00 宿舍楼自筹资金 1,844,597.00 甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告 52 合计 2,266,597.00 在建工程情况的说明：本期在建工程其他减少金额为4,995,886.82 元，其中4.,723,300.00 元为土方回填工程发生的费用转入无形资产，218,014.16 元转入周转材料，54,072.66 元为冲减的固定资产进项税。（3）报告期末公司在建工程不存在减值迹象。 9、无形资产（1）无形资产情况单位：元币种：人民币项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、账面原值合计 6,698,549.00 4,734,000.00 11,432,549.00 土地使用权 6,536,549.00 4,734,000.00 11,270,549.00 其他 162,000.00 162,000.00 二、累计摊销合计 385,821.87 126,955.57 512,777.44 土地使用权 259,760.44 113,422.27 373,182.71 其他 126,061.43 13,533.30 139,594.73 三、无形资产账面净值合计 6,312,727.13 10,919,771.56 土地使用权 6,276,788.56 10,897,366.29 其他 35,938.57 22,405.27 四、减值准备合计土地使用权其他无形资产账面价值合计 6,312,727.13 10,919,771.56 土地使用权 6,276,788.56 10,897,366.29 其他 35,938.57 22,405.27 （2）本报告期无形资产摊销额126,955.57 元。（3）本报告期期末用于抵押借款的土地使用权账面原值为10,601,507.55 元。（4）本报告期公司无计入无形资产的开发项目支出。 10、长期待摊费用单位：元币种：人民币项目期初额本期增加额本期摊销额其他减少额期末额其他减少的原因独一味研发中心租金 1,911,866.67 110,300.00 1,801,566.67 独一味研发中心装修费 10,647,906.37 623,072.04 10,024,834.33 合计 12,559,773.04 733,372.04 11,826,401.00 11、递延所得税资产/递延所得税负债（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告 53 ①已确认的递延所得税资产和递延所得税负债单位：元币种：人民币项目期末数期初数递延所得税资产：资产减值准备 1,225,928.67 1,120,421.59 政府补助 864,000.00 960,000.00 合计 2,089,928.67 2,080,421.59 ②引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异单位：元币种：人民币项目暂时性差异金额坏账损失 7,130,315.06 存货跌价准备 1,042,542.76 政府补助 5,760,000.00 合计 13,932,857.82 12、资产减值准备明细单位：元币种：人民币本期减少项目期初账面余额本期增加转回转销期末账面余额一、坏账准备 6,082,784.58 1,047,530.48 7,130,315.06 二、存货跌价准备 1,386,692.70 344,149.94 1,042,542.76 三、可供出售金融资产减值准备四、持有至到期投资减值准备五、长期股权投资减值准备六、投资性房地产减值准备七、固定资产减值准备八、工程物资减值准备九、在建工程减值准备十、生产性生物资产减值准备其中：成熟生产性生物资产减值准备十一、油气资产减值准备十二、无形资产减值准备十三、商誉减值准备十四、其他合计 7,469,477.28 1,047,530.48 344,149.94 8,172,959.66 13、短期借款甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告 54 （1）短期借款分类：单位：元币种：人民币项目期末数期初数抵押借款 30,000,000.00 30,000,000.00 （2）本报告期末无已到期未偿还的短期借款。 14、应付账款（1）项目期末数期初数 1 年以内 51,725,476.52 31,516,380.65 1-2 年 674,667.22 506,219.50 2-3 年 - 3 年以上 240,038.96 240,038.96 合计 52,640,182.70 32,262,639.11 （2）本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况。（3）账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明账龄超过一年以上的应付账款，主要是工程尾款。 15、预收款项（1）项目期末数期初数 1 年以内 8,525.00 97,219.04 1-2 年 100,721.00 203,894.23 合计 109,246.00 301,113.27 （2）本报告期预收款项中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况。（3）账龄超过1 年的大额预收款项情况的说明：账龄超过一年以上的预收账款，主要是预收的货款。 16、应付职工薪酬单位：元币种：人民币项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、工资、奖金、津贴和补贴 3,030,256.39 12,477,511.29 13,146,642.91 2,361,124.77 二、职工福利费 817,097.98 817,097.98 - 三、社会保险费 477,778.68 916,948.85 1,136,922.53 257,805.00 1．医疗保险费 183,415.50 102,357.00 104,343.40 181,429.10 2．基本养老保险费 264,696.01 714,705.84 911,758.47 67,643.38 甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告 55 3．年金缴费 4．失业保险费 29,058.49 71,223.00 91,548.97 8,732.52 5．工伤保险费 608.68 25,368.01 25,976.69 6．生育保险费 3,295.00 3,295.00 四、住房公积金 253,603.37 37,952.40 75,904.80 215,650.97 五、工会经费和职工教育经费 360,980.00 360,980.00 六、非货币性福利七、因解除劳动关系给予的补偿八、其他其中：以现金结算的股份支付合计 3,761,638.44 14,610,490.52 15,537,548.22 2,834,580.74 17、应交税费单位：元币种：人民币项目期末数期初数增值税 2,805,446.83 -705,582.50 企业所得税 12,217,633.70 15,998,353.10 城市维护建设税 160,009.40 560,782.56 个人所得税 6,138,235.80 6,465,182.90 教育费附加 458,483.99 1,682,347.71 其他 209,488.63 209,488.63 合计 21,989,298.35 24,210,572.40 18、应付股利单位：元币种：人民币股东名称期末数期初数尚未支付的个人股股利 320.00 320.00 19、其他应付款（1）单位：元币种：人民币项目期末数期初数 1 年以内 1,224,332.17 757,822.20 1-2 年 73,900.98 88,120.60 2-3 年 4,571.39 31,191.39 3 年以上 41,122.00 47,347.75 合计 1,343,926.54 924,481.94 （2）本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况。甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告 56 20、其他非流动负债（1）单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额宫瘤宁项目补助资金 5,760,000.00 6,400,000.00 21、股本单位：元币种：人民币本次变动增减（+、一）类别期初数发行新股送股公积金转股其他小计期末数有限售条件的股份其他内资持股 7,040,000.00 7,040,000.00 其中: 境内法人持股 7,040,000.00 7,040,000.00 境内自然人持股 132,960,000.00 132,960,000.00 有限售条件的股份合计 140,000,000.00 140,000,000.00 无限售条件的股份人民币普通股 46,800,000.00 46,800,000.00 无限售条件的股份合计 46,800,000.00 46,800,000.00 股份总数 186,800,000.00 186,800,000.00 22、资本公积单位：元币种：人民币项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢价） 81,426,571.93 81,426,571.93 23、盈余公积单位：元币种：人民币项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积 13,842,951.52 13,842,951.52 24、未分配利润甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告 57 单位：元币种：人民币项目金额提取或分配比例调整前上年末未分配利润 72,500,057.01 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润 72,500,057.01 加：本期归属于母公司所有者的净利润 28,829,185.44 减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润 101,329,242.45 25、营业收入、营业成本（1）营业收入单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额主营业务收入 136,798,766.65 142,385,289.91 其他业务收入 538.46 营业成本 52,956,241.52 61,704,677.16 （2）主营业务（分产品）单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本独一味系列 96,484,109.39 29,233,641.74 96,243,617.90 40,444,143.66 参芪五味子及宫瘤宁 29,059,963.49 12,837,809.31 27,363,281.41 11,402,365.45 其他产品系列 11,254,693.77 10,884,790.47 18,778,390.60 9,858,168.05 合计 136,798,766.65 52,956,241.52 142,385,289.91 61,704,677.16 （3）公司前五名客户的营业收入情况单位：元币种：人民币序号营业收入占公司全部营业收入的比例(%) 1 18,595,440.62 13.59 2 14,221,779.84 10.40 3 13,685,770.80 10.00 4 13,658,711.98 9.98 甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告 58 5 12,434,023.86 9.09 合计 72,595,727.10 53.06 26、营业税金及附加单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计缴标准城市维护建设税 165,201.12 181,877.16 1%、5% 教育费附加 457,500.85 545,631.46 3% 合计 622,701.97 727,508.62 27、资产减值损失单位：元币种：人币项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 1,047,530.48 1,327,983.85 二、存货跌价损失三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他合计 1,047,530.48 1,327,983.85 28、营业外收入（1）单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额非流动资产处置利得合计其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告 59 接受捐赠政府补助 2,441,000.00 132,600.00 其他合计 2,441,000.00 132,600.00 （2）政府补助明细项目本期发生额上期发生额其他奖励资金、补助 1,141,000.00 132,600.00 灾后重建专项资金 1,300,000.00 合计 2,441,000.00 132,600.00 29、营业外支出单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额非流动资产处置损失合计 208,922.79 其中：固定资产处置损失 208,922.79 无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠 200,000.00 其他合计 208,922.79 200,000.00 30、所得税费用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 4,645,424.59 4,222,951.12 递延所得税调整 -9,507.08 -1,014,700.65 合计 4,635,917.51 3,208,250.47 31、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程单位：元币种：人民币项目序号本期发生额上期发生额分子：归属于普通股股东当期净利润 1 28,829,185.44 20,733,806.11 非经常性损益 2 1,897,265.63 -57,290.00 扣除非经常性损益后归属于普通股股东净利润3=1-2 26,931,919.81 20,791,096.11 分母：甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告 60 年初股份总数 4 186,800,000.00 93,400,000.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数5 93,400,000.00 发行新股或债转股等增加股份数 6 发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期年末的月份数 7 报告期月份数 8 6 6 发行在外的普通股加权平均数 9=4+5+6*7÷8 186,800,000.00 186,800,000.00 基本每股收益Ⅰ 10=1/9 0.1534 0.1110 基本每股收益Ⅱ 11=3/9 0.1442 0.1113 本公司不存在稀释性潜在普通股，故未计算稀释每股收益。 32、现金流量表项目注释（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位：元币种：人民币项目金额罚没等收入利息收入 83,899.95 政府补助 1,801,000.00 合计 1,884,899.95 （2）支付的其他与经营活动有关的现金单位：元币种：人民币项目金额办公费 2,662,483.49 差旅费 4,189,205.13 业务招待费 2,189,086.91 运杂费 361,787.54 车辆费 4,501,804.93 水电费 351,834.22 保安服务费 136,800.00 咨询费 1,810,607.00 广告宣传费 8,044,355.50 会务费 8,821,211.81 中介机构服务费 300,000.00 研发费 2,708,593.63 租赁费 84,336.00 甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告 61 市场人员借款 5,998,021.27 零星支出 231,998.29 合计 42,392,125.72 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金单位：元币种：人民币项目金额募集资金专户利息 45,824.69 33、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 28,829,185.44 20,733,806.11 加：资产减值准备 1,047,530.48 1,327,983.85 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,032,693.82 2,845,722.61 无形资产摊销 126,955.57 100,286.56 长期待摊费用摊销 733,372.04 544,315.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 208,922.79 公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 678,990.31 -128,071.43 投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -9,507.08 -1,014,700.65 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） -6,098,295.96 12,059,028.49 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -23,549,860.41 -21,640,476.60 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,242,034.67 1,189,391.96 其他 -984,149.94 经营活动产生的现金流量净额 13,257,871.73 16,017,286.66 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况：甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告 62 现金的期末余额 86,580,655.83 91,829,593.52 减：现金的期初余额 88,263,040.62 110,847,261.61 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -1,682,384.79 -19,017,668.09 （2）现金和现金等价物的构成单位：元币种：人民币项目期末数期初数一、现金 86,580,655.83 88,263,040.62 其中：库存现金 40,848.76 3,605.51 可随时用于支付的银行存款 86,539,807.07 88,259,435.11 可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 86,580,655.83 88,263,040.62 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物五、关联方及关联交易 1、本企业的实际控制人情况实际控制人名称关联关系对本企业的持股比例(%) 对本企业的表决权比例(%) 阙文彬实际控制人 66.95 66.95 2、本企业的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系组织机构代码成都优他制药有限责任公司受同一实际控制人控制的其他企业 75875063-0 3、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额关联方关联交易类型关联交易内容关联交易定价方式及决策程序金额占同类交易金额的比例（%）金额占同类交易金额的比例（%）甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告 63 成都优他制药有限责任公司购销商品水电费市场价 349,534.22 39.88 220,577.74 36.90 （2）关联租赁情况单位：万元币种：人民币出租方名称承租方名称租赁资产情况租赁资产涉及金额成都优他制药有限责任公司本公司药品研发中心房屋 1044.00 成都优他制药有限责任公司本公司成都办事处房屋 736.00 接上表出租方名称租赁起始日租赁终止日租赁收益租赁收益确定依据租赁收益对公司影响成都优他制药有限责任公司 2008.09.01 2018,08,30 2,206,000.00 租赁合同每年承担租赁费 220,600.00 元成都优他制药有限责任公司 2009.07.01 2010.06.30 168,672.00 租赁合同承担租赁费 168,672.00 元关联租赁情况说明 2008 年9 月1 日，本公司租用成都优他制药有限责任公司房产用于“独一味药品研发中心项目”。租用的房屋面积为3480 平方米，租赁期限自2008 年9 月1 日至2018 年8 月30 日，共计10 年，双方参考市场价格定价，一次性支付十年租金给予总价款10%的优惠后租金总额2,206,000.00 元，本公司已全额支付。 2009 年7 月1 日，公司与成都优他制药有限责任公司续签《房租租赁合同》，租赁期限自2009 年7 月1 日至2010 年6 月30 日止，租金共计168,672.00 元。 2010 年7 月1 日，公司与成都优他制药有限责任公司续签《房租租赁合同》，租赁期限自2010 年7 月1 日至2011 年6 月30 日止，租金共计168,672.00 元。 (3)关联担保情况 : 本报告期，公司无关联方担保事项。 (4) 资金拆借情况 : 报告期，本公司未与其他关联方发生资金拆借情况。 (5) 其他关联方交易情况 : 2010 年上半年支付关键管理人员报酬总额人民币46.12 万元，2009 年上半年关键管理人员报酬总额人民币39.05 万元。六、或有事项 1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响截至2010 年6 月30 日止，公司无未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响。 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响截至2010 年6 月30 日止，公司无其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响。甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告 64 3、其他或有负债及其财务影响：截至2010 年6 月30 日止，公司无其他需说明之重大或有事项。七、承诺事项 1、重大承诺事项: 截至2010 年6 月30 日止，公司无其重大承诺事项。八、资产负债表日后事项 1、重要的资产负债表日后事项说明 2010 年7 月16 日，公司向中国农业银行康县支行申请短期抵押贷款2000 万元。 2、其他资产负债表日后事项说明截至2010 年8 月24 日止，公司无其他需说明的资产负债表日后事项。九、其他重要事项 1、非货币性资产交换本报告期公司未发生非货币性资产交换事宜。 2、债务重组本报告期公司未发生债务重组情况。 3、企业合并本报告期公司未发生企业合并情况。 4、租赁本报告期公司租赁情况，详见关联交易附注5.3.2 5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具本报告期公司无发行在外的、可转换为股份的金融工具。 6、以公允价值计量的资产和负债本报告期公司无以公允价值计量的资产和负债。十、补充资料 1、当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动资产处置损益 -208,922.79 甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告 65 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,441,000.00 本期收到灾后重建专项资金130 万元，宫瘤宁项目补助资金本期确认64 万收益。计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目所得税影响额 -334,811.58 少数股东权益影响额（税后）合计 1,897,265.63 2、净资产收益率及每股收益甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告 66 每股收益报告期利润加权平均净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 7.81 0.1543 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 7.30 0.1442 3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明报表科目变动金额比例（%）说明预付款项 1,654,796.85 40.98 本期预付研发中心设备款项增加所致。其他应收款 6,074,702.67 105.00 本期市场人员借支备用金增加所致。固定资产 116,599,214.71 231.45 GMP 项目完工转入固定资产，致使固定资产增加。在建工程 -101,708,521.49 -97.82 GMP 项目完工转入固定资产，致使在建工程减少。无形资产 4,607,044.43 72.98 本期由在建工程土方回填工程发生的费用转入无形资产所致。应付账款 20,377,543.59 63.16 本期募资金项目转固，欠付的工程款增加所致。营业外收入 2,308,400.00 1,740.87 本期收到灾后重建资金以及确认递延收益所致。所得税费用 1,427,667.04 44.50 本期利润总额增长致使确认的所得税费用增加。甘肃独一味生物制药股份有限公司二○一○年八月二十四日甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告 67 第八节备查文件目录一、载有法定代表人签名的半年度报告文本；二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；四、其他相关资料；五、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。甘肃独一味生物制药股份有限公司董事长：朱锦二O 一O 年八月二十六日
附件：PDF公告全文

						甘肃独一味生物制药股份有限公司2010年半年度报告
2
重要提示
1、公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载
资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、
准确性和完整性负个别及连带责任。
本半年度报告摘要摘自半年度报告全文，报告全文同时刊载于巨潮资讯
网（www.cninfo.com.cn）。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读半年度报
告全文。
2、没有董事、监事、高级管理人员声明对半年度报告内容的真实性、准
确性和完整性无法保证或存在异议的情形。
3、公司全体董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。
4、公司2010年半年度财务报告已经国富浩华会计师事务所审计并被出具
了标准无保留意见的审计报告。
5、公司法定代表人朱锦先生、主管会计工作负责人唐书虎先生及会计机
构负责人（会计主管人员）高娟女士声明：保证2010 年半年度报告中财务报
告的真实、完整。
甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告
3
目 录
第一节 公司基本情况........................................... 4
第二节 会计数据和业务数据摘要................................. 6
第三节 股本变动及股东基本情况................................. 7
第四节 董事、监事、高级管理人员情况........................... 9
第五节 董事会报告............................................ 10
第六节 重要事项.............................................. 20
第七节 财务报告.............................................. 24
第八节 备查文件目录.......................................... 67
甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告
4
第一节 公司基本情况
（一）公司法定名称：
中文：甘肃独一味生物制药股份有限公司
英文：Gansu Duyiwei Biological Pharmaceutical Co.,Ltd.
中文简称：独一味
（二）公司法定代表人：朱锦
（三）公司董事会秘书、证券事务代表
董事会秘书 证券事务代表
姓名 黄蕊 曾庆眉
联系地址 成都市锦江工业开发区金石路456 号
电话 028-85950888-8618
传真 028-85950652
电子信箱 huangrui@duyiwei.com zengqingmei@duyiwei.com
（四）公司注册地址：甘肃省康县王坝独一味工业园区
公司办公地址：成都市锦江工业开发区金石路456 号
邮政编码：610063
网 址：http://www.duyiwei.com
电子信箱：duyiwei@duyiwei.com
甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告
5
（五）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
证券简称：独一味
证券代码：002219
（六）公司指定信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
公司指定信息披露网站：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司董事会办公室
（七）其他有关资料
公司首次注册登记日期：2001 年9 月30 日
公司最近一次变更登记日期：2009 年10 月15 日
公司注册登记地点：甘肃省陇南市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：621200200001523
公司税务登记号码：622625720251588
公司组织机构代码：72025158-8
公司聘请的会计师事务所名称：国富浩华会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市海淀区西四环中路16 号院
2 号楼
甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告
6
第二节 主要财务数据和财务指标
（一）主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期末增减
（％）
总资产 497,876,320.23 452,430,345.62 10.04%
归属于上市公司股东的所有者权益 383,398,765.90 354,569,580.46 8.13%
股本 186,800,000.00 186,800,000.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 2.0525 1.8981 8.13%
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入 136,798,766.65 142,385,828.37 -3.92%
营业利润 31,233,025.74 24,009,456.58 30.09%
利润总额 33,465,102.95 23,942,056.58 39.78%
归属于上市公司股东的净利润 28,829,185.44 20,733,806.11 39.04%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的
净利润
26,931,919.81 20,791,096.11 29.54%
基本每股收益（元/股） 0.1543 0.1110 39.01%
稀释每股收益（元/股） 0.1543 0.1110 39.01%
净资产收益率（%） 7.81% 6.43% 1.38%
经营活动产生的现金流量净额 13,257,871.73 16,017,286.66 -17.23%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.0710 0.1715 -58.60%
（二）非经常性损益项目
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -208,922.79
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
2,441,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 0.00
所得税影响额 -334,811.58
合计 1,897,265.63 -
（三）境内外会计准则差异
无
甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告
7
第三节 股本变动及股东基本情况
（一）报告期内股本变动情况表
报告期内，公司股份总额及股本结构均未发生变化。
（二）限售股份变动情况表
报告期内，公司限售股份未发生变化。
（三）公司前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况
单位：股
股东总数 24,331
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例持股总数
持有有限售条件股
份数量
质押或冻结的股份
数量
阙文彬 境内自然人 65.95% 123,200,000 123,200,000 34,000,000
甘肃省陇南中医药研究有限责任公司 境内非国有法人3.77% 7,040,000 7,040,000 7,040,000
雷付德 境内自然人 0.54% 1,000,000 1,000,000 0
潘康 境内自然人 0.54% 1,000,000 1,000,000 0
余盛 境内自然人 0.48% 900,000 900,000 0
段志平 境内自然人 0.32% 600,000 600,000 0
李育飞 境内自然人 0.27% 500,000 500,000 0
杨蓉 境内自然人 0.24% 447,535 0
吴天健 境内自然人 0.23% 421,000 400,000 0
江啸风 境内自然人 0.22% 414,580 0
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
杨蓉 447,535 人民币普通股
江啸风 414,580 人民币普通股
黄银柱 332,768 人民币普通股
陈小民 309,664 人民币普通股
牛荷花 300,000 人民币普通股
杨凯文 294,350 人民币普通股
广州市广永物业管理有限公司 260,000 人民币普通股
李莅贤 230,644 人民币普通股
周金芳 221,200 人民币普通股
魏云静 210,700 人民币普通股
甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告
8
上述股东关联关系或一致行动的说明
公司上述有限售条件股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信
息披露管理办法》中规定的一致行动人。
公司未知上述无限售条件股东之间是否存在关联关系，以及是否属于《上市公司股东
持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
（四）控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，公司控股股东及实际控制人无变更情况发生。
甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告
9
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 董事、监事、高级管理人员持股变动情况
单位：股
姓名 职务 年初持股数
本期增持
股份数量
本期减持
股份数量
期末持股数 变动原因
黄 蕊 董事、董事会秘书 300,000 0 0 300,000 未发生变动
段志平 董事、总经理 600,000 0 0 600,000 未发生变动
史晓明 董事、副总经理 400,000 0 0 400,000 未发生变动
郭 凯 董事 120,000 0 0 120,000 未发生变动
李育飞 监事会主席 500,000 0 0 500,000 未发生变动
潘 宇 监事 120,000 0 0 120,000 未发生变动
公司其他董事、监事、高级管理人员未持有本公司股票。
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股票情况未发生变动。
(二)报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
1、报告期内，公司未发生新聘或解聘董事、监事、高级管理人员的情况。
甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告
10
第五节 董事会报告
(一) 报告期内公司管理层讨论与分析
1、报告期内公司经营情况的回顾
2010 年上半年，公司围绕生产经营目标，立足主业，不断优化产品结构，提高
公司核心竞争力。通过积极开拓市场，精心组织生产，加大技术创新，加强成本管
理，逐步规范和完善公司管理，实现营业收入136,798,766.65元，同比下降3.92%，
营业利润31,233,025.74元，同比增长30.09%，实现净利润28,829,185.44元，同比
增长39.04%。根据年初确定的经营战略，公司加大了市场整合力度, 在保证主要产
品市场稳定的基础上，对产品实行更为灵活的机制应对市场变化，扩大各产品的市
场占有率，促使公司经营稳定健康发展。
报告期内，公司三个募集资金项目，“独一味药品生产基地改扩建项目及宫瘤
宁胶囊产业化项目” “独一味药品研发中心项目” “独一味药材现代化产业基地
建设项目”已建设完成，正逐步投入生产。随着项目投入生产，提高了公司的生产
能力，生产效率以及成本控制能力，对原料的供应和产品的研发提供了有力的支持。
公司加大对新产品的研究开发力度。中药6 类新药独二味胶囊已获得国家食品药品
监督管理局药物临床试验批件，进入二期临床研究阶段；中药7 类新药独一味巴布
膏二期临床研究正顺利进行。新产品的研制和市场投放会形成公司未来的利润增长
动力。
报告期内，公司继续推进和完善学术推广主导下的营销模式，加大营销队伍和
体系建设力度，通过多种形式的学术推广活动，宣传产品的药理和临床作用，营造
专业的学术环境，强化产品的品牌形象，快速传递医学和产品信息，提升公司产品
在同类产品中的地位和影响力，提升医生对药品的认知度，树立公司的专业形象，
扩大企业和产品的知名度、美誉度。
公司积极推进独一味胶囊上市后有效性与安全性再评价，获得独一味胶囊的临
床用药及安全性数据，让医生和患者更加了解产品安全有效性。在药物安全性问题
被空前关注的背景下，大规模的安全性评价项目为独一味胶囊进一步确立其止血镇
甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告
11
痛类民族药领导品牌的地位提供有力的临床支持,其研究结果对独一味胶囊的进一
步开发、临床合理用药、风险效益评价以及药物监管都有积极意义，同时能够有效
规避风险，有利于企业的长期发展，又履行了保障公众用药安全的责任。
随着新设备，新技术投入生产，公司组织专业技术人员对全体工人进行了设备
知识以及操作技能的培训，使工人正确掌握自动化生产设备的操作方法，对生产中
存在的问题进行不断调整与改进，给公司带来更多效益。通过严格GMP的生产流程
管理，技术进步以及加强内部治理和制度建设，降低了生产成本，进一步强化质量
体系。
2、报告期内公司主营业务范围及经营状况
公司主营业务范围
公司经营范围为片剂、糖浆剂、颗粒剂、散剂、酒剂、硬胶囊剂、软胶囊剂、
口服液、合剂、丸剂（微丸）、滴丸剂（含中药前处理、提取）。中、藏药材种植、
研究，高原生物开发、收购（国家明令禁止的除外）；药品、食品、医疗器械的研
究开发及技术咨询。
(1) 主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）
营业收入比上
年同期增减（%）
营业成本比上
年同期增减（%）
毛利率比上年同
期增减（%）
医药行业 13,679.88 5,295.62 61.29% -3.92% -14.18% 4.63%
主营业务分产品情况
独一味系列 9,648.41 2,923.36 69.70% 0.25% -27.72% 11.72%
参芪五味子及宫瘤宁 2,906.00 1,283.78 55.82% 7.78% 14.51% -2.60%
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交
易总金额为0.00 万元。
(2) 主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
东北 859.94 423.49%
华北 14.97 187.83%
华东 17.95 -97.94%
甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告
12
华南 2,670.70 34.10%
华中 1,054.21 -3.79%
西北 1,586.41 -9.07%
西南 7,475.71 24.92%
直辖市 0.00 -100.00%
3、报告期内，公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生
重大变化。
4、报告期内，公司无其他对利润产生重大影响的经营业务活动。
5、报告期内，公司主营业务市场、主营业务成本构成未发生显著变化。
6、报告期公司主要会计项目发生重大变化的原因说明
(1) 报告期内公司资产负债表项目大幅度变动的原因分析
单位：（人民币）元
项目 期末余额 年初余额 增减幅度 变动原因
预付款项 5,692,809.07 4,038,012.22 40.98% 本期预付研发中心设备款项增加所致
其他应收款 11,860,349.47 5,785,646.80 105.00% 本期市场人员借支备用金增加所致。
固定资产
166,976,137.72 50,376,923.01 231.45%
GMP 项目完工转入固定资产， 致使固定
资产增加。
在建工程
2,266,597.00 103,975,118.49 -97.82%
因GMP 项目完工转入固定资产，致使在
建工程减少所致。
无形资产
10,919,771.56 6,312,727.13 72.98%
因报告期内由在建工程土方回填工程
发生的费用转入无形资产所致。
应付账款
52,640,182.70 32,262,639.11 63.16%
因本期募集资金项目转固，欠付的工程
款增加所致。
预收款项 109,246.00 301,113.27 -63.72%
预收货款减少所致。
其他应付款 1,343,926.54 924,481.94 45.37% 因预提燃料等费用增加所致。
甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告
13
(2) 报告期内公司利润表项目大幅度变动的原因分析
单位：（人民币）元
项目 本期金额 上期金额 增减幅度变动原因
财务费用 621,606.63 -157,083.03 495.72% 本期利息收入减少贷款利息增加。
营业外收入 2,441,000.00 132,600.00 1740.87% 本期收到灾后重建资金以及确认递延收
益所致。
所得税费用 4,635,917.51 3,208,250.47 44.50% 本期利润总额增长致使确认的所得税费
用增加。
(3) 报告期内公司现金流量表项目大幅度变动的原因分析
单位：（人民币）元
项目 本期金额 上期金额 增减幅度变动原因
经营活动产生的
现金流量净额
13,257,871.73 16,017,286.66 -17.22% 应收账款略有增加所致。
投资活动产生的
现金流量净额
-14,261,266.21 -36,163,026.18 -60.56% 募投项目均已进入完工收尾阶
段，资金支付量减少所致。
筹资活动产生的
现金流量净额
-678,990.31 1,128,071.43 -39.81% 募投项目专户存款减少导致利息
收入减少所致。
(二) 报告期内公司的投资情况
1、报告期内募集资金使用情况
截至 2010 年 6 月30 日，公司募集资金使用情况如下：
单位：万元
募集资金总额 12,475.97
报告期内变更用途的募集资金总额 0.00
报告期内投入募集资金总额 352.03
累计变更用途的募集资金总额 0.00
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
已累计投入募集资金总额 10,195.26
承诺投资项目
是否
已变
更项
目（含
部分
变更）
募集资
金承诺
投资总
额
调整后
投资总
额
截至期
末承诺
投入金
额(1)
报告期
内投入
金额
截至期
末累计
投入金
额(2)
截至期
末累计
投入金
额与承
诺投入
金额的
差额(3)
截至期
末投入
进度
（%）
(4)＝
(2)/(1)
项目达到预
定可使用状
态日期
报告期内
实现的效
益
是否
达到
预计
效益
项目
可行
性是
否发
生重
大变
化
甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告
14
＝(2)-(1)
独一味药品生产基地
改矿建项目及宫瘤宁
胶囊产业化项目
(GMP)
是 6,284.7
7
8,084.7
7
8,084.7
7 111.02 6,431.4
5
-1,653.3
2
79.55
%
2009 年09 月
01 日
0.00 否 否
独一味药品研发中心
项目(GLP) 是 3,191.2
0
3,191.2
0
3,191.2
0 241.01 2,880.2
1 -310.99 90.25
%
2009 年09 月
01 日
0.00 否 否
独一味药材现代化产
业基地建设项目(GAP) 是 3,000.0
0
1,200.0
0
1,200.0
0 0.00 883.60 -316.40 73.63
%
2009 年10 月
01 日
0.00 否 否
合计 - 12,475.
97
12,475.
97
12,475.
97 352.03 10,195.
26
-2,280.7
1 - - 0.00 - -
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因
（分具体项目）
截止报告期末，公司已经完成了以上三个募投项目的所有建设工作，“独一味药品生产基地改扩建项目
及宫瘤宁胶囊产业化项目”进入试生产调试阶段，并于2010 年7 月5 日获得甘肃省食品药品监督管理
局颁发的《药品GMP 证书》，此项目正式进入生产阶段。
项目可行性发生重大
变化的情况说明 无
适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
①2008 年7 月3 日，经公司第一届董事会第十四次会议通过，将“独一味药品生产基地改扩建项目及
宫瘤宁胶囊产业化项目”实施地点变更至公司原生产基地对面由自有资金购买的土地内。
②2008 年8 月 24 日，经公司第一届董事会第十七次会议通过，将“独一味药品研发中心项目”实施
地址变更至成都市锦江工业开发区金石路456 号内。
适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
①为有效利用募集资金，避免重复建设，切实提高募集资金使用效益，经2008 年8 月5 日公司第一届
董事会第十六次会议、2008 年8 月22 日公司2008 年第二次临时股东大会会议通过，同意将原募集资
金项目“独一味药品生产基地改扩建项目”变更为“独一味药品生产基地改扩建项目及宫瘤宁胶囊产
业化项目”。
②由于玛曲环境保护局根据黄河首曲湿地保护的要求，经2009 年6 月22 日公司第一届董事会第二十
七次会议、2009 年7 月8 日公司2009 年第三次临时股东大会会议通过，同意《关于变更“独一味药
材现代化产业基地建设项目”中灌溉工程实施方式的议案》。
适用
募集资金投资项目先
期投入及置换情况
2008 年 8 月 24 日，经公司第一届董事会第十七次会议通过，根据信永中和会计师事务所出具的《关
于甘肃独一味生物制药股份有限公司自筹资金预先投入募集资金投资项目情况的专项审核报告》
（2008CDA2002 号） ，用募集资金 948.40 万元，置换预先已投入募集资金投资项目“独一味药品
生产基地改扩建项目及宫瘤宁胶囊产业化项目”的自筹资金 948.40 万元。
用闲置募集资金暂时
补充流动资金情况 不适用
适用
项目实施出现募集资
金结余的金额及原因
募投项目之一的“独一味药材现代化产业基地建设项目”资金节余主要是因变更此募投项目涉及的灌
溉方式所致，以移动式灌溉系统替代原定募投项目中的固定式灌溉工程，大幅减少了设备购置费及安
装工程费等费用，导致该项目实际投资总额大幅降低，资金大幅结余。该实施方式的变更已履行了必
要的审批程序，预计该项目结余资金约1,800 万元。
经2009 年12 月28 日公司第二届董事会第一次会议、2010 年1 月14 日公司2010 年第一次临时股东
大会会议通过，同意《关于将“独一味药材现代化产业基地建设项目”预计节余募集资金用于募投项
目“独一味药品生产基地改扩建项目及宫瘤宁胶囊产业化项目”建设的议案》。
尚未使用的募集资金
用途及去向 均存储于与公司签订《募集资金三方监管协议》的银行的募集资金专项帐户中，用于募投项目建设。
实际募集资金净额超
过计划募集资金金额
部分的使用情况
不适用
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他
情况
无
甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告
15
2、募集资金专户存储制度的执行情况
报告期内，公司严格按照《公司募集资金管理办法》的规定和要求，对募集资
金的存放和使用进行有效的监督和管理，以确保用于募集资金投资项目的建设。在
使用募集资金时候，严格履行相应的申请和审批手续，同时及时知会保荐机构，随
时接受保荐代表人的监督。
3、变更项目情况
经2009 年12 月28 日本公司第二届董事会第一次会议，于2010 年1 月14 日
2010 年度第一次临时股东大会审议通过了《关于将“独一味药材现代化产业基地建
设项目”预计节余募集资金用于募投项目“独一味药品生产基地改扩建项目及宫瘤
宁胶囊产业化项目”建设的议案》。将“独一味药材现代化产业基地建设项目”预
计节余募集资金约1,800 万元用于“独一味药品生产基地改扩建项目及宫瘤宁胶囊
产业化项目”建设。
4、非募集资金投资情况
报告期内，公司未发生重大非募集资金项目的投资项目。
(三) 公司下半年度工作经营计划
2010年下半年的工作重点主要包括以下几个方面：
1、公司募投项目新建车间于2010年7月5日获得甘肃省食品药品监督管理局颁发
的《药品GMP证书》，为了保证项目的顺利建成和满足正常生产运营的需要，公司计
划加大对生产、销售、管理、研发等人员的引进，并通过在职培训、脱产学习等多
种方式，加强公司后备生产经营管理、技术研发等人才的培养，满足公司快速发展
中对相关人才的迫切需求。
2、为保证企业经营业绩的持续增长，公司将继续做好主打产品的市场营销推广
工作，除采取有效措施稳固现有市场份额的同时，努力提高公司产品在国内市场的
占有率，还要积极开拓空白领域，增加公司主营业务收入，增强企业盈利能力。要
充分利用国家政策，加大力度推进公司医保品种和基本药物目录品种的生产与销售。
3、继续实行多渠道组合销售模式，针对经济发达的地区二级以上的公立医院、
社区医院以专业化临床学术推广为基础，带动OTC、社区医疗、门诊市场等的快速发
甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告
16
展；针对农村社保医疗，采取第三终端推广模式，组建销售队伍，努力以最快的速
度和渠道覆盖农村，强力促进公司业务的快速发展。进一步完善营销管理系统，以
规范市场销售秩序，提高营销服务水平，通过合理的激励机制保持营销队伍的稳定
和发展。
4、强化与政府事务配合的服务体系，配合国家的医改工作进程，积极参与，衔
接卫生、药监、药检、物价等相关部门，加强市场销售人员的业务培训和政策培训，
紧跟国家医药卫生体制改革的步伐，确保公司产品在各地区的招投标工作开展顺利，
适应基本药物制度的推行，在市场推广和服务过程中符合国家相关的法律法规。
5、公司将进一步完善治理结构，加快内审与内控制度建设，加强人力资源管理，
建立完善的、高效的、灵活的人才引进、培养、管理及退出的机制，针对不同类型
的人员采取不同的激励方式，不同的渠道引进人才，融入文化，扩充公司发展所需
的研发人员、技术型生产人员、市场营销人员及管理人员，同时加强公司中层管理
人员的综合技能培训，积极建立人才梯队，进一步提高员工的整体职业素质，提升
公司文化认同度。
6、在优先满足生产经营快速发展所需要各种资源的前提下，公司将根据发展战
略、市场竞争状况，把握战略性机会，专注于医药行业发展，做好外部并购。通过
外延性的扩张加速实现公司的战略目标，同时也可通过产业的互补，使公司的展稳
定，不断取得新的突破，提升经营业绩，回报广大投资者和企业员工。
（四） 对 2010 年 1-9 月经营业绩的预计
单位：（人民币）元
2010 年1-9 月预计的经营业
绩 归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长50%以上
归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长幅度
为：
2010 年1-9 月净利润同比变50.00% ～～ 80.00%
动幅度的预计范围
预计2010 年1-9 月归属于母公司所有者的净利润在4800 万元至5800 万元之间.
2009 年1-9 月经营业绩 归属于上市公司股东的净利润（元）： 32,327,861.92
业绩变动的原因说明
业绩增长原因如下：（1）募投项目之独一味药品生产基地改扩建项目及宫瘤宁胶囊产业化项目
的完工加大了公司的产能，成本得到有效控制。（2）公司将加大宫瘤宁胶囊的销售力度，力争
在同类产品的市场竞争中取得先机。
（五） 董事会日常工作情况
1、董事会成员履职情况
甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告
17
在报告期内，公司各位董事能严格按照相关法律法规和公司章程的要求，诚实
守信、勤勉、独立的履行董事职责，在职权范围内以公司利益为出发点行使权利，
维护公司及股东特别是中小股东的合法权益。独立董事积极参与公司董事会、股东
大会，认真审议各项议案，独立公正的履行职责，对确保董事会决策的科学性、客
观性、公正性发挥了积极的作用。
2、报告期内董事会的会议情况及决议内容
报告期内，公司第二届董事会共召开四次董事会会议，会议的召集、召开与表
决程序符合《公司法》及《公司章程》等法律、法规和规范性文件的规定。
会议届次 召开时间 议案内容 披露日期
第二届董事会
第二次会议
2010.1.5 1、《关于同意与甘肃吉瑞建筑工程有限公司签订施工合同的议案》；
2、《关于修订
的议案》。
2010.1.6
第二届董事会
第三次会议
2010.4.6 1、《关于的议案》；
2、《关于的议案》；
3、《公司2009 年度财务决算报告》；
4、《公司2010 年度财务预算报告》；
5、《关于2009 年度利润分配的议案》；
6、《关于全文及摘要的议案》；
7、《关于2009 年度审计报告的议案》；
8、《关于募集资金年度存放与使用情况的专项说明的议案》；
9、《关于的议案》；
10、《关于续聘国富浩华会计师事务所有限公司为公司2010 年度审
计机构的议案》；
11、《关于第二届董事会董事津贴标准的议案》；
12、《甘肃独一味生物制药股份有限公司高级管理人员薪酬管理制
度》；
13、《关于召开2009 年度股东大会的议案》。
2010.4.8
第二届董事会
第四次会议
2010.4.22 《公司2010 年第一季度季度报告》。 2010.4.23
第二届董事会
第五次会议
2010.6.7 1、《关于贷款额度及授权经营层办理有关贷款事宜的议案》；
2、《关于向银行申请综合授信额度及相关授权的议案》。
2010.6.8
董事会相关决议及资料刊登于《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及
甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告
18
公司指定信息披露的网站巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。
3、公司投资者关系管理
自上市以来，公司一直重视投资者关系管理工作，关注并积极尝试投资者关系
管理的新模式、新方法。报告期内，公司通过指定信息披露报纸、网站以及公司网
站，准确及时地披露了相关信息；除通过电话、传真、网站和电子信箱等多种方式
确保与投资者信息互动的畅通以外，还通过网上业绩说明会、网络互动平台的方式
来加强投资者与公司管理层的沟通；与此同时，积极配合机构及中小投资者来公司
实地调研，在相关法律法规和公司制度规定的范围内热心解答投资者关心的问题。
2010年4月16日，公司通过全景网投资者关系互动平台举行了一次业绩说明会，
公司管理层就2009年度公司业绩与广大投资者进行了直接交流，坦诚回答了投资者
提出的问题，认真听取了投资者的意见和建议，进一步增强了投资者对公司的了解。
2010年5月5日，公司参加了“甘肃上市公司2009年度业绩网上集体说明会”，
再一次就投资者关心的问题与广大投资者进行了深入的探讨。
4、报告期信息披露情况
序号 公告编号 公告日期 公告名称
1 2010-001 2010.1.6 第二届董事会第二次会议决议公告
2 2010-002 2010.1.15 2010年第一次临时股东大会决议公告
3 2010-003 2010.2.26 2009年度业绩快报
4 2010-004 2010.4.8 第二届董事会第三次会议决议公告
5 2010-005 2010.4.8 第二届监事会第二次会议决议公告
6 2010-006 2010.4.8 关于募集资金年度存放与使用情况的专项说明
7 2010-007 2010.4.8 关于举行2009 年度业绩网上说明会的公告
8 2010-008 2010.4.8 2009年年度报告摘要
9 2010-009 2010.4.23 2010年第一季度报告正文
10 2010-010 2010.4.23 关于独二味胶囊获得临床批件的公告
11 2010-011 2010.4.29 关于召开2009年年度股东大会的通知
12 2010-012 2010.4.29 关于举行2009 年度业绩网上说明会的公告
甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告
19
13 2010-013 2010.5.20 2009年年度股东大会决议公告
14 2010-014 2010.6.8 第二届董事会第五次会议决议公告
甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告
20
第六节 重要事项
一、公司治理方面
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》
和《深圳证券交易所股票上市规则》》以及深圳证券交易所有关中小企业板上市公
司有关规定的要求，不断完善公司法人治理结构，优化基本组织架构，建立健全内
部管理。
报告期内，公司结合自身经营管理的特点，修订了公司《总经理工作细则》，
制订了《公司高级管理人员薪酬管理制度》，有效地提高了公司的规范运作水平。
截止本报告期末，公司治理实际情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司
治理的规范性文件的要求。
二、报告期内公司实施利润分配方案的执行情况
根据公司2009 年度股东大会决议，公司2009 年度利润分配方案为：本公司2009
年度利润不向股东进行分配，也不以资本公积金转增股本。
三、公司2010年中期利润分配预案
经国富浩华会计师事务所有限公司出具的浩华审字[2010]第1171号审计报告确
认，公司2010 上半年度实现净利润28,829,185.44元，加上年初未分配的利润72，
500,057.01元，报告期末公司可供股东分配的利润为人民币101,329,242.45元 ，资
本公积金为81,426,571.93元。
2010 年中期利润分配预案为：以公司现有股本18,680万股为基数,向全体股东
每10 股送红股3股，并派现金0.34元(含税), 共计现金红利635.12万元。同时，以
资本公积金向全体股东每10 股转增3股。实施后，公司总股本增至29,888万股，增
加11,208万股。
上述预案尚需股东大会批准通过。同时提请股东大会授权董事会办理因2010 年
中期利润分配预案而引起的公司注册资本变更等相关事宜，具体内容为：根据公司
股东大会审议的《关于公司2010 年中期利润分配预案》的结果，增加公司注册资本、
甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告
21
修改《公司章程》相应条款及办理工商变更登记等事宜。
四、报告期内，公司未有发生或以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲
裁的事项。
五、报告期内，公司董事会、董事、监事及高级管理人员未发生受到监管部门
处罚的事项。
六、报告期内，公司没有从事证券投资以及持有非上市金融企业和拟上市公司
股权的情况。
七、报告期内，公司未发生重大资产收购、出售及资产重组事项。
八、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易、重
大担保、重大委托他人进行现金资产管理的事项。
九、报告期内无需披露的重大合同事项。
十、内部审计机构的设置及开展工作的情况
报告期内，公司内部审计部根据《公司内部审计制度》的规定认真开展工作。
内部审计工作的正常开展有效地促进了公司相关内部控制制度和管理措施的落实，
为规范公司的内部控制、经济活动和严肃财经纪律发挥了监督职能作用。
十一、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
1、公司实际控制人阙文彬先生及有关关联方于上市时出具避免同业竞争的承
诺，目前正在严格履行中，未发生违反承诺的情形。
甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告
22
2、公司实际控制人关于上市后限制股份转让的承诺：
公司实际控制人阙文彬先生出具承诺：自公司股票在深圳证券交易所上市交易
之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本次公开发行前持有的公司股份，
也不由公司收购该部分股份。
该承诺正在严格履行中，未发生违反承诺的情形。
3、公司其他股东关于上市后限制股份转让的承诺：
公司第二大股东甘肃省陇南中医药研究有限责任公司及雷付德等27 位自然人
出具承诺：自公司股票在深圳证券交易所上市交易之日起三十六个月内，不转让或
者委托他人管理本次公开发行前持有的公司股份，也不由公司收购该部分股份。
该承诺正在严格履行中，未发生违反承诺的情形。
4、公司持有股份的高管关于限制股份转让的承诺：
作为董事、监事、高级管理人员的段志平、史晓明、黄蕊、郭凯、李育飞、潘
宇做出承诺：在任职期间每年转让的股份不得超过本人所持有本公司股份总数的百
分之二十五，离任后半年内，不转让所持的本公司股份，并在离任六个月后的十二
月内通过证券交易所挂牌交易出售本公司股票数量占其所持有本公司股票总数的比
例不超过50%。
该承诺正在严格履行中，未发生违反承诺的情形。
十二、报告期未发生公司持股 5%以上股东自愿追加延长股份限售期、设定或提
高最低减持价格等股份限售承诺的情况。
十三、独立董事对公司累计和当期资金占用及对外担保发表的专项说明和独立
意见：
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若
干问题的通知》（证监会[2003]56号）和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》
（证监会[2005]120号）的规定，同时根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董
甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告
23
事制度的指导意见》、《公司章程》、《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》
等有关规定赋予独立董事的职责，本着对公司、全体股东及投资者负责的态度，按
照实事求是的原则对公司报告期内关联方占用公司资金情况和对外担保情况进行了
认真的核查，对公司进行了必要的检查和问询后，发表如下专项说明及独立意见：
1、公司能够认真贯彻执行有关规定，已经建立了相对完整、规范的内部决策程
序和工作流程，对外担保和关联交易均需要经过严格的审批程序，能够有效的防范
对外担保风险和关联方资金占用风险。
2、截至2010年6月30日，公司与控股股东及其他关联方发生的资金往来均为正
常经营性资金往来情况，不存在控股股东及其他关联方占用公司资金。
3、截至2010年6月30日，公司不存在为控股股东及其他关联方、任何非法人单
位或个人提供担保的情况，也无任何形式的对外担保事项，公司累计和当期对外担
保金额为零。
十四、公司聘任、解聘会计师事务所情况
经公司2009年度股东大会审议，公司续聘国富浩华会计师事务所有限公司为公
司2010年度财务审计机构。
甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告
24
第七节 财务报告
（一）审计报告
审 计 报 告
浩华审字[2010]第1171 号
甘肃独一味生物制药股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的甘肃独一味生物制药股份有限公司（以下简称独一味公司）
财务报表，包括2010 年6 月30 日的资产负债表，2010 年1-6 月的利润表、股东权
益变动表、现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是独一味公司管理层的责任。这种责任
包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存
在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出
合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中
国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们
遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合
理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选
择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，
以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包
括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表
甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告
25
的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，独一味公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重
大方面公允反映了独一味公司2010 年6 月30 日的财务状况以及2010 年1-6 月的经
营成果和现金流量。
国富浩华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：
刘志文
中国·北京 中国注册会计师：
宫岩
二〇一〇年八月二十四日
（二）会计报表
甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告
26
资产负债表
编制单位: 甘肃独一味生物制药股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位:元 币种：人民币
项 目
附
注
期末余额 年初余额 项 目 附注期末余额 年初余额
流动资产: 流动负债:
货币资金 4.1 86,580,655.83 88,263,040.62 短期借款 4.13 30,000,000.00 30,000,000.00
交易性金融
资产
交易性金融负债
应收票据 4.2 2,137,674.96 2,795,431.80 应付票据
应收账款 4.3
115,928,308.0
8
100,888,009.95 应付账款 4.14 52,640,182.70 32,262,639.11
预付款项 4.5 5,692,809.07 4,038,012.22 预收款项 4.15 109,246.00 301,113.27
应收利息 应付职工薪酬 4.16 2,834,580.74 3,761,638.44
应收股利 应交税费 4.17 21,989,298.35 24,210,572.40
其他应收款 4.4 11,860,349.47 5,785,646.80 应付利息
存货 4.6 81,797,686.87 75,355,240.97 应付股利 4.18 320.00 320.00
一年内到期
的非流动资产
其他应付款 4.19 1,343,926.54 924,481.94
其他流动资
产
一年内到期的非
流动负债
其他流动负债
流动资产合计
303,997,484.2
8
277,125,382.36 流动负债合计 108,917,554.33 91,460,765.16
非流动资产： 非流动负债：
可供出售金
融资产
长期借款
持有至到期
投资
应付债券
长期应收款 长期应付款
长期股权投
资
专项应付款
投资性房地
产
预计负债
固定资产 4.7
166,976,137.7
2
50,376,923.01 递延所得税负债
在建工程 4.8 2,266,597.00 103,975,118.49 其他非流动负债 4.20 5,760,000.00 6,400,000.00
工程物资 非流动负债合计 5,760,000.00 6,400,000.00
固定资产清
理
负债合计 114,677,554.33 97,860,765.16
生产性生物
资产
股东权益：
油气资产 股 本 4.21 186,800,000.00 186,800,000.00
无形资产 4.9 10,919,771.56 6,312,727.13 资本公积 4.22 81,426,571.93 81,426,571.93
甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告
27
开发支出 减：库存股
商誉 专项储备
长期待摊费
用
4.1
0
11,826,401.00 12,559,773.04 盈余公积 4.23 13,842,951.52 13,842,951.52
递延所得税
资产
4.1
1
2,089,928.67 2,080,421.59 一般风险准备
其他非流动
资产
未分配利润 4.24 101,329,242.45 72,500,057.01
非流动资产合
计
194,078,835.9
5
175,304,963.26 股东权益合计 383,398,765.90 354,569,580.46
资产总计
498,076,320.2
3
452,430,345.62
负债和股东权益总
计
498,076,320.23 452,430,345.62
法定代表人: 朱锦 主管会计工作负责人: 唐书虎 会计机构负责人：高娟
利润表
编制单位: 甘肃独一味生物制药股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 4.25 136,798,766.65 142,385,828.37
减：营业成本 4.25 52,956,241.52 61,704,677.16
营业税金及附加 4.26 622,701.97 727,508.62
销售费用 38,303,654.66 39,744,155.10
管理费用 12,014,005.65 15,029,130.09
财务费用 621,606.63 -157,083.03
资产减值损失 4.27 1,047,530.48 1,327,983.85
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列)
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 31,233,025.74 24,009,456.58
加：营业外收入 4.28 2,441,000.00 132,600.00
减：营业外支出 4.29 208,922.79 200,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 33,465,102.95 23,942,056.58
减：所得税费用 4.30 4,635,917.51 3,208,250.47
四、净利润（净亏损以“-”号填列) 28,829,185.44 20,733,806.11
甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告
28
五、每股收益：
（一）基本每股收益 4.31 0.1543 0.1110
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 28,829,185.44 20,733,806.11
法定代表人:朱锦 主管会计工作负责人：唐书虎 会计机构负责人：高娟
现金流量表
编制单位: 甘肃独一味生物制药股份有限公司 2010 年1-6 月 单位:元 币种：人民币
项 目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动生产的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 144,738,397.62 149,566,315.31
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4.32.1 1,884,899.95 190,328.96
经营活动现金流入小计 146,623,297.57 149,756,644.27
购买商品、接受劳务支付的现金 53,275,633.59 49,952,812.08
支付给职工以及为职工支付的现金 15,269,590.95 14,197,730.44
支付的各项税费 22,428,075.58 20,417,647.40
支付其他与经营活动有关的现金 4.32.2 42,392,125.72 49,171,167.69
经营活动现金流出小计 133,365,425.84 133,739,357.61
经营活动生产的现金流量净额 13,257,871.73 16,017,286.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
19,000.00 11,601.02
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 19,000.00 11,601.02
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
14,280,266.21 36,174,627.20
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告
29
投资活动现金流出小计 14,280,266.21 36,174,627.20
投资活动产生的现金流量净额 -14,261,266.21 -36,163,026.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 4.32.3 45,824.69 1,128,071.43
筹资活动现金流入小计 45,824.69 1,128,071.43
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 724,815.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 724,815.00
筹资活动产生的现金流量净额 -678,990.31 1,128,071.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 4.33.2 -1,682,384.79 -19,017,668.09
加：期初现金及现金等价物余额 88,263,040.62 110,847,261.61
六、期末现金及现金等价物余额 86,580,655.83 91,829,593.52
法定代表人:朱锦 主管会计工作负责人：唐书虎 会计机构负责人：高娟
甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告
30
股东权益变动表
编制单位: 甘肃独一味生物制药股份有限公司 单位:元 币种：人民币
2010 年1-6 月
项 目
股本 资本公积 减:库存股专项储备 盈余公积 一般风险准备未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 186,800,000.00 81,426,571.93 13,842,951.52 72,500,057.01 354,569,580.46
加:会计政策变更
重大会计差错更正
其他
二、本年年初余额 186,800,000.00 81,426,571.93 13,842,951.52 72,500,057.01 354,569,580.46
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) 28,829,185.44 28,829,185.44
（一）净利润 28,829,185.44 28,829,185.44
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二)小计 28,829,185.44 28,829,185.44
（三）所有者投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告
31
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.提取专项储备
2.使用专项储备
四、本年年末余额 186,800,000.00 81,426,571.93 13,842,951.52 101,329,242.45 383,398,765.90
法定代表人: 朱锦 主管会计工作的负责人: 唐书虎 会计机构负责人： 高娟
股东权益变动表（续）
编制单位: 甘肃独一味生物制药股份有限公司 单位:元 币种：人民币
2009 年1-6 月
项 目
股本 资本公积 减:库存股专项储备 盈余公积 一般风险准备未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 93,400,000.00 128,126,571.93 9,062,410.74 81,405,589.98 311,994,572.65
加:会计政策变更
重大会计差错更正
其他
二、本年年初余额 93,400,000.00 128,126,571.93 9,062,410.74 81,405,589.98 311,994,572.65
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) 20,733,806.11 20,733,806.11
（一）净利润 20,733,806.11 20,733,806.11
甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告
32
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二)小计 20,733,806.11 20,733,806.11
（三）所有者投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.提取专项储备
2.使用专项储备
四、本年年末余额 93,400,000.00 128,126,571.93 9,062,410.74 102,139,396.09 332,728,378.76
法定代表人: 朱锦 主管会计工作的负责人: 唐书虎 会计机构负责人： 高娟
甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告
33
（三）财务报表附注
甘肃独一味生物制药股份有限公司
财 务 报 表 附 注
2010年半年度
一、公司基本情况
甘肃独一味生物制药股份有限公司（以下简称“本公司”）系2006年12月由甘肃独一味生物制药有限责
任公司整体变更设立。设立时的总股本7,000万股（每股面值人民币1元），其中：阙文彬持股6,160万股，占
总股本 88%；甘肃省陇南中医药研究有限责任公司持股352万股，占总股本5.03%；雷付德等27位自然人持
股488万股，占总股本6.97%。
2007年7月28日，本公司2007年第四次临时股东大会决议审议通过《关于公司申请首次公开发行人民币
普通股（A 股）及上市的议案》，经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]189号文核准， 本公司于2008
年2月26日公开发行人民币普通股2,340万股，每股面值人民币1元,发行价格为每股6.18元，扣除发行费实际
募集资金为人民币12,475.97万元，并于2008年3月6日在深圳证券交易所上市交易。公开发行股票后股本总
额为9340万股。
2009年8月27日，本公司2009年第四次临时股东大会决议审议通过《2009年度中期利润分配方案》以报
告期末总股本9340万股为基数，每10股送红股5股，并派发现金0.56(含税)，同时以报告期末总股本9340万
股为基数进行资本公积转增股本，每10股转增5股。经上述分配和资本公积转增股本后公司股本变更为18680
万股。
本公司现持有甘肃省陇南市工商行政管理局颁发的核发字621200200001523 号企业法人营业执照，注
册资本为人民币18680万元，法定代表人: 朱锦，注册地址:甘肃康县王坝独一味工业园区，本公司办公地
址:四川省成都市锦江工业开发区金石路456号。营业期限：二○○一年九月三十日至二○三一年九月二十九
日。
本公司下设甘肃独一味生物制药股份有限公司玛曲分公司及总经理办公室、财务部、证券部、市场部、
销售部、售后服务部、技术开发部、生产技术部、供应部、设备动力部、质量保证部、人力资源部等部门。
本公司属医药制造行业，经营范围主要为：片剂、糖浆剂、颗粒剂、散剂、酒剂、硬胶囊剂、软胶囊剂、
口服液、合剂、丸剂（微丸）、滴丸剂（含中药前处理、提取）。藏药材的种植、研究、高厚生物开发、收
购；药品、食品、医疗器械的研究和开发及技术咨询。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认、计量和
编制财务报表。
甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告
34
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司以公历年度为会计期间，即每年从1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性投资不作为现金等价物。
6、金融工具
⑴ 金融工具的分类、确认依据和计量方法
① 金融工具的分类：金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益
工具的合同。包括：金额资产、金融负债和权益工具。
本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持
有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。
② 金融工具的确认依据和计量方法
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
确认依据
此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债，主要指企业为了近期内出售而持
有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指企业基于风险管理，战略投资需要
等所作的指定。
计量方法：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，取得时以公允价值（扣除已宣告但尚
未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
B、 持有至到期投资
确认依据：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至
到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
计量方法：取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初
始确认金额。
持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计
甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告
35
算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不
变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该类投资出售或
重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间及
以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类
日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著
影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或
重分类；出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
C、应收款项
确认依据：公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收的合同或协议价款
作为初始确认金额。
计量方法：持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
D、可供出售金融资产
确认依据：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
应收款项的金融资产。
计量方法：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计入资本公积（其
他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑵ 金融资产转移的确认依据和计量方法
① 金融资产转移的确认依据：本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的或即没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，终
止对该金融资产的确认。
② 金融资产转移的计量方法
A、整体转移满足终止确认条件时的计量：金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差
额计入当期损益。
所转移金融资产的账面价值；
因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
B、部分转移满足终止确认条件时的计量：金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资
产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益。
终止确认部分的账面价值；
终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之
甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告
36
和。
C、金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负
债。
D、对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金
融资产，同时确认一项金融负债。
⑶ 金融负债终止确认条件
本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部分。
⑷ 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
② 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
⑸ 金融资产（不含应收款项）减值测试方法
本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据表明发生减值
的，计提减值准备。
① 持有至到期投资：根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具
体比照应收款项减值损失计量方法处理。
② 可供出售金融资产：有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这
种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资
产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转
出，计入减值损失。该转出的累积损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销
金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减
值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指在该金融资产初始确认后实际发生的，对该金融资产的预计
未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
7、应收款项
⑴ 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账
准备的确认标准
单项金额重大是指单项金额在500 万元（含500 万元）以上的应收
款项。
单项金额重大的应收款项坏账
准备的计提方法
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证
据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。
⑵ 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确认依据、计提方
法：
其他不重大是指账龄在2 年以内、单项金额在500 万元以下的应收款项，没有将其划分为单项金额重大和
其他不重大两类的应收款项，则将其作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项。
信用风险特征组合的确认依据
本公司对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大、但经单
独测试后未发生减值的应收款项，以账龄为类似信用风险特征，根据以
甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告
37
前年度与之相同或相似的按账龄段划分的信用风险组合的历史损失率为
基础，结合现时情况确定类似信用风险特征组合及坏账准备计提比例，
计提坏账准备。
根据信用风险特征组合确认的计提方法：
账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例（％） 其他应收款计提比例（％）
1 年以内（含1 年） 5 5
1-2 年 15 15
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
8、存货
⑴ 存货的分类
公司存货分为：材料采购、原材料、在产品、产成品、低值易耗品、消耗性生物资产等。
⑵ 发出存货的计价方法
发出存货时按月末一次加权平均法计价。
⑶ 存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计
将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约定的
存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出
售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。
资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货
类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且
难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内
转回，转回的金额计入当期损益。
⑷ 存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
⑸ 低值易耗品和包装物的摊销方法
甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告
38
低值易耗品
领用时采用一次摊销法摊销。
包装物
领用时采用一次摊销法摊销。
9、固定资产
⑴ 固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有形资
产。固定资产在满足下列条件时予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资
产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
⑵ 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别，预计使用年限和预计净残值率确定固定资产
折旧率，在取得固定资产的次月按月计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定支持和单独计价入账的土地除外）。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20 5 4.75
机器设备 5-10 5 9.5-19
运输工具 4-10 5 23.75-9.5
办公设备 3-5 5 31.67-19
⑶ 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额
低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确
定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该
项资产所属的资产组为基础确定资产组可收回金额。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
⑷ 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁资产的
公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租
人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告
39
计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在
租赁资产尚可使用年限内按上项“（2）固定资产折旧方法计提折旧”；无法合理确定租赁期届满时能够取得
租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内按上项“（2）固定资产折旧方
法”计提折旧。
⑸ 其他说明
符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，
采用年限平均法单独计提折旧。
10、在建工程
⑴在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
⑵在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定
可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际
成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算
后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一时，
则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：
① 固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；
② 已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时，
或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
③ 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④ 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极
个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
⑶ 在建工程减值准备
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其可收回金额，若
可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提
相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间
的较高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
11、借款费用
⑴借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公
司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产
成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告
40
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借
款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用
停止资本化。
⑵ 借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前
发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计入当期损益。符合资
本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资
本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用
停止资本化。
⑶ 借款费用资本化金额的确定方法
本公司按季度计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，
予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资
产成本。
12、生物资产
⑴ 生物资产的分类及确认
生物资产是指有生命的动物和植物，分为消耗性生物资产，生物资产在同时满足下列条件的，予以确
认：
① 因过去的交易或事项而拥有或者控制的该生物资产；
② 与该生物资产有关的经济利益或服务潜能和可能流入本公司；
③ 该生物资产的成本能够可靠计量。
⑵生物资产的初始计量
生物资产按照成本进行初始计量
⑶生物资产减值
本公司于每年年度终了对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动
物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于
其成本或账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于成本或账面价值的差额，计提生物资产减值准备，
甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告
41
计入当期损益。
当消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的减值准备金额内
转回，转回的金额计入当期损益。
13、无形资产
⑴ 无形资产的初始计量
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价
款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并
将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交
换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形
资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产
的成本，不确认损益。
⑵ 无形资产的后续计量
① 无形资产的使用寿命
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公司估计该使用
寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限
的，视为使用寿命不确定的无形资产。
② 无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形
资产不予摊销，期末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
③ 无形资产的减值
有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估计其可收回金额，
若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，
同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进
行减值测试。
14、长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待
摊费用在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平
均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和
固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告
42
15、收入
⑴ 销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，
也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的
计量。
⑵ 对外提供劳务收入按以下方法确认
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。完工进度根据实际情
况选用下列方法确定：
① 已完工作的测量。
② 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
③ 已经发生的成本占估计总成本的比例。
按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供
劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
按相同金额结转劳务成本。
② 已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供
劳务收入。
③ 让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资
产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
16、政府补助
⑴ 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
⑵ 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为为非货币性资产的，按照公允
价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
⑶ 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计入当期损益。按
照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关
费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关
费用或损失的，直接计入当期损益。
17、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产递延所得税负债根据资产和负债暂时性差异与其适用的所得税税率，计算确认递延所
得税资产和递延所得税负债。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
⑴ 确认递延所得税资产时，对于可抵扣的暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵
甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告
43
减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认由此产生的递延所得税资产。
⑵ 在确认递延所得税负债时，对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，但以下交
易产生的应纳税暂时性差异不确认相关的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额；
递延所得税资产或递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用所得税税率计算。
⑶ 递延所得税资产减值
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额计入当期
的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很
可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
18、经营租赁、融资租赁
公司的租赁业务有经营租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁，如果本公司是出租人，本公司将租金收入在租赁期内的各个期间按直线法或其他更为系
统合理的方法确认为当期损益。如果本公司是承租人，经营租赁的应付租金在租赁期内按照直线法计入损
益。
(2)融资租赁 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，
租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最
低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
19、持有待售资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：一是企业已经就处置该非流动资产作出
决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。
企业对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其
公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价
值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
20、主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
21、前期差错更正
甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告
44
本报告期无需要采用追溯重述法的前期会计差错。
⑴ 未来适用法
本报告期无需要采用未来适用法的前期会计差错。
三、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品销售收入 13%、17%
城市维护建设税 应交流转税额 1%、5%
教育费附加 应交流转税额 3%
企业所得税 应纳税所得额 15%
根据国家税务总局国税发【2008】28 号关于《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》的
通知，本公司所属玛曲分公司企业所得税实行各月就地预缴、年末总机构统一计算汇总清算的企业所得税
征收管理办法。
2、税收优惠及批文
经甘肃省地方税务局甘地税三审确字【2005】20号“关于执行西部大开发税收优惠政策审核确认通知
书”确认，本公司符合西部大开发有关税收优惠政策的规定。经甘肃省陇南市地方税务局陇地税【2009】
163号文件关于《对甘肃独一味生物制药股份有限公司享受西部大开发税收优惠政策》的批复，本公司二
○○九年一月一日至二○○九年十二月三十一日，企业所得税执行百分之十五的税率。2010年所得税优
惠批复于年底办理。
四、财务报表项目注释
（以下附注期初数是指2009 年12 月31 日余额，期末数是指2010 年6 月30 日余额；本期是指2010 年1-6
月，上期是指2009 年1-6 月。）
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 40,848.76 3,605.51
人民币 40,848.76 3,605.51
银行存款： 86,539,807.07 88,259,435.11
人民币 86,539,807.07 88,259,435.11
合 计 86,580,655.83 88,263,040.62
货币资金情况的说明：
甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告
45
本报告期无因抵押、质押或冻结等对使用有限制和存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、应收票据
（1）应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,925,393.30 2,795,431.80
商业承兑汇票 212,281.66
合 计 2,137,674.96 2,795,431.80
应收票据情况的说明：
本报告期应收票据无质押及因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况，商业承兑汇票无贴现质
押情况。
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大的应收账款 115,900,472.78 94.69 5,795,023.64 89.54
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款
567,337.48 0.46 341,171.48 5.27
其他不重大应收账款 5,932,394.63 4.85 335,701.69 5.19
合 计 122,400,204.89 100.00 6,471,896.81 100.00
接上表
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大的应收账款 93,788,588.70 87.97 4,689,429.44 81.84
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款
824,620.06 0.77 409,076.63 7.14
其他不重大应收账款 12,004,946.93 11.26 631,639.67 11.02
合 计 106,618,155.69 100.00 5,730,145.74 100.00
应收账款种类的说明：
第一类：单项金额重大是指单项金额在500 万元（含500 万元）以上的应收款项。
第二类：其他不重大的应收账款是指账龄在2 年以内、单项金额在500 万元以下的应收款项。
甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告
46
第三类：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项是没有将其划分为单项
金额重大和其他不重大两类的应收款项。
（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
货款 21,756,665.52 1,087,833.28 5%
货款 16,639,482.41 831,974.12 5%
货款 16,012,351.84 800,617.58 5%
货款 15,980,693.02 799,034.65 5%
货款 14,547,807.92 727,390.40 5%
货款 13,136,005.20 656,800.26 5%
货款 9,101,826.35 455,091.32 5%
货款 8,725,640.52 436,282.03 5%
合 计 115,900,472.78 5,795,023.64
以账龄为类似信用风险特征，
根据以前年度与之相同或相似
的按账龄段划分的信用风险组
合的历史损失率为基础，结合
现时情况确定类似信用风险特
征组合及坏账准备计提比例，
计提坏账准备。
（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款坏账准备计提：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例
(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
2 至3 年 154,087.50 0.13 46,226.25 302,757.24 0.28 90,827.17
3 至4 年 130,497.19 0.11 65,248.60 362,450.66 0.34 181,225.33
4 至5 年 265,280.79 0.21 212,224.63 111,940.16 0.11 89,552.13
5 年以上 17,472.00 0.01 17,472.00 47,472.00 0.04 47,472.00
合 计 567,337.48 0.46 341,171.48 824,620.06 0.77 409,076.63
（4）其他不重大的应收账款坏账准备计提：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例
(%)
坏账准备
1 年以内 5,541,575.02 4.53 277,078.75 11,691,023.68 10.97 584,551.18
1 至2 年 390,819.61 0.32 58,622.94 313,923.25 0.29 47,088.49
合计 5,932,394.63 4.85 335,701.69 12,004,946.93 11.26 631,639.67
（5）本报告期无以前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或
在本期收回或转回比例较大的情况。
（6）本期无通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提的坏账准备。
（7）本报告期无实际核销的应收账款情况。
甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告
47
（8）本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。
（9）应收账款金额前五名单位情况：
单位：元 币种：人民币
序 号 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额的
比例(%)
1 客户 21,756,665.52 一年以内 17.78
2 客户 16,639,482.41 一年以内 13.59
3 客户 16,012,351.84 一年以内 13.08
4 客户 15,980,693.02 一年以内 13.06
5 客户 14,547,807.92 一年以内 11.89
合 计 84,937,000.71 69.40
（10）本报告期无应收关联方账款的情况。
（11）本报告期无终止确认应收账款的情况。
（12）本报告期无以应收账款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的其他应收款 59,747.05 0.48 28,691.51 4.36
其他不重大其他应收款 12,459,020.67 99.52 629,726.74 95.64
合 计 12,518,767.72 100.00 658,418.25 100.00
接上表
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的其他应收款
59,747.05 0.97 28,691.52 8.14
其他不重大其他应收款 6,078,538.59 99.03 323,947.32 91.86
合 计 6,138,285.64 100.00 352,638.84 100.00
其他应收款种类的说明：
第一类：单项金额重大是指单项金额在500 万元（含500 万元）以上的应收款项。
甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告
48
第二类：其他不重大的应收账款是指账龄在2 年以内、单项金额在500 万元以下的应收款项。
第三类：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项是没有将其划分为单项
金额重大和其他不重大两类的应收款项。
（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
2 至3 年 33,235.06 0.27 9,970.52 33,235.06 0.54 9,970.52
3 至4 年 14,881.99 0.12 7,441.00 14,881.99 0.24 7,441.00
4 至5 年 1,750.00 0.01 1,400.00 1,750.00 0.03 1,400.00
5 年以上 9,880.00 0.08 9,880.00 9,880.00 0.16 9,880.00
合 计 59,747.05 0.48 28,691.52 59,747.05 0.97 28,691.52
（3）其他不重大的其他应收款坏账准备计提：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 12,391,263.57 98.98 619,563.17 5,878,334.59 95.77 293,916.73
1 至2 年 67,757.10 0.54 10,163.57 200,204.00 3.26 30,030.60
合计 12,459,020.67 99.52 629,726.74 6,078,538.59 99.03 323,947.33
（4）本报告期无以前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回的情
况。
（5）本报告期无实际核销的其他应收款情况。
（6）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。
（7）本报告期无金额较大的其他应收款。
（8）其他应收款金额前五名单位情况。
单位：元 币种：人民币
序 号 与本公司关系 金额 年限
占其他应收款总额
的比例(%)
1 职工 1,268,001.78 1 年以内 10.13
2 职工 826,398.23 1 年以内 6.60
3 职工 500,000.00 1 年以内 3.99
4 客户 494,672.92 1 年以内 3.95
5 职工 431,941.75 1 年以内 3.45
合计 3,521,014.68 28.12
（8）本报告期无应收关联方账款的情况。
甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告
49
（9）本报告期无终止确认其他应收款的情况。
（10）本报告期无以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的情况。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 5,666,009.07 99.53 3,920,012.22 97.08
1 至2 年 23,000.00 0.40 23,000.00 0.57
2 至3 年 3,800.00 0.07 95,000.00 2.35
合 计 5,692,809.07 100.00 4,038,012.22 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
序 号 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
1 供应商 2,405,060.00 1 年以内 预付设备款
2 供应商 1,380,328.00 1 年以内 发票未到
3 供应商 680,763.07 1 年以内 发票未到
4 供应商 425,000.00 1 年以内 发票未到
5 供应商 137,000.00 1 年以内 发票未到
合 计 5,028,151.07
（3）本报告期预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
6、存货
（1）存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 62,903,375.98 1,042,542.76 61,860,833.22 53,340,045.83 1,386,692.70 51,953,353.13
产成品 6,128,029.08 6,128,029.08 7,446,728.51 7,446,728.51
包装物及低值易耗品 3,252,955.93 3,252,955.93 3,541,917.02 3,541,917.02
材料采购 415,813.38 415,813.38 2,174,901.92 2,174,901.92
生产成本 5,803,505.26 5,803,505.26 8,765,916.39 8,765,916.39
消耗性生物资产 4,336,550.00 4,336,550.00 1,472,424.00 1,472,424.00
合 计 82,840,229.63 1,042,542.76 81,797,686.87 76,741,933.67 1,386,692.70 75,355,240.97
（2）存货跌价准备
甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告
50
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额
转回 转销
期末账面余额
原材料 1,386,692.70 344,149.94 1,042,542.76
合 计 1,386,692.70 344,149.94 1,042,542.76
（3）存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据
本期转销存货
跌价准备的原因
本期转销金额占该项存货期
末余额的比例（%）
原材料 生产领用原材料 0.55
7、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 77,304,278.84 122,859,619.79 800,783.00 199,363,115.63
其中：房屋及建筑物 19,815,661.16 69,191,531.45 89,007,192.61
机器设备 47,655,487.95 49,836,699.82 421,500.00 97,070,687.77
办公设备 1,274,157.27 41,444.52 936,318.79
运输设备 8,558,972.46 3,789,944.00 379,283.00 12,348,916.46
二、累计折旧合计： 26,927,355.83 6,032,693.82 573,071.74 32,386,977.91
其中：房屋及建筑物 3,420,117.21 1,000,338.29 4,420,455.50
机器设备 19,983,456.02 3,851,142.53 270,475.21 23,564,123.34
办公设备 780,104.82 101,737.56 881,842.38
运输设备 2,743,677.78 1,079,475.44 302,596.53 3,520,556.69
三、固定资产账面净值合计 50,376,923.01 166,976,137.72
其中：房屋及建筑物 16,395,543.95 84,586,737.11
机器设备 27,672,031.93 73,506,564.43
办公设备 494,052.45 54,476.41
运输设备 5,815,294.68 8,828,359.77
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
办公设备
运输设备
五、固定资产账面价值合计 50,376,923.01 166,976,137.72
其中：房屋及建筑物 16,395,543.95 84,586,737.11
甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告
51
机器设备 27,672,031.93 73,506,564.43
办公设备 494,052.45 54,476.41
运输设备 5,815,294.68 8,828,359.77
固定资产原值本期增加数中由在建工程转入的金额为118,096,134.29 元。本报告期公司计提折旧金额为
6,032,693.82 元。
（2）本报告期公司暂时闲置的固定资产：原值2,340,675.00 元；累计折旧1,415,923.90 元;净值924,751.10
元。
（3）本报告期公司用于抵押的固定资产-房屋建筑物原值为10,080,996.63 元，其评估值为14,721,294.93 元。
（4）本报告期公司无通过融资租赁租入的固定资产。
（5）本报告期公司无通过经营租赁租出的固定资产。
（6）本报告期期末无持有待售的固定资产。
（7）本报告期末无未办妥产权证书的固定资产。
（8）本报告期期末固定资产中无可收回金额低于其账面价值的情况，故报告期内公司未计提减值准备。
8、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
GAP 项目 60,000.00 60,000.00 198,800.00 198,800.00
GMP 项目 362,000.00 362,000.00 103,766,906.49 103,766,906.49
宿舍楼 1,844,597.00 1,844,597.00 9,412.00 9,412.00
合计 2,266,597.00 2,266,597.00 103,975,118.49 103,975,118.49
（2）在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少
GAP 项目 9,440,000.00 198,800.00 2,066,200.00 2,204,500.00 500.00
GMP 项目 134,090,000.00 103,766,906.49 17,482,114.62 115,891,634.29 4,995,386.82
宿舍楼 9,412.00 1,835,185.00
合 计 143,530,000.00 103,975,118.49 21,383,499.62 118,096,134.29 4,995,886.82
接上表
项目名称
工程投入
占预算比
例(%)
工程
进度(%)
利息资本化
累计金额
其中：本期
利息资本化金额
本期利息资
本化率(%)
资金来源 期末数
GAP 项目 93.22% 98.00% 募集资金 60,000.00
GMP 项目 81.13% 100.00% 募集资金 362,000.00
宿舍楼 自筹资金 1,844,597.00
甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告
52
合 计 2,266,597.00
在建工程情况的说明：
本期在建工程其他减少金额为4,995,886.82 元，其中4.,723,300.00 元为土方回填工程发生的费用转入无
形资产，218,014.16 元转入周转材料，54,072.66 元为冲减的固定资产进项税。
（3）报告期末公司在建工程不存在减值迹象。
9、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 6,698,549.00 4,734,000.00 11,432,549.00
土地使用权 6,536,549.00 4,734,000.00 11,270,549.00
其他 162,000.00 162,000.00
二、累计摊销合计 385,821.87 126,955.57 512,777.44
土地使用权 259,760.44 113,422.27 373,182.71
其他 126,061.43 13,533.30 139,594.73
三、无形资产账面净值合计 6,312,727.13 10,919,771.56
土地使用权 6,276,788.56 10,897,366.29
其他 35,938.57 22,405.27
四、减值准备合计
土地使用权
其他
无形资产账面价值合计 6,312,727.13 10,919,771.56
土地使用权 6,276,788.56 10,897,366.29
其他 35,938.57 22,405.27
（2）本报告期无形资产摊销额126,955.57 元。
（3）本报告期期末用于抵押借款的土地使用权账面原值为10,601,507.55 元。
（4）本报告期公司无计入无形资产的开发项目支出。
10、长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
项 目 期初额 本期增加额本期摊销额
其他减少
额 期末额
其他减少
的原因
独一味研发中心租金 1,911,866.67 110,300.00 1,801,566.67
独一味研发中心装修费 10,647,906.37 623,072.04 10,024,834.33
合 计 12,559,773.04 733,372.04 11,826,401.00
11、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告
53
①已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 1,225,928.67 1,120,421.59
政府补助 864,000.00 960,000.00
合 计 2,089,928.67 2,080,421.59
②引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
单位：元 币种：人民币
项 目 暂时性差异金额
坏账损失 7,130,315.06
存货跌价准备 1,042,542.76
政府补助 5,760,000.00
合 计 13,932,857.82
12、资产减值准备明细
单位：元 币种：人民币
本期减少
项 目
期初账面
余额
本期增加
转回 转销
期末账面
余额
一、坏账准备 6,082,784.58 1,047,530.48 7,130,315.06
二、存货跌价准备 1,386,692.70 344,149.94 1,042,542.76
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 7,469,477.28 1,047,530.48 344,149.94 8,172,959.66
13、短期借款
甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告
54
（1）短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项 目 期末数 期初数
抵押借款 30,000,000.00 30,000,000.00
（2）本报告期末无已到期未偿还的短期借款。
14、应付账款
（1）
项 目 期末数 期初数
1 年以内 51,725,476.52 31,516,380.65
1-2 年 674,667.22 506,219.50
2-3 年 -
3 年以上 240,038.96 240,038.96
合 计 52,640,182.70 32,262,639.11
（2）本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况。
（3） 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明
账龄超过一年以上的应付账款，主要是工程尾款。
15、预收款项
（1）
项 目 期末数 期初数
1 年以内 8,525.00 97,219.04
1-2 年 100,721.00 203,894.23
合 计 109,246.00 301,113.27
（2）本报告期预收款项中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况。
（3）账龄超过1 年的大额预收款项情况的说明：
账龄超过一年以上的预收账款，主要是预收的货款。
16、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项 目
期初账面
余额
本期增加 本期减少
期末账面
余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 3,030,256.39 12,477,511.29 13,146,642.91 2,361,124.77
二、职工福利费 817,097.98 817,097.98 -
三、社会保险费 477,778.68 916,948.85 1,136,922.53 257,805.00
1．医疗保险费 183,415.50 102,357.00 104,343.40 181,429.10
2．基本养老保险费 264,696.01 714,705.84 911,758.47 67,643.38
甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告
55
3．年金缴费
4．失业保险费 29,058.49 71,223.00 91,548.97 8,732.52
5．工伤保险费 608.68 25,368.01 25,976.69
6．生育保险费 3,295.00 3,295.00
四、住房公积金 253,603.37 37,952.40 75,904.80 215,650.97
五、工会经费和职工教育经费 360,980.00 360,980.00
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合 计 3,761,638.44 14,610,490.52 15,537,548.22 2,834,580.74
17、应交税费
单位：元 币种：人民币
项 目 期末数 期初数
增值税 2,805,446.83 -705,582.50
企业所得税 12,217,633.70 15,998,353.10
城市维护建设税 160,009.40 560,782.56
个人所得税 6,138,235.80 6,465,182.90
教育费附加 458,483.99 1,682,347.71
其他 209,488.63 209,488.63
合 计 21,989,298.35 24,210,572.40
18、应付股利
单位：元 币种：人民币
股东名称 期末数 期初数
尚未支付的个人股股利 320.00 320.00
19、其他应付款
（1） 单位：元 币种：人民币
项 目 期末数 期初数
1 年以内 1,224,332.17 757,822.20
1-2 年 73,900.98 88,120.60
2-3 年 4,571.39 31,191.39
3 年以上 41,122.00 47,347.75
合 计 1,343,926.54 924,481.94
（2）本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况。
甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告
56
20、其他非流动负债
（1） 单位：元 币种：人民币
项 目 期末账面余额 期初账面余额
宫瘤宁项目补助资金 5,760,000.00 6,400,000.00
21、股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
类别 期初数
发行
新股
送股
公积金
转股
其他 小计
期末数
有限售条件的股份
其他内资
持股
7,040,000.00 7,040,000.00
其中: 境
内法人持
股
7,040,000.00 7,040,000.00
境内自然
人持股
132,960,000.00 132,960,000.00
有限售条
件的股份
合计
140,000,000.00 140,000,000.00
无限售条件的股份
人民币普
通股
46,800,000.00 46,800,000.00
无限售条
件的股份
合计
46,800,000.00 46,800,000.00
股份总数 186,800,000.00 186,800,000.00
22、资本公积
单位：元 币种：人民币
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 81,426,571.93 81,426,571.93
23、盈余公积
单位：元 币种：人民币
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 13,842,951.52 13,842,951.52
24、未分配利润
甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告
57
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 72,500,057.01
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 72,500,057.01
加：本期归属于母公司所有者的净利润 28,829,185.44
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 101,329,242.45
25、营业收入、营业成本
（1）营业收入
单位：元 币种：人民币
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 136,798,766.65 142,385,289.91
其他业务收入 538.46
营业成本 52,956,241.52 61,704,677.16
（2）主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
独一味系列 96,484,109.39 29,233,641.74 96,243,617.90 40,444,143.66
参芪五味子及宫瘤宁 29,059,963.49 12,837,809.31 27,363,281.41 11,402,365.45
其他产品系列 11,254,693.77 10,884,790.47 18,778,390.60 9,858,168.05
合 计 136,798,766.65 52,956,241.52 142,385,289.91 61,704,677.16
（3）公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
序号 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
1 18,595,440.62 13.59
2 14,221,779.84 10.40
3 13,685,770.80 10.00
4 13,658,711.98 9.98
甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告
58
5 12,434,023.86 9.09
合 计 72,595,727.10 53.06
26、营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
城市维护建设税 165,201.12 181,877.16 1%、5%
教育费附加 457,500.85 545,631.46 3%
合 计 622,701.97 727,508.62
27、资产减值损失
单位：元 币种：人 币
项 目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,047,530.48 1,327,983.85
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合 计 1,047,530.48 1,327,983.85
28、营业外收入
（1） 单位：元 币种：人民币
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告
59
接受捐赠
政府补助 2,441,000.00 132,600.00
其他
合 计 2,441,000.00 132,600.00
（2）政府补助明细
项 目 本期发生额 上期发生额
其他奖励资金、补助 1,141,000.00 132,600.00
灾后重建专项资金 1,300,000.00
合 计 2,441,000.00 132,600.00
29、营业外支出
单位：元 币种：人民币
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 208,922.79
其中：固定资产处置损失 208,922.79
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 200,000.00
其他
合 计 208,922.79 200,000.00
30、所得税费用
单位：元 币种：人民币
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 4,645,424.59 4,222,951.12
递延所得税调整 -9,507.08 -1,014,700.65
合 计 4,635,917.51 3,208,250.47
31、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
单位：元 币种：人民币
项 目 序号 本期发生额 上期发生额
分子：
归属于普通股股东当期净利润 1 28,829,185.44 20,733,806.11
非经常性损益 2 1,897,265.63 -57,290.00
扣除非经常性损益后归属于普通股股东净利润3=1-2 26,931,919.81 20,791,096.11
分母：
甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告
60
年初股份总数 4 186,800,000.00 93,400,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数5 93,400,000.00
发行新股或债转股等增加股份数 6
发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报
告期年末的月份数 7
报告期月份数 8 6 6
发行在外的普通股加权平均数 9=4+5+6*7÷8 186,800,000.00 186,800,000.00
基本每股收益Ⅰ 10=1/9 0.1534 0.1110
基本每股收益Ⅱ 11=3/9 0.1442 0.1113
本公司不存在稀释性潜在普通股，故未计算稀释每股收益。
32、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项 目 金额
罚没等收入
利息收入 83,899.95
政府补助 1,801,000.00
合 计 1,884,899.95
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项 目 金额
办公费 2,662,483.49
差旅费 4,189,205.13
业务招待费 2,189,086.91
运杂费 361,787.54
车辆费 4,501,804.93
水电费 351,834.22
保安服务费 136,800.00
咨询费 1,810,607.00
广告宣传费 8,044,355.50
会务费 8,821,211.81
中介机构服务费 300,000.00
研发费 2,708,593.63
租赁费 84,336.00
甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告
61
市场人员借款 5,998,021.27
零星支出 231,998.29
合计 42,392,125.72
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项 目 金额
募集资金专户利息 45,824.69
33、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 28,829,185.44 20,733,806.11
加：资产减值准备 1,047,530.48 1,327,983.85
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,032,693.82 2,845,722.61
无形资产摊销 126,955.57 100,286.56
长期待摊费用摊销 733,372.04 544,315.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 208,922.79
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 678,990.31 -128,071.43
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -9,507.08 -1,014,700.65
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -
存货的减少（增加以“－”号填列） -6,098,295.96 12,059,028.49
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -23,549,860.41 -21,640,476.60
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,242,034.67 1,189,391.96
其他 -984,149.94
经营活动产生的现金流量净额 13,257,871.73 16,017,286.66
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告
62
现金的期末余额 86,580,655.83 91,829,593.52
减：现金的期初余额 88,263,040.62 110,847,261.61
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,682,384.79 -19,017,668.09
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 86,580,655.83 88,263,040.62
其中：库存现金 40,848.76 3,605.51
可随时用于支付的银行存款 86,539,807.07 88,259,435.11
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 86,580,655.83 88,263,040.62
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
五、关联方及关联交易
1、本企业的实际控制人情况
实际控制人名称 关联关系 对本企业的持股比例(%) 对本企业的表决权比例(%)
阙文彬 实际控制人 66.95 66.95
2、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
成都优他制药有限责任公司 受同一实际控制人控制的其他企业 75875063-0
3、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联方
关联交
易类型
关联交易
内容
关联交易定价
方式及决策程
序 金额
占同类交
易金额的
比例（%）
金额
占同类交易
金额的比例
（%）
甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告
63
成都优他制药
有限责任公司
购销
商品
水电费 市场价 349,534.22 39.88
220,577.74
36.90
（2）关联租赁情况
单位：万元 币种：人民币
出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 租赁资产涉及金额
成都优他制药有限责任公司 本公司药品研发中心 房屋 1044.00
成都优他制药有限责任公司 本公司成都办事处 房屋 736.00
接上表
出租方名称 租赁起始日租赁终止日租赁收益
租赁收益
确定依据
租赁收益对公司
影响
成都优他制药有限责任公司 2008.09.01 2018,08,30 2,206,000.00 租赁合同
每年承担租赁费
220,600.00 元
成都优他制药有限责任公司 2009.07.01 2010.06.30 168,672.00 租赁合同
承担租赁费
168,672.00 元
关联租赁情况说明
2008 年9 月1 日，本公司租用成都优他制药有限责任公司房产用于“独一味药品研发中心项目”。租用的
房屋面积为3480 平方米，租赁期限自2008 年9 月1 日至2018 年8 月30 日，共计10 年，双方参考市场价
格定价，一次性支付十年租金给予总价款10%的优惠后租金总额2,206,000.00 元，本公司已全额支付。
2009 年7 月1 日，公司与成都优他制药有限责任公司续签《房租租赁合同》，租赁期限自2009 年7 月1
日至2010 年6 月30 日止，租金共计168,672.00 元。
2010 年7 月1 日，公司与成都优他制药有限责任公司续签《房租租赁合同》，租赁期限自2010 年7 月1
日至2011 年6 月30 日止，租金共计168,672.00 元。
(3)关联担保情况 :
本报告期，公司无关联方担保事项。
(4) 资金拆借情况 :
报告期，本公司未与其他关联方发生资金拆借情况。
(5) 其他关联方交易情况 :
2010 年上半年支付关键管理人员报酬总额人民币46.12 万元，2009 年上半年关键管理人员报酬总额
人民币39.05 万元。
六、或有事项
1、 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
截至2010 年6 月30 日止，公司无未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响。
2、 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2010 年6 月30 日止，公司无其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响。
甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告
64
3、其他或有负债及其财务影响：
截至2010 年6 月30 日止，公司无其他需说明之重大或有事项。
七、承诺事项
1、重大承诺事项:
截至2010 年6 月30 日止，公司无其重大承诺事项。
八、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
2010 年7 月16 日，公司向中国农业银行康县支行申请短期抵押贷款2000 万元。
2、 其他资产负债表日后事项说明
截至2010 年8 月24 日止，公司无其他需说明的资产负债表日后事项。
九、其他重要事项
1、非货币性资产交换
本报告期公司未发生非货币性资产交换事宜。
2、债务重组
本报告期公司未发生债务重组情况。
3、企业合并
本报告期公司未发生企业合并情况。
4、租赁
本报告期公司租赁情况，详见关联交易附注5.3.2
5、 期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
本报告期公司无发行在外的、可转换为股份的金融工具。
6、 以公允价值计量的资产和负债
本报告期公司无以公允价值计量的资产和负债。
十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 金额说明
非流动资产处置损益 -208,922.79
甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告
65
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
2,441,000.00
本期收到灾后重建
专项资金130 万元，
宫瘤宁项目补助资
金本期确认64 万收
益。
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -334,811.58
少数股东权益影响额（税后）
合 计
1,897,265.63
2、净资产收益率及每股收益
甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告
66
每股收益
报告期利润
加权平均净资产
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
7.81 0.1543
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 7.30 0.1442
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
报表科目 变动金额 比例（%） 说明
预付款项 1,654,796.85 40.98 本期预付研发中心设备款项增加所致。
其他应收款 6,074,702.67 105.00 本期市场人员借支备用金增加所致。
固定资产 116,599,214.71 231.45 GMP 项目完工转入固定资产， 致使固定资产
增加。
在建工程 -101,708,521.49 -97.82 GMP 项目完工转入固定资产， 致使在建工程
减少。
无形资产 4,607,044.43 72.98 本期由在建工程土方回填工程发生的费用转入
无形资产所致。
应付账款 20,377,543.59 63.16 本期募资金项目转固，欠付的工程款增加所致。
营业外收入 2,308,400.00 1,740.87 本期收到灾后重建资金以及确认递延收益所
致。
所得税费用 1,427,667.04 44.50 本期利润总额增长致使确认的所得税费用增
加。
甘肃独一味生物制药股份有限公司
二○一○年八月二十四日
甘肃独一味生物制药股份有限公司2010 年半年度报告
67
第八节 备查文件目录
一、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会
计报表；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公
告的原稿；
四、其他相关资料；
五、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
甘肃独一味生物制药股份有限公司
董事长：朱锦
二O 一O 年八月二十六日

有问题请联系 chaguwang.us@gmail.com 商务合作广告联系 QQ:767871486
	郑重声明：TopView数据由网友自行上传，仅用于股友学习交流，与本站立场无关！
	Copyright2007-2009 chaguwang.cn 黑ICP备09024121号

独一味(002219) 最新公司公告|查股网