证通电子(002197) 最新公司公告|查股网

						深圳市证通电子股份有限公司财务会计基础工作专项活动整改总结报告 
　　深圳市证通电子股份有限公司（以下简称“公司”）根据中国证券监督管理委员会深圳监管局2010年4月6日下发的深证局发〔2010〕109号“关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知”，成立了以总经理为领导的自查小组，针对财务会计基础工作情况,包括规章、组织机构设置、人员配备以及具体实务环
　　节等进行了自查和整改,具体说明如下：
　　一、公司财务会计基础工作自查活动的开展情况
　　（一）公司财务会计基础工作自查阶段
　　公司于2010年4月正式启动财务会计基础工作自查，由总经理领导，在公司内部成立了财务会计基础工作自查小组，总经理作为小组组长，检查公司是否存在相同或者相似的问题，对自查中发现的问题分析原因并提出切实可行的整改计划。2010年6月4日，公司第二届董事会第五次临时会议审议通过了《公司财务会计基础工作的自查报告和整改计划》的议案，并于2010年6月5日在巨潮资讯网和《证券时报》进行了公告。
　　（二）整改提高阶段
　　公司认真查找公司财务会计基础工作中存在的问题，结合专项活动的通知要求，自查小组针对具体问题，制定整改措施，进行了认真整改，对于需持续性整改的问题，明确责任人，落实到日常工作中。
　　二、公司财务基础工作存在问题及整改情况
　　公司对自查过程中发现的问题，按照前期公告的整改计划，积极采取应对措施实施整改，具体情况如下：
　　1、自查中发现的问题：财务人员培训不完善，公司每年均组织财务会计人员后续教育，此外的培训投入不足，财务会计人员的专业水平尚需持续加强。
　　整改方案：1、建立财务人员培训管理制度；2、财务部经理每年及时拟订《财务会计会计人员年度培训计划》呈总经理批准后实施。
　　实际整改情况：目前公司已经制定《财务部职员培训规范》并实施，2010年9月、10月已经对公司财务部人员进行内部培训，今后将加强对财务会计人员的专业培训。
　　2、自查中发现的问题：部分子公司财务人员未取得会计从业资格证，子公司出纳人员因刚到岗，未及时取得会计从业资格证。
　　整改方案：督促子公司人员尽快取得会计从业资格证书
　　实际整改情况:公司已要求该子公司财务人员参加会计从业资格考试，尽快取得会计从业资格证书。
　　3、自查中发现的问题：公司尚未建立财务会计相关负责人管理制度整改方案：制定《财务会计相关负责人管理制度》并报董事会审议。
　　实际整改情况：公司已制定《财务会计相关负责人管理制度》，并提交2010年8月25日第二届董事会第六次会议审议通过。
　　4、自查中发现的问题：《公司财务管理制度》未及时修订，部分内容与财务实际运作不符且缺少可操作的责任追究条款。
　　整改方案：1、公司按照《企业内部控制基本规范》、《会计基础工作规范》等规范性文件要求，重新修订《财务管理制度》；2、增加责任追究条款，对责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等作出明确的规定。
　　实际整改情况：公司已按照《企业内部控制基本规范》、《会计基础工作规范》等规范性文件要求和公司实际情况，重新修订了《财务管理制度》。
　　5、自查中发现的问题：财务部与供应商、客户的对账执行不到位整改方案:财务部对供应商、客户核对销售货款，并书面确认核对结果。
　　实际整改情况：公司已加强对应收应付账款的管理，要求及时与有关方面对账并书面确认对账结果。
　　6、自查中发现的问题：部分合同或协议未附在记账凭证后，原材料采购等合同或协议，由于留存物流部未附在记账凭证后。
　　整改方案：将相关采购合同、协议附在记账凭证后。
　　实际整改情况：公司已加强对记账凭证附件的管理，要求将相关合同、协议等附在记账凭证之后。
　　7、自查中发现的问题：尚有一家子公司尚未使用财务信息系统，使用手工记账整改方案：2010年7月30日前使用财务信息系统
　　实际整改情况：公司加强财务信息系统的建设和管理，目前所有子公司均已使用财务信息系统，并加强了对财务信息系统用户及其权限的管理。
　　8、自查中发现的问题：1、对子公司的资金管理不够重视，未对子公司资金管理进行实时、实地监控；2、未对子公司财务人员进行统一管理，母公司对子公司财务人员
　　进行备案管理，未对其任职条件、考核进行管理。
　　整改方案：1、定期对下属子公司的资金情况进行检查，包括资金往来、资金使用等情况；2、制定对子公司财务人员的管理制度；加强对子公司财务负责人的考核和管理。
　　实际整改情况：公司已制定《控股子公司财务管理办法》并将提交董事会审议，以规范子公司的财务活动行为，加强对子公司财务人员、资金情况等各方面的监督和管理。
　　三、公司财务会计基础工作自查总结
　　公司通过开展本次财务会计基础工作自查活动，深刻认识到公司在财务会计基础工作方面仍存在许多不足，公司财务会计基础建设将是一项长期工作。未来公司将在以下几个方面加强工作：
　　1、公司将持续加大对财务人员的培训力度，努力提高公司会计工作水平；
　　2、公司将加强财务会计基础工作，在财务制度建设、人员配备、信息系统、工作规范上不断完善，加强会计核算基础工作的规范性；
　　3、公司将规范引导子公司财务会计基础工作建设，加强子公司财务会计核算基础工作的规范管理，加强子公司财务信息系统的建设和管理。
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