四川高金食品股份有限公司2010年半年度报告 1 重要提示 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准 确性和完整性负个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完 整性无法保证或存在异议。 公司全体董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。 公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。 公司负责人金翔宇先生、主管会计工作负责人陈熙先生及会计机构负责人 （会计主管人员）周蓉女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 高金食品2010 年半年度报告 2 目 录 第一节 公司基本情况.....................................................................3 第二节 股本变动和主要股东持股情况.........................................6 第三节 董事、监事、高级管理人员情况.....................................9 第四节 董事会报告.........................................................................10 第五节 重要事项.............................................................................21 第六节 财务报告（未经审计） ...................................................25 第七节 备查文件.............................................................................79 高金食品2010 年半年度报告 3 第一节 公司基本情况 一、基本情况介绍 （一） 公司法定中文名称：四川高金食品股份有限公司 公司法定英文名称：Sichuan Gaojin Food Co.,Ltd. 中文简称：高金食品 英文简称：Gaojin Food （二） 公司法定代表人：金翔宇 （三） 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 胡仁彬 联系地址 四川省遂宁市滨江南路666 号 电话 0825-2651999 传真 0825-2651999 电子信箱 hurenbin5@sina.com （四） 公司注册地址：四川省遂宁市滨江南路666 号 公司办公地址：四川省遂宁市滨江南路666号 邮政编码：629000 公司互联网网址：http://www.gaojin.com.cn 电子信箱: Hurenbin5@sina.com （五） 公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《证券日报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站：http://www.cninfo.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司证券部 （六） 公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：高金食品 高金食品2010 年半年度报告 4 股票代码：002143 （七） 其他有关资料 公司首次注册登记日期：2003 年8月22日 公司首次注册登记地点：四川省工商行政管理局 公司最近一次变更注册登记日期：2008年6月20日 公司变更注册登记地点：四川省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：5100001816209 税务登记号码：国税川字510997754701583号 二、主要财务数据和指标 （一）主要财务数据和指标 单位：（人民币）元 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年 度期末增减（％） 总资产 1,552,631,053.90 1,368,526,417.45 13.45% 所有者权益（或股东权益） 436,238,162.34 459,804,693.47 -5.13% 每股净资产 2.72 2.86 -4.90% 报告期 上年同期 本报告期比上年同 期增减（％） 营业总收入 931,546,425.55 739,751,051.67 25.93% 营业利润 -34,461,432.29 4,585,038.53 -851.61% 利润总额 -27,158,615.98 6,609,634.85 -510.89% 净利润 -23,566,531.13 6,242,033.97 -477.55% 扣除非经常性损益后的净利润 -30,461,866.77 4,391,002.76 -793.73% 基本每股收益 -0.1468 0.0389 -477.38% 稀释每股收益 -0.1468 0.0389 -477.38% 净资产收益率 -5.26% 1.36% 下降6.63 个百分点 高金食品2010 年半年度报告 5 经营活动产生的现金流量净额 -220,784,358.32 -133,495,040.73 -65.39% 每股经营活动产生的现金流量净额 -1.38 －0.8317 -65.39% 注：1、上述数据以公司合并报表数据填列； 2、上述净利润、扣除非经常性损益后的净利润、所有者权益、基本每股收益、稀释每股 收益、归属于上市公司股东的每股净资产等指标以归属于上市公司股东的数据填列； 3、净资产收益率按加权平均法计算。 （二）非经常性损益项目 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 1、非流动资产处置损益 619,765.74 2、计入当期损益的政府补助 8,037,567.52 3、除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,354,516.95 减：所得税影响 -16.72 减：少数股东损益 407,497.39 合计 6,895,335.64 高金食品2010 年半年度报告 6 第二节 股本变动和主要股东持股情况 一、公司股本变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股送股 公积金转股其他 小计 数量 比例 一、有限售条件 股份 119,610,004 74.52% -142,497 119,467,507 74.43% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 119,040,018 74.17% 119,040,018 74.17% 其中：境内非国 有法人持股 境内自然人持股 119,040,018 74.17% 119,040,018 74.17% 4、外资持股 其中：境外法人 持股 境外自然人持股 5、高管股份 569,986 0.35% -142,497 427,489 0.26% 二、无限售条件 股份 40,889,996 25.48% 142,497 41,032,493 25.57% 1、人民币普通股 40,889,996 25.48% 142,497 41,032,493 25.57% 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 三、股份总数 160,500,000 100.00% 160,500,000 100.00% 二、公司股东情况 （一）前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表 股东总数 13670 前10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 的股份数量 金翔宇 境内自然人 33.35% 53,520,009 53,520,009 13,380,000 高达明 境内自然人 33.35% 53,520,009 53,520,009 23,500,000 邓江 境内自然人 3.74% 6,000,000 6,000,000 高金食品2010 年半年度报告 7 陈林 境内自然人 3.74% 6,000,000 6,000,000 唐桂英 境内自然人 0.36% 569,986 427,489 刘录权 境内自然人 0.35% 562,700 0 胡菊良 境内自然人 0.21% 332,500 0 翟林瀚 境内自然人 0.15% 242,200 0 张霄凌 境内自然人 0.14% 217,000 0 杨柳 境内自然人 0.13% 214,000 0 前10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 刘录权 562,700 人民币普通股 胡菊良 332,500 人民币普通股 翟林瀚 242,200 人民币普通股 张霄凌 217,000 人民币普通股 杨柳 214,000 人民币普通股 黄建坤 189,373 人民币普通股 朱伟 185,500 人民币普通股 黄瑞文 182,720 人民币普通股 黄丽如 180,000 人民币普通股 许毓龙 159,200 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动 的说明 邓江先生是金翔宇先生的姐夫，陈林女士是高达明先生的弟媳；其他股东未 知其关联关系。 （二）有限售条件股东持股数量及限售条件 截止2010年6月30日，公司限售股份具体限售情况如下： 股东 名称 期初限售 股数 本报告期解 除售股数 本报告期增 加限售股数 期末限 售股数 限售原因 解除限售日期 备注 金翔宇 53520009 53520009 发起人股份2010年7月20日 高达明 53520009 53520009 发起人股份2010年7月20日 邓 江 6000000 6000000 发起人股份2010年7月20日 陈 林 6000000 6000000 发起人股份2010年7月20日 邓江先生与金翔 宇先生，陈林女士 与高达明先生分 别具有关联关系， 限售时间一致； 高金食品2010 年半年度报告 8 唐桂英 569986 142497 427489 高管持股 遵从高管持股规定 （三）控股股东及实际控制人变更情况 报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变更情况。 股东金翔宇和高达明先生为本公司控股股东，两人分别持有公司53520009股股份，分别 占公司总股本的33.35%。 高金食品2010 年半年度报告 9 第三节 董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动情况 姓名 职务 年初持股数 本期增持股 份数量 本期减持 股份数量 期末持股数 变动原因 金翔宇 董事长、总经理 53,520,009 0 0 53,520,009 高达明 副董事长 53,520,009 0 0 53,520,009 邓 江 董事、副总经理 6,000,000 0 0 6,000,000 陈 林 监事 6,000,000 0 0 6,000,000 唐桂英 副总经理 569,986 0 0 569,986 李安东 副总经理 750 0 0 750 说明：除上述情况外，公司其他董事、监事、高级管理人员未持有公司股份。 公司董事、监事、高级管理人员未持有股票期权或被授予限制性股票。 二、董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况 报告期内无董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况。 高金食品2010 年半年度报告 10 第四节 董事会报告 一、报告期内经营情况 （一）报告期内总体经营情况 2010 上半年，国内猪肉价格持续低迷，冻猪肉出口市场恢复无明显好转，干旱和洪涝灾 害等影响生猪出栏和猪肉运输，全行业处于不景气状态，公司盈利受到制约，加上报告期内 公司按照国家要求将2009 年收储的中央储备肉投放市场，造成一定亏损，而国家对此根据核 定的储备肉出入库价差进行的补贴在报告期内未能到位，影响公司盈利。对此，公司积极面 对，苦练内功，奠定基础，采取多项措施保障公司后续发展。 一是在屠宰业务 “走出四川，全国布局，鲜销为主”的战略思路基础上，加快新上屠宰项 目的建设和收购项目的技改步伐，加快屠宰基地周边鲜销网点的建设，河南新乡屠宰项目进 展顺利，预计年内将投产，哈尔滨屠宰项目因前期土地等相关因素的影响现开始开工建设， 收购的兰州肉联厂上半年完成技改正式投产，鲜销网点建设取得较大进展，统一的店面形象、 统一的产品品质、统一的管理服务模式提升了公司品牌形象。 二是熟食深加工业务突破原有的区域限制，以子公司公主岭高金为依托，建设熟食深加 工项目，该项目正加紧建设中，建成后将充分利用在东北的四个屠宰基地资源优势，拓展东 北熟食品市场。 三是养殖业务加大技术提升和管理力度，引进技术人员，控制疫情，提升怀胎率存活率 等关键指标。 四是积极开展吉尔吉斯、哈萨克斯等原有国外市场的同时，抓住“取得出口新加坡注册成 功”平台，积极拓展新加坡市场。 五是积极响应国家政策参与冻猪肉收储，保护养殖户利益，并积极争取国家对收储的相 关支持，报告期内公司按照国家要求将2009 年收储的冻猪肉投放市场，国家对此应给与公司 的相关补贴在报告期内尚未到位。 六是充分利用公司“中国肉类产业最具价值品牌”和冠名世界性的北京肉类展等平台资 源，大力提升公司市场知名度和品牌影响力。 七是加强公司内部基础管理，强化执行力、凝聚力，打造高效、和谐的员工队伍。 高金食品2010 年半年度报告 11 在上述坚持主业不动摇的基础上，公司充分整合自有的闲置土地资源并积极推进宜宾土 地一级整理项目。公司将广元和遂宁屠宰基地搬迁后的自有闲置土地进行开发，进展顺利， 广元“凤琴岚湾”项目已动工建设，遂宁“伊山郡”（暂定名）项目已过遂宁市规委会，正加紧 相关前期工作。公司将已停产的射洪高金进行了转让，盘活了资产。宜宾学院路土地一级整 理项目（一期）进展顺利，首批348 亩土地即将整理完毕交由翠屏区政府按程序进行拍卖。 报告期内，公司共销售猪肉8.42 万吨，较上年同期增长38.12%，其中鲜销3.19 万吨， 较上年同期增长17.37％，销售高低温肉制品3377 吨，较上年同期下降2.74％，销售罐头 1781 吨，较上年同期增长19.67％，销售牧业产品3348 头，较上年同期下降10.05％。报告 期实现营业收入93,154.64 万元，较上年同期增长25.93％，实现营业利润-3,446.14 万元， 较上年同期下降851.61%％，实现归属公司所有者的净利润-2,356.65 万元，较上年同期下降 477.55%。 （二）主营业务范围及经营情况 公司主营业务为生猪屠宰、加工、销售；肉制品深加工、销售；罐头生产、销售；种猪 繁育和生猪养殖及销售。 1、主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 分行业或 分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上 年同期增减（%） 营业成本比 上年同期增 减（%） 毛利率比上年同期增 减 食品加工业 92,120.14 87,799.61 4.69 25.66 30.08 下降3.24 个百分点 主营业务分产品情况 生鲜冻肉 85,739.81 81.929.07 4.44 27.71 32.15 下降3.22 个百分点 肉制品 3,878.32 3,527.04 9.06 -9.74 -5.65 下降3.93 个百分点 罐头制品 2,166.09 1,877.50 13.32 23.93 17.26 增加4.92 个百分点 畜牧产品 335.93 466.00 -38.72 163.08 189.00 下降12.44 个百分点 2、主营业务分地区情况表 高金食品2010 年半年度报告 12 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国内 86,801.56 25.54 海外 5,318.58 27.69 3、报告期内公司财务状况分析 ①主要资产构成情况分析 单位：元 2010年6月30日 2009年12月31日 项目 金额 占总资产比重% 金额 占总资产比重% 同比增 减% 货币资金 220,701,428.21 14.21 175,845,936.29 12.85 25.51 应收账款 100,213,214.38 6.45 61,447,144.69 4.49 63.09 预付账款 16,042,826.37 1.03 131,652,312.96 9.62 -87.81 其他应收款 28,987,328.79 1.87 24,297,670.27 1.78 19.30 存货 403,277,896.68 25.97 196,988,929.24 14.39 104.72 在建工程 83,135,498.30 5.35 44,024,885.48 3.22 88.84 工程物资 2,583,973.25 0.17 588,365.84 0.04 339.18 应付账款 37,260,353.86 2.40 27,771,763.21 2.03 34.16 长期借款 2,000,000.00 0.13 2,000,000.00 0.15 0 预收款项 24,911,873.09 1.60 18,006,225.40 1.32 38.35 应交税费 -82,738,436.83 -5.33 -68,441,225.42 -5.00 -41.51 其他应付款 139,433,039.98 8.98 134,394,973.36 9.82 3.75 1、货币资金期末金额较期初金额增加主要是因为通过短期借款增加流动资金所致。 2、应收账款期末金额较期初金额增加主要是因为部分销售货款在账期内未到所致。 3、预付账款金额较年初金额下降主要是因为对宜宾高金投资发展有限公司的预付投资款 高金食品2010 年半年度报告 13 120,400,000.00元转为投资所致。 4、存货期末金额较期初金额增加主要是因为期末增加了高金房产开发及土地整理项目的 开发成本168,329,095.00元所致。 5、在建工程金额较年初金额增加主要是因为兰州屠宰车间技改增12,182,147.36元，新 乡高金食品有限公司屠宰加工综合项目工程增加18,703,491.35元，哈尔滨高金屠宰加工综合 工程增加3,133,966.20元，遂宁公司1000吨冷库增加2,056,413.10元，公主岭熟食项目增加 2,360,030.00元。 6、工程物资较年初金额增加主要是因为工程专用物资增加。 7、应付账款期末金额较期初金额增加主要是应付购货款及应付工程材料款增加。 8、预收款项期末金额较期初金额增加主要是预收四川省射洪虹桥房地产开发有限责任公 司购买本公司所持射洪高金食品有限责任公司99%的股权定金500 万元。 9、应交税费期末金额较期初金额减少主要是因为库存商品期末金额较期初金额增加导致 增值税进项税额增加所致。 ②报告期内主要财务数据变动情况 单位：万元 2010年1-6月 2009年1-6月 项 目 金额 占营业收入比重% 金额 占营业收入比重% 同比增减% 营业税金及附加 90.40 0.10 46.83 0.06 93.04 销售费用 3,884.31 4.17 2,790.33 3.77 39.21 管理费用 2,470.57 2.65 2,002.48 2.70 23.38 财务费用 1,463.98 1.57 620.20 0.84 136.05 营业利润 -3,446.14 -3.70 458.50 0.62 -851.61 利润总额 -2,715.86 -2.92 660.96 0.89 -510.90 净利润 -2,356.65 -2.53 624.20 0.84 -477.55 变动原因分析： 1、营业税金及附加较上年同期增加主要是副食品调节基金增加。 高金食品2010 年半年度报告 14 2、销售费用较上年同期增加主要是报告期运费及销售人员工资增加。 3、财务费用较上年同期增加主要是借款利息支出增加。 4、营业利润、利润总额、净利润较上年同期减少，主要是报告期猪肉价格持续低迷，加 上公司根据国家要求将储备肉投放市场影响盈利所致。 （三）报告期内，公司利润构成、主营业务及其结构未发生重大变化。 （四）报告期内畜牧业盈利能力与同期相比发生较大变化，畜牧产品毛利率比上年同期 下降了12.44个百分点，主要原因是报告期玉米价格比去年同期上涨幅度较大。 （五）报告期内，公司无来源于单个参股公司的投资收益对净利润影响达到10%及以上 的情况。 （六）经营中的问题与困难 1、国内生猪养殖行业不时发生区域性疫情，对公司生猪采购和猪肉销售造成一定压力。 2、农村生猪散养数量减少，特别是四川尤为明显，对公司生猪采购造成一定压力，猪肉 和生猪价格的波动幅度较大，影响公司的经营业绩； 3、食品安全成为全社会广泛关注的焦点，企业承担的社会责任越来越多，增加了企业经 营的风险因素； 4、金融危机后续影响对公司出口业务带来一定压力； 5、国内宏观经济的不确定性以及行业政策的变化对公司经营带来一定压力； 6、企业快速扩张发展对人才的需求和人才的引进培养尚存在差距。 针对上述不利因素和风险，公司将做好以下工作：一是调整优化公司在四川省内屠宰基 地的布局，跨出四川依托消费城市和猪源地进行重点区域布局，参与行业整合，增强企业抗 风险能力；二是加大屠宰基地所在地生猪收购屠宰力度，屠宰上量，鲜销上量；三是加强产 品质量管理，杜绝食品安全隐患；四是大力推行品牌建设，提升公司品牌竞争力；五是积极 开拓国际市场，努力提升出口量；六是引进、培养公司需要的各类人才，打造出一支执行高 效的、稳定的、和谐的、学习型的管理团队；七是加强各类培训，提升内部管理水平。 二、报告期投资情况 高金食品2010 年半年度报告 15 （一）募集资金投资情况 单位：万元 本年度已使用募集资金总额 212.95 募集资金总额 25669.08 已累计使用募集资金总额 24,277.79 承诺 项目 是否 已变 更项 目 原计划投 入总额 本年度投 入金额 累计已投 入金额 实际投 资进度 （%） 本年度实现 的收益（以净 利润总额计 算） 项目建成 时间或预 计建成时 间 是否符 合计划 进度 是否 符合 预计 收益 项目可行 性是否发 生重大变 化 1、遂宁高 金搬迁技 改工程 否 15,000 203.54 10,839.05 72.26 92.04 主体建成 投产 符合 否 否 2、广元市 高金公司 搬迁技改 工程 否 10,500 9.41 6,648.42 63.32 794.48 建成投产 部分募资 变更为项 目6 否 否 否 3、冷却肉 冷链物流 配送系统 是 5,600 － － － － 已变更为 项目5 否 否 是 4、泸州高 金肉类罐 头加工技 术改造项 目 否 1,350 0 188.27 13.95 79.98 否 否 是 5、置换收 购湖北京 京股权款 项目 否 0 2,815.00 100 -37.44 － 是 － 否 6、置换受 让兰州肉 联厂51％ 股权部分 股权款项 目 否 0 4,000 100 -79.42 － 是 － 否 合计 — 32,450 212.95 24,277.79 — 849.64 高金食品2010 年半年度报告 16 分项目说明未达到计划进 度和预计收益的情况和原 因 （1）遂宁高金搬迁技改工程主体已建成投产，目前尚有部分扫尾工程未 完工。本报告期实现利润92.04万元，与招股书披露预计达产年税后利润4,696 万元差距较大，是因为招股说明书预计收益是按项目达产计算的，而本项目 已投产，但尚未达产，也未批量生产冷却肉，同时猪肉和生猪价格波动也对 该项目收益有较大影响。 （2）广元市高金公司搬迁技改工程已建成投产。报告期该项目实现利润 794.48万元，与招股书披露预计达产年税后利润3005万元差距较大，是因为招 股说明书预计收益是按项目达产计算的，而本项目已投产，但尚未达产，也 未批量生产冷却肉，同时猪肉和生猪价格波动也对该项目收益有较大影响。 （3）泸州罐头技改项目原计划在2007年底建成。由于原计划募集资金为 324,500,000.00元，实际募集256,690,825.00元，项目建设资金出现缺口，而且 募集资金到位时间晚，前期遂宁搬迁技改项目和广元搬迁技改项目正处于建 设期，根据募集资金实际情况和项目建设轻重缓急程度，该项目建设进度较 原计划有所推迟，后将该项目建成时间调整为2008年6月。2008年该项目又因 “5.12”汶川大地震及余震影响，未能如期建成，后因金融危机影响出口，公司 拟变更该项目。 （4）置换收购湖北京京股权款项目 公司第二届董事会二十二次会议和2008年度第三次临时股东大会审议通 过，将遂宁高金搬迁技改项目结余资金应投入冷却肉冷链物流配送系统的募 集资金2815万元变更为“置换收购湖北京京股权款”项目。 2008年12月收购湖北京京股权后，名称已变更为湖北高金食品有限公司， 注册资本3200万元，本公司拥有100%的权益。报告期实现净利润-37.44万元。 （5）置换收购兰州肉联厂有限公司股权款项目 公司董事会三届三次会议和2009年度第二次临时股东大会审议通过了 《关于变更募集资金投向的议案》，将广元高金搬迁技改项目结余资金4000万 元变更为“置换受让兰州肉联厂51％股权部分股权款项目”。 兰州肉联厂有限公司注册资本9768 万元，本公司拥有51%的权益。报告 期实现净利润-79.42 万元。 高金食品2010 年半年度报告 17 项目可行性发生重大变化 的情况说明 冷却肉冷链物流系统项目是遂宁高金搬迁技改项目和广元市高金公司搬 迁技改项目的配套项目，用于两项目冷却肉的配送。因冷却肉市场发育尚不 成熟，遂宁高金搬迁技改项目和广元高进搬迁技改项目投产后尚未继续建设 冷却肉生产设施，也未批量生产冷却肉，目前以生产鲜肉和冻肉为主，该项 目的实施时机尚未成熟。因此公司将遂宁搬迁技改工程结余资金本应投入此 项目变更为“置换收购湖北京京股权款”项目2815万元。 泸州罐头技改项目原计划技改后新增6000吨罐头生产能力达到12000吨 的生产能力，其中出口6000吨。受全球性金融危机的影响，罐头出口市场受 到一定制约，该项目市场环境出现较大变化，公司拟对该项目进行变更。 分项目说明募集资金投向 变更原因及变更程序 1、冷却肉冷链物流系统项目是遂宁高金搬迁技改项目和广元市高金公司 搬迁技改项目的配套项目，用于两项目冷却肉的配送。因冷却肉市场发育尚 不成熟，遂宁高金搬迁技改项目和广元高金搬迁技改项目投产后尚未继续建 设冷却肉生产设施，也未批量生产冷却肉，目前以生产鲜肉和冻肉为主，为 了保障投资者利益，不致项目建成后闲置，该项目的实施时机尚未成熟，同 时考虑到公司利用行业低谷期，抓住机遇进行行业整合和全国性战略布局， 经公司第二届董事会二十二次会议和2008 年度第三次临时股东大会审议通 过，将遂宁高金搬迁技改项目结余资金应投入冷却肉冷链物流配送系统的募 集资金2815 万元变更为“置换收购湖北京京股权款”项目。公司已于2008 年 12 月6 日进行了关于变更募集资金投向的公告。 2、广元搬迁技改项目原计划投资 10500 万元，该项目主体工程于2008 年9 月建成投产，结余资金4000 万元，主要原因是该项目暂未建设冷却肉 相关设施，所选设备全部采用国产设备，加上利用了部分原老厂的生产设备 和精心组织施工节约了建设费用。为充分发挥募集资金作用，公司董事会三 届三次会议和2009 年度第二次临时股东大会审议通过了《关于变更募集资金 投向的议案》，将广元高金搬迁技改项目结余资金4000 万元变更为“置换受让 兰州肉联厂51％股权部分股权款项目”。公司已于2009 年11 月6 日进行了关 于变更募集资金投向的公告。 募集资金项目实施地点变 更情况 无 募集资金项目实施方式调 整情况 无 高金食品2010 年半年度报告 18 募集资金项目先期投入及 置换情况 在募集资金到位前，公司用自有资金对遂宁高金搬迁技改工程项目和广 元市高金公司搬迁技改工程项目进行了建设，募集资金到位后经董事会二届 九次会议和十次会议决议，分别用募集资金对两项目前期投入的资金4589.21 万元和847.55万元进行了置换。 用闲置募集资金暂时补充 流动资金情况 2009年6月2日，公司2009年第一次临时股东大会审议通过了将广元搬迁 技改工程结余募集资金4000万元和泸州高金技改项目未投入的募集资金1200 万元暂时补充公司流动资金，期限6个月。公司已按时归还了上述募集资金。 项目实施出现募集资金结 余的金额及原因 公司募集资金投资项目拟投入资金为32,450.00万元，实际募集资金 25,669.00万元，除去广元高金搬迁技改工程项目10,500.00万元和泸州高金技 改工程项目1,350万元，遂宁募集资金专户余额为13,819.00万元。遂宁高金搬 迁技改项目原计划投资15,000.00万元，实际建设过程中，该项目使用了所处 工业园的部分基础设施，未再行重复投入，且该项目暂未建设冷却肉相关设 施，另外，公司精心组织施工和设备采购，比原计划节约了建设成本。该项 目截止报告期末实际投资10,635.51万元，主体工程已完工投产，尚有部分扫 尾工程未完工，最终该项目预计投资11,321.00万元，结余约3,000万元（不含 利息）。2008年12月，公司履行了相关程序将结余资金本应投入冷链物流系 统项目变更为“置换收购湖北京京食品有限公司股权款项目”。 广元搬迁技改项目原计划投资 10500 万元，该项目主体工程于2008 年 9 月建成投产，该项目暂未建设冷却肉相关设施，所选设备全部采用国产设 备，加上利用了部分原老厂的生产设备和精心组织施工节约了建设费用，结 余资金4000 万元，2009 年11 月，公司履行了相关程序将结余资金4000 万元 变更为“置换受让兰州肉联厂51％股权部分股权款项目”。 尚未使用的募集资金用途、 去向以及募集资金其他使 用情况 变更项目情况 变更后的项 目 对应的原承 诺项目 变更后 项目拟 投入募 集资金 总额 截至期 末计划 累计投 资金额 (1) 本年度 实际投 入金额 截至期 末实际 累计投 入金额 (2) 投资进 度（%） (3)=(2)/ (1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本年度 实现的 效益 是否 达到 预计 效益 变更后的 项目可行 性是否发 生重大变 化 置换收购湖 北京京股权 款项目 冷却肉冷链 物流系统项 目 2815 2815 0 2815 100 － -37.44 － 否 置换受让兰 州肉联厂51 广元高金搬 迁技改项目4000 4000 0 4000 100 － -79.42 － 否 高金食品2010 年半年度报告 19 ％股权部分 股权款项目 结余资金 合计 - 6815 6815 0 6815 - - -116.86 - - 变更原因、决 策程序及信 息披露情况 说明 1、冷却肉冷链物流系统项目是遂宁高金搬迁技改项目和广元市高金公司搬迁技改项目的 配套项目，用于两项目冷却肉的配送。因冷却肉市场发育尚不成熟，遂宁高金搬迁技改项目 和广元高金搬迁技改项目投产后尚未继续建设冷却肉生产设施，也未批量生产冷却肉，目前 以生产鲜肉和冻肉为主，为了保障投资者利益，不致项目建成后闲置，该项目的实施时机尚 未成熟，同时考虑到公司利用行业低谷期，抓住机遇进行行业整合和全国性战略布局，经公 司第二届董事会二十二次会议和2008 年度第三次临时股东大会审议通过，将遂宁高金搬迁技 改项目结余资金应投入冷却肉冷链物流配送系统的募集资金2815 万元变更为“置换收购湖北 京京股权款”项目。公司已于2008 年12 月6 日进行了关于变更募集资金投向的公告。 2、广元搬迁技改项目原计划投资 10500 万元，该项目主体工程于2008 年9 月建成投 产，结余资金4000 万元，主要原因是该项目暂未建设冷却肉相关设施，所选设备全部采用国 产设备，加上利用了部分原老厂的生产设备和精心组织施工节约了建设费用。为充分发挥募 集资金作用，公司董事会三届三次会议和2009 年度第二次临时股东大会审议通过了《关于变 更募集资金投向的议案》，将广元高金搬迁技改项目结余资金4000 万元变更为“置换受让兰州 肉联厂51％股权部分股权款项目”。公司已于2009 年11 月6 日进行了关于变更募集资金投向 的公告。 未达到计划 进度或预计 收益的情况 和原因（分具 体项目） 变更后的项 目可行性发 生重大变化 的情况说明 无 （二）重大非募集资金投资情况 单位：万元 项目名称 报告期投入 累计投入 兰州新建屠宰生产车间 1281 3709 新乡高金屠宰加工综合工程 1871 3147 公主岭熟食项目 236 236 高金食品2010 年半年度报告 20 合计 3388 7092 三、对2010年前三季度经营业绩的预计 单位：元 2010 年1-9 月预计的经营业绩 -3000 万元至-4000 万元 2009 年1-9 月经营业绩 归属于母公司所有者的净利润： 9,298,523.16 业绩变动的原因说明 上半年猪肉市场低迷，第三季度因自然灾害、疫情等影响，生 猪资源较紧价格上涨，但市场上猪肉存量较大，猪肉价格未能 与生猪价格同步上涨，加上第三季度为传统消费淡季对市场有 一定影响，另外国家根据核定价格对公司销售储备肉的价差、 商品损耗、冷藏费等补贴的金额约4000 万元不能预计在9 月 底前能否到位，如果到位，公司2010 年1－9 月业绩将发生变 化。 高金食品2010 年半年度报告 21 第五节 重要事项 一、 入股成都银行股权情况 公司董事会二届十八次会议和公司2008 年第一次临时股东大会分别于2008 年6 月24 日 和2008 年7 月10 日审议通过了以13500 万元认购成都银行4500 万股新发股份的议案。2008 年9 月2 日公告了《四川高金食品股份有限公司关于投资成都市商业银行股份有限公司的补 充公告》（具体情况见2008 年9 月2 日《证券时报》和巨潮咨询网），披露了公司与广州恒龙 投资有限公司之间代持成都银行股权3000 万股相关事项，提示了公司与恒龙投资可能产生纠 纷，公司实际控制人金翔宇、高达明及关联人股东邓江、陈林承诺，全部承担该事项可能给 公司造成的损失。公司正积极妥善处理该事项。报告期内公司收到成都银行2009 年中期分红 款90 万元。 二、 报告期内实施的利润分配方案执行情况 根据公司2009年年度股东大会决议，公司2009年度利润分配方案为：不分配不转增。 三、 公司本年度中期不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 四、 重大诉讼、仲裁事项 报告期内，公司没有重大诉讼、仲裁情况发生。 五、 公司重大资产收购、出售、吸收合并事项 报告期内，经公司董事会三届十次会议审议通过，公司和射洪高金小股东何富雄与四川 省射洪虹桥房地产开发有限责任公司于2010年6月21日签署了《股权转让协议》，公司以人民 币2326.50万元的价格将所持有的子公司射洪高金99%股权转让给虹桥房产，何富雄以23.50万 元的价格将所持有的射洪高金1%股权转让给虹桥房产。 六、 报告期内重大关联交易事项 报告期内，公司没有重大关联交易事项。 七、证券投资情况 报告期内，公司无证券投资情况。 八、 重大合同及其履行情况 （一）本公司实施了募投项目广元高金搬迁技改工程，搬迁后广元高金原老厂资产（土 高金食品2010 年半年度报告 22 地及附着物）处于闲置，截至2009 年12 月31 日，该资产帐面原值2845.30 万元，已折旧摊 销408.10 万元，帐面净值为2315.96 万元。报告期内，经公司董事会三届八次会议审议通过， 同意子公司广元市高金食品有限公司将原老厂资产以2450 万元转让给子公司四川高金房地 产有限公司并签署了《资产转让协议》。报告期内，该事项已履行完毕。 （二）报告期内，经公司董事会三届十次会议审议通过，公司和射洪高金小股东何富雄 与四川省射洪虹桥房地产开发有限责任公司于2010年6月21日签署了《股权转让协议》，公司 以人民币2326.50万元的价格将所持有的子公司射洪高金99%股权转让给虹桥房产，何富雄以 23.50万元的价格将所持有的射洪高金1%股权转让给虹桥房产。《股权转让协议》经公司2010 年第二次临时股东大会审议通过，目前已经履行完毕。 九、担保情况 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名 称 担保额度 相关公告 披露日和 编号 担保额度 实际发生日 期（协议签 署日） 实际担保 金额 担保类型担保期 是否履行 完毕 是否为关联 方担保（是 或否） 无 无 0 无 0 无 无 否 否 报告期内审批的对外担保 额度合计（A1） 0 报告期内对外担保实际发 生额合计（A2） 0 报告期末已审批的对外担 保额度合计（A3） 0 报告期末实际对外担保余 额合计（A4） 0 公司对子公司的担保情况 担保对象名 称 担保额度 相关公告 披露日和 编号 担保额度 实际发生日 期（协议签 署日） 实际担保 金额 担保类型担保期 是否履行 完毕 是否为关联 方担保（是 或否） 宜宾高金食 品有限公司 2010-019 2000 万元 2010 年6 月 30 日 2000 万元保证担保2010 年12 月29 日 否 否 报告期内审批对子公司担 保额度合计（B1） 2000 万元 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（B2） 2000 万元 报告期末已审批的对子公 司担保额度合计（B3） 2000 万元 报告期末对子公司实际担 保余额合计（B4） 2000 万元 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度合 计（A1+B1） 2000 万元 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2） 2000 万元 报告期末已审批的担保额 度合计（A3+B3） 2000 万元 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4） 2000 万元 实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例 4.58% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的 债务担保金额（D） 0 担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 0 高金食品2010 年半年度报告 23 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 （二）公司无以前期间发生延续到报告期的对外担保情况 十、报告期内，公司无委托他人进行现金资产管理的事项。 十一、 公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 （一）公司控股股金翔宇、高达明出具了避免与公司发生同业竞争的《承诺函》，《承 诺函》的有关内容参见公司招股说明书第六节“同业竞争与关联交易”部分。 （二）公司控股股东金翔宇、高达明出具了《承诺函》，承诺内容：自该公司股票上市 之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本人已持有该公司的股份，也不接受该公司 收购该部分股份。 （三）公司控股股东金翔宇、高达明及其关联股东邓江、陈林承诺因公司代广州恒龙投 资有限公司持有成都银行股权事项若造成公司损失由其承担。 十二、 公司持股5%以上股东无自愿追加延长股份限售期、设定或提高最低减持价格等 股份限售承诺的情况。 十三、 公司聘任会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司目前聘任的审计机构为信永中和会计师事务 所有限责任公司。 十四、公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内，公司、公司董事会及董事均未受到中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评 及证券交易所公开谴责的情形。 十五、独立董事对关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的 通知》（证监发[2003]56号文）和《关于规范上市公司对外担保行业的通知》（证监发[2005]120 号文）等规定的要求，作为四川高金食品股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，本 着对全体股东及投资者负责的态度，对公司2010年上半年度控股股东及其他关联方占用公司 资金和公司对外担保情况进行了认真了解和核查，现就相关情况发表如下独立意见： 1、截止2010年6月30日，没有发生控股股东及其他关联方占用公司资金情况。 2、报告期内，公司为控股子公司宜宾高金食品有限公司提供保证担保向宜宾市商业银行 高金食品2010 年半年度报告 24 经贸支行申请2000万元贷款履行了相关程序和信息披露义务，未损害中小股东利益。除此之 外，公司没有为控股股东及公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位和个人提供担 保，且没有以前期间发生持续到本报告期内的对外担保事项。 十四、报告期内，公司信息披露情况索引 编号 日期 披露内容 披露媒体 2010-001 2010.01.05 董事会三届八次会议决议公告 《证券时报》、《证券日报》、巨潮资讯网 2010-002 2010.01.05 子公司广元高金转让资产公告 《证券时报》、《证券日报》、巨潮资讯网 2010-003 2010.01.05 增加信息披露报纸的公告 《证券时报》、《证券日报》、巨潮资讯网 2010-004 2010.01.12 2010 年第一次临时股东大会决议公告《证券时报》、《证券日报》、巨潮资讯网 2010-005 2010.01.26 2009 年度业绩快报公告 《证券时报》、《证券日报》、巨潮资讯网 2010-006 2010.03.31 2010 年一季度业绩预告公告 《证券时报》、《证券日报》、巨潮资讯网 2010-007 2010.04.26 董事会三届九次会议决议公告 《证券时报》、《证券日报》、巨潮资讯网 2010-008 2010.04.26 监事会三届六次会议决议公告 《证券时报》、《证券日报》、巨潮资讯网 2010-009 2010.04.26 关于召开2009 年度股东大会的通知 《证券时报》、《证券日报》、巨潮资讯网 2010-010 2010.04.26 2009 年度募集资金使用情况的专项说 明 《证券时报》、《证券日报》、巨潮资讯网 2010-011 2010.04.21 2009 年年度报告摘要 《证券时报》、《证券日报》、巨潮资讯网 2010-012 2010.04.21 2010 年一季度报告正文 《证券时报》、《证券日报》、巨潮资讯网 2010-013 2010.04.29 关于举行2009 年度业绩网上说明会的 通知 《证券时报》、《证券日报》、巨潮资讯网 2010-014 2010.05.22 2009 年度股东大会决议公告 《证券时报》、《证券日报》、巨潮资讯网 2010-015 2010.06.19 关于控股股东部分股权质押贷款的公 告 《证券时报》、《证券日报》、巨潮资讯网 2010-016 2010.06.22 董事会三届十次会议决议公告 《证券时报》、《证券日报》、巨潮资讯网 2010-017 2010.06.22 关于出售控股子公司射洪高金股权的 公告 《证券时报》、《证券日报》、巨潮资讯网 2010-018 2010.06.22 关于召开2010 年第二次临时股东大会 的通知 《证券时报》、《证券日报》、巨潮资讯网 2010-019 2010.06.22 关于为子公司担保的公告 《证券时报》、《证券日报》、巨潮资讯网 高金食品2010 年半年度报告 25 第六节 财务报告（未经审计） 一、资产负债表 编制单位：四川高金食品股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：（人民币）元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 220,701,428.21 98,902,988.59 175,845,936.29 133,422,325.39 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 94,957,238.96 17,564,884.24 58,111,017.16 25,983,728.58 预付款项 16,042,826.37 794,191.14 131,652,312.96 4,169,318.49 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 77,408,504.90 74,200,647.03 其他应收款 24,454,402.69 436,607,501.91 20,014,111.06 246,589,289.08 买入返售金融资产 存货 403,277,896.68 44,020,911.05 196,988,929.24 100,875,335.84 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 流动资产合计 759,433,792.91 675,298,981.83 582,612,306.71 585,240,644.41 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 144,500,000.00 535,909,369.90 144,500,000.00 535,909,369.90 投资性房地产 固定资产 351,650,593.49 78,718,416.54 370,320,110.49 81,606,301.21 在建工程 83,135,498.30 2,444,958.39 44,024,885.48 737,507.60 工程物资 2,583,973.25 62,883.21 588,365.84 38,136.01 固定资产清理 生产性生物资产 3,723,069.27 3,531,462.47 油气资产 无形资产 207,036,955.53 30,235,649.86 222,673,713.49 29,463,740.67 开发支出 商誉 89,094.70 89,094.70 长期待摊费用 288,871.41 57,141.57 10,233.80 递延所得税资产 189,205.04 176,244.47 其他非流动资产 非流动资产合计 793,197,260.99 647,428,419.47 785,914,110.74 647,755,055.39 资产总计 1,552,631,053.90 1,322,727,401.30 1,368,526,417.45 1,232,995,699.80 流动负债： 高金食品2010 年半年度报告 26 短期借款 692,657,000.00 672,657,000.00 532,660,000.00 532,660,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 4,000,000.00 4,000,000.00 应付账款 37,260,353.86 5,284,993.97 27,771,763.21 3,261,960.18 预收款项 24,911,873.09 12,063,735.12 18,006,225.40 10,052,011.08 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 13,958,427.04 2,568,740.90 14,772,048.07 2,741,157.74 应交税费 -82,738,436.83 -10,665,180.73 -68,441,225.42 -15,142,184.29 应付利息 151,800.00 151,800.00 应付股利 684,687.28 734,650.77 其他应付款 139,433,039.98 173,342,866.01 134,394,973.36 187,916,730.29 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负 债 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 836,318,744.42 865,403,955.27 673,898,435.39 735,489,675.00 非流动负债： 长期借款 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 124,699,807.14 73,680,121.06 127,437,421.80 76,011,619.78 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 126,699,807.14 75,680,121.06 129,437,421.80 78,011,619.78 负债合计 963,018,551.56 941,084,076.33 803,335,857.19 813,501,294.78 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 160,500,000.00 160,500,000.00 160,500,000.00 160,500,000.00 资本公积 187,448,766.07 195,534,655.50 187,448,766.07 195,534,655.50 减：库存股 专项储备 盈余公积 15,203,346.75 15,203,346.75 15,203,346.75 15,203,346.75 一般风险准备 未分配利润 73,086,049.52 10,405,322.72 96,652,580.65 48,256,402.77 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 合计 436,238,162.34 381,643,324.97 459,804,693.47 419,494,405.02 少数股东权益 153,374,340.00 105,385,866.79 所有者权益合计 589,612,502.34 381,643,324.97 565,190,560.26 419,494,405.02 负债和所有者权益总计 1,552,631,053.90 1,322,727,401.30 1,368,526,417.45 1,232,995,699.80 法定代表人：金翔宇 主管会计工作的公司负责人：陈熙 会计机构负责人：周蓉 高金食品2010 年半年度报告 27 二、利润表 编制单位：四川高金食品股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 931,546,425.55 407,776,440.15 739,751,051.67 222,553,155.88 其中：营业收入 931,546,425.55 407,776,440.15 739,751,051.67 222,553,155.88 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 967,145,357.84 455,844,333.76 735,375,013.14 227,082,608.70 其中：营业成本 885,688,968.74 413,189,076.78 680,505,650.09 205,637,840.13 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 903,955.89 146,819.22 468,278.36 50,026.65 销售费用 38,843,131.76 10,423,293.60 27,903,294.92 5,700,545.41 管理费用 24,705,747.73 9,399,580.46 20,024,815.89 8,898,423.20 财务费用 14,639,802.04 13,131,376.78 6,201,995.22 5,182,762.96 资产减值损失 2,363,751.68 9,554,186.92 270,978.66 1,613,010.35 加：公允价值变动收益 （损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-” 号填列） 1,137,500.00 4,345,357.87 209,000.00 209,000.00 其中：对联营企业 和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-” 号填列） 三、营业利润（亏损以“-” 号填列） -34,461,432.29 -43,722,535.74 4,585,038.53 -4,320,452.82 加：营业外收入 8,522,237.09 6,407,311.72 2,879,526.67 1,671,722.61 减：营业外支出 1,219,420.78 535,856.03 854,930.35 521,632.00 其中：非流动资产处置 损失 175,896.41 10,163.41 398,016.41 四、利润总额（亏损总额以 “-”号填列） -27,158,615.98 -37,851,080.05 6,609,634.85 -3,170,362.21 减：所得税费用 -12,960.57 -75,570.45 五、净利润（净亏损以“-” 号填列） -27,145,655.41 -37,851,080.05 6,685,205.30 -3,170,362.21 归属于母公司所有者 的净利润 -23,566,531.13 -37,851,080.05 6,242,033.97 -3,170,362.21 少数股东损益 -3,579,124.28 443,171.33 六、每股收益： 高金食品2010 年半年度报告 28 （一）基本每股收益 -0.1468 -0.2358 0.0389 -0.0198 （二）稀释每股收益 -0.1468 -0.2358 0.0389 -0.0198 七、其他综合收益 八、综合收益总额 -27,145,655.41 -37,851,080.05 6,685,205.30 -3,170,362.21 归属于母公司所有者 的综合收益总额 -23,566,531.13 -37,851,080.05 6,242,033.97 -3,170,362.21 归属于少数股东的综 合收益总额 -3,579,124.28 443,171.33 法定代表人：金翔宇 主管会计工作的公司负责人：陈熙 会计机构负责人：周蓉 三、现金流量表 编制单位：四川高金食品股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收 到的现金 1,016,490,339.68 471,310,028.36 829,698,731.20 257,775,564.73 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣 金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 5,513,008.42 7,809,283.66 收到其他与经营活动 有关的现金 10,301,738.63 4,533,875.61 5,053,863.23 3,789,497.49 经营活动现金流入 小计 1,032,305,086.73 475,843,903.97 842,561,878.09 261,565,062.22 购买商品、接受劳务支1,159,999,226.54 397,081,877.66 914,308,757.65 303,645,316.27 高金食品2010 年半年度报告 29 付的现金 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及佣 金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 工支付的现金 40,241,482.15 8,088,310.94 25,776,390.17 5,615,557.59 支付的各项税费 9,153,841.05 619,808.36 7,477,246.97 560,843.10 支付其他与经营活动 有关的现金 43,694,895.31 225,752,829.14 28,494,524.03 45,781,313.77 经营活动现金流出 小计 1,253,089,445.05 631,542,826.10 976,056,918.82 355,603,030.73 经营活动产生的 现金流量净额 -220,784,358.32 -155,698,922.13 -133,495,040.73 -94,037,968.51 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 现金 1,137,500.00 1,137,500.00 209,000.00 209,000.00 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产收回的 现金净额 103,125.51 245,830.95 158,047.56 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 5,000,000.00 5,000,000.00 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 小计 6,240,625.51 6,137,500.00 454,830.95 367,047.56 购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支付的 现金 56,629,527.43 8,986,666.83 23,958,437.91 4,860,643.39 投资支付的现金 10,080,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 小计 56,629,527.43 8,986,666.83 23,958,437.91 14,940,643.39 投资活动产生的 现金流量净额 -50,388,901.92 -2,849,166.83 -23,503,606.96 -14,573,595.83 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 172,000,000.00 其中：子公司吸收少数 高金食品2010 年半年度报告 30 股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 539,757,000.00 519,757,000.00 290,000,000.00 290,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 小计 711,757,000.00 519,757,000.00 290,000,000.00 290,000,000.00 偿还债务支付的现金 379,760,000.00 379,760,000.00 250,000,000.00 240,000,000.00 分配股利、利润或偿付 利息支付的现金 13,918,247.84 13,918,247.84 7,219,322.38 6,964,097.38 其中：子公司支付给少 数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流出 小计 393,678,247.84 393,678,247.84 257,219,322.38 246,964,097.38 筹资活动产生的 现金流量净额 318,078,752.16 126,078,752.16 32,780,677.62 43,035,902.62 四、汇率变动对现金及现金 等价物的影响 五、现金及现金等价物净增 加额 46,905,491.92 -32,469,336.80 -124,217,970.07 -65,575,661.72 加：期初现金及现金等 价物余额 170,882,831.49 128,459,220.59 288,002,393.28 115,020,073.95 六、期末现金及现金等价物 余额 217,788,323.41 95,989,883.79 163,784,423.21 49,444,412.23 法定代表人：金翔宇 主管会计工作的公司负责人：陈熙 会计机构负责人：周蓉 高金食品2010 年半年度报告 31 四、所有者权益变动表 编制单位：四川高金食品股份有限公司 2010 半年度 单位：（人民币）元 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 项目 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库 存股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 少数股 东权益 所有者 权益合 计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库 存股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 少数股 东权益 所有者 权益合 计 一、上年年末余额 160,50 0,000.0 0 187,44 8,766.0 7 15,203, 346.75 96,652, 580.65 105,38 5,866.7 9 565,19 0,560.2 6 160,50 0,000.0 0 187,44 8,766.0 7 15,203, 346.75 89,535, 970.28 58,475, 737.79 511,16 3,820.8 9 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 160,50 0,000.0 0 187,44 8,766.0 7 15,203, 346.75 96,652, 580.65 105,38 5,866.7 9 565,19 0,560.2 6 160,50 0,000.0 0 187,44 8,766.0 7 15,203, 346.75 89,535, 970.28 58,475, 737.79 511,16 3,820.8 9 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） -23,566 ,531.13 47,988, 473.21 24,421, 942.08 6,242,0 33.97 443,17 1.33 6,685,2 05.30 （一）净利润 -23,566 ,531.13 -3,579, 124.28 -27,145 ,655.41 6,242,0 33.97 443,17 1.33 6,685,2 05.30 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -23,566 ,531.13 -3,579, 124.28 -27,145 ,655.41 6,242,0 33.97 443,17 1.33 6,685,2 05.30 （三）所有者投入和减少 资本 51,600, 000.00 51,600, 000.00 1．所有者投入资本 51,600, 000.00 51,600, 000.00 高金食品2010 年半年度报告 32 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -32,402 .51 -32,402 .51 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -32,402 .51 -32,402 .51 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 160,50 0,000.0 0 187,44 8,766.0 7 15,203, 346.75 73,086, 049.52 153,37 4,340.0 0 589,61 2,502.3 4 160,50 0,000.0 0 187,44 8,766.0 7 15,203, 346.75 95,778, 004.25 58,918, 909.12 517,84 9,026.1 9 法定代表人：金翔宇 主管会计工作的公司负责人：陈熙 会计机构负责人：周蓉 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 33 五、报表附注 一、 公司的基本情况 1、历史沿革 四川高金食品股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系根据中华人民共和国有 关法律的规定，经四川省人民政府“川府函[2003]183 号文”批准，由高达明、金翔宇、邓 江、陈林、唐桂英共同发起设立。各位股东投入本公司的资本金包括原遂宁市高金食品有 限公司的净资产、宜宾市高金食品有限公司97%的股权、泸州市高金罐头食品有限公司 97.78%的股权以及部分现金，其中：高达明出资30,774,005.00 元，占注册资本的44.60%； 金翔宇出资30,774,005.00 元，占注册资本的44.60%；邓江出资3,450,000.00 元，占注册 资本的5.00%；陈林出资3,450,000.00 元，占注册资本的5.00%；唐桂英出资551,990.00 元，占注册资本的0.80%。本公司于2003 年8 月22 日在四川省工商行政管理局注册登记， 领取5100001816209 号营业执照。注册资本：6,900.00 万元。2006 年12 月5 日，根据本 公司2006 年第二次临时股东大会决议，以2006 年9 月30 日公司总股本6,900 万股为基 数，向全体股东每10 股送红股1.595 股，送红股后公司注册资本变更为8,000.00 万元。 经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2007]162 号”文件核准，公司于2007 年7 月11 日、12 日采用网下询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式发行人民币普 通股2,700.00 万股（每股面值1.00 元），发行股份后公司注册资本变更为10,700.00 万元。 2008 年5 月,根据公司2007 年度股东大会决议，以资本公积金转增股本，每10 股转 增5 股,变更后的公司注册资本为16,050.00 万元。 2、公司住所：四川省遂宁市广德路10 号。 3、法定代表人：金翔宇。 4、公司所属行业性质：屠宰及肉类加工业。 5、公司经营范围：生猪屠宰、加工、冷冻、销售；自营和代理各类商品技术的进出 口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）；项目投资；销售仪器仪表、 机械设备及零配件；饲料原料及饲料；建筑与房地产业。（以上项目不含前置许可项目， 后置许可项目凭许可证或审批文件经营）。 6、公司主要产品：猪肉生肉制品及以猪肉为主的深加工肉制品等。 7、公司营业收入构成：本公司营业收入主要包括猪肉销售收入、罐头食品销售收入、 生猪销售收入、肉制品销售收入以及其他业务收入等。 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 34 8、本公司的基本组织架构：股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、 筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营 决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。 本公司的职能管理部门包括养殖事业部、屠宰事业部、熟食事业部、投资发展部、财 务部、审计部、证券部等，子公司包括宜宾市高金食品有限公司、泸州市高金罐头食品有 限公司、广元市高金食品有限公司、遂宁市高金牧业有限公司、什邡市高金元一食品有限 公司、射洪高金食品有限公司、江安县高金食品有限公司、四川高金翔达食品有限公司、 四川高金进出口贸易有限公司、鸡西市高金食品有限公司、吉林省高金春源同力食品有限 公司、公主岭市高金食品有限公司、巴中高金食品有限公司、射洪高金清见牧业有限公司、 四川高金房地产开发有限公司、湖北高金食品有限公司、哈尔滨高金食品有限公司、新乡 市高金食品有限公司、四川高金丹育生态牧业有限公司、兰州肉联厂有限责任公司、宜宾 高金投资发展有限公司等21 个子公司。 二、 财务报表的编制基础 a. 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的 《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报 表的编制方法”所述会计政策和估计编制。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1. 会计期间 本公司的会计期间为公历1 月1 日至12 月31 日。 2. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3. 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，根据《企业会计准则—基本准则》第四十三条 和相关具体准则的规定，对以公允价值计价且变动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、 非同一控制下的企业合并取得的资产及负债、债务重组、开展具有商业实质的非货币资产交换 中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均按历史成本计量。 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 35 4. 现金及现金等价物 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现 金等价物指持有期限不超过3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险 很小的投资。 5、外币业务核算方法 本公司涉及外币的经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的外汇牌价中间价折算为 人民币入账。在资产负债表日，本公司对外币货币性项目因结算或采用资产负债表日的即期汇 率折算而产生的汇兑差额，计入当期损益，同时调增或调减外币货币性项目的记账本位币金额； 对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账 本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债 （1）金融工具的确认依据 金融资产和金融负债的确认依据为：公司已经成为金融工具合同的一方。 （2）金融资产和金融负债的分类方法 金融资产在初始确认时划分为四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。 （3）金融资产和金融负债的初始计量 公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 产或金融负债，相关交易费用计入初始确认成本。 （4）金融资产和金融负债的后续计量 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。 ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 36 值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确 认时转出，计入当期损益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期损益．采 用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金 股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 ④其他金融负债按摊余成本进行后续计量。 与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 （5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产 的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产减值的客观 证据包括《企业会计准则22 号——金融工具确认和计量》第四十一条所述事项。 各类金融资产减值准备计提方法如下： ①应收款项坏账准备 A、对于预付款项以及单项金额重大（100 万元以上）的应收账款、其他应收款，单独进 行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损失，计提坏账准备。以后如有客观证据表明价值已恢复，且客观上与确认该损 失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其 预计未来现金流量进行折现。 B、对于单项金额非重大（100 万元以下）或经单独测试后未减值的应收账款、其他应收 款，按账龄特征评估其信用风险，划分为四个组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余 额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。坏账准备计提比例为： 账龄 计提比例（%） 1 年以内 5 1-2 年 10 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 37 2-3 年 20 3 年以上 30 C、坏账确认标准为： a、因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的账款； b、因债务人逾期未履行偿债义务且有充分证据表明不能收回的应收款项。 ②持有至到期投资 期末单独对其进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备，计入当期损益。 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原 确认的减值准备予以转回，计入当期损益。但是，该转回的账面价值不应当超过假定不计提减 值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ③可供出售金融资产 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的 因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售 金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值 损失后的余额。 金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现 率作为利率计算确认。 7、存货核算方法 （1）本公司存货包括原材料、库存商品、在产品、低值易耗品、包装物、消耗性生物资 产（自行繁殖的幼畜和育肥畜）等。 （2）购入、自制的各项存货以实际成本入账，发出按加权平均法计价，低值易耗品领用 时按五五摊销法核算，包装物领用时按一次转销法核算。 本公司消耗性生物资产中购入的幼畜和育肥畜按实际购入价格计价。自繁的幼畜和育肥 畜，按实际成本计价；自繁的幼畜成龄转为产畜，按实际成本计价。产畜淘汰转为育肥畜，按 折余价值计价。 （3）存货盘存制度采用永续盘存制。 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 38 （4）存货跌价准备的计提方法： 期末，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价 准备，计入当期损益。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。 （5）存货可变现净值的确定依据： 对于产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，以该存货的估计售价减 去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 对于需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 对于同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变 现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 对于消耗性生物资产，公司于每年年度终了对其进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然 灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值低于其 账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提消耗性生物资产跌价准备，并确认为 当期损失。 8、固定资产及其折旧核算方法 （1）固定资产确认标准 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一 个会计年度，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产。 （2）固定资产分类 本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备及办公设备四类。 （3）折旧方法 本公司固定资产折旧按原值扣除其预计净残值4%和减值准备后，按预计使用寿命采用年 限平均法分类计提。各类固定资产的预计使用寿命和年折旧率如下： 资产类别 预计使用寿命(年) 年折旧率（%） 房屋建筑物 10-35 2.74-9.60 机器设备 12 8.00 运输设备 8 12.00 办公设备 6 16.00 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 39 （4）公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%及其以上； D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值（90%及其以上）； E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的 融资费用。 公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满 时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够 取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 9、在建工程核算方法 本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接 建筑及安装成本，以及符合资本化条件的借款费用（详见附注四、15“借款费用”）。在建工程 达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息资本化，并开始按确定的固定资产折 旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提 的折旧额。 10、生物资产核算方法 本公司生物资产包括消耗性生物资产和生产性生物资产。消耗性生物资产为本公司自行繁 殖的幼畜和育肥畜，其核算方法详见附注四、7“存货”。 本公司生产性生物资产主要为产畜等，其初始确认与计量按企业会计准则第5 号—生物资 产第五条、第六条和第九条的规定核算。 本公司生产性生物资产的后续计量按企业会计准则第5 号—生物资产第十七条至第二十 条的规定核算，本公司在考虑第十九条规定的考虑因素后，确定的生产性生物资产的预计使用 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 40 年限和折旧率如下： 资产类别 预计使用寿命(年) 年折旧率（%） 产 畜 4 21.25 生产性生物资产减值准备：按企业会计准则第5 号—生物资产第二十一条的规定考虑和计 提生产性生物资产的减值准备。 11、无形资产核算方法 （1）无形资产的确认：本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关 的预计未来经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确认 为无形资产。 （2）初始计量 本公司的无形资产主要为土地使用权，分别按以下方式进行初始计量： ①外购无形资产的成本，包括购买价款、进口关税和其他税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。 ②投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定 价值不公允的除外。 （3）研究开发支出 公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理 解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前， 将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、 产品等。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 41 出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司取得的已作为无形资产确认的正在进行中的研究开发项目，在取得后发生的支出按照 上述规定处理。 （4）无形资产的摊销 土地使用权按土地使用权证所列的使用年限平均摊销；外购的专业软件在估计的其能够带 来经济利益的期限内平均摊销；本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 本公司每年年度终了，将对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式 进行复核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，将改 变其摊销期限和摊销方法。 12、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他资产减值 本公司于会计期末检查长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他资产是否存 在企业会计准则第8 号第五条规定的各种可能发生减值的迹象，如果发现上述资产存在减值迹 象的，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，则将资产的账面价值减 记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值 准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。 本公司对有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。如 果难以对单项资产的可收回金额进行估计，则按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可 收回金额。 13、资产组的确认 本公司将能够独立于其他部门或者单位等形成收入、产生现金流入，或者其形成的收入和 现金流入绝大部分独立于其他部门或者单位且属于可认定的最小资产组合的生产线、营业网 点、业务部门等认定为一个资产组。 几项资产的组合生产的产品（或者其他产品）存在活跃市场的，无论这些产品（或者其他 产出）是用于对外出售还是仅供公司内部使用，均确认为这几项资产的组合能够独立产生现金 流入。 资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失，减值损失金 额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商 誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 42 以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失处理，计入当期损益。 抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后 的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零。因此而导致的 未能分摊的减值损失金额，应当按照相关资产组或资产组组合中其他各项资产的账面价值所占 比重进行分摊。 14、长期股权投资 （1）初始计量 ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合 并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价 值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证 券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 B、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以取得股权支付对价的公允价值和为进行 企业合并发生的各项直接相关费用确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。如果购 买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应当确认为商 誉。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。如果购买方对合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确 定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但 合同或协议约定价值不公允的除外。 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 43 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号—— 债务重组》确定。 （2）后续计量 ①成本法核算的长期股权投资 对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投 资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。长期股权投 资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股 权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资 损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得 的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以 后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计 期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行 调整，并据以确认投资损益。 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计 入资本公积。 15、借款费用的核算方法 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 44 （1）借款费用资本化的确认原则：公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件 的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发 生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或 者可销售状态的资产，包括固定资产和需要经过相当长时间购建或者生产活动才能达到可使用 或可销售状态的存货、投资性房地产等。 （2）资本化期间是指从借款费用开始资本化的时点到停止资本化的时点的期间。借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 借款费用只有在同时具备下列三个条件时，才开始资本化： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （3）停止资本化 当所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借 款费用的资本化，以后发生的借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 判断依据为： ①符合资本化条件的资产的实体建造（包括安装）或者生产工作已经全部完成或者实质上 已经完成； ②所购建或者生产的符合资本化条件的资产与设计要求，合同规定或者生产要求基本相 符，即使有极个别与设计、合同或者生产要求不相符的地方，也不影响其正常使用或销售； ③继续发生在所购建或生产的符合资本化条件的资产上支出的金额很少或者几乎不再发 生。 （4）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月，则暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直 至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达 到预定可使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 45 （5）借款费用资本化金额的计算方法 ①专门借款利息费用的资本化金额 公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门贷款的，以专门贷款当期实际发生 的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并在资本化期间内，将其计入符 合资本化条件的资产成本。 专门借款指有明确的专门用途，即为购建或者生产某项符合资本化条件的资产而专门借入 的款项，有标明专门用途的借款合同。 ②一般借款利息费用的资本化金额 公司在借款费用资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款应 予资本化的利息金额应当按照下列公式计算： 一般借款利息费 用资本化金额 ＝ 累计资产支出超过专门借款部分的资产 支出加权平均数 × 所占用一般借款的 资本化率 所占用一般借款 的资本化率 ＝ 所占用一般借款加权平均利率 所占用一般借款当期实际发生的利息之和 ＝ 所占用一般借款本金加权平均数 每笔一般借款在当期所占用的天数 所占用一般借款 本金加权平均数 ＝ Σ 〔 所占用每笔一 般借款本金 × 当期天数 〕 ③借款辅助费用的资本化 借款辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态之前，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或 者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。 16、长期待摊费用核算方法 本公司长期待摊费用自受益日起按受益期平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会 计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部计入当期损益。 17、预计负债的确认条件及后续计量方法 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 46 本公司将与或有事项相关的义务同时符合以下条件的，确认为预计负债： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 确认预计负债的金额为履行相关现时义务所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个 连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按该范围内的中间值确定； 其他情况下，最佳估计数按如下方法确定： 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认的预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到 时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 公司待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务符合预计负债确认条件时，将其 确认为预计负债。 公司承担的重组义务符合预计负债确认条件的，将其确认为预计负债。 期末，公司对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当 前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 18、政府补助的会计核算方法 本公司将能够满足政府补助所附条件并且能够收到政府补助确认为政府补助。政府补助为 货币性资产的，按照收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量； 公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资 产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。以名义金额计量的政府补助，直接计入当 期损益。与收益有关的政府补助，分别以下情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 47 19、收入确认方法 （1）销售商品：己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与 所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠计量， 相关经济利益很可能流入公司，并且相关的、己发生的或将发生的成本能够可靠计量时，确认 商品销售收入实现。 公司销售商品满足收入确认条件时，按照已收或应收合同或协议价款的公允价值确定销售 商品收入。已收或应收的合同或协议价款不公允的，按照公允的交易价格确定收入金额，已收 或应收的合同或协议价款与公允的交易价格之间的差额，不确认收入。 （2）提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如果劳 务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产 负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。本公司按已经提供的劳务占应提供劳务总量的 比例或已发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。在提供劳务交易的结 果不能够可靠估计的情况下，在资产负债表日对以下情况分别进行处理： A、如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，则按已经发生的劳务成本金额确认收入， 并按相同金额结转成本； B、如果已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认收入。 公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，已收或应收 的合同或协议价款显示公允的除外。 （3）让渡资产使用权：公司让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入和现金股利 收入。在与交易相关的经济利益很可能流入企业且收入的金额能够可靠地计量时，确认为当期 收入。具体的确定方法为： ①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定； ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定； ③现金股利收入金额，按照被投资单位宣告的现金股利分配方案和持股比例计算确定。 20、递延所得税资产 本公司对由于可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，以很可能取得用来抵扣暂时性差 异的应纳税所得额为限予以确认。 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 48 公司于期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获 得足够的应纳税所得额时，则将减记的金额转回。其暂时性差异在可预见的未来能否转回，根 据公司未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因 应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额来作出判断。 21、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。 22、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 本公司直接或间接持有被投资单位50%以上的表决权，或虽未持有50%以上表决权但满 足以下条件之一的，将被投资单位纳入合并财务报表范围，包括母公司控制的特殊目的的主体。 但是，有证据表明不能控制被投资单位的除外。 ①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位50%以上的表决权； ②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； ③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； ④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 （2）合并程序 本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，对子公 司的长期股权投资按照权益法调整后编制。编制时根据《企业会计准则第33 号—合并财务报 表》的要求，将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及 其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政 策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报 表。 五、 会计政策、会计估计变更和前期差错更正 （1）会计政策变更及其影响 本公司报告期内无会计政策变更事项。 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 49 （2）会计估计变更及其影响 本公司报告期内无会计估计变更事项。 （3）前期差错更正及其影响 本公司报告期内无重大前期差错更正事项。 六、 税项 本公司主要税种及税率： 税 种 税 率 计税依据 增值税 13% 猪肉销售收入 增值税 17% 其他产品销售收入 城市维护建设税 7%、5% 应交流转税额 教育费附加 3% 应交流转税额 地方教育费附加 1% 应交流转税额 副食品调控基金*1 1‰ 销售收入（遂宁地区） 所得税费用*2 0、15%、25% 应纳税所得额 *1 注：根据遂宁市城区主要副食品价格调节基金管理委员会办公室遂价调[2010]24 号文 件，2010 年6 月1 日到2013 年5 月31 日免征主要副食品价格调节基金。 *2 注：（1）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定：企业从事农、林、牧、 渔业项目的所得免征企业所得税。本公司和下属子公司—宜宾市高金食品有限公司、广元市高 金食品有限公司、射洪高金食品有限公司、遂宁市高金牧业有限公司、江安县高金食品有限公 司、什邡市高金元一食品有限公司、巴中高金食品有限公司、鸡西市高金食品有限公司、公主 岭市高金食品有限公司、吉林省高金春源同力食品有限公司、湖北高金食品有限公司、射洪高 金清见牧业有限公司、四川高金丹育生态牧业有限公司和兰州肉联厂有限责任公司从事畜禽类 初加工和牧业，按规定享受免征收企业所得税优惠政策。 （2）根据国家税务总局国税发【2002】47 号《国家税务总局关于落实西部大开发有关税 收政策具体实施意见的通知》，“对设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务， 且其当年主营业务收入超过企业总收入70%的企业，实行企业自行申请，税务机关审核的管 理办法。经税务机关审核确认后，企业方可减按15%税率缴纳企业所得税”。本公司下属子公 司—泸州市高金罐头食品有限公司的主营业务为国家鼓励类产业项目，可享受按15%所得税 率计缴企业所得税的税收优惠政策。 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 50 七、 企业合并及合并财务报表 （一） 子公司 公司名称 公司类型 注册 地 业务 性质 注册 资本 （万 元） 经营 范围 期末投 资金额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股比 例（%） 表决权 比例 （%） 是否合 并报表 少数股东权益 非同一控制下企业 合并取得的子公司 什邡市高金元一食 品有限公司 有限责 任公司 什邡市 生猪屠宰1000 家畜、禽肉及附产 品的加工、销售 4,241,909.92 51.00 51.00 是 14,124,076.28 巴中高金食品有限 公司 有限责 任公司 巴中市 生猪屠宰614.8 生猪收购、屠宰、 冷冻、加工、销售7,100,000.00 100.00 100.00 是 湖北高金食品有限 公司 有限责 任公司 云梦县 生猪屠宰3200 畜禽屠宰、肉食制 品加工 28,290,000.00 100.00 100.00 是 兰州肉联厂有限责 任公司 有限责 任公司 兰州市 生猪屠宰9768 生猪收购、屠宰、 加工、销售 50,006,800.00 51.00 51.00 是 47,967,926.73 直接投资取得的子 公司 宜宾市高金食品有 限公司 有限责 任公司 宜宾市 生猪屠宰1000 经营企业自产产品11,484,958.32 100.00 100.00 是 泸州市高金罐头食 品有限公司 有限责 任公司 合江县 猪肉深加 工 1962 罐头食品、肉制品 加工、销售 19,824,308.18 98.71 98.71 是 282,283.90 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 51 广元市高金食品有 限公司 有限责 任公司 广元市 生猪屠宰11500 生猪屠宰、加工、 冷冻、销售 114,500,000.00 99.57 99.57 是 555,860.19 遂宁市高金牧业有 限公司 有限责 任公司 遂宁市 生猪养殖2000 种猪繁育、优良商 品猪养殖、销售 15,080,000.00 52.00 52.00 是 10,750,943.71 射洪高金食品有限 公司 有限责 任公司 射洪县 生猪屠宰1000 肉类及肉类制品加 工、销售 9,900,000.00 99.00 99.00 是 151,383.47 江安县高金食品有 限公司 有限责 任公司 江安县 生猪屠宰100 生猪屠宰、冷藏、 加工、销售 980,000.00 98.00 98.00 是 1,411.94 四川高金翔达食品 有限公司 有限责 任公司 遂宁市 猪肉深加 工 5142.5 加工、销售：畜禽 产品、农产品、水 产品、冷冻产品。 75,292,400.00 67.65 67.65 是 17,570,699.37 四川高金进出口贸 易有限公司 有限责 任公司 遂宁市 商品出口 贸易 500 商品进出口业务可 经营） 4,750,000.00 95.00 95.00 是 115,800.01 鸡西市高金食品有 限公司 有限责 任公司 鸡西市 生猪屠宰1000 生猪屠宰 10,000,000.00 100.00 100.00 是 吉林省高金春源同 力食品有限公司 有限责 任公司 松原市 生猪屠宰1600 生猪饲养、收购、 屠宰、加工、销售8,160,000.00 51.00 51.00 是 9,883,599.06 公主岭市高金食品 有限公司 有限责 任公司 公主岭 市 生猪屠宰1000 生猪屠宰加工，冷 冻，销售 10,032,052.00 100.00 100.00 是 射洪高金清见牧业 有限公司 有限责 任公司 射洪县 生猪养殖300 猪的饲养、销售 3,000,000.00 100.00 100.00 是 四川高金房地产开 发有限公司 有限责 任公司 遂宁市 房地产开 发 5000 房地产开发经营 49,620,000.00 99.24 99.24 是 370,588.02 哈尔滨高金食品有 限公司 有限责 任公司 哈尔滨 市 生猪屠宰 1000 生猪屠宰、加工 10,000,000.00 100.00 100.00 是 新乡市高金食品有 限公司 有限责 任公司 新乡市 生猪屠宰 1000 筹建中 10,000,000.00 100.00 100.00 是 宜宾高金投资发展 有限公司 有限责 任公司 宜宾市 房地产开 发 17200 投资管理，资产管70.00 70.00 是 51,599,767.32 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 52 理，土地整理，房地 产开发经营，物业管 理 四川高金丹育生态 牧业有限公司 有限责 任公司 遂宁市 生猪养殖、 销售 1000 生猪养殖、销售 10,000,000.00 100.00 100.00 是 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 29 （二） 本年合并财务报表合并范围的变动 1.本年内新增加宜宾高金投资发展有限公司纳入合并会计报表范围。 (1) 宜宾高金投资发展有限公司：系本公司的子公司—四川高金房地产开发有限公 司与四川怡安投资集团有限公司及宜宾市忠宜投资有限公司于2010 年1 月4 日共同新 设成立，注册资本17200.00 万元，四川高金房地产开发有限公司持有宜宾高金投资发展 有限公司70%股权。 2.本年度新纳入合并范围的公司情况 公司名称 新纳入合并 范围的原因 持股比 例（%） 期末净资产 （元） 本期净利润 （元） 宜宾高金投资发展有限公司 本期新设立子公司70.00 171,999,224.35 -775.65 3.本年度不再纳入合并范围的公司情况:无。 （三） 本年发生的企业合并 1． 通过同一控制下企业合并取得的子公司的情况:无。 2． 通过非同一控制下企业合并取得的子公司的情况:元。 八、 合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2010 年1 月1 日，“期 末”系指2010 年6 月30 日，“本年”系指2010 年1 月1 日至6 月30 日，“上年” 系指2009 年1 月1 日至6 月30 日，货币单位为人民币元。 1. 货币资金 期末金额 期初金额 项目 原币 折算汇率折合人民币 原币 折算汇率折合人民币 库存现金 57,424,741.98 1.0000 57,424,741.98 16,812,293.58 1.0000 16,812,293.58 人民币 57,424,741.98 1.0000 57,424,741.98 16,812,293.58 1.0000 16,812,293.58 银行存款 160,363,581.43 154,070,537.91 人民币 160,361,894.59 1.0000 160,361,894.59 152,892,940.92 1.0000 152,892,940.92 美元 132.76 6.7909 901.57 131.82 6.8282 900.09 欧元 0.30 8.2710 2.48 0.35 9.7971 3.43 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 30 期末金额 期初金额 项目 原币 折算汇率折合人民币 原币 折算汇率折合人民币 港币 897.29 0.8724 782.79 1,336,392.29 0.88048 1,176,693.47 其他货币资金 2,913,104.80 1.0000 2,913,104.80 4,963,104.80 1.0000 4,963,104.80 人民币 2,913,104.80 1.0000 2,913,104.80 4,963,104.80 1.0000 4,963,104.80 合计 220,701,428.21 175,845,936.29 （1）货币资金期末金额较期初金额增加25.51%，主要是因为通过短期借款增加流 动资金所致。 （2）期末其他货币资金系农业发展银行借款保证金存款。 2. 应收账款 （1） 应收账款账龄分类 期末金额 期初金额 账龄 金额 金额 金额 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 99,759,076.14 99.55 4,987,953.81 60,963,458.41 99.21 3,048,172.92 1-2 年 163,788.26 0.16 16,378.82 8,083.83 0.01 808.38 2-3 年 200,722.90 0.33 40,144.58 3 年以上 290,349.98 0.29 251,642.79 274,879.55 0.45 247,001.65 合计 100,213,214.38 100.00 5,255,975.42 61,447,144.69 100.00 3,336,127.53 （2） 应收账款风险分类 期末金额 期初金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 项目 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 第一类 59,384,986.97 59.26 2,969,249.35 56.49 27,982,292.20 45.54 1,399,114.61 41.94 第二类 235,053.99 0.23 235,053.99 4.47 235,053.99 0.38 235,053.99 7.05 第三类 40,593,173.42 40.51 2,051,672.08 39.04 33,229,798.50 54.08 1,701,958.93 51.01 合计 100,213,214.38 100.00 5,255,975.42 100.00 61,447,144.69 100.00 3,336,127.53 100.00 第一类为单项金额重大的应收账款，指期末余额在100 万元以上的应收账款。 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 31 第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。 第三类为其他不重大应收账款。 1）期末单项金额重大的应收账款（100 万元以上） 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 （%） 计提原因 中国食品集团公司 24,615,000.00 1,230,750.00 5 账龄分析计提 西比有限公司 13,717,152.48 685,857.62 5 账龄分析计提 大连础明肉联有限公司 10,314,000.00 515,700.00 5 账龄分析计提 佛山顺德区粤花罐头食品有限 公司 2,407,625.94 120,381.30 5 账龄分析计提 姜玉海 2,253,055.81 112,652.79 5 账龄分析计提 广州品食乐维邦食品有限公司 1,934,000.00 96,700.00 5 账龄分析计提 长城私人企业有限公司(刚果) 1,638,483.28 81,924.16 5 账龄分析计提 上海梅林正广和 1,412,323.04 70,616.15 5 账龄分析计提 新疆恒久欧亚贸易有限公司 1,093,346.42 54,667.33 5 账龄分析计提 59,384,986.97 2,969,249.35 2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 该类应收账款合计235,053.99 元，系非同一控制下合并兰州肉联厂有限责任公司并 入，单项金额虽不重大但组合后的风险较大，单独进行减值测试，全额计提了坏账准备。 3）其他不重大应收账款 期末金额 期初金额 项目 金额 比例 （%） 坏账准备 金额 比例 （%） 坏账准备 1 年以内 40,374,089.17 99.46 2,018,704.45 32,981,166.21 99.26 1,649,058.31 1-2 年 163,788.26 0.40 16,378.83 8,083.83 0.02 808.38 2-3 年 200,722.90 0.60 40,144.58 3 年以上 55,295.99 0.14 16,588.80 39,825.56 0.12 11,947.66 合计 40,593,173.42 100.00 2,051,672.08 33,229,798.50 100.00 1,701,958.93 （3） 本期实际核销的应收账款共194,536.89 元。 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 32 （4） 期末应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （5） 应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款总额 的比例(%) 中国食品集团公司 非关联方 24,615,000.00 1 年以内 24.56 西比有限公司 非关联方 13,717,152.48 1 年以内 13.69 大连础明肉联有限公司 非关联方 10,314,000.00 1 年以内 10.29 佛山顺德区粤花罐头食品有限公司 非关联方 2,407,625.94 1 年以内 2.40 姜玉海 非关联方 2,253,055.81 1 年以内 2.25 合计 53,306,834.23 53.19 （6） 应收关联方账款情况：无。 （7） 应收账款中外币余额 期末金额 期初金额 外币名称 原币 折算汇率折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 美元 2,308,879.98 6.7909 15,679,373.04 815,461.65 6.8282 5,568,135.24 港币 609,170.17 0.8724 531,440.06 938,664.61 0.88048 826,475.42 合计 16,210,813.10 6,394,610.66 3. 预付款项 （1） 预付款项账龄 期末金额 期初金额 项目 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 15,988,198.37 99.66 131,612,415.96 99.97 1－2 年 14,731.00 0.09 2－3 年 3 年以上 39,897.00 0.25 39,897.00 0.03 合计 16,042,826.37 100.00 131,652,312.96 100.00 1）预付账款年末金额较年初金额下降87.81%，主要是因为对宜宾高金投资发展 有限公司（筹）的预付投资款120,400,000.00 元转为投资所致。 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 33 2）本公司预付款项均根据与供应商及有关机构签定的相关协议而支付，根据供应 商及有关机构目前状况及以前记录，没有发现会导致协议不被履行、协议标的不能移交 或者预付款项无法收回的情况，因此，本公司对预付款项逐项进行减值测试后，没有发 现减值迹象，未对其计提坏账准备。 （2） 预付款项主要单位（列示前五名） 单位名称 与本公司关系金额 账龄 未结算原因 青岛建华食品机械制 造有限公司 非关联方 2,067,200.00 1 年以内 预付设备款，尚未办理结算 重庆市政设计院 非关联方 1,440,000.00 1 年以内 预计设计款，尚未办理结算 烟台冰轮股份有限公 司 非关联方 915,000.00 1 年以内 预付设备款，尚未办理结算 四川省食品公司 非关联方 889,380.54 1 年以内 预付货款，尚未办理结算 谢宁 非关联方 530,899.50 1 年以内 预付材料款，尚未办理结算 合计 5,842,480.04 （3） 年末预付款项中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 4. 其他应收款 （1） 其他应收款账龄分类 期末金额 期初金额 账龄 金额 比例 (%) 坏账准备金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 25,002,733.99 86.25 1,250,136.69 20,299,560.47 83.55 1,014,934.02 1-2 年 432,782.85 1.49 43,278.29 625,735.01 2.58 62,573.50 2-3 年 315,204.79 1.09 63,040.96 111,487.63 0.46 22,297.53 3 年以上 3,236,607.16 11.17 3,176,470.16 3,260,887.16 13.42 3,183,754.16 合计 28,987,328.79 100.00 4,532,926.10 24,297,670.27 100.00 4,283,559.21 （2） 其他应收款风险分类 期末金额 期初金额 项账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 目 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 34 期末金额 期初金额 项账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 目 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 第 一 类 19,410,941.57 66.96 3,715,731.39 81.97 18,157,965.05 74.73 3,653,082.57 85.28 第 二 类 261,029.46 0.90 261,029.46 5.76 261,029.46 1.07 261,029.46 6.10 第 三 类 9,315,357.76 32.14 556,165.25 12.27 5,878,675.76 24.20 369,447.18 8.62 合 计 28,987,328.79 100.00 4,532,926.10 100.00 24,297,670.27 100.00 4,283,559.21 100.00 第一类为单项金额重大的其他应收款，指年末余额在100 万元以上的其他应收款。 第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收 款。 第三类为其他不重大其他应收款。 1）年末单项金额重大的其他应收款 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 （%） 计提原因 兰州市大胜物流有限公司 12,770,273.87 638,513.69 5 账龄分析计提 北京华商储备肉商品交易所 3,751,000.00 187,550.00 5 账龄分析计提 工行七里河办事处 2,889,667.70 2,889,667.70 100 账龄分析计提 合计 19,410,941.57 3,715,731.39 2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 该类应收账款合计261,029.46 元，系非同一控制下合并兰州肉联厂有限责任公司并 入，单项金额虽不重大但组合后的风险较大，单独进行减值测试，全额计提了坏账准备。 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 35 3）其他单项金额不重大的其他应收款 期末金额 期初金额 项目 金额 比例 （%） 坏账准备 金额 比例 （%） 坏账准备 11 年以内 8,481,460.12 91.05 424,073.01 5,031,263.12 85.58 251,519.15 1-2 年 432,782.85 4.65 43,278.29 625,735.01 10.64 62,573.50 2-3 年 315,204.79 3.38 63,040.96 111,487.63 1.90 22,297.53 3 年以上 85,910.00 0.92 25,773.00 110,190.00 1.88 33,057.00 合计 9,315,357.76 100.00 556,165.26 5,878,675.76 100.00 369,447.18 （3） 本期无核销的其他应收款。 （4） 年末其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠 款。 （5） 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占其他应收 款总额的比 例（%） 性质或内容 兰州市大胜物流有限公司 非关联方 12,770,273.87 1 年以内 44.05 代垫款 北京华商储备肉商品交易 所 非关联方 3,751,000.00 1 年以内 12.94 保证金 工行七里河办事处 非关联方 2,889,667.70 3 年以上 9.97 兰州肉联厂并 入，借款本息 兰东房地产公司 非关联方 700,657.53 1 年以内 2.42 兰州肉联厂并 入，借款利息 绵阳豪信实业有限公司 非关联方 215,488.67 3 年以上 0.74 兰州肉联厂并 入 合计 20,327,087.77 70.12 （6） 应收关联方款项:无。 5. 存货 项目 期末金额 期初金额 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 36 账面余额 跌 价 准 备 账面价值 账面余额 跌 价 准 备 账面价值 原材料 15,088,802.58 15,088,802.58 12,256,013.36 12,256,013.36 在产品 2,178,729.54 2,178,729.54 2,922,355.46 2,922,355.46 开发成本 168,816,448.66 168,816,448.66 487,353.66 487,353.66 库存商品 194,062,402.63 194,062,402.63 162,154,333.68 162,154,333.68 消耗性生物 资产 10,793,214.94 10,793,214.94 5,477,469.56 5,477,469.56 低值易耗品 3,296,055.44 3,296,055.44 3,012,448.76 3,012,448.76 包装物 9,042,242.89 9,042,242.89 10,678,954.76 10,678,954.76 合计 403,277,896.68 403,277,896.68 196,988,929.24 196,988,929.24 存货期末金额较期初金额增加1.05 倍, 主要是因为期末增加了高金房产开发及土 地整理项目的开发成本168,329,095.00 元所致。. 6. 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 项目 期末金额 期初金额 按成本法核算的长期股权投资 147,500,000.00 147,500,000.00 按权益法核算的长期股权投资 长期股权投资合计 147,500,000.00 147,500,000.00 减：长期股权投资减值准备 3,000,000.00 3,000,000.00 长期股权投资价值 144,500,000.00 144,500,000.00 （2） 按成本法、权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 持股 比例 （%） 表决 权比 例（%） 初始 金额 期初 金额 本年 增加 本年 减少 期末 金额 本年 现金 红利 成本法核算 遂宁市丰发现代农业 投资担保有限公司 9.38 9.38 9,500,000.00 9,500,000.00 9,500,000.00 237,500.00 成都银行股份有限公 司 1.38 0.46 135,000,000.00 135,000,000.00 135,000,000.00 900,000.00 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 37 被投资单位名称 持股 比例 （%） 表决 权比 例（%） 初始 金额 期初 金额 本年 增加 本年 减少 期末 金额 本年 现金 红利 兰州华丰蔬菜副食品 有限责任公司 27.27 27.27 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 小计 147,500,000.00 147,500,000.00 147,500,000.00 1,137,500.00 权益法核算（无） 合计 147,500,000.00 147,500,000.00 147,500,000.00 1,137,500.00 1）本公司对兰州华丰蔬菜副食品有限责任公司投资3,000,000.00 元，系本公司2009 年收购兰州肉联厂有限责任公司并入其对兰州华丰蔬菜副食品有限责任公司的权益性 股权投资所致。兰州肉联厂有限责任公司虽然持有兰州华丰蔬菜副食品有限责任公司 27.27%的股权和表决权，但兰州华丰蔬菜副食品有限责任公司2007 年6 月已被吊销营 业执照，无资产可以清偿，兰州肉联厂有限责任公司对兰州华丰蔬菜副食品有限责任公 司不具有重大影响，因此按成本法核算，并已全额提了减值准备。 2）本公司对成都银行股份有限公司持股比例为1.38%，但在成都银行股份有限公 司（以下简称“成都银行”）只享有表决权比例0.46%。原因是：2008 年6 月，本公司投 资成都银行13,500 万元，成都银行给本公司出具的股权证为4,500.00 万股，占成都银行 注册资本总额比例为1.38%。按本公司与广州恒龙投资有限公司签订的《代为认购成都 市商业银行股份有限公司新发股份暨委托持股协议书》（成都市商业银行股份有限公司 后更名为成都银行），其中9,000.00 万元（计3,000.00 万股）属于本公司代广州恒龙投 资有限公司购买，只是暂以本公司名义持股。这3,000.00 万股投资的盈亏、股东权利和 股东义务与本公司无关。 （3） 对合营企业、联营企业投资：无 （4） 长期股权投资减值准备 被投资单位名 称 期初金额 本年增加 本年减少期末金额 计提原因 兰州华丰蔬菜 副食品有限责 3,000,000.00 3,000,000.00 被吊销营 业执照，无 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 38 被投资单位名 称 期初金额 本年增加 本年减少期末金额 计提原因 任公司 资产可清 偿 合计 3,000,000.00 3,000,000.00 7. 固定资产 （1） 固定资产明细表 项目 期初金额 本年增加 本年减少 期末金额 原价 544,276,503.67 5,620,346.22 12,679,586.83 537,217,263.06 房屋建筑物 357,306,219.31 3,452,726.46 9,727,809.02 351,031,136.75 机器设备 166,756,566.98 1,207,242.37 2,904,971.97 165,058,837.38 运输设备 10,693,962.39 48,991.00 0.00 10,742,953.39 办公设备 9,519,754.99 911,386.39 46,805.84 10,384,335.54 累计折旧 167,378,197.44 15,694,826.92 4,084,550.53 178,988,473.83 房屋建筑物 93,489,093.14 8,271,313.24 2,867,945.41 98,892,460.97 机器设备 63,593,839.56 6,081,828.93 1,176,503.04 68,499,165.45 运输设备 5,722,473.83 546,289.62 14,018.70 6,254,744.75 办公设备 4,572,790.91 795,395.13 26,083.38 5,342,102.66 账面净值 376,898,306.23 358,228,789.23 房屋建筑物 263,817,126.17 252,138,675.78 机器设备 103,162,727.42 96,559,671.93 运输设备 4,971,488.56 4,488,208.64 办公设备 4,946,964.08 5,042,232.88 减值准备 6,578,195.74 6,578,195.74 房屋建筑物 5,812,205.84 5,812,205.84 机器设备 765,989.90 765,989.90 运输设备 办公设备 账面价值 370,320,110.49 351,650,593.49 房屋建筑物 258,004,920.33 246,326,469.94 机器设备 102,396,737.52 95,793,682.03 运输设备 4,971,488.56 4,488,208.64 办公设备 4,946,964.08 5,042,232.88 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 39 1)本年减少的固定资产中，广元高金转让给房产公司的房屋建筑物减少净值 6,819,143.94 元,机器设备减少1,544,562.39 元；其余减少为改建转在建工程和报废处置。 2)固定资产年末金额中部分房屋建筑物和机器设备已用于贷款抵押，详见附注八、 16 所有权受到限制的资产。 （2） 暂时闲置的固定资产 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注 房屋建 筑物 9,619,074.63 3,381,868.79 5,812,205.84 425,000.00 机器设 备 10,305,297.23 9,053,307.33 765,989.90 486,000.00 合计 19,924,371.86 12,435,176.12 6,578,195.74 911,000.00 射洪高金、江 安高金停产 （3） 未办妥产权证书的固定资产 项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 本公司办公大楼 正在申报资料中 2010年8月 8. 在建工程 （1） 在建工程明细表 期末金额 期初金额 项目 账面余额 跌 价 准 备 账面价值 账面余额 跌 价 准 备 账面价值 丹育标准化养 猪场 4,250,128.58 4,250,128.58 3,742,308.46 3,742,308.46 兰州新建屠宰 生产车间 37,093,792.87 37,093,792.87 24,911,645.51 24,911,645.51 兰州丁香花四 楼新车间改造 1,607,045.29 1,607,045.29 1,433,674.80 1,433,674.80 新乡高金屠宰 加工综合工程 31,471,162.34 31,471,162.34 12,767,670.99 12,767,670.99 NC 信息化 215,726.50 215,726.50 635,965.81 635,965.81 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 40 哈尔滨高金屠 宰加工综合工 程 3,133,966.20 3,133,966.20 遂宁1000 吨冷 库 2,056,413.10 2,056,413.10 宜宾白条车间 技改项目 378,016.50 378,016.50 公主岭熟食项 目 2,360,030.00 2,360,030.00 其他零星工程 569,216.92 418,816.92 408,800.19 533,619.91 合计 83,135,498.30 83,135,498.30 44,024,885.48 44,024,885.48 1)在建工程年末金额较年初金额增加0.89 倍，主要是因为兰州屠宰车间增加 12,182,147.36 元，新乡高金食品有限公司屠宰加工综合项目工程增加18,703,491.35 元， 哈尔滨高金屠宰加工综合工程增加3,133,966.20 元，遂宁1000 吨冷库增加2,056,413.10 元，公主岭熟食项目增加2,360,030.00 元。 2)在建工程中无借款费用资本化金额。 （2） 重大在建工程项目变动情况 工程名称 期初金额 本年减少 本年增加 转入固定资产其他减少 期末金额 丹育标准化养猪场 3,742,308.46 847,485.28 519,623.56 4,070,170.18 兰州新建屠宰生产车间 24,911,645.51 12,182,147.36 37,093,792.87 兰州丁香花四楼新车间 改造 1,433,674.80 173,370.49 1,607,045.29 新乡高金屠宰加工综合 工程 12,767,670.99 18,703,491.35 31,471,162.34 NC 信息化 635,965.81 461,264.96 881,504.27 215,726.50 哈尔滨高金食品有限公 司 3,133,966.20 3,133,966.20 遂宁1000 吨冷库 2,056,413.10 2,056,413.10 宜宾白条车间技改项目 378,016.50 378,016.50 公主岭熟食项目 2,360,030.00 2,360,030.00 合计 43,491,265.57 40,296,185.24 1,401,127.83 0.00 82,386,322.98 9. 工程物资 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 41 项目 期初金额 本年增加 本年减少 期末金额 建筑专用物资 588,365.84 5,304,215.49 3,308,608.08 2,583,973.25 专用设备 合计 588,365.84 5,304,215.49 3,308,608.08 2,583,973.25 10. 生产性生物资产 项目 期初金额 本年增加 本年减少 期末金额 一、原价 4,023,963.69 3,192,996.07 2,754,933.53 4,462,026.23 其中：畜牧养殖业 产畜 4,023,963.69 3,192,996.07 2,754,933.53 4,462,026.23 二、累计折旧 492,501.22 453,114.55 206,658.81 738,956.96 其中：畜牧养殖业 产畜 492,501.22 453,114.55 206,658.81 738,956.96 三、帐面价值 3,531,462.47 3,723,069.27 其中：畜牧养殖业 产畜 3,531,462.47 3,723,069.27 11. 无形资产 项目 期初金额 本年增加 本年减少 期末金额 原价 235,168,209.38 1,273,461.97 16,259,173.25 220,182,498.10 土地使用权 233,861,709.38 179,957.70 16,259,173.25 217,782,493.83 专利权 非专利技术 财务软件 1,306,500.00 1,093,504.27 2,400,004.27 累计摊销 12,494,495.89 2,114,372.22 1,463,325.54 13,145,542.57 土地使用权 12,144,822.72 2,030,325.14 1,463,325.54 12,711,822.32 专利权 非专利技术 财务软件 349,673.17 84,047.08 433,720.25 账面净值 222,673,713.49 207,036,955.53 土地使用权 221,716,886.66 205,070,671.51 专利权 非专利技术 财务软件 956,826.83 1,966,284.02 减值准备 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 42 项目 期初金额 本年增加 本年减少 期末金额 土地使用权 专利权 非专利技术 财务软件 账面价值 222,673,713.49 207,036,955.53 土地使用权 221,716,886.66 205,070,671.51 专利权 非专利技术 财务软件 956,826.83 1,966,284.02 （1）无形资产原值减少16,259,173.25 元，累计摊销减少1,463,325.54 元，主要是 广元高金土地出售给高金房产公司减少（房产公司计入开发成本） （2）无形资产年末金额中部分土地使用权已用于贷款抵押, 详见附注八、16 所有权 受到限制的资产。 （3）年末无形资产中无研究开发项目支出。 12. 商誉 被投资单位名称 期初金额本年增加本年减少期末金额 期末减值准备 兰州肉联厂有限责任公司 89,094.70 89,094.70 合计 89,094.70 89,094.70 13. 长期待摊费用 项目 期初金额 本年增加本年摊销 本年其 他减少 期末金额 其他减 少原因 门面装修费 10,233.80 163,837.12 17,992.68 156,078.24 其他 145,362.02 12,568.85 132,793.17 合计 10,233.80 309,199.14 30,561.53 288,871.41 14. 递延所得税资产和递延所得税负债 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 43 （1） 已确认递延所得税资产和递延所得税负债 项目 期末金额 期初金额 递延所得税资产 资产减值准备 189,205.04 176,244.47 合计 189,205.04 176,244.47 递延所得税负债（无） （2） 未确认递延所得税资产 由于无法预测本公司下属子公司—四川高金翔达食品有限公司是否在未来5 年内很可能盈利，本公司未确认该子公司亏损形成的递延所得税资产。 由于无法预测本公司下属子公司—四川高金进出口贸易有限公司是否在未来 5 年内很可能盈利，本公司未确认该子公司亏损形成的递延所得税资产。 （3） 暂时性差异项目 项目 暂时性差异金额 应收款项账面价值低于计税基础产生的可抵扣 暂时差异 960,477.81 合计 960,477.81 15. 资产减值准备明细表 项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 转 回 其他转出 坏账准备 7,619,686.74 2,363,751.68 194,536.90 9,788,901.52 存货跌价准备 可供出售金融资产减值 准备 持有至到期投资减值准 备 长期股权投资减值准备 3,000,000.00 3,000,000.00 投资性房地产减值准备 固定资产减值准备 6,578,195.74 6,578,195.74 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 44 项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 转 回 其他转出 工程物资减值准备 在建工程减值准备 生产性生物资产减值准 备 其中：成熟生产性生物 资产减值准备 油气资产减值准备 无形资产减值准备 商誉减值准备 其他 合计 17,197,882.48 2,363,751.68 194,536.90 19,367,097.26 （1）其他转出系核销的应收款项坏账。 16. 所有权受到限制的资产 （1）本公司资产所有权受到限制的原因为用于借款抵押及借款保证。 （2）明细列示 类别 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 贷款银 行 借 款 性 质 贷款金额 1 、鸡 西房 屋建 筑物 4,781,837.37 433,782.30 4,348,055.07 2 、鸡 西土 地 5,568,230.66 60,751.44 5,507,479.22 3 、射 洪房 屋建 筑物 工商银 行遂宁 市分行 短 期 8000 万元 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 45 4 、射 洪土 地 9,208,102.46 103,461.84 9,104,640.62 5 、江 安土 地 615,590.92 8,943.36 606,647.56 6 、江 安房 屋建 筑物 7 、松 原土 地 1,521,154.74 49,020.37 1,472,134.37 8 、松 原房 屋建 筑物 13,385,907.32 170,947.32 13,214,960.00 9 、泸 州土 地 1,454,197.72 16,942.14 1,437,255.58 10、泸 州房 屋建 筑物 2,158,118.49 120,422.53 2,037,695.96 11、遂 宁广 德路- 住宅 土地 24,104,639.25 183,537.84 23,921,101.41 12、遂 宁广 德路- 商业 1,327,727.01 18,613.00 1,309,114.01 13、遂 宁创 新工 业园 区土 地 3,074,306.80 35,156.38 3,039,150.42 14、遂 宁房 屋 41,817,314.93 1,369,926.52 40,447,388.41 农业银 行遂宁 市分行 短 期 23990 万元 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 46 15、翔 达房 屋建 筑物 31,610,640.10 954,015.24 30,656,624.86 16、遂 宁翔 达土 地 16,594,325.70 186,072.18 16,408,253.52 17、什 邡土 地 7,901,948.54 96,117.48 7,805,831.06 18、什 邡房 屋建 筑物 3,132,977.75 136,482.96 2,996,494.79 19、巴 中土 地 4,231,295.30 90,258.90 4,141,036.40 20、巴 中房 屋建 筑物 10,465,234.63 347,054.46 10,118,180.17 21、房 地产 公司 土地 使用 权 24,500,000.00 24,500,000.00 22、其 他货 币资 金 4,963,104.80 2,050,000.00 2,913,104.80 农发行 短 期 5,825.70 万元 23、应 收账 款 30,725,320.40 29,631,973.98 1,093,346.42 工商银 行遂宁 市分行 短 期 2000 万元 抵押、 质押 及保 证资 产合 计 173,220,124.56 69,921,850.33 36,063,480.24 207,078,494.65 39,815.70 万 元 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 47 1）本期减少数中主要是应收账款质押借款合同项下应收账款收回所致，其余均为 用于抵押借款的资产本年折旧及摊销数。 2）其他货币资金为农业发展银行借款保证金存款。 17. 短期借款 （1） 短期借款分类 借款类别 期末金额 期初金额 质押借款 20,000,000.00 抵押借款 319,900,000.00 220,900,000.00 保证借款 100,000,000.00 56,500,000.00 信用借款 252,757,000.00 255,260,000.00 合计 692,657,000.00 532,660,000.00 1）抵押借款的抵押物为部分土地使用权、房屋建筑物及机器设备，详见附注八、 16 所有权受到限制的资产。 2）保证借款10,000.00 万元,具体如下: ①本公司下属子公司——广元市高金食品有限公司及本公司控股股东金翔宇、高达 明为本公司向华夏银行成都市天府支行借款6,000.00 万元提供担保。 ②本公司下属子公司——宜宾市高金食品有限公司及本公司控股股东金翔宇、高达 明为本公司向中信银行股份有限公司成都分行借款2,000.00 万元提供担保。 ③本公司为下属控股子公司宜宾市高金食品有限责任公司向宜宾市商业银行借款 2,000.00 万元提供担保。 3）质押借款的质押物系本公司向中国工商银行遂宁市分行以应收账款质押借款。 18. 应付票据 票据种类 期末金额 期初金额 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 48 票据种类 期末金额 期初金额 银行承兑汇票 4,000,000.00 商业承兑汇票 合 计 4,000,000.00 19. 应付账款 （1） 应付账款 项目 期末金额 期初金额 合计 37,260,353.86 27,771,763.21 其中：1 年以上 1,407,018.95 1,927,507.14 1）应付账款期末金额较期初金额增加34.16%，主要是应付购货款及应付工程材料 款增加； （2）期末应付账款中不含应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位 款项。 20. 预收款项 （1） 预收款项 项目 期末金额 期初金额 合计 24,911,873.09 18,006,225.40 其中：1 年以上 236,269.38 274,661.64 1）预收款项期末金额较期初金额增加38.35%，主要是预收四川省射洪虹桥房地产 开发有限责任公司购买本公司所持射洪高金食品有限责任公司99%的股权定金500 万 元。 2）预收款项中无1 年以上大额预收款项。 （2）年末预收款项中不含预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款 项。 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 49 21. 应付职工薪酬 项目 期初金额 本年增加 本年减少 期末金额 工资、奖金、津贴和补贴 6,983,624.94 36,012,284.64 36,579,604.75 6,416,304.83 职工福利费 2,465,973.84 862,725.03 1,270,813.54 2,057,885.33 社会保险费 920,668.42 2,118,279.75 1,920,295.21 1,118,652.96 其中：医疗保险费 135,827.34 539,801.11 424,666.53 250,961.92 基本养老保险费 733,045.31 1,303,410.09 1,335,217.23 701,238.17 失业保险费 51,560.98 156,901.16 79,802.32 128,659.82 工伤保险费 234.79 85,049.26 57,732.46 27,551.59 生育保险费 33,118.13 22,876.67 10,241.46 住房公积金 197,855.73 193,808.52 4,047.21 工会经费和职工教育经 费 4,203,925.14 425,327.23 270,038.93 4,359,213.44 非货币性福利 6,421.20 6,421.2 辞退福利 其他 2,823.27 500.00 2,323.27 其中：以现金结算的股份 支付 合计 14,772,048.07 39,427,861.12 40,241,482.15 13,958,427.04 （1）根据本公司“川高金食字（2008）25 号”文件《关于实施员工福利计划的通知》， 本公司决定实施员工福利计划，实施对象为截止2006 年12 月底前加入本公司且目前 仍在册员工，约2774 人；实施时间为2008 年至2010 年；实施办法确定为人均每月补 助金额45 元。此项福利计划总额共计4,493,880.00 元。 （2）本公司应付职工薪酬中无属于拖欠性质或工效挂钩的职工薪酬。 22. 应交税费 项目 期末金额 期初金额 增值税 -84,823,514.58 -72,706,566.59 营业税 -445,951.64 237,862.11 企业所得税 -26,028.17 39,444.19 个人所得税 175,858.60 31,040.05 城市维护建设税 97,110.13 209,414.98 房产税 316,627.33 1,030,588.51 土地使用税 1,193,342.43 2,053,715.29 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 50 项目 期末金额 期初金额 教育费附加 27,173.57 114,450.84 地方教育费附加 74,134.11 27,342.43 副食品调控基金 591,965.72 445,151.51 印花税 80,845.67 76,331.26 合计 -82,738,436.83 -68,441,225.42 （1）应交税费期末金额较期初金额减少20.89%，主要是因为库存商品期末金额较 期初金额增加导致增值税进项税额增加所致。 （2）应交增值税期末金额为-84,823,514.58 元，是因为本公司收购生猪按购买价格 乘以税率13%计算进项税额，销售猪肉时按不含税价格乘以税率13%计算销项税额，在 公司猪肉销售毛利率低于13%的情况下，进项税额将高于销项税额，故本公司期末应交 增值税余额出现负数。 23. 应付股利 单位名称 期末金额 期初金额 何富雄 329,463.90 379,427.39 杨启志 261,318.98 261,318.98 高启富 18,780.88 18,780.88 金荣堂 18,780.88 18,780.88 高晓彬 18,780.88 18,780.88 唐润帮 18,780.88 18,780.88 蒋健 18,780.88 18,780.88 合计 684,687.28 734,650.77 注：应付股利年末金额684,687.28 元，系经本公司部分下属子公司股东会决议，决 定对2007 年12 月31 日可供投资者分配的利润进行现金分红，各子公司分配利润合计 125,303,239.36 元，其中少数股东享有734,650.77 元；本期应付股利—何富雄减少减少 49,63.49 元，主要是本期经射洪高金食品有限责任公司股东会决议，决定对截止2010 年5 月31 日可供投资者分配的利润3,240,260.38 元（已经信永中和审计）进行现金分红， 增加应付股利—何富雄32,402.51 元，并代扣何富雄个人所得税82,366.00 元。 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 51 24. 其他应付款 （1） 其他应付款 项目 期末金额 期初金额 合计 139,433,039.98 134,394,973.36 其中：1 年以上 119,610,340.03 122,633,561.30 本项目中账龄1 年以上的其他应付款主要是广州恒龙投资有限公司的代购股份款 9,000.00 万元 年末其他应付款中不含应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （2） 年末大额其他应付款 项目 金额 账龄 性质或内容 广州恒龙投资有限公司 90,000,000.00 2-3 年 代购股份款 原国有遗留职工安置费 2,472,245.31 3 年以上 兰州肉联厂并入职工安 置费 住房公积金 3,374,536.71 2-3 年 兰州肉联厂并入原国有 企业职工住房公积金 廖明正 1,850,000.00 1 年以内 兰州肉联厂并入借款 兰州肉联厂11-13 号楼房职工 集资款 1,315,781.01 3 年以上 兰州肉联厂并入代收集 资房款 沈阳大连顺亭食品经营 1,300,000.00 2-3 年 质保金 江门合和食品购销部 1,200,000.00 3 年以上 质保金 北京玉泉营水产经营部 1,100,000.00 2-3 年 保证金 福州广华食品贸易公司 1,000,000.00 3 年以上 质保金 合计 103,612,563.03 25. 一年内到期的非流动负债 （1） 一年内到期的非流动负债 项目 期末金额 期初金额 一年内到期的长期借款 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 52 （2） 一年内到期的长期借款分类 借款类别 期末金额 期初金额 信用借款 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 （3）一年内到期的长期借款无逾期借款情况。 26. 长期借款 （1） 长期借款分类 借款类别 期末金额 期初金额 抵押借款 信用借款 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 （2） 期末金额中前五名长期借款 币 种 利率 （%） 期末金额 期初金额 贷款单位 借款 起始日 借款 终止日 外 币 金 额 本币 金额 外 币 金 额 本币 金额 遂宁兴业 资产经营 公司 2006-12-30 2011-12-27 人 民 币 2.53% 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 27. 递延收益 项目 期初金额 本年增加 本年减少 期末金额 生猪养殖基地建设资金 4,122,329.00 4,122,329.00 优质饲料玉米基地建设项目 1,321,639.00 1,321,639.00 猪屠宰副产物综合利用技术研究与 产业化示范项目经费 787,499.14 787,499.14 应用生物技术生产猪骨味素产业技 术开发研究资金 7,140,299.63 800,000.00 6,340,299.63 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 53 生猪新品种繁育及猪肉产品精深加 工技术开发及研究 5,443,777.00 304,273.00 5,139,504.00 猪配套系优选 33,820.00 33,820.00 企业信息化建设 61,326.89 9,167.00 52,159.89 贸工农一体化建设项目款国债资金 2,399,636.00 2,399,636.00 冷链系统项目 2,332,176.00 93,469.50 2,238,617.50 技术改造项目补助资金 973,040.00 973,040.00 生猪产业化建设资金 199,525.00 199,525.00 食品加工关键技术研究与产业化开 发项目资金 2,171,888.00 2,171,888.00 丘区射洪县循环经济型现代农业科 技集成研究与示范 88,040.50 88,040.50 产业安全数据库扩容项目建设资金 8,098.89 8,098.89 富营养预调理冷保鲜肉制品加工技 术 1,477,442.25 1,477,442.25 高金放心猪肉服务体系建设 1,455,000.00 1,455,000.00 现代农业产业技术体系建设 773,417.12 773,417.12 优质生猪深加工综合生产线项目 13,249,573.00 13,249,573.00 PIC 生猪项目经费 215,085.76 12,143.22 202,942.54 四川出口创新基地发展基金 100,000.00 100,000.00 遂宁市生猪标准化规模养殖场 1,462,500.00 37,500.00 1,425,000.00 农村沼气示范工程项目建设项目补 助资金 885,000.00 885,000.00 农产品质量可追溯体系项目资金 765,220.00 765,220.00 生猪现代产业链技术研究与集成示 范 1,500,000.00 1,074,857.00 425,143.00 屠宰环节病毒猪无害化处理 1,381,822.60 494,784.00 494,784.00 1,381,822.60 工业废水处理项目 5,100,000.00 5,100,000.00 高金万吨优特、鲜肉及高低温内制品 综合生产扩能项目建设 16,200,000.00 16,200,000.00 冷却肉冷链物流配送系统建设 3,464,000.00 3,464,000.00 深加工技改贴息项目 899,464.00 899,464.00 种猪场基建专项基金 1,816,568.68 27,378.78 1,789,189.90 排污补助 181,481.00 181,481.00 环保设备政府补助 25,694.46 25,694.46 射洪高金无害化处理政府补助 360,900.00 360,900.00 龙头企业扶持资金 590,273.00 54,856.74 535,416.26 技术改造资金 950,481.35 44,341.26 906,140.10 设备更新改造资金 403,208.33 20,833.32 382,375.01 废水治理资金 50,000.00 36,642.00 13,358.00 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 54 屠宰加工基地建设配套资金 6,900,004.00 199,998.00 6,700,006.00 春源高金无害化处理政府补助 255,000.00 255,000.00 排污治理费 319,999.96 10,000.02 309,999.94 生产线建设资金 666,666.72 41,666.64 625,000.08 12000 吨罐头技改扩能项目贴息资金 550,000.00 25,000.02 524,999.98 12000 吨罐头技改扩能项目直接补助 资金 366,666.67 16,666.68 349,999.99 12000 吨罐头改扩建项目无偿资金 996,875.00 45,312.48 951,562.52 技改资金及财政补贴 1,325,016.51 1,325,016.51 废水在线监测系统建设补助 48,958.33 48,958.33 广元高金无害化处理政府补助 111,208.00 111,208.00 什邡高金无害化处理政府补助 112,300.00 116,580.00 228,880.00 污染治理补助 400,000.00 400,000.00 政府补助农村能源沼气示范工程项 目资金 200,000.00 200,000.00 宜宾高金无害化处理政府补助 230,000.00 230,000.00 电锅炉环保补助资金 100,000.00 100,000.00 技术改造年屠宰生猪100 万头项目 贴息资金 300,000.00 300,000.00 年屠宰、加工100 万头以上优质猪、 牛、羊项目补助 800,000.00 800,000.00 生猪屠宰项目扶优扶强专项资金 33,000,000.00 33,000,000.00 江安高金无害化处理财政补贴 150,000.00 150,000.00 公主岭高金无害化处理财政补贴 214,500.00 214,500.00 合计 127,437,421.80 611,364.00 3,348,978.66 124,699,807.14 28. 股本 年初金额 本年变动 期末金额 股东名称/类别 金额 比例 （%） 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 其他 小计 金额 比例 （%） 有限售条件股份 119,610,004.00 74.52 -142,497.00 119,467,507.00 74.43 国家持有股 国有法人持股 其他内资持股 119,040,018.00 74.17 119,040,018.00 74.17 其中：境内法人持股 境内自然人持股119,040,018.00 74.17 119,040,018.00 74.17 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 55 年初金额 本年变动 期末金额 股东名称/类别 金额 比例 （%） 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 其他 小计 金额 比例 （%） 外资持股 其中：境外法人持 股 境外自然人持股 高管持股 569,986.00 0.35 -142,497.00 427,489.00 0.26 有限售条件股份合 计 119,610,004.00 74.52 -142,497.00 119,467,507.00 74.43 无限售条件股份 人民币普通股 40,889,996.00 25.48 142,497.00 41,032,493.00 25.57 境内上市外资股 境外上市外资股 其他 无限售条件股份合 计 40,889,996.00 25.48 142,497.00 41,032,493.00 25.57 股份总额 160,500,000.00 100.00 160,500,000.00 100.00 29. 资本公积 项目 期初金额 本年增加 本年减少 期末金额 股本溢价 176,190,825.00 176,190,825.00 股权投资准备 81,954.12 81,954.12 拨款转入 11,159,408.70 11,159,408.70 其 他 16,578.25 16,578.25 合计 187,448,766.07 187,448,766.07 30. 盈余公积 项目 期初金额 本年增加 本年减少 期末金额 法定盈余公积 15,203,346.75 15,203,346.75 合计 15,203,346.75 15,203,346.75 注：本公司法定盈余公积金按税后利润的10%计提。 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 56 31. 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例（%） 上年年末金额 96,652,580.65 加：年初未分配利润调整数 其中：会计政策变更 重要前期差错更正 同一控制合并范围变更 其他调整因素 本年期初金额 96,652,580.65 加：本年归属于母公司股东的净利润 -23,566,531.13 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 本年期末金额 73,086,049.52 32. 少数股东权益 子公司名称 少数股权比例（%） 期末金额 期初金额 什邡市高金元一食品有限公司 49 14,124,076.28 13,847,078.93 兰州肉联厂有限责任公司 49 47,967,926.73 48,357,124.78 泸州市高金罐头食品有限公司 1.29 282,283.90 271,966.65 广元市高金食品有限公司 0.43 555,860.19 521,697.69 遂宁市高金牧业有限公司 48 10,750,943.71 11,377,487.44 射洪高金食品有限公司 1 151,383.47 186,086.53 江安县高金食品有限公司 2 1,411.94 2,729.41 四川高金翔达食品有限公司 32.35 17,570,699.37 19,303,826.40 四川高金进出口贸易有限公司 5 115,800.01 158,191.50 吉林省高金春源同力食品有限公 司 49 9,883,599.06 10,984,471.29 四川高金房地产开发有限公司 0.76 370588.02 375,206.17 宜宾高金投资发展有限公司 30 51,599,767.32 合计 153,374,340.00 105,385,866.79 33. 营业收入、营业成本 项目 本年金额 上年金额 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 57 项目 本年金额 上年金额 主营业务收入 921,201,397.49 733,093,559.21 其他业务收入 10,345,028.06 6,657,492.46 合计 931,546,425.55 739,751,051.67 主营业务成本 877,996,138.22 674,969,722.96 其他业务成本 7,692,830.52 5,535,927.13 合计 885,688,968.74 680,505,650.09 （1） 主营业务—按行业分类 行业名称 本年金额 上年金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 食品加工行业 921,201,397.49 877,996,138.22 733,093,559.21 674,969,722.96 合计 921,201,397.49 877,996,138.22 733,093,559.21 674,969,722.96 （2） 主营业务—按产品分类 产品名称 本年金额 上年金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 猪肉销售 857,398,062.78 819,290,682.30 671,370,625.99 619,962,130.72 罐头食品 销售 21,660,876.37 18,775,008.76 17,478,653.47 16,010,919.74 生猪销售 3,359,281.25 4,660,003.91 1,276,883.70 1,612,433.35 肉制品销售 38,783,177.09 35,270,443.25 42,967,396.05 37,384,239.15 合计 921,201,397.49 877,996,138.22 733,093,559.21 674,969,722.96 （3） 主营业务—按地区分类 本年金额 上年金额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 868,015,624.93 825,637,513.61 691,439,845.71 633,761,579.65 国外 53,185,772.56 52,358,624.61 41,653,713.50 41,208,143.31 合计 921,201,397.49 877,996,138.22 733,093,559.21 674,969,722.96 （4） 其他业务 本年金额 上年金额 项目 其他业务收 入 其他业务成 本 其他业务收入 其他业务成本 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 58 出售废品 100,502.53 95.43 租 赁 3,792,208.84 2,576,416.06 1,009,898.24 926,083.51 出售材料 4,249,195.10 3,838,336.95 4,389,701.69 3,869,675.78 劳务收入 1,459,785.73 1,106,143.90 其 他 843,838.39 171,933.61 1,157,390.00 740,072.41 合 计 10,345,028.06 7,692,830.52 6,657,492.46 5,535,927.13 （5） 本年公司前五名客户销售收入总额119,816,083.40 元，占本年主营业务收入 总额的13.01%。 34. 营业税金及附加 项目 本年金额 上年金额 营业税 306,300.93 50,000.00 城市维护建设税 282,467.90 207,955.83 教育费附加 125,888.04 83,197.12 地方教育费附加 42,479.80 78,024.36 副食品调控基金 146,819.22 49,101.05 合计 903,955.89 468,278.36 35. 销售费用 项目 本年金额 上年金额 运输费用 20,314,280.93 13,420,579.32 职工薪酬 7,535,165.61 5,835,277.39 广告及推广费 1,647,306.80 2,659,232.76 折旧费 373,065.08 293,070.52 办公费 86,784.61 53,898.69 差旅费 1,031,001.03 815,087.62 业务招待费 426,638.15 257,482.33 商检费用 908,582.38 769,527.85 冷藏费 791,232.03 382,155.91 报关杂费 324,518.12 497,754.61 商场费用 1,467,295.66 1,142,596.52 汽车费用 1,491,548.40 908,640.92 其他费用 2,445,712.96 867,990.48 合计 38,843,131.76 27,903,294.92 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 59 36. 管理费用 项目 本年金额 上年金额 职工薪酬 8,818,826.47 6,118,174.85 折旧费 3,166,782.13 2,861,718.37 税金 2,947,387.30 2,748,079.10 无形资产摊销 2,114,372.22 1,069,319.82 办公费 190,211.43 161,797.38 业务招待费 1,841,578.82 1,134,549.74 差旅费 850,979.35 750,395.16 汽车费用 672,672.33 456,415.30 咨询及中介费 709,606.33 1,021,580.00 广告宣传费 613,838.90 1,565,600.66 其他费用 2,779,492.45 2,137,185.51 合计 24,705,747.73 20,024,815.89 37. 财务费用 项目 本年金额 上年金额 利息支出 14,070,047.84 7,219,322.38 减：利息收入 189,465.41 1,529,983.85 加：汇兑损失 258,067.09 187,658.91 加：手续费及其他 501,152.52 324,997.78 合计 14,639,802.04 6,201,995.22 （1）财务费用本年金额较上年金额增加136.05%，主要原因是：借款利息支出本 年金额较上年金额增加所致。 （2）利息收入中无本公司向非金融企业收取的资金占用。 38. 资产减值损失 项目 本年金额 上年金额 坏账损失 2,363,751.68 270,978.66 存货跌价损失 可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 60 项目 本年金额 上年金额 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 工程物资减值损失 在建工程减值损失 生产性生物资产减值损失 油气资产减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 合计 2,363,751.68 270,978.66 资产减值损失本年金额较上年金额增加7.72 倍，主要是本年期末应收账款及其他 应收款较期初增加41,286,513.43 元计提坏账准备所致。 39. 投资收益 （1） 投资收益来源 项目 本年金额 上年金额 成本法核算的长期股权投资收益 1,137,500.00 209,000.00 合计 1,137,500.00 209,000.00 （2） 成本法核算的长期股权投资收益 项目 本年金额 上年金额 合计 1,137,500.00 209,000.00 其中：遂宁市丰发现代农业投资担保有限公司237,500.00 209,000.00 成都银行股份有限公司 900,000.00 40. 营业外收入 营业外收入明细 项目 本年金额 上年金额 非流动资产处置利得 118,440.21 37,670.73 其中：固定资产处置利得 118,175.21 28,105.77 接受捐赠 政府补助 8,037,567.52 2,502,215.22 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 61 项目 本年金额 上年金额 其中：财政贴息 916,500.02 政府补贴 6,824,991.64 2,155,215.22 政府奖励 296,075.86 347,000.00 罚款收入 9,725.68 67,134.73 其他收入 356,503.68 272,505.99 股权收购收益 合计 8,522,237.09 2,879,526.67 41. 营业外支出 项目 本年金额 上年金额 非流动资产处置损失 175,896.41 398,016.41 其中：固定资产处置损失 169,171.46 398,016.41 非常损失 37,841.10 61,843.00 捐赠支出 101,000.00 200,000.00 赔偿支出 110,124.73 5,400.00 罚款支出 71,618.25 病毒猪无害化处理支出 289,100.00 其 他 433,840.29 189,670.94 合 计 1,219,420.78 854,930.35 42. 所得税费用 项目 本年金额 上年金额 当年所得税 42,452.26 递延所得税 -12,960.57 -118,022.71 合计 -12,960.57 -75,570.45 43. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项目 序号 本年金额 上年金额 归属于母公司股东的 净利润 1 -23,566,531.13 6,242,033.97 归属于母公司的非经 常性损益 2 6,895,335.64 1,851,031.21 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 62 项目 序号 本年金额 上年金额 归属于母公司股东、扣 除非经常性损益后的 净利润 3=1-2 -30,461,866.77 4,391,002.76 年初股份总数 4 160,500,000.00 160,500,000.00 公积金转增股本或股 票股利分配等增加股 份数（Ⅰ） 5 发行新股或债转股等 增加股份数（Ⅱ） 6 增加股份（Ⅱ）下一月 份起至年末的累计月 数 7 因回购等减少股份数 8 减少股份下一月份起 至年末的累计月数 9 缩股减少股份数 10 报告期月份数 11 发行在外的普通股加 权平均数 12=4+5+6×7÷11 -8×9÷11-10 160,500,000.00 160,500,000.00 基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 -0.1468 0.0389 基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 -0.1898 0.0274 已确认为费用的稀释 性潜在普通股利息 15 转换费用 16 所得税率 17 认股权证、期权行权、 可转换债券等增加的 普通股加权平均数 18 稀释每股收益（Ⅰ） 19=[1+(15-16)×(1-17)]÷(12+18) -0.1468 0.0389 稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(15-16)×(1-17)]÷(12+18) -0.1898 0.0274 44. 其他综合收益：无。 45. 现金流量表项目 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 63 （1） 收到/支付的其他与经营活动有关的现金 1） 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 政府补助 5,746,043.86 存款利息收入 189,465.41 其 他 4,366,229.36 合计 10,301,738.63 2） 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 运输费 20,314,280.93 保证金及往来款等 5,132,176.16 广告宣传费 613,838.90 办公、差旅费 2,158,976.42 商场及推广费用 3,114,602.46 业务招待费 2,268,216.97 出口代理费 324,518.12 冷藏费 791,232.03 商检费 908,582.38 咨询及中介费 709,606.33 汽车费用 2,164,220.73 其他零星费用 5,194,643.88 合计 43,694,895.31 （2） 合并现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -27,145,655.41 6,685,205.30 加：资产减值准备 2,363,751.68 270,978.66 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,147,941.47 14,397,072.52 无形资产摊销 2,114,372.22 1,122,182.04 长期待摊费用摊销 30,561.53 38,882.24 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-” 填列） 57,456.20 953,657.73 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 64 项目 本年金额 上年金额 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 公允价值变动损益（收益以“-”填列） 财务费用（收益以“-”填列） 14,070,047.84 7,219,322.38 投资损失（收益以“-”填列） -1,137,500.00 -209,000.00 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -12,960.57 -118,022.71 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 存货的减少（增加以“-”填列） -181,788,967.44 -130,491,732.75 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -36,166,108.25 -8,461,261.87 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -9,317,297.59 -24,902,324.27 其他 经营活动产生的现金流量净额 -220,784,358.32 -133,495,040.73 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 217,788,323.41 163,784,423.21 减：现金的期初余额 170,882,831.49 288,002,393.28 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 46,905,491.92 -124,217,970.07 （3） 当年取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息：无 （4） 现金和现金等价物 项目 本年金额 上年金额 现金 217,788,323.41 163,784,423.21 其中：库存现金 57,424,741.98 47,617,245.41 可随时用于支付的银行存款 160,363,581.43 116,167,073.00 可随时用于支付的其他货币资金 104.80 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 现金等价物 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 65 项目 本年金额 上年金额 其中：三个月内到期的债券投资 期末现金和现金等价物余额 217,788,323.41 163,784,423.21 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 2,913,104.80 九、 关联方及关联交易 （一） 关联方关系 1. 最终控制方 （1）最终控制方 最终控制方名称 与本公司关系 经济性质或类型 金翔宇 本公司股东 自然人 高达明 本公司股东 自然人 （2）最终控制方的所持股份或权益及其变化(持股数量:万股) 持股金额 持股比例（%） 最终控制方 期末金额 年初金额 期末比例 年初比例 金翔宇 5,352.00 5,352.00 33.35 33.35 高达明 5,352.00 5,352.00 33.35 33.35 合计 10,704.00 10,704.00 66.70 66.70 2. 子公司 （1） 子公司 子公司名称 企业类型 注册地业务性质法人代表 组织机 构代码 什邡市高金元一食品有限公 司 有限责任公司 什邡市生猪屠宰高达明 73488170-8 巴中高金食品有限公司 有限责任公司 巴中市生猪屠宰何富雄 73833923-8 湖北高金食品有限公司 有限责任公司 云梦县生猪屠宰邓江 76743951-0 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 66 子公司名称 企业类型 注册地业务性质法人代表 组织机 构代码 兰州肉联厂有限责任公司 有限责任公司 兰州市生猪屠宰邓江 29672021-7 宜宾市高金食品有限公司 有限责任公司 宜宾市生猪屠宰高达明 70906233- X 泸州市高金罐头食品有限公 司 有限责任公司 合江县猪肉深加工邓江 74227400-0 广元市高金食品有限公司 有限责任公司 广元市生猪屠宰唐桂英 75661806-2 遂宁市高金牧业有限公司 有限责任公司 遂宁市 生猪养 殖、销售 金翔宇 75970544-4 射洪高金食品有限公司 有限责任公司 射洪县生猪屠宰金翔宇 72084533-5 江安县高金食品有限公司 有限责任公司 江安县生猪屠宰高达明 76728533-9 四川高金翔达食品有限公司 有限责任公司 遂宁市猪肉深加工金翔宇 77167469-5 四川高金进出口贸易有限公 司 有限责任公司 遂宁市进出口贸易金翔宇 77982664-9 鸡西市高金食品有限公司 有限责任公司 鸡西市生猪屠宰高达明 78191237-8 吉林省高金春源同力食品有 限公司 有限责任公司 松原市生猪屠宰金翔宇 78680024-4 公主岭市高金食品有限公司 有限责任公司 公主岭市生猪屠宰高达明 78264263- X 射洪高金清见牧业有限公司 有限责任公司 射洪县 生猪养 殖、销售 金翔宇 66743240- X 四川高金房地产开发有限公 司 有限责任公司 遂宁市 房地产开 发经营 高达明 66957098-8 哈尔滨高金食品有限公司 有限责任公司 哈尔滨 市 生猪屠宰邓江 69072437-1 新乡市高金食品有限公司 有限责任公司 新乡市生猪屠宰邓江 68970710-1 四川高金丹育生态牧业有限 公司 有限责任公司 遂宁市 生猪养 殖、销售 唐桂英 68612001-4 宜宾高金投资发展有限公司 有限责任公司 宜宾市 投资，房 地产开发 吴丽 69916919-1 （2） 子公司的注册资本及其变化（金额单位：万元） 子公司名称 年初金额本年增加 本年减少 年末金额 什邡市高金元一食品有限公司 1,000.00 1,000.00 巴中高金食品有限公司 614.80 614.80 湖北高金食品有限公司 3,200.00 3,200.00 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 67 子公司名称 年初金额本年增加 本年减少 年末金额 兰州肉联厂有限责任公司 9,768.00 9,768.00 宜宾市高金食品有限公司 1,000.00 1,000.00 泸州市高金罐头食品有限公司 1,962.00 1,962.00 广元市高金食品有限公司 11,500.00 11,500.00 遂宁市高金牧业有限公司 2,000.00 2,000.00 射洪高金食品有限公司 1,000.00 1,000.00 江安县高金食品有限公司 100.00 100.00 四川高金翔达食品有限公司 5,142.50 5,142.50 四川高金进出口贸易有限公司 500.00 500.00 鸡西市高金食品有限公司 1,000.00 1,000.00 吉林省高金春源同力食品有限公司1,600.00 1,600.00 公主岭市高金食品有限公司 1,000.00 1,000.00 射洪高金清见牧业有限公司 300.00 300.00 四川高金房地产开发有限公司 5,000.00 5,000.00 哈尔滨高金食品有限公司 1,000.00 1,000.00 新乡市高金食品有限公司 1,000.00 1,000.00 四川高金丹育生态牧业有限公司 1,000.00 1,000.00 宜宾高金投资发展有限公司 17,200.00 17,200.00 （3） 对子公司的持股比例或权益及其变化（金额单位：万元） 持股金额 持股比例（%） 子公司名称 期末金额 年初金额期末比例 年初比例 什邡市高金元一食品有限公司 510.00 510.00 51.00 51.00 巴中高金食品有限公司 614.80 614.80 100.00 100.00 湖北高金食品有限公司 3,200.00 3,200.00 100.00 100.00 兰州肉联厂有限责任公司 4,981.68 4,981.68 51.00 51.00 宜宾市高金食品有限公司 1,000.00 1,000.00 100.00 100.00 泸州市高金罐头食品有限公司 1,936.68 1,936.68 98.71 98.71 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 68 持股金额 持股比例（%） 子公司名称 期末金额 年初金额期末比例 年初比例 广元市高金食品有限公司 11,450.00 11,450.00 99.57 99.57 遂宁市高金牧业有限公司 1,040.00 1,040.00 52.00 52.00 射洪高金食品有限公司 990.00 990.00 99.00 99.00 江安县高金食品有限公司 98.00 98.00 98.00 98.00 四川高金翔达食品有限公司 3,479.04 3,479.04 67.65 67.65 四川高金进出口贸易有限公司 475.00 475.00 95.00 95.00 鸡西市高金食品有限公司 1,000.00 1,000.00 100.00 100.00 吉林省高金春源同力食品有限公司816.00 816.00 51.00 51.00 公主岭市高金食品有限公司 1,000.00 1,000.00 100.00 100.00 射洪高金清见牧业有限公司 300.00 300.00 100.00 100.00 四川高金房地产开发有限公司 4,962.00 4,962.00 99.24 99.24 哈尔滨高金食品有限公司 1,000.00 1,000.00 100.00 100.00 新乡市高金食品有限公司 1,000.00 1,000.00 100.00 100.00 四川高金丹育生态牧业有限公司 1,000.00 1,000.00 100.00 100.00 宜宾高金投资发展有限公司 12,040.00 70.00 3. 合营企业及联营企业:无 4. 其他关联方 关联关系类型 关联方名称 与本公司关系 经济性质或 类型 （1）受同一母公司及最终 控制方控制的其他企业 （2）共同控制的投资方 （3）有重大影响的投资方 （4）其他关联关系方 邓 江 本公司股东 自然人 陈 林 本公司股东 自然人 唐桂英 本公司股东 自然人 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 69 （二） 关联交易 1. 关联担保情况 本公司向华夏银行股份有限公司成都天府支行申请流动资金借款6,000.00 万元，其 中： 2009 年9 月28 日到位5,000.00 万元，贷款期限至2010 年9 月28 日，2009 年已 归还2,350.00 万，本期归还2,650.00 万元；2009 年10 月16 日到位1,000.00 万元，贷款 期限至2010 年10 月16 日；2010 年1 月4 日借款2,350.00 万元，到期日2011 年1 月4 日；2010 年5 月31 日借款2,650.00 万元，到期日2011 年5 月30 日；以上借款均由本 公司控股子公司广元高金食品有限公司提供保证担保和本公司控股股东金翔宇和高达 明分别用所持有本公司股权750.00 万股为本公司提供质押担保。 （三） 关联方往来余额：无。 十、 或有事项 本公司无需要披露的或有事项。 十一、 承诺事项: 本公司无需要披露的承诺事项。 十二、 资产负债表日后事项 1. 根据本公司于2010 年6 月21 日与四川射洪虹桥房地产开发有限责任公司签订 的《股权转让协议》，于7 月7 日通过股东大会决议生效，公司以2,326.50 万元出售射 洪高金99%的股权，母公司账面投资成本990 万元，形成投资收益1,336.50 万元，截止 2010 年6 月30 日，射洪高金归属于母公司的净资产为1493.76 万元，本项交易导致7 月合并报表利润增加832.74 万元。 十三、 其他重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项。 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 70 十四、 母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 （1） 应收账款风险分类 期末金额 期初金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 项目 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 第一类 10,532,810.79 56.94 526,640.54 56.45 17,586,071.28 64.27 879,303.56 63.82 第二类 第三类 7,964,985.83 43.06 406,271.84 43.55 9,775,514.29 35.73 498,553.43 36.18 合计 18,497,796.62 100.00 932,912.38 100.00 27,361,585.57 100.00 1,377,856.99 100.00 第一类为单项金额重大的应收账款，指期末余额在100 万元以上的应收账款。 第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。 第三类为其他不重大应收账款。 1）年末单项金额重大，或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因 中国食品集团公司 4,923,000.00 246,150.00 5 账龄分析计提 广州品食乐维邦食品有 限公司 1,934,000.00 96,700.00 5 账龄分析计提 上海梅林正广和 1,412,323.04 70,616.15 5 账龄分析计提 新疆恒久欧亚贸易有限 公司 1,093,346.42 54,667.32 5 账龄分析计提 沃尔玛（中国）投资有限 公司 1,170,141.33 58,507.07 5 账龄分析计提 合计 10,532,810.79 526,640.54 2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款:无 3) 其他单项金额不重大的应收账款 项目 期末金额 年初金额 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 71 金额 比例 （%） 坏账准备 金额 比例 （%） 坏账准备 1 年以内 7,917,520.72 99.40 395,876.04 9,729,122.80 99.52 486,456.15 1-2 年 19218.66 0.24 1921.866 40.43 4.04 2-3 年 18,120.75 0.19 3,624.15 3 年以上 28,246.45 0.35 8,473.94 28,230.31 0.29 8469.09 合 计 7,964,985.83 100.00 406,271.84 9,775,514.29 100.00 498,553.43 （2） 年末应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （3） 应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款总 额的比例(%) 中国食品集团公司 非关联方 4,923,000.00 1 年以内 26.61 广州品食乐维邦食品有限公 司 非关联方 1,934,000.00 1 年以内 10.46 上海梅林正广和 非关联方 1,412,323.04 1 年以内 7.64 新疆恒久欧亚贸易有限公司 非关联方 1,093,346.42 1 年以内 5.91 沃尔玛（中国）投资有限公司 非关联方 1,170,141.33 1 年以内 6.33 合计 10,532,810.79 56.94 2. 其他应收款 （1） 其他应收款风险分类 期末金额 期初金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 项目 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 第一类 457,467,370.54 99.54 22,873,368.53 99.50 255,925,535.34 98.59 12,796,276.77 98.52 第二类 第三类 2,127,918.36 0.46 114,418.46 0.50 3,652,409.20 1.41 192,378.69 1.48 合计 459,595,288.90 100.00 22,987,786.99 100.00 259,577,944.54 100.00 12,988,655.46 100.00 第一类为单项金额重大的其他应收款，指期末余额在100 万元以上的其他应收款。 第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收 款。 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 72 第三类为其他不重大其他应收款。 1）年末单项金额重大，或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因 四川高金房地产开发有 限公司 109,146,041.29 5,457,302.06 5 账龄分析计提 四川高金翔达食品有限 公司 56,330,211.89 2,816,510.59 5 账龄分析计提 巴中高金食品有限公司 49,016,051.99 2,450,802.60 5 账龄分析计提 兰州肉联厂有限责任公 司 35,771,928.14 1,788,596.41 5 账龄分析计提 公主岭市高金食品有限 公司 34,175,991.77 1,708,799.59 5 账龄分析计提 鸡西市高金食品有限公 司 32,159,647.09 1,607,982.35 5 账龄分析计提 新乡市高金食品有限公 司 30,676,447.54 1,533,822.38 5 账龄分析计提 吉林省高金春源同力食 品有限公司 27,243,702.15 1,362,185.11 5 账龄分析计提 四川高金丹育生态牧业 有限公司 21,511,740.75 1,075,587.04 5 账龄分析计提 湖北高金食品有限公司 17,425,648.90 871,282.45 5 账龄分析计提 什邡市高金元一食品有 限公司 13,790,882.54 689,544.13 5 账龄分析计提 四川高金进出口贸易有 限公司 13,582,697.96 679,134.90 5 账龄分析计提 泸州市高金罐头食品有 限公司 9,424,511.11 471,225.56 5 账龄分析计提 公主岭高金（熟食） 4,130,614.17 206,530.71 5 账龄分析计提 江安高金食品有限公司 1,902,797.53 95,139.88 5 账龄分析计提 射洪清见高金牧业有限 公司 1,178,455.72 58,922.79 5 账龄分析计提 合计 457,467,370.54 22,873,368.53 2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：无。 3) 其他单项金额不重大的其他应收款 期末金额 期初金额 项目 金额 比例 （%） 坏账准备 金额 比例 （%） 坏账准备 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 73 期末金额 期初金额 项目 金额 比例 （%） 坏账准备 金额 比例 （%） 坏账准备 1 年以内 2,080,453.25 97.77 104,022.66 3,567,244.59 97.67 178,362.23 1-2 年 19,218.66 0.90 1,921.87 57,164.61 1.57 5,716.46 2-3 年 1,000.00 0.02 200.00 3 年以上 28,246.45 1.33 8,473.94 27,000.00 0.74 8,100.00 合计 2,127,918.36 100.00 114,418.46 3,652,409.20 100.00 192,378.69 （2） 年末其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠 款。 （3） 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占其他应收款 总额的比例 （%） 性质或内容 四川高金房地产开 发有限公司 子公司 109,146,041.29 1 年以内 23.75 往来款 四川高金翔达食品 有限公司 子公司 56,330,211.89 1 年以内 12.26 往来款 巴中高金食品有限 公司 子公司 49,016,051.99 1 年以内 10.67 往来款 兰州肉联厂有限责 任公司 子公司 35,771,928.14 1 年以内 7.78 往来款 公主岭市高金食品 有限公司 子公司 34,175,991.77 1 年以内 7.44 往来款 合计 196,937,176.05 61.89 3. 长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 期末金额 期初金额 按成本法核算长期股权投资 536,755,628.42 536,755,628.42 按权益法核算长期股权投资 长期股权投资合计 536,755,628.42 536,755,628.42 减：长期股权投资减值准备 846,258.52 846,258.52 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 74 项目 期末金额 期初金额 长期股权投资价值 535,909,369.90 535,909,369.90 （2）按成本法、权益法核算的长期股权投资 持股 表决权 初始 年初 本期 本期 期末 本期 被投资单位名称 比例 比例 金额 金额 增加 减少 金额 现金红利 成本法核算 宜宾市高金食品有限公司 100.00% 100.00% 11,484,958.32 11,484,958.32 11,484,958.32 泸州市高金罐头食品有限公司 98.71% 98.71% 19,824,308.18 19,824,308.18 19,824,308.18 广元市高金食品有限公司 99.57% 99.57% 114,500,000.00 114,500,000.00 114,500,000.00 遂宁市高金牧业有限公司 52.00% 52.00% 15,080,000.00 15,080,000.00 15,080,000.00 江安县高金食品有限公司 98.00% 98.00% 980,000.00 980,000.00 980,000.00 射洪高金食品有限公司 99.00% 99.00% 9,900,000.00 9,900,000.00 9,900,000.00 3,207,857.87 什邡市高金元一食品有限公司 51.00% 51.00% 4,241,909.92 4,241,909.92 4,241,909.92 鸡西市高金食品有限公司 100.00% 100.00% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 四川高金翔达食品有限公司 67.65% 67.65% 75,292,400.00 75,292,400.00 75,292,400.00 四川高金进出口贸易有限公司 95.00% 95.00% 4,750,000.00 4,750,000.00 4,750,000.00 公主岭市高金食品有限公司 100.00% 100.00% 10,032,052.00 10,032,052.00 10,032,052.00 吉林省高金春源同力食品有限公 司 51.00% 51.00% 8,160,000.00 8,160,000.00 8,160,000.00 射洪县高金清见牧业有限公司 100.00% 100.00% 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 巴中高金食品有限公司 100.00% 100.00% 7,100,000.00 7,100,000.00 7,100,000.00 四川高金房地产开发有限公司 99.24% 99.24% 49,620,000.00 49,620,000.00 49,620,000.00 湖北高金食品有限公司 100.00% 100.00% 28,290,000.00 28,290,000.00 28,290,000.00 新乡市高金食品有限公司 100.00% 100.00% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 哈尔滨高金食品有限公司 100.00% 100.00% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 遂宁市丰发现代农业投资担保有 限公司 9.38% 9.38% 9,500,000.00 9,500,000.00 9,500,000.00 237,500.00 成都银行股份有限公司 1.38% 0.46% 135,000,000.00 135,000,000.00 135,000,000.00 900,000.00 小计 536,755,628.42 536,755,628.42 536,755,628.42 4,345,357.87 权益法核算（无） 合计 536,755,628.42 536,755,628.42 536,755,628.42 4,345,357.87 （3）对合营企业、联营企业投资:无。 （4）长期股权投资减值准备 被投资单位名称 期初金额 本年增加 本年减少 期末金额 江安县高金食品有846,258.52 846,258.52 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 75 被投资单位名称 期初金额 本年增加 本年减少 期末金额 限公司 合计 846,258.52 846,258.52 4. 营业收入、营业成本 项目 本年金额 上年金额 主营业务收入 407,534,805.34 222,532,545.33 其他业务收入 241,634.81 20,610.55 合计 407,776,440.15 222,553,155.88 主营业务成本 412,972,460.78 205,614,493.47 其他业务成本 216,616.00 23,346.66 合计 413,189,076.78 205,637,840.13 （1） 主营业务—按行业分类 本年金额 上年金额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 食品加工业 407,534,805.34 412,972,460.78 222,532,545.33 205,614,493.47 合计 407,534,805.34 412,972,460.78 222,532,545.33 205,614,493.47 （2） 主营业务—按产品分类 本年金额 上年金额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 猪肉销售 407,534,805.34 412,972,460.78 222,532,545.33 205,614,493.47 合计 407,534,805.34 412,972,460.78 222,532,545.33 205,614,493.47 （3） 主营业务—按地区分类 本年金额 上年金额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内销售 407,534,805.34 412,972,460.78 222,532,545.33 205,614,493.47 国外销售 合计 407,534,805.34 412,972,460.78 222,532,545.33 205,614,493.47 (4)本年公司前五名客户销售收入总额74,659,024.42 元，占本年主营业务收入总额 的18.32%。 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 76 5. 投资收益 （1） 投资收益来源 项目 本年金额 上年金额 成本法核算的长期股权投资收益 4,345,357.87 209,000.00 合计 4,345,357.87 209,000.00 （2） 成本法核算的长期股权投资收益 项目 本年金额 上年金额 合计 4,345,357.87 209,000.00 其中： 遂宁市丰发现代农业投资担保有限公司 237,500.00 209,000.00 成都银行股份有限公司 900,000.00 射洪高金食品有限公司 3,207,857.87 6. 母公司现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -37,851,080.05 -3,170,362.21 加：资产减值准备 9,554,186.92 1,613,010.35 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,231,421.26 3,040,611.43 无形资产摊销 321,595.08 284,499.36 长期待摊费用摊销 5063.93 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“-”填列） 10,163.41 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 公允价值变动损益（收益以“-”填列） 财务费用（收益以“-”填列） 13,918,247.84 6,964,097.38 投资损失（收益以“-”填列） -4,345,357.87 -209,000.00 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 存货的减少（增加以“-”填列） 56,854,424.79 -70,477,113.80 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -188,526,471.02 -30,266,378.81 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -8,871,116.42 -1,817,332.21 其他 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 77 项目 本年金额 上年金额 经营活动产生的现金流量净额 -155,698,922.13 -94,037,968.51 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 95,989,883.79 49,444,412.23 减：现金的期初余额 128,459,220.59 115,020,073.95 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -32,469,336.80 -65,575,661.72 十五、 补充资料 1. 本年非经常性损益表 项目 本年金额 说明 非流动资产处置损益 619,765.74 越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助 8,037,567.52 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 债务重组损益 企业重组费用 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 78 项目 本年金额 说明 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,354,516.95 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 7,302,816.31 所得税影响额 -16.72 少数股东权益影响额（税后） 407,497.39 合计 6,895,335.64 2. 净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的 净利润 -5.26% -0.1468 -0.1468 扣除非经常性损益后 归属于母公司股东的 净利润 -6.85% -0.1898 -0.1898 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 79 第七节 备查文件 一、载有公司法定代表人签名的2010 年半年度报告文本； 二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖 章的财务报告文本； 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿； 四、其他相关资料。 四川高金食品股份有限公司 董事长： 二〇一〇年八月二十五日
高金食品(002143) 最新公司公告|查股网
四川高金食品股份有限公司2010年半年度报告 （查看PDF公告 ）
下载PDF公告阅读器 |
|---|
| 公告日期:2010-08-26 |
|
|
| 附件：PDF公告全文 |
| ↑返回页顶↑ |
有问题请联系 chaguwang.us@gmail.com 商务合作广告联系 QQ:767871486 |
||
郑重声明：TopView数据由网友自行上传，仅用于股友学习交流，与本站立场无关！ |
||
Copyright2007-2009 chaguwang.cn 黑ICP备09024121号 |
||
 |
||