天津普林(002134) 最新公司公告|查股网

						天津普林电路股份有限公司关于中瑞岳华会计师事务所有限公司2009年度审计工作的总结报告 
      公司董事会： 
      中瑞岳华会计师事务所有限公司对天津普林电路股份有限公司（以下简称天津普林）根据财政部颁发的中国注册会计师审计准则对天津普林按照《企业会计准则》编制的2009 年 12 月31  日资产负债表、2009 年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注（以下统称“财务报表”）进行审计，就天津普林管理层编制的财务报表是否符合《企业会计准则》的规定，在所有重大方面是否公允地反映天津普林2009 年 12 月31 日的财务状况以及2009 年度的经营成果和现金流量发表审计意见；对天津普林依据深圳证券交易所有关要求编制的《关于募集资金2009 年度使用情况的专项说明》进行审核，并出具专项审核报告。年度审计结束后，会计师事务所对公司的年度审计结论以书面方式出具了标准无保留意见的审计报告。在会计师事务所审计期间，审计委员会和内部审计部门进行了跟踪配合，现将会计师事务所本年度的审计情况总结如下： 
      ⑴基本情况 
      中瑞岳华会计师事务所有限公司与公司董事会、监事会和高管层进行了必要的沟通，通过对公司内部控制等情况的了解后会计师事务所与公司签订了审计业务约定书。在业务约定书中约定了2009 年度审计的总费用为33 万元人民币，收费标准是按照有关规定确定，不存在或有收费项目。中瑞岳华会计师事务所有限公司于2009 年 12 月初成立了审计小组，于2009 年 12 月用两周的时间对天津普林进行预审，并于2010 年 1 月 18 日进入天津普林开始进行年度审计。经过年审现场工作，审计小组执行了所有审计程序，取得了充分适当的审计证据，并向审计委员会提交了标准无保留意见的审计报告（意见稿）。 
      ⑵关于会计师事务所执行审计业务中会计师遵守职业道德基本原则的评价 
      独立性评价 
      中瑞岳华会计师事务所有限公司参与天津普林审计工作的审计项目组成员、会计师事务所其他相关人员以及会计师事务所均按照法律法规和职业道德规范的规定保持了独立性；会计师事务所与天津普林之间不存在可能影响独立性的关系和事项；同时会计师事务所根据法律法规和职业道德规范的规定采取了必要的防护措施，以防止可能出现的对独立性的威胁。 
      专业胜任能力评价 
      审计小组共由6 人组成，其中具有注册会计师 3 名，组成人员具有承办本次审计业务所必需的专业知识和相关的职业证书，能够胜任本次审计工作，同时也能保持应有的关注和职业谨慎性。 
      ⑶审计范围及出具的审计报告、意见的评价 
      审计工作计划评价 
      在预审阶段，中瑞岳华会计师事务所有限公司通过了解天津普林及其环境，以及公司的内部控制，在进行风险评估的基础上制订了审计策略和具体的审计计划，为完成审计任务和减小审计风险做了充分的准备。 
      具体审计程序执行评价 
      审计小组在根据公司的内部控制的完整性、设计的合理性和运行的有效性进行评价的基础上确定了实施控制性测试程序和实质性测试程序。在控制性测试审计程序中为了获得内部控制有效运行的审计证据，审计小组执行了重新执行内部控制和穿行测试程序。在实质性测试审计程序中审计人员执行了细节测试和实质性分析程序，为各类交易、账户余额、列报认定获取了必要的审计证据。 
      对会计师事务所出具的审计报告意见的评价 
      审计小组在本年度审计中按照中国注册会计师审计准则的要求执行了恰当的审计程序，为发表审计意见获取了充分、适当的审计证据。会计师事务所对财务报表发表的标准无保留审计意见是在获取充分、适当的审计证据的基础上做出的。 
                                            天津普林电路股份有限公司 
                                                 董事会审计委员会 
                                                 2010年3月31日