信隆实业(002105) 最新公司公告|查股网

						深圳信隆实业股份有限公司财务会计基础工作的整改报告 
　　深圳信隆实业股份有限公司（以下简称：公司）根据深圳证监局2010年4月6日下发的深证局【2010】109号“关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知”（以下简称“专项活动的通知”），迅速成立了由总经理领导的财务会计基础工作自查专案小组，严格按照“专项活动的通知”中的要求，对公司的财务会计基础工作展开自查，并逐项对照深圳证监局《关于深圳辖区上市公司财务会计会计基础工作常见问题的通报》深圳局发【2010】45号文，检查了公司是否存在相同或者相似的问题，对自查、检查中发现的问题和不足之处，及时纠正，需限时整改的，制定整改措施，落实责任，限期改正。在深圳证监局的指导下，已按照要求完成了公司规范财务会计基础工作专项活动各阶段的工作，现将活动开展情况和问题整改情况汇报如下：
　　一、公司财务会计基础工作自查活动的开展情况
　　㈠、公司财务会计基础工作自查阶段
　　本公司与2010年5月正式启动财务会计基础工作自查，由总经理领导，在公司内部成立了财务会计基础工作自查专案小组，总经理作为小组组长，高度重视此项工作，认真研究，严格督促自查工作按计划顺利实施，公司审计委员会对该次自查自纠工作进行了全面监督检查。小组人员认真学习了深圳证监局下发的文件，检查公司是否存在相同或者相似的问题，对自查中发现的问题分析原因并提出切实可行的整改计划。2010年5月28日，公司第三届董事会第一次临时会议审议通过了《深圳信隆实业股份有限公司财务会计基础工作自查报告和整改计划》的议案，并于2010年5月29日在巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上进行了公告。
　　㈡、整改提高阶段
　　公司认真查找公司财务会计基础工作中存在的问题，结合专项活动的通知要求，自查专案小组迅速召集有关部门和相关责任人认真学习了监管要求，针对具体问题，深入分析原因、制定整改措施，进行了认真整改，对于需持续性整改的问题，明确责任人，落实到日常工作中。
　　二、公司财务基础工作存在问题及整改情况
　　公司对自查过程中发现的问题，按照前期公告的整改计划，积极采取应对措施实施整改，具体情况如下：
　　1、自查过程中发现的问题：公司每年均组织财务会计人员进行定期培训，但以往以财务会计部门内部培训为主，聘请外部专业人士或参加外部培训机构组织的培训次数或参加的财务会计人员人数较少，对财务会计人员的培训投入不够，财务会计人员的专业水平尚需持续加强。
　　整改计划：公司在以后年度加大对财务会计人员专业培训的投入，由财务会计相关负责人每年拟订《财务会计会计人员年度培训计划》呈总经理批准后实施。除组织财会人员参加每年一次的会计人员后续教育外，另外重要岗位的财务会计人员，公司每年至少组织一次外部培训机构组织的培训，且培训时间不少于12H，同时建议公司管理层加强财会人员激励机制，促进财会人员不断提升自身专业素质水平。
　　实际整改情况：公司十分重视对财务会计人员的定期培训，已经制定了详细的培训计划，并积极落实，努力提高公司会计工作水平，未来将长期坚持。
　　责任人：总经理、财务总监、财务会计部、管理部
　　2、自查过程中发现的问题：《公司财务会计相关负责人管理制度》已拟定，正待董事会审议通过。
　　整改计划：公司总经理室已拟定了《深圳信隆实业股份有限公司财务会计相关负责人管理制度》草案，将提交公司最近一次召开的董事会审议并落实实施。
　　实际整改情况：公司已于2010年5月28日召开的公司第三届董事会第一次临时会议审议通过了《深圳信隆实业股份有限公司财务会计相关负责人管理制度》议案。相关内容已在巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上进行了公告。
　　责任人：董事会秘书、董事会、监事会
　　3、自查过程中发现的问题：公司存货成本由于产品品种繁多，分类较细，原先采用汉康ERP系统核算成本，由于软件自身的限制，无法准确核算出明细品种的实际成本，故一直采用期末盘点到扎的方法核算发出产品的成本，此情况业经中国证券监督管理委员会深圳证券监管局与2008年12月16日下发的深证局发【2008】516号《限期整改通知》要求公司整改。
　　整改计划：2007年末公司与东软股份有限公司签订合作协议，引进了SAP系统，目前已逐步上线，随着SAP系统的逐步实施，发出产品的成本计算将从现在的期末盘点倒扎更改为移动加权平均。
　　实际整改情况：公司的SAP系统公司已于2009年末正式上线，其中SD、MM、PP、FI四大模块已完成调试并投入使用，公司原材料发出已实现了移动加权平均，但由于CO模块（成本）集成了前4大模块，复杂程度以及要求各模块同步协调性较高，考虑谨慎性原则，公司正在针对2010年的产出数据进行详细测试，以保证数据的正确性，降低信息披露风险，故预计将于2010年完成该模块的最终调试，2011年1月正式采用移动加权方法核算发出产品成本。
　　责任人：财务部、资讯中心、内审部、生产本部、产技部
　　4、自查过程中发现的问题：对合并财务会计报表范围内各主体间的应收账款未计提坏账准备。
　　整改计划：公司立即修订会计核算制度，规定公司在年度末应对所有的应收款项按照既定的坏账计提政策计提坏账准备，公司及子公司均需严格遵照执行。
　　实际整改情况：公司已将会计核算制度修改完善，规定公司在年度末应对所有的应收款项按照既定的坏账计提政策计提坏账准备，包括合并财务报表范围内各主体间的应收款项，此《财务会计制度修订案》已提交于2010年10月25日召开的公司第三届董事会第二次临时会审议，将于董事会通过后实施。
　　责任人：董事会、财务部
　　三、公司财务会计基础工作自查总结
　　公司通过开展本次财务会计基础工作自查活动，深刻认识到公司在财务会计基础工作方面仍存在许多不足，公司财务会计基础建设将是一项长期工作。未来我们将努力做好以下几个方面的工作：
　　1、公司将持续加大对财务人员的培训力度，努力提高公司会计工作水平；
　　2、公司将严格遵守相关法律法规的规定，结合公司自身经营特点，不断完善财务管理和会计核算制度体系，加强会计核算基础工作的规范性；
　　3、公司将持续强化财务信息系统的建设和管理，严格执行《上市公司治理准则》的规定，保证财务信息系统的独立性；
　　今后，公司将严格遵守《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规的规定规范公司财务会计基础工作，不断提高财务会计信息披露质量，确保公司财务会计信息的“透明度”。
　　深圳信隆实业股份有限公司
　　2010年10月25日