巨轮股份(002031) 最新公司公告|查股网

						广东巨轮模具股份有限公司关于对2010年半年度财务报告进行会计差错更正的公告 
    本公司及董事会全体成员保证本公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
    本公司对《2010年半年度报告》和《2010年半年度财务报告》中的会计差错更正的情况说明如下：
    一、更正事项的原因及说明
    本公司在2009年以前，根据银行承兑汇票有银行信用作为担保的特点，即企业将银行承兑汇票贴现后，其票据所有权实质上已转移，报酬已获得，其最终被票据持有人（贴现银行）进行债务追索的可能性极低，风险几乎可以忽略不计。因此，本公司银行承兑汇票贴现后，视同金融资产已转移，具体会计处理方法为：“银行承兑汇票贴现后，从资产负债表内予以转销，并作为或有负债在会计报表附注中披露。”
    但根据《企业会计准则第23号－金融资产转移》及其应用指南的相关规定，企业采用附追索权方式出售金融资产的，不应当终止确认相关金融资产。根据《中华人民共和国票据法》的有关规定，持票人享有的票据权利中含有对前手的追索权，银行承兑汇票贴现后的追索权属法定权限。因此，附追索权的银行承兑汇票贴现后，不符合会计准则中关于终止确认金融资产的条件，在银行承兑汇票到期前，应继续在资产负债中确认为应收票据，并将收到票据贴现款作为短期借款处理。
    由于公司2007年至2009年各期末已贴现未到期银行承兑汇票余额较小，对资产负债结构影响不大，且不影响损益，该差错属于前期不重要的会计差错，公司不需对2007年至2009年财务报表相关项目进行调整。因此，公司仅对2010年8月26日披露的《2010年半年度报告》和《2010年半年度财务报告》相关数据进行了更正，具体情况如下：
    （一）资产负债表主要项目的更正情况
    《2010年半年度报告》第24-26页，《2010年半年度财务报告》第2-4页，更正情况如下表：
    单位：元
    更正前期末余额 更正后期末余额
    项目
    合并 母公司 合并 母公司
    应收票据 24,800,000.00 24,800,000.00 65,164,500.00 65,164,500.00
    流动资产合计 802,424,745.00 821,566,439.47 842,789,245.00 861,930,939.47
    资产总计 1,682,553,263.39 1,682,187,488.94 1,722,917,763.39 1,722,551,988.94
    短期借款 515,000,000.00 515,000,000.00 555,364,500.00 555,364,500.00
    流动负债合计 664,192,260.15 664,051,622.48 704,556,760.15 704,416,122.48
    负债合计 729,625,283.44 729,484,645.77 769,989,783.44 769,849,145.77
    负债和所有者权益总计 1,682,553,263.39 1,682,187,488.94 1,722,917,763.39 1,722,551,988.94
    （二）现金流量表主要项目的更正情况
    《2010年半年度报告》第27-30页，《2010年半年度财务报告》第5-8页，更正
    情况如下表：
    单位：元
    更正前本期金额 更正后本期金额
    项目
    合并 母公司 合并 母公司
    销售商品、提供劳务收 189,639,767.65 186,741,944.67 158,715,708.34 155,817,885.36
    到的现金
    经营活动现金流入 203,392,138.38 200,339,952.95 172,468,079.07 169,415,893.64
    小计
    经营活动产生的 52,752,463.88 52,612,392.89 21,828,404.57 21,688,333.58
    现金流量净额
    取得借款收到的现金 465,000,000.00 465,000,000.00 504,674,059.31 504,674,059.31
    筹资活动现金流入 465,000,000.00 465,000,000.00 504,674,059.31 504,674,059.31
    小计
    偿还债务支付的现金 243,318,564.86 243,318,564.86 252,068,564.86 252,068,564.86
    筹资活动现金流出 275,107,964.68 275,107,964.68 283,857,964.68 283,857,964.68
    小计
    筹资活动产生的 189,892,035.32 189,892,035.32 220,816,094.63 220,816,094.63
    现金流量净额
    （三）财务报表附注的合并财务报表主要项目注释第2项“应收票据”更
    正情况
    《2010年半年度报告》第51-52页，《2010年半年度财务报告》第27-28页，
    更正前为：
    2、应收票据
    （1）应收票据
    种 类 期末数 期初数
    银行承兑汇票 24,800,000.00 26,524,085.03
    商业承兑汇票
    合 计 24,800,000.00 26,524,085.03
    更正后为：
    2、应收票据
    （1）应收票据分类
    种 类 期末数 期初数
    银行承兑汇票 65,164,500.00 26,524,085.03
    商业承兑汇票
    合 计 65,164,500.00 26,524,085.03
    （四）财务报表附注的合并财务报表主要项目注释第13项“短期借款”更
    正情况
    《2010年半年度报告》第63页，《2010年半年度财务报告》第39页，更正前
    为：
    13、短期借款
    （1）短期借款分类：
    借款条件 期末数 期初数 备注
    质押借款 100,000,000.00 30,000,000.00 股东股权质押
    抵押借款 335,000,000.00 205,500,000.00
    保证借款 80,000,000.00 57,858,680.68
    合计 515,000,000.00 293,358,680.68
    更正后为：
    13、短期借款
    （1）短期借款分类：
    借款条件 期末数 期初数 备注
    质押借款 100,000,000.00 30,000,000.00 股东股权质押
    抵押借款 335,000,000.00 205,500,000.00
    保证借款 80,000,000.00 57,858,680.68
    银行承兑汇票贴现借款 40,364,500.00 — — 已贴现未到期汇票
    合计 555,364,500.00 293,358,680.68
    （五）财务报表附注的合并财务报表主要项目注释第35项“现金流量表补
    充资料”更正情况
    《2010年半年度报告》第73-74页，《2010年半年度财务报告》第49-50页，
    更正情况如下表：
    2010年1-6月 2010年1-6月
    补充资料 更正前金额 更正后金额
    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -70,205,943.66 -101,130,002.97
    经营活动产生的现金流量净额 52,752,463.88 21,828,404.57
    （六）财务报表附注的母公司财务报表主要项目注释第5项“现金流量表补
    充资料”更正情况
    《2010年半年度报告》第79-80页，《2010年半年度财务报告》第55-56页，
    更正情况如下表：
    2010年1-6月 2010年1-6月
    补充资料 更正前金额 更正后金额
    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -70,183,368.80 -101,107,428.11
    经营活动产生的现金流量净额 52,612,392.89 21,688,333.58
    二、更正事项对公司财务状况和经营成果的影响
    本次更正对《2010年半年度报告》和《2010年半年度财务报告》相关项目进行了调整，该调整事项调增 2010年6月末合并资产负债表应收票据本期金额
    40,364,500.00元，同时调增2010年6月末合并资产负债表短期借款本期金额
    40,364,500.00元；该调整事项调减 2010年6月末合并现金流量表经营活动产生
    的现金流量净额本期金额30,924,059.31元，同时调增2010年6月末合并现金流量表筹资活动产生的现金流量净额本期金额30,924,059.31元，该调整事项对公司财务状况无重大影响，且不影响公司的经营成果。
    三、董事会、独立董事、监事会关于会计差错更正的意见
    董事会认为：本次会计差错进行更正，符合《企业会计准则》的规定，客观公允地反映了公司的财务状况，提高了公司财务信息质量，没有损害公司和全体股东的合法权益。同意本次会计差错更正。
    独立董事认为：本次会计差错更正处理，符合公司实际经营和财务状况，对会计差错的会计处理也符合有关财务规定，提高了公司会计信息质量，客观公允地反映了公司的财务状况。该事项没有对广大投资者、特别是中小投资者的利益造成损害，同意该项会计差错更正的处理。
    监事会认为：本次会计差错更正处理，符合法律、法规、财务会计制度的有关规定，真实反映了公司的财务状况。监事会同意董事会关于就该事项做出的进行会计差错调整的意见，以及就其原因和影响所做的说明。
    更正后的《2010 年半年度报告》和《2010 年半年度财务报告》，请登陆巨
    潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）进行查询。
    公司对因上述更正给投资者带来的不便深表歉意。
    特此公告。
    广东巨轮模具股份有限公司
    　　二0一0年十月二十六日