兰州黄河(000929) 最新公司公告|查股网

						兰州黄河企业股份有限公司2010年半年度报告 
第一节重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资
料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准
确性和完整性负个别及连带责任。
2、没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和
完整性无法保证或存在异议。
3、董事白静因出差未出席会议，委托杨世江董事代为行使表决权；独立董
事万红波因出差未出席会议，委托独立董事王重胜代为行使表决权。
4、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
5、公司董事长杨世江先生、总裁牛东继先生、主管会计工作负责人及会计
机构负责人（会计主管人员）徐敬瑜先生声明：保证中期报告中财务报告的真
实、完整。
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第二节公司基本情况
一、公司简介
1、公司法定中文名称：兰州黄河企业股份有限公司
公司法定英文名称：LANZHOU HUANGHE ENTERPRISE CO., LTD
公司法定英文名称缩写：LANZHOU HUANGHE
2、公司法定代表人：杨世江
3、公司董事会秘书：魏福新
联系地址：兰州市庆阳路219号金运大厦22层
联系电话：（0931）8449054
传真：（0931）8449005
电子信箱：wfx0523@sina.com
公司证券事务代表：张晗淳
联系地址：兰州市庆阳路219号金运大厦22层
联系电话：（0931）8449039
传真：（0931）8449005
电子信箱： zhanghanchun.128@163.com
4、公司注册地址：兰州市七里河区郑家庄108号
公司办公地址：兰州市庆阳路219号金运大厦22层
邮政编码：730030
公司国际互联网网址：http://www.yellowriver.net.cn
电子信箱：yellowriver@yellowriver.net.cn
5、公司选定的信息披露报刊：《中国证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：公司证券部
6、股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：兰州黄河
股票代码：000929
7、其他有关资料：
首次注册登记日期：1993年12月
首次注册登记地点：兰州市七里河区郑家庄108号
企业法人营业执照注册号：6200001050440
税务登记号码：地税甘证字620103224345315
二、主要财务数据和指标
单位：（人民币）元
本报告期末上年度期末
本报告期末比上年度期末增减
（％）
总资产1,264,019,986.60 1,210,625,599.52 4.41%
归属于上市公司股东的所有者权益537,519,555.32 444,236,326.25 21.00%
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股本185,766,000.00 185,766,000.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 2.89 2.39 20.92%
报告期（1－6 月） 上年同期本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入420,830,729.58 515,542,729.42 -18.37%
营业利润131,743,100.27 34,036,545.89 287.06%
利润总额132,923,319.87 36,916,157.87 260.07%
归属于上市公司股东的净利润91,736,864.85 13,027,267.37 604.19%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的
净利润
7,522,784.63 12,126,865.12 -37.97%
基本每股收益（元/股） 0.494 0.070 605.71%
稀释每股收益（元/股） 0.494 0.070 605.71%
净资产收益率（%） 17.07% 3.05% 14.02%
经营活动产生的现金流量净额113,943,854.77 104,503,796.06 9.03%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.61 0.56 8.93%
三、非经常性损益项目
单位：（人民币）元
非经常性损益项目金额附注（如适用）
非流动资产处置损益523,142.23
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外880,000.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
103,161,648.70
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-222,922.63
少数股东权益影响额-10,208,071.01
所得税影响额-9,919,717.07
合计84,214,080.22 -
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第三节股本变动及股东情况
一、股份变动情况表
本次变动前本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量比例发行新股送股
公积金转
股
其他小计数量比例
一、有限售条件股份44,411,894 23.91% -44,233,930 -44,233,930 177,964 0.10%
1、国家持股
2、国有法人持股4,686,558 2.52% -4,686,558 -4,686,558 0 0.00%
3、其他内资持股39,547,372 21.29% -39,547,372 -39,547,372 0 0.00%
其中：境内非国有
法人持股39,547,372 21.29% -39,547,372 -39,547,372 0 0.00%
境内自然人持
股
4、外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持
股
5、高管股份177,964 0.10% 177,964 0.10%
二、无限售条件股份141,354,106 76.09% 44,233,930 44,233,930 185,588,036 99.90%
1、人民币普通股141,354,106 76.09% 44,233,930 44,233,930 185,588,036 99.90%
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数185,766,000 100.00% 0 0 185,766,000 100.00%
二、股东数量和持股情况
1、股份变动情况表
单位：股
股东总数24,561
前10 名股东持股情况
股东名称股东性质持股比例持股总数
持有有限售条件股份
数量
质押或冻结的股份
数量
兰州黄河新盛投资有限公司
境内非国有法
人21.29% 39,547,372 39,200,000
中国长城资产管理公司国有法人12.52% 23,263,158
甘肃省工业交通投资公司国家3.76% 6,978,947
大连华信信托股份有限公司-
环球1 号证券集合资金信托
境内非国有法
人
1.48% 2,748,671
中国石化集团第五建设公司国有法人1.07% 1,989,544
苏世华境内自然人0.60% 1,105,790
方琼华境内自然人0.50% 935,663
苏爱秋境内自然人0.49% 915,000
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曾仙英境内自然人0.49% 910,000
邱亚川境内自然人0.48% 883,021
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件股份数量股份种类
兰州黄河新盛投资有限公司39,547,372 人民币普通股
中国长城资产管理公司23,263,158 人民币普通股
甘肃省工业交通投资公司6,978,947 人民币普通股
大连华信信托股份有限公司-环球1 号证券集
合资金信托
2,748,671 人民币普通股
中国石化集团第五建设公司1,989,544 人民币普通股
苏世华1,105,790 人民币普通股
方琼华935,663 人民币普通股
苏爱秋915,000 人民币普通股
曾仙英910,000 人民币普通股
邱亚川883,021 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行
动的说明
未知上述股东之间存在关联关系或一致行动。
截至2010 年6 月30 日，大股东兰州黄河新盛投资有限公司累计质押冻结
的股份为39,200,000 股，占公司总股本的21.1%。
2、限售股份变动情况
公司股东兰州黄河新盛投资有限公司所持的39,547,372 股份（占公司总股
本的21.29%）,股东中国长城资产管理公司所持的4,686,558 股份（占公司总股
本的2.52%）于2010 年4 月23 日解除限售（详见2010 年4 月24 日《中国证券
报》、《证券时报》刊登的《兰州黄河企业股份有限公司限售股份解除限售提示
性公告》）。
三、控股股东及实际控制人情况
1、报告期内公司控股股东、实际控制人未发生变化。
2、控股股东情况
兰州黄河新盛投资有限公司，于2006年5月8日在甘肃省工商行政管理局注
册成立，法定代表人杜生枝，注册资金7100万元，经营范围实业投资及管理，
受托资产管理和咨询服务（不含中介）企业策划。
3、实际控制人情况
杨世江，男，汉族，45岁，中共党员，经济师，曾任兰州黄河进口汽车修
理有限公司总经理，兰州黄河企业集团公司副总经理、总经理、法定代表人，
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兰州黄河企业股份有限公司总经理。现任兰州黄河企业股份有限公司董事长。
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第四节董事、监事和高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股票数量未发生
变动。
报告期内，本公司董事、监事、高管人员持有本公司股票数量如下：
姓名职务期初持股数期末持股数
杨世江董事长27916 27916
杨纪强董事209370 209370
二、报告期内聘任、离任的董事、监事、高级管理人员及离任原因
报告期内，公司未发生董事、监事、高级管理人员离任及聘任情况。
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第五节董事会报告
一、报告期公司经营情况的简要分析
面对全球金融危机减缓和国内经济开始复苏、消费市场触底回升的新形势，
报告期内公司管理层遵循董事会制定的“增产增效，节能减排，科学规划决策，
打好‘必赢战役’，在企业发展和收益上下功夫”的指导思想，以学习实践科
学发展观、开展“四德教育”为抓手，宏观上坚持推行“六个统一”，微观上
科学梳理产品线，强化企业管理，提高中高档产品销售比率，在销售旺季持续
低温阴雨的不利条件下，仍然取得了较好的业绩，啤酒销量和主营业务收入基
本完成上半年计划，其中中高档啤酒产品的销售比率有较大幅度上升，继续保
持了西北地区强势品牌的局面。
报告期内，公司销售啤酒19 万千升，同比下降5.48%，销售麦芽3.34 万吨，
同比下降29.1 %，实现营业收入4.21 亿元,同比下降18.37%，实现净利润9173
万元，同比增加604.19%（其中扣除非经常性损益后的净利润752 万元，同比减
少37.97%）。
二、报告期经营情况介绍
1、控股公司的经营情况及业绩
报告期内，公司有8 家控股子公司，其经营情况及业绩如下表所示：
子公司名称总股本（万
元）
持股比
例（%）
主营业务总资产（万元）
净资产（万
元）
净利润（万
元）
兰州黄河嘉酿啤酒有限
公司
2,537.28(美
元)
50.00 啤酒饮料制造销售46,619.3 37,360.6 1,658.1
青海黄河嘉酿啤酒有限
公司
724.94( 美
元)
33.33 啤酒饮料制造销售17,708.3 11,642.0 551.9
甘肃天水奔马有限公司445.67( 美
元)
50.00 啤酒饮料制造销售7,519.8 5,657.2 287.2
酒泉西部啤酒有限公司443.59( 美
元)
50.00 啤酒饮料制造销售6,421.0 4,640.2 289.2
兰州黄河高效农业发展
有限公司
2,567.23 79.20 啤酒大麦种植，养殖
业
11,289.3 5,314.0 3,549.0
兰州黄河投资担保有限
公司
8,600.00 97.67 投资担保15,614.9 14,778.8 5,640.6
兰州黄河麦芽有限公司930.00 65.00 大麦收购、麦芽生产
销售10,944.6 993.2 -185.2
兰州黄河（金昌）麦芽有
限公司
3,000.00 73.33 大麦收购、麦芽生产
销售19,834.6 7,194.2 -103.7
2、报告期，对公司净利润影响数达到10%以上的为兰州黄河嘉酿啤酒有限
公司等三家控股子公司，其主要业绩如下表（人民币万元）：
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公司名称营业收入营业利润净利润
兰州黄河嘉酿啤酒有限公司25,524.7 2,168.5 1,658.1
兰州黄河高效农业发展有限公司79.9 3,910.4 3,549.0
兰州黄河投资担保有限公司6,381.0 5,640.6
3、主要供应商及客户情况
前五名供应商采购金额合计6,108 万元,占采购总额的比重为16.2%。
前五名销售客户销售金额合计3,728.3 万元,占销售总额的比重为8.9%。
4、主营业务分行业、产品情况表
单位：万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品营业收入营业成本毛利率（%）
营业收入比上
年同期增减（%）
营业成本比上
年同期增减（%）
毛利率比上年同
期增减（%）
啤酒31,961.69 16,350.88 48.84% -14.73% -31.15% 12.21%
饮料3,205.97 1,715.29 46.50% -16.41% -26.37% 7.24%
麦芽4,999.30 3,925.70 21.48% -46.14% -45.97% -0.24%
其他4.60 1.92 58.26%
合计40,171.56 21,993.79 45.25% -20.61% -34.04% 11.15%
主营业务分产品情况
啤酒31,961.69 16,350.88 48.84% -14.73% -31.15% 12.21%
饮料3,205.97 1,715.29 46.50% -16.41% -26.37% 7.24%
麦芽4,999.30 3,925.70 21.48% -46.14% -45.97% -0.24%
其他4.60 1.92 58.26%
合计40,171.56 21,993.79 45.25% -20.61% -34.04% 11.15%
5、主营业务分地区情况
单位：万元
地区营业收入营业收入比上年增减（%）
省内25,107.23 -20.48%
省外15,064.33 -20.81%
合计40,171.56 -20.61%
6、报告期内公司利润构成、主营业务及其结构未发生重大变化。
7、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明。
由于啤酒及饮料业务原辅材料价格下降，使得该项业务毛利率上升；麦芽
价格持续走低，使得其利润空间缩小，毛利率降低，盈利能力下降。
8、报告期内对本期利润产生重大影响的其他经营业务活动。
本报告期内因控股子公司兰州黄河高效农业发展有限公司、兰州黄河投资
担保有限公司冻结股票解冻并出售，获得较大投资收益，影响公司净利润大幅
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上升。
三、报告期内公司投资情况
1、募集资金使用情况
1999 年5 月13 日公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）4500 万股，
发行共募集资金3.36 亿元，截止本报告期，前期募集资金3.36 亿元已全部投入
完毕。
2、重大非募集资金投资
本报告期内未发生重大非募集资金投资项目。
3、董事会下半年的经营计划修改计划
报告期内，公司未对年度经营计划进行修改。
4、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及说明
公司董事会无法对具体业绩增长幅度作出判断，但公司会努力争取实现全
年的经营目标。
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第六节重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规
则》和《上市公司治理结构准则》等有关法律法规的要求，深化公司治理结构
的改革与完善，细化公司的内部管理制度，进一步规范公司行为，加快建立现
代企业制度。公司致力于不断优化治理结构，加强领导班子的学习和建设，确
保公司的运作水平得到持续的提高。
二、公司在以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股
本方案或发行新股方案的执行情况及中期拟定的利润分配方案、公积金转增股
本方案。
1、公司没有以前期间拟定、报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本
方案或发行新股方案。
2、公司中期拟定的利润分配方案、公积金转增股本方案：
本报告期公司不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
三、报告期内重大诉讼、仲裁事项
本报告期内公司未发生重大诉讼、仲裁事项。
四、公司持有金融企业股权情况
公司没有持有金融企业股权。
五、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本公司控股子公司兰州黄河高效农业发展有限公司（本公司持股79.2%）、
兰州黄河投资担保有限公司（本公司持股97.67%），于2004 年初分别以自有资
金3,000 万元（合计6,000 万元）购买国债，后转换为双鹤药业、华夏银行等
股票（详见2005 年2 月4 日《中国证券报》、《证券时报》公告）。由于两家
控股子公司的上述投资账户曾与闽发证券公司进行过投资业务合作，在闽发证
券被东方资产管理公司托管并清算的过程中，福建司法部门于2004 年6 月将上
述两个投资账户冻结（见2005 年2 月4 日《中国证券报》、《证券时报》公告）。
直至2010 年5 月19 日，因福建省福州市中级人民法院审理闽发证券破产清算
案完结，上述两个投资账户才恢复交易。为尽快收回投资，两家子公司自5 月
21 日起至6 月30 日陆续将账户中的股票卖出，扣除股票初始投资成本5,837.36
万元，获投资收益（含税）11,070 万元，投资收益率189.64%。(详见2010 年7
月13 日《中国证券报》、《证券时报》公告)。
六、持有其他上市公司股权情况
本报告期内公司未持有其他上市公司股权。
七、报告期内重大资产收购、出售资产及企业合并事项
本报告期内公司无重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项。
八、报告期内重大关联交易事项。
兰州黄河企业股份有限公司2010 年半年度报告
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本报告期内公司未发生重大关联交易。
九、报告期内公司重大交易、托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司
托管、承包、租赁公司资产事宜。
本报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到本报告期的重大托管、
承包、租赁其他公司资产和其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
十、报告期内公司重大担保事项。
报告期内，公司未发生对外担保事项。
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称
担保额度相
关公告披露
日和编号
担保额度
实际发生日期
（协议签署
日）
实际担保金
额
担保类型担保期
是否履行完
毕
是否为关联方
担保（是或否）
报告期内审批的对外担保额度
合计（A1） 0.00 报告期内对外担保实际发生额
合计（A2） 0.00
报告期末已审批的对外担保额
度合计（A3） 0.00 报告期末实际对外担保余额合
计（A4） 0.00
公司对子公司的担保情况
担保对象名称
担保额度相
关公告披露
日和编号
担保额度
实际发生日期
（协议签署
日）
实际担保金
额
担保类型担保期
是否履行完
毕
是否为关联方
担保（是或否）
兰州黄河麦芽
有限公司
2010 年4 月
7 日；公告编
号：2010
（临）—004
4,300.00 2009 年08 月
14 日4,300.00 信用担保
债务履行期
限届满之日
起两年
否否
兰州黄河麦芽
有限公司
2010 年4 月
7 日；公告编
号：2010
（临）—004
2,000.00 2009 年11 月
20 日2,000.00 信用担保
债务履行期
限届满之日
起两年
否否
报告期内审批对子公司担保额
度合计（B1） 10,000.00 报告期内对子公司担保实际发
生额合计（B2） 0.00
报告期末已审批的对子公司担
保额度合计（B3） 10,000.00 报告期末对子公司实际担保余
额合计（B4） 6,300.00
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计
（A1+B1） 10,000.00 报告期内担保实际发生额合计
（A2+B2） 0.00
报告期末已审批的担保额度合
计（A3+B3） 10,000.00 报告期末实际担保余额合计
（A4+B4） 6,300.00
实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例11.72%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保
金额（D） 6,300.00
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0.00
上述三项担保金额合计（C+D+E） 6,300.00
未到期担保可能承担连带清偿责任说明无
说明：公司为控股子公司提供担保的情况
兰州黄河企业股份有限公司2010 年半年度报告
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报告期内公司对子公司担保余额为6300万元，是控股子公司兰州黄河麦芽
有限公司流动资金贷款，本公司为其在兰州银行德隆支行申请1亿元担保授信额
度，公司董事会在取得授信担保后，由兰州黄河麦芽有限公司在上述银行申请
贷款用于大麦收购，本公司提供连带保证责任担保。但根据麦芽公司实际资金
状况及使用的安排，该额度在短期内不会全部使用。本次担保经公司2010年4月
6召开的董事会七届六次会议审议通过后提交于2010年4月29日召开的2009年年
度股东大会审议通过。（详见公司于2009年4月7日在《中国证券报》、《证券时报》
及巨潮网（http://www.cninfo.com.cn）刊登的2010（临）-004号《兰州黄河企业
股份有限公司关于为控股子公司提供担保的公告》）。
十一、报告期内，公司未发生控股股东及其子公司占用公司资金的情况。
十二、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立
意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担
保若干问题的通知》（证监发（2003）56 号）和《关于规范上市公司对外担保行
为的通知》（证监发（2005）120 号）（以下简称《通知》）的相关规定，我们作
为兰州黄河企业股份有限公司的独立董事，本着对公司及全体股东认真负责和
实事求是的精神，对本公司累计和当期对外担保情况进行了认真的调查和核实，
并基于独立、客观判断的原则，对公司关联方资金占用与累计和当期对外担保
情况进行专项说明并发表独立意见如下：
我们认为，公司能够严格遵守并执行《通知》的相关规定和要求，截止2010
年6 月30 日，公司控股股东不存在占用公司资金的情况，公司与关联方之间的
资金往来属正常业务，无非经营性资金占用；也不存在以前年度发生并累计至
2010 年6 月30 日的违规关联方占用资金情况。除为公司控股子公司提供担保外，
未发现公司存在其他对外担保情况及为股东、股东的控股子公司、股东的附属
企业、公司持股50%以下的其他关联方、非法人单位或个人提供担保的情况。
十三、报告期内委托理财事项
本报告期内，公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项。
十四、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内承诺事项。
承诺事项承诺人承诺内容履行情况
股改承诺
兰州黄河新盛投
资有限公司
限售股份自股权分置改
革方案实施日起36 个月
不上市交易或转让
截至本报告披露日，已履行完毕
股份限售承诺
兰州黄河新盛投
资有限公司
在限售股份解除限售后
六个月以内暂无通过证
券交易系统出售占兰州
黄河股份总数5%以上
解除限售流通股的计
划。新盛投资如果计划
未来通过深圳证券交易
所证券交易系统出售所
持解除限售流通股，并
严格履行中
兰州黄河企业股份有限公司2010 年半年度报告
14
于第一笔减持起六个月
内减持数量达到股份总
数5%以上的，新盛投资
将于第一次减持前两个
交易日内通过兰州黄河
对外披露出售提示性公
告。
十五、本报告期内公司、公司董事会及董事未受到中国证监会稽查，也不
存在被中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易
所公开谴责的情况。
十六、公司接待调研及采访等相关情况。
接待时间接待地点接待方式接待对象谈论的主要内容及提供的资料
2010 年1 月22 日公司董秘办公室实地调研
博时基金研究员
王灿
啤酒、麦芽行业成本分析，未提供书
面资料
十七、报告期内已披露其他重大事项索引：
公告编号披露日期公告内容刊载的报刊名称
2010（临）-000 2010 年4 月8 日2009 年内部控制自我评价报告中国证券报、证券时报
2010（临）-001 2010 年4 月8 日董事会七届六次决议公告中国证券报、证券时报
2010（临）-002 2010 年4 月8 日监事会七届六次决议公告中国证券报、证券时报
2010（临）-003 2010 年4 月8 日2010 年日常关联交易预计公告中国证券报、证券时报
2010（临）-004 2010 年4 月8 日关于为控股子公司提供担保的公告中国证券报、证券时报
2010（临）-005 2010 年4 月8 日召开2009 年年度股东大会的通知中国证券报、证券时报
2010（临）-006 2010 年4 月8 日2009 年年度报告摘要中国证券报、证券时报
2010（临）-007 2010 年4 月22 日限售股份解除限售提示性公告中国证券报、证券时报
2010（临）-008 2010 年4 月30 日2009 年年度股东大会决议公告中国证券报、证券时报
2010（临）-009 2010 年4 月30 日2010 年第一季度报告正文中国证券报、证券时报
2010（临）-010 2010 年4 月30 日关于举行2009 年年度报告业绩网上说明
会公告
中国证券报、证券时报
2010（临）-011 2010 年7 月13 日关于短期投资收回的提示性公告中国证券报、证券时报
2010（临）-012 2010 年7 月13 日2010 年半年度业绩预增公告中国证券报、证券时报
2010（临）-013 2010 年7 月13 日关于证券事务代表辞职的公告中国证券报、证券时报
信息披露互联网网址：巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
兰州黄河企业股份有限公司2010 年半年度报告
15
第七节财务报告（未经审计）
1、财务报表
资产负债表
编制单位：兰州黄河企业股份有限公司2010 年06 月30 日单位：元
项目
期末余额年初余额
合并母公司合并母公司
流动资产：
货币资金428,413,239.45 16,262,827.94 271,894,584.43 7,087,196.47
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据7,980,041.11 3,700,000.00
应收账款34,885,737.26 32,081,896.16
预付款项40,173,331.64 59,144,560.02
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利1,727,414.92 16,727,414.92
其他应收款35,922,245.51 59,034,927.34 27,220,534.01 57,424,211.95
买入返售金融资产
存货239,828,146.49 263,356,756.21
一年内到期的非流动资产
其他流动资产3,282,462.87 1,005,305.93
流动资产合计790,485,204.33 77,025,170.20 658,403,636.76 81,238,823.34
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资13,301,845.15 286,996,243.19 13,264,515.83 286,958,913.87
投资性房地产
固定资产363,888,440.62 3,325,727.93 382,347,365.38 3,512,834.95
在建工程2,379,378.84 1,209,423.78
工程物资3,960.00 3,960.00
固定资产清理
生产性生物资产109,960.51 115,277.11
油气资产
无形资产85,131,118.48 28,240,995.43 86,790,308.91 29,073,198.46
开发支出
商誉900,045.99 900,045.99
兰州黄河企业股份有限公司2010 年半年度报告
16
长期待摊费用
递延所得税资产7,394,074.32 8,791,535.90
其他非流动资产425,958.36 58,799,529.86
非流动资产合计473,534,782.27 318,562,966.55 552,221,962.76 319,544,947.28
资产总计1,264,019,986.60 395,588,136.75 1,210,625,599.52 400,783,770.62
流动负债：
短期借款170,500,000.00 264,003,381.96
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据10,000,000.00
应付账款43,059,238.78 60,036,185.28
预收款项7,832,670.99 10,327,668.01
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬22,520,302.52 350,412.15 14,421,434.74 338,766.15
应交税费20,147,813.62 -3,092,917.30 5,276,827.66 -3,079,622.83
应付利息1,352,824.00 1,318,309.00
应付股利11,626,300.34 17,626,300.34
其他应付款57,885,823.75 49,811,475.76 34,935,869.86 51,330,586.99
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债15,000,000.00
其他流动负债13,377,754.30 303,278.04
流动负债合计358,302,728.30 47,068,970.61 423,249,254.89 48,589,730.31
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债5,626,500.00 4,356,500.00
非流动负债合计5,626,500.00 4,356,500.00
负债合计363,929,228.30 47,068,970.61 427,605,754.89 48,589,730.31
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 185,766,000.00 185,766,000.00 185,766,000.00 185,766,000.00
资本公积149,447,526.56 166,242,766.10 147,901,162.34 166,242,766.10
减：库存股
专项储备
兰州黄河企业股份有限公司2010 年半年度报告
17
盈余公积21,411,223.34 15,658,296.75 21,411,223.34 15,658,296.75
一般风险准备
未分配利润180,894,805.42 -19,147,896.71 89,157,940.57 -15,473,022.54
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计537,519,555.32 348,519,166.14 444,236,326.25 352,194,040.31
少数股东权益362,571,202.98 338,783,518.38
所有者权益合计900,090,758.30 348,519,166.14 783,019,844.63 352,194,040.31
负债和所有者权益总计1,264,019,986.60 395,588,136.75 1,210,625,599.52 400,783,770.62
利润表
编制单位：兰州黄河企业股份有限公司2010 年1-6 月单位：元
项目
本期金额上期金额
合并母公司合并母公司
一、营业总收入420,830,729.58 515,542,729.42
其中：营业收入420,830,729.58 515,542,729.42
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本392,286,607.33 3,712,203.49 481,564,909.99 3,809,614.75
其中：营业成本257,986,902.66 829,225.53 342,678,060.35 829,225.53
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加38,779,771.20 40,741,969.42
销售费用64,156,471.93 67,756,151.44
管理费用27,255,040.22 2,916,850.99 26,231,667.80 2,990,626.21
财务费用4,603,087.14 -33,873.03 4,162,211.98 -5,085.99
资产减值损失-494,665.82 -5,151.00 -5,151.00
加：公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号
填列） 103,198,978.02 37,329.32 58,726.46 4,936,141.38
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益37,329.32 37,329.32 58,726.46 58,726.46
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“-”号填
列） 131,743,100.27 -3,674,874.17 34,036,545.89 1,126,526.63
加：营业外收入1,459,331.19 3,278,759.83 10,055.00
兰州黄河企业股份有限公司2010 年半年度报告
18
减：营业外支出279,111.59 399,147.85 20,000.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”
号填列）
132,923,319.87 -3,674,874.17 36,916,157.87 1,116,581.63
减：所得税费用18,829,066.19 6,106,186.71
五、净利润（净亏损以“-”号填
列）
114,094,253.68 -3,674,874.17 30,809,971.16 1,116,581.63
归属于母公司所有者的净
利润
91,736,864.85 -3,674,874.17 13,027,267.37 1,116,581.63
少数股东损益22,357,388.83 0.00 17,782,703.79 0.00
六、每股收益：
（一）基本每股收益0.494 0.070
（二）稀释每股收益0.494 0.070
七、其他综合收益2,976,659.99 0.00 0.00
八、综合收益总额117,070,913.67 -3,674,874.17 30,809,971.16 1,116,581.63
归属于母公司所有者的综
合收益总额93,283,229.07 -3,674,874.17 13,027,267.37 1,116,581.63
归属于少数股东的综合收
益总额23,787,684.60 0.00 17,782,703.79 0.00
现金流量表
编制单位：兰州黄河企业股份有限公司2010 年1-6 月单位：元
项目
本期金额上期金额
合并母公司合并母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
现金505,278,485.93 622,766,131.18
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还600,000.00 2,364,000.00
收到其他与经营活动有关
的现金9,373,319.67 12,659,228.55 14,138,474.05 1,390,719.99
兰州黄河企业股份有限公司2010 年半年度报告
19
经营活动现金流入小计515,251,805.60 12,659,228.55 639,268,605.23 1,390,719.99
购买商品、接受劳务支付的
现金247,167,710.89 380,648,511.44
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
付的现金45,654,531.65 1,191,761.35 38,512,493.82 1,230,490.65
支付的各项税费68,895,843.63 238,214.71 77,359,556.42 315,809.15
支付其他与经营活动有关
的现金
39,589,864.66 17,049,771.02 38,244,247.49 2,174,222.89
经营活动现金流出小计401,307,950.83 18,479,747.08 534,764,809.17 3,720,522.69
经营活动产生的现金
流量净额113,943,854.77 -5,820,518.53 104,503,796.06 -2,329,802.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金58,373,571.50
取得投资收益收到的现金110,705,368.70 15,000,000.00
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额264,088.14 448,722.83
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
972,420.00 150,000.00
投资活动现金流入小计170,315,448.34 15,000,000.00 598,722.83
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金14,284,331.94 3,850.00 6,165,650.78
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金6,793,720.00
投资活动现金流出小计21,078,051.94 3,850.00 6,165,650.78
投资活动产生的现金
流量净额149,237,396.40 14,996,150.00 -5,566,927.95
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金19,689,619.84 55,000,000.00
发行债券收到的现金
兰州黄河企业股份有限公司2010 年半年度报告
20
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计19,689,619.84 55,000,000.00
偿还债务支付的现金113,500,000.00 48,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
支付的现金
12,304,737.61 5,628,199.93
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
的现金496,741.33
筹资活动现金流出小计126,301,478.94 53,628,199.93
筹资活动产生的现金
流量净额-106,611,859.10 1,371,800.07
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额156,569,392.07 9,175,631.47 100,308,668.18 -2,329,802.70
加：期初现金及现金等价物
余额
270,843,847.38 7,087,196.47 258,072,513.66 6,328,348.67
六、期末现金及现金等价物余额427,413,239.45 16,262,827.94 358,381,181.84 3,998,545.97
兰州黄河企业股份有限公司2010 年半年度报告
21
合并所有者权益变动表
编制单位：兰州黄河企业股份有限公司2010 半年度单位：元
项目
本期金额上年金额
归属于母公司所有者权益
少数股
东权益
所有者
权益合
计
归属于母公司所有者权益
少数股
东权益
所有者
权益合
计
实收资
本（或
股本）
资本公
积
减：库
存股
专项储
备
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
其他
实收资
本（或
股本）
资本公
积
减：库
存股
专项储
备
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
其他
一、上年年末余额
185,76
6,000.0
0
147,90
1,162.3
4
21,411,
223.34
89,157,
940.57
338,78
3,518.3
8
783,01
9,844.6
3
185,76
6,000.0
0
147,90
1,162.3
4
21,411,
223.34
59,119,
338.34
319,86
9,134.3
7
734,06
6,858.3
9
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
185,76
6,000.0
0
147,90
1,162.3
4
21,411,
223.34
89,157,
940.57
338,78
3,518.3
8
783,01
9,844.6
3
185,76
6,000.0
0
147,90
1,162.3
4
21,411,
223.34
59,119,
338.34
319,86
9,134.3
7
734,06
6,858.3
9
三、本年增减变动金额（减
少以“-”号填列）
1,546,3
64.22
91,736,
864.85
23,787,
684.60
117,07
0,913.6
7
30,038,
602.23
18,914,
384.01
48,952,
986.24
（一）净利润
91,736,
864.85
22,357,
388.83
114,09
4,253.6
8
30,418,
677.75
36,540,
684.36
66,959,
362.11
（二）其他综合收益
1,546,3
64.22
1,430,2
95.77
2,976,6
59.99
兰州黄河企业股份有限公司2010 年半年度报告
22
上述（一）和（二）小计
1,546,3
64.22
91,736,
864.85
23,787,
684.60
117,07
0,913.6
7
30,418,
677.75
36,540,
684.36
66,959,
362.11
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
-380,07
5.52
-17,626
,300.35
-18,006
,375.87
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
-17,626
,300.35
-17,626
,300.35
4．其他
-380,07
5.52
-380,07
5.52
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
兰州黄河企业股份有限公司2010 年半年度报告
23
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额
185,76
6,000.0
0
149,44
7,526.5
6
21,411,
223.34
180,89
4,805.4
2
362,57
1,202.9
8
900,09
0,758.3
0
185,76
6,000.0
0
147,90
1,162.3
4
21,411,
223.34
89,157,
940.57
338,78
3,518.3
8
783,01
9,844.6
3
母公司所有者权益变动表
编制单位：兰州黄河企业股份有限公司2010 半年度单位：元
项目
本期金额上年金额
实收资本
（或股
本）
资本公积
减：库存
股
专项储备盈余公积
一般风险
准备
未分配利
润
所有者权
益合计
实收资本
（或股
本）
资本公积
减：库存
股
专项储备盈余公积
一般风险
准备
未分配利
润
所有者权
益合计
一、上年年末余额
185,766,0
00.00
166,242,7
66.10
15,658,29
6.75
-15,473,0
22.54
352,194,0
40.31
185,766,0
00.00
166,242,7
66.10
15,658,29
6.75
-28,961,4
85.37
338,705,5
77.48
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
185,766,0
00.00
166,242,7
66.10
15,658,29
6.75
-15,473,0
22.54
352,194,0
40.31
185,766,0
00.00
166,242,7
66.10
15,658,29
6.75
-28,961,4
85.37
338,705,5
77.48
三、本年增减变动金额（减
少以“-”号填列）
-3,674,87
4.17
-3,674,87
4.17
13,488,46
2.83
13,488,46
2.83
（一）净利润-3,674,87 -3,674,87 13,488,46 13,488,46
兰州黄河企业股份有限公司2010 年半年度报告
24
4.17 4.17 2.83 2.83
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计
-3,674,87
4.17
-3,674,87
4.17
13,488,46
2.83
13,488,46
2.83
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
兰州黄河企业股份有限公司2010 年半年度报告
25
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额
185,766,0
00.00
166,242,7
66.10
15,658,29
6.75
-19,147,8
96.71
348,519,1
66.14
185,766,0
00.00
166,242,7
66.10
15,658,29
6.75
-15,473,0
22.54
352,194,0
40.31
兰州黄河企业股份有限公司2010 年半年度报告
26
2、报表附注
财务报表附注
编制单位：兰州黄河企业股份有限公司会计期间：2009 年度1-6 月
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
一、公司基本情况
兰州黄河企业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 系1993 年9 月经甘肃省经济体制改革
委员会以体改委发[1993]77 号文批准设立的一家以法人和内部职工共同持股的定向募集公司，公司设立时
的股本为8,680.00 万股，其中：主要发起人兰州黄河企业集团公司（以下简称“黄河集团”）以其所拥有
的兰州黄河啤酒有限公司51%的股权及货币资金4.04 万元（合计5,000.00 万元）出资，占总股本的57.60%。
经1995 年度股东大会通过并报经甘肃省体改委以体改委发[1995]14 号文批准，公司以股份回购方式
核减股本2,160.00 万股；经1996 年度股东大会通过并报经甘肃省体改委以体改委发[1996]11 号文批准，
公司再次核减股本1,200.00 万股，两次核减股本后，公司股本变更为5,320.00 万股。
经中国证监会证监发字[1999]49 号文批准，公司于1999 年5 月13 日向社会公开发行每股面值1.00
元的人民币普通股股票4,500.00 万股，发行后，公司总股本变更为9,820.00 万股，其中黄河集团持股比
例为40.73%。2002 年6 月25 日，黄河集团公司出让2,000.00 万股发起人法人股给中国长城资产管理公司，
持股比例降为23.76%，但仍为公司控股股东。2003 年5 月22 日股本转增后，黄河集团公司持股数增加为
3,920.00 万股。
经2000 年5 月30 日公司1999 年度股东大会审议通过，以资本公积按每10 股转增2 股转增股本，转
增后，公司股本变更为11,784.00 万股。
经2003 年4 月29 日公司召开的2002 年年度股东大会审议通过，以转增前的公司总股本11,784.00
万股为基数，弥补上年亏损后，以资本公积按10 转4 的比例向全体股东转增股本。转增后，公司股本变更
为16,497.60 万股。
本公司2006 年11 月实施了股权分置改革方案：用资本公积金2079.00 万元向流通股股东定向转增，
转增后本公司的股本为人民币18,576.60 万元。
2006 年3 月6 日黄河集团与甘肃新盛工贸有限公司签订《股东出资协议书》，黄河集团以其拥有的本
公司3,920.00 万股股权出资，设立兰州黄河新盛投资有限公司（以下简称“黄河新盛”），黄河新盛设立后
成为本公司新的控股股东，拥有本公司3,920.00 万股；2006 年8 月8 日北京首都国际机场商贸公司因司
兰州黄河企业股份有限公司2010 年半年度报告
27
法退还黄河集团840.00 万法人股股权，2006 年8 月20 日黄河集团协议将其所获得840.00 万股本公司股
权转让给黄河新盛，并于2006 年11 月正式办理了过户登记手续。
兰州黄河新盛投资有限公司之第二大股东黄河集团与湖南鑫远投资集团有限公司于2008 年6 月18 日
签订股权转让协议：黄河集团将持有的兰州黄河新盛投资有限公司49%的股权、甘肃新盛工贸有限公司
45.95%的股权转让给湖南鑫远投资集团有限公司，上述股东变更工商登记手续已于2008 年6 月25 日办理
完毕，湖南鑫远投资集团有限公司成为甘肃新盛工贸有限公司和兰州黄河新盛投资有限公司的第二大股东。
公司营业执照注册号：6200001050440；法定代表人：杨世江；公司住所：兰州市七里河区郑家庄108
号；公司的经营范围：啤酒、麦芽的生产、批发零售；仓储，建筑材料、普通机械、其他食品的批发零售；
技术咨询；农业技术开发及推广、农产品的深加工及利用，高效模式化农作栽培（不含种子），养殖、秸杆
氨化养牛（不含种畜禽）；高新技术的开发、服务及转化；资产租赁（非融资性）。公司营业期限：1996 年
12 月31 日至2045 年12 月31 日。
本公司设总经理办公室、证劵部、财务部、审计部、人力资源部、发展规划部、投资管理部等职能管
理部门和兰州黄河嘉酿啤酒有限公司、青海黄河嘉酿啤酒有限公司、甘肃天水奔马啤酒有限公司、兰州黄
河麦芽有限公司、酒泉西部啤酒有限公司、兰州黄河投资担保有限公司、兰州黄河高效农业发展有限公司
7 个子公司和兰州黄河（金昌）麦芽有限公司1 个孙公司。目前主要从事啤酒、麦芽的生产销售。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认、计量和
编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间
兰州黄河企业股份有限公司2010 年半年度报告
28
本公司以公历年度为会计期间，即每年从1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
⑴同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下
的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之
外，一般不作为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。同一控
制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长
期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，
本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律
服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计
量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当递减权益性证券溢价收入，溢价收
入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、
合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合
并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现
金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在
当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。
⑵非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担
的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接相关费用之和。通过多
兰州黄河企业股份有限公司2010 年半年度报告
29
次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被
投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合
并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负
债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购
买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认的商誉；在控股合并情况下，
该差额在合并财务报表中列示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损
益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差
额计入合并当期的合并利润表。
6、合并财务报表的编制方法
1 合并财务报表的合并范围
本公司以控制为基础确定财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合
并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为依据，根据其他有关资料，按
照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵消内部交易对合并财务报表的影响后编制。合并时对内部权益
性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项（包括母公司和纳入合并范
围的子公司与联营企业及合营企业之间的未实现内部交易损益）、内部债权债务进行抵销。
2 母公司与子公司采用的会计政策和会计期间不一致的处理方法。
本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，即按照
母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策
和会计期间另行编制财务报表.
7、现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性投资不作为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
兰州黄河企业股份有限公司2010 年半年度报告
30
⑴ 外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，将外币金额折算为记账本位币金
额；收到投资者以外币投入的资本，采用交易日即期汇率折算。在资产负债表日，视下列情况进行处理：
①外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一
资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用。
②以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债表日不改变其记
账本位币金额。
③以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后的记账本位币金
额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。如属于可供出售外币非货币
性项目，形成的汇兑差额，计入资本公积。
⑵ 资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理
资产负债表日外币项目的折算方法：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率
折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和
费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
⑶ 外币报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为
“外币报表折算差额”项目列示。
9、金融工具
⑴ 金融工具的分类、确认依据和计量方法
1 金融工具的分类：金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益
工具的合同。包括：金融资产、金融负债和权益工具。
本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持
有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。
2 金融工具的确认依据和计量方法
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
确认依据
此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债，主要指企业为了近期内出售而持
有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以
兰州黄河企业股份有限公司2010 年半年度报告
31
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指企业基于风险管理，战略投资需要
等所作的指定。
计量方法：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，取得时以公允价值（扣除已宣告但尚
未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
B、持有至到期投资
确认依据：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至
到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
计量方法：取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初
始确认金额。
持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计
算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不
变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该类投资出售或
重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间及
以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类
日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著
影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或
重分类；出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
C、应收款项
确认依据：公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收的合同或协议价款
作为初始确认金额。
计量方法：持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
D、可供出售金融资产
兰州黄河企业股份有限公司2010 年半年度报告
32
确认依据：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
应收款项的金融资产。
计量方法：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计入资本公积（其
他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑵ 金融资产转移的确认依据和计量方法
1 金融资产转移的确认依据：本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的或即没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，终
止对该金融资产的确认。
2 金融资产转移的计量方法
A、整体转移满足终止确认条件时的计量：金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差
额计入当期损益。
所转移金融资产的账面价值；
因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
B、部分转移满足终止确认条件时的计量：金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资
产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益。
终止确认部分的账面价值；
终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之
和。
C、金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负
债。
D、对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金
融资产，同时确认一项金融负债。
⑶ 金融负债终止确认条件
兰州黄河企业股份有限公司2010 年半年度报告
33
本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部分。
⑷ 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1 存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
2 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
⑸ 金融资产（不含应收款项）减值测试方法
本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据表明发生减值
的，计提减值准备。
1 持有至到期投资：根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具
体比照应收款项减值损失计量方法处理。
2 可供出售金融资产：有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这
种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资
产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转
出，计入减值损失。该转出的累积损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销
金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减
值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指在该金融资产初始确认后实际发生的，对该金融资产的预计
未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
10、应收款项
⑴ 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账
准备的确认标准
单项金额重大是指单项金额在500 万元（含500 万元）以上的应收
款项
单项金额重大的应收款项坏账
准备的计提方法
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证
据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。
⑵ 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确认依据、计提方法：
其他不重大是指账龄在1 年以内、单项金额在500 万元以下的应收款项，没有将其划分为单项金额重大和其他不重大两
类的应收款项，则将其作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项。
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信用风险特征组合的确认依据
本公司对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大、但经单
独测试后未发生减值的应收款项，以账龄为类似信用风险特征，根据以
前年度与之相同或相似的按账龄段划分的信用风险组合的历史损失率为
基础，结合现时情况确定类似信用风险特征组合及坏账准备计提比例，
计提坏账准备。
（3）
账龄分析法
账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例
1 年以内（含1 年） 5% 5%
1-2 年30% 30%
2-3 年60% 60%
3-4 年90% 90%
4 年以上100% 100%
计提坏账准备的说明
本公司对异常的应收账款和其他应收款，采用个别认定计提。对关联单
位的应收款项、有抵押、担保的应收款项等，其坏账准备的计提比例单
独考虑。对于债务人破产或死亡以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回
的款项以及债务人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回
的款项，经本公司董事会或股东大会审议批准后予以核销。
11、存货
⑴ 存货的分类
公司存货分为：原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等。
⑵ 发出存货的计价方法
发出存货时按月末一次加权平均法、计划成本法计价。
⑶ 存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计
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35
将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约定的
存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出
售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。
资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货
类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且
难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内
转回，转回的金额计入当期损益。
⑷ 存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
⑸ 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
领用时采用五五摊销法摊销。
（6）包装物
领用时采用一次摊销法摊销。
12、长期股权投资
⑴ 初始投资成本确定
1 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
本公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。
本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并
日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始
投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调
整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并
发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计
入当期损益。
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同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时确定的资产、负债评估价值调整账面
价值的，本公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本，该成本与支付对
价账面价值的差额调整所有者权益。
2 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
本公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本，并按照确定的企业合并成本作为长
期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或
承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和。通过多
次交易分布实现的企业合并，其企业合并成本为每一单项交易的成本之和。采用吸收合并时，企业合并成
本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在个别财务报表中确认为商誉；采用控
股合并时，合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，在编制合并财务报
表时确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入合并当期
损益。
3 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括自被投资单位收
取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定
的价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
⑵ 后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。按权益法核算长期股权投
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资时：
1 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不
调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
2 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益
并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投
资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵消与联营企
业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易
损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。
③ 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。
4 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。
5 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照
持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。
⑶ 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
1 共同控制的判断依据：
共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制。一般在合营企业设立时，合营各方在投资
合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中，必须由合营各方均同意才能
通过。在确定是否构成共同控制时，一般以以下三种情况作为确定基础：
A、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。
B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。
C、各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方涉对合营企业的日常活动进行管
理。但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内形式管理权。
2 重大影响的判断依据：
重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定。在确定是否构成重大影响时，一般以以下五种情况作为判断依据：
A、在被投资单位的董事会或类似权利机构中派有代表。
B、参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。
C、与被投资单位之间发生重要交易，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
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D、向被投资单位派出管理人员。
E、向被投资单位提供关键技术。
⑷ 减值测试方法及减值准备计提方法
1 本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股
权投资估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失。可收回金额按资产的公允价值减
去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。对被投资单位不具有共同控制或重大影
响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，发生减值时将其账面价值与按类似
金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。减值损失计入当期
损益，同时计提长期股权投资减值准备。
长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。
2 商誉减值准备
因企业合并形成的商誉，本公司于每年年度终了进行减值测试，并根据测试情况确定是否计提减值准
备。商誉减值准备一经确认，不再转回。
13、投资性房地产
成本模式
⑴ 折旧或摊销方法：按照成本模式进行计量的投资性房地产，本公司采用与固定资产、无形资产
相同或同类的折旧政策或摊销方法。
⑵ 减值准备计提依据：资产负债表日，对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试，估计其可
收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将投资性房地产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计
入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
14、固定资产
⑴ 固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有形资
产。固定资产在满足下列条件时予以确认：
1 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
2 该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资
产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
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⑵ 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别，预计使用年限和预计净残值率确定固定资产折旧率，在取
得固定资产的次月按月计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外）。各类固定资产折旧年限
和年折旧率如下：
类别折旧年限（年） 残值率年折旧率
房屋建筑物20-40 10% 2.25%-4.50%
机器设备10-20 10% 4.50%-9.00%
运输设备5-10 10% 9.00%-18.00%
其他设备5-10 10% 9.00%-18.00%
⑶ 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额
低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确
定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该
项资产所属的资产组为基础确定资产组可收回金额。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
⑷ 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
1 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁资产的
公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
3 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租
人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
5 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在
租赁资产尚可使用年限内按上项“（2）固定资产折旧方法计提折旧”；无法合理确定租赁期届满时能够取得
租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内按上项“（2）固定资产折旧方
法”计提折旧。
⑸ 其他说明
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符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，
采用年限平均法单独计提折旧。
15、在建工程
⑴在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
⑵在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定
可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际
成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算
后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一
时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：
1 固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；
2 已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时，
或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
3 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
4 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极
个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
⑶ 在建工程减值准备
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其可收回金额，若
可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提
相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间
的较高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
16、借款费用
⑴借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公
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司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产
成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2 借款费用已经发生；
3 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借
款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用
停止资本化。
⑵ 借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前
发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计入当期损益。符合资
本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资
本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用
停止资本化。
⑶ 借款费用资本化金额的确定方法
本公司按季度计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，
予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资
产成本。
17、生物资产
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⑴ 无形资产的初始计量
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价
款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并
将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交
⑴ 生物资产的分类及确认
生物资产是指有生命的动物和植物，分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产，生物
资产在同时满足下列条件的，予以确认：
1 因过去的交易或事项而拥有或者控制的该生物资产；
2 与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入本公司；
3 该生物资产的成本能够可靠计量。
⑵生物资产的初始计量
生物资产按照成本进行初始计量
⑶生产性生物资产折旧
本公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按期计提折旧，并根据用途分别计入相关资产的
成本或当期损益。
本公司生产性生物资产包括经济林、产畜，采用年限平均法计提折旧，预计净残值率为10%，预计使
用寿命为10 年；公益性生物资产为防沙林，对公益性生物资产不计提折旧。
本公司于年度终了对产畜的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，若发现产畜的使用寿命或预
计净残值的预期数与原先估计数有差异的，或者有关经济利益预期实现方式有重大改变的，将调整产畜和
役畜的使用寿命或预计净残值。
⑶生物资产减值
本公司于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然
灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产
的可收回金额低于其成本或账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于成本或账面价值的差额，计提
生物资产减值准备，计入当期损益。当消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，
并在原已计提的减值准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不
再转回。公益性生物资产不计提减值准备。
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换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形
资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产
的成本，不确认损益。
⑵ 无形资产的后续计量
1 无形资产的使用寿命
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公司估计该使用
寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限
的，视为使用寿命不确定的无形资产。
2 无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形
资产不予摊销，期末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
3 无形资产的减值
有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估计其可收回金额，
若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，
同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进
行减值测试。
⑶研究开发费用
本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：
研究阶段支出是指本公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划调查
所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、
开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性，因此，本公司对研究阶段的支出全部予以费用化，
计入当期损益。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生
产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。相对于研究阶段而言，开发阶段是已完
成研究阶段的工作， 在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件，故本公司将满足资本化条
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件的开发阶段支出，确认为无形资产；即在满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出
总额予以资本化，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入损益的支出不再进
行调整。
19、长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待
摊费用在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平
均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和
固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
20、预计负债
因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同等形成的现实义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该
义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑或有事项有关的风
险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确
定最佳估计数。
不符合预计负债确认条件的，在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实际发生时作为清理费
用计入当期损益。
21、股份支付及权益工具
⑴ 股份支付种类
本公司授予高管人员以权益结算和以现金结算的股权激励。用于股权激励的权益工具按照授权日的公
允价值计量。
⑵ 权益工具公允价值的确定方法
对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其
他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日
权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。
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对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期
权等权益工具不存在活跃市场的，采用布莱克-斯科尔斯-默顿期权定价模型等确定其公允价值，选用的期
权定价模型至少应当考虑以下因素：⑴期权的行权价格；⑵期权的有效期；⑶标的股份的现行价格；⑷股
价预计波动率；⑸股份的预计股利；⑹期权有效期内的无风险利率。
⑶ 确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一
致。
⑷ 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金
额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
22、收入
⑴ 销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，
也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的
计量。
⑵ 对外提供劳务收入按以下方法确认
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。完工进度根据实际情
况选用下列方法确定：
1 已完工作的测量。
2 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
3 已经发生的成本占估计总成本的比例。
按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供
劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1 已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
按相同金额结转劳务成本。
2 已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供
劳务收入。
兰州黄河企业股份有限公司2010 年半年度报告
46
3 让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资
产使用权收入金额：
1 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
2 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
23、政府补助
⑴ 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
⑵ 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为为非货币性资产的，按照公允
价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
⑶ 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计入当期损益。按
照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关
费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关
费用或损失的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产递延所得税负债根据资产和负债暂时性差异与其适用的所得税税率，计算确认递延所
得税资产和递延所得税负债。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
⑴ 确认递延所得税资产时，对于可抵扣的暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵
减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认由此产生的递延所得税资产。但以下交易产生的可抵扣暂时性差异不确认相关的递延所得税资产：
该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，在可预见的未来很可能不会转回。
⑵在确认递延所得税负债时，对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，但以下交易产
生的应纳税暂时性差异不确认相关的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额；
③对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控
制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
兰州黄河企业股份有限公司2010 年半年度报告
47
递延所得税资产或递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用所得税税率计算。
⑶ 递延所得税资产减值
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额计入当期
的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很
可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
25、经营租赁、融资租赁
公司的租赁业务有融资租赁和经营租赁。
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
⑴ 经营租赁，如果本公司是出租人，本公司将租金收入在租赁期内的各个期间按直线法或其他更
为系统合理的方法确认为当期损益。如果本公司是承租人，经营租赁的应付租金在租赁期内按照直线法计
入损益。
(2)融资租赁，按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
26、持有待售资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：一是企业已经就处置该非流动资产作出
决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。
企业对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其
公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价
值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
27、主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
本报告期会计政策未发生变更。
⑵ 会计估计变更
本报告期会计估计未发生变更。
28、前期差错更正
兰州黄河企业股份有限公司2010 年半年度报告
48
(1)追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
无
(2)未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
无
29、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无
三、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税
本公司为增值税一般纳税人。按照产品销售收入
17%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵
扣的进项税额后的差额缴纳增值税；供电服务按
劳务收入的17%、水暖服务按劳务收入的13%
的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的
进项税额后的差额缴纳增值税。
17%、13%
营业税
按照营业税征缴范围的服务收入的规定比例
消费税
本公司啤酒类产品计缴消费税，根据财政部、国
家税务总局财税[2001]84 号文件规定，2001 年5
月1 日起按下述标准计缴：吨出厂价格在3000
元（不含3000 元，不含增值税）以下的，单位
税额为220 元/吨；吨出厂价格在3000 元（含3000
元，不含增值税）以上的，单位税额为250 元/
吨。
城市维护建设税应交增值税、消费税、营业税税额7%
教育费费附加应交增值税、消费税、营业税税额3%
企业所得税应纳税所得额25%
2、税收优惠及批文
兰州黄河企业股份有限公司2010 年半年度报告
49
(1)城市维护建设税及教育费附加：
本公司之控股子公司兰州黄河嘉酿啤酒有限公司、酒泉西部啤酒有限公司、甘肃天水奔马啤酒有限公
司和青海黄河嘉酿啤酒有限公司根据国家及地方政府对外商投资企业的相关税收优惠政策，经各公司所在
地地方税务局批准，从2005 年1 月1 日起免交城市维护建设税和教育费附加。
(2)所得税：
本公司之控股子公司青海黄河嘉酿啤酒有限公司本年系享受外商投资企业“两免三减半”中的减半
的第三年。
本公司之控股子公司酒泉西部啤酒有限公司本年系享受外商投资企业“两免三减半”中减半的第二
年。
本公司之控股子公司兰州黄河麦芽有限公司之子公司兰州黄河（金昌）麦芽有限公司经甘肃省国家
税务局批准，其生产经营符合西部大开发税收优惠政策，自2004 年至2010 年减按15%的税率征收企业所
得税。
本公司之控股子公司兰州黄河麦芽有限公司经甘肃省国家税务局批准，其生产经营符合西部大开发
税收优惠政策，自2008 年至2010 年减按15%的税率征收企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
⑴ 非企业合并方式取得的子公司
子公司全称
子公司
类型
注册地业务性质
注册资本
（万元）
经营范围
期末实际出
资额（万元）
兰州黄河高效农
业发展有限公司
有限责任
兰州市城关区
庆阳路金运大
厦22 层
农业2,567.23
高效模式化农作栽
培及畜禽养殖( 不
含种畜禽)；草业种
植；农产品储藏、
保鲜及综合利用；
农业技术开发及推
广业务
2,033.24
兰州黄河投资担
保有限公司
有限责任
兰州市城关区
庆阳路金运大
厦22 层
金融业8,600.00
科技项目、企业项
目投资与股权受托
经营管理和技术服
务；企业投资担保；
经济和科技会展服
务
8,499.62
兰州黄河企业股份有限公司2010 年半年度报告
50
兰州黄河（金昌）
麦芽有限公司
有限责任
甘肃金昌市经
济技术开发区
C 区
啤酒业6,000.00
啤酒、麦芽生产、
销售；啤酒大麦的
购销等
2,334.51
青海黄河嘉酿啤
酒有限公司
中外合资
青海西宁市城
北区生物园经
四路2 号
啤酒业
1,048.77(美
元)
啤酒、鲜啤、扎啤、
饮料、纯净水的生
产和销售；啤酒酿
造副产品、主产品、
原材料及包装物的
生产和销售；酵母
精制品、绿色食品
的生产和销售
2,833.33
兰州黄河嘉酿啤
酒有限公司
中外合资
甘肃省兰州市
七里河区郑家
庄108 号
啤酒业
2,537.28(美
元)
啤酒、鲜啤、扎啤、
饮料、纯净水、白
酒及其他酒精类产
品的生产和销售；
啤酒酿造副产品、
主产品、原材料及
包装物的生产和销
售；酵母精制品、
绿色食品的生产和
销售
10,500.00
接上表
子公司全称
实质上构成
对子公司净
投资的其他
项目余额
持股
比例
(%)
表决权
比例(%)
是否
合并
报表
少数股东权益
少数股
东权益
中用于
冲减少
数股东
损益的
金额
从母公司所有者权益冲减
子公司少数股东分担的本
期亏损超过少数股东在该
子公司期初所有者权益中
所享有份额后的余额
兰州黄河高效农业
发展有限公司
79.20 79.20 是11,053,064.18
兰州黄河投资担保
有限公司
98.87 98.87 是2,546,927.18
兰州黄河（金昌）
麦芽有限公司
73.33 73.33 是19,186,878.84
青海黄河嘉酿啤酒
有限公司
33.33 50.00 是77,616,570.23
兰州黄河嘉酿啤酒
有限公司
50.00 60.00 是186,802,882.42
(2) 同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称
子公司
类型
注册地业务性质
注册资本
（万元）
经营范围
期末实际出
资额
兰州黄河企业股份有限公司2010 年半年度报告
51
酒泉西部啤酒有限
公司
中外合资
甘肃省酒
泉市解放
路62 号
啤酒业
443.59(美
元)
啤酒、白酒、酒精、
软饮料、的制造与
销售；啤酒酿造副
产品、主产品、原
料及包装物的生产
和销售；酵母精制
品、绿色食品的生
产和销售
1,738.65
兰州黄河麦芽有限
公司
有限责任
甘肃省兰
州市七里
河区郑家
庄482 号
啤酒业930.00
麦芽生产销售及制
麦技术开发,大麦
收购
453.86
接上表
子公司全称
实质上构成
对子公司净
投资的其他
项目余额
持股
比例
(%)
表决权
比例
(%)
是否合
并报表
少数股东权益
少数股
东权益
中用于
冲减少
数股东
损益的
金额
从母公司所有者权益冲
减子公司少数股东分担
的本期亏损超过少数股
东在该子公司期初所有
者权益中所享有份额后
的余额
酒泉西部啤酒有限
公司
50.00 60.00 是23,200,943.08
兰州黄河麦芽有限
公司
65.00 65.00 是13,877,747.17
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称
子公司
类型
注册地业务性质
注册资本
（万元）
经营范围
期末实际出
资额
甘肃天水奔马啤酒
有限公司
中外合资
甘肃省天
水市麦积
区马跑泉
东路6 号
啤酒业
445.67（美
元)
啤酒、白酒、酒精、
软饮料的制造与销
售
1,886.65
接上表
兰州黄河企业股份有限公司2010 年半年度报告
52
子公司全称
实质上构成
对子公司净
投资的其他
项目余额
持股
比例
(%)
表决权
比例
(%)
是否合
并报表
少数股东权益
少数股
东权益
中用于
冲减少
数股东
损益的
金额
从母公司所有者权益冲
减子公司少数股东分担
的本期亏损超过少数股
东在该子公司期初所有
者权益中所享有份额后
的余额
甘肃天水奔马啤酒
有限公司
50.00 60.00 是28,286,189.88
2、合并范围发生变更的说明
不适用
五、合并财务报表项目注释
（以下附注期初数是指2010 年1 月1 日余额，期末数是指2010 年6 月30 日余额；本期是指2010 年1-6 月，上期是指
2009 年1-6 月。）
1、货币资金
单位：元币种：人民币
项目期末数期初数
外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额
现金： 4,129,044.17 8,042,923.18
人民币4,129,044.17 8,042,923.18
银行存款： 423,284,195.28 262,800,924.20
人民币423,284,195.28 262,800,924.20
其他货币资金： 1,000,000.00 1,050,737.05
人民币1,000,000.00 1,050,737.05
合计428,413,239.45 271,894,584.43
2、应收票据
（1）应收票据分类
单位：元币种：人民币
兰州黄河企业股份有限公司2010 年半年度报告
53
种类期末数期初数
银行承兑汇票7,980,041.11 3,700,000.00
商业承兑汇票
合计7,980,041.11 3,700,000.00
（2）期末本公司无质押的应收票据。
（3）期末本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
单位：元币种：人民币
种类
期末数
账面余额坏账准备
金额比例(%) 金额比例(%)
单项金额重大的应收账款24,620,780.5 20.62 6,996,968.00 8.28
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款86,234,935.67 72.22 76,366,324.16 90.36
其他不重大应收账款8,545,293.93 7.16 1,151,980.68 1.36
合计119,401,010.10
000
100.00 84,515,272.84 100.00
接上表
种类
期初数
账面余额坏账准备
金额比例(%) 金额比例(%)
单项金额重大的应收账款14,593,456.15 12.50 6,996,968.00 8.26
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款77,192,708.52 66.08 76,481,244.91 90.27
其他不重大应收账款25,022,670.15 21.42 1,248,725.75 1.47
合计116,808,834.82 100.00 84,726,938.66 100.00
（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
单位：元币种：人民币
应收账款内容账面余额坏账金额计提比例理由
货款6,597,152.83 6,597,152.83 100.00% 按账龄政策计提
兰州黄河企业股份有限公司2010 年半年度报告
54
麦芽销售款3,338,099.42 166,904.97 5.00% 按账龄政策计提
合计9,935,252.25 6,764,057.80
（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元币种：人民币
账龄
期末数期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额比例
(%)
金额比例
1 年以内(%)
1 至2 年2,875,681.75 2.41 220,908.79 905,389.88 0.78 278,423.31
2 至3 年791,177.69 0.66 217,097.24 127,417.22 0.11 76,450.33
3 至4 年23,989.26 0.02 14,783.99 335,301.46 0.29 301,771.31
4 至5 年
5 年以上82,544,086.97 69.13 75,913,534.14 75,824,599.96 64.90 75,824,599.96
合计86,234,935.67 72.22 76,366,324.16 77,192,708.52 66.08 76,481,244.91
（4）本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况详见附注六、关联方及
关联交易
（5）应收账款金额前五名单位情况
单位：元币种：人民币
序号与本公司关系金额年限
占应收账款总额的
比例(%)
1 非关联方11,880,000.00 1 年以内9.95
2 非关联方6,597,152.83 5 年以上5.53
3 非关联方6,143,627.67 1 年以内5.15
4 非关联方4,146,574.92 5 年以上3.47
5 非关联方4,024,866.25 5 年以上3.37
合计32,792,221.67 27.46
（6）应收关联方账款情况
详见附注六、关联方及关联交易
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
兰州黄河企业股份有限公司2010 年半年度报告
55
单位：元币种：人民币
种类
期末数
账面余额坏账准备
金额比例(%) 金额比例(%)
单项金额重大的其他应收款5,244,425.55 11.91 261,883.07 3.23
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的其他应收款8,457,698.06 19.21 6,727,932.72 83.00
其他不重大其他应收款30,325,733.69 68.88 1,115,796.00 13.77
合计44,027,857.30 100.00 8,105,611.79 100.00
接上表
种类
期初数
账面余额坏账准备
金额比例(%) 金额比例(%)
单项金额重大的其他应收款5,237,661.34 14.71 261,883.07 3.12
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的其他应收款7,977,510.17 22.40 7,004,530.01 83.50
其他不重大其他应收款22,393,974.29 62.89 1,122,198.71 13.38
合计35,609,145.80 100.00 8,388,611.79 100.00
（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
单位：元币种：人民币
其他应收款内容账面余额坏账金额计提比例理由
往来款5,244,425.55 261,883.07 5.00% 按账龄计提
合计5,244,425.55 261,883.07
（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：
单位：元币种：人民币
账龄
期末数期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额比例(%) 金额比例(%)
1 年以内
1 至2 年1,142,833.13 2.60 173,611.89 638,887.83 1.79 191,666.35
2 至3 年539,293.46 1.22 236,012.05 565,831.16 1.59 339,498.69
兰州黄河企业股份有限公司2010 年半年度报告
56
3 至4 年1,499,855.07 3.41 1,220,611.11 2,994,262.10 8.41 2,694,835.89
4 至5 年1,497,187.32 3.40 1,319,168.59 2,681,999.49 7.53 2,682,459.49
5 年以上3,778,529.08 8.58 3,778,529.08 1,096,529.59 3.08 1,096,069.59
合计8,457,698.06 19.21 6,727,932.72 7,977,510.17 22.40 7,004,530.01
（4）本报告期前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或
转回比例较大的应收款项情况
债务人名称收回金额收回方式原计提比例的理由原计提比例的合理性
饮料公司64,878.17 正常收回账龄5 年以上合理
四川华润蓝剑啤酒
有限公司
146,787.65 正常收回账龄5 年以上合理
七里河郑家庄村273,000.00 正常收回账龄5 年以上合理
其他10,000.00 正常收回账龄5 年以上合理
（5）本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
详见附注六、关联方及关联交易
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位：元币种：人民币
序号与本公司关系金额年限
占其他应收款总额
的比例(%)
1 非关联方5,244,425.55 1 年以内11.91%
2 非关联方1,766,702.22 5 年以上4.01%
3 非关联方778,964.10 1 年以内1.77%
4 非关联方683,062.25 1 年以内1.55%
5 非关联方640,000.00 1 年以内1.45%
合计9,113,154.12 20.70%
（7）应收关联方账款情况
详见附注六、关联方及关联交易
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元币种：人民币
兰州黄河企业股份有限公司2010 年半年度报告
57
账龄
期末数期初数
金额比例(%) 金额比例(%)
1 年以内37,983,573.85 94.55 58,201,074.55 98.40
1 至2 年2,080,579.26 5.18 816,211.37 1.38
2 至3 年52,872.82 0.13 70,968.39 0.12
3 年以上56,305.71 0.14 56,305.71 0.10
合计40,173,331.64 100.00 59,144,560.02 100.00
预付款项账龄的说明：
预付款项主要为未结算完毕的材料款等。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位：元币种：人民币
单位名称与本公司关系金额时间未结算原因
1 供应商6,508,489.25 1 年以内货未到
2 公司职员4,464,806.62 1 年以内货未到
3 供应商3,000,000.00 1 年以内货未到
4 供应商2,148,000.00 1 年以内预付工程款
5 公司职员2,020,093.55 1 年以内货未到
合计18,141,389.42
（3）本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
详见附注六、关联方及关联交易
6、存货
（1）存货分类
单位：元币种：人民币
项目
期末数期初数
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料111,634,350.70 256,581.29 111,377,769.41 153,321,923.90 256,581.29 153,065,342.61
在产品7,544,285.50 7,544,285.50 6,737,390.22 6,737,390.22
库存商品77,400,678.30 77,400,678.30 65,621,501.30 65,621,501.30
兰州黄河企业股份有限公司2010 年半年度报告
58
包装物及低
值易耗品
45,409,907.98 1,904,494.70 43,505,413.28 39,837,016.78 1,904,494.70 37,932,522.08
合计241,989,222.48 2,161,075.99 239,828,146.49 265,517,832.20 2,161,075.99 263,356,756.21
（2）存货跌价准备
单位：元币种：人民币
存货种类期初账面余额本期计提额
本期减少
期末账面余额
转回转销
原材料256,581.29 256,581.29
库存商品
包装物及低值易耗品1,904,494.70 1,904,494.70
合计2,161,075.99 2,161,075.99
（3）存货跌价准备情况
项目计提存货跌价准备的依据
本期转回存货跌价准
备的原因
本期转回金额占该项存
货期末余额的比例
原材料
苜蓿种子存放时间过长不能作为种
子销售，导致可变现净值低于成本
本期无转回
库存商品
包装物及低值易耗品使用期已超过两年的啤酒瓶本期无转回
（4）本公司本报告期末存货抵押情况详见附注“五.18.短期借款”。
7、其他流动资产
单位：元币种：人民币
项目期末数期初数
保险费383,705.08 678,755.86
其他2,898,757.79 326,550.07
合计3,282,462.87 1,005,305.93
8、长期股权投资
单位：元币种：人民币
被投资单位
核算
方法
初始投资成本期初余额增减变动期末余额
兰州黄河源食品饮料有限公
司
权益法11,759,319.29 8,505,431.56 37,329.32 8,542,760.88
兰州黄河企业股份有限公司2010 年半年度报告
59
甘肃农大生态农业科技发展
有限公司
权益法3,397,696.00 1,889,696.20 1,889,696.20
景泰新西部草业发展有限公
司
权益法4,791,058.50 2,869,388.07 2,869,388.07
合计19,948,073.79 13,264,515.83 37,329.32 13,301,845.15
接上表
被投资单位
在被投
资单位
持股比
例(%)
在被投资
单位表决
权比例(%)
在被投资单位持
股比例与表决权
比例不一致的说
明
减值准备
本期计提减
值准备
现金红利
兰州黄河源食品饮料有限公司36.12 36.12
甘肃农大生态农业科技发展有
限公司
25.00 25.00 1,359,078.40
景泰新西部草业发展有限公司46.60 46.60 1,916,423.40
合计3,275,501.80
9、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元币种：人民币
项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额
一、账面原值合计： 606,021,186.76 6,680,673.79 2,869,440.26 609,832,420.29
其中：房屋及建筑物197,769,392.01 573,925.40 198,343,317.41
机器设备346,698,964.74 1,872,750.83 156,257.23 348,415,458.34
运输工具48,515,547.50 4,141,058.19 2,614,183.03 50,042,422.66
其他设备13,037,282.51 92,939.37 99,000.00 13,031,221.88
二、累计折旧合计： 223,673,821.38 24,282,356.85 2,012,198.56 245,943,979.67
其中：房屋及建筑物45,252,117.59 4,327,553.44 49,579,671.03
机器设备148,970,912.84 15,063,709.92 140,822.00 163,893,800.76
运输工具22,334,257.98 3,973,794.25 1,785,986.56 24,522,065.67
其他设备7,116,532.97 917,299.24 85,390.00 7,948,442.21
三、固定资产账面净
值合计
382,347,365.38 363,888,440.62
其中：房屋及建筑物152,517,274.42 148,763,646.38
机器设备197,728,051.90 184,521,657.58
运输工具26,181,289.52 25,520,356.99
兰州黄河企业股份有限公司2010 年半年度报告
60
其他设备5,920,749.54 5,082,779.67
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
其他设备
五、固定资产账面价
值合计
382,347,365.38 363,888,440.62
其中：房屋及建筑物152,517,274.42 148,763,646.38
机器设备197,728,051.90 184,521,657.58
运输工具26,181,289.52 25,520,356.99
其他设备5,920,749.54 5,082,779.67
（2）本期折旧额24,282,356.85 元。
（3）本期由在建工程转入固定资产原价为323,162.28 元。
（4）本公司本报告期末固定资产抵押价值为15,373.00 万元，详见附注“五.18.短期借款”。
10、在建工程
（1） 单位：元币种：人民币
项目
期末数期初数
账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值
动力项目改造85,123.42 85,123.42
天水啤酒改造工程54,281.27 54,281.27 37,531.77 37,531.77
金昌麦芽项目改造169,219.40 169,219.40
兰州嘉酿改造项目793,261.83 793,261.83 10,224.19 10,224.19
天水啤酒项目722,669.19 722,669.19 353,714.57 353,714.57
其他639,947.15 639,947.15 722,829.83 722,829.83
合计2,379,378.84 2,379,378.84 1,209,423.78 1,209,423.78
（2）在建工程项目变动情况
单位：元币种：人民币
项目名称期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数
兰州黄河企业股份有限公司2010 年半年度报告
61
动力项目改造85,123.42 85,123.42
天水啤酒改造工程37,531.77 16,749.50 54,281.27
兰州嘉酿改造项目10,224.19 793,261.83 10,224.19 793,261.83
天水啤酒项目353,714.57 368,954.62 722,669.19
其他722,829.83 314,151.39 227,814.67 809,166.55
合计1,209,423.78 1,493,117.34 323,162.28 2,379,378.84
（3）在建工程减值准备
本公司期末对在建工程进行逐项检查，不存在长期停建或在性能上及技术上已经落后的在建工程，因此本期未对在建工
程计提减值准备。
11、工程物资
单位：元币种：人民币
项目期初数本期增加本期减少期末数
设备
材料3,960.00 3,960.00
合计3,960.00 3,960.00
12、生产性生物资产和公益性生物资产
单位：元币种：人民币
项目实物数量期初余额本期增加本期减少期末余额
1． 生产性生物资产
（1）原价408,452.21 408,452.21
其中：枣林10,000 株118,146.10 118,146.10
种羊598 只290,306.11 290,306.11
（2）累计折旧293,175.10 5,316.60 298,491.70
其中：枣林31,899.60 5,316.60 37,216.20
种羊261,275.50 261,275.50
（3）生产性生物资产
减值准备
其中：枣林
种羊
兰州黄河企业股份有限公司2010 年半年度报告
62
项目实物数量期初余额本期增加本期减少期末余额
（4）生产性生物资产
账面价值
115,277.11 109,960.51
其中：枣林86,246.50 80,929.90
种羊29,030.61 29,030.61
2． 公益性生物资产141,446.40 141,446.40
其中:防护林120,000 株141,446.40 141,446.40
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元币种：人民币
项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额
一、账面原值合计110,782,026.19 110,782,026.19
商标权-兰州黄河企业股份
有限公司
559,550.00 559,550.00
商标权-青海黄河嘉酿啤酒
有限公司
10,600.00 10,600.00
专利权1,980,000.00 1,980,000.00
土地使用权－兰州黄河企
业股份有限公司
38,973,600.00 38,973,600.00
土地使用权－酒泉西部啤
酒有限公司
5,070,343.18 5,070,343.18
土地使用权－兰州黄河（金
昌）麦芽有限公司
2,055,114.00 2,055,114.00
土地使用权－兰州黄河嘉
酿啤酒有限公司
37,385,678.09 37,385,678.09
土地使用权－甘肃天水奔
马啤酒有限公司
4,727,183.92 4,727,183.92
土地使用权－兰州黄河高
效农业发展有限公司
16,051,755.00 16,051,755.00
WINDONS 软件55,400.00 55,400.00
农业公司土地承包经营权3,909,000.00 3,909,000.00
图库3,802.00 3,802.00
二、累计摊销合计23,991,717.28 1,659,190.43 25,650,907.71
商标权-兰州黄河企业股份521,835.00 2,977.50 524,812.50
兰州黄河企业股份有限公司2010 年半年度报告
63
有限公司
商标权-青海黄河嘉酿啤酒
有限公司
5,299.88 529.98 5,829.86
专利权1,980,000.00 1,980,000.00
土地使用权－兰州黄河企
业股份有限公司
9,938,116.54 829,225.53 10,767,342.07
土地使用权－酒泉西部啤
酒有限公司
633,798.25 50,704.02 684,502.27
土地使用权－兰州黄河（金
昌）麦芽有限公司
246,613.68 20,551.14 267,164.82
土地使用权－兰州黄河嘉
酿啤酒有限公司
3,255,157.18 325,515.72 3,580,672.90
土地使用权－甘肃天水奔
马啤酒有限公司
787,863.65 52,524.24 840,387.89
土地使用权－兰州黄河高
效农业发展有限公司
5,350,584.96 297,254.72 5,647,839.68
WINDONS 软件25,853.25 5,539.98 31,393.23
农业公司土地承包经营权1,245,454.23 73,987.38 1,319,441.61
图库1,140.66 380.22 1,520.88
三、无形资产账面净值合计86,790,308.91 85,131,118.48
商标权-兰州黄河企业股份
有限公司
37,715.00 34,737.50
商标权-青海黄河嘉酿啤酒
有限公司
5,300.12 4,770.14
专利权
土地使用权－兰州黄河企
业股份有限公司
29,035,483.46 28,206,257.93
土地使用权－酒泉西部啤
酒有限公司
4,436,544.93 4,385,840.91
土地使用权－兰州黄河（金
昌）麦芽有限公司
1,808,500.32 1,787,949.18
土地使用权－兰州黄河嘉
酿啤酒有限公司
34,130,520.91 33,805,005.19
土地使用权－甘肃天水奔
马啤酒有限公司
3,939,320.27 3,886,796.03
土地使用权－兰州黄河高
效农业发展有限公司
10,701,170.04 10,403,915.32
兰州黄河企业股份有限公司2010 年半年度报告
64
WINDONS 软件29,546.75 24,006.77
农业公司土地承包经营权2,663,545.77 2,589,558.39
图库2,661.34 2,281.12
四、减值准备合计
五、无形资产账面价值合计86,790,308.91 85,131,118.48
商标权-兰州黄河企业股份
有限公司
37,715.00 34,737.50
商标权-青海黄河嘉酿啤酒
有限公司
5,300.12 4,770.14
专利权
土地使用权－兰州黄河企
业股份有限公司
29,035,483.46 28,206,257.93
土地使用权－酒泉西部啤
酒有限公司
4,436,544.93 4,385,840.91
土地使用权－兰州黄河（金
昌）麦芽有限公司
1,808,500.32 1,787,949.18
土地使用权－兰州黄河嘉
酿啤酒有限公司
34,130,520.91 33,805,005.19
土地使用权－甘肃天水奔
马啤酒有限公司
3,939,320.27 3,886,796.03
土地使用权－兰州黄河高
效农业发展有限公司
10,701,170.04 10,403,915.32
WINDONS 软件29,546.75 24,006.77
农业公司土地承包经营权2,663,545.77 2,589,558.39
图库2,661.34 2,281.12
（2）本期摊销额1,659,190.43
14、商誉
单位：元币种：人民币
被投资单位名称或形成商誉
的事项
期初余额本期增加本期减少期末余额
期末减值
准备
甘肃天水奔马啤酒有限公司900,045.99 900,045.99
合计900,045.99 900,045.99
15、递延所得税资产/递延所得税负债
兰州黄河企业股份有限公司2010 年半年度报告
65
单位：元币种：人民币
项目
报告期末可抵扣
或应纳税暂时性
差异
报告期末递延所
得税资产或负债
报告期初可抵扣或
应纳税暂时性差异
报告期初递延所得
税资产或负债
递延所得税资产：
资产减值准备9,761,086.20 1,796,562.41 10,255,752.02 1,899,062.28
开办费99,547.12 10,950.18 99,547.12 10,950.18
可抵扣亏损5,182,747.18 777,412.08 10,026,823.22 1,988,431.09
未实现的内部交易16,452,769.80 4,113,192.45 16,788,540.60 4,197,135.15
递延收益2,017,000.00 302,550.00 2,017,000.00 302,550.00
其他1,573,628.76 393,407.20 1,573,628.76 393,407.20
合计35,086,779.06 7,394,074.32 40,761,291.72 8,791,535.90
16、资产减值准备明细
单位：元币种：人民币
项目
期初账面
余额
本期增加
本期减少期末账面
转回转销余额
一、坏账准备93,115,550.45 494,665.82 92,620,884.63
二、存货跌价准备2,161,075.99 2,161,075.99
三、长期股权投资
减值准备
3,275,501.80 3,275,501.80
合计98,552,128.24 494,665.82 98,057,462.42
17、其他非流动资产
单位：元币种：人民币
项目期末数期初数
公益性生物资产141,446.40 141,446.40
其他284,511.96 58,658,083.46
合计425.958.36 58,799,529.86
（2）公益性生物资产见五.12。
18、短期借款
（1）短期借款分类：
单位：元币种：人民币
兰州黄河企业股份有限公司2010 年半年度报告
66
项目期末数期初数
信用借款55,003,381.96
抵押借款97,500,000.00 119,000,000.00
保证借款73,000,000.00 90,000,000.00
质押借款
合计170,500,000.00 264,003,381.96
（2）已到期未偿还的短期借款明细
贷款单位贷款金额贷款利率资金用途逾期原因预计还款期
农业银行兰州市七
里河支行
12,500,000.00 7.756% 流动资金借款资金短缺正在办理展期
合计12,500,000.00
(3 )保证借款明细
贷款单位贷款金额贷款期限担保人担保期限
兰州银行德隆支行43,000,000.00 2009.8.14-2010.8.14
兰州黄河企业股份有限
公司
债务履行期限届满
之日起两年
兰州银行德隆支行20,000,000.00 2009.11.20-2010.11.20
兰州黄河企业股份有限
公司
债务履行期限届满
之日起两年
西宁市建行西大
街支行
10,000,000.00 2010.4.01-2011.03.31
青海天诚信用担保有限
责任公司
债务履行期限届满
之日
(4) 抵押及质押借款明细
借款方式贷款单位贷款金额贷款期限抵押物/质押物价值
抵押
中国建设银行股份有限公司
西宁西大街支行
15,000,000.00 2009.12.17-2010.12.16 房屋建筑物2500 万元
抵押中国农业发展银行金昌支行70,000,000.00 2009.12.16-2010.12.15
存货抵押/4036.01 万
元、固定资产抵押
/11088 万元
抵押
中国农业银行兰州市七里河
支行
12,500,000.00 2004.12.27--2005.12.27
固定资产抵押/1785 万
元
19、应付票据
单位：元币种：人民币
种类期末数期初数
商业承兑汇票
兰州黄河企业股份有限公司2010 年半年度报告
67
银行承兑汇票10,000,000.00
合计10,000,000.00
20、应付账款
（1）分类列示如下：
单位：元币种：人民币
项目期末数期初数
1 年以内38,177,829.66 49,454,773.01
1 年以上4,881,409.12 10,581,412.27
合计43,059,238.78 60,036,185.28
账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明
账龄一年以上的应付账款主要为尚未结算支付的材料等款项。
（2）本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
详见附注六、关联方及关联交易
21、预收款项
（1）分类列示如下：
单位：元币种：人民币
项目期末数期初数
1 年以内7,742,631.24 8,945,345.12
1 年以上90,039.75 1,382,322.89
合计7,832,670.99 10,327,668.01
账龄超过1 年的大额预收账款情况的说明
账龄一年以上的预收账款主要为收款后尚未发货的结算尾款。
（2）本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
详见附注六、关联方及关联交易
22、应付职工薪酬
单位：元币种：人民币
兰州黄河企业股份有限公司2010 年半年度报告
68
项目
期初账面
余额
本期增加本期减少
期末账面
余额
一、工资、奖金、津贴和补贴6,578,187.15 49,519,757.12 41,263,627.29 14,834,316.98
二、职工福利费1,152,439.16 1,375,620.14 1,635,581.09 892,478.21
三、社会保险费3,206,583.54 3,428,655.72 3,318,631.50 3,316,607.76
医疗保险费653,810.35 787,185.10 1,012,393.55 428,601.90
基本养老保险费1,854,132.08 2,384,765.69 2,063,396.97 2,175,500.80
失业保险费696,833.17 98,744.89 98,334.78 697,243.28
工伤保险费1,063.92 102,457.51 91,364.50 12,156.93
生育保险费744.02 55,502.53 53,141.70 3,104.85
四、住房公积金1,274,120.51 1,274,120.51
五、非货币性福利
六、解除劳动关系的补偿
七、工会经费及职工教育经费2,210,104.38 243,127.98 250,453.30 2,202,779.06
八、其他
合计14,421,434.74 54,567,160.96 46,468,293.18 22,520,302.52
应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的款项。
23、应交税费
单位：元币种：人民币
项目期末数期初数
增值税2,521,562.64 272,558.85
营业税10,677.93 60,907.16
消费税7,060,155.08 3,880,397.56
所得税10,336,892.40 746,056.49
城市维护建设税1,605.78 4,083.14
车船使用税660.00 660.00
房产税90,403.61
个人所得税204,984.77 218,347.22
教育费附加688.15 1,749.88
其他10,586.87 1,663.75
合计20,147,813.62 5,276,827.66
24、应付利息
单位：元币种：人民币
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69
项目期末数期初数
短期借款应付利息1,111,215.00 1,111,215.00
企业间借款利息241,609.00 207,094.00
合计1,352,824.00 1,318,309.00
25、应付股利
单位：元币种：人民币
单位名称期末数期初数
1 年以内11,626,300.34 17,626,300.34
1 年以上
合计11,626,300.34 17,626,300.34
应付股利的说明：
本公司应付股利为本公司之子公司兰州黄河麦芽有限公司分配2008 年以前利润、兰州黄河嘉酿啤酒有限
公司分配2007 年以前的利润。
26、其他应付款
（1） 单位：元币种：人民币
项目期末数期初数
1 年以内32,322,758.38 8,762,082.82
1 年以上25,563,065.37 26,173,787.04
合计57,885823.75 34,935,869.86
账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明
账龄一年以上的其他应付款主要为尚未结算支付的往来款项。
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司5%（含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
详见附注六、关联方及关联交易。
27、其他流动负债
单位：元币种：人民币
项目期末账面余额期初账面余额
水资源费149,641.24 130,982.80
电费282,968.69 89,244.97
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70
排污费87,074.88 83,050.27
大修费649,890.22
利息519,177.54
低值易耗品摊销9,810,437.05
广告费600,000.00
市场投入费用200,000.00
其他1,078,564.68
合计13,377,754.30 303,278.04
28、其他非流动负债
本公司其他流动负债为历年收到的与资产相关的政府补助，明细如下：
单位：元币种：人民币
项目期末账面余额期初账面余额
天水公司预临1＃污水处理补助1,162,500.00 1,162,500.00
天水公司预临246＃污水处理补助465,000.00 465,000.00
建临86#天财建装备制造业专项200,000.00 200,000.00
兰州嘉酿环保污染治理补助112,000.00 112,000.00
酒泉公司环保设备补助400,000.00 400,000.00
节能减排项目补助资金1,000,000.00
金昌麦芽环保设备补助937,000.00 937,000.00
金昌污水项目补助资金1,080,000.00 1,080,000.00
金昌技术改造资金100,000.00
金昌污水处理补助资金150,000.00
金昌环保局在线安装检测资金20,000.00
合计5,626,500.00 4,356,500.00
29、股本
单位：元币种：人民币
期初数
本次变动增减（+、一）
发行新期末数
股
送
股
公积金
转股
其他
小
计
未上市流通股份
有限售条件股份44,233,930.00 -44,055,966.00 177,964.00
无限售条件流通股份141,532,070.00 44,055,966.00 185,588,036.00
股份总数185,766,000.00
.00
185,766,000.00
.00
兰州黄河企业股份有限公司2010 年半年度报告
71
30、资本公积
单位：元币种：人民币
项目期初数本期增加本期减少期末数
资本溢价（股本溢价） 121,548,533.45 121,548,533.45
其他资本公积26,352,628.89 1,546,364.22 27,898,993.11
合计147,901,162.34 1,546,364.22 149,447,526.56
31、盈余公积
单位：元币种：人民币
项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积21,411,223.34 21,411,223.34
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计21,411,223.34 21,411,223.34
32、未分配利润
单位：元币种：人民币
项目金额提取或分配比例
调整前上年末未分配利润89,157,940.57
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润89,157,940.57
加：本期归属于母公司所有者的净利润91,736,864.85
其中：本年提取盈余公积数
本年分配现金股利数
本年分配股票股利数
本年提取储备基金
本年提取企业发展基金
本年提取职工奖励及福利基金
其他减少
期末未分配利润180,894,805.42
33、营业收入
（1）营业收入
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72
单位：元币种：人民币
项目本期发生额上期发生额
主营业务收入401,715,582.70 505,979,542.84
其他业务收入19,115,146.88 9,563,186.58
营业成本257,986,902.66 342,678,060.35
（2）主营业务（分产品）
单位：元币种：人民币
产品名称本期发生额上期发生额
营业收入营业成本营业收入营业成本
啤酒319,616,902.07 163,508,779.95 374,813,233.32 237,492,827.43
饮料32,059,653.12 17,152,915.04 38,354,315.80 23,296,126.52
麦芽49,993,032.03 39,256,977.33 92,811,993.72 72,659,913.21
其他45,995.48 19,204.63
合计401,715,582.70 219,937,867.95 505,979,542.84 333,448,867.16
（3）公司前五名客户的营业收入情况
单位：元币种：人民币
序号营业收入占公司全部营业收入的比例(%)
1 13,240,296.47 3.15
2 10,153,846.15 2.41
3 5,822,008.55 1.38
4 4,140,055.91 0.98
5 3,926,636.67 0.93
合计37,282,843.75 8.86
34、营业税金及附加
单位：元币种：人民币
项目本期发生额上期发生额计缴标准
消费税38,637,600.22 40,347,138.84 见附注3
营业税137,153.80 39,334.50 见附注3
城市维护建设税3,512.02 248,847.26 见附注3
教育费附加1,505.16 106,648.82 见附注3
其他见附注3
兰州黄河企业股份有限公司2010 年半年度报告
73
合计38,779,771.20 40,741,969.42
35、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位：元币种：人民币
项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益37,329.32 58,726.46
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益103,161,648.70
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计103,198,978.02 58,726.46
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元币种：人民币
被投资单位本期发生额上期发生额
本期比上期增减变动的原
因
兰州黄河源食品饮料有限公司37,329.32 58,726.46
甘肃农大生态农业科技发展有限公司
景泰新西部草业发展有限公司
合计37,329.32 58,726.46
36、资产减值损失
单位：元币种：人民币
项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失-494,665.82 -5151.00
二、存货跌价损失
三、长期股权投资减值损失
合计-494,665.82 -5151.00
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74
37、营业外收入
（1） 单位：元币种：人民币
项目本期发生额上期发生额
非流动资产处置利得合计546,624.99 419,720.44
其中：固定资产处置利得546,624.99 419,720.44
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助880,000.00 2,818,000.00
罚款收入30,980.20 35,858.58
无法支付的应付款项
其他1,726.00 5,180.81
合计1,459,331.19 3,278,759.83
（2）政府补助明细
项目本期发生额上期发生额说明
兰州嘉酿税收贡献优秀企业奖100,000.00
青海纳税大户奖励资金20,000.00
青海市场开拓补助资金30,000.00
青海水资源补助100,000.00
兰州麦芽荣获名牌产品企业奖励30,000.00
增值税返还600,000.00 2,454,000.00
酒泉饮用水源保护补助资金100,000.00
兰州嘉酿水蒸汽节能专项资金150,000.00
10 强50 户奖励款104,000.00
实践发展观补助款10,000.00
合计880,000.00 2,818,000.00
38、营业外支出
单位：元币种：人民币
项目本期发生额上期发生额
非流动资产处置损失合计27,224.46 234,308.12
其中：固定资产处置损失27,224.46 234,308.12
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75
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
非常损失
对外捐赠93,000.00
罚没支出225.63 747.30
其他158,661.50 164,092.43
合计279,111.59 399,147.85
39、所得税费用
单位：元币种：人民币
项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税17,431,604.61 4,643,555.76
递延所得税调整1,397,461.58 1,462,630.95
合计18,829,066.19 6,106,186.71
40、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
2010 年1-6 月
报告期利润基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润0.494 0.494
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
0.040 0.040
2009 年1-6 月
报告期利润基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润0.070 0.070
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
0.065 0.065
基本每股收益可参照如下公式计算：
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股
加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债
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76
转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报
告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
基本每股收益=91,736,864.85 ÷185,766,000.00=0.494（元/股）
基本每股收益（扣除后）=(91,736,864.85-84,214,080.22)÷185,766,000.00=0.040（元/股）
公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通股加权平均数，并据以
计算稀释每股收益。
在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式计算：
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi
÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收
益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
稀释每股收益=91,736,864.85 ÷185,766,000.00=0.494（元/股）
稀释每股收益（扣除后）=(91,736,864.85-84,214,080.22)÷185,766,000.00=0.040（元/股）
41、其他综合收益
本公司本期无其他综合收益。
42、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元币种：人民币
项目金额
利息收入(含相互拆借形成利息收入的收现部分) 2,669,148.00
罚款收入30,980.20
补贴收入2,150,000.00
其他往来款4,523,191.47
合计9,373,319.67
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元币种：人民币
项目金额
办公费669,650.46
差旅费805,219.84
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77
业务招待费894,666.02
董事会费
审计、咨询等费用1,000,136.73
财产保险费1,606,268.79
广告费1,247,618.19
运杂费16,097,634.05
包装费35,031.99
修理费3,078,415.50
水电费317,719.32
支付的统筹退休金以及未参加统筹的退休人员费用
26,145.01
罚款支出225.63
其他费用6,012,811.74
其他往来款7,798,321.39
合计39,589,864.66
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元币种：人民币
项目金额
青海公司贷款担保费496,741.33
合计496,741.33
43、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元币种：人民币
补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润114,094,253.68 30,809,971.17
加：资产减值准备-494,665.82 -8,537,298.42
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧24,287,673.45 24,268,828.28
无形资产摊销1,659,190.43 1,659,190.43
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -486,322.70 -244,307.32
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -33,077.83 58,895.30
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
兰州黄河企业股份有限公司2010 年半年度报告
78
财务费用（收益以“－”号填列） 6,199,159.18 4,343,113.44
投资损失（收益以“－”号填列） -103,198,978.02 -58,726.46
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,397,461.58 1,462,630.94
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 23,528,609.72 37,978,681.64
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,180,872.97 -18,725,833.62
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 42,556,357.26 31,488,650.68
其他1,253,320.86
经营活动产生的现金流量净额113,943,854.77 104,503,796.06
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额427,413,239.45 358,381,181.84
减：现金的期初余额270,843,847.38 258,072,513.66
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额156,569,392.07 100,308,668.18
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元币种：人民币
项目期末数期初数
一、现金427,413,239.45 270,843,847.38
其中：库存现金4,129,044.17 8,042,923.18
可随时用于支付的银行存款423,284,195.28 262,800,924.20
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额427,413,239.45 270,843,847.38
四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物1,000,000.00 1,050,737.05
六、关联方及关联交易
兰州黄河企业股份有限公司2010 年半年度报告
79
1、本企业的母公司情况
单位：万元币种：人民币
母公司名称关联关系企业类型注册地法人代表业务性质
兰州黄河新盛投资有限
公司
控股公司有限责任
兰州市七里河郑家庄
108 号
杜生枝
接上表
母公司名称注册资本（万元）
母公司对本企业
的持股比例(%)
母公司对本企
业的表决权比
例(%)
本企业
最终控制方
组织机构代码
兰州黄河新盛投资有限
公司
7,100.00 21.29 21.29 7860582-3
本企业的母公司情况的说明
兰州黄河新盛投资有限公司成立于2006 年5 月，法定代表人：杜生枝，注册资本：7,100 万元，经营范围：主要从事
实业投资及管理；受托资产管理和咨询服务(不含中介)；企业策划等业务。
2、本企业的子公司情况
单位：元币种：人民币
子公司全称子公司类型企业类型注册地法人代表
业务性
质
兰州黄河高效农业发展有限
公司
控股子公司有限责任兰州市城关区金运大厦22 层杨世江
兰州黄河投资担保有限公司控股子公司有限责任兰州市城关区金运大厦22 层杨世江
酒泉西部啤酒有限公司控股子公司中外合资酒泉市解放路62 号杨世江
兰州黄河麦芽有限公司控股子公司有限责任兰州市七里河郑家庄108 号杨世江
兰州黄河（金昌）麦芽有限公
司
控股子公司有限责任金昌市经济技术开发区C 区杨世江
甘肃天水奔马啤酒有限公司控股子公司中外合资甘肃省天水马跑泉东路6 号杨世江
兰州黄河企业股份有限公司2010 年半年度报告
80
青海黄河嘉酿啤酒有限公司控股子公司中外合资青海生物科技产业园杨世江
兰州黄河嘉酿啤酒有限公司控股子公司中外合资兰州市七里河郑家庄108 号杨世江
接上表
子公司名称注册资本（万元） 持股比例
(%)
表决权比例
(%)
组织机构代码
兰州黄河高效农业发展有限公司2,567.23 79.20 79.20 71905748-9
兰州黄河投资担保有限公司8,600.00 98.87 98.87 72022106-3
酒泉西部啤酒有限公司443.59(美元) 50.00 60.00 74585590-0
兰州黄河麦芽有限公司930.00 65.00 65.00 62417085-X
兰州黄河（金昌）麦芽有限公司6,000.00 73.33 73.33 75091968-1
甘肃天水奔马啤酒有限公司445.67（美元） 50.00 60.00 73960667-6
青海黄河嘉酿啤酒有限公司1048.77（美元） 33.33 50.00 75740934-2
兰州黄河嘉酿啤酒有限公司2537.28（美元） 50.00 60.00 76239832-6
3、本企业的合营和联营企业情况
单位：元币种：人民币
被投资单位名称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本
持股比例
(%)
在被投资单位
表决权比例
(%)
一、联营企业
甘肃农大生态农业
发展有限公司
有限责任
兰州市迎门村1
号
吴劲锋20,000,000.00 25.00 25.00
景泰新西部草业发
展有限公司
有限责任
景泰县草窝滩
乡
吴劲锋10,300,000.00 46.60 46.60
兰州黄河源食品饮
料有限公司
有限责任
兰州市七里河
郑家庄108 号
杨世涟23,160,000.00 36.12 36.12
接上表
被投资单位名称
期末资产
总额
期末负债
总额
期末净资产
总额
本期营业收
入总额
本期
净利润
关联关系
组织机构代
码
一、联营企业
甘肃农大生态农业
发展有限公司
31,944,163.50 12,472,249.0719,471,914.43 71905866-8
兰州黄河企业股份有限公司2010 年半年度报告
81
景泰新西部草业发
展有限公司
13,331,709.97 3,042,969.6810,288,740.29 74589978-6
兰州黄河源食品饮
料有限公司
34,125,010.88 11,242,033.7522,882,977.13 9,770,332.37 103,348.05 71905456-0
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
兰州黄河啤酒有限公司实际控制人的控股子公司
兰州黄河精美包装有限公司实际控制人的控股子公司
兰州黄河精炼玻璃制品包装有限公司实际控制人的控股子公司
兰州精彩包装有限公司关键管理人控制
中国长城资产管理公司第二大股东
湖南鑫远投资集团有限公司实际控制人的第二大股东
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方
关联交
易类型
关联交易
内容
关联交易定价
方式及决策程
序
本期发生额上期发生额
金额
占同类交
易金额的
比例（%）
金额
占同类交易
金额的比例
（%）
兰州精彩包装
有限公司
采购
热缩膜、顶
标等
根据市价12,552,391.96 100.00 9,964,631.10 100.00
兰州黄河源食
品饮料有限公
司
采购纯净水根据市价9,696.67 100.00 1,563,620.81 100.00
兰州黄河源食
品饮料有限公
司
采购姜汁、白糖根据市价1,891,930.77 100.00
兰州黄河啤酒
有限公司
采购瓶子根据市价100.00 18,781,353.17 100.00
兰州黄河精炼
玻璃制品包装
有限公司
采购瓶子根据市价1,780,442.53 100,00
兰州黄河精美
包装有限公司
采购商标根据市价10,725,093.16 100.00 7,866,281.68 100.00
兰州精彩包装
有限公司
提供劳
务
水、电、汽根据市价188,566.57 0.91 169,441.70 2.34
兰州黄河企业股份有限公司2010 年半年度报告
82
兰州黄河源食
品饮料有限公
司
提供劳
务
水、电、汽根据市价572,632.63 4.72 778,782.22 10.75
兰州黄河啤酒
有限公司
提供劳
务
水、电、汽根据市价1,490,776.29 17.12 2,732,621.70 37.70
兰州黄河精美
包装有限公司
提供劳
务
水、电、汽根据市价166,411.18 0.89 146,110.85 2.02
(2) 关联托管情况本期未发生与关联方之间的托管情况。
（3）关联承包情况本期未发生与关联方之间的承包情况。
（4）关联租赁情况
本期未发生与关联方之间的租赁情况。
(5)关联担保情况
本期发生的关联方之间的担保情况如下：
借款单位担保单位担保金额担保期限担保方式
兰州黄河麦芽有
限公司
兰州黄河企业股
份有限公司
43,000,000.00 2009.08.14-2010.08.14 连带责任保证
兰州黄河麦芽有
限公司
兰州黄河企业股
份有限公司
20,000,000.00 2009.11.20-2010.11.20 连带责任保证
合计63,000,000.00
（6）关联方资金拆借
2009 年度本公司之子公司兰州黄河麦芽有限公司之子公司兰州黄河（金昌）麦芽有限公司向本公司之子公司兰州黄河
嘉酿啤酒有限公司借款60,000,000.00 元，用于大麦的收购，利率：5.31%，借款期限：2009 年8 月13 日至2010 年6 月25
日。
（7）关联方资产转让、债务重组情况
本期未发生与关联方之间的资产转让、债务重组情况。
6、关联方应收应付款项
项目名称关联方期末金额期初金额
应收账款兰州黄河源食品饮料有限公司110,930.56 64,878.17
应收账款兰州精彩包装有限公司27,109.89
应收账款兰州精美包装有限公司21,767.24
其他应收款兰州黄河源食品饮料有限公司2,670,266.49 2,670,266.49
兰州黄河企业股份有限公司2010 年半年度报告
83
其他应收款甘肃农大生态农业科技发展有限公司900,000.00 945,000.00
预付账款兰州黄河源食品饮料有限公司57,676.08 57,676.08
预付账款兰州黄河精炼玻璃制品包装有限公司1,046,933.68
预付账款兰州精彩包装有限公司6,194,099.70 2,000,000.00
应付账款兰州黄河源食品饮料有限公司400,621.00 239,021.36
应付账款兰州精彩包装有限公司570,962.35 183,007.56
应付账款兰州黄河精美包装有限公司1,479,215.20 1,356,007.44
其他应付款兰州黄河啤酒有限公司6,501,700.13 6,501,700.13
七、或有事项
截至2010 年6 月30 日，本公司无需要披露的或有事项
八、承诺事项
截至2010 年6 月30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截止2010 年8 日9 日，本公司无其他需说明的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
截至2010 年6 月30 日本公司无其他重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位：元币种：人民币
种类
期末数
账面余额坏账准备
金额比例(%) 金额比例(%)
单项金额重大的应收账款6,597,152.83 8.07 6,597,152.83 8.07
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款75,140,716.67 91.93 75,140,716.67 91.93
其他不重大应收账款
合计81,737,869.50 100.00 81,737,869.50 100.00
接上表
种类
期初数
账面余额坏账准备
金额比例(%) 金额比例(%)
兰州黄河企业股份有限公司2010 年半年度报告
84
单项金额重大的应收账款6,597,152.83 8.07 6,597,152.83 8.07
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款75,140,716.67 91.93 75,140,716.67 91.93
其他不重大应收账款
合计81,737,869.50 100.00 81,737,869.50 100.00
（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
单位：元币种：人民币
应收账款内容账面余额坏账金额计提比例理由
货款6,597,152.83 6,597,152.83 100% 账龄五年以上
合计6,597,152.83 6,597,152.83
（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元币种：人民币
账龄
期末数期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额比例
(%)
金额比例
1 年以内(%)
1 至2 年
2 至3 年
3 至4 年
4 至5 年
5 年以上75,140,716.67 91.93 75,140,716.67 75,140,716.67 91.93 75,140,716.67
合计75,140,716.67 91.93 75,140,716.67 75,140,716.67 91.93 75,140,716.67
（4）应收账款金额前五名单位情况
单位：元币种：人民币
序号与本公司关系金额年限
占应收账款总额的
比例(%)
1 非关联方6,597,152.83 5 年以上8.07
2 非关联方4,146,574.92 5 年以上5.07
3 非关联方4,024,866.25 5 年以上4.92
4 非关联方3,587,090.04 5 年以上4.39
5 非关联方2,364,284.94 5 年以上2.89
合计20,719,968.98 25.35
兰州黄河企业股份有限公司2010 年半年度报告
85
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位：元币种：人民币
种类
期末数
账面余额坏账准备
金额比例(%) 金额比例(%)
单项金额重大的其他应收款56,867,696.43 91.25
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的其他应收款3,526,478.15 5.66 3,272,925.55 99.69
其他不重大其他应收款1,923,757.68 3.09 10,079.37 0.31
合计62,317,932.26 100.00 3,283,004.92 100.00
接上表
种类
期初数
账面余额坏账准备
金额比例(%) 金额比例(%)
单项金额重大的其他应收款56,956,497.26 93.82
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的其他应收款3,549,132.19 5.85 3,272,925.55 99.69
其他不重大其他应收款201,587.42 0.33 10,079.37 0.31
合计60,707,216.87 100.00 3,283,004.92 100.00
（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
单位：元币种：人民币
其他应收款内容账面余额坏账金额计提比例理由
往来款56,867,696.43 合并范围内关联方
不计提坏账
合计56,867,696.43
（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：
单位：元币种：人民币
账龄
期末数期初数
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
兰州黄河企业股份有限公司2010 年半年度报告
86
金额比例
(%)
金额比例
(%)
1 年以内
1 至2 年327,617.96 0.53 105,081.60 350,272.00 0.58 105,081.60
2 至3 年77,540.60 0.13 46,524.36 77,540.60 0.13 46,524.36
3 至4 年
4 至5 年2,670,266.49 4.28 2,670,266.49 2,670,266.49 4.40 2,670,266.49
5 年以上451,053.10 0.72 451,053.10 451,053.10 0.74 451,053.10
合计3,526,478.15 5.66 3,272,925.55 3,549,132.19 5.85 3,272,925.55
（4）其他应收款金额前五名单位情况
单位：元币种：人民币
序号与本公司关系金额年限
占其他应收款总额
的比例(%)
1 合并范围内56,867,696.43 1 年以内91.25
2 其他关联方2,670,266.49 4-5 年4.28
3 非关联方200,000.00 1-2 年0.32
4 非关联方200,000.00 5 年以上0.32
5 非关联方176,800.00 5 年以上0.28
合计60,114,762.92 96.46
（5）应收关联方账款情况
项目名称关联方期末金额期初金额
其他应收款兰州黄河高效农业公司56,867,696.43 56,956,497.26
其他应收款兰州黄河源食品饮料公司2,670,266.49 2,670,266.49
其他应付款兰州黄河投资担保有限公司39,502,000.00 41,223,000.00
其他应付款酒泉西部啤酒有限公司2,020,000.00 2,070,000.00
其他应付款兰州黄河啤酒有限公司6,501,700.13 6,501,700.13
3、长期股权投资
单位：元币种：人民币
被投资单位
核算
方法
初始投资成本期初余额增减变动期末余额
甘肃天水奔马啤酒有
限公司
成本法18,866,462.59 18,866,462.59 18,866,462.59
兰州黄河嘉酿啤酒有成本法105,000,000.00 105,000,000.00 105,000,000.00
兰州黄河企业股份有限公司2010 年半年度报告
87
限公司
青海黄河嘉酿啤酒有
限公司
成本法28,333,330.00 28,333,330.00 28,333,330.00
酒泉西部啤酒有限公
司
成本法17,386,475.98 17,386,475.98 17,386,475.98
兰州黄河投资担保有
限公司
成本法83,996,200.00 83,996,200.00 83,996,200.00
兰州黄河麦芽有限公
司
成本法4,538,572.94 4,538,572.94 4,538,572.94
兰州黄河高效农业发
展有限公司
成本法20,332,440.80 20,332,440.80 20,332,440.80
兰州黄河源食品饮料
有限公司
权益法8,365,444.57 8,505,431.56 37,329.32 8,542,760.88
合计286,818,926.88 286,958,913.87 37,329.32 286,996,243.19
接上表
被投资单位
在被投
资单位
持股比
例(%)
在被投资
单位表决
权比例
(%)
在被投资单位
持股比例与表
决权比例不一
致的说明
减值准备
本期计提
减值准备
现金红利
甘肃天水奔马啤酒有
限公司
50.00 60.00
按董事会成员
比例
兰州黄河嘉酿啤酒有
限公司
50.00 60.00
按董事会成员
比例
青海黄河嘉酿啤酒有
限公司
33.33 50.00
按董事会成员
比例
酒泉西部啤酒有限公
司
50.00 60.00
按董事会成员
比例
兰州黄河投资担保有
限公司
97.67 97.67
兰州黄河麦芽有限公
司
65.00 65.00
兰州黄河高效农业发
展有限公司
79.20 79.20
兰州黄河源食品饮料
有限公司
36.12 36.12
合计
4、投资收益
兰州黄河企业股份有限公司2010 年半年度报告
88
（1）投资收益明细情况
单位：元币种：人民币
项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益37,329.32 58,726.46
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计37,329.32 58,726.46
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元币种：人民币
被投资单位本期发生额上期发生额
本期比上期增减变动的原
因
兰州黄河麦芽有限公司4,877,414.92
兰州黄河嘉酿啤酒有限公司15,000,000.00
合计19,877,414.92
5、现金流量表补充资料
单位：元币种：人民币
补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-3,674,874.17 1,116,581.63
加：资产减值损失-5,151.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧190,957.02 191,988.30
-5,151.0无形资产摊销832,203.03 832,203.003
长期待摊费用摊销191,988.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 832,203.03
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89
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -37,329.32 -4,936,141.38
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -4,936,141.38
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,610,715.39 280,707.52
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,479,240.30 190,009.02
其他280,707.52
经营活动产生的现金流量净额-5,820,518.53 -2,312990,.800092..7200
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本-2,329,802.70
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额16,262,827.94 3,998,545.97
减：现金的期初余额7,087,196.47 6,328,348.67
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额6,328,348.67
现金及现金等价物净增加额9,175,631.47 -2,329.802.70
十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目本期金额上期金额
非流动资产处置损益523,142.23 185,412.32
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
额或定量享受的政府补助除外）
880,000.00 2,818,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
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因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
103,161,648.70
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-222,922.63 -123，800.34
其他符合非经常性损益定义的损益项目
税前非经常性损益合计104,341,868.30 2,879,611.98
所得税影响额-9,919,717.07 296,838.53
少数股东权益影响额（税后） -10,208,071.01 1,682,371.20
合计84,214,080.22 900,402.25
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润
加权平均净资产
收益率（%）
每股收益
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
净利润
17.07% 0.494 0.494
扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利
润
1.40% 0.040 0.040
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3、公司主要会计报表项目的变动情况及原因的说明
（1）主要会计报表项目的情况
项目2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日变动率
货币资金428,413,239.45 271,894,584.43 57.57%
应收票据7,980,041.11 3,700,000.00 115.68%
预付款项40,173,331.64 59,144,560.02 -32.08%
其他应收款35,922,245.51 27,220,534.01 31.97%
其他流动资产3,282,462.87 1,005,305.93 226.51%
其他非流动资产425,958.36 58,799,529.86 -99.28%
应付职工薪酬22,520,302.52 14,421,434.74 56.16%
应交税费20,147,813.62 5,276,827.66 281.82%
其他应付款57,885,823.75 34,935,869.86 65.69%
其他流动负债13,377,754.30 303,278.04 4311.05%
（2）原因说明
① 货币资金：较年初增长57.57%，主要系股票解冻并出售所致。
3 应收票据：较年初增长115.68%，主要系麦芽业务销售所致。
4 预付账款：较年初下降32.08%，主要原因是前期采购大麦入库。
④ 其他应收款：较年初增长31.97%，主要系本期支付备用金等增加。
⑤ 其他流动资产：较年初增长226.51%,主要系待摊相关费用等增加
⑥ 其他非流动资产：较年初下降99.28%，主要系股票解冻并出售所致。
⑦ 应付职工薪酬：较年初增长56.16%，主要系跨期待支付工资等。
⑧ 应交税费：较年初增长281.82%，主要系股票解冻并出售应支付所得税增加所致。
⑨ 其他应付款：较年初增长65.69%，主要是经营性其他应付款项增加所致。
⑩ 其他流动负债：较年初增长4311.05%，主要系本期计提待消化低耗品摊销增加所致。
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第八节备查文件
一、载有董事长签名的半年度报告文本；
二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖
章的财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
四、其他有关资料。
兰州黄河企业股份有限公司董事会
董事长： 杨世江
二〇一〇年八月七日