华北高速(000916) 最新公司公告|查股网

						华北高速公路股份有限公司2010年半年度报告 
证券简称：华北高速
披露日期：2010 年8 月
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重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告
所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内
容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
董事王占英先生因个人原因未能出席本次会议，已书面授权董事
王树行先生代为行使表决。
没有董事、监事、高级管理人员对公司2010 年半年度报告内容的
真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
公司负责人郑海军先生、主管会计工作负责人罗翼女士及会计机
构负责人（会计主管人员）田英明先生声明：保证半年度报告中财务
报告的真实、完整。
公司2010年半年度报告未经审计。
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目 录
一、公司基本情况……………………………………………3
二、主要会计数据和财务指标………………………………4
三、股本变动及主要股东持股情况…………………………5
四、董事、监事、高级管理人员情况………………………7
五、董事会报告………………………………………………8
六、重要事项…………………………………………………12
七、财务报告………………………………………………….16
八、备查文件………………………………………………….69
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一、 公司基本情况
一、公司法定名称：
中文：华北高速公路股份有限公司
英文：HUABEI EXPRESSWAY CO., LTD
二、公司法定代表人：郑海军先生
三、公司董事会秘书：郝继业先生
联系地址：北京经济技术开发区东环北路9 号
电 话：010-58021999
传 真：010-58021229
电子信箱：hbgsgl2005@126.com
公司证券事务代表：施惊雷先生
联系地址：北京经济技术开发区东环北路9 号
电话：010-58021202
传真：010-58021229
电子信箱：hbgsglshijl@sina.com
四、公司注册地址：北京经济技术开发区东环北路9 号
公司办公地址：北京经济技术开发区东环北路9 号
邮政编码：100176
互联网网址：http://www.hbgsgl.com.cn
电子信箱：hbgsgl@hbgsgl.com.cn
五、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》
半年度报告指定登载网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：董事会秘书办公室
六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：华北高速
股票代码：000916
七、其他有关资料
公司注册变更日期：2008 年5 月15 日
公司注册登记地点：国家工商行政管理总局
企业法人营业执照注册号：1000001003226
税务登记号码：110224710925163
公司聘任会计师事务所：京都天华会计师事务所有限公司
办公地址：北京市建国门外大街22 号赛特广场五层
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二、 主要会计数据和财务指标
一、本报告期主要财务数据
单位：（人民币）元
项 目 本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年
度期末增减（％）
总资产 3,932,549,798.80 4,219,902,823.31 -6.81
归属于上市公司股东的所有者权益 3,682,405,406.63 3,903,285,391.85 -5.66
股本 1,090,000,000.00 1,090,000,000.00 0.00
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 3.38 3.58 -5.59
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同
期增减（％）
营业总收入 416,600,850.59 379,799,292.02 9.69
营业利润 202,479,693.08 216,968,231.80 -6.68
利润总额 201,451,769.55 215,744,557.34 -6.62
归属于上市公司股东的净利润 155,206,954.19 172,386,116.11 -9.97
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益
后的净利润
157,942,260.80 155,909,063.15 1.30
基本每股收益（元/股） 0.14 0.16 -12.50
稀释每股收益（元/股） 0.14 0.16 -12.50
净资产收益率（%） 4.08 5.08 减少1 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 169,606,695.54 154,904,343.54 9.49
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.16 0.14 14.29
二、扣除非经常性损益项目和金额
单位：（人民币）元
项 目 2010 年1-6 月 附注（如适用）
非流动性资产处置损益 -70,365.23
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政
府补助除外
158,049.00
委托他人投资或管理资产的损益 343,123.20
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
-2,862,956.98
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,115,607.30
非经常性损益总额 -3,547,757.31
减：非经常性损益的所得税影响数 -811,567.79
5
非经常性损益净额 -2,736,189.52
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 -882.91
归属于公司普通股股东的非经常性损益 -2,735,306.61
净资产收益率和每股收益
净资产收益率 每股收益
报告期利润 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
2010 年1-6 月2009 年1-6 月2010 年
1-6 月
2009 年
1-6 月
2010 年
1-6 月
2009 年
1-6 月
归属于公司普通股
股东的净利润
4.08% 5.08% 0.142 0.158 0.142 0.158
扣除非经常性损益
后归属于公司普通
股股东的净利润
4.15% 4.59% 0.145 0.143 0.145 0.143
三、 股本变动和主要股东持股情况
一、股份变动情况表 单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例%
发行
新股
送
股
公积金
转股
其他小计 数量 比例%
一、有限售条件股份 678,628,738.00 62.26 678,626,317.00 62.26
1.国家持股 678,600,000.00 62.257 678,600,000.00 62.257
2.国有法人持股
3.其他内资持股
其中：境内非国有法
人持股
境内自然人持股
4.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5.高管股份 26,317.00 0.002 26,317.00 0.002
二、无限售条件股份 411,373,683.00 37.741 411,373,683.00 37.741
1.人民币普通股 411,373,683.00 37.741 411,373,683.00 37.741
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
三、股份总数 1,090,000,000.00 100.00 1,090,000,000.00 100.00
二、股东持股情况介绍
（一）截止至2010 年6 月30 日，本公司股东总数为：90,645 户。
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（二）公司高管持股数为35,090 股。
（三）本报告期末，公司前十名股东、前十名无限售条件流通股股东持股情况表
单位：股
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例持股总数
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结
的股份数量
华建交通经济开发中心 国有法人 26.82% 292,367,935 257,868,000 0
天津市京津塘高速公路公司 国有法人 23.63% 257,596,560 257,596,560 0
京津塘高速公路北京市公司 国有法人 12.14% 132,327,000 132,327,000 0
河北省公路开发有限公司 国有法人 2.83% 30,808,440 30,808,440 0
中国工商银行－广发中证500 指
数证券投资基金(LOF)
基金、理财产品
等其他
0.13% 1,377,001 0 0
中国工商银行－嘉实量化阿尔法
股票型证券投资基金
基金、理财产品
等其他
0.12% 1,296,200 0 0
曹传富 境内自然人 0.11% 1,198,999 0 0
中国农业银行－南方中证500 指
数证券投资基金(LOF)
基金、理财产品
等其他
0.10% 1,037,600 0 0
何远辉 境内自然人 0.09% 1,004,865 0 0
王小燕 境内自然人 0.09% 1,004,800 0 0
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
华建交通经济开发中心 34,499,935 人民币普通股
中国工商银行－广发中证500 指数证券
投资基金(LOF)
1,377,001 人民币普通股
中国工商银行－嘉实量化阿尔法股票型
证券投资基金
1,296,200 人民币普通股
曹传富 1,198,999 人民币普通股
中国农业银行－南方中证500 指数证券
投资基金(LOF)
1,037,600 人民币普通股
何远辉 1,004,865 人民币普通股
王小燕 1,004,800 人民币普通股
范红兵 765,000 人民币普通股
江文亮 760,000 人民币普通股
范德安 760,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一
致行动的说明
前十名股东中除前四名限售股东为公司发起股东外，未知其它股东有关联关系
或构成一致行动人
（四）前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件
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序号
有限售条件股
东名称
持有的有限售
条件股份数量
可上市交易时间
新增可上市交易
股份数量
限售条件
1
华建交通经济
开发中心
257,868,000 2011年4月19日257,868,000
所持有的股份自改革方案实施之
日起，在十二个月内不上市交易或
转让；在上述法定禁售期满后四十
八个月内不上市交易。
2
天津市京津塘
高速公路公司
257,596,560 2011年4月19日257,596,560
所持有的股份自改革方案实施之
日起，在十二个月内不上市交易或
转让；在上述法定禁售期满后四十
八个月内不上市交易。
3
京津塘高速公
路北京市公司
132,327,000 2011年4月19日132,327,000
所持有的股份自改革方案实施之
日起，在十二个月内不上市交易或
转让；在上述法定禁售期满后四十
八个月内不上市交易。
4
河北省公路开
发有限公司
30,808,440 2011年4月19日30,808,440
所持有的股份自改革方案实施之
日起，在十二个月内不上市交易或
转让；在上述法定禁售期满后四十
八个月内不上市交易。
（五）报告期内，公司相对控股股东及其实际控制人未发生变化。
四、董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内董事、监事、高级管理人员持有本公司股份、股票期权、被授予的
限制性股票数量的变动情况
报告期内董事、监事、高级管理人员共持有本公司股份为35,090 股，报告期内未
有变化。
二、报告期内本公司新聘或解聘董事、监事、高级管理人员情况
（一）本公司董事会于2010年3月22日收到董事李树根先生的辞呈，李树根先生因工作
变动原因辞去本公司董事职务。公司第四届董事会第十七次会议于2010年3月26日召开，审
议增选王树行先生为公司第四届董事会董事候选人。
公司于2010年4月22日召开2009年年度股东大会，审议通过增选王树行先生为公司第四
届董事会董事的议案。
（二）本公司监事会于2010年3月22日收到职工监事王凤翥先生的辞呈，王凤翥先生因
身体原因辞去本公司职工监事职务。
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2010 年5 月19 日，本公司监事会接到公司工会《关于通过公司监事会职工监事调整
人选的决议》，经公司2010 年工会会员代表大会临时会议投票表决，选举段杰先生为公司
第四届监事会职工监事。
五、 董事会报告
一、报告期主要财务数据及变化分析
（一）预付账款期末比期初增加7,996,028.58 元，增幅2,011.39%，主要系公司、子
公司预付工程款增加所致；
（二）其他应收款期末比期初增加4,496,124.74 元，增幅78.83%，主要系子公司押金
增加所致；
（三）存货期末比期初增加1,053,224.35 元，增幅41.67%，主要系子公司存货增加所
致；
（四）可供出售金融资产期末比期初减少385,182,585.90 元，减幅44.11%，主要系公
司持有现代投资股份有限公司股票期末市值下降所致；
（五）在建工程期末比期初增加23,427,626.70 元，增幅438.61%，主要系京津塘全线
拓宽前期工程、收费系统改造等工程增加所致；
（六）递延所得税资产期末比期初增加188,477.39 元，增幅282.40%，主要系本期暂
时性差异增加所致；
（七）应交税费期末比期初增加2,483,203.18 元，增幅68.76%，主要系由公司代缴分
红派息个人所得税增加所致；
（八）专项应付款期末比期初增加19,340,000.00 元，增幅526.98%，主要系公司本期
收到国家科技支撑计划课题专项经费所致；
（九）递延所得税负债期末比期初减少96,737,019.63 元，减幅59.81%，主要系公司
持有可供出售金融资产期末市值减少的所得税影响所致；
（十）销售费用本期比上期增加2,225,905.20 元，增幅265.73%，主要系子公司业务
增加所致；
（十一）公允价值变动损益本期比上期减少24,257,033.51 元，减幅113.38%，主要系
子公司持有的交易性金融资产期末市值下降所致；
（十二）投资收益本期比上期减少7,215,377.71 元，减幅30.06%，主要系公司持有的
现代投资股份有限公司分红减少所致；
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（十三）收到其他与经营活动有关的现金本期比上期增加20,396,463.74 元，增幅
426.86%，主要系公司本期收到国家科技支撑计划课题专项经费所致；
（十四）购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金本期比上期减少
9,914,867.90 元，减幅38.05%，主要系本期部分工程款尚未支付所致。
二、公司报告期内主要经营情况
（一）主营业务收入情况
公司主营业务京津塘高速公路 2010 年1-6月通行费收入为36,256.08万元，较上年
同期增长了11.33 %，主要原因：国际金融危机影响减弱、国内宏观经济调控显效，车
流量恢复性增长。
（二）公司经营情况
报告期内，京津塘高速各类车型交通总量比上年同期小幅增长，通行费收入比上年
同期增长了11.33 %，主要原因是大型货车（E型车）交通量增长所致。
报告期内，按照年初制定的工作计划，公司完成对天津段四座大桥及十座中小桥的
维修工作,维修路面近八万平米。
2010 年1-6 月各类车型交通量情况 单位：辆/日
车型 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 同比增减（%） 占总交通量(%)
A 16,552 17,118 -3.31% 61.24%
B 1,194 1,242 -3.86% 4.41%
C 1,640 1,683 -2.55% 6.07%
D 1,554 1,497 3.81% 5.75%
E 6,090 4,372 39.30% 22.53%
合计 27,029 25,912 4.31% 100.00%
注：日交通量数据为上半年全线双向日交通量加权平均数。
2010年1-6月各类车型通行费收入情况
车型
2010年1-6月
占总通行费(%)
2009年1-6月
占总通行费(%)
本报告期比上年同期
增加（减少）百分点
A 42.50 48.78 -2.99
B 4.03 4.72 -4.92
C 7.21 8.33 -3.68
D 8.92 9.95 -0.28
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E 37.34 28.22 47.33
合计 100.00 100.00
三、主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元
分行业或
分产品
主营业务收入主营业务成本
毛利率
(%)
主营业务
收入比上
年同期增
减（％）
主营业务成
本比上年同期
增减（％）
毛利率比上年
同期增加
交通运输 36,256.08 13,782.24 61.99% 11.33% 10.08%
增加0.44
个百分点
其他收入 5,227.55 4,512.24 13.68% 0.95% -11.32%
增加11.94
个百分点
其中：关联
交易
- - - - - -
关联交易的定
价原则
-
关联易必要
性、持续性的
说明
-
主营业务分地区情况： 单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华北地区 41,483.63 9.90%
四、报告期内利润构成、主营业务或其结构未发生变化。
五、报告期内不存在对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
六、本公司不存在来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上
（含10%）的情况。
七、经营中存在的困难及解决方案
2010 年上半年，国内经济形势较为复杂，公司积极应对主营业务发展、区域市场
竞争和治理超载超限等方面的压力。区域交通总量的增长幅度与国内和地区经济发展有
着很大的相关性，统筹兼顾京津塘高速公路车流量、收费收入和保障道路安全通畅是公
司目前经营重点考虑和解决的问题。
八、公司报告期内投资情况
（一）延续到报告期的募集资金使用状况
单位：（人民币）万元
11
募集资金总额 127,645.00 报告期内投入募集资金总额 0.00
变更用途的募集资金总额 0.00
变更用途的募集资金总额比例 0.00%
已累计投入募集资金总额 35,596.91
承诺投资项目
是否
已变
更项
目（含
部分
变更）
募集资金
承诺投资
总额
调整后投
资总额
截至期
末承诺
投入金
额(1)
报告
期内
投入
金额
截至
期末
累计
投入
金额
(2)
截至期
末累计
投入金
额与承
诺投入
金额的
差额(3)
＝
(2)-(1)
截至
期末
投入
进度
（%）
(4)＝
(2)/(1)
项目达
到预定
可使用
状态日
期
报告
期内
实现
的效
益
是否
达到
预计
效益
项目
可行
性是
否发
生重
大变
化
投资京沈高速北京
段
否 92,048.09 92,048.09 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
2011 年
01 月07
日
0.00 否 是
合计 - 92,048.09 92,048.09 0.00 0.00 0.00 0.00 - - 0.00 - -
未达到计划进度或
预计收益的情况和
原因（分具体项目）
无
项目可行性发生重
大变化的情况说明
无
募集资金投资项目
实施地点变更情况
无
募集资金投资项目
实施方式调整情况
无
募集资金投资项目
先期投入及置换情
况
无
用闲置募集资金暂
时补充流动资金情
况
无
项目实施出现募集
资金结余的金额及
原因
结余金额：92,048.09 万元。原因：公司无法控制的原因。
尚未使用的募集资
金用途及去向
本公司2000 年第二次临时股东大会通过了以募集资金92,048.09 万元收购京沈高速公路
北京段19 年通行费收费权的合同书和可行性研究报告，政府主管部门已原则同意京沈高速公
路北京段收费权的有偿转让，关于经营期限的确定，尚待主管部门另文批复（详细情况见2001
年6 月4 日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》公告）。此笔募集资金至今尚
未投出。
本公司2002 年第一次临时股东大会审议通过了《关于以募集资金周转贷款的议案》（2002
年3 月8 日公告于《中国证券报》、《证券时报》），未投出的募集资金归还贷款后剩余部
分现存于银行。公司第三届董事会第七次会议审议通过了《继续以5 亿元募集资金周转贷款
的议案》（详见2006 年3 月7 日公告的董事会决议）。公司第三届董事会第十三次会议审议
通过了《继续以5 亿元募集资金周转贷款的议案》（详见2007 年1 月19 日公告的董事会决
议）。目前该部分资金已全部收回，现全部存于银行。公司管理层正积极寻找适合公司长远
发展，风险与收益匹配的项目，并对募集资金投入京津塘高速公路拓宽工程展开了可行性研
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究。若变更此笔募集资金投向，公司将会按照证监会的有关规定和《公司章程》的要求严格
履行相关程序后付诸实施。
募集资金使用及披
露中存在的问题或
其他情况
无
（二）非募集资金投资情况
报告期内，公司无非募集资金投资情况的发生。
九、董事会下半年经营计划的调整
（一）由于交通流量有所增长，公司全年车辆通行费收入计划由66,000 万元调整为
67,000 万元；
（二）根据天津市市容环境综合整治工作的部署和迎接达沃斯论坛等重点活动的顺利进
行，公司下半年将对京津塘高速公路机场收费站站区提前实施改扩建提升工程，预计增加
工程费用6,200 万元；
（三）新增京津冀区域电子收费软、 硬件改造，绿色通道智能检测系统研究及开发以
及各站服务器更新等专项工程，预计增加工程费用415 万元；
（四）增调K84 港湾工程、收费系统改造等工程费用1,230 万元；
（五）由于近年来大型货车超限超载现象严重，对道路和桥梁造成持续恶性损害，为保
障行车安全和迎接全国公路大检查的要求，公司必须加大对路面的维修、桥梁的加固以及
服务区的维护，使得本年度在维修范围、维修内容和维修成本等诸多方面较历年常规维修
有较大幅度的增加，上述维修工程预计增加成本2,245 万元。
公司2010 年主要经营计划调整为：实现年度主营业务收入85,454 万元（其中通行费
收入67,000 万元），成本费用59,821 万元。
六、 重要事项
一、公司治理结构
报告期内公司继续倡导机制领先，强调内部管理，重点对企业的投资管理、财务管理、
工程管理等内容的风险控制性、合法性和效率性在上一年度的基础上做了进一步补充完善。
报告期内公司继去年进行的公司管理制度全面修订的基础上，编制完成2010年版《公司管
理制度汇编》。通过此次大规模、全覆盖的制度修订完善工作，公司基本建立起能够积极
应对市场竞争及经济环境变化，兼顾企业现实和未来发展需要，涵盖内部控制规范化内容
的管理制度体系。
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依据2010年版的《公司管理制度汇编》，在全公司范围内开展了管理制度培训。培训
工作采取全面制度与专项制度培训相结合的方式，结合公司管理实际，要求管理人员掌握
公司制度体系和熟练应用专业制度，强调了公司制度是管理行为规范的基础和依据，强化
全体员工对制度的认同度和执行力，促进员工形成严格照章办事的工作理念和工作习惯，
从而突出了制度是公司日常管理的依据和监管尺度，树立了制度的权威。
二、公司上年度利润分配方案的实施情况
本公司2009 年度派息方案为：以公司现有总股本1,090,000,000 股为基数，向全
体股东每10 股派0.8 元人民币现金(含税，扣税后，个人股东、投资基金实际每10 股
派0.72 元现金)，上述派息方案经2010 年4 月22 日召开的2009 年度股东大会审议通
过，分红派息公告刊登于2010 年6 月2 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资
讯网上。派息股权登记日为2010 年6 月9 日，除息日为2010 年6 月10 日。
三、本公司2010 年半年度无利润分配预案、公积金转增股本预案。
四、重大诉讼、仲裁及持股其他上市公司股权情况
（一）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）本公司持有其他上市公司股权情况
单位：元
证券
代码
证券
简称
初始投资金额 占该公司
股权比例
期末账面值 报告期损益 报告期所有者权
益变动
000900
现代
投资
227,908,630.20 7.29% 487,956,170.80 11,063,445.40 -385,182,585.90
五、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
（一）报告期内公司无收购资产、吸收合并事项。
（二）报告期内公司出售资产事项
2009年3月，公司第四届董事会第九次会议审议通过了公司及公司全资子公司华祺投资
有限责任公司将所持易通交通信息发展有限公司（以下简称“易通公司”）股权转让给招
商局物流集团有限公司的议案。在股权变更办理过程中，根据国务院国资委、财政部《企
业国有产权转让管理暂行办法》、《关于企业国有产权转让有关事项的通知》的规定，企
业国有产权转让应当在依法设立的产权交易机构中公开进行，因此需要改变交易方式。经
第四届董事会第十四次会议审议，同意调整易通公司股权转让的交易方式，截至2010年6
月30日，该股权转让事项正在办理中。
六、报告期内公司关联交易事项
14
天津市京津塘高速公路公司、京津塘高速公路北京市公司和河北省公路开发有限公
司三家发起股东在本公司成立后向本公司提供土地及部分办公用房、变电站、泵房及其
设施和污水处理设施、安全防护设施的租赁；并提供员工食堂、宿舍等生活服务设施。
本公司已就上述交易与三家发起股东签订了《关联交易协议》、《土地使用权租赁
合同》及补充规定。根据该等合同及补充规定，本公司自上市起至2002 年每年支付关
联交易费和土地使用权费200 万元。根据本公司第二届董事会第五次会议通过的《关于
调整关联交易、土地租赁费用的议案》，2003 年在原定200 万元基础上增加5%，以后
年度支付额在上年支付发起人股东的关联交易费、土地租赁费的付费基础上与公司上年
净资产收益率同比例浮动。2009 年公司第四届董事会第九次会议审议通过了在2009 年
-2010 年继续执行上述政策的议案。本公司本期共计提关联交易费、土地租赁费176.15
万元，本期支付176.15 万元。
七、控股股东及其子公司无占用公司资金情况。
八、重大合同及其履行情况信息
（一）公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司
资产事宜。
（二）本报告期内公司无任何担保事项。
独立董事关于公司对外担保情况的专项说明及独立意见：
根据中国证监会《关于上报公司大股东及关联方占用资金和违规担保情况的通知》规
定及中国证监会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司对外担保若干问题
的通知》，作为华北高速公路股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，我们对公
司2010 年半年度对外担保情况和控股股东及其他关联方占用资金情况进行了专项核查，相
关说明及独立意见如下：
1、公司上市以来严格遵守《上市规则》和《公司章程》的有关规定，不存在任何形式
的对外担保行为。
2、报告期内公司没有控股股东及其他关联方占用资金的情况。
独立董事：石万鹏、王全洲、林国伟、陈尚和、秦伟
（三）公司无其他重大合同。
九、委托理财及证券投资情况
（一）报告期内无委托理财情况。
（二）截至2010 年6 月30 日止，本公司及分子公司证券投资情况如下表：
单位：（人民币）元
15
序
号
证券
品种
证券代码 证券简称
初始投资金额
（元）
期末持有数量
（股）
期末账面值
占期末证券
总投资比例
（%）
报告期损益
1 基金 217003 招商债券A 类 101,921,375.07 89,817,316.23 102,140,252.01 92.11 3,601,674.36
2 股票 600036 招商银行 9,834,053,79 672800 8,753,128.00 7.89 -1,080,925.64
3
理财
产品
7558
招商银行理财
成长7558号
40,000,000.00 - 0 - 343,123.20
期末持有的其他证券投资
报告期已出售证券投资损益
合计 151,755,428.86 - 110,893,380.01 100% 2,863,871.92
十、报告期内公司或持股5%以上股东无对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响
的承诺事项。
十一、报告期内公司没有改聘会计师事务所，报告期财务会计报表未经审计。
十二、报告期内不存在其他对公司有重大影响的重要事项。
十三、报告期内公司重要公告索引：
本报告期，公司所有重要公告均发布在《中国证券报》、《证券时报》及《巨潮资讯网》
上（http://www.cninfo.com.cn），具体如下：
序号 公告时间 公告名称
1 2010-02-02 2009年度业绩快报
2 2010-03-24 董事辞职公告
3 2010-03-24 职工监事辞职公告
4 2010-03-30 第四届董事会第十七次会议决议公告
5 2010-03-30 第四届监事会第十一次会议决议公告
6 2010-03-30 关于召开2009年度股东大会通知
7 2010-03-30 2009年年度报告
8 2010-03-30 2009年年度报告摘要
9 2010-03-30 独立董事2009年度述职报告
10 2010-03-30 独立董事关于公司对外担保情况和关联方资金占用情况的专项说明
11 2010-03-30 独立董事对公司内控制度自我评估报告的独立意见
12 2010-03-30 2009年年度审计报告
13 2010-03-30 控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明
14 2010-03-30 2009年度内控制度自我评估报告
15 2010-03-30 内部控制自我评价报告的审核评价意见
16 2010-04-23 2009年年度股东大会决议公告
16
17 2010-04-23 2009年度股东大会的法律意见书
18 2010-04-28 2010年第一季度报告正文
19 2010-04-28 2010年第一季度报告全文
20 2010-05-20 关于选举公司第四届监事会职工监事的公告
21 2010-06-02 2009年度权益分派实施公告
十四、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、收
购人，未发生：受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑
事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适
当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
十五、报告期内接待调研、沟通、采访等活动情况表
接待时间 接待地点 接待方式接待对象谈论的主要内容及提供的资料
2010 年01 月13 日 公司本部 电话沟通 北京股东
建议公司减持现代投资股票，实现收
益最大化
2010 年01 月20 日 公司本部 电话沟通 北京股东 了解公司路况和经营业绩
2010 年01 月26 日 公司本部 电话沟通 四川股东 咨询城市高铁对公司分流的影响
2010 年02 月24 日 公司本部 电话沟通 海通证券 咨询京津塘高速拓宽时间和进度安排
2010 年02 月25 日 公司本部 电话沟通 北京股东
建议公司应马上减持现代投资股票，
实现收益最大化
2010 年03 月18 日 公司本部 电话沟通 重庆股东
了解公司2009 年度经营情况及分配情
况
2010 年04 月27 日 公司本部 电话沟通 湖南股东
募集资金投向何时改变（建议收购现
成的路产）、京津塘拓宽工程何时开
工
2010 年05 月17 日 公司本部 电话沟通 陕西股东
了解拓宽工程进展情况，建议公司回
购公司股票，提振市场对公司的信心
2010 年06 月02 日 公司本部 电话沟通 广东股东
了解公司经营情况，与去年同期的比
较，募集资金投向其它产业的可行性
等
七、 财务报告
资 产 负 债 表
编制单位：华北高速公路股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：元
项目 期末余额 年初余额
17
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 1,584,510,406.27 1,506,551,456.11 1,475,667,178.26 1,385,234,956.23
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 110,893,380.01 103,927,616.62
应收票据
应收账款 37,291,694.55 259,390.75 42,772,276.46 119,476.76
预付款项 8,393,566.51 2,614,937.57 397,537.93 255,433.15
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 10,199,863.43 3,741,544.20 5,703,738.69 1,715,627.47
买入返售金融资产
存货 3,580,800.33 1,809,219.40 2,527,575.98 1,737,046.53
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计 1,754,869,711.10 1,514,976,548.03 1,630,995,923.94 1,389,062,540.14
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 487,956,170.80 487,956,170.80 873,138,756.70 873,138,756.70
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,030,000.00 164,851,000.00 3,030,000.00 164,851,000.00
投资性房地产
固定资产 1,651,024,417.59 1,629,768,703.87 1,700,570,109.93 1,679,377,442.40
在建工程 28,768,959.70 28,768,959.70 5,341,333.00 5,341,333.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 6,557,820.74 6,557,820.74 6,637,458.26 6,637,458.26
开发支出
商誉
长期待摊费用 87,500.00 122,500.00
递延所得税资产 255,218.87 41,133.48 66,741.48 41,133.48
18
其他非流动资产
非流动资产合计 2,177,680,087.70 2,317,943,788.59 2,588,906,899.37 2,729,387,123.84
资产总计 3,932,549,798.80 3,832,920,336.62 4,219,902,823.31 4,118,449,663.98
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 63,060,108.81 46,731,867.17 81,084,411.99 68,989,786.64
预收款项 7,809,754.01 6,435,211.52 8,525,764.82 6,965,219.27
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 15,529,277.36 13,065,868.32 14,079,570.97 10,567,795.20
应交税费 6,094,656.02 5,322,781.15 3,611,452.84 500,499.57
应付利息
应付股利 23,094,115.20 23,094,115.20
其他应付款 29,592,457.67 25,505,370.38 25,472,180.00 21,749,360.59
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流动负债合计 145,180,369.07 120,155,213.74 132,773,380.62 108,772,661.27
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 23,010,000.00 23,010,000.00 3,670,000.00 3,670,000.00
预计负债
递延所得税负债 65,011,885.16 65,011,885.16 161,748,904.79 161,307,531.65
其他非流动负债
非流动负债合计 88,021,885.16 88,021,885.16 165,418,904.79 164,977,531.65
负债合计 233,202,254.23 208,177,098.90 298,192,285.41 273,750,192.92
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,090,000,000.00 1,090,000,000.00 1,090,000,000.00 1,090,000,000.00
19
资本公积 1,532,789,158.00 1,530,445,478.81 1,821,676,097.41 1,819,332,418.22
减：库存股
专项储备
盈余公积 419,049,690.47 411,262,338.47 419,049,690.47 411,262,338.47
一般风险准备
未分配利润 640,566,558.16 593,035,420.44 572,559,603.97 524,104,714.37
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
合计
3,682,405,406.63 3,624,743,237.72 3,903,285,391.85 3,844,699,471.06
少数股东权益 16,942,137.94 18,425,146.05
所有者权益合计 3,699,347,544.57 3,624,743,237.72 3,921,710,537.90 3,844,699,471.06
负债和所有者权益总计 3,932,549,798.80 3,832,920,336.62 4,219,902,823.31 4,118,449,663.98
公司负责人：郑海军 主管会计工作负责人 ：罗翼 会计机构负责人：田英明
利 润 表
编制单位：华北高速公路股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 416,600,850.59 363,176,769.11 379,799,292.02 326,808,252.10
其中：营业收入 416,600,850.59 363,176,769.11 379,799,292.02 326,808,252.10
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 228,048,474.83 168,724,937.44 208,230,788.76 146,997,915.40
其中：营业成本 184,708,410.47 137,822,446.81 177,212,965.42 125,202,793.96
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 12,869,598.24 12,079,198.31 11,897,652.83 10,865,700.62
销售费用 3,063,553.32 837,648.12
管理费用 39,619,346.36 31,144,461.20 34,134,279.42 27,055,696.67
财务费用 -12,409,691.81 -12,332,414.29 -16,197,248.94 -16,140,920.74
资产减值损失 197,258.25 11,245.41 345,491.91 14,644.89
20
加：公允价值变动收益
（损失以“-”号填列）
-2,862,956.98 21,394,076.53
投资收益（损失以
“-”号填列）
16,790,274.30 11,063,445.40 24,005,652.01 22,592,720.08
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“-”
号填列）
202,479,693.08 205,515,277.07 216,968,231.80 202,403,056.78
加：营业外收入 1,036,315.74 957,513.60 35,649.74 13,400.00
减：营业外支出 2,064,239.27 1,986,331.04 1,259,324.20
其中：非流动资产处置
损失
75,565.23 1,255,602.42
四、利润总额（亏损总额以
“-”号填列）
201,451,769.55 204,486,459.63 215,744,557.34 202,416,456.78
减：所得税费用 47,727,823.47 48,355,753.56 44,591,771.30 40,170,706.60
五、净利润（净亏损以“-”
号填列）
153,723,946.08 156,130,706.07 171,152,786.04 162,245,750.18
归属于母公司所有者
的净利润
155,206,954.19 156,130,706.07 172,386,116.11 162,245,750.18
少数股东损益 -1,483,008.11 -1,233,330.07
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.14 0.14 0.16 0.15
（二）稀释每股收益 0.14 0.14 0.16 0.15
七、其他综合收益 -288,886,939.41 -288,886,939.41 142,587,431.17 142,587,431.17
八、综合收益总额 -135,162,993.33 -132,756,233.34 313,740,217.21 304,833,181.35
归属于母公司所有者
的综合收益总额
-133,679,985.22 -132,756,233.34 314,973,547.28 304,833,181.35
归属于少数股东的综
合收益总额
-1,483,008.11 -1,233,330.07
公司负责人：郑海军 主管会计工作负责人 ：罗翼 会计机构负责人：田英明
现 金 流 量 表
编制单位：华北高速公路股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流
量：
21
销售商品、提供劳务收
到的现金
416,123,676.98 362,506,847.37 389,026,195.83 325,892,894.49
客户存款和同业存放款
项净增加额
向中央银行借款净增加
额
向其他金融机构拆入资
金净增加额
收到原保险合同保费取
得的现金
收到再保险业务现金净
额
保户储金及投资款净增
加额
处置交易性金融资产净
增加额
收取利息、手续费及佣
金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有
关的现金
25,174,680.76 23,867,530.53 4,778,217.02 4,394,220.00
经营活动现金流入小
计
441,298,357.74 386,374,377.90 393,804,412.85 330,287,114.49
购买商品、接受劳务支
付的现金
130,634,938.38 87,178,005.40 110,853,345.93 60,165,302.80
客户贷款及垫款净增加
额
存放中央银行和同业款
项净增加额
支付原保险合同赔付款
项的现金
支付利息、手续费及佣
金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工
支付的现金
61,843,326.99 52,147,326.76 50,286,305.83 42,717,968.61
支付的各项税费 63,203,519.20 59,623,918.87 62,063,686.99 59,797,730.52
支付其他与经营活动有
关的现金
16,009,877.63 11,555,388.62 15,696,730.56 11,790,832.08
经营活动现金流出小
计
271,691,662.20 210,504,639.65 238,900,069.31 174,471,834.01
经营活动产生的现
金流量净额
169,606,695.54 175,869,738.25 154,904,343.54 155,815,280.48
22
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金 40,000,000.00 3,727,581.89
取得投资收益收到的现
金
16,795,607.57 11,063,445.40 22,806,281.31 22,592,720.08
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回的现
金净额
104,086.67 854,661.09
处置子公司及其他营业
单位收到的现金净额
13,860,000.00 11,704,000.00
收到其他与投资活动有
关的现金
12,416,314.90 12,343,267.03 16,216,319.21 16,155,643.82
投资活动现金流入小
计
69,316,009.14 23,406,712.43 57,464,843.50 50,452,363.90
购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付的现
金
16,139,538.23 13,854,066.00 26,054,406.13 17,369,730.51
投资支付的现金 49,834,053.64 49,122,037.60
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业
单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有
关的现金
1,000,000.00
投资活动现金流出小
计
65,973,591.87 13,854,066.00 76,176,443.73 17,369,730.51
投资活动产生的现
金流量净额
3,342,417.27 9,552,646.43 -18,711,600.23 33,082,633.39
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数
股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有
关的现金
筹资活动现金流入小
计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付
利息支付的现金
64,105,884.80 64,105,884.80 88,425,810.62 88,425,810.62
其中：子公司支付给少
数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有
关的现金
23
筹资活动现金流出小
计
64,105,884.80 64,105,884.80 88,425,810.62 88,425,810.62
筹资活动产生的现
金流量净额
-64,105,884.80 -64,105,884.80 -88,425,810.62 -88,425,810.62
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增
加额
108,843,228.01 121,316,499.88 47,766,932.69 100,472,103.25
加：期初现金及现金等
价物余额
1,475,667,178.26 1,385,234,956.23 1,269,574,383.97 1,188,604,255.80
六、期末现金及现金等价物
余额
1,584,510,406.27 1,506,551,456.11 1,317,341,316.66 1,289,076,359.05
公司负责人：郑海军 主管会计工作负责人 ：罗翼 会计机构负责人：田英明
24
合并所有者权益变动表
编制单位：华北高速公路股份有限公司 2010 半年度 单位：元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目 实收
资本
（或
股本）
资本
公积
减：库
存股
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分
配利
润
其他
少数
股东
权益
所有
者权
益合
计
实收
资本
（或
股本）
资本
公积
减：库
存股
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分
配利
润
其他
少数
股东
权益
所有
者权
益合
计
一、上年年末余额
1,090,
000,00
0.00
1,821,
676,09
7.41
419,04
9,690.
47
572,55
9,603.
97
18,425
,146.0
5
3,921,
710,53
7.90
1,090,
000,00
0.00
1,424,
013,77
1.06
392,56
5,890.
82
461,78
4,241.
75
19,293
,390.2
0
3,387,
657,29
3.83
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
1,090,
000,00
0.00
1,821,
676,09
7.41
419,04
9,690.
47
572,55
9,603.
97
18,425
,146.0
5
3,921,
710,53
7.90
1,090,
000,00
0.00
1,424,
013,77
1.06
392,56
5,890.
82
461,78
4,241.
75
19,293
,390.2
0
3,387,
657,29
3.83
三、本年增减变动金额（减少以
“-”号填列）
-288,8
86,939
.41
68,006
,954.1
9
-1,483
,008.1
1
-222,3
62,993
.33
142,58
7,431.
17
19,786
,116.1
1
-2,092
,450.4
0
160,28
1,096.
88
（一）净利润
155,20
6,954.
19
-1,483
,008.1
1
153,72
3,946.
08
172,38
6,116.
11
-1,233
,330.0
7
171,15
2,786.
04
（二）其他综合收益
-288,8
86,939
.41
-288,8
86,939
.41
142,58
7,431.
17
142,58
7,431.
17
上述（一）和（二）小计
-288,8
86,939
.41
155,20
6,954.
19
-1,483
,008.1
1
-135,1
62,993
.33
142,58
7,431.
17
172,38
6,116.
11
-1,233
,330.0
7
313,74
0,217.
21
（三）所有者投入和减少资本
-859,1
20.33
-859,1
20.33
1．所有者投入资本
-859,1
20.33
-859,1
20.33
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
25
（四）利润分配
-87,20
0,000.
00
-87,20
0,000.
00
-152,6
00,000
.00
-152,6
00,000
.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-87,20
0,000.
00
-87,20
0,000.
00
-152,6
00,000
.00
-152,6
00,000
.00
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额
1,090,
000,00
0.00
1,532,
789,15
8.00
419,04
9,690.
47
640,56
6,558.
16
16,942
,137.9
4
3,699,
347,54
4.57
1,090,
000,00
0.00
1,566,
601,20
2.23
392,56
5,890.
82
481,57
0,357.
86
17,200
,939.8
0
3,547,
938,39
0.71
公司负责人：郑海军 主管会计工作负责人 ：罗翼 会计机构负责人：田英明
26
母公司所有者权益变动表
编制单位：华北高速公路股份有限公司 2010 半年度 单位：元
本期金额 上年金额
项目 实收资
本（或股
本）
资本公
积
减：库存
股
专项储
备
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
所有者
权益合
计
实收资
本（或股
本）
资本公
积
减：库存
股
专项储
备
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
所有者
权益合
计
一、上年年末余额 1,090,00
0,000.00
1,819,33
2,418.22
411,262,
338.47
524,104,
714.37
3,844,69
9,471.06
1,090,00
0,000.00
1,421,26
6,741.32
384,778,
538.82
438,350,
517.50
3,334,39
5,797.64
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,090,00
0,000.00
1,819,33
2,418.22
411,262,
338.47
524,104,
714.37
3,844,69
9,471.06
1,090,00
0,000.00
1,421,26
6,741.32
384,778,
538.82
438,350,
517.50
3,334,39
5,797.64
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
-288,886
,939.41
68,930,7
06.07
-219,956
,233.34
142,587,
431.17
9,645,75
0.18
152,233,
181.35
（一）净利润
156,130,
706.07
156,130,
706.07
162,245,
750.18
162,245,
750.18
（二）其他综合收益
-288,886
,939.41
-288,886
,939.41
142,587,
431.17
142,587,
431.17
上述（一）和（二）小
计
-288,886
,939.41
156,130,
706.07
-132,756
,233.34
142,587,
431.17
162,245,
750.18
304,833,
181.35
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
-87,200,
000.00
-87,200,
000.00
-152,600
,000.00
-152,600
,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
-87,200,
000.00
-87,200,
000.00
-152,600
,000.00
-152,600
,000.00
3．对所有者（或股
27
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 1,090,00
0,000.00
1,530,44
5,478.81
411,262,
338.47
593,035,
420.44
3,624,74
3,237.72
1,090,00
0,000.00
1,563,85
4,172.49
384,778,
538.82
447,996,
267.68
3,486,62
8,978.99
公司负责人：郑海军 主管会计工作负责人 ：罗翼 会计机构负责人：田英明
28
财务报表附注
一、公司基本情况
华北高速公路股份有限公司(以下简称“本公司”)系经国家经贸委以国经贸企改[1998]817
号《关于同意设立华北高速公路股份有限公司的复函》批准，由华建交通经济开发中心、
天津市京津塘高速公路公司、京津塘高速公路北京市公司和河北省公路开发有限公司四
家企业共同发起，通过募集方式设立的股份有限公司。
上述四家企业以其共同投资建设的京津塘高速公路的经营性净资产作为出资，并以其作
为存量资产折股，同时向社会公开发行人民币普通股A 股。
经中国证券监督管理委员会证监发字〖1999〗73 号文《关于核准华北高速公路股份有限
公司(筹)公开发行股票的通知》批准，一九九九年七月二日本公司采用“上网定价”方式向
社会公开发行人民币普通股A 股34,000 万股，每股面值人民币1.00 元。发行后的总股
本为109,000 万股，其中国家股75,000 万股，社会公众股34,000 万股。
一九九九年九月二十七日,本公司向社会公开发行的人民币普通股A 股在深圳证券交易
所挂牌交易。一九九九年九月六日，本公司领取企业法人营业执照，注册号为
1000001003226，注册资本为109,000 万元人民币。
本公司已于2006 年4 月19 日实施了股权分置改革，股权分置改革完成后本公司的股份
总数维持不变。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设收费分公司、养护分
公司、办公室、经营管理部、投资发展部、人力资源部、计划财务部、审计部、党群部、
物业管理部、管理控制中心、董事会秘书办公室等部门，拥有4 家子公司。
营业执照规定的经营范围为：投资开发、建设、经营收费公路；汽车修理；车辆及机械
设备租赁、咨询服务。
二、公司主要会计政策、会计估计
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部2006 年2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38 项具体会
计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的经营成果和现金流量
等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币
29
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并
方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价
值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值
份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在
购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性
证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价
值确认。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。
6、合并财务报表编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权
益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司
和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵
销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表
中股东权益项下单独列示。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非
同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
7、现金等价物的确定标准
现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
30
期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率
与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；
对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允
价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本
位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始
确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关
交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在
短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值
进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包
括应收账款和其他应收款
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折
31
溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的
汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部
分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累
计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损
益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）衍生金融工具
本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价
值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的
确认为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
（5）金融工具的公允价值
本公司初始确认金融资产和金融负债时，应当按照公允价值计量。金融工具初始确认时
的公允价值通常指交易价格（即所收到或支付对价的公允价值），但是，如果收到或支
付的对价的一部分并非针对该金融工具，该金融工具的公允价值应根据估值技术进行估
计。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发
生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认
后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可
靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来
现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
32
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重
大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成
的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初
始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后
的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融
资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计
入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入
方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司单项金额重大的应收款项的确认标准
33
期末余额达到1000 万元（含1000 万元）以上的非纳入合并财务报表范围关联方的客户
应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其
未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，以账龄为信用风险组合依据账龄分析
法计提坏账准备，见附注二、10、（4）。
（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的
确定依据、计提方法
单项金额不重大但按类似信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项：指期末单
项金额未达到上述1000 万元标准的，按照逾期状态进行组合后风险较大的应收款项，
具体包括账龄在3 年以上的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项。
按上述信用风险特征组合后风险较大的应收款项坏账准备的计提方法：
以账龄为信用风险组合依据账龄分析法计提坏账准备，见附注二、10、（4）。
（3）其他不重大应收款项坏账准备的计提方法：
以账龄为信用风险组合依据账龄分析法计提坏账准备，见附注二、10、（4）。
（4）账龄分析法以下比例计提坏账准备：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含1 年） 不计提 不计提
1 至2 年 5 5
2 至3 年 10 10
3 至4 年 30 30
4 至5 年 50 50
5 年以上 100 100
本公司对纳入合并范围的公司间的应收款项，如果不存在发生坏账损失迹象时，不计提
坏账准备。
（5）本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的
账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、低值易耗品、工程材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价
34
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存
货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价
准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
12、长期股权投资
（1）初始计量投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关
费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的
被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制
或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成
本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对
长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应
享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
对于2007 年1 月1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在
与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方
差额，确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
35
共同控制是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企业
基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。其中，控制是指有权决定一个企业的财
务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位
20％（含20%）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能
参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影
响；本公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单
位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决
策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、25。
持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、9（6）
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
公路及构筑物 30年 0 4.41[注]
收费设施 8-20年 5 4.75-11.88
监控设施 10年 5 9.50
通讯设施 20年 5 4.75
机械设备 12-14年 5 6.79-7.92
房屋及建筑物 25-30年 5 3.17-3.80
运输设备 10年 5 9.50
电子及其他设备 5年 5 19.00
36
[注]：本公司从2007 年1 月1 日起对公路及构筑物按剩余收费年限（不预留残值）采用
年限平均法计提折旧。本公司经营的京津塘高速公路总收费年限为30 年，截至2006 年
12 月31 日剩余收费年限为22.67 年，故从2007 年1 月1 日起公路及构筑物的年折旧率
为4.41%。
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、25。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁
资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间仍计提折旧。
14、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、25。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
37
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
16、无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使
用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预
期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用
直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的
账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见本附注二、25。
17、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，
进入开发阶段。
18、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
19、预计负债
38
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
面价值。
20、收入
（1）销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和
实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能
够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
A、通行费收入
本公司收取车辆通行费方式有两种：一种采取预收方式，另一种采取现金方式，两种方
式按以下标准确认收入：
①采取预收方式收取车辆通行费的在提供劳务时确认。
②采取现金方式收取车辆通行费的于收取现金提供劳务时确认。
B、其它劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收
入。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确
认收入。
（4）建造合同
期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法在资产负债表日确
认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成
本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生
的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。
21、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
39
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该
项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收
到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可
靠取得的，按照名义金额1 元计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当
期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期
损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计
入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产、递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未
来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23、经营租赁、融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除
融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
40
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
为未确认融资费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
24、持有待售资产
（1）持有待售的固定资产
同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：一是本公司已经就处置该固定资产作出
决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让很可能在一
年内完成。
持有待售的固定资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取
得的商誉等。
持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低
进行计量。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条
件，企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有
待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的再收回金额。
（2）符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
25、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的
投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井
及相关设施等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公
司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值
测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
41
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
26、职工薪酬
职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的
会计期间内确认。对于资产负债表日后1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则
以其现值列示。
27、公司年金计划
（1）参加员工的范围：
与本公司签订劳动合同并参加基本养老保险，且在年金计划方案公布后规定期限内提出
申请并填写企业年金申请表的员工。新录用员工试用期满后办理企业年金。已退休员工
不办理企业年金。
（2）企业年金基金缴费分别按下列方式、时间和比例计提：
企业缴费额度按国家规定为本公司上年度员工工资总额的8.33%以内计提，其中8%的比
例用于员工账户分配，剩余部分用于解决（十年内）接近退休年龄的员工。企业缴费按
国家有关规定允许的列支渠道列支；个人缴费按员工本人上年度工资总额2%的比例缴
纳，个人缴费由企业从员工本人工资中代扣。
28、分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为
基础确定报告分部。
经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常
活动中产生收入、发生费用；（2）企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，
以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）企业能够取得该组成部分的财务状况、经营
成果和现金流量等有关会计信息。
本公司报告分部包括：高速公路分部和其他业务分部。
经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。
42
29、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更：否。
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更：否。
30、前期会计差错更正
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错：否。
三、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 17
营业税 应税收入 3、5
城市维护建设税 应纳流转税额 7
教育费附加 应纳流转税额 3、4
企业所得税 应纳税所得额 22、25
2、税收优惠及批文
本公司子公司华祺投资有限责任公司和洋浦华宇路桥科技有限公司分别为注册在深圳
和海南经济特区的企业，原适用的企业所得税税率为15%。根据国务院国发（2007）39
号《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，自2008年1月1日起，原享受低税率优
惠政策的企业，在新税法实施后5年内逐步过渡到法定税率。本期适用的企业所得税税
率为22%。
四、企业合并及合并财务报表
子公司概况：
通过设立或投资等方式取得的子公司
持股比例%
子公司全称 子公司
类型 注册地 业务
性质
注册
资本
（万元）
经营
范围 直接
持股
间接
持股
表决权
比例%
是否合
并报表
华祺投资有限责
任公司
控股子
公司
深圳市罗湖
区解放路信
兴广场
服务业 10,000.00 投资兴办实业、国内
商业、物资供应业，
投资咨询策划
100.00 - 100.00 是
43
天津华正高速公
路开发有限公司
控股子
公司
京津塘高速
公路徐庄收
费站口
服务业 436.00 市政工程养护及维
修；机械设备租赁；
汽车配件、五金交电
化工、日用百货、蔬
菜、建筑材料
86.03 - 86.03 是
易通交通信息发
展有限公司
控股子
公司
北京市
海淀区
物流及
技术
5,000.00 交通信息技术与网络
技术开发、技术服务、
商务电子
76.00 14.00 90.00 是
洋浦华宇路桥科技
有限公司
控股子
公司
海南省洋浦 工程
施工
3,000.00 路面再生技术开发研
究与应用，路桥养护
工程的设计施工
67.00 - 67.00 是
续：
子公司全称 期末实际出
资额（万元）
实质上构成对子
公司净投资的其
他项目余额
少数股东
权益（万元）
少数股东权益
中用于冲减少
数股东损益的
金额（万元）
从母公司所有者权益冲减子公司
少数股东分担的本期亏损超过少
数股东在该子公司期初所有者权
益中所享有份额后的余额
华祺投资有限责
任公司
10,000.00 - - - -
天津华正高速公
路开发有限公司
375.10 - 102.95 11.50 -
易通交通信息发
展有限公司 3,800.00 - 253.34 246.66 -
洋浦华宇路桥科
技有限公司 2,010.00 - 1,470.12 - -
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金 - - 251,915.20 - - 115,165.59
银行存款 - - 1,576,639,030.84 - - 1,469,527,195.43
其他货币资金 - - 7,619,460.23 - - 6,024,817.24
合计 - - 1,584,510,406.27 - - 1,475,667,178.26
2、交易性金融资产
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性权益工具投资 110,893,380.01 103,927,616.62
3、应收账款
（1）应收账款按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
44
1 年以内 29,129,263.94 75.45 - 35,299,106.47 80.38 -
1 至2 年 6,883,821.42 17.83 344,191.08 6,304,819.50 14.36 315,240.98
2 至3 年 295,365.24 0.76 29,536.52 341,818.42 0.78 34,181.84
3 至4 年 1,305,666.44 3.38 391,699.93 1,237,944.78 2.82 371,383.43
4 至5 年 886,010.08 2.30 443,005.04 618,787.08 1.41 309,393.54
5 年以上 110,000.00 0.28 110,000.00 110,000.00 0.25 110,000.00
合计 38,610,127.12 100 1,318,432.57 43,912,476.25 100 1,140,199.79
（2）应收账款按种类披露
期末数 期初数
种类
余额 比例% 坏账准备 比例% 余额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大
的应收账款 - - - - - - - -
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大应收账款
2,301,676.52 5.96 944,704.97 41.04 1,966,731.86 4.48 790,776.97 40.21
其他不重大应
收账款 36,308,450.60 94.04 373,727.60 1.03 41,945,744.39 95.52 349,422.82 0.83
合计 38,610,127.12 100 1,318,432.57 3.41 43,912,476.25 100 1,140,199.79 2.60
（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
3 至4 年 1,305,666.44 3.50 391,699.93 1,237,944.78 2.82 371,383.43
4 至5 年 886,010.08 5.16 443,005.04 618,787.08 1.41 309,393.54
5 年以上 110,000.00 2.92 110,000.00 110,000.00 0.25 110,000.00
合计 2,301,676.52 3.95 944,704.97 1,966,731.86 4.48 790,776.97
（4）截至2010 年6 月30 日，应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的
股东单位的款项。
（5）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额
的比例%
好丽友食品有限公司 非关联方 6,632,585.85 一年以内 17.18
中粮食品营销有限公司 非关联方 5,068,210.70 一年以内 13.13
云南交通职业技术学校 非关联方 4,436,447.58 一年以内 11.49
双城雀巢有限公司 非关联方 4,168,686.18 一年以内 10.80
45
北京市公联公司 非关联方 3,220,000.00 两年三年 8.34
合计 23,525,930.31 60.94
（6）截至2010 年6 月30 日，应收账款中无应收本公司关联方单位的款项。
4、其他应收款
（1）其他应收款按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备
1 年以内 7,304,745.13 69.79 - 4,101,329.15 68.91 -
1 至2 年 1,881,554.68 17.98 94,077.73 557,338.26 9.36 27,866.91
2 至3 年 1,057,622.39 10.10 105,762.24 966,083.95 16.23 96,608.40
3 至4 年 222,544.57 2.13 66,763.37 245,900.20 4.13 73,770.06
4 至5 年 - - 62,665.00 1.05 31,332.50
5 年以上 - - 18,000.00 0.30 18,000.00
合计 10,466,466.77 100 266,603.34 5,951,316.56 100 247,577.87
（2）其他应收款按种类披露
期末数 期初数
种类
余额 比例% 坏账准备 比例% 余额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大
的其他应收款 - - - - - - - -
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大其他应收
款
222,544.57 2.13 66,763.37 30 326,565.20 5.49 123,102.56 37.7
其他不重大其
他应收款 10,243,922.20 97.87 199,839.97 1.95 5,624,751.36 94.51 124,475.31 2.21
合计 10,466,466.77 100 266,603.34 2.55 5,951,316.56 100 247,577.87 4.16
（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
3 至4 年 222,544.57 2.11% 66,763.37 245,900.20 4.13 73,770.06
4 至5 年 62,665.00 1.05 31,332.50
5 年以上 18,000.00 0.31 18,000.00
合计 222,544.57 2.11% 66,763.37 326,565.20 5.49 123,102.56
46
（4）截至2010 年6 月30 日，其他应收款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份
的股东单位的款项。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司
关系 金额 年限 占其他应收款
总额的比例%
物流业务押金 非关联方 1,457,620.00 4 年以内 13.93
北京快通高速路电子收费系统有限公司 非关联方 1,082,641.35 1 年以内 10.34
事故货损押金 非关联方 762,505.44 1 年以内 7.29
收费站周转金 非关联方 548,300.00 1 年以内 5.24
路产损失赔偿费 非关联方 138,850.00 1 年以内 1.33
合计 3,989,916.79 38.13
（6）截至2010 年6 月30 日，其他应收款中无应收本公司关联方单位的款项。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 8,307,388.11 98.97 311,359.53 78.32
1 至2 年 - - - -
2 至3 年 - - - -
3 年以上 86,178.40 1.03 86,178.40 21.68
合计 8,393,566.51 100 397,537.93 100
（2）预付款项单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因
北京路驰沥青制品有限公司 非关联方 2,976,057.68 1 年以内 预付工程款
日照正丰工贸公司 非关联方 1,000,000.00 1 年以内 预付工程款
河南群德李建材开发公司 非关联方 1,000,000.00 1 年以内 预付工程款
天津市昆仑工程装饰公司 非关联方 1,100,000.00 1 年以内 预付工程款
中国石油北京公司 非关联方 180,000.00 1 年以内 预付工程款
合计 6,256,057.68
（3）截至2010 年6 月30 日，预付款项中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份
的股东单位的款项。
6、存货
47
（1）存货分类
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备账面价值 账面余额 跌价准备账面价值
原材料 1,763,624.40 - 1,763,624.40 - - -
低值易耗品 672,608.93 - 672,608.93 442,604.48 - 442,604.48
工程材料 1,144,567.00 - 1,144,567.00 2,084,971.50 - 2,084,971.50
合计 3,580,800.33 - 3,580,800.33 2,527,575.98 - 2,527,575.98
（2）截至2010 年6 月30 日，存货不存在可变现净值低于账面价值的情况，故未计提存货
跌价准备。
7、可供出售金融资产
项 目 期末数 期初数
可供出售权益工具 487,956,170.80 873,138,756.70
8、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对其他企业投资 3,030,000.00 - - 3,030,000.00
长期股权投资减值准备 - - - -
合计 3,030,000.00 - - 3,030,000.00
（2）长期股权投资汇总表
被投资单位名称 核算
方法
初始投资
成本 期初余额 增减
变动
期末余额
在本投资
单位持股
比例%
在被投资
单位表决
权比例%
减值
准备
本期现
金红利
北京快通高速路电
子收费系统有限公
司
成本法3,000,000.00 3,000,000.00 - 3,000,000.00 10 10 - -
易运盛物流管理咨
询有限公司 成本法30,000.00 30,000.00 - 30,000.00 30 30 - -
合计 - 3,030,000.00 - 3,030,000.00 - - - -
说明：截至2010 年6 月30 日，长期股权投资不存在减值迹象，故未计提长期股权投资
减值准备。
9、固定资产及累计折旧
（1）固定资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 3,208,656,099.73 4,584,923.94 280,000.00 3,212,961,023.67
公路及构筑物 2,561,550,609.17 2,561,550,609.17
48
收费设施 236,156,170.94 236,156,170.94
监控设施 40,083,092.53 40,083,092.53
通讯设施 57,412,081.06 57,412,081.06
机械设施 106,794,814.45 1,810,000.00 108,604,814.45
房屋及建筑物 101,280,520.19 - 101,280,520.19
运输设备 45,763,951.97 2,520,723.94 280,000.00
48,004,675.91
电子及其他设备 59,614,859.42 254,200.00 59,869,059.42
二、累计折旧合计 1,508,085,989.80 53,890,461.07 106,376.51 1,561,936,606.08
公路及构筑物 1,114,174,727.40 39,447,743.23 1,153,622,470.63
收费设施 176,625,002.83 6,253,408.23 182,878,411.06
监控设施 22,461,071.73 795,234.24 23,256,305.97
通讯设施 41,638,463.87 1,474,209.81 43,112,673.68
机械设施 74,041,611.25 3,091,183.49 77,132,794.74
房屋及建筑物 19,752,158.07 696,989.43 20,449,147.50
运输设备 19,676,011.99 845,558.17 106,376.51 20,453,964.21
电子及其他设备 39,716,942.66 1,286,134.47 41,030,838.29
三、固定资产账面净值合计 1,700,570,109.93 -49,305,537.13 173,623.49 1,651,024,417.59
公路及构筑物 1,447,375,881.77 -39,447,743.23 1,407,928,138.54
收费设施 59,531,168.11 -6,253,408.23 53,277,759.88
监控设施 17,622,020.8 -795,234.24 16,826,786.56
通讯设施 15,773,617.19 -1,474,209.81 14,299,407.38
机械设施 32,753,203.20 -1,281,183.49 31,472,019.71
房屋及建筑物 81,528,362.12 -696,989.43 80,831,372.69
运输设备 26,087,939.98 1,675,165.77 173,623.49 27,550,711.70
电子及其他设备 19,897,916.76 -1,031,934.47 18,838,221.13
四、减值准备合计 - - - -
公路及构筑物 - - - -
收费设施 - - - -
监控设施 - - - -
通讯设施 - - - -
机械设施 - - - -
房屋及建筑物 - - - -
运输设备 - - - -
电子及其他设备 - - - -
五、固定资产账面价值合计 1,700,570,109.93 -49,305,537.13 173,623.49 1,651,024
公路及构筑物 1,447,375,881.77 -39,447,743.23 1,407,928,138.54
49
收费设施 59,531,168.11 -6,253,408.23 53,277,759.88
监控设施 17,622,020.8 -795,234.24 16,826,786.56
通讯设施 15,773,617.19 -1,474,209.81 14,299,407.38
机械设施 32,753,203.20 -1,281,183.49 31,472,019.71
房屋及建筑物 81,528,362.12 -696,989.43 80,831,372.69
运输设备 26,087,939.98 1,675,165.77 173,623.49 27,550,711.70
电子及其他设备 19,897,916.76 -1,031,934.47 18,838,221.13
说明：
①本期折旧额53,890,461.07 元；
②截至2010 年6 月30 日，固定资产不存在减值迹象，故未计提固定资产减值准备。
10、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项目
账面余额 减值
准备 账面净值 账面余额 减值
准备 账面净值
京津塘全线收费系统改造工程 12,078,421.70 12,078,421.70 - - -
京津塘高速公路K84 港湾工程 9,652,178.00 - 9,652,178.00 1,157,570.00 - 1,157,570.00
京津塘全线拓宽前期工程项目 3,510,000.00 - 3,510,000.00 3,110,000.00 - 3,110,000.00
杨村情报板安装工程 1,062,306.00 - 1,062,306.00 1,062,306.00 - 1,062,306.00
其他工程 2,466,054.00 - 2,466,054.0 11,457.00 - 11,457.00
合计 28,768,959.70 - 28,768,959.70 5,341,333.00 - 5,341,333.00
（2）重大在建工程项目变动情况
工程名称 期初数 本期增加 转入固定
资产
其他
减少
利息资
本化 期末数
京津塘全线收费系统改造工程
12,078,421.70 - - - 12,078,421.70
京津塘高速公路K84 港湾工程 1,157,570.00 8,494,608.00 - - - 9,652,178.00
京津塘全线拓宽前期工程项目 3,110,000.00 400,000.00 - - - 3,510,000.00
其他工程 1,073,763.00 2,454,597.00 - - - 3,528,360.00
合计 5,341,333.00 23,427,626.70 - - - 28,768,959.70
续：
工程名称 预算数（万元） 工程投入占
预算比例% 工程进度% 资金来源
京津塘全线收费系统改造工程 2,230.00 54.17 54.17 自筹
京津塘高速公路K84 港湾工程 1,500.00 64.33 64.33 自筹
50
京津塘全线拓宽前期工程项目 1,000.00 35.10 35.10 自筹
其他工程 116.00 91.58 91.58 自筹
（3）截至2010 年6 月30 日，在建工程不存在减值迹象，故未计提在建工程减值准备。
11、无形资产
无形资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 7,963,750.00 - - 7,963,750.00
土地使用权 7,963,750.00 - - 7,963,750.00
二、累计摊销合计 1,326,291.74 79,637.52 - 1,405,929.26
土地使用权 1,326,291.74 79,637.52 - 1,405,929.26
三、无形资产账面净值合计 6,637,458.26 - 79,637.52 6,557,820.74
土地使用权 6,637,458.26 - 79,637.52 6,557,820.74
四、减值准备合计 - - - -
土地使用权 - - - -
五、无形资产账面价值合计 6,637,458.26 - 79,637.52 6,557,820.74
土地使用权 6,637,458.26 - 79,637.52 6,557,820.74
说明：
①本期无形资产摊销额79,637.52 元。
②截至2010 年6 月30 日，无形资产不存在减值迹象，故未计提无形资产减值准备。
12、长期待摊费用
项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
房屋租金 122,500.00 - 35,000.00 - 87,500.00
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 66,741.48 66,741.48
计入所得税费用的交易性金融资产公允价值变动 188,477.39 -
小计 255,218.87 66,741.48
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 65,011,885.16 161,307,531.65
计入所得税费用的交易性金融资产公允价值变动 - 441,373.14
51
小计 65,011,885.16 161,748,904.79
（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 暂时性差异金额
资产减值准备 302,179.29
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 -385,182,585.90
计入所得税费用的交易性金融资产公允价值变动 -2,862,956.98
14、资产减值准备
本期减少
项 目 期初数 本期增加
转回转销
期末数
坏账准备 1,387,777.66 197,258.25 - 1,585,035.91
15、应付账款
（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 28,669,801.96 45.46 57,492,581.51 70.91
1至2年 20,833,053.45 33.04 21,135,278.19 26.07
2至3年 12,231,249.65 19.40 1,147,315.79 1.41
3年以上 1,326,003.75 2.10 1,309,236.50 1.61
合计 63,060,108.81 100 81,084,411.99 100
（2）截至2010 年6 月30 日，应付账款中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份
的股东单位的款项。
（3）账龄超过1 年的大额应付账款，主要是应付工程尾款。
16、预收款项
（1）账龄分析及百分比
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 7,809,754.01 100 8,525,764.82 100
（2）截至2010 年6 月30 日，预收款项中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份
的股东或关联方单位的款项。
17、应付职工薪酬
项 目 期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金等 4,623,017.10 56,808,997.07 57,200,897.08 4,231,117.00
52
职工福利费 - 5,468,500.86 5,468,500.86 -
社会保险费 8,452,326.05 11,321,929.24 10,829,140.52 8,945,114.77
其中：1．医疗保险费 6,028,049.19 3,057,226.81 2,069,833.06 7,015,442.94
2．基本养老保险费 -52,021.86 4,769,631.10 4,679,971.52 37,637.72
3．年金缴费 2,328,184.03 3,002,121.52 3,592,909.00 1,737,396.55
4．失业保险费 134,473.99 343,857.05 343,009.87 135,321.17
5．工伤保险费 9,762.78 66,090.40 62,396.12 13,457.06
6．生育保险费 3,877.92 83,002.36 81,020.95 5,859.33
住房公积金 435,912.74 3,219,063.00 2,989,053.00 665,922.74
工会经费及职工教育经费 656,187.66 1,242,922.01 124,114.33 1,774,995.34
补充医疗保险 -87,872.58 - - -87,872.58
因解除劳动关系给予的补偿 - 59,693.49 59,693.49 -
合计 14,079,570.97 78,121,105.67 76,671,399.28 15,529,277.36
18、应交税费
税项 期末数期初数
增值税 - 13,795.45
营业税 2,491,770.01 2,997,721.49
城建税 187,507.81 219,616.86
教育费附加 75,057.30 89,964.47
所得税 514,660.11 144,346.53
个人所得税 2,773,200.71 108,701.55
印花税 39,959.06
防洪基金 11,301.02 12,601.49
文化基金 1,200.00 24,705.00
合计 6,094,656.02 3,611,452.84
19、其他应付款
（1）账龄分析及百分比
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 8,778,631.28 29.66 18,573,206.60 72.91
1至2年 15,403,682.18 52.05 1,527,731.27 6.00
2至3年 368,797.07 1.25 837,050.94 3.29
3年以上 5,041,347.14 17.04 4,534,191.19 17.80
合计 29,592,457.67 100 25,472,180.00 100
（2）截至2010 年6 月30 日，其他应付款中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份
的股东或关联方单位的款项
53
（3）账龄超过1 年的大额其他应付款，主要为应付工程质保金。
20、专项应付款
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
国家科技支撑计划课题专项经费 3,670,000.00 19,340,000.00 - 23,010,000.00
说明：2009 年10 月，根据科技部编制的《国家科技支撑计划课题预算说明书》，本公
司承担国家高速公路安全与服务技术开发与工程应用示范课题，该课题预算由财政部
拨付本公司专项经费，本期实际收到该专项经费1,934 万元。
21、股本
本期增减（+、-）
股份类别 期初数
发行
新股 送股 公积金
转股 其他 小计
期末数
股份总数 1,090,000,000.00 - - - - - 1,090,000,000.00
22、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 1,314,926,691.49 - - 1,314,926,691.49
其他资本公积 506,749,405.92 - 288,886,939.41 217,862,466.51
合计 1,821,676,097.41 - 288,886,939.41 1,532,789,158.00
说明：本期其它资本公积减少主要系可供出售金融资产期末市值减少的所得税影响金额。
23、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 329,532,764.40 - - 329,532,764.40
任意盈余公积 89,516,926.07 - - 89,516,926.07
合计 419,049,690.47 - - 419,049,690.47
24、未分配利润
项目 本期发生额 上期发生额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 572,559,603.97 461,784,241.75
调整年初未分配利润合计数 - -
调整后年初未分配利润 572,559,603.97 461,784,241.75
加：本期归属于母公司所有者的净利润 155,206,954.19 289,859,161.87
减：提取法定盈余公积 26,483,799.65 母公司净利润10%
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 87,200,000.00 152,600,000.00
转作股本的普通股股利 - -
54
期末未分配利润 640,566,558.16 572,559,603.97
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母
公司的金额 - 2,923,357.94
25、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 414,836,250.59 377,444,045.02
其他业务收入 1,764,600.00 2,355,247.00
营业成本 184,708,410.47 177,212,965.42
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
交通运输 362,560,769.11 137,822,446.81 325,661,605.10 125,202,793.96
其他 52,275,481.48 45,122,361.22 51,782,439.92 50,883,130.76
合计 414,836,250.59 182,944,808.03 377,444,045.02 176,085,924.72
（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
通行费 362,560,769.11 137,822,446.81 325,661,605.10 125,202,793.96
其他 52,275,481.48 45,122,361.22 51,782,439.92 50,883,130.76
合计 414,836,250.59 182,944,808.03 377,444,045.02 176,085,924.72
（4）主营业务（分地区）
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北地区 414,836,250.59 182,944,808.03 377,444,045.02 176,085,924.72
（5）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例%
好丽友食品有限公司 19,864,876.26 4.77%
中粮食品营销有限公司 8,766,202.61 2.10%
双城雀巢有限公司 2,507,638.06 0.60%
中粮食品营销有限公司沈阳分公司 1,865,068.33 0.45%
55
石家庄市政道桥工程 1,731,311.61 0.42%
合计 34,735,096.87 8.34%
26、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 11,664,892.83 10,748,603.15 详见附注三.1
城市建设税 776,281.63 752,402.21 详见附注三.1
教育费附加 403,605.03 325,660.34 详见附注三.1
防洪基金 971.75 - 详见附注三.1
文化事业发展费 23,847.00 17,430.00 详见附注三.1
合计 12,869,598.24 11,897,652.83
27、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 - -
减：利息收入 12,430,389.81 16,216,319.21
手续费 20,698.00 19,070.27
合计 -12,409,691.81 -16,197,248.94
28、资产减值损失
项目 本期发生额上期发生额
坏账准备 197,258.25 345,491.91
29、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额上期发生额
交易性金融工具 -2,862,956.98 21,394,076.53
30、投资收益
投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 5,383,705.70 1,553,811.60
可供出售金融资产 11,063,445.40 22,592,720.08
其他 343,123.20 -140,879.67
合计 16,790,274.30 24,005,652.01
31、营业外收入
56
项目 本期发生额上期发生额
非流动资产处置利得合计 5,200.00 35,649.74
其中：固定资产处置利得 5,200.00 35,649.74
路产赔偿收入 845,602.45 -
政府补助 158,049.00 -
其他 27,464.29 -
合计 1,036,315.74 35,649.74
其中，政府补助明细：
项目 本期发生额 上期发生额
产业扶持资金 150,000.00 -
招用农村剩余劳动力社保补贴 8,049.00 -
合计 158,049.00
32、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 75,565.23 1,255,602.42
其中：固定资产处置损失 75,565.23 1,255,602.42
路产修复支出 1,986,331.04 -
其他 2,343.00 3,721.78
合计 2,064,239.27 1,259,324.20
33、所得税费用
项目 2010年1-6 月 2009年1-6 月
按税法及相关规定计算的当期所得税 48,357,674.00 40,186,632.87
递延所得税调整 -629,850.53 4,405,138.43
合计 47,727,823.47 44,591,771.30
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 2010年1-6 月2009 年1-6 月
利润总额 202,434,894.58 215,744,557.34
按法定（或适用）税率计算的所得税费用 50,608,723.65 53,936,139.34
某些子公司适用不同税率的影响 161,063.91 -2,045,670.71
无须纳税的收入 -1,580,272.78 -5,648,180.02
不可抵扣的税项费用的纳税影响 - 3,134,710.27
利用以前期间的税务亏损 829,263.22 -999,891.33
未确认递延所得税的税务亏损 -2,290,545.30 -3,785,336.25
所得税费用 47,727,823.47 44,591,771.30
34、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
57
项目 代码 本期发生额 上期发生额
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 155,206,954.19 172,386,116.11
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F -2,735,306.61 -12,076,054.59
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润 P2=P1-F 157,942,260.80 184,462,170.70
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响 P3 - -
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润的影响 P4 - -
期初股份总数 S0 1,090,000,000 1,090,000,000
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份
数 S1 - -
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si - -
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi - -
报告期因回购等减少股份数 Sj - -
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj - -
报告期缩股数 Sk - -
报告期月份数 M0 - -
发行在外的普通股加权平均数
S=S0+S1+Si*
Mi/M0-Sj*Mj/
M0-Sk
1,090,000,000 1,090,000,000
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增
加的普通股加权平均数 X1 - -
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 1,090,000,000 1,090,000,000-
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数 - -
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数 - -
回购承诺履行而增加的普通股加权数 - -
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.142 0.158
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每
股收益 Y2=P2/S 0.145 0.169
归属于公司普通股股东的稀释每股收益 Y3=（P1＋
P3）/X2 0.142 0.142
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每
股收益
Y4=（P2＋
P4）/X2 0.145 0.169
说明：本公司本期不存在稀释事项。
35、其他综合收益
项目 本期发生额 上期发生额
一、可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -385,182,585.90 190,116,574.90
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -96,295,646.49 47,529,143.73
58
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
小计 -288,886,939.41 142,587,431.17
二、按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 - -
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产
生的所得税影响 -
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
小计 - -
三、现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 - -
减：现金流量套期工具产生的所得税影响 - -
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
转为被套期项目初始确认金额的调整额 - -
小 计 - -
四、外币财务报表折算差额 - -
减：处置境外经营当期转入损益的净额 - -
五、其他 - -
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 - -
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
小计 - -
合计 -288,886,939.43 142,587,431.17
36、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
押金、质保金等 1,200,000.00 4,000,000.00
专项课题经费 19,340,000.00 -
政府补助 158,049.00 300,000.00
合计 20,698,049.00 4,300,000.00
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
劳务、租赁费及办公费等 6,994,166.43 6,163,019.28
煤水电费 1,543,927.48 1,437,541.31
工程质保金 990,407.00 -
其他付现费用 2,205,950.32 2,563,229.55
59
合计 11,734,451.23 10,163,790.14
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 12,430,389.81 16,216,319.21
37、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 153,723,946.08 171,152,786.04
加:资产减值准备 186,012.84 345,491.91
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 54,184,436.79 50,675,865.23
无形资产摊销 79,637.52 79,637.52
长期待摊费用摊销 35,000.00 35,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 75,565.23 -
固定资产报废损失(收益以-号填列） -5,200.00 1,219,952.68
公允价值变动损失(收益以-号填列） 2,862,956.98 -21,394,076.53
财务费用(收益以-号填列） -12,422,218.19 -16,216,319.21
投资损失(收益以-号填列) -16,790,274.30 -24,005,652.01
递延所得税资产减少(增加以-号填列） -304,372.49 58,580.95
递延所得税负债增加(减少以-号填列） -393,220.21 4,278,815.31
存货的减少(增加以-号填列） -1,053,224.34 146,698.11
经营性应收项目的减少(增加以-号填列） 10,846,735.69 -11,414,104.51
经营性应付项目的增加(减少以－号填列） -21,233,073.20 -58,331.95
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 169,606,695.54 154,904,343.54
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,584,510,406.27 1,317,341,316.66
减：现金的期初余额 1,475,667,178.26 1,269,574,383.97
加：现金等价物的期末余额 - -
60
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 108,843,228.01 47,766,932.69
（2）现金和现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 1,584,510,406.27 1,475,667,178.26
其中：库存现金 251,915.20 115,165.59
可随时用于支付的银行存款 1,576,639,030.84 1,469,527,195.43
可随时用于支付的其他货币资金 7,619,460.23 6,024,817.24
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 1,584,510,406.27 1,475,667,178.26
（3）货币资金与现金和现金等价物的调节
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 期末数
期末货币资金 1,584,510,406.27
减：使用受到限制的存款 -
加：持有期限不超过三个月的国债投资 -
期末现金及现金等价物余额 1,584,510,406.27
减：期初现金及现金等价物余额 1,475,667,178.26
现金及现金等价物净增加额 108,843,228.01
38、分部报告
2010年1-6月 高速公路业务 其他业务 抵销 合计
营业收入 363,176,769.11 53,424,081.48 - 416,600,850.59
其中:对外交易收入 363,176,769.11 53,424,081.48 - 416,600,850.59
其中:分部间交易收入 - - - -
营业费用 18,812,046.91 11,461,160.96 - 30,273,207.87
利润总额 204,486,459.63 -3,034,690.08 - 201,451,769.55
资产总额 3,832,920,336.62 99,629,462.18 - 3,932,549,798.80
负债总额 208,177,098.90 25,025,155.33 - 233,202,254.23
2009年1-6月 高速公路业务 其他业务 抵销 合计
营业收入 326,808,252.10
53,116,039.92 125,000.00 379,799,292.02
其中:对外交易收入 326,808,252.10
52,991,039.92 - 379,799,292.02
其中:分部间交易收入 - 125,000.00 125,000.00 -
61
营业费用 10,914,775.93
7,859,902.67
- 18,774,678.60
利润总额 202,416,456.78
13,328,100.56 - 215,744,557.34
资产总额 3,723,149,795.61
80,629,843.27 - 3,803,779,638.88
负债总额 236,520,816.62
19,320,431.55 - 255,841,248.17
六、关联方关系及其交易
1、本公司的第一大股东情况
名称 关联
关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 组织机构代码
华建交通经济
开发中心 第一大股东 有限公司 北京市
朝阳区 傅育宁 交通运输辅
助业 10171700-0
续：
名称 注册资本(万元) 对本公司持股比
例%
对本公司表决权
比例% 本公司最终控制方
华建交通经济
开发中心 50,000.00 26.82 26.82 招商局集团
有限公司
2、本公司的子公司情况
子公司全称 子公司
类型
企业
类型 注册地 法人
代表 业务性质
注册资本
(万元)
持股
比例%
表决权
比例%
组织机构
代码
华祺投资有限责任
公司
控股子
公司
有限
公司
深圳市罗湖
区解放路信
兴广场
孙祥保 服务业 10,000.00 100.00 100.00 76049230-0
天津华正高速公
路开发有限公司
控股子
公司
有限
公司
京津塘高速
公路徐庄收
费站口
付新杰 服务业 436.00 86.03 86.03 10376467-9
易通交通信息发展
有限公司
控股子
公司
有限
公司
北京市海淀
区 袁宇 物流 5,000.00 90.00 90.00 72261114-5
洋浦华宇路桥科技
有限公司
控股子
公司
有限
公司 海南省洋浦 孙祥保 工程
施工 3,000.00 67.00 67.00 721290909
3、其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构
代码
天津市京津塘高速公路公司 本公司发起股东 23902864-6
京津塘高速公路北京市公司 本公司发起股东 10217032-6
河北省公路开发有限公司 本公司发起股东 10436006-X
平安养老保险股份有限公司 企业年金基金受托人、投资管理人[注2] 663723568
62
[注1]：本公司及职工委托平安养老保险股份有限公司对企业年金基金进行管理运作。
4、关联交易情况
（1）向关联方租赁资产
本期发生额 上期发生额
关联方名称 交易内容 金额
（万元）
占同类交易金
额的比例(%)
金额
（万元）
占同类交易金
额的比例(%)
天津市京津塘高速公路公司 租赁费 113.30 64.32 104.90 64.32
京津塘高速公路北京市公司 租赁费 53.34 30.28 49.39 30.28
河北省公路开发有限公司 租赁费 9.52 5.4 8.82 5.4
合计 176.15 100 163.10 100
（2）企业年金基金缴费
项目 本期发生额 上期发生额
金额 3,723,163.00 2,406,661.00
七、或有事项
截至2010 年6 月30 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
八、承诺事项
天津市京津塘高速公路公司、京津塘高速公路北京市公司和河北省公路开发有限公司三
家发起股东在本公司成立后向本公司提供土地及部分办公用房、变电站、泵房及其设施
和污水处理设施、安全防护设施的租赁；并提供员工食堂、宿舍等生活服务设施。
本公司已就上述交易与三家发起股东签订了《关联交易协议》、《土地使用权租赁合同》
及补充规定。根据该等合同及补充规定，本公司自上市起至2002 年每年支付关联交易
费和土地使用权费200 万元，根据本公司第二届董事会第五次会议通过的《关于调整关
联交易、土地租赁费用的议案》，2003 年在原定200 万元基础上增加5%，以后年度支
付额在上年支付发起人股东的关联交易费、土地租赁费的付费基础上与公司上年净资产
收益率同比例浮动。
截至2010 年6 月30 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截至2010 年7 月日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
63
2009年3月6日，本公司及子公司华祺投资有限责任公司与招商局物流集团有限公司签署
《股权转让协议》，分别将持有子公司易通交通信息发展有限公司的76%和14%的股权
转让给招商局物流集团有限公司并于2009年6月收到部分股权转让款1386万元。在股权变
更办理过程中，根据国务院国资委、财政部《企业国有产权转让管理暂行办法》、《关
于企业国有产权转让有关事项的通知》的规定，企业国有产权转让应当在依法设立的产
权交易机构中公开进行，因此需要改变交易方式，截至2010年6月30日，该股权转让事
项正在办理中。本期本公司仍将子公司易通交通信息发展有限公司纳入合并范围。
截至2010 年6 月30 日，本公司不存在其它应披露的其他重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 259,390.75 100 - 119,476.76 100 -
（2）应收账款按种类披露
期末数 期初数
种类
余额 比例% 坏账准备 比例% 余额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大的
应收账款 - - - - - - - -
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大应收
账款
- - - - - - - -
其他不重大应收
账款 259,390.75 100 - - 119,476.76 100 - -
合计 259,390.75 100 - - 119,476.76 100 - -
（3）截至2010 年6 月30 日，应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的
股东单位的款项。
（4）应收账款金额单位情况
单位名称 与本公司
关系 金额 年限 占应收账款总
额的比例%
北京快通高速路电子收费系统有限公司 非关联方 259,390.75 一年以内 100
（5）截至2010 年6 月30 日，应收账款中无应收本公司关联方单位的款项。
2、其他应收款
64
（1）其他应收款按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 2,572,082.85 65.66 707,250.00 37.62
1 至2 年 65,073.68 1.66 3,253.68 42,270.00 2.25 2,113.50
2 至3 年 1,057,622.39 27.00 105,762.24 951,860.15 50.63 95,186.02
3 至4 年 222,544.57 5.68 66,763.37 155,781.20 8.29 46,734.36
4 至5 年 - - - 5,000.00 0.26 2,500.00
5 年以上 - -- - 18,000.00 0.95 18,000.00
合计 3,917,323.49 100 175,779.29 1,880,161.35 100 164,533.88
（2）其他应收款按种类披露
期末数 期初数
种类
余额 比例% 坏账准备 比例% 余额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大
的其它应收款 - - - - - - - -
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大的其它应
收款
222,544.57 5.68 66,763.37 30.00 178,781.20 9.51 67,234.36 37.61
其他不重大其
它应收款 3,694,778.92 94.32 109,015.92 62.02 1,701,380.15 90.49 97,299.52 5.72
合计 3,917,323.49 100 175,779.29 4.49 1,880,161.35 100 164,533.88 8.75
（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
3 至4 年 222,544.57 5.68 66,763.37 155,781.20 8.29 46,734.36
4 至5 年 - - - 5,000.00 0.27 2,500.00
5 年以上 - - - 18,000.00 0.95 18,000.00
合计 222,544.57 5.68 66,763.37 178,781.20 9.51 67,234.36
（4）截至2010 年6 月30 日，其他应收款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份
的股东单位的款项。
（5）其他应收款金额单位情况
单位名称 与本公司关系金额 年限
占其他应收款总
额的比例%
65
北京快通高速路电子收费系统有限公司 非关联方3,190,023.49 4 年以内81.43
收费站备用金 非关联方707,300.00 1 年以内18.06
个人备用金 非关联方20,000.00 1 年以内0.51
合计 3,917,323.49 100
（6）截至2010 年6 月30 日，其他应收款中无应收本公司关联方单位的款项。
3、长期股权投资
被投资单位
名称
核算
方法
初始投资
成本
期初余额
增减
变动
期末余额
在本投资
单位持股
比例%
在被投资
单位表决
权比例%
减值
准备
本期现
金红利
①对子公司投资 161,851,000.00 161,851,000.00 - 161,851,000.00 - -
华祺投资有限
责任公司 成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 - 100,000,000.00 100 100 - -
天津华正高速
公路开发有限
公司
成本法 3,751,000.00 3,751,000.00 - 3,751,000.00 86.03 86.03 - -
易通交通信息
发展有限公司 成本法 38,000,000.00 38,000,000.00 - 38,000,000.00 76 76 - -
洋浦华宇路桥
科技有限公司 成本法 20,100,000.00 20,100,000.00 - 20,100,000.00 67 67 - -
② 对其他企业
投资 3,000,000.00 3,000,000.00 - 3,000,000.00
北京快通高速
路电子收费系
统有限公司
成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 - 3,000,000.00 10 10 - -
合计 164,851,000.00 164,851,000.00 - 164,851,000.00 - -
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 362,560,769.11 325,661,605.10
其他业务收入 616,000.00 1,146,647.00
营业成本 137,822,446.81 125,202,793.96
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额 项目
收入 成本 收入 成本
交通运输 362,560,769.11 137,822,446.81 325,661,605.10 125,202,793.96
（3）主营业务（分产品）
66
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
通行费收入 362,560,769.11 137,822,446.81 325,661,605.10 125,202,793.96
（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北地区 362,560,769.11 137,822,446.81 325,661,605.10 125,202,793.96
（5）公司营业收入前五名客户均为金额较小的通行费客户。
5、投资收益
投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 11,063,445.40 22,592,720.08
6、现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 156,130,706.07 162,245,750.18
加：资产减值准备 11,245.41 14,644.89
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 52,113,599.53 48,236,166.39
无形资产摊销 79,637.52 79,637.52
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 - -
固定资产报废损失 -5,200.00 -
公允价值变动损失 - -
财务费用 -12,343,267.03 -16,155,643.82
投资损失 -11,063,445.40 -22,592,720.08
递延所得税资产减少 - -3,661.22
递延所得税负债增加 - -
存货的减少 -72,172.86 316,255.29
经营性应收项目的减少 3,608,577.41 -4,725,693.29
经营性应付项目的增加 -12,754,476.27 -11,599,455.38
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 175,705,204.38 155,815,280.48
67
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,506,551,456.11 1,289,076,359.05
减：现金的期初余额 1,385,234,956.23 1,188,604,255.80
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 121,316,499.88 100,472,103.25
十二、补充资料
1、非经常性损益项目及其金额如下：
项目 本期发生额
非流动性资产处置损益 -70,365.23
计入当期损益的政府补助 158,049.00
委托他人投资或管理资产的损益收益 343,123.20
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
-2,862,956.98
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,115,607.30
非经常性损益总额 -3,547,757.31
减：非经常性损益的所得税影响数 -811,567.79
非经常性损益净额 -2,736,189.52
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 -882.91
归属于公司普通股股东的非经常性损益 -2,735,306.61
2、净资产收益率和每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产
收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.08 0.142 0.142
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润 4.15 0.145 0.145
其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：
项目 代码 报告期
68
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 155,206,954.19
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F -2,735,306.61
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 P2=P1-F 157,942,260.80
归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 3,903,285,391.85
报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股东的净资产 Ei
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi
报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的净资产 Ej 87,200,000.00
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 2
其他事项引起的净资产增减变动 Ek -288,886,939.41
其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数 Mk 3
报告期月份数 M0 6
归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 3,682,405,406.63
归属于公司普通股股东的加权平均净资产
E2=E0+P1/2+Ei*M
i/M0-Ej*Mj/M0+Ek*
Mk/M0
3,807,378,732.57
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y1=P1/E2 4.08%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净资产收
益率 Y2=P2/E2 4.15%
3、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明
（1）预付账款期末比期初增加7,996,028.58 元，增幅2011.39%，主要系公司、子公司预
付工程款增加所致；
（2）其他应收款期末比期初增加4,496,124.74 元，增幅78.83%，主要系子公司押金增加
所致；
（3）存货期末比期初增加1,053,224.35 元，增幅41.67%，主要系子公司存货增加所致；
（4）可供出售金融资产期末比期初减少385,182,585.90 元，减幅44.11%，主要系公司持
有现代投资股份有限公司股票期末市值下降所致；
（5）在建工程期末比期初增加23,427,626.70 元，增幅438.61%，主要系京津塘全线拓宽
前期工程、收费系统改造等工程增加所致；
（6）递延所得税资产期末比期初增加188,477.39 元，增幅282.40%，主要系本期暂时性
差异增加所致；
（7）应交税费期末比期初增加2,483,203.18 元，增幅68.76%，主要系由公司代缴分红派
息个人所得税增加所致；
（8）专项应付款期末比期初增加19,340,000.00 元，增幅526.98%，主要系公司本期收到
国家科技支撑计划课题专项经费所致；
（9）递延所得税负债期末比期初减少96,737,019.63 元，减幅59.81%，主要系公司持有
可供出售金融资产期末市值减少的所得税影响所致；
69
（10）销售费用本期比上期增加2,225,905.20 元，增幅265.73%，主要系子公司业务增加
所致；
（11）公允价值变动损益本期比上期减少24,257,033.51 元，减幅113.38%，主要系子公
司持有的交易性金融资产期末市值下降所致；
（12）投资收益本期比上期减少7,215,377.71 元，减幅30.06%，主要系公司持有的现代
投资股份有限公司分红减少所致；
（13）收到其他与经营活动有关的现金本期比上期增加20,396,463.74 元，增幅426.86%，
主要系公司本期收到国家科技支撑计划课题专项经费所致；
（14）购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金本期比上期减少9,914,867.90
元，减幅38.05%，主要系本期部分工程款尚未支付所致；
十三、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第二十次会议于2010 年8 月18 日批
准。
华北高速公路股份有限公司
2010 年8 月18 日
八、 备查文件
一、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本。
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、财务负责人签名并盖章的财务报告文本。
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件文本。
四、公司章程文本。
五、文件存放地：董事会秘书办公室。
董事长 ： 郑海军
华北高速公路股份有限公司
二Ο一Ο年八月十八日