唐山陶瓷股份有限公司2010年半年度报告全文 1 一、重要提示、释义及目录 重要提示：本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带 责任。 没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完 整性无法保证或存在异议。 公司董事长兼总经理陈思、总会计师李国强声明：保证半年度报告中财务 报告真实、完整。 公司2010 年半年度财务报告已经中磊会计师事务所有限责任公司审计并出 具带强调事项段的无保留意见的审计报告。 目 录 一、重要提示、释义及目录1 二、公司基本情况2 三、股本变动及主要股东持股情况4 四、董事、监事、高级管理人员情况5 五、董事会报告5 六、重要事项9 七、财务报告13 八、备查文件目录13 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 2 二、 公司基本情况 一、公司法定中文名称：唐山陶瓷股份有限公司 法定英文名称：TANGSHAN CERAMIC CORP.，LTD. 英文名称缩写：TANGSHAN CERAMIC 二、公司法定代表人：陈思 三、公司董事会秘书：张树来 证券事务代表：李汶 联系地址：河北省唐山市路北区缸窑路110 号 联系电话：（0315）3291354 传 真：(0315) 3291354 网址：http://www.tangshanceramic.com 电子信箱：tstc856@sohu.com 四、公司注册地址：河北省唐山市路北区缸窑路110 号 办公地址：河北省唐山市路北区缸窑路110 号 邮政编码： 063022 电子信箱：tstc856@sohu.com 五、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》 指定登载公司年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 年度报告备置地点：深圳证券交易所 公司证券部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称： ST 唐陶 股票代码：000856 七、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1998 年6 月16 日 公司变更注册登记日期：2009 年4 月13 日 公司注册登记地点：河北省工商行政管理局。 企业法人营业执照注册号：130000000001970 税务登记号码：冀地税字13020070071264x 号 公司聘请的会计师事务所名称：中磊会计师事务所有限责任公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：北京丰台区星火路1 号昌宁大厦8 层 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 3 八、报告期主要财务数据和指标（单位：人民币元） 单位：（人民币）元 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增 减（％） 总资产 889,218,363.33 868,671,132.36 2.37% 归属于上市公司股东的所有者权益 77,336,567.74 121,673,023.24 -36.44% 股本 227,000,000.00 227,000,000.00 0.00% 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 0.34 0.54 -37.04% 报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减 （％） 营业总收入 144,681,237.17 122,281,725.20 18.32% 营业利润 -48,260,192.47 -27,187,783.04 77.51% 利润总额 -44,674,220.77 -24,208,687.16 84.54% 归属于上市公司股东的净利润 -45,003,078.30 -25,590,230.17 75.86% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润 -48,946,946.64 -40,811,816.96 19.93% 基本每股收益（元/股） -0.20 -0.11 81.82% 稀释每股收益（元/股） -0.20 -0.11 81.82% 净资产收益率（%） -58.19% -21.03% 下降37.16 个百分点 经营活动产生的现金流量净额 -40,807,261.55 -11,218,458.67 263.75% 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.18 -0.05 260.00% 非经常性损益项目、金额 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 附注（如适用） 非流动资产处置损益 613,528.53 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 2,119,578.41 债务重组损益 62,460.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 717,265.39 公司控股子公司唐山 华美陶瓷有限公司减 持持有的本公司股票 其他符合非经常性损益定义的损益项目 790,404.76 所得税影响额 -96,250.00 少数股东权益影响额 -263,118.75 合计 3,943,868.34 - 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 4 三、股本变动及主要股东持股情况 （一） 公司股本变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例发行新股送股公积金转其他 小计 数量比例 一、有限售条件股份 94,929,421 41.82% 94,929,421 41.82% 1、国家持股 94,929,421 41.82% 94,929,421 41.82% 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中：境内非国有法人 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 132,070,579 58.18% 132,070,579 58.18% 1、人民币普通股 132,070,579 58.18% 132,070,579 58.18% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 227,000,000 100% 0 0 227,000,000 100% （二）前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表 单位：股 股东总数 18,491 前10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股 份数量 质押或冻结的股份 冀东发展集团有限责任公司国有法人 29.90% 67,878,421 67,878,421 数量0 唐山陶瓷集团有限公司 国家 10.62% 24,100,000 24,100,000 24,100,000 东海证券有限责任公司 未知 3.30% 7,489,294 0 0 唐山市城市建设投资有限公 司 国家 1.30% 2,951,000 2,951,000 0 刘晖 境内自然人 0.84% 1,901,893 0 0 路春敏 境内自然人 0.55% 1,252,800 0 0 刘东辉 境内自然人 0.48% 1,100,000 0 0 王颖 境内自然人 0.45% 1,029,462 0 0 王莹 境内自然人 0.44% 1,010,000 0 0 魏霞 境内自然人 0.39% 888,900 0 0 前10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 东海证券有限责任公司 7,489,294 人民币普通股 刘晖 1,901,893 人民币普通股 路春敏 1,252,800 人民币普通股 刘东辉 1,100,000 人民币普通股 王颖 1,029,462 人民币普通股 王莹 1,010,000 人民币普通股 魏霞 888,900 人民币普通股 王德平 818,400 人民币普通股 安健 774,081 人民币普通股 郑健生 625,100 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行 动的说明 公司控股股东冀东发展集团有限责任公司与其他股东间不属于《上市公司股东持 股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。公司未知流通股股东间是否存 在关联关系，也未知流通股股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理 办法》中规定的一致行动人。 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 5 注：唐山陶瓷集团有限公司于2002 年12 月16 日将其持有的本公司2410 万股国家股质 押给唐山市商业银行，质押期限为2002 年12 月16 日至双方申请解冻为止。 四、董事、监事、高级管理人员情况 （一）公司董事、监事、高级管理人员未持有本公司股票。 （二）报告期内公司无董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况 五、董事会报告 （一）财务状况变动情况 单位：元 项目 2010年1-6 月 2009 年1-6 月 增减±% 管理费用 48,692,355.58 36,451,803.48 33.58 财务费用 7,697,843.58 14,219,028.51 -45.86 资产减值损失 -5,059,889.37 3,148,464.77 -260.71 投资收益 1,096,741.39 16,000,772.26 -93.15 营业利润 -48,260,192.47 -27,187,783.04 77.51 净利润 -45,003,078.30 -25,590,230.17 75.86 经营活动产生的现金流量净额 -40,807,261.55 -11,218,458.67 263.75 投资活动产生的现金流量净额 46,485,909.59 -309,990.98 -15095.89 筹资活动产生的现金流量净额 -392,575.70 7,338,574.90 -105.35 其中： 1）管理费用增加主要为本期城镇土地使用税、房产税较上年同期减免额减少； 2）财务费用减少的主要原因为公司银行贷款减少； 3）资产减值损失减少主要为报告期骨质瓷市场价格上涨，转回计提存货跌价准备； 4）投资收益减少为报告期公司控股子公司唐山华美陶瓷有限公司减持持有的本公司 股份所产生的投资收益同比减少； 5）营业利润增亏主要原因为报告期产品毛利率下降，管理费用增加，投资收益减少； 6)净利润增亏的主要原因为营业利润亏损增加； 7）经营活动产生的现金流量净额减少主要为报告期原材料价格上涨、人工成本增加； 8）投资活动产生的现金流量净额增加主要为本公司卫生陶瓷分公司报告期期收到唐 山市路南区财政局支付的搬迁补偿款。 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 6 9）筹资活动产生的现金流量净额减少的主要原因为报告期公司偿还债务。 项目 2010年6 月30 日 2009 年12 月31 日 增减±% 专项应付款 34,121,489.79 4,133,519.79 725.48% 归属母公司所有者权益 77,336,567.74 121,673,023.24 -36.44% 其中： 1）专项应付款增加主要为本公司卫生陶瓷分公司本期收到唐山市路南区财政局支付的 搬迁补偿款30,000,000 元。 2）归属于母公司所有者权益较期初减少主要因报告期经营亏损所致。 （二）公司主营业务的范围及其经营状况 公司主营业务为日用陶瓷、建筑卫生陶瓷、墙地砖、工业理化陶瓷、特种陶瓷及相关产 品的设计、开发、生产和销售。 1、公司主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比 上年同期增 减（%） 营业成本比 上年同期增 减（%） 毛利率比上年同期 增减（%） 陶瓷生产销售行业 14,291.67 12,512.78 12.45% 18.40% 29.55% 下降7.54 个百分点 主营业务分产品情况 日用陶瓷 7,538.82 7,189.87 4.63% 42.67% 54.35% 下降7.22 个百分点 建筑卫生陶瓷 5,576.08 4,411.61 20.88% 3.64% 13.27% 下降6.73 个百分点 合 计 13,114.90 11,601.48 11.54% 22.98% 35.64% 下降8.26 个百分点 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0.00 万元 2、公司主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 国内销售收入 5,997.71 1.38% 国外销售收入 8,293.96 34.75% 合 计 14,291.67 18.40% （三）公司面临的主要问题、风险以及下半年的业务发展计划和风险因素及应对措施 1、报告期公司面临的主要问题、风险及应对措施 报告期由于市场需求没有实质性改观，陶瓷产品产大于销问题仍比较严重，产品价格仍 在低位徘徊，同时由于天然气供应紧张，公司正常的生产经营受到影响，产品合格率下降， 生产经营成本进一步加大。面对不利形势，公司上下不等不靠、齐心协力，积极采取措施， 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 7 保证了生产经营和职工队伍的稳定。（1）筹集资金完成焦炉煤气置换天然气工程，同时积极 储备压缩天然气、液化石油气罐作为补充气源，保证了生产经营的持续稳定；（2）深化质量 管理体制改革，建立并完善重点工作、重点品种的质量预警制度，采取质量管理下移措施， 最大限度地调动基层质量管理积极性；（3）加大新产品研发力度，开发了窑变釉系列产品， 完善了两次烧成的硬质细白瓷产品，开发并完成了上海世博会筹委会招标采购的国家领导宴 请各国首脑国宴用瓷；（4）深入实施定岗定编工作，制定了公司各个生产企业的机构设置、 职能划分和人员编制的定岗定编实施意见，进一步精干管理人员队，降低成本。 2、下半年的业务发展计划和风险因素及应对措施 下半年，公司仍将面对资金紧张、产品竞争加剧的压力，为切实扭转生产经营亏损的被 动局面，公司在积极配合相关单位做好资产重组工作的同时还要全力搞好生产经营工作，具 体措施如下： （1）继续以机制为先导，全面推行质量计件工资，充分调动员工质量积极性好。 （2）加大市场调研力度，根据市场需求进行产品结构调整，实现产量最大化。 （3）成立由公司董事长任组长的机制改革领导小组，重点围绕劳动用工制度、薪酬分 配和考核奖惩制度、劳动效率、质量水平等方面进行改革，以进一步加强基础管理工作。 （4）围绕产品研发、生产、销售、节能减排、经营管理等方面与先进企业进行对标， 找出自身差距，制定工作路线图，逐项制定分阶段赶超措施。 （四）公司投资情况 1、公司报告期内无募集资金或前期募集资金使用延续到本报告期的情况。 2、报告期内公司重大非募集资金投资情况。 公司报告期内无重大非募集资金投资情况。 （五）中磊会计师事务所有限责任公司经对公司2010年半年度财务报告审计，出具了带 有强调事项段的无保留审计意见的审计报告。公司四届二十三次董事会审议，公司董事会就 中磊会计师事务所对公司2010年半年度财务报告出具带强调事项段的无保留意见审计报告发 表如下说明： 1、公司董事会同意中磊会计师事务所出具带强调事项段的无保留意见审计报告，认为该 审计报告客观反映了公司的经营状况、充分揭示了公司生产经营风险。 2、本公司董事会已充分认识到公司面临的经营困境，并对存在的问题进行了深入分析， 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 8 同时制定了积极应对措施，确保公司持续稳定经营： （1）公司已协调相关各方认真完成了中国证监会就公司重大资产重组反馈意见的书面答 复，并将尽快上报相关资产的审计、评估等补充材料，积极推进重大资产重组工作，确保公 司持续经营。 （2）加快产品结构调整，进一步加大新产品开发力度，特别是一些复杂、高档产品的开 发，并迅速形成批量生产能力，使产品结构迅速得到优化，提高赢利能力。 （3）通过强化质量体系，建立质量奖罚机制，加大技术投入，组织质量攻关等一系列措 施，提高产品质量。 （4）进一步严肃考核制度，切实加大管理执行力度，采取多种形式，积极推进分配制度 的改革，最大限度的调动员工积极性 （5）强化各项基础管理工作，以成本核算为重点，加强财务管理和内部控制，加大货款 回收力度，强化资金调度，确保资金地合理有效使用。 通过采取以上措施，董事会认为公司在未来的12 个月内不会面临被清算或终止经营情 况，并且随着各项措施的落实，公司经营风险将进一步化解，生产经营将趋于正常，未来公 司持续生产经营能力将有所改观。 公司独立董事同意中磊会计师事务所对公司2010 年半年度会计报表出具的带强调事项 段的无保留意见审计报告，认为该审计报告真实地反映了公司的经营状况，充分揭示了公司 目前所面临的生产经营风险。希望公司董事会对制定的各项措施狠抓落实，努力化解公司生 产经营中存在的风险,确保公司2010 年实现经济效益的稳步增长。 （六）公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情 况的说明 中磊会计师事务所对公司2009年年度财务报告出具了带强调事项段的无保留意见审计报 告，充分揭示了公司所面临的持续经营能力风险。公司董事会认为该报告客观地反映了公司 的经营状况，是符合公司实际的。2010年上半年公司董事会为扭转经营亏损的被动局面，采 取了深化质量管理体制改革、加大新产品研发力度、实施定岗定编工作等多项措施，但由于 市场需求不足，公司产品销路不畅，成本居高不下，报告期内公司未能有效化解持续经营能 力风险。 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 9 六、重要事项 （一）公司治理结构情况 为进一步规范公司运作，促进公司法人治理结构的不断完善，报告期内，公司按照《公 司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司 章程》等有关法律、法规要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作。 公司将持续加强公司治理建设、推进内部控制制度体系的完善和制度的落实，不断改进 和提高公司治理水平，切实维护中小股东利益，保障和促进公司持续、健康发展。 （二）报告期内实施的利润分配、公积金转增股本方案及中期拟定的利润分配、公积金转 增股本预案。 1、公司2009 年年度股东大会决议本公司2009 年度不进行利润分配，也不进行公积金转 增股本。 2、公司2010 年上半年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 （三）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （四）报告期内公司无重大资产收购、出售或处置以及企业兼并事项。 （五）重大关联交易事项 1、报告期内公司未发生与日常经营相关的关联交易。 2、报告期内公司未发生收购、出售资产的关联交易。 3、报告期内公司未发生公司与关联方共同对外投资发生的关联交易。 4、报告期内公司与关联方债权债务往来情况 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 冀东发展集团有限责任公司 0.00 0.00 0.00 1,000.00 唐山陶瓷马家沟耐火材料制品 有限公司 0.00 593.39 128.78 92.43 合计 0.00 593.39 128.78 1,092.43 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金占用的发生额0.00 万元，余额0.00 万元。 （六）报告期内公司无其他重大关联交易事项。 （七）报告期内重大合同及履行事项 1、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其 他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 10 2、报告期内公司对外担保事项 单位：（人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度相 关公告披露 日和编号 担保额度 实际发生日期（协 议签署日） 实际担保 金额 担保类型担保期 是否履行 完毕 是否为关联 方担保（是 或否） 唐山华美陶瓷 有限公司 唐商银（07） 保字2007 第 02 号 400.00 2007 年12 月27 日286.48 连带责任 保证 两年 否 是 报告期内审批的对外担保额 度合计（A1） 0.00 报告期内对外担保实际发 生额合计（A2） 0.00 报告期末已审批的对外担保 额度合计（A3） 0.00 报告期末实际对外担保余 额合计（A4） 286.48 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度相 关公告披露 日和编号 担保额度 实际发生日期（协 议签署日） 实际担保 金额 担保类型担保期 是否履行 完毕 是否为关联 方担保（是 或否） 报告期内审批对子公司担保 额度合计（B1） 0.00 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（B2） 0.00 报告期末已审批的对子公司 担保额度合计（B3） 0.00 报告期末对子公司实际担 保余额合计（B4） 0.00 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1） 0.00 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2） 0.00 报告期末已审批的担保额度 合计（A3+B3） 0.00 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4） 286.48 实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例 3.70% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金 额（D） 286.48 担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0.00 上述三项担保金额合计（C+D+E） 286.48 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 河北长城陶瓷有限公司（公司持股71.62%）为唐 山华美陶瓷有限公司(公司持股74.4%)400 万元贷 款提供担保。华美公司因经营亏损，已资不抵债， 长城公司有可能为此担保承担连带清偿责任。 3、报告期内公司无持有其他上市公司的股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信 托公司和期货公司等金融企业股权的情况；报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续 到报告期的重大委托他人进行现金资产管理事项。 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 11 （八）公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 1、公司承诺事项 （1）办理公司2003 年从原大股东唐山陶瓷集团有限公司收购的马耐分公司的土地使用 权、2004 年从唐山陶瓷集团唐山市第一瓷厂执行的土地使用权、2005 年从唐山陶瓷集团唐山 市第一瓷厂和唐山陶瓷集团陶瓷研究院执行的土地使用权产权过户手续。 （2）履行2006 年公司通过司法裁定进行资产变现的方式处置特陶分公司及建华分公司 部分资产的相关决策程序。 鉴于报告期内公司拟与冀东发展集团有限责任公司进行重大资产置换，将公司全部资产及 负债与冀东发展集团持有的唐山盾石机械制造有限责任公司100%股权、唐山盾石建筑工程有限 责任公司100%股权、唐山盾石筑炉工程有限责任公司100%股权以及唐山盾石电气有限责任公司 51%股权进行置换。目前中国证监会正对公司重组方案进行审核，上述未完成的承诺事项将随重 组方案的实施得以解决。 2、公司持股5%以上股东承诺事项 （1）股改限售承诺 在公司股权分置改革方案中（1）唐山市城市建设投资有限公司、唐山陶瓷集团有限公 司和唐山市建设投资公司承诺持有的原非流通股股份自改革方案实施之日起，在十二个月内 不上市交易或者转让，在前项规定期满后的二十四个月内，不上市交易。（2）冀东发展集团 有限责任公司因无偿受让唐山市城市建设投资有限公司、唐山建设投资有限责任公司持有的 本公司29.9%的股份，成为本公司控股股东，冀东发展集团有限责任公司承诺将继续履行唐 山市城市建设投资有限公司和唐山建设投资有限责任公司在公司股权分置改革中的承诺。 报告期内，公司上述股东均严格遵守股改承诺，截止本报告披露日，冀东发展集团有限 责任公司、唐山陶瓷集团有限公司、唐山城市建设投资有限公司所持有的本公司限售流通股 尚未办理解除限售相关手续。 （2）详式权益变动报告书中的承诺 本公司控股股东冀东发展集团有限责任公司（以下简称“冀东集团”）在2009 年7 月 17 日披露的《详式权益变动报告书》中承诺： ①在未来12 个月内，冀东集团正在筹划拟通过资产置换的方式对*ST 唐陶进行资产重组， 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 12 上市公司获利能力弱的陶瓷制品业相关资产将被置出，同时，冀东集团所持有的优质装备制 造业及水泥工程承包和维修业务资产将被注入到上市公司，实现唐陶股份主营业务的战略转 型，化解上市公司的财务风险，改善上市公司资产质量和盈利能力，从而保护上市公司中小 股东的利益。 ②冀东集团承诺在《上市公司收购管理办法》中规定的过渡期内不对上市公司董事和高 级管理人员进行调整。上市公司将根据后续重组进度，在符合相关法律法规前提下，本着对 中小股东认真负责的态度，适时调整董事会或高级管理人员，以满足企业经营和管理的需要。 冀东集团与其他股东之间不存在就董事、高级管理人员的任免存在任何合同或者默契。 ③鉴于本次交易和上市公司重大资产重组完成后，上市公司经营范围等事项将发生变更， 冀东集团将在本次交易完成后根据上市公司届时经营范围等变化的实际情况合法行使股东权 利，促使上市公司对公司章程做出相应的修改，并办理工商变更登记与备案手续。 ④在冀东集团后续优质资产注入、资产置换等重组计划及相关资产过户完成前，上市公 司现有经营性资产、业务、人员无重大变更计划；未来资产重组、资产置换交易完成后，上 市公司现有人员将随资产、负债和业务等将被置出，冀东集团所拥有的优质资产将置入上市 公司，相关业务和管理人员将随资产置入而进入上市公司。 目前中国证监会正对本公司重大资产重组方案进行审核。 （九）公司接待调研及采访等相关情况 接待时间 接待地点 接待方式接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2010 年02 月15 日 公司证券部 电话沟通 个人投资者公司重组进展情况。公司答复：中国证监会正在审核 2010 年03 月10 日 公司证券部 电话沟通 个人投资者 公司股票交易何时撤销退市风险警示。公司答复：待 董事会审议后公司向深交所提交申请 2010 年03 月26 日 公司证券部 电话沟通 个人投资者公司重组进展情况。公司答复：中国证监会正在审核 2010 年05 月14 日 公司证券部 电话沟通 个人投资者反馈意见何时回复.公司答复：相关材料仍在准备中 2010 年06 月17 日 公司证券部 实地调研 东海证券 了解公司生产状况及重组进程。公司介绍生产经营及 重组情况 （十）报告期内公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人未受到有受有权 机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任，没有受中国证监会 稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、被其他行政管理 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 13 部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。 （十一）独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明及独立意见 根据中国证监督会证监发（2003）56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》的规定，我们本着谨慎负责的态度，对唐山陶瓷股份有限公司 （以下简称“公司”）累计和当期关联方资金占用和对外担保情况进行了认真地审查：2010 年上半年度公司未发生关联方资金占用和对外担保情况。截止2010年6月30日，公司累计对外 担保286.48万元，占公司净资产的3.7%，为河北长城陶瓷有限公司（公司持股71.62%）为唐 山华美陶瓷有限公司(公司持股74.4%)400万元贷款提供担保。 唐山华美陶瓷有限公司截止2010年6月30日资产负债率为119.45%，河北长城陶瓷有限公 司有可能为上述担保承担连带清偿责任。 独立董事：陈嘉庚 金绍钧 王甲兴 孙淑英 2010年8月18日 （十二）报告期内持有公司5％以上股东未提出自愿追加延长限售期、提高最低减持价格 等股份限售承诺的情形。 （十三）报告期内刊登的其他重要事项信息, 1、《关于申请撤销股票交易退市风险警示实施其他特别处理的提示性公告》刊登于2010 年2月22日《证券时报》及巨潮资讯网； 2、《关于重大资产置换进展情况及延期回复中国证监会反馈意见的公告》、《关于股票 交易撤销退市风险警示并实施其他特别处理的提示性公告》刊登于2010年5月6日《证券时报》 及巨潮资讯网。 七、财务报告 会计报表及会计报表附注（附后） 八、备查文件目录 1、载有董事长签名的2010 年半年度报告文本。 2、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 14 本。 3、报告期内在《证券时报》、巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn 公开披露过的所 有公司文件正本。 4、公司章程。 唐山陶瓷股份有限公司 董事长: 2010 年8 月18 日 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 15 审 计 报 告 中磊审字【2010 】第10028 号 唐山陶瓷股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的唐山陶瓷股份有限公司（ 以下简称唐山陶瓷公司）财务报 表， 包括2010 年6 月30 日的资产负债表和合并资产负债表， 2010 年1-6 月的 利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并 股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是唐山陶瓷公司管理层的责任。这种 责任包括：（ 1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制， 以使财务 报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（ 2） 选择和运用恰当的会计政 策；（ 3） 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要 求我们遵守职业道德规范， 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大 错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序， 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关 的内部控制， 以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性， 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，唐山陶瓷公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所 有重大方面公允反映了唐山陶瓷公司2010 年6 月30 日的财务状况以及2010 年 1-6 月的经营成果和现金流量。 四、强调事项 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 16 我们提醒财务报表使用者关注： 如财务报表附注十、2 所述，唐山陶瓷公司（ 1）2007 年度、2008 年度连续 两年亏损，2009 年度归属于母公司股东的净利润1,474.33 万元来源于非经常性 损益。2010 年1-6 月归属于母公司股东的净利润-4,500.31 万元， 截止到2010 年6 月30 日，公司累计未分配利润为-39,193.18 万元。（ 2）流动负债高于流动 资产总额25,448.15 万元。（ 3）欠缴税金及三险一金。（ 4）涉及多起法律诉讼。 （ 5）银行账户屡被法院查封，银行结算业务受限，出现大额现金结算和借用其 他单位账户结算现象。上述事项对唐山陶瓷公司的持续经营能力产生重大影响， 唐山陶瓷公司已在财务报表附注十、2 中披露了拟采取的包括资产重组等改善措 施。2010 年3 月23 日，唐山陶瓷公司收到《中国证监会行政许可项目审查一次 反馈意见通知书（ 091807 号）》，唐山陶瓷公司已提交反馈意见的书面回复材料， 证监会正在审核当中， 但持续经营能力仍然存在重大不确定性。 本段内容不影响已发表的审计意见。 中磊会计师事务所 中国注册会计师 有限责任公司 中国注册会计师 曹忠志 齐力 中国·北京 二〇一〇年八月十八日 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 17 资产负债表 编制单位：唐山陶瓷股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：（人民币）元 项目 期末余额年初余额 合并母公司合并 母公司 流动资产： 货币资金 30,203,250.94 24,802,136.72 24,505,670.10 9,442,689.63 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 419,454.00 798,905.00 应收票据 应收账款 61,424,299.74 51,882,245.75 52,125,577.28 45,698,615.64 预付款项 32,863,067.88 15,285,464.73 27,079,453.79 14,228,860.08 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 32,545,286.67 32,545,286.67 其他应收款 16,544,819.38 65,698,998.24 15,881,633.93 58,778,979.31 买入返售金融资产 存货 370,582,199.93 158,406,116.77 357,386,215.43 147,199,643.33 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 512,037,091.87 348,620,248.88 477,777,455.53 307,894,074.66 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 34,500.00 7,000.00 76,500.00 7,000.00 长期应收款 长期股权投资 82,298,452.72 82,298,452.72 投资性房地产 58,289,999.78 87,036,850.84 58,959,999.80 88,358,162.32 固定资产 202,717,598.47 134,854,284.78 213,353,662.14 141,005,577.27 在建工程 380,000.00 381,600.00 1,600.00 工程物资 固定资产清理 2,006,200.00 2,000,000.00 2,808,223.21 2,802,023.21 生产性生物资产 油气资产 无形资产 107,102,975.59 66,611,769.66 108,729,833.42 67,461,009.55 开发支出 商誉 6,286,877.00 6,286,877.00 长期待摊费用 递延所得税资产 363,120.62 296,981.26 其他非流动资产 非流动资产合计 377,181,271.46 372,808,358.00 390,893,676.83 381,933,825.07 资产总计 889,218,363.33 721,428,606.88 868,671,132.36 689,827,899.73 法定代表人：陈思 主管会计工作的公司负责人：李国强 会计机构负责人：李国强 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 18 资产负债表（续） 编制单位：唐山陶瓷股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：（人民币）元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 9,100,000.00 5,100,000.00 9,100,000.00 5,100,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 132,382,986.86 68,870,248.20 129,928,232.08 67,492,153.68 预收款项 34,609,773.68 21,129,851.12 31,589,276.59 20,337,277.40 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 228,624,737.13 90,097,801.81 201,306,726.01 76,688,624.73 应交税费 73,167,060.76 63,840,688.79 70,533,049.52 61,054,003.10 应付利息 83,337,653.58 82,510,202.33 79,547,062.18 79,016,557.73 应付股利 13,533,526.73 13,533,526.73 其他应付款 189,947,879.99 142,576,548.28 192,496,455.22 139,445,241.07 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债1,815,000.00 1,815,000.00 1,815,000.00 1,815,000.00 其他流动负债 流动负债合计 766,518,618.73 475,940,340.53 729,849,328.33 450,948,857.71 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 34,121,489.79 34,121,489.79 4,133,519.79 4,133,519.79 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 2,471,372.79 2,471,372.79 4,470,951.20 4,470,951.20 非流动负债合计 36,592,862.58 36,592,862.58 8,604,470.99 8,604,470.99 负债合计 803,111,481.31 512,533,203.11 738,453,799.32 459,553,328.70 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 227,000,000.00 227,000,000.00 227,000,000.00 227,000,000.00 资本公积 227,690,121.78 227,565,973.77 227,690,121.78 227,565,973.77 减：库存股 666,622.80 专项储备 盈余公积 14,578,286.19 14,578,286.19 14,578,286.19 14,578,286.19 一般风险准备 未分配利润 -391,931,840.23 -260,248,856.19 -346,928,761.93 -238,869,688.93 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合77,336,567.74 208,895,403.77 121,673,023.24 230,274,571.03 少数股东权益 8,770,314.28 8,544,309.80 所有者权益合计 86,106,882.02 208,895,403.77 130,217,333.04 230,274,571.03 负债和所有者权益总计 889,218,363.33 721,428,606.88 868,671,132.36 689,827,899.73 法定代表人：陈思 主管会计工作的公司负责人：李国强 会计机构负责人：李国强 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 19 利 润 表 编制单位：唐山陶瓷股份有限公司 2010 年1—6 月 单位：人民币元 本期金额上期金额 项目 合并母公司合并 母公司 一、营业总收入 144,681,237.17 64,678,193.67 122,281,725.20 57,411,604.48 其中：营业收入 144,681,237.17 64,678,193.67 122,281,725.20 57,411,604.48 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 193,658,720.03 88,213,290.34 165,934,530.50 86,515,983.94 其中：营业成本 126,134,058.13 51,102,130.42 97,896,693.52 42,199,286.68 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 764,234.32 732,785.28 721,179.52 714,083.43 销售费用 15,430,117.79 10,530,220.14 13,497,360.70 8,440,128.36 管理费用 48,692,355.58 26,569,344.60 36,451,803.48 17,719,036.58 财务费用 7,697,843.58 6,332,558.30 14,219,028.51 8,368,105.87 资产减值损失 -5,059,889.37 -7,053,748.40 3,148,464.77 9,075,343.02 加：公允价值变动收益（损失以“-”号-379,451.00 464,250.00 投资收益（损失以“-”号填列） 1,096,741.39 16,000,772.26 其中：对联营企业和合营企业的投 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -48,260,192.47 -23,535,096.67 -27,187,783.04 -29,104,379.46 加：营业外收入 3,662,904.42 2,209,138.20 3,412,231.19 3,061,213.53 减：营业外支出 76,932.72 53,208.79 433,135.31 306,805.39 其中：非流动资产处置损失 14,094.48 -12,711.73 189,623.08 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -44,674,220.77 -21,379,167.26 -24,208,687.16 -26,349,971.32 减：所得税费用 102,853.05 226,090.87 五、净利润（净亏损以“-”号填列） -44,777,073.82 -21,379,167.26 -24,434,778.03 -26,349,971.32 归属于母公司所有者的净利润 -45,003,078.30 -21,379,167.26 -25,590,230.17 -26,349,971.32 少数股东损益 226,004.48 0.00 1,155,452.14 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.20 -0.09 -0.11 -0.12 （二）稀释每股收益 -0.20 -0.09 -0.11 -0.12 七、其他综合收益 666,622.80 0.00 13,904,035.29 0.00 八、综合收益总额 -44,110,451.02 -21,379,167.26 -10,530,742.74 -26,349,971.32 归属于母公司所有者的综合收益总额 -44,336,455.50 -21,379,167.26 -11,686,194.88 -26,349,971.32 归属于少数股东的综合收益总额 226,004.48 0.00 1,155,452.14 0.00 法定代表人：陈思 主管会计工作的公司负责人：李国强 会计机构负责人：李国强 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 20 现 金 流 量 表 编制单位：唐山陶瓷股份有限公司 2010 年1—6 月 单位：人民币元 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 136,209,416.08 56,479,125.06 128,585,901.78 56,279,146.01 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,638,924.61 22,388.44 409,929.37 收到其他与经营活动有关的现金 7,760,494.49 4,171,646.72 8,648,351.48 3,495,108.99 经营活动现金流入小计 146,608,835.18 60,673,160.22 137,644,182.63 59,774,255.00 购买商品、接受劳务支付的现金 104,564,654.88 32,225,906.39 82,832,479.83 33,735,057.54 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 56,036,815.39 25,172,868.38 47,012,237.77 23,226,895.72 支付的各项税费 4,767,200.55 2,918,983.53 5,536,272.78 3,363,870.96 支付其他与经营活动有关的现金 22,047,425.91 19,490,792.29 13,481,650.92 6,413,545.62 经营活动现金流出小计 187,416,096.73 79,808,550.59 148,862,641.30 66,739,369.84 经营活动产生的现金流量净额 -40,807,261.55 -19,135,390.37 -11,218,458.67 -6,965,114.84 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,805,339.19 取得投资收益收到的现金 13,937,060.22 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金31,143,700.00 30,456,700.00 165,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 46,886,099.41 30,456,700.00 165,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金400,189.82 116,335.38 474,990.98 201,447.20 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 400,189.82 116,335.38 474,990.98 201,447.20 投资活动产生的现金流量净额 46,485,909.59 30,340,364.62 -309,990.98 -201,447.20 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 64,729,000.00 59,029,000.00 9,635,576.60 5,485,576.60 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 64,729,000.00 59,029,000.00 9,635,576.60 5,485,576.60 偿还债务支付的现金 58,071,515.03 51,576,850.45 939,876.60 939,876.60 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,050,060.67 3,773,294.67 1,357,125.10 1,207,125.10 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 65,121,575.70 55,350,145.12 2,297,001.70 2,147,001.70 筹资活动产生的现金流量净额 -392,575.70 3,678,854.88 7,338,574.90 3,338,574.90 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -64,328.09 -45,525.74 -45,953.59 五、现金及现金等价物净增加额 5,221,744.25 14,883,829.13 -4,235,400.49 -3,873,940.73 加：期初现金及现金等价物余额 24,345,284.92 9,282,304.45 10,373,643.08 7,723,186.39 六、期末现金及现金等价物余额 29,567,029.17 24,166,133.58 6,138,242.59 3,849,245.66 法定代表人：陈思 主管会计工作的公司负责人：李国强 会计机构负责人：李国强 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 21 合并所有者权益变动表（一） 编制单位：唐山陶瓷股份有限公司 2010 半年度 单位：（人民币）元 本期金额 项目 归属于母公司所有者权益 实收资本（或股资本公积 减：库存股专项盈余公积 一般风未分配利润 其他 少数股 东权益 所有者 权益合计 一、上年年末余额 227,000,000.00 227,690,121.78 666,622.80 14,578,286.19 -346,928,761.93 8,544,309.80 130,217,333. 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 227,000,000.00 227,690,121.78 666,622.80 14,578,286.19 -346,928,761.93 8,544,309.80 130,217,333. 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -666,622.80 -45,003,078.30 226,004.48 -44,110,451.0 （一）净利润 -45,003,078.30 226,004.48 -44,777,073.8 （二）其他综合收益 -666,622.80 666,622.80 上述（一）和（二）小计 -666,622.80 -45,003,078.30 226,004.48 -44,110,451.0 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 227,000,000.00 227,690,121.78 14,578,286.19 -391,931,840.23 8,770,314.28 86,106,882.0 法定代表人：陈思 主管会计工作的公司负责人：李国强 会计机构负责人：李国强 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 22 合并所有者权益变动表（二） 编制单位：唐山陶瓷股份有限公司 2010 半年度 单位：（人民币）元 上年同期金额 项目 归属于母公司所有者权益 实收资本（或资本公积 减：库存股专项盈余公积 一般风未分配利润 其他 少数股 东权益 所有者 权益合计 一、上年年末余额 227,000,000.00 227,690,121.78 36,287,929.89 14,578,286.19 -361,243,918.58 7,626,732.87 79,363,292.37 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 227,000,000.00 227,690,121.78 36,287,929.89 14,578,286.19 -361,243,918.58 7,626,732.87 79,363,292.37 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -13,904,035.2 -25,590,230.17 1,155,452.14 -10,530,742.74 （一）净利润 -25,590,230.17 1,155,452.14 -24,434,778.03 （二）其他综合收益 -13,904,035.2 13,904,035.29 上述（一）和（二）小计 -13,904,035.2 -25,590,230.17 1,155,452.14 -10,530,742.74 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 227,000,000.00 227,690,121.78 22,383,894.60 14,578,286.19 -386,834,148.75 8,782,185.01 68,832,549.63 法定代表人：陈思 主管会计工作的公司负责人：李国强 会计机构负责人：李国强 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 23 母公司所有者权益变动表（一） 编制单位：唐山陶瓷股份有限公司 2010 半年度 单位：（人民币）元 项目 本期金额 实收资本（或股本） 资本公积减：库存股 专项储备盈余公积一般风未分配利润所有者权益合计 一、上年年末余额227,000,000.00 227,565,973.77 14,578,286.19 -238,869,688.93 230,274,571.03 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额227,000,000.00 227,565,973.77 14,578,286.19 -238,869,688.93 230,274,571.03 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -21,379,167.26 -21,379,167.26 （一）净利润 -21,379,167.26 -21,379,167.26 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -21,379,167.26 -21,379,167.26 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额227,000,000.00 227,565,973.77 14,578,286.19 -260,248,856.19 208,895,403.77 法定代表人：陈思 主管会计工作的公司负责人：李国强 会计机构负责人：李国强 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 24 母公司所有者权益变动表（二） 编制单位：唐山陶瓷股份有限公司 2010 半年度 单位：（人民币）元 项目 上年同期金额 实收资本（或股本） 资本公积减：库存股 专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合 一、上年年末余额227,000,000.00 227,565,973.77 14,578,286.19 -263,620,620.38 205,523,639.58 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额227,000,000.00 227,565,973.77 14,578,286.19 -263,620,620.38 205,523,639.58 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -26,349,971.32 -26,349,971.32 （一）净利润 -26,349,971.32 -26,349,971.32 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -26,349,971.32 -26,349,971.32 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额227,000,000.00 227,565,973.77 14,578,286.19 -289,970,591.70 179,173,668.26 法定代表人：陈思 主管会计工作的公司负责人：李国强 会计机构负责人：李国强 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 - 25 - 唐山陶瓷股份有限公司 财务报表附注 截止2010 年6 月30 日 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、公司基本情况 1、历史沿革 唐山陶瓷股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经河北省人民政府冀股办（1998）13 号文批准， 以唐山陶瓷集团有限公司（以下简称唐陶集团公司）作为独家发起人，通过募集方式向社会公开发行股票设立 的股份有限公司。 公司于1998 年6 月16 日在河北省工商行政管理局注册成立，企业法人营业执照注册号为1300001000888 1/1，注册资本16,000 万元，其中国家股11,000 万元，占股份总数的68.75%；社会公众股5,000 万元，占股 份总数的31.25%。上述出资，已经河北会计师事务所以冀会验字【1998】4003 号验资报告予以验证。 根据中国证券监督管理委员会证监公司字【2000】70 号文批准，2000 年7 月本公司以1999 年12 月31 日总股本16,000 万元为基数，按10 股配售3 股的比例向全体股东实施配股，唐陶集团公司承诺放弃认购本 次获配股份，社会公众股股东获配1,500 万股，配股后公司注册资本变更为人民币17,500 万元，其中国家股 人民币11,000 万元，占股份总数的62.86%；社会公众股人民币6,500 万元，占股份总数的37.14%。上述变 更，业经河北华安会计师事务所以冀华会验字【2000】3008 号验资报告予以验证。 2003 年11 月12 日根据河北省唐山市中级人民法院民事裁定书【2003】唐执字第121-127 号、【2003】唐 执字第115-118 号和【2003】唐执字第119-120 号文件，将诉讼冻结的唐陶集团公司持有的“唐山陶瓷”（本 公司）股权抵债：唐山市城市建设投资有限公司持股人民币4,706.40 万元，占股份总数的26.89%，唐山市建 设投资公司持股人民币2,376.54 万元，占股份总数的13.58%，唐山陶瓷股份有限公司的子公司—唐山华美陶 瓷有限公司持股人民币1,507.06 万元，占股份总数的8.61%，其余国家股人民币2,410 万元由唐陶集团公司持 有，占股份总数的13.77%，上述股权转让过户手续已于2003 年12 月15 日办理完毕；社会公众股人民币6,500 万元，占股份总数37.14%。 2007 年4 月30 日经河北省人民政府国有资产监督管理委员会“冀国资发产权【2006】310 号”文批复并 经股东大会决议通过，以本公司流通股本6,500 万股为基数，用资本公积金向方案实施股权登记日登记在册 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 - 26 - 的流通股股东转增股本，流通股股东每10 股获得8 股的转增股份，每股面值1 元，新增注册资本5,200 万元， 转增后公司注册资本22,700 万元。股权分置后唐山市城市建设投资有限公司持股人民币4,706.40 万元，占股 份总数的20.73%，唐山市建设投资公司持股人民币2,376.54 万元，占股份总数的10.47%，唐山陶瓷股份有 限公司的子公司—唐山华美陶瓷有限公司持股人民币1,507.06 万元，占股份总数的6.64%，其余国家股人民 币2,410 万元由唐陶集团公司持有，占股份总数的10.62%，社会公众股人民币11,700 万元，占股份总数51.54%。 2008 年至2010 年6 月30 日，唐山华美陶瓷有限公司陆续出售完毕持有的母公司无限售条件流通股人民 币1,507.06 万元。社会公众持股股人民币13,207.06 万元，占股份总数的58.18%。 2009 年唐山市城市建设投资有限公司、唐山建设投资有限责任公司与冀东发展集团有限责任公司签订了 《关于唐山陶瓷股份有限公司之国有股权划转协议》，将所持本公司29.90％股份，合计6,787.84 股无偿划转 给冀东发展集团有限责任公司。其中唐山市城市建设投资有限公司划拨4,411.30 万股，划拨后持有股份人民 币295.10 万元，占股份总额1.3%，唐山建设投资有限责任公司划拨2,376.54 万股，划拨后不再持有本公司股 份。 冀东发展集团有限责任公司持有本公司29.90％股份，唐陶集团公司持有本公司10.62%股份，唐山市城 市建设投资有限公司持有本公司1.3%股份。唐山市国资委持有唐山陶瓷集团公司、唐山市城市建设投资有限 公司的股权比例均为100%，故本公司的实质控制人为唐山市国资委。 法定代表人：陈思 注册地址：唐山市路北区缸窑路110 号 总部地址：唐山市路北区缸窑路110 号 2、所处行业 公司所属行业为制造行业， 3、经营范围 本公司经批准的经营范围：日用陶瓷、卫生陶瓷、墙地砖、工业理化陶瓷、特种陶瓷及相关产品的设计、 开发、生产、销售。 4、主要产品 公司主要产品是：日用陶瓷、卫生陶瓷、特种陶瓷。 5、公司组织结构：主要包括骨质瓷、卫生陶瓷、建华、特种陶瓷、昌盛煤气、陶瓷研究院、马耐耐火材 料、裕丰陶瓷、销售分公司、华祥分公司等十个分公司和河北长城陶瓷有限公司（中外合资）、唐山华美陶瓷 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 - 27 - 有限公司（中外合资）、唐山德盛陶瓷有限公司、唐山陶瓷进出口有限公司等四个直接控股子公司，唐山奇诺 卫生洁具有限公司（中外合资）一个间接控股孙公司、唐山陶瓷马家沟耐火材料制品有限公司（联营企业） 一个参股公司。 6、公司在报告期间内股权发生重大变更、发生重大重组的有关说明 2009 年 7 月 16 日，公司及公司实际控制人唐山市国有资产监督管理委员会与交易对方冀东发展集团 有限责任公司签订《唐山陶瓷股份有限公司重大资产重组协议》。 冀东集团拟将其合法拥有的盾石机械100% 股权、盾石建筑100%股权、盾石筑炉100%股权和盾石电气51%股权置入唐山陶瓷，置出唐山陶瓷的全部资 产及负债（含或有负债）、业务及附着于上述资产、业务有关的一切权利和义务。 《重组协议》以下列条件均获满足为生效条件： 1、《重组协议》于各方法定代表人或授权代表签字并加盖公章之日成立； 2、按照相关规定经协议各方内部有权机构审议通过； 3、已经取得相关国有资产管理机构的批准； 4、已取得中国证监会核准。 2009 年12 月10 日，公司收到《中国证监会行政许可申请受理通知书》（091807 号），中国证监会对公 司重大资产置换核准行政许可申请材料进行了受理审查，认为申请材料齐全，符合法定形式，决定对该行政 许可申请予以受理。 2010 年3 月23 日，公司收到《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书（091807 号）》。目前 公司已提交反馈意见的书面回复材料，证监会正在审核当中。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006 年2 月15 日 颁布的企业会计准则，并基于本附注第二部分所述的主要会计政策、会计估计而编制。 本公司2007 年度、2008 年度连续两年亏损，2009 年度归属于母公司股东的净利润1,474.33 万元来源于 非经常性损益。2010 年1-6 月归属于母公司股东的净利润-4,500.31 万元，截止到2010 年6 月30 日，公司累 计未分配利润为-39,193.18 万元。（2）欠缴税金及三险一金。（3）涉及多起法律诉讼，银行账户屡被法院查封。 公司目前正积极通过资产重组等措施，确保公司持续经营，因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 - 28 - 2、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的本年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 3、 会计期间 会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。 4、 记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并的会计处理方法 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的净资产账 面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方的各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定 合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号——合并财务报表》执行。以控制为基础 确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、特殊目的主体的财务报表。 控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。 有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。 （2） 购买或出售子公司股权的处理 本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购买日和出售 日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售日前的经营成果及现金流量已适当 地包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制下企业合并取得的子公司，自合并当期期初至合并 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 - 29 - 日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合并现金流量表中并单独列示，合并财务报表的比较数也 已作出了相应的调整。 购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得的长 期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （3）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。 如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对子公司财 务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该子公司可辨认的资产、 负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。 （4）合并方法 在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以抵销。 被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。少数股东分担的 亏损如果超过其在子公司的权益份额，如该少数股东有义务且有能力弥补，则冲减少数股东权益；否则有关 超额亏损将由本公司承担。 7、 现金等价物的确定标准 本公司之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金、价值变动风险很小的投资。 8、 外币业务和外币报表折算 （1）外币交易 本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间 价，下同）折合算成人民币记账。 在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初 始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非 货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币 性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动处理，计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 - 30 - ① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 ③ 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流 量表中单独列示。 9、 金融工具 （1）金融资产和金融负债的分类 本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。 按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债两大 类。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：包括交易性金融资产或金融负债和指 定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购； b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对 该组合进行管理； c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活 跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具 除外。 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或 金融： a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确 认或计量方面不一致的情况； b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产 和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 - 31 - ② 持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的 非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券 等。 ③ 应收款项：是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司应收款项 主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。 ④ 可供出售金融资产：是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有划分为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 ⑤ 其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 （2）金融资产和金融负债的计量 本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关 交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允 价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。 ② 持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产 生的利得或损失计入当期收益。 ③ 应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利 得或损失计入当期收益。 ④ 可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入资本公积。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资损益；同时，将原直接计 入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。该类金融资产减值损失及外 币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的 现金股利，计入投资收益。 ⑤ 其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及没有指定为以公 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 - 32 - 允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之 中的较高者进行后续计量：a、《企业会计准则第13 号——或有事项》确定的金额；b、初始确认金额扣除按 照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累计摊销额的余额。 其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损益计入当期损益。 ⑥ 公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。在公 平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模，或在不利条件下 仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。不存在活 跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。 ⑦ 摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销 额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。 ⑧ 实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余 成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更 短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在确定实际利率时， 应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括提前还款权、看涨期权、类似期权等）的基础上预计未 来现金流量，但不应当考虑未来信用损失。 （3）金融资产的转移及终止确认 ① 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止； b、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； C、该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 且放弃了对该金融资产的控制。 ② 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： a、所转移金融资产的账面价值； b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 ③ 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 - 33 - a、终止确认部分的账面价值； b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之 和。 ④ 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。 对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产， 同时确认一项金融负债。 （4）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 ①本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备： a、 发行方或债务人发生严重财务困难； b、 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c、 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d、 债务人可能倒闭或进行其他财务重组； e、 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f、 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评 价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量； g、 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法 收回投资成本； h、 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i、 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值准备： a、持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，应当 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。 b、可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融 资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，在综合考 虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减 值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成 的累计损失一并转出，计入资产减值损失。 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 - 34 - 10、 应收款项 (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 本公司于资产负债表日，将应收账款前五名的应收款款项划分为单项金额重大的应收款项，逐项进行减 值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提 方法： 本公司将账龄超过5 年的应收款项分类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的 应收款项。 根据信用风险特征组合确定的应收款项坏账准备计提方法：本公司对于单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应收款项通过对应收款项进行账龄分析，并结合债务单位的实际财务状况及现 金流量情况确定应收款项的可回收金额，确认减值损失，计提坏账准备。 （3） 本公司采用账龄分析法对应收款项计提的坏账准备的比例如下： 账龄 应收款项计提比例 1 年以内（含1 年） 5% 1—2 年（含2 年） 10% 2—3 年（含3 年） 15% 3—4 年（含4 年） 30% 4—5 年（含5 年） 60% 5 年以上 100% （4）对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 11、 存货 （1）存货的分类 本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过 程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等等大类。 （2）发出存货的计价方法 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 - 35 - 存货采用加权平均法核算。子公司根据自身的实际情况确定发出材料的成本计算方法，核算方法一经确 定，年度内不得调整。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 ①存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估 计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，以所生产 的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现 净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数 量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。 ②存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价 准备。本公司产品数量繁多、单价较低，故按照存货类别计提存货跌价准备。 计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原 已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品在领用时一次摊销。生产领用包装物采用加权平均法全部计入产品成本。 12、 长期股权投资 长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，或者 本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的长期股权投资。 （1)初始投资成本确定 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ① 合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为 合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长 期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 - 36 - 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被 合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本， 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律 服务费用等，于发生时计入当期损益。 b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并成本大于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益（营业外收入）。为进行企业合并发生的各项直接相关 费用计入企业合并成本（债券及权益工具的发行费用除外）。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资 成本： a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与 取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的 现金股利，应作为应收项目单独核算。 b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定 价值不公允的除外。 d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公 允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价 值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关 税费作为初始投资成本。 e、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与 债权账面价值之间的差额计入当期损益。 (2)后续计量及损益确认方法 对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 - 37 - 投资，采用的成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 a、采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位宣告发放的现金股利 或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被 投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 b、采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长 期股权投资的账面价值。 当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应享 有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的基础上，对被投资单位采用的与本 公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧 额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资 单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此 基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8 号——资产减值》 等规定属于资产减值损失的则全额确认。 在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资的 长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现盈利的，在 收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股 权投资的账面价值。 对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投 资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ① 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：A.任何一个合营方均不能单独控制 合营企业的生产经营活动。B.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。C.各合营方可能通 过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致 同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金 的能力受到严格的长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证 明存在共同控制，合营各方仍应当按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 - 38 - ② 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董事会或类似权 力机构中派有代表。B.参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。C.与被投资单位之间发 生重要交易。D.向被投资单位派出管理人员。E.向被投资单位提供关键技术资料。 （4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法： 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、 行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价 值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失 一经确认，在以后会计期间不再转回。 13、 投资性房地产 投资性房地产指为赚取租金和/或为资本增值而持有的房地产，包括已出租或准备增值后转让的土地使用 权、已出租的建筑物。 （1）采用成本模式计量的投资性房地产的折旧或摊销方法 本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地 使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下： 投资性房地产类别 预计残值率(%) 预计使用寿命 年折旧（摊销）率 房屋、建筑物 5% 40 年 2.375% 土地使用权 0% 产权证载剩余年限 （2）采用成本模式计量的投资性房地产减值准备计提依据 资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提 减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。 14、 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单位价值较高的有 形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 - 39 - 时计入当期损益。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司固定资产折旧采用年限平均法，根据固定资产的类别、使用年限、预计残值率确定其折旧率如下： 类别 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 20-40年 4%-10% 2.25%-4.80% 机器设备 10-20年 4%-10% 4.50%-9.60% 电子设备 5-10年 4%-10% 9.00%-19.20% 运输设备 5-10年 4%-10% 9.00%-19.20% 其他设备 5-10年 5%-10% 9.00%-19.00% （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时， 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准 备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，表明固定资产资产可能发生了 减值： ① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； ② 企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从 而对企业产生不利影响； ③ 市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量 现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ④ 有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏； ⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥ 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造的净现金流量 或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等； ⑦ 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资 租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 - 40 - 期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 15、 在建工程 （1）在建工程的分类 本公司在建工程以立项项目进行分类。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣 工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已 计提的折旧。 （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收 回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项 情况的，应当对在建工程进行减值测试： ① 长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程； ② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形 16、 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以 资本化计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3 个月的，暂停借 款费用的资本化。 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 - 41 - 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化； 以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为 专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。 17、 无形资产 （1）无形资产的计价方法 无形资产按成本进行初始计量。 （2）无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断， 能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为 公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 ①对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的 寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资 产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律 规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 ②使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合 理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 （3）寿命不确定的无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 ① 公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确 定的，应当在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相无形资产减值准备。无形 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 - 42 - 测试： A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 （4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时 满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有 完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；④有足够的技术、 财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资 产开发阶段的支出能够可靠地计量。 18、 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用。长期 待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。 19、 预计负债 （1） 预计负债的确认标准 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务 等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： ① 该义务是公司承担的现时义务； ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； ③ 该义务的金额能够可靠地计量。 公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。 （2） 预计负债的计量 预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有 事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进 行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映 当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 - 43 - （3）最佳估计数的确定方法 如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出 不存在一个金额范围，则按如下方法确定： ① 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定； ② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认的负债 所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。 确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 20、 收入 收入确认原则和计量方法： （1）商品销售收入 本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认： ① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入企业； ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）让渡资产使用权 让渡资产使用权收入包括使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认： ① 与交易相关的经济利益能够流入企业公司； ② 收入的金额能够可靠地计量。 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 21、 政府补助 （1）政府补助的确认条件 ① 企业能够满足政府补助所附条件； ② 企业能够收到政府补助。 （2）政府补助的类型及会计处理方法 ② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 - 44 - 使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁 损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。 ②与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确 认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 （3）政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计 量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （4）已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： ①存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 ②不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 22、 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。 本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的 适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 （1）递延所得税资产的确认依据 ① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予 确认： a、该项交易不是企业合并； b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 ② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认 相应的递延所得税资产： a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回； b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ③ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵 减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （2）递延所得税负债的确认 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 - 45 - 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： ① 商誉的初始确认； ② 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： a、该项交易不是企业合并； b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 ③ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的： a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税 所得额时，转回减记的金额。 23、经营租赁和融资租赁 （1）经营租赁 ① 本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租 赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用，计入管理费用，或有租金于发生时确认为 当期费用。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理 的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用 从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。 ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。初始直接费用，计 入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损 益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除 免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承 租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 （2）融资租赁 ① 本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款 额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。发 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 - 46 - 生的初始直接费用，应当计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而 定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为 折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿 命两者中较短者作为折旧期间。 ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和 作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款 额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实 际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/业务业务收入。 24、持有待售资产 (1) 持有待售资产的确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售： ① 公司已经就处置该非流动资产作出决议； ② 公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。 (2) 会计处理方法 对于持有待售的固定资产，公司将调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够 反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账 面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司将停止将 其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ① 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下 原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ② 决定不再出售之日的再收回金额。 25、主要会计政策、会计估计的变更 本期无会计政策、会计估计变更的事项 26、前期会计差错 本期无前期会计差错的事项 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 - 47 - 三、税项 1、增值税：公司产品销售适用增值税，内销产品销项税率为17%；出口销售执行“免、抵、退”政策。 2、城建税和教育费附加：城建税按照应交增值税7%计提。2010 年1-3 月教育费附加按照应交增值税的 4%计提，2010 年4 月1 日起依据《河北省人民政府关于修改的决 定》，按照应交增值税5%计提； 3、印花税：按照税务局核定的标准缴纳； 4、所得税：母公司及纳入合并范围的子公司唐山德盛陶瓷有限公司、唐山陶瓷进出口有限公司、唐山华 美陶瓷有限公司、河北长城陶瓷有限公司执行25%的所得税税率。 唐山德盛陶瓷有限公司子公司唐山奇诺卫生洁具有限公司系外商投资企业，2007 年为获利年度，从2007 年起执行两免三减半所得税政策，2010 年度所得税税率减半征收，税率为12.5％。 四、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 经营范围 唐山华美陶瓷有限公司 控股子公司 唐山市唐马路 工业生产 390.90（美元） 生产和销售日用陶瓷产品 河北长城陶瓷有限公司 控股子公司 唐山市路北区银河路工业生产14,80.58 生产日用陶瓷餐具、茶具、咖啡 具和其它陶瓷制品，研究开发陶 瓷新产品，销售本公司产品 唐山德盛陶瓷有限公司 控股子公司 唐山市路北区缸窑路 29 号 工业生产4,392.00 建筑陶瓷、卫生陶瓷生产、销售 唐山奇诺卫生洁具有限公司 控股子公司的 子公司 唐山市路北区滨河路 15 号 工业生产284（美元） 生产中、高档卫生洁具及自产产 品的包装所需农副产品的收购， 销售本公司产品 续表： 子公司全称 期末实际投资金额 （万元） 实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额 持股比例 表决权比例 唐山华美陶瓷有限公司 4,422.11 无 74.40% 74.40% 河北长城陶瓷有限公司 2,873.46 无 71.62% 71.62% 唐山德盛陶瓷有限公司 3,521.35 无 90% 90% 唐山奇诺卫生洁具有限公司 1,625.25 无 67.5% 67.5% 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 - 48 - （2）非同一控制下企业合并取得的子公司 子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 经营范围 唐山陶瓷进出口有 限公司 控股子公司 唐山路北区西窑道 30 号 出口销售 320.00 自营和代理各类商品和技术的进 出口，但国家限定公司经营或要 禁止进出口的商品和技术除外 （凭进出口企业资格证书）、陶瓷 制品批发、零售；陶瓷制品贴花 续表 子公司名称 期末实际投资金额额 （万元） 实质上构成对子 公司净投资的其他 项目余额 持股比例 本公司 表决权比例 唐山陶瓷进出口有限公司 286.00 无 90% 90% 2、本公司纳入合并范围子公司 序号 公 司 名 称 股权比例 纳入合并范围原因 1 河北长城陶瓷有限公司 71.62% 拥有实际控制权 2 唐山华美陶瓷有限公司 74.40% 拥有实际控制权 3 唐山德盛陶瓷有限公司 90.00% 拥有实际控制权 4 唐山陶瓷进出口有限公司 90.00% 拥有实际控制权 5 唐山奇诺卫生洁具有限公司 67.5% 拥有实际控制权 五、合并财务报表项目注释 1、 货币资金 期末数 期初数 项 目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 库存现金 人民币 2,819,846.83 1,249,551.84 美元 小 计 2,819,846.83 1,249,551.84 银行存款 人民币 27,368,302.01 9,306,267.20 美元 1,876.28 6.7909 12,741.64 1,876.90 6.8282 12,815.84 小 计 1,876.28 27,381,043.65 1,876.90 9,319,083.04 其他货币资金 人民币 2,360.46 13,937,035.22 美元 小 计 2,360.46 13,937,035.22 合 计 1,876.28 30,203,250.94 1,876.90 24,505,670.10 注1．货币资金2009 年12 月31 日存在冻结款项160,385.18 元，2010 年6 月30 日存在冻结款项636,221.77 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 - 49 - 元； 注2．货币资金年末余额比年初余额增加5,697,580.84 元，主要原因为增加唐山市国资委借款，导致银行 存款增加。 2、交易性金融资产 （1）类别 项 目 期末公允价值 期初公允价值 交易性债券投资 交易性权益工具投资 419,454.00 798,905.00 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 其他 合 计 419,454.00 798,905.00 （2）变现有限制的交易性金融资产 项 目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额 000709 唐钢股份(11200 股) 冻结 415,520.00 002259 升达林业（500 股） 冻结 1,967.00 注1.2008 年7 月15 日山东省高青县人民法院（2008）高执字第1-12 号和1-13 民事裁定书，上述股票 已被冻结。 3、应收账款 （1） 应收账款按种类披露 期末数 项目 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大的应收款项 29,952,164.17 19.90% 20,276,860.04 22.75% 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应 收款项 56,144,615.43 37.30% 56,144,586.13 63.00% 其他不重大应收账款 64,441,966.05 42.81% 12,692,999.74 14.25% 合计 150,538,745.65 100.00% 89,114,445.91 100.00% 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 - 50 - 续表： 期初数 项目 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大的应收款项 30,956,218.15 22.32% 17,337,743.07 20.03% 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的应收款 项 57,359,554.87 41.36% 57,359,554.87 66.25% 其他不重大应收账款 50,384,557.27 36.32% 11,877,455.07 13.72% 合计 138,700,330.29 100.00% 86,574,753.01 100.00% 注1．确定的单项金额重大的应收账款为应收账款前五名往来款； 注2．确定单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的依据为账龄五年以上全额计提全 额坏账的应收款项； 注3．本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位。 （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提： 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 基普森(BIBSONOVERSEAS,INC) 12,050,211.72 7,600,019.49 63.07% 多年难以收回 九瓷厂服务公司 6,141,478.73 6,141,478.73 100.00% 多年难以收回 赵昌伟 5,035,681.29 3,021,408.77 60.00% 墙砖客户，预计较大比例 损失 土耳其埃米尔公司 3,379,830.93 168,991.55 5.00% 正常客户 三友陶瓷匣钵有限公司 3,344,961.50 3,344,961.50 100.00% 多年难以收回 合 计 29,952,164.17 20,276,860.04 67.70% （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 期末数 期初数 账 龄 账面余额 账面余额 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 56,144,615.43 100% 56,144,615.43 57,359,554.87 100% 57,359,554.87 合 计 56,144,615.43 100% 56,144,615.43 57,359,554.87 100% 57,359,554.87 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 - 51 - （4）应收账款金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款的比例 基普森(BIBSONOVERSEAS,INC) 销售客户 12,050,211.72 1 年以内至5 年以上 8.00% 九瓷厂服务公司 销售客户 6,141,478.73 5 年以上 4.08% 赵昌伟 销售客户 5,035,681.29 4-5 年 3.35% 土耳其埃米尔公司 销售客户 3,379,830.93 1 年以内 2.25% 三友陶瓷匣钵有限公司 销售客户 3,344,961.50 5 年以上 2.22% 合 计 29,952,164.17 19.90% 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 11,963,028.92 36.40% 5,477,936.93 20.23% 1—2 年 1,361,133.90 4.14% 1,983,996.88 7.33% 2—3 年 12,410,222.26 37.76% 12,602,015.21 46.54% 3 年以上 7,128,682.80 21.70% 7,015,504.77 25.90% 合 计 32,863,067.88 100% 27,079,453.79 100% 注1．预付款款期末比期初增加21.36 %，主要原因是产量较期初增加，预付货款相应增加； 注2．账龄超过1 年的预付账款主要是预付德盛公司迁建工程款，工程停建未结算； 注3．无预付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 年末金额 时间 未结算原因 河北钢铁集团有限公司 建筑商 4,000,000.00 2007 年 德盛工程暂停 丰润建安 建筑商 1,700,000.00 2007 年 德盛工程暂停 河北建工集团 建筑商 700,000.00 2007 年 德盛工程暂停 华北建设公司 建筑商 500,000.00 2007 年 德盛工程暂停 唐山陶瓷设计院 工程设计 270,000.00 2007 年 德盛工程暂停 合 计 7,170,000.00 5、 其他应收款 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 - 52 - （1）其他应收款按种类披露 期末数 种类 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大的其他应收款项 11,762,441.38 28.97% 8,968,759.11 37.28% 其中：单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险较大 的应收款项 12,312,745.60 30.32% 12,312,745.60 51.18% 其他不重大应收账款 16,529,113.08 40.71% 2,777,975.97 11.55% 合 计 40,604,300.06 100.00% 24,059,480.68 100.00% 续表： 期初数 种类 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大的其他应收款项 13,462,175.62 33.99% 9,053,795.82 38.16% 其中：单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应收款 项 11,755,462.34 29.68% 11,755,462.34 49.55% 其他不重大应收账款 14,387,170.75 36.33% 2,913,916.62 12.29% 合 计 39,604,808.71 100.00% 23,723,174.78 100.00% 注1．确定的单项金额重大的其他应收款为其他应收款前五名往来款； 注2．确定单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的依据为账龄五年以上全额计提了坏账 准备的其他应收款项； 注3．本报告期其他应收款无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。 （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提： 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 所得税返还 6,189,741.41 6,189,741.41 100.00% 多年税收未返还 出口退税 3,110,793.40 434,612.73 13.97% 应收出口退税 上村大队 960,479.67 842,978.07 87.77% 应收厂区占地款，预 计较大金额损失 裕丰包装厂 818,606.90 818,606.90 100.00% 多年呆账难以收回 张荣星 682,820.00 682,820.00 100.00% 多年呆账难以收回 合 计 11,762,441.38 8,968,759.11 76.25% 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 - 53 - （3）其他应收款金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 金额 年限 比例 所得税返还 税收返还 6,189,741.41 5 年以上 15.24% 出口退税 退税 3,110,793.40 1 年以内至2-3 年 7.66% 上村大队 厂区占用 960,479.67 1 年以内至5 年以上 2.37% 裕丰包装厂 借款 818,606.90 5 年以上 2.02% 张荣星 借款 682,820.00 5 年以上 1.68% 合计 11,762,441.38 28.97% 6、存货 （1）存货分类 期末数 期初数 项 目 金 额 跌价准备 净值 金 额 跌价准备 净值 原材料 22,444,532.09 716,859.62 21,727,672.47 24,893,832.59 716,859.62 24,176,972.97 在产品 88,628,763.11 12,289,077.85 76,339,685.26 88,277,840.61 11,005,800.96 77,272,039.65 库存商品 323,235,114.72 67,475,685.03 255,759,429.69 318,189,527.55 76,694,850.09 241,494,677.46 低值易耗 2,372.99 2,372.99 2,806.34 2,806.34 包装物 16,753,039.52 16,753,039.52 14,439,719.01 14,439,719.01 在途物资 合 计 451,063,822.43 80,481,622.50 370,582,199.93 445,803,726.10 88,417,510.67 357,386,215.43 （2）存货跌价准备 本期减少 存货种类 期初账面余额 本期计提 本期转回 本期转销 期末账面余额 原材料 716,859.62 716,859.62 在产品 11,005,800.96 1,283,276.89 - 12,289,077.85 库存商品 76,694,850.09 -9,219,165.06 - 67,475,685.03 低值易耗 - 包装物 - 在途物资 - 合 计 88,417,510.67 -7,935,888.17 80,481,622.50 （3） 存货跌价准备情况 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 - 54 - 项目 计提存货跌价准备的依据 本年转销存货跌价准备的原 因 本年转销金额占该项存货期 末余额的比例 原材料 积压呆滞材料 在产品 成本高于可变现净值 库存商品 成本高于可变现净值 低值易耗 包装物 在途物资 合计 7、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 项 目 期末账面余额 期初账面余额 公路债券 34,500.00 76,500.00 合 计 34,500.00 76,500.00 注．持有至到期投资系唐港高速公路定向债券投资，根据国资2007[173]号文件,唐港高速公路定向债券 不支付利息。 8、 联营企业投资 被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性 质 注册资本 （万元） 持股比例 表决权比例 唐山陶瓷马家沟耐火 材料制品有限公司 有限责任公 司 唐山矿西 路38号 王雅静 工业 2,500.00 36% 36% 续表： 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 唐山陶瓷马家沟耐火 材料制品有限公司 353,183,160.69 374,037,687.26 -20,854,526.57 14,153,761.64 -8,663,438.57 9、 长期股权投资 （1）长期股权投资情况 被投资单位名称 期初余额 本年增减变动期末余额 减值准备 本期计提减值 准备 一、权益法核算的长期股权投资 唐山陶瓷马家沟耐火材料制品有限公司 其中：成本 9,000,000.00 9,000,000.00 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 - 55 - 损益调整 -9,062,291.83 -9,062,291.83 其他权益变动 62,291.83 62,291.83 合 计 续表： 被投资单位名称 初始投资成本 在被投资单位持股 比例 在被投资单位表决 权比例 本期现金红 利 一、权益法核算的长期股权投资 唐山陶瓷马家沟耐火材料制品有限公司 9,000,000.00 36% 36% 注．本年马家沟耐火材料制品有限公司发生亏损8,663,438.57 元，本公司应负担投资损失3,118,837.89 元，按 照长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限的原则，本期未确认投资损失，当 期累计未确认的投资损失金额7,507,629.57 元。 10、投资性房地产 （1）按成本模式进行计量的投资性房地产 项 目 期初账面余额 本年增加 本年减少 期末账面余额 一、账面原价合计 67,000,000.00 - - 67,000,000.00 1．房屋、建筑物 2．土地使用权 67,000,000.00 67,000,000.00 二、累计折旧和累计摊销合计 8,040,000.20 670,000.02 - 8,710,000.22 1．房屋、建筑物 2．土地使用权 8,040,000.20 670,000.02 8,710,000.22 三、投资性房地产账面净值合计 58,959,999.80 -670,000.02 - 58,289,999.78 1．房屋、建筑物 2．土地使用权 58,959,999.80 -670,000.02 - 58,289,999.78 四、投资性房地产减值准备累计金额合计 1．房屋、建筑物 2．土地使用权 五、投资性房地产账面价值合计 58,959,999.80 - 58,289,999.78 1．房屋、建筑物 2．土地使用权 58,959,999.80 58,289,999.78 注．投资性房地产土地使用权产权尚未办理过户手续。 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 - 56 - 11、 固定资产 （1）固定资产情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、固定资产原值： 房屋建筑物 212,989,165.08 43,770.00 213,032,935.08 机器设备 259,861,687.18 276,820.80 3,341,603.01 256,796,904.97 电子设备 6,163,899.51 48,530.60 6,212,430.11 运输设备 11,066,077.49 318,660.00 156,431.00 11,228,306.49 其他 20,623.00 20,623.00 合 计 490,101,452.26 687,781.40 3,498,034.01 487,291,199.65 二、累计折旧 房屋建筑物 78,229,332.75 3,855,201.20 82,084,533.95 机器设备 183,891,825.05 6,555,693.50 2,422,508.24 188,025,010.31 电子设备 4,712,367.26 173,060.01 4,885,427.27 运输设备 6,093,627.37 429,765.73 149,972.85 6,373,420.25 其他 18,560.70 18,560.70 合 计 272,945,713.13 11,013,720.44 2,572,481.09 281,386,952.48 三、固定资产净值 房屋建筑物 134,759,832.33 -3,811,431.20 130,948,401.13 机器设备 75,969,862.13 -6,278,872.70 919,094.77 68,771,894.66 电子设备 1,451,532.25 -124,529.41 1,327,002.84 运输设备 4,972,450.12 -111,105.73 6,458.15 4,854,886.24 其他 2,062.30 2,062.30 合 计 217,155,739.13 -10,325,939.04 925,552.92 205,904,247.17 四、固定资产减值准备 - 房屋建筑物 机器设备 3,681,112.94 615,428.29 3,065,684.65 电子设备 运输设备 120,964.05 120,964.05 其他 合 计 3,802,076.99 615,428.29 3,186,648.70 五、固定资产净额 房屋建筑物 134,759,832.33 130,948,401.13 机器设备 72,288,749.19 65,706,210.01 电子设备 1,451,532.25 1,327,002.84 运输设备 4,851,486.07 4,733,922.19 其他 2,062.30 2,062.30 合 计 213,353,662.14 202,717,598.47 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 - 57 - 注1． 固定资产减值准备本期减少615,428.29 元，原因为处置固定资产，计提的固定资产减值准备转出。 12、 在建工程 （1）在建工程明细 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面争值 一瓷厂混凝土柱 152,549.11 152549.11 152,549.11 152,549.11 高档洁具示范线 生产系统 380,000.00 380,000.00 380,000.00 380,000.00 墙砖技改 1,090,641.31 1090641.31 1,090,641.31 1,090,641.31 小电窑 1,600.00 1,600.00 合 计 1,623,190.42 1,243,190.42 380,000.00 1,624,790.42 1,243,190.42 381,600.00 （2）在建工程减值准备 项 目 期初数 本期计提 本期减少 期末数 计提原因 一瓷厂混凝土柱 152,549.11 152,549.11 闲置多年 墙砖技改 1,090,641.31 1,090,641.31 闲置多年 合 计 1,243,190.42 1,243,190.42 13、 固定资产清理 项 目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理原因 报废卫生陶瓷设备 402,023.21 昌盛煤气拆迁设备 2,400,000.00 2,000,000.00 抵债资产正在拆除 华美报废设备 6,200.00 6,200.00 待售报废资产 合 计 2,808,223.21 2,006,200.00 14、 无形资产 （1）无形资产情况 项 目 期初账面余额 本年增加 本年减少 期末账面余额 一、账面原价合计 127,492,213.75 127,492,213.75 土地使用权 122,280,646.75 122,280,646.75 专有技术 1,656,000.00 1,656,000.00 商标权 828,000.00 828,000.00 软件 508,527.00 508,527.00 专有技术服务 2,219,040.00 2,219,040.00 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 - 58 - 二、累计摊销合计 18,762,380.33 1,626,857.83 20,389,238.16 土地使用权 15,412,123.87 1,362,759.51 16,774,883.38 专有技术 1,117,800.00 82,800.00 1,200,600.00 商标权 558,900.00 41,400.00 600,300.00 软件 175,704.46 28,946.32 204,650.78 专有技术服务 1,497,852.00 110,952.00 1,608,804.00 三、 无形资产账面净值合计 108,729,833.42 -1,626,857.83 - 107,102,975.59 土地使用权 106,868,522.88 -1,362,759.51 - 105,505,763.37 专有技术 538,200.00 -82,800.00 - 455,400.00 商标权 269,100.00 -41,400.00 - 227,700.00 软件 332,822.54 -28,946.32 - 303,876.22 专有技术服务 721,188.00 -110,952.00 - 610,236.00 四、减值准备合计 土地使用权 专有技术 商标权 软件 专有技术服务 五、无形资产账面价值合计 108,729,833.42 107,102,975.59 土地使用权 106,868,522.88 105,505,763.37 专有技术 538,200.00 455,400.00 商标权 269,100.00 227,700.00 软件 332,822.54 303,876.22 专有技术服务 721,188.00 - 610,236.00 注1．冀唐国用【2003】字第1663 号土地，面积19117.20 ㎡，冀唐国用【2003】字第1666 号土地，面 积84736.30 ㎡，尚未办理过户手续。 15、 商誉 被投资单位名称 形成来源 期初余额 本期增加 本期减少期末余额 期末减值准备 唐山华美陶瓷有限公司 投资 6,286,877.00 6,286,877.00 河北长城陶瓷有限公司 投资 6,757,959.91 6,757,959.91 6,757,959.91 唐山德盛陶瓷有限公司 投资 2,138,476.78 2,138,476.78 2,138,476.78 合 计 15,183,313.69 15,183,313.69 8,896,436.69 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 - 59 - 16、 递延所得税资产、递延所得税负债 （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 363,120.62 296,981.26 开办费 可抵扣亏损 小 计 363,120.62 296,981.26 递延所得税负债： 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 小 计 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 49,778,269.21 51,329,377.35 可抵扣亏损 20,364,552.13 20,364,552.13 合 计 70,142,821.34 86,748,923.42 注．由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂 时性差异和可抵扣亏损。 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备 注 2010 年 6,062,350.28 6,062,350.28 2011 年度 2012 年度 11,086,073.93 11,086,073.93 2013 年度 59,575,311.20 59,575,311.20 未包含2010 年1-6 月份未 经税务部门确认的未弥补亏 损额。 2014 年度 4,734,473.10 4,734,473.10 合 计 81,458,208.51 81,458,208.51 （4）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 项 目 暂时性差异金额 应收账款 89,114,445.91 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 - 60 - 其他应收款 24,059,480.68 存货 80,481,622.50 固定资产 3,186,648.70 在建工程 1,243,190.42 固定资产清理 3,932,653.62 合 计 203,518,041.83 17、 资产减值准备 本期减少数 项目 年初数 本年计提数 转回转销 期末数 一、坏账准备 110,297,927.79 2,875,998.80 113,173,926.59 二、存货跌价准备 88,417,510.67 -7,935,888.17 80,481,622.50 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 3,802,076.99 615,428.29 3,186,648.70 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 1,243,190.42 1,243,190.42 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 8,896,436.69 8,896,436.69 十四、其他 3,932,653.62 3,932,653.62 合计 216,589,796.18 -5,059,889.37 - 615,428.29 210,914,478.52 注1．期末坏账准备比期初增加2,875,998.80 元，原因是账龄较长的应收款项回收困难，预计形成坏账金 额增加； 注2．期初存货跌价准备比期初减少7,935,888.17 元， 主要是日用瓷价格较期初有所回升； 注3．固定资产减值准备减少原因为处置固定资产，固定资产减值准备相应减少。 注4．其他为固定资产清理预计可收回金额低于账面价值计提的减值准备。 18、短期借款 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 - 61 - （1）短期借款分类 类 别 期末数 期初数 质押借款 抵押借款 保证借款 9,100,000.00 9,100,000.00 信用借款 合 计 9,100,000.00 9,100,000.00 （2）已到期未偿还的短期借款情况 贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还 原因 保证人 预计还款期 唐山商业银行缸窑支 行 4,000,000.00 9.71% 生产经营 资金紧张 河北长城陶瓷 有限公司 2010 年 唐山商业银行翔云道 支行 5,100,000.00 11.95% 生产经营 资金紧张 唐山华美陶瓷 有限公司 2010 年 注1．短期借款均已逾期，且未办理展期手续。 19、应付账款 （1）截止2010 年6 月30 日，应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联 方。 （2）账龄超过1 年的大额应付账款情况 单位名称 所欠金额 账龄 未偿还原因 资产负债表日后 偿还金额 唐海县材料公司 5,318,981.18 5 年以上 资金紧张 唐山市节约用水办公室 2,077,987.05 1-2 年至5 年以上资金紧张 张家口旭东煤碳有限责任公司 2,005,057.90 2-3 年 资金紧张 唐山市燃气总公司 1,451,544.57 3-4 年 资金紧张 九江星庐瓷土矿五分矿 张宝才 1,397,139.82 1-2 年 资金紧张 20、预收款项 （1）截止2010 年6 月30 日，预账款项中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联 方。 （2）账龄超过1 年的大额预收款项未结转的原因： 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 - 62 - 单位名称 预收金额 账龄 未结转原因 燕京家具公司 3,456,000.01 3 年以上 预收租房款，房屋建筑已转让 唐山开平世宇商贸公司 709,228.04 2-3 年 常年销售客户预收款 深圳市华海贸易公司 245,558.71 3 年以上 常年销售客户预收款 南京市城里城外商贸有限公司 370,805.54 1-2 年 常年销售客户预收款 南京盛发酒店设备有限公司 156,086.51 1-2 年 常年销售客户预收款 21、应付职工薪酬 项目 期初 本期增加 本期减少 期末 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,319,386.00 43,979,047.32 40,218,382.23 5,080,051.09 二、职工福利费 843,407.29 469,433.13 660,742.21 652,098.21 三、社会保险费 166,248,005.81 30,386,418.08 8,186,271.58 188,448,152.31 其中：1、医疗保险费 664,445.43 6,087,551.98 5,781,703.60 970,293.81 2、基本养老保险费 150,725,885.06 21,257,827.12 1,760,793.51 170,222,918.67 3、年金缴费 48,531.95 48,531.95 4、失业保险费 13,892,805.47 2,388,757.41 288,034.32 15,993,528.56 5、工伤保险费 964,869.85 473,021.73 355,740.15 1,082,151.43 6、生育保险费 130,727.89 130,727.89 四、住房公积金 17,246,535.46 1,429,054.78 174,835.10 18,500,755.14 五、工会经费 13,705,046.83 581,068.18 126,929.03 14,159,185.98 六、职工教育经费 1,497,286.26 12,680.18 3,978.38 1,505,988.06 七、非货币性福利 八、因解除劳动关系给予的补偿 九、其他 447,058.36 155,385.00 323,937.02 278,506.34 其中：以现金结算的股份支付 合计 201,306,726.01 77,013,086.67 49,695,075.55 228,624,737.13 注1．职工福利费期末余额主要是中外合资子公司按照税后净利计提的职工奖励及福利基金； 注2． 拖欠职工基本养老保险费、住房公积金。 22、应交税费 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 - 63 - 项目 期末数 期初数 增值税 9,508,631.86 8,768,586.64 营业税 8,571,209.39 8,421,162.77 城建税 3,715,755.01 3,440,916.94 教育费附加 3,349,542.09 3,166,465.92 所得税 5,174,627.98 5,005,635.57 土地使用税 19,158,606.17 17,895,333.70 车船税 2,996.00 2,996.00 房产税 8,715,184.80 8,820,590.10 印花税 166,738.49 200,940.64 个人所得税 -83,254.78 -76,602.51 土地增值税 14,887,023.75 14,887,023.75 合计 73,167,060.76 70,533,049.52 注．年末应缴土地增值税余额系处置唐山市路北区银河路西侧的土地使用权应纳的土地增值税。 23、应付利息 项目 期末数 期初数 银行借款利息 83,337,653.58 79,547,062.18 合计 83,337,653.58 79,547,062.18 24、 应付股利 项 目 期末数 期初数 超过1 年未支付原因 河北省工艺品进出口有限公司 78,785.12 78,785.12 用于生产经营 中国陶艺进出口有限公司 594,634.39 594,634.39 用于生产经营 美国塞达胜公司 12,860,107.22 12,860,107.22 用于生产经营 合计 13,533,526.73 13,533,526.73 25、其他应付款 （1）截止2010 年6 月30 日，其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方 的款项情况： 单位名称 款项内容 期末数 期初数 冀东发展集团有限责任公司 借款 10,000,000.00 10,000,000.00 合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 - 64 - （2）账龄超过1 年的大额其他应付款情况 单位名称 所欠金额 账龄 未偿还原因 唐山陶瓷集团唐山市建筑陶瓷厂破产清算组 18,100,000.00 2-3 年 德盛占地暂拨款 冀东发展集团有限责任公司 10,000,000.00 4-5 年 资金紧张未偿还 唐山市财政局 5,827,400.00 4-5 年 资金紧张未偿还 唐山汉唐房地产有限公司 3,561,241.65 1-2 年至2-3 年 资金紧张未偿还 张胜江 2,300,000.00 1-2 年 资金紧张未偿还 合 计 39,788,641.65 （3）其他应付款中包含用于生产经营借入个人有息借款11,232,575.00 元，月利率在3%至5%之间。 26、 一年内到期的非流动负债 （1）类别 项 目 期末账面余额 期初账面余额 1 年内到期的长期借款 1,815,000.00 1,815,000.00 1 年内到期的应付债券 1 年内到期的长期应付款 其他 合 计 1,815,000.00 1,815,000.00 （2）1 年内到期的长期借款 ①1 年内到期的长期借款类别 类 别 期末数 期初数 质押借款 抵押借款 保证借款 1,815,000.00 1,815,000.00 信用借款 合 计 1,815,000.00 1,815,000.00 ②金额前五名的1 年内到期的长期借款 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 - 65 - 期末数 期初数 贷款单位 借款起始日借款终止日 币种 利率% 外币金 额 本币金额 外币金 额 本币金额 农行唐山分行直 属营业部 1991-12-27 1996-11-15 人民币8.46 215,000.00 215,000.00 农行唐山分行直 属营业部 1991-9-23 1995-8-15 人民币8.46 1,000,000.00 1,000,000.00 农行唐山分行直 属营业部 1992-5-21 1996-11-15 人民币8.46 600,000.00 600,000.00 合 计 1,815,000.00 1,815,000.00 ③1 年内到期的长期借款中的逾期借款 借款资金 贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 用途 逾期未 偿还原 因 预期还款期 农行唐山分行直属营业 部 215,000.00 1996-11-15 8.46 技术改造 资金紧 张 2010 年 农行唐山分行直属营业 部 1,000,000.00 1995-8-15 8.46 技术改造 资金紧 张 2010 年 农行唐山分行直属营业 部 600,000.00 1996-11-15 8.46 技术改造 资金紧 张 2010 年 合 计 1,815,000.00 27、 专项应付款 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明 项目配套资金 900,000.00 900,000.00 拨款超过三年 技术课题资金 350,000.00 350,000.00 拨款超过三年 陶瓷蓄热体产业技术研发 450,000.00 450,000.00 拨款超过三年 高性能陶瓷电热转换管 200,000.00 200,000.00 拨款超过三年 环保技术资金 249,989.00 249,989.00 拨款超过三年 陶瓷研究项目资金 1,164,085.79 12,030.00 1,152,055.79 拨款超过三年 ERP 微机系统管理 583,903.00 583,903.00 拨款超过三年 水煤浆项目 235,542.00 235,542.00 拨款超过三年 财政局拨拆迁补偿款 30,000,000.00 30,000,000.00 合 计 4,133,519.79 30,000,000.00 12,030.00 34,121,489.79 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 - 66 - 注．本期增加专项应付款-财政局拨拆迁补偿款30,000,000.00 元。本公司所属卫生陶瓷企业因城镇整体规 划拟进行搬迁，本期收到唐山市路南区财政局支付给卫生陶瓷分公司的搬迁补偿款30,000,000.00 元。 28、其他流动负债 项 目 期末账面余额 期初账面余额 递延收益 2,471,372.79 4,470,951.20 合 计 2,471,372.79 4,470,951.20 本期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助： 种 类 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、与资产相关的政府补助 高炉风口技术开发 600,000.00 28,500.00 571,500.00 高档手拉坯骨质艺术瓷的研制 53,221.96 2,528.04 50,693.92 中小企业技术平台服务体系建设专项 资金 60,506.57 8,589.04 51,917.53 小 计 653,221.96 60,506.57 39,617.08 674,111.45 二、与收益相关的政府补助 - - 普通日用瓷生料釉改熔块釉创新能力 建设项目 - - - 节能技术改造财政奖励资金 - - - 利用氮化硅重晶碳化硅新型材料技术 开发冶金高炉风口套砖 - - 高炉风口技术开发 - - 陶瓷企业技术平台建设 - - 环保治理资金 - - 高档手拉坯骨质艺术瓷的研制 55,029.24 27,514.62 27,514.62 中小企业技术平台服务体系建设专项 资金 3,600,000.00 1,830,253.28 1,769,746.72 新技术开发补贴 162,700.00 162,700.00 - 小 计 3,817,729.24 - 2,020,467.90 1,797,261.34 合 计 4,470,951.20 60,506.57 2,060,084.98 2,471,372.79 29、 股本 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 - 67 - 本年变动增减 （+、－） 项 目 期初数 发行新 股 送股 公积金 转股 其 他 小 计 期末数 一、有限售条件股份 1.国家持股 2.国有法人持股 94,929,421 94,929,421 3.其他内资持股 其中：境内法人持股 境内自然人持股 4. 外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 94,929,421 94,929,421 二、无限售条件流通股份 1.人民币普通股 132,070,579 132,070,579 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 无限售条件流通股份合计 132,070,579 132,070,579 股份总数 227,000,000 227,000,000 30、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本(或股本)溢价 226,763,661.47 226,763,661.47 其他资本公积 926,460.31 926,460.31 合 计 227,690,121.78 227,690,121.78 31、库存股 根据2003 年11 月12 日河北省唐山市中级人民法院民事裁定书(2003)唐执字121-127 号文件将唐山陶瓷集团 持有的“唐山陶瓷”股份15,070,579 股按每股2.91 元抵欠本公司之子公司-唐山华美陶瓷有限公司的债务 43,855,384.89 元，2003 年12 月15 日办理完毕股权过户手续后唐山华美陶瓷有限公司持有“唐山陶瓷”股份 15,070,579 股。2008 年华美公司出售7,567,455.00 元（持股260.05 万股），2009 年出售转出35,621,307.09 元（持 股1,224.10 万股），2010 年将余额666,622.80 元（持股22.91 万股）全部出售。在编制合并报表时对子公司华美 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 - 68 - 公司持股进行了合并抵销。 32、 盈余公积 项目 其初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 14,578,286.19 14,578,286.19 任意盈余公积 合计 14,578,286.19 14,578,286.19 33、 未分配利润 项 目 本期数 上期数 调整前上年末未分配利润 -346,928,761.93 -361,243,918.58 调整年初未分配利润合计数 调整后年初未分配利润 -346,928,761.93 -361,243,918.58 加：本年归属于母公司所有者的净利润 -45,003,078.30 -25,590,230.17 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 加：其他 期末未分配利润 -391,931,840.23 -386,834,148.75 34、 营业收入及营业成本 （1）营业收入 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 142,916,706.75 120,711,663.45 其他业务收入 1,764,530.42 1,570,061.75 营业收入合计 144,681,237.17 122,281,725.20 主营业务成本 125,127,801.82 96,583,794.68 其他业务成本 1,006,256.31 1,312,898.84 营业成本合计 126,134,058.13 97,896,693.52 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 - 69 - （2）主营业务（分行业） 本期发生额 上期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 陶瓷生产销售行业 142,916,706.75 125,127,801.82 120,711,663.45 96,583,794.68 合 计 142,916,706.75 125,127,801.82 120,711,663.45 96,583,794.68 （3）主营业务（分产品） 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 日用陶瓷 75,388,152.03 71,898,713.87 52,842,715.92 46,581,350.08 建筑卫生陶瓷 55,760,845.23 44,116,115.73 53,802,994.60 38,948,672.29 特种陶瓷 4,737,272.47 2,730,085.11 4,709,791.05 2,959,706.63 自营代理及其他 6,215,616.58 5,746,735.61 7,346,761.94 6,687,904.96 金水 814,820.44 636,151.50 2,009,399.94 1,406,160.72 合 计 142,916,706.75 125,127,801.82 120,711,663.45 96,583,794.68 （4）主营业务（分地区） 本年发生额 上年发生额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内销售收入 59,977,079.99 49,011,392.30 59,162,006.13 44,406,583.09 国外销售收入 82,939,626.76 76,116,409.52 61,549,657.32 52,177,211.59 合 计 142,916,706.75 125,127,801.82 120,711,663.45 96,583,794.68 （5）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例 唐山世宇商贸有限公司 11,340,199.06 7.93% 香港世丽（GLOBE WELL INTERNATIONALLTD) 10,560,658.61 7.39% 土耳其埃米尔公司 8,466,481.50 5.92% 香港建益有限公司 8,190,540.32 5.73% 唐山佑群商贸有限公司 6,950,071.69 4.86% 合计 45,507,951.18 31.84% 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 - 70 - 注：本期营业收入较上年同期增加18.32 %，主要原因是骨质瓷产品销量增加。 35、营业税金及附加 项 目 本期发生额 上年同期发生额 计徼标准 城建税 374,266.83 359,265.42 7% 教育费附加 244,909.60 205,279.17 4%、5% 营业税 145,057.89 156,634.93 5% 合 计 764,234.32 721,179.52 36、财务费用 项 目 本期发生额 上年同期发生额 利息支出 7,573,167.99 13,989,120.63 减：利息收入 49,733.04 38,581.68 汇兑损失 123,054.13 223,543.82 减：汇兑收益 508.78 手续费 51,354.50 45,454.52 合 计 7,697,843.58 14,219,028.51 37、资产减值损失 项 目 本期发生额 上年同期发生额 一、坏账损失 2,875,998.80 -2,110,321.72 二、存货跌价损失 -7,935,888.17 5,258,786.49 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合 计 -5,059,889.37 3,148,464.77 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 - 71 - 38、公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上年同期发生额 交易性金融资产 -379,451.00 464,250.00 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 交易性金融负债 按公允价值计量的投资性房地产 其他 合 计 -379,451.00 464,250.00 39、投资收益 （1）投资收益明细 项 目 本期发生额 上年同期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 25.00 35.00 持有至到期投资期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 处置可供出售金融资产等取得的投资收益 1,096,716.39 16,000,737.26 其他 合 计 1,096,741.39 16,000,772.26 注．投资收益主要是股票出售所得收益。 40、营业外收入 （1）营业外收入明细 项 目 本期发生额 上年同期发生额 非流动资产处置利得 627,623.01 206,167.98 其中：固定资产处置利得 627,623.01 206,167.98 无形资产处置利得 债务重组利得 62,460.00 非货币性资产交换利得 捐赠利得 政府补助 2,119,578.41 3,058,271.93 盘盈利得 其他 853,243.00 147,791.28 合 计 3,662,904.42 3,412,231.19 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 - 72 - （2）政府补助明细 项 目 本期数 上年同期数 说明 普通日用瓷生料釉改熔块项目 125,000.00 节能技术改造资金 2,200,000.00 陶瓷企业技术服务平台建设项目 78,947.37 环保治理资金 162,700.00 224,500.00 中小企业服务平台式服务体系 1,778,335.75 高炉风技术开发项目 28,500.00 316,666.67 微晶氧化铝耐磨材料研究项目 63,157.89 高档手拉坯骨质艺术瓷的研制 30,042.66 博士站补助资金 50,000.00 商标与名牌奖励 120,000.00 合 计 2,119,578.41 3,058,271.93 41、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 14,094.48 193,456.25 其中：固定资产处置损失 14,094.48 192,523.08 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 2,000.00 非常损失 其他 60,838.24 239,679.06 合 计 76,932.72 433,135.31 42、 所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 168,992.41 160,461.69 递延所得税调整 -66,139.36 65,629.18 合计 102,853.05 226,090.87 43、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 - 73 - 本期金额 上年同期金额 报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东 的净利润 -0.20 -0.20 -0.11 -0.11 扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的 净利润 -0.22 -0.22 -0.18 -0.18 基本每股收益=P0÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发 行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份 数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数； M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累 计月数。 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加 权平均数) 其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并 考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。 44、 其他综合收益 项 目 本期发生额 上年同期发生额 1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 - 2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生 的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 - 74 - 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认金额的调整额 小 计 4．外币财务报表折算金额 减：处置境外经营当期转入损益的净额 小 计 5. 其他 666,622.80 13,904,035.29 减：与其他计入其他综合收益产生的所得税影响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 666,622.80 13,904,035.29 合 计 666,622.80 13,904,035.29 其他综合收益的说明：详见五、32。 45、 现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上年同期金额 唐山市城市建设投资公司借款 1,068,159.46 878,260.04 住房管理中心款项收回 520,000.00 收职工风险抵押金 410,000.00 收法院退款 154,500.00 财政拨科技、环保费 120,000.00 129,000.00 其他应收款项收回等 6,572,335.03 6,556,591.44 合计 7,760,494.49 8,648,351.48 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 办公费 1,144,121.48 包装费 1,919,310.00 财产保险费 38,565.88 残疾人就业保障金 9,535.13 差旅费 789,260.17 电话费 5,000.00 港杂费 1,949,072.05 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 - 75 - 广告费 40,974.80 会议参展费 909,656.62 老干部经费 61,500.00 排污费 50,972.00 商检费 218,616.00 手续费支出 301,755.40 水电费 74,314.80 通讯费 23,621.00 物料消耗 93,887.31 修理费 313,904.65 宣传费 4,551.80 业务招待费 1,581,487.21 佣金 25,664.55 运输费用 1,302,393.90 租赁费 218,457.30 其他应收、应付款项发生额等 10,970,803.86 合计 22,047,425.91 （3）现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上年同期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -44,777,073.82 -24,434,778.03 加：资产减值准备 -5,059,889.37 3,148,464.77 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,013,720.44 12,340,607.18 无形资产摊销 1,626,857.83 1,938,800.12 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 627,623.01 -12,711.73 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 379,451.00 -464,250.00 财务费用（收益以“－”号填列） 7,697,843.58 14,257,610.19 投资损失（收益以“－”号填列） -1,096,741.39 -16,000,772.26 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -66,139.36 47,614.63 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 - 76 - 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -275,468.71 18,014.55 存货的减少（增加以“－”号填列） -13,195,984.50 -14,923,425.44 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -15,403,522.00 4,471,698.26 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 17,722,061.74 8,394,669.09 其他 经营活动产生的现金流量净额 -40,807,261.55 -11,218,458.67 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 29,567,029.17 6,138,242.59 减：现金的期初余额 24,345,284.92 10,373,643.08 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 5,221,744.25 -4,235,400.49 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 本期金额 上年同期金额 一、现金 29,567,029.17 6,138,242.59 其中：库存现金 2,819,846.83 2,238,912.25 可随时用于支付的银行存款 26744821.88 3,899,330.34 可随时用于支付的其他货币资金 2,360.46 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 29,567,029.17 6,138,242.59 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 注．本公司期末货币资金余额30,203,250.94 元，扣除不符合现金定义和现金等价物的冻结资金636,221.77 元，期末现金及现金等价物余额29,567,029.17 元。 六、关联方及关联交易 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 - 77 - 1、本企业的主要股东情况 主要股东名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 冀东发展集团有限责 任公司 第一大股东 国有独资企 业 唐山丰润区林 荫路东侧 张增光 运营资本、水泥 及装备销售等 1,115,776,836 唐山陶瓷集团有限公 司 第二大股东 国有独资企 业 唐山市路北区 西窑么长宁道 东口 李润平 国有资产投资： 分公司生产销售 陶瓷等 423,998,000 续表： 主要股东名称 股东对本企业的控 股比例 股东对本企业的表决权比 例 本企业最终控制方 组织机构代码 冀东发展集团有限责任公司 29.90% 29.90% 唐山市国资委 10479442-3 唐山陶瓷集团有限公司 10.62% 10.62% 唐山市国资委 10479370-3 2、 本企业的子公司情况 子公司全称 子公司 类型 企业类型 注册地 法人代 表 业务性质 注册资本 （万元） 持股 比例 (%) 表决权 比例 (%) 组织机构代 码 唐山华美陶 瓷有限公司 控股子 公司 中外合资 企业 河北省唐山市 唐马路 孙靖 生产和销 售日用陶 瓷产品 390.90 （美元） 74.40 74.40 60105027-3 河北长城陶 瓷有限公司 控股子 公司 中外合资 企业 唐山市路北区 银河路 陈思 生产和销 售日用陶 瓷 1480.58 71.62 71.62 60105097-8 唐山德盛陶 瓷有限公司 控股子 公司 有限责任 公司 唐山市路北区 滨河路15 号 董进会 建筑陶瓷、 卫生陶瓷 生产、销售 4392.00 90.00 90.00 71310082-9 唐山奇诺卫 生洁具有限 公司 控股孙 公司 中外合资 企业 唐山市路北区 滨河路15 号 董进会 生产中、高 档卫生洁 具 284（美元） 67.50 67.50 73562653-0 唐山陶瓷进 出口有限公 司 控股子 公司 中外合资 企业 唐山路北区西 窑道30 号 陈思 自营和代 理各类商 品和技术 的进出口 320.00 90.00 90.00 74685685-X 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 - 78 - 3、本企业的联营企业情况 被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性 质 注册资本 （万元） 持股比例 （%） 表决权比例 （%） 唐山陶瓷马家沟耐火 材料制品有限公司 有限责任公 司 唐山矿西 路38号 王雅静 工业 2,500.00 36% 36% 续表： 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本年营业收入总额 本年净利润 唐山陶瓷马家沟耐火 材料制品有限公司 353,183,160.69 374,037,687.26 -20,854,526.57 14,153,761.64 -8,663,438.57 4、关联交易情况 （1）购买商品、接受劳务的关联交易： 本期没有发生购买商品、接受劳务的关联交易。 （2）销售商品、提供劳务的关联交易 本期没有发生销售商品、提供劳务的关联交易。 （3）关联租赁情况 唐山陶瓷马家沟耐火材料制品有限公司租用本公司坐落唐山市开平矿西路38 号的399,232.9 平方米土地， 每年租赁费原为每年174 万元。2008 年国家调增土地使用税计税标准，经双方协商租赁费相应从174 万元增 至472 万元，2009 年唐山市地税一分局公司唐地税直一函（2009）12 号文，免征本公司2008 年土地使用税， 鉴于唐山陶瓷马家沟耐火材料制品有限公司安置本公司停产企业职工就业及土地使用税实际得到减免，相应 对唐山陶瓷马家沟耐火材料制品有限公司2008 年增加的298 万元租赁费在以后年度给予减免。 5、关联方应收应付款项 （1）关联方应收应付款项余额 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 备注 其他应付款 唐山陶瓷马家沟耐火材料制品有限公司 联营企业 924,257.66 2,212,057.66 往来款 冀东发展集团有限责任公司 第一大股东 10,000,000.00 10,000,000.00 借款 其他应收款 唐山陶瓷马家沟耐火材料制品有限公司 联营企业 5,933,922.77 5,933,922.77 应收租赁费 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 - 79 - 七、诉讼事项 1、由于华美公司未能按期偿还淄博市普裕化工有限公司710,612.00 元欠款，2008 年12 月15 日唐山市 路北区人民法院（2008）民执裁字第730 号裁定书，查封该公司生产线彩烤一号烤花窑所有设备，不准许转 移变卖，涉及资产原值2,901,832.57 元，净值2,091,685.66 元。 2、根据2008 年6 月7 日山东省淄博市中级人民法院（2008）淄执复字第8 号复议决定书，由于华美公 司在执行高青青苑蓝天板有限公司与天津兆捷纸制品买卖纠纷议案中，未尽协助查封被执人天津天津兆捷纸 制品68 万元的债权，被判处罚款3 万元；根据2008 年7 月15 日山东省高青县人民法院（2008）高执字第 1-12 号和1-13 民事裁定书，要求贵公司在裁定书送达之日起赔偿高青青苑蓝天板有限公司68 万元，并冻结 贵公司持有的唐山陶瓷股份有限公司股份11 万股或唐山钢铁股份有限公司7 万股、四川升达林业股份有限公 司500 股。 3、由于华美公司未能如期归还唐山市商业银行缸窑路支行银行借款400 万元，已被该行起诉，经河北 省唐山市路北区人民法院（2009）北民初字第1414 号民事判决书判决归还借款400 万元及利息和复息 116,119.30 元。 4、其他金额较小的诉讼事项12 起，均为逾期未付货款，涉及金额合计393 万元。 八、承诺事项 本报告期本公司无承诺事项。 九、资产负债表日后事项 截至财务报告批准日，本公司无资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 1、本公司子公司德盛陶瓷所在的地块将要被唐山市政府收回，唐山市人民政府国资改字（2007）110 号 《关于同意唐山陶瓷股份有限公司所属德盛公司房地产置换和迁建工程补偿费用的批复》，同意本公司所属德 盛公司房地产置换和拆建工程补偿费用为9,664 万元，如发生不可预见费用，经审核后再行拨付。2007 年度 已经收到唐山陶瓷集团唐山市建筑陶瓷厂破产清算组转来的代付拆迁款1,810 万元，已经预付德盛公司迁建 工程款7,615,000 元。目前该工程项目规划变动，暂时停止建设。 本公司所属卫生陶瓷企业因城镇整体规划拟进行搬迁，包括唐山德盛陶瓷有限公司、唐山奇诺卫生洁具 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 - 80 - 有限公司、卫生陶瓷分公司。本期收到唐山市路南区财政局支付给卫生陶瓷分公司的搬迁补偿款30,000,000.00 元。 2、本公司持续经营中存在事项及应对计划 持续经营存在事项如下： （1）本公司2007 年度、2008 年度连续两年亏损，2009 年度归属于母公司股东的净利润1,474.33 万元来 源于非经常性损益。2010 年1-6 月归属于母公司股东的净利润-4,500.31 万元，截止到2010 年6 月30 日，公 司累计未分配利润为-39,193.18 万元。 （2）流动负债高于流动资产总额25,448.15 万元。 （3）欠缴税金及三险一金。 （4）涉及多起法律诉讼。 （5）银行账户屡被法院查封，银行结算业务受限，出现大额现金结算和借用其他单位账户结算现象。 本公司管理层已充分认识到上述持续经营重大不确定事项，公司计划采取应对措施： （1）公司已协调相关各方认真完成了中国证监会就公司重大资产重组反馈意见的书面答复，并将尽快上 报相关资产的审计、评估等补充材料，积极推进重大资产重组工作，确保公司持续经营。 （2）加快产品结构调整，进一步加大新产品开发力度，特别是一些复杂、高档产品的开发，并迅速形成 批量生产能力，使产品结构迅速得到优化，提高赢利能力。 （3）通过强化质量体系，建立质量奖罚机制，加大技术投入，组织质量攻关等一系列措施，提高产品质 量。 （4）进一步严肃考核制度，切实加大管理执行力度，采取多种形式，积极推进分配制度的改革，最大限 度的调动员工积极性 （5）强化各项基础管理工作，以成本核算为重点，加强财务管理和内部控制，加大货款回收力度，强化 资金调度，确保资金地合理有效使用。 除上述事项外，本公司无需要披露的其他重要事项。 十一、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1） 应收账款按种类披露 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 - 81 - 期末数 项目 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大的应收款项 24,123,301.59 23.96% 8,565,160.60 17.56% 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 的应收款项 32,500,507.78 32.28% 32,500,478.48 66.62% 其他不重大应收账款 44,046,559.75 43.76% 7,722,484.29 15.82% 合计 100,670,369.12 100.00% 48,788,123.37 100.00% 续表： 期初数 项目 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大的应收款项 25,991,743.34 27.66% 9,722,699.31 20.14% 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 的应收款项 32,237,513.13 34.30% 32,237,513.13 66.78% 其他不重大应收账款 35,742,846.64 38.04% 6,313,275.03 13.08% 合计 93,972,103.11 100.00% 48,273,487.47 100.00% 注1．确定的单项金额重大的应收账款为应收账款前五名往来款； 注2．确定单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的依据为账龄五年以上全额计提全 额坏账的应收款项； 注3．本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位。 （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提： 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 唐山华美陶瓷有限公司 13,839,556.80 1,894,935.14 13.69% 经营困难，预计有 一定金额损失 赵昌伟 5,035,681.29 2,872,696.37 57.05% 账龄长，预计较大 金额损失 葛昌双 1,870,386.84 1,870,386.84 100.00% 账龄超过五年，回 收无望 刘桂芝 1,850,798.33 1,850,798.33 100.00% 账龄超过五年，回 收无望 盈通能源科技有限公司 1,526,878.33 76,343.92 5.00% 正常客户 合 计 24,123,301.59 8,565,160.60 35.51% （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 - 82 - 期末数 期初数 账 龄 账面余额 账面余额 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 32,500,507.78 100% 32,500,478.48 32,237,513.13 100% 32,237,513.13 合 计 32,500,507.78 100% 32,500,478.48 32,237,513.13 100% 32,237,513.13 （4）应收账款金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款的比例 唐山华美陶瓷有限公司 控股子公司 13,839,556.80 一年以内至2-3 年 13.75% 赵昌伟 销售客户 5,035,681.29 3-4 年至4-5 年 5.00% 葛昌双 销售客户 1,870,386.84 5 年以上 1.86% 刘桂芝 销售客户 1,850,798.33 4 年至5 年 1.84% 盈通能源科技有限公司 销售客户 1,526,878.33 一年以内 1.52% 合 计 24,123,301.59 23.96% （5）收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额比例% 唐山华美陶瓷有限公司 控股子公司 13,839,556.80 14.73% 2、其他应收款 （1）其他应收款构成 期末数 种类 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大的其他 应收款项 98,512,107.87 88.01% 40,246,076.71 87.06% 其中：单项金额不重 大但按信用风险特征 组合后该组合的风险 较大的应收款项 2,907,763.03 2.60% 2,907,763.03 6.29% 其他不重大应收账款 10,507,456.08 9.39% 3,074,489.00 6.65% 合 计 111,927,326.98 100.00% 46228328.74 100.00% 续表： 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 - 83 - 期初数 种类 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大的其他应收款项 92,109,671.29 88.11% 39,755,559.93 86.89% 其中：单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应收款 项 2,773,716.03 2.65% 2,773,716.03 6.06% 其他不重大应收账款 9,650,757.49 9.24% 3,225,889.54 7.05% 合 计 104,534,144.81 100.00% 45,755,165.50 100.00% 注1．确定的单项金额重大的其他应收款为其他应收款前五名往来款； 注2．确定单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的依据为账龄五年以上全额计提了坏账 准备的其他应收款项； 注3．本报告期其他应收款无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。 （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提： 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 河北长城陶瓷有限公司 45,480,115.42 22,782,230.48 50.09% 关联企业，按照账龄 计提 唐山华美陶瓷有限公司 22,058,718.89 5,812,546.84 26.35% 关联企业，按照账龄 计提 唐山德盛陶瓷有限公司 12,447,172.80 4,316,932.80 34.68% 关联企业，按照账龄 计提 唐山陶瓷马家沟耐火材料制品有限公 司 5,933,922.77 654,108.41 11.02% 关联企业，按照账龄 计提 所得税返还款 6,189,741.41 6,189,741.41 100.00% 账龄超过五年，回收 无望 合 计 92,109,671.29 39,755,559.93 （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款： 期末数 期初数 账 龄 账面余额 账面余额 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 2,907,763.03 100.00% 2,907,763.03 9,097,504.44 100.00% 9,097,504.44 合 计 2,773,716.03 100.00% 2,773,716.03 9,097,504.44 100.00% 9,097,504.44 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 - 84 - （4）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项 （5）其他应收款金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款 的比例 河北长城陶瓷有限公司 控股子公司 45,480,115.42 1 年以内至5 年以上 43.51% 唐山华美陶瓷有限公司 控股子公司 22,058,718.89 1 年以内至5 年以上 21.10% 唐山德盛陶瓷有限公司 控股子公司 12,447,172.80 1 年以内至5 年以上 11.91% 唐山陶瓷马家沟耐火材料制品有 限公司 联营企业 5,933,922.77 1 年以内至2-3 年 5.68% 所得税返还款 税收返还 6,189,741.41 5 年以上 5.92% 合计 控股子公司 92,109,671.29 88.11% （6）其他应收关联方款项情况 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额比例% 河北长城陶瓷有限公司 控股子公司 49,436,679.42 34.83% 唐山华美陶瓷有限公司 控股子公司 23,165,591.47 16.32% 唐山德盛陶瓷有限公司 控股子公司 13,786,172.80 9.71% 唐山陶瓷马家沟耐火材料制品有限公司 联营企业 5,933,922.77 4.18% 合 计 92,322,366.46 65.05% 3、长期股权投资 （1）长期股权投资的基本情况 被投资单位名称 核算方法 初始投资成本 在被投资单位持 股比例 在被投资单位表 决权比例 在被投资单 位持股比例 与表决权比 例不一致的 说明 唐山华美陶瓷有限公司 成本法 44,221,083.10 74.40% 74.40% 河北长城陶瓷有限公司 成本法 28,734,569.93 71.62% 71.62% 唐山德盛陶瓷有限公司 成本法 35,213,461.50 90.00% 90.00% 唐山陶瓷集团进出口有限公司 成本法 2,863,908.12 90.00% 90.00% 唐山陶瓷马家沟耐火材料制品有限 公司 权益法 9,000,000.00 36.00% 36.00% 合计 120,033,022.65 续表： 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 - 85 - 被投资单位名称 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 本期计提 减值准备 现金股利 唐山华美陶瓷有限公司 44,221,083.10 44,221,083.10 河北长城陶瓷有限公司 28,734,569.93 28,734,569.93 28,734,569.93 唐山德盛陶瓷有限公司 35,213,461.50 35,213,461.50 唐山陶瓷集团进出口有限 公司 2,863,908.12 2,863,908.12 唐山陶瓷马家沟耐火材料 制品有限公司 合计 111,033,022.65 111,033,022.65 28,734,569.93 4、营业收入和成本 （1）营业收入 项 目 本期发生额 上年同期发生额 主营业务收入 62,197,663.48 53,638,585.01 其他业务收入 2,480,530.19 3,773,019.47 营业收入合计 64,678,193.67 57,411,604.48 主营业务成本 50,894,145.85 41,593,201.38 其他业务成本 207,984.57 606,085.30 营业成本合计 51,102,130.42 42,199,286.68 （2）主营业务（分行业） 本期发生额 上年同期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 陶瓷生产销售行业 62,197,663.48 50,894,145.85 53,638,585.01 41,593,201.38 合 计 62,197,663.48 50,894,145.85 53,638,585.01 41,593,201.38 （3）主营业务（分产品） 本期发生额 上年同期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 日用陶瓷 32,967,802.10 28,100,912.87 21,747,154.29 19,188,054.98 建筑卫生陶瓷 23,677,768.47 19,426,996.37 25,080,520.07 17,975,094.42 特种陶瓷 4,737,272.47 2,730,085.11 4,709,791.05 2,959,706.63 自营代理及其他 - - 金水 814,820.44 636,151.50 2,101,119.60 1,470,345.35 合 计 62,197,663.48 50,894,145.85 53,638,585.01 41,593,201.38 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 - 86 - （4） 主营业务（分地区） 本期发生额 上年同期发生额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内销售收入 33,127,189.49 24,789,018.17 33,548,573.58 26,069,716.18 国外销售收入 29,070,473.99 26,105,127.68 20,090,011.43 15,523,485.20 合 计 62,197,663.48 50,894,145.85 53,638,585.01 41,593,201.38 （5） 公司前五名客户的销售收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例 唐山佑群商贸有限公司 6,950,071.69 10.75% 英属维尔京群岛赛乐普公司 4,368,075.93 6.75% 俄罗斯RA 公司 1,526,458.27 2.36% 土耳其埃米尔公司 8,466,481.50 13.09% 唐山滦通矿泉水公司 931,650.00 1.44% 合计 22,242,737.39 34.39% 注：本年营业收入较上年增加12.66%，主要原因为出口日用瓷产品收入增加。 5、现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上年同期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -21,379,167.26 -26,349,971.32 加：资产减值准备 -7,053,748.40 9,075,343.02 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,318,566.22 6,967,684.45 无形资产摊销 849,239.89 848,751.34 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） -613,528.53 189,623.08 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 6,332,558.30 8,368,105.87 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -11,206,473.44 161,137.55 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 - 87 - 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -14,160,253.69 -3,976,401.35 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 21,777,416.54 -2,249,387.48 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 -19,135,390.37 -6,965,114.84 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 24,166,133.58 3,849,245.66 减：现金的期初余额 9,282,304.45 7,723,186.39 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 14,883,829.13 -3,873,940.73 十二、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 一、非流动资产处置损益 613,528.53 二、政府补助 2,119,578.41 三、债务重组损益 62,460.00 四、交易性金融资产公允价值变动损益 -379,451.00 五、处置可供出售金融资产取得的投资收益 1,096,716.39 出售唐陶股票 六、其他营业外收入净额 790,404.76 小 计 4,303,237.09 减：所得税影响额 96,250.00 少数股东权益影响额 263,118.75 合 计 3,943,868.34 2、净资产收益率及每股收益 唐山陶瓷股份有限公司2010 年半年度报告全文 - 88 - 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -45.23% -0.20 -0.20 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -49.19% -0.22 -0.22 3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 （1）财务费用 本期财务费用比上年同期减少6,521,184.93 元，其原因为：2009 年6-12 月归还大额银行借款，故本期财 务费用比上年同期相应减少。 （2）投资收益 本期投资收益比上年同期减少14,904,030.87 元，其原因为：主要是华美公司出售股票所得较上年同期有 大幅的减少。 十三、财务报表的批准 本财务报表于2010 年8 月18 日由董事会通过及批准发布。 公司名称：唐山陶瓷股份有限公司 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 陈思 李国强 李国强 日期：2010 年8 月18 日 日期：2010 年8 月18 日 日期：2010 年8 月18 日
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| 公告日期:2010-08-20 |
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