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中国武夷实业股份有限公司2010年半年度报告（查看PDF公告）下载PDF公告阅读器
公告日期:2010-08-25
中国武夷实业股份有限公司2010年半年度报告重要提示 1．本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 2．没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。 3．公司半年度财务报告未经审计。 4．公司董事长黄建民先生、总经理丘亮新先生和会计机构负责人陈雄先生声明：保证半年度报告中财务报告真实、完整。一、公司基本情况（一）公司简介 1．公司法定中文名称：中国武夷实业股份有限公司公司法定英文名称：CHINA WUYI CO., LTD. 2．公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所股票简称：中国武夷股票代码：000797 3．公司注册地址：福建省福州市五四路89 号置地广场33 层公司办公地址：福建省福州市五四路89 号置地广场33 层邮政编码：350003 公司网址：HTTP://WWW.CHINAWUYI.COM.CN 公司电子信箱：GZB@CHINAWUYI.COM.CN 4．法定代表人：黄建民 5．公司董事会秘书：林金铸联系电话：0591-83170122 传真：0591-83170222 电子信箱：GZB@CHINAWUYI.COM.CN 联系地址：福建省福州市五四路89 号置地广场33 层证券事务代表：罗东鑫联系电话：0591-83170123 传真：0591-83170222 电子信箱：GZB@CHINAWUYI.COM.CN 6．公司选定中国证监会指定报纸：《中国证券报》、《证券时报》指定的互联网网址：HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 半年度报告备置地点：中国武夷实业股份有限公司股证部 7．公司的其他资料：公司注册登记日期：1997 年7 月10 日注册登记地点：福建省福州市北大路240 号企业法人营业执照注册号：350000100029637 税务登记号码：闽地税字350102158143095 号公司聘请的会计师事务所：福建华兴有限责任会计师事务所办公地址：福建省福州市湖东路152 号中山大厦B 座8 层（二）主要财务数据和指标单位：元本报告期末比上年度本报告期末上年度期末期末增减（％）总资产 4,874,430,345.94 5,130,065,876.15 -4.98 归属于上市公司股东的所有者权益 1,118,187,057.75 1,092,686,887.86 2.33 股本 389,452,440.00 0.00 389,452,440.00 归属于上市公司股东的每股净资产 2.87 2.81 2.14 （元/股）本报告期比上年同期报告期（1－6 月）上年同期增减（％）营业总收入 857,654,337.67 1,055,470,481.36 -18.74 营业利润 122,371,989.70 157,336,893.02 -22.22 利润总额 124,414,376.21 156,612,422.90 -20.56 归属于上市公司股东的净利润 32,120,178.22 29,436,754.17 9.12 归属于上市公司股东的扣除非经常 20,486,252.02 25,868,837.42 -20.81 性损益后的净利润基本每股收益（元/股） 0.082 0.076 7.89 稀释每股收益（元/股） 0.082 0.076 7.89 净资产收益率（%） 2.87 2.92 -0.05 经营活动产生的现金流量净额 53,435,561.22 774,409,845.56 -93.10 每股经营活动产生的现金流量净额 0.14 1.99 -92.96 （元/股）非经常性损益项目单位（人民币）元非经常性损益项目金额非流动资产处置损益 1,905,875.75 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 306,739.73 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家 11,859.00 政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外委托他人投资或管理资产的损益 4,170,000.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 3,953,502.75 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,002,377.91 所得税影响额 -188,558.09 少数股东权益影响额 -527,870.85 合计 11,633,926.20 利润表附表净资产收益率（％）每股收益（元）报告期利润全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均营业利润 10.94 11.07 0.31 0.31 净利润 2.87 2.91 0.082 0.082 扣除非经常性损益后的净利润 1.83 1.85 0.053 0.053 二、股本变动及主要股东持股情况（一）报告期内公司股本结构未发生变动。（二）前十名股东、前十名流通股股东持股情况表。单位：股股东总数 44,803 前10名股东持股情况持有有限售质押或冻结股东名称股东性质持股比例持股总数股份数量的股份数量福建建工集团总公司国家 31.51% 122,697,740 30,674,435 44,620,000 福建省能源集团有限责任公司国有法人 25.05% 97,565,700 24,396,425 无黄俊虎境内自然人 0.95% 3,716,500 无未知陈国秀境内自然人 0.43% 1,682,800 无未知肖海东境内自然人 0.43% 1,678,007 无未知首创证券有限责任公司境内非国有法人 0.39% 1,504,700 无未知昆山中泽咨询服务有限公司境内非国有法人 0.28% 1,082,300 无未知中国建设银行-上投摩根中小盘股票型境内非国有法人 0.25% 970,000 无未知证券投资基金杨倩境内自然人 0.22% 860,230 无未知钟新华境内自然人 0.22% 847,950 无未知前10名流通股东持股情况股东名称持有流通股数量股份种类福建建工集团总公司 92,023,305 人民币普通股福建省能源集团有限责任公司 73,169,275 人民币普通股黄俊虎 3,716,500 人民币普通股陈国秀 1,682,800 人民币普通股肖海东 1,678,007 人民币普通股首创证券有限责任公司 1,504,700 人民币普通股昆山中泽咨询服务有限公司 1,082,300 人民币普通股中国建设银行-上投摩根中小盘股票型证券投资基金 970,000 人民币普通股杨倩 860,230 人民币普通股钟新华 847,950 人民币普通股上述股东关联关系或福建建工集团总公司与福建省能源集团有限责任公司同属福建省国资委监一致行动的说明管，与其他八名股东不存在关联关系，其他八名股东关联关系未知。（三）前持有本公司股份5%以上（含5%）的股东所持股份被质押冻结或托管情况报告期内，福建建工集团总公司将其持有的本公司股份4462 万股质押给中国银行福建省分行用于贷款，并已办理冻结手续。（四）有限售条件股东持股数量及限售条件序持有有限售条件可上市新增可上市有限售条件股东名称限售条件号股份数量交易时间交易股份股权激励计 1 福建建工集团总公司 30,674,435 30,674,435 股改承诺中股权激励计划未实施划完成后福建省能源集团有限股权激励计 2 24,396,425 24,396,425 股改承诺中股权激励计划未实施责任公司划完成后（五）报告期内，公司控股股东或实际控制人未发生变化。三、董事、监事、高级管理人员情况（一）董事、监事及高级管理人员持股情况报告期内公司董事、监事及高级管理人员持有的公司股票没有变动。（二）董事、监事及高级管理人员新聘或解聘情况 1. 2010 年5 月25 日，经公司第四届监事会第八次会议审议，同意徐莹先生因工作原因辞去公司第四届监事会监事职务。 2. 2010 年6 月10 日，经公司2009 年度股东大会选举，同意增补林群先生为公司第四届监事会成员。四、董事会报告（一）报告期内主要财务数据的变动及原因分析 1、主要财务数据变动情况（单位：元）项目本报告期数上年同期数增减变动（％）营业总收入 857,654,337.67 1,055,470,481.36 -18.74 营业利润 122,371,989.70 157,336,893.02 -22.22 归属母公司所有者的净利润 32,120,178.22 29,436,754.17 9.12 管理费用 39,725,351.41 37,755,357.09 5.22 财务费用 40,163,079.20 34,729,309.45 15.65 投资收益 8,523,151.51 788,302.57 981.20 现金及现金等价物净增加额 -28,356,948.89 669,549,550.26 -104.24 2 ．变动主要原因分析（1）营业总收入同比下降18.74％，主要是上半年房地产销售收入比上年同期减少所致。（2）营业利润同比下降22.22%，主要是上半年营业总收入中房地产业务收入减少，从而影响营业利润减少。（3）归属母公司所有者的净利润同比增长9.12％，主要是母公司结算海外项目及投资收益增加所致。（4 ）财务费用同比增长15.65％，主要是汇兑损失比上年同期增加所致。（5）投资收益同比增长981.2%，主要是出售惠泉啤酒股票等收益增加所致。（6）现金及现金等价物净增加额同比下降104.24 ％，主要是经营活动产生的现金流量净额减少所致。（二）公司主营业务收入主要构成（单位：万元）主营业务分行业情况营业收入营业成本营业毛利率营业毛利率比分行业或分产品营业收入营业成本比上年增减比上年增减（％）上年增减（％）（％）（％）工程承包业务 23,541.47 18,266.71 22.41 -21.18 -34.31 15.51 房地产开发业务 59,888.10 38,761.73 35.28 -19.05 -2.04 -11.23 营业分产品情况建筑产品 23,541.47 18,266.71 22.41 -21.18 -34.31 15.51 商品房 59,888.10 38,761.73 35.28 -19.05 -2.04 -11.23 注： ① 报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为9.37 万元。 ②工程承包业务营业毛利率较上年同期增长15.51%，主要是由于上半年多个国际工程承包项目竣工决算，实际毛利率较预估毛利率高，利润集中体现。 ③房地产开发与经营业毛利率较上年同期下降11.23%，主要是南京、北京等房地产项目营业收入减少而费用增加导致毛利率下降。主营业务分地区情况（单位：万元）地区营业收入营业收入比上年增减（％）福建省 24,937.97 -66.23 江苏 32,212.09 847.60 北京 4,005.02 -68.36 吉林 595.77 22.64 非洲 22,840.64 58.92 （四）报告期内主要经营情况公司主营业务为投资开发、工程承包、外经外贸。2010 年1～6 月份实现营业总收入 8.58 亿元，实现利润总额1.24 亿元，实现净利润 6724.48 万元，其中：归属于母公司所有者的净利润3212 万元。报告期内主要做了以下几项工作： 1．投资开发方面。2009 年底以来，为抑制部份城市房价上涨过快，国家连续出台了一系列宏观调控政策，房地产市场观望气氛浓厚，成交量急剧萎缩，土地市场竞拍场面也相对平稳。面对复杂严峻的经济形势，公司按照年初制定的经营目标，密切关注宏观政策导向，顺势而为，及时调整项目的开发进度和开盘速度，取得了一定的成绩。（1）加快开发速度，加大销售力度，确保销售任务完成。公司抓施工，抢进度，并采取灵活的营销策略，加大销售力度，加紧回笼资金。南京武夷抓紧水岸家园南区的施工进度及销售，已完成销售合同收入1.5 亿元左右，北区也已破土动工；南京武宁加快办理品茗苑20-22 号楼交付手续；重庆武夷滨江24-26 号楼5 月份已动工；南平武夷花园5 期正抓紧边坡工程施工；福建武夷嘉园涵江项目，诏安武夷及建瓯武夷项目也陆续开工。报告期内公司完成销售面积 3.4 万平方米，合同销售收入 2.68 亿元。（2）加快开工项目前期准备工作及完工楼盘的决算工作。北京武夷正抓紧做好南区规划报建工作；重庆武夷加大力度做好周家湾片区的拆迁工作；为了缩短项目开发周期及减少费用开支，福州武夷绿洲三期项目、福州武夷国际城项目、福州长乐苑等项目正在加快做好工程竣工决算等工作。（3）加紧土地储备工作。公司在土地储备上，坚持稳健策略，在竞拍时，始终考虑土地价格的合理性和风险的可控性，并积极通过各种渠道跟踪二、三线城市的土地项目，力争通过多种方式获取低成本的开发用地。 2.外经外贸方面。公司继续实施“走出去”战略，积极开拓海外工程承包业务，市场空间稳步拓展，经营管理水平逐步提升，公司在肯尼亚等地的品牌影响力进一步彰显。报告期内公司积极参与国际工程项目投标、议标，中标了肯尼亚尼安萨省基苏木邦多公路项目及赤几巴塔至米高米森公路清障项目，合同合计金额折合人民币2.63 亿元。同时抓好其他项目投标后的跟踪及已完工程的决算收款工作。 3.综合管理方面。（1）做好各子公司2010 年经营目标责任制的签订与2009 年度经营目标责任的考核工作；（2）完成了对部份权属公司“四清”摸底调查工作，为下半年开展“四清”工作做好准备；（3）持续推进公司ERP 信息系统的优化与改进，制定了强化实施策略，认真做好系统上线后有关单位推广应用和跟踪落实工作；（4 ）建立和完善了全面预算管理体系，以加强成本控制，提高公司管理工作效率及效益。（五）经营中的问题与困难 1. 国家出台了一系列对房地产市场的调控政策，造成可售楼盘滞销，资金回笼缓慢，对公司后续项目的开发形成资金压力。 2. 公司房地产项目成本控制能力不强，楼盘开发周期较长，核心竞争力不足。 3. 房地产开发及海外经营管理等高层次专业人才略显不足，对公司后续发展形成一定制约。 4. 近几年没有新增土地储备，制约了公司做大做强及可持续发展。（六）下半年应对措施面对复杂严峻的经济形势，公司要提高工作的预见性，既要防范潜在的风险，又要善于抓住各种发展机遇，努力确保公司实现稳步健康发展。 1. 各房地产公司要密切关注房地产市场政策的变化，紧紧围绕年度工作目标，千方百计制定切实可行的措施，提高产品竞争力，加快促进销售，确保完成全年责任制目标。 2. 注重提高武夷地产的知名度和美誉度，从规划设计抓起，建造节能、环保、低碳等新型绿色建筑产品。同时，通过规范化管理，提高物业服务品质，树立武夷物业品牌。 3. 继续跟踪二、三线城市的土地项目及依托现有项目所在地的人缘及品牌优势，适时增加土地储备，提升公司可持续发展能力。 4. 巩固现有肯尼亚等国际工程市场，深度开发，争取更大的市场份额，对具有发展潜力的市场要加大承揽力度。 5. 加强海外在建工程进度、质量、安全及工程款的催收和违约索赔工作；做好竣工项目的决算工作，抓紧结余物资及机械设备的转场，以有效防范财务风险，提高项目的盈利水平。 6. 加大激励机制的创新，加大高层核心人才引进和培养力度，努力使人才发展战略落到实处。五、重要事项（一）公司治理情况报告期内，公司按照中国证监会关于上市公司治理的规定，在公司治理专项活动及治理整改年活动工作基础上，对公司在治理方面存在的薄弱环节进行了持续性的整改，公司治理情况基本上达到了中国证监会颁布的有关上市公司治理的规范性文件要求。（二）报告期内实施的利润分配议案执行情况及中期利润分配预案 2010 年6 月10 日公司2009 年度股东大会审议通过了2009 年度利润不分配方案。 2010 年中期公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。（三）报告期内公司没有重大诉讼、仲裁事项发生。（四）报告期内公司没有重大资产收购、出售或处置情况。（五）报告期内公司重大关联交易事项 1．购买商品、提供劳务发生的关联交易。施工项目关联交易定价方式本年结算金额或完公司名称内容备注及决策程序成量（元）福建建工集团总公司房地产项目施工招投标定价 139,003,715.79母公司福建省七建集团有限公司房地产项目施工招投标定价 1,945,597.18母公司的子公司 2．资金往来情况 ⑴与母公司资金往来、资金结算等 a. 其他应付款年初余额借方发生额贷方发生额外币折算差额期末余额 11,560,056.89 9,359,678.16 6,200,334.78 -91,091.61 8,309,621.90 b.本年度本公司所属子公司向福建建工集团总公司按市场价格支付房屋租金水电费19,578.37 元。 c.本年度本公司所属子公司收取福建建工集团总公司按市场价格收取物业管理费95,492.16 元。 d 根据本公司与福建建工集团总公司签定的《公共资源费用分摊协议》，本公司本年共分摊公共费用 1,987,000 元。 e.担保费：本年度福建建工集团总公司为本公司向银行贷款提供担保，本期发生担保费 7,321,963.71 元（担保费率按优惠费率1.5%计取）。 ⑵与其他关联单位房屋租金及其他交易情况关联单位名称内容结算金额（元）备注福建省工业设备安装有限公司收取物业管理费 84,364.52 按市场价格福建建工路桥有限公司收取房屋租金 300,000.00 按市场价格武夷装修工程(福州)有限公司收取房屋租金 55,992.00 按市场价格福建省能源集团有限责任公司收取承包金 4,170,000.00 协议价格（六）其他重大合同及其履行情况 1．报告期内，公司发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项公司持有福州美伦大饭店有限公司42.16%股权，该公司由本公司第二大股东福建省能源集团有限责任公司承包经营，承包期限1 年（2009 年9 月～2010 年9 月）。双方商定，在承包期内，福建省能源集团有限责任公司向本公司缴纳承包利润500 万元人民币（税后利润）。 2．本报告期内其他重大合同签署情况。 2010 年5 月12 日，公司董事长黄建民先生授权公司万东胜先生签订相关合同，合同标的为肯尼亚基苏木邦多公路项目，合同金额折合人民币2.2 亿元，工期30 个月（自2010 年6 月25 日至2012 年12 月24 日）。报告期内，该项目正在做开工前的准备工作。 3．报告期内无发生重大现金资产委托管理事项。（七）证券投资情况单位：（人民币）元证券初始投资金额占期末证券总投序号证券代码证券简称持有数量（股）期末账面值报告期损益品种（元）资比例（% ） 1 期末持有的其他证券投资 - - - - 0 2 报告期已出售证券投资损益 - - - - 361,565.92 3 合计 - - - - 361,565.92 （八）持有其他上市公司股权情况单位：（人民币）元占该公证券初始投资金报告期所有者权证券简称司股权期末账面值报告期损益代码额益变动比例 600573 惠泉啤酒 69,197,268.30 6.57% 181,144,853.54 6,393,426.95 600,800.31 合计 69,197,268.30 181,144,853.54 6,393,426.95 600,800.31 （九）报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表接待谈论的主要内容接待时间接待地点接待对象方式及提供的资料实地了解公司业务经营情况， 2010.1.12 公司股证部齐鲁证券—涂力磊先生调研未提供资料实地了解公司业务经营情况， 2010.3.9 公司股证部东方证券等机构—胡栋亮等18 人调研未提供资料实地了解公司业务经营情况， 2010.3.9 公司股证部长江证券等机构—苏雪晶等4 人调研未提供资料实地了解公司业务经营情况， 2010.3.24 公司股证部东兴证券等机构—郑闵钢等6 人调研未提供资料实地了解公司业务经营情况， 2010.5.27 公司股证部招商证券研究发展中心—孟群调研未提供资料（十）报告期内，公司或持有公司股份5％以上（含5％）的股东发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。承诺事项承诺人承诺内容履行情况福建建工集团总公司和福建省能限售股锁定、现金分红除股权激励承诺尚未履行外其股改承诺源集团有限责任和股权激励他均遵守承诺公司收购报告书或权益变动报告书中所作无无无承诺重大资产重组时所作承诺无无无发行时所作承诺无无无其他承诺（含追加承诺）无无无（十一）其他重大事项公司持有福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司限售流通股1,643.78 万股，占该公司股权比例6.58%，其中1,000 万股质押给招商银行股份有限公司福州东街口支行，用于1 亿元人民币一年期贷款担保，占该公司总股本的4%。六、财务报告（一）财务报告未经审计；（二）财务报表（附后）；（三）会计报表附注（附后）。七、备查文件（一）载有董事长亲笔签名的半年度报告文本；（二）载有法定代表人、总经理、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；（三）报告期内公司在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；（四）公司章程文本；（五）其他有关资料。中国武夷实业股份有限公司董事会二〇一〇年八月二十三日报送单位: 企业财务报告二〇一〇年半年度编报单位：中国武夷实业股份有限公司董事长：黄建民总经理：丘亮新财务部经理：陈雄共编制份连封面共页规定报送日期: 年月日实际报送日期: 年月日合并资产负债表（一） 2010 年6 月30 日会合01 表编制单位：中国武夷实业股份有限公司（合并）单位：元资产附注本期余额年初余额流动资产：货币资金 (五)1 1,287,312,384.21 1,315,669,333.10 结算备付金拆出资金交易性金融资产 (五)2 74,185.00 应收票据应收账款 (五)4 291,730,833.96 274,506,137.27 预付款项 (五)6 246,424,175.17 215,972,565.59 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利 (五)3 826,457.22 826,457.22 其他应收款 (五)5 154,432,775.37 237,389,950.69 买入返售金融资产存货 (五)7 1,932,224,128.32 2,088,430,491.29 一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 3,912,950,754.25 4,132,869,120.16 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产 (五)8 181,144,853.54 190,821,626.83 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 (五)9 210,948,233.29 208,657,476.48 投资性房地产 (五)10 100,719,895.37 104,731,814.82 固定资产 (五)11 92,658,630.34 109,388,900.49 在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 (五)12 352,001,588.86 351,292,357.87 开发支出商誉 (五)13 长期待摊费用 (五)14 17,143,537.06 20,534,962.20 递延所得税资产 (五)15 6,862,853.23 11,769,617.30 其他非流动资产非流动资产合计 961,479,591.69 997,196,755.99 资产总计 4,874,430,345.94 5,130,065,876.15 法定主管会计工作会计机构代表人：的公司负责人：负责人：合并资产负债表（二） 2010 年6 月30 日会合01 表编制单位：中国武夷实业股份有限公司（合并）单位：元负债股东权益附注本期余额年初余额流动负债：短期借款 (五)18 888,251,830.89 886,835,578.82 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据 (五)19 1,570,350.00 应付账款 (五)20 461,206,586.42 542,061,436.20 预收账款 (五)21 660,708,611.86 885,679,494.98 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 (五)22 12,953,282.65 16,968,564.19 应交税费 (五)23 143,717,503.08 174,983,566.98 应付利息 159,073.64 应付股利 (五)24 2,609,030.09 2,280,883.68 其他应付款 (五)25 215,105,746.08 199,904,532.91 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债 (五)27 335,000,000.00 359,200,000.00 其他流动负债流动负债合计 2,719,552,591.07 3,069,643,481.40 非流动负债: 长期借款 (五)28 747,259,813.25 600,673,692.05 应付债券长期应付款 (五)29 362,275.48 362,275.48 专项应付款预计负债 (五)26 2,000,000.00 2,000,000.00 递延所得税负债 (五)15 39,713,662.64 41,644,538.19 其他非流动负债非流动负债合计 789,335,751.37 644,680,505.72 负债合计 3,508,888,342.44 3,714,323,987.12 股东权益：股本 (五)30 389,452,440.00 389,452,440.00 资本公积 (五)31 591,330,902.70 597,123,529.34 减：库存股专项储备盈余公积 (五)32 1,301,611.45 1,301,611.45 一般风险准备未分配利润 (五)33 122,954,430.09 90,834,251.87 外币报表折算差额 13,147,673.51 13,975,055.20 归属于母公司股东权益合计 1,118,187,057.75 1,092,686,887.86 少数股东权益 247,354,945.75 323,055,001.17 股东权益合计 1,365,542,003.50 1,415,741,889.03 负债和股东权益总计 4,874,430,345.94 5,130,065,876.15 法定主管会计工作会计机构代表人：的公司负责人：负责人：合并利润表 2010 年1～6 月会合02 表编制单位：中国武夷实业股份有限公司（合并）单位：元项目附注本期金额上年同期金额一、营业总收入 (五)34 857,654,337.67 1,055,470,481.36 其中：营业收入 857,654,337.67 1,055,470,481.36 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 743,805,499.48 898,921,890.91 其中：营业成本 (五)34 584,794,632.42 684,417,696.36 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加 (五)36 72,481,357.98 112,704,465.19 销售费用 7,445,152.13 23,008,068.63 管理费用 39,725,351.41 37,755,357.09 财务费用 40,163,079.20 34,729,309.45 资产减值损失 (五)38 -804,073.66 6,306,994.19 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 投资收益（损失以“-”号填列） (五)37 8,523,151.51 788,302.57 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,768,158.64 -4,921,113.33 汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列） 122,371,989.70 157,336,893.02 加：营业外收入 (五)39 3,232,107.69 286,747.38 减：营业外支出 (五)40 1,189,721.18 1,011,217.50 其中：非流动资产处置损失 2,079.63 123,293.93 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 124,414,376.21 156,612,422.90 减：所得税费用 (五)41 57,169,563.67 55,049,319.49 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 67,244,812.54 101,563,103.41 归属于母公司所有者的净利润 32,120,178.22 29,436,754.17 少数股东损益 35,124,634.32 72,126,349.24 六、每股收益（一）基本每股收益 0.082 0.076 （二）稀释每股收益 0.082 0.076 七、其他综合收益 (五)42 -7,665,495.75 33,758,361.99 八、综合收益总额 59,579,316.79 135,321,465.40 归属于母公司所有者的综合收益总额 25,500,169.89 63,201,053.04 归属于少数股东的综合收益总额 34,079,146.90 72,120,412.36 法定主管会计工作会计机构代表人：的公司负责人：负责人：合并现金流量表 2010 年1～6 月会合03 表编制单位：中国武夷实业股份有限公司（合并）单位：元项目附注本期金额上年同期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 644,959,739.69 1,670,783,334.69 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 4,311,681.80 6,751,662.14 收到的其他与经营活动有关的现金 (五)43 152,797,466.92 97,126,273.66 经营活动现金流入小计 802,068,888.41 1,774,661,270.49 购买商品、接受劳务支付的现金 498,250,087.96 582,209,058.83 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 30,235,171.67 34,222,769.31 支付的各项税费 164,714,397.54 168,063,604.76 支付的其他与经营活动有关的现金 (五)43 55,433,670.02 215,755,992.03 经营活动现金流出小计 748,633,327.19 1,000,251,424.93 经营活动产生的现金流量净额 53,435,561.22 774,409,845.56 法定主管会计工作会计机构代表人：的公司负责人：负责人：续表二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 64,865,650.27 4,897,526.51 取得投资收益收到的现金 7,124,406.70 6,185,605.06 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 914,113.74 55,770.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金 (五)43 投资活动现金流入小计 72,904,170.71 11,138,901.57 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 16,674,447.75 26,408,980.86 投资支付的现金 68,307,608.00 18,500,000.00 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付的其他与投资活动有关的现金 (五)43 投资活动现金流出小计 84,982,055.75 44,908,980.86 投资活动产生的现金流量净额 -12,077,885.04 -33,770,079.29 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 734,000,000.00 737,729,335.04 发行债券收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 734,000,000.00 737,729,335.04 偿还债务支付的现金 610,197,626.73 716,365,747.43 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 166,863,808.20 79,615,605.10 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 116,171,853.57 25,000,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 (五)43 8,607,900.00 12,637,465.76 筹资活动现金流出小计 785,669,334.93 808,618,818.29 筹资活动产生的现金流量净额 -51,669,334.93 -70,889,483.25 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -18,045,290.14 -200,732.76 五、现金及现金等价物净增加额 -28,356,948.89 669,549,550.26 加：期初现金及现金等价物余额 1,315,669,333.10 382,622,271.68 六、期末现金及现金等价物余额 1,287,312,384.21 1,052,171,821.94 法定主管会计工作会计机构代表人：的公司负责人：负责人：股东权益变动表（续表） 2010 年1～6 月会企04 表编制单位：中国武夷实业股份有限公司（合并）单位：人民币元归属于母公司股东权益一减: 专般项目库项盈余公积风少数股东权益股东权益合计股本资本公积未分配利润其他存储险股备准备一、上年年末余额 389,452,440.00 597,123,529.34 1,301,611.45 90,834,251.87 13,975,055.20 323,055,001.17 1,415,741,889.03 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额 389,452,440.00 597,123,529.34 1,301,611.45 90,834,251.87 13,975,055.20 323,055,001.17 1,415,741,889.03 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -5,792,626.64 32,120,178.22 -827,381.69 -75,700,055.42 -50,199,885.53 （一）净利润 32,120,178.22 35,124,634.32 67,244,812.54 （二）其他综合收益 -5,792,626.64 -827,381.69 -1,045,487.42 -7,665,495.75 上述（一）和（二）小计 -5,792,626.64 32,120,178.22 -827,381.69 34,079,146.90 59,579,316.79 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他（四）利润分配 -109,779,202.32 -109,779,202.32 1．提取盈余公积 2 ．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -109,779,202.32 -109,779,202.32 4 ．其他（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2 ．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4 ．其他（六）专项储备 1．本期提取 2 ．本期使用四、本年本期余额 389,452,440.00 591,330,902.70 1,301,611.45 122,954,430.09 13,147,673.51 247,354,945.75 1,365,542,003.50 法定主管会计工作会计机构代表人：的公司负责人：负责人：股东权益变动表 2009 年1～12 月会企04 表编制单位：中国武夷实业股份有限公司（合并）单位：人民币元归属于母公司股东权益一减: 专般项目库项风少数股东权益股东权益合计股本资本公积盈余公积未分配利润其他存储险股备准备一、上年年末余额 389,452,440.00 521,859,460.41 1,301,611.45 36,194,402.51 -2,734,317.16 244,860,087.84 1,190,933,685.05 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额 389,452,440.00 521,859,460.41 1,301,611.45 36,194,402.51 -2,734,317.16 244,860,087.84 1,190,933,685.05 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 75,264,068.93 54,639,849.36 16,709,372.36 78,194,913.33 224,808,203.98 （一）净利润 66,323,422.56 104,110,974.73 170,434,397.29 （二）其他综合收益 75,264,068.93 16,709,372.36 -958,578.41 91,014,862.88 上述（一）和（二）小计 75,264,068.93 66,323,422.56 16,709,372.36 103,152,396.32 261,449,260.17 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他（四）利润分配 -11,683,573.20 -24,957,482.99 -36,641,056.19 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -11,683,573.20 -24,957,482.99 -36,641,056.19 4．其他（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用四、本年年末余额 389,452,440.00 597,123,529.34 1,301,611.45 90,834,251.87 13,975,055.20 323,055,001.17 1,415,741,889.03 法定主管会计工作会计机构代表人：的公司负责人：负责人：资产负债表（一） 2010 年6 月30 日会合01 表编制单位：中国武夷实业股份有限公司（母公司）单位：元资产附注本期余额年初余额流动资产：货币资金 508,400,393.17 514,298,320.99 交易性金融资产应收票据应收账款 (十一)1 156,293,148.35 167,340,682.44 预付款项 117,797,151.18 86,727,624.64 应收利息应收股利 369,182.83 369,182.83 其他应收款 (十一)2 56,510,063.66 54,172,696.74 应收内部单位款 287,814,386.21 380,188,234.24 存货 173,234,749.17 151,430,341.51 一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 1,300,419,074.57 1,354,527,083.39 非流动资产：可供出售金融资产 181,144,853.54 190,821,626.83 持有至到期投资长期应收款 (十一)4 430,589,352.51 430,589,352.51 长期股权投资 (十一)3 620,739,632.94 621,458,896.62 投资性房地产 74,727,861.83 76,569,604.25 固定资产 76,294,059.61 91,608,431.62 在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用 12,694,636.05 15,395,416.23 递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计 1,396,190,396.48 1,426,443,328.06 资产总计 2,696,609,471.05 2,780,970,411.45 法定主管会计工作会计机构代表人：的公司负责人：负责人：资产负债表（二） 2010 年6 月30 日会合01 表编制单位：中国武夷实业股份有限公司（母公司）单位：元负债和股东权益附注本期余额年初余额流动负债：短期借款 888,251,830.89 836,835,578.82 交易性金融负债应付票据 1,570,350.00 应付账款 46,847,719.85 63,477,935.05 预收账款 455,871,628.49 476,777,303.37 应付职工薪酬 7,518,270.87 9,455,895.69 应交税费 5,923,639.60 633,290.61 应付内部单位款 23,804,589.33 23,542,360.46 应付利息应付股利其他应付款 54,690,512.98 57,134,601.36 一年内到期的非流动负债 225,000,000.00 249,200,000.00 其他流动负债流动负债合计 1,707,908,192.01 1,718,627,315.36 非流动负债: 长期借款 80,000,000.00 150,000,000.00 应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债 27,986,896.31 29,917,771.86 其他非流动负债非流动负债合计 107,986,896.31 179,917,771.86 负债合计 1,815,895,088.32 1,898,545,087.22 股东权益：股本 389,452,440.00 389,452,440.00 资本公积 588,771,531.95 594,564,158.59 减：库存股专项储备盈余公积 1,301,611.45 1,301,611.45 未分配利润 -97,813,545.22 -101,932,544.61 外币报表折算差额 -997,655.45 -960,341.20 股东权益合计 880,714,382.73 882,425,324.23 负债和股东权益总计 2,696,609,471.05 2,780,970,411.45 法定主管会计工作会计机构代表人：的公司负责人：负责人：利润表 2010 年1～6 月会合02 表编制单位：中国武夷实业股份有限公司（母公司）单位：元项目附注本期金额上年同期金额一、营业收入 (十一)5 234,870,643.01 292,001,439.13 减：营业成本 (十一)5 180,312,845.75 270,088,991.49 营业税金及附加 1,233,782.38 7,370,892.86 销售费用 246,611.62 173,232.87 管理费用 12,427,605.62 12,859,743.21 财务费用 35,288,776.40 34,709,525.88 资产减值损失 51,278.59 -260,563.89 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列） (十一)6 10,962,069.81 12,906,407.87 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,450,736.32 -638,763.41 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 16,271,812.46 -20,033,975.42 加：营业外收入 633,828.63 100,000.00 减：营业外支出 251,700.20 499,918.00 其中：非流动资产处置损失 24,649.60 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 16,653,940.89 -20,433,893.42 减：所得税费用 12,534,941.50 3,934,674.70 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 4,118,999.39 -24,368,568.12 五、每股收益（一）基本每股收益 0.01 -0.06 （二）稀释每股收益 0.01 -0.06 六、其他综合收益 -5,829,940.89 33,804,911.94 七、综合收益总额 -1,710,941.50 9,436,343.82 法定主管会计工作会计机构代表人：的公司负责人：负责人：股东权益变动表（续表） 2010 年1～6 月会企04 表编制单位：中国武夷实业股份有限公司（母公司）单位：人民币元归属于母公司股东权益股东权益项目股本资本公积减:库存股专项盈余公积一般风未分配利润其他合计储备险准备一、上年本期余额 389,452,440.00 594,564,158.59 1,301,611.45 -101,932,544.61 -960,341.20 882,425,324.23 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额 389,452,440.00 594,564,158.59 1,301,611.45 -101,932,544.61 -960,341.20 882,425,324.23 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -5,792,626.64 4,118,999.39 -37,314.25 -1,710,941.50 （一）净利润 4,118,999.39 4,118,999.39 （二）其他综合收益 -5,792,626.64 -37,314.25 -5,829,940.89 上述（一）和（二）小计 -5,792,626.64 4,118,999.39 -37,314.25 -1,710,941.50 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他（四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用四、本年本期余额 389,452,440.00 588,771,531.95 1,301,611.45 -97,813,545.22 -997,655.45 880,714,382.73 法定主管会计工作会计机构代表人：的公司负责人：负责人：股东权益变动表 2009 年1～12 月会企04 表编制单位：中国武夷实业股份有限公司（母公司）单位：人民币元归属于母公司股东权益股东权益项目专项一般风股本资本公积减:库存股盈余公积未分配利润其他合计储备险准备一、上年年末余额 389,452,440.0 868,413,069.9 0 519,300,089.66 1,301,611.45 -40,689,454.16 -951,617.00 5 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额 389,452,440.0 868,413,069.9 0 519,300,089.66 1,301,611.45 -40,689,454.16 -951,617.00 5 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 75,264,068.93 -61,243,090.45 -8,724.20 14,012,254.28 （一）净利润 -49,559,517.25 -49,559,517.25 （二）其他综合收益 75,264,068.93 -8,724.20 75,255,344.73 上述（一）和（二）小计 75,264,068.93 -49,559,517.25 -8,724.20 25,695,827.48 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他（四）利润分配 -11,683,573.20 -11,683,573.20 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -11,683,573.20 -11,683,573.20 4．其他（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用四、本年年末余额 389,452,440.0 -101,932,544.6 882,425,324.2 0 594,564,158.59 1,301,611.45 1 -960,341.20 3 法定主管会计工作会计机构代表人：的公司负责人：负责人：现金流量表 2010 年1～6 月会合03 表编制单位：中国武夷实业股份有限公司（母公司）单位：元项目附注本期金额上年同期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 251,070,055.35 175,646,316.24 收到的税费返还 4,311,681.80 6,751,447.92 收到的其他与经营活动有关的现金 159,327,373.41 225,297,735.46 经营活动现金流入小计 414,709,110.56 407,695,499.62 购买商品、接受劳务支付的现金 240,999,313.63 148,428,642.97 支付给职工以及为职工支付的现金 5,934,398.49 15,185,219.87 支付的各项税费 14,310,590.40 16,166,162.96 支付的其他与经营活动有关的现金 62,849,095.53 48,280,435.41 经营活动现金流出小计 324,093,398.05 228,060,461.21 经营活动产生的现金流量净额 90,615,712.51 179,635,038.41 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 61,953,271.11 1,052,468.50 取得投资收益收到的现金 7,511,333.48 13,612,003.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 350.00 额 51,004.80 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 69,515,609.39 14,664,822.30 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 15,788,874.54 20,421,439.75 投资支付的现金 60,000,000.00 17,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 75,788,874.54 37,421,439.75 投资活动产生的现金流量净额 -6,273,265.15 -22,756,617.45 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 432,000,000.00 492,729,335.04 收到的其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 432,000,000.00 492,729,335.04 偿还债务支付的现金 474,433,945.59 333,535,018.78 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30,929,242.68 35,881,539.80 支付的其他与筹资活动有关的现金 7,607,900.00 11,807,465.76 筹资活动现金流出小计 512,971,088.27 381,224,024.34 筹资活动产生的现金流量净额 -80,971,088.27 111,505,310.70 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -9,269,286.91 -193,140.40 五、现金及现金等价物净增加额 -5,897,927.82 268,190,591.26 加：期初现金及现金等价物余额 514,298,320.99 211,886,085.39 六、期末现金及现金等价物余额 508,400,393.17 480,076,676.65 法定主管会计工作会计机构代表人：的公司负责人：负责人：财务报表附注一、公司的基本情况 1. 公司注册地、组织形式和总部地址中国武夷实业股份有限公司（以下简称本公司）于1996 年经福建省人民政府闽政体改（1996）35 号文批准，由福建建工集团总公司独家发起，用其所属的全资子公司中国武夷实业总公司经评估并确认后净资产入股，以募集方式设立的股份有限公司。 1997 年6 月经中国证监会监发字[1997]343、344 号文批准，发行规模7700 万股，其中6973.5 万股向社会发行，726.5 万股配售给职工。社会公众股于同年7 月15 日在深交所挂牌上市流通，本公司职工股于1998 年1 月16 日上市流通。 1998 年6 月本公司实施1997 年利润分配10:3 送红股方案。 2000 年8 月经中国证监会批准首次实施每10 股配售3 股配股方案（其中国有股放弃本次配股）。 2006 年8 月21 日经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2006]1076 号文批准，控股股东福建建工集团总公司将所持的11,488 万国有股转让给福建省能源集团有限责任公司。根据《中国武夷实业股份有限公司股权分置改革方案》和《2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议决议》，2006 年10 月12 日原非流通股股东向登记在册的流通股股东按每10 股执行3 股股份作为股权分置改革对价安排。本公司现有注册资本38945.244 万元，其中：国家股12269.774 万元，占31.50％，国有法人持股9758.57 万元，占25.06％，社会公众股16916.90 万元，占43.44％，注册地址：福建省福州市北大路240 号，总部地址：福建省福州市五四路89 号置地广场33 层。 2. 公司的业务性质和主要经营活动本公司主要从事国内外各种土木建筑工程承包、勘测设计、施工装饰；境内外投资；国际贸易及建筑材料、设备进出口；国际经济技术与劳务合作；工程咨询、监理及承包管理；房地产开发和物业管理等业务。1998 年本公司通过ISO9002 国际质量体系认证。本公司1995、1996 年被国家外经贸部评为全国最大50 家外经公司排名第十四位。1994～2008 连续十五年被评为全球最大的225 家国际承包商之一，并六次荣获“国际知名承包商”奖牌。2005-2008 年被省工商局评为“重合同、守信用”单位。2002 年被国家建设部批准为壹级房地产资质企业。2006 年8 月被国家建设部批准为房屋建筑工程施工总承包壹级资质企业。 3. 母公司以及集团最终母公司的名称本公司控股股东为福建建工集团总公司，该公司系国有企业，根据闽政文[2004]240号《福建省人民政府关于公布由省政府国有资产监督管理委员会履行出资人职责的首批企业名单的通知》，由福建省国资委履行其出资人资格。二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则— 基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明公司编制的2010 年半年度的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间公司会计年度自公历每年1 月1 日起至12 月31 日止。 4、记账本位币公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1)同一控制下的控股合并 ,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积的余额不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。同一控制下企业合并进行过程中发生的各项直接相关费用，除以发行债券方式进行的企业合并，与发行债券相关的佣金、手续费等应按照《企业会计准则第22 号— —金融工具确认和计量》的规定进行会计处理外，应于发生时费用化计入当期损益。 (2)非同一控制下的控股合并,购买方应当按照以企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和。通过多次交换交易分步实现的企业合并，其企业合并成本为每一单项交换交易的成本之和。购买方对于企业合并成本与确认的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应视情况分别处理： A、企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应确认为商誉。 B、企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，应将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入，并在会计报表附注中予以说明。（3）企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债公允价值的调整A、企业合并发生当期的期末，因合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值或企业合并成本只能暂时确定的，购买方应当以所确定的暂时价值为基础对企业合并进行确认和计量。购买日后12个月内对确认的暂时价值进行调整的，视为在购买日确认和计量。 B、超过规定期限后的价值量调整，应当按照《企业会计准则第28 号— — 会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理，即对于企业合并成本、合并中取得可辨认资产、负债公允价值等进行的调整，应作为前期差错处理。 6、合并财务报表的编制方法（1）合并类型、范围、程序及方法 A、合并类型：企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并 ①同一控制下的企业合并公司各项资产、负债，按其账面价值为基础进行编制合并报表。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。在合并资产负债表中，对于被合并方在企业合并前实现的留存收益(盈余公积和未分配利润之和)中归属于合并方的部分，按以下原则，自合并方的资本公积转入留存收益和未分配利润： a.确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积(资本溢价或股本溢价)贷方余额大于被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分，在合并资产负债表中，将被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分自“资本公积”转入“盈余公积”和“未分配利润”。 b.确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积(资本溢价或股本溢价)贷方余额小于被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分的，在合并资产负债表中，以合并方资本公积(资本溢价或股本溢价)的贷方余额为限，将被合并方在企业合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分自“资本公积”转入“盈余公积”和“未分配利润”。 ②非同一控制下的企业合并公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 B．合并范围：合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表的范围： ①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； ②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； ③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； ④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 C．合并程序及方法：合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。（2）外币财务报表的折算 A、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目、所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 B、利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。如资产负债表日的即期汇率与交易发生日的即期汇率变动不大，采用资产负债表日的即期汇率折算。当资产负债表日的即期汇率与交易发生日的即期汇率变动较大且难以按照交易发生日的即期汇率进行折算，则按照最稳健的方法折算。按照上述A、B 项折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币财务报表折算差额于处置时计入处置当期损益。 7、现金及现金等价物的确定标准公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务折算发生外币业务时，外币金额按交易发生日（或者与交易发生日类似）的即期汇率（中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价）折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动，计入当期损益。外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。 9、金融工具（1）分类金融工具分为下列五类： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； B、持有至到期投资； C、贷款和应收款项； D、可供出售金融资产； E、其他金融负债。（2）确认依据和计量方法金融工具的确认依据为：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。金融工具的计量方法： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。 B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第22 号— — 金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。（4 ）金融资产转移的确认依据和计量方法金融资产转移的确认情形确认结果已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬终止确认该金融资产(确认新资产/负债) 既没有转移也没放弃了对该金融资产控制有保留金融资产所有权上几乎所有的风险未放弃对该金融资产控制按照继续涉入所转移金融资产的程度和报酬确认有关资产和负债及任何保留权益保留了金融资产所有权上几乎所有的继续确认该金融资产,并将收益确认为负债风险和报酬公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 A、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 B、金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。（5）金融负债的终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。如存在下列情况： A、公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该金融负债。 B、公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。（6）金融资产减值测试和减值准备计提方法以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。期末对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。期末对应收款项的减值处理见附注二、10。期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损失。 10、应收款项坏账准备（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法单项金额重大的应收款单项金额重大的应收款项指期末应收账款为200 万元以上，项坏账准备的确认标准期末其他应收款为100 万元以上单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当单项金额重大的应收款根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，项坏账准备的计提方法个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法信用风险特征组合的确期末应收账款单项金额未超过200 万元，期末其他应收款单定依据项金额未超过100 万元根据信用风险特征组合根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征确定的计提方法的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。应收款项账龄计提比例 1 年以内（含1 年） 1 1 至2 年（含2 年） 5 2 至3 年（含3 年） 10 3 至4 年（含4 年） 25 4 至5 年（含5 年） 50 5 年以上 100 其他计提方法的说明注：对单项测试未减值的应收款项，汇同单项金额不重大的应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。具体为： A、对于有明显特征表明款项难以收回的组合，按估计的损失率确定减值损失。 B、对于有确凿证据表明款项可以收回的组合，不确定减值损失。确凿证据主要为： ①本公司已于下一年初收到款项。 ②本公司已取得对方提供的足额抵押资产。 ③因工程未决算而由本公司预借给施工方的工程款，该预借款明显低于施工方已完成的工程量。 ④相关合同已明示损失风险由他方承担的应收款项，且本公司已取得相应的备抵资产。（3）其他单项金额不重大的组合，以账龄为标准计提坏账准备。（4 ）短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。（5）公司确认坏账的标准是：因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项；因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收款项。 11、存货（1）存货的分类公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等。存货按经营业务不同来分类，属于工程承包、商业贸易、劳务技术服务和其他业务的存货分为原材料、周转材料、工程施工、库存商品、低值易耗品；属于房地产开发业务的存货分为原材料、周转材料、开发成本、开发产品、低值易耗品等。存货按取得时的实际成本入账，投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17 号— — 借款费用》处理。（2）发出存货的计价方法存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货的计价方法：存货发出时对大宗存货采用个别计价法，其他存货采用加权平均法。（3）房地产业务的存货核算方法 A、开发用土地的核算方法：开发用土地在取得时，按实际成本计入“无形资产”，土地投入开发建设时从“无形资产”转入“开发成本”。 B、公共配套设施费用的核算方法：公共配套设施按实际发生额核算，能够认定到所属开发项目的公共配套设施，直接计入所属开发项目的开发成本；不能直接认定的公共配套设施先在开发成本中单独归集，在公共配套设施项目竣工决算时，该单独归集的开发成本按开发产品销售面积分摊并计入各受益开发项目中去。 C、维修基金的核算方法如房地产开发所在地的政府部门规定，维修基金由业主直接通过银行交到有关房产管理部门，则本公司不核算维修基金。其他地区的维修基金如由本公司代收代缴到有关房产管理部门，本公司代收时计入“其他应付款”科目，于代缴时冲减其他应付款。 D、质量保证金的核算方法：施工单位应留置的质量保证金根据施工合同规定之金额，列入 “应付账款”科目，待保证期过后根据实际情况和合同约定支付。 E、对于持有待售，按照能售则售、能租则租的态度暂时用于出租的房地产，公司的最终目的为通常为出售上述房地产，将其认定为存货，并参照固定资产折旧方法对其进行合理摊销。本公司在香港部分房产的土地使用年限为999 年，因这些房屋成本包含无法合理分配以单独计价的土地使用权，经测算，本公司确定其综合摊销年限为70 年。除此之外，其他房地产的摊销年限为25－35 年。（4 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。 B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。（5）存货的盘存制度采用永续盘存制。（6）低值易耗品及包装物的摊销方法采用一次转销法核算。 12、长期股权投资的核算方法（1）初始投资成本确定 A、企业合并形成的长期股权投资 ①同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时的资产、负债评估价值调整账面价值的，母公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本，该成本与支付对价的差额调整所有者权益。 ②非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第20 号— —企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议价值不公允的除外。 ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号— — 非货币性资产交换》确定。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号— — 债务重组》确定。 ⑥企业进行公司制改造，对资产、负债的账面价值按照评估价值调整的，长期股权投资应以评估价值作为改制时的认定成本。（2）后续计量和损益确认方法 A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部份，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员； ⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20% 以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。（4 ）减值测试和减值准备计提方法长期股权投资期末按账面价值与可收回金额孰低计价。采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。（5）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。出售不丧失控制权的股权，处置价与长期投资相对应享有子公司净资产的差额列入资本公积。 13、投资性房地产投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。本公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有以备经营出租的空置建筑物，如董事会或类似机构作出书面决议，明确表明将其用于经营租出且持有意图短期内不再发生变化的，即使尚未签定租赁协议，也视为投资性房地产。这里的空置建筑物，是指新购入、自行建造或开发完成但尚未使用的建筑物，以及不再用于日常生产经营活动且经整理后达到可经营出租状态的建筑物。公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第14 项固定资产及折旧和第17 项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 14、固定资产（1）固定资产的确认条件固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的房屋及建筑物、机器设备、电子设备、器具及家具、运输设备。本公司将固定资产分类为房屋建筑物、运输设备、生产及施工设备及其他设备。固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。企业对固定资产使用过程中发生的更新改造支出、大修理费用等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7 号— — 非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号— —债务重组》、《企业会计准则第20 号— — 企业合并》和《企业会计准则第21 号— —租赁》确定。（2）各类固定资产的折旧方法采用年限平均法。固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：固定资产类别估计残值率折旧年限（年）年折旧率（%）房屋及建筑物 4% 25— 35 3.84— 1.37 运输设备 4% 4— 10 16— 9.60 生产及施工设备 4% 5— 14 9.60— 6.86 临时设施 4% 2—4 48—24 其他 4% 3— 8 19.20— 12 考虑到固定资产的实际损耗情况，对肯尼亚工程项目使用的固定资产除临时设施外，改按年数总和法计提折旧，折旧年限按类别分别为生产及施工设备4－6 年、运输设备3－4 年、其他3 年。公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，应当调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。（3）固定资产的减值测试和减值准备计提方法期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额低于账面价值时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。当单项资产的可回收金额难以进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。可回收金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可取得的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。（4 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上； D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。 15、在建工程在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17 号— — 借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金额低于账面价值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 16、借款费用（1）借款费用资本化的确认原则借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件，开始资本化： A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; B、借款费用已发生; C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。（2）借款费用资本化的期间为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。（3）借款费用资本化金额的计算方法在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定： A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 C、在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化。 D、专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化。（4 ）借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 17、无形资产（1）无形资产的计价方法无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确定。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图; C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性; D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产; E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。（2）无形资产摊销公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。（3）房地产开发用土地在取得时，按实际成本计入无形资产，土地投入开发建设时从无形资产转入存货。房地产开发用土地不进行摊销。（4 ）购入房屋建筑物时，如果成本可以在建筑物和土地使用权之间进行分配，则将土地使用权应分摊的金额计入无形资产，建筑物应分摊的金额计入固定资产；如果成本难以在建筑物和土地使用权之间合理分配的，则全部作为固定资产核算。（5）无形资产减值准备期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 18、长期待摊费用长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。 19、附回购条件的资产转让售后回购，是指销售商品的同时，公司同意日后再将同样或类似的商品购回的销售方式。公司根据合同或协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。若售后回购交易属于融资交易的，商品所有权上的主要风险和报酬没有转移，不应确认收入；回购价格大于原售价的差额，公司在回购期间按期计提利息费用，计入财务费用。 20、预计负债公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2 ）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 21、股份支付及权益工具 1）股份支付的种类公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。（2）权益工具公允价值的确定方法对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格；④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。（3）确认可行权权益工具最佳估计数量的依据在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。（4 ）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），公司应当： A、将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。 B、在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。 C、如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 22、回购本公司股份公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。（1）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本，同时进行备查登记。（2）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。（3）公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。 23、收入（1）销售商品在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。房地产销售：在项目主体已竣工，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，取得了预售许可证并达到了预售状态，销售合同已经签订并已收到30%或30%以上的合同价款，同时该项销售的成本能可靠地计量情况下，确认收入。（2）提供劳务在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，不确认提供劳务收入。物业管理收入：在物业管理服务已提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理服务有关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入。（3）让渡资产使用权：提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认： A、相关的经济利益很可能流入企业； B、收入的金额能够可靠地计量。（4 ）物业出租：物业出租按与承租方签定的合同或协议规定按直线法确认租金收入。提供免租期的物业出租，将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内确认租金收入。物业出租发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益；金额较大的予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。（5）建造合同： A、在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。确定合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例，或按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例，或按实际测定的完工进度。 B、对于建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： ①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。 ②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 C、合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。（6）利息收入：利息收入按照相关金融资产和金融负债的摊余成本采用实际利率法计算，并计入当期损益。 24、政府补助（1）确认原则政府补助同时满足下列条件，予以确认： A、企业能够满足政府补助所附条件; B、企业能够收到政府补助。（2）计量政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。（3）会计处理与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。 B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 25、递延所得税资产/递延所得税负债（1）公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。（2）递延所得税资产的确认 A、公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产； ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 C、对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 D、如果存在永久性差异和暂时性差异不易判断的问题，特别是税务部门对某些税法条款的解释与公司管理当局的认定存在重大差异，除非有可靠证据证明公司可以可靠预计处置的时点且公司可以可靠预计未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，公司不确认相关的递延所得税资产。（3）递延所得税负债的确认 A、除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： ①商誉的初始确认； ②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外： ①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。（4 ）所得税费用计量公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税： A、企业合并； B、直接在所有者权益中确认的交易或事项。（5）递延所得税资产的减值 A、在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应减记当期的所得税费用。 B、在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 26、融资租赁、经营租赁（1）融资租赁和经营租赁的认定标准符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定公司将会行使这种选择权。 C、即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指75%或75%以上）。 D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指90%或90%以上，下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。（2）融资租赁的主要会计处理 A、承租人的会计处理在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。 B、出租人的会计处理在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。（3）经营租赁的主要会计处理对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 27、持有待售资产公司将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售。公司按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的非流动资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。于资产负债表日，持有待售的非流动资产按其资产类别分别列于各资产项目中。 28、资产证券化业务公司设立特殊目的主体作为结构化融资的载体，公司把金融资产转移到特殊目的主体，如果公司能够控制该特殊目的主体，这些特殊目的主体则视同为子公司而纳入公司合并财务报表的范围。公司出售金融资产作出承诺，已转移的金融资产将来发生信用损失时，由公司进行全额补偿，公司实质上保留了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，公司未终止确认所出售的金融资产。资产证券化募集的资金列专项应付款，资产证券化融资费用（包括财务顾问费、银行担保费等）列入当期财务费用，收益权与实际募集的委托资金差额列长期待摊费用，在存续期内按证券化实施的项目进行摊销列入财务费用。 29、套期会计套期会计方法，是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损益的方法。套期工具是指公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险等所使用的衍生工具，分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：（1）在套期开始时，公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；（2）该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；（3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险；（4 ）套期有效性能够可靠地计量；（5）公司应当持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。公允价值套期满足上述条件的，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。现金流量套期满足上述条件的，套期利得或损失中属于有效套期的部分计入资本公积，无效部分计入当期损益。对于被套期项目为预期交易且该预期交易使公司随后确认一项金融资产或金融负债的，原确认为资本公积的利得或损失在该金融资产或金融负债影响公司损益的相同期间转出，计入当期损益。境外经营净投资套期满足上述条件的，公司应按类似于现金流量套期会计的规定处理：（1）套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，应当直接确认为所有者权益，并单列项目反映。处置境外经营时，上述在所有者权益中单列项目反映的套期工具利得或损失应当转出，计入当期损益。（2）套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，应当计入当期损益。不符合上述条件的其他公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期，其公允价值变动直接计入当期损益。 30、分部报告（1）本公司以地区分部和业务分部为报告形式。地区分部，是指企业内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。（2）业务分部或地区分部的大部分收入是对外交易收入，且满足下列条件之一的，将其确定为报告分部： A、该分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上； B、该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上； C、该分部的分部资产占所有分部资产合计额的10%或者以上。本公司根据风险和报酬的不同确定主要报告形式和次要报告形式披露分部信息。 31、重要会计政策的确定依据和会计估计中所采用的关键假设和不确定因素由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公司的估计存在差异。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。本公司基于稳健性原则进行会计核算，尽可能减少这些判断、估计和假设对各期财务报表的影响。（1）投资性房地产及固定资产预计可使用年限和预计残值本公司就投资性房地产及固定资产所确定的可使用年限和残值是根据对类似性质及功能的投资性房地产及固定资产的实际可使用年限和残值的历史经验为基础，可能因技术进步等不可控因素而发生重大改变。当固定资产预计可使用年限和残值少于先前估计，本公司将根据实际情况重新会计估计。（2）递延所得税资产(负债)的确认基于本公司的历史经验，国内税务部门对坏账损失核销审批所需的材料十分严格，在多数情况下，坏账损失难以通过税务部门的核销审批。因此，本公司仅对可能转回或抵税的坏账准备项目涉及的递延所得税资产进行确认。受香港税务条例所限，本公司所属的香港子公司来源于香港境外的收益和支出不用缴纳税收和不能抵扣税收，因此本公司不对香港子公司持有的相关资产所产生的存货跌价准备、固定资产减值准备及长期投资减值准备涉及的递延所得税资产进行确认。本公司所属的部分子公司存在以前年度未弥补亏损，当本公司无法合理预期此类子公司在以后年度是否能够盈利及盈利金额时，本公司不予以确认递延所得税资产。（3）建造合同合同的收入均按完工百分比法确认，如发生预计损失，即计入当期损失。本公司管理层根据建造合同的预算和其他相关工程资料，估计建造工程的收入和成本。由于建造合同具有长期性和易变化性，在合同执行过程中，本公司会根据实际情况对收入及成本的估计进行复核及修订，并全部计入修订当期的损益。（4 ）坏账准备本公司根据应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备。当存在迹象表明应收款项无法收回时需要确认坏账准备。坏账准备的确认需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变的期间的应收款项账面价值。（5）其他资产减值准备本公司根据相关资产的可收回金额为判断基础确认资产减值准备，需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，除准则规定不予转回的差异外，该差异将会影响估计改变的期间的相关资产账面价值。（6）税项本公司根据国家的税收法规对经营中产生的各项税费进行计提缴纳，但部分税费的计缴存在不确定性，可能与以后的税收清算存在差异，当差异发生时，本公司会根据实际情况将差异计入当期损益。（7）房地产开发成本本公司通常依据工程决算金额确认开发成本，但部分工程决算可能花费较长时间，本公司需要按照开发项目的预算成本、工程签证及材料人工价格调整等因素进行判断和预计。如此类工程的决算成本和预计成本存在差异，当差异发生时，本公司会根据实际情况将差异计入当期损益。 32、主要会计政策、会计估计的变更（1）会计政策变更本报告期主要会计政策无变更。（2）会计估计变更本报告期主要会计估计无变更。 33、前期会计差错更正本报告期无前期会计差错更正。（34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法（1）主要资产减值准备确定方法在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象，可能发生资产减值的迹象包括： A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； B、经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期； G、企业所有者权益的账面价值远高于其市值； H、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。若存在减值迹象的，公司估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。具体见相关科目。（2）商誉商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，则先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，则就其差额确认减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。（3）职工薪酬职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。 A、以股份为基础的薪酬见附注二、21 B、辞退福利公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。 C、其他方式的职工薪酬公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。 35、金融工具管理风险和政策本公司的主要金融工具包括应收账款、其他应收款、可供出售的金融资产、应付账款、其他应付款、短期借款及长期借款。涉及该等金融工具的风险及如何减少该等风险的政策如下文所述。（1）外汇风险本公司的记账本位币为人民币，大部分交易以人民币结算。然而，本公司的境外业务（主要在香港、肯尼亚和赤道几内亚）大部分以外币结算，人民币及结算外币存在自由兑换的限制和汇率波动风险。本公司十分重视该等汇率风险，在实际操作中对于合同支付款项尽可能采用预期贬值的货币做为结算货币，对于合同应收款项尽可能采用预期升值的货币做为结算货币。同时本公司正在调研套期保值的可行性，以更好地规避长期合同可能产生的汇率风险。（2）境外合同风险境外建造合同占本公司的业务比重越来越大，合同所在地的政治环境和经济环境可能对本公司产生影响。对于此等风险，本公司长期以来就十分关注，并具备了丰富的境外施工经验和技术、管理、外事人才，本公司及前身从事境外工程承包业务逾30年，正如前文所述，本公司1995、1996 年被国家外经贸部评为全国最大50 家外经公司排名第十四位，1994～2008 连续十五年被评为全球最大的225 家国际承包商之一，并六次荣获“国际知名承包商”奖牌。（3）价格风险由于本公司的投资包括分类为须按公允价值列示的可供出售金融资产，因此本公司须承担权益证券的价格风险。本公司对此采取的目标是在风险可控的前提下保证全体股东的利益最大化。（4 ）流动资金风险由于本公司主要从事资本密集型业务，故本公司应确保维持足够现金及信贷融资以满足自身的流动资金所需。本公司通过经营业务产生的资金及银行借款来筹措营运资金。本公司日常十分重视资金管理，近年来更加强调资金的集中管理和统筹使用原则，以确保资金的使用效益和全体股东的利益最大化。三、税项 1、主要税种及税率如下： A、增值税：按应纳增值税收入的17%计算销项税额，抵扣进项税款后的余额交纳。 B、营业税：工程承包按营业额的3%交纳，房地产按销售收入的5%交纳。 C、土地增值税：按应纳税收入的1%— 3%预缴，待开发项目达到国家规定的清算条件时，对土地增值税进行汇算清缴，汇算清缴时按房地产销售收入减扣除项目金额后按超率累进税率30%-60%计缴。在未达到清算条件时，当所在地土地增值税清算办法明确时，按汇算口径计提土地增值税，否则按预缴率进行计提。 D、所得税：境内：福建建工集团总公司厦门公司在新税法施行后从 15%的厦门经济特区优惠税率5 年内逐步过渡到法定税率，2008 年按18%税率执行，2009 年按20%税率执行，2010 年按22%税率执行，2011 年按24%税率执行，2012 年按25%税率执行；其余公司的企业所得税适用税率自2008 年1 月1 日从33%调整为25%，实际税负为25%。境外：香港公司所得税税率16.5%，肯尼亚项目所得税税率37.5%，赤道几内亚项目所得税税率35%，菲律宾项目所得税率30％。 E、其他税项：按国家有关的具体规定计提缴纳。 2、税收优惠及批文根据2007 年3 月16 日第十届全国人民代表大会第五次会议通过的中华人民共和国企业所得税法，福建建工集团总公司厦门公司从15%的厦门经济特区优惠税率5 年内逐步过渡到法定税率，2008 年按18%税率执行，2009 年按20%税率执行，2010 年按22%税率执行，2011 年按24%税率执行，2012 年按25%税率执行。四、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况（1）通过设立或投资等方式取得的子公司(单位:万元) 从母公司所少数有者权益冲股东减子公司少表是权益实质上构数股东分担决否中用成对子公持股的本期亏损子公司期末实际权合少数股东于冲子公司全称注册地业务性质注册资本经营范围司净投资比例超过少数股类型出资额比并权益减少的其他项 (%) 东在该子公例报数股目余额司期初所有 (%) 表东损者权益中所益的享有份额后金额的余额香港武夷开发有限公司全资香港建筑投资开 HKD1500 建筑投资开发等 HKD1500 USD904 100 100 是子公司发香港武夷建筑有限公司全资香港工程承包房 HKD2000 工程承包房产开发等 HKD2000 HKD35000 100 100 是子公司产开发香港武夷企业有限公司全资香港贸易、投资开 HKD300 贸易、投资开发等 HKD300 100 100 是子公司发武夷(加拿大)有限公司（注全资加拿大建筑、房产开 USD50 建筑、房产开发等 USD50 100 100 否 1）子公司发福建建工集团厦门公司全资厦门市工程总承包 560 工程总承包等 560 100 100 是子公司福建省武夷工程建设公司全资泉州市工程总承包 1500 为业主提供项目建筑管理服务、建筑材料销 1645 100 100 是子公司等售福建省工程建设承包公司全资福州市工程总承包 2557 房屋建筑工程二级、市政公用工程二级、施 2557 100 100 是子公司等工总承包房屋建筑工程二级、施工总承包市政公用工程二级、工程建设技术业务咨询。福建省建筑材料设备公司全资福州市建材设备经 348 水泥，木材，五金，电子器材，油漆，橡胶制 348 100 100 是子公司营品，电梯，空调设备，建筑工程机械设备及配件，金属电焊机，卫生搪瓷制品，普通平板中空玻璃，钢材（只限于供应本系统企业）福建中建工程公司全资福州市装修、建筑技 100 室内装修；建筑技术服务、工程咨询，建筑 177 100 100 是子公司术材料，装饰材料。福建省工程建设监理公司全资福州市工程监理 310 工程监理 264 100 100 是子公司福建建兴开发有限公司控股福州市房地产开发 800 投资开发各项工程建设和经营、引进资金、 694 75 75 是 78.80 子公司先进技术，引进本公司生产需要的进口建筑设备材料及进行房地产开发的咨询服务; 福建武夷对外经济合作有全资福州市劳务合作 500 自营和代理各类商品和技术的进出口，但国 500 100 100 是限公司子公司家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外，外经专业技术人才培训，咨询服务，日用百货，橡胶制品，塑料制品，建筑五金，水暖器材，油漆，涂料，建筑材料，汽车，摩托车零部件的批发，零售。（以上经营范围凡涉及国家有专项专营规定的从其规定）鸿愉有限公司全资香港地产地产 100 100 是子公司拓立投资有限公司全资香港地产 HKD1 地产 HKD1 100 100 是子公司长春武夷房地产开发有限控股长春市房地产开发 1000 房地产开发 510 51 51 否公司(注2) 子公司重庆武夷房地产开发有限控股重庆市房地产开发 8200 房地产开发、房地产销售、物业管理 7742 95 95 是 463.88 公司子公司长春宝成置业有限公司控股长春市房地产开发 1000 房地产开发、房地销售、物业管理 640 50 50 是 -775.16 （注3）子公司上海武夷建设开发有限公全资上海市房地产开发 1500 房地产开发经营，物业管理，室内装潢，建 1538 100 100 是司子公司等筑装潢材料，金属材料，机电设备的经销福建武夷房地产有限公司控股福州市房地产开发 1700 在规划范围内建造、出售、出租商品房 661 60 60 否（注4 ）子公司武夷（福建）物业管理有全资福州市物业管理 300 物业管理；房屋租赁和房产中介 300 100 100 是限公司子公司南平武夷房地产开发有限全资南平市房地产开发 2800 房地产开发、房地销售、出租商品房 3053 100 100 是公司子公司福建建瓯武夷房地产开发控股建瓯市房地产开发 12500 房地产开发、房地销售、出租商品房 5800 60 60 是 4,926.30 公司子公司福建武夷嘉园房地产开发全资涵江市房地产开发 3000 房地产开发、房地销售等 3000 100 100 是公司子公司漳州武夷房地产开发有限全资漳州市房地产开发 3400 房地产开发、房地产销售 3400 100 100 是公司子公司武夷（美国）有限公司（注全资美国房地产开发 USD224 房地产开发 USD224 100 100 否 5）子公司香港福岛建设有限公司控股香港建筑投资开 HKD650 建筑投资开发 60 60 否（注6）子公司发超鹰工程有限公司控股香港投资开发 HKD1 投资开发 HKD1 67.5 67.5 是 428.15 子公司北京武夷华凌建筑材料有全资北京工程承包 HKD200 生产高级装饰材料、铝合金、塑钢门窗，销 HKD200 100 100 是限公司子公司售自产产品丰胜发展有限公司全资香港投资开发 HKD1 投资开发 HKD1 100 100 是子公司福建省建筑工程房地产开全资福州市房地产开发 1200 房地产开发 1200 100 100 是发公司子公司武夷名士（诏安）房地产全资诏安县房地产开发 2800 房地产开发、房地产销售 2800 100 100 是有限公司子公司铭嘉有限公司全资子公香港房地产开发 HKD1 房地产开发 HKD1 100 100 是司锐鹏有限公司全资子公香港房地产开发 HKD1 房地产开发 HKD1 100 100 是司注：①武夷(加拿大)有限公司已停业5 年以上，并被当地注销登记，资产负债实际已处置完毕，因受限于国有资产处置的审批，至今无法完成清盘。 ② 本公司持有长春武夷房地产开发有限公司51%股权，2007年被合资方承包经营，故不纳入合并报表范围。 ③ 本公司持有长春宝成置业有限公司50%股权，由本公司承包经营，故纳入合并报表范围。 ④ 福建武夷房地产有限公司已停业5年以上，并被当地注销登记，资产负债实际已处置完毕，因受限于国有资产处置的审批，至今无法完成清盘。 ⑤ 武夷（美国）有限公司已停业5年以上，并被当地注销登记，资产负债实际已处置完毕，因受限于国有资产处置的审批，至今无法完成清盘。 ⑥ 香港福岛建设有限公司已停业5年以上，资产负债实际已处置完毕，因受限于国有资产处置的审批，至今无法完成清盘。（2）同一控制下企业合并取得的子公司（单位：万元）从母公司所有实质上少数股者权益冲减子构成对东权益公司少数股东表决子公司持股是否中用于分担的本期亏子公司类期末实际出权比少数股子公司全称注册地业务性质注册资本经营范围净投资比例合并冲减少损超过少数股型资额例东权益的其他 (%) 报表数股东东在该子公司 (%) 项目余损益的期初所有者权额金额益中所享有份额后的余额南京武宁房地产开发控股子公房地产开发、自建商品房销售及有限公司司南京市房地产开发 USD280 相关配套服务 USD238 85 85 是 4,270.68 福建福煤房地产开发全资子公房地产开发，室内外装饰，建筑有限公司司福州市房地产开发 12,000 材料销售 14000 100 100 是香港武夷（集团）有限全资子公公司司香港投资开发 HKD2,500 投资开发等 HKD2500 100 100 是在规划范围内从事房屋及附属配控股子公北京武夷房地产开发套服务设施的开发建设及其物业 7,315.30 司有限公司北京市房地产开发 USD500 管理 USD350 70 70 是全资子公华麟投资有限公司司香港房地产开发 HKD1 房地产开发等 HKD1 100 100 是保利武夷（香港）开发控股子公 2,485.48 建设公司（注②）司香港投资开发 HKD1 投资开发等 HKD1 50 50 是南京武夷房地产开发控股子公房地产经营开发、装饰工程及其 2,875.94 有限公司司南京市房地产开发 USD300 配套服务 USD195 65 65 是福州武夷绿洲房地产控股子公房地产开发、房地销售、房地租有限公司（注②）司福州市房地产开发 4000 赁、物业管理 2000 50 50 是注：①同一控制下取得的子公司均为以前年度从本公司的实质控制人福建建工集团总公司受让的股权。 ②福州武夷绿洲房地产有限公司系保利武夷（香港）开发建设公司的全资子公司，本公司拥有保利武夷（香港）开发建设公司50%股权，其他2 个股东为小股东，本公司有权决定保利武夷（香港）开发建设公司和福州武夷绿洲房地产有限公司的财务和经营政策，故将其列入合并报表范围。（3）非同一控制下企业合并取得的子公司(单位:万元) 从母公司所少数有者权益冲股东实质上减子公司少是权益构成对数股东分担表决否中用子公司的本期亏损子公司类期末实际出持股比权比合少数股东于冲子公司全称注册地业务性质注册资本经营范围净投资超过少数股型资额例(%) 例并权益减少的其他东在该子公 (%) 报数股项目余司期初所有表东损额者权益中所益的享有份额后金额的余额福建百源房地产开发有控股在福州市台江区六一中路以东（雁塔村） 975.00 限公司子公司福州市房地产开发 2600 规划部门划定的红线内筹建商住楼 1820 70 70 是福建省侨乡建设有限公控股 581.23 司子公司福州市房地产开发 1000 开发经营房地产、厂房及其配套设施 450 75 75 是福建华港房地产开发有控股 1,109.89 限公司子公司福州市房地产开发 1305 建造、出租、出售高层高级商品住宅 761 58.3 58.3 是扬州武夷房地产开发有控股建造、出租、出售商品房以及相应的物业限公司(注1) 子公司扬州市房地产开发 2000 管理 594 29.8 29.8 否香港福银财务投资有限全资公司（注2 ）子公司香港投资开发 HKD1000 投资开发 HKD0.0001 100 100 否全资晋亿贸易有限公司子公司香港房地产开发房地产开发 HKD0.0001 100 100 是注：①本公司的控股子公司福建华港房地产开发有限公司持有扬州武夷房地产开发有限公司51%股权。因本公司派出董事人数占40%，未取得扬州公司实质控制权，本年不并表。 ②香港福银财务投资有限公司系以前年度从中国银行福建省分行以港币1 元受让的股权，受让时已无有价值资产，受让至今均未经营。本公司已对其计提了充足的资产减值准备，并于受让时就准备对其进行清盘，因受限于国有资产处置的审批，至今无法完成清盘。 2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体本公司持有长春宝成置业有限公司50%股权，由本公司承包经营，故纳入合并报表范围。长春宝成置业有限公司从事房地产开发，在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额如下：单位：人民币元负债和所有者权益（或资产期末余额年初余额期末余额年初余额股东权益）货币资金 9,823,692.66 5,911,856.71 应付账款 13,237,391.52 14,182,095.65 应收账款 3,791,665.30 3,072,813.38 预收款项 22,782,662.00 14,808,134.00 其他应收款 7,759,997.58 7,713,099.74 应付内部单位款 44,777,918.97 49,514,970.77 存货 42,030,963.02 44,039,296.69 流动负债合计 81,888,743.00 79,747,615.44 流动资产合计 63,406,318.56 60,737,066.52 非流动负债合计 2,000,000.00 2,000,000.00 递延所得税资产 4,925,127.60 4,925,127.60 实收资本（或股本） 10,000,000.00 10,000,000.00 非流动资产合计 4,979,321.26 4,995,763.47 未分配利润 -25,503,103.18 -26,014,785.45 所有者权益资产总计 68,385,639.82 65,732,829.99 -15,503,103.18 -16,014,785.45 （或股东权益）合计 3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体（1）本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体单位：人民币元名称期末净资产本期净利润晋亿贸易有限公司 85,792.24 85,792.24 系武夷企业有限公司对外收购的全资子公司。（2）本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体无。 4、境外经营实体主要报表项目的折算汇率（1）2010 年6 月30 日，合并财务报表中包含的香港子公司的财务报表均已折算为人民币列示，折算汇率为中国人民银行2010 年6 月30 日公布的港币对人民币的汇率中间价，具体为1 港币=人民币0.8724 元(年初汇率为0.8805 元)。（2）2010 年6 月30 日，母公司财务报表中包含的香港、肯尼亚、赤道几内亚和菲律宾的财务报表均已折算为人民币列示，折算汇率为中国人民银行2010 年6 月30日公布的港币及当地中央银行公布的肯尼亚先令、中非法郎和菲律宾比索对人民币的汇率中间价，具体为1 港币=人民币0.8724 元(2009 年: 0.8805 元) ，及1 肯先令=人民币0.0829 元(2009 年:0.0901 元) ，1 中非法郎=人民币0.0126 元(2009 年: 0.0149元)，1 菲律宾比索=人民币0.1463 元(2009 年: 0.1480 元)。 5、分部收入、资产、利润及亏损总额分别占所有分部的10%以上。分部报告— — 业务分部 2010 年1～6月单位：元项目工程承包业务房地产开发业务商业贸易业务劳务技术业务其他业务未分配项目抵销数合计一、营业收入合计 235,912,120.36 601,745,396.99 398,586.39 9,043,005.85 10,555,228.08 857,654,337.67 其中：对外交易收入 235,912,120.36 601,745,396.99 398,586.39 9,043,005.85 10,555,228.08 857,654,337.67 分部间交易收入二、营业费用 195,960,548.58 487,823,544.23 654,605.85 8,567,383.09 11,593,654.32 39,468,231.98 -262,468.57 743,805,499.48 三、营业利润（亏损） 39,951,571.78 113,921,852.76 -256,019.46 475,622.76 -1,038,426.24 -39,468,231.98 262,468.57 113,848,838.19 四、资产总额 2,748,364,793.52 3,338,815,726.20 5,308,259.21 7,060,147.26 946,033,596.35 6,106,529.34 -2,177,258,705.94 4,874,430,345.94 五、负债总额 596,497,687.10 1,261,524,591.90 14,994,650.72 3,259,990.38 849,451,894.28 2,010,225,306.78 -1,227,065,778.72 3,508,888,342.44 六、补充信息 1.折旧和摊销费用 34,327,504.48 2,905,491.05 25,504.67 24,003.19 2,458,787.99 39,741,291.38 2.资本性支出 15,788,874.54 794,038.99 41,358.00 50,176.22 16,674,447.75 3.折旧和摊销以外的非现金费用分部报告— — 地区分部 2010 年1～6月单位：元项目福建省香港北京江苏吉林重庆非洲菲律宾未分配项目抵销数合计一、营业收入 253,812,263.84 6,809,458.47 40,050,239.39 322,120,905.00 5,957,702.00 228,903,768.97 857,654,337.67 其中：对外交易 253,812,263.84 6,809,458.47 40,050,239.39 322,120,905.00 5,957,702.00 228,903,768.97 857,654,337.67 收入分部间交易收入二、资产总额 3,079,179,715.58 1,074,358,629.11 467,352,194.19 1,118,674,763.29 63,460,512.22 617,815,468.84 570,931,429.41 53,809,809.90 6,106,529.34 -2,177,258,705.94 4,874,430,345.94 分部报告— — 业务分部 2009 年1～6月单位：元项目工程承包业务房地产开发业务商业贸易业务劳务技术业务其他业务未分配项目抵销数合计一、营业收入合计 299,982,315.45 742,852,889.54 532,521.77 4,962,540.69 7,140,213.91 1,055,470,481.36 其中：对外交易收入 299,982,315.45 742,852,889.54 532,521.77 4,962,540.69 7,140,213.91 1,055,470,481.36 分部间交易收入二、营业费用 297,577,311.20 544,834,501.87 602,391.14 4,331,652.93 10,653,958.50 41,592,424.00 -670,348.73 898,921,890.91 三、营业利润（亏损） 2,405,004.25 198,018,387.67 -69,869.37 630,887.76 -3,513,744.59 -41,592,424.00 670,348.73 156,548,590.45 四、资产总额 2,805,376,331.54 4,455,802,088.51 24,363,103.41 5,347,124.02 944,449,278.62 8,124,032.60 -2,889,064,085.03 5,354,397,873.67 五、负债总额 620,144,934.71 2,496,161,142.82 20,343,815.01 1,444,166.71 871,679,387.17 1,884,880,576.66 -1,841,511,299.86 4,053,142,723.22 六、补充信息 1.折旧和摊销费用 43,702,162.05 2,760,284.62 26,943.51 17,442.44 2,551,004.24 49,057,836.86 2.资本性支出 22,336,920.03 4,049,598.96 2,900.00 17,991.00 28,663.47 26,436,073.46 3.折旧和摊销以外的非现金费用分部报告— — 地区分部 2009 年1～6月单位：元菲律项目福建省香港北京江苏吉林重庆非洲未分配项目抵销数合计宾一、营业收入 741,599,040.24 5,261,614.44 126,576,999.80 33,993,305.00 4,857,981.20 -545,417.00 143,726,957.69 1,055,470,481.37 其中：对外交易收入 741,599,040.24 5,261,614.44 126,576,999.80 33,993,305.00 4,857,981.20 -545,417.00 143,726,957.69 1,055,470,481.37 分部间交易收入二、资产总额 3,605,022,992.56 1,068,756,357.76 742,659,171.32 1,491,660,582.49 67,007,521.07 734,578,329.71 525,652,971.19 8,124,032.60 -2,889,064,085.03 5,354,397,873.67 五、合并财务报表主要项目注释（单位：人民币元） 1、货币资金（1）货币资金期末数期初数项目外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额 ⑴现金人民币 2,051,540.18 904,358.33 美元 444,890.80 6.7909 3,021,208.95 279,051.11 6.8282 1,905,416.79 港币 15,855.80 0.8724 13,832.60 15,995.00 0.8805 14,083.60 中非法郎 2,806,790.00 0.0126 35,365.55 23,858,197.00 0.0149 355,487.14 肯尼亚先令 82,583,989.32 0.0829 6,846,218.33 58,950,997.40 0.0901 5,309,010.84 菲律宾比索 200,000.00 0.1463 29,260.00 200,000.00 0.1480 29,600.00 小计 11,997,425.61 8,517,956.70 ⑵银行存款人民币 1,026,786,072.63 1,000,025,881.52 美元 4,735,381.33 6.7909 32,157,558.60 12,871,802.28 6.8282 87,891,225.06 港币 20,317,272.61 0.8724 17,724,788.60 47,544,510.93 0.8805 41,862,941.88 中非法郎 240,285,406.00 0.0126 3,027,596.12 762,170,111.00 0.0149 11,356,334.65 肯尼亚先令 391,925,976.06 0.0829 32,490,690.05 201,144,194.85 0.0901 18,114,650.37 菲律宾比索 28,766,429.52 0.1463 4,208,528.64 22,961,150.27 0.1480 3,398,250.24 欧元 6,813,958.10 8.2710 56,352,568.37 6,654,304.62 9.7971 65,142,832.43 澳大利亚元 2,550.21 15,382.29 2,549.51 6.0878 15,520.85 小计 1,172,763,185.30 1,227,807,637.00 ⑶其他货币资金人民币 100,043,831.93 73,135,949.59 美元 369,309.13 6.7909 2,507,941.37 369,122.50 6.8282 2,520,442.25 欧元 8.2710 376,371.33 9.7971 3,687,347.56 小计 102,551,773.30 79,343,739.40 合计 1,287,312,384.21 1,315,669,333.10 说明：①年末其他货币资金包括：存出投资款15,715.73元和各类保证金102,504,987.28元。 ② 除各类保证金102,504,987.28 元受限外，年末不存在质押、冻结或其他权利受到限制的情形。（2）存放在境外的货币资金期末账面余额项目原币金额折算率人民币金额 ⑴现金人民币美元 444,890.80 6.7909 3,021,208.95 港币 15,855.80 0.8724 13,832.60 中非法郎 2,806,790.00 0.0126 35,365.55 肯尼亚先令 82,583,989.32 0.0829 6,846,218.33 菲律宾比索 200,000.00 0.1463 29,260.00 小计 9,945,885.43 ⑵银行存款人民币美元 4,356,398.68 6.7909 29,583,925.32 港币 20,317,244.51 0.8724 17,724,764.09 中非法郎 240,285,406.00 0.0126 3,027,596.12 肯尼亚先令 391,925,976.06 0.0829 32,490,690.05 菲律宾比索 28,766,429.52 0.1463 4,208,528.64 欧元 6,813,390.72 8.2710 56,347,875.58 澳大利亚元 2,550.21 15,382.29 小计 143,398,762.09 合计 153,344,647.52 2、交易性金融资产项目期末公允价值期初公允价值 1、交易性债权投资 2、交易性权益工具投资 74,185.00 3、指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 4、衍生金融资产 5、其他合计 74,185.00 3、应收股利相关款项被投资单位期初数本期增加本期减少期末数未收回的原因帐龄是否发生减值福建建工混尚未收到被投凝土有限公 826,457.22 826,457.22 资单位已宣告 1 年以内否司分配的股利 4、应收账款（1）应收账款按种类披露：期末数期初数分类依种类账面金额坏账准备账面金额坏账准备据和理由比例计提比比例计提比金额金额金额金额（％）例（％）（％）例（％）单项金单项金额重额为 286,418,207.67 94.40 6,909,615.87 2.41 269,034,860.38 93.66 6,735,782.42 2.50 大的应收款 200 万以上单项金额不重大但按信有明显用风险特征特征表组合后该组 223,233.12 0.07 223,233.12 100.00 1,603,867.46 0.56 1,603,867.46 100.00 明难以合的风险较收回的大的应收账款项款其他不重大 16,759,396.47 5.53 4,537,154.31 27.07 16,610,970.91 5.78 4,403,911.60 26.51 应收账款合计 303,400,837.26 100.00 11,670,003.30 3.85 287,249,698.75 100.00 12,743,561.48 4.44 （2）应收账款按账龄披露期末数期初数账龄结构账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例比例比例比例金额金额金额金额（％）（％）（％）（％） 1年内（含1年） 194,377,003.04 67.67 1,943,770.03 15.25 212,261,105.59 69.96 2,122,611.04 18.19 1-2 年（含2 年） 13,043,097.22 4.54 652,154.85 5.12 9,773,735.77 3.22 488,686.79 4.19 2-3 年（含3 年） 45,987,852.00 16.01 4,598,785.20 36.09 48,904,883.75 16.12 4,890,488.38 41.91 3-4 年（含4 年） 389,093.00 0.13 97,273.23 0.76 389,093.00 0.13 97,273.25 0.83 4-5 年（含5 年） 1,971,893.87 0.69 1,787,880.66 14.03 591,259.53 0.19 407,246.33 3.49 5 年以上 31,480,759.62 10.96 3,663,697.51 28.75 31,480,759.62 10.38 3,663,697.51 31.39 合计 303,400,837.26 100.00 11,670,003.30 100.00 287,249,698.75 100.00 12,743,561.48 100.00 （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提计提应收账款内容账面余额坏账金额比例理由（% ） BADEA （巴代尔基金） 7,783,141.35 77,831.41 1 单项测试未减值的应收款项按账龄计提坏账准备 OPEC(欧派克) 10,825,644.05 108,256.44 1 单项测试未减值的应收款项按账龄计提坏账准备 SAUDI FUND （沙特基 12,697,195.74 126,971.96 1 单项测试未减值的应收款项按账龄计提坏账准备金）北京中联光盘公司 223,233.12 223,233.12 100 估计难以收回，全额计提坏账准备系应收工程款，据合同，风险由分包方承担，且本福建建工集团总公司 2,116,884.72 公司已取得相应的备抵资产系应收工程款，据合同，风险由分包方承担，且本福建省交通厅 24,563,177.39 公司已取得相应的备抵资产系应收工程款，据合同，风险由分包方承担，且本福源企业有限公司 1,137,000.00 公司已取得相应的备抵资产房地产销售应收款 80,209,348.19 802,093.48 1 单项测试未减值的应收款项按账龄计提坏账准备房地产销售应收款 4,994,576.77 249,728.84 5 单项测试未减值的应收款项按账龄计提坏账准备肯尼亚工程部 86,932,183.04 869,321.82 1 单项测试未减值的应收款项按账龄计提坏账准备肯尼亚机场管理局 10,602,152.42 106,021.52 1 单项测试未减值的应收款项按账龄计提坏账准备综合楼商场-立根集团 45,693,904.00 4,569,390.40 10 单项测试未减值的应收款项按账龄计提坏账准备合计 287,778,440.79 7,132,848.99 （4 ）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款期末数期初数账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备结构金额比例金额比例金额比例金额比例（％）（％）（％）（％） 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 223,233.12 100 223,233.12 100 1,603,867.46 100 1,603,867.46 100 5 年以上合计 223,233.12 100 223,233.12 100 1,603,867.46 100 1,603,867.46 100 说明：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款是指有明显特征表明难以收回的款项。（5）应收账款中持有公司5% （含5%）以上表决权股份的股东单位情况期末数期初数单位名称金额计提坏账准备金额计提坏账准备福建建工集团总公司 2,193,043.74 75,129.40 2,201,001.42 75,208.98 合计 2,201,001.42 75,129.40 2,201,001.42 75,208.98 （6）应收账款金额前五名单位情况占应收账无法估计与本公单位名称金额年限款总额的影响数的司关系比例（%）原因肯尼亚工程部客户 86,932,183.04 1 年以内 28.65% 综合楼商场-立根集团客户 45,693,904.00 2 至3 年 15.06% 福建省交通厅客户 24,563,177.39 5 年以上 8.10% SAUDI FUND （沙特基金）客户 12,697,195.74 1 年以内 4.18% OPEC （欧派克）客户 10,825,644.05 1 年以内 3.57% 合计 180,712,104.22 59.56% （7）应收关联方账款情况占应收账款总单位名称与本公司关系金额额的比例（％）福建省工业设备安装有限公司与本公司共同母公司 7,025.96 0.00 （8）本期实际核销的应收账款情况无。 5、其他应收款（1）其他应收款按种类披露期末数期初数账面金额坏账准备账面金额坏账准备分类依据种类计提和理由比例计提比例比例金额金额金额金额比例（％）（％）（％）（％）单项金额单项金额重大的其 374,884,087.02 91.23 244,452,598.68 65.21 463,868,555.45 93.57 247,441,407.61 53.34 为100 万他应收款以上单项金额不重大但按信用风有明显特险特征组征表明难 1,246,555.19 0.30 1,213,687.19 97.36 1,232,057.35 0.25 1,217,207.35 98.79 合后该组以收回的合的风险款项较大的其他应收款其他不重大其他应 34,810,614.65 8.47 10,842,195.62 31.15 30,649,948.52 6.18 9,701,995.67 31.65 收款合计 410,941,256.86 100.00 256,508,481.49 62.42 495,750,561.32 100.00 258,360,610.63 52.12 （2）其他应收款按账龄披露: 期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备账龄结构比例比例比例比例金额金额金额金额（％）（％）（％）（％） 1 年内（含1 年） 89,643,650.25 21.81 902,684.53 0.35 165,297,445.79 33.34 715,800.54 0.28 1-2 年（含2 年） 29,836,381.94 7.26 563,782.59 0.22 32,281,298.10 6.51 541,925.40 0.21 2-3 年（含3 年） 11,869,768.97 2.89 3,403,528.70 1.33 11,449,038.81 2.31 2,707,282.70 1.05 3-4 年（含4 年） 2,539,491.64 0.62 439,872.91 0.17 7,864,899.55 1.59 817,631.90 0.32 4-5 年（含5 年） 21,789,323.75 5.30 21,059,620.65 8.20 21,122,960.59 4.26 20,726,439.07 8.02 5 年以上 255,262,640.31 62.12 230,138,992.11 89.73 257,734,918.48 51.99 232,851,531.02 90.12 合计 410,941,256.86 100.00 256,508,481.49 100.00 495,750,561.32 100.00 258,360,610.63 100.00 （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提无法估计提计影响其他应收款内容账面余额坏账金额比例理由数的原（% ）因香港福银财务投资有限公司 119,258,590.6 119,258,590.6 100 估计难以收回，全额计提坏账准备不适用 4 4 华亿投资有限公司 32,805,948.80 32,713,683.77 100 按估计损失金额计提坏账准备不适用福建华辰房地产有限公司 24,000,000.00 0 施工履约保证金，不存在损失不适用新中成发展有限公司 25,929,244.78 25,891,818.82 100 按估计损失金额计提坏账准备不适用扬州武夷房地产开发有限公单项测试未减值的应收款项按账龄司 11,000,000.00 110,000.00 1 计提坏账准备不适用北京武夷城 18,876,000.00 0 预付政府购地款，不存在损失不适用福建亿昌集团有限公司 11,003,200.00 11,003,200.00 100 估计难以收回，全额计提坏账准备不适用武夷(福建)科技有限公司 8,882,210.63 8,882,210.63 100 估计难以收回，全额计提坏账准备不适用福岛建设有限公司 8,099,074.76 8,099,074.76 100 按估计损失金额计提坏账准备不适用美盛顾问有限公司 7,814,758.39 6,039,518.05 77 按估计损失金额计提坏账准备不适用扬州武夷房地产开发有限公单项测试未减值的应收款项按账龄司 26,000,000.00 260,000.00 1 计提坏账准备不适用香港武夷（福建）房地产有单项测试未减值的应收款项按账龄限公司 5,843,014.95 58,430.15 1 计提坏账准备不适用北京武夷物业公司 5,291,793.35 5,291,793.35 100 估计难以收回，全额计提坏账准备不适用重庆市南岸区房管局 5,000,000.00 0 拆迁安置保证金，不存在损失不适用长春室城市建设房屋拆迁管单项测试未减值的应收款项按账龄理办公室 4,322,800.00 43,228.00 1 计提坏账准备不适用南岸区建设工程施工安全监督站 3,814,372.00 0 农民工工资保证金，不存在损失不适用徐其鼎 3,641,794.86 3,641,794.86 100 估计难以收回，全额计提坏账准备不适用福建置地房地产开发有限公司 3,417,686.00 3,417,686.00 100 估计难以收回，全额计提坏账准备不适用单项测试未减值的应收款项按账龄福建省二建投标保证金 3,140,000.00 31,400.00 1 计提坏账准备不适用五凤工程 3,111,887.00 3,111,887.00 100 估计难以收回，全额计提坏账准备不适用单项测试未减值的应收款项按账龄长春市住房公积金管理中心 2,949,745.00 29,497.45 1 计提坏账准备不适用单项测试未减值的应收款项按账龄律师费 2,582,672.03 258,267.21 10 计提坏账准备不适用武夷（美国）有限公司 2,566,639.53 1,744,800.00 68 按估计损失金额计提坏账准备不适用长春武夷房地产开发有限公司 2,523,383.72 2,523,383.72 100 估计难以收回，全额计提坏账准备不适用厦门宏兴房地产公司 2,330,000.00 2,330,000.00 100 估计难以收回，全额计提坏账准备不适用单项测试未减值的应收款项按账龄律师费 3,860,099.75 38,601.00 1 计提坏账准备不适用莆田市中院人民法院诉讼费 1,956,920.00 1,956,920.00 100 估计难以收回，全额计提坏账准备不适用单项测试未减值的应收款项按账龄律师费 4,870,901.66 48,709.01 1 计提坏账准备不适用离退休工资 12,138.90 0 预支款项，不存在损失不适用华凌有限公司 1,521,713.32 0 少数股东借款，不存在损失不适用香港武夷（福建）房地产有限公司 1,820,412.00 1,465,612.51 81 按估计损失金额计提坏账准备不适用单项测试未减值的应收款项按账龄薛友庚隧道施工队 2,200,000.00 22,000.00 1 计提坏账准备不适用重庆南滨路管理委员会 1,144,287.10 0 代政府支付拆迁补偿款，不存在损失不适用福建省能源集团有限责任公单项测试未减值的应收款项按账龄司 4,170,000.00 41,700.00 1 计提坏账准备不适用南京武夷塑钢建材有限公司 1,000,000.00 50,000.00 5 按估计金额计提坏账准备不适用香港福岛有限公司 409,555.07 409,555.07 100 估计难以收回，全额计提坏账准备不适用台湾建邦国际公司 70,758.87 70,758.87 100 估计难以收回，全额计提坏账准备不适用 HCA1684/2004 律师费 331,533.81 331,533.81 100 估计难以收回，全额计提坏账准备不适用中前八处 121,500.00 121,500.00 100 估计难以收回，全额计提坏账准备不适用胡各庄建筑公司 1,539,565.03 1,539,565.03 100 估计难以收回，全额计提坏账准备不适用海淀二建 1,430,577.85 1,430,577.85 100 估计难以收回，全额计提坏账准备不适用单项测试未减值的应收款项按账龄律师费 1,244,773.27 62,238.66 5 计提坏账准备不适用福州市仓山金山房地产公司 1,080,000.00 1,080,000.00 100 估计难以收回，全额计提坏账准备不适用单项测试未减值的应收款项按账龄代下属职工代垫四金 1,515,815.85 15,158.16 1 计提坏账准备不适用单项测试未减值的应收款项按账龄保留金－日本开发银行 1,125,204.75 11,252.05 1 计提坏账准备不适用厦门雅景房地产公司 2,000,000.00 2,000,000.00 100 估计难以收回，全额计提坏账准备不适用江苏中天市政工程 92,424.95 92,424.95 100 估计难以收回，全额计提坏账准备不适用德宝工程队 74,380.36 74,380.36 100 估计难以收回，全额计提坏账准备不适用香港福银财务投资有限公司 67,202.13 67,202.13 100 估计难以收回，全额计提坏账准备不适用备用金 79,200.00 46,332.00 59 按估计损失金额计提坏账准备不适用重庆市南岸区供电局 595,737.20 0 施工用电押金，不存在损失不适用重庆市南岸区规划分局 200,000.00 0 规划建设保证金，不存在损失不适用系应收工程款，本公司已取得相应的福州市拆迁工程处 172,396.34 0 备抵资产不适用林华 35,807.02 0 少数股东借款，不存在损失不适用重庆市南岸区环境卫生管理处 780,000.00 0 还建保证金，不存在损失不适用合计 379,727,721.6 245,716,285.8 7 7 （4 ）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：账龄结构期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例比例比例比例金额金额金额金额（％）（％）（％）（％） 1 年以内 79,200.00 6.35 46,332.00 3.82 61,000.00 4.95 46,150.00 3.79 1-2 年 355,507.44 28.52 355,507.44 29.29 356,131.40 28.91 356,131.40 29.26 2-3 年 331,533.81 26.60 331,533.81 27.32 334,612.01 27.16 334,612.01 27.49 3-4 年 4-5 年 480,313.94 38.53 480,313.94 39.57 480,313.94 38.98 480,313.94 39.46 5 年以上合计 1,246,555.19 100.00 1,213,687.19 100.00 1,232,057.35 100.00 1,217,207.35 100.00 说明：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款是指有明显特征表明难以收回的款项。（5）本期实际核销的其他应收款情况其他应收款是否关联单位名称核销金额核销原因性质交易产生福建建工混凝土公司押金 25,000.00 合同未约定的维修费纠纷否宁德高速公路指挥部牙城分部保证金 90,000.00 该指挥部已撤销多年否合计 115,000.00 （6）本期其他应收款中持有公司5% （含5%）以上表决权股份的股东单位情况期末数期初数单位名称金额计提坏账准备金额计提坏账准备福建省能源集团有限责任公司 4,170,000.00 41,700.00 合计 4,170,000.00 41,700.00 （7）其他应收款金额前五名单位情况占其他应收款总单位名称与本公司关系金额年限额的比例（％）香港福银财务投资有限公司全资子公司 119,344,654.63 5 年以上 29.04% 扬州武夷房地产开发有限公司联营企业 37,000,000.00 1 年以内 9.00% 华亿投资有限公司联营企业 32,805,948.80 5 年以上 7.98% 新中成发展有限公司往来单位 25,929,244.78 5 年以上 6.31% 福建华辰房地产有限公司客户 24,000,000.00 1 年以内 5.84% 合计 239,079,848.21 58.18% （8）应收关联方款项占其他应收款总单位名称与本公司关系金额额的比例（％）福建置地房地产公司控股子公司 3,417,686.00 0.83 福岛建设有限公司联营企业 9,020,498.17 2.20 香港福银财务投资有限公司全资子公司 119,344,654.63 29.04 乐都有限公司联营企业 192,827.44 0.05 龙岩新龙水泥厂联营企业 118,974.00 0.03 香港华亿有限公司联营企业 32,805,948.80 7.98 香港武夷(福建)房地产开发公司全资子公司 7,663,426.95 1.86 武夷（美国）有限公司全资子公司 2,566,639.53 0.62 厦门广汇川物业公司联营企业 400.00 0.00 扬州武夷房地产开发有限公司联营企业 37,000,000.00 9.00 长春武夷房地产有限公司子公司 2,523,383.72 0.61 中厚投资有限公司联营企业 31,406.40 0.01 合计 214,685,845.64 52.24 6、预付款项（1）预付款项按账龄列示账龄期末数期初数 1 年以内（含1 年） 238,454,131.95 96.77 202,984,611.48 93.99 1 年至2 年（含2 年） 3,163,430.98 1.28 7,177,062.18 3.32 2 年至3 年（含3 年） 2,415,111.32 0.98 3,419,391.01 1.58 3 年以上 2,391,500.92 0.97 2,391,500.92 1.11 合计 246,424,175.17 100.00 215,972,565.59 100.00 说明：1 年以上的预付款项主要为未结算的工程款，不存在损失。（2）预付款项金额前五名单位情况与本公司单位名称金额账龄未结算原因关系福建省建瓯佳日置业有限公司供应商 69,000,000.00 1 年以内预付购地款，土地尚未交付闽清三建公司供应商 56,419,690.88 1 年以内未结算的施工工程款重庆市天顺房屋拆迁有限公司供应商 20,192,840.00 1 年以内未结算的拆迁款漳州先行建设有限公司供应商 12,192,397.36 1 年以内未结算的施工工程款 SCP 工程公司供应商 8,505,941.97 1 年以内未结算的施工工程款合计 166,310,870.21 （3）本期预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位。 7、存货（1）存货分类期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值一、工程承包业务等： 1.原材料（库存材料） 26,764,203.01 26,764,203.01 38,587,408.51 38,587,408.51 2.库存设备 1,066,150.15 1,066,150.15 3.在产品（未完施工） 150,581,891.18 1,730,643.26 148,851,247.92 116,049,488.54 1,730,643.26 114,318,845.28 4.低值易耗品 5.库存商品 52,060.33 52,060.33 52,543.70 52,543.70 小计 177,398,154.52 1,782,703.59 175,615,450.93 155,755,590.90 1,783,186.96 153,972,403.94 二、房地产开发业务： 1.原材料（库存材料） 1,053.00 1,053.00 5,598.00 5,598.00 2.库存设备 3.开发成本 1,508,106,327.68 10,284,939.57 1,497,821,388.11 1,601,006,993.91 10,380,432.48 1,590,626,561.43 4.开发产品 266,308,839.58 7,522,603.30 258,786,236.28 351,348,531.22 7,522,603.30 343,825,927.92 5.分期收款开发产品 6. 出租开发产品 7.周转房 8.低值易耗品小计 1,774,416,220.26 17,807,542.87 1,756,608,677.39 1,952,361,123.13 17,903,035.78 1,934,458,087.35 合计 1,951,814,374.78 19,590,246.46 1,932,224,128.32 2,108,116,714.03 19,686,222.74 2,088,430,491.29 2010 年6 月30 日，共有账面价值512,463,506.43 元的存货用于银行贷款抵押担保，具体可以参见附注五、“17、所有权受到限制的资产”；本期利息资本化金额为19,587,274.90 元。（2）开发产品分类项目如下项目名称竣工时年初余额本年增加本年减少年末余额间福州福新公寓1 号及2 号楼 1996 576,257.32 576,257.32 福州福新公寓3 号楼 2000 4,739,119.50 4,739,119.50 泉州武夷花苑 2006 594,135.11 594,135.11 福州长乐苑C 栋楼 2008 2,034,194.51 43,740.28 2,077,934.79 南平玉屏山78-82 台地 2000 2,255,759.10 2,255,759.10 南平武夷花园四期 2007 1,825,140.24 1,527,791.40 297,348.84 福州武夷绿洲 2009 125,473,503.30 22,660,026.88 98,517,021.00 49,616,509.18 福州武夷国际城 2007 2,646,341.29 244,089.50 163,800.00 2,726,630.79 福州武夷嘉园 2006 32,028,005.01 2,622.69 32,030,627.70 长春武夷嘉园 2008 21,228,202.68 2,588,982.30 18,639,220.38 北京武夷花园 2007 3,717,592.49 3,717,592.49 南京武夷花园 2002 942,779.45 942,779.45 南京武夷商城 2005 494,764.59 0.01 494,764.60 南京“武夷绿洲”一期赏桂苑 2003 10,719,757.25 10,719,757.25 南京“武夷绿洲”二期观竹苑 2007 3,515,417.58 3,515,417.58 南京“武夷绿洲”三期品茗苑 2007 3,539,699.40 3,539,699.40 枫林花园车位 1995 107,509.05 989.01 106,520.04 厦门武夷花园车位 1996 166,414.50 1,530.90 164,883.60 南和行大厦 1997 128,301,428.56 2,133,694.28 126,167,734.28 漳州武夷名仕园 2008 6,302,228.74 108,119.67 3,165,012.69 3,245,335.72 互爱新村杂物间 1998 84,222.27 530.91 84,753.18 双抛桥一里上商品房 1994 56,059.28 56,059.28 合计 351,348,531.22 23,059,129.94 108,098,821.58 266,308,839.58 （3）开发成本分类项目如下预计预计开工项目名称开工竣工预计总投资年末余额年初余额时间时间时间南平武夷花园五期 2010 2012 120,000,000.00 14,918,088.74 7,983,705.79 北京武夷花园 2007 重新规划中 432,117,840.17 435,598,296.33 诏安武夷名仕园项目 2010 2014 201,000,000.00 1,072,929.21 808,508.62 南京武夷商城C 组团 2010 2014 240,000,000.00 23,196,935.69 21,644,129.51 南京水岸家园 2008 2013 665,000,000.00 124,354,834.29 297,024,890.15 南京武夷绿洲 2007 2012 750,000,000.00 296,446,772.79 282,316,064.52 重庆武夷滨江项目 2002 2016 1,400,000,000.00 457,268,502.35 417,331,552.49 长春武夷嘉园 2008 2010 27,500,000.00 23,391,742.64 22,811,094.01 涵江黄安区A 地块一期 2010 2014 400,000,000.00 8,121,168.50 4,917,263.96 建瓯武夷花园 2010 2014 480,000,000.00 8,644,888.03 6,930,536.99 福州仓山区建新镇地块 115,217.00 115,217.00 香港筲箕湾184 号物业 36,024,853.26 36,560,721.20 香港九龙露明道8 号 4,439,574.60 4,489,599.86 香港永兴街3 号物业 37,320,312.36 21,259,469.99 香港九龙白加士街 121-123 号地铺及阁楼 19,501,594.70 19,682,661.78 北帝街105、111 号 21,171,073.35 21,533,281.71 合计 4,283,500,000.00 1,508,106,327.68 1,601,006,993.91 （4 ）存货跌价准备年初账面本年本年减少额报表折算年末账面存货总类余额计提额转回转销汇率变动余额一、工程承包业务等在产品（未完施工） 1,730,643.26 1,730,643.26 库存商品 52,543.70 -483.37 52,060.33 小计 1,783,186.96 -483.37 1,782,703.59 二、房地产开发业务开发成本 10,380,432.48 -95,492.91 10,284,939.57 开发产品 7,522,603.30 7,522,603.30 小计 17,903,035.78 -95,492.91 17,807,542.87 合计 19,686,222.74 -95,976.28 19,590,246.46 8、可供出售金融资产年末公允价值年初公允价值项目金额数量金额数量福建省燕京惠泉啤酒股 181,144,853.5 190,821,626.8 16,437,827.00 16,901,827.00 份有限公司流通股 4 3 说明：可供出售股票公允价值按2010 年6 月30 日的公开交易市场的收盘价确定。本期可供出售金融资产公允价值变动计入权益的净额为-7,723,502.19 元，影响相关所得税金额为1,930,875.55 元。本年无将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的情况。 9、长期股权投资（1）对合营企业投资和联营企业投资本公司在本公司持股被投资单被投资单位的名称企业类型注册地法人代表业务性质初始投资成本注册资本比例（% ）位表决权比例（% ）联营企业福建建工混凝土有限公司有限责任公司福州黄国煌生产混凝土 15,750,000.00 35,000,000.00 45.00% 45.00% 安徽骏达房地产开发有限公司有限责任公司宿州吴林房地产开发 8,200,000.00 20,000,000.00 41.00% 41.00% 福建华融科技股份有限公司股份有限公司福州高敏华电子器材销售 11,500,000.00 51,180,000.00 20.93% 20.93% 澳洲SANC.NOMINEES PTY LTD 股份有限公司澳洲地产开发 AUD4,471,000 19.96% 19.96% 福建省武夷山旅游开发公司有限责任公司武夷山 197,840.61 5.00% 5.00% 福建武夷房地产有限公司有限责任公司福州张仲平房地产 10,200,000.00 17,000,000.00 60.00% 60.00% 劳务派遣、对外福建中福对外劳务合作公司有限责任公司福州林淑琴 1,410,000.00 5,000,000.00 30.00% 30.00% 贸易福州美伦大饭店有限公司有限责任公司福州许炜华酒店 144,205,440.00 5,000,000.00 42.16% 42.16% 福州闽港建筑开发有限公司有限责任公司福州吴建生建筑 HKD3,805,546.97 10,000,000.00 40.00% 40.00% 福建涵江武夷房地产有限公司有限责任公司莆田陈能娟房地产 HKD4,822,975.16 22,000,000.00 25.00% 25.00% 乐都有限公司有限责任公司香港房地产 HKD145,909.32 HKD10,000.00 50.00% 50.00% 龙岩新龙水泥厂集体龙岩林超制造业 1,000,000.00 8,700,000.00 5.00% 5.00% 马来西亚新山⑴ 有限责任公司马来西亚房地产 HKD1,183,426.32 RM1,000,000.0 30.00% 30.00% 0 南平来舟房地产有限公司有限责任公司南平房地产 HKD928,074.25 20.00% 20.00% 12,600,000.00 HKD29,481,537.0 北京燕山大酒店有限公司有限责任公司北京刘元鹏酒店经营 USD5,000,000 17.50% 17.50% 0 南平三江房地产有限公司有限责任公司南平丁友正房地产 HKD7,712,419.62 30.00% 30.00% 32,000,000.00 南平时代房地产有限公司有限责任公司南平张仲平房地产 HKD1,392,111.37 12,000,000.00 25.00% 25.00% 泉州武夷物业管理公司有限责任公司泉州佘祖忆物业管理 HKD500,000 500,000.00 50.00% 50.00% 武夷国泰投资公司有限责任公司 13,500,000.00 45.00% 45.00% 香港武夷装修工程（福州）公司有限责任公司福州陈友发室内装饰装修 565,900.00 10,000,000.00 5.00% 5.00% 厦门广汇川物业管理公司有限责任公司厦门李漫生物业管理 302,200.00 1,510,000.00 20.00% 20.00% 扬州武夷房地产开发有限公司有限责任公司扬州王克仁房地产开发 10,200,000.00 20,000,000.00 29.80% 29.80% 漳州银冠房地产有限公司有限责任公司漳州段永利房地产 HKD3,548,285.98 12,600,000.00 30.00% 30.00% 中厚投资有限公司有限责任公司香港房地产 HKD5,000.00 HKD10,000.00 50.00% 50.00% 本期营业收入关联被投资单位的名称期末资产总额期末负债总额期末净资产总额本期净利润组织机构代码总额关系联营企业福建建工混凝土有限公司 54,586,585.50 19,302,785.21 35,283,800.29 7,657,632.70 -3,596,318.38 联营 61134306-1 安徽骏达房地产开发有限公司联营 71992204-9 福建华融科技股份有限公司 11,142,881.06 5,439,369.56 5,703,511.50 -20,002.56 联营 26018179-2 澳洲SANC.NOMINEES PTY LTD 联营不适用福建省武夷山旅游开发公司联营福建武夷房地产有限公司联营 61100127-2 福建中福对外劳务合作公司联营 70510267-2 福州美伦大饭店有限公司联营 73363921-5 福州闽港建筑开发有限公司联营 61130177-7 福建涵江武夷房地产有限公司 26,137,003.74 -670,906.11 26,807,909.85 579,477.30 308,643.91 联营 61125284-8 乐都有限公司 HKD391,937.22 HKD222,797.3 HKD169,139.92 联营不适用龙岩新龙水泥厂 19,634,154.23 14,984,905.62 4,649,248.61 343,718.89 -1,008,553.60 联营 15787181-6 马来西亚新山⑴ 联营不适用南平来舟房地产有限公司联营北京燕山大酒店有限公司联营 60002274-8 南平三江房地产有限公司 28,864,219.77 3,856,174.45 25,008,045.32 联营 61105510-7 南平时代房地产有限公司 25,421,254.35 5,914,082.27 19,507,172.08 联营 61105709-0 泉州武夷物业管理公司联营武夷国泰投资公司 40,521,222.64 10,026,078.31 30,495,144.33 联营香港武夷装修工程（福州）公司联营 61132014-2 厦门广汇川物业管理公司联营 15499493-3 扬州武夷房地产开发有限公司 100,857,575.57 81,573,149.46 19,284,426.11 52,950.00 -1,668,261.43 联营 79231483-2 漳州银冠房地产有限公司 16,469,029.51 5,115,917.33 11,353,112.18 联营 61151638-0 中厚投资有限公司 HKD20,430.55 HKD145,929.00 HKD-125,498.45 联营不适用说明：合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计不存在重大差异。（2）长期股权投资单位：元在被投资单位在被投在被投持股比资单位资单位核算方例与表本期计提被投资单位名称初始投资成本期初数增减变动期末数持股表决权减值准备本期现金红利法决权比减值准备比例比例例不一（％）（％）致的说明福建建工混凝土有限公司权益法 15,750,000.00 15,562,101.47 -1,689,969.89 13,872,131.58 45% 45% 安徽骏达房地产开发有限公司权益法 8,200,000.00 3,699,083.61 3,699,083.61 41% 41% 福建华融科技股份有限公司权益法 11,500,000.00 1,133,591.67 1,133,591.67 20.93% 20.93% 1,133,591.67 澳洲 SANC.NOMINEES PTY 成本法 AUD4,471,000.00 11,298,179.00 -103,935.54 11,194,243.46 20% 20% 10,347,833.93 LTD 福建省武夷山旅游开发公司成本法 197,840.61 197,840.61 197,840.61 10% 10% 福建武夷房地产有限公司权益法 10,200,000.00 3,669,889.42 -4,762.90 3,665,126.52 60% 60% 197,840.61 福建中福对外劳务合作公司权益法 1,410,000.00 30% 30% 福州美伦大饭店有限公司成本法 144,205,440.00 143,293,890.68 143,293,890.68 42.16% 42.16% 福州闽港建筑开发有限公司权益法 HKD3,805,546.97 3,460,870.10 -31,837.65 3,429,032.45 40% 40% 福建涵江武夷房地产有限公司权益法 HKD4,822,975.16 4,805,030.47 23,112.24 4,828,142.71 25% 25% 乐都有限公司权益法 HKD145,909.32 74,463.85 -685.02 73,778.83 50% 50% 龙岩新龙水泥厂成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 5% 5% 765,543.57 50,427.68 马来西亚新山⑴ 成本法 HKD1,183,426.32 20,621,245.12 -189,701.40 20,431,543.72 30% 30% 20,431,543.72 南平来舟房地产有限公司成本法 HKD,1183,426.32 817,169.38 -7,517.40 809,651.98 20% 20% 809,651.98 北京燕山大酒店有限公司成本法 HKD29,481,537.00 25,958,493.33 -238,800.45 25,719,692.88 17.50% 17.50% 16,123,292.88 南平三江房地产有限公司权益法 HKD7,712,419.62 6,593,909.83 -60,659.48 6,533,250.35 30% 30% 南平时代房地产有限公司权益法 HKD1,392,111.37 2,803,974.21 -25,794.65 2,778,179.56 25% 25% 泉州武夷物业管理公司成本法 HKD500,000.00 431,445.00 -3,969.00 427,476.00 50% 50% 427,476.00 武夷国泰投资公司成本法 13,500,000.00 13,731,423.33 13,731,423.33 45% 45% 11,221,423.33 香港武夷装修工程（福州）公成本法 565,900.00 565,900.00 565,900.00 5% 5% 司厦门广汇川物业管理公司成本法 302,200.00 5,265.82 5,265.82 20% 20% 扬州武夷房地产开发有限公司权益法 10,200,000.00 5,585,870.65 4,249,186.67 9,835,057.32 51% 51% 漳州银冠房地产开发有限公司权益法 HKD3,548,285.98 2,277,823.71 -20,954.42 2,256,869.29 30% 30% 香港福银财务投资有限公司成本法 HKD4,500,001.00 1.04 1.04 100% 100% 元帅庙改建部成本法 4,526,193.01 4,526,193.01 4,526,193.01 50% 50% 3,546,193.01 长春武夷房地产开发有限公司成本法 5,100,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 51% 51% 中厚投资有限公司权益法 HKD5,000.00 -55,250.70 508.27 -54,742.43 50% 50% 合计 274,058,404.61 1,894,219.38 275,952,623.99 65,004,390.70 50,427.68 10、投资性房地产按成本计量的投资性房地产项目期初数本期增加本期减少汇率变动期末数一、账面原值合计 160,722,467.15 984,382.14 -610,297.41 159,127,787.60 1.房屋、建筑物 160,722,467.15 984,382.14 -610,297.41 159,127,787.60 2.土地使用权二、累计折旧和累计摊 50,959,000.74 销合计 3,669,335.64 889,845.16 -315,962.82 53,422,528.40 1、房屋、建筑物 50,959,000.74 3,669,335.64 889,845.16 -315,962.82 53,422,528.40 2、土地使用权三、投资性房地产账面 109,763,466.41 净值合计 -3,669,335.64 94,536.98 -294,334.59 105,705,259.20 1．房屋、建筑物 109,763,466.41 -3,669,335.64 94,536.98 -294,334.59 105,705,259.20 2．土地使用权四、投资性房地产减值准备 5,031,651.59 累计金额合计 -46,287.76 4,985,363.83 1、房屋、建筑物 5,031,651.59 -46,287.76 4,985,363.83 2、土地使用权五、投资性房地产账面 104,731,814.82 价值合计 -3,669,335.64 94,536.98 -248,046.83 100,719,895.37 1、房屋、建筑物 104,731,814.82 -3,669,335.64 94,536.98 -248,046.83 100,719,895.37 2、土地使用权说明：本期折旧和摊销额3,669,335.64 元。投资性房地产本期减值准备计提额0。 11、固定资产项目期初数本期增加本期减少汇率变动期末数一、账面原值合计 252,465,570.54 15,965,216.76 388,982.74 -19,477,369.40 248,564,435.16 其中：房屋、建筑物 44,560,253.63 -702,979.03 43,857,274.60 机器设备 100,200,725.69 10,559,825.11 -11,144,252.82 99,616,297.98 运输设备 56,573,493.15 4,365,937.56 337,859.23 -4,206,273.20 56,395,298.28 临时设施 21,467,317.67 158,103.10 -1,694,337.68 19,931,083.09 其他 29,663,780.40 881,350.99 51,123.51 -1,729,526.67 28,764,481.21 二、累计折旧合计 143,076,670.05 24,205,611.87 348,023.92 -11,028,453.18 155,905,804.82 其中：房屋、建筑物 16,077,841.91 832,423.02 -47,292.74 16,862,972.19 机器设备 55,103,891.22 10,862,373.86 -6,129,663.33 59,836,601.75 运输设备 40,452,894.43 7,033,156.13 324,344.86 -2,868,683.67 44,293,022.03 临时设施 12,435,079.90 3,921,162.14 -986,494.22 15,369,747.82 其他 19,006,962.59 1,556,496.72 23,679.06 -996,319.22 19,543,461.03 三、固定资产账面净值合计 109,388,900.49 -8,240,395.11 40,958.82 -8,448,916.22 92,658,630.34 其中：房屋、建筑物 28,482,411.72 -832,423.02 -655,686.29 26,994,302.41 机器设备 45,096,834.47 -302,548.75 -5,014,589.49 39,779,696.23 运输设备 16,120,598.72 -2,667,218.57 13,514.37 -1,337,589.53 12,102,276.25 临时设施 9,032,237.77 -3,763,059.04 -707,843.46 4,561,335.27 其他 10,656,817.81 -675,145.73 27,444.45 -733,207.45 9,221,020.18 四、减值准备合计其中：房屋、建筑物机器设备运输设备临时设施其他五、固定资产账面价值合计 109,388,900.49 -8,240,395.11 40,958.82 -8,448,916.22 92,658,630.34 其中：房屋、建筑物 28,482,411.72 -832,423.02 -655,686.29 26,994,302.41 机器设备 45,096,834.47 -302,548.75 -5,014,589.49 39,779,696.23 运输设备 16,120,598.72 -2,667,218.57 13,514.37 -1,337,589.53 12,102,276.25 临时设施 9,032,237.77 -3,763,059.04 -707,843.46 4,561,335.27 其他 10,656,817.81 -675,145.73 27,444.45 -733,207.45 9,221,020.18 说明：本期无已经达到预定可使用状态并办理竣工决算未结转固定资产的工程项目。本期折旧额24,205,611.87 元。 12、无形资产项目期初数本期增加本期减少期末数一、原价合计 351,292,357.87 709,230.99 352,001,588.86 其中：土地使用权 351,292,357.87 709,230.99 352,001,588.86 二、累计摊销合计其中：土地使用权三、无形资产账面净值合计 351,292,357.87 709,230.99 352,001,588.86 其中：土地使用权 351,292,357.87 709,230.99 352,001,588.86 四、无形资产减值准备合计其中：土地使用权五、无形资产账面价值合计 351,292,357.87 709,230.99 352,001,588.86 其中：土地使用权 351,292,357.87 709,230.99 352,001,588.86 说明：截至2010 年6 月30 日，共有账面价值160,807,466.73 元的土地使用权用于银行贷款担保，具体可以详见附注五、“17、所有权受到限制的资产”。 13、商誉本期本期被投资单位名称期初数期末数期末减值准备增加减少南平武夷房地产有限公司 1,922,396.25 1,922,396.25 1,922,396.25 长春宝成置业有限公司 1,400,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00 漳州武夷房地产开发公司 81,490.01 81,490.01 81,490.01 重庆武夷房地产开发公司 128,894.91 128,894.91 128,894.91 合计 3,532,781.17 3,532,781.17 3,532,781.17 商誉的形成来源：本公司以前年度非同一控制下企业合并形成的股权投资借方差额在2007 年初未摊销金额，因无法确定购买日的可辩认净资产公允价值，故于2007年新旧准则转换时，将此类2007 年初未摊销金额在合并财务报表时列入商誉。至2010年6 月30 日，已全部计提减值准备。 14、长期待摊费用年初账面余摊余种类原始发生额本年增加本年摊销累计摊销年末账面余额额年限办公楼改 880,375.50 567,550.85 103,191.06 416,015.71 464,359.79 3 年良支出装修费 435,540.39 315,995.12 55,453.90 174,999.17 260,541.22 3 年担保费和 27,518,357.93 11,088,373.03 7,004,616.97 9,167,016.75 18,592,384.68 8,925,973.25 1 年保险费 ERP 软件 2,153,804.00 1,723,043.20 215,380.40 646,141.20 1,507,662.80 4 年 IBM 咨询 8,550,000.00 6,840,000.00 855,000.00 2,565,000.00 5,985,000.00 4 年费合计 39,538,077.82 20,534,962.20 7,004,616.97 10,396,042.11 22,394,540.76 17,143,537.06 15、递延所得税资产/递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债项目期末账面余额年初账面余额一、递延所得税资产应收账款坏账准备 530,652.76 485,942.51 其他应收款坏账准备 225,671.13 178,950.14 存货跌价准备 1,181,401.74 1,181,401.74 长期股权投资减值准备固定资产减值准备预计负债预提土地增值税长期待摊费用摊销固定资产折旧可抵扣亏损 4,925,127.60 9,923,322.91 未确认收入合计 6,862,853.23 11,769,617.30 二、递延所得税负债公允价值变动损益 27,986,896.31 29,917,771.86 存货评估增值 11,726,766.33 11,726,766.33 合计 39,713,662.64 41,644,538.19 （2）未确认递延所得税资产明细项目未确认期末余额未确认年初余额应收账款坏账准备 2,386,848.07 1,242,120.33 其他应收款坏账准备 63,901,449.24 63,874,352.10 存货跌价准备 3,716,159.88 195,948.73 长期股权投资减值准备 16,251,097.68 16,350,232.03 投资性房地产减值准备 1,246,340.96 1,257,912.90 预计负债 500,000.00 500,000.00 预提土地增值税长期待摊费用摊销固定资产折旧可抵扣亏损 29,816,054.08 29,816,054.08 未确认收入合计 117,817,949.91 113,236,620.17 （3）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异项目暂时性差异年末余额暂时性差异年初余额一、递延所得税资产应收账款坏账准备 2,113,755.32 1,943,770.04 其他应收款坏账准备 897,404.92 715,800.56 存货跌价准备 4,725,606.96 4,725,606.96 长期股权投资减值准备投资性房地产减值准备预计负债预提土地增值税长期待摊费用摊销固定资产折旧可抵扣亏损 19,700,510.40 39,693,291.64 未确认收入合计 27,437,277.60 47,078,469.20 二、递延所得税负债公允价值变动损益 111,947,585.24 119,671,087.44 存货评估增值 46,907,065.32 46,907,065.32 合计 158,854,650.56 166,578,152.76 16、资产减值准备明细年初账面本年减少额汇率变动年末账面项目本年计提额余额转回转销影响额余额一、坏帐准备合计 271,104,172.11 88,840.15 943,341.49 115,000.00 -1,956,185.98 268,178,484.79 其中：应收账款 12,743,561.48 943,341.49 -130,216.69 11,670,003.30 其他应收款 258,360,610.63 88,840.15 115,000.00 -1,825,969.29 256,508,481.49 长期应收款二、存货跌价准备合计 19,686,222.74 -95,976.28 19,590,246.46 1、工程承包业务 1,783,186.96 -483.37 1,782,703.59 其中：库存商品 52,543.70 -483.37 52,060.33 原材料（库存材料）在产品（未完施工） 1,730,643.26 1,730,643.26 2、房地产开发 17,903,035.78 -95,492.91 17,807,542.87 其中：开发成本 10,380,432.48 -95,492.91 10,284,939.57 开发产品 7,522,603.30 7,522,603.30 三、可供出售金融资产减值准备合计其中：股权投资债券投资四、持有至到期投资减值准备五、长期股权投资减值准 65,400,928.13 50,427.68 -446,965.11 65,004,390.70 备六、投资性房地产减值准 5,031,651.59 -46,287.76 4,985,363.83 备七、固定资产减值准备合计其中：房屋、建筑物机器设备（机械设备）八、工程物资减值准备九、在建工程减值准备十、生产性生物资产减值准备十一、油气资产减值准备十二、无形资产减值准备其中：专利权商标权十三、商誉减值准备 3,532,781.17 3,532,781.17 十四、其他合计 364,755,755.74 139,267.83 943,341.49 115,000.00 -2,545,415.13 361,291,266.95 17、所有权受到限制的资产所有权受到限制的资产类别年初账面价值本年增加额本年减少额年末账面价值一、用于担保的资产 1、存货 560,096,480.11 47,632,973.68 512,463,506.43 2、投资性房地产 71,212,027.23 2,635,722.71 68,576,304.52 3、固定资产 9,657,823.32 9,657,823.32 4、土地使用权 92,662,686.74 68,144,779.99 160,807,466.73 合计 733,629,017.40 68,144,779.99 59,926,519.71 741,847,277.68 二、用于质押的资产可供出售金融资产 190,821,615.54 80,621,615.54 110,200,000.00 所有权受到限制资产作为银行贷款抵押物的明细表如下：抵押物类别借款起始日借款银行借款金额期末借款余额土地使用权 2009-10-19 至2012-7-30 中国农业银行竹山路支行 88,000,000.00 88,000,000.00 土地使用权 2010-1-7 至2011-7-30 中国农业银行竹山路支行 100,000,000.00 100,000,000.00 土地使用权 2010-1-7 至2012-7-30 中国农业银行竹山路支行 12,000,000.00 12,000,000.00 土地使用权 2010-2-25 至2013-2-25 中国农业银行南京市江宁支行 160,000,000.00 160,000,000.00 土地使用权 2010-4-6 至2013-4-6 中国农业银行南京市江宁支行 30,000,000.00 30,000,000.00 北京银行股份有限公司通州支存货 2009-7-23 至2010-9-10 100,000,000.00 100,000,000.00 行存货 2009-2-27 至2012-2-23 中国工商银行江宁支行 50,000,000.00 35,000,000.00 中国民生银行股份有限公司重存货 2009-4-20 至2011-4-2 150,000,000.00 150,000,000.00 庆朝天门支行中国工商银行股份有限公司重存货 2009-3-31 至2010-10-13 10,000,000.00 10,000,000.00 庆南岸支行存货 2008-1-29 至2018-1-29 中国工商银行（亚洲）有限公司 12,090,856.21 10,354,769.04 存货 2005-10-12至2020-10-11 香港永亨银行 41,105,464.45 36,201,269.58 存货 2009-11-9 至2024-11-8 香港永亨银行 8,764,996.05 8,445,984.53 存货 2009-11-30 至2019-11-30 中国工商银行（亚洲）有限公司 9,945,360.00 9,945,360.00 存货 2009-11-23 至2009-11-23 中国工商银行（亚洲）有限公司 10,774,140.00 10,774,140.00 投资性房地产 2008-1-29 至2018-1-29 中国工商银行（亚洲）有限公司 32,795,185.68 16,538,290.10 投资性房地产 2009-7-13 至2010-7-13 中国银行福建省分行 162,000,000.00 162,000,000.00 可供出售金融资产 2010-6-30 至2011-6-30 招商银行东街支行 100,000,000.00 100,000,000.00 18、短期借款借款类别年末账面余额年初账面余额信用借款 40,066,310.00 40,286,380.00 抵押借款 162,000,000.00 212,000,000.00 保证借款 515,185,520.89 554,549,198.82 质押借款 171,000,000.00 80,000,000.00 合计 888,251,830.89 886,835,578.82 19、应付票据种类期末数期初数商业承兑汇票银行承兑汇票 1,570,350.00 合计 1,570,350.00 说明：下一会计期间将到期的金额0 元。 20、应付账款（1）按账龄列示账龄期末数期初数 1 年内（含1 年） 376,052,555.10 428,867,579.94 1-2 年（含2 年） 42,499,413.61 73,580,700.80 2-3 年（含3 年） 5,802,321.61 603,003.58 3 年以上 36,852,296.10 39,010,151.88 合计 461,206,586.42 542,061,436.20 说明：账龄超过1 年的大额应付账款主要为尚未支付的工程款：款项内容金额账龄未支付原因福建建工交通大楼项目部 24,601,535.69 3 年以上未决算工程款福建建工集团总公司 24,334,960.94 1-2 年（含2 年）已结算未支付的工程款（2）主要项目披露款项分类期末数期初数预提成本 323,791,547.84 328,759,966.80 工程款 120,398,425.92 173,957,605.17 其他 17,016,612.66 39,343,864.23 合计 461,206,586.42 542,061,436.20 （3）本期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况单位名称期末数期初数福建建工集团总公司 49,516,498.88 88,344,083.82 福建省第七建筑工程公司 1,521,499.42 3,786,077.09 福建省建筑科学研究院 155,465.00 福建省工业设备安装有限公司 2,046,202.87 1,735,723.13 福建建工混凝土有限公司 14,220.00 14,220.00 合计 53,098,421.17 94,035,569.04 说明：应付账款期末余额中应付关联方款项为53,098,421.17 元，占应付账款总额11.51%。 21、预收账款（1）按账龄列示账龄期末数期初数 1 年内（含1 年） 642,750,329.28 867,750,604.43 1-2 年（含2 年） 17,305,410.45 6,982,961.41 2-3 年（含3 年） 10,322,251.00 3 年以上 652,872.13 623,678.14 合计 660,708,611.86 885,679,494.98 （2）主要项目披露类别期末数期初数预收售房款 198,045,455.92 402,857,353.43 预收工程款 461,045,874.45 480,793,307.41 其他预收款 1,617,281.49 2,028,834.14 合计 660,708,611.86 885,679,494.98 （3）本期预收款项中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项。 22、应付职工薪酬类别期初数增加减少汇率变动期末数一、工资、奖金、津贴和补贴 14,562,597.35 22,533,075.75 27,247,500.89 -643,687.54 9,204,484.67 二、职工福利费 10,400.00 2,705,711.38 2,643,911.39 0.01 72,200.00 三、社会保险费 486,718.30 1,949,962.45 1,272,369.68 -451.80 1,163,859.27 其中：1.医疗保险费 82,103.86 474,737.55 352,374.58 -269.13 204,197.70 2.基本养老保险费 351,809.77 1,365,245.00 836,351.70 -182.66 880,520.41 3.年金缴费 65.00 65.00 4.失业保险费 34,560.72 56,920.28 35,720.63 -0.01 55,760.36 5.工伤保险费 8,534.37 27,519.11 25,567.17 10,486.31 6.生育保险费 9,709.58 25,475.51 22,290.60 12,894.49 四、住房公积金 252,724.58 673,698.92 364,614.92 561,808.58 五、工会经费和职工教育经费 1,656,123.96 624,632.93 329,826.75 -0.01 1,950,930.13 六、非货币性福利 15,000.00 15,000.00 七、因解除劳动关系给予的补偿 55,200.00 55,200.00 八、其他其中：以现金结算的股份支付小计 16,968,564.19 28,557,281.43 31,928,423.63 -644,139.34 12,953,282.65应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。 23、应交税费税费项目年末账面余额年初账面余额营业税 1,133,320.87 -2,419,834.76 代扣代交营业税 -142,438.98 945,173.53 企业所得税 8,807,689.01 68,776,658.83 城建税 -54,074.99 364,056.64 增值税 -589,150.41 -719,003.26 房产税 82,993.54 80,827.72 土地使用税 -126,706.82 31,676.68 个人所得税 380,378.84 451,774.91 资源税 3,817.40 土地增值税 133,592,511.43 105,979,646.80 教育附加费 4,914.29 61,201.91 基础设施附加费 31,238.21 31,238.21 社会事业发展费 44,038.24 44,038.24 防洪护堤费 303,129.76 261,194.83 市场物价调节基金 44,488.87 44,488.87 副食品基金 90,351.50 90,351.50 其他 114,819.72 956,258.93 合计 143,717,503.08 174,983,566.98 24、应付股利投资者名称年末账面余额年初账面余额超过1 年未支付的原因北京市通州区综合投资公司 663,143.67 663,143.68 对方未催收福建省建材工业总公司 320,000.00 320,000.00 保信（中国）置业投资控股有限公司 131,258.57 伟昌实业有限公司 196,887.85 福建省淡水水产技术开发公司 1,277,500.00 1,277,500.00 香港港华公司 20,240.00 20,240.00 对方未催收合计 2,609,030.09 2,280,883.68 25、其他应付款（1）按账龄列示账龄年末账面余额比例(%) 年初账面余额比例(%) 1 年以内 85,203,719.05 39.61 69,643,198.31 34.84 1-2 年 33,217,155.30 15.44 45,138,855.69 22.58 2-3 年 19,975,654.23 9.29 20,009,039.08 10.01 3 年以上 76,709,217.50 35.66 65,113,439.83 32.57 合计 215,105,746.08 100.00 199,904,532.91 100.00 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明：对方单位金额内容账龄代建工程 7,050,628.02 代建工程款 1 至2 年福建涵江武夷房地产开发有限公司 3,700,000.00 借款 1 至2 年保函保证金 3,778,700.00 保函保证金 1 至2 年重庆巴南建设（集团）有限公司 2,400,000.00 施工保证金 1 至2 年民生集团有限公司、易自强 2,811,267.13 借款 1 至2 年保证金 2,885,000.00 施工保证金 1 至2 年福建省工业设备安装有限公司 1,850,000.00 施工保证金 1 至2 年重庆灯塔建筑工程有限公司 1,800,000.00 施工保证金 1 至2 年诏安武夷永华房地产有限公司 1,462,000.00 借款 1 至2 年漳州先行建设有限公司 9,185,687.49 代垫设备款项，未结算 2 至3 年工程保证金 6,000,000.00 施工保证金 2 至3 年鼓西街道西门经济合作社 2,458,570.22 借款 2 至3 年福州市土地开发拆迁工程处 15,919,949.43 借款 3 年以上南平时代房地产有限公司 7,521,282.40 借款 3 年以上福建武夷房地产开发有限公司 5,895,379.47 借款 3 年以上伟昌实业发展有限公司 6,113,918.78 借款 3 年以上保信（中国）置业投资控股有限公司 5,506,798.18 借款 3 年以上南平三江房地产有限公司 5,000,000.00 借款 3 年以上代收安置购房款 3,299,202.23 代收拆迁安置房款 3 年以上福州闽港建筑开发有限公司 2,775,160.03 借款 3 年以上漳州银冠房地产开发有限公司 2,612,159.55 借款 3 年以上深圳武夷国泰投资有限公司 2,510,000.00 借款 3 年以上杨桥四分部 2,361,998.50 借款 3 年以上马来西亚新山（1）—华凌 1,939,912.26 借款 3 年以上马来西亚新山（1）—美盛 1,939,912.26 借款 3 年以上合计 108,777,525.95 说明：未支付原因主要为项目未结算或对方未催收。（2）主要项目披露项目期末数期初数款项内容福州市土地开发拆迁工程处 15,919,949.43 15,919,949.43 代收拆迁安置房款福建涵江武夷房地产开发有限公司 9,700,000.00 8,700,000.00 借款漳州先行交通工程公司 9,516,959.29 15,941,392.45 代垫设备款项，未结算福建建工集团总公司 8,309,621.90 11,560,056.89 借款及施工保证金南平三江房地产公司 8,000,000.00 5,000,000.00 借款合计 51,446,530.62 57,121,398.77 （3）本期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况单位名称期末数期初数福建省工业设备安装有限公司 1,850,000.00 1,850,000.00 马来西亚新山（1） 420,714.90 424,621.13 武夷装修有限公司 558,963.30 571,743.30 诏安武夷永华房地产有限公司 1,462,000.00 1,662,000.00 福州闽港建筑开发公司 2,775,160.03 2,775,160.03 福建武夷房地产开发公司 5,895,379.47 5,893,159.73 福建七建集团有限公司 1,998,000.00 1,648,000.00 南平时代房地产有限公司 7,521,282.40 7,521,282.40 福建建工路桥有限公司 17,065.27 漳州银冠房地产开发公司 2,612,159.55 2,612,159.55 南平三江房地产公司 8,000,000.00 5,000,000.00 福建中福劳务 913,050.00 913,050.00 深圳武夷国泰投资有限公司 2,510,000.00 2,510,000.00 安徽骏达房地产开发有限公司 3,619,365.66 福建涵江武夷房地产开发有限 9,700,000.00 8,700,000.00 元帅庙改建部 980,000.00 980,000.00 福建安福房地产公司 378,499.35 378,374.35 福建建工集团总公司 8,309,621.90 11,560,056.89 华采发展有限公司 2,791,680.00 2,817,600.00 福建华融科技股份有限公司 996,034.00 996,034.00 合计 63,291,910.56 58,830,306.65 其他应付款期末余额中应付关联方款项为63,291,910.56 元，占其他应付款总额29.42%。 26、预计负债项目期初数本期增加本期减少期末数未决诉讼其他 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 27、一年内到期的非流动负债（1）一年内到期的长期借款项目期末数期初数质押借款抵押借款 110,000,000.00 110,000,000.00 保证借款 225,000,000.00 249,200,000.00 信用借款合计 335,000,000.00 359,200,000.00 （2）金额前五名的1 年内到期的长期借款贷款借款终止利率借款起始日币种期末数期初数单位日（％）北京银行股份有限公司 2009 年7 月 2010 年9 人民币 5.40% 100,000,000.00 100,000,000.00 通州支行 23 日月10 日 2008 年2 月 2010 年7 3.51%浮中国进出口行上海分行人民币 75,000,000.00 75,000,000.00 29 日月31 日动利率 2009 年2 月 2011 年1 3.51%浮中国进出口行上海分行人民币 68,000,000.00 27 日月31 日动利率 2009 年2 月 2011 年6 3.51%浮中国进出口行上海分行人民币 52,000,000.00 27 日月30 日动利率 2009 年6 月1 2011 年6 3.51%浮中国进出口行上海分行人民币 30,000,000.00 日月30 日动利率合计 325,000,000.00 175,000,000.00 （3）1 年内到期的长期借款中的无逾期借款。 28、长期借款（1）长期借款分类借款类别期末数期初数质押借款抵押借款 667,259,813.25 450,673,692.05 保证借款 80,000,000.00 150,000,000.00 信用借款合计 747,259,813.25 600,673,692.05 （2）金额前五名的长期借款利率贷款单位借款起始日借款终止日币种（％）期末数期初数中国农业银行南京市 2010 年2 月 2013 年2 月人民币 5.40 160,000,000.00 江宁支行 25 日 25 日中国民生银行股份公 2009 年4 月 2011 年4 月人民币 6.48 150,000,000.00 150,000,000.00 司重庆朝天门支行 20 日 2 日 2010 年1 月7 2011 年7 月农行南京竹山路支行人民币 5.40 100,000,000.00 日 30 日 2009 年10 月 2012 年7 月农行南京竹山路支行人民币 5.40 88,000,000.00 19 日 30 日中国进出口银行上海 2010 年1 月8 2011 年 11 3.51%浮人民币 45,000,000.00 分行日月8 日动利率合计 543,000,000.00 150,000,000.00（3）无因逾期借款获得展期形成的长期借款。 29、长期应付款项目期末数期初数期限杏林滨海苑合作款 350,000.00 350,000.00 福新公寓1、2 号楼项目合作款 12,275.48 12,275.48 合计 362,275.48 362,275.48 30、股本本期增减变动项目期初数发行新公积其期末数送股金转小计股他股一、有限售条件股份 1、国家持股 122,697,740 122,697,740 2、国有法人股份 97,585,700 97,585,700 3、其他内资持股其中：境内法人持股境外自然人持股其他 4、外资持股其中：境内自然人持股有限售条件股份合计 220,283,440.0 220,283,440.0 二、无限售条件流通股 1、人民币普通股 169,169,000 169,169,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他已上市流通股份合计 169,169,000.0 169,169,000.0 三、股份总数 389,452,440.0 389,452,440.0 31、资本公积项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢价） 493,793,609.38 493,793,609.38 其他资本公积 103,329,919.96 1,930,875.55 7,723,502.19 97,537,293.32 合计 597,123,529.34 1,930,875.55 7,723,502.19 591,330,902.70 说明：本期资本公积增减变动系可供出售金融资产公允价值变动及出售所致。 32、盈余公积项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积 1,301,611.45 1,301,611.45 任意盈余公积储备基金企业发展基金其他合计 1,301,611.45 1,301,611.45 33、未分配利润项目金额提取或分配比例(%) 调整前上年末未分配利润 90,834,251.87 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润 90,834,251.87 加：本期归属于母公司所有者的净利润 32,120,178.22 减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润 122,954,430.09 未分配利润中包括的子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额0 元。 34、营业收入、营业成本（1）本期发生额上年同期发生额项目主营业务其他业务合计主营业务其他业务合计营业 845,914,949.19 11,739,388.48 857,654,337.67 1,047,219,599.60 8,250,881.76 1,055,470,481.36 收入营业 579,451,309.29 5,343,323.13 584,794,632.42 678,875,806.54 5,541,889.82 684,417,696.36 成本（2）主营业务（分行业）本期发生额上年同期发生额业务类别收入成本收入成本工程承包业务 235,414,719.95 182,667,103.25 298,666,443.29 278,065,544.37 房地产开发业务 598,880,971.92 387,617,326.37 739,795,584.31 395,708,712.93 商业贸易业务 398,586.39 215,213.44 532,521.77 317,041.96 劳务、技术服务 9,043,005.85 7,422,593.96 4,962,540.69 3,516,197.48 其他业务 2,177,665.08 1,529,072.27 3,262,509.54 1,268,309.80 合计 845,914,949.19 579,451,309.29 1,047,219,599.60 678,875,806.54 （3）主营业务（分地区）本期发生额上年同期发生额地区名称收入成本收入成本福建省 249,379,734.24 117,567,175.99 738,556,882.91 433,927,808.12 香港 52,890.00 52,598.66 北京 40,050,239.39 31,791,041.47 126,576,999.80 89,034,183.88 江苏 322,120,905.00 250,868,537.96 33,993,305.00 21,602,342.00 吉林 5,957,702.00 2,588,982.30 4,857,981.20 2,190,691.92 重庆 -545,417.00 -214,858.00 非洲 228,406,368.56 176,635,571.57 143,726,957.69 132,283,039.96 菲律宾合计 845,914,949.19 579,451,309.29 1,047,219,599.60 678,875,806.54 （4 ）公司前五名客户的营业收入情况占公司全部营业收客户名称营业收入入的比例（％）肯尼亚工程部 143,065,564.86 16.68% 赤道几内亚基础建设部 20,160,000.00 2.35% 肯尼亚国防部 15,603,043.95 1.82% 肯尼亚机场管理局 5,605,156.97 0.65% 福建省福利彩票发行中心 2,826,074.00 0.33% 合计 187,259,839.78 21.83% 35、合同项目收入累计已确认毛利已办理结算的工程项目合同金额累计已发生成本（亏损以“-”号表金额肯尼亚A2 公路项目 485,589,106.00 225,304,088.08 18,225,862.88 297,166,160.73 肯尼亚迪卡公路项目 613,793,103.45 105,778,541.21 6,997,227.04 39,785,528.99 说明：以上两个项目业主均为肯尼亚工程部，肯尼亚A2 公路项目本期确认营业收入87,547,886.36 元，占本期营业收入的10.21%；肯尼亚迪卡公路项目本期结算价为55,517,678.50 元，占本期营业收入的6.47%。其他工程项目本期确认的营业收入均未超过本期营业收入的10%。 36、营业税金及附加种类计缴标准本期发生额上年同期发生额营业税金 3%、5% 34,021,196.38 42,782,138.91 城建维护建设税 7% 79,799.68 379,358.37 教育费附加 1-4% 350,887.18 531,225.29 基础设施费社会事业发展费堤防费 0.1% 325,781.22 资源税 136,267.11 按超率累进税率30%－60% 土地增值税 37,373,686.97 67,778,723.00 计缴增值税其他 655,787.77 770,971.29 合计 72,481,357.98 112,704,465.19 37、投资收益（1）投资收益明细情况项目本期发生额上年同期发生额成本法核算的长期股权投资收益 4,170,000.00 2,500,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 -2,401,841.36 -4,530,923.48 处置长期股权投资产生的投资收益持有交易性金融资产期间取得的投资收益 266,216.07 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 2,535,274.05 1,757,260.70 处置交易性金融资产取得的投资收益 95,349.85 74,462.49 持有到期投资取得的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益 3,858,152.90 987,502.86 其他合计 8,523,151.51 788,302.57 （2）按成本法核算的长期股权投资收益被投资单位本期发生额上年同期发生额福州美伦大饭店有限公司 4,170,000.00 2,500,000.00 合计 4,170,000.00 2,500,000.00 （3）按权益法核算的长期股权投资收益：被投资单位本期发生额上年同期发生额福建涵江武夷房地产有限公司 67,315.24 -12,215.12 福建建工混凝土有限公司 -1,618,343.27 -557,218.02 厦门东南亚工程有限公司 -36,547.01 乐都有限公司 902.22 中厚投资有限公司 -1,212.06 扬州武夷房地产开发有限公司 -850,813.33 390,189.85 安徽骏达房地产开发有限公司 -3,923,712.38 福建华融科技股份有限公司 -90,493.64 福建中福对外劳务合作公司 -300,617.32 合计 -2,401,841.36 -4,530,923.48 38、资产减值损失项目本期发生额上年同期发生额一、坏账损失 -854,501.34 6,039,381.94 二、存货跌价损失 236,730.35 三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失 50,427.68 30,881.90 六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他合计 -804,073.66 6,306,994.19 39、营业外收入项目本期发生额上年同期发生额处置非流动资产利得合计 41,969.63 21,168.70 其中：处置固定资产利得 41,969.63 21,168.70 处置无形资产利得非货币性资产交换利得债务重组利得 99,100.00 政府补助 11,859.00 盘盈利得捐赠利得罚没利得 25,000.00 31,782.48 赔偿利得违约利得 992,000.00 无法支付的应付款项收入 495,289.06 其他 1,665,990.00 134,696.20 小计 3,232,107.69 286,747.38 40、营业外支出项目本期发生额上年同期发生额处置非流动资产损失合计 2,079.63 688.80 其中：处置固定资产损失 2,079.63 688.80 处置无形资产损失固定资产报废损失 122,605.13 非货币性资产交换损失债务重组损失公益性捐赠支出 620,999.99 20,000.00 非常损失 248,700.20 61,840.52 盘亏损失赔偿支出 30,739.76 违约支出 191,826.09 罚没支出 4,371.00 555,539.26 其他 91,004.51 250,543.79 小计 1,189,721.18 1,011,217.50 41、所得税费用费用（收益）的组成本期发生额上年同期发生额当期所得税 52,262,799.60 55,396,897.86 递延所得税 4,906,764.07 -347,578.37 合计 57,169,563.67 55,049,319.49 42、其他综合收益项目本期发生额上年同期发生额 1、可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -7,723,502.19 45,655,578.51 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -1,930,875.55 11,848,542.43 小计 -5,792,626.64 33,807,036.08 2、按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小计 3、现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额减：现金流量套期工具产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额转为被套期项目初始确认金额的调整小计 4、外币财务报表折算差额 -1,872,869.11 -48,674.09 减：处置境外经营当期转入损益的净额小计 -1,872,869.11 -48,674.09 5、其他减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额小计合计 -7,665,495.75 33,758,361.99 43、现金流量表项目注释（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上年同期发生额利息收入 5,071,922.89 1,800,736.88 营业外收入 2,736,818.63 286,747.38 租金收入 9,272,644.52 7,973,378.90 经营性往来款 135,716,080.88 87,065,410.50 合计 152,797,466.92 97,126,273.66 （2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上年同期发生额管理费用 21,261,596.07 18,001,424.53 营业费用 5,679,629.51 21,095,291.16 财务费用 3,452,494.93 2,907,325.23 营业外支出 1,187,641.55 826,083.05 经营性往来款 23,852,307.96 172,925,868.06 合计 55,433,670.02 215,755,992.03 （3）收到的其他与投资活动有关的现金无。（4 ）支付的其他与投资活动有关的现金无。（5）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上年同期发生额银行贷款抵押物的保险费、评估费、抵押费等 1,769,500.00 3,896,038.04 银行贷款担保费 6,838,400.00 8,741,427.72 合计 8,607,900.00 12,637,465.76 44、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料项目本年金额上年同期金额 1.将净利润调节为经营活动的现金流量：净利润 67,244,812.54 101,563,103.41 加：资产减值准备 -804,073.66 5,927,172.30 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 25,321,409.68 产、投资性房地产折旧 27,874,947.51 无形资产摊销长期待摊费用摊销 10,396,042.11 9,911,278.63 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 -1,667,775.97 -20,479.90 失（收益以“— ”号填列）固定资产报废损失（收益以“— ”号填列） 122,605.13 公允价值变动损失（收益以“— ”号填列）财务费用（收益以“— ”号填列） 47,828,029.64 32,002,018.24 投资损失（收益以“— ”号填列） -8,523,151.51 -788,302.57 递延所得税资产减少（增加以“— ”号填列） 4,906,764.07 -126,450.12 递延所得税负债增加（减少以“— ”号填列） -221,128.25 存货的减少（增加以“— ”号填列） 192,209,992.38 43,157,784.68 经营性应收项目的减少（增加以“— ”号填列） 38,205,556.37 -59,779,128.15 经营性应付项目的增加（减少以“— ”号填列） -325,905,865.17 617,913,087.31 其他 1,670,282.91 -573,124.83 经营活动产生的现金流量净额 53,435,561.22 774,409,845.56 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 1,287,312,384.21 1,052,171,821.94 减：现金的期初余额 1,315,669,333.10 382,622,271.68 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -28,356,948.89 669,549,550.26 （2）本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息项目本期发生额上年同期发生额一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1、取得子公司及其他营业单位的价格 4,972,680.00 2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 4,972,680.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4,972,680.00 4、取得子公司的净资产流动资产 1,068,690.00 非流动资产流动负债 1,068,690.00 非流动负债二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1、处置子公司及其他营业单位的价格 2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4、处置子公司的净资产流动资产非流动资产流动负债非流动负债（3）现金和现金等价物的构成现金和现金等价物的有关信息本年金额上年同期金额一、现金 1,287,312,384.21 1,052,171,821.94 其中：库存现金 11,997,425.61 7,486,810.81 可随时用于支付的银行存款 1,172,763,185.30 940,681,482.09 可随时用于支付的其他货币资金 46,786.02 4,634,429.39 二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 1,287,312,384.21 1,052,171,821.94 其中：母公司或集团子公司使用受限制的现金和现金等价物 102,504,987.28 99,369,074.89 六、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况母公司对母公司对本公司的本公司的本公司最终组织机构母公司名称关联关系公司类型注册地法人代表业务性质注册资本持股比例表决权比控制方代码（%）例（%）福建省国有 15814318 福建建工集团总公司母公司国有企业福州黄建民工程总承包 32000 万元 31.50 31.50 资产管理委员会本企业的母公司情况的说明福建建工集团总公司前身是福建省建筑工程局，成立于1953 年，1983 年改制为福建省建筑工程总公司，1994 年经福建省政府批准组建福建建工集团，公司因此更名为福建建工集团总公司。福建建工是以建筑业为基础、以投资开发为重点、以外向型经济为主导的资金、技术、管理密集型大型企业，注册资本3.2 亿元。现有职工5900 人，其中各类工程技术和管理人员2700 人，享受政府津贴及教授级高工近50 人，高级职称近400 人，中级职称 900 多人。公司控股核心企业是中国武夷实业股份有限公司，1997 年在深圳证券交易所上市；直属全资或控股企业主要有福建省建筑设计研究院、福建省建筑科学研究院、福建七建集团有限公司、福建省工业设备安装有限公司等。福建建工入选2007 年度中国最大500 家企业第494 位，连续4 年入围美国《工程新闻记录》杂志和中国《建筑时报》共同评选的“中国承包商”60 强。福建建工具有国家特级房屋建筑工程总承包资质，集团总公司及所属单位分别具有房地产开发、公路桥梁、市政公用、机电安装、钢结构、装修装饰等总承包和专业承包30 项一级资质，以及勘察、设计、监理、检测6 项甲级资质，同时具有国际经济技术合作经营权。 2、本公司的子公司情况表决权注册资本持股比组织机构子公司名称子公司类型公司类型注册地法人代表业务性质比例（万元）例（%）代码（%）香港武夷开发有限公司全资子公司有限责任公司香港陈雄建筑投资开 HKD150 100 100 不适用发 0 香港武夷建筑有限公司全资子公司有限责任公司香港陈雄工程承包房 HKD200 100 100 不适用产开发 0 香港武夷企业有限公司全资子公司有限责任公司香港陈雄贸易、投资开 HKD300 100 100 不适用发武夷(加拿大)有限公司全资子公司有限责任公司加拿大陈雄建筑、房产开 USD50 100 100 不适用发福建建工集团总公司厦门公司全资子公司有限责任公司厦门市周应暄工程总承包 560 100 100 15498642-3 福建省武夷工程建设公司全资子公司有限责任公司泉州市赵铭工程总承包 1500 100 100 15814315-9 等福建省工程建设承包公司全资子公司有限责任公司福州市林功宝工程总承包 2557 100 100 15814060-1 等福建省建筑材料设备公司全资子公司有限责任公司福州市黄朗建材设备经 348 100 100 15814089-8 营福建中建工程公司全资子公司有限责任公司福州市向其凌装修、建筑技 100 100 100 15815527-2 术福建省工程建设监理公司全资子公司有限责任公司福州市薛伟工程监理 310 100 100 15815588-9 福建建兴开发有限公司控股子公司有限责任公司福州市张仲平房地产开发 800 75 75 61130020-5 福建武夷对外经济合作有限公司全资子公司有限责任公司福州市黄朗劳务合作 500 100 100 70510271- X 鸿愉有限公司全资子公司有限责任公司香港连明顺地产 100 100 不适用拓立投资有限公司全资子公司有限责任公司香港连明顺地产 HKD1 100 100 不适用长春武夷房地产开发有限公司控股子公司有限责任公司长春市陈魏房地产开发 1000 51 51 73077071-X 重庆武夷房地产开发有限公司控股子公司有限责任公司重庆市赵崇希房地产开发 8200 95 95 73655629-8 长春宝成置业有限公司控股子公司有限责任公司长春市刘忠毅房地产开发 1000 50 50 73077143X 上海武夷建设开发有限公司全资子公司有限责任公司上海市蒋金川房地产开发 1500 100 100 13319675-6 等福建武夷房地产有限公司控股子公司有限责任公司福州市张仲平房地产开发 1700 60 60 61100127-2 武夷（福建）物业管理有限公司全资子公司有限责任公司福州市崔胜平物业管理 300 100 100 75136855-1 南平武夷房地产开发有限公司全资子公司有限责任公司南平市于凌学房地产开发 2800 100 100 61105824-4 福建建瓯武夷房地产开发公司控股子公司有限责任公司建瓯市王仁智房地产开发 12500 60 60 66508436-8 福建武夷嘉园房地产开发公司全资子公司有限责任公司涵江市刘晓群房地产开发 3000 100 100 66689279-7 漳州武夷房地产开发有限公司全资子公司有限责任公司漳州市连明顺房地产开发 3400 100 100 61145138-8 武夷（美国）有限公司全资子公司有限责任公司美国连明顺房地产开发 USD224 100 100 不适用香港福岛建设有限公司控股子公司有限责任公司香港连明顺建筑投资开 HKD650 60 60 不适用发超鹰工程有限公司控股子公司有限责任公司香港连明顺投资开发 HKD1 67.5 67.5 不适用北京武夷华凌建筑材料有限公司全资子公司有限责任公司北京杨乃建工程承包 HKD200 100 100 80243743-1 丰胜发展有限公司全资子公司有限责任公司香港连明顺投资开发 HKD1 100 100 不适用福建省建筑工程房地产开发公司全资子公司有限责任公司福州市刘晓群房地产开发 1200 100 100 15814362-6 武夷名士（诏安）房地产有限公全资子公司有限责任公司诏安县连明顺房地产开发 2800 100 100 66685105-5 司南京武宁房地产开发有限公司控股子公司有限责任公司南京市赵崇希房地产开发 USD280 85 85 73318762-6 福建福煤房地产开发有限公司全资子公司有限责任公司福州市刘晓群房地产开发 12000 100 100 73363742-0 香港武夷（集团）有限公司全资子公司有限责任公司香港陈雄投资开发 HKD250 100 100 不适用 0 北京武夷房地产开发有限公司控股子公司有限责任公司北京市陈雄房地产开发 USD500 70 70 10245651-9 华麟投资有限公司全资子公司有限责任公司香港连明顺房地产开发 HKD1 100 100 不适用保利武夷（香港）开发建设公司控股子公司有限责任公司香港陈雄投资开发 HKD1 50 50 不适用南京武夷房地产开发有限公司控股子公司有限责任公司南京市龙治先房地产开发 USD300 65 65 60892592-5 福州武夷绿洲房地产有限公司控股子公司有限责任公司福州市连明顺房地产开发 4000 50 50 74636030-1 福建百源房地产开发有限公司控股子公司有限责任公司福州市刘晓群房地产开发 2600 70 70 73565701-1 福建省侨乡建设有限公司控股子公司有限责任公司福州市王克仁房地产开发 1000 75 75 61130042-4 福建华港房地产开发有限公司控股子公司有限责任公司福州市王克仁房地产开发 1305 58.3 58.3 61100054-4 扬州武夷房地产开发有限公司联营企业有限责任公司扬州市王克仁房地产开发 2000 29.8 29.8 79231483-2 HKD100 香港福银财务投资有限公司全资子公司有限责任公司香港投资开发 100 100 不适用 0 铭嘉有限公司全资子公司有限责任公司香港连明顺房地产开发 HKD1 100 100 不适用锐鹏有限公司全资子公司有限责任公司香港连明顺房地产开发 HKD1 100 100 不适用晋亿贸易有限公司全资子公司有限责任公司香港连明顺房地产开发 100 100 不适用 3、本公司的合营和联营企业情况（详见附注五9、（1）对联营合营企业投资） 4、本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系组织机构代码安徽骏达房地产开发有限公司本公司拥有其41%的股权 71992204-9 澳洲SANC.NOMINEES PTY LTD 本公司拥有其19.96%的股权不适用北京燕山大酒店有限公司本公司拥有其17.5%的股权 60002274-8 长春武夷房地产开发有限公司本公司拥有其51%的股权福岛建设有限公司本公司拥有其60%的股权不适用福建安福房地产公司本公司拥有其50%的股权福建涵江武夷房地产开发有限公司本公司拥有其25%的股权 61125284-8 福建华融科技股份有限公司本公司拥有其20.93%的股权 26018179-2 福建建工混凝土有限公司本公司拥有其45%的股权 61134306-1 福建建工集团总公司母公司 15814318-3 福建建工路桥有限公司母公司的子公司福建建筑科学研究院母公司的子公司福建七建集团有限公司母公司的子公司福建省工业设备安装有限公司母公司的子公司福建省武夷山旅游开发公司本公司拥有其10%的股权福建武夷房地产开发公司本公司拥有其60%的股权 61100127-2 福建中福对外劳务合作公司本公司拥有其30%的股权 70510267-2 香港福银财务投资有限公司本公司拥有其100%的股权不适用福州美伦大饭店有限公司本公司拥有其42.16%的股权 73363921-5 福州闽港建筑开发有限公司本公司拥有其40%的股权 61130177-7 福州元帅庙改建部本公司拥有其50%的股权华采发展有限公司母公司的控股子公司不适用华亿投资有限公司本公司拥有其48%的股权不适用乐都有限公司本公司拥有其50%的股权不适用龙岩新龙水泥厂本公司拥有其5%的股权 15787181-6 马来西亚新山⑴ 本公司拥有其30%的股权不适用马来西亚EXCL.REGION SDN BHD 本公司拥有其19.96%的股权不适用南平来舟房地产有限公司本公司拥有其20%的股权南平三江房地产有限公司本公司拥有其30%的股权 61105510-7 南平时代房地产有限公司本公司拥有其25%的股权 61105709-0 泉州武夷物业管理公司本公司拥有其50%的股权深圳武夷国泰投资有限公司本公司拥有其45%的股权武夷（美国）有限公司本公司拥有其100%的股权不适用武夷装修工程(福州)公司本公司拥有其5%的股权 61132014-2 厦门东南亚工程有限公司本公司拥有其50%的股权厦门广汇川物业管理公司本公司拥有其20%的股权 15499493-3 厦门杏林海滨花园未定香港武夷(福建)房地产公司本公司拥有其100%的股权香港武夷装修工程有限公司母公司的子公司扬州武夷房地产开发有限公司本公司拥有其29.75%的股权 79231483-2 漳州银冠房地产有限公司本公司拥有其30%的股权 61151638-0 诏安武夷永华房地产有限公司母公司的控股子公司福建置地房地产开发有限公司本公司拥有其80%的股权中厚投资有限公司本公司拥有其50%的股权不适用 5、关联交易情况公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其他关联方在报告期内的交易如下：（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 A、接受劳务本期结算金额或完成量上年同期结算金额或完成（元）量（元）关联交占同易定价关联交易占同类类交关联方关联交易内容方式及类型交易金易金决策程金额金额额的比额的序例（% ）比例（% ）福建建工集团总公 61.93 接收劳务房地产项目施工招投标 139,003,715.79 49.91% 199,040,906.44 司 % 福建省工业设备安接收劳务房地产项目施工招投标 8,160,000.00 2.54% 装有限公司福建省七建工程有接收劳务房地产项目施工招投标 1,945,597.18 0.70% 限公司 64.47 合计 140,949,312.97 50.61% 207,200,906.44 % B、提供劳务本期发生数上年同期发生数关联交易关联交易定价方式占同类占同类关联方类型关联交易内容及决策程金额交易金金额交易金序额的比额的比例（% ）例（% ）收取物业管理按市场价福建建工集团总公司提供劳务 47,746.08 3.58% 31,830.72 2.57% 费（物业公司）格福建省工业设备安装收取物业管理按市场价提供劳务 46,044.08 3.46% 35,135.80 2.84% 有限公司费（物业公司）格 C、其他事项说明： ①本年度本公司所属子公司向福建建工集团总公司按照市场价格支付房屋租金水电费19,578.37 元，上年同期发生额为25,439.77 元。 ②根据本公司与福建建工集团总公司签定的《公共资源费用分摊协议》，本期福建建工集团总公司向本公司分摊的公共费用共计1,987,000.00 元。（2）关联托管情况托管托管托管收托管收益托管资托管资产起始终止托管收益确定对公司影委托方名称受托方名称产情况涉及金额日日益依据响福州美 2006 2010 福建省能源中国武夷实业股伦大饭 14329.39 年9 年9 500 万/每承包协 500 万/每集团有限责份有限公司店有限万元月4 月3 年议年任公司公司日日本期对该承包事项已经确认4,170,000.00 元投资收益。（3）关联承包情况 2007 年7 月31 日，本公司与长春武夷房地产有限公司（以下简称“长春武夷”）的另一股东长春贵顺建材实业有限公司（以下简称“长春贵顺”）签订了《长春武夷房地产有限公司经营承包协议》，根据协议，由长春贵顺承包经营长春武夷生产经营活动，并按照协议约定时间返还本公司对长春武夷的投资资金及回报共计8750 万元，截至2010 年6 月30 日已收回资金8550 万元，尚有200 万元未收回。（4 ）关联租赁情况租赁收租赁收出租方名承租方名租赁资产租赁资产涉租赁起始租赁终止租赁收益益确认益对公称称情况及金额日日依据司影响中国武夷福建建工武夷中心 2010 年1 2010 年12 实业股份路桥有限 21 层（电梯 4,647,927.38 300,000.00 月1 日月31 日有限公司公司编号23 层）福州市杨中国武夷武夷装修桥东路15 2010 年1 2010 年12 实业股份工程(福州) 1,668,456.06 55,992.00 号建兴大月1 日月31 日有限公司有限公司厦第五层（5）关联担保情况担保金额担保方被担保方担保金额担保起始日（万元）福建建工集团总公司中国武夷实业股份有限公司 2009 年6 月25 日 2010 年6 月24 日 3,450.00 福建建工集团总公司中国武夷实业股份有限公司 2009 年7 月13 日 2010 年7 月13 日 16,200.00 福建建工集团总公司中国武夷实业股份有限公司 2009 年10 月16 日 2010 年10 月16 日 2,500.00 福建建工集团总公司中国武夷实业股份有限公司 2009 年12 月9 日 2010 年12 月9 日 1,000.00 福建建工集团总公司中国武夷实业股份有限公司 2009 年9 月18 日 2010 年9 月18 日 4,800.00 福建建工集团总公司中国武夷实业股份有限公司 2010 年5 月25 日 2011 年5 月25 日 1,100.00 福建建工集团总公司中国武夷实业股份有限公司 2009 年8 月7 日 2010 年7 月15 日 3,000.00 福建建工集团总公司中国武夷实业股份有限公司 2009 年9 月11 日 2010 年8 月16 日 2,000.00 福建建工集团总公司中国武夷实业股份有限公司 2009 年12 月31 日 2010 年12 月24 日 2,300.00 福建建工集团总公司中国武夷实业股份有限公司 2009 年2 月27 日 2011 年1 月31 日 6,800.00 福建建工集团总公司中国武夷实业股份有限公司 2009 年6 月1 日 2011 年6 月30 日 3,000.00 福建建工集团总公司中国武夷实业股份有限公司 2009 年2 月27 日 2011 年6 月30 日 2,200.00 福建建工集团总公司中国武夷实业股份有限公司 2010 年4 月6 日 2011 年4 月6 日 1,000.00 福建建工集团总公司中国武夷实业股份有限公司 2010 年5 月13 日 2011 年5 月13 日 2,000.00 福建建工集团总公司中国武夷实业股份有限公司 2010 年6 月1 日 2011 年6 月1 日 2,000.00 福建建工集团总公司中国武夷实业股份有限公司 2009 年12 月17 日 2010 年12 月17 日 3,000.00 福建建工集团总公司中国武夷实业股份有限公司 2010 年5 月24 日 2011 年5 月21 日 4,000.00 福建建工集团总公司中国武夷实业股份有限公司 2009 年11 月9 日 2010 年11 月9 日 3,000.00 福建建工集团总公司中国武夷实业股份有限公司 2010 年1 月4 日 2011 年1 月4 日 3,000.00 福建建工集团总公司中国武夷实业股份有限公司 2009 年11 月19 日 2010 年11 月19 日 2,000.00 福建建工集团总公司中国武夷实业股份有限公司 2010 年6 月23 日 2011 年6 月15 日 5,000.00 福建建工集团总公司中国武夷实业股份有限公司 2010 年6 月30 日 2011 年6 月30 日 10,000.00 福建建工集团总公司中国武夷实业股份有限公司 2009 年6 月25 日 2011 年6 月24 日 USD9,38.01 关联担保情况说明：以上均为福建建工集团总公司为中国武夷实业股份有限公司银行借款提供的担保，以上担保事项均未履行完毕。担保金额为相应的借款金额，担保费率按优惠费率1.5％计取。（7）其他关联交易本年未发生其他关联交易。（8）控股股东、控股股东控制的其他关联方、上市公司的实际控制人等本年无向公司进行直接或间接捐赠行为。 6、关联方应收应付款项项目名称关联方期末数期初数应收账款安徽骏达房地产开发有限公司 1,380,638.34 应收账款福建省工业设备安装有限公司 7,025.96 7,115.96 应收账款福建建工集团总公司 2,193,043.74 2,201,001.42 其他应收款福建置地房地产公司 3,417,686.00 3,417,686.00 其他应收款福岛建设有限公司 9,020,498.17 9,072,872.15 其他应收款香港福银财务投资有限公司 119,344,654.63 120,433,700.75 其他应收款福建建工混凝土有限公司 25,000.00 其他应收款乐都有限公司 192,827.44 194,617.80 其他应收款龙岩新龙水泥厂 118,974.00 118,974.00 其他应收款香港华亿有限公司 32,805,948.80 33,071,096.83 其他应收款香港武夷(福建)房地产开发公司 7,663,426.95 7,320,223.98 其他应收款武夷（美国）有限公司 2,566,639.53 2,576,655.82 其他应收款厦门广汇川物业公司 400.00 400.00 其他应收款扬州武夷房地产开发有限公司 37,000,000.00 31,000,000.00 其他应收款长春武夷房地产开发公司 2,523,383.72 2,523,383.72 其他应收款福建省能源集团有限责任公司 4,170,000.00 其他应收款中厚投资有限公司 31,406.40 31,698.00 应付账款福建建工集团总公司 49,516,498.88 88,344,083.82 应付账款福建省第七建筑工程公司 1,521,499.42 3,786,077.09 应付账款福建省建筑科学研究院 155,465.00 应付账款福建省工业设备安装有限公司 2,046,202.87 1,735,723.13 应付账款福建建工混凝土有限公司 14,220.00 14,220.00 其他应付款福建省工业设备安装有限公司 1,850,000.00 1,850,000.00 其他应付款马来西亚新山（1） 420,714.90 424,621.13 其他应付款武夷装修有限公司 558,963.30 571,743.30 其他应付款诏安武夷永华房地产有限公司 1,462,000.00 1,662,000.00 其他应付款福州闽港建筑开发公司 2,775,160.03 2,775,160.03 其他应付款福建武夷房地产开发公司 5,895,379.47 5,893,159.73 其他应付款福建七建集团有限公司 1,998,000.00 1,648,000.00 其他应付款南平时代房地产有限公司 7,521,282.40 7,521,282.40 其他应付款福建建工路桥有限公司 17,065.27 其他应付款漳州银冠房地产开发公司 2,612,159.55 2,612,159.55 其他应付款南平三江房地产公司 8,000,000.00 5,000,000.00 其他应付款福建中福对外劳务合作公司 913,050.00 913,050.00 其他应付款深圳武夷国泰投资有限公司 2,510,000.00 2,510,000.00 其他应付款福建涵江武夷房地产开发有限公司 9,700,000.00 8,700,000.00 其他应付款元帅庙改建部 980,000.00 980,000.00 其他应付款安徽骏达房地产开发有限公司 3,619,365.66 其他应付款福建安福房地产公司 378,499.35 378,374.35 其他应付款福建建工集团总公司 8,309,621.90 11,560,056.89 其他应付款华采发展有限公司 2,791,680.00 2,817,600.00 其他应付款福建华融科技股份有限公司 996,034.00 996,034.00 七、或有事项 1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响本公司全资子公司香港武夷开发有限公司、香港武夷建筑有限公司于2000 年5 月至2001 年6 月间与合作方大岛建设（香港）有限公司存在阶段性资金往来。时隔4 年多，大岛建设（香港）有限公司却于2005 年10 月6 日通过香港高等法院向本公司全资子公司香港武夷开发有限公司、香港武夷建筑有限公司提出诉讼要求归还所谓的往来款。香港高等法院编号：1957/2005，原告：大岛建设（香港）有限公司，被告：香港武夷开发有限公司（第一被告），申索金额：100,676,120 港元，被告：香港武夷建筑有限公司（第二被告），申索金额：1,793,700 港元（两笔合计金额：102,469,820 港元，按2010 年6 月30 日汇率折人民币89,394,670.97 元）。香港高等法院已于2010 年1 月4 日至2 月5 日及2 月22 日开庭审理，根据香港高等法院安排，2010 年11 月1日至12 月10 日将继续开庭。本公司在港子公司对上述诉讼正积极展开应诉。本公司对上述诉讼事项有足够的信心，该诉讼事项未计提坏帐准备，预计该事项对公司期后利润不会产生重大影响。本公司目前经营状况正常，不受该诉讼事项影响。 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响本公司的房地产子公司为商品房买受人提供按揭贷款担保，年末担保额为人民币14.91 亿元。 3、本公司没有其他需要在财务报表附注中说明的或有事项。八、承诺事项本公司没有需要说明的承诺事项。九、资产负债表日后事项本公司没有需要说明的资产负债表日后事项十、其他重要事项 1、以公允价值计量的资产和负债本期公本期计入权益的累允价值计提项目期初数计公允价值变期末数变动损的减动益值金融资产交易性金融资产 74,185.00 可供出售金融资产 190,821,626.83 -5,792,626.64 181,144,853.54 金融资产小计 190,895,811.83 -5,792,626.64 181,144,853.54 2、外币金融资产和外币金融负债本公司无按公允价值计量的外币金融资产和外币金融负债。 3、2006 年9 月本公司将福建建工集团总公司用于抵债的资产福州美伦大饭店有限公司42.16%的股权按评估价值过户到本公司名下。根据（2006）榕联评字第202 号“福州美伦大饭店有限公司拟进行部分股权置换项目资产评估报告书之一：评估报告”中第十点特别事项说明中存在如下情况 ①本次委估的土地使用权剩余使用年限短于地上建筑物剩余经济寿命年限。本次评估设定资产占有方在土地使用年限到期后能够续展土地使用权的前提下，对地上建筑物评估时以其剩余经济寿命年限计算其理论成新率，未考虑土地展期应补交出让金对评估值影响。 ②本次评估范围内的垃圾房尚未办理产权证，建筑面积由评估人员和资产占有方有关人员共同丈量确定，评估基准日后若取得房产证，应以其产权证上确定的面积为准，并相应调整评估值。 ③本评估报告所涉及的无形资产-其它无形资产评估是以委托方近期内评上五星级饭店为前提作出的。 ④2002 年3 月，委托方与华美达国际酒店管理集团(RAMADA INTERNATIONAL)签定了许可、使用华美达系统和专有商标合同，根据合同，委托使用华美达系统和专有商标，在酒店的开发、施工、装备、住客服务标准上符合华美达系统的要求，并向许可方支付许可费。合同将于工2007 年到期，本次评估是以合同到期后许可合同可续签，并许可费支付标准不变的前提下作出的。根据（2006）榕联评字第202 号“福州美伦大饭店有限公司拟进行部分股权置换项目资产评估报告书之一：评估报告”中第八点“评估结论”：建筑物评估价值为23210.24万元，无形资产及其他资产评估价值为 7942.33 万元(其中：土地使用权评估价值为3199.37 万元、按割差法确定的其他无形资产评估价值为4742.96 万元)。上述福州美伦大饭店有限公司资产评估报告中涉及的重大事项，至本公司财务报告发出日均未完成，相关影响尚未消除，因福建省能源集团有限责任公司已承诺保证资产不减值，本公司估计相关影响不会对本公司造成损失。 4、根据国家税务总局187 号文《关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》的规定，自2007 年2 月1 日起，土地增值税以国家有关部门审批的房地产开发项目为单位进行清算。本公司已按照各房地产开发项目所在地的规定预缴了土地增值税，并对未达到清算条件的房地产开发项目，当所在地土地增值税具体清算办法明确时，按清算口径计提土地增值税，否则按预缴率进行计提。当项目达到清算条件后进行土地增值税清算时，如清算金额与原计提金额存在差异，本公司将在发生当期将差异计入当期损益。2009 年度，本公司部分房地产项目已接受了税务部门的清算，清算结果与原计提金额均存在差异，原因主要系清算时选择了不同的计算方法，比如选择了核定征收方式而不是查账征收方式、选择了成片清算而不是分期清算等。十一、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款（1） A、应收账款按种类列示：期末数期初数账面金额坏账准备账面金额坏账准备分类依种类据和理比例计提比比例计提由金额金额金额金额比例（％）例（％）（％）（％）单项金单项金额重额为 155,520,378.71 98.37 1,288,403.15 0.83 167,332,363.11 98.86 1,406,523.02 0.84 大的应收款 200 万以上单项金额不重大但按信有明显用风险特征特征表组合后该组明难以合的风险较收回的大的应收账款项款其他不重大 2,581,145.52 1.63 519,972.73 20.15 1,928,383.46 1.14 513,541.11 26.63 应收账款合计 158,101,524.23 100.00 1,808,375.88 1.14 169,260,746.57 100 1,920,064.13 1.13 B、应收账款按账龄披露：期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备账龄结构比例比例比例比例金额金额金额金额（％）（％）（％）（％） 1 年内（含1 年） 129,561,028.66 81.95 1,295,610.27 71.65 140,717,851.00 83.14 1,407,178.52 73.29 1-2 年（含2 年） 221,755.63 0.14 11,087.78 0.61 224,155.63 0.13 11,207.78 0.58 2-3 年（含3 年） 3-4 年（含4 年） 4-5 年（含5 年） 5 年以上 28,318,739.94 17.91 501,677.83 27.74 28,318,739.94 16.73 501,677.83 26.13 合计 158,101,524.23 100 1,808,375.88 100 169,260,746.57 100 1,920,064.13 100 （2）单项金额重大或虽不重要但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提无法计提估计应收账款内容账面余额坏账金额比例理由影响（% ）数的原因单项测试未减值的应收款项肯尼亚工程部 86,932,183.04 869,321.82 1 按账龄计提坏账准备系应收工程款，据合同，风险福建省交通厅 24,563,177.39 0 由分包方承担，且本公司已取得相应的备抵资产单项测试未减值的应收款项 SAUDI FUND （沙特基金） 12,697,195.74 126,971.96 1 按账龄计提坏账准备单项测试未减值的应收款项 OPEC(欧派克) 10,825,644.05 108,256.44 1 按账龄计提坏账准备单项测试未减值的应收款项肯尼亚机场管理局 10,602,152.42 106,021.52 1 按账龄计提坏账准备单项测试未减值的应收款项 BADEA （巴代尔基金） 7,783,141.35 77,831.41 1 按账龄计提坏账准备系应收工程款，据合同，风险福建建工集团总公司 2,116,884.72 0 由分包方承担，且本公司已取得相应的备抵资产系应收工程款，据合同，风险福源企业有限公司 1,137,000.00 0 由分包方承担，且本公司已取得相应的备抵资产合计 156,657,378.71 1,288,403.15 （3）本期应收账款中持有公司5% （含5%）以上表决权股份的股东单位情况期末数期初数单位名称金额计提坏账金额金额计提坏账金额福建建工集团总公司 2,116,884.72 2,116,884.72 合计 2,116,884.72 2,116,884.72 （4 ）应收账款金额前五名单位情况单位名称与本公金额年限占应收账款总额无法估计影响数司关系的比例（% ）的原因肯尼亚工程部客户 86,932,183.04 1 年以内 54.98 福建省交通厅客户 24,563,177.39 5 年以上 15.54 SAUDI FUND （沙特基金）客户 12,697,195.74 1 年以内 8.03 OPEC(欧派克) 客户 10,825,644.05 1 年以内 6.85 肯尼亚机场管理局客户 10,602,152.42 1 年以内 6.71 合计 145,620,352.64 92.11 （5）应收关联方账款情况占应收账款总额的比单位名称与本公司关系金额例（%）福建建工集团总公司母公司 2,116,884.72 1.34 合计 2,116,884.72 1.34 2、其他应收款（1） A、其他应收款按种类列示期末数期初数账面金额坏账准备账面金额坏账准备分类依据和理种类比例计提比比例计提比由金额金额金额金额（％）例（％）（％）例（％）单项金额重 204,030,932.5 151,633,611.6 单项金额为大的其他应 97.58 150,586,688.31 73.81 201,778,583.58 97.09 75.15 8 5 100 万以上收款单项金额不重大但按信用风险特征有明显特征表组合后该组 488,755.07 0.23 455,887.07 93.28 470,555.07 0.23 409,555.07 87.04 明难以收回的合的风险较款项大的其他应收款其他不重大 4,564,903.91 2.19 1,531,952.52 33.56 5,571,680.95 2.68 1,604,956.14 28.81 其他应收款 209,084,591.5 153,648,122.8 合计 100.00 152,574,527.90 72.97 207,820,819.60 100 73.93 6 6 B、其他应收款按账龄披露: 账龄结构期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例比例比例金额金额比例（％）金额金额（％）（％）（％） 1 年内（含1 30,030,277.73 14.36 345,842.79 0.23 24,893,158.35 11.98 294,471.58 0.19 年） 1-2 年（含2 24,000,000.00 11.48 0.00 0.00 27,000,000.00 12.99 0.00 0.00 年） 2-3 年（含3 1,956,920.00 0.94 1,956,920.00 1.28 1,956,920.00 0.94 1,956,920.00 1.27 年） 3-4 年（含4 42,045.76 0.02 10,511.44 0.01 150,574.36 0.07 37,643.59 0.03 年） 4-5 年（含5 20,907,626.96 10.00 20,583,392.82 13.49 20,888,726.96 10.05 20,573,942.82 13.39 年） 5 年以上 132,147,721.11 63.20 129,677,860.85 84.99 132,931,439.93 63.97 130,785,144.87 85.12 合计 209,084,591.56 100.00 152,574,527.90 100.00 207,820,819.60 100.00 153,648,122.86 100.00 （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行测试的其他应收款坏账准备计提：无法计提估计其他应收款内容账面余额坏账金额比例理由影响（% ）数的原因按估计损失金额计提坏香港福银财务投资有限公司 121,373,651.41 119,258,590.64 98.26 账准备福建华辰房地产开发有限公司 24,000,000.00 将于2010 年内收回单项测试未减值的应收福建建工集团总公司 14,954,138.91 149,541.39 1 款项按账龄计提坏账准备估计难以收回，全额计提福建亿昌集团有限公司 11,003,200.00 11,003,200.00 100 坏账准备估计难以收回，全额计提武夷(福建)科技有限公司 8,882,210.63 8,882,210.63 100 坏账准备单项测试未减值的应收福建省能源集团有限责任公司 4,170,000.00 41,700.00 1 款项按账龄计提坏账准备单项测试未减值的应收省二建投标保证金 3,440,000.00 34,400.00 1 款项按账龄计提坏账准备估计难以收回，全额计提福建置地房地产有限公司 3,417,686.00 3,417,686.00 100 坏账准备估计难以收回，全额计提 2,330,000.00 2,330,000.00 100 厦门宏兴房地产公司坏账准备单项测试未减值的应收 2,200,000.00 22,000.00 1 款项按账龄计提坏账准薛友庚隧道施工队备估计难以收回，全额计提 2,000,000.00 2,000,000.00 100 厦门雅景房地产公司坏账准备估计难以收回，全额计提莆田市中院人民法院诉讼费 1,956,920.00 1,956,920.00 100 坏账准备香港武夷（福建）房地产有限公 80.51 按估计损失金额计提坏 1,820,412.00 1,465,612.51 司 % 账准备单项测试未减值的应收代下属职工代垫四金 1,515,815.85 15,158.16 1 款项按账龄计提坏账准备单项测试未减值的应收保留金－JICA 1,125,204.75 11,252.05 1 款项按账龄计提坏账准备估计难以收回，全额计提香港福岛有限公司 409,555.07 409,555.07 100 坏账准备按估计损失金额计提坏备用金 79,200.00 46,332.00 58.5 账准备少数股东借款，不存在损林华 35,807.02 失合计 204,713,801.64 151,044,158.45 （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备账龄结构比例比例比例比例金额金额金额金额（％）（％）（％）（％） 1 年以内 79,200.00 16.20 46,332.00 10.16 61,000.00 12.96 46,150.00 10.13 其中：（1 年以内分项）备用金 79,200.00 16.20 46,332.00 10.16 61,000.00 12.96 46,150.00 10.13 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 409,555.07 83.80 409,555.07 89.84 409,555.07 87.04 409,555.07 89.87 5 年以上合计 488,755.07 100.00 455,887.07 100.00 470,555.07 100 455,705.07 100 说明：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款是指有明显特征表明难以收回的款项。（4 ）本期其他应收款中持有公司5% （含5%）以上表决权股份的股东单位情况期末数期初数单位名称金额计提坏账金额金额计提坏账金额福建建工集团总公司 16,632,505.14 166,325.05 16,632,505.14 166,325.05 福建省能源集团有限责任公司 4,170,000.00 41,700.00 合计 20,802,505.14 208,025.05 16,632,505.14 166,325.05 （5）其他应收款金额前五名单位情况占其他应收款总单位名称与本公司关系金额年限额的比例（％）香港福银财务投资有限公司全资子公司 121,373,651.41 5 年以上 58.05 福建华辰房地产有限公司客户 24,000,000.00 1 至2 年 11.48 福建建工集团总公司母公司 14,954,138.91 1 年以内 7.15 福建亿昌集团有限公司少数股东的关联方 11,003,200.00 4 至5 年 5.26 武夷(福建)科技有限公司客户 8,882,210.63 4 至5 年 4.25 合计 180,213,200.95 86.19 （6）其他应收款关联方款项情况占其他应收款总额单位名称与本公司关系金额的比例（％）福银财务投资有限公司全资子公司 121,373,651.41 58.05 福建建工集团总公司母公司 14,954,138.91 7.15 武夷(福建)科技有限公司客户 8,882,210.63 4.25 福建省能源集团有限责任公股东 4,170,000.00 1.99 司福建置地房地产开发有限公控股子公司 3,417,686.00 1.63 司香港武夷（福建）房地产有限全资子公司 1,820,412.00 0.87 公司香港福岛有限公司控股子公司 409,555.07 0.20 福建武夷房地产开发有限公控股子公司 81,334.20 0.04 司林华少数股东 35,807.02 0.02 母公司的全资子福建建工路桥有限公司 353.10 0.00 公司 155,145,148.3 合计 74.20 3、长期股权投资在被投资单在被投资在被投资单位持股比例单位表决本期计提本期现金红被投资单位名称核算方法初始投资成本期初数增减变动期末数位持股与表决权比减值准备权比例减值准备利比例（％）例不一致的（％）说明福建建工混凝土有限公司权益法 7,000,000.00 7,776,023.74 -719,263.68 7,056,760.06 20% 20% 福建华融科技股份有限公司权益法 11,500,000.00 1,133,591.67 1,133,591.67 20.93% 20.93% 1,133,591.67 福建中福对外劳务合作公司权益法 1,410,000.00 30% 30% 福建省建兴开发公司成本法 8,500,000.00 6,944,798.37 6,944,798.37 75% 75% 福建建工厦门公司成本法 12,600,000.00 5,600,000.00 5,600,000.00 100% 100% 福建省工程监理公司成本法 2,644,089.90 2,644,089.90 2,644,089.90 100% 100% 993,632.57 福建武夷工程建设公司成本法 16,448,679.10 16,448,679.10 16,448,679.10 100% 100% 福建中建工程公司成本法 1,771,707.90 1,771,707.90 1,771,707.90 100% 100% 福建省建材设备公司成本法 3,482,342.60 3,482,342.60 3,482,342.60 100% 100% 福建省工程建设承包公司成本法 25,572,125.54 25,572,125.54 25,572,125.54 100% 100% 香港武夷开发公司成本法 15,958,076.90 15,958,076.90 15,958,076.90 100% 100% 香港武夷建筑公司成本法 29,924,429.13 21,282,348.63 21,282,348.63 100% 100% 香港武夷企业公司成本法 1,914,969.22 1,914,969.22 1,914,969.22 60% 60% 福建武夷对外经济合作公司成本法 4,750,000.00 4,750,000.00 4,750,000.00 95% 95% 南平武夷房地产公司成本法 21,016,031.78 16,530,440.66 16,530,440.66 50% 50% 上海武夷建设公司成本法 15,375,185.80 15,375,185.80 15,375,185.80 100% 100% 南京武宁房地产开发有限公司成本法 230,397.19 230,397.19 230,397.19 1% 1% 漳州武夷房地产开发有限公司成本法 13,774,836.28 13,693,346.21 13,693,346.21 40% 40% 重庆武夷房地产开发有限公司成本法 77,900,000.00 77,424,732.97 77,424,732.97 95% 95% 长春武夷房地产有限公司成本法 5,100,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 51% 51% 福建武夷物业管理有限公司成本法 2,700,000.00 2,700,000.00 2,700,000.00 90% 90% 长春宝成置业有限公司成本法 7,800,000.00 6,400,000.00 6,400,000.00 100% 100% 福建福煤房地产开发有限公司成本法 140,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00 100% 100% 香港福银财务投资有限公司成本法 1.04 1.04 1.04 55% 55% 福建侨乡建设有限公司成本法 4,578,717.96 4,578,717.96 4,578,717.96 25% 25% 福建建瓯房地产开发有限公司成本法 75,000,000.00 75,000,000.00 75,000,000.00 60% 60% 11,221,423.3 武夷国泰投资公司成本法 13,500,000.00 13,731,423.33 13,731,423.33 45% 45% 3 福州美伦大饭店有限公司成本法 144,205,440.00 143,293,890.68 143,293,890.68 42.16% 42.16% 武夷名仕(诏安)房地产有限公司成本法 27,577,022.21 27,577,022.21 27,577,022.21 100% 100% 12,355,015.0 692,234,052.55 633,813,911.62 -719,263.68 633,094,647.94 993,632.57 合计 0 4、长期应收款项目期末数期初数对全资子公司的投资性应收款 430,589,352.51 430,589,352.51 合计 430,589,352.51 430,589,352.51 5、营业收入、营业成本（1）营业收入业务本年发生额上年同期发生额类别主营业务其他业务合计主营业务其他业务合计营业 230,523,943.20 4,346,699.81 234,870,643.01 289,405,765.13 2,595,674.00 292,001,439.13 收入营业 178,471,103.33 1,841,742.42 180,312,845.75 268,243,249.07 1,845,742.42 270,088,991.49 成本主营业务按性质分类本年发生额上年同期发生额业务类别收入成本利润收入成本利润工程承包业 230,125,356.81 178,255,889.89 51,869,466.92 288,873,243.36 267,926,207.11 20,947,036.25 务房地产开发业务商业贸易业 398,586.39 215,213.44 183,372.95 532,521.77 317,041.96 215,479.81 务劳务、技术服务其他业务合计 230,523,943.20 178,471,103.33 52,052,839.87 289,405,765.13 268,243,249.07 21,162,516.06 （2）主营业务（分行业）本期发生额上年同期发生额行业名称营业收入营业成本营业收入营业成本工程承包业务 230,125,356.81 178,255,889.89 288,873,243.36 267,926,207.11 房地产开发业务商业贸易业务 398,586.39 215,213.44 532,521.77 317,041.96 劳务、技术服务其他业务合计 230,523,943.20 178,471,103.33 289,405,765.13 268,243,249.07 （3）主营业务（分地区）本期发生额上年同期发生额地区名称营业收入营业成本营业收入营业成本福建省 2,117,574.64 1,835,531.76 145,678,807.44 135,960,209.11 非洲 228,406,368.56 176,635,571.57 143,726,957.69 132,283,039.96 菲律宾合计 230,523,943.20 178,471,103.33 289,405,765.13 268,243,249.07 （4 ）公司前五名客户的营业收入情况占公司全部营业收入的比例客户名称营业收入总额 (%) 肯尼亚工程部 143,065,564.86 60.91 赤道几内亚基础建设部 20,160,000.00 8.59 肯尼亚国防部（MOSFD ） 15,603,043.95 6.64 肯尼亚机场管理局 5,605,156.97 2.39 江西省交通厅景婺黄（常）高 0.73 速公路建设项目办公室 1,718,988.25 合计 186,152,754.03 79.26 6、投资收益（1）投资收益明细项目本期发生额上年同期发生额成本法核算的长期股权投资收益 5,163,632.57 10,800,407.72 权益法核算的长期股权投资收益 -719,263.68 -638,763.41 处置长期股权投资产生的投资收益持有交易性金融资产期间取得的投资收益 124,273.97 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 2,535,274.05 1,757,260.70 处置交易性金融资产取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益 3,858,152.90 987,502.86 其他合计 10,962,069.81 12,906,407.87 （2）按成本法核算的长期股权投资收益被投资单位本期发生额上年同期发生额福建工程建设监理公司 993,632.57 783,081.93 南平武夷房地产开发有限公司 7,517,325.79 福州美伦大饭店有限公司 4,170,000.00 2,500,000.00 合计 5,163,632.57 10,800,407.72 （2）按权益法核算的长期股权投资收益被投资单位本期发生额上年同期发生额福建建工混凝土有限公司 -719,263.68 -247,652.45 福建华融科技股份有限公司 -90,493.64 福建中福对外劳务合作公司 -300,617.32 合计 -719,263.68 -638,763.41 7、现金流量表补充资料项目本期金额上年同期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 4,118,999.39 -24,368,568.12 加：资产减值准备 51,278.59 -260,563.89 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 24,465,899.50 22,056,835.96 无形资产摊销长期待摊费用摊销 9,705,397.15 9,327,508.29 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） -41,969.63 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 24,649.60 公允价值变动损失（收益以“-”号填列）财务费用（收益以“-”号填列） 40,811,282.66 36,074,680.20 投资损失（收益以“-”号填列） -10,962,069.81 -12,906,407.87 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）存货的减少（增加以“-”号填列） -21,804,407.66 -18,129,161.42 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 75,369,771.87 58,289,364.31 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -37,935,375.42 109,187,163.19 其他 6,836,905.87 339,538.16 经营活动产生的现金流量净额 90,615,712.51 179,635,038.41 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 508,400,393.17 480,076,676.65 减：现金的期初余额 514,298,320.99 211,886,085.39 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -5,897,927.82 268,190,591.26 十二、补充资料 1、当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动资产处置损益 1,905,875.75 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 11,859.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 306,739.73 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益 4,170,000.00 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 3,953,502.75 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,002,377.91 其他符合非经常性损益定义的损益项目可无限量添加行所得税影响额 -188,558.09 少数股东权益影响额(税后） -527,870.85 合计 11,633,926.20 2、净资产收益率及每股收益（1）2010 年1-6 月份净资产收益率及每股收益加权平均净资每股收益报告期利润产收益率基本每股收益稀释每股收益归属于普通股股东的净利润 2.91 0.08 0.08 扣除非经常性损益后归属于归属普通股股东的净利润 1.85 0.05 0.05 （2）净资产收益率及每股收益计算过程项目序号 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月分子归属于本公司普通股股东 1 32,120,178.22 29,436,754.17 的净利润扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润 2 11,633,926.20 3,567,916.75 的非经常性损益归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的净 3=1-2 20,486,252.02 25,868,837.42 利润分母年初股份总数 4 389,452,440.00 389,452,440.00 公积金转增股本或股票股 5 0 0 利分配等增加股份数发行新股或债转股等增加 6 0 0 股份数发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期 7 0 0 年末的月份数报告期因回购减少股份数 8 0 0 减少股份下一月份起至报 9 0 0 告期年末的月份数报告期月份数 10 6 6 发行在外的普通股加权平 11=4+5+67/10-89/10 均数 389,452,440.00 389,452,440.00 归属于公司普通股股东的期初净资产 1,092,686,887.86 946,073,597.21 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普 13 0 0 通股股东的净资产为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通 14 0 0 股股东的净资产报告期回购或现金分红下一月份起至报告期年末的 15 0 0 月份数因其他交易或事项引起的 16 -6,620,008.33 33,764,298.87 净资产增减变动发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末 17 3 3 的月份数归属于公司普通股股东的 18 1,118,187,057.75 1,009,274,650.25 期末净资产归属于公司普通股股东的 19=12+150%+137/10-1415/10+1 1,105,436,972.81 977,674,123.73 加权平均净资产 617/10 4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明报表项目与上年同期增原因减变动（%）交易性金融资产 -100.00% 卖出持有的交易性金融资产其他应收款 -34.95% 主要系帐龄一年以内的其他应收款收回递延所得税资产 -41.69% 主要系可已确认的可抵扣亏损减少所致。应付票据 -100.00% 主要系应付票据到期结算。应付利息 -100.00% 已支付预提的贷款利息。未分配利润 35.36% 系本期净利润转入所致。主要原因系本期房地产销售结算收入低于营业税金及附加 -35.69% 上年同期所致。主要原因系本期下属房地产公司广告宣传销售费用 -67.64% 费投入比上年同期少所致。主要原因系本期收回帐龄较长的应收款所资产减值损失 -112.75% 致。主要原因系本期惠泉现金股利金额及对联投资收益 981.20% 营合营企业确认的投资收益比上年同期要多所致。主要原因系联营企业上年同期亏损金额较对联营企业和合营企业的投资收益 -135.93% 大所致。主要原因系本期房地产公司客户违约利得 1027.16% 营业外收入增加及下属公司收到一笔纳税奖励所致。主要原因系上年同期固定资产处置损失比 -98.31% 非流动资产处置损失本期多所致。主要原因系福州武夷绿洲本期结算的房地少数股东损益 -51.30%产销售收入比上年同期较少所致。十三、财务报表的批准公司财务报表于2010 年8 月23 日经第四届董事会第十一次会议批准通过。
附件：PDF公告全文

						中国武夷实业股份有限公司2010年半年度报告 
    重要提示 
    1．本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报 
    告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 
    2．没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准 
    确性和完整性无法保证或存在异议。 
    3．公司半年度财务报告未经审计。 
    4．公司董事长黄建民先生、总经理丘亮新先生和会计机构负责人陈 
    雄先生声明：保证半年度报告中财务报告真实、完整。 
    一、公司基本情况 
    （一）公司简介 
    1．公司法定中文名称： 中国武夷实业股份有限公司 
    公司法定英文名称：CHINA WUYI CO., LTD. 
    2．公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所 
    股票简称：中国武夷 
    股票代码：000797 
    3．公司注册地址：福建省福州市五四路89 号置地广场33 层 
    公司办公地址：福建省福州市五四路89 号置地广场33 层 
    邮政编码：350003 
    公司网址：HTTP://WWW.CHINAWUYI.COM.CN 
    公司电子信箱：GZB@CHINAWUYI.COM.CN 
    4．法定代表人：黄建民 
    5．公司董事会秘书：林金铸 
    联系电话：0591-83170122 
    传真：0591-83170222 
    电子信箱：GZB@CHINAWUYI.COM.CN 
    联系地址：福建省福州市五四路89 号置地广场33 层 
    证券事务代表：罗东鑫 
    联系电话：0591-83170123 
    传真：0591-83170222 
    电子信箱：GZB@CHINAWUYI.COM.CN 
    6．公司选定中国证监会指定报纸：《中国证券报》、《证券时报》 
    指定的互联网网址：HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 
    半年度报告备置地点：中国武夷实业股份有限公司股证部 
    7．公司的其他资料： 
    公司注册登记日期：1997 年7 月10 日 
    注册登记地点：福建省福州市北大路240 号 
    企业法人营业执照注册号：350000100029637 
    税务登记号码：闽地税字350102158143095 号 
    公司聘请的会计师事务所：福建华兴有限责任会计师事务所 
    办公地址：福建省福州市湖东路152 号中山大厦B 座8 层 
    （二）主要财务数据和指标 
    单位：元 
    本报告期末比上年度 
                                          本报告期末               上年度期末 
                                                                                          期末增减 （％） 
             总资产                        4,874,430,345.94         5,130,065,876.15           -4.98 
归属于上市公司股东的所有者权益             1,118,187,057.75         1,092,686,887.86            2.33 
              股本                           389,452,440.00                                     0.00 
    389,452,440.00 
    归属于上市公司股东的每股净资产 
    2.87                     2.81            2.14 
    （元/股） 
    本报告期比上年同期 
                                      报告期 （1－6 月）            上年同期 
                                                                                            增减 （％） 
           营业总收入                        857,654,337.67         1,055,470,481.36           -18.74 
            营业利润                         122,371,989.70           157,336,893.02           -22.22 
            利润总额                         124,414,376.21           156,612,422.90           -20.56 
  归属于上市公司股东的净利润                  32,120,178.22            29,436,754.17            9.12 
归属于上市公司股东的扣除非经常 
                                              20,486,252.02            25,868,837.42           -20.81 
        性损益后的净利润 
     基本每股收益 （元/股）                           0.082                    0.076            7.89 
     稀释每股收益 （元/股）                           0.082                    0.076            7.89 
       净资产收益率 （%）                              2.87                     2.92           -0.05 
  经营活动产生的现金流量净额                  53,435,561.22           774,409,845.56           -93.10 
每股经营活动产生的现金流量净额 
                                                       0.14                     1.99           -92.96 
    （元/股） 
    非经常性损益项目 
    单位 （人民币）元 
                          非经常性损益项目                                              金额 
 非流动资产处置损益                                                                               1,905,875.75 
 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                                                        306,739.73 
    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家 
    11,859.00 
    政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 
    委托他人投资或管理资产的损益                                                                    4,170,000.00 
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 
    产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资                                   3,953,502.75 
    产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 
 除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                            2,002,377.91 
 所得税影响额                                                                                      -188,558.09 
 少数股东权益影响额                                                                                -527,870.85 
                                 合计                                                            11,633,926.20 
    利润表附表 
                                                 净资产收益率 （％）                  每股收益 （元） 
               报告期利润 
                                              全面摊薄          加权平均         全面摊薄         加权平均 
 营业利润                                       10.94             11.07             0.31             0.31 
 净利润                                          2.87             2.91             0.082            0.082 
 扣除非经常性损益后的净利润                      1.83             1.85             0.053            0.053 
    二、股本变动及主要股东持股情况 
    （一）报告期内公司股本结构未发生变动。 
    （二）前十名股东、前十名流通股股东持股情况表。 
    单位：股 
       股东总数                                                                                          44,803 
       前10名股东持股情况 
                                                                                     持有有限售 质押或冻结 
              股东名称                     股东性质        持股比例  持股总数 
                                                                                      股份数量  的股份数量 
福建建工集团总公司                    国家                     31.51%   122,697,740    30,674,435    44,620,000 
福建省能源集团有限责任公司            国有法人                 25.05%    97,565,700    24,396,425      无 
黄俊虎                               境内自然人                 0.95%     3,716,500      无           未知 
陈国秀                               境内自然人                 0.43%     1,682,800      无           未知 
肖海东                               境内自然人                 0.43%     1,678,007      无           未知 
首创证券有限责任公司                 境内非国有法人             0.39%     1,504,700      无           未知 
昆山中泽咨询服务有限公司             境内非国有法人             0.28%     1,082,300      无           未知 
中国建设银行-上投摩根中小盘股票型 
                                     境内非国有法人             0.25%       970,000      无           未知 
证券投资基金 
杨倩                                 境内自然人                 0.22%       860,230      无           未知 
钟新华                               境内自然人                 0.22%       847,950      无           未知 
       前10名流通股东持股情况 
                       股东名称                            持有流通股数量                 股份种类 
福建建工集团总公司                                                  92,023,305          人民币普通股 
福建省能源集团有限责任公司                                          73,169,275          人民币普通股 
黄俊虎                                                            3,716,500         人民币普通股 
陈国秀                                                            1,682,800         人民币普通股 
肖海东                                                            1,678,007         人民币普通股 
首创证券有限责任公司                                              1,504,700         人民币普通股 
昆山中泽咨询服务有限公司                                          1,082,300         人民币普通股 
中国建设银行-上投摩根中小盘股票型证券投资基金                       970,000         人民币普通股 
杨倩                                                                860,230         人民币普通股 
钟新华                                                              847,950         人民币普通股 
        上述股东关联关系或          福建建工集团总公司与福建省能源集团有限责任公司同属福建省国资委监 
    一致行动的说明              管，与其他八名股东不存在关联关系，其他八名股东关联关系未知。 
    （三）前持有本公司股份5%以上（含5%）的股东所持股份被质押冻结或托管 
    情况 
    报告期内，福建建工集团总公司将其持有的本公司股份4462 万股质押给中国银行福建省分行用于贷款，并已办理冻结手续。 
    （四）有限售条件股东持股数量及限售条件 
 序                           持有有限售条件       可上市     新增可上市 
      有限售条件股东名称                                                               限售条件 
 号                              股份数量        交易时间      交易股份 
                                                股权激励计 
  1   福建建工集团总公司         30,674,435                    30,674,435   股改承诺中股权激励计划未实施 
                                                  划完成后 
      福建省能源集团有限                        股权激励计 
  2                             24,396,425                     24,396,425   股改承诺中股权激励计划未实施 
      责任公司                                    划完成后 
    （五）报告期内，公司控股股东或实际控制人未发生变化。 
    三、董事、监事、高级管理人员情况 
    （一）董事、监事及高级管理人员持股情况 
    报告期内公司董事、监事及高级管理人员持有的公司股票没有变动。 
    （二）董事、监事及高级管理人员新聘或解聘情况 
        1. 2010 年5 月25  日，经公司第四届监事会第八次会议审议，同意徐莹先生因工 
 作原因辞去公司第四届监事会监事职务。 
       2.  2010 年6 月10 日，经公司2009 年度股东大会选举，同意增补林群先生为公司 
    第四届监事会成员。 
    四、董事会报告 
    （一）报告期内主要财务数据的变动及原因分析 
    1、主要财务数据变动情况 （单位：元） 
              项     目                     本报告期数              上年同期数          增减变动 （％） 
 营业总收入                                    857,654,337.67        1,055,470,481.36        -18.74 
 营业利润                                      122,371,989.70          157,336,893.02        -22.22 
归属母公司所有者的净利润                        32,120,178.22          29,436,754.17          9.12 
管理费用                                        39,725,351.41          37,755,357.09          5.22 
财务费用                                        40,163,079.20          34,729,309.45          15.65 
投资收益                                         8,523,151.51             788,302.57         981.20 
现金及现金等价物净增加额                       -28,356,948.89         669,549,550.26         -104.24 
    2 ．变动主要原因分析 
    （1）营业总收入同比下降18.74％，主要是上半年房地产销售收入比上年同期减少所致。 
    （2）营业利润同比下降22.22%，主要是上半年营业总收入中房地产业务收入减少，从而影响营业利润减少。 
    （3）归属母公司所有者的净利润同比增长9.12％，主要是母公司结算海外项目及投资收益增加所致。 
    （4 ）财务费用同比增长15.65％，主要是汇兑损失比上年同期增加所致。 
    （5）投资收益同比增长981.2%，主要是出售惠泉啤酒股票等收益增加所致。 
    （6）现金及现金等价物净增加额同比下降104.24 ％，主要是经营活动产生的现金流量净额减少所致。 
    （二）公司主营业务收入主要构成 （单位：万元） 
    主营业务分行业情况 
                                                                   营业收入       营业成本 
                                                   营业毛利率                                 营业毛利率比 
  分行业或分产品       营业收入      营业成本                     比上年增减  比上年增减 
                                                      （％）                                  上年增减（％） 
                                                                     （％）         （％） 
工程承包业务             23,541.47     18,266.71      22.41         -21.18         -34.31          15.51 
房地产开发业务           59,888.10     38,761.73      35.28         -19.05          -2.04         -11.23 
                                              营业分产品情况 
建筑产品                 23,541.47     18,266.71      22.41         -21.18         -34.31          15.51 
商品房                   59,888.10     38,761.73      35.28         -19.05          -2.04         -11.23 
    注： 
    ① 报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为9.37 万元。 
    ②工程承包业务营业毛利率较上年同期增长15.51%，主要是由于上半年多个国际工程承包项目竣工决算，实际毛利率较预估毛利率高，利润集中体现。 
    ③房地产开发与经营业毛利率较上年同期下降11.23%，主要是南京、北京等房地产项目营业收入减少而费用增加导致毛利率下降。 
    主营业务分地区情况 
    （单位：万元） 
                地区                              营业收入                   营业收入比上年增减 （％） 
福建省                                                         24,937.97               -66.23 
江苏                                                           32,212.09               847.60 
北京                                                            4,005.02               -68.36 
吉林                                                              595.77                22.64 
非洲                                                           22,840.64                58.92 
    （四）报告期内主要经营情况 
    公司主营业务为投资开发、工程承包、外经外贸。2010 年1～6 月份实现营业总收入 8.58  亿元，实现利润总额1.24 亿元，实现净利润 6724.48  万元，其中：归属于母公司所有者的净利润3212 万元。报告期内主要做了以下几项工作： 
    1．投资开发方面。2009 年底以来，为抑制部份城市房价上涨过快，国家连续出台了一系列宏观调控政策，房地产市场观望气氛浓厚，成交量急剧萎缩，土地市场竞拍场面也相对平稳。面对复杂严峻的经济形势，公司按照年初制定的经营目标，密切关注宏观政策导向，顺势而为，及时调整项目的开发进度和开盘速度，取得了一定的成绩。 
    （1）加快开发速度，加大销售力度，确保销售任务完成。公司抓施工，抢进度，并采取灵活的营销策略，加大销售力度，加紧回笼资金。南京武夷抓紧水岸家园南区的施工进度及销售，已完成销售合同收入1.5 亿元左右，北区也已破土动工；南京武宁加快办理品茗苑20-22 号楼交付手续；重庆武夷滨江24-26 号楼5 月份已动工；南平武夷花园5  期正抓紧边坡工程施工；福建武夷嘉园涵江项目，诏安武夷及建瓯武夷项目也陆续开工。报告期内公司完成销售面积 3.4  万平方米，合同销售收入 2.68 亿元。 
    （2）加快开工项目前期准备工作及完工楼盘的决算工作。北京武夷正抓紧做好南区规划报建工作；重庆武夷加大力度做好周家湾片区的拆迁工作；为了缩短项目开发周期及减少费用开支，福州武夷绿洲三期项目、福州武夷国际城项目、福州长乐苑等项目正在加快做好工程竣工决算等工作。 
    （3）加紧土地储备工作。公司在土地储备上，坚持稳健策略，在竞拍时，始终考虑土地价格的合理性和风险的可控性，并积极通过各种渠道跟踪二、三线城市的土地项目，力争通过多种方式获取低成本的开发用地。 
    2.外经外贸方面。公司继续实施“走出去”战略，积极开拓海外工程承包业务，市场空间稳步拓展，经营管理水平逐步提升，公司在肯尼亚等地的品牌影响力进一步彰显。报告期内公司积极参与国际工程项目投标、议标，中标了肯尼亚尼安萨省基苏木邦多公路项目及赤几巴塔至米高米森公路清障项目，合同合计金额折合人民币2.63 亿元。同时抓好其他项目投标后的跟踪及已完工程的决算收款工作。 
    3.综合管理方面。（1）做好各子公司2010 年经营目标责任制的签订与2009 年度经营目标责任的考核工作；（2）完成了对部份权属公司“四清”摸底调查工作，为下半年开展“四清”工作做好准备；（3）持续推进公司ERP 信息系统的优化与改进，制定了强化实施策略，认真做好系统上线后有关单位推广应用和跟踪落实工作；（4 ）建立和完善了全面预算管理体系，以加强成本控制，提高公司管理工作效率及效益。 
    （五）经营中的问题与困难 
    1.  国家出台了一系列对房地产市场的调控政策，造成可售楼盘滞销，资金回笼缓慢，对公司后续项目的开发形成资金压力。 
    2.  公司房地产项目成本控制能力不强，楼盘开发周期较长，核心竞争力不足。 
    3.  房地产开发及海外经营管理等高层次专业人才略显不足，对公司后续发展形成一定制约。 
    4.  近几年没有新增土地储备，制约了公司做大做强及可持续发展。 
    （六）下半年应对措施 
    面对复杂严峻的经济形势，公司要提高工作的预见性，既要防范潜在的风险，又要善于抓住各种发展机遇，努力确保公司实现稳步健康发展。 
    1.  各房地产公司要密切关注房地产市场政策的变化，紧紧围绕年度工作目标，千方百计制定切实可行的措施，提高产品竞争力，加快促进销售，确保完成全年责任制目标。 
    2.  注重提高武夷地产的知名度和美誉度，从规划设计抓起，建造节能、环保、低碳等新型绿色建筑产品。同时，通过规范化管理，提高物业服务品质，树立武夷物业品牌。 
    3.  继续跟踪二、三线城市的土地项目及依托现有项目所在地的人缘及品牌优势，适时增加土地储备，提升公司可持续发展能力。 
    4.  巩固现有肯尼亚等国际工程市场，深度开发，争取更大的市场份额，对具有发展潜力的市场要加大承揽力度。 
    5.  加强海外在建工程进度、质量、安全及工程款的催收和违约索赔工作；做好竣工项目的决算工作，抓紧结余物资及机械设备的转场，以有效防范财务风险，提高项目的盈利水平。 
    6.  加大激励机制的创新，加大高层核心人才引进和培养力度，努力使人才发展战略落到实处。 
    五、重要事项 
    （一）公司治理情况 
    报告期内，公司按照中国证监会关于上市公司治理的规定，在公司治理专项活动及治理整改年活动工作基础上，对公司在治理方面存在的薄弱环节进行了持续性的整改，公司治理情况基本上达到了中国证监会颁布的有关上市公司治理的规范性文件要求。 
    （二）报告期内实施的利润分配议案执行情况及中期利润分配预案 
    2010 年6 月10 日公司2009 年度股东大会审议通过了2009 年度利润不分配方案。 
    2010 年中期公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 
    （三）报告期内公司没有重大诉讼、仲裁事项发生。 
    （四）报告期内公司没有重大资产收购、出售或处置情况。 
    （五）报告期内公司重大关联交易事项 
    1．购买商品、提供劳务发生的关联交易。 
    施工项目 
    关联交易定价方式本年结算金额或完 
              公 司名 称                内 容                                                备 注 
                                                       及决策程序        成量 （元） 
      福建建工集团总公司            房地产项目施工        招投标定价     139,003,715.79母公司 
      福建省七建集团有限公司        房地产项目施工        招投标定价      1,945,597.18母公司的子公司 
    2．资金往来情况 
    ⑴与母公司资金往来、资金结算等 
    a. 其他应付款 
           年初余额            借方发生额          贷方发生额        外币折算差额         期末余额 
            11,560,056.89          9,359,678.16        6,200,334.78      -91,091.61         8,309,621.90 
    b.本年度本公司所属子公司向福建建工集团总公司按市场价格支付房屋租金水电费19,578.37 元。 
    c.本年度本公司所属子公司收取福建建工集团总公司按市场价格收取物业管理费95,492.16 元。 
    d 根据本公司与福建建工集团总公司签定的 《公共资源费用分摊协议》，本公司本年共分摊公共费用 1,987,000 元。 
    e.担保费：本年度福建建工集团总公司为本公司向银行贷款提供担保，本期发生担保费 7,321,963.71     元 （担保费率按优惠费率1.5%计取）。 
    ⑵与其他关联单位房屋租金及其他交易情况 
                  关联单位名称                     内 容          结算金额 （元）        备 注 
     福建省工业设备安装有限公司                收取物业管理费             84,364.52    按市场价格 
     福建建工路桥有限公司                       收取房屋租金            300,000.00     按市场价格 
     武夷装修工程(福州)有限公司                 收取房屋租金              55,992.00    按市场价格 
     福建省能源集团有限责任公司                  收取承包金            4,170,000.00     协议价格 
    （六）其他重大合同及其履行情况 
    1．报告期内，公司发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项公司持有福州美伦大饭店有限公司42.16%股权，该公司由本公司第二大股东福建省能源集团有限责任公司承包经营，承包期限1 年（2009 年9 月～2010 年9 月）。双方商定，在承包期内，福建省能源集团有限责任公司向本公司缴纳承包利润500 万元人民币（税后利润）。 
    2．本报告期内其他重大合同签署情况。 
    2010 年5  月12  日，公司董事长黄建民先生授权公司万东胜先生签订相关合同，合同标的为肯尼亚基苏木邦多公路项目，合同金额折合人民币2.2                   亿元，工期30 个月（自2010 年6 月25  日至2012 年12 月24  日）。报告期内，该项目正在做开工前的准备工作。 
    3．报告期内无发生重大现金资产委托管理事项。 
    （七）证券投资情况 
    单位：（人民币）元 
        证券                        初始投资金额                                  占期末证券总投 
 序号         证券代码 证券简称                    持有数量 （股） 期末账面值                       报告期损益 
        品种                             （元）                                   资比例  （% ） 
   1     期末持有的其他证券投资           -               -               -               -                    0 
   2   报告期已出售证券投资损益           -               -               -               -           361,565.92 
   3               合计                   -               -               -               -           361,565.92 
    （八）持有其他上市公司股权情况 
    单位：（人民币）元 
    占该公 
   证券                    初始投资金                                                         报告期所有者权 
              证券简称                     司股权       期末账面值          报告期损益 
   代码                         额                                                                益变动 
                                             比例 
  600573      惠泉啤酒  69,197,268.30       6.57%       181,144,853.54        6,393,426.95          600,800.31 
          合计             69,197,268.30                181,144,853.54        6,393,426.95          600,800.31 
    （九）报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表 
                                  接待                                                   谈论的主要内容 
  接待时间        接待地点                               接待对象 
                                  方式                                                    及提供的资料 
                                  实地                                              了解公司业务经营情况， 
  2010.1.12      公司股证部              齐鲁证券—涂力磊先生 
                                  调研                                              未提供资料 
                                  实地                                              了解公司业务经营情况， 
  2010.3.9       公司股证部              东方证券等机构—胡栋亮等18 人 
                                  调研                                              未提供资料 
                                  实地                                              了解公司业务经营情况， 
  2010.3.9       公司股证部              长江证券等机构—苏雪晶等4 人 
                                  调研                                              未提供资料 
                                  实地                                              了解公司业务经营情况， 
  2010.3.24      公司股证部              东兴证券等机构—郑闵钢等6 人 
                                  调研                                              未提供资料 
                                  实地                                              了解公司业务经营情况， 
  2010.5.27      公司股证部              招商证券研究发展中心—孟群 
                                  调研                                              未提供资料 
    （十）报告期内，公司或持有公司股份5％以上（含5％）的股东发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。 
    承诺事项                    承诺人              承诺内容                   履行情况 
    福建建工集团总 
    公司和福建省能 限售股锁定、现金分红 除股权激励承诺尚未履行外其 
    股改承诺 
                                        源集团有限责任 和股权激励               他均遵守承诺 
                                        公司 
 收购报告书或权益变动报告书中所作 
                                        无               无                     无 
 承诺 
 重大资产重组时所作承诺                 无               无                     无 
 发行时所作承诺                         无               无                     无 
 其他承诺 （含追加承诺）                无               无                     无 
    （十一）其他重大事项 
    公司持有福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司限售流通股1,643.78  万股，占该公司股权比例6.58%，其中1,000 万股质押给招商银行股份有限公司福州东街口支行，用于1 亿元人民币一年期贷款担保，占该公司总股本的4%。 
    六、财务报告 
    （一）财务报告未经审计； 
    （二）财务报表 （附后）； 
    （三）会计报表附注 （附后）。 
    七、备查文件 
    （一）载有董事长亲笔签名的半年度报告文本； 
    （二）载有法定代表人、总经理、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； 
    （三）报告期内公司在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿； 
    （四）公司章程文本； 
    （五）其他有关资料。 
    中国武夷实业股份有限公司董事会 
    二〇一〇年八月二十三日 
    报送单位: 
    企业财务报告 
    二〇一〇年半年度 
    编报单位：中国武夷实业股份有限公司 
                董事长：黄建民          总经理：丘亮新          财务部经理：陈 雄 
共编制       份 连封面共      页规定报送日期:      年 月  日实际报送日期:        年 月  日 
    合并资产负债表 （一） 
    2010 年6 月30  日 
    会合01 表 
    编制单位：中国武夷实业股份有限公司（合并） 
    单位：元 
                     资  产                            附注           本期余额              年初余额 
流动资产： 
     货币资金                                          (五)1        1,287,312,384.21       1,315,669,333.10 
     结算备付金 
     拆出资金 
     交易性金融资产                                    (五)2                                      74,185.00 
     应收票据 
     应收账款                                          (五)4          291,730,833.96         274,506,137.27 
     预付款项                                          (五)6          246,424,175.17         215,972,565.59 
     应收保费 
     应收分保账款 
     应收分保合同准备金 
     应收利息 
     应收股利                                          (五)3              826,457.22             826,457.22 
     其他应收款                                        (五)5          154,432,775.37         237,389,950.69 
     买入返售金融资产 
     存货                                              (五)7        1,932,224,128.32       2,088,430,491.29 
     一年内到期的非流动资产 
     其他流动资产 
                   流动资产合计                                       3,912,950,754.25       4,132,869,120.16 
非流动资产： 
     发放贷款及垫款 
     可供出售金融资产                                  (五)8          181,144,853.54         190,821,626.83 
     持有至到期投资 
     长期应收款 
     长期股权投资                                      (五)9          210,948,233.29         208,657,476.48 
     投资性房地产                                     (五)10          100,719,895.37         104,731,814.82 
     固定资产                                         (五)11           92,658,630.34         109,388,900.49 
     在建工程 
     工程物资 
     固定资产清理 
     生产性生物资产 
     油气资产 
     无形资产                                         (五)12          352,001,588.86         351,292,357.87 
     开发支出 
     商誉                                             (五)13 
     长期待摊费用                                     (五)14           17,143,537.06          20,534,962.20 
     递延所得税资产                                   (五)15            6,862,853.23          11,769,617.30 
     其他非流动资产 
                  非流动资产合计                                      961,479,591.69         997,196,755.99 
                     资产总计                                       4,874,430,345.94       5,130,065,876.15 
法 定                             主管会计工作                             会计机构 
代表人：                          的公司负责人：                           负责人： 
    合并资产负债表 （二） 
    2010 年6 月30  日 
    会合01 表 
    编制单位：中国武夷实业股份有限公司 （合并） 
    单位：元 
                  负债股东权益                      附注           本期余额              年初余额 
流动负债： 
    短期借款                                        (五)18          888,251,830.89       886,835,578.82 
     向中央银行借款 
    吸收存款及同业存放 
    拆入资金 
    交易性金融负债 
    应付票据                                        (五)19                                 1,570,350.00 
    应付账款                                        (五)20          461,206,586.42       542,061,436.20 
    预收账款                                        (五)21          660,708,611.86       885,679,494.98 
    卖出回购金融资产款 
    应付手续费及佣金 
    应付职工薪酬                                    (五)22           12,953,282.65        16,968,564.19 
    应交税费                                        (五)23          143,717,503.08       174,983,566.98 
    应付利息                                                                                 159,073.64 
    应付股利                                        (五)24            2,609,030.09         2,280,883.68 
    其他应付款                                      (五)25          215,105,746.08       199,904,532.91 
    应付分保账款 
    保险合同准备金 
    代理买卖证券款 
    代理承销证券款 
    一年内到期的非流动负债                          (五)27          335,000,000.00       359,200,000.00 
    其他流动负债 
                  流动负债合计                                    2,719,552,591.07     3,069,643,481.40 
非流动负债: 
    长期借款                                        (五)28          747,259,813.25       600,673,692.05 
    应付债券 
    长期应付款                                      (五)29              362,275.48           362,275.48 
    专项应付款 
    预计负债                                        (五)26            2,000,000.00         2,000,000.00 
    递延所得税负债                                  (五)15           39,713,662.64        41,644,538.19 
    其他非流动负债 
                 非流动负债合计                                     789,335,751.37      644,680,505.72 
                    负债合计                                      3,508,888,342.44     3,714,323,987.12 
股东权益： 
    股本                                            (五)30          389,452,440.00       389,452,440.00 
     资本公积                                       (五)31          591,330,902.70       597,123,529.34 
    减：库存股 
         专项储备 
    盈余公积                                        (五)32             1,301,611.45        1,301,611.45 
    一般风险准备 
    未分配利润                                      (五)33          122,954,430.09        90,834,251.87 
    外币报表折算差额                                                 13,147,673.51        13,975,055.20 
            归属于母公司股东权益合计                              1,118,187,057.75     1,092,686,887.86 
    少数股东权益                                                    247,354,945.75       323,055,001.17 
                  股东权益合计                                    1,365,542,003.50     1,415,741,889.03 
               负债和股东权益总计                                 4,874,430,345.94     5,130,065,876.15 
法 定                           主管会计工作                            会计机构 
代表人：                        的公司负责人：                          负责人： 
    合 并 利 润 表 
    2010 年1～6 月 
    会合02 表 
    编制单位：中国武夷实业股份有限公司（合并） 
    单位：元 
                   项            目                      附注            本期金额             上年同期金额 
一、营业总收入                                           (五)34          857,654,337.67        1,055,470,481.36 
     其中：营业收入                                                      857,654,337.67         1,055,470,481.36 
            利息收入 
            已赚保费 
            手续费及佣金收入 
二、营业总成本                                                           743,805,499.48          898,921,890.91 
     其中：营业成本                                      (五)34          584,794,632.42          684,417,696.36 
           利息支出 
           手续费及佣金支出 
           退保金 
           赔付支出净额 
           提取保险合同准备金净额 
           保单红利支出 
           分保费用 
            营业税金及附加                               (五)36            72,481,357.98         112,704,465.19 
            销售费用                                                        7,445,152.13          23,008,068.63 
            管理费用                                                       39,725,351.41          37,755,357.09 
            财务费用                                                       40,163,079.20          34,729,309.45 
            资产减值损失                                 (五)38              -804,073.66            6,306,994.19 
       加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）                                     0.00                    0.00 
         投资收益 （损失以“-”号填列）                  (五)37             8,523,151.51              788,302.57 
            其中：对联营企业和合营企业的投资收益                            1,768,158.64           -4,921,113.33 
         汇兑收益 （损失以“-”号填列） 
三、营业利润 （亏损以“-”号填列）                                        122,371,989.70         157,336,893.02 
     加：营业外收入                                      (五)39             3,232,107.69              286,747.38 
     减：营业外支出                                      (五)40             1,189,721.18            1,011,217.50 
        其中：非流动资产处置损失                                                2,079.63              123,293.93 
 四、利润总额 （亏损总额以“-”号填列）                                   124,414,376.21         156,612,422.90 
     减：所得税费用                                      (五)41            57,169,563.67          55,049,319.49 
五、净利润 （净亏损以“-”号填列）                                         67,244,812.54         101,563,103.41 
     归属于母公司所有者的净利润                                            32,120,178.22          29,436,754.17 
     少数股东损益                                                          35,124,634.32          72,126,349.24 
    六、每股收益 
      （一）基本每股收益                                                            0.082                   0.076 
      （二）稀释每股收益                                                            0.082                   0.076 
七、其他综合收益                                         (五)42            -7,665,495.75          33,758,361.99 
八、综合收益总额                                                           59,579,316.79         135,321,465.40 
归属于母公司所有者的综合收益总额                                           25,500,169.89          63,201,053.04 
归属于少数股东的综合收益总额                                               34,079,146.90          72,120,412.36 
法 定                              主管会计工作                               会计机构 
代表人：                           的公司负责人：                             负责人： 
    合并现金流量表 
    2010 年1～6 月 
    会合03 表 
    编制单位：中国武夷实业股份有限公司（合并） 
    单位：元 
                  项                   目                       附注         本期金额           上年同期金额 
一、经营活动产生的现金流量： 
     销售商品、提供劳务收到的现金 
                                                                             644,959,739.69     1,670,783,334.69 
     客户存款和同业存放款项净增加额 
     向中央银行借款净增加额 
     向其他金融机构拆入资金净增加额 
     收到原保险合同保费取得的现金 
     收到再保险业务现金净额 
    保户储金及投资款净增加额 
     处置交易性金融资产净增加额 
     收取利息、手续费及佣金的现金 
    拆入资金净增加额 
     回购业务资金净增加额 
     收到的税费返还 
                                                                               4,311,681.80         6,751,662.14 
    收到的其他与经营活动有关的现金 
    (五)43        152,797,466.92        97,126,273.66 
    经营活动现金流入小计 
                                                                             802,068,888.41     1,774,661,270.49 
    购买商品、接受劳务支付的现金 
                                                                             498,250,087.96       582,209,058.83 
     客户贷款及垫款净增加额 
    存放中央银行和同业款项净增加额 
     支付原保险合同赔付款项的现金 
     支付利息、手续费及佣金的现金 
     支付保单红利的现金 
     支付给职工以及为职工支付的现金 
                                                                              30,235,171.67        34,222,769.31 
     支付的各项税费 
                                                                             164,714,397.54       168,063,604.76 
    支付的其他与经营活动有关的现金 
    (五)43         55,433,670.02       215,755,992.03 
    经营活动现金流出小计 
                                                                             748,633,327.19     1,000,251,424.93 
         经营活动产生的现金流量净额 
                                                                              53,435,561.22       774,409,845.56 
法 定                               主管会计工作                               会计机构 
代表人：                            的公司负责人：                             负责人： 
    续表 
    二、投资活动产生的现金流量： 
    收回投资收到的现金                                                        64,865,650.27        4,897,526.51 
    取得投资收益收到的现金                                                     7,124,406.70        6,185,605.06 
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 
额                                                                               914,113.74           55,770.00 
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 
    收到的其他与投资活动有关的现金                            (五)43 
       投资活动现金流入小计                                                   72,904,170.71       11,138,901.57 
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                            16,674,447.75       26,408,980.86 
    投资支付的现金                                                            68,307,608.00       18,500,000.00 
    质押贷款净增加额 
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 
    支付的其他与投资活动有关的现金                            (五)43 
       投资活动现金流出小计                                                   84,982,055.75       44,908,980.86 
         投资活动产生的现金流量净额                                          -12,077,885.04      -33,770,079.29 
三、筹资活动产生的现金流量： 
    吸收投资收到的现金 
    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 
    取得借款收到的现金                                                       734,000,000.00      737,729,335.04 
    发行债券收到的现金 
    收到的其他与筹资活动有关的现金 
       筹资活动现金流入小计                                                  734,000,000.00      737,729,335.04 
    偿还债务支付的现金                                                       610,197,626.73      716,365,747.43 
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                       166,863,808.20       79,615,605.10 
    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润                                   116,171,853.57       25,000,000.00 
    支付的其他与筹资活动有关的现金                            (五)43           8,607,900.00       12,637,465.76 
       筹资活动现金流出小计                                                  785,669,334.93      808,618,818.29 
       筹资活动产生的现金流量净额                                            -51,669,334.93      -70,889,483.25 
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                         -18,045,290.14         -200,732.76 
五、现金及现金等价物净增加额                                                 -28,356,948.89      669,549,550.26 
    加：期初现金及现金等价物余额                                           1,315,669,333.10      382,622,271.68 
六、期末现金及现金等价物余额                                               1,287,312,384.21    1,052,171,821.94 
法 定                              主管会计工作                             会计机构 
代表人：                           的公司负责人：                            负责人： 
    股东权益变动表 （续表） 
    2010 年1～6 月 
    会企04 表 
    编制单位：中国武夷实业股份有限公司（合并）                                                                                                                                                              单位：人民 
    币元 
    归属 于 母 公 司股 东权 益 
    一 
                                                                                                  减:     专                           般 
                      项 目                                                                       库  项            盈余公积           风                                          少数股东权益  股东权益合计 
                                                             股本              资本公积                                                        未分配利润            其他 
                                                                                                  存  储                               险 
                                                                                                  股  备                               准 
                                                                                                                                       备 
一、上年年末余额                                          389,452,440.00        597,123,529.34                         1,301,611.45              90,834,251.87    13,975,055.20       323,055,001.17      1,415,741,889.03 
    加：会计政策变更 
         前期差错更正 
         其他 
二、本年年初余额                                          389,452,440.00        597,123,529.34                         1,301,611.45              90,834,251.87    13,975,055.20       323,055,001.17      1,415,741,889.03 
三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列）                                       -5,792,626.64                                                   32,120,178.22      -827,381.69       -75,700,055.42        -50,199,885.53 
 （一）净利润                                                                                                                                    32,120,178.22                         35,124,634.32         67,244,812.54 
 （二）其他综合收益                                                              -5,792,626.64                                                                      -827,381.69        -1,045,487.42         -7,665,495.75 
 上述 （一）和 （二）小计                                                        -5,792,626.64                                                   32,120,178.22      -827,381.69        34,079,146.90         59,579,316.79 
    （三）所有者投入和减少资本 
    1.所有者投入资本 
    2.股份支付计入所有者权益的金额 
    3.其他 
    （四）利润分配                                                                                                                                                                      -109,779,202.32       -109,779,202.32 
    1．提取盈余公积 
    2 ．提取一般风险准备 
    3．对所有者 （或股东）的分配                                                                                                                                                         -109,779,202.32       -109,779,202.32 
    4 ．其他 
    （五）所有者权益内部结转 
    1．资本公积转增资本（或股本） 
    2 ．盈余公积转增资本 （或股本） 
    3．盈余公积弥补亏损 
    4 ．其他 
    （六）专项储备 
    1．本期提取 
    2 ．本期使用 
四、本年本期余额                                         389,452,440.00        591,330,902.70                          1,301,611.45             122,954,430.09    13,147,673.51       247,354,945.75      1,365,542,003.50 
法 定                                      主管会计工作                                         会计机构 
    代表人：                               的公司负责人：                                  负责人： 
    股东权益变动表 
    2009 年1～12 月 
    会企04 表 
    编制单位：中国武夷实业股份有限公司（合并）                                                                                                                                        单位：人民币 
    元 
    归属 于 母 公 司股 东权 益 
    一 
                                                                                          减:    专                     般 
                    项 目                                                                  库  项                       风                                          少数股东权益  股东权益合计 
                                                        股本              资本公积                      盈余公积               未分配利润             其他 
                                                                                           存  储                       险 
                                                                                           股  备                       准 
                                                                                                                        备 
一、上年年末余额                                       389,452,440.00      521,859,460.41                 1,301,611.45            36,194,402.51       -2,734,317.16     244,860,087.84    1,190,933,685.05 
     加：会计政策变更 
          前期差错更正 
          其他 
二、本年年初余额                                       389,452,440.00      521,859,460.41                 1,301,611.45            36,194,402.51       -2,734,317.16     244,860,087.84    1,190,933,685.05 
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）                                   75,264,068.93                                         54,639,849.36      16,709,372.36       78,194,913.33      224,808,203.98 
 （一）净利润                                                                                                                     66,323,422.56                         104,110,974.73      170,434,397.29 
 （二）其他综合收益                                                         75,264,068.93                                                             16,709,372.36        -958,578.41       91,014,862.88 
 上述 （一）和 （二）小计                                                   75,264,068.93                                         66,323,422.56       16,709,372.36     103,152,396.32      261,449,260.17 
    （三）所有者投入和减少资本 
    1.所有者投入资本 
    2.股份支付计入所有者权益的金额 
    3.其他 
    （四）利润分配                                                                                                                  -11,683,573.20                         -24,957,482.99      -36,641,056.19 
    1．提取盈余公积 
    2．提取一般风险准备 
    3．对所有者 （或股东）的分配                                                                                                     -11,683,573.20                         -24,957,482.99      -36,641,056.19 
    4．其他 
    （五）所有者权益内部结转 
    1．资本公积转增资本（或股本） 
    2．盈余公积转增资本 （或股本） 
    3．盈余公积弥补亏损 
    4．其他 
    （六）专项储备 
    1．本期提取 
    2．本期使用 
    四、本年年末余额                                       389,452,440.00      597,123,529.34                 1,301,611.45            90,834,251.87      13,975,055.20      323,055,001.17    1,415,741,889.03 
法 定                      主管会计工作                    会计机构 
代表人：                   的公司负责人：                  负责人： 
    资产负债表 （一） 
    2010 年6 月30  日 
    会合01 表 
    编制单位：中国武夷实业股份有限公司（母公司） 
    单位：元 
                    资  产                         附注          本期余额             年初余额 
流动资产： 
    货币资金                                                      508,400,393.17       514,298,320.99 
    交易性金融资产 
    应收票据 
    应收账款                                      (十一)1         156,293,148.35       167,340,682.44 
    预付款项                                                      117,797,151.18        86,727,624.64 
    应收利息 
    应收股利                                                         369,182.83            369,182.83 
    其他应收款                                    (十一)2          56,510,063.66        54,172,696.74 
    应收内部单位款                                               287,814,386.21        380,188,234.24 
    存货                                                          173,234,749.17       151,430,341.51 
    一年内到期的非流动资产 
    其他流动资产 
                  流动资产合计                                  1,300,419,074.57     1,354,527,083.39 
非流动资产： 
    可供出售金融资产                                              181,144,853.54       190,821,626.83 
    持有至到期投资 
    长期应收款                                    (十一)4        430,589,352.51        430,589,352.51 
    长期股权投资                                  (十一)3        620,739,632.94        621,458,896.62 
    投资性房地产                                                   74,727,861.83        76,569,604.25 
     固定资产                                                      76,294,059.61        91,608,431.62 
    在建工程 
    工程物资 
     固定资产清理 
    生产性生物资产 
    油气资产 
    无形资产 
    开发支出 
    商誉 
    长期待摊费用                                                   12,694,636.05        15,395,416.23 
    递延所得税资产 
    其他非流动资产 
                 非流动资产合计                                 1,396,190,396.48     1,426,443,328.06 
                    资产总计                                    2,696,609,471.05     2,780,970,411.45 
法 定                           主管会计工作                          会计机构 
代表人：                        的公司负责人：                        负责人： 
    资产负债表 （二） 
    2010 年6 月30  日 
    会合01 表 
    编制单位：中国武夷实业股份有限公司（母公司） 
    单位：元 
                负债和股东权益                     附注          本期余额             年初余额 
    流动负债： 
    短期借款                                                      888,251,830.89       836,835,578.82 
    交易性金融负债 
    应付票据                                                                             1,570,350.00 
    应付账款                                                       46,847,719.85        63,477,935.05 
    预收账款                                                     455,871,628.49        476,777,303.37 
    应付职工薪酬                                                    7,518,270.87         9,455,895.69 
    应交税费                                                        5,923,639.60           633,290.61 
    应付内部单位款                                                 23,804,589.33        23,542,360.46 
    应付利息 
    应付股利 
    其他应付款                                                     54,690,512.98        57,134,601.36 
    一年内到期的非流动负债                                       225,000,000.00        249,200,000.00 
    其他流动负债 
                 流动负债合计                                   1,707,908,192.01     1,718,627,315.36 
非流动负债: 
    长期借款                                                       80,000,000.00       150,000,000.00 
    应付债券 
    长期应付款 
    专项应付款 
    预计负债 
    递延所得税负债                                                 27,986,896.31        29,917,771.86 
    其他非流动负债 
                非流动负债合计                                    107,986,896.31       179,917,771.86 
                   负债合计                                     1,815,895,088.32     1,898,545,087.22 
股东权益： 
    股本                                                         389,452,440.00        389,452,440.00 
    资本公积                                                      588,771,531.95       594,564,158.59 
    减：库存股 
        专项储备 
    盈余公积                                                        1,301,611.45         1,301,611.45 
    未分配利润                                                    -97,813,545.22      -101,932,544.61 
    外币报表折算差额                                                 -997,655.45          -960,341.20 
                 股东权益合计                                    880,714,382.73        882,425,324.23 
              负债和股东权益总计                                2,696,609,471.05     2,780,970,411.45 
法 定                           主管会计工作                          会计机构 
代表人：                        的公司负责人：                        负责人： 
    利 润 表 
    2010 年1～6 月 
    会合02 表 
    编制单位：中国武夷实业股份有限公司（母公司） 
    单位：元 
                   项            目                      附注           本期金额             上年同期金额 
一、营业收入                                            (十一)5 
                                                                         234,870,643.01         292,001,439.13 
减：营业成本                                            (十一)5 
                                                                         180,312,845.75         270,088,991.49 
     营业税金及附加 
                                                                           1,233,782.38            7,370,892.86 
     销售费用 
                                                                             246,611.62              173,232.87 
     管理费用 
                                                                          12,427,605.62           12,859,743.21 
     财务费用 
                                                                          35,288,776.40          34,709,525.88 
     资产减值损失 
                                                                              51,278.59             -260,563.89 
 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 
     投资收益 （损失以“-”号填列）                     (十一)6 
                                                                          10,962,069.81           12,906,407.87 
     其中：对联营企业和合营企业的投资收益 
                                                                           3,450,736.32             -638,763.41 
    二、营业利润 （亏损以“-”号填列） 
                                                                          16,271,812.46          -20,033,975.42 
加：营业外收入 
                                                                             633,828.63              100,000.00 
减：营业外支出 
                                                                             251,700.20              499,918.00 
    其中：非流动资产处置损失 
    24,649.60 
    三、利润总额 （亏损总额以“-”号填列） 
                                                                          16,653,940.89          -20,433,893.42 
减：所得税费用 
                                                                          12,534,941.50            3,934,674.70 
    四、净利润 （净亏损以“-”号填列） 
    4,118,999.39          -24,368,568.12 
    五、每股收益 
    （一）基本每股收益 
    0.01                   -0.06 
    （二）稀释每股收益 
    0.01                   -0.06 
    六、其他综合收益 
    -5,829,940.89          33,804,911.94 
    七、综合收益总额 
                                                                          -1,710,941.50            9,436,343.82 
法 定                              主管会计工作                               会计机构 
    代表人：                   的公司负责人：                  负责人： 
    股东权益变动表 （续表） 
    2010 年1～6 月 
    会企04 表 
    编制单位：中国武夷实业股份有限公司（母公司）                                                                                                                       单位：人民币元 
    归属 于 母 公 司股 东权 益 
    股东权益 
                   项 目                              股本           资本公积       减:库存股  专项            盈余公积        一般风      未分配利润           其他             合计 
                                                                                                    储备                       险准备 
    一、上年本期余额 
    389,452,440.00    594,564,158.59                              1,301,611.45                -101,932,544.61     -960,341.20  882,425,324.23 
    加：会计政策变更 
    前期差错更正 
    其他 
    二、本年年初余额 
                                                  389,452,440.00    594,564,158.59                              1,301,611.45                -101,932,544.61     -960,341.20  882,425,324.23 
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）                            -5,792,626.64                                                            4,118,999.39       -37,314.25   -1,710,941.50 
    （一）净利润 
                                                                                                                                              4,118,999.39                     4,118,999.39 
 （二）其他综合收益                                                  -5,792,626.64                                                                               -37,314.25   -5,829,940.89 
 上述 （一）和 （二）小计                                            -5,792,626.64                                                            4,118,999.39       -37,314.25   -1,710,941.50 
    （三）所有者投入和减少资本 
    1.所有者投入资本 
    2.股份支付计入所有者权益的金额 
    3.其他 
    （四）利润分配 
    1．提取盈余公积 
    2．提取一般风险准备 
    3．对所有者 （或股东）的分配 
    4．其他 
    （五）所有者权益内部结转 
    1．资本公积转增资本（或股本） 
    2．盈余公积转增资本 （或股本） 
    3．盈余公积弥补亏损 
    4．其他 
    （六）专项储备 
    1．本期提取 
    2．本期使用 
四、本年本期余额                                  389,452,440.00    588,771,531.95                              1,301,611.45                 -97,813,545.22     -997,655.45  880,714,382.73 
法 定                                  主管会计工作                                   会计机构 
代表人：                               的公司负责人：                                 负责人： 
    股东权益变动表 
    2009 年1～12 月 
    会企04 表 
    编制单位：中国武夷实业股份有限公司（母公司）                                                                                                                    单位：人民币元 
    归属 于 母 公 司股 东权 益 
    股东权益 
                    项 目                                                                            专项                       一般风 
                                                       股本          资本公积       减:库存股                    盈余公积                   未分配利润         其他            合计 
                                                                                                     储备                       险准备 
一、上年年末余额                                   389,452,440.0                                                                                                           868,413,069.9 
                                                               0   519,300,089.66                                1,301,611.45               -40,689,454.16   -951,617.00               5 
     加：会计政策变更 
          前期差错更正 
          其他 
二、本年年初余额                                   389,452,440.0                                                                                                           868,413,069.9 
                                                               0   519,300,089.66                                1,301,611.45               -40,689,454.16   -951,617.00               5 
三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列）                          75,264,068.93                                                           -61,243,090.45     -8,724.20   14,012,254.28 
 （一）净利润                                                                                                                                -49,559,517.25                -49,559,517.25 
 （二）其他综合收益                                                 75,264,068.93                                                                              -8,724.20   75,255,344.73 
 上述 （一）和 （二）小计                                           75,264,068.93                                                            -49,559,517.25    -8,724.20   25,695,827.48 
    （三）所有者投入和减少资本 
    1.所有者投入资本 
    2.股份支付计入所有者权益的金额 
    3.其他 
    （四）利润分配                                                                                                                              -11,683,573.20                -11,683,573.20 
    1．提取盈余公积 
    2．提取一般风险准备 
    3．对所有者 （或股东）的分配                                                                                                                 -11,683,573.20                -11,683,573.20 
    4．其他 
    （五）所有者权益内部结转 
    1．资本公积转增资本（或股本） 
    2．盈余公积转增资本 （或股本） 
    3．盈余公积弥补亏损 
    4．其他 
    （六）专项储备 
    1．本期提取 
    2．本期使用 
四、本年年末余额                                   389,452,440.0                                                                            -101,932,544.6                 882,425,324.2 
                                                               0   594,564,158.59                                1,301,611.45                            1   -960,341.20               3 
法 定                                  主管会计工作                                   会计机构 
代表人：                               的公司负责人：                                 负责人： 
    现金流量表 
    2010 年1～6 月 
    会合03 表 
    编制单位：中国武夷实业股份有限公司（母公司） 
    单位：元 
                  项                  目                       附注          本期金额        上年同期金额 
一、经营活动产生的现金流量： 
    销售商品、提供劳务收到的现金                                           251,070,055.35     175,646,316.24 
    收到的税费返还                                                            4,311,681.80      6,751,447.92 
    收到的其他与经营活动有关的现金                                          159,327,373.41    225,297,735.46 
       经营活动现金流入小计                                                414,709,110.56     407,695,499.62 
    购买商品、接受劳务支付的现金                                           240,999,313.63     148,428,642.97 
    支付给职工以及为职工支付的现金                                            5,934,398.49     15,185,219.87 
    支付的各项税费                                                           14,310,590.40     16,166,162.96 
    支付的其他与经营活动有关的现金                                           62,849,095.53     48,280,435.41 
       经营活动现金流出小计                                                324,093,398.05     228,060,461.21 
         经营活动产生的现金流量净额                                          90,615,712.51    179,635,038.41 
二、投资活动产生的现金流量： 
    收回投资收到的现金                                                       61,953,271.11      1,052,468.50 
    取得投资收益收到的现金                                                    7,511,333.48     13,612,003.80 
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 
                                                                                                      350.00 
额                                                                              51,004.80 
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 
    收到的其他与投资活动有关的现金 
       投资活动现金流入小计                                                  69,515,609.39     14,664,822.30 
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                           15,788,874.54     20,421,439.75 
    投资支付的现金                                                           60,000,000.00     17,000,000.00 
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 
    支付的其他与投资活动有关的现金 
       投资活动现金流出小计                                                  75,788,874.54     37,421,439.75 
         投资活动产生的现金流量净额                                          -6,273,265.15    -22,756,617.45 
三、筹资活动产生的现金流量： 
    吸收投资收到的现金 
    取得借款收到的现金                                                     432,000,000.00     492,729,335.04 
    收到的其他与筹资活动有关的现金 
       筹资活动现金流入小计                                                432,000,000.00     492,729,335.04 
    偿还债务支付的现金                                                     474,433,945.59     333,535,018.78 
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                       30,929,242.68     35,881,539.80 
    支付的其他与筹资活动有关的现金                                            7,607,900.00     11,807,465.76 
       筹资活动现金流出小计                                                512,971,088.27     381,224,024.34 
       筹资活动产生的现金流量净额                                           -80,971,088.27    111,505,310.70 
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                         -9,269,286.91       -193,140.40 
五、现金及现金等价物净增加额                                                 -5,897,927.82    268,190,591.26 
    加：期初现金及现金等价物余额                                            514,298,320.99    211,886,085.39 
六、期末现金及现金等价物余额                                               508,400,393.17     480,076,676.65 
法 定                             主管会计工作                              会计机构 
    代表人：                   的公司负责人：                  负责人： 
    财务报表附注 
    一、公司的基本情况 
    1. 公司注册地、组织形式和总部地址 
    中国武夷实业股份有限公司（以下简称本公司）于1996 年经福建省人民政府闽政体改 （1996）35 号文批准，由福建建工集团总公司独家发起，用其所属的全资子公司中国武夷实业总公司经评估并确认后净资产入股，以募集方式设立的股份有限公司。 
    1997 年6 月经中国证监会监发字[1997]343、344 号文批准，发行规模7700 万股，其中6973.5 万股向社会发行，726.5 万股配售给职工。社会公众股于同年7 月15 日在深交所挂牌上市流通，本公司职工股于1998 年1 月16 日上市流通。 
    1998 年6 月本公司实施1997 年利润分配10:3 送红股方案。 
    2000 年8 月经中国证监会批准首次实施每10 股配售3 股配股方案（其中国有股放弃本次配股）。 
    2006 年8  月21  日经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2006]1076 号文批准，控股股东福建建工集团总公司将所持的11,488 万国有股转让给福建省能源集团有限责任公司。 
    根据 《中国武夷实业股份有限公司股权分置改革方案》和 《2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议决议》，2006 年10 月12 日原非流通股股东向登记在册的流通股股东按每10 股执行3 股股份作为股权分置改革对价安排。 
    本公司现有注册资本38945.244 万元，其中：国家股12269.774 万元，占31.50％，国有法人持股9758.57 万元，占25.06％，社会公众股16916.90 万元，占43.44％，注册地址： 
    福建省福州市北大路240 号，总部地址：福建省福州市五四路89 号置地广场33 层。 
    2. 公司的业务性质和主要经营活动 
    本公司主要从事国内外各种土木建筑工程承包、勘测设计、施工装饰；境内外投资；国际贸易及建筑材料、设备进出口；国际经济技术与劳务合作；工程咨询、监理及承包管理；房地产开发和物业管理等业务。1998 年本公司通过ISO9002 国际质量体系认证。本公司1995、1996 年被国家外经贸部评为全国最大50 家外经公司排名第十四位。1994～2008 连续十五年被评为全球最大的225 家国际承包商之一，并六次荣获“国际知名承包商”奖牌。2005-2008 年被省工商局评为“重合同、守信用”单位。2002 年被国家建设部批准为壹级房地产资质企业。2006 年8 月被国家建设部批准为房屋建筑工程施工总承包壹级资质企业。 
    3. 母公司以及集团最终母公司的名称 
    本公司控股股东为福建建工集团总公司，该公司系国有企业，根据闽政文[2004]240号《福建省人民政府关于公布由省政府国有资产监督管理委员会履行出资人职责的首批企业名单的通知》，由福建省国资委履行其出资人资格。 
    二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 
    1、财务报表的编制基础 
    公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则— 基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 
    2、遵循企业会计准则的声明 
    公司编制的2010 年半年度的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 
    3、会计期间 
    公司会计年度自公历每年1 月1 日起至12 月31  日止。 
    4、记账本位币 
    公司以人民币为记账本位币。 
    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 
    (1)同一控制下的控股合并 ,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积的余额不足冲减的，调整留存收益。 
    合并方以发行权益性证券作为合并对价的,      在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积； 
    资本公积不足冲减的，调整留存收益。 
    同一控制下企业合并进行过程中发生的各项直接相关费用，除以发行债券方式进行的企业合并，与发行债券相关的佣金、手续费等应按照《企业会计准则第22 号— —金融工具确认和计量》的规定进行会计处理外，应于发生时费用化计入当期损益。 
    (2)非同一控制下的控股合并,购买方应当按照以企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和。通过多次交换交易分步实现的企业合并，其企业合并成本为每一单项交换交易的成本之和。 
    购买方对于企业合并成本与确认的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应视情况分别处理： 
    A、企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应确认为商誉。 
    B、企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，应将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入，并在会计报表附注中予以说明。 
    （3）企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债公允价值的调整A、企业合并发生当期的期末，因合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值或企业合并成本只能暂时确定的，购买方应当以所确定的暂时价值为基础对企业合并进行确认和计量。 
    购买日后12个月内对确认的暂时价值进行调整的，视为在购买日确认和计量。 
    B、超过规定期限后的价值量调整，应当按照 《企业会计准则第28  号— — 会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理，即对于企业合并成本、合并中取得可辨认资产、负债公允价值等进行的调整，应作为前期差错处理。 
    6、合并财务报表的编制方法 
    （1）合并类型、范围、程序及方法 
    A、合并类型：企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并 
    ①同一控制下的企业合并 
    公司各项资产、负债，按其账面价值为基础进行编制合并报表。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 
    在合并资产负债表中，对于被合并方在企业合并前实现的留存收益(盈余公积和未分配利润之和)中归属于合并方的部分，按以下原则，自合并方的资本公积转入留存收益和未分配利润： 
    a.确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积(资本溢价或股本溢价)贷方余额大于被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分，在合并资产负债表中，将被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分自“资本公积”转入“盈余公积”和“未分配利润”。 
    b.确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积(资本溢价或股本溢价)贷方余额小于被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分的，在合并资产负债表中，以合并方资本公积(资本溢价或股本溢价)的贷方余额为限，将被合并方在企业合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分自“资本公积”转入“盈余公积”和“未分配利润”。 
    ②非同一控制下的企业合并 
    公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 
    B．合并范围： 
    合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表的范围： 
    ①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； 
    ②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； 
    ③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； 
    ④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 
    C．合并程序及方法： 
    合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。 
    公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。 
    （2）外币财务报表的折算 
    A、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目、所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 
    B、利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。如资产负债表日的即期汇率与交易发生日的即期汇率变动不大，采用资产负债表日的即期汇率折算。当资产负债表日的即期汇率与交易发生日的即期汇率变动较大且难以按照交易发生日的即期汇率进行折算，则按照最稳健的方法折算。 
    按照上述A、B  项折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币财务报表折算差额于处置时计入处置当期损益。 
    7、现金及现金等价物的确定标准 
    公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短 （一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 
    8、外币业务折算 
    发生外币业务时，外币金额按交易发生日 （或者与交易发生日类似）的即期汇率（中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价）折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： 
    （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 
    （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 
    （3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动，计入当期损益。 
    外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。 
    9、金融工具 
    （1）分类 
    金融工具分为下列五类： 
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； 
    B、持有至到期投资； 
    C、贷款和应收款项； 
    D、可供出售金融资产； 
    E、其他金融负债。 
    （2）确认依据和计量方法 
    金融工具的确认依据为：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。 
    金融工具的计量方法： 
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。 
    B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 
    支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 
    C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 
    D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积 （其他资本公积）。 
    处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 
    E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第22 号— — 金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。 
    （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 
    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 
    （4 ）金融资产转移的确认依据和计量方法 
    金融资产转移的确认 
    情形                                                 确认结果 
     已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 
                                                        终止确认该金融资产(确认新资产/负债) 
     既没有转移也没       放弃了对该金融资产控制 
有保留金融资产所有 
权上几乎所有的风险        未放弃对该金融资产控制         按照继续涉入所转移金融资产的程度 
和报酬                                               确认有关资产和负债及任何保留权益 
    保留了金融资产 
    所有权上几乎所有的        继续确认该金融资产,并将收益确认为负债 
    风险和报酬 
    公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 
    A、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 
    B、金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 
    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 
    （5）金融负债的终止确认条件 
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。如存在下列情况： 
    A、公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该金融负债。 
    B、公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 
    （6）金融资产减值测试和减值准备计提方法 
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。 
    期末对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 
    期末对应收款项的减值处理见附注二、10。 
    期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损失。 
    10、应收款项坏账准备 
    （1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 
     单项金额重大的应收款        单项金额重大的应收款项指期末应收账款为200 万元以上， 
 项坏账准备的确认标准        期末其他应收款为100 万元以上 
    单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当单项金额重大的应收款 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，项坏账准备的计提方法        个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。 
    （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账 
    准备的确定依据、计提方法 
    信用风险特征组合的确        期末应收账款单项金额未超过200 万元，期末其他应收款单 
 定依据                      项金额未超过100 万元 
     根据信用风险特征组合        根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征 
    确定的计提方法                的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 
     应收款项账龄                                         计提比例 
     1 年以内 （含1 年）                                      1 
     1 至2 年 （含2 年）                                      5 
     2 至3 年 （含3 年）                                     10 
     3 至4 年 （含4 年）                                     25 
     4 至5 年 （含5 年）                                     50 
     5 年以上                                                100 
    其他计提方法的说明 
    注：对单项测试未减值的应收款项，汇同单项金额不重大的应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。具体为： 
    A、对于有明显特征表明款项难以收回的组合，按估计的损失率确定减值损失。 
    B、对于有确凿证据表明款项可以收回的组合，不确定减值损失。确凿证据主要为： 
    ①本公司已于下一年初收到款项。 
    ②本公司已取得对方提供的足额抵押资产。 
    ③因工程未决算而由本公司预借给施工方的工程款，该预借款明显低于施工方已完成的工程量。 
    ④相关合同已明示损失风险由他方承担的应收款项，且本公司已取得相应的备抵资产。 
    （3）其他单项金额不重大的组合，以账龄为标准计提坏账准备。 
    （4 ）短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 
    （5）公司确认坏账的标准是： 
    因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项； 
    因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项； 
    因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收款项。 
    11、存货 
    （1）存货的分类 
    公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等。存货按经营业务不同来分类，属于工程承包、商业贸易、劳务技术服务和其他业务的存货分为原材料、周转材料、工程施工、库存商品、低值易耗品；属于房地产开发业务的存货分为原材料、周转材料、开发成本、开发产品、低值易耗品等。存货按取得时的实际成本入账，投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17 号— — 借款费用》处理。 
    （2）发出存货的计价方法 
    存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 
    发出存货的计价方法：存货发出时对大宗存货采用个别计价法，其他存货采用加权平均法。 
    （3）房地产业务的存货核算方法 
    A、开发用土地的核算方法：开发用土地在取得时，按实际成本计入“无形资产”，土地投入开发建设时从“无形资产”转入“开发成本”。 
    B、公共配套设施费用的核算方法：公共配套设施按实际发生额核算，能够认定到所属开发项目的公共配套设施，直接计入所属开发项目的开发成本；不能直接认定的公共配套设施先在开发成本中单独归集，在公共配套设施项目竣工决算时，该单独归集的开发成本按开发产品销售面积分摊并计入各受益开发项目中去。 
    C、维修基金的核算方法 
    如房地产开发所在地的政府部门规定，维修基金由业主直接通过银行交到有关房产管理部门，则本公司不核算维修基金。 
    其他地区的维修基金如由本公司代收代缴到有关房产管理部门，本公司代收时计入“其他应付款”科目，于代缴时冲减其他应付款。 
    D、质量保证金的核算方法：施工单位应留置的质量保证金根据施工合同规定之金额，列入 “应付账款”科目，待保证期过后根据实际情况和合同约定支付。 
    E、对于持有待售，按照能售则售、能租则租的态度暂时用于出租的房地产，公司的最终目的为通常为出售上述房地产，将其认定为存货，并参照固定资产折旧方法对其进行合理摊销。本公司在香港部分房产的土地使用年限为999  年，因这些房屋成本包含无法合理分配以单独计价的土地使用权，经测算，本公司确定其综合摊销年限为70 年。除此之外，其他房地产的摊销年限为25－35 年。 
    （4 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 
    A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。 
    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。 
    B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。 
    （5）存货的盘存制度 
    采用永续盘存制。 
    （6）低值易耗品及包装物的摊销方法 
    采用一次转销法核算。 
    12、长期股权投资的核算方法 
    （1）初始投资成本确定 
    A、企业合并形成的长期股权投资 
    ①同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 
    同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时的资产、负债评估价值调整账面价值的，母公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本，该成本与支付对价的差额调整所有者权益。 
    ②非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第20 号— —企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 
    B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 
    ①以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 
    ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 
    ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议价值不公允的除外。 
    ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照 《企业会计准则第7 号— — 非货币性资产交换》确定。 
    ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照 《企业会计准则第12号— — 债务重组》确定。 
    ⑥企业进行公司制改造，对资产、负债的账面价值按照评估价值调整的，长期股权投资应以评估价值作为改制时的认定成本。 
    （2）后续计量和损益确认方法 
    A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 
    B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部份，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 
    （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 
    对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。 
    对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员； 
    ⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20% 以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。 
    （4 ）减值测试和减值准备计提方法 
    长期股权投资期末按账面价值与可收回金额孰低计价。 
    采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 
    其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 
    （5）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 
    出售不丧失控制权的股权，处置价与长期投资相对应享有子公司净资产的差额列入资本公积。 
    13、投资性房地产 
    投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。 
    本公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有以备经营出租的空置建筑物，如董事会或类似机构作出书面决议，明确表明将其用于经营租出且持有意图短期内不再发生变化的，即使尚未签定租赁协议，也视为投资性房地产。这里的空置建筑物，是指新购入、自行建造或开发完成但尚未使用的建筑物，以及不再用于日常生产经营活动且经整理后达到可经营出租状态的建筑物。 
    公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第14 项固定资产及折旧和第17 项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。 
    投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 
    当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 
    期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 
    14、固定资产 
    （1）固定资产的确认条件 
    固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的房屋及建筑物、机器设备、电子设备、器具及家具、运输设备。本公司将固定资产分类为房屋建筑物、运输设备、生产及施工设备及其他设备。 
    固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 
    企业对固定资产使用过程中发生的更新改造支出、大修理费用等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。 
    非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7 号— — 非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号— —债务重组》、《企业会计准则第20 号— — 企业合并》和 《企业会计准则第21  号— —租赁》确定。 
    （2）各类固定资产的折旧方法 
    采用年限平均法。 
    固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 
 固定资产类别                        估计残值率       折旧年限 （年）     年折旧率 （%） 
 房屋及建筑物                            4%                25— 35           3.84— 1.37 
 运输设备                                4%                4— 10             16— 9.60 
 生产及施工设备                          4%                5— 14            9.60— 6.86 
 临时设施                                4%                 2—4              48—24 
 其他                                    4%                 3— 8            19.20— 12 
    考虑到固定资产的实际损耗情况，对肯尼亚工程项目使用的固定资产除临时设施外，改按年数总和法计提折旧，折旧年限按类别分别为生产及施工设备4－6 年、运输设备3－4 年、其他3 年。 
    公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 
    使用寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，应当调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。 
    （3）固定资产的减值测试和减值准备计提方法 
    期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额低于账面价值时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。当单项资产的可回收金额难以进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 
    可回收金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 
    固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可取得的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。 
    固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。 
    （4 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： 
    A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； 
    B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； 
    C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上； 
    D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； 
    E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 
    在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。 
    15、在建工程 
    在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17 号— — 借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。 
    在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。 
    期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金额低于账面价值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。 
    资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 
    16、借款费用 
    （1）借款费用资本化的确认原则 
    借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 
    符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 
    借款费用同时满足下列条件，开始资本化： 
    A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; 
    B、借款费用已发生; 
    C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 
    （2）借款费用资本化的期间 
    为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3  个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。 
    （3）借款费用资本化金额的计算方法 
    在资本化期间内，每一会计期间的利息 （包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定： 
    A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 
    B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 
    C、在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化。 
    D、专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化。 
    （4 ）借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 
    17、无形资产 
    （1）无形资产的计价方法 
    无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确定。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 
    公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： 
    A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; 
    B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图; 
    C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性; 
    D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产; 
    E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 
    对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。 
    （2）无形资产摊销 
    公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法平均摊销，计入损益。 
    对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。 
    （3）房地产开发用土地在取得时，按实际成本计入无形资产，土地投入开发建设时从无形资产转入存货。房地产开发用土地不进行摊销。 
    （4 ）购入房屋建筑物时，如果成本可以在建筑物和土地使用权之间进行分配，则将土地使用权应分摊的金额计入无形资产，建筑物应分摊的金额计入固定资产；如果成本难以在建筑物和土地使用权之间合理分配的，则全部作为固定资产核算。 
    （5）无形资产减值准备 
    期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 
    18、长期待摊费用 
    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。 
    19、附回购条件的资产转让 
    售后回购，是指销售商品的同时，公司同意日后再将同样或类似的商品购回的销售方式。公司根据合同或协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。若售后回购交易属于融资交易的，商品所有权上的主要风险和报酬没有转移，不应确认收入；回购价格大于原售价的差额，公司在回购期间按期计提利息费用，计入财务费用。 
    20、预计负债 
    公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2 ）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 
    预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 
    在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 
    21、股份支付及权益工具 
    1）股份支付的种类 
    公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 
    以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 
    在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 
    以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 
    （2）权益工具公允价值的确定方法 
    对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格；④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。 
    （3）确认可行权权益工具最佳估计数量的依据 
    在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 
    根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。 
    （4 ）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 
    无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。 
    如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具 （因未满足可行权条件而被取消的除外），公司应当： 
    A、将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。 
    B、在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。 
    C、如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 
    22、回购本公司股份 
    公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。 
    公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款 （含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积 （股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积 （股本溢价）。 
    公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。 
    （1）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本，同时进行备查登记。 
    （2）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)； 
    低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。 
    （3）公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。 
    23、收入 
    （1）销售商品 
    在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 
    房地产销售：在项目主体已竣工，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，取得了预售许可证并达到了预售状态，销售合同已经签订并已收到30%或30%以上的合同价款，同时该项销售的成本能可靠地计量情况下，确认收入。 
    （2）提供劳务 
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 
    已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。 
    已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，不确认提供劳务收入。 
    物业管理收入：在物业管理服务已提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理服务有关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入。 
    （3）让渡资产使用权：提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认： 
    A、相关的经济利益很可能流入企业； 
    B、收入的金额能够可靠地计量。 
    （4 ）物业出租： 
    物业出租按与承租方签定的合同或协议规定按直线法确认租金收入。 
    提供免租期的物业出租，将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内确认租金收入。 
    物业出租发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益；金额较大的予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。 
    （5）建造合同： 
    A、在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。确定合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例，或按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例，或按实际测定的完工进度。 
    B、对于建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： 
    ①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。 
    ②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 
    C、合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 
    （6）利息收入：利息收入按照相关金融资产和金融负债的摊余成本采用实际利率法计算，并计入当期损益。 
    24、政府补助 
    （1）确认原则 
    政府补助同时满足下列条件，予以确认： 
    A、企业能够满足政府补助所附条件; 
    B、企业能够收到政府补助。 
    （2）计量 
    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 
    （3）会计处理 
    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： 
    A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。 
    B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 
    25、递延所得税资产/递延所得税负债 
    （1）公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 
    （2）递延所得税资产的确认 
    A、公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： 
    ①该项交易不是企业合并； 
    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 （或可抵扣亏损）。 
    B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产； 
    ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回； 
    ②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 
    C、对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 
    D、如果存在永久性差异和暂时性差异不易判断的问题，特别是税务部门对某些税法条款的解释与公司管理当局的认定存在重大差异，除非有可靠证据证明公司可以可靠预计处置的时点且公司可以可靠预计未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，公司不确认相关的递延所得税资产。 
    （3）递延所得税负债的确认 
    A、除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： 
    ①商誉的初始确认； 
    ②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 （或可抵扣亏损）。 
    B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外： 
    ①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； 
    ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 
    （4 ）所得税费用计量 
    公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税： 
    A、企业合并； 
    B、直接在所有者权益中确认的交易或事项。 
    （5）递延所得税资产的减值 
    A、在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应减记当期的所得税费用。 
    B、在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 
    26、融资租赁、经营租赁 
    （1）融资租赁和经营租赁的认定标准 
    符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： 
    A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 
    B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定公司将会行使这种选择权。 
    C、即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指75%或75%以上）。 
    D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指90%或90%以上，下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 
    融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 
    （2）融资租赁的主要会计处理 
    A、承租人的会计处理 
    在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。 
    在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 
    公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。 
    B、出租人的会计处理 
    在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 
    未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 
    或有租金在实际发生时计入当期损益。 
    （3）经营租赁的主要会计处理 
    对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 
    27、持有待售资产 
    公司将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产 （不包括递延所得税资产），划分为持有待售。公司按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的非流动资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。于资产负债表日，持有待售的非流动资产按其资产类别分别列于各资产项目中。 
    28、资产证券化业务 
    公司设立特殊目的主体作为结构化融资的载体，公司把金融资产转移到特殊目的主体，如果公司能够控制该特殊目的主体，这些特殊目的主体则视同为子公司而纳入公司合并财务报表的范围。 
    公司出售金融资产作出承诺，已转移的金融资产将来发生信用损失时，由公司进行全额补偿，公司实质上保留了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，公司未终止确认所出售的金融资产。 
    资产证券化募集的资金列专项应付款，资产证券化融资费用（包括财务顾问费、银行担保费等）列入当期财务费用，收益权与实际募集的委托资金差额列长期待摊费用，在存续期内按证券化实施的项目进行摊销列入财务费用。 
    29、套期会计 
    套期会计方法，是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损益的方法。 
    套期工具是指公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险等所使用的衍生工具，分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。 
    对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理： 
    （1）在套期开始时，公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件； 
    （2）该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略； 
    （3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险； 
    （4 ）套期有效性能够可靠地计量； 
    （5）公司应当持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。 
    公允价值套期满足上述条件的，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。 
    现金流量套期满足上述条件的，套期利得或损失中属于有效套期的部分计入资本公积，无效部分计入当期损益。对于被套期项目为预期交易且该预期交易使公司随后确认一项金融资产或金融负债的，原确认为资本公积的利得或损失在该金融资产或金融负债影响公司损益的相同期间转出，计入当期损益。 
    境外经营净投资套期满足上述条件的，公司应按类似于现金流量套期会计的规定处理： 
    （1）套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，应当直接确认为所有者权益，并单列项目反映。 
    处置境外经营时，上述在所有者权益中单列项目反映的套期工具利得或损失应当转出，计入当期损益。 
    （2）套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，应当计入当期损益。 
    不符合上述条件的其他公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期，其公允价值变动直接计入当期损益。 
    30、分部报告 
    （1）本公司以地区分部和业务分部为报告形式。 
    地区分部，是指企业内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。 
    业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。 
    （2）业务分部或地区分部的大部分收入是对外交易收入，且满足下列条件之一的，将其确定为报告分部： 
    A、该分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上； 
    B、该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上； 
    C、该分部的分部资产占所有分部资产合计额的10%或者以上。 
    本公司根据风险和报酬的不同确定主要报告形式和次要报告形式披露分部信息。 
    31、重要会计政策的确定依据和会计估计中所采用的关键假设和不确定因素由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公司的估计存在差异。 
    本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 
    本公司基于稳健性原则进行会计核算，尽可能减少这些判断、估计和假设对各期财务报表的影响。 
    （1）投资性房地产及固定资产预计可使用年限和预计残值 
    本公司就投资性房地产及固定资产所确定的可使用年限和残值是根据对类似性质及功能的投资性房地产及固定资产的实际可使用年限和残值的历史经验为基础，可能因技术进步等不可控因素而发生重大改变。当固定资产预计可使用年限和残值少于先前估计，本公司将根据实际情况重新会计估计。 
    （2）递延所得税资产(负债)的确认 
    基于本公司的历史经验，国内税务部门对坏账损失核销审批所需的材料十分严格，在多数情况下，坏账损失难以通过税务部门的核销审批。因此，本公司仅对可能转回或抵税的坏账准备项目涉及的递延所得税资产进行确认。 
    受香港税务条例所限，本公司所属的香港子公司来源于香港境外的收益和支出不用缴纳税收和不能抵扣税收，因此本公司不对香港子公司持有的相关资产所产生的存货跌价准备、固定资产减值准备及长期投资减值准备涉及的递延所得税资产进行确认。 
    本公司所属的部分子公司存在以前年度未弥补亏损，当本公司无法合理预期此类子公司在以后年度是否能够盈利及盈利金额时，本公司不予以确认递延所得税资产。 
    （3）建造合同 
    合同的收入均按完工百分比法确认，如发生预计损失，即计入当期损失。本公司管理层根据建造合同的预算和其他相关工程资料，估计建造工程的收入和成本。由于建造合同具有长期性和易变化性，在合同执行过程中，本公司会根据实际情况对收入及成本的估计进行复核及修订，并全部计入修订当期的损益。 
    （4 ）坏账准备 
    本公司根据应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备。当存在迹象表明应收款项无法收回时需要确认坏账准备。坏账准备的确认需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变的期间的应收款项账面价值。 
    （5）其他资产减值准备 
    本公司根据相关资产的可收回金额为判断基础确认资产减值准备，需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，除准则规定不予转回的差异外，该差异将会影响估计改变的期间的相关资产账面价值。 
    （6）税项 
    本公司根据国家的税收法规对经营中产生的各项税费进行计提缴纳，但部分税费的计缴存在不确定性，可能与以后的税收清算存在差异，当差异发生时，本公司会根据实际情况将差异计入当期损益。 
    （7）房地产开发成本 
    本公司通常依据工程决算金额确认开发成本，但部分工程决算可能花费较长时间，本公司需要按照开发项目的预算成本、工程签证及材料人工价格调整等因素进行判断和预计。如此类工程的决算成本和预计成本存在差异，当差异发生时，本公司会根据实际情况将差异计入当期损益。 
    32、主要会计政策、会计估计的变更 
    （1）会计政策变更本报告期主要会计政策无变更。 
    （2）会计估计变更 
    本报告期主要会计估计无变更。 
    33、前期会计差错更正 
    本报告期无前期会计差错更正。 
    （34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 
    （1）主要资产减值准备确定方法 
    在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象，可能发生资产减值的迹象包括： 
    A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； 
    B、经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； 
    C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 
    D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 
    E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 
    F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期； 
    G、企业所有者权益的账面价值远高于其市值； 
    H、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。若存在减值迹象的，公司估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。 
    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。具体见相关科目。 
    （2）商誉 
    商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。 
    公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，则先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，则就其差额确认减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 
    （3）职工薪酬 
    职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。 
    A、以股份为基础的薪酬见附注二、21 
    B、辞退福利 
    公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。 
    C、其他方式的职工薪酬 
    公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。 
    35、金融工具管理风险和政策 
    本公司的主要金融工具包括应收账款、其他应收款、可供出售的金融资产、应付账款、其他应付款、短期借款及长期借款。涉及该等金融工具的风险及如何减少该等风险的政策如下文所述。 
    （1）外汇风险 
    本公司的记账本位币为人民币，大部分交易以人民币结算。然而，本公司的境外业务 （主要在香港、肯尼亚和赤道几内亚）大部分以外币结算，人民币及结算外币存在自由兑换的限制和汇率波动风险。本公司十分重视该等汇率风险，在实际操作中对于合同支付款项尽可能采用预期贬值的货币做为结算货币，对于合同应收款项尽可能采用预期升值的货币做为结算货币。同时本公司正在调研套期保值的可行性，以更好地规避长期合同可能产生的汇率风险。 
    （2）境外合同风险 
    境外建造合同占本公司的业务比重越来越大，合同所在地的政治环境和经济环境可能对本公司产生影响。对于此等风险，本公司长期以来就十分关注，并具备了丰富的境外施工经验和技术、管理、外事人才，本公司及前身从事境外工程承包业务逾30年，正如前文所述，本公司1995、1996 年被国家外经贸部评为全国最大50 家外经公司排名第十四位，1994～2008 连续十五年被评为全球最大的225 家国际承包商之一，并六次荣获“国际知名承包商”奖牌。 
    （3）价格风险 
    由于本公司的投资包括分类为须按公允价值列示的可供出售金融资产，因此本公司须承担权益证券的价格风险。本公司对此采取的目标是在风险可控的前提下保证全体股东的利益最大化。 
    （4 ）流动资金风险 
    由于本公司主要从事资本密集型业务，故本公司应确保维持足够现金及信贷融资以满足自身的流动资金所需。本公司通过经营业务产生的资金及银行借款来筹措营运资金。本公司日常十分重视资金管理，近年来更加强调资金的集中管理和统筹使用原则，以确保资金的使用效益和全体股东的利益最大化。 
    三、税项 
    1、主要税种及税率如下： 
    A、增值税：按应纳增值税收入的17%计算销项税额，抵扣进项税款后的余额交纳。 
    B、营业税：工程承包按营业额的3%交纳，房地产按销售收入的5%交纳。 
    C、土地增值税：按应纳税收入的1%— 3%预缴，待开发项目达到国家规定的清算条件时，对土地增值税进行汇算清缴，汇算清缴时按房地产销售收入减扣除项目金额后按超率累进税率30%-60%计缴。在未达到清算条件时，当所在地土地增值税清算办法明确时，按汇算口径计提土地增值税，否则按预缴率进行计提。 
    D、所得税： 
    境内：福建建工集团总公司厦门公司在新税法施行后从 15%的厦门经济特区优惠税率5  年内逐步过渡到法定税率，2008     年按18%税率执行，2009    年按20%税率执行，2010  年按22%税率执行，2011     年按24%税率执行，2012     年按25%税率执行；其余公司的企业所得税适用税率自2008     年1  月1   日从33%调整为25%，实际税负为25%。 
    境外：香港公司所得税税率16.5%，肯尼亚项目所得税税率37.5%，赤道几内亚项目所得税税率35%，菲律宾项目所得税率30％。 
    E、其他税项：按国家有关的具体规定计提缴纳。 
    2、税收优惠及批文 
    根据2007 年3 月16  日第十届全国人民代表大会第五次会议通过的中华人民共和国企业所得税法，福建建工集团总公司厦门公司从15%的厦门经济特区优惠税率5  年内逐步过渡到法定税率，2008    年按18%税率执行，2009     年按20%税率执行，2010     年按22%税率执行，2011     年按24%税率执行，2012     年按25%税率执行。 
    四、企业合并及合并财务报表 
    1、子公司情况 
    （1）通过设立或投资等方式取得的子公司(单位:万元) 
    从母公司所 
    少数 
    有者权益冲 
    股东 
    减子公司少 
                                                                                                                                                            表     是                   权益 
                                                                                                                                       实质上构                                                 数股东分担 
                                                                                                                                                            决  否                      中用 
                                                                                                                                       成对子公  持股                                           的本期亏损 
                             子公司                                                                                       期末实际                          权     合     少数股东      于冲 
       子公司全称                       注册地      业务性质      注册资本                    经营范围                                 司净投资  比例                                           超过少数股 
                              类型                                                                                          出资额                           比  并         权益        减少 
                                                                                                                                       的其他项  (%)                                            东在该子公 
                                                                                                                                                            例  报                      数股 
                                                                                                                                         目余额                                                 司期初所有 
                                                                                                                                                            (%)    表                   东损 
                                                                                                                                                                                                者权益中所 
                                                                                                                                                                                        益的 
                                                                                                                                                                                                享有份额后 
                                                                                                                                                                                        金额 
                                                                                                                                                                                                  的余额 
香港武夷开发有限公司          全资       香港     建筑投资开      HKD1500     建筑投资开发等                              HKD1500       USD904       100    100    是 
                             子公司               发 
香港武夷建筑有限公司          全资       香港     工程承包房      HKD2000     工程承包房产开发等                          HKD2000      HKD35000      100    100    是 
                             子公司               产开发 
香港武夷企业有限公司          全资       香港     贸易、投资开  HKD300         贸易、投资开发等                            HKD300                    100    100    是 
                             子公司               发 
武夷(加拿大)有限公司（注      全资      加拿大  建筑、房产开       USD50      建筑、房产开发等                              USD50                    100    100    否 
    1）                          子公司               发 
福建建工集团厦门公司          全资      厦门市  工程总承包           560      工程总承包等                                   560                     100    100    是 
                             子公司 
福建省武夷工程建设公司        全资      泉州市  工程总承包          1500       为业主提供项目建筑管理服务、建筑材料销        1645                    100    100    是 
                             子公司               等                          售 
福建省工程建设承包公司        全资      福州市     工程总承包       2557      房屋建筑工程二级、市政公用工程二级、施         2557                    100    100    是 
                             子公司                    等                     工总承包房屋建筑工程二级、施工总承包市 
                                                                              政公用工程二级、工程建设技术业务咨询。 
福建省建筑材料设备公司        全资      福州市     建材设备经        348      水泥，木材，五金，电子器材，油漆，橡胶制       348                     100    100    是 
    子公司                    营                      品，电梯，空调设备，建筑工程机械设备及配 
    件，金属电焊机，卫生搪瓷制品，普通平板中 
    空玻璃，钢材（只限于供应本系统企业） 
    福建中建工程公司              全资      福州市  装修、建筑技         100      室内装修；建筑技术服务、工程咨询，建筑         177                     100    100    是子公司                    术                     材料，装饰材料。 
福建省工程建设监理公司        全资      福州市      工程监理         310      工程监理                                       264                     100    100    是 
                             子公司 
福建建兴开发有限公司          控股      福州市     房地产开发        800      投资开发各项工程建设和经营、引进资金、         694                     75     75     是       78.80 
    子公司                                           先进技术，引进本公司生产需要的进口建筑设备材料及进行房地产开发的咨询服务; 
福建武夷对外经济合作有        全资      福州市      劳务合作         500       自营和代理各类商品和技术的进出口，但国        500                     100    100    是 
限公司                       子公司                                           家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术 
    除外，外经专业技术人才培训，咨询服务， 
    日用百货，橡胶制品，塑料制品，建筑五金， 
    水暖器材，油漆，涂料，建筑材料，汽车， 
    摩托车零部件的批发，零售。（以上经营范 
    围凡涉及国家有专项专营规定的从其规定） 
鸿愉有限公司                   全资        香港          地产                     地产                                                                      100     100    是 
                              子公司 
拓立投资有限公司               全资        香港          地产          HKD1       地产                                            HKD1                      100     100    是 
                              子公司 
长春武夷房地产开发有限         控股       长春市      房地产开发        1000      房地产开发                                       510                      51      51     否 
公司(注2)                     子公司 
重庆武夷房地产开发有限         控股       重庆市      房地产开发        8200      房地产开发、房地产销售、物业管理                 7742                     95      95     是 
                                                                                                                                                                                   463.88 
公司                          子公司 
长春宝成置业有限公司           控股       长春市      房地产开发        1000      房地产开发、房地销售、物业管理                   640                      50      50     是 
                                                                                                                                                                                   -775.16 
 （注3）                      子公司 
上海武夷建设开发有限公         全资       上海市      房地产开发        1500      房地产开发经营，物业管理，室内装潢，建           1538                     100     100    是 
    司                            子公司                      等                      筑装潢材料，金属材料，机电设备的经销 
福建武夷房地产有限公司         控股       福州市      房地产开发        1700      在规划范围内建造、出售、出租商品房               661                      60      60     否 
 （注4 ）                     子公司 
武夷 （福建）物业管理有        全资       福州市       物业管理         300       物业管理；房屋租赁和房产中介                     300                      100     100    是 
限公司                        子公司 
南平武夷房地产开发有限         全资       南平市      房地产开发        2800      房地产开发、房地销售、出租商品房                 3053                     100     100    是 
公司                          子公司 
福建建瓯武夷房地产开发         控股       建瓯市      房地产开发       12500      房地产开发、房地销售、出租商品房                 5800                     60      60     是 
                                                                                                                                                                                  4,926.30 
公司                          子公司 
福建武夷嘉园房地产开发         全资       涵江市      房地产开发        3000      房地产开发、房地销售等                           3000                     100     100    是 
公司                          子公司 
漳州武夷房地产开发有限         全资       漳州市      房地产开发        3400      房地产开发、房地产销售                           3400                     100     100    是 
公司                          子公司 
武夷（美国）有限公司（注       全资        美国       房地产开发      USD224      房地产开发                                     USD224                     100     100    否 
    5）                           子公司 
香港福岛建设有限公司           控股        香港       建筑投资开      HKD650      建筑投资开发                                                              60      60     否 
 （注6）                      子公司                      发 
超鹰工程有限公司               控股        香港        投资开发        HKD1       投资开发                                        HKD1                     67.5    67.5    是 
                                                                                                                                                                                   428.15 
                              子公司 
北京武夷华凌建筑材料有         全资        北京        工程承包       HKD200      生产高级装饰材料、铝合金、塑钢门窗，销  HKD200                            100     100    是 
限公司                        子公司                                              售自产产品 
丰胜发展有限公司               全资        香港        投资开发        HKD1       投资开发                                        HKD1                      100     100    是 
                              子公司 
福建省建筑工程房地产开         全资       福州市      房地产开发        1200      房地产开发                                       1200                     100     100    是 
发公司                        子公司 
武夷名士 （诏安）房地产        全资       诏安县      房地产开发        2800      房地产开发、房地产销售                           2800                     100     100    是 
有限公司                      子公司 
铭嘉有限公司                 全资子公      香港       房地产开发       HKD1       房地产开发                                      HKD1                      100     100    是 
                                 司 
锐鹏有限公司                 全资子公      香港       房地产开发       HKD1       房地产开发                                      HKD1                      100     100    是 
    司 
    注：①武夷(加拿大)有限公司已停业5 年以上，并被当地注销登记，资产负债实际已处置完毕，因受限于国有资产处置的审批，至今无法完成清盘。 
    ② 本公司持有长春武夷房地产开发有限公司51%股权，2007年被合资方承包经营，故不纳入合并报表范围。 
    ③ 本公司持有长春宝成置业有限公司50%股权，由本公司承包经营，故纳入合并报表范围。 
    ④ 福建武夷房地产有限公司已停业5年以上，并被当地注销登记，资产负债实际已处置完毕，因受限于国有资产处置的审批，至今无法完成清盘。 
    ⑤ 武夷 （美国）有限公司已停业5年以上，并被当地注销登记，资产负债实际已处置完毕，因受限于国有资产处置的审批，至今无法完成清盘。 
    ⑥ 香港福岛建设有限公司已停业5年以上，资产负债实际已处置完毕，因受限于国有资产处置的审批，至今无法完成清盘。 
    （2）同一控制下企业合并取得的子公司（单位：万元） 
    从母公司所有 
                                                                                                                                    实质上                                       少数股  者权益冲减子 
                                                                                                                                    构成对                                       东权益  公司少数股东 
                                                                                                                                                      表决 
                                                                                                                                    子公司  持股             是否                中用于  分担的本期亏 
                         子公司类                                                                                   期末实际出                        权比            少数股 
      子公司全称                       注册地        业务性质       注册资本                 经营范围                               净投资  比例             合并                冲减少  损超过少数股 
                             型                                                                                         资额                           例             东权益 
                                                                                                                                    的其他  (%)              报表                数股东  东在该子公司 
                                                                                                                                                      (%) 
                                                                                                                                    项目余                                       损益的  期初所有者权 
                                                                                                                                      额                                          金额      益中所享有份 
                                                                                                                                                                                             额后的余额 
 南京武宁房地产开发      控股子公                                                 房地产开发、自建商品房销售及 
 有限公司                    司        南京市      房地产开发        USD280       相关配套服务                        USD238                   85      85      是    4,270.68 
    福建福煤房地产开发      全资子公                                                 房地产开发，室内外装饰，建筑 
 有限公司                    司        福州市      房地产开发         12,000      材料销售                             14000                   100    100      是 
 香港武夷（集团）有限  全资子公 
 公司                        司         香港       投资开发         HKD2,500      投资开发等                         HKD2500                   100    100      是 
                                                                                  在规划范围内从事房屋及附属配 
                         控股子公 
 北京武夷房地产开发                                                               套服务设施的开发建设及其物业                                                       7,315.30 
                             司 
 有限公司                              北京市      房地产开发        USD500       管理                                USD350                   70      70      是 
                         全资子公 
 华麟投资有限公司            司         香港       房地产开发         HKD1        房地产开发等                         HKD1                    100    100      是 
 保利武夷（香港）开发  控股子公 
                                                                                                                                                                     2,485.48 
 建设公司 （注②）           司         香港       投资开发           HKD1        投资开发等                           HKD1                    50      50      是 
 南京武夷房地产开发      控股子公                                                 房地产经营开发、装饰工程及其 
                                                                                                                                                                     2,875.94 
 有限公司                    司        南京市      房地产开发        USD300       配套服务                            USD195                   65      65      是 
 福州武夷绿洲房地产      控股子公                                                 房地产开发、房地销售、房地租 
 有限公司 （注②）           司        福州市      房地产开发         4000        赁、物业管理                          2000                   50      50      是 
    注：①同一控制下取得的子公司均为以前年度从本公司的实质控制人福建建工集团总公司受让的股权。 
    ②福州武夷绿洲房地产有限公司系保利武夷 （香港）开发建设公司的全资子公司，本公司拥有保利武夷 （香港）开发建设公司50%股权，其他2  个股东为小股东，本公司有权决定保利武夷 （香港）开发建设公司和福州武夷绿洲房地产有限公司的财务和经营政策，故将其列入合并报表范围。 
    （3）非同一控制下企业合并取得的子公司(单位:万元) 
    从母公司所 
    少数 
    有者权益冲 
    股东 
                                                                                                                                                实质上                                                     减子公司少 
                                                                                                                                                                              是                  权益 
                                                                                                                                               构成对                                                      数股东分担 
                                                                                                                                                                     表决     否                  中用 
                                                                                                                                               子公司                                                       的本期亏损 
                             子公司类                                                                                           期末实际出                持股比  权比        合  少数股东  于冲 
       子公司全称                         注册地       业务性质       注册资本                     经营范围                                    净投资                                                      超过少数股 
                                型                                                                                                 资额                    例(%)      例       并      权益       减少 
                                                                                                                                                的其他                                                     东在该子公 
                                                                                                                                                                      (%)     报                  数股 
                                                                                                                                               项目余                                                       司期初所有 
                                                                                                                                                                              表                  东损 
                                                                                                                                                  额                                                       者权益中所 
                                                                                                                                                                                                  益的 
                                                                                                                                                                                                           享有份额后 
                                                                                                                                                                                                  金额 
                                                                                                                                                                                                              的余额 
 福建百源房地产开发有          控股                                                在福州市台江区六一中路以东 （雁塔村） 
                                                                                                                                                                                      975.00 
 限公司                       子公司      福州市  房地产开发            2600       规划部门划定的红线内筹建商住楼                  1820                      70       70       是 
 福建省侨乡建设有限公          控股 
                                                                                                                                                                                      581.23 
 司                           子公司      福州市  房地产开发            1000       开发经营房地产、厂房及其配套设施                 450                      75       75       是 
 福建华港房地产开发有          控股 
                                                                                                                                                                                      1,109.89 
 限公司                       子公司      福州市  房地产开发            1305       建造、出租、出售高层高级商品住宅                 761                     58.3      58.3     是 
 扬州武夷房地产开发有          控股                                                建造、出租、出售商品房以及相应的物业 
 限公司(注1)                  子公司      扬州市  房地产开发            2000       管理                                             594                     29.8      29.8     否 
 香港福银财务投资有限          全资 
 公司（注2 ）                 子公司       香港      投资开发         HKD1000      投资开发                                     HKD0.0001                   100       100      否 
                               全资 
 晋亿贸易有限公司             子公司       香港      房地产开发                    房地产开发                                   HKD0.0001                   100       100      是 
    注：①本公司的控股子公司福建华港房地产开发有限公司持有扬州武夷房地产开发有限公司51%股权。因本公司派出董事人数占40%，未取得扬州公司实质控制权，本年不并表。 
    ②香港福银财务投资有限公司系以前年度从中国银行福建省分行以港币1 元受让的股权，受让时已无有价值资产，受让至今均未经营。本公司已对其计提了充足的资产减值准备，并于受让时就准备对其进行清盘，因受限于国有资产处置的审批，至今无法完成清盘。 
    2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体本公司持有长春宝成置业有限公司50%股权，由本公司承包经营，故纳入合并报表范围。 
    长春宝成置业有限公司从事房地产开发，在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额如下： 
    单位：人民币元 
    负债和所有者权益 （或 
      资     产         期末余额       年初余额                               期末余额       年初余额 
                                                         股东权益） 
     货币资金            9,823,692.66   5,911,856.71    应付账款               13,237,391.52  14,182,095.65 
     应收账款            3,791,665.30   3,072,813.38    预收款项               22,782,662.00  14,808,134.00 
     其他应收款          7,759,997.58   7,713,099.74    应付内部单位款         44,777,918.97  49,514,970.77 
     存货               42,030,963.02  44,039,296.69 流动负债合计              81,888,743.00  79,747,615.44 
    流动资产合计        63,406,318.56  60,737,066.52 非流动负债合计            2,000,000.00    2,000,000.00 
     递延所得税资产      4,925,127.60   4,925,127.60    实收资本（或股本）  10,000,000.00     10,000,000.00 
   非流动资产合计        4,979,321.26   4,995,763.47    未分配利润            -25,503,103.18 -26,014,785.45 
                                                         所有者权益 
     资产 总计          68,385,639.82  65,732,829.99                          -15,503,103.18 -16,014,785.45 
    （或股东权益）合计 
    3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 
    （1）本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式 
    形成控制权的经营实体 
    单位：人民币元 
               名称                           期末净资产                         本期净利润 
 晋亿贸易有限公司                                          85,792.24                         85,792.24 
    系武夷企业有限公司对外收购的全资子公司。 
    （2）本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方 
    式形成控制权的经营实体 
    无。 
    4、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 
    （1）2010 年6 月30       日，合并财务报表中包含的香港子公司的财务报表均已折算为人民币列示，折算汇率为中国人民银行2010  年6                  月30    日公布的港币对人民币的汇率中间价，具体为1  港币=人民币0.8724               元(年初汇率为0.8805        元)。 
    （2）2010 年6 月30  日，母公司财务报表中包含的香港、肯尼亚、赤道几内亚和菲律宾的财务报表均已折算为人民币列示，折算汇率为中国人民银行2010  年6           月30日公布的港币及当地中央银行公布的肯尼亚先令、中非法郎和菲律宾比索对人民币的汇率中间价，具体为1  港币=人民币0.8724      元(2009  年: 0.8805  元) ，及1  肯先令=人民币0.0829   元(2009  年:0.0901 元) ，1  中非法郎=人民币0.0126    元(2009  年:  0.0149元)，1  菲律宾比索=人民币0.1463  元(2009 年: 0.1480   元)。 
    5、分部收入、资产、利润及亏损总额分别占所有分部的10%以上。 
    分部报告— — 业务分部 
    2010 年1～6月 
    单位：元 
         项 目                 工程承包业务        房地产开发业务          商业贸易业务          劳务技术业务            其他业务             未分配项目              抵销数                合 计 
一、营业收入合计                235,912,120.36        601,745,396.99            398,586.39          9,043,005.85         10,555,228.08                                                    857,654,337.67 
   其中：对外交易收入           235,912,120.36        601,745,396.99            398,586.39          9,043,005.85         10,555,228.08                                                    857,654,337.67 
   分部间交易收入 
二、营业费用                    195,960,548.58        487,823,544.23            654,605.85           8,567,383.09        11,593,654.32         39,468,231.98            -262,468.57       743,805,499.48 
三、营业利润 （亏损）            39,951,571.78        113,921,852.76            -256,019.46           475,622.76          -1,038,426.24       -39,468,231.98            262,468.57        113,848,838.19 
四、资产总额                  2,748,364,793.52      3,338,815,726.20           5,308,259.21         7,060,147.26        946,033,596.35           6,106,529.34    -2,177,258,705.94      4,874,430,345.94 
五、负债总额                    596,497,687.10      1,261,524,591.90         14,994,650.72          3,259,990.38        849,451,894.28      2,010,225,306.78     -1,227,065,778.72      3,508,888,342.44 
    六、补充信息 
     1.折旧和摊销费用            34,327,504.48          2,905,491.05              25,504.67             24,003.19         2,458,787.99                                                     39,741,291.38 
     2.资本性支出                15,788,874.54            794,038.99                                    41,358.00             50,176.22                                                    16,674,447.75 
    3.折旧和摊销以外 
    的非现金费用 
    分部报告— — 地区分部 
    2010 年1～6月 
    单位：元 
    项 目           福建省            香港             北京             江苏             吉林             重庆             非洲            菲律宾        未分配项目         抵销数             合计 
一、营业收入     253,812,263.84     6,809,458.47    40,050,239.39   322,120,905.00     5,957,702.00                    228,903,768.97                                                      857,654,337.67 
其中：对外交易 
                 253,812,263.84     6,809,458.47    40,050,239.39   322,120,905.00     5,957,702.00                    228,903,768.97                                                      857,654,337.67 
收入 
      分部间 
交易收入 
二、资产总额     3,079,179,715.58 1,074,358,629.11 467,352,194.19   1,118,674,763.29  63,460,512.22   617,815,468.84   570,931,429.41    53,809,809.90   6,106,529.34    -2,177,258,705.94 4,874,430,345.94 
    分部报告— — 业务分部 
    2009 年1～6月 
    单位：元 
         项 目                 工程承包业务        房地产开发业务          商业贸易业务          劳务技术业务             其他业务            未分配项目               抵销数                合 计 
一、营业收入合计                299,982,315.45        742,852,889.54             532,521.77          4,962,540.69          7,140,213.91                                                  1,055,470,481.36 
   其中：对外交易收入           299,982,315.45        742,852,889.54             532,521.77          4,962,540.69          7,140,213.91                                                  1,055,470,481.36 
   分部间交易收入 
二、营业费用                    297,577,311.20        544,834,501.87             602,391.14          4,331,652.93         10,653,958.50         41,592,424.00           -670,348.73        898,921,890.91 
三、营业利润 （亏损）              2,405,004.25       198,018,387.67             -69,869.37            630,887.76         -3,513,744.59        -41,592,424.00            670,348.73        156,548,590.45 
四、资产总额                  2,805,376,331.54      4,455,802,088.51          24,363,103.41          5,347,124.02        944,449,278.62          8,124,032.60     -2,889,064,085.03      5,354,397,873.67 
五、负债总额                    620,144,934.71      2,496,161,142.82          20,343,815.01          1,444,166.71        871,679,387.17      1,884,880,576.66     -1,841,511,299.86      4,053,142,723.22 
    六、补充信息 
     1.折旧和摊销费用            43,702,162.05           2,760,284.62             26,943.51             17,442.44          2,551,004.24                                                     49,057,836.86 
     2.资本性支出                22,336,920.03           4,049,598.96              2,900.00             17,991.00             28,663.47                                                     26,436,073.46 
    3.折旧和摊销以外 
    的非现金费用 
    分部报告— — 地区分部 
    2009 年1～6月 
    单位：元 
    菲律 
         项 目                  福建省             香港              北京              江苏            吉林            重庆             非洲                 未分配项目         抵销数             合计 
                                                                                                                                                     宾 
一、营业收入                  741,599,040.24     5,261,614.44    126,576,999.80     33,993,305.00   4,857,981.20      -545,417.00   143,726,957.69                                            1,055,470,481.37 
其中：对外交易收入            741,599,040.24     5,261,614.44    126,576,999.80     33,993,305.00   4,857,981.20      -545,417.00   143,726,957.69                                            1,055,470,481.37 
      分部间交易收入 
二、资产总额                3,605,022,992.56   1,068,756,357.76   742,659,171.32   1,491,660,582.49 67,007,521.07   734,578,329.71  525,652,971.19           8,124,032.60   -2,889,064,085.03 5,354,397,873.67 
    五、合并财务报表主要项目注释 （单位：人民币元） 
    1、货币资金 
    （1）货币资金 
                                      期 末 数                                       期 初 数 
      项 目 
                       外币金额         折算率       人民币金额         外币金额        折算率  人民币金额 
⑴现金 
   人民币                                              2,051,540.18                                     904,358.33 
   美元                   444,890.80    6.7909          3,021,208.95       279,051.11    6.8282        1,905,416.79 
  港币                     15,855.80    0.8724            13,832.60          15,995.00   0.8805          14,083.60 
   中非法郎             2,806,790.00    0.0126            35,365.55      23,858,197.00   0.0149         355,487.14 
   肯尼亚先令          82,583,989.32    0.0829          6,846,218.33     58,950,997.40   0.0901       5,309,010.84 
   菲律宾比索             200,000.00    0.1463            29,260.00        200,000.00    0.1480          29,600.00 
   小 计                                              11,997,425.61                                   8,517,956.70 
⑵银行存款 
   人民币                                           1,026,786,072.63                               1,000,025,881.52 
   美元                 4,735,381.33    6.7909        32,157,558.60      12,871,802.28   6.8282      87,891,225.06 
  港币                 20,317,272.61    0.8724         17,724,788.60     47,544,510.93   0.8805      41,862,941.88 
   中非法郎           240,285,406.00    0.0126          3,027,596.12    762,170,111.00   0.0149       11,356,334.65 
   肯尼亚先令         391,925,976.06    0.0829        32,490,690.05     201,144,194.85   0.0901       18,114,650.37 
   菲律宾比索          28,766,429.52    0.1463         4,208,528.64      22,961,150.27   0.1480       3,398,250.24 
   欧元                 6,813,958.10    8.2710        56,352,568.37       6,654,304.62   9.7971      65,142,832.43 
   澳大利亚元               2,550.21                      15,382.29          2,549.51    6.0878          15,520.85 
   小 计                                            1,172,763,185.30                               1,227,807,637.00 
⑶其他货币资金 
   人民币                                             100,043,831.93                                 73,135,949.59 
   美元                   369,309.13    6.7909         2,507,941.37        369,122.50    6.8282       2,520,442.25 
   欧元                                 8.2710                             376,371.33    9.7971       3,687,347.56 
      小 计                                          102,551,773.30                                  79,343,739.40 
      合 计                                         1,287,312,384.21                               1,315,669,333.10 
    说明：①年末其他货币资金包括：存出投资款15,715.73元和各类保证金102,504,987.28元。 
    ② 除各类保证金102,504,987.28 元受限外，年末不存在质押、冻结或其他权利受到限制的情形。 
    （2）存放在境外的货币资金 
    期末账面余额 
    项 目 
                                   原币金额                    折算率                   人民币金额 
 ⑴现金 
    人民币 
    美元                                  444,890.80            6.7909                          3,021,208.95 
    港币                                    15,855.80           0.8724                             13,832.60 
    中非法郎                             2,806,790.00           0.0126                            35,365.55 
    肯尼亚先令                          82,583,989.32           0.0829                          6,846,218.33 
    菲律宾比索                            200,000.00            0.1463                            29,260.00 
    小 计                                                                                       9,945,885.43 
    ⑵银行存款 
    人民币 
       美元                                        4,356,398.68               6.7909                              29,583,925.32 
       港币                                      20,317,244.51                0.8724                              17,724,764.09 
       中非法郎                                 240,285,406.00                0.0126                               3,027,596.12 
       肯尼亚先令                               391,925,976.06                0.0829                              32,490,690.05 
       菲律宾比索                                28,766,429.52                0.1463                               4,208,528.64 
       欧元                                        6,813,390.72               8.2710                              56,347,875.58 
       澳大利亚元                                      2,550.21                                                        15,382.29 
       小 计                                                                                                     143,398,762.09 
              合 计                                                                                              153,344,647.52 
    2、交易性金融资产 
    项                 目                                期末公允价值             期初公允价值 
    1、交易性债权投资 
    2、交易性权益工具投资                                                                                            74,185.00 
    3、指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 
    4、衍生金融资产 
    5、其他 
    合        计                                                                      74,185.00 
    3、应收股利 
    相关款项 
    被投资单位          期初数         本期增加  本期减少             期末数        未收回的原因          帐龄        是否发生 
                                                                                                                        减值 
    福建建工混                                                                       尚未收到被投 
    凝土有限公        826,457.22                                    826,457.22      资单位已宣告  1 年以内                否 
         司                                                                           分配的股利 
    4、应收账款 
    （1）应收账款按种类披露： 
                                     期末数                                                  期初数 
                                                                                                                              分类依 
   种类               账面金额                    坏账准备                    账面金额                    坏账准备            据和理 
                                                                                                                                由 
                                 比例                       计提比                       比例                      计提比 
                   金额                        金额                        金额                       金额 
                                 （％）                    例 （％）                    （％）                     例 （％） 
                                                                                                                              单项金 
单项金额重                                                                                                                    额为 
               286,418,207.67    94.40       6,909,615.87    2.41     269,034,860.38      93.66      6,735,782.42    2.50 
大的应收款                                                                                                                    200 万 
                                                                                                                               以上 
单项金额不 
重大但按信                                                                                                                    有明显 
用风险特征                                                                                                                    特征表 
组合后该组         223,233.12    0.07          223,233.12   100.00       1,603,867.46      0.56      1,603,867.46   100.00    明难以 
合的风险较                                                                                                                    收回的 
大的应收账                                                                                                                     款项 
    款 
其他不重大 
                 16,759,396.47   5.53        4,537,154.31    27.07      16,610,970.91      5.78      4,403,911.60   26.51 
    应收账款 
    合 计         303,400,837.26   100.00      11,670,003.30    3.85      287,249,698.75    100.00     12,743,561.48     4.44 
    （2）应收账款按账龄披露 
                                              期末数                                                      期初数 
   账龄结构                  账面余额                      坏账准备                       账面余额                      坏账准备 
                                         比例                           比例                          比例                          比例 
                          金额                           金额                          金额                          金额 
                                         （％）                         （％）                        （％）                        （％） 
1年内（含1年）                                                                     194,377,003.04    67.67          1,943,770.03   15.25 
                       212,261,105.59    69.96          2,122,611.04    18.19 
1-2 年（含2 年）                                                                    13,043,097.22     4.54           652,154.85     5.12 
                         9,773,735.77    3.22             488,686.79    4.19 
2-3 年（含3 年）                                                                    45,987,852.00    16.01          4,598,785.20   36.09 
                        48,904,883.75    16.12          4,890,488.38    41.91 
3-4 年（含4 年）                                                                       389,093.00     0.13            97,273.23     0.76 
                           389,093.00    0.13              97,273.25    0.83 
4-5 年（含5 年）                                                                     1,971,893.87     0.69          1,787,880.66   14.03 
                           591,259.53    0.19             407,246.33    3.49 
   5 年以上                                                                         31,480,759.62    10.96          3,663,697.51   28.75 
                        31,480,759.62    10.38          3,663,697.51    31.39 
      合计             303,400,837.26   100.00         11,670,003.30   100.00      287,249,698.75    100.00        12,743,561.48   100.00 
    （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 
    计提 
     应收账款内容               账面余额            坏账金额          比例                               理由 
                                                                      （% ） 
BADEA     （巴代尔基金）         7,783,141.35          77,831.41        1      单项测试未减值的应收款项按账龄计提坏账准备 
OPEC(欧派克)                    10,825,644.05         108,256.44        1      单项测试未减值的应收款项按账龄计提坏账准备 
SAUDI FUND  （沙特基 
                                12,697,195.74         126,971.96        1      单项测试未减值的应收款项按账龄计提坏账准备 
金） 
北京中联光盘公司                   223,233.12        223,233.12       100      估计难以收回，全额计提坏账准备 
                                                                               系应收工程款，据合同，风险由分包方承担，且本 
福建建工集团总公司               2,116,884.72 
                                                                               公司已取得相应的备抵资产 
                                                                               系应收工程款，据合同，风险由分包方承担，且本 
福建省交通厅                   24,563,177.39 
                                                                               公司已取得相应的备抵资产 
                                                                               系应收工程款，据合同，风险由分包方承担，且本 
福源企业有限公司                 1,137,000.00 
                                                                               公司已取得相应的备抵资产 
房地产销售应收款               80,209,348.19          802,093.48        1      单项测试未减值的应收款项按账龄计提坏账准备 
房地产销售应收款                 4,994,576.77        249,728.84        5       单项测试未减值的应收款项按账龄计提坏账准备 
肯尼亚工程部                   86,932,183.04          869,321.82        1      单项测试未减值的应收款项按账龄计提坏账准备 
肯尼亚机场管理局                10,602,152.42         106,021.52        1      单项测试未减值的应收款项按账龄计提坏账准备 
综合楼商场-立根集团            45,693,904.00       4,569,390.40        10      单项测试未减值的应收款项按账龄计提坏账准备 
         合 计                287,778,440.79       7,132,848.99 
    （4 ）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 
                                        期末数                                                      期初数 
      账龄 
                         账面余额                    坏账准备                      账面余额                      坏账准备 
      结构 
                      金额          比例          金额           比例           金额           比例           金额            比例 
                            （％）                   （％）                     （％）                     （％） 
 1 年以内 
  1-2 年 
  2-3 年 
  3-4 年 
  4-5 年      223,233.12     100       223,233.12     100       1,603,867.46     100       1,603,867.46       100 
 5 年以上 
   合计       223,233.12     100       223,233.12     100       1,603,867.46     100       1,603,867.46       100 
    说明：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款是指有明显特征表明难以收回的款项。 
        （5）应收账款中持有公司5%            （含5%）以上表决权股份的股东单位情况 
                                             期末数                                      期初数 
        单位名称 
                                   金额             计提坏账准备               金额             计提坏账准备 
福建建工集团总公司                2,193,043.74             75,129.40         2,201,001.42             75,208.98 
          合计                   2,201,001.42              75,129.40         2,201,001.42             75,208.98 
    （6）应收账款金额前五名单位情况 
    占应收账 无法估计 
    与本公 
           单位名称                                 金额               年限         款总额的 影响数的 
                                   司关系 
                                                                                    比例（%）  原因 
肯尼亚工程部                        客户        86,932,183.04        1 年以内         28.65% 
综合楼商场-立根集团                 客户        45,693,904.00       2 至3 年          15.06% 
福建省交通厅                        客户        24,563,177.39       5 年以上            8.10% 
SAUDI FUND  （沙特基金）  客户                  12,697,195.74        1 年以内          4.18% 
OPEC    （欧派克）                  客户        10,825,644.05        1 年以内          3.57% 
             合计                              180,712,104.22                         59.56% 
    （7）应收关联方账款情况 
    占应收账款总 
            单位名称                        与本公司关系                     金额 
                                                                                            额的比例 （％） 
福建省工业设备安装有限公司               与本公司共同母公司                     7,025.96           0.00 
    （8）本期实际核销的应收账款情况 
    无。 
    5、其他应收款 
    （1）其他应收款按种类披露 
                               期末数                                            期初数 
                 账面金额                  坏账准备                  账面金额                坏账准备         分类依据 
 种类 
                                                                                                      计提     和理由 
                            比例                   计提比例                    比例 
               金额                    金额                       金额                     金额       比例 
                           （％）                    （％）                    （％） 
    （％） 
单项金额                                                                                                                        单项金额 
重大的其      374,884,087.02    91.23     244,452,598.68      65.21      463,868,555.45     93.57    247,441,407.61    53.34    为100 万 
他应收款                                                                                                                        以上 
单项金额 
不重大但 
按信用风                                                                                                                        有明显特 
险特征组                                                                                                                        征表明难 
                 1,246,555.19    0.30        1,213,687.19     97.36        1,232,057.35      0.25      1,217,207.35    98.79 
合后该组                                                                                                                        以收回的 
合的风险                                                                                                                        款项 
较大的其 
他应收款 
其他不重 
大其他应        34,810,614.65    8.47       10,842,195.62     31.15       30,649,948.52      6.18      9,701,995.67    31.65 
收款 
 合 计        410,941,256.86    100.00    256,508,481.49      62.42      495,750,561.32     100.00   258,360,610.63    52.12 
          （2）其他应收款按账龄披露: 
                                             期末数                                                       期初数 
                            账面余额                       坏账准备                     账面余额                       坏账准备 
   账龄结构 
                                          比例                          比例                        比例                            比例 
                          金额                          金额                         金额                           金额 
                                         （％）                         （％）                      （％）                          （％） 
 1 年内 （含1 年）      89,643,650.25    21.81           902,684.53     0.35      165,297,445.79    33.34             715,800.54    0.28 
 1-2 年 （含2 年）      29,836,381.94     7.26           563,782.59     0.22       32,281,298.10    6.51              541,925.40    0.21 
 2-3 年 （含3 年）      11,869,768.97     2.89         3,403,528.70     1.33       11,449,038.81    2.31            2,707,282.70    1.05 
 3-4 年 （含4 年）       2,539,491.64     0.62           439,872.91     0.17        7,864,899.55    1.59              817,631.90    0.32 
 4-5 年 （含5 年）      21,789,323.75     5.30        21,059,620.65     8.20       21,122,960.59    4.26           20,726,439.07    8.02 
     5 年以上         255,262,640.31     62.12       230,138,992.11    89.73     257,734,918.48     51.99         232,851,531.02    90.12 
       合计           410,941,256.86     100.00      256,508,481.49    100.00    495,750,561.32    100.00         258,360,610.63    100.00 
    （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备 
    计提 
    无法估 
    计提 
    计影响 
        其他应收款内容                 账面余额           坏账金额          比例                       理由 
                                                                                                                                  数的原 
                                                                            （% ） 
                                                                                                                                    因 
 香港福银财务投资有限公司  119,258,590.6                 119,258,590.6       100     估计难以收回，全额计提坏账准备  不适用 
                                                   4                  4 
 华亿投资有限公司                    32,805,948.80      32,713,683.77        100     按估计损失金额计提坏账准备                  不适用 
 福建华辰房地产有限公司              24,000,000.00                            0      施工履约保证金，不存在损失                  不适用 
 新中成发展有限公司                  25,929,244.78      25,891,818.82        100     按估计损失金额计提坏账准备                  不适用 
 扬州武夷房地产开发有限公                                                            单项测试未减值的应收款项按账龄 
 司                                  11,000,000.00          110,000.00        1      计提坏账准备                                不适用 
 北京武夷城                          18,876,000.00                            0      预付政府购地款，不存在损失                  不适用 
 福建亿昌集团有限公司                11,003,200.00       11,003,200.00       100     估计难以收回，全额计提坏账准备  不适用 
 武夷(福建)科技有限公司               8,882,210.63        8,882,210.63       100     估计难以收回，全额计提坏账准备  不适用 
 福岛建设有限公司                     8,099,074.76        8,099,074.76       100     按估计损失金额计提坏账准备                  不适用 
 美盛顾问有限公司                     7,814,758.39        6,039,518.05       77      按估计损失金额计提坏账准备                  不适用 
扬州武夷房地产开发有限公                                            单项测试未减值的应收款项按账龄 
司                           26,000,000.00      260,000.00    1     计提坏账准备                        不适用 
香港武夷 （福建）房地产有                                           单项测试未减值的应收款项按账龄 
限公司                        5,843,014.95       58,430.15    1     计提坏账准备                        不适用 
北京武夷物业公司              5,291,793.35    5,291,793.35   100    估计难以收回，全额计提坏账准备  不适用 
重庆市南岸区房管局            5,000,000.00                    0     拆迁安置保证金，不存在损失          不适用 
长春室城市建设房屋拆迁管                                            单项测试未减值的应收款项按账龄 
理办公室                      4,322,800.00       43,228.00    1     计提坏账准备                        不适用 
南岸区建设工程施工安全监 
督站                          3,814,372.00                    0     农民工工资保证金，不存在损失        不适用 
徐其鼎                        3,641,794.86    3,641,794.86   100    估计难以收回，全额计提坏账准备  不适用 
福建置地房地产开发有限公 
司                            3,417,686.00    3,417,686.00   100    估计难以收回，全额计提坏账准备  不适用 
                                                                    单项测试未减值的应收款项按账龄 
福建省二建投标保证金          3,140,000.00       31,400.00    1     计提坏账准备                        不适用 
五凤工程                      3,111,887.00    3,111,887.00   100    估计难以收回，全额计提坏账准备  不适用 
                                                                    单项测试未减值的应收款项按账龄 
长春市住房公积金管理中心      2,949,745.00       29,497.45    1     计提坏账准备                        不适用 
                                                                    单项测试未减值的应收款项按账龄 
律师费                        2,582,672.03      258,267.21    10    计提坏账准备                        不适用 
武夷 （美国）有限公司         2,566,639.53    1,744,800.00    68    按估计损失金额计提坏账准备          不适用 
长春武夷房地产开发有限公 
司                            2,523,383.72    2,523,383.72   100    估计难以收回，全额计提坏账准备  不适用 
厦门宏兴房地产公司            2,330,000.00    2,330,000.00   100    估计难以收回，全额计提坏账准备  不适用 
                                                                    单项测试未减值的应收款项按账龄 
律师费                        3,860,099.75       38,601.00    1     计提坏账准备                        不适用 
莆田市中院人民法院诉讼费      1,956,920.00    1,956,920.00   100    估计难以收回，全额计提坏账准备  不适用 
                                                                    单项测试未减值的应收款项按账龄 
律师费                        4,870,901.66       48,709.01    1     计提坏账准备                        不适用 
离退休工资                       12,138.90                    0     预支款项，不存在损失                不适用 
华凌有限公司                  1,521,713.32                    0     少数股东借款，不存在损失            不适用 
香港武夷 （福建）房地产有 
限公司                        1,820,412.00    1,465,612.51    81    按估计损失金额计提坏账准备          不适用 
                                                                    单项测试未减值的应收款项按账龄 
薛友庚隧道施工队              2,200,000.00       22,000.00    1     计提坏账准备                        不适用 
重庆南滨路管理委员会          1,144,287.10                    0     代政府支付拆迁补偿款，不存在损失 不适用 
福建省能源集团有限责任公                                            单项测试未减值的应收款项按账龄 
司                            4,170,000.00       41,700.00    1     计提坏账准备                        不适用 
南京武夷塑钢建材有限公司        1,000,000.00       50,000.00     5     按估计金额计提坏账准备              不适用 
香港福岛有限公司                 409,555.07      409,555.07     100    估计难以收回，全额计提坏账准备  不适用 
台湾建邦国际公司                  70,758.87       70,758.87     100    估计难以收回，全额计提坏账准备  不适用 
HCA1684/2004 律师费              331,533.81      331,533.81     100    估计难以收回，全额计提坏账准备  不适用 
中前八处                         121,500.00       121,500.00    100    估计难以收回，全额计提坏账准备  不适用 
胡各庄建筑公司                  1,539,565.03    1,539,565.03    100    估计难以收回，全额计提坏账准备  不适用 
海淀二建                        1,430,577.85    1,430,577.85    100    估计难以收回，全额计提坏账准备  不适用 
                                                                       单项测试未减值的应收款项按账龄 
律师费                          1,244,773.27      62,238.66      5     计提坏账准备                        不适用 
福州市仓山金山房地产公司        1,080,000.00    1,080,000.00    100    估计难以收回，全额计提坏账准备  不适用 
                                                                       单项测试未减值的应收款项按账龄 
代下属职工代垫四金              1,515,815.85       15,158.16     1     计提坏账准备                        不适用 
                                                                       单项测试未减值的应收款项按账龄 
保留金－日本开发银行            1,125,204.75       11,252.05     1     计提坏账准备                        不适用 
厦门雅景房地产公司             2,000,000.00     2,000,000.00    100    估计难以收回，全额计提坏账准备  不适用 
江苏中天市政工程                  92,424.95       92,424.95     100    估计难以收回，全额计提坏账准备  不适用 
德宝工程队                        74,380.36       74,380.36     100    估计难以收回，全额计提坏账准备  不适用 
香港福银财务投资有限公司          67,202.13       67,202.13     100    估计难以收回，全额计提坏账准备  不适用 
备用金                            79,200.00       46,332.00     59     按估计损失金额计提坏账准备          不适用 
重庆市南岸区供电局               595,737.20                      0     施工用电押金，不存在损失            不适用 
重庆市南岸区规划分局             200,000.00                      0     规划建设保证金，不存在损失          不适用 
                                                                       系应收工程款，本公司已取得相应的 
福州市拆迁工程处                 172,396.34                      0     备抵资产                            不适用 
林华                              35,807.02                      0     少数股东借款，不存在损失            不适用 
重庆市南岸区环境卫生管理 
处                               780,000.00                      0     还建保证金，不存在损失              不适用 
           合计               379,727,721.6    245,716,285.8 
                                          7               7 
    （4 ）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款： 
 账龄结构                         期末数                                            期初数 
                    账面余额                 坏账准备                  账面余额                 坏账准备 
                               比例                      比例                       比例                     比例 
                  金额                     金额                       金额                       金额 
                              （％）                     （％）                     （％）                   （％） 
 1 年以内        79,200.00     6.35        46,332.00     3.82         61,000.00     4.95        46,150.00    3.79 
   1-2 年       355,507.44    28.52       355,507.44    29.29        356,131.40    28.91       356,131.40    29.26 
   2-3 年       331,533.81    26.60       331,533.81    27.32        334,612.01    27.16       334,612.01    27.49 
   3-4 年 
   4-5 年       480,313.94    38.53       480,313.94     39.57      480,313.94     38.98      480,313.94     39.46 
 5 年以上 
   合计       1,246,555.19    100.00    1,213,687.19    100.00     1,232,057.35    100.00    1,217,207.35   100.00 
    说明：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款是指有明显特征表明难以收回的款项。 
    （5）本期实际核销的其他应收款情况 
                                   其他应收款                                                          是否关联 
           单位名称                                    核销金额                核销原因 
                                       性质                                                            交易产生 
福建建工混凝土公司                      押金               25,000.00   合同未约定的维修费纠纷              否 
宁德高速公路指挥部牙城分部             保证金              90,000.00   该指挥部已撤销多年                  否 
             合 计                                        115,000.00 
        （6）本期其他应收款中持有公司5%                （含5%）以上表决权股份的股东单位情况 
                                                      期末数                                  期初数 
            单位名称 
                                            金额             计提坏账准备            金额         计提坏账准备 
福建省能源集团有限责任公司                 4,170,000.00             41,700.00 
               合计                        4,170,000.00             41,700.00 
    （7）其他应收款金额前五名单位情况 
    占其他应收款总 
          单位名称               与本公司关系                金额                 年限 
                                                                                               额的比例 （％） 
香港福银财务投资有限公司            全资子公司              119,344,654.63          5 年以上                29.04% 
扬州武夷房地产开发有限公司           联营企业                37,000,000.00          1 年以内                 9.00% 
华亿投资有限公司                     联营企业                32,805,948.80          5 年以上                 7.98% 
新中成发展有限公司                   往来单位                25,929,244.78          5 年以上                 6.31% 
福建华辰房地产有限公司                 客户                  24,000,000.00          1 年以内                 5.84% 
                       合计                                 239,079,848.21                                  58.18% 
    （8）应收关联方款项 
    占其他应收款总 
             单位名称                       与本公司关系                   金额 
                                                                                           额的比例 （％） 
福建置地房地产公司                             控股子公司                   3,417,686.00          0.83 
福岛建设有限公司                                联营企业                    9,020,498.17          2.20 
香港福银财务投资有限公司                       全资子公司                 119,344,654.63          29.04 
乐都有限公司                                    联营企业                      192,827.44          0.05 
龙岩新龙水泥厂                                  联营企业                      118,974.00          0.03 
香港华亿有限公司                                联营企业                   32,805,948.80          7.98 
香港武夷(福建)房地产开发公司                   全资子公司                   7,663,426.95           1.86 
    武夷 （美国）有限公司                               全资子公司                        2,566,639.53             0.62 
    厦门广汇川物业公司                                    联营企业                              400.00             0.00 
    扬州武夷房地产开发有限公司                            联营企业                      37,000,000.00              9.00 
    长春武夷房地产有限公司                                 子公司                         2,523,383.72             0.61 
    中厚投资有限公司                                      联营企业                           31,406.40             0.01 
                      合计                                                             214,685,845.64             52.24 
    6、预付款项 
    （1）预付款项按账龄列示 
               账龄                                   期末数                                           期初数 
    1 年以内 （含1 年）                 238,454,131.95             96.77                 202,984,611.48             93.99 
    1 年至2 年 （含2 年）                  3,163,430.98             1.28                    7,177,062.18            3.32 
    2 年至3 年 （含3 年）                  2,415,111.32             0.98                    3,419,391.01             1.58 
    3 年以上                               2,391,500.92             0.97                   2,391,500.92              1.11 
               合计                     246,424,175.17             100.00                215,972,565.59            100.00 
    说明：1 年以上的预付款项主要为未结算的工程款，不存在损失。 
    （2）预付款项金额前五名单位情况 
    与本公司 
               单位名称                                        金额               账龄                 未结算原因 
                                            关系 
    福建省建瓯佳日置业有限公司            供应商            69,000,000.00       1 年以内  预付购地款，土地尚未交付 
    闽清三建公司                          供应商            56,419,690.88       1 年以内  未结算的施工工程款 
    重庆市天顺房屋拆迁有限公司            供应商            20,192,840.00       1 年以内  未结算的拆迁款 
    漳州先行建设有限公司                  供应商             12,192,397.36      1 年以内  未结算的施工工程款 
    SCP 工程公司                          供应商              8,505,941.97      1 年以内  未结算的施工工程款 
                  合计                                     166,310,870.21 
    （3）本期预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位。 
    7、存货 
    （1）存货分类 
                                                   期末数                                                 期初数 
          项目 
                                账面余额           跌价准备         账面价值           账面余额         跌价准备           账面价值 
一、工程承包业务等： 
    1.原材料（库存材料）         26,764,203.01                      26,764,203.01     38,587,408.51                        38,587,408.51 
    2.库存设备                                                                          1,066,150.15                         1,066,150.15 
    3.在产品 （未完施工）       150,581,891.18     1,730,643.26    148,851,247.92     116,049,488.54     1,730,643.26      114,318,845.28 
    4.低值易耗品 
    5.库存商品                      52,060.33        52,060.33                            52,543.70        52,543.70 
         小 计                  177,398,154.52     1,782,703.59    175,615,450.93     155,755,590.90     1,783,186.96      153,972,403.94 
二、房地产开发业务： 
    1.原材料（库存材料）              1,053.00                           1,053.00          5,598.00                             5,598.00 
    2.库存设备 
    3.开发成本                1,508,106,327.68    10,284,939.57  1,497,821,388.11   1,601,006,993.91   10,380,432.48     1,590,626,561.43 
    4.开发产品                 266,308,839.58     7,522,603.30     258,786,236.28    351,348,531.22     7,522,603.30      343,825,927.92 
    5.分期收款开发产品 
    6. 出租开发产品 
    7.周转房 
    8.低值易耗品 
     小 计                1,774,416,220.26  17,807,542.87   1,756,608,677.39  1,952,361,123.13   17,903,035.78   1,934,458,087.35 
     合 计                1,951,814,374.78  19,590,246.46   1,932,224,128.32  2,108,116,714.03   19,686,222.74   2,088,430,491.29 
    2010 年6 月30  日，共有账面价值512,463,506.43 元的存货用于银行贷款抵押担保，具体可以参见附注五、“17、所有权受到限制的资产”；本期利息资本化金额为19,587,274.90 元。 
    （2）开发产品分类项目如下 
           项目名称                 竣工时          年初余额            本年增加           本年减少             年末余额 
                                       间 
福州福新公寓1 号及2 号楼              1996             576,257.32                                                  576,257.32 
福州福新公寓3 号楼                    2000           4,739,119.50                                                4,739,119.50 
泉州武夷花苑                          2006             594,135.11                                                  594,135.11 
福州长乐苑C 栋楼                      2008           2,034,194.51          43,740.28                             2,077,934.79 
南平玉屏山78-82 台地                  2000           2,255,759.10                                                2,255,759.10 
南平武夷花园四期                      2007           1,825,140.24                           1,527,791.40           297,348.84 
福州武夷绿洲                          2009         125,473,503.30      22,660,026.88      98,517,021.00         49,616,509.18 
福州武夷国际城                        2007           2,646,341.29         244,089.50          163,800.00         2,726,630.79 
福州武夷嘉园                          2006          32,028,005.01           2,622.69                            32,030,627.70 
长春武夷嘉园                          2008          21,228,202.68                          2,588,982.30         18,639,220.38 
北京武夷花园                          2007           3,717,592.49                                                3,717,592.49 
南京武夷花园                          2002             942,779.45                                                  942,779.45 
南京武夷商城                          2005             494,764.59                0.01                              494,764.60 
南京“武夷绿洲”一期赏桂苑            2003          10,719,757.25                                               10,719,757.25 
南京“武夷绿洲”二期观竹苑            2007           3,515,417.58                                                3,515,417.58 
南京“武夷绿洲”三期品茗苑            2007           3,539,699.40                                                3,539,699.40 
枫林花园车位                          1995             107,509.05                                 989.01           106,520.04 
厦门武夷花园车位                      1996             166,414.50                               1,530.90           164,883.60 
南和行大厦                            1997         128,301,428.56                          2,133,694.28        126,167,734.28 
漳州武夷名仕园                        2008           6,302,228.74         108,119.67        3,165,012.69         3,245,335.72 
互爱新村杂物间                        1998              84,222.27             530.91                                84,753.18 
双抛桥一里上商品房                    1994              56,059.28                                                   56,059.28 
         合          计                           351,348,531.22       23,059,129.94     108,098,821.58        266,308,839.58 
    （3）开发成本分类项目如下 
                                         预计  预计 
                                 开工 
          项目名称                       开工  竣工            预计总投资              年末余额              年初余额 
                                 时间 
                                          时间  时间 
南平武夷花园五期                 2010              2012         120,000,000.00          14,918,088.74          7,983,705.79 
北京武夷花园                     2007                          重新规划中             432,117,840.17         435,598,296.33 
诏安武夷名仕园项目           2010             2014        201,000,000.00         1,072,929.21         808,508.62 
南京武夷商城C 组团                    2010    2014        240,000,000.00       23,196,935.69       21,644,129.51 
南京水岸家园                 2008             2013        665,000,000.00       124,354,834.29     297,024,890.15 
南京武夷绿洲                 2007             2012        750,000,000.00      296,446,772.79      282,316,064.52 
重庆武夷滨江项目             2002             2016      1,400,000,000.00      457,268,502.35      417,331,552.49 
长春武夷嘉园                 2008             2010         27,500,000.00       23,391,742.64       22,811,094.01 
涵江黄安区A 地块一期         2010             2014        400,000,000.00         8,121,168.50       4,917,263.96 
建瓯武夷花园                 2010             2014        480,000,000.00         8,644,888.03        6,930,536.99 
福州仓山区建新镇地块                                                              115,217.00          115,217.00 
香港筲箕湾184 号物业                                                         36,024,853.26         36,560,721.20 
香港九龙露明道8 号                                                            4,439,574.60          4,489,599.86 
香港永兴街3 号物业                                                           37,320,312.36         21,259,469.99 
香港九龙白加士街 121-123 
号地铺及阁楼                                                                 19,501,594.70          19,682,661.78 
北帝街105、111 号                                                            21,171,073.35         21,533,281.71 
       合         计                                    4,283,500,000.00    1,508,106,327.68    1,601,006,993.91 
          （4 ）存货跌价准备 
                          年初账面           本年             本年减少额          报表折算        年末账面 
      存货总类 
                             余额           计提额         转回        转销        汇率变动         余额 
    一、工程承包业务等 
  在产品（未完施工）       1,730,643.26                                                           1,730,643.26 
  库存商品                    52,543.70                                               -483.37       52,060.33 
      小  计               1,783,186.96                                               -483.37     1,782,703.59 
    二、房地产开发业务 
     开发成本             10,380,432.48                                            -95,492.91    10,284,939.57 
     开发产品              7,522,603.30                                                           7,522,603.30 
      小  计              17,903,035.78                                            -95,492.91    17,807,542.87 
      合     计           19,686,222.74                                            -95,976.28    19,590,246.46 
    8、可供出售金融资产 
                                          年末公允价值                             年初公允价值 
         项      目 
                                    金额                 数量                 金额                数量 
福建省燕京惠泉啤酒股  181,144,853.5                                       190,821,626.8 
                                                       16,437,827.00                           16,901,827.00 
份有限公司流通股                              4                                        3 
    说明：可供出售股票公允价值按2010 年6 月30  日的公开交易市场的收盘价确定。 
    本期可供出售金融资产公允价值变动计入权益的净额为-7,723,502.19 元，影响相关所得税金额为1,930,875.55 元。 
    本年无将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的情况。 
    9、长期股权投资 
    （1）对合营企业投资和联营企业投资 
    本公司在 
                                                                                                                                                 本公司持股  被投资单 
           被投资单位的名称                   企业类型        注册地        法人代表         业务性质        初始投资成本         注册资本 
                                                                                                                                                 比例（% ） 位表决权 
                                                                                                                                                                比例（% ） 
联营企业 
福建建工混凝土有限公司                     有限责任公司         福州         黄国煌         生产混凝土          15,750,000.00    35,000,000.00     45.00%        45.00% 
安徽骏达房地产开发有限公司                 有限责任公司         宿州          吴林          房地产开发           8,200,000.00    20,000,000.00     41.00%        41.00% 
福建华融科技股份有限公司                   股份有限公司         福州         高敏华        电子器材销售         11,500,000.00     51,180,000.00    20.93%        20.93% 
澳洲SANC.NOMINEES PTY LTD                  股份有限公司         澳洲                         地产开发          AUD4,471,000                         19.96%       19.96% 
福建省武夷山旅游开发公司                   有限责任公司        武夷山                                              197,840.61                       5.00%         5.00% 
福建武夷房地产有限公司                     有限责任公司         福州         张仲平           房地产            10,200,000.00     17,000,000.00    60.00%        60.00% 
                                                                                          劳务派遣、对外 
福建中福对外劳务合作公司                   有限责任公司         福州         林淑琴                              1,410,000.00      5,000,000.00    30.00%        30.00% 
                                                                                               贸易 
福州美伦大饭店有限公司                     有限责任公司         福州         许炜华            酒店            144,205,440.00      5,000,000.00    42.16%        42.16% 
福州闽港建筑开发有限公司                   有限责任公司         福州         吴建生            建筑         HKD3,805,546.97       10,000,000.00    40.00%        40.00% 
福建涵江武夷房地产有限公司                 有限责任公司         莆田         陈能娟           房地产        HKD4,822,975.16      22,000,000.00     25.00%        25.00% 
乐都有限公司                               有限责任公司         香港                          房地产          HKD145,909.32       HKD10,000.00     50.00%        50.00% 
龙岩新龙水泥厂                             集体                 龙岩          林超            制造业             1,000,000.00      8,700,000.00     5.00%         5.00% 
马来西亚新山⑴                             有限责任公司      马来西亚                         房地产        HKD1,183,426.32     RM1,000,000.0      30.00%        30.00% 
                                                                                                                                             0 
南平来舟房地产有限公司                     有限责任公司         南平                          房地产          HKD928,074.25                        20.00%        20.00% 
    12,600,000.00 
    HKD29,481,537.0 
北京燕山大酒店有限公司                     有限责任公司         北京         刘元鹏          酒店经营                            USD5,000,000      17.50%        17.50% 
                                                                                                                            0 
南平三江房地产有限公司                     有限责任公司         南平         丁友正           房地产        HKD7,712,419.62                        30.00%        30.00% 
                                                                                                                                 32,000,000.00 
南平时代房地产有限公司                     有限责任公司         南平         张仲平           房地产        HKD1,392,111.37       12,000,000.00    25.00%        25.00% 
泉州武夷物业管理公司                       有限责任公司         泉州         佘祖忆          物业管理            HKD500,000         500,000.00     50.00%        50.00% 
武夷国泰投资公司                           有限责任公司                                                         13,500,000.00                      45.00%        45.00% 
香港武夷装修工程 （福州）公司              有限责任公司         福州         陈友发       室内装饰装修             565,900.00     10,000,000.00     5.00%         5.00% 
厦门广汇川物业管理公司                     有限责任公司         厦门         李漫生          物业管理              302,200.00      1,510,000.00    20.00%        20.00% 
扬州武夷房地产开发有限公司                 有限责任公司         扬州         王克仁        房地产开发           10,200,000.00    20,000,000.00     29.80%        29.80% 
漳州银冠房地产有限公司                     有限责任公司         漳州         段永利           房地产        HKD3,548,285.98       12,600,000.00    30.00%        30.00% 
中厚投资有限公司                           有限责任公司         香港                          房地产            HKD5,000.00      HKD10,000.00      50.00%        50.00% 
                                                                                                             本期营业收入                         关联 
       被投资单位的名称                 期末资产总额             期末负债总额           期末净资产总额                          本期净利润                 组织机构代码 
                                                                                                                  总额                            关系 
联营企业 
福建建工混凝土有限公司                      54,586,585.50              19,302,785.21         35,283,800.29     7,657,632.70     -3,596,318.38     联营        61134306-1 
安徽骏达房地产开发有限公司                                                                                                                        联营       71992204-9 
福建华融科技股份有限公司                    11,142,881.06               5,439,369.56          5,703,511.50                         -20,002.56     联营       26018179-2 
澳洲SANC.NOMINEES PTY LTD                                                                                                                         联营         不适用 
福建省武夷山旅游开发公司                                                                                                                          联营 
福建武夷房地产有限公司                                                                                                                            联营       61100127-2 
福建中福对外劳务合作公司                                                                                                                          联营       70510267-2 
福州美伦大饭店有限公司                                                                                                                                                联营           73363921-5 
福州闽港建筑开发有限公司                                                                                                                                              联营           61130177-7 
福建涵江武夷房地产有限公司                        26,137,003.74                    -670,906.11            26,807,909.85          579,477.30          308,643.91       联营           61125284-8 
乐都有限公司                                    HKD391,937.22                   HKD222,797.3            HKD169,139.92                                                 联营           不适用 
龙岩新龙水泥厂                                     19,634,154.23                 14,984,905.62             4,649,248.61          343,718.89        -1,008,553.60      联营           15787181-6 
马来西亚新山⑴                                                                                                                                                        联营           不适用 
南平来舟房地产有限公司                                                                                                                                                联营 
北京燕山大酒店有限公司                                                                                                                                                联营           60002274-8 
南平三江房地产有限公司                            28,864,219.77                   3,856,174.45            25,008,045.32                                               联营           61105510-7 
南平时代房地产有限公司                            25,421,254.35                   5,914,082.27            19,507,172.08                                               联营           61105709-0 
泉州武夷物业管理公司                                                                                                                                                  联营 
武夷国泰投资公司                                  40,521,222.64                  10,026,078.31            30,495,144.33                                               联营 
香港武夷装修工程 （福州）公司                                                                                                                                         联营           61132014-2 
厦门广汇川物业管理公司                                                                                                                                                联营           15499493-3 
扬州武夷房地产开发有限公司                       100,857,575.57                  81,573,149.46            19,284,426.11           52,950.00        -1,668,261.43      联营           79231483-2 
漳州银冠房地产有限公司                             16,469,029.51                  5,115,917.33            11,353,112.18                                               联营           61151638-0 
中厚投资有限公司                                 HKD20,430.55                 HKD145,929.00            HKD-125,498.45                                                 联营           不适用 
    说明：合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计不存在重大差异。 
    （2）长期股权投资                                                                                                                                                            单位：元 
    在被投 
    资单位 
                                                                                                                   在被投  在被投 
                                                                                                                                       持股比 
                                                                                                                   资单位  资单位 
                               核算方                                                                                                  例与表                        本期计提 
      被投资单位名称                       初始投资成本          期初数           增减变动           期末数         持股     表决权                 减值准备                         本期现金红利 
                                 法                                                                                                    决权比                        减值准备 
                                                                                                                    比例      比例 
                                                                                                                                       例不一 
                                                                                                                    （％）  （％） 
                                                                                                                                       致的说 
                                                                                                                                          明 
福建建工混凝土有限公司         权益法        15,750,000.00     15,562,101.47      -1,689,969.89     13,872,131.58   45%       45% 
安徽骏达房地产开发有限公司  权益法             8,200,000.00      3,699,083.61                        3,699,083.61    41%       41% 
福建华融科技股份有限公司       权益法         11,500,000.00      1,133,591.67                         1,133,591.67  20.93%    20.93%                   1,133,591.67 
澳洲 SANC.NOMINEES       PTY 
                               成本法     AUD4,471,000.00       11,298,179.00        -103,935.54    11,194,243.46    20%        20%                  10,347,833.93 
LTD 
福建省武夷山旅游开发公司       成本法            197,840.61       197,840.61                           197,840.61     10%       10% 
福建武夷房地产有限公司         权益法         10,200,000.00      3,669,889.42          -4,762.90     3,665,126.52    60%        60%                     197,840.61 
福建中福对外劳务合作公司       权益法          1,410,000.00                                                          30%        30% 
福州美伦大饭店有限公司         成本法        144,205,440.00    143,293,890.68                      143,293,890.68   42.16%    42.16% 
福州闽港建筑开发有限公司       权益法     HKD3,805,546.97        3,460,870.10         -31,837.65     3,429,032.45    40%       40% 
福建涵江武夷房地产有限公司  权益法        HKD4,822,975.16        4,805,030.47         23,112.24      4,828,142.71    25%        25% 
乐都有限公司                   权益法       HKD145,909.32          74,463.85            -685.02         73,778.83    50%        50% 
龙岩新龙水泥厂                 成本法          1,000,000.00      1,000,000.00                         1,000,000.00    5%        5%                      765,543.57      50,427.68 
马来西亚新山⑴                 成本法     HKD1,183,426.32      20,621,245.12         -189,701.40    20,431,543.72    30%        30%                  20,431,543.72 
南平来舟房地产有限公司         成本法     HKD,1183,426.32         817,169.38           -7,517.40       809,651.98    20%        20%                     809,651.98 
北京燕山大酒店有限公司         成本法  HKD29,481,537.00        25,958,493.33         -238,800.45    25,719,692.88   17.50%    17.50%                 16,123,292.88 
南平三江房地产有限公司         权益法     HKD7,712,419.62        6,593,909.83         -60,659.48     6,533,250.35    30%        30% 
南平时代房地产有限公司         权益法     HKD1,392,111.37        2,803,974.21         -25,794.65     2,778,179.56    25%        25% 
泉州武夷物业管理公司           成本法       HKD500,000.00         431,445.00           -3,969.00       427,476.00    50%        50%                     427,476.00 
武夷国泰投资公司               成本法         13,500,000.00     13,731,423.33                       13,731,423.33    45%       45%                   11,221,423.33 
香港武夷装修工程 （福州）公 
                               成本法           565,900.00        565,900.00                           565,900.00     5%        5% 
司 
厦门广汇川物业管理公司         成本法           302,200.00          5,265.82                             5,265.82    20%        20% 
扬州武夷房地产开发有限公司  权益法            10,200,000.00      5,585,870.65       4,249,186.67     9,835,057.32    51%        51% 
漳州银冠房地产开发有限公司  权益法        HKD3,548,285.98        2,277,823.71         -20,954.42     2,256,869.29    30%        30% 
香港福银财务投资有限公司        成本法      HKD4,500,001.00                1.04                                  1.04    100%      100% 
元帅庙改建部                    成本法          4,526,193.01       4,526,193.01                          4,526,193.01    50%        50%                     3,546,193.01 
长春武夷房地产开发有限公司  成本法              5,100,000.00       2,000,000.00                          2,000,000.00    51%        51% 
中厚投资有限公司                权益法          HKD5,000.00          -55,250.70             508.27         -54,742.43    50%        50% 
                            合计                                274,058,404.61         1,894,219.38    275,952,623.99                                     65,004,390.70       50,427.68 
    10、投资性房地产 
    按成本计量的投资性房地产 
          项目                 期初数            本期增加          本期减少           汇率变动           期末数 
一、账面原值合计            160,722,467.15                           984,382.14        -610,297.41    159,127,787.60 
1.房屋、建筑物              160,722,467.15                           984,382.14        -610,297.41    159,127,787.60 
    2.土地使用权 
    二、累计折旧和累计摊 
    50,959,000.74 
销合计                                           3,669,335.64        889,845.16        -315,962.82     53,422,528.40 
1、房屋、建筑物              50,959,000.74       3,669,335.64        889,845.16        -315,962.82     53,422,528.40 
    2、土地使用权 
    三、投资性房地产账面 
    109,763,466.41 
净值合计                                        -3,669,335.64         94,536.98        -294,334.59    105,705,259.20 
1．房屋、建筑物               109,763,466.41    -3,669,335.64         94,536.98        -294,334.59    105,705,259.20 
    2．土地使用权 
    四、投资性房地产减值准备 
    5,031,651.59 
累计金额合计                                                                            -46,287.76      4,985,363.83 
1、房屋、建筑物               5,031,651.59                                              -46,287.76      4,985,363.83 
    2、土地使用权 
    五、投资性房地产账面 
    104,731,814.82 
价值合计                                        -3,669,335.64         94,536.98        -248,046.83    100,719,895.37 
1、房屋、建筑物             104,731,814.82      -3,669,335.64         94,536.98        -248,046.83    100,719,895.37 
    2、土地使用权 
    说明：本期折旧和摊销额3,669,335.64 元。 
    投资性房地产本期减值准备计提额0。 
    11、固定资产 
            项目                   期初数          本期增加          本期减少         汇率变动           期末数 
一、账面原值合计               252,465,570.54     15,965,216.76       388,982.74    -19,477,369.40   248,564,435.16 
其中：房屋、建筑物              44,560,253.63                                          -702,979.03    43,857,274.60 
      机器设备                 100,200,725.69     10,559,825.11                     -11,144,252.82    99,616,297.98 
      运输设备                  56,573,493.15      4,365,937.56       337,859.23     -4,206,273.20    56,395,298.28 
      临时设施                  21,467,317.67        158,103.10                      -1,694,337.68     19,931,083.09 
      其他                      29,663,780.40        881,350.99        51,123.51     -1,729,526.67    28,764,481.21 
二、累计折旧合计               143,076,670.05     24,205,611.87       348,023.92    -11,028,453.18   155,905,804.82 
其中：房屋、建筑物              16,077,841.91        832,423.02                         -47,292.74     16,862,972.19 
      机器设备                  55,103,891.22     10,862,373.86                      -6,129,663.33    59,836,601.75 
      运输设备                  40,452,894.43      7,033,156.13       324,344.86     -2,868,683.67    44,293,022.03 
      临时设施                  12,435,079.90      3,921,162.14                        -986,494.22     15,369,747.82 
      其他                      19,006,962.59      1,556,496.72        23,679.06       -996,319.22     19,543,461.03 
三、固定资产账面净值合计 109,388,900.49           -8,240,395.11        40,958.82     -8,448,916.22    92,658,630.34 
其中：房屋、建筑物              28,482,411.72       -832,423.02                        -655,686.29    26,994,302.41 
      机器设备                  45,096,834.47       -302,548.75                      -5,014,589.49    39,779,696.23 
      运输设备                  16,120,598.72     -2,667,218.57         13,514.37    -1,337,589.53     12,102,276.25 
      临时设施                   9,032,237.77     -3,763,059.04                        -707,843.46      4,561,335.27 
      其他                      10,656,817.81       -675,145.73        27,444.45       -733,207.45      9,221,020.18 
    四、减值准备合计 
    其中：房屋、建筑物 
    机器设备 
    运输设备 
    临时设施 
    其他 
五、固定资产账面价值合计 109,388,900.49       -8,240,395.11      40,958.82    -8,448,916.22   92,658,630.34 
其中：房屋、建筑物           28,482,411.72     -832,423.02                      -655,686.29   26,994,302.41 
     机器设备                45,096,834.47     -302,548.75                    -5,014,589.49   39,779,696.23 
     运输设备                16,120,598.72    -2,667,218.57      13,514.37    -1,337,589.53   12,102,276.25 
      临时设施                9,032,237.77    -3,763,059.04                     -707,843.46    4,561,335.27 
     其他                    10,656,817.81     -675,145.73       27,444.45      -733,207.45    9,221,020.18 
    说明：本期无已经达到预定可使用状态并办理竣工决算未结转固定资产的工程项目。 
    本期折旧额24,205,611.87 元。 
    12、无形资产 
            项         目                   期初数          本期增加          本期减少           期末数 
一、原价合计                            351,292,357.87        709,230.99                     352,001,588.86 
其中：土地使用权                        351,292,357.87        709,230.99                     352,001,588.86 
    二、累计摊销合计 
    其中：土地使用权 
三、无形资产账面净值合计                351,292,357.87        709,230.99                     352,001,588.86 
其中：土地使用权                        351,292,357.87        709,230.99                     352,001,588.86 
    四、无形资产减值准备合计 
    其中：土地使用权 
五、无形资产账面价值合计                351,292,357.87        709,230.99                     352,001,588.86 
其中：土地使用权                        351,292,357.87        709,230.99                     352,001,588.86 
    说明：截至2010 年6 月30  日，共有账面价值160,807,466.73 元的土地使用权用于银行贷款担保，具体可以详见附注五、“17、所有权受到限制的资产”。 
    13、商誉 
                                                      本期  本期 
      被投资单位名称                  期初数                                期末数           期末减值准备 
                                                      增加  减少 
南平武夷房地产有限公司               1,922,396.25                            1,922,396.25      1,922,396.25 
长春宝成置业有限公司                 1,400,000.00                            1,400,000.00      1,400,000.00 
漳州武夷房地产开发公司                  81,490.01                               81,490.01         81,490.01 
重庆武夷房地产开发公司                 128,894.91                              128,894.91        128,894.91 
            合 计                    3,532,781.17                            3,532,781.17      3,532,781.17 
    商誉的形成来源：本公司以前年度非同一控制下企业合并形成的股权投资借方差额在2007  年初未摊销金额，因无法确定购买日的可辩认净资产公允价值，故于2007年新旧准则转换时，将此类2007 年初未摊销金额在合并财务报表时列入商誉。至2010年6 月30  日，已全部计提减值准备。 
    14、长期待摊费用 
                               年初账面余                                                                      摊余 
  种 类       原始发生额                        本年增加        本年摊销        累计摊销      年末账面余额 
                                    额                                                                         年限 
办公楼改 
                  880,375.50     567,550.85                      103,191.06      416,015.71       464,359.79    3 年 
良支出 
装修费           435,540.39      315,995.12                       55,453.90      174,999.17       260,541.22    3 年 
担保费和 
               27,518,357.93   11,088,373.03   7,004,616.97    9,167,016.75   18,592,384.68     8,925,973.25    1 年 
保险费 
ERP 软件        2,153,804.00    1,723,043.20                    215,380.40       646,141.20     1,507,662.80    4 年 
IBM  咨询 
                8,550,000.00    6,840,000.00                    855,000.00     2,565,000.00     5,985,000.00    4 年 
费 
合     计      39,538,077.82  20,534,962.20    7,004,616.97   10,396,042.11   22,394,540.76    17,143,537.06 
    15、递延所得税资产/递延所得税负债 
    递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 
    （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 
    项     目                              期末账面余额                      年初账面余额 
    一、递延所得税资产 
    应收账款坏账准备 
                                                                      530,652.76                       485,942.51 
 其他应收款坏账准备 
                                                                      225,671.13                       178,950.14 
 存货跌价准备 
                                                                    1,181,401.74                      1,181,401.74 
 长期股权投资减值准备 
 固定资产减值准备 
 预计负债 
 预提土地增值税 
 长期待摊费用摊销 
 固定资产折旧 
 可抵扣亏损 
                                                                    4,925,127.60                      9,923,322.91 
 未确认收入 
                    合计                                            6,862,853.23                    11,769,617.30 
    二、递延所得税负债 
 公允价值变动损益                                                  27,986,896.31                    29,917,771.86 
 存货评估增值                                                      11,726,766.33                     11,726,766.33 
                    合计                                           39,713,662.64                    41,644,538.19 
    （2）未确认递延所得税资产明细 
              项      目                        未确认期末余额                       未确认年初余额 
 应收账款坏账准备                                           2,386,848.07                          1,242,120.33 
 其他应收款坏账准备                                        63,901,449.24                         63,874,352.10 
 存货跌价准备                                               3,716,159.88                            195,948.73 
 长期股权投资减值准备                                      16,251,097.68                         16,350,232.03 
 投资性房地产减值准备                                        1,246,340.96                         1,257,912.90 
   预计负债                                                         500,000.00                              500,000.00 
   预提土地增值税 
   长期待摊费用摊销 
    固定资产折旧 
   可抵扣亏损                                                    29,816,054.08                           29,816,054.08 
   未确认收入 
                   合计                                        117,817,949.91                          113,236,620.17 
    （3）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 
    项       目                      暂时性差异年末余额                     暂时性差异年初余额 
    一、递延所得税资产 
     应收账款坏账准备                                             2,113,755.32                            1,943,770.04 
     其他应收款坏账准备                                             897,404.92                              715,800.56 
     存货跌价准备                                                 4,725,606.96                            4,725,606.96 
     长期股权投资减值准备 
     投资性房地产减值准备 
     预计负债 
     预提土地增值税 
     长期待摊费用摊销 
     固定资产折旧 
     可抵扣亏损                                                  19,700,510.40                          39,693,291.64 
     未确认收入 
                    合计                                         27,437,277.60                          47,078,469.20 
    二、递延所得税负债 
     公允价值变动损益                                           111,947,585.24                         119,671,087.44 
     存货评估增值                                                46,907,065.32                          46,907,065.32 
                    合计                                        158,854,650.56                         166,578,152.76 
    16、资产减值准备明细 
                               年初账面                                本年减少额               汇率变动         年末账面 
        项      目                              本年计提额 
                                  余额                             转回            转销          影响额             余额 
一、坏帐准备合计                271,104,172.11       88,840.15     943,341.49     115,000.00     -1,956,185.98   268,178,484.79 
其中：应收账款                   12,743,561.48                     943,341.49                     -130,216.69     11,670,003.30 
       其他应收款               258,360,610.63       88,840.15                    115,000.00     -1,825,969.29   256,508,481.49 
       长期应收款 
二、存货跌价准备合计             19,686,222.74                                                     -95,976.28     19,590,246.46 
1、工程承包业务                   1,783,186.96                                                        -483.37      1,782,703.59 
其中：库存商品                      52,543.70                                                         -483.37         52,060.33 
      原材料（库存材料） 
      在产品（未完施工）          1,730,643.26                                                                     1,730,643.26 
2、房地产开发                    17,903,035.78                                                     -95,492.91     17,807,542.87 
    其中：开发成本               10,380,432.48                                                     -95,492.91     10,284,939.57 
           开发产品               7,522,603.30                                                                     7,522,603.30 
    三、可供出售金融资产减 
    值准备合计 
    其中：股权投资 
    债券投资 
    四、持有至到期投资减值 
    准备 
    五、长期股权投资减值准 
    65,400,928.13        50,427.68                                     -446,965.11      65,004,390.70 
    备 
    六、投资性房地产减值准 
    5,031,651.59                                                       -46,287.76       4,985,363.83 
    备 
    七、固定资产减值准备合 
    计 
    其中：房屋、建筑物 
    机器设备（机械设备） 
    八、工程物资减值准备 
    九、在建工程减值准备 
    十、生产性生物资产减值 
    准备 
    十一、油气资产减值准备 
    十二、无形资产减值准备 
    其中：专利权 
    商标权 
    十三、商誉减值准备                 3,532,781.17                                                                        3,532,781.17 
    十四、其他 
    合      计               364,755,755.74       139,267.83     943,341.49      115,000.00     -2,545,415.13    361,291,266.95 
    17、所有权受到限制的资产 
    所有权受到限制的资产类别             年初账面价值           本年增加额            本年减少额           年末账面价值 
    一、用于担保的资产 
    1、存货                                  560,096,480.11                               47,632,973.68        512,463,506.43 
   2、投资性房地产                            71,212,027.23                                2,635,722.71         68,576,304.52 
   3、固定资产                                 9,657,823.32                                9,657,823.32 
   4、土地使用权                              92,662,686.74         68,144,779.99                              160,807,466.73 
                 合 计                       733,629,017.40         68,144,779.99         59,926,519.71        741,847,277.68 
    二、用于质押的资产 
   可供出售金融资产                          190,821,615.54                               80,621,615.54        110,200,000.00 
          所有权受到限制资产作为银行贷款抵押物的明细表如下： 
       抵押物类别                 借款起始日                        借款银行                    借款金额         期末借款余额 
   土地使用权               2009-10-19 至2012-7-30      中国农业银行竹山路支行                 88,000,000.00      88,000,000.00 
   土地使用权                 2010-1-7 至2011-7-30      中国农业银行竹山路支行                100,000,000.00     100,000,000.00 
   土地使用权                 2010-1-7 至2012-7-30      中国农业银行竹山路支行                 12,000,000.00      12,000,000.00 
   土地使用权                2010-2-25 至2013-2-25      中国农业银行南京市江宁支行            160,000,000.00     160,000,000.00 
   土地使用权                  2010-4-6 至2013-4-6      中国农业银行南京市江宁支行             30,000,000.00      30,000,000.00 
                                                        北京银行股份有限公司通州支 
   存货                      2009-7-23 至2010-9-10                                            100,000,000.00     100,000,000.00 
                                                        行 
   存货                      2009-2-27 至2012-2-23      中国工商银行江宁支行                   50,000,000.00      35,000,000.00 
                                                        中国民生银行股份有限公司重 
   存货                       2009-4-20 至2011-4-2                                            150,000,000.00     150,000,000.00 
    庆朝天门支行 
    中国工商银行股份有限公司重 
存货                  2009-3-31 至2010-10-13                                       10,000,000.00     10,000,000.00 
                                                庆南岸支行 
存货                   2008-1-29 至2018-1-29    中国工商银行（亚洲）有限公司       12,090,856.21     10,354,769.04 
存货                 2005-10-12至2020-10-11     香港永亨银行                       41,105,464.45     36,201,269.58 
存货                   2009-11-9 至2024-11-8    香港永亨银行                        8,764,996.05      8,445,984.53 
存货                 2009-11-30 至2019-11-30    中国工商银行（亚洲）有限公司        9,945,360.00      9,945,360.00 
存货                 2009-11-23 至2009-11-23    中国工商银行（亚洲）有限公司       10,774,140.00     10,774,140.00 
投资性房地产           2008-1-29 至2018-1-29    中国工商银行（亚洲）有限公司       32,795,185.68     16,538,290.10 
投资性房地产           2009-7-13 至2010-7-13    中国银行福建省分行                162,000,000.00    162,000,000.00 
可供出售金融资产       2010-6-30 至2011-6-30    招商银行东街支行                  100,000,000.00    100,000,000.00 
    18、短期借款 
       借款类别                           年末账面余额                               年初账面余额 
       信用借款                                         40,066,310.00                            40,286,380.00 
       抵押借款                                        162,000,000.00                          212,000,000.00 
       保证借款                                        515,185,520.89                          554,549,198.82 
       质押借款                                        171,000,000.00                            80,000,000.00 
       合      计                                      888,251,830.89                          886,835,578.82 
    19、应付票据 
                   种  类                                  期末数                           期初数 
 商业承兑汇票 
 银行承兑汇票                                                                                     1,570,350.00 
                  合      计                                                                      1,570,350.00 
    说明：下一会计期间将到期的金额0 元。 
    20、应付账款 
    （1）按账龄列示 
               账龄                                 期末数                               期初数 
1 年内 （含1 年）                                         376,052,555.10                        428,867,579.94 
1-2 年 （含2 年）                                           42,499,413.61                        73,580,700.80 
2-3 年 （含3 年）                                            5,802,321.61                           603,003.58 
3 年以上                                                    36,852,296.10                        39,010,151.88 
               合计                                       461,206,586.42                        542,061,436.20 
    说明：账龄超过1 年的大额应付账款主要为尚未支付的工程款： 
         款项内容                   金额                  账龄                       未支付原因 
福建建工交通大楼项目部            24,601,535.69         3 年以上                     未决算工程款 
福建建工集团总公司                24,334,960.94     1-2 年 （含2 年）            已结算未支付的工程款 
    （2）主要项目披露 
    款项分类                               期末数                                期初数 
            预提成本                                   323,791,547.84                       328,759,966.80 
            工程 款                                    120,398,425.92                       173,957,605.17 
            其      他                                  17,016,612.66                        39,343,864.23 
           合       计                                 461,206,586.42                       542,061,436.20 
    （3）本期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联 
    方的款项情况 
            单位名称                              期末数                              期初数 
福建建工集团总公司                                      49,516,498.88                        88,344,083.82 
福建省第七建筑工程公司                                    1,521,499.42                        3,786,077.09 
福建省建筑科学研究院                                                                            155,465.00 
福建省工业设备安装有限公司                               2,046,202.87                         1,735,723.13 
福建建工混凝土有限公司                                       14,220.00                           14,220.00 
              合计                                      53,098,421.17                        94,035,569.04 
    说明：应付账款期末余额中应付关联方款项为53,098,421.17 元，占应付账款总额11.51%。 
    21、预收账款 
    （1）按账龄列示 
              账龄                                期末数                              期初数 
1 年内 （含1 年）                                      642,750,329.28                       867,750,604.43 
1-2 年 （含2 年）                                       17,305,410.45                         6,982,961.41 
2-3 年 （含3 年）                                                                            10,322,251.00 
3 年以上                                                   652,872.13                           623,678.14 
              合计                                     660,708,611.86                       885,679,494.98 
    （2）主要项目披露 
            类      别                            期末数                              期初数 
           预收售房款                                  198,045,455.92                       402,857,353.43 
           预收工程款                                  461,045,874.45                       480,793,307.41 
           其他预收款                                     1,617,281.49                        2,028,834.14 
             合  计                                    660,708,611.86                       885,679,494.98 
    （3）本期预收款项中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项。 
    22、应付职工薪酬 
            类     别                 期初数          增加            减少        汇率变动          期末数 
 一、工资、奖金、津贴和补贴        14,562,597.35  22,533,075.75   27,247,500.89   -643,687.54      9,204,484.67 
 二、职工福利费                        10,400.00   2,705,711.38    2,643,911.39          0.01         72,200.00 
 三、社会保险费                      486,718.30      1,949,962.45    1,272,369.68      -451.80       1,163,859.27 
     其中：1.医疗保险费                82,103.86     474,737.55      352,374.58       -269.13        204,197.70 
            2.基本养老保险费          351,809.77    1,365,245.00     836,351.70       -182.66        880,520.41 
            3.年金缴费                                    65.00           65.00 
            4.失业保险费               34,560.72      56,920.28       35,720.63         -0.01         55,760.36 
            5.工伤保险费                 8,534.37       27,519.11       25,567.17                        10,486.31 
            6.生育保险费                 9,709.58       25,475.51       22,290.60                        12,894.49 
  四、住房公积金                       252,724.58      673,698.92      364,614.92                       561,808.58 
 五、工会经费和职工教育经费          1,656,123.96      624,632.93      329,826.75         -0.01       1,950,930.13 
 六、非货币性福利                                       15,000.00       15,000.00 
 七、因解除劳动关系给予的补偿                           55,200.00       55,200.00 
    八、其他 
    其中：以现金结算的股份支 
    付 
    小  计                 16,968,564.19    28,557,281.43   31,928,423.63   -644,139.34      12,953,282.65应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。 
    23、应交税费 
            税费项目                            年末账面余额                          年初账面余额 
营业税                                                      1,133,320.87                         -2,419,834.76 
代扣代交营业税                                               -142,438.98                            945,173.53 
企业所得税                                                  8,807,689.01                         68,776,658.83 
城建税                                                        -54,074.99                            364,056.64 
增值税                                                       -589,150.41                           -719,003.26 
房产税                                                         82,993.54                             80,827.72 
土地使用税                                                   -126,706.82                             31,676.68 
个人所得税                                                    380,378.84                            451,774.91 
资源税                                                                                                 3,817.40 
土地增值税                                                133,592,511.43                        105,979,646.80 
教育附加费                                                      4,914.29                             61,201.91 
基础设施附加费                                                 31,238.21                             31,238.21 
社会事业发展费                                                 44,038.24                             44,038.24 
防洪护堤费                                                    303,129.76                            261,194.83 
市场物价调节基金                                               44,488.87                             44,488.87 
副食品基金                                                     90,351.50                             90,351.50 
其他                                                          114,819.72                            956,258.93 
               合计                                      143,717,503.08                         174,983,566.98 
    24、应付股利 
           投资者名称                年末账面余额 年初账面余额                 超过1 年未支付的原因 
北京市通州区综合投资公司                  663,143.67          663,143.68              对方未催收 
福建省建材工业总公司                      320,000.00          320,000.00 
保信 （中国）置业投资控股有 
限公司                                    131,258.57 
伟昌实业有限公司                          196,887.85 
福建省淡水水产技术开发公司              1,277,500.00        1,277,500.00 
香港港华公司                               20,240.00           20,240.00              对方未催收 
    合 计                   2,609,030.09      2,280,883.68 
    25、其他应付款 
    （1）按账龄列示 
      账 龄           年末账面余额            比例(%)          年初账面余额           比例(%) 
     1 年以内            85,203,719.05         39.61              69,643,198.31         34.84 
      1-2 年             33,217,155.30         15.44              45,138,855.69         22.58 
      2-3 年             19,975,654.23          9.29              20,009,039.08         10.01 
     3 年以上            76,709,217.50         35.66              65,113,439.83         32.57 
     合  计             215,105,746.08         100.00            199,904,532.91        100.00 
     账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明： 
              对方单位                       金额                   内容                 账龄 
代建工程                                    7,050,628.02  代建工程款                    1 至2 年 
福建涵江武夷房地产开发有限公司              3,700,000.00  借款                          1 至2 年 
保函保证金                                  3,778,700.00  保函保证金                    1 至2 年 
重庆巴南建设 （集团）有限公司               2,400,000.00  施工保证金                    1 至2 年 
民生集团有限公司、易自强                    2,811,267.13  借款                          1 至2 年 
保证金                                      2,885,000.00  施工保证金                    1 至2 年 
福建省工业设备安装有限公司                  1,850,000.00  施工保证金                    1 至2 年 
重庆灯塔建筑工程有限公司                    1,800,000.00  施工保证金                    1 至2 年 
诏安武夷永华房地产有限公司                  1,462,000.00  借款                          1 至2 年 
    漳州先行建设有限公司                        9,185,687.49  代垫设备款项，未结算         2 至3 年 
工程保证金                                  6,000,000.00  施工保证金                   2 至3 年 
鼓西街道西门经济合作社                      2,458,570.22  借款                         2 至3 年 
福州市土地开发拆迁工程处                   15,919,949.43  借款                         3 年以上 
南平时代房地产有限公司                      7,521,282.40  借款                         3 年以上 
福建武夷房地产开发有限公司                  5,895,379.47  借款                         3 年以上 
伟昌实业发展有限公司                        6,113,918.78  借款                         3 年以上 
保信（中国）置业投资控股有限公司            5,506,798.18  借款                         3 年以上 
南平三江房地产有限公司                      5,000,000.00  借款                         3 年以上 
代收安置购房款                              3,299,202.23  代收拆迁安置房款             3 年以上 
福州闽港建筑开发有限公司                    2,775,160.03  借款                         3 年以上 
漳州银冠房地产开发有限公司                  2,612,159.55  借款                         3 年以上 
深圳武夷国泰投资有限公司                    2,510,000.00  借款                         3 年以上 
杨桥四分部                                  2,361,998.50  借款                         3 年以上 
马来西亚新山（1）—华凌                     1,939,912.26  借款                         3 年以上 
马来西亚新山（1）—美盛                     1,939,912.26  借款                         3 年以上 
                合计                     108,777,525.95 
    说明：未支付原因主要为项目未结算或对方未催收。 
    （2）主要项目披露 
    项目                        期末数              期初数                款项内容 
福州市土地开发拆迁工程处                 15,919,949.43      15,919,949.43  代收拆迁安置房款 
福建涵江武夷房地产开发有限公司            9,700,000.00       8,700,000.00  借款 
漳州先行交通工程公司                      9,516,959.29      15,941,392.45  代垫设备款项，未结算 
福建建工集团总公司                        8,309,621.90      11,560,056.89  借款及施工保证金 
南平三江房地产公司                        8,000,000.00       5,000,000.00  借款 
合 计                                    51,446,530.62      57,121,398.77 
    （3）本期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关 
    联方情况 
          单位名称                          期末数                          期初数 
福建省工业设备安装有限公司                         1,850,000.00                    1,850,000.00 
马来西亚新山（1）                                   420,714.90                      424,621.13 
武夷装修有限公司                                    558,963.30                      571,743.30 
诏安武夷永华房地产有限公司                         1,462,000.00                    1,662,000.00 
福州闽港建筑开发公司                              2,775,160.03                     2,775,160.03 
福建武夷房地产开发公司                             5,895,379.47                    5,893,159.73 
福建七建集团有限公司                               1,998,000.00                    1,648,000.00 
南平时代房地产有限公司                             7,521,282.40                    7,521,282.40 
福建建工路桥有限公司                                                                  17,065.27 
漳州银冠房地产开发公司                            2,612,159.55                     2,612,159.55 
南平三江房地产公司                                 8,000,000.00                    5,000,000.00 
福建中福劳务                                        913,050.00                      913,050.00 
深圳武夷国泰投资有限公司                          2,510,000.00                     2,510,000.00 
安徽骏达房地产开发有限公司                         3,619,365.66 
福建涵江武夷房地产开发有限                         9,700,000.00                    8,700,000.00 
元帅庙改建部                                        980,000.00                      980,000.00 
福建安福房地产公司                                  378,499.35                      378,374.35 
福建建工集团总公司                                 8,309,621.90                   11,560,056.89 
华采发展有限公司                                  2,791,680.00                     2,817,600.00 
福建华融科技股份有限公司                            996,034.00                      996,034.00 
             合计                                63,291,910.56                    58,830,306.65 
    其他应付款期末余额中应付关联方款项为63,291,910.56 元，占其他应付款总额29.42%。 
    26、预计负债 
      项目              期初数            本期增加            本期减少            期末数 
    未决诉讼 
      其他            2,000,000.00                                             2,000,000.00 
      合计            2,000,000.00                                             2,000,000.00 
    27、一年内到期的非流动负债 
    （1）一年内到期的长期借款 
               项目                                  期末数                                 期初数 
质押借款 
抵押借款                                                   110,000,000.00                         110,000,000.00 
保证借款                                                   225,000,000.00                         249,200,000.00 
信用借款 
               合计                                        335,000,000.00                         359,200,000.00 
    （2）金额前五名的1 年内到期的长期借款 
          贷款                              借款终止                  利率 
                           借款起始日                      币种                     期末数             期初数 
          单位                                  日                    （％） 
北京银行股份有限公司 2009  年7  月 2010 年9 
                                                         人民币  5.40%            100,000,000.00    100,000,000.00 
通州支行                   23  日          月10 日 
                           2008  年2  月 2010 年7                   3.51%浮 
中国进出口行上海分行                                     人民币                    75,000,000.00     75,000,000.00 
                           29  日          月31  日                 动利率 
                           2009  年2  月 2011 年1                   3.51%浮 
中国进出口行上海分行                                     人民币                    68,000,000.00 
                           27  日          月31  日                 动利率 
                           2009  年2  月 2011 年6                   3.51%浮 
中国进出口行上海分行                                     人民币                    52,000,000.00 
                           27  日          月30  日                 动利率 
                           2009 年6 月1    2011 年6                 3.51%浮 
中国进出口行上海分行                                     人民币                    30,000,000.00 
                           日              月30  日                 动利率 
          合计                                                                   325,000,000.00     175,000,000.00 
    （3）1 年内到期的长期借款中的无逾期借款。 
    28、长期借款 
    （1）长期借款分类 
             借款类别                                期末数                                 期初数 
质押借款 
抵押借款                                                   667,259,813.25                         450,673,692.05 
保证借款                                                    80,000,000.00                         150,000,000.00 
信用借款 
               合计                                        747,259,813.25                         600,673,692.05 
    （2）金额前五名的长期借款 
    利率 
      贷款单位           借款起始日  借款终止日           币种        （％）        期末数             期初数 
中国农业银行南京市 2010  年2  月 2013 年2 月 
                                                        人民币        5.40       160,000,000.00 
江宁支行                25  日           25  日 
中国民生银行股份公 2009  年4  月 2011 年4 月 
                                                        人民币        6.48       150,000,000.00     150,000,000.00 
司重庆朝天门支行        20  日           2  日 
                        2010 年1 月7     2011 年7 月 
农行南京竹山路支行                                      人民币        5.40       100,000,000.00 
                         日              30  日 
                        2009 年10 月 2012 年7 月 
农行南京竹山路支行                                      人民币        5.40        88,000,000.00 
                         19 日           30  日 
中国进出口银行上海 2010 年1 月8          2011  年 11                3.51%浮 
                                                        人民币                    45,000,000.00 
分行                     日              月8  日                    动利率 
    合计                                                           543,000,000.00   150,000,000.00（3）无因逾期借款获得展期形成的长期借款。 
    29、长期应付款 
             项 目                       期末数                 期初数                   期限 
杏林滨海苑合作款                            350,000.00              350,000.00 
福新公寓1、2 号楼项目合作款                   12,275.48              12,275.48 
             合计                           362,275.48              362,275.48 
    30、股本 
    本期增减变动 
          项目                 期初数        发行新              公积 其                   期末数 
                                                        送股  金转             小计 
                                               股                         他 
    股 
    一、有限售条件股份 
1、国家持股                   122,697,740                                                 122,697,740 
2、国有法人股份                97,585,700                                                  97,585,700 
    3、其他内资持股 
    其中：境内法人持股 
    境外自然人持股 
    其他 
    4、外资持股 
    其中： 
    境内自然人持股 
    有限售条件股份合计         220,283,440.0                                               220,283,440.0 
    二、无限售条件流通股 
    1、人民币普通股               169,169,000                                                 169,169,000 
    2、境内上市的外资股 
    3、境外上市的外资股 
    4、其他 
已上市流通股份合计          169,169,000.0                                               169,169,000.0 
三、股份总数                389,452,440.0                                               389,452,440.0 
    31、资本公积 
         项目                 期初数             本期增加           本期减少             期末数 
资本溢价（股本溢价） 493,793,609.38                                                    493,793,609.38 
其他资本公积                103,329,919.96        1,930,875.55       7,723,502.19       97,537,293.32 
         合计              597,123,529.34         1,930,875.55       7,723,502.19      591,330,902.70 
    说明：本期资本公积增减变动系可供出售金融资产公允价值变动及出售所致。 
    32、盈余公积 
       项目                  期初数               本期增加               本期减少                期末数 
法定盈余公积                 1,301,611.45                                                        1,301,611.45 
任意盈余公积 
储备基金 
企业发展基金 
其他 
       合计                  1,301,611.45                                                        1,301,611.45 
    33、未分配利润 
                       项目                                  金额                 提取或分配比例(%) 
调整前上年末未分配利润                                    90,834,251.87 
调整年初未分配利润合计数 （调增+，调减-） 
调整后年初未分配利润                                      90,834,251.87 
加：本期归属于母公司所有者的净利润                        32,120,178.22 
减：提取法定盈余公积 
     提取任意盈余公积 
     提取一般风险准备 
     应付普通股股利 
     转作股本的普通股股利 
期末未分配利润                                           122,954,430.09 
    未分配利润中包括的子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额0 元。 
    34、营业收入、营业成本 
    （1） 
                          本期发生额                                        上年同期发生额 
项目 
          主营业务         其他业务           合计            主营业务         其他业务            合计 
营业 
          845,914,949.19    11,739,388.48  857,654,337.67    1,047,219,599.60   8,250,881.76     1,055,470,481.36 
收入 
营业 
          579,451,309.29     5,343,323.13  584,794,632.42      678,875,806.54   5,541,889.82      684,417,696.36 
    成本 
    （2）主营业务 （分行业） 
                                      本期发生额                                 上年同期发生额 
     业务类别 
                              收入                   成本                   收入                  成本 
工程承包业务 
                            235,414,719.95         182,667,103.25         298,666,443.29        278,065,544.37 
房地产开发业务 
                            598,880,971.92         387,617,326.37         739,795,584.31        395,708,712.93 
商业贸易业务 
                                398,586.39             215,213.44             532,521.77            317,041.96 
劳务、技术服务 
                               9,043,005.85          7,422,593.96           4,962,540.69          3,516,197.48 
    其他业务 
                               2,177,665.08          1,529,072.27          3,262,509.54         1,268,309.80 
       合 计 
                             845,914,949.19        579,451,309.29      1,047,219,599.60       678,875,806.54 
    （3）主营业务 （分地区） 
                                   本期发生额                                  上年同期发生额 
    地区名称 
                           收入                   成本                   收入                   成本 
      福建省              249,379,734.24         117,567,175.99        738,556,882.91         433,927,808.12 
      香 港                                                                 52,890.00              52,598.66 
      北 京                40,050,239.39          31,791,041.47        126,576,999.80          89,034,183.88 
      江 苏               322,120,905.00         250,868,537.96         33,993,305.00          21,602,342.00 
      吉 林                 5,957,702.00           2,588,982.30          4,857,981.20           2,190,691.92 
      重 庆                                                               -545,417.00            -214,858.00 
      非 洲               228,406,368.56         176,635,571.57        143,726,957.69         132,283,039.96 
      菲律宾 
       合计               845,914,949.19         579,451,309.29       1,047,219,599.60        678,875,806.54 
        （4 ）公司前五名客户的营业收入情况 
                                                                                         占公司全部营业收 
                     客户名称                                    营业收入 
                                                                                          入的比例 （％） 
肯尼亚工程部                                                          143,065,564.86           16.68% 
赤道几内亚基础建设部                                                   20,160,000.00            2.35% 
肯尼亚国防部                                                           15,603,043.95            1.82% 
肯尼亚机场管理局                                                        5,605,156.97            0.65% 
福建省福利彩票发行中心                                                  2,826,074.00            0.33% 
                     合     计                                        187,259,839.78           21.83% 
    35、合同项目收入 
                                                                       累计已确认毛利         已办理结算的 
        工程项目               合同金额         累计已发生成本 
                                                                        （亏损以“-”号表          金额 
 肯尼亚A2 公路项目           485,589,106.00       225,304,088.08            18,225,862.88     297,166,160.73 
 肯尼亚迪卡公路项目  613,793,103.45                105,778,541.21            6,997,227.04      39,785,528.99 
    说明： 以上两个项目业主均为肯尼亚工程部，肯尼亚A2 公路项目本期确认营业收入87,547,886.36  元，占本期营业收入的10.21%；肯尼亚迪卡公路项目本期结算价为55,517,678.50  元，占本期营业收入的6.47%。 
    其他工程项目本期确认的营业收入均未超过本期营业收入的10%。 
    36、营业税金及附加 
     种       类                   计缴标准                    本期发生额             上年同期发生额 
 营业税金                          3%、5%                         34,021,196.38              42,782,138.91 
 城建维护建设税                       7%                              79,799.68                 379,358.37 
 教育费附加                          1-4%                            350,887.18                 531,225.29 
    基础设施费 
    社会事业发展费 
堤防费                          0.1%                                                325,781.22 
资源税                                                                              136,267.11 
                    按超率累进税率30%－60% 
土地增值税                                               37,373,686.97           67,778,723.00 
                               计缴 
增值税 
其他                                                        655,787.77              770,971.29 
   合       计                                           72,481,357.98          112,704,465.19 
    37、投资收益 
    （1）投资收益明细情况 
                        项目                               本期发生额        上年同期发生额 
成本法核算的长期股权投资收益                                  4,170,000.00        2,500,000.00 
权益法核算的长期股权投资收益                                 -2,401,841.36       -4,530,923.48 
处置长期股权投资产生的投资收益 
持有交易性金融资产期间取得的投资收益                           266,216.07 
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益                      2,535,274.05        1,757,260.70 
处置交易性金融资产取得的投资收益                                95,349.85            74,462.49 
持有到期投资取得的投资收益 
可供出售金融资产等取得的投资收益                              3,858,152.90          987,502.86 
其他 
                        合计                                  8,523,151.51          788,302.57 
    （2）按成本法核算的长期股权投资收益 
         被投资单位                      本期发生额                    上年同期发生额 
福州美伦大饭店有限公司                            4,170,000.00                    2,500,000.00 
             合计                                 4,170,000.00                    2,500,000.00 
      （3）按权益法核算的长期股权投资收益： 
         被投资单位                      本期发生额                    上年同期发生额 
福建涵江武夷房地产有限公司                           67,315.24                      -12,215.12 
福建建工混凝土有限公司                           -1,618,343.27                     -557,218.02 
厦门东南亚工程有限公司                                                              -36,547.01 
乐都有限公司                                                                            902.22 
中厚投资有限公司                                                                     -1,212.06 
扬州武夷房地产开发有限公司                         -850,813.33                      390,189.85 
安徽骏达房地产开发有限公司                                                       -3,923,712.38 
福建华融科技股份有限公司                                                            -90,493.64 
福建中福对外劳务合作公司                                                            -300,617.32 
             合计                                 -2,401,841.36                   -4,530,923.48 
    38、资产减值损失 
                      项  目                               本期发生额          上年同期发生额 
一、坏账损失                                                    -854,501.34          6,039,381.94 
二、存货跌价损失                                                                       236,730.35 
    三、可供出售金融资产减值损失 
    四、持有至到期投资减值损失 
    五、长期股权投资减值损失                                          50,427.68             30,881.90 
    六、投资性房地产减值损失 
    七、固定资产减值损失 
    八、工程物资减值损失 
    九、在建工程减值损失 
    十、生产性生物资产减值损失 
    十一、油气资产减值损失 
    十二、无形资产减值损失 
    十三、商誉减值损失 
    十四、其他 
    合 计                                    -804,073.66          6,306,994.19 
    39、营业外收入 
            项     目                        本期发生额                    上年同期发生额 
处置非流动资产利得合计                                   41,969.63                      21,168.70 
其中：处置固定资产利得                                   41,969.63                      21,168.70 
       处置无形资产利得 
非货币性资产交换利得 
债务重组利得                                                                            99,100.00 
政府补助                                                 11,859.00 
盘盈利得 
捐赠利得 
罚没利得                                                 25,000.00                      31,782.48 
赔偿利得 
违约利得                                                992,000.00 
无法支付的应付款项收入                                  495,289.06 
其他                                                  1,665,990.00                     134,696.20 
            小  计                                    3,232,107.69                     286,747.38 
    40、营业外支出 
            项     目                       本期发生额                    上年同期发生额 
处置非流动资产损失合计                                    2,079.63                         688.80 
     其中：处置固定资产损失                               2,079.63                         688.80 
           处置无形资产损失 
固定资产报废损失                                                                       122,605.13 
非货币性资产交换损失 
债务重组损失 
公益性捐赠支出                                         620,999.99                       20,000.00 
非常损失                                                    248,700.20                          61,840.52 
盘亏损失 
赔偿支出                                                      30,739.76 
违约支出                                                     191,826.09 
罚没支出                                                       4,371.00                        555,539.26 
其他                                                          91,004.51                        250,543.79 
             小  计                                        1,189,721.18                      1,011,217.50 
    41、所得税费用 
              费用（收益）的组成                           本期发生额               上年同期发生额 
当期所得税                                                      52,262,799.60               55,396,897.86 
递延所得税                                                       4,906,764.07                 -347,578.37 
                 合            计                               57,169,563.67               55,049,319.49 
    42、其他综合收益 
                             项目                                    本期发生额         上年同期发生额 
1、可供出售金融资产产生的利得 （损失）金额                               -7,723,502.19       45,655,578.51 
   减：可供出售金融资产产生的所得税影响                                  -1,930,875.55        11,848,542.43 
                              小计                                       -5,792,626.64       33,807,036.08 
    2、按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有 
    的份额 
    减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所 
    享有的份额产生的所得税影响 
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 
    小计 
    3、现金流量套期工具产生的利得 （或损失）金额 
    减：现金流量套期工具产生的所得税影响 
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 
    转为被套期项目初始确认金额的调整 
    小计 
4、外币财务报表折算差额                                                  -1,872,869.11           -48,674.09 
    减：处置境外经营当期转入损益的净额 
                              小计                                       -1,872,869.11          -48,674.09 
    5、其他 
    减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 
    前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 
    小计 
    合计                                        -7,665,495.75       33,758,361.99 
    43、现金流量表项目注释 
    （1）收到的其他与经营活动有关的现金 
         项            目                      本期发生额                       上年同期发生额 
利息收入                                                 5,071,922.89                        1,800,736.88 
营业外收入                                                 2,736,818.63                           286,747.38 
租金收入                                                   9,272,644.52                         7,973,378.90 
经营性往来款                                            135,716,080.88                         87,065,410.50 
         合             计                              152,797,466.92                         97,126,273.66 
    （2）支付的其他与经营活动有关的现金 
         项             目                       本期发生额                        上年同期发生额 
管理费用                                                 21,261,596.07                         18,001,424.53 
营业费用                                                   5,679,629.51                        21,095,291.16 
财务费用                                                   3,452,494.93                         2,907,325.23 
营业外支出                                                 1,187,641.55                           826,083.05 
经营性往来款                                             23,852,307.96                        172,925,868.06 
         合             计                               55,433,670.02                        215,755,992.03 
    （3）收到的其他与投资活动有关的现金 
    无。 
    （4 ）支付的其他与投资活动有关的现金 
    无。 
    （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 
                  项             目                           本期发生额                上年同期发生额 
银行贷款抵押物的保险费、评估费、抵押费等                              1,769,500.00                3,896,038.04 
银行贷款担保费                                                        6,838,400.00                8,741,427.72 
                  合            计                                    8,607,900.00               12,637,465.76 
    44、现金流量表补充资料 
    （1）现金流量表补充资料 
                       项      目                                本年金额                 上年同期金额 
1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 
  净利润                                                             67,244,812.54              101,563,103.41 
  加：资产减值准备                                                     -804,073.66                5,927,172.30 
        固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 
                                                                                                 25,321,409.68 
产、投资性房地产折旧                                                 27,874,947.51 
       无形资产摊销 
       长期待摊费用摊销                                              10,396,042.11                9,911,278.63 
       处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 
                                                                     -1,667,775.97                  -20,479.90 
失（收益以“— ”号填列） 
        固定资产报废损失（收益以“— ”号填列）                                                     122,605.13 
       公允价值变动损失（收益以“— ”号填列） 
       财务费用 （收益以“— ”号填列）                              47,828,029.64               32,002,018.24 
       投资损失 （收益以“— ”号填列）                              -8,523,151.51                 -788,302.57 
       递延所得税资产减少 （增加以“— ”号填列）                     4,906,764.07                 -126,450.12 
       递延所得税负债增加 （减少以“— ”号填列）                                                  -221,128.25 
       存货的减少 （增加以“— ”号填列）                           192,209,992.38               43,157,784.68 
       经营性应收项目的减少 （增加以“— ”号填列）                 38,205,556.37               -59,779,128.15 
       经营性应付项目的增加 （减少以“— ”号填列）               -325,905,865.17              617,913,087.31 
       其他                                                           1,670,282.91                -573,124.83 
       经营活动产生的现金流量净额                                   53,435,561.22              774,409,845.56 
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 
    债务转为资本 
    一年内到期的可转换公司债券 
    融资租入固定资产 
3.现金及现金等价物净变动情况： 
    现金的期末余额                                                 1,287,312,384.21           1,052,171,821.94 
    减：现金的期初余额                                             1,315,669,333.10            382,622,271.68 
    加：现金等价物的期末余额 
    减：现金等价物的期初余额 
    现金及现金等价物净增加额                                         -28,356,948.89            669,549,550.26 
    （2）本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 
                            项目                                    本期发生额           上年同期发生额 
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 
1、取得子公司及其他营业单位的价格                                      4,972,680.00 
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物                      4,972,680.00 
    减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                              4,972,680.00 
    4、取得子公司的净资产 
    流动资产                                                           1,068,690.00 
    非流动资产 
    流动负债                                                           1,068,690.00 
    非流动负债 
    二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 
    1、处置子公司及其他营业单位的价格 
    2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 
    减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 
    3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 
    4、处置子公司的净资产 
    流动资产 
    非流动资产 
    流动负债 
    非流动负债 
    （3）现金和现金等价物的构成 
                  现金和现金等价物的有关信息                             本年金额            上年同期金额 
一、现金                                                                 1,287,312,384.21     1,052,171,821.94 
    其中：库存现金                                                         11,997,425.61         7,486,810.81 
           可随时用于支付的银行存款                                      1,172,763,185.30      940,681,482.09 
           可随时用于支付的其他货币资金                                        46,786.02         4,634,429.39 
    二、现金等价物 
    其中：三个月内到期的债券投资 
三、期末现金及现金等价物余额                                          1,287,312,384.21    1,052,171,821.94 
    其中：母公司或集团子公司使用受限制的现金和现金等价物                102,504,987.28       99,369,074.89 
    六、关联方及关联交易 
    1、本公司的母公司情况 
    母公司对 母公司对 
                                                                                         本公司的 本公司的 本公司最终  组织机构 
    母公司名称        关联关系  公司类型 注册地 法人代表  业务性质            注册资本 
                                                                                         持股比例 表决权比       控制方       代码 
                                                                                           （%）  例 （%） 
                                                                                                               福建省国有 
                                                                                                                            15814318 
福建建工集团总公司     母公司     国有企业  福州      黄建民  工程总承包  32000 万元       31.50     31.50     资产管理委 
    员会 
    本企业的母公司情况的说明 
    福建建工集团总公司前身是福建省建筑工程局，成立于1953 年，1983 年改制为福建省建筑工程总公司，1994 年经福建省政府批准组建福建建工集团，公司因此更名为福建建工集团总公司。福建建工是以建筑业为基础、以投资开发为重点、以外向型经济为主导的资金、技术、管理密集型大型企业，注册资本3.2 亿元。现有职工5900 人，其中各类工程技术和管理人员2700 人，享受政府津贴及教授级高工近50 人，高级职称近400 人，中级职称 900 多人。公司控股核心企业是中国武夷实业股份有限公司，1997  年在深圳证券交易所上市；直属全资或控股企业主要有福建省建筑设计研究院、福建省建筑科学研究院、福建七建集团有限公司、福建省工业设备安装有限公司等。福建建工入选2007 年度中国最大500 家企业第494 位，连续4 年入围美国《工程新闻记录》杂志和中国《建筑时报》共同评选的“中国承包商”60 强。 
    福建建工具有国家特级房屋建筑工程总承包资质，集团总公司及所属单位分别具有房地产开发、公路桥梁、市政公用、机电安装、钢结构、装修装饰等总承包和专业承包30 项一级资质，以及勘察、设计、监理、检测6 项甲级资质，同时具有国际经济技术合作经营权。 
    2、本公司的子公司情况 
    表决权 
                                                                                               注册资本 持股比              组织机构 
          子公司名称            子公司类型       公司类型     注册地 法人代表  业务性质                             比例 
                                                                                                （万元） 例（%）              代码 
                                                                                                                    （%） 
香港武夷开发有限公司            全资子公司  有限责任公司  香港          陈雄      建筑投资开  HKD150       100      100      不适用 
                                                                                      发          0 
香港武夷建筑有限公司            全资子公司  有限责任公司  香港          陈雄      工程承包房  HKD200       100      100      不适用 
                                                                                    产开发        0 
香港武夷企业有限公司            全资子公司  有限责任公司  香港          陈雄     贸易、投资开 HKD300       100      100      不适用 
                                                                                      发 
武夷(加拿大)有限公司            全资子公司  有限责任公司 加拿大         陈雄     建筑、房产开  USD50       100      100      不适用 
                                                                                      发 
福建建工集团总公司厦门公司      全资子公司  有限责任公司 厦门市  周应暄  工程总承包              560       100      100    15498642-3 
福建省武夷工程建设公司          全资子公司  有限责任公司 泉州市         赵铭      工程总承包     1500      100      100    15814315-9 
                                                                                      等 
福建省工程建设承包公司          全资子公司  有限责任公司 福州市  林功宝  工程总承包              2557      100      100    15814060-1 
                                                                                      等 
福建省建筑材料设备公司          全资子公司  有限责任公司 福州市         黄朗      建材设备经     348       100      100    15814089-8 
                                                                                      营 
福建中建工程公司                全资子公司  有限责任公司 福州市  向其凌 装修、建筑技              100      100      100    15815527-2 
                                                                                      术 
福建省工程建设监理公司          全资子公司  有限责任公司 福州市         薛伟       工程监理      310       100      100    15815588-9 
福建建兴开发有限公司            控股子公司  有限责任公司 福州市  张仲平  房地产开发              800        75      75     61130020-5 
福建武夷对外经济合作有限公司  全资子公司  有限责任公司 福州市           黄朗       劳务合作      500       100      100    70510271- 
    X 
鸿愉有限公司                   全资子公司  有限责任公司  香港        连明顺       地产                  100      100     不适用 
拓立投资有限公司               全资子公司  有限责任公司  香港        连明顺       地产       HKD1       100      100     不适用 
长春武夷房地产开发有限公司     控股子公司  有限责任公司 长春市        陈魏     房地产开发     1000      51       51    73077071-X 
重庆武夷房地产开发有限公司     控股子公司  有限责任公司 重庆市  赵崇希  房地产开发            8200      95       95    73655629-8 
长春宝成置业有限公司           控股子公司  有限责任公司 长春市  刘忠毅  房地产开发            1000      50       50    73077143X 
上海武夷建设开发有限公司       全资子公司  有限责任公司 上海市  蒋金川  房地产开发            1500      100      100   13319675-6 
                                                                                   等 
福建武夷房地产有限公司         控股子公司  有限责任公司 福州市  张仲平  房地产开发            1700      60       60    61100127-2 
武夷 （福建）物业管理有限公司  全资子公司  有限责任公司 福州市  崔胜平          物业管理      300       100      100   75136855-1 
南平武夷房地产开发有限公司     全资子公司  有限责任公司 南平市  于凌学  房地产开发            2800      100      100   61105824-4 
福建建瓯武夷房地产开发公司     控股子公司  有限责任公司 建瓯市  王仁智  房地产开发            12500     60       60    66508436-8 
福建武夷嘉园房地产开发公司     全资子公司  有限责任公司 涵江市  刘晓群  房地产开发            3000      100      100   66689279-7 
漳州武夷房地产开发有限公司     全资子公司  有限责任公司 漳州市  连明顺  房地产开发            3400      100      100   61145138-8 
武夷 （美国）有限公司          全资子公司  有限责任公司  美国        连明顺  房地产开发  USD224         100      100     不适用 
香港福岛建设有限公司           控股子公司  有限责任公司  香港        连明顺  建筑投资开  HKD650         60       60      不适用 
                                                                                   发 
超鹰工程有限公司               控股子公司  有限责任公司  香港        连明顺     投资开发     HKD1      67.5     67.5     不适用 
北京武夷华凌建筑材料有限公司  全资子公司  有限责任公司  北京         杨乃建     工程承包    HKD200      100      100   80243743-1 
丰胜发展有限公司               全资子公司  有限责任公司  香港        连明顺     投资开发     HKD1       100      100     不适用 
福建省建筑工程房地产开发公司  全资子公司  有限责任公司 福州市  刘晓群  房地产开发             1200      100      100   15814362-6 
武夷名士 （诏安）房地产有限公 全资子公司  有限责任公司 诏安县  连明顺  房地产开发             2800      100      100   66685105-5 
司 
南京武宁房地产开发有限公司     控股子公司  有限责任公司 南京市  赵崇希         房地产开发  USD280       85       85    73318762-6 
福建福煤房地产开发有限公司     全资子公司  有限责任公司 福州市  刘晓群         房地产开发     12000     100      100   73363742-0 
香港武夷 （集团）有限公司      全资子公司  有限责任公司  香港          陈雄     投资开发    HKD250      100      100     不适用 
                                                                                               0 
北京武夷房地产开发有限公司     控股子公司  有限责任公司 北京市         陈雄    房地产开发  USD500       70       70    10245651-9 
华麟投资有限公司               全资子公司  有限责任公司  香港         连明顺   房地产开发    HKD1       100      100     不适用 
保利武夷 （香港）开发建设公司  控股子公司  有限责任公司  香港          陈雄     投资开发     HKD1       50       50      不适用 
南京武夷房地产开发有限公司     控股子公司  有限责任公司 南京市  龙治先         房地产开发  USD300       65       65    60892592-5 
福州武夷绿洲房地产有限公司     控股子公司  有限责任公司 福州市  连明顺         房地产开发     4000      50       50    74636030-1 
福建百源房地产开发有限公司     控股子公司  有限责任公司 福州市  刘晓群  房地产开发            2600      70       70    73565701-1 
福建省侨乡建设有限公司         控股子公司  有限责任公司 福州市  王克仁  房地产开发            1000      75       75    61130042-4 
福建华港房地产开发有限公司     控股子公司  有限责任公司 福州市  王克仁  房地产开发            1305     58.3     58.3   61100054-4 
扬州武夷房地产开发有限公司      联营企业     有限责任公司 扬州市  王克仁  房地产开发          2000     29.8     29.8   79231483-2 
                                                                                            HKD100 
香港福银财务投资有限公司       全资子公司  有限责任公司  香港                   投资开发                100      100     不适用 
                                                                                               0 
铭嘉有限公司                   全资子公司  有限责任公司  香港        连明顺  房地产开发      HKD1       100      100     不适用 
锐鹏有限公司                   全资子公司  有限责任公司  香港        连明顺  房地产开发      HKD1       100      100     不适用 
晋亿贸易有限公司               全资子公司  有限责任公司  香港        连明顺  房地产开发                 100      100     不适用 
    3、本公司的合营和联营企业情况 （详见附注五9、（1）对联营合营企业投资） 
    4、本公司的其他关联方情况 
          其他关联方名称                其他关联方与本公司关系         组织机构代码 
安徽骏达房地产开发有限公司               本公司拥有其41%的股权          71992204-9 
澳洲SANC.NOMINEES PTY LTD              本公司拥有其19.96%的股权           不适用 
北京燕山大酒店有限公司                  本公司拥有其17.5%的股权         60002274-8 
长春武夷房地产开发有限公司               本公司拥有其51%的股权 
福岛建设有限公司                         本公司拥有其60%的股权            不适用 
福建安福房地产公司                       本公司拥有其50%的股权 
福建涵江武夷房地产开发有限公司           本公司拥有其25%的股权          61125284-8 
福建华融科技股份有限公司               本公司拥有其20.93%的股权         26018179-2 
福建建工混凝土有限公司                   本公司拥有其45%的股权          61134306-1 
福建建工集团总公司                               母公司                 15814318-3 
福建建工路桥有限公司                         母公司的子公司 
福建建筑科学研究院                           母公司的子公司 
福建七建集团有限公司                         母公司的子公司 
福建省工业设备安装有限公司                   母公司的子公司 
福建省武夷山旅游开发公司                 本公司拥有其10%的股权 
福建武夷房地产开发公司                   本公司拥有其60%的股权          61100127-2 
福建中福对外劳务合作公司                 本公司拥有其30%的股权          70510267-2 
香港福银财务投资有限公司                本公司拥有其100%的股权            不适用 
福州美伦大饭店有限公司                 本公司拥有其42.16%的股权         73363921-5 
福州闽港建筑开发有限公司                 本公司拥有其40%的股权          61130177-7 
福州元帅庙改建部                         本公司拥有其50%的股权 
华采发展有限公司                           母公司的控股子公司             不适用 
华亿投资有限公司                         本公司拥有其48%的股权            不适用 
乐都有限公司                             本公司拥有其50%的股权            不适用 
龙岩新龙水泥厂                           本公司拥有其5%的股权           15787181-6 
马来西亚 新山⑴                          本公司拥有其30%的股权            不适用 
马来西亚EXCL.REGION SDN BHD            本公司拥有其19.96%的股权           不适用 
南平来舟房地产有限公司                   本公司拥有其20%的股权 
南平三江房地产有限公司                   本公司拥有其30%的股权          61105510-7 
南平时代房地产有限公司                   本公司拥有其25%的股权          61105709-0 
泉州武夷物业管理公司                     本公司拥有其50%的股权 
深圳武夷国泰投资有限公司                 本公司拥有其45%的股权 
武夷 （美国）有限公司                   本公司拥有其100%的股权            不适用 
武夷装修工程(福州)公司                   本公司拥有其5%的股权           61132014-2 
厦门东南亚工程有限公司                   本公司拥有其50%的股权 
厦门广汇川物业管理公司                   本公司拥有其20%的股权          15499493-3 
厦门杏林海滨花园                                  未定 
香港武夷(福建)房地产公司                本公司拥有其100%的股权 
香港武夷装修工程有限公司                     母公司的子公司 
扬州武夷房地产开发有限公司             本公司拥有其29.75%的股权         79231483-2 
漳州银冠房地产有限公司                   本公司拥有其30%的股权          61151638-0 
诏安武夷永华房地产有限公司                 母公司的控股子公司 
福建置地房地产开发有限公司               本公司拥有其80%的股权 
中厚投资有限公司                         本公司拥有其50%的股权            不适用 
    5、关联交易情况 
    公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其他关联方在报告期内的交易如下： 
    （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 
    A、接受劳务 
                                                               本期结算金额或完成量       上年同期结算金额或完成 
                                                                        （元）                    量 （元） 
                                                   关联交 
                                                                                                             占同 
                                                   易定价 
                     关联交易                                                   占同类                       类交 
      关联方                      关联交易内容  方式及 
                       类型                                                     交易金                       易金 
                                                   决策程         金额                         金额 
                                                                                额的比                       额的 
                                                     序 
                                                                               例 （% ）                     比例 
                                                                                                             （% ） 
福建建工集团总公                                                                                             61.93 
                     接收劳务  房地产项目施工 招投标           139,003,715.79   49.91%      199,040,906.44 
司                                                                                                            % 
福建省工业设备安 
                     接收劳务  房地产项目施工 招投标                                          8,160,000.00  2.54% 
装有限公司 
福建省七建工程有 
                    接收劳务  房地产项目施工 招投标              1,945,597.18   0.70% 
    限公司 
    64.47 
      合 计                                                    140,949,312.97   50.61%      207,200,906.44 
                                                                                                              % 
     B、提供劳务 
                                                                        本期发生数             上年同期发生数 
                                                       关联交易 
                         关联交易                      定价方式                  占同类                    占同类 
       关联方              类型      关联交易内容  及决策程           金额       交易金        金额        交易金 
                                                          序                     额的比                    额的比 
                                                                                例 （% ）                 例（% ） 
                                      收取物业管理  按市场价 
福建建工集团总公司       提供劳务                                    47,746.08   3.58%       31,830.72     2.57% 
                                     费（物业公司）       格 
福建省工业设备安装                    收取物业管理  按市场价 
                         提供劳务                                    46,044.08   3.46%       35,135.80     2.84% 
有限公司                             费（物业公司）       格 
    C、其他事项说明： 
    ①本年度本公司所属子公司向福建建工集团总公司按照市场价格支付房屋租金水电费19,578.37 元，上年同期发生额为25,439.77 元。 
    ②根据本公司与福建建工集团总公司签定的《公共资源费用分摊协议》，本期福建建工集团总公司向本公司分摊的公共费用共计1,987,000.00 元。 
    （2）关联托管情况 
                                                           托管  托管                  托管收  托管收益 
                                   托管资  托管资产  起始  终止  托管收                益确定  对公司影 
    委托方名称       受托方名称  产情况  涉及金额           日       日       益        依据          响 
                                  福州美                  2006    2010 
                    福建省能源 
 中国武夷实业股                   伦大饭      14329.39    年9     年9     500 万/每  承包协  500 万/每 
                    集团有限责 
 份有限公司                       店有限       万元       月4     月3        年         议          年 
                    任公司 
                                    公司                   日       日 
    本期对该承包事项已经确认4,170,000.00 元投资收益。 
    （3）关联承包情况 
    2007 年7 月31  日，本公司与长春武夷房地产有限公司 （以下简称“长春武夷”）的另一股东长春贵顺建材实业有限公司 （以下简称“长春贵顺”）签订了 《长春武夷房地产有限公司经营承包协议》，根据协议，由长春贵顺承包经营长春武夷生产经营活动，并按照协议约定时间返还本公司对长春武夷的投资资金及回报共计8750  万元，截至2010 年6 月30  日已收回资金8550 万元，尚有200 万元未收回。 
    （4 ）关联租赁情况 
                                                                                             租赁收  租赁收 
 出租方名  承租方名         租赁资产  租赁资产涉  租赁起始 租赁终止 
                                                                                租赁收益  益确认  益对公 
    称            称          情况         及金额          日          日 
                                                                                              依据     司影响 
 中国武夷     福建建工      武夷中心 
                                                        2010 年1   2010 年12 
 实业股份     路桥有限  21 层（电梯 4,647,927.38                                300,000.00 
                                                         月1 日     月31  日 
 有限公司        公司      编号23 层） 
                            福州市杨 
 中国武夷     武夷装修 
                           桥东路15                     2010 年1   2010 年12 
 实业股份  工程(福州)                    1,668,456.06                            55,992.00 
                            号建兴大                     月1 日     月31  日 
 有限公司     有限公司 
    厦第五层 
    （5）关联担保情况 
    担保金额 
       担保方                   被担保方                  担保金额            担保起始日 
                                                                                                   （万元） 
福建建工集团总公司  中国武夷实业股份有限公司           2009 年6 月25  日  2010 年6 月24  日          3,450.00 
福建建工集团总公司  中国武夷实业股份有限公司           2009 年7 月13 日  2010 年7 月13 日           16,200.00 
福建建工集团总公司  中国武夷实业股份有限公司          2009 年10 月16 日 2010 年10 月16 日            2,500.00 
福建建工集团总公司  中国武夷实业股份有限公司           2009 年12 月9  日  2010 年12 月9  日          1,000.00 
福建建工集团总公司  中国武夷实业股份有限公司           2009 年9 月18 日  2010 年9 月18 日            4,800.00 
福建建工集团总公司  中国武夷实业股份有限公司           2010 年5 月25  日  2011 年5 月25  日          1,100.00 
福建建工集团总公司  中国武夷实业股份有限公司            2009 年8 月7  日  2010 年7 月15 日           3,000.00 
福建建工集团总公司  中国武夷实业股份有限公司           2009 年9 月11 日  2010 年8 月16 日            2,000.00 
福建建工集团总公司  中国武夷实业股份有限公司          2009 年12 月31  日 2010 年12 月24  日          2,300.00 
福建建工集团总公司  中国武夷实业股份有限公司           2009 年2 月27  日  2011 年1 月31  日          6,800.00 
福建建工集团总公司  中国武夷实业股份有限公司            2009 年6 月1 日  2011 年6 月30  日           3,000.00 
福建建工集团总公司  中国武夷实业股份有限公司           2009 年2 月27  日  2011 年6 月30  日          2,200.00 
福建建工集团总公司  中国武夷实业股份有限公司            2010 年4 月6  日      2011 年4 月6  日       1,000.00 
福建建工集团总公司  中国武夷实业股份有限公司        2010 年5 月13 日  2011 年5 月13 日         2,000.00 
福建建工集团总公司  中国武夷实业股份有限公司         2010 年6 月1 日     2011 年6 月1 日       2,000.00 
福建建工集团总公司  中国武夷实业股份有限公司       2009 年12 月17 日 2010 年12 月17 日         3,000.00 
福建建工集团总公司  中国武夷实业股份有限公司        2010 年5 月24  日  2011 年5 月21  日       4,000.00 
福建建工集团总公司  中国武夷实业股份有限公司        2009 年11 月9  日  2010 年11 月9  日       3,000.00 
福建建工集团总公司  中国武夷实业股份有限公司         2010 年1 月4  日    2011 年1 月4  日      3,000.00 
福建建工集团总公司  中国武夷实业股份有限公司       2009 年11 月19 日 2010 年11 月19 日         2,000.00 
福建建工集团总公司  中国武夷实业股份有限公司        2010 年6 月23  日  2011 年6 月15 日        5,000.00 
福建建工集团总公司  中国武夷实业股份有限公司        2010 年6 月30  日  2011 年6 月30  日      10,000.00 
福建建工集团总公司  中国武夷实业股份有限公司        2009 年6 月25  日  2011 年6 月24  日  USD9,38.01 
    关联担保情况说明：以上均为福建建工集团总公司为中国武夷实业股份有限公司银行借款提供的担保，以上担保事项均未履行完毕。担保金额为相应的借款金额，担保费率按优惠费率1.5％计取。 
    （7）其他关联交易 
    本年未发生其他关联交易。 
    （8）控股股东、控股股东控制的其他关联方、上市公司的实际控制人等本年无向公司进行直接或间接捐赠行为。 
    6、关联方应收应付款项 
    项目名称                       关联方                         期末数               期初数 
应收账款           安徽骏达房地产开发有限公司                                           1,380,638.34 
应收账款           福建省工业设备安装有限公司                          7,025.96             7,115.96 
应收账款           福建建工集团总公司                             2,193,043.74          2,201,001.42 
其他应收款         福建置地房地产公司                              3,417,686.00         3,417,686.00 
其他应收款         福岛建设有限公司                                9,020,498.17         9,072,872.15 
其他应收款         香港福银财务投资有限公司                     119,344,654.63        120,433,700.75 
其他应收款         福建建工混凝土有限公司                                                  25,000.00 
其他应收款         乐都有限公司                                     192,827.44            194,617.80 
其他应收款         龙岩新龙水泥厂                                   118,974.00            118,974.00 
其他应收款         香港华亿有限公司                              32,805,948.80         33,071,096.83 
其他应收款         香港武夷(福建)房地产开发公司                    7,663,426.95         7,320,223.98 
其他应收款         武夷 （美国）有限公司                          2,566,639.53          2,576,655.82 
其他应收款         厦门广汇川物业公司                                    400.00                400.00 
其他应收款         扬州武夷房地产开发有限公司                    37,000,000.00         31,000,000.00 
其他应收款         长春武夷房地产开发公司                         2,523,383.72          2,523,383.72 
其他应收款         福建省能源集团有限责任公司                     4,170,000.00 
其他应收款          中厚投资有限公司                                 31,406.40             31,698.00 
应付账款           福建建工集团总公司                            49,516,498.88         88,344,083.82 
应付账款           福建省第七建筑工程公司                          1,521,499.42         3,786,077.09 
应付账款         福建省建筑科学研究院                                           155,465.00 
应付账款         福建省工业设备安装有限公司                2,046,202.87        1,735,723.13 
应付账款         福建建工混凝土有限公司                       14,220.00          14,220.00 
其他应付款       福建省工业设备安装有限公司                1,850,000.00        1,850,000.00 
其他应付款       马来西亚新山（1）                           420,714.90         424,621.13 
其他应付款       武夷装修有限公司                            558,963.30         571,743.30 
其他应付款       诏安武夷永华房地产有限公司                1,462,000.00        1,662,000.00 
其他应付款       福州闽港建筑开发公司                      2,775,160.03       2,775,160.03 
其他应付款       福建武夷房地产开发公司                    5,895,379.47        5,893,159.73 
其他应付款       福建七建集团有限公司                      1,998,000.00        1,648,000.00 
其他应付款       南平时代房地产有限公司                    7,521,282.40        7,521,282.40 
其他应付款       福建建工路桥有限公司                                            17,065.27 
其他应付款       漳州银冠房地产开发公司                    2,612,159.55       2,612,159.55 
其他应付款       南平三江房地产公司                        8,000,000.00        5,000,000.00 
其他应付款       福建中福对外劳务合作公司                    913,050.00         913,050.00 
其他应付款       深圳武夷国泰投资有限公司                  2,510,000.00       2,510,000.00 
其他应付款       福建涵江武夷房地产开发有限公司            9,700,000.00        8,700,000.00 
其他应付款       元帅庙改建部                                980,000.00         980,000.00 
其他应付款       安徽骏达房地产开发有限公司                3,619,365.66 
其他应付款       福建安福房地产公司                          378,499.35         378,374.35 
其他应付款       福建建工集团总公司                        8,309,621.90       11,560,056.89 
其他应付款       华采发展有限公司                          2,791,680.00       2,817,600.00 
其他应付款       福建华融科技股份有限公司                    996,034.00         996,034.00 
    七、或有事项 
    1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 
    本公司全资子公司香港武夷开发有限公司、香港武夷建筑有限公司于2000 年5 月至2001 年6 月间与合作方大岛建设（香港）有限公司存在阶段性资金往来。时隔4 年多，大岛建设 （香港）有限公司却于2005 年10 月6  日通过香港高等法院向本公司全资子公司香港武夷开发有限公司、香港武夷建筑有限公司提出诉讼要求归还所谓的往来款。香港高等法院编号：1957/2005，原告：大岛建设 （香港）有限公司，被告：香港武夷开发有限公司 （第一被告），申索金额：100,676,120 港元，被告：香港武夷建筑有限公司（第二被告），申索金额：1,793,700 港元 （两笔合计金额：102,469,820 港元，按2010 年6 月30  日汇率折人民币89,394,670.97 元）。香港高等法院已于2010 年1 月4  日至2 月5  日及2 月22  日开庭审理，根据香港高等法院安排，2010 年11 月1日至12 月10  日将继续开庭。本公司在港子公司对上述诉讼正积极展开应诉。本公司对上述诉讼事项有足够的信心，该诉讼事项未计提坏帐准备，预计该事项对公司期后利润不会产生重大影响。本公司目前经营状况正常，不受该诉讼事项影响。 
    2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 
    本公司的房地产子公司为商品房买受人提供按揭贷款担保，年末担保额为人民币14.91 亿元。 
    3、本公司没有其他需要在财务报表附注中说明的或有事项。 
    八、承诺事项 
    本公司没有需要说明的承诺事项。 
    九、资产负债表日后事项 
    本公司没有需要说明的资产负债表日后事项 
    十、其他重要事项 
    1、以公允价值计量的资产和负债 
                                          本期公                     本期 
                                                    计入权益的累 
                                          允价值                     计提 
         项目                期初数                 计公允价值变                  期末数 
                                          变动损                     的减 
                                                          动 
                                             益                       值 
金融资产 
    交易性金融资产             74,185.00 
    可供出售金融资产  190,821,626.83                 -5,792,626.64            181,144,853.54 
金融资产小计             190,895,811.83              -5,792,626.64            181,144,853.54 
    2、外币金融资产和外币金融负债 
    本公司无按公允价值计量的外币金融资产和外币金融负债。 
    3、2006 年9 月本公司将福建建工集团总公司用于抵债的资产福州美伦大饭店有限 
    公司42.16%的股权按评估价值过户到本公司名下。根据（2006）榕联评字第202 号“福 
    州美伦大饭店有限公司拟进行部分股权置换项目资产评估报告书之一：评估报告”中第 
    十点特别事项说明中存在如下情况 
    ①本次委估的土地使用权剩余使用年限短于地上建筑物剩余经济寿命年限。本次评估设定资产占有方在土地使用年限到期后能够续展土地使用权的前提下，对地上建筑物评估时以其剩余经济寿命年限计算其理论成新率，未考虑土地展期应补交出让金对评估值影响。 
    ②本次评估范围内的垃圾房尚未办理产权证，建筑面积由评估人员和资产占有方有关人员共同丈量确定，评估基准日后若取得房产证，应以其产权证上确定的面积为准，并相应调整评估值。 
    ③本评估报告所涉及的无形资产-其它无形资产评估是以委托方近期内评上五星级饭店为前提作出的。 
    ④2002 年3 月，委托方与华美达国际酒店管理集团(RAMADA INTERNATIONAL)签定了许可、使用华美达系统和专有商标合同，根据合同，委托使用华美达系统和专有商标，在酒店的开发、施工、装备、住客服务标准上符合华美达系统的要求，并向许可方支付许可费。合同将于工2007 年到期，本次评估是以合同到期后许可合同可续签，并许可费支付标准不变的前提下作出的。 
    根据（2006）榕联评字第202 号“福州美伦大饭店有限公司拟进行部分股权置换项目资产评估报告书之一：评估报告”中第八点“评估结论”：建筑物评估价值为23210.24万元，无形资产及其他资产评估价值为 7942.33                       万元(其中：土地使用权评估价值为3199.37 万元、按割差法确定的其他无形资产评估价值为4742.96 万元)。 
    上述福州美伦大饭店有限公司资产评估报告中涉及的重大事项，至本公司财务报告发出日均未完成，相关影响尚未消除，因福建省能源集团有限责任公司已承诺保证资产不减值，本公司估计相关影响不会对本公司造成损失。 
    4、根据国家税务总局187 号文《关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》的规定，自2007 年2 月1 日起，土地增值税以国家有关部门审批的房地产开发项目为单位进行清算。本公司已按照各房地产开发项目所在地的规定预缴了土地增值税，并对未达到清算条件的房地产开发项目，当所在地土地增值税具体清算办法明确时，按清算口径计提土地增值税，否则按预缴率进行计提。当项目达到清算条件后进行土地增值税清算时，如清算金额与原计提金额存在差异，本公司将在发生当期将差异计入当期损益。2009 年度，本公司部分房地产项目已接受了税务部门的清算，清算结果与原计提金额均存在差异，原因主要系清算时选择了不同的计算方法，比如选择了核定征收方式而不是查账征收方式、选择了成片清算而不是分期清算等。 
    十一、母公司财务报表主要项目注释 
    1、应收账款 
    （1） 
    A、应收账款按种类列示： 
                                  期末数                                           期初数 
                     账面金额                 坏账准备                 账面金额                坏账准备        分类依 
   种类                                                                                                        据和理 
                               比例                    计提比                    比例                   计提     由 
                  金额                     金额                     金额                    金额        比例 
                               （％）                  例（％）                  （％） 
                                                                                                        （％） 
                                                                                                               单项金 
单项金额重                                                                                                     额为 
               155,520,378.71   98.37     1,288,403.15  0.83     167,332,363.11 98.86     1,406,523.02   0.84 
大的应收款                                                                                                     200 万 
                                                                                                               以上 
单项金额不 
重大但按信                                                                                                     有明显 
用风险特征                                                                                                     特征表 
组合后该组                                                                                                     明难以 
合的风险较                                                                                                     收回的 
大的应收账                                                                                                     款项 
款 
其他不重大 
                 2,581,145.52    1.63      519,972.73   20.15      1,928,383.46  1.14      513,541.11   26.63 
    应收账款 
合    计       158,101,524.23   100.00      1,808,375.88      1.14    169,260,746.57      100    1,920,064.13    1.13 
   B、应收账款按账龄披露： 
                                         期末数                                                  期初数 
                          账面余额                    坏账准备                    账面余额                     坏账准备 
   账龄结构 
                                     比例                        比例                          比例                       比例 
                       金额                        金额                        金额                         金额 
                                     （％）                     （％）                        （％）                      （％） 
 1 年内（含1 年）  129,561,028.66     81.95      1,295,610.27    71.65       140,717,851.00   83.14       1,407,178.52   73.29 
 1-2 年（含2 年）      221,755.63      0.14         11,087.78     0.61          224,155.63     0.13          11,207.78    0.58 
 2-3 年（含3 年） 
 3-4 年（含4 年） 
 4-5 年（含5 年） 
 5 年以上            28,318,739.94    17.91        501,677.83    27.74        28,318,739.94   16.73         501,677.83   26.13 
      合计          158,101,524.23      100      1,808,375.88      100       169,260,746.57    100        1,920,064.13    100 
    （2）单项金额重大或虽不重要但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 
    无法 
                                                                            计提                                         估计 
        应收账款内容                 账面余额             坏账金额          比例                   理由                  影响 
                                                                            （% ）                                       数的 
                                                                                                                         原因 
                                                                                      单项测试未减值的应收款项 
 肯尼亚工程部                        86,932,183.04          869,321.82        1 
                                                                                      按账龄计提坏账准备 
                                                                                      系应收工程款，据合同，风险 
 福建省交通厅                        24,563,177.39                            0       由分包方承担，且本公司已取 
                                                                                      得相应的备抵资产 
                                                                                      单项测试未减值的应收款项 
 SAUDI FUND  （沙特基金）            12,697,195.74           126,971.96       1 
                                                                                      按账龄计提坏账准备 
                                                                                      单项测试未减值的应收款项 
 OPEC(欧派克)                        10,825,644.05           108,256.44       1 
                                                                                      按账龄计提坏账准备 
                                                                                      单项测试未减值的应收款项 
 肯尼亚机场管理局                    10,602,152.42           106,021.52       1 
                                                                                      按账龄计提坏账准备 
                                                                                      单项测试未减值的应收款项 
 BADEA    （巴代尔基金）              7,783,141.35            77,831.41       1 
                                                                                      按账龄计提坏账准备 
                                                                                      系应收工程款，据合同，风险 
 福建建工集团总公司                   2,116,884.72                            0       由分包方承担，且本公司已取 
                                                                                      得相应的备抵资产 
                                                                                      系应收工程款，据合同，风险 
 福源企业有限公司                     1,137,000.00                            0       由分包方承担，且本公司已取 
                                                                                      得相应的备抵资产 
             合计                   156,657,378.71         1,288,403.15 
      （3）本期应收账款中持有公司5%                     （含5%）以上表决权股份的股东单位情况 
                                                  期末数                                          期初数 
            单位名称 
                                       金额               计提坏账金额                 金额               计提坏账金额 
   福建建工集团总公司                  2,116,884.72                                    2,116,884.72 
            合 计                        2,116,884.72                                     2,116,884.72 
        （4 ）应收账款金额前五名单位情况 
             单位名称                  与本公             金额              年限       占应收账款总额 无法估计影响数 
                                       司关系                                           的比例（% ）              的原因 
 肯尼亚工程部                           客户         86,932,183.04        1 年以内           54.98 
 福建省交通厅                           客户         24,563,177.39        5 年以上           15.54 
 SAUDI FUND  （沙特基金）  客户                      12,697,195.74        1 年以内            8.03 
 OPEC(欧派克)                           客户         10,825,644.05        1 年以内            6.85 
 肯尼亚机场管理局                       客户         10,602,152.42        1 年以内            6.71 
               合计                                   145,620,352.64                         92.11 
    （5）应收关联方账款情况 
    占应收账款总额的比 
          单位名称                     与本公司关系                          金额 
                                                                                                          例 （%） 
 福建建工集团总公司                        母公司                              2,116,884.72                   1.34 
             合计                                                              2,116,884.72                   1.34 
    2、其他应收款 
    （1） 
    A、其他应收款按种类列示 
                                     期末数                                               期初数 
                      账面金额                  坏账准备                    账面金额                   坏账准备          分类依据和理 
    种类 
                                比例                      计提比                       比例                    计提比          由 
                   金额                       金额                       金额                       金额 
                                （％）                    例（％）                     （％）                  例（％） 
单项金额重 
                204,030,932.5                                                                    151,633,611.6           单项金额为 
大的其他应                       97.58     150,586,688.31  73.81      201,778,583.58   97.09                    75.15 
                          8                                                                                5             100 万以上 
收款 
单项金额不 
重大但按信 
用风险特征                                                                                                               有明显特征表 
组合后该组        488,755.07      0.23        455,887.07   93.28          470,555.07   0.23        409,555.07   87.04    明难以收回的 
合的风险较                                                                                                               款项 
大的其他应 
收款 
其他不重大 
                 4,564,903.91     2.19       1,531,952.52  33.56        5,571,680.95   2.68       1,604,956.14  28.81 
其他应收款 
                209,084,591.5                                                                   153,648,122.8 
  合    计                      100.00     152,574,527.90  72.97      207,820,819.60    100                     73.93 
                          6                                                                                6 
        B、其他应收款按账龄披露: 
    账龄结构                              期末数                                                    期初数 
                        账面余额                      坏账准备                       账面余额                      坏账准备 
                                    比例                                                          比例                         比例 
                     金额                         金额         比例（％）         金额                          金额 
                                   （％）                                                         （％）                      （％） 
1 年内 （含1 
                  30,030,277.73      14.36        345,842.79         0.23        24,893,158.35     11.98        294,471.58      0.19 
年） 
1-2 年 （含2 
                  24,000,000.00      11.48              0.00         0.00        27,000,000.00     12.99              0.00      0.00 
年） 
2-3 年 （含3 
                   1,956,920.00      0.94       1,956,920.00         1.28         1,956,920.00      0.94      1,956,920.00       1.27 
年） 
3-4 年 （含4 
                      42,045.76      0.02          10,511.44         0.01          150,574.36       0.07         37,643.59      0.03 
年） 
4-5 年 （含5 
                  20,907,626.96      10.00     20,583,392.82        13.49        20,888,726.96     10.05     20,573,942.82     13.39 
年） 
5 年以上         132,147,721.11     63.20     129,677,860.85        84.99       132,931,439.93     63.97    130,785,144.87     85.12 
    合计         209,084,591.56    100.00     152,574,527.90       100.00      207,820,819.60     100.00    153,648,122.86    100.00 
    （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行测试的其他应收款坏账准备计提： 
    无法 
                                                                                  计提                                      估计 
         其他应收款内容                    账面余额            坏账金额           比例                 理由                 影响 
                                                                                  （% ）                                    数的 
                                                                                                                            原因 
                                                                                           按估计损失金额计提坏 
香港福银财务投资有限公司                 121,373,651.41      119,258,590.64       98.26 
                                                                                           账准备 
福建华辰房地产开发有限公司                24,000,000.00                                    将于2010 年内收回 
                                                                                           单项测试未减值的应收 
福建建工集团总公司                        14,954,138.91           149,541.39           1   款项按账龄计提坏账准 
                                                                                           备 
                                                                                           估计难以收回，全额计提 
福建亿昌集团有限公司                      11,003,200.00        11,003,200.00        100 
                                                                                           坏账准备 
                                                                                           估计难以收回，全额计提 
武夷(福建)科技有限公司                     8,882,210.63         8,882,210.63        100 
                                                                                           坏账准备 
                                                                                           单项测试未减值的应收 
福建省能源集团有限责任公司                 4,170,000.00            41,700.00           1   款项按账龄计提坏账准 
                                                                                           备 
                                                                                           单项测试未减值的应收 
省二建投标保证金                           3,440,000.00            34,400.00           1   款项按账龄计提坏账准 
                                                                                           备 
                                                                                           估计难以收回，全额计提 
福建置地房地产有限公司                     3,417,686.00         3,417,686.00        100 
                                                                                           坏账准备 
                                                                                           估计难以收回，全额计提 
                                           2,330,000.00         2,330,000.00        100 
厦门宏兴房地产公司                                                                         坏账准备 
    单项测试未减值的应收 
                                        2,200,000.00         22,000.00          1   款项按账龄计提坏账准 
 薛友庚隧道施工队                                                                   备 
                                                                                    估计难以收回，全额计提 
                                        2,000,000.00       2,000,000.00      100 
 厦门雅景房地产公司                                                                 坏账准备 
                                                                                    估计难以收回，全额计提 
 莆田市中院人民法院诉讼费               1,956,920.00       1,956,920.00      100 
                                                                                    坏账准备 
 香港武夷（福建）房地产有限公                                              80.51    按估计损失金额计提坏 
                                        1,820,412.00       1,465,612.51 
 司                                                                            %    账准备 
                                                                                    单项测试未减值的应收 
 代下属职工代垫四金                     1,515,815.85          15,158.16         1   款项按账龄计提坏账准 
                                                                                    备 
                                                                                    单项测试未减值的应收 
 保留金－JICA                           1,125,204.75          11,252.05         1   款项按账龄计提坏账准 
                                                                                    备 
                                                                                    估计难以收回，全额计提 
 香港福岛有限公司                         409,555.07         409,555.07      100 
                                                                                    坏账准备 
                                                                                    按估计损失金额计提坏 
 备用金                                    79,200.00          46,332.00      58.5 
                                                                                    账准备 
                                                                                    少数股东借款，不存在损 
 林华                                      35,807.02 
                                                                                    失 
               合计                   204,713,801.64    151,044,158.45 
    （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 
                                   期末数                                               期初数 
                    账面余额                   坏账准备                  账面余额                   坏账准备 
账龄结构 
                               比例                       比例                      比例                       比例 
                  金额                      金额                       金额                      金额 
                               （％）                     （％）                    （％）                     （％） 
 1 年以内        79,200.00      16.20       46,332.00     10.16        61,000.00     12.96       46,150.00      10.13 
其中：（1 
年以内分 
   项） 
  备用金         79,200.00      16.20       46,332.00     10.16        61,000.00     12.96       46,150.00      10.13 
  1-2 年 
  2-3 年 
  3-4 年 
  4-5 年        409,555.07      83.80      409,555.07     89.84      409,555.07      87.04      409,555.07      89.87 
 5 年以上 
   合计         488,755.07    100.00       455,887.07    100.00       470,555.07       100      455,705.07       100 
    说明：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款是指有明显特征表明难以收回的款项。 
        （4 ）本期其他应收款中持有公司5%                  （含5%）以上表决权股份的股东单位情况 
                                             期末数                                        期初数 
       单位名称 
                                   金额              计提坏账金额                金额              计提坏账金额 
福建建工集团总公司                16,632,505.14             166,325.05          16,632,505.14             166,325.05 
    福建省能源集团有限责 
任公司                          4,170,000.00            41,700.00 
        合 计                  20,802,505.14           208,025.05        16,632,505.14           166,325.05 
    （5）其他应收款金额前五名单位情况 
    占其他应收款总 
        单位名称              与本公司关系             金额                年限 
                                                                                          额的比例 （％） 
香港福银财务投资有限公 
司                             全资子公司           121,373,651.41        5 年以上              58.05 
福建华辰房地产有限公司            客户               24,000,000.00        1 至2 年              11.48 
福建建工集团总公司               母公司               14,954,138.91       1 年以内              7.15 
福建亿昌集团有限公司       少数股东的关联方           11,003,200.00       4 至5 年              5.26 
武夷(福建)科技有限公司            客户                 8,882,210.63       4 至5 年              4.25 
          合 计                                   180,213,200.95                                86.19 
    （6）其他应收款关联方款项情况 
    占其他应收款总额 
           单位名称                  与本公司关系                   金额 
                                                                                          的比例（％） 
福银财务投资有限公司                  全资子公司                    121,373,651.41             58.05 
福建建工集团总公司                       母公司                       14,954,138.91             7.15 
武夷(福建)科技有限公司                    客户                         8,882,210.63             4.25 
福建省能源集团有限责任公 
                                          股东                         4,170,000.00             1.99 
司 
福建置地房地产开发有限公 
                                      控股子公司                       3,417,686.00             1.63 
司 
香港武夷（福建）房地产有限 
                                      全资子公司                       1,820,412.00             0.87 
公司 
香港福岛有限公司                      控股子公司                        409,555.07              0.20 
福建武夷房地产开发有限公 
                                      控股子公司                          81,334.20             0.04 
司 
林华                                    少数股东                          35,807.02             0.02 
                                    母公司的全资子 
福建建工路桥有限公司                                                          353.10            0.00 
                                          公司 
                                                                     155,145,148.3 
               合 计                                                                           74.20 
    3、长期股权投资 
    在被投资单 
    在被投资 
                                                                                                                  在被投资单                  位持股比例 
                                                                                                                                 单位表决                                     本期计提       本期现金红 
    被投资单位名称         核算方法     初始投资成本          期初数            增减变动            期末数          位持股                    与表决权比       减值准备 
                                                                                                                                  权比例                                      减值准备           利 
                                                                                                                  比例（％）                  例不一致的 
                                                                                                                                    （％） 
                                                                                                                                                  说明 
福建建工混凝土有限公 
司                        权益法          7,000,000.00         7,776,023.74       -719,263.68      7,056,760.06      20%            20% 
福建华融科技股份有限 
公司                      权益法         11,500,000.00         1,133,591.67                        1,133,591.67     20.93%        20.93%                      1,133,591.67 
福建中福对外劳务合作 
公司                      权益法          1,410,000.00                                                                30%           30% 
福建省建兴开发公司        成本法          8,500,000.00         6,944,798.37                        6,944,798.37       75%           75% 
福建建工厦门公司          成本法         12,600,000.00         5,600,000.00                        5,600,000.00      100%          100% 
福建省工程监理公司        成本法          2,644,089.90         2,644,089.90                        2,644,089.90      100%          100%                                                       993,632.57 
福建武夷工程建设公司      成本法         16,448,679.10        16,448,679.10                       16,448,679.10      100%          100% 
福建中建工程公司          成本法          1,771,707.90         1,771,707.90                        1,771,707.90      100%          100% 
福建省建材设备公司        成本法          3,482,342.60         3,482,342.60                        3,482,342.60      100%          100% 
福建省工程建设承包公 
司                        成本法         25,572,125.54       25,572,125.54                        25,572,125.54      100%          100% 
香港武夷开发公司          成本法         15,958,076.90        15,958,076.90                       15,958,076.90      100%          100% 
香港武夷建筑公司          成本法         29,924,429.13       21,282,348.63                        21,282,348.63      100%          100% 
香港武夷企业公司          成本法          1,914,969.22         1,914,969.22                        1,914,969.22       60%           60% 
福建武夷对外经济合作 
公司                      成本法          4,750,000.00         4,750,000.00                        4,750,000.00       95%           95% 
南平武夷房地产公司        成本法         21,016,031.78        16,530,440.66                       16,530,440.66       50%           50% 
上海武夷建设公司          成本法         15,375,185.80        15,375,185.80                       15,375,185.80      100%          100% 
    南京武宁房地产开发有 
限公司                     成本法             230,397.19           230,397.19                            230,397.19         1%            1% 
漳州武夷房地产开发有 
限公司                     成本法          13,774,836.28        13,693,346.21                         13,693,346.21        40%           40% 
重庆武夷房地产开发有 
限公司                     成本法          77,900,000.00        77,424,732.97                         77,424,732.97        95%            95% 
长春武夷房地产有限公 
司                         成本法           5,100,000.00         2,000,000.00                          2,000,000.00        51%            51% 
福建武夷物业管理有限 
公司                       成本法           2,700,000.00         2,700,000.00                          2,700,000.00        90%            90% 
长春宝成置业有限公司       成本法           7,800,000.00         6,400,000.00                          6,400,000.00       100%           100% 
福建福煤房地产开发有 
限公司                     成本法         140,000,000.00       120,000,000.00                        120,000,000.00       100%           100% 
香港福银财务投资有限 
公司                       成本法                   1.04                 1.04                                  1.04        55%            55% 
福建侨乡建设有限公司       成本法           4,578,717.96         4,578,717.96                          4,578,717.96        25%           25% 
福建建瓯房地产开发有 
限公司                     成本法          75,000,000.00        75,000,000.00                         75,000,000.00        60%            60% 
                                                                                                                                                                    11,221,423.3 
武夷国泰投资公司           成本法          13,500,000.00        13,731,423.33                         13,731,423.33        45%           45%                        3 
福州美伦大饭店有限公 
司                         成本法         144,205,440.00       143,293,890.68                        143,293,890.68      42.16%         42.16% 
武夷名仕(诏安)房地产有 
限公司                     成本法          27,577,022.21        27,577,022.21                         27,577,022.21       100%           100% 
                                                                                                                                                                     12,355,015.0 
                                          692,234,052.55       633,813,911.62        -719,263.68     633,094,647.94                                                                                    993,632.57 
          合计                                                                                                                                                                  0 
    4、长期应收款 
                     项目                                     期末数                               期初数 
 对全资子公司的投资性应收款                                       430,589,352.51                       430,589,352.51 
                     合计                                         430,589,352.51                       430,589,352.51 
    5、营业收入、营业成本 
    （1）营业收入 
 业务                          本年发生额                                             上年同期发生额 
 类别        主营业务           其他业务               合计            主营业务           其他业务             合计 
 营业 
           230,523,943.20        4,346,699.81     234,870,643.01     289,405,765.13       2,595,674.00    292,001,439.13 
 收入 
 营业 
           178,471,103.33        1,841,742.42      180,312,845.75    268,243,249.07       1,845,742.42    270,088,991.49 
 成本 
      主营业务按性质分类 
                                   本年发生额                                           上年同期发生额 
  业务类别 
                     收入                成本             利润             收入                成本              利润 
工程承包业 
                  230,125,356.81       178,255,889.89 51,869,466.92      288,873,243.36     267,926,207.11    20,947,036.25 
务 
房地产开发 
业务 
商业贸易业 
                      398,586.39          215,213.44     183,372.95          532,521.77        317,041.96        215,479.81 
务 
劳务、技术服 
务 
其他业务 
   合 计           230,523,943.20      178,471,103.33 52,052,839.87      289,405,765.13     268,243,249.07    21,162,516.06 
    （2）主营业务 （分行业） 
                                         本期发生额                                    上年同期发生额 
      行业名称 
                              营业收入                营业成本                 营业收入                营业成本 
工程承包业务                   230,125,356.81          178,255,889.89          288,873,243.36           267,926,207.11 
房地产开发业务 
商业贸易业务                       398,586.39              215,213.44               532,521.77              317,041.96 
劳务、技术服务 
其他业务 
       合 计                   230,523,943.20          178,471,103.33          289,405,765.13           268,243,249.07 
    （3）主营业务 （分地区） 
                                         本期发生额                                    上年同期发生额 
      地区名称 
                              营业收入                营业成本                 营业收入                营业成本 
       福建省                    2,117,574.64             1,835,531.76         145,678,807.44           135,960,209.11 
       非 洲                   228,406,368.56          176,635,571.57          143,726,957.69           132,283,039.96 
       菲律宾 
       合 计                   230,523,943.20          178,471,103.33          289,405,765.13           268,243,249.07 
        （4 ）公司前五名客户的营业收入情况 
                                                                                   占公司全部营业收入的比例 
             客户名称                              营业收入总额 
                                                                                                  (%) 
肯尼亚工程部                                                   143,065,564.86                                    60.91 
赤道几内亚基础建设部                                            20,160,000.00                                      8.59 
肯尼亚国防部 （MOSFD ）                                    15,603,043.95                                 6.64 
肯尼亚机场管理局                                            5,605,156.97                                 2.39 
江西省交通厅景婺黄 （常）高 
                                                                                                         0.73 
速公路建设项目办公室                                        1,718,988.25 
               合计                                       186,152,754.03                                79.26 
    6、投资收益 
    （1）投资收益明细 
                              项目                                    本期发生额          上年同期发生额 
成本法核算的长期股权投资收益                                             5,163,632.57         10,800,407.72 
权益法核算的长期股权投资收益                                              -719,263.68           -638,763.41 
处置长期股权投资产生的投资收益 
持有交易性金融资产期间取得的投资收益                                       124,273.97 
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益                                 2,535,274.05           1,757,260.70 
处置交易性金融资产取得的投资收益 
持有至到期投资取得的投资收益 
可供出售金融资产等取得的投资收益                                         3,858,152.90            987,502.86 
其他 
                              合计                                      10,962,069.81         12,906,407.87 
    （2）按成本法核算的长期股权投资收益 
           被投资单位                          本期发生额                         上年同期发生额 
福建工程建设监理公司                                        993,632.57                          783,081.93 
南平武夷房地产开发有限公司                                                                     7,517,325.79 
福州美伦大饭店有限公司                                    4,170,000.00                         2,500,000.00 
               合计                                       5,163,632.57                       10,800,407.72 
    （2）按权益法核算的长期股权投资收益 
           被投资单位                          本期发生额                         上年同期发生额 
福建建工混凝土有限公司                                     -719,263.68                          -247,652.45 
福建华融科技股份有限公司                                                                         -90,493.64 
福建中福对外劳务合作公司                                                                        -300,617.32 
               合计                                        -719,263.68                          -638,763.41 
    7、现金流量表补充资料 
                                  项目                                        本期金额        上年同期金额 
1、将净利润调节为经营活动现金流量： 
    净利润                                                                   4,118,999.39     -24,368,568.12 
    加：资产减值准备                                                            51,278.59        -260,563.89 
         固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                     24,465,899.50      22,056,835.96 
         无形资产摊销 
         长期待摊费用摊销                                                    9,705,397.15       9,327,508.29 
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“-”号填 
列）                                                                            -41,969.63 
         固定资产报废损失（收益以“-”号填列）                                                     24,649.60 
         公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 
         财务费用 （收益以“-”号填列）                                     40,811,282.66      36,074,680.20 
         投资损失 （收益以“-”号填列）                                   -10,962,069.81    -12,906,407.87 
         递延所得税资产减少 （增加以“-”号填列） 
         递延所得税负债增加 （减少以“-”号填列） 
         存货的减少 （增加以“-”号填列）                                 -21,804,407.66    -18,129,161.42 
         经营性应收项目的减少 （增加以“-”号填列）                        75,369,771.87     58,289,364.31 
         经营性应付项目的增加 （减少以“-”号填列）                       -37,935,375.42    109,187,163.19 
         其他                                                               6,836,905.87        339,538.16 
经营活动产生的现金流量净额                                                 90,615,712.51    179,635,038.41 
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 
债务转为资本 
一年内到期的可转换公司债券 
融资租入固定资产 
3.现金及现金等价物净变动情况： 
现金的期末余额                                                           508,400,393.17     480,076,676.65 
减：现金的期初余额                                                       514,298,320.99     211,886,085.39 
加：现金等价物的期末余额 
减：现金等价物的期初余额 
现金及现金等价物净增加额                                                   -5,897,927.82    268,190,591.26 
    十二、补充资料 
    1、当期非经常性损益明细表 
                                 项目                                         金额               说明 
非流动资产处置损益                                                          1,905,875.75 
    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 
    计入当期损益的政府补助 （与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 
或定量享受的政府补助除外）                                                     11,859.00 
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                                   306,739.73 
    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 
    被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 
    非货币性资产交换损益 
    委托他人投资或管理资产的损益                                               4,170,000.00 
    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 
    债务重组损益 
    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 
    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 
    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 
    产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、         3,953,502.75 
    交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 
    对外委托贷款取得的损益 
    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 
    益 
    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 
    益的影响 
    受托经营取得的托管费收入 
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                       2,002,377.91 
    其他符合非经常性损益定义的损益项目 
    可无限量添加行 
所得税影响额                                                                       -188,558.09 
少数股东权益影响额(税后）                                                          -527,870.85 
                                   合计                                          11,633,926.20 
    2、净资产收益率及每股收益 
    （1）2010 年1-6 月份净资产收益率及每股收益 
                                                            加权平均净资                     每股收益 
                      报告期利润 
                                                               产收益率         基本每股收益         稀释每股收益 
归属于普通股股东的净利润                                               2.91                 0.08                0.08 
扣除非经常性损益后归属于归属普通股股东的净利润                         1.85                 0.05                0.05 
    （2）净资产收益率及每股收益计算过程 
             项目                              序号                      2010 年1-6 月            2009 年1-6 月 
 分子 
 归属于本公司普通股股东 
                                                 1                         32,120,178.22             29,436,754.17 
 的净利润 
 扣除所得税影响后归属于 
 母公司普通股股东净利润                          2                         11,633,926.20               3,567,916.75 
 的非经常性损益 
 归属于本公司普通股股东、 
 扣除非经常性损益后的净                        3=1-2                       20,486,252.02             25,868,837.42 
 利润 
 分母 
 年初股份总数                                    4                        389,452,440.00              389,452,440.00 
 公积金转增股本或股票股 
                                                 5                                        0                         0 
 利分配等增加股份数 
 发行新股或债转股等增加 
                                                 6                                        0                         0 
 股份数 
 发行新股或债转股等增加 
 股份下一月份起至报告期                          7                                        0                         0 
 年末的月份数 
 报告期因回购减少股份数                          8                                        0                         0 
 减少股份下一月份起至报 
                                                 9                                        0                         0 
 告期年末的月份数 
 报告期月份数                                   10                                        6                         6 
 发行在外的普通股加权平 
                                      11=4+5+6*7/10-8*9/10 
 均数                                                                     389,452,440.00              389,452,440.00 
    归属于公司普通股股东的 
 期初净资产                                                             1,092,686,887.86             946,073,597.21 
 为报告期发行新股或债转 
 股等新增的、归属于公司普                       13                                        0                         0 
 通股股东的净资产 
 为报告期回购或现金分红 
 等减少的、归属于公司普通                       14                                        0                         0 
 股股东的净资产 
 报告期回购或现金分红下 
 一月份起至报告期年末的                         15                                        0                         0 
 月份数 
 因其他交易或事项引起的 
                                                16                             -6,620,008.33             33,764,298.87 
    净资产增减变动 
    发生其他净资产增减变动 
 下一月份起至报告期期末                    17                                   3                      3 
 的月份数 
 归属于公司普通股股东的 
                                           18                   1,118,187,057.75        1,009,274,650.25 
 期末净资产 
 归属于公司普通股股东的  19=12+1*50%+13*7/10-14*15/10+1 
                                                                    1,105,436,972.81        977,674,123.73 
 加权平均净资产                         6*17/10 
    4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 
              报表项目                   与上年同期增                          原因 
                                         减变动 （%） 
交易性金融资产                                 -100.00%    卖出持有的交易性金融资产 
其他应收款                                       -34.95%   主要系帐龄一年以内的其他应收款收回 
    递延所得税资产                                   -41.69%   主要系可已确认的可抵扣亏损减少所致。 
    应付票据                                       -100.00%    主要系应付票据到期结算。 
    应付利息                                       -100.00%     已支付预提的贷款利息。 
    未分配利润                                       35.36%    系本期净利润转入所致。 
    主要原因系本期房地产销售结算收入低于 
营业税金及附加                                   -35.69% 
                                                           上年同期所致。 
                                                           主要原因系本期下属房地产公司广告宣传 
销售费用                                         -67.64% 
                                                           费投入比上年同期少所致。 
                                                           主要原因系本期收回帐龄较长的应收款所 
资产减值损失                                   -112.75% 
                                                           致。 
                                                           主要原因系本期惠泉现金股利金额及对联 
投资收益                                        981.20%    营合营企业确认的投资收益比上年同期要 
                                                           多所致。 
                                                           主要原因系联营企业上年同期亏损金额较 
对联营企业和合营企业的投资收益                 -135.93% 
    大所致。 
    主要原因系本期房地产公司客户违约利得 
    1027.16% 
    营业外收入                                                 增加及下属公司收到一笔纳税奖励所致。 
    主要原因系上年同期固定资产处置损失比 
    -98.31% 
    非流动资产处置损失                                         本期多所致。 
    主要原因系福州武夷绿洲本期结算的房地 
    少数股东损益                                     -51.30%产销售收入比上年同期较少所致。 
    十三、财务报表的批准 
    公司财务报表于2010 年8 月23  日经第四届董事会第十一次会议批准通过。

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