普洛股份有限公司2010年半年度报告
S 重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事长徐文财先生、总经理葛萌芽先生和财务总监葛向全先生声明：保证本半年度报告中财务会计报告真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。
半年度报告目录
一、公司基本情况...................................................3
二、主要财务数据和指标.............................................5
三、股本变动和主要股东持股情况.....................................6
四、董事、监事、高级管理人员情况...................................8
五、董事会报告.....................................................9
六、重要事项......................................................14
七、财务报告（未经审计）..........................................19
（一）会计报表....................................................19
（二）会计报表附注................................................24
八、备查文件......................................................66
一、公司基本情况
（一）公司中文名称：普洛股份有限公司
公司英文名称：APELOA CO., LTD
公司英文名称缩写：APELOA
（二）公司法定代表人：徐文财
（三）公司董事会秘书：阎国强
联系地址：中国青岛市湛山一路16 号
联系电话：0532-83870898
传真电话：0532-83890739
电子信箱：yangq@apeloa.com
公司证券事务代表：刘萍
联系地址：中国青岛市湛山一路16 号
联系电话：0532-83870896
传真电话：0532-83890739
电子信箱：liup@apeloa.com
（四）公司注册地址：中国青岛市胶州路140 号
公司办公地址：中国青岛市湛山一路16 号
邮政编码：266071
国际互联网网址：http://www.apeloa.com
中文域名：普洛药业
电子信箱：000739@apeloa.com
（五）公司选定的信息披露报纸为：《证券时报》
登载公司半年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
（六）股票上市证券交易所：深圳证券交易所
公司股票简称：普洛股份
公司股票代码：000739
（七）其他有关资料
1、公司首次注册日期：1997 年5 月6 日
注册地点：中国青岛市胶州路140 号
2、最近一次变更注册登记日期：2008 年5 月22 日
注册地点：中国青岛市胶州路140 号
3、企业法人营业执照注册号：370200018046069
4、税务登记号码：370203264628483
二、主要财务数据和指标
金额单位：元
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减（％）
总资产 1,886,379,387.78 1,749,690,096.77 7.81
所有者权益（或股东权益） 780,812,961.07 771,620,136.59 1.19
每股净资产 3.04 3.01 1.00
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减（％）
营业利润 13,325,149.68 18,734,433.02 -28.87
利润总额 13,999,495.54 19,370,382.13 -27.73
归属于母公司股东的净利润 9,192,824.48 16,081,117.47 -42.83
扣除非经常性损益后的归属于母公司股东的净利润 8,496,826.77 15,640,679.58 -45.67
基本每股收益 0.0358 0.0626 -42.81
稀释每股收益 0.0358 0.0626 -42.81
净资产收益率 1.18 2.13 -0.95
经营活动产生的现金流量净额 137,120,399.18 112,292,522.13 22.11
每股经营活动产生的现金流量净额 0.53 0.44 20.45
注：非经常性损益项目有：
项 目 金额
非流动资产处置损益 -463,694.18
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
1,215,500.00
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -77,459.96
减：非经常性损益的所得税影响数 -2,239.22
少数股东损益的影响数 -19,412.63
合 计 695,997.71
按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9 号）》要求计算的利
润表附表
本期金额 上期金额
项目 净资产收益率 每股收益（元） 净资产收益率 每股收益（元）
全面 加权 基本每 稀释每 全面 加权 基本每 稀释每
摊薄 平均 股收益 股收益 摊薄 平均 股收益 股收益
归属母公司的普通股股东的净
1.18% 1.18% 0.0358 0.0358 2.13% 2.15% 0.0626 0.0626
利润
扣除非经常性损益后归属于公
1.09% 1.09% 0.0331 0.0331 2.08% 2.09% 0.0609 0.0609
司普通股股东的净利润
三、股本变动和主要股东持股情况
（一）报告期内股本及股份结构变动、期末股东数量、前十名股东持股情况
1、股本及股份结构变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 47,452,367 18.48 -47,405,454 -47,405,454 46,913 0.02
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 47,452,367 18.48 -47,405,454 -47,405,454 46,913 0.02
其中：境内非国有法人持股 47,402,535 18.46 -47,402,535 -47,402,535 0 0
境内自然人持股 49,832 0.02 -2,919 -2,919 46,913 0.02
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份
二、无限售条件股份 209,283,319 81.52 +47,405,454 +47,405,454 256,688,773 99.98
1、人民币普通股 209,283,319 81.52 +47,405,454 +47,405,454 256,688,773 99.98
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 256,735,686 100.00 0 0 256,735,686 100.00
注： 1、公司大股东浙江光泰实业发展有限公司解除限售47,402,535 股; （公告刊登在2010 年3 月
18 日《证券时报》A9 版）
2、根据《深圳证券交易所上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理业务指引》，报告期内公司高管解除限售的股份2,919 股。
2、有限售条件股份可上市交易时间
公司有限售条件股份可上市交易时间
单位：股
限售期满新增可上市 有限售条件股份 无限售条件股份数
时 间 说 明
交易股份数量 数量余额 量余额
2010年1月1 日 2,919 47,449,448 209,239,325 注1
2010年3 月19 日 47,402,535 46,913 25,6688,773 注2
注1：公司高管持股根据规定解售2,919 股；
注2：上表中2010 年3 月19 日可上市交易股份数量47,402,535 股，是浙江光泰实业发展有限公司承诺的限售期满日允许上市流通的数量。（公告刊登在2010 年3 月18 日《证券时报》A9 版）
3、前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件
公司前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
序 持有的有限售条 可上市 新增可上市交
有限售条件股东名称 限售条件
号 件股份数量 交易时间 易股份数量
1 浙江光泰实业发展有限公司 47,402,535 2010.3.19 47,402,535 见注
注：公司控股股东浙江光泰实业发展有限公司股改时承诺，持有的股份自股改方案实施后首个交易日起，在四十八个月内不上市交易。截至报告期末，限售股份已全部解除限售。
4、股东数量和前十名股东持股情况
公司股东数量和前十名股东持股情况
股东总数 66,938
前10 名股东持股情况
持有有限售条 质押或冻结的
股东名称 股东性质 持股比例（%） 持股总数
件股份数量 股份数量
浙江光泰实业发展有限公司 境内一般法人 20.75 53,259,880 39,402,535
青岛市供销社资产运营中心 境内一般法人 2.18 5,600,000
黄期锦 境内自然人 0.39 997,700
郭佳峰 境内自然人 0.36 922,699
林立新 境内自然人 0.31 806,500
李青松 境内自然人 0.24 616,138
张师东 境内自然人 0.18 470,700
黄悦深 境内自然人 0.17 448,000
张建民 境内自然人 0.16 423,500
浦菊珍 境内自然人 0.16 423,215
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
浙江光泰实业发展有限公司 53,259,880 人民币普通股
青岛市供销社资产运营中心 5,600,000 人民币普通股
黄期锦 997,700 人民币普通股
郭佳峰 922,699 人民币普通股
林立新 806,500 人民币普通股
李青松 616,138 人民币普通股
张师东 470,700 人民币普通股
黄悦深 448,000 人民币普通股
张建民 423,500 人民币普通股
浦菊珍 523,215 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动
前十名无限售条件的股东之间不存在关联关系。
的说明
4、公司实际控制人、控股股东报告期内未发生变化。
四、董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票数量无变动情况
（二）报告期内无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
五、董事会报告
（一）报告期内经营成果及财务状况简要分析：
1、报告期内经营情况回顾
2010 年上半年，面对国内经济形势回升向好和压力犹存的复杂环境，公司从实际出发，以科技为先导、以市场为导向，坚持主业发展不动摇，进一步拓展了市场，上半年实现主营业务收入81,111.84 万元，同比增长20.62%；虽然报告期内营业收入增加，但由于化工原材料价格上涨，公司适应市场需求而主动进行产品结构调整，对老产品限产而新产品未能有效增加产销，致使综合毛利率较同期下降，加上营业费用、管理费用增加，上半年实现净利润919.28 万元，同比下降42.83%。
（1）不断完善管理体系标准，全面推进管理体系的规范化
上半年公司以9S、GMP 工作为基础，全面推进管理体系的规范化。进一步修改完善工程、质量、ESH、经营、人文等管理体系标准，并通过监督管理机制保证了体系的正常运行。上半年共通过国内外大公司业务审计十余次，完成了多个产品在国外地区或国际组织的注册。公司进一步树立了良好的企业形象，向着国际化战略目标不断迈进。
公司严格推行挖潜降耗及经济责任制管理，抓生产成本管理不松懈，对大多产品进行系统分析测算，反复进行分析寻求降本措施，利用成本倒推法进行过程落实控制，取得了较好的成效。通过对供应商资质和业务力量的信息控制，及时掌握原材料价格动态变化，采用价格招标、集中采购、产地采购等方法，在降低采购成本方面力争取得成效。
（2）加大科研投入，加快新产品、新工艺研发，不断促进技术进步
今年上半年，公司抓紧项目的完工验收，完成了多个产品的多项新工艺的研发工作，同时注重与国内科研院校的合作及国外医药行业的技术交流与产品合作，与中国计量学院、浙江理工大学分别合作创建实验室，加强了与国外博士后工作站合作的运作，新增新设多项课题研发、中试小试项目。
公司上半年共申报项目50 多项，其中国家级项目8 个，省级项目6 个。“基因工程酶法合成D-对羟基苯甘氨酸邓钾盐高技术产业化示范工程”被列入国家高技术产业化示范项目。
（3）大力加强市场营销工作确保销售市场良性发展
公司紧紧围绕可持续的战略目标，坚持以重点产品为核心，通过市场结构调整、重点产品突破、加大学术推广、强化招投标工作、业内横向联合等策略，扩大产品的销售及巩固、提高现有的市场份额。
上半年共参加各类国际原料药CPHI、厦交会、哈交会等大型会展，接待了来自多个国家的外商企业，合同制备的项目启动运转正常，带来了新的商机。并积极参与药品招投标工作，多个产品品种揭标、中标。
通过采取行之有效的营销方式，公司形成了原料药、中间体不断做强，制剂不断做大的良好局面。
（4 ）狠抓安全生产，重视环境保护，推动经济发展方式转变公司以“安全责任重于泰山”的原则为指导，做到人员落实，制度落实，机构落实，责任落实，经费落实。强化安全生产和环境保护是保证公司持续生存发展的基础的理念。
坚持加强现场安全管理，制止各种违章行为；坚持加强员工安全、消防知识培训，加大安全硬件设施投入和特种作业人员的培训考核工作。上半年公司各生产单位进行了一次全面、彻底的安全检查、整改，并通过外请专家审核验收。
公司继续增加环保投入，整合产业资源，合理产业布局，将一些产品分包到符合产业结构调整的地区，逐步走向一条环境友好型、资源节约型的发展之路。
（5）加强员工培训和人材引进，不断提高员工素质，带动企业文化建设公司充分利用各种有效的教育培训方式和切合实际的教育培训内容，坚持全员培训制度，真正将公司的各项管理知识和各专业岗位的业务技能灌输给员工，变成员工自觉的行为规范和行为准则。同时公司上半年招收了包括博士、硕士在内的大专以上学历人员350 多人，为企业输送了新生力量，也为企业增加了新的活力。
2、报告期内公司主要经营成果及财务状况如下：
单位：元
项 目 2010年1月至6月 2009年1月至6月 增减幅度%
营业收入 811,118,355.42 672,438,864.57 20.62
营业利润 13,325,149.68 18,734,433.02 -28.87
利润总额 13,999,495.54 19,370,382.13 -27.73
归属于母公司的净利润 9,192,824.48 16,081,117.47 -42.83
现金及现金等价物净增加额 109,033,509.68 14,012,771.05 678.10
2010年6月30 日 2009年12月31 日
总资产 1,886,379,387.78 1,749,690,096.77 7.81
股东权益 780,812,961.07 771,620,136.59 1.19
（1）报告期内实现营业收入811,118,355.42元，比上年同期增长20.62%，主要原因是公司积极开拓国内外销售市场，调整产品结构，同时加强营销管理，使上半年销售收入同比增加。
（2）报告期内实现营业利润13,325,149.68元，比上年同期减少28.87%，主要原因是本期化工原材料价格有所上涨，生产成本增加；同时由于加大营销力度，销售费用增加及在技术开发、环保治理、工资福利等方面的管理费用支出增加，使本期营业利润同比减少。
（3）报告期内实现利润总额13,999,495.54元，比上年同期减少27.73%；实现归属于母公司股东的净利润9,192,824.48元，比上年同期减少42.83%，主要原因是营业利润减少所致。
（4 ）报告期内现金及现金等价物净增加额为109,033,509.68元，比上年同期增长678.10%，主要原因是本期营业收入增长，经营活动产生的现金流量净额较上年同期增长及银行短期借款增加致筹资活动产生的现金流量增加。
（5）报告期末总资产1,886,379,387.78元，比上年末增长7.81%，主要是公司持续发展，资产不断扩大；报告期末股东权益780,812,961.07元，比上年末增长1.19%，主要原因是本期实现净利润所致。
（二）报告期内主要经营情况
1、主营业务的范围及经营状况
公司主营业务范围为：医药行业投资；网络投资；股权投资管理；生物制药技术的研究、开发、转让；国内商业（不含国家危禁、专营、专控商品）；场地、设施出租；
进出口业务等。
截止报告期末、公司持有浙江普洛康裕制药有限公司 98.07%的股权、浙江普洛化学有限公司86.19％的股权、浙江普洛医药科技有限公司95.7%的股权、浙江普洛康裕天然药物有限公司90%的股权、直接间接持有上海普洛康裕药物研究院有限公司62%的股权、山东普洛得邦医药有限公司100%的股权、浙江普洛家园药业有限公司100%的股权、浙江普洛家园生物医学材料有限公司100%的股权。
报告期内公司主营业务主要是医药产品的研制、生产和销售，产品主要是原料药、中间体和制剂，其中原料药、中间体实现主营业务收入724,601,907.11 元，占公司报告期主营业务收入的 90.82% ，同比增长 27.21% ，制剂、中成药实现主营业务收入72,133,226.18 元，占报告期主营业务收入的9.04%，同比增长14.37%。
报告期占主营业务收入分行业和产品的情况
单位：元
主营业务 主营业务
毛利率比
主营业务 毛利率 收入比上 成本比上
主营业务收入 主营业务成本 上年同期
分行业 (%) 年同期增 年同期增
增减（%）
减（%） 减（%）
医药产品 797,828,411.02 647,784,128.36 18.81 25.93 29.25 -2.09
分产品
原料药、中间体 724,601,907.11 610,849,423.52 15.70 27.21 29.44 -1.45
制剂 60,316,967.99 28,056,887.30 53.48 16.04 30.82 -5.26
中成药 11,816,258.19 7,213,345.68 38.95 6.50 10.16 -2.03
其中：关联交易 154,604,875.91 127,935,045.94 17.25 151.95 150.59 0.45
分地区
内销 675,334,218.82 544,395,355.80 19.38 40.04 50.16 -5.55
外销 122,494,192.20 103,388,772.56 15.60 -18.58 -25.34 7.66
其中：关联交易 154,604,875.91 127,935,045.94 17.25 151.95 150.59 0.45
关联交易的 遵循公平、公正、公开的原则，按照市场公允的交易原则确定价格，如果定价原则 有国家定价则执行国家定价，无国家定价时执行市场定价。
2、报告期内公司利润构成、主营业务、主营业务盈利能力除在本章中披露的影响公司整体效益的因素外，其他没有发生重大变化。
3、报告期内无对利润产生重大影响的其它经营业务活动。
（三）报告期投资情况
1、报告期内无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况；
2、报告期内无非募集资金重大投资情况；
（四）下半年经营计划
1．进一步完善各生产新区的医药与生物硬件设施，完成各生产单位的建设和技改项目的实施，加快新产品、新工艺的试制进度，提高生产过程机械化、自动化作业水平，降低劳动强度。
2．持续推进9S、GMP、GSP 管理，以零缺陷通过FDA 认证为新起点，扎扎实实推动企业规范管理体制的完善，争取有更多的产品通过FDA 认证与ＣＯＳ等认证，提升在国际市场上公司竞争力和产品占有率。
3．充分发挥上海药研院以及国家级研发中心、博士后工作站等研发平台的作用，完善研发体系，加快新产品、新工艺的研发进度以及原有产品的二次开发力度，加强知识产权保护工作、加快专利申报进度。
2010 年下半年，经济形势依然复杂，挑战与机遇并存。我们必须冷静观察、科学判断、未雨绸缪、沉着应对，牢牢把握经济发展主战线，巩固生产、销售稳步上升良好态势。我们坚信经济发展的良好前景必将给公司带来新的发展机遇，我们将以饱满的激情、昂扬的斗志，群策群力、同心同德、开拓创新，争创辉煌。
六、重要事项
（一）治理结构情况：
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等相关法律法规和规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构建设，规范运作，基本符合中国证监会和交易所有关文件的要求。
报告期内，公司修订了《公司章程》、《关联交易决策制度》、制订了《内幕信息知情人登记备案制度》、《外部信息使用人管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》，以完善公司内部控制体系，进一步公司提高信息披露质量及规范运作水平。
（二）报告期内实施的以前期间利润分配方案和执行情况，及报告期利润分配方案：
1、经公司2010 年5 月19 日召开的2009 年度股东大会审议通过：鉴于公司的实际情况,董事会决定公司以2009 年末总股本256,735,686 股为基数，本年度向全体股东每10 股派现金0.2 元（含税），共计拟分配现金股利5,134,713.72 元，剩余未分配利润结转至以后年度分配。
此项分配方案已于2010 年7 月16 日实施完毕。（公告刊登在2010 年7 月9 日《证
券时报》D11 版和巨潮咨讯网www.cninfo.com.cn ）
2、2010 年中期公司不进行利润分配和公积金转增股本。
（三）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四）报告期内公司无收购资产、吸收合并事项情况：
（五）关联方的债权债务往来情况
上市公司向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方
发生额 期末余额 发生额 期末余额
横店集团控股有限公司 - - -5,168,543.13 2,329,791.59
浙江普洛得邦制药有限公司 - - 8,311,353.69 9,365,084.40
浙江普洛康裕生物制药有限公司 - - -144,377.22 7,363,034.17
横店集团康裕药业有限公司 - - -455,695.49 1,271,257.51
横店集团家园化工有限公司 - - -7,967,696.75 2,564,143.35
合 计 - - -5,424,958.90 22,893,311.02
上述关联方的关联关系：横店集团控股有限公司是公司控股股东的股东，浙江普洛得邦制药有限公司、浙江普洛康裕生物制药有限公司、横店集团康裕药业有限公司、横店集团家园化工有限公司同受横店集团控股有限公司控制。
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0 元，余额0 元。
（六）报告期内发生关联交易情况
1、报告期内未发生重大关联交易；
2、报告期内公司与日常经营相关的关联交易事项的执行情况：
报告期内公司各项日常关联交易均按照相关协议执行，定价采取市场公允价格，下述交易行为不存在损害公司利益的情况。
截至2010 年6 月30 日，公司实际主要发生以下日常经营关联交易：
关联采购
关联方 关联金额（万元） 占采购总金额的比例(%)
浙江普洛康裕生物制药有限公司 181.28 0.32
山东昌邑家园化工有限公司 3074.86 5.45
浙江横店进出口有限公司 510.03 0.90
接受劳务、采购经营用蒸汽、电等
关联方 关联金额（万元）
浙江横店热电有限公司 4834.49
横店集团自来水厂 313.11
横店集团东阳家园运输有限公司 343.96
东阳市横店污水处理厂 174.71
横店集团东磁股份有限公司 72.67
横店集团建设有限公司 446.28
关联销售
关联方 关联金额（万元） 占销售总额的比例(%)
浙江横店进出口有限公司 9676.46 11.93
横店集团浙江英洛华国际贸易有限公司 788.52 0.97
浙江普洛康裕医药药材有限公司 136.75 0.17
浙江普洛得邦制药有限公司 4858.76 5.99
（七）报告期内重大合同及其履行情况
1、报告期内未发生亦未有以前期间发生但延续到本报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
2、报告期内公司为控股子公司提供担保贷款一笔，具体为：2010 年3 月20 日公告，经第四届董事会2010 年第一次临时会议审议通过，继续为控股子公司“浙江普洛医药科技有限公司”向华夏银行股份有限公司宁波分行申请最高额5,000 万元的综合授信提供保证担保，担保期限为一年，并承担连带担保责任。（公告刊登在2010 年3 月20 日
《证券时报》B71 版）
截至报告期末，本公司及控股子公司累计担保数量为5,000 万元（全部为本公司为控股子公司的担保），无逾期还款情况，占公司2009 年经审计净资产的6.48%。
3、报告期内未发生亦未有以前期间发生但延续到本报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。
（八）持有公司股份5%以上的股东在报告期内未发生对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项；
公司持股5%以上股东2010 年报告期内无追加股份限售承诺的情况。
（九）半年度财务报告未经审计，亦未有更换会计师事务所的事项发生。
（十）报告期内无公司、公司董事会及董事受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
（十一）独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、证监发[2005] 120 号《关于规范上市公司对外担保行为的通知》和《关于做好上市公司2010 年半年度报告工作的通知》的有关规定要求，我们作为普洛股份有限公司的独立董事审阅了公司2010 年上半年报告，对公司控股股东及关联方资金往来、资金占用和对外担保情况进行了认真了解和核查后，发表独立意见如下：
1、专项说明
（1）公司能够严格遵守法律法规的规定，没有为控股股东及其关联方、任何非法人单位或个人提供担保；
（2 ）公司与关联方之间围绕生产经营活动而发生的关联交易，认真履行了信息披露义务；
（3）公司现存在一定的关联交易，因此与关联方存在一定的资金往来。
2、独立意见
（1）报告期内，公司与关联方之间发生的资金往来主要是围绕生产经营活动而产生的，公司所发生的关联交易是为保证生产经营活动正常进行所不可取消的营销活动；
（2）报告期内，不存在控股股东及其他关联方占用公司资金情况；
（3）报告期内，公司除为控股子公司担保合计5,000 万元外，没有为控股股东及其他关联方等任何单位和个人提供担保。为控股子公司的担保履行了审批程序并及时进行了信息披露。
（十二）报告期内接待投资者调研和采访情况
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2010 年5 月27 日 青岛 实地调研 泽熙投资史朝兴先生 公司基本经营情况，未提供资料
（十三）期后事项
公司董事葛跃年先生8 月10 日因工作变动的原因提出辞职。（公告刊登在2010 年8
月12 日《证券时报》D5 版）
（十四）其他（报告期内公司公开披露的信息，以下信息刊登在《证券时报》和巨
潮资讯网www.cninfo.com.cn ）
1、2010-01 公司股东青岛市对外经济贸易实业公司股权解除司法冻结公告（刊登
在2010 年1 月16 日《证券时报》B16 版）
2、2010-02 公司大股东浙江光泰实业发展有限公司解除股份限售的提示性公告（刊
登在2010 年3 月18 日《证券时报》A9 版）
3、2010-03 公司四届董事会2010 年临时会议决议公告（刊登在2009 年3 月20 日
《证券时报》B71 版）
4、2010-04 公司为控股子公司浙江普洛医药科技有限公司继续提供担保的公告（刊
登在2010 年3 月20 日《证券时报》B71 版）
5、2010-05 公司2009 年度报告摘要（刊登在2010 年4 月2 日《证券时报》B9、
B10 版）
6、2010-06 公司第四届董事会第十次会议决议公告（刊登在2010 年4 月2 日《证
券时报》B9 版）
7、2010-07 公司第四届监事会第八次会议决议公告（刊登在2010 年4 月2 日《证
券时报》B10 版）
8、2010-08 公司2010 年预计日常关联交易公告（刊登在2010 年4 月2 日《证券
时报》B10 版）
9、2010-09 公司2009 年度内部控制自我评价报告（刊登在2010 年4 月2 日巨潮
资讯网）
10、2010-10 公司召开2009 年度股东大会的通知（刊登在2010 年4 月2 日《证券
时报》B10 版）
11、2010-11 公司关于增发募集资金2009年度存放与使用情况的专项说明（刊登在
2010 年4 月2 日巨潮资讯网）
12、2010-12 公司2010 年第一季度报告正文（刊登在2010 年4 月27 日《证券时
报》D60 版）
13、2010-13 公司2009 年度股东大会决议公告（刊登在2010 年5 月20 日《证券
时报》B6 版）
14、2010-14 公司2009 年度权益分红派息实施公告（刊登在2010 年7 月9 日《证
券时报》D11 版）
15、2010-15 公司2010 年半年度业绩预告（刊登在2010 年7 月10 日《证券时报》
B11 版）
七、财务报告（未经审计）
（一）会计报表
资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位：普洛股份有限公司 单位：人民币元
合并 母公司 合并 母公司
资 产 负债和股东权益
注释 期末余额 年初余额 注释 期末余额 年初余额 注释 期末余额 年初余额 注释 期末余额 年初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 7-1 357,353,618.45 248,320,108.77 34,316,202.04 34,759,871.06 短期借款 7-12 462,811,600.47 420,210,000.00 190,000,000.00 170,000,000.00
交易性金融资产 应付票据 7-13 279,500,000.00 179,750,000.00
应收票据 7-2 72,103,442.84 62,462,044.23 应付账款 7-14 224,839,668.92 228,100,612.95
应收账款 7-3 192,848,103.90 167,253,766.88 预收款项 7-15 10,141,476.93 13,573,756.69
预付款项 7-4 34,005,486.76 48,788,074.90 应付职工薪酬 7-16 13,127,178.57 12,335,038.41 114,414.40 113,055.88
应收利息 应交税费 7-17 9,066,125.79 10,511,447.29 10,410.00 10,404.20
应收股利 8-1 19,350,083.01 19,350,083.01 应付利息
其他应收款 7-5 9,124,147.14 9,556,533.50 8-2 186,971,097.59 173,817,036.76 应付股利 7-18 1,056,016.99 1,056,016.99
存货 7-6 238,579,430.21 220,074,788.56 其他应付款 7-19 64,565,700.85 70,664,735.46 3,618,094.44 3,238,482.74
一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债
其他流动资产 其他流动负债
流动负债合计 1,065,107,768.52 936,201,607.79 193,742,918.84 173,361,942.82
非流动负债：
流动资产合计 904,014,229.30 756,455,316.84 240,637,382.64 227,926,990.83 长期借款
应付债券
非流动资产： 长期应付款
可供出售的金融资产 专项应付款
持有至到期投资 预计负债
长期股权投资 8-3 547,566,167.25 547,566,167.25 递延所得税负债 7-20 480,565.01 490,816.07
固定资产 7-7 671,578,224.74 681,474,082.49 1,687,719.47 1,777,156.53 其他非流动负债 7-21 17,989,826.61 18,213,020.08
在建工程 7-8 85,114,880.40 84,064,054.24 非流动负债合计 18,470,391.62 18,703,836.15 - -
工程物资 负债合计 1,083,578,160.14 954,905,443.94 193,742,918.84 173,361,942.82
固定资产清理 股东权益：
无形资产 7-9 221,260,047.33 222,939,314.61 股本 7-22 256,735,686.00 256,735,686.00 256,735,686.00 256,735,686.00
开发支出 减：库存股
长期待摊费用 资本公积 7-23 337,051,303.86 337,051,303.86 335,119,803.98 335,119,803.98
递延所得税资产 7-10 4,412,006.01 4,757,328.59 4,000.00 4,000.00 盈余公积 7-24 34,623,066.29 34,623,066.29 2,937,089.26 2,937,089.26
其他非流动资产 未分配利润 7-25 152,402,904.92 143,210,080.44 1,359,771.28 9,119,792.55
归属于母公司股东权益合计 780,812,961.07 771,620,136.59 596,152,350.52 603,912,371.79
非流动资产合计 982,365,158.48 993,234,779.93 549,257,886.72 549,347,323.78 少数股东权益 6-2 21,988,266.57 23,164,516.24
股东权益合计 802,801,227.64 794,784,652.83 596,152,350.52 603,912,371.79
资产总计 1,886,379,387.78 1,749,690,096.77 789,895,269.36 777,274,314.61 负债和股东权益总计 1,886,379,387.78 1,749,690,096.77 789,895,269.36 777,274,314.61
公司法定代表人：徐文财 财务负责人： 葛向全 制表：张雪梅
利润表
编制单位：普洛股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：人民币元
合并 母公司
项 目
注释 本期金额 上期金额 注释 本期金额 上期金额
一、营业收入 7-26 811,118,355.42 672,438,864.57
减：营业成本 7-26 658,070,422.45 538,094,523.88
营业税金及附加 7-27 3,818,485.83 3,194,522.81
营业费用 36,206,810.35 7,060,179.50
管理费用 81,849,219.96 65,205,677.45 3,859,140.11 3,251,790.35
财务费用 7-28 17,251,366.39 17,510,023.51 3,915,881.16 4,421,945.38
资产减值损失 7-29 596,900.76 2,639,504.40 -15,000.00
加：公允价值变动收益
投资收益
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
三、营业利润 13,325,149.68 18,734,433.02 -7,760,021.27 -7,673,735.73
加：营业外收入 7-30 1,329,885.44 1,074,158.00
减：营业外支出 7-31 655,539.58 438,208.89
其中：非流动资产处置损失 7-31 555,731.78 27,889.16
四、利润总额 13,999,495.54 19,370,382.13 -7,760,021.27 -7,673,735.73
减：所得税费用 7-32 5,982,920.73 4,396,692.59
五、净利润 8,016,574.81 14,973,689.54 -7,760,021.27 -7,673,735.73
归属于母公司股东的净利润 9,192,824.48 16,081,117.47
少数股东损益 -1,176,249.67 -1,107,427.93
六、每股收益
（一）基本每股收益 7-33 0.04 0.06
（二）稀释每股收益 7-33 0.04 0.06
公司法定代表人：徐文财 财务负责人： 葛向全 制表：张雪梅
现金流量表
编制单位：普洛股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：人民币元
合并 母公司
项 目
注释 本期金额 上期金额 注释 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,022,975,946.38 725,202,664.42
收到的税费返还 2,858,439.30
收到其他与经营活动有关的现金 7-34 4,933,821.66 6,104,392.38 1,870,939.17 102,606,700.00
经营活动现金流入小计 1,027,909,768.04 734,165,496.10 1,870,939.17 102,606,700.00
购买商品、接受劳务支付的现金 728,898,027.56 492,456,482.44
支付给职工以及为职工支付的现金 70,219,289.75 51,304,893.47 531,909.76 644,674.43
支付的各项税费 34,373,447.71 36,350,873.06 83,188.40 57,472.10
支付其他与经营活动有关的现金 7-35 57,298,603.84 41,760,725.00 17,075,189.90 2,476,226.08
经营活动现金流出小计 890,789,368.86 621,872,973.97 17,690,288.06 3,178,372.61
经营活动产生的现金流量净额 7-36 137,120,399.18 112,292,522.13 -15,819,348.89 99,428,327.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 197,490.93 24,700.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 197,490.93 24,700.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 60,469,231.50 43,667,690.29 20,789.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 60,469,231.50 43,667,690.29 20,789.00
投资活动产生的现金流量净额 -60,271,740.57 -43,642,990.29 -20,789.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 370,231,600.47 524,910,000.00 190,000,000.00 200,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 370,231,600.47 524,910,000.00 190,000,000.00 200,000,000.00
偿还债务支付的现金 319,210,000.00 557,410,000.00 170,000,000.00 209,000,000.00
分配股利、利润和偿付利息支付的现金 18,836,749.40 22,136,760.79 4,603,531.13 10,720,241.57
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 338,046,749.40 579,546,760.79 174,603,531.13 219,720,241.57
筹资活动产生的现金流量净额 32,184,851.07 -54,636,760.79 15,396,468.87 -19,720,241.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 109,033,509.68 14,012,771.05 -443,669.02 79,708,085.82
加：期初现金及现金等价物余额 248,320,108.77 280,110,716.95 34,759,871.06 49,149,481.94
六、期末现金及现金等价物余额 357,353,618.45 294,123,488.00 34,316,202.04 128,857,567.76
公司法定代表人：徐文财 财务负责人：葛向全 制表：张雪梅
合并所有者权益变动表
编制单位：普洛股份有限公司 2010 年1-6月 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合 归属于母公司所有者权益 所有者权益合
少数股东权益
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 母公司股东权益合计 益 计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 母公司股东权益合计 计
一、上年年末余额 256,735,686.00 337,051,303.86 34,623,066.29 143,210,080.44 771,620,136.59 23,164,516.24 794,784,652.83 256,735,686.00 337,051,303.86 34,370,944.16 114,511,755.37 742,669,755.37 25,442,629.25 768,112,384.62
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 256,735,686.00 337,051,303.86 34,623,066.29 143,210,080.44 771,620,136.59 23,164,516.24 794,784,652.83 256,735,686.00 337,051,303.86 34,370,944.16 114,511,821.35 742,669,755.37 25,442,629.25 768,112,384.62
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 9,192,824.48 9,192,824.48 -1,176,249.67 8,016,574.81 10,946,403.75 10,946,403.75 -1,107,427.93 9,838,975.82
（一）净利润 9,192,824.48 9,192,824.48 -1,176,249.67 8,016,574.81 16,081,117.47 16,081,117.47 -1,107,427.93 14,973,689.54
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1 ．可供出售金融资产公允价值变动净额
2 ．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3 ．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4 ．其他
上述（一）和（二）小计 9,192,824.48 9,192,824.48 -1,176,249.67 8,016,574.81 16,081,117.47 16,081,117.47 -1,107,427.93 14,973,689.54
（三）所有者投入和减少资本
1 ．所有者投入资本
2 ．股份支付计入所有者权益的金额
3 ．其他
（四）利润分配 5,134,713.72 5,134,713.72 5,134,713.72
1 ．提取盈余公积
2 ．提取一般风险准备
3 ．对所有者（或股东）的分配 5,134,713.72 5,134,713.72 5,134,713.72
4 ．其他
（五）所有者权益内部结转
1 ．资本公积转增资本（或股本）
2 ．盈余公积转增资本（或股本）
3 ．盈余公积弥补亏损
4 ．其他
四、本期期末余额 256,735,686.00 337,051,303.86 34,623,066.29 152,402,904.92 780,812,961.07 21,988,266.57 802,801,227.64 256,735,686.00 337,051,303.86 34,370,944.16 125,458,225.10 753,616,159.12 24,335,201.32 777,951,360.44
公司法定代表人： 徐文财 财务负责人：葛向全 制表：张雪梅
母公司所有者权益变动表
编制单位：普洛股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 256,735,686.00 335,119,803.98 2,937,089.26 9,119,792.55 603,912,371.79 256,735,686.00 335,119,803.98 2,684,967.13 11,985,407.08 606,525,864.19
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 256,735,686.00 335,119,803.98 2,937,089.26 9,119,792.55 603,912,371.79 256,735,686.00 335,119,803.98 2,684,967.08 11,985,407.08 606,525,864.19
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -7,776,021.27 -7,776,021.27 -12,808,449.45 -12,808,449.45
（一）净利润 -7,776,021.27 -7,776,021.27 -7,673,735.73 -7,673,735.73
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1 ．可供出售金融资产公允价值变动净额
2 ．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3 ．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4 ．其他
上述（一）和（二）小计 -7,776,021.27 -7,776,021.27 -7,673,735.73 -7,673,735.73
（三）所有者投入和减少资本
1 ．所有者投入资本
2 ．股份支付计入所有者权益的金额
3 ．其他
（四）利润分配 5,134,713.72 5,134,713.72
1 ．提取盈余公积
2 ．对所有者（或股东）的分配 5,134,713.72 5,134,713.72
3 ．其他
（五）所有者权益内部结转
1 ．资本公积转增资本（或股本）
2 ．盈余公积转增资本（或股本）
3 ．盈余公积弥补亏损
4 ．其他
四、本期期末余额 256,735,686.00 335,119,803.98 2,937,089.26 1,359,771.28 596,152,350.52 256,735,686.00 335,119,803.98 2,684,967.13 -823,042.37 593,717,414.74
公司法定代表人： 徐文财 财务负责人：葛向全 制表：张雪梅
（二）会计报表附注
普洛股份有限公司
财务报表附注
2010 年6 月30 日
金额单位：人民币元
附注一、公司的基本情况
普洛股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），原名称为普洛康裕股份有限公司、普洛康裕股份有限公司、青岛普洛股份有限公司、青岛东方集团股份有限公司、青岛东方贸易大厦股份有限公司，是1997 年1 月20 日经青岛市经济体制改革委员会青体改发【1997】5 号文件批准，在原青岛东方贸易大厦的基础上，由五家发起人共同发起设立。经中国证券监督管理委员会证监发字【1997】152、153号文件批准，向社会公开发行3000 万股人民币普通股股票，并于1997 年5 月9 日在深圳证券交易所上市流通。
2001 年12 月，本公司对原有的资产进行重组，主营业务发生了根本性的变化，即由原先的商业零售领域转向医药化工等高新技术领域。现经营范围为：医药行业投资、网络投资、股权投资管理、生物制药技术的研究、开发和转让；国内商业（不含国家危禁、专营、专控商品）；场地、设施出租；进出口业务，进料加工和“三来一补”业务，对销贸易和转口贸易。
2008 年5 月22 日，普洛康裕股份有限公司名称变更为普洛股份有限公司。
附注二、财务报表的编制基准与方法
本公司的财务报表编制以持续经营为假设作为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
附注三、遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
附注四、重要会计政策、会计估计
1、会计年度
会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
2、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
3、记账基础和计量属性
会计核算以权责发生制为记账基础。
除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币性资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本为计量属性。
4、现金等价物的确定标准
现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
现金流量表之现金等价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、外币业务核算方法
外币业务发生时，采用业务发生当月１日的即期汇率折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。
6、金融资产和金融负债核算方法
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：
①持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；
②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
③不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
（3 ）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：a、所转移金融资产的账面价值；b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：a、终止确认部分的账面价值；b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（4 ）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（5 ）金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
7、应收款项坏账损失核算方法
本公司应收款项包括应收账款和其他应收款。
（1）本公司应收款项按下列标准确认坏账损失：
①债务人被依法宣告破产、撤销，依照法律清偿程序清偿后其剩余财产确实不足清偿的应收款项；
②债务人死亡或依法被宣告死亡、失踪，其财产或遗产不足清偿的应收款项；
③债务人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大，以其财产确实无法清偿的应收款项；
④债务人逾期未履行偿债义务，经法院裁决，确定无法清偿的应收款项；
当债务人无能力履行偿债义务时，经本公司董事局审核批准，将该等应收款项列为坏账损失。
（2）应收款项坏账准备的计提方法
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为：
账龄 计提比例
1 年以内 5 ％
1—2 年 10 ％
2—3 年 30 ％
3—5 年 50 ％
5 年以上 100%
对有证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。
对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项等），本公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据未来现金流量现值低于账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。
8、存货核算方法
（1）存货分类：
本公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货取得采用实际成本法核算；存货发出采用加权平均法核算。
（3 ）存货盘存制度：本公司存货盘存采用永续盘存制。
（4 ）存货跌价准备确认标准及计提方法：期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。
存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
9、长期股权投资核算方法
（1）初始计量
本公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
①同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；收购成本与初始投资成本之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
②非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。
③其他方式取得的长期投资
a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定价值不公允的，按公允价值计量。
d、通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资初始投资成本。
e、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
（2）后续计量
①对子公司的投资，采用成本法核算
子公司为本公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性投资。若本公司持有某实体股权份额超过50%，或者虽然股权份额少于50%，但本公司可以实质控制其实体，则该实体将作为本公司的子公司。
②对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
合营企业为本公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的权益性投资；联营企业为本公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。若本公司持有其股权份额介于20%至50%之间，而且对该实体不存在实质控制，或者虽然本公司持有其股权份额低于20%，但对该实体存在重大影响，则该实体将作为本公司的合营企业或联营企业。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
（3 ）长期股权投资减值
本公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，应估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值低于按照类似金融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额，确认为减值损失，计入当期损益。对可供出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回，可供出售金融资产减值损失，可以通过权益转回。
10、固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产的标准：固定资产是本公司为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。在满足下列条件时方确认固定资产：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产计价：固定资产按取得时实际成本计价。其中：
外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。通过非货币资产交换取得的固定资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。通过债务重组取得的固定资产，按公允价值确认。
（3 ）折旧方法：固定资产折旧采用平均年限法。对已计提减值的固定资产按减值后的金额计提折旧。
（4 ）按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率（3% ）确定年折旧率如下：
固定资产类别 使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 5-40 年 2.43%-19.40%
机器设备 5-10 年 9.70%-19.40%
运输设备 5-8 年 12.13%-19.40%
其他设备 5-8 年 12.13%-19.40%
（5 ）固定资产减值准备的确认标准、计提方法
本公司期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，按固定资产可回收金额低于其账面价值的差额确认并计提固定资产减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该资产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
固定资产减值准备的确认标准：
①固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复；
②公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对公司产生负面影响；
③同期市场利率大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产的可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；
④固定资产陈旧过时或发生实体损坏；
⑤固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置固定资产等情形，从而对企业产生负面影响；
⑥企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额；
⑦其他有可能表明固定资产已发生减值的情况。
存在减值迹象的，本公司估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。
按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
11、在建工程核算方法
（1）在建工程是指正在兴建中的资本性资产，以实际成本入账。成本包括机器设备的购置成本、建筑费用及其他直接费用，以及建设期间专门用于在建工程的借款的利息费用与汇兑损益。在建工程达到预定可使用状态时，停止其借款利息的资本化。
（2 ）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。
（3 ）在建工程减值准备的计提：本公司于期末对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
①长期停建并且预计未来3 年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
12、借款费用的会计处理方法
（1）借款费用资本化的确认原则：
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1 年以上（含1 年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用应当同时具备以下三个条件时开始资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间：
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
（3 ）借款费用资本化金额的计算方法：
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
13、无形资产核算方法
（1）无形资产的计价：公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
⑥运用该无形资产生产的产品周期在1 年以上。
（2 ）无形资产的摊销方法：本公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：
①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；
②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；
③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销；
④合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10 年。
（3 ）无形资产减值准备确认标准、计提方法
当存在下列一项或若干项情况时，本公司按无形资产可收回金额低于账面净值的差额计提无形资产减值准备：
①某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复；
③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。
无形资产减值准备一经计提，不予转回。
（4 ）当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：
①某项无形资产已被其他新技术所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；
②某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；
③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
（5 ）使用寿命的估计
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：
①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许试用期、租赁期等；
⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
14、存货、金融资产以外资产减值准备确定方法
（1）减值测试
本公司在资产负债表日对存在下列迹象的资产进行减值测试：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥有证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
（2）资产组的认定
对于难以估计可收回金额的单项资产，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定以若干资产的组合能够产生独立于其他资产或资产组合的现金流入为依据。
（3 ）资产或资产组可收回金额的确定
进行减值测试时，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
资产或资产组公允价值减去处置费用后的净额按照下列方法确定：
①采用公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额。
②不存在销售协议但存在资产活跃市场的，采用该资产的市场价格减去处置费用后的金额。其中，资产的市场价格根据资产的买方出价确定。
③不存在销售协议和资产活跃市场的，参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。
按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
资产或资产组预计未来现金流量的现值，按照资产或资产组在预计使用寿命内，持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，以企业的加权平均资金成本、增量借款利率或其他能够反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率合理调整后作为折现率对其进行折现。
（4 ）减值处理及转回
资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回，在处置相关资产时一并转出。
15、预计负债的核算方法
（1）确认原则：
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
16、股份支付
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（1）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（2）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
17、职工薪酬
（1）包括的范围
本公司职工薪酬主要包括几个方面：
职工工资、奖金、津贴和补贴；
职工福利费；
医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；
住房公积金；工会经费和职工教育经费；
非货币性福利；
因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
其他与获得职工提供的服务相关的支出。
（2）确认和计量
除辞退福利外，在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬（包括货币性薪酬和非货币性福利）确认为负债，根据职工提供服务的受益对象，记入相关资产成本或当期损益。
本公司为职工交纳的养老保险、失业保险、工伤保险、医疗保险、生育保险、住房公积金按照国家标准执行。
本公司职工福利费按实际发生额列支。
18、辞退福利
（1）辞退福利的确认
在职工劳动合同到期前，本公司解除与职工的劳动关系而给予的补偿，满足《企业会计准则第9 号——职工薪酬》的确认条件的，确认为预计负债，同时计入当期损益。
（2）辞退福利的计量
①对于职工没有选择权的辞退计划，本公司根据计划规定的拟辞退职工数量、职位的补偿金额等计提辞退福利负债；
②对于自愿接受裁减的建议，根据预计的职工数量和职位的补偿金额等计提辞退福利负债。
19、收入确认的原则
（1）销售商品
将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入公司，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
（2）提供劳务
以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；
劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的比例）确认。
（3 ）让渡资产使用权
让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量的条件。
20、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。本公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债按照税法规定、根据预期收回该资产或清偿该负债期间的税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，相应减记递延所得税资产的账面价值。
21、政府补助
（1）确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
①企业能够满足政府补助所附条件；
②企业能够收到政府补助。
（2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3 ）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别以下列情况处理：
①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
22、利润分配
本公司税后利润按下列顺序进行分配：
（1）弥补以前年度亏损；
（2）提取法定盈余公积金10%；
（3 ）提取任意盈余公积金；
（4 ）分配利润。
23、企业合并
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日被合并方账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，在发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
不同企业合并方式处理原则：
①非同一控制下的吸收合并
本公司在购买日按照合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值确定其入账价值，企业合并成本与取得被购买方可辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉或计入当期损益。
②非同一控制下的控股合并
本公司在购买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉；企业合并成本小于合并中取得被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润。
③分步实现的企业合并
本公司通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每单项交易成本之和。
24、合并会计报表的编制方法
（1）合并报表编制的依据、合并范围的确定原则：
本公司合并会计报表系根据《企业会计准则第33 号－合并财务报表》规定编制。
本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础加以确定。纳入本公司合并会计报表编制范围的子公司条件如下：
①母公司直接或间接拥有其半数以上权益性资本的被投资企业；
②通过与被投资企业其他投资者达成协议，持有被投资企业半数以上表决权；
③根据章程或协议，有权控制企业的财务和经营政策，有权任免董事会等类似权力机构半数以上成员；
④在公司董事会或类似权力机构会议上有半数以上投票权。
（2）合并会计报表的编制方法：
当本公司有权决定一个实体的财务和经营政策，并能据以从该实体的经营活动中获取利益，即被视为对该实体拥有控制权。
收购或出售的非同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，自收购生效日期起计入合并利润表内，或计算至出售生效日期；公司在购买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可辨认资产和负债按照合并中确定的公允价值列示。
收购同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，应当在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
对子公司的长期股权投资，在编制合并报表时按照权益法进行调整，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净损益进行调整后进行合并。
子公司采用的会计政策与本公司不一致的，如有必要，本公司对子公司的财务报表按本公司所采用的会计政策予以调整。
合并报表范围内的本公司（实体）之间的一切交易、余额及收支，均在编制合并会计报表时予以抵销。
少数股东在已合并子公司中拥有的当期净损益在合并会计报表中单独列示。
少数股东在已合并子公司中拥有的资产净值权益在合并会计报表中单独列示。
25、会计政策和会计估计变更以及差错更正
本公司在报告期内无会计政策、会计估计变更及会计差错更正事项。
附注五、主要税项
1、增值税：公司内销产品执行17%的增值税税率，外销实行“免、抵、退”政策。
2、营业税：公司按应税营业收入的5%计缴。
3、城市维护建设税：公司和子公司浙江普洛康裕天然药物有限公司(以下简称“普洛天然药物”)、山东普洛得邦医药有限公司（以下简称“普洛得邦医药”）按应缴流转税额的7%计缴；子公司浙江普洛康裕制药有限公司（以下简称“普洛康裕制药”)、浙江普洛得邦化学有限公司(以下简称“普洛得邦化学”)、浙江普洛医药科技有限公司(以下简称“普洛医药科技”)、浙江普洛家园药业有限公司（以下简称“普洛家园药业”)和浙江普洛家园生物医学材料有限公司(以下简称“普洛家园生物”)按应缴流转税额的5%计缴、子公司上海普洛康裕药物研究院有限公司(以下简称“上海药研院”)按应缴流转税额的1%计缴。
4、企业所得税：公司执行的企业所得税率为25%。根据浙科发高【2008】337 号文件，普洛康裕制药和普洛医药科技被认定为浙江省高新技术企业，依据《中华人民共和国企业所得税法》、《高新技术企业认定管理办法》的有关规定，普洛康裕制药和普洛医药科技自获得高新技术企业认定后连续三年内（2008 年至2010 年），企业所得税享受减少10%的税率优惠，即按15%的税率缴纳企业所得税；根据浙科发高【2009】276 号文件，普洛得邦化学被认定为浙江省高新技术企业，依据《中华人民共和国企业所得税法》、《高新技术企业认定管理办法》的有关规定，普洛得邦化学自获得高新技术企业认定后连续三年内（2009 年至2011 年），企业所得税享受减少10%的税率优惠，即按15%的税率缴纳企业所得税。
5、其他税项：按国家和地方有关规定计缴。
附注六、企业合并及合并财务报表
（一）本公司所控制的的子公司的基本情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司：
期末实际投资额和 持股比例和 是否
企业名称 注册地 注册资本 经营范围
实质净投资余额 表决权比例 合并
浙江普洛医药 东阳市横店 医药中间体制造、医
116,500,000 127,171,092.30 95.70% 是
科技有限公司 工业区 药科技开发、进出口
浙江普洛家园 东阳市横店 间接持有
10,000,000 原料药制造 10,000,000.00 是
药业有限公司 工业区 100.00%
浙江普洛家园生物 东阳市横店 第三类6846 植入材 间接持有
5,000,000 5,000,000.00 是
医学材料有限公司 工业区 料和人工器官等 100.00%
2、通过同一控制下的企业合并取得的子公司：
期末实际投资额和 持股比例和 是否
公司名称 注册地 注册资本 经营范围 合并
实质净投资余额 表决权比例
浙江普洛康裕 东阳市横店工 化学原料药及制剂
64,680,000 387,845,061.36 98.07% 是
制药有限公司 业区 制造等
浙江普洛得邦 东阳市横店工 有机化工原料、医药
30,000,000 46,396,146.50 86.19% 是
化学有限公司 业区 中间体制造
浙江普洛康裕天然 金华市金磐开 原料药、口服液、合剂、
20,000,000 16,206,583.73 90.00% 是
药物有限公司 发区 丸剂等制造
上海普洛康裕药物 上海南汇工业 药物领域的新产品研
30,000,000 18,600,000.00 62.00% 是
研究院有限公司 园区 究、开发及四技服务
属于同一控制下的判断依据：
根据《企业会计准则第20 号－企业合并》，“同一控制下的企业合并是指参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的。”故上述合并判断为同一控制下的企业合并。
3、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司：
期末实际投资额和实 持股比例和表决 是否
公司名称 注册地 注册资本 经营范围 合并
质净投资余额 权比例
山东普洛得邦 潍坊市海化 医药中间体制
30,000,000 30,000,000 100.00% 是
医药有限公司 开发区 造、销售
①购买日确定方法：
根据《企业会计准则第20 号－企业合并》：“购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。”
②交易公允价值的确定方法：
公司采用估值技术确定交易公允价值。
4、其他说明：
①无母公司对子公司的持股比例与其在子公司表决权比例不一致的情况。
②无母公司拥有其半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司。
③无母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的公司。
（二）少数股东权益情况
子公司名称 期末账面余额 期初账面余额
浙江普洛康裕制药有限公司 9,789,440.12 9,600,653.24
浙江普洛医药科技有限公司 8,708,142.00 8,201,620.30
浙江普洛得邦化学有限公司 8,251,187.40 8,684,952.49
浙江普洛康裕天然药物有限公司 -578,632.72 -494,267.93
上海普洛康裕药物研究院有限公司 -4,181,870.23 -2,828,441.86
合计 21,988,266.57 23,164,516.24
附注七、合并财务报表主要项目注释
除特别指明外，以下期末账面余额是指2010年6月30 日的金额，期初账面余额是指2010年1月1 日的金额，本期发生额是指2010年1月1 日至6月30 日的发生额，上期发生额是指2009年1月1 日至6月30 日的发生额。
1、货币资金
期末账面余额 期初账面余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
其中:人民币 61,775.34 147,710.43
小计 61,775.34 147,710.43
银行存款
其中:人民币 238,891,843.11 146,972,258.07
美元 1,837,455.52 6.8282 12,546,513.78
欧元 51,405.67 9.7971 503,626.49
小计 238,891,843.11 160,022,398.34
其他货币资金
其中:人民币 118,400,000.00 88,150,000.00
小计 118,400,000.00 88,150,000.00
合计 357,353,618.45 248,320,108.77
2、应收票据
项目 期末账面余额 期初账面余额
银行承兑汇票 72,103,442.84 62,462,044.23
商业承兑汇票
合计 72,103,442.84 62,462,044.23
期末本公司无已质押的应收票据。
3、应收账款
（1）应收账款按客户类别披露如下：
期末账面余额 期初账面余额
项目
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
单项金额重大应收账款 132,336,468.43 64.98% 6,616,823.42 85,389,747.35 48.12% 4,269,487.37
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的 51,400.00 0.03% 25,700.00 1,596,727.59 0.90% 857,514.70
风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 71,268,033.09 34.99% 4,165,274.20 90,469,115.25 50.98% 5,074,821.24
合计 203,655,901.52 100.00% 10,807,797.62 177,455,590.19 100.00% 10,201,823.31
注：应收账款分类标准如下：
①单项金额重大应收账款：占余额5% 以上；
②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：三年以上应收账款（扣除已包括在“①”的明细）；
③其他不重大应收账款：除已包括在范围“①、②”以外的明细。
④其他说明：
a、单项金额重大的应收账款坏账准备计提比例及理由的说明期末，经单独测试后未减值的单项金额重大的应收账款，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。
b、单项金额不重大但按信用风险特征组合后，该组合的风险较大的应收账款的确定组合的依据说明根据公司对应收账款回收情况的分析，账龄3-5 年的应收账款收回可能性较小，账龄5 年以上的应收账款收回可能性极小，因此对账龄3-5 年的应收账款按其余额的50%计提坏账准备，对账龄5 年以上的应收账款按其余额的100%计提坏账准备，并将符合上述条件的应收账款中扣除单项金额占期末应收账款余额5% 以上部分确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。
（2）应收账款账龄情况：
期末账面余额 期初账面余额
账龄
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
1 年以内 200,273,260.94 98.33% 10,013,663.05 171,884,680.89 96.86% 8,594,234.03
1-2 年 1,154,688.01 0.57% 115,468.80 2,210,899.70 1.25% 221,089.97
2-3 年 2,176,552.57 1.07% 652,965.77 1,763,282.01 0.99% 528,984.61
3-5 年 51,400.00 0.03% 25,700.00 1,478,425.79 0.83% 739,212.90
5 年以上 118,301.80 0.07% 118,301.80
合计 203,655,901.52 100.00% 10,807,797.62 177,455,590.19 100.00% 10,201,823.31
（3 ）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额 的
客户名称 期末账面余额 帐龄
比例
珠海联邦制药股份有限公司 76,124,347.04 37.38% 1 年以内
哈药集团制药总厂 26,199,231.88 12.86% 1 年以内
华北制药股份有限公司物资供应分公司 15,845,051.00 7.78% 1 年以内
BASF 14,167,838.51 6.96% 1 年以内
LLC GELENA 5,776,403.40 2.84% 1 年以内
合计 138,112,871.83 67.82%
（4 ）期末应收关联方账款共3,013,043.00 元，占应收账款账面余额的1.48%。
（5 ）期末无应收持本公司5% （含5% ）以上表决权股份的股东单位欠款。
4、预付款项
（1）预付款项账龄情况：
期末账面余额 期初账面余额
账龄
账面余额 比例 账面余额 比例
1 年以内 28,430,881.17 83.61% 43,213,469.31 88.57%
1-2 年
2-3 年 5,574,605.59 16.39% 5,574,605.59 11.43%
3-5 年
5 年以上
合计 34,005,486.76 100.00% 48,788,074.90 100.00%
（2）期末账龄超过1 年的预付账款单位明细如下：
单位名称 账龄 期末账面余额 性质
山东潍坊滨海经济开发区财政局 2-3 年 5,574,605.59 预付土地款
小 计 5,574,605.59
（3 ）期末无持本公司5% （含5% ）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4 ）预付账款前五名单位情况
期末账面 占预付账款 与本公司
单位名称 帐龄 未结算原因
余额 总额的比例 关系
浙江省东阳市横店园林古典建筑公司 24,803,181.00 72.94% 工程施工方 1 年以内 预付工程款
山东潍坊滨海经济开发区财政局 5,574,605.59 16.39% 2-3 年 预付土地款
江苏博隆环保设备有限公司 1,770,000.00 5.21% 工程施工方 1 年以内 预付工程款
浙江省科学器材进出口有限公司 84,300.00 0.25% 工程施工方 1 年以内 预付工程款
寿光市巨能电力工程有限公司 82,465.00 0.24% 工程施工方 1 年以内 预付工程款
合计 32,314,551.59 95.03%
（5 ）期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。
5、其他应收款
（1）其他应收款按客户类别披露如下：
期末账面余额 期初账面余额
项目
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
单项金额重大其他应收款 2,351,043.00 23.54% 142,552.15 4,251,220.27 40.77% 212,561.01
单项金额不重大但按信用风险特征组合
409,494.12 4.10% 204,747.06 282,020.13 2.71% 202,927.97
后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 7,226,283.31 72.36% 515,374.08 5,895,039.94 56.52% 456,257.86
合计 9,986,820.43 100.00% 862,673.29 10,428,280.34 100.00% 871,746.84
注：其他应收款分类标准如下：
①单项金额重大其他应收款：占余额5% 以上；
②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：三年以上其他应收款（扣除已包括在“①”的明细）；
③其他不重大其他应收款：除已包括在范围“①、②”以外的明细。
④其他说明：
a、单项金额重大的其他应收款坏账准备计提比例及理由的说明期末，经单独测试后未减值的单项金额重大的其他应收款，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。
b、单项金额不重大但按信用风险特征组合后，该组合的风险较大的其他应收款的确定组合的依据说明根据公司对其他应收款回收情况的分析，账龄3-5 年的其他应收款收回可能性较小，账龄5 年以上的其他应收款收回可能性极小，因此对账龄3-5 年的其他应收款按其余额的50%计提坏账准备，对账龄5 年以上的其他应收款按其余额的100%计提坏账准备，并将符合上述条件的其他应收款中扣除单项金额占期末其他应收款余额5% 以上部分确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。
（2）其他应收款账龄情况：
期末账面余额 期初账面余额
账龄
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
1 年以内 8,644,433.70 86.56% 432,221.69 8,386,034.56 80.41% 419,301.73
1-2 年 270,816.26 2.71% 27,081.63 1,392,752.77 13.36% 139,275.28
2-3 年 662,076.35 6.63% 198,622.91 367,472.88 3.52% 110,241.86
3-5 年 409,494.12 4.10% 204,747.06 158,184.32 1.52% 79,092.16
5 年以上 123,835.81 1.19% 123,835.81
合计 9,986,820.43 100.00% 862,673.29 10,428,280.34 100.00% 871,746.84
（3 ）其他应收款金额前五名单位情况：
单位名称 期末账面余额 占其他应收款总额的比例 帐龄
中国科学院成都有机化学有限公司 780,000.00 7.81% 1 年以内
浙江工业大学 571,043.00 5.72% 1 年以内
薛问 500,000.00 5.01% 1 年以内
东阳市企业家协会 500,000.00 5.01% 1-2 年
杨红伟 415,000.00 4.16% 1 年以内
合计 2,766,043.00 27.71%
（4 ）期末无持本公司5% （含5% ）以上表决权股份的股东单位欠款。
6、存货
（1）存货分类：
期末账面余额 期初账面余额
项目
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
原材料 67,402,448.45 1,253,654.95 68,775,721.01 1,253,654.95
在产品 63,432,005.21 1,321,322.73 47,737,539.38 1,321,322.73
自制半成品 2,790,618.80 2,380,771.39 5,809,981.24 2,380,771.39
产成品 116,863,884.70 6,953,777.88 109,661,073.88 6,953,777.88
合计 250,488,957.16 11,909,526.95 231,984,315.51 11,909,526.95
（2）存货跌价准备
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
本期转回 本期转销
原材料 1,253,654.95 1,253,654.95
在产品 1,321,322.73 1,321,322.73
自制半成品 2,380,771.39 2,380,771.39
产成品 6,953,777.88 6,953,777.88
合计: 11,909,526.95 11,909,526.95
（3）公司存货期末账面余额中无用于担保的存货。
7、固定资产
固定资产类别 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
（1）固定资产
房屋及建筑物 445,798,649.70 751.283.15 705,126.01 445,844.806.84
机械设备 600,642,901.02 30,767,549.29 3,057,239.95 628,353,210.36
运输设备 18,388,634.24 197,553.47 6,610.00 18,579,577.71
其他 12,844,187.35 980,265.59 377,951.55 13,446,501.39
合计 1,077,674,372.31 32,696,651.50 4,146,927.51 1,106,224,096.30
（2 ）累计折旧
房屋及建筑物 126,276,436.20 9,618,756.50 41,645.35 135,853,547.35
机械设备 247,030,649.90 29,487,183.43 2,307,742.36 274,210,090.97
运输设备 14,408,990.72 730,148.65 6,411.70 15,132,727.67
其他 8,126,933.86 1,323,463.72 358,171.15 9,092,226.43
合计 395,843,010.68 41,159,552.30 2,713,970.56 434,288,592.42
（3 ）固定资产账面净值
房屋及建筑物 319,522,213.50 751.283.15 10,282,237.16 309,991,259.49
机械设备 353,612,251.12 30,767,549.29 30,236,681.02 354,143,119.39
运输设备 3,979,643.52 197,553.47 730,346.95 3,446,850.04
其他 4,717,253.49 980,265.59 1,343,244.12 4,354,274.96
合计 681,831,361.63 32,696,651.50 41,935,509.25 671,935,503.88
（4 ）固定资产减值准备
房屋及建筑物
机械设备 357,279.14 357,279.14
运输设备
其他
合计 357,279.14 357,279.14
（5 ）固定资产账面价值
房屋及建筑物 319,522,213.50 751.283.15 10,282,237.16 309,991,259.49
机械设备 353,254,971.98 30,767,549.29 30,236,681.02 353,785,840.25
运输设备 3,979,643.52 197,553.47 730,346.95 3,446,850.04
其他 4,717,253.49 980,265.59 1,343,244.12 4,354,274.96
合计 681,474,082.49 32,696,651.50 41,935,509.25 671,578,224.74
（1）本期由在建工程完工转入固定资产金额共计31,697,549.02 元。
（2）期末固定资产中房屋及建筑物3,278.30 万元已用于抵押贷款。
8、在建工程
工程名称 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 完工程度 资金来源
普洛康裕制药冻干粉针扩产工程 410,335.25 3,672.00 414,007.25 98% 自筹
普洛康裕制药技改工程 201,321.90 198,474.95 399,796.85 95% 自筹
普洛康裕制药新厂区工程 45,886,857.15 262,826.14 13,929,665.30 32,220,017.99 85% 自筹
普洛医药科技中试三车间 11,837,860.74 1,194,777.26 12,449,117.25 583,520.75 95% 自筹
普洛医药科技对羟基苯甘氨酸技改项目 4,458,118.97 1,000,093.93 5,318,766.47 139,446.43 90% 自筹
普洛医药科技生物车间技改项目 6,096,884.52 6,096,884.52 60% 自筹
普洛医药科技S-腺苷蛋氨酸项目车间 250,000.00 1,723,106.30 1,973.106.30 50% 自筹
普洛医药科技中试四车间 140,000.00 1,474,002.70 1,614,002.70 50% 自筹
普洛医药科技200 吨（一）技改项目 225,470.07 1,775,809.90 2,001,279.97 50% 自筹
普洛得邦化学改造工程 816,422.56 2,183,910.68 3,000,333.24 95% 自筹
普洛得邦医药技改工程 1,624,906.55 1,703,991.86 3,328,898.41 95% 自筹
普洛得邦医药新厂区工程 16,469,392.98 2,727,800.00 19,197,192.98 85% 自筹
其他 1,743,368.07 12,403,024.94 14,146,393.01 自筹
合计 84,064,054.24 32,748,375.18 31,697,549.02 85,114,880.40
期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提在建工程减值准备。
9、无形资产
无形资产 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
（1）无形资产原值
土地使用权 242,858,229.27 242,858,229.27
其他 1,180,00.00 1,180,00.00
合计 242,858,229.27 1,180,00.00 244,038,229.27
（2 ）累计摊销
土地使用权 19,918,914.66 2,780,600.60 22,699,515.26
其他 78,666.68 78,666.68
合计 19,918,914.66 2,859,267.28 22,778,181.94
（3 ）无形资产账面净值
土地使用权 222,939,314.61 2,780,600.60 220,158,714.01
其他 1,180,000.00 78,666.68 1,101,333.32
合计 222,939,314.61 1,180,000.00 2,859,267.28 221,260,047.33
（4 ）无形资产减值准备
土地使用权
其他
合计
（5 ）无形资产账面价值 -
土地使用权 222,939,314.61 2,780,600.60 220,158,714.01
其他 1,180,000.00 78,666.68 1,101,333.32
合计 222,939,314.61 1,180,000.00 2,859,267.28 221,260,047.33
（1）期末无形资产中土地使用权3,865.50 万元已用于抵押贷款。
（2）期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提无形资产减值准备。
10、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
期末账面余额 期初账面余额
项目
暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产
坏帐准备形成的暂时性差异对递
10,263,992.98 1,839,198.29 11,018,638.05 1,818,561.20
延所得税的影响
存货减值形成的暂时性差异对递
11,528,281.21 1,729,242.18 11,909,526.95 1,824,553.62
延所得税的影响
固定资产减值形成的暂时性差异
357,279.14 53,591.87 357,279.14 53,591.87
对递延所得税的影响
递延收益形成的暂时性差异对递
4,694,825.08 789,973.67 4,694,825.08 789,973.67
延所得税的影响
预提费用形成的暂时性差异对递
350,481.76 87,620.44
延所得税的影响
未实现内部销售利润形成的暂时
1,220,185.28 183,027.79
性差异对递延所得税的影响
合计 26,844,378.41 4,412,006.01 29,550,936.26 4,757,328.59
11、资产减值准备
项目 期初账面余额 本期增加 转回数 转销数 期末账面余额
一、坏帐准备 11,073,570.15 605,974.31 9,073.55 11,670,470.91
其中：应收账款 10,201,823.31 605,974.31 10,807,797.62
其他应收款 871,746.84 9,073.55 862,673.29
二、存货跌价准备 11,909,526.95 11,909,526.95
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、固定资产减值准备 357,279.14 357,279.14
七、工程物资减值准备
八、在建工程减值准备
九、无形资产减值准备
十、其他
合计 23,340,376.24 605,974.31 9,073.55 23,937,277.00
12、短期借款
借款类别 期末账面余额 期初账面余额
保证借款 341,962,536.57 345,710,000.00
抵押借款 50,000,000.00 60,000,000.00
保理借款 70,849,063.90 14,500,000.00
合计 462,811,600.47 420,210,000.00
（1）保理借款系本公司将2010 年1 月至6 月期间的部分应收账款73,233,545.00 元以附追索权方式转让给中国银行东阳支行，取得银行借款6,450 万元；将2010 年1 月至6 月期间的部分信用证93.2 万美元以附追索权方式转让给中国银行东阳支行，取得银行借款6,349,063.90 元。
（2）期末无已到期未偿还的短期借款。
13、应付票据
项目 期末账面余额 期初账面余额
银行承兑汇票 259,500,000.00 139,750,000.00
商业承兑汇票 20,000,000.00 40,000,000.00
合计 279,500,000.00 179,750,000.00
（1）期末余额中下一会计期间将到期的金额为279,750,000.00 元。
（2）期末余额中无应付持有本公司5% （含5% ）以上表决权股份的股东单位的票据。
14、应付账款
期末余额中无欠持有本公司5% （含5% ）以上表决权股份的股东单位的款项。
15、预收账款
期末余额中无欠持有本公司5% （含5% ）以上表决权股份的股东单位的款项。
16、职工薪酬
项目 期初账面余额 本期增加 本期支付 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 11,016,581.45 51,733,876.50 51,046,345.79 11,704,112.16
二、职工福利费 5,578,340.00 5,578,340.00
三、社会保险费 455,776.88 4,210,171.51 4,147,643.17 518,305.23
四、住房公积金 107,939.00 107,939.00
五、工会经费 701,552.69 528,985.40 427,170.59 803,367.50
六、职工教育经费 155,466.83 362,266.80 435,969.38 81,764.25
七、其他 5,660.56 323,299.21 309,330.34 19,629.43
合计 12,335,038.41 62,844,878.43 62,052,738.27 13,127,178.57
期末无拖欠性质的职工薪酬。
17、应交税费
税项 期末账面余额 期初账面余额
增值税 1,606,993.18 4,277,033.17
企业所得税 3,317,755.89 1,387,165.94
城市维护建设税 359,606.53 785,875.45
营业税 420,216.17 386,377.57
个人所得税 325.922.72 446,111.59
房产税 312,838.89 177,240.17
土地使用税 305,779.94 692,954.58
印花税 455.82 490.11
教育费附加 334,698.36 797,238.11
水利基金 2,069,858.29 1,554,960.60
其他 12,000.00 6,000.00
合计 9,066,125.79 10,511,447.29
18、应付股利
单位名称 期末账面余额 期初账面余额
横店集团控股有限公司 1,056,016.99 1,056,016.99
合计 1,056,016.99 1,056,016.99
19、其他应付款
（1）期末余额中无欠持有本公司5% （含5% ）以上表决权股份的股东单位的款项。
（2）期末金额较大的其他应付款单位明细如下：
单位名称 账龄 期末数 性质
浙江普洛得邦制药有限公司 1 年以内 9,365,084.40 往来款
浙江普洛康裕生物制药有限公司 1 年以内 7,363,034.17 往来款
横店集团家园化工有限公司 1 年以内 2,564,143.35 往来款
横店集团控股有限公司 1 年以内 2,329,791.59 往来款
小 计 21,622,053.51
20、递延所得税负债
期末账面余额 期初账面余额
项目
暂时性差异 递延所得税负债 暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下企业合并产生的纳税
1,922,260.04 480,565.01 1,963,264.28 490,816.07
暂时性差异引起的递延所得税负债
合计 1,922,260.04 480,565.01 1,963,264.28 490,816.07
21、其他非流动负债
（1）其他非流动负债为递延收益，分类如下:
递延收益类别 期末账面余额 期初账面余额
与资产相关的政府补助 17,989,826.61 18,213,020.08
与收益相关的政府补助
合计 17,989,826.61 18,213,020.08
（2）与资产相关的政府补助明细:
项目名称 期末账面余额 期初账面余额
4000T/d 生产废水处理工程中央环境保护专项资金 2,011,459.71 2,117,326.01
盐酸伪麻黄碱原料药产业技术成果转化专项资金 1,755,000.00 1,755,000.00
年产2800 万支冻干粉针生产线项目专项资金 2,384,672.83 2,502,000.00
年产60 吨S-腺苷-L-蛋氨酸项目专项资金 1,242,000.00 1,242,000.00
年产10 吨盐酸美金刚原料药及制剂等技术改造项目专项资金 9,325,195.00 9,325,195.00
其他项目 1,271,499.07 1,271,499.07
合计 17,989,826.61 18,213,020.08
22、股本
期初账面余额 本次变动增减（+，- ） 期末账面余额
项目
发行新 公积金 比例
数量 比例（%） 送股 其他 小计 数量
股 转股 （%）
一、有限售条件股份 47,452,367 18.48 -47,405,454 -47,405,454 46,913 0.02
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 47,452,367 18.48 -47,405,454 -47,405,454 46,913 0.02
其中：境内非国有法人
47,402,535 18.46 -47,402,535 -47,402,535
持股
境内自然人持股 49,832 0.02 -2,919 -2,919 46,913 0.02
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 209,283,319 81.52 47,405,454 47,405,454 256,688,773 99.98
1、人民币普通股 209,283,319 81.52 47,405,454 47,405,454 256,688,773 99.98
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 256,735,686 100.00 256,735,686 100.00
23、资本公积
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
股本溢价 335,119,803.98 335,119,803.98
其他资本公积 1,931,499.88 1,931,499.88
合计 337,051,303.86 337,051,303.86
24、盈余公积
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
法定盈余公积金 34,623,066.29 34,623,066.29
合计 34,623,066.29 34,623,066.29
25、未分配利润
项目 金额
上年年末未分配利润 143,210,080.44
加：会计差错更正
执行企业会计准则调整数
本年期初未分配利润 143,210,080.44
加：归属于母公司所有者的净利润 9,192,824.48
本年可供分配利润 152,402,904.92
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
转作资本的普通股股利
期末未分配利润 152,402,904.92
26、营业收入及营业成本
（1）营业收入及营业成本
本期发生额 上期发生额
类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 797,828,411.02 647,784,128.36 633,374,949.69 501,570,546.26
其他业务 13,289,944.40 10,286,294.09 39,063,914.88 36,523,977.62
合 计 811,118,355.42 658,070,422.45 672,438,864.57 538,094,523.88
（2）按销售地区列示主营业务收入和主营业务成本
本期发生额 上期发生额
类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内地区 675,334,218.82 544,395,355.80 482,936,036.73 363,081,837.79
国外地区 122,494,192.20 103,388,772.56 150,438,912.96 138,488,708.47
合 计 797,828,411.02 647,784,128.36 633,374,949.69 501,570,546.26
（3 ）按产品类别列示主营业务收入和主营业务成本
本期发生额 上期发生额
类别
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
原料药 724,601,907.11 610,849,423.52 113,752,483.59 569,619,623.77 471,921,571.92 97,698,051.85
制剂 60,316,967.99 28,056,887.30 32,260,080.69 51,977,369.68 21,447,532.04 30,529,837.64
中成药 11,816,258.19 7,213,345.68 4,602,912.51 11,094,872.48 6,548,144.56 4,546,727.92
其他 1,093,277.73 1,664,471.86 -571,194.13 683,083.76 1,653,297.74 -970,213.98
合计 797,828,411.02 647,784,128.36 150,044,282.66 633,374,949.69 501,570,546.26 131,804,403.43
（4 ）公司前五名客户销售收入金额合计为307,289,345.39 元，占公司营业收入的37.88%。
27、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 10,900.01 1,200.00 5%
城建税 1,927,918.09 1,613,087.92 7%、5%
教育费附加 1,879,667.73 1,580,234.89 3%、2%、1%
合计: 3,818,485.83 3,194,522.81
28、财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 18,734,286.21 19,659,030.19
减：利息收入 1,358,434.54 3,609,298.87
汇兑损益 -528,713.38 1,208,501.55
其他 404,228.10 251,790.64
合计 17,251,366.39 17,510,023.51
29、资产减值损失
类别 本期发生额 上期发生额
坏帐损失 596,900.76 2,639,504.40
存货跌价损失
合计 596,900.76 2,639,504.40
30、营业外收入
（1）营业外收入情况
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得 92,037.60 24,700.00
其中：固定资产处置利得 92,037.60 24,700.00
政府补助 1,215,500.00 1,044,800.00
其他 22,347.84 4,658.00
合计 1,329,885.44 1,074,158.00
（2）本年政府补助明细
政府补助项目 金额
格氏环氧化法合成对羟苯乙醇甲醚工艺研究及产业化项目补助金 830,000.00
专利实施奖及实用新型专利补助 244,000.00
原料药合成新工艺开发及应用补助 20,000.00
其他项目 121,500.00
合计 1,215,500.00
31、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失 555,731.78 27,889.16
其中：固定资产处置损失 555,731.78 27,889.16
无形资产处置损失
捐赠支出 183,000.00
其他 99,807.80 227,319.73
合计 655,539.58 438,208.89
32、所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,647,849.21 4,160,693.59
递延所得税费用 335,071.52 235,999.00
合计 5,982,920.73 4,396,692.59
33、每股收益
项目 本期金额 上期金额
基本每股收益 0.04 0.06
稀释每股收益 0.04 0.06
注：基本每股收益和稀释每股收益的计算方法
A．基本每股收益=P0÷S
S= S ＋S ＋S ×M ÷M – S ×M÷M -S
0 1 i i 0 j j 0 k
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S
为发行在外的普通股加权平均数；S 为期初股份总数；S 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等
0 1
增加股份数；S 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；S 为报告期因回购等减少股份数；S 为报i j k告期缩股数；M 报告期月份数；M 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；M 为减少股份次月起0 i j至报告期期末的累计月数。
B．稀释每股收益=P /(S ＋S ＋S ×M ÷M –S ×M÷M –S +认股权证、股份期权、可转换债券等增加
1 0 1 i i 0 j j 0 k
的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
34、收到其他与经营活动有关的现金
本期收到其他与经营活动有关的现金的主要项目：
项目 金额
利息收入 1,358,434.54
政府补助 1,215,000.00
合计 2,573,434.54
35、支付其他与经营活动有关的现金
本期支付其他与经营活动有关的现金的主要项目：
项目 金额
运输费、港杂费、装卸费 5,806,174.60
差旅费 4,031,053.36
维修费 1,300,933.74
检验检测费 1,176,223.88
环保排污费 3,220,788.00
广告费、宣传费 3,495,600.77
业务费、促销费 8,959,034.70
技术开发费 11,014,793.97
办公费 1,247,141.52
车辆费用 2,088,245.79
中介机构费、咨询费 2,902,210.66
交际应酬费 4,736,855.36
合计 49,979,056.35
36、净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本期发生额 上期发生额
净利润 8,016,574.81 14,973,689.54
加：资产减值准备 596,900.76 2,639,504.40
固定资产折旧 41,159,552.30 32,715,047.25
无形资产摊销 2,859,267.28 4,047,925.97
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失 463,694.18 1,821.16
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用 17,375,851.67 16,916,919.83
投资损失
递延所得税资产减少 345,322.58 235,999.00
递延所得税负债增加 -10,251.06
存货的减少 -18,106,628.97 18,822,443.32
经营性应收项目的减少 -22,487,384.06 -60,854,134.98
经营性应付项目的增加 106,907,499.69 82,793,306.64
其他
经营活动产生的现金流量净额 137,120,399.18 112,292,522.13
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 357,353,618.45 294,123,488.00
减：现金的期初余额 248,320,108.77 280,110,716.95
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 109,033,509.68 14,012,771.05
附注八、母公司财务报表主要项目注释
1、应收股利
单位名称 期末余额 期初余额
浙江普洛得邦化学有限公司 3,483,024.09 3,483,024.09
浙江普洛康裕制药有限公司 8,514,045.12 8,514,045.12
浙江普洛医药科技有限公司 7,353,013.80 7,353,013.80
合计 19,350,083.01 19,350,083.01
2、其他应收款
（1）其他应收款按客户类别披露如下：
期末账面余额 期初账面余额
项目
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
单项金额重大其他应收款 186,952,097.59 99.99% 173,763,036.76 99.96%
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的风
险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 20,000.00 0.01% 1,000.00 70,000.00 0.04% 16,000.00
合计 186,972,097.59 100.00% 1,000.00 173,833,036.76 100.00% 16,000.00注：其他应收款分类标准如下：
①单项金额重大其他应收款：占余额5% 以上；
②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：三年以上其他应收款（扣除已包括在“①”的明细）；
③其他不重大应收款项：除已包括在范围“①、②”以外的明细。
④其他说明：
a、单项金额重大的其他应收款坏账准备计提比例及理由的说明期末，经单独测试后未减值的单项金额重大的其他应收款，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。
b、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的确定组合的依据说明根据公司对其他应收款回收情况的分析，账龄3-5 年的其他应收款收回可能性较小，账龄5 年以上的其他应收款收回可能性极小，因此对账龄3-5 年的其他应收款按其余额的50%计提坏账准备，对账龄5 年以上的其他应收款按其余额的100%计提坏账准备，并将符合上述条件的其他应收款中扣除单项金额占期末其他应收款余额5% 以上部分确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。
（2）其他应收款账龄情况：
期末账面余额 期初账面余额
账龄
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
1年以内 186,972,097.59 100.00% 1,000.00 173,783,036.76 99.97% 1,000.00
1-2年
2-3年 50,000.00 0.03% 15,000.00
3–5年
5年以上
合计 186,972,097.59 100.00% 1,000.00 173,833,036.76 100.00% 16,000.00
（3 ）其他应收款金额前五名单位情况：
占其他应收款总额
单位名称 期末账面余额 帐龄
的比例
浙江普洛医药科技有限公司 58,377,000.00 31.22% 1 年以内
浙江普洛康裕天然药物有限公司 45,752,548.43 24.47% 1 年以内
浙江普洛得邦化学有限公司 29,542,305.09 15.80% 1 年以内
浙江普洛康裕制药有限公司 28,526,836.33 15.26% 1 年以内
上海普洛康裕药物研究院有限公司 24,753,407.74 13.24% 1 年以内
合计 186,952,097.59 99.99%
（4 ）无持本公司5% （含5% ）以上表决权股份的股东单位欠款。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资明细：
期末账面余额 期初账面余额
项目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
长期股权投资
其中：成本法核算的长期股权投资 547,566,167.25 547,566,167.25
权益法核算的长期股权投资
合计 547,566,167.25 547,566,167.25
（2）成本法核算的长期股权投资明细
年末持股
被投资单位名称 初始投资成本 期初余额 本年增减 期末余额
比例
控股子公司
浙江普洛康裕制药有限公司 387,845,061.36 366,276,834.37 366,276,834.37 98.07%
浙江普洛得邦化学有限公司 46,396,146.50 42,868,894.88 42,868,894.88 86.19%
浙江普洛医药科技有限公司 127,171,092.30 124,253,597.32 124,253,597.32 95.70%
浙江普洛康裕天然药物有限公司 16,206,583.73 4,566,840.68 4,566,840.68 90.00%
上海普洛康裕药物研究院有限公司 9,600,000.00 9,600,000.00 9,600,000.00 32.00%
合计 587,218,883.89 547,566,167.25 547,566,167.25
4、净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本期发生额 上期发生额
净利润 -7,760,021.27 -7,673,735.73
加：资产减值准备 -15,000.00
固定资产折旧 110,226.06 111,932.32
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用 3,914,470.30 4,410,139.42
投资损失
递延所得税资产减少
递延所得税负债增加
存货的减少
经营性应收项目的减少 -12,449,941.06 76,755,441.00
经营性应付项目的增加 380,917.08 25,824,550.38
其他
经营活动产生的现金流量净额 -15,819,348.89 99,428,327.39
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 34,316,202.04 128,857,567.76
减：现金的期初余额 34,759,871.06 49,149,481.94
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -443,669.02 79,708,085.82
附注九、关联方关系及其交易
(一)关联方认定标准说明
根据《企业会计准则第36 号—关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第40 号），将特定情形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。
（二）关联方关系
1、本公司的母公司有关信息
注册 与本公 对本公司表
企业名称 企业类型 注册资本 主营业务 法定代表人
地址 司关系 决权比例
浙江光泰实业发 浙江 实业投资
有限责任 150,000,000 吴晓东 母公司 20.75%
展有限公司 东阳 等
南华发展集团有限公司与横店集团控股有限公司均为浙江光泰实业发展有限公司股东，南华发展集团有限公司的控股股东为横店经济发展促进会，横店集团控股有限公司的控股股东为横店社团经济企业联合会，横店经济发展促进会和横店社团经济企业联合会的最终控制人均为横店集团企业劳动群众集体。
2、公司子公司有关信息
企业类 法定代 注册地 持股比例和表决
企业名称 注册资本 主营业务
型 表人 址 权比例
浙江普洛康裕制药有 有限责 东阳横
64,680,000 葛萌芽 化学原料药及制剂制造等 98.07%
限公司 任 店
浙江普洛医药科技有 有限责 东阳横
116,500,000 徐新良 医药中间体制造 95.70%
限公司 任 店
浙江普洛得邦化学有 有限责 东阳横 有机化工原料、医药中间体
30,000,000 葛跃年 86.19%
限公司 任 店 制造
浙江普洛康裕天然药 有限责 浙江金 原料药、口服液、合剂、丸
20,000,000 葛永进 90.00%
物有限公司 任 华 剂等制造
上海普洛康裕药物研 有限责 上海南 药物领域新产品研究、开发
30,000,000 张辉 62.00%
究院有限公司 任 汇 及四技服务
浙江普洛家园药业有 有限责 东阳横
10,000,000 徐新良 原料药制造 100.00%
限公司 任 店
浙江普洛家园生物医 有限责 东阳横 第三类6846 植入材料和人
学材料有限公司 任 5,000,000 徐新良 店 工器官等 100.00%
山东普洛得邦医药有 有限责 山东潍
30,000,000 葛跃年 医药中间体制造、销售 100.00%
限公司 任 坊
3、不存在控制关系的关联公司
关联公司名称 与本企业的关系
浙江横店进出口有限公司 横店集团控股有限公司之子公司
横店集团家园化工有限公司 横店集团控股有限公司之子公司
浙江普洛康裕生物制药有限公司 横店集团控股有限公司之子公司
浙江普洛得邦制药有限公司 横店集团控股有限公司之子公司
横店集团自来水厂 横店集团控股有限公司之子公司
浙江普洛康裕医药药材有限公司 横店集团控股有限公司之子公司
横店集团浙江英洛华国际贸易有限公司 横店集团控股有限公司之子公司
浙江普洛康裕生命科学有限公司 横店集团控股有限公司之子公司
山东昌邑家园化工有限公司 横店集团控股有限公司之子公司
浙江横店热电有限公司 横店集团控股有限公司之子公司
横店集团东阳家园运输有限公司 横店集团控股有限公司之子公司
横店集团建设有限公司 横店集团控股有限公司之子公司
横店集团康裕药业有限公司 横店集团控股有限公司之子公司
浙江省东阳市横店园林古典建筑公司 南华发展集团有限公司之子公司
横店集团东磁股份有限公司 横店集团控股有限公司之子公司
（三）关联方交易情况
1、采购货物
本公司向关联方采购货物有关明细资料如下：
关联方名称 本期发生额 上期发生额
浙江横店进出口有限公司 5,100,394.07 5,369,223.33
山东昌邑家园化工有限公司 30,748,529.46 3,074,152.15
浙江普洛康裕生物制药有限公司 1,812,820.50 4,177,777.78
合计 37,661,744.03 12,621,153.26
2、销售货物
本公司向关联方销售货物有关明细资料如下：
关联方名称 本期发生额 上期发生额
浙江横店进出口有限公司 96,764,569.31 55,412,858.99
横店集团浙江英洛华国际贸易有限公司 7,885,202.99 4,509,145.30
浙江普洛康裕医药药材有限公司 1,367,512.29 1,152,619.72
浙江普洛得邦制药有限公司 48,587,591.32 288,889.02
合计 154,604,875.91 61,363,513.03
3、关联方未结算项目金额
项目及单位名称 期末账面余额 期初账面余额
应收账款
浙江普洛康裕医药药材有限公司 385,266.40 363,554.00
横店集团浙江英洛华国际贸易有限公司 2,400,000.00 523,358.56
横店集团浙江康裕生命科学有限公司 247,396.29
浙江普洛得邦制药有限公司 227,776.60
预付帐款
浙江省东阳市横店园林古典建筑公司 24,803,181.00 5,571,000.00
应付账款
横店集团自来水厂 2,273,103.47 2,741,767.47
浙江横店进出口有限公司 2,332,197.39 6,109,966.88
浙江横店热电有限公司 15,501,418.30 24,648,247.15
横店集团东阳家园运输有限公司 1,352,569.43
山东昌邑家园化工有限公司 1,324,584.80 5,227,834.19
横店集团建设有限公司 257,299.59 257,299.59
其他应付款
横店集团控股有限公司 2,329,791.59 7,498,334.72
浙江普洛得邦制药有限公司 9,365,084.40 1,053,730.71
浙江普洛康裕生物制药有限公司 7,363,034.17 7,507,411.39
横店集团家园化工有限公司 2,564,143.35 10,531,840.10
横店集团康裕药业有限公司 1,271,257.51 1,726,953.00
应付股利
横店集团控股有限公司 1,056,016.99 1,056,016.99
（四）其他应披露事项
1、截至2010 年6 月30 日横店集团控股有限公司提供担保，使本公司和普洛康裕制药、普洛得邦化学、普洛医药科技从银行获得借款32,021 万元。
截至2010 年6 月30 日本公司为普洛医药科技提供担保，使普洛医药科技从银行获得借款2,000万元。
截至2010 年6 月30 日横店集团控股有限公司为普洛医药科技提供担保，使普洛医药科技从银行开立3,500 万元银行承兑汇票；为普洛得邦化学提供担保，使普洛得邦化学从银行开立5,450 万元银行承兑汇票。
截至2010 年6 月30 日本公司为普洛医药科技提供担保，使普洛医药科技开立2,700 万元商业承兑汇票。
2、普洛康裕制药、普洛得邦化学、普洛医药科技向横店集团自来水厂按商定价格支付水费和排污费。2010 年1-6 月应支付横店集团自来水厂水费3,131,170.33 元、排污费1,747,061.00 元；2009 年1-6月应支付横店集团自来水厂水费2,505,722.41 元、排污费1,239,905.50 元。
3、普洛康裕制药、普洛得邦化学、普洛医药科技和普洛家园药业向浙江横店热电有限公司按商定价格支付电费和蒸汽费。2010 年1-6 月应支付浙江横店热电有限公司电费及蒸汽费48,344,863.48 元；
2009 年1-6 月应支付浙江横店热电有限公司电费及蒸汽费32,149,494.81 元。
4、横店集团东阳家园运输有限公司为普洛医药科技提供运输服务，2010 年1-6 月应向其支付运输费用3,439,599.12 元； 2009 年1-6 月年应向其支付运输费用3,532,496.60 元。
5、2010 年1-6 月普洛医药科技支付给横店集团建设有限公司工程款4,462,800.00 元。
6、普洛康裕制药与横店集团东磁股份有限公司签署《厂房租赁协议》和《土地租赁协议》，将厂房13,815.38 平方米、土地43,194.30 平方米出租给横店集团东磁股份有限公司使用,租期6 年, 自2008 年1月1 日起计算，每年租金1,453,543.88 元。
7、2010 年1-6 月、2009 年1-6 月本公司支付给关键管理人员的报酬（包括采用货币、实物形式和其他形式的工资、福利、奖金、特殊待遇及有价证券等）总额分别为人民币1,105,903.77 元、775,592.00元。
附注十、或有事项
截至2010 年6 月30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
附注十一、承诺事项
截至2010 年6 月30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
附注十二、资产负债表日后事项
1、根据公司董事会的决议，2010 年上半年的利润分配方案为：不分配不转增。
2、本公司无需要披露的其他重大资产负债表日后事项。
附注十三、其他重要事项
截至2010 年6 月30 日，浙江光泰实业发展有限公司将其持有的本公司股份10,000,000 股质押，作为向招商银行股份有限公司杭州保俶支行贷款的担保，质押期限为一年；将其持有的本公司股份29,402,535 股质押，作为向中国进出口银行贷款的担保，质押期限为二年。
附注十四、补充资料
1、非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会公告【2008】43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益【2008】》的规定，本报告期公司非经常性损益发生情况如下：
（收益以正数列示，损失以负数列示）
项目 本年发生额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -463,694.18
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
1,215,500.00
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -77,459.96
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 674,345.86
减：非经常性损益的所得税影响数 -2,239.22
少数股东损益的影响数 -19,412.63
合计 695,997.71
2、净资产收益率、每股收益
本期金额 上期金额
项目 加权平均 每股收益（元） 加权平均 每股收益（元）
净资产收 净资产收
益率 基本每股 稀释每股 益率 基本每股 稀释每股
收益 收益 收益 收益
归属母公司的普通股股东的净利润 1.18% 0.04 0.04 2.15% 0.06 0.06
扣除非经常性损益后归属于公司普
1.09% 0.03 0.03 2.09% 0.06 0.06
通股股东的净利润
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因说明
2010年6月30 日 2009年12月31 日 变动幅度
项目 差异变动金额 原因分析
（或2010年1-6月） （或2009年1-6月） （%）
货币资金 357,353,618.45 248,320,108.77 109,033,509.68 43.91% 注1
预付帐款 34,005,486.76 48,788,074.90 -14,782,588.14 -30.30% 注2
应付票据 279,500,000.00 179,750,000.00 99,750,000.00 55.49% 注3
营业费用 36,206,810.35 27,060,179.50 9,146,630.85 33.80% 注4
资产减值损失 596,900.76 2,639,504.40 -2,042,603.64 -77.39% 注5
归属于母公司股东的净
9,192,842.48 16,081,117.47 -6,888,292.99 -42.83% 注6
利润
注1：货币资金期末账面余额较期初账面余额增加43.91%，主要原因为本期公司营业收入增加所致。
注2：预付账款期末账面价值较期初账面余额减少30.30%，主要原因为本期公司预付的款项减少所致。
注3：应付票据期末账面余额较期初账面余额增加55.49%，主要原因为本期公司以票据方式结算货款增加所致。
注4：营业费用期末本期发生额较上期发生额增加33.80%，主要原因为本期公司加大营销力度，业务促销费用及运杂费用等增加所致。
注5：资产减值损失本期发生额较上期发生额减少77.39%，主要原因为本年公司计提的坏账准备减少所致。
注6：归属于母公司股东的净利润较上期减少42.83%，主要原因为本期公司虽然营业收入增加，但由于化工原材料价格上涨等因素使营业成本增加、毛利下降，加之本期营业费用、管理费用均较上期增幅较大，致使本期归属于母公司股东的净利润较上期有较大幅度下降。
八、备查文件
（一）载有董事长签名的半年度报告文本；
（二）载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计主管签名并盖章的财务报告文本；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
（四）公司章程文本。
普洛股份有限公司
董事长 徐文财
普洛股份(000739) 最新公司公告|查股网
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| 公告日期:2010-08-25 |
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