*ST光华(000703) 最新公司公告|查股网

						世纪光华科技股份有限公司2010年半年度报告
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目 录
第一节 重要提示………………………………………………………3
第二节 公司基本情况…………………………………………………4
第三节 股东变动和主要股东持股情况………………………………7
第四节 董事、监事及高级管理人员情况……………………………9
第五节 董事会报告……………………………………………………9
第六节 重要事项………………………………………………………12
第七节 财务报告………………………………………………………18
第八节 备查文件………………………………………………………19
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第一节 重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性
和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完
整性无法保证或存在异议。
天健正信会计师事务所有限公司为公司出具了标准无保留意见审计报告。
公司董事长郭迎辉先生、财务负责人路慧萍女士及主管会计工作负责人孙
新玲女士声明：保证公司2010 年半年度报告中财务报告的真实、完整。
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第二节 公司基本情况
一、基本事项
（一）公司的法定中、英文名称及缩写
中文名称：世纪光华科技股份有限公司
中文名称简称：世纪光华
英文名称：CENTENNIAL BRILLIANCE SCIENCE & TECHNOLOGY CO，LTD
英文名称缩写：CBS
（二）公司法定代表人
公司法定代表人姓名：郭迎辉
（三）董事会秘书：乔家坤
证券事务代表：房娜
联系地址：河南省郑州市花园路59 号邮政大厦21 层
联系电话：（0371）67422266
联系传真：（0371）69356010
电子信箱：qiaojiakun@cbst.com.cn
fangna@cbst.com.cn
（四）公司注册地址、办公地址及邮政编码，公司电子信箱
注册地址：广西壮族自治区北海市北海大道西16 号海富大厦第七层G 号
办公地址：河南省郑州市花园路59 号邮政大厦21 层
邮政编码：450003
电子信箱：guanghua@cbst.com.cn
（五）公司选定的信息披露报纸名称、登载年度报告的中国证监会指定网站的
网址，公司年度报告备置地点
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公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：河南省郑州市花园路59 号邮政大厦21 层
（六）公司股票上市交易所、股票简称和股票代码
公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：*ST 光华
股票代码：000703
（七）其他有关资料：
公司首次注册登记是在广西壮族自治区北海市工商行政管理局，注册登记
日期为1990 年5 月8 日，注册地址是中国广西壮族自治区北海市振华大厦11
楼。1996 年8 月公司经广西壮族自治区人民政府批准实施分立，在广西壮族自
治区工商行政管理局进行了变更登记，注册地址变更为中国广西壮族自治区北
海市海角路1 号2 号楼,2007 年12 月，经广西壮族自治区工商行政管理局批准
公司注册地变更为北海市北海大道西16 号海富大厦第七层G 号。
公司法人营业执照注册号：（企）450000000000189
税务登记证号：桂地税字：45050219822966x
公司股票托管机构名称：中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
公司聘请的会计师事务所名称：天健正信会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所地址：北京东城北三环东路36 号A 座12 层
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二、主要财务数据和财务指标
1、主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期末增减
（％）
总资产 294,958,910.08 303,446,361.27 -2.80%
归属于上市公司股东的所有者权益 184,491,662.10 185,886,651.22 -0.75%
股本 143,910,000.00 143,910,000.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 1.28 1.29 -0.78%
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入 101,731,349.08 68,985,686.05 47.47%
营业利润 -559,673.47 -9,158,252.03
利润总额 992,622.85 -10,013,622.07
归属于上市公司股东的净利润 -1,394,989.12 -10,026,805.15
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益
后的净利润 -2,550,322.20 -9,910,958.30
基本每股收益（元/股） -0.01 -0.07
稀释每股收益（元/股） -0.01 -0.07
净资产收益率（%） -0.75% -4.99% 4.24%
经营活动产生的现金流量净额 -1,640,763.62 -5,012,264.20
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.01 -0.03
2、扣除的非经常性损益明细如下：
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外
2,750.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,549,546.32
所得税影响额 -397,117.80
少数股东权益影响额 154.56
合计 1,155,333.08 -
3、根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则》第9 号（2010 年
修订）要求计算的净资产收益率和每股收益
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每股收益
报告期利润
加权平均净资
产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -0.75% -0.01 -0.01
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润 -1.38% -0.02 -0.02
4、本报告期内公司不存在国内外会计准则差异情况。
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、 股份变动情况表
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新
股
送
股
公积金转
股
其
他
小
计
数量 比例
一、有限售条件股份 1,506,632 1.05% 0 0 0 0 0 1,506,632 1.05%
1、国家持股
2、国有法人持股 1,279,396 0.89% 0 0 0 0 0 1,279,396 0.89%
3、其他内资持股 227,236 0.16% 0 0 0 0 0 227,236 0.16%
其中：境内非国有法人
持股 223,893 0.16% 0 0 0 0 0 223,893 0.16%
境内自然人持股 3,343 0.00% 0 0 0 0 0 3,343 0.00%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份
二、无限售条件股份 142,403,368 98.95% 0 0 0 0 0 142,403,368 98.95%
1、人民币普通股 142,403,368 98.95% 0 0 0 0 0 142,403,368 98.95%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 143,910,000 100.00% 0 0 0 0 0 143,910,000 100.00%
注：本报告期内公司股份总数及股本结构未发生变化。
二、股东数量和持股情况
单位：股
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股东总数 9,197 户
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例持股总数
持有有限
售条件股
份数量
质押或冻结的股份数量
河南汇诚投资有限公
司
境内非国有法人 22.40% 32,237,050 0 32,237,050
四川恒运实业有限责
任公司
国有法人 4.57% 6,572,426 0 0
沈友成 境内自然人 1.81% 2,609,218 0 0
中信证券－中信－中
信理财2 号集合资产
管理计划
境内非国有法人 1.70% 2,450,900 0 0
中信证券－建行－中
信证券股债双赢集合
资产管理计划
境内非国有法人 1.20% 1,733,018 0 0
中信证券-中行-中信
证券聚宝盆优选成长
子集合资产管理计划
境内非国有法人 0.79% 1,129,985 0 0
成都市岷江房地产开
发总公司
国有法人 0.70% 1,009,053 0 0
中国石油天然气股份
有限公司重庆涪陵销
售分公司
国有法人 0.70% 1,009,053 0 0
邵雄 境内自然人 0.65% 933,583 0 0
孙惠刚 境内自然人 0.56% 802,900 0 0
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
河南汇诚投资有限公司 32,237,050 人民币普通股
四川恒运实业有限责任公司 6,572,426 人民币普通股
沈友成 2,609,218 人民币普通股
中信证券－中信－中信理财2 号集合资产
管理计划 2,450,900 人民币普通股
中信证券－建行－中信证券股债双赢集合
资产管理计划 1,733,018 人民币普通股
中信证券-中行-中信证券聚宝盆优选成长
子集合资产管理计划 1,129,985 人民币普通股
成都市岷江房地产开发总公司 1,009,053 人民币普通股
中国石油天然气股份有限公司重庆涪陵销
售分公司 1,009,053 人民币普通股
邵雄 933,583 人民币普通股
孙惠刚 802,900 人民币普通股
上述股东关联关系或
一致行动的说明
上述股东是否存在关联关系以及是否属于一致行动人的情况不详细。
三、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
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第四节 董事、监事及高级管理人员情况
一、董事、监事及高级管理人员持股变动情况
姓名 职务 年初持股数 本期增持股份数量本期减持股份数量期末持股数 变动原因
张立仁 董事 4,458 股 0 0 4,458 股 无
二、报告期内董事、监事及高级管理人员的变更情况
本报告期内，公司董事、监事及高级管理人员未发生变更情况。
第五节 董事会报告
一、报告期内公司整体经营情况的回顾
1、公司主营业务范围及其经营情况
公司主营业务经营范围：铝加工、对外投资、对外贸易。
报告期内，面对复杂多变的市场形势，公司董事会按照科学发展观的要求，围
绕年初确定的工作思路，积极应对市场和环境变化所带来的各种困难和挑战，通过
采取一系列行之有效的措施，全力推进公司各项业务的健康发展，公司治理结构进
一步优化，内部控制和风险防范能力进一步提高，公司的生产经营有了较好的发展
势态。
报告期内，公司实现营业收入101,731,349.08 元，比上年同期增长47.46%，实
现营业利润-559,673.47 元，比上年同期亏损降低了93.89%，实现净利润-1,345,464.64
元，比上年同期亏损降低了87.00%。
2、报告期内公司主要资产情况及财务状况分析
单位：（人民币）元
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项 目 期末金额 年初余额 增减变动 原 因
货币资金 3,892,478.89 9,239,357.13 -57.87% 本期归还了母公司汇诚投资公司的往来
款项及银行借款净额合计476.07 万元。
应收票据 1,759,078.70 0 100% 扩大市场，增加营销力度。
在建工程 1,320,804.64 0 100% 购置800T 挤压机生产线，尚未安装完成。
递延所得税资产 1,776,253.71 3,176,684.27 -44.09% 由于本年盈利，辉龙铝业转回上年可抵扣
亏损确认的递延所得税资产136 万元。
应付票据 0 609,680.00 -100% 偿还应付票据。
应付职工薪酬 1,540,246.69 2,348,603.67 -34.42% 冲减工会经费及职工教育经费。
应交税费 1,933,424.44 582,015.51 232.19% 系本期计提税金所致。
项 目 本期金额 上期金额 增减变动 原 因
营业收入 101,731,349.08 68,985,686.05 47.46%
受主要原材料铝价行情的影响，本期销量
和销售价格较上年同期均出现不同程度
的上升。
营业成本 92,922,622.99 66,222,154.32 40.32% 受主要原材料铝价行情的影响。
营业税金及附加 324,013.09 134,228.76 141.39% 因本期销售收入增加，增值税相应增加导
致其上升。
财务费用 1,543,288.05 3,320,428.58 -53.52% 银行贷款减少所致。
资产减值损失 -240,926.34 -153,867.78 57% 由于本部收回欠款，转回减值准备。
营业外收入 1,588,958.65 205,088.00 674.77% 系无法支付的应付款项。
营业外支出 36,662.33 1,060,458.04 -96.54% 由于上年鑫都补缴税款所致。
所得税费用 2,338,087.49 114,742.24 1937.69% 递延所得税调整及本年盈利增加的所得
税导致。
经营活动产生的
现金流量净额 -1,640,763.62 -5,012,264.20 67.27% 系本期销售商品产生的现金净流量有所
增加，以及偿还汇诚投资的欠款所致。
筹资活动产生的
现金流量净额 -2,554,708.62 -18,171,053.00 85.94% 系贷款金额变化导致。
现金及现金等价
物净增加额 -5,346,878.24 -24,255,387.20 77.96% 系筹资活动产生的现金净流量增加所致。
3、主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产
品
营业收入 营业成本
毛利率
（%）
营业收入比上年同期
增减（%）
营业成本比上年同期
增减（%）
毛利率比上年同
期增减（%）
铝型材及铝合
金门窗收入 10,134.48 9,253.96 8.69% 47.74% 40.55% 4.67%
租赁收入 38.65 38.30 0.91% -0.61% 0.00% -0.61%
主营业务分产品情况
铝型材及铝合
金门窗收入 10,134.48 9,253.96 8.69% 47.74% 40.55% 4.67%
租赁收入 38.65 38.30 0.91% -0.61% 0.00% -0.61%
4、主营业务分地区情况
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单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
河南 10,173.13 47.46%
5、报告期内，公司主营结构与上年度相比未发生重大变化。
6、报告期内，主营业务盈利能力(毛利率)与上年相比发生变化的原因：主要系
受主要原材料铝价行情的影响，本期销量和销售价格较上年同期均出现不同程度
的上升及单位产品毛利率增加所致。
7、报告期内，利润构成与上年度相比发生重大变化的原因：主要系毛利率大幅
增加及销量增加所致。
8、报告期内，无对利润产生重大影响的其他经营活动。
9、报告期内，公司无来源参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上
的情况。
10、经营中的问题与困难：
（1）报告期内，公司面临的问题主要为原材料上涨以及产品价格的变动风险。
（2）公司持续加大研发投入，强化技术创新和产品创新，积极推动行业产品升
级，但产品的市场推广和规模化生产销售还需要一个过程，存在一定的风险。
二、报告期内投资情况
1、本报告期内，公司没有募集资金，也无报告期之前募集资金的使用延续到本
报告期的情况。
2、报告期内，公司无非募集资金投资项目。
三、下半年的经营计划
公司董事会将会继续发扬顽强拼搏的的精神，认清市场形势，统一思想，认
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真踏实地开展相关工作。
1、认清市场形势，紧紧把握市场主动权，努力完成全年产销任务。
下半年，公司将继续以积极的心态和灵活的政策参与市场竞争，把握好当前
的产销形势，及时分析市场、跟进市场，加大市场建设和销售队伍建设，进一步
扩大市场份额，全力提升销量。同时，通过强化安全管理，建立有效的生产体系，
做到稳产、优产、高产，为全面完成全年产销任务提供保障。
2、稳步推进专业管理体系建设，加快人才培养，为公司发展储备人才。
下半年，公司将加强管理体系建设，力争使各项管理体系更加趋于完善，以
适应企业持续、健康、跨越式发展的要求，加强制度建设，提高依法治厂的水平。
同时，认真落实科学发展观，加快人才培养，强化团队建设，为公司发展储备人
才。
3、加强产品创新，提升市场竞争力。
下半年，公司将通过加强新产品的研发，不断丰富产品品种，继续调整产品
结构，加强市场推广力度。
第六节 重要事项
一、公司治理情况
本公司严格按《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的要
求，不断完善公司法人治理结构、规范公司运作。公司法人治理结构基本符合中
国证券监督委员会发布的有关上市公司治理的规范性文件规定。报告期内，公司
董事会战略委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会和审计委员会四个专门委员
会已按照相关专门委员会实施细则的规定开展了相关工作。
二、利润分配方案及其实施情况
报告期内不存在以前期间拟订、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增
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股本方案或发行新股方案的情况。
2010 年半年度，公司无利润分配预案、无资本公积金转增股本预案。
三、报告期内，公司重大收购及出售资产、吸收合并事项情况
报告期内，公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。
四、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项进展情况
本公司2002 年4 月与北海小岭公司签订《土地使用权转让合同》，将本公
司位于北海市云南路东北海国际商业城规划区Ⅱ-12 地块销售给北海小岭公司，
北海小岭公司未按合同约定支付购地款，却将该地块中的52 亩售与他人建私人
住宅（产权未过户）。本公司于2005 年起诉北海小岭公司违约，同时要求解除
签订的土地转让合同。北海市中级人民法院于2005 年6 月判决北海小岭公司需
支付土地款478 万元及违约金84.341 万元给本公司。判决后北海小岭公司未上
诉亦未履行判决书所确定的义务，北海市中级人民法院于2005 年7 月18 日向
北海小岭公司发出执行通知书，责令北海小岭公司立即履行判决书所确定的义
务，并查封北海小岭公司与他人共有的土地使用权及地上建筑物。
2010 年4 月7 日北海市中级人民法院出具了(2005)北执一查字第73-19 号
《民事裁定书》，裁定续行查封北海小岭公司与北海温度仪表公司共有的北海市
（2004）城规管字第060 号建设用地规划许可证及北国用（2005）第802686
号土地使用权证项下的土地使用权及地上建筑物（贵华花园的两幢公寓楼），续
封期限一年。截至本报告日，北海小岭公司尚未履行判决。
本公司账面应收北海小岭公司款项6,098,659.98 元（含代小岭公司代垫诉
讼费用等），根据律师提供的相关资料，截止2010 年6 月30 日，本公司对上述
应收款项计提了3,438,659.98 元的坏账准备。
五、证券投资情况
本报告期内，公司无证券投资情况。
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六、报告期内公司的关联方交易
1）销售货物或提供劳务
单位：（人民币）元
本期发生额 上年同期发生额
关联方名称 交易内容
金额
占同类
交易金
额的比
例
金额
占同类
交易金
额的比
例
定价方式及
决策程序
美基（洛阳）
置业有限公司
销售、安
装门窗 1,469,367.67 25.03% 593,806.17 21.39%
美基（商丘）
置业有限公司
销售、安
装门窗 128,416.62 4.62%
周口新世家置
业有限公司
销售、安
装门窗 1,526,606.03 26.01%
新乡辉龙置业
有限公司
销售、安
装门窗 2,465,547.01 42.00% 1,199,984.64 43.22%
公司技术
部门测算
产品成本，
按照规定
加成后确
认售价，报
公司总经
理审批后
执行
2）关联方往来款项余额
单位：（人民币）元
期末账面余额 期初账面余额
关联方名称 科目名称
金额 比例 金额 比例
美基（商丘）置业有限公司 应收账款 337,806.98 1.74%
新乡辉龙置业有限公司 应收账款 283,693.20 1.30% 2,162,711.94 11.16%
美基（洛阳）置业有限公司 应收账款 480,569.77 2.21%
周口新世家置业有限公司 应收账款 260,734.50 1.20%
美基（洛阳）置业有限公司 预收账款 649,352.01 8.14%
新乡辉龙置业有限公司 其他应收款 3,100.00 0.03%
汇诚投资公司 其他应付款 26,153,112.07 62.92% 30,013,800.00 64.45%
河南阳光美基置业有限公司 其他应付款 270,000.00 0.65%
七、公司报告期内未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他
公司托管、承包、租赁公司资产事项。
八、重大担保事项
本报告期内，公司无重大担保事项。
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九、独立董事对关联方资金占用及对外担保情况的专项说明和独立意
见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保
若干问题的通知》、深圳证券交易所《股票上市规则》的有关规定，经过对公司
情况的了解和资料查询，现就公司当期关联方资金占用及对外担保情况发表专项
说明和意见：
截止2010 年6 月30 日，公司与控股股东及其子公司、其他关联方发生的资
金往来均为正常的经营性资金往来，不存在关联方非经营性占用公司资金的情
况。
截止2010 年6 月30 日，公司没有为股东、实际控制人及其关联方、任何非
法人单位或者个人提供担保。公司能够严格控制对外担保风险，不存在与证监发
【2003】56 号文、证监发【2005】120 号文、《股票上市规则》规定相违背的情
形。
十、聘任、解聘会计师事务所的情况
报告期公司续聘天健正信会计师事务所有限公司为本公司2010 年度财务审计
机构。
十一、公司、董事会及董事受处罚及整改情况
报告期内公司、董事会及董事没有受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批
评和深圳证券交易所公开谴责的情况。
十二、接待调研、沟通、采访等活动情况
报告期内，根据《深圳证券交易所上市公司公平信息披露》的通知，公司完
善了信息披露内部控制、接待和推广的制度及程序，没有接受或邀请特定对象
对公司进行调研、沟通、采访等活动。
十三、其他重大事项
（一）重大资产交易事项说明
本公司股东拟通过重大资产重组改善本公司持续经营能力。
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本公司、汇诚投资、浙江恒逸集团有限公司（以下简称恒逸集团）、天津鼎
晖股权投资一期基金（以下简称鼎晖一期）、天津鼎晖元博股权投资基金（以下
简称鼎晖元博）、邱建林先生及方贤水先生分别于2010 年2 月5 日与2010 年3 月
23 日签署了《框架协议》与 《关于框架协议的补充协议》。2010 年4 月29 日，
本公司与汇诚投资签署了附生效条件的《重大资产出售协议》，本公司与恒逸集
团、鼎晖一期及鼎晖元博签署了附生效条件的《发行股份购买资产协议》及《业
绩补偿协议》；同日，汇诚投资与恒逸集团签署了《股份转让 协议》。根据上述相
关协议的安排，本公司将其全部资产和负债向汇诚投资出 售，且人随资产走，汇
诚投资以现金支付对价；本公司以发行股份购买资产的 方式购买恒逸集团、鼎晖
一期及鼎晖元博(合计)所持有恒逸石100%的股份； 同时，汇诚投资以协议方式将
其所持本公司1,223.705 万股股份转让给恒逸集 团；恒逸集团以现金支付对价。
上述重大资产出售、发行股份购买资产和股份转让互为条件,同步实施。协议实施
完成后，恒逸集团将取得本公司的控制权， 本公司的主营业务将变更为生产和销
售精对苯二甲酸(PTA)和聚酯纤维等产品。
恒逸石化公司注册资本为人民币70,000 万元，经营范围为化学纤维、化学原
料（不含危险品）的生产、加工与销售，进出口业务（除国家法律、法规禁止和
限制的项目）。
本公司第七届董事会第十八次董事会会议、第二十一次董事会会议及2010
年第一次临时股东大会审议通过了上述协议。
上述重大资产交易交易尚需满足多项条件方可完成，包括但不限于：中国证
监会核准本次重大资产重组及关联交易；中国证监会核准恒逸集团就本次发行股
份购买资产涉及的豁免要约收购义务的申请。本次交易的方案能否取得政府主管
部门的批准或核准存在不确定性，公司就上述事项取得相关政府部门的批准和核
准时间也存在不确定性。
（二）关于退市风险提示
本公司最近两年连续亏损，根据《深圳证券交易所股票上市规则》的有关规
定，本公司股票交易被实施退市风险警示的特别处理，请投资者注意投资风险。
（三）除以上事项外，本公司无其他应披露未披露的其他重要事项。
1 7
十四、信息披露索引
报告期内， 公司指定信息披露网站为巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）。
时间 内容 刊登的报刊名称
2010 年1 月12 日 《停牌公告》 《证券时报》
2010 年1 月16 日 《2009 年业绩预告公告》 《证券时报》
2010 年1 月27 日 《更正公告》 《证券时报》
2010 年2 月11 日 《第七届董事会第十八次会议决议公告》
及《重大资产出售及发行股份购买资产暨
关联交易预案》等相关公告
《证券时报》
2010 年2 月23 日 《股票交易异常波动公告》 《证券时报》
2010 年2 月26 日 《股票交易异常波动公告》 《证券时报》
2010 年2 月27 日 《股东减持股份公告》 《证券时报》
2010 年3 月5 日 《第七届董事会第十九次会议决议公告》
及《2009 年年度报告》等相关公告
《证券时报》
2010 年3 月12 日 《重大资产重组进展公告》 《证券时报》
2010 年3 月27 日 《2009 年年度股东大会决议公告》及
《2009 年年度股东大会法律意见书》
《证券时报》
2010 年4 月10 日 《重大资产重组进展公告》 《证券时报》
2010 年4 月20 日 《2010 年第一季度报告全文及正文》及
《业绩预告公告》
《证券时报》
2010 年4 月30 日 《第七届董事会第二十一次会议决议公
告》及《重大资产出售及发行股份购买资
产暨关联交易报告书》（草案）等相关公
告
《证券时报》
2010 年5 月10 日 《重大资产重组进展公告》 《证券时报》
2010 年5 月15 日 《关于召开2010 年第一次临时股东大会
的提示性公告》
《证券时报》
2010 年5 月18 日 《关于重大资产出售及发行股份购买资
产暨关联交易报告书的补充公告》
《证券时报》
2010 年5 月19 日 《2010 年第一次临时股东大会决议公告》
及《2010 年第一次临时股东大会法律意见
书》
《证券时报》
2010 年5 月29 日 《关于重大资产重组相关文件的补充公
告》
《证券时报》
2010 年6 月10 日 《重大资产重组进展公告》 《证券时报》
2010 年7 月13 日 《重大资产重组进展公告》 《证券时报》
2010 年7 月14 日 《关于延期提交收购报告书及要约收购
义务豁免之补正材料的公告》及《关于补
正通知延期回复申请的公告》
《证券时报》
1 8
第七章 财务报告
公司2010年财务报告（附后）。
1 9
第八章 备查文件
（一）载有企业负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章
的会计报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正文。
（三）报告期内在中国证券监督管理委员会指定报纸上公开披露过的所有公
司文件的正本及公告的原件。
世纪光华科技股份有限公司董事会
董事长：
二0 一0 年八月二日
2 0
世纪光华科技股份有限公司
2010 年1 至6 月财务报表的审计报告
天健正信审（2010）GF 字第020161 号
天健正信会计师事务所
Ascenda Certified Public Accountants 
22
资产负债表
编制单位：世纪光华科技股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：（人民币）元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 3,892,478.89 455,598.72 9,239,357.13 1,747,502.57
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 1,759,078.70
应收账款 19,794,473.75 15,259.37 17,395,420.83 16,013.99
预付款项 5,247,643.22 4,510.00 6,612,919.72
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 5,334,229.08 85,243,010.99 5,707,052.09 85,570,892.49
买入返售金融资产
存货 36,873,490.79 1,503,692.52 38,052,922.96 1,503,692.52
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 108,757.49
流动资产合计 73,010,151.92 87,222,071.60 77,007,672.73 88,838,101.57
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 380,000.00 156,827,444.03 380,000.00 156,827,444.03
投资性房地产 25,496,721.21 25,879,726.35
固定资产 176,292,745.14 66,471.10 180,148,874.60 73,895.32
在建工程 1,320,804.64
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 15,173,580.80 15,344,750.66
开发支出
商誉 1,508,652.66 1,508,652.66
长期待摊费用
递延所得税资产 1,776,253.71 3,176,684.27
其他非流动资产
非流动资产合计 221,948,758.16 156,893,915.13 226,438,688.54 156,901,339.35
资产总计 294,958,910.08 244,115,986.73 303,446,361.27 245,739,440.92
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
23
资产负债表（续）
编制单位：世纪光华科技股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：（人民币）元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 42,100,000.00 43,000,000.00
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 609,680.00
应付账款 7,024,798.78 7,024,214.07
预收款项 6,807,377.55 3,830,000.00 7,972,575.60 3,830,000.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,540,246.69 159,308.24 2,348,603.67 375,687.16
应交税费 1,933,424.44 18,516.89 582,015.51 21,128.74
应付利息 74,517.00 75,504.00
应付股利 630,788.00 630,788.00 630,788.00 630,788.00
其他应付款 41,567,370.88 63,668,001.83 46,571,900.08 63,954,819.13
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 6,883,110.96 7,083,589.92
流动负债合计 108,561,634.30 68,306,614.96 115,898,870.85 68,812,423.03
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 195,250.00
非流动负债合计 195,250.00
负债合计 108,756,884.30 68,306,614.96 115,898,870.85 68,812,423.03
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 143,910,000.00 143,910,000.00 143,910,000.00 143,910,000.00
资本公积 1,179,651.59 1,179,651.59 1,179,651.59 1,179,651.59
减：库存股
专项储备
盈余公积 30,789,014.32 30,789,014.32 30,789,014.32 30,789,014.32
一般风险准备
未分配利润 8,612,996.19 -69,294.14 10,007,985.31 1,048,351.98
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 184,491,662.10 175,809,371.77 185,886,651.22 176,927,017.89
少数股东权益 1,710,363.68 1,660,839.20
所有者权益合计 186,202,025.78 175,809,371.77 187,547,490.42 176,927,017.89
负债和所有者权益总计 294,958,910.08 244,115,986.73 303,446,361.27 245,739,440.92
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
24
利润表
编制单位：世纪光华科技股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 101,731,349.08 68,985,686.05 23,436.10
其中：营业收入 101,731,349.08 68,985,686.05 23,436.10
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 102,291,022.55 1,117,886.12 78,143,938.08 3,772,732.56
其中：营业成本 92,922,622.99 66,222,154.32 0
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 324,013.09 134,228.76 1,319.46
销售费用 2,044,022.40 2,134,239.67
管理费用 5,698,002.36 1,350,247.38 6,486,754.53 2,600,633.33
财务费用 1,543,288.05 2,852.62 3,320,428.58 1,191,658.66
资产减值损失 -240,926.34 -235,213.88 -153,867.78 -20,878.89
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填
列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -559,673.47 -1,117,886.12 -9,158,252.03 -3,749,296.46
加：营业外收入 1,588,958.65 240 205,088.00
减：营业外支出 36,662.33 1,060,458.04
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 992,622.85 -1,117,646.12 -10,013,622.07 -3,749,296.46
减：所得税费用 2,338,087.49 114,742.24
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -1,345,464.64 -1,117,646.12 -10,128,364.31 -3,749,296.46
归属于母公司所有者的净利润 -1,394,989.12 -1,117,646.12 -10,026,805.15 -3,749,296.46
少数股东损益 49,524.48 -101,559.16
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.01 -0.01 -0.07 -0.03
（二）稀释每股收益 -0.01 -0.01 -0.07 -0.03
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -1,345,464.64 -1,117,646.12 -10,128,364.31 -3,749,296.46
归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,394,989.12 -1,117,646.12 -10,026,805.15 -3,749,296.46
归属于少数股东的综合收益总额 49,524.48 -101,559.16
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
25
现金流量表
编制单位：世纪光华科技股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 107,699,093.81 77,275,425.70
客户存款和同业存放款项净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 52,551,381.60 25,102,271.71 36,592,864.09 3,104,072.06
经营活动现金流入小计 160,250,475.41 25,102,271.71 113,868,289.79 3,104,072.06
购买商品、接受劳务支付的现金 94,498,362.16 72,122,542.02
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 5,931,314.51 944,684.58 5,350,737.48 1,248,181.95
支付的各项税费 3,371,362.18 65 2,347,797.86 12,173.61
支付其他与经营活动有关的现金 58,090,200.18 25,449,425.98 39,059,476.63 1,708,711.83
经营活动现金流出小计 161,891,239.03 26,394,175.56 118,880,553.99 2,969,067.39
经营活动产生的现金流量净额 -1,640,763.62 -1,291,903.85 -5,012,264.20 135,004.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和长期资产收回的现金 500,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 500,000.00
购建固定资产、无形资产和长期资产支付的现金 1,651,406.00 1,072,070.00
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,651,406.00 1,072,070.00
投资活动产生的现金流量净额 -1,151,406.00 -1,072,070.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 27,100,000.00 20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 27,100,000.00 20,000,000.00
偿还债务支付的现金 28,000,000.00 35,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,654,708.62 3,171,053.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 29,654,708.62 38,171,053.00
筹资活动产生的现金流量净额 -2,554,708.62 -18,171,053.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -5,346,878.24 -1,291,903.85 -24,255,387.20 135,004.67
加：期初现金及现金等价物余额 9,239,357.13 1,747,502.57 32,602,727.38
六、期末现金及现金等价物余额 3,892,478.89 455,598.72 8,347,340.18 135,004.67
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2 6
合并所有者权益变动表
编制单位：世纪光华科技股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
项目 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
实收资本（或
股本）
资本公积 盈余公积 未分配利润
其
他
少数股东权
益
所有者权益合
计 实收资本（或
股本）
资本公积 盈余公积 未分配利润
其
他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 143,910,000.00 1,179,651.59 30,789,014.32 10,007,985.31 1,660,839.20 187,547,490.42 143,910,000.00 1,179,651.59 30,789,014.32 30,206,275.56 1,692,932.83 207,777,874.30
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 143,910,000.00 1,179,651.59 30,789,014.32 10,007,985.31 1,660,839.20 187,547,490.42 143,910,000.00 1,179,651.59 30,789,014.32 30,206,275.56 1,692,932.83 207,777,874.30
三、本年增减变动金额（减少以“-”号
填列）
-1,394,989.12 49,524.48 -1,345,464.64 -10,026,805.15 -101,559.16 -10,128,364.31
（一）净利润 -1,394,989.12 49,524.48 -1,345,464.64 -10,026,805.15 -101,559.16 -10,128,364.31
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -1,394,989.12 49,524.48 -1,345,464.64 -10,026,805.15 -101,559.16 -10,128,364.31
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 143,910,000.00 1,179,651.59 30,789,014.32 8,612,996.19 1,710,363.68 186,202,025.78 143,910,000.00 1,179,651.59 30,789,014.32 20,179,470.41 1,591,373.67 197,649,509.99
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2 7
母公司所有者权益变动表
编制单位：世纪光华科技股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 143,910,000.00 1,179,651.59 30,789,014.32 1,048,351.98 176,927,017.89 143,910,000.00 1,179,651.59 30,789,014.32 10,272,742.66 186,151,408.57
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 143,910,000.00 1,179,651.59 30,789,014.32 1,048,351.98 176,927,017.89 143,910,000.00 1,179,651.59 30,789,014.32 10,272,742.66 186,151,408.57
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -1,117,646.12 -1,117,646.12 -3,749,296.46 -3,749,296.46
（一）净利润 -1,117,646.12 -1,117,646.12 -3,749,296.46 -3,749,296.46
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -1,117,646.12 -1,117,646.12 -3,749,296.46 -3,749,296.46
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 143,910,000.00 1,179,651.59 30,789,014.32 -69,294.14 175,809,371.77 143,910,000.00 1,179,651.59 30,789,014.32 6,523,446.20 182,402,112.11
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
世纪光华科技股份有限公司2010 年1 至6 月财务报表附注
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世纪光华科技股份有限公司
2010 年1 至6 月财务报表附注
编制单位：世纪光华科技股份有限公司 金额单位： 人民币元
一、 公司的基本情况
世纪光华科技股份有限公司（以下简称本公司），原名“北海国际招商股份有限公司”，2001
年5 月8 日更为现名，股票代码为“000703”。本公司于1989 年12 月14 日由股东发起组建。1990
年2 月10 日经广西壮族自治区经济体制改革委员会桂体改【1990】3 号文批准成立。1990 年2 月
26 日，中国人民银行广西壮族自治区分行桂银复字【1990】第27 号文批准本公司印制发行每股1
元的社会公众股股票3,600 万股。1990 年5 月8 日，本公司获准进行工商注册登记。1997 年3 月5
日，中国证监会证监管字【1997】49 号文批准本公司发行的3,600 万股社会公众股，于1997 年3
月28 日在深圳交易所挂牌交易。1997 年7 月，本公司实施1996 年度每10 股送红股3 股的利润分
配，分配实施后，本公司股份总数增加到10,660 万股。 2007 年3 月，本公司实施2006 年度每10
股送股1 股转增2.5 股并派送0.35 元现金红利的利润分配，分配实施后，本公司股份总数增加到
14,391 万股。
本公司属铝型材生产制造业，营业执照注册号为450000000000189，法定代表人为郭迎辉，经
营范围主要包括：对房地产、铝型材等行业的投资等。
本公司的母公司为河南汇诚投资有限公司（以下简称汇诚投资公司），实际控制人为自然人郭
迎辉。
二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一） 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》
和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报
表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务
报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
（二） 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2010 年6
月30 日的财务状况、2010 年1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。
（三） 会计期间
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本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。
（四） 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并
方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的
企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用
计入企业合并成本。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并
成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（六） 合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，
合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥
有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司
的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合
并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来
的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。
（七） 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的
存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
（八） 外币业务折算
本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间
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价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公
布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损
益，予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币
金额。
（九） 金融工具
1. 金融工具的分类、确认依据和计量方法
本公司的金融资产包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项（相关
说明见附注二之（十））。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有
能力。
本公司的金融负债包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照
取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包
含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本
公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司
将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与
初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具体包
括：1）为了近期内回购而承担的金融负债；2）本公司基于风险管理、战略投资需要等，直接指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；3）不作为有效套期工具的衍生工具。
本公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。
（3）其他金融负债
本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融
负债。主要包括因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关
交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
2. 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司的金融资产转移，包括下列两种情形：
（1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
（2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金
流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：
A．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生短期垫
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付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件。
B．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现
金流量的保证。
C．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再投资，但
按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。
企业按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
（2）未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
3. 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全
部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担
的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
4. 金融工具的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工
具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采
用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
5. 金融资产减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行检查。
（十） 应收款项
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡
因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又
无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等
应收账款列为坏账损失。
1. 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本公司将单个欠款单位金额在1,000 万元的应收款项，确定为单项金额重大的应收款项。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值
的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试
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未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，
再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
2. 对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的
确认标准和计提方法。
本公司将单个欠款单位金额在1,000 万元以下、但有充分证据表明难以收回的应收款项，确定
为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，坏账准备计提比例为
40%至100%。
3. 各类信用风险组合的划分及坏账准备的确认标准和计提方法
应收款项按款项性质分类后，以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例如下：
风险特征
类别
1 年以内 1-2年 2-3年 3年以上
合并范围内应收款项 0% 0% 0% 0%
非合并范围内应收款项 1% 5% 10% 40%
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，
当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押
贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转
让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（十一） 存货
1. 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、
包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2. 发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，
采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础
上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净
值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项
目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于
出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费
后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生
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产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在
合同价格的，分别确定其可变现净值。
4. 存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制，其中全资子公司河南辉龙铝业有限公司（以下简称辉
龙铝业）原材料、在产品采用实地盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计
入当期损益。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销，其他周转材料采用一次转销法摊销，生产用模具
采用按产量定额摊销法摊销。
（十二） 长期股权投资
本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权
投资。
1. 初始投资成本的确定
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参
见本附注二之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投资调整
长期股权投资的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共
同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，均按
照初始投资成本计价。
2. 后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调
整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照
享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核算。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长
期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长
期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。
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3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重
要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实
施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与
决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投
资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减
值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于
账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转
回。
（十三） 投资性房地产
本公司的投资性房地产主要为已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相
关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到
预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物
和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列
示如下：
类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率
房屋建筑物 34 5% 2.79%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资
产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定
资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
资产负债表日，若单项投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后的金额计入当期损益。
（十四） 固定资产
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1. 固定资产确认条件
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够
可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。
2. 各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用
年限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度
终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
本公司的固定资产类别、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率
房屋 20-35 3 %-5% 4.85%—2.71%
建筑物 20-35 3 %-5% 4.85%—2.71%
机器设备 10-15 3%-5% 9.7%—6.33%
运输工具 8-12 3%-5% 12.125%—7.92%
电子设备 5-10 3% 19.4%—9.7%
办公设备 5-10 3% 19.4%—9.7%
其他设备 5-14 3%-5% 19.4%—6.79%
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金
额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转
回。
4. 其他说明
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等
相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资
者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允
的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十五） 在建工程
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本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提
折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回
金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准
备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十六） 借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符
合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建
或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支
出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生
产活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借
入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的
资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占
用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权
平均利率计算确定。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月
的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本
化。
（十七） 无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、
计算机软件等。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际
成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定
价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
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本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无
形资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使
用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无
形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法
土地使用权 50年 平均年限法
计算机软件 5年 平均年限法
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产
的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进
行摊销。使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收
回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资
产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十八） 商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得
日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含
在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值
依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组
或资产组组合。
（十九） 预计负债
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该
义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现
金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并
对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
（二十） 收入
1. 销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额
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确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通
常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可
靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款
的公允价值确定销售商品收入金额。
2. 提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属
不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。本公司根据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进
度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务
部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为
提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将
销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
3. 让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让
渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十一） 政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业
所有者投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1 元）计量。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
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分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十二） 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异
的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算
的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法
规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款
抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所
得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业及合营企业投
资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时
性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联
营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同
时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置
该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，
予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中
确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益
计入当期损益。
（二十三） 经营租赁、融资租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为
融资租赁，其他租赁则为经营租赁，本公司租赁均为经营租赁。
1. 本公司作为出租人
在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
2. 本公司作为承租人
在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入
当期损益。
（二十四） 持有待售资产
同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：一是本公司已经就处置该非流动资产作出
决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。持
有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一
组资产。
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净
残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账
面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
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符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税
资产、《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投
资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
（二十五） 主要会计政策、会计估计的变更
1. 会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
2. 会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
（二十六） 前期会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正。
三、 税项
（一） 主要税种及税率
1. 流转税及附加税费
税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注
营业税 劳务费、租金收入 5%
增值税 产品销售收入增值额 17%
城市建设维护税 应交流转税税额 7%
教育费附加 应交流转税税额 3%
防洪保安费 营业收入 0.1% 母公司及在北海市的子公司计缴
2. 企业所得税
本公司及子公司企业所得税率均为25%。
3. 房产税
房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
4. 个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
四、 企业合并及合并财务报表
（一） 子公司情况
1. 通过投资设立或投资等方式取得的子公司
子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 法人代表 主要经营范围
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河南鑫都门窗有限公
司
全资子公司
的子公司 河南郑州 加工销售铝合
金门窗 500 万元 田长江 加工销售铝合
金门窗等
世纪光华河南置业有
限公司 控股子公司 河南郑州 房地产开发 1,000 万元 张忠华 房地产开发
北海光华海景房地产
有限公司 控股子公司 广西北海 房地产开发 900 万元 胡君保 房地产开发等
持股比例（%）
子公司名称
直接 间接
表决权比例（%） 期末实际出
资额
实质上构成对子公司净
投资的其他项目余额
是否
合并
河南鑫都门窗有限公
司 90 90 450 万元 － 是
世纪光华河南置业有
限公司 90 90 900 万元 － 是
北海光华海景房地产
有限公司 90 10 100 900 万元 － 是
子公司名称 企业类型 组织机构代码 少数股东权益
少数股东权
益中用于冲
减少数股东
损益的金额
从母公司所有者权益冲减
子公司少数股东分担的本
期亏损超过少数股东在该
子公司期初所有者权益中
所享有份额后的余额
河南鑫都门窗有限公
司 有限公司 78343442-9 689,568.21 － －
世纪光华河南置业有
限公司 有限公司 78919126-1 973,533.60 － －
北海光华海景房地产
有限公司 有限公司 19931184-1 － － －
2. 同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 法人代表 经营范围
辉龙铝业 全资子公司 河南郑州 铝型材加工销售 10,000 万元 田长江
生产销售型材、
来料加工、生产
性废旧金属回收
、自产产品等
持股比例
子公司名称 （%）
直接 间接
表决权比例
（%）
期末实际出资
额
实质上构成对子公司净投资
的其他项目余额
是否
合并
辉龙铝业 100 100 10,768 万元 － 是
子公司名称 企业类型 组织机构代
码 少数股东权益
少数股东权
益中用于冲
减少数股东
损益的金额
从母公司所有者权益冲减子公
司少数股东分担的本期亏损超
过少数股东在该子公司期初所
有者权益中所享有份额后的余
额
辉龙铝业 有限公司 75070047-9 － － －
3. 非同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 法人代表 经营范围
河南省新瑞实
业有限公司 全资子公司 河南新乡 房屋租赁 3,250 万元 王尚忠 仓储、商业
房屋租赁
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持股比例
子公司名称 （%）
直接 间接
表决权比例（%） 期末实际出资额 实质上构成对子公司净投资
的其他项目余额
是否
合并
河南省新瑞实
业有限公司 100 100 3,230 万元 8,028.97 万元 是
子公司名称 企业类型 组织机构代码 少数股东权益
少数股东权
益中用于冲
减少数股东
损益的金额
从母公司所有者权益冲
减子公司少数股东分担
的本期亏损超过少数股
东在该子公司期初所有
者权益中所享有份额后
的余额
河南省新瑞实
业有限公司 有限公司 410721100001061 － － －
五、 合并财务报表项目注释
（一） 货币资金
项 目 期末账面余额 期初账面余额
现金 57,660.92 104,521.68
银行存款 3,834,250.70 8,524,588.24
其他货币资金 567.27 610,247.21
合 计 3,892,478.89 9,239,357.13
注1：其他货币资金期末余额567.27 元，其中：期货账户资金余额502.93 元，证券账户资金
余额64.34 元。
注2：期末货币资金余额较期初减少57.87%，主要原因系本期归还了母公司汇诚投资公司的
往来款项及银行借款净额合计476.07 万元。
注3：截至2010 年6 月30 日止，本公司不存在其他抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
（二） 应收票据
（1）应收票据分类
种 类 期末账面余额 期初账面余额
银行承兑汇票 1,759,078.70
合 计 1,759,078.70
（2）期末已背书未到期的票据金额最大的前五项明细列示如下：
出票单位 出票日 到期日 金额 备注
柳州豫新汽车空调有限公司 2010 年5 月20 日 2010 年9 月30 日 371,000.00
郑州宇通集团有限公司 2010 年1 月31 日 2010 年7 月20 日 347,830.38
郑州宇通集团有限公司 2010 年6 月7 日 2010 年8 月25 日 267,204.69
广州宇和汽车有限公司 2010 年6 月19 日 2010 年9 月8 日 226,680.00
河南新科隆电器有限公司 2010 年4 月30 日 2010 年10 月26 日 202,100.00
合 计 1,414,815.07
（三） 应收账款
（1）应收账款按类别列示如下：
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期末账面余额
类别 账面金额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
净额
单项金额重大的应收账款
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的应收账款
1,658,472.31 7.62% 1,658,472.31 100.00%
其他不重大应收账款 20,103,845.92 92.38% 309,372.17 1.54% 19,794,473.75
合 计 21,762,318.23 100.00% 1,967,844.48 9.04% 19,794,473.75
期初账面余额
类别 账面金额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
净额
单项金额重大的应收账款
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的应收账款
1,658,472.31 8.56% 1,658,472.31 100.00%
其他不重大应收账款 17,725,633.33 91.44% 330,212.50 1.86% 17,395,420.83
合 计 19,384,105.64 100.00% 1,988,684.81 10.26% 17,395,420.83
（2）应收账款按账龄分析列示如下：
期末账面余额 账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 18,749,251.13 86.15% 187,492.52 18,561,758.61
1－2 年（含） 659,383.70 3.03% 32,969.19 626,414.51
2－3 年（含） 630,579.94 2.90% 63,058.00 567,521.94
3 年以上 1,723,103.46 7.92% 1,684,324.77 38,778.69
合 计 21,762,318.23 100.00% 1,967,844.48 19,794,473.75
期初账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 15,986,996.62 82.47% 159,869.97 15,827,126.65
1－2 年（含） 1,199,907.60 6.19% 59,995.39 1,139,912.21
2－3 年（含） 350,481.69 1.81% 35,048.17 315,433.52
3 年以上 1,846,719.73 9.53% 1,733,771.28 112,948.45
合 计 19,384,105.64 100.00% 1,988,684.81 17,395,420.83
（3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况
债务人及款项内容 期末账面
金额 坏账准备金额 计提比例 理由
倪建平挪用货款 1,229,632.30 1,229,632.30 100.00%
法院已判决对方付款，
但未发现对方有可供
执行财产
靖江新天力铝业销售部
欠货款 164,444.16 164,444.16 100.00%
法院已判决对方付款，
但未发现对方有可供
执行财产
北海强远房地产公司欠
土地出让款 144,287.85 144,287.85 100.00% 账龄5 年以上，无法联
系对方
林爱莲欠公司购房款 64,108.00 64,108.00 100.00% 账龄5 年以上，无法联
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债务人及款项内容 期末账面
金额 坏账准备金额 计提比例 理由
系对方
成都小鬼当家家具中心
欠房租款 55,000.00 55,000.00 100.00% 账龄3 年以上，对方已
搬迁
北海德圣房地产公司欠
土地出让款 1,000.00 1,000.00 100.00% 账龄5 年以上，无法联
系对方
合 计 1,658,472.31 1,658,472.31
注：倪建平挪用本公司子公司辉龙铝业的货款1,229,632.30 元，荥阳市人民法院于2006 年6
月30 日以挪用资金罪判处倪建平有期徒刑六年，到目前为止，尚未发现可供执行财产。为此，本
公司对该应收款项计提了100.00%的坏账准备1,229,632.30 元。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款列示如下：
期末账面余额 账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内
1－2 年（含）
2－3 年（含）
3 年以上 1,658,472.31 100.00% 1,658,472.31
合 计 1,658,472.31 100.00% 1,658,472.31
期初账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内
1－2 年（含）
2－3 年（含）
3 年以上 1,658,472.31 100.00% 1,658,472.31
合 计 1,658,472.31 100.00% 1,658,472.31
（4）本公司本期无以前年度已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全
额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的的款项。
（5）本公司本期无核销应收账款的情况。
（6）期末应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（7）期末应收账款前五名单位列示如下：
单位名称 与本公司
关系 期末金额 账龄 坏账准备 占应收账款总
额的比例（%）
郑州宇通客车股份有限公司 非关联方 4,794,723.72 1 年以内 47,947.24 22.03%
阿特斯光伏电力（洛阳）有限
公司 非关联方 4,705,869.37 1 年以内 47,058.69 21.62%
郑州宇通集团有限公司 非关联方 1,992,523.06 1 年以内 19,925.23 9.16%
倪建平 非关联方 1,229,632.30 3 年以上 1,229,632.30 5.65%
上海北玻玻璃技术工业有限公
司 非关联方 840,540.43 1 年以内 8,405.40 3.86%
合 计 13,563,288.88 1,352,968.86 62.32%
（8）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 期末金额 占应收账款总
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额的比例（%）
美基（洛阳）置业有限公司 同一实际控制人 480,569.77 2.21%
新乡辉龙置业有限公司 同一实际控制人 283,693.20 1.30%
周口新世家置业有限公司 同一实际控制人 260,734.50 1.20%
合 计 1,024,997.47 4.71%
（四） 其他应收款
（1）其他应收款按类别分析列示如下：
期末账面余额
账面金额 坏账准备 类别
金额 比例
（%） 金额 计提比例
（%）
净额
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的其他应收款
7,081,341.78 62.84% 4,421,341.78 62.44% 2,660,000.00
其他不重大其他应收款 4,186,667.34 37.16% 1,512,438.26 36.13% 2,674,229.08
合 计 11,268,009.12 100.00% 5,933,780.04 52.66% 5,334,229.08
期初账面余额
账面金额 坏账准备 类别
金额 比例
（%） 金额 计提比例
（%）
净额
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的其他应收款
7,081,341.78 59.70% 4,421,341.78 62.44% 2,660,000.00
其他不重大其他应收款 4,779,576.36 40.30% 1,732,524.27 36.25% 3,047,052.09
合 计 11,860,918.14 100.00% 6,153,866.05 51.88% 5,707,052.09
（2）其他应收款按账龄分析列示如下：
期末账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 90,043.98 0.80% 900.44 89,143.54
1－2 年（含） 101,300.00 0.90% 5,065.00 96,235.00
2－3 年（含） 305,521.74 2.71% 30,552.17 274,969.57
3 年以上 10,771,143.40 95.59% 5,897,262.43 4,873,880.97
合 计 11,268,009.12 100.00% 5,933,780.04 5,334,229.08
期初账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 181,753.00 1.52% 1,817.53 179,935.47
1－2 年（含） 308,021.74 2.60% 15,401.09 292,620.65
2－3 年（含） 8,939.30 0.08% 7,094.30 1,845.00
3 年以上 11,362,204.10 95.80% 6,129,553.13 5,232,650.97
合 计 11,860,918.14 100.00% 6,153,866.05 5,707,052.09
世纪光华科技股份有限公司2010 年1 至6 月财务报表附注
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（3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况
其他应收款内容 期末账面金额 坏账准备金额 计提比例 计提依据
北海市小岭房地产
开发有限公司 6,098,659.98 3,438,659.98 56.38% 律师对可收回金额的估计
预付成都精诚实业
公司保龄球设备款 500,000.00 500,000.00 100.00%
1998 年6 月支付的保龄球
设备款，现无法联系对方，
难以收回
四川省人民政府驻
福建办事处 59,291.00 59,291.00 100.00%
应收与四川省人民政府驻
福建办事处合作建房的差
价款，年限超过五年，难
以收回
北海市规划局建筑
管理保证金 136,000.00 136,000.00 100.00% 账龄5 年以上，与他人合
作开发的建筑项目已取消
北海市档案馆建筑
档案保证金 198,000.00 198,000.00 100.00% 账龄5 年以上，与他人合
作开发的建筑项目已取消
北海市供电局用电
保证金 40,000.00 40,000.00 100.00% 账龄5 年以上，与他人合
作开发的建筑项目已取消
北海市劳动局劳动
管理费 17,600.00 17,600.00 100.00% 账龄5 年以上，与他人合
作开发的建筑项目已取消
付筇海苑有线电视
押金 10,000.00 10,000.00 100.00% 5年以上，项目烂尾取消
洪健个人备用金 14,901.50 14,901.50 100.00% 员工备用金，员工已离职，
预计难以收回
代员工缴纳的社保 6,889.30 6,889.30 100.00% 代垫员工费用，员工已离
职，预计难以收回
合 计 7,081,341.78 4,421,341.78
注：北海市小岭房地产开发有限公司以下简称北海小岭公司。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款列示如下：
期末账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内
其中：
1－2 年（含）
2－3 年（含）
3 年以上 7,081,341.78 100.00% 4,421,341.78 2,660,000.00
合 计 7,081,341.78 100.00% 4,421,341.78 2,660,000.00
期初账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内
其中：
1－2 年（含）
2－3 年（含） 6,889.30 0.10% 6,889.30
3 年以上 7,074,452.48 99.90% 4,414,452.48 2,660,000.00
合 计 7,081,341.78 100.00% 4,421,341.78 2,660,000.00
（4）本公司本期无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又
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全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的的款项。
（5）本公司本期无核销其他应收款的情况。
（6）期末其他应收款项中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款及其他
关联方单位欠款。
（7）期末其他应收款前五名单位列示如下：
单位名称 款项内容 与本公司
关系 期末金额 账龄 坏账准备
占其他应收
款总额的比
例（%）
北海小岭公司 出售土地款 非关联方 6,098,659.98 3 年以上 3,438,659.98 54.12%
北海市国土资源局 出售土地款 非关联方 3,653,684.62 3 年以上 1,461,473.85 32.43%
成都精诚实业公司 预付设备款 非关联方 500,000.00 3 年以上 500,000.00 4.44%
荥阳燃气有限公司 燃气押金 非关联方 300,000.00 2-3 年 30,000.00 2.66%
北海市档案馆 建筑档案保
证金 非关联方 198,000.00 3 年以上 198,000.00 1.76%
合 计 10,750,344.60 5,628,133.83 95.41%
（五） 预付款项
（1）预付款项按账龄分析列示如下：
期末账面余额 期初账面余额
账龄结构
金额 比例 金额 比例
1 年以内 4,861,660.46 92.64% 6,322,892.75 95.61%
1－2 年（含） 95,955.79 1.83% 15.23 0.01%
2－3 年（含） 15.23 63,700.00 0.96%
3 年以上 290,011.74 5.53% 226,311.74 3.42%
合 计 5,247,643.22 100.00% 6,612,919.72 100.00%
（2）期末预付款项前五名单位列示如下：
单位名称 与本公司
关系 期末账面余额 占预付账款总
额的比例（%） 预付时间 未结算原因
河南银海铝合金有
限公司 非关联方 2,492,003.61 47.49% 2010 年 预付材料款，材
料尚未交付
西安西航集团铝业
有限公司 非关联方 1,500,000.00 28.58% 2010 年 预付材料款，材
料尚未交付
郑州市荣尊建材有
限公司 非关联方 472,314.59 9.00% 2009 年
预付材料款，采
购量变小，逐批
抵扣
江阴市江顺模具厂 非关联方 123,620.00 2.36% 2005 年 模具质量不合
格，尚未结算
郑州发祥实业有限
公司 非关联方 110,301.38 2.10% 2010 年 预付材料款，材
料尚未交付
合 计 4,698,239.58 89.53%
（3）账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下：
单位名称 期末账面余额 账龄 未及时结算原因
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江阴市江顺模具厂 123,620.00 3 年以上 交付模具不合格
合 计 123,620.00
（4）期末预付款项中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（六） 存货
（1）存货分类列示如下：
期末账面余额 期初账面余额
项 目
金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值
原材料 8,393,768.26 8,393,768.26 9,515,867.08 9,515,867.08
在产品 3,965,203.03 3,965,203.03 5,191,532.25 5,191,532.25
库存商品 8,142,881.64 38,633.16 8,104,248.48 7,472,683.96 38,633.16 7,434,050.80
开发成本 1,133,055.00 1,133,055.00 1,133,055.00 1,133,055.00
开发产品 370,637.52 370,637.52 370,637.52 370,637.52
低值易耗品 14,906,578.50 14,906,578.50 14,407,780.31 14,407,780.31
合 计 36,912,123.95 38,633.16 36,873,490.79 38,091,556.12 38,633.16 38,052,922.96
（2）各项存货跌价准备的增减变动情况
本期减少额
存货种类 期初账面余额 本期计提额
转回 转销
期末账面余额
库存商品 38,633.16 38,633.16
合 计 38,633.16 38,633.16
（3）存货跌价准备计提依据与转回情况
存货种类 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价
准备的原因
本期转回金额占该项存
货期末余额的比例
库存商品 存货账面成本高于存货可变现净
值的部分，提取存货跌价准备 — —
（七） 对联营企业投资
本公司主要联营企业相关信息列示如下：
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 持股比例
（%）
表决权比
例（%） 注册资本
联营企业
四川省成都双桥汽车客
运中心 国有企业 四川成都 朱璐 客运服务 30 30 300 万元
注：根据成都市交委交管处通知，四川省成都双桥汽车客运中心（以下简称“成都双桥客运
中心”）按照“成都市长途汽车客运站点整体规划”的要求进行站点调整。2009 年8 月28 日，成
都双桥客运中心召开的出资人会议决定，鉴于成都双桥客运中心无继续经营的条件，同意解散成
都双桥客运中心。目前，成都双桥客运中心的运营工作已全部停止，正处于解散清算过程中。
（八） 长期股权投资
长期股权投资分项列示如下：
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初账面余额 本期增减额期末账面余额
世纪光华科技股份有限公司2010 年1 至6 月财务报表附注
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（减少以“-”
号填列）
成都双桥客运中心 成本法 900,000.00 900,000.00 900,000.00
合计 900,000.00 900,000.00 900,000.00
被投资单位 持股比例
（%）
表决权比例
（%） 减值准备金额 本期计提减值
准备金额 本期现金红利
成都双桥客运中心 30 30 520,000.00
合计 520,000.00
（九） 投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产本期增减变动如下：
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、投资性房地产原价合计 27,347,912.72 27,347,912.72
房屋、建筑物 27,347,912.72 27,347,912.72
二、投资性房地产累计折旧合计 1,468,186.37 383,005.14 1,851,191.51
房屋、建筑物 1,468,186.37 383,005.14 1,851,191.51
三、投资性房地产账面净值合计 25,879,726.35 25,496,721.21
房屋、建筑物 25,879,726.35 25,496,721.21
四、投资性房地产减值准备累计
金额合计
房屋、建筑物
五、投资性房地产账面价值合计 25,879,726.35 25,496,721.21
房屋、建筑物 25,879,726.35 25,496,721.21
注：本期投资性房地产计提的折旧为383,005.14 元。
（2）期末投资性房地产不存在减值情况，无需计提减值准备。
（十） 固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、固定资产原价合计 225,698,193.06 970,696.43 - 226,668,889.49
1、房屋建筑物 129,908,771.88 129,908,771.88
2、机器设备 59,929,875.62 583,711.34 60,513,586.96
3、运输工具 4,244,024.75 4,244,024.75
4、电子设备 27,791,575.85 156,585.09 - 27,948,160.94
5、办公设备 1,200.00 1,200.00
6、其他设备 3,822,744.96 230,400.00 4,053,144.96
二、累计折旧合计 40,059,456.22 4,826,825.89 - 44,886,282.11
1、房屋建筑物 12,901,418.52 1,881,036.84 14,782,455.36
2、机器设备 17,091,844.64 1,735,586.86 18,827,431.50
3、运输工具 2,389,506.67 235,306.27 2,624,812.94
4、电子设备 7,097,661.23 892,591.69 7,990,252.92
5、办公设备 874.00 114.00 988.00
6、其他设备 578,151.16 82,190.23 660,341.39
三、固定资产净值合计 185,638,736.84 181,782,607.38
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
1、房屋建筑物 117,007,353.36 115,126,316.52
2、机器设备 42,838,030.98 41,686,155.46
3、运输工具 1,854,518.08 1,619,211.81
4、电子设备 20,693,914.62 19,957,908.02
5、办公设备 326.00 212.00
6、其他设备 3,244,593.80 3,392,803.57
四、固定资产减值准备累计金额
合计 5,489,862.24 5,489,862.24
1、房屋建筑物 775,056.22 775,056.22
2、机器设备 4,275,694.52 4,275,694.52
3、运输工具 42,948.98 42,948.98
4、电子设备
5、办公设备
6、其他设备 396,162.52 396,162.52
五、固定资产账面价值合计 180,148,874.60 176,292,745.14
1、房屋建筑物 116,232,297.14 114,351,260.30
2、机器设备 38,562,336.46 37,410,460.94
3、运输工具 1,811,569.10 1,576,262.83
4、电子设备 20,693,914.62 19,957,908.02
5、办公设备 326.00 212.00
6、其他设备 2,848,431.28 2,996,641.05
注：本期固定资产计提的折旧额为4,826,825.89 元。
（2）未办妥产权证书的情况
本公司全资子公司河南省新瑞实业有限公司的固定资产房产权属证书尚等待房产开发商进行
产权分割，截止2010 年6 月30 日该房产账面原值为87,776,742.61 元，账面净值为81,645,279.01 元。
本公司的全资子公司辉龙铝业部分自建的厂房尚未办理权属证书，截止2010 年6 月30 日该
房产账面原值为6,414,429.29 元，账面净值5,890,091.72 元。
（十一） 在建工程
期末账面余额 期初账面余额 项目
金额 减值准备 账面净额 金额 减值准备 账面净额
800T 挤压机
生产线 1,320,804.64 1,320,804.64
（十二） 无形资产
（1）无形资产情况：
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、无形资产原价合计 17,217,213.72 17,217,213.72
1、辉龙铝业一期土地使用权 5,311,807.56 5,311,807.56
2、辉龙铝业二期土地使用权 11,829,115.90 11,829,115.90
3、计算机软件 76,290.26 76,290.26
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二、无形资产累计摊销额合计 1,872,463.06 171,169.86 2,043,632.92
1、辉龙铝业一期土地使用权 1,068,472.56 47,947.26 1,116,419.82
2、辉龙铝业二期土地使用权 739,319.57 119,889.66 859,209.23
3、计算机软件 64,670.93 3,332.94 68,003.87
三、无形资产账面净值合计 15,344,750.66 15,173,580.80
1、辉龙铝业一期土地使用权 4,243,335.00 4,195,387.74
2、辉龙铝业二期土地使用权 11,089,796.33 10,969,906.67
3、计算机软件 11,619.33 8,286.39
四、无形资产减值准备累计金额
合计
1、辉龙铝业一期土地使用权
2、辉龙铝业二期土地使用权
3、计算机软件
五、无形资产账面价值合计 15,344,750.66 15,173,580.80
1、辉龙铝业一期土地使用权 4,243,335.00 4,195,387.74
2、辉龙铝业二期土地使用权 11,089,796.33 10,969,906.67
3、计算机软件 11,619.33 8,286.39
注：本期无形资产摊销额为171,169.86 元。
（2）期末无形资产不存在减值迹象，无需计提减值准备。
（十三） 商誉
被投资单位名称 期初账面余
额 本期增加额 本期减少额 期末账面余
额
期末减值
准备
河南辉龙铝业有限公司 1,508,652.66 1,508,652.66
合计 1,508,652.66 1,508,652.66
注：商誉1,508,652.66 元系2007 年10 月本公司受让子公司辉龙铝业的20%少数股权时，收购
价款27,180,000.00 元与20%股权所对应的净资产金额25,671, 347.34 元的差额。期末，经测试，商誉
未发生减值。
（十四） 递延所得税资产
期末账面余额 期初账面余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 7,105,014.85 1,776,253.71 7,281,283.77 1,820,320.94
可抵扣亏损 5,425,453.30 1,356,363.33
合 计 7,105,014.85 1,776,253.71 12,706,737.07 3,176,684.27
（十五） 资产减值准备
本期减少额
项 目 期初账面余额 本期增加额
转回 转销
期末账面余
额
坏账准备 8,142,550.86 － 240,926.34 － 7,901,624.52
存货跌价准备 38,633.16 － － － 38,633.16
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本期减少额
项 目 期初账面余额 本期增加额
转回 转销
期末账面余
额
长期股权投资减值准备 520,000.00 － － － 520,000.00
固定资产减值准备 5,489,862.24 － － － 5,489,862.24
合 计 14,191,046.26 － 240,926.34 － 13,950,119.92
（十六） 所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产明细如下：
所有权受到限制的资产
类别
期初账面余
额 本期增加额 本期减少额 期末账面余
额
资产受限
制的原因
用于担保的资产：
1、土地使用权 16,041,925.74 16,041,925.74
2、房屋建筑物 27,991,418.47 25,496,721.21 346,816.91 53,141,322.77 借款抵押
3、机器设备中的挤压
机、喷粉设备和熔铸炉
等22 项
19,406,903.70 2,691,534.20 16,715,369.50 借款抵押
4、土地使用权 15,165,294.41 15,165,294.41 借款抵押
合计 63,440,247.91 40,662,015.62 19,080,276.85 85,021,986.68
（十七） 短期借款
（1）短期借款明细项目列示如下：
借款类别 期末账面余额 期初账面余额 备注
抵押借款 42,100,000.00 23,000,000.00 辉龙铝业公司房产、土地、设备；新瑞实业
公司房屋建筑物提供抵押
保证借款 20,000,000.00
合计 42,100,000.00 43,000,000.00
（2）截止2010 年6 月30 日，本公司不存在逾期借款。
（十八） 应付账款
（1）截至2010 年6 月30 日止，账龄超过一年的大额应付账款的明细如下：
供应商 金额 性质或内容 未偿还的原因
佛山市南海高泰金属材料有限公司 133,330.00 材料款 未及时付款
昆山金峰精密模具有限公司 126,355.34 模具款 未及时付款
成都一三五星有限公司 126,187.48 模具款 未及时付款
中国南玻集团股份有限公司驻郑办事处 169,000.00 玻璃款 对方未开发票
合计 554,872.82
（2）期末应付账款中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
世纪光华科技股份有限公司2010 年1 至6 月财务报表附注
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（十九） 预收款项
（1）截至2010 年6 月30 日止，账龄超过一年的大额预收款项的明细如下：
客户 金额 性质或内容 未结转的原因
北海和达房地产有限公司 3,450,000.00 土地出让款 尚未办理产权转移
张坚 380,000.00 房产转让款 尚未办理产权转移
合计 3,830,000.00
（2）期末预收款项中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
（二十） 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬明细如下：
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
工资、奖金、津贴和补贴 1,270,718.85 5,113,356.78 5,220,751.71 1,163,323.92
职工福利费 77,149.92 77,149.92
社会保险费 6,539.06 119,270.34 118,310.04 7,499.36
其中：医疗保险费 1,429.84 22,164.08 22,100.78 1,493.14
基本养老保险费 5,148.94 90,979.30 90,082.30 6,045.94
失业保险费 -39.72 4,786.92 4,786.92 -39.72
工伤保险费 1,241.40 1,241.40
生育保险费 98.64 98.64
住房公积金 2,226.00 2,226.00
辞退福利
工会经费和职工教育经费 1,071,345.76 714,065.35 357,280.41
除辞退福利外其他因解
除劳动关系给予的补偿 12,143.00 12,143.00
其他
合计 2,348,603.67 5,324,146.04 6,132,503.02 1,540,246.69
（2）应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。
（二十一） 应交税费
项目 期末账面余额 期初账面余额
增值税 -743,966.69 -920,911.18
营业税 3,212.82 -5,921.62
企业所得税 587,199.79 -297,364.36
城市建设维护税 63,839.60 50,814.07
教育费附加 27,359.77 21,777.43
房产税 1,452,806.28 1,207,277.78
个人所得税 26,214.96 38,151.56
土地使用税 350,880.58 318,925.52
其他税种 165,877.33 169,266.31
世纪光华科技股份有限公司2010 年1 至6 月财务报表附注
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合计 1,933,424.44 582,015.51
（二十二） 应付股利
投资者名称 期末账面余额 期初账面余额 备注
蒲江县财政投资公司 26,160.65 26,160.65
成都市岷江房地产开发总公司 120,930.65 120,930.65
西南交通大学工程开发万成分公司 63,969.75 63,969.75
四川日报社新念广告实业公司 49,116.75 49,116.75
成都宏景商务咨询有限公司 5,804.65 5,804.65
南京浩星资产管理有限公司 15,750.00 15,750.00
中国烟草总公司四川省公司 78,481.94 78,481.94
成都市瑞丰投资顾问有限公司 13,080.31 13,080.31
川化集团有限责任公司 26,160.64 26,160.64
四川华西集团有限公司 21,255.95 21,255.95
南京国通投资咨询有限公司 13,802.18 13,802.18
中国石油天然气股份有限公司重庆涪陵销售分公司 26,160.64 26,160.64
成都彩虹电器（集团）股份有限公司 26,160.64 26,160.64
四川信托投资公司 9,156.21 9,156.21
北海成良经济开发公司 19,620.47 19,620.47
四川工程建设承包公司 77,002.20 77,002.20
天津泰达科技风险投资 32,532.00 32,532.00
其他原始股东 5,642.37 5,642.37
合计 630,788.00 630,788.00
注：期末应付股利余额630,788.00 元，系因上述投资者未向本公司提供银行账号，亦未和本公
司联系办理股利支付事宜，故尚未向上述投资者支付股利。
（二十三） 其他应付款
（1）期末其他应付款中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项情况
单位名称 期末账面余额 期初账面余额
汇诚投资公司 26,153,112.07 30,013,800.00
河南阳光美基置业有限公司 270,000.00
合计 26,423,112.07 30,013,800.00
（2）金额较大的其他应付款明细列示如下：
项目 期末账面余额 性质或内容
汇诚投资公司 26,153,112.07 往来款
秦赛峰 10,000,000.00 股权转让款
河南轻工产品进出口公司 659,020.00 设备款
深圳证券时报传媒有限公司 300,000.00 信息披露费
合 计 37,112,132.07
（3）账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下：
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项目 期末账面余额 性质或内容 未偿还的原因
秦赛峰 10,000,000.00 股权转让款 未达到支付条件
河南轻工产品进出口公司 659,020.00 设备款 设备质量存在争议
合计 10,659,020.00
（二十四） 其他流动负债
项 目 期末账面余额 期初账面余额
其他借款 6,883,110.96 7,083,589.92
合 计 6,883,110.96 7,083,589.92
注：其他流动负债期末余额6,883,110.96 元，其中：（1）2,471,280.00 元系本公司子公司辉龙铝
业向荥阳市大王村三组、雷垌村四组、洪界村一组借用的征地款，月利率0.5%。借款合同约定有
效期为五年，自2003 年7 月4 日起至2008 年7 月3 日止，该借款合同到期未续签，但2010 年辉
龙铝业仍在继续占用该资金并支付利息；（2）4,211,352.00 元系本公司子公司辉龙铝业向荥阳市洪
界村一组借用的征地款，月利率0.5%，借款合同未约定借款期限；（3）200,478.96 元系计提的借款
利息。
（二十五） 其他非流动负债
项 目 期末账面余额 期初账面余额
政府补助递延收益 195,250.00
合 计 195,250.00
注：本公司2010 年度收到排污管道项目政府补助款198,000.00 元，从2010 年2 月起分30 年
摊销，本期摊销计入营业外收入的金额为2,750.00 元，累计摊销2,750.00 元，期末余额195,250.00
元。
（二十六） 股本
本期股本无变动，明细情况如下：
期初账面余额 本期增减 期末账面余额
股份类别
股数 比例 发行
新股
送
股
公积金
转股 其他 小计 股数 比例
一、有限售条件股份
1. 国家持股
2. 国有法人持股 1,279,396 0.89% 1,279,396 0.89%
3. 其他内资持股 227,236 0.16% 227,236 0.16%
其中：境内非国有法人持股 223,893 0.16% 223,893 0.16%
境内自然人持股 3,343 － 3,343 －
4．境外持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 1,506,632 1.05% 1,506,632 1.05%
二、无限售条件股份
1 人民币普通股 142,403,368 98.95% 142,403,368 98.95%
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期初账面余额 本期增减 期末账面余额
股份类别
股数 比例 发行
新股
送
股
公积金
转股 其他 小计 股数 比例
2. 境内上市的外资股
3. 境外上市的外资股
4. 其他
无限售条件股份合计 142,403,368 98.95% 142,403,368 98.95%
股份总数 143,910,000 100.00% 143,910,000 100.00%
（二十七） 资本公积
本期资本公积无变动，其明细情况如下：
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
其他资本公积 1,179,651.59 1,179,651.59
（二十八） 盈余公积
本期盈余公积无变动，其明细情况如下：
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
法定盈余公积 30,789,014.32 30,789,014.32
（二十九） 未分配利润
未分配利润增减变动情况如下：
项目 本期数 上年同期数
上期期末未分配利润 10,007,985.31 30,206,275.56
加：期初未分配利润调整数（调减“-”）
本期期初未分配利润 10,007,985.31 30,206,275.56
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,394,989.12 -10,026,805.15
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 8,612,996.19 20,179,470.41
（三十） 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
项 目 本期发生额 上年同期发生额
营业收入 101,731,349.08 68,985,686.05
其中：主营业务收入 101,104,285.82 68,405,077.34
其他业务收入 627,063.26 580,608.71
营业成本 92,922,622.99 66,222,154.32
其中：主营业务成本 92,269,408.66 65,665,283.94
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其他业务成本 653,214.33 556,870.38
（2）业务按产品类别分项列示如下：
本期发生额 上年同期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
铝型材及铝合金门窗收入 101,344,812.19 92,539,617.85 68,596,777.50 65,839,149.18
租赁收入 386,536.89 383,005.14 388,908.55 383,005.14
合计 101,731,349.08 92,922,622.99 68,985,686.05 66,222,154.32
（3）公司前五名客户营业收入情况
客户名次 本期发生额 占全部营业收入的比例
第一名 17,211,866.75 16.92%
第二名 13,234,190.50 13.01%
第三名 3,529,781.45 3.47%
第四名 3,031,253.31 2.98%
第五名 2,775,280.99 2.73%
合计 39,782,373.00 39.11%
（4）营业收入本期发生额较上年同期增加47.47%，主要系受主要原材料铝价行情的影响，本
期销量和销售价格较上年同期均出现不同程度的上升。
（三十一） 营业税金及附加
税 种 本期发生额 上年同期发生额 计缴标准
营业税 19,326.82 19,445.41 房租收入的5%
城市建设维护税 178,519.85 45,942.85 应缴纳流转税的7%
教育费附加 76,508.49 19,701.50 应缴纳流转税的3%
房产税（投资性房地产） 44,584.41 43,856.68 房租收入的12%
其他 5,073.52 5,282.32
合计 324,013.09 134,228.76
（三十二） 资产减值损失
项 目 本期发生额 上年同期发生额
坏账损失 -240,926.34 31,289.96
存货跌价损失 -185,157.74
合计 -240,926.34 -153,867.78
（三十三） 营业外收入
项目 本期发生额 上年同期发生额
政府补助利得 86,250.00 200,000.00
无法支付的应付款项 1,499,002.00
其他 3,706.65 5,088.00
合计 1,588,958.65 205,088.00
政府补助明细列示如下：
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项目 本期发生额 上年同期发生额 备注
河南省著名商标奖励 100,000.00
河南省名牌奖励 100,000.00
排污管道项目政府补助递延收益 2,750.00
财政贴息 83,500.00
合计 86,250.00 200,000.00
（三十四） 营业外支出
项目 本期发生额 上年同期发生额
罚款及滞纳金支出 36,414.89 132,886.67
其他 247.44 927,571.37
合计 36,662.33 1,060,458.04
（三十五） 所得税费用
所得税费用（收益）的组成
项目 本期发生额 上年同期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 937,656.93 81,561.84
递延所得税调整 1,400,430.56 33,180.40
合计 2,338,087.49 114,742.24
（三十六） 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和
每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证
券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告
[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下：
1. 计算结果
本期数 上年同期数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） -0.01 -0.01 -0.07 -0.07
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润（Ⅱ） -0.02 -0.02 -0.07 -0.07
2. 每股收益的计算过程
项目 序号 本期数 上年同期数
归属于本公司普通股股东的净利润 1 -1,394,989.12 -10,026,805.15
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东
净利润的非经常性损益 2 1,155,333.08 -562,068.18
扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股
股东的净利润 3=1-2 -2,550,322.20 -9,464,736.97
期初股份总数 4 143,910,000.00 143,910,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等
增加的股份数 5
报告期因发行新股或债转股等增加的股份数 6
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项目 序号 本期数 上年同期数
发行新股或债转股等增加股份下一月份起至
报告期期末的月份数 7
报告期因回购等减少的股份数 8
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 9
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 6 6
发行在外的普通股加权平均数（Ⅰ） 12=4+5+6×7
÷11-8×9÷11-10 143,910,000.00 143,910,000.00
因同一控制下企业合并而调整的发行在外的
普通股加权平均数（Ⅱ） 13 143,910,000.00 143,910,000.00
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷12 -0.01 -0.07
基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷13 -0.02 -0.07
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 16
所得税率 17
转换费用 18
可转换公司债券、认股权证、股份期权等转
换或行权而增加的股份数 19
稀释每股收益（Ⅰ） 120=[1+(16-18)×
(1-17)]÷(12+19) -0.01 -0.07
稀释每股收益（Ⅱ） 21=[3+(16－18)
×(1-17)]÷(13+19) -0.02 -0.07
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股
票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等
减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计
月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券
等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在
计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经
常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的
顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
（三十七） 现金流量表项目注释
1. 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 备注
郑州汇业贸易有限公司 25,400,000.00
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汇诚投资公司 9,490,000.00
赵俊锋 6,000,000.00
王娟娟 4,000,000.00
河南阳光美基置业有限公司 5,270,000.00
北海市国土资源局还款 600,000.00
其他收到的现金 1,791,381.60
合计 52,551,381.60
2. 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 备注
汇诚投资公司 13,630,687.93
郑州汇业贸易有限公司 25,400,000.00
赵俊锋 6,000,000.00
王娟娟 4,000,000.00
河南阳光美基置业有限公司 5,000,000.00
支付三项费用等 4,059,512.25
合计 58,090,200.18
（三十八） 现金流量表补充资料
（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料 本期金额 上年同期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -1,345,464.64 -10,128,364.31
加：资产减值准备 -240,926.34 -153,867.78
固定资产折旧 5,209,831.03 5,452,580.08
无形资产摊销 171,169.86 123,966.96
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,453,242.66 3,385,187.95
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,400,430.56 33,180.40
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,179,432.17 -3,440,187.33
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,425,127.35 -3,446,161.10
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,043,351.57 3,161,400.93
其他
经营活动产生的现金流量净额 -1,640,763.62 -5,012,264.20
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
世纪光华科技股份有限公司2010 年1 至6 月财务报表附注
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补充资料 本期金额 上年同期金额
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,892,478.89 8,347,340.18
减：现金的期初余额 9,239,357.13 32,602,727.38
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -5,346,878.24 -24,255,387.20
（2）现金和现金等价物
项目 本期金额 上期金额
一、现金 3,892,478.89 8,347,340.18
其中：库存现金 57,660.92 39,323.96
可随时用于支付的银行存款 3,834,250.70 6,161,408.84
可随时用于支付的其他货币资金 567.27 2,146,607.38
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 3,892,478.89 8,347,340.18
四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
六、 关联方关系及其交易
（一） 关联方关系
1． 本公司的母公司情况
母公司名
称 企业类型 注册地 法人代
表
业务性
质 注册资本 组织机构
代码
母公司对
本企业的
持股比例
（%）
母公司对
本企业的
表决权比
例（%）
汇诚投资
公司 有限公司 河南郑州 王振兴 综合性
投资 28,300 万元 73130424-3 22.40% 22.40%
注：母公司的实际控制人系自然人郭迎辉先生。
2． 本公司的子公司情况
子公司情况详见本附注四、企业合并及合并财务报表之（一）。
3． 本公司的联营企业情况
联营企业情况详见本附注五之（七）“对联营企业投资”。
4． 本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
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关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
美基（洛阳）置业有限公司 同一实际控制人 78919326-7
美基（商丘）置业有限公司 同一实际控制人 79062421-2
新乡辉龙置业有限公司 同一实际控制人 71565123-7
周口新世家置业有限公司 同一实际控制人 78054277-4
河南阳光美基置业有限公司 同一实际控制人 78918114-3
5． 潜在的控股股东
公司名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
浙江恒逸集团有限公司 有限公司 浙江杭州 邱建林 实业投资等 5,180 万元
注：浙江恒逸集团有限公司的实际控制人系自然人邱建林先生。
（二） 关联方交易
1. 销售商品或提供劳务
本期发生额 上年同期发生额
关联方名称 交易内容
金额
占同类交
易金额的
比例
金额
占同类交
易金额的
比例
定价方式及
决策程序
美基（洛阳）
置业有限公司
销售、安装
门窗 1,469,367.67 25.03% 593,806.17 21.39%
美基（商丘）
置业有限公司
销售、安装
门窗 128,416.62 4.62%
周口新世家置
业有限公司
销售、安装
门窗 1,526,606.03 26.01%
新乡辉龙置业
有限公司
销售、安装
门窗 2,465,547.01 42.00% 1,199,984.64 43.22%
公司技术
部门测算
产品成本，
按照规定
加成后确
认售价，报
公司总经
理审批后
执行
2. 接受担保
本公司与广东发展银行股份有限公司郑州东明路支行签订最高额抵押合同，最高授信额度
3,000 万元，期限为2010 年3 月8 日至2012 年3 月8 日。截止2010 年6 月30 日，本公司借款人民
币2,710 万元，其中由本公司大股东汇诚投资公司以其持有的土地使用权以及房产合计720 万元，
为本公司上述借款提供了抵押担保。
（三） 关联方往来款项余额
期末账面余额 期初账面余额
关联方名称 科目名称
金额 比例 金额 比例
美基（商丘）置业有限公司 应收账款 337,806.98 1.74%
新乡辉龙置业有限公司 应收账款 283,693.20 1.30% 2,162,711.94 11.16%
美基（洛阳）置业有限公司 应收账款 480,569.77 2.21%
周口新世家置业有限公司 应收账款 260,734.50 1.20%
美基（洛阳）置业有限公司 预收账款 649,352.01 8.14%
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期末账面余额 期初账面余额
关联方名称 科目名称
金额 比例 金额 比例
新乡辉龙置业有限公司 其他应收款 3,100.00 0.03%
汇诚投资公司 其他应付款 26,153,112.07 62.92% 30,013,800.00 64.45%
河南阳光美基置业有限公
司 其他应付款 270,000.00 0.65%
（四） 关联应收项目的坏账准备余额
关联方名称 科目名称 期末账面余额 期初账面余额
美基（商丘）置业有限公司 应收账款 3,378.07
周口新世家置业有限公司 应收账款 2,607.35
新乡辉龙置业有限公司 应收账款 2,836.93 41,627.12
美基（洛阳）置业有限公司 应收账款 4,805.70
新乡辉龙置业有限公司 其他应收款 31.00
七、 或有事项
（一） 或有负债
未决诉讼形成的或有负债及其财务影响：
原告 被告 案由 受理法院 标的额 案件进
展情况
梅瑞实业股
份有限公司
辉龙
铝业
2004 年梅瑞实业股份有限公司向辉龙
铝业提供了4 套挤压机械，安装后设备
存在严重质量问题，辉龙铝业因此未支
付设备尾款4 万美元。2007 年5 月3 日
梅瑞实业向法院提起诉讼要求辉龙铝
业支付设备款及利息10.20 万美元。
2007 年5 月20 日，辉龙铝业依法提起
反诉，要求梅瑞实业股份有限公司承担
延迟交货违约金3.85 万美元，并赔偿因
设备问题造成停工、停产损失人民币
967,908.52 元。
郑州市中级人民法院受理后将两案合
并审理。
河南省郑
州市中级
人民法院
10.20 万美
元，折人
民币69.65
万元
审理中
（二） 其他或有事项
本公司2002 年4 月与北海小岭公司签订《土地使用权转让合同》，将本公司位于北海市云南
路东北海国际商业城规划区Ⅱ-12 地块销售给北海小岭公司，北海小岭公司未按合同约定支付购地
款，却将该地块中的52 亩售与他人建私人住宅（产权未过户）。本公司于2005 年起诉北海小岭公
司违约，同时要求解除签订的土地转让合同。北海市中级人民法院于2005 年6 月判决北海小岭公
司需支付土地款478 万元及违约金84.341 万元给本公司。判决后北海小岭公司未上诉亦未履行判
决书所确定的义务，北海市中级人民法院于2005 年7 月18 日向北海小岭公司发出执行通知书，
责令北海小岭公司立即履行判决书所确定的义务，并查封北海小岭公司与他人共有的土地使用权
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及地上建筑物。
2010 年4 月7 日北海市中级人民法院出具了(2005)北执一查字第73-19 号《民事裁定书》，裁定
续行查封北海小岭公司与北海温度仪表公司共有的北海市（2004）城规管字第060 号建设用地规
划许可证及北国用（2005）第802686 号土地使用权证项下的土地使用权及地上建筑物（贵华花园
的两幢公寓楼），续封期限一年。截至本报告日，北海小岭公司尚未履行判决。
本公司账面应收北海小岭公司款项6,098,659.98 元（含代小岭公司代垫诉讼费用等），根据律
师提供的相关资料，截止2010 年6 月30 日，本公司对上述应收款项计提了3,438,659.98 元的坏账
准备。
（三） 除存在上述或有事项外，截止2010 年6 月30 日，本公司无其他应披露未披露的重大
或有事项。
八、 重大承诺事项
（一） 重大承诺事项
本公司全资子公司辉龙铝业在广东发展银行股份有限公司郑州东明路支行的2,710 万元短期
借款以及在上海浦东发展银行郑州市分行的1,500 万元短期借款，由辉龙铝业、河南省新瑞实业有
限公司的账面净值为85,021,986.68 元的房屋建筑物、土地、机器设备提供抵押担保，以及。
（二） 前期承诺履行情况
本公司全资子公司河南省新瑞实业有限公司将其投资性房地产租赁给新乡市胖东来百货有限
公司，租赁期限为10 年，自2007 年1 月6 日至2017 年1 月5 日，截止2010 年6 月30 日，该投资
性房地产账面净值为25,496,721.21 元。
（三） 除存在上述承诺事项外，截止2010 年6 月30 日，本公司无其他应披露未披露的重大
承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
截止2010 年8 月2 日，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十、 其他重要事项
（一） 重大资产交易事项说明
本公司股东拟通过重大资产重组改善本公司持续经营能力。
本公司、汇诚投资、浙江恒逸集团有限公司（以下简称恒逸集团）、天津鼎晖股权投资一期基
金（以下简称鼎晖一期）、天津鼎晖元博股权投资基金（以下简称鼎晖元博）、邱建林先生及方贤
水先生分别于2010 年2 月5 日与2010 年3 月23 日签署了《框架协议》与 《关于框架协议的补充
协议》。2010 年4 月29 日，本公司与汇诚投资签署了附生效条件的《重大资产出售协议》，本公司
与恒逸集团、鼎晖一期及鼎晖元博签署了附生效条件的《发行股份购买资产协议》及《业绩补偿
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协议》；同日，汇诚投资与恒逸集团签署了《股份转让 协议》。根据上述相关协议的安排，本公司
将其全部资产和负债向汇诚投资出 售，且人随资产走，汇诚投资以现金支付对价；本公司以发行
股份购买资产的 方式购买恒逸集团、鼎晖一期及鼎晖元博(合计)所持有恒逸石100%的股份； 同时，
汇诚投资以协议方式将其所持本公司1,223.705 万股股份转让给恒逸集 团；恒逸集团以现金支付对
价。上述重大资产出售、发行股份购买资产和股份转让互为条件,同步实施。协议实施完成后，恒
逸集团将取得本公司的控制权， 本公司的主营业务将变更为生产和销售精对苯二甲酸(PTA)和聚酯
纤维等产品。
恒逸石化公司注册资本为人民币70,000 万元，经营范围为化学纤维、化学原料（不含危险品）
的生产、加工与销售，进出口业务（除国家法律、法规禁止和限制的项目）。
本公司第七届董事会第十八次董事会会议、第二十一次董事会会议及2010 年第一次临时股东
大会审议通过了上述协议。
上述重大资产交易交易尚需满足多项条件方可完成，包括但不限于：中国证监会核准本次重
大资产重组及关联交易；中国证监会核准恒逸集团就本次发行股份购买资产涉及的豁免要约收购
义务的申请。本次交易的方案能否取得政府主管部门的批准或核准存在不确定性，公司就上述事
项取得相关政府部门的批准和核准时间也存在不确定性。
（二） 关于退市风险提示
本公司最近两年连续亏损，根据《深圳证券交易所股票上市规则》的有关规定，本公司股票
交易被实施退市风险警示的特别处理，请投资者注意投资风险。
（三） 除以上事项外，本公司无其他应披露未披露的其他重要事项。
十一、 母公司财务报表主要项目注释
（一） 应收账款
（1）应收账款按类别列示如下：
期末账面余额
账面金额 坏账准备 类别
金额 比例
（%） 金额 计提比例
（%）
净额
单项金额重大的应收账款
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的应收账款
264,395.85 94.11% 264,395.85 100.00%
其他不重大应收账款 16,550.00 5.89% 1,290.63 7.80% 15,259.37
合 计 280,945.85 100.00% 265,686.48 94.57% 15,259.37
期初账面余额
账面金额 坏账准备 类别
金额 比例
（%） 金额 计提比例
（%）
净额
单项金额重大的应收账款
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单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的应收账款
264,395.85 94.11% 264,395.85 100.00%
其他不重大应收账款 16,550.00 5.89% 536.01 3.24% 16,013.99
合 计 280,945.85 100.00% 264,931.86 94.30% 16,013.99
（2）应收账款按账龄分析列示如下：
期末账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内
1－2 年（含） 7,287.50 2.59% 364.38 6,923.12
2－3 年（含） 9,262.50 3.30% 926.25 8,336.25
3 年以上 264,395.85 94.11% 264,395.85
合 计 280,945.85 100.00% 265,686.48 15,259.37
期初账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 7,287.50 2.59% 72.88 7,214.62
1－2 年（含） 9,262.50 3.30% 463.13 8,799.37
2－3 年（含）
3 年以上 264,395.85 94.11% 264,395.85
合 计 280,945.85 100.00% 264,931.86 16,013.99
（3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况
应收账款内容 期末账面金额 坏账准备金额 计提比例 理由
成都小鬼当家家俱中心房租 55,000.00 55,000.00 100.00% 账龄3 年以上，
无法联系对方
林爱莲 64,108.00 64,108.00 100.00% 账龄3 年以上，
无法联系对方
北海强远房地产公司 144,287.85 144,287.85 100.00% 账龄3 年以上，
无法联系对方
北海德圣房地产 1,000.00 1,000.00 100.00% 账龄3 年以上，
无法联系对方
合 计 264,395.85 264,395.85 100.00%
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款列示如下：
期末账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内
1－2 年（含）
2－3 年（含）
3 年以上 264,395.85 100.00% 264,395.85
合 计 264,395.85 100.00% 264,395.85
期初账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
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1 年以内
1－2 年（含）
2－3 年（含）
3 年以上 264,395.85 100.00% 264,395.85
合 计 264,395.85 100.00% 264,395.85
（4）本公司本期无核销应收账款的情况。
（5）期末应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方欠
款。
（6）期末应收账款主要单位列示如下：
单位名称 与本公司关系 期末金额 账龄 坏账准备 占应收账款总
额的比例（%）
北海强远房地产公司 非关联方 144,287.85 3 年以上 144,287.85 51.36%
林爱莲 非关联方 64,108.00 3 年以上 64,108.00 22.82%
成都小鬼当家家俱中
心 非关联方 55,000.00 3 年以上 55,000.00 19.58%
合 计 263,395.85 263,395.85 93.75%
（二） 其他应收款
（1）其他应收款按类别分析列示如下：
期末账面余额
类别 账面金额 坏账准备
金额 比例
（%） 金额 计提比例
（%）
净额
单项金额重大的其他应收
款 80,289,696.72 88.50% 80,289,696.72
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的其他应收款
6,664,840.28 7.35% 4,004,840.28 60.09% 2,660,000.00
其他不重大其他应收款 3,760,834.62 4.15% 1,467,520.35 39.02% 2,293,314.27
合 计 90,715,371.62 100.00% 5,472,360.63 6.03% 85,243,010.99
期初账面余额
类别 账面金额 坏账准备
金额 比例
（%） 金额 计提比例
（%）
净额
单项金额重大的其他应收
款 80,256,696.72 87.92% 80,256,696.72
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的其他应收款
6,664,840.28 7.30% 4,004,840.28 60.09% 2,660,000.00
其他不重大其他应收款 4,357,684.62 4.78% 1,703,488.85 39.09% 2,654,195.77
合 计 91,279,221.62 100.00% 5,708,329.13 6.25% 85,570,892.49
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（2）其他应收款按账龄分析列示如下：
期末账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 37,650.00 0.04% 46.50 37,603.50
1－2 年（含） 172,000.00 0.19% 5,000.00 167,000.00
2－3 年（含） 80,184,696.72 88.39% 80,184,696.72
3 年以上 10,321,024.90 11.38% 5,467,314.13 4,853,710.77
合 计 90,715,371.62 100.00% 5,472,360.63 85,243,010.99
期初账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 173,500.00 0.19% 1,015.00 172,485.00
1－2 年（含） 80,184,696.72 87.85% 80,184,696.72
2－3 年（含） 6,889.30 0.01% 6,889.30 0.00
3 年以上 10,914,135.60 11.95% 5,700,424.83 5,213,710.77
合 计 91,279,221.62 100.00% 5,708,329.13 85,570,892.49
（3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况
其他应收款内容 期末账面金额 坏账准备金额 计提比例 理由
北海小岭公司 6,098,659.98 3,438,659.98 56.38% 律师对可收回金额的估计
预付成都精诚实业
公司保龄球设备款 500,000.00 500,000.00 100.00%
1998 年6 月支付的保龄球
设备款，现无法联系对方，
难以收回
四川省人民政府驻
福建办事处 59,291.00 59,291.00 100.00%
应收与四川省人民政府驻
福建办事处合作建房的差
价款，年限超过五年，难以
收回
代员工缴纳的社保 6,889.30 6,889.30 100.00% 员工已离职，预计难以收回
合 计 6,664,840.28 4,004,840.28
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款列示如下：
期末账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内
1－2 年（含）
2－3 年（含）
3 年以上 6,664,840.28 100.00% 4,004,840.28 2,660,000.00
合 计 6,664,840.28 100.00% 4,004,840.28 2,660,000.00
期初账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内
1－2 年（含）
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2－3 年（含） 6,889.30 0.10% 6,889.30
3 年以上 6,657,950.98 99.90% 3,997,950.98 2,660,000.00
合 计 6,664,840.28 100.00% 4,004,840.28 2,660,000.00
（4）本公司本期无核销其他应收款的情况。
（5）期末其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（6）期末其他应收款前五名单位列示如下：
单位名称 款项内容 与本公司
关系 期末金额 账龄 计提坏账
准备
占其他应收
款总额的比
例（%）
河南省新瑞实
业有限公司 往来款 全资子公
司 80,289,696.72 1-2 年 88.51%
北海小岭公司 出售土地款 非关联方 6,098,659.98 3 年以上 3,438,659.98 6.72%
北海市国土资
源局 出售土地款 非关联方 3,653,684.62 3 年以上 1,461,473.85 4.03%
成都精诚实业
公司 预付设备款 非关联方 500,000.00 3 年以上 500,000.00 0.55%
河南省邮政局 房租押金 非关联方 100,000.00 1 年以内 1,000.00 0.11%
合 计 90,642,041.32 5,401,133.83 99.92%
（7）应收关联方款项
单位名称 与本公司关系 期末金额 占应收账款总额的比例（%）
河南省新瑞实业有限公司 全资子公司 80,289,696.72 88.51%
合 计 80,289,696.72 88.51%
（三） 长期股权投资
长期股权投资分项列示如下：
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初账面余额
本期增减额
（减少以“-”
号填列）
期末账面余额
辉龙铝业 成本法 107,676,339.00 107,676,339.00 107,676,339.00
世纪光华河南置业
有限公司 成本法 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00
北海光华海景房地
产公司 成本法 8,100,000.00 8,100,000.00 8,100,000.00
河南省新瑞实业有
限公司 成本法 32,300,000.00 32,300,000.00 32,300,000.00
成都双桥客运中心 成本法 900,000.00 900,000.00 900,000.00
合计 157,976,339.00 157,976,339.00 157,976,339.00
被投资单位 持股比例
（%）
表决权比例
（%） 减值准备金额 本期计提减值
准备金额 本期现金红利
辉龙铝业 100 100
世纪光华河南置业
有限公司 90 90 238,197.62
北海光华海景房地90 90 390,697.35
世纪光华科技股份有限公司2010 年1 至6 月财务报表附注
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产公司
河南省新瑞实业有
限公司 100 100
成都双桥客运中心 30 30 520,000.00
合计 1,148,894.97
（四） 营业收入、营业成本
营业收入、营业成本明细如下：
项 目 本期发生额 上年同期发生额
营业收入 23,436.10
其中：主营业务收入
其他业务收入 23,436.10
营业成本
其中：主营业务成本
其他业务成本
（五） 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上年同期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -1,117,646.12 -3,749,296.46
加：资产减值准备 -235,213.88 -20,878.89
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,424.22 10,315.56
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,190,174.00
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 559,340.00 847,962.50
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -505,808.07 1,856,727.96
其他
经营活动产生的现金流量净额 -1,291,903.85 135,004.67
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
世纪光华科技股份有限公司2010 年1 至6 月财务报表附注
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补充资料 本期金额 上年同期金额
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 455,598.72 396,426.23
减：现金的期初余额 1,747,502.57 261,421.56
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,291,903.85 135,004.67
十二、 补充资料
（一） 当期非经常性损益明细表
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益（2008）》
（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”），本公司非经常性损益如下：
项目 本期发生额 备注
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补
助除外）
86,250.00
其他营业外收入和支出净额 1,466,046.32
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计（影响利润总额） 1,552,296.32
减：所得税影响额 397,117.80
非经常性损益净额（影响净利润） 1,155,178.52
减：少数股东权益影响额 -154.56
归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 1,155,333.08
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 -2,550,322.20
（二） 净资产收益率和每股收益
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和
每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证
券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43
号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
本期数
报告期利润 加权平均净资每股收益
产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -0.75% -0.01 -0.01
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润 -1.38% -0.02 -0.02
报告期利润 上期数
加权平均净资每股收益
世纪光华科技股份有限公司2010 年1 至6 月财务报表附注
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产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -4.99% -0.07 -0.07
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润 -4.70% -0.07 -0.07
十三、 财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于2010年8月2日决议批准。
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
世纪光华科技股份有限公司
2010年8月2日