山推工程机械股份有限公司2010年半年度报告
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事江奎、独立董事夏冬林先生未出席本次董事会会议，分别书面委托董事董平、独立董事宁向东先生就本次会议议题代为行使表决权。
公司董事长张秀文先生、代总经理王飞先生、财务总监王强先生、财务部部长李正绪先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。
目 录
第一节 公司基本情况…………………………………………………………… 2
第二节 股本变动和主要股东持股情况………………………………………… 4
第三节 董事、监事、高级管理人员情况……………………………………… 7
第四节 董事会报告……………………………………………………………… 7
第五节 重要事项……………………………………………………………… 12
第六节 财务报告……………………………………………………………… 20
第七节 备查文件……………………………………………………………… 84
第一节 公司基本情况
一、公司简介
1、公司法定中文名称：山推工程机械股份有限公司
中文缩写：山推股份
公司英文名称：Shantui Construction Machinery Co.,LTD.
英文缩写：SHANTUI
2、公司法定代表人：张秀文
3、公司董事会秘书：王强
电话：0537-2909616
传真：0537-2315986
电子信箱：wangq@shantui.com
联系地址：山东省济宁市高新区327国道58号
公司证券事务代表：毕玉欣、袁青
电话：0537-2909532
传真：0537-2340411
电子信箱：zhengq@shantui.com
联系地址：山东省济宁市高新区327国道58号
4、公司注册及办公地址：山东省济宁市高新区327国道58号
邮政编码：272073
公司国际互联网网址:http://www.shantui.com
电子信箱：shantui@shantui.com
5、公司选定的信息披露报纸名称:《中国证券报》、《 证券时报》
登载公司半年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
6、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：山推股份
股票代码：000680
7、其他有关资料
公司变更注册登记日期：2010年1月19日
注册登记地点：山东省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：370000018047901
税务登记号码：370802165936413
组织机构代码：16593641-3
公司聘请的会计师事务所名称：大信会计师事务有限公司
办公地址：北京市海淀区知春路一号学院国际大厦1504-1505
二、主要财务数据和指标 (单位：人民币元)
项目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减(%)
总资产 9,164,280,742.42 6,338,270,585.18 44.59
所有者权益（或股东权益） 3,653,493,682.49 3,234,290,130.24 12.96
股本 759,164,530.00 759,164,530.00 ---
每股净资产 4.81 4.26 12.91
项目 报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减(%)
营业总收入 6,886,260,322.78 3,310,735,678.95 108.00
营业利润 603,958,545.69 249,122,382.09 142.43
利润总额 617,239,709.21 248,350,070.86 148.54
归属于母公司所有者的净利润 493,830,217.22 201,966,030.82 144.51
归属于母公司所有者的扣除非 482,776,490.57 202,150,794.80 138.82
经常性损益后的净利润
基本每股收益 0.65 0.27 140.74
稀释每股收益 0.65 0.27 140.74
净资产收益率（加权平均） 14.24% 6.79% 增长7.45个百分点
经营活动产生的现金流量净额 205,804,821.01 275,088,244.20 -25.19
每股经营活动产生的现金流量净额 0.27 0.36 -25.00
注：非经常性损益项目
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -897,878.96
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额
14,527,162.39
或定量享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -905,991.44
少数股东权益影响额 211,831.89
所得税影响额 -1,881,397.23
合 计 11,053,726.65
第二节 股本变动和主要股东持股情况
一、股本变动情况（截止：2010年6月30日）
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
一、有限售条件股份 123,623,026 16.28 -32,080 -32,080 123,590,946 16.28
1、国家持股
2、国有法人持股 123,497,481 16.26 123,497,481 16.27
3、高管锁定股 125,545 0.02 -32,080 -32,080 93,465 0.01
4、其他内资持股
5、外资持股
二、无限售条件股份 635,541,504 83.72 32,080 32,080 635,573,584 83.72
1、人民币普通股 635,541,504 83.72 32,080 32,080 635,573,584 83.72
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 759,164,530 100 759,164,530 100说明：有限售条件股份高管锁定股持股减少32,080股，为公司解聘高级管理人员所持股份解除限售。
二、有限售条件股份可上市交易时间
时间 限售期满新增可上 有限售条件股份 无限售条件股 说明
市交易股份数量 数量余额 份数量余额
1,267,200 122,323,746 636,810,784 注1
2010年5月29日 122,230,281 93,465 759,071,065 注2、3
注：1、因山东省济宁市银资房地产开发公司（以下简称“济宁银资”）股权质押，未能解除用于执行对价安排的股份的冻结，为了股权分置改革的顺利实施，山东工程机械集团有限公司（以下简称“山工集团”）同意为济宁银资垫付223,163股。截止目前，济宁银资仍未解除其股权质押，无法偿还山工集团先行垫付的对价股份。故其持有的公司股份960,000股（经2006年度利润分配方案及2007年度配股方案实施后，目前所持股份为1,267,200股）在限售期（2007年5月29日）满后未办理解除股份限售事宜，解除限售具体时间待其向山工集团偿还代垫的等值股份或其他补偿，并征得山工集团的同意后再行确定。
2、截止本报告期末，山工集团在所持限售股份122,230,281股限售期（2010年5月29日）满后，未向公司董事会提出办理解除股份限售事宜，故所持股份仍为限售股。
3、有限售条件股份数量余额指公司高级管理人员所持股份在任期内因冻结不得交易的股份。
三、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
有限售条件 持有有限售条 可上市交易时间 新增可上市交
限售条件
股东名称 件股份数量 易股份数量
自所持股份获得上市流通权之日起
36 个月内，不通过证券交易所挂牌
山东工程机械集团 122,230,281 2010年5月29日 122,230,281
出售；该期限届满后 1 年内，通过
有限公司
深圳证券交易所挂牌出售所持股份
不超过公司总股本的 5%，出售价格
不低于4.25元。
山东省济宁市银资 1,267,200 见本节第二条 1,267,200
房地产开发公司
注：由于公司2005年度利润分配方案为10派0.934648元；2006年度利润分配方案为10送2，派0.5元；2007年度利润分配方案为10派1元；2008年度利润分配方案为10派1元；2009年度利润分配方案为10派1元，因此上述出售价格由4.25元调整为3.12元。
四、报告期末公司股东总数为111,696户。
五、报告期末公司前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比 持股总数 持有有限售条 质押或冻结
例(%) 件股份数量 的股份数量
山东工程机械集团有限公司 国有股东 21.10 160,188,507 122,230,281 0
中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 其他 1.73 13,100,348 0 0
中国光大银行股份有限公司－光大保德信量化核 其他 1.69 12,799,893 0 0
心证券投资基金
中国工商银行－南方成份精选股票型证券投资基金 其他 1.62 12,333,411 0 0
中国银行－易方达深证100交易型开放式指数证 其他 1.55 11,786,327 0 0
券投资基金
招商银行股份有限公司－光大保德信优势配置股 其他 1.25 9,457,806 0 0
票型证券投资基金
华夏成长证券投资基金
其他 1.09 8,243,757 0 0
中国工商银行－融通深证100指数证券投资基金 其他 0.98 7,416,789 0 0
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红 其他 0.85 6,462,531 0 0
-005L-FH002深
中国工商银行－诺安股票证券投资基金 其他 0.85 6,433,257 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
山东工程机械集团有限公司 37,958,226 A股
中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 13,100,348 A股
中国光大银行股份有限公司－光大保德信量化核心证券投资基金 12,799,893 A股
中国工商银行－南方成份精选股票型证券投资基金 12,333,411 A股
中国银行－易方达深证100交易型开放式指数证券投资基金 11,786,327 A股
招商银行股份有限公司－光大保德信优势配置股票型证券投资基金 9,457,806 A股
华夏成长证券投资基金 8,243,757 A股
中国工商银行－融通深证100指数证券投资基金 7,416,789 A股
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红-005L-FH002深 6,462,531 A股
中国工商银行－诺安股票证券投资基金 6,433,257 A股
国有股股东山东工程机械集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；中国工商银行－易方达价值成长上述股东关联 混合型证券投资基金和中国银行－易方达深证100交易型开放式指数证券投资基金同属易方关系或一致行 达基金管理有限公司；中国光大银行股份有限公司－光大保德信量化核心证券投资基金和招动的说明 商银行股份有限公司－光大保德信优势配置股票型证券投资基金同属光大保德信基金管理有限公司；除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
六、控股股东情况
山工集团为公司控股股东，其代表国家持有公司160,188,507股，占公司总股本的21.10%，其中持有有限售条件股份为122,230,281股，占公司总股本的16.10%；无限售条件流通股为37,958,226股，占公司总股本的5%。
根据2009年5月7日的山东省人民政府省长办公会议纪要，原则同意潍柴控股集团有限公司、山工集团和山东省汽车工业集团有限公司实施重组。对上述3户企业全部国有资产进行整体重组，组建山东重工集团有限公司（见公司2009年5月22日发布的编号为2009—024的“提示性公告”）。2009年12月8日山东省人民政府国有资产监督管理委员会以鲁国资产权函【2009】117号“关于山东重工集团有限公司国有产权划转有关问题的批复”函件，批复同意将潍柴控股集团有限公司和山工集团国有出资及享有的权益全部无偿划转至山东重工集团有限公司。
公司最终控制人仍为山东省国有资产监督管理委员会。
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变化情况报告期内，公司董事、监事及高级管理人员持有公司股票未发生变动。
二、报告期内，董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况
1、2010年1月15日，公司2010年第一次临时股东大会审议通过了《关于增补董事、监事的议案》，同意增补夏禹武先生为公司第六届董事会董事，韩利民先生为公司第六届监事会监事，任期至2011年5月31日。
2、2010年1月15日，公司第六届董事会第十四次会议选举夏禹武先生为公司副董事长，第六届监事会第十三次会议选举韩利民先生为公司监事会主席，任期至2011年5月31日。
3、2010年7月12日，公司第六届董事会第十九次会议审议通过了《关于公司高级管理人员调整的议案》，经代总经理提名，同意聘任王文超先生为公司副总经理职务，任期至本届董事会任期结束；王强先生、高腊生先生、颜开荣先生不再担任公司副总经理职务。
第四节 董事会报告
一、报告期内财务状况及经营成果的简要分析
1、财务状况的简要分析
单位:人民币元
项目 2010年6月30日 2009年12月31日 增减比例（%）
总资产 9,164,280,742.42 6,338,270,585.18 44.59
股东权益(不含少数股东权益) 3,653,493,682.49 3,234,290,130.24 12.96
变动原因说明：
(1)报告期内，公司总资产较期初增长44.59%，主要是由于公司货币资金、应收票据、应收账款、预付款项的增加所致。由于报告期销售收入的增长，使货币资金较期初增加6,1046.17万元，应收票据较期初增加19,674.60万元；由于公司延长货款支付期，使应收账款较期初增加108,522.88万元；由于上半年生产量增加，公司钢材采购量增加，使预付货款较期初增加26,271.78万元。
(2)归属于母公司股东权益增长12.96%，主要是由于报告期内实现归属于母公司所有者的净利润49,383.02万元所致。
2、经营成果讨论与分析
单位:人民币元
项目 2010年1-6月 2009年1-6月 增减比例（%）
营业收入 6,886,260,322.78 3,310,735,678.95 108.00
营业利润 603,958,545.69 249,122,382.09 142.43
归属于母公司所有者的净利润 493,830,217.22 201,966,030.82 144.51
变动原因说明：
报告期内，由于国内工程机械市场销售旺盛，公司紧抓机遇，多方面促进销售，致使销售收入较去年同期增长108%，由于销售收入的增长以及来源于主要参股公司小松山推工程机械有限公司的投资收益同比增长123.21%，致使公司营业利润、归属于母公司所有者的净利润比上年同期分别增长142.43%、144.51%。
2、现金流量分析
单位:人民币元
项目 2010年1-6月 2009年1-6月 增减比例（%）
经营活动产生的现金流量净额 205,804,821.01 275,088,244.20 -25.19
投资活动产生的现金流量净额 -266,032,258.59 -151,976,980.48 75.05
筹资活动产生的现金流量净额 195,351,035.39 48,044,114.98 306.61
变动原因说明：
(1)经营活动产生的现金流量净额比同期减少25.19%，主要是由于上半年的国内工程机械市场需求旺盛，公司为提高产量，加大采购力度，致使支付货款增加；以及销售收入、利润增加，相应支付增值税、所得税等税金增加所致；
(2)投资活动产生的现金流量净额较同期减少 75.06%,主要是由于本期山重融资租赁公司不再纳入合并范围，公司在支付的其他与投资有关的现金中列示，增加了现金支出17,144万元；
(3)筹资活动产生的现金流量净额较同期增长306.61%，主要是由于报告期内控股子公司山推楚天工程机械有限公司增资，吸收日本国日工株式会社、武汉中南工程机械设备有限责任公司投资现金6,545.10万元，以及公司为扩大生产，补充流动资金，增加银行借款21,466.92万元所致。
二、报告期内经营情况的讨论与分析
1、公司业务范围及经营状况
公司主营业务为建筑工程机械、起重运输机械、矿山机械、农田基本建设机械、收获机械及配件的研究、开发、制造、销售、维修服务及技术咨询服务。
2010年上半年，工程机械市场需求疾速攀升，公司以降成本、保质量、提产能、实现跨越发展为指导纲领，紧紧抓住发展机遇，坚定不移地按照公司120亿跨越发展的经营目标，锐意求变、科学运营，使公司规模、产品质量、产销能力、研发技术、市场开拓、新产业发展等方面有了新突破，公司产品市场占有率进一步提升，继续保持在行业中的优势，为完成全年计划目标打下坚实基础。
报告期内，实现营业收入688,626.03万元，比上年同期增长108.00%；实现营业利润60,395.85万元，比上年同期增长142.43%；实现归属于母公司所有者的净利润49,383.02万元，比上年同期增长144.51%。
2、公司主营业务分行业、产品、地区构成情况
单位：人民币元
分行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%)
工业产品销售 4,243,381,613.90 3,527,195,822.14 16.88
商业产品销售 1,632,684,534.61 1,444,436,007.77 11.53
分产品
推土机 2,294,451,496.32 1,871,799,957.45 18.42
挖掘机 1,114,980,791.77 1,019,828,917.99 8.53
压路机 381,645,972.87 352,940,300.63 7.52
配件 2,084,987,887.55 1,727,062,653.84 17.17
说明：销售挖掘机产生的主营业务收入为控股子公司山东山推工程机械成套设备有限公司销售参股公司小松山推工程机械有限公司生产的挖掘机产生的商业企业性质的销售收入。
单位：人民币元
地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（%）
华北片区 346,904,593.86 118.20
东北片区 292,920,466.92 97.32
华中片区 747,527,973.70 88.11
华南片区 623,645,399.68 80.17
西南片区 345,368,821.28 60.10
华东片区 4,324,250,861.26 137.56
国外片区 870,101,414.38 64.78
内部抵销数 -1,674,653,382.57 136.37
合计 5,876,066,148.51 102.17
3、报告期内，没有对净利润产生重大影响的其他经营业务。
4、对公司净利润影响达到10%以上的参股公司的情况
公司参股公司小松山推工程机械有限公司，该公司主营液压挖掘机等工程机械及零部件的生产与销售。主要产品为PC200、PC220、PC300、PC400液压挖掘机。注册资本为2100万美元。报告期内实现主营业务收入565,138.81万元，实现净利润43,654.19万元。
5、公司经营中面临的主要问题、困难及其应对措施。
报告期内，虽然公司较好的完成了事业计划，取得了良好的经营业绩，但公司主机产品结构还是以推土机为主，主机产品结构不合理。
对策：下半年把调整产品结构作为工作重点，作好研发产品结构调整，在壮大推土机业务的同时，大力发展混凝土机械产品，培养新的利润增长点，加强资本运营能力，通过兼并收购实现公司产品结构合理化。
三、报告期内投资情况
1、报告期内募集资金使用情况
2008年2月，公司实施了2007年度配股方案。本次配股募集资金总额为50,782.99万元，扣除发行费用后实际募集资金48,997.99万元，公司配股募集资金使用全部按照配股说明书承诺进行。截止报告期末配股募集资金项目（扩大推土机出口技术改造项目、工程机械履带底盘技术改造项目）均已完工，累计支出募集资金48,997.99万元。报告期内各项目募集资金累计投入情况如下：
单位：人民币万元
承诺投资项目 计划投资总额 报告期实际 累计投入 工程进度
投入资金额 资金额 及收益
扩大推土机出口技术改造项目 28,000 10.83 28,000 见说明（1）
工程机械履带底盘技术改造项目 20,997.99 5,103.84 20,997.99 见说明（2）
合计 48,997.99 5,114.67 48,997.99
说明：
(1)扩大推土机出口技术改造项目：该项目于2009年8月完工投产，已达到年产6,000台推土机的生产能力。报告期投入主要为结算前期工程尾款。报告期内，生产推土机5,001台，销售5,338台，实现销售收入229,445.15万元。
(2)工程机械履带底盘技术改造项目：报告期内，购置安装了龙门加工中心、立式加工中心、数控车床、四轴数控拧紧机、链轨节模具及换模板等设备，进一步理顺物流管理流程，目前该项目已完工投产。报告期内，生产履带链轨总成57,259台套，销售60,587台套；生产链轨节锻件558万件，销售571万件，实现销售收入105,807.44万元。
2、报告期内非募集资金的投资项目。
(1)山推检测中心项目
该项目计划投资1,000万元，报告期内累计投入资金26.60万元,改造山推国际事业园B区E型楼，完善配套设施建设，建成公司检测和部件试验中心。完成了检测中心土建改造施工、装饰改造施工和配套设施（电气、试验室管道等）改造，设备基础施工。
目前已经全部改造完成，按期投入使用。
(2)山推研发中心项目
该项目计划投资6,000万元，报告期内累计投入资金2,059.83万元,在山推国际事业园区新建公司研发中心，建筑面积约为17,000平方米，完成了研发中心大楼土建工程建设和附属建筑施工，完成了电气、管道、电梯、中央空调等各种配套设施，目前对大楼进行外墙装修及楼内装饰进行收尾工作，近期将正式投入使用。
(3)山推楚天工程机械有限公司增资项目
为了提升控股子公司山推楚天工程机械有限公司（以下简称“山推楚天”）混凝土设备的产品质量和水平，2010年1月25日，经公司第六届董事会第十五次会议审议通过《关于对山推楚天工程机械有限公司增资的议案》，公司以现金出资人民币7,787.50万元，用于增加注册资本金；武汉中南工程机械设备有限责任公司（以下简称“武汉中南”）以现金出资人民币962.50万元，用于增加注册资本金；日本国日工株式会社（以下简称“日本日工”）以现金出资人民币8,850万元，其中8,250万元用于增加注册资本金，600万元作为资本公积金。增资完成后，山推楚天公司名称变更为“山推日工建设机械有限公司”（暂定名），公司性质由内资企业变更为中外合资企业，注册资本由5,000万元增至22,000万元，其中本公司持股比例为55.625%；武汉中南持股比例为6.875%；日本日工持股比例为37.50%；公司注册地址、经营范围不变。
2010年1月26日，公司与武汉中南、日本日工签署《合资合同》和《增资协议》， 2010年4月28日，山推楚天公司性质变更为中外合资企业，报告期内，公司出资4,450万元，山推楚天注册资本增加至15,995 万元，实现营业收入 15,414.08万元，实现净利润-148.86万元。
四、报告期内公司无调整年度经营计划情况。
五、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生
大幅度变动的警示及原因说明
因国内宏观经济的进一步向好和市场需求量的攀升，预计年初至下一报告期期末的累计净利润比上年同期增长100%—150%。
六、公司2009年半年度财务报告未经审计。
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司依据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理规则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规的要求，不断规范和完善公司治理结构，规范公司运作。
报告期内，重新审视公司治理的各个环节，结合公司实际情况，制定了《内幕信息知情人登记管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》及《公司董事、监事、高级管理人员问责制度》，并对《公司章程》进行了修订，进一步增强了公司规范运作意识，促进了公司规范运作，提高了公司的治理水平。公司治理实际状况与中国证监会的有关文件要求基本一致。
二、公司在报告期内实施2009年度利润分配方案情况
公司于2010年5月6日召开2009年度股东大会，审议通过了2009年度利润分配方案，以公司现有总股本759,164,530股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.00元（含税）。该项方案已于2010年6月25日实施完毕。
三、2010年中期利润分配方案
本报告期，公司不进行利润分配，也不实施资本公积金转增股本。
四、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
五、报告期内，公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。
六、股权投资情况
截止报告期末，公司未持有非上市金融企业、上市公司股权。
公司持有少量上市公司交通银行的股权：
证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司 期末账面值 报告期损益 报告期所有者
股权比例 权益变动
601328 交通银行 500,000.00 0.01‰ 2,404,000.00 -1,135,600.00
合计 500,000.00 0.01‰ 2,404,000.00 -1,135,600.00
七、重大关联交易事项
（一）日常关联交易
1、山东山推机械有限公司
(1)关联方基本情况
企业名称：山东山推机械有限公司
法定代表人：谢树敏
注册资本：1000万元
经营范围：工程机械主机及配件的开发、生产、销售；工程机械用电子、电气产品的开发、生产、销售；农用机械主机及配件；物业管理；工程机械租赁服务；工程机械原料。
关联关系：与本公司同受控于山东重工集团有限公司。
(2)购销商品、提供劳务发生的关联交易
交易及其目的的简要说明：该公司为本公司提供推土机专用驾驶室等配套件；本公司为其提供生产推土机配套件需要的钢材；属正常的配套件采购和提供劳务性质的关联交易。
交易总额：2010年1—6月交易总额35,276.58万元（其中：采购29,128.30万元，销售6,148.28万元）。
关联交易在同类交易中的比重：采购4.90%；销售0.89%。
(3)租赁土地使用权发生的关联交易
交易及其目的的简要说明：本公司租赁的土地是公司生产经营的必须条件。
交易总额：2010年1—6月交易总额397万元。
定价政策：土地租赁价格参照当地土地基准地价协商确定。
关联交易在同类交易中的比重：100%。
2、山重建机有限公司
(1)关联方基本情况
企业名称：山重建机有限公司
法定代表人：江奎
注册资本：58,171.44万元
注册地址：临沂经济开发区滨河东路北高新园南端
企业类型：有限责任公司
经营范围：生产、销售、租赁工程机械、农业机械；工程机械、农业机械的进出口业务。
关联关系：与本公司同受控于山东重工集团有限公司。
(2)购销商品、提供劳务发生的关联交易
交易及其目的的简要说明：该公司为本公司提供挖掘机整机；本公司为其提供挖掘机配套件。属正常的配套件采购和提供劳务性质的关联交易。
交易总额：2010年1—6月交易总额11,894.58万元（其中：采购2,674.95万元，销售9,219.63万元）。
关联交易在同类交易中的比重：采购0.45%；销售1.34%。
定价政策：按市场价执行。
3、山东山推胜方工程机械有限公司
(1)关联方基本情况
企业名称：山东山推胜方工程机械有限公司
法定代表人：孙建设
注册资本：1,500万元
注册地址：济宁任城经济开发区远兴路1号
企业类型：有限责任公司
经营范围：工程机械设备及零配件的制造、销售、服务。
关联关系：为山东山推机械有限公司的控股子公司，与本公司同受控于山东重工集团有限公司。
(2)购销商品、提供劳务发生的关联交易
交易及其目的的简要说明：该公司为本公司提供推土机专用刀角、刀片等配套件；
本公司为其提供生产推土机配套件需要的钢材；属正常的配套件采购和提供劳务性质的关联交易。
交易总额：2010年1—6月交易总额4,022.74万元（其中：采购2,295.65万元，销售1,727.09万元）。
关联交易在同类交易中的比重：采购0.39%；销售0.25%。
4、潍柴动力股份有限公司
(1)关联方基本情况
企业名称：潍柴动力股份有限公司
法定代表人：谭旭光
注册资本：83,304.5683万元
注册地址：山东省潍坊市高新技术产业开发区福寿东街197号甲
企业类型：股份有限公司
经营范围：柴油机及配套产品的设计、开发、生产、销售、维修；进出口。
关联关系：与本公司同受控于山东重工集团有限公司。
(2)购销商品、提供劳务发生的关联交易
交易及其目的的简要说明：该公司为本公司提供推土机专用的发动机，属正常的配套件采购和提供劳务性质的关联交易。
交易总额：2010年1—6月交易总额11,259.40万元；
关联交易在同类交易中的比重： 1.89%。
5、陕西重型汽车有限公司
(1)关联方基本情况
企业名称：陕西重型汽车有限公司
法定代表人：谭旭光
注册资本：170,633.00万元
注册地址：西安市高新技术开发区
企业类型：有限责任公司
经营范围：汽车（小轿车除外）、汽车零部件及发动机的销售、出口业务；汽车组装、改装，售后服务等。
关联关系：为潍柴动力股份有限公司的控股子公司，与本公司同受控于山东重工集团有限公司。
(2)购销商品、提供劳务发生的关联交易
交易及其目的的简要说明：该公司为本公司控股子公司山推楚天提供混凝土机械底盘，属正常的配套件采购和提供劳务性质的关联交易。
交易总额：2010年1—6月采购总额4,163.94万元，
关联交易在同类交易中的比重： 0.70%。
（二）关于全资子公司山推租赁有限公司增资的关联交易
2010年2月5日召开的第六届董事会第十六次会议及2010年2月23日召开的2010
年第二次临时股东大会审议通过了《关于全资子公司山推租赁有限公司增资的议案》。山
东重工集团有限公司、潍柴动力股份有限公司、潍柴重机股份有限公司、陕西重型汽车
有限公司共同对本公司全资子公司山推租赁有限公司进行增资7.40亿元。增资后，山推
租赁有限公司名称变更名为山重融资租赁有限公司，注册资本由1.80亿元增至9.20亿
元，本公司出资额不变，为1.80亿元，持股比例为19.565%。经营范围变更为：融资租
赁；机械设备租赁业务；向国内外购买租赁财产；租赁财产的残值处理及维修；技术服
务；经济信息咨询；销售通用设备、专用设备、交通运输设备、建筑材料、项目投资。（见
公司2010年2月6日发布的公告编号为2010-006的“公司关于全资子公司山推租赁有
限公司增资的关联交易公告”）
八、重大合同及其履行情况
1、公司无在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
2、在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同
报告期末,公司对外担保余额为50,490.33万元，占公司净资产的13.82%，均为对控股子公司的担保。其中为控股子公司山东山推欧亚陀机械有限公司提供担保2,500万元，为控股子公司山推铸钢有限公司提供担保3,500万元，为控股子公司山推楚天工程机械有限公司提供担保10,534.73万元，为全资子公司山推重工机械有限公司提供担保1,000万元，为控股子公司山东锐驰机械有限公司提供担保6,200万元，为控股子公司山东山推工程机械成套设备有限公司提供担保6,500万元，为全资子公司山东山推工程机械进出口有限公司提供担保20,255.60万元。
3、公司无在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。
九、独立董事对公司关联方资金占用、对外担保情况的专项说明和独立意见根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的规定，我们本着认真负责的态度，在公司董事会提供资料的基础上，就控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保事项向公司相关人员进行了调查和核实，现将有关情况说明如下：报告期内，与控股股东及其他关联方资金往来全部为经营活动产生的，资金清算及时，不存在非经营性资金占用的情况，也不存在以其他形式或变相影响公司独立性和资金使用的违规情况；公司报告期末对外担保余额为50,490.33万元，均为对公司控股子公司提供的担保。
我们认为，公司能够遵守相关法律法规的规定，报告期内不存在控股股东及其他关联方非经营性占用公司资金的情况；未发现为控股股东及其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情形；公司对控股子公司的担保属于公司生产经营的需要，无违规担保情况发生。
十、报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上的股东承诺事项履行情况。
山工集团在2006年5月29日向社会公众承诺：自所持股份获得上市流通权之日起36个月内，不通过证券交易所挂牌出售；该期限届满后1年内，通过深圳证券交易所挂牌出售所持股份不超过公司总股本的5%，出售价格不低于4.25元。2009年6月10日，所持部分有限售条件流通股37,958,226股（占公司总股本的5%）解除限售。报告期内山工集团严格履行承诺事项。
十一、公司接待调研及访问等相关情
公司根据《上市公司公平信息披露指引》的要求，严格遵循公开信息披露的原则，没有发生差别对待、有选择性地、私下地向特定对象披露、透露或泄露非公开重大信息情况，公司所有股东均有平等机会获得公司所公告的全部信息。2010年1-6月份接待调研及访问等相关情况如下：
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
新华基金何潇
2010年1月 公司 实地调研 广发基金程琨 公司生产经营情况及产品出口形势。
中信建投高晓春
东方证券
2010年1月 公司 实地调研 冯洁 金融危机对公司的影响、海外市场前景以及工
张欣 程机械行业发展情况。
2010年2月 公司 电话沟通 个人投资者 公司生产经营情况、工程机械行业现状及公司
的发展前景。
2010年3月 公司 电话沟通 个人投资者 公司的产品的销售形势及海外市场的现状。
中信证券薛晓波
2010年4月 公司 电话沟通 申银万国胡丽梅 公司生产经营情况、产品出口形势等。
国泰君安吕娟
国金证券董亚光
公司生产经营情况、工程机械行业现状及公司
2010年5月 公司 实地调研 中信建投高晓春
的战略规划。
安信证券林晟
2010年5月 公司 实地调研 纽银基金赵忆波 公司的产品的销售形势、工程机械行业现状及瀚伦投资孙亮 海外市场分布。
2010年6月 公司 电话 个人投资者 公司的产品的销售形势及海外市场的现状。
十二、公司在报告期内未发生公司、公司董事会及董事受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
十三、公司公告索引
编号 事项 刊登的报刊 刊登日期 刊登的互联网网站
名称及版面
2010-001号 公司2010年第一次临时股东大会决 中国证券报 2010年1月16日 巨潮资讯网
议公告 C011版 http://www.cninfo.com.cn
2010-002号 公司第六届董事会第十四次会议决 中国证券报 2010年1月16日 巨潮资讯网
议公告 C011版 http://www.cninfo.com.cn
2010-003号 公司第六届监事会第十三次会议决 中国证券报 2010年1月16日 巨潮资讯网
议公告 C011版 http://www.cninfo.com.cn
2010-004号 公司第六届董事会第十六次会议决 中国证券报 2010年2月6日 巨潮资讯网
议公告 C006版 http://www.cninfo.com.cn
2010-005号 公司第六届监事会第十五次会议决 中国证券报 2010年2月6日 巨潮资讯网
议公告 C006版 http://www.cninfo.com.cn
2010-006号 公司关于全资子公司山推租赁有限 中国证券报 2010年2月6日 巨潮资讯网
公司增资的关联交易公告 C006版 http://www.cninfo.com.cn
刊登的报刊
编号 事项 名称及版面 刊登日期 刊登的互联网网站
2010-007号 公司关于召开公司2010年第二次临 中国证券报 2010年2月6日 巨潮资讯网
时股东大会的通知 C006版 http://www.cninfo.com.cn
2010-008号 公司2010年第二次临时股东大会决 中国证券报 2010年2月24日 巨潮资讯网
议公告 B03版 http://www.cninfo.com.cn
2010-009号 公司关于全资子公司山推租赁有限 中国证券报 2010年3月26日 巨潮资讯网
公司增资的进展情况公告 A18版 http://www.cninfo.com.cn
2010-010号 公司第六届董事会第十七次会议决 中国证券报 2010年4月13日 巨潮资讯网
议公告 D039版 http://www.cninfo.com.cn
2010-011号 公司第六届监事会第十六次会议决 中国证券报 2010年4月13日 巨潮资讯网
议公告 D039版 http://www.cninfo.com.cn
2010-012号 公司关于召开公司2009年度股东大 中国证券报 2010年4月13日 巨潮资讯网
会的通知 D039版 http://www.cninfo.com.cn
2010-013号 公司2009年年度报告摘要 中国证券报 2010年4月13日 巨潮资讯网
D039版 http://www.cninfo.com.cn
2010-014号 公司关于预计2010年度日常关联交 中国证券报 2010年4月13日 巨潮资讯网
易的公告 D039版 http://www.cninfo.com.cn
2010-015号 公司关于为控股子公司提供担保的 中国证券报 2010年4月13日 巨潮资讯网
公告 D039版 http://www.cninfo.com.cn
2010-016号 公司关于投资设立山推投资有限公 中国证券报 2010年4月13日 巨潮资讯网
司的公告 D039版 http://www.cninfo.com.cn
2010-017号 公司2010年第一季度业绩预告公告 中国证券报 2010年4月16日 巨潮资讯网
A25版 http://www.cninfo.com.cn
2010-018号 公司2010年第一季度季度报告正文 中国证券报 2010年4月24日 巨潮资讯网
C023版 http://www.cninfo.com.cn
2010-019号 公司2010年上半年业绩预告公告 中国证券报 2010年4月24日 巨潮资讯网
C023版 http://www.cninfo.com.cn
2010-020号 公司2009年度股东大会决议公告 中国证券报 2010年5月7日 巨潮资讯网
B011版 http://www.cninfo.com.cn
2010-021号 公司2009年度权益分派实施公告 中国证券报 2010年6月18日 巨潮资讯网
B011版 http://www.cninfo.com.cn
第六节 财务报告(未经审计)
一、会计报表（附后）
二、会计报表附注
一)公司基本情况
山推工程机械股份有限公司（以下简称“公司”）是在原山东推土机总厂的基础上进行改组，经山东省济宁市经济体制改革委员会以济体改[1993]第79号文批准，于1993年3月成立的股份有限公司。1995年经山东省计划委员会、山东省证券管理委员会鲁计财字[1995]966号文批准，同意公司使用山东省1995年度公开发行股票计划1250万股，用于解决公司内部职工股上市。1996年12月27日，经中国证券监督管理委员会证监发字[1996]367号文批复，同意公司向境内社会公众发售新股8860万股。1997年1月22日公司流通股10,110万股在深圳证券交易所上市交易，股票代码000680。
1997年7月4日,公司以总股本23,560万股为基数，向全体股东每10股送红股2股，共计增加股本4,712万股，流通股股东所送红股于1997年7月7日上市流通。
根据公司2002年、2003年股东大会决议, 经中国证监会证监发行字〔2004〕71号文批准，公司于 2004 年 6月 8 日至6 月 21 日向社会公众股股东配售人民币普通股5,439.60万股，并于2004年6月30日在深圳证券交易所上市交易。
根据公司2004年第一次临时股东大会决议，2004年10月13日，公司以总股本33,711.60万股为基数，向全体股东每10股送红股2股、资本公积每10股转增4股，共计增加股本 20,226.96 万股。本次送红股及资本公积转增股本后，公司总股本增至53,938.56万股。
根据公司2006年第一次临时股东大会决议,2006年5月29日,公司以资本公积金按每10股转增1股的比例，向股权分置改革方案实施之股份变更登记日登记在册的全体流通股股东转增股本3,771.46万股，每股面值1元，合计增加注册资本3,771.46万股。
转增后公司总股本变更为57,710.02万股。
根据公司2006年度股东大会决议,2007年6月8日,公司以总股本57,710.02万股为基数，向全体股东每10股送红股2股，增加股本11,542.00万股，送红股后股本增至69,252.02万股。
根据公司2007年9月24日召开的第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2008〕136号文批准，公司于2008年2月27日前向原股东配售股票 66,644,338 股。每股面值1 元，发行价格为 7.62 元/股，增资后公司股本增至759,164,530股。
公司法人代表：张秀文。
营业执照注册号为：370000018047901。
注册地址：山东省济宁市高新区327国道58号。
经营范围：建筑工程机械、起重运输机械（须凭许可证经营）、矿山机械、农田基本建设机械、收获机械及配件的研究、开发、制造、销售、租赁、维修及技术咨询服务。
二）公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等相关信息。
3、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务及外币财务报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
外币汇兑损益，除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产成本外，其余均计入当期损益。
（2）外币财务报表折算
本公司对控股子公司、合营企业、联营企业等，采用与本公司不同的记账本位币对外币财务报表折算后，进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，按照系统合理方法确定的，与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。
9、金融工具
（1）金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量；后续计量按公允价值计量，除持有到期投资以及应收款项按摊余成本计量或当公允价值无法取得并可靠计量仍采用历史成本外。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
（3）金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
（5）金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
金融资产减值准备计提与测试方法：金融资产账面价值减至预计未来现金流量现值部分计提减值准备。
预计未来现金流量现值根据预计未来现金流量，确定折现率对其进行折现后的金额确定。
预计未来现金流量根据金融资产不同类型合理估计，应当按照资产在持续持有过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量确定；折现率是根据当前市场货币时间价值和金融资产特定风险的税前利率合理确定。折现率为持有资产所要求的必要报酬率。
（6）金融资产重分类
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；
2）管理层没有意图持有至到期；
3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
4）其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
10、应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
应收账款账面余额800万（含）以上的款项；
单项金额重大的应收款项的确认标准
其他应收款账面余额50万元（含）以上的款项。
对于单项金额重大的应收款项，应当单独进行减值测试；
单项金额重大的应收款项坏账准备的 有客观证据表明其发生了减值，应当根据其未来现金流计提方法 量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备；
未发生减值的按账龄分析法计提坏账准备。
（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：
按照信用风险特征组合划分为风险较大
账龄3 年以上的应收款项。
的应收款项的确定依据
根据信用风险特征组合确定的计提方法 账龄3-4年的应收款项，按其余额的40%计提；
按照信用风险特征组合划分为风险较大
账龄3 年以上的应收款项。
的应收款项的确定依据
账龄4-5年的应收款项，按其余额的60%计提；
账龄5年以上的应收款项，按其余额的100%计提。
（3）账龄分析法
账龄 应收账款（%） 其他应收款（%）
1年以内（含1年） 5 5
1至2年 10 10
2至3年 20 20
3至4年 40 40
4至5年 60 60
5年以上 100 100
本公司与控股子公司以及子公司之间发生的应收款项，在没有明显证据表明发生坏账的情况下不计提坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定；③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品、包装物采用一次摊销法摊销。
12、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
①企业合并取得的长期股权投资，初始投资成本：同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；
⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
a. 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
b. 参与被投资单位的政策制定过程；
c. 向被投资单位派出管理人员；
d. 依赖投资公司的技术或技术资料；
e. 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
减值测试方法：对存在减值迹象的长期股权投资应当测试其可收回金额。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。
长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费；或不存在公平交易协议但存在资产相似活跃市场，按照市场价格减去相关税费；或无法可靠估计出售的公允价值净额，则以该长期股权投资持有期间和最终处置时预计未来现金流量现值作为其可收回金额。
13、投资性房地产
（1）投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
（2）采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧。具体核算政策与固定资产部分相同。
本公司投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销。具体核算政策与无形资产部分相同。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-30 3 3.23-4.85
机械设备 7-15 3 6.47-13.86
运输设备 10 3 9.7
电子仪器仪表 5-10 3 9.7-19.4
其他 7-15 3 6.47-13.86
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
减值测试方法：对存在减值迹象的固定资产测试其可收回金额。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定；或无法可靠估计固定资产的公允价值净额，则以该固定资产持有期间和最终处置时预计未来现金流量现值作为其可收回金额。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程结转固定资产时点：工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，符合下列情况之一：
①. 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②. 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
③. 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④. 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程减值测试方法：对存在减值迹象的在建工程应当测试其可收回金额。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款加权平均利率计算确定；
③借款存在折价或溢价，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
17、无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（3）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产减值测试方法：对存在减值迹象的无形资产应当测试其可收回金额。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
（5）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资
本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；
在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
18、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19、预计负债
（1）预计负债的确认标准
该义务是公司承担的现实义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，该义务的金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数为该范围内中间值确定；
如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20、收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
21、政府补助
（1）政府补助类型
政府补助类型主要有包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债确认：
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
23、租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
①在租赁期开始日，公司将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期内确认为租赁收入。公司发生的初始直接费用，包括在应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
②公司的经营租赁，在一般情况下采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。
当公司提供免租期时，将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内公司确认租金收入。承担的承租人费用公司将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
经营租赁中公司发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益。金额较大的资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。
24、持有待售资产
（1）持有待售资产的确认标准
同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消的转让协议；该项资产转让将在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理
对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。
25、主要会计政策变更、会计估计变更的说明
（1）主要会计政策变更说明
公司本期无主要会计政策变更事项。
（2）主要会计估计变更说明
公司本期无主要会计估计变更事项。
前期会计差错更正
公司本期无前期会计差错更正事项。
三）税项
（一）主要税种及税率：
税种 计税依据 税率（%）
增值税 销项税额减去可抵扣的进项税额 17
营业税 租赁收入、服务费收入 5
城市维护建设税 应缴流转税额 7
教育费附加 应缴流转税额 3
地方教育费附加 应缴流转税额 1
企业所得税 应纳税所得额 15、25
注：本公司所得税税率为15%，公司的所有子公司所得税税率为25%。
（二）税收优惠及批文：
据鲁科高字[2009]29号文，本公司被认定为2008年第二批高新技术企业，发证日期为2008年12月29日，证书编号为“GR20083700539”，认定有效期3年，自2008年1月1日起执行15%的所得税税率。
四）企业合并及合并财务报表
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司全称 子公司 注册 业务 注册资本 经营范围 期末实际 实质上构成对子公司净 持股比 表决权 是否合 少数
类型 地 性质 （万元） 出资额 投资的其他项目余额 例(%) 比例(%) 并报表 股东权益
山东山推工程机械成套设备有限公司 有限 山东 商贸 1000 工程机械及配件销售、租赁、大修、 5,100,000.00 51.00 51.00 是 39,808,756.70
责任 济宁 技术服务等。
山东山推工程机械进出口有限公司 有限 山东 商贸 3000 机电成套设备的进出口业务。 32,061,500.00 100.00 100.00 是
责任 济宁
湖南湘松工程机械有限责任公司 有限 湖南 商贸 500 批发、零售推土机等。 3,000,000.00 间接持 间接持 是 10,205,767.06
责任 长沙 股60% 股60%
福建小松工程机械有限公司 有限 福建 商贸 500 批发、零售推土机等。 3,000,000.00 间接持 间接持 是 13,410,413.03
责任 福州 股60% 股60%
广东粤松工程机械有限公司 有限 广东 商贸 600 批发、零售推土机等。 3,600,000.00 间接持 间接持 是 9,151,016.80
责任 广州 股60% 股60%
山东山推工程机械结构件有限公司 有限 山东 工业 4200 生产经营液压挖掘机、装载机的作业 25,200,000.00 60.00 60.00 是 46,391,188.29
责任 济宁 加工 机械及配件。
山东山推欧亚陀机械有限公司 有限 山东 工业 2000 生产经营工程机械主机配套的“四轮” 21,585,100.00 75.00 75.00 是 21,921,681.09责任 济宁 加工 及涨紧装置。
山东山推工程机械事业园有限公司 有限 山东 商贸 3800 机械设备、公共设施的养护、物业物 30,119,200.00 79.26 79.26 是 10,453,676.71责任 济宁 流管理、租赁等。
建筑、矿产、土木工程机械部件及其他民
有限 山东 工业 1000万
山推铸钢有限公司 用铸钢产品的研究、开发、生产；铸钢用 56,599,200.00 70.00 70.00 是 20,859,906.76
责任 济宁 加工 美元
模型、铸钢用及加工用夹具的制作等。
起重运输机械、挖掘机、装载机、筑
有限 山东 工业
山推重工机械有限公司 16200 路压实机械及配件的研发、生产、销 162,000,033.40 100.00 100.00 是
责任 济宁 加工
售、租赁、维修及技术咨询服务。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 业务 注册资本 经营范围 期末实际出资 实质上构成对子公司净 持股比 表决权 是否合 少数股东权益
性质 （万元） 额 投资的其他项目余额 例(%) 比例(%) 并报表
山东锐驰机械有限公司 有限责任 山东泰安 工业加工 4000 机械设备及零部件生产销售等 30,672,106.36 51.02 51.02 是 28,964,172.19
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构成对子
子公司 注册 业务 注册资本 期末实际出资 持股比例 表决权比例 是否合 少数股东权
子公司全称 经营范围 公司净投资的其
类型 地 性质 （万元） 额 (%) (%) 并报表 益
他项目余额
山东山推格林路面养护 有限 山东 工业 822.032 道路、场所等路面的建设、维修、保养所用的机械 7,192,407.01 100.00 100.00 是
机械有限公司 责任 济宁 加工 设备及零配件的研发、制造、销售、服务。
山推楚天工程机械有限 有限 湖北 工业 15,995.1045 工程机械及其配件(含汽车底盘改装车)的制造、销 94,000,000.00 55.64 55.64 是 73,584,769.52公司 责任 武汉 加工 售及维修（不含机动车维修）；工程机械设备租赁。
济宁山推物流有限公司 有限 山东 交通 60 道路普通货物运输、仓储服务；包装服务；物流信 2,770,000.00 100.00 100.00 是责任 济宁 运输 息及技术的咨询；机械产品组装、维修、咨询。
批发、零售：机械设备、润滑油、五金交电、建筑
厦门恒信源贸易有限公 有限 福建 装饰材料、机电产品、金属材料、汽车销售（不含 间接持股 间接持股贸易 300 乘用车）、机械设备租赁、维修和技术服务；经营 7,451,710.20 是司 责任 厦门 100.00 100.00各类商品和技术的进出口。
注：2010年1月25日，第六届董事会第十五次会议审议通过了《关于对山推楚天工程机械有限公司增资的议案》。 同意公司与武汉中南工程机械设备有限责任公司（以下简称“武汉中南”）、 日本国日工株式会社（以下简称“日本日工”）签署《合资合同》和《增资协议》， 对山推楚天工程机械有限公司（以下简称“山推楚天”）增资：公司以现金出资人民币7,787.50万元，用于增加注册资本金；武汉中南以现金出资人民币962.50万元，用于增加注册资本金；日本日工以现金出资人民币8,850万元，其中8,250万元用于增加注册资本金，600万元作为资本公积金。增资完成后，山推楚天公司名称变更为“山推日工建设机械有限公司”（暂定名）， 公司性质由内资企业变更为中外合资企业，注册资本由5,000万元增至22,000万元，其中本公司持股比例为55.625%；武汉中南持股比例为6.875%；日本日工持股比例为37.50；公司注册地址、经营范围不变。截止2010年6月30日，山推楚天二期增资完毕。山推股份累计增资4450万元，武汉中南累计增资550万元，日本日工增资5,995.104767万元，分别占累计实收资本55.64%，6.88%，37.48%，日本日工出资差异是由于汇兑造成，在第三期增资中补回所差金额。
2、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
（1）本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式
形成控制权的经营实体
名称 期末净资产 本期净利润
山重融资租赁有限公司 549,243,610.71 5,075,920.84
注：公司于第六届董事会第十六次会议及2010年第二次临时股东大会审议通过了《关于全资子公司山推租赁有限公司增资的议案》，由山东重工集团有限公司、潍柴动力股份有限公司、潍柴重机股份有限公司、陕西重型汽车有限公司共同对本公司全资子公司山推租赁有限公司进行增资7.40 亿元,上述四家公司出资额分别为2亿元人民币，1.8亿元人民币，1.8亿元人民币，1.8亿元人民币，租赁公司注册资本由1.80亿元增至9.20亿元，本公司出资额不变，为1.80亿元。增资后山推租赁有限公司更名为山重融资租赁有限公司，本公司对山重融资租赁有限公司持股比例降为19.565%，不再具有控制权，2010年起不再纳入报表合并范围。
五）合并财务报表重要项目注释
1、货币资金
货币资金按类别列示如下
期末余额 年初余额
项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： —— —— 501,533.60 —— —— 354,387.09
其中：人民币 —— —— 500,586.33 —— —— 353,458.90
美元 57.00 6.7909 387.08 57.00 6.8282 389.21
欧元
日元 7,305.00 0.076686 560.19 7,305.00 0.073782 538.98
银行存款： —— —— 1,263,877,696.52 —— —— 1,012,531,683.04
其中：人民币 —— —— 1,241,641,546.62 —— —— 990,365,241.75
美元 2,641,801.59 6.7909 17,940,210.42 1,266,529.33 6.8282 8,648,115.57
欧元 512,690.52 8.2710 4,240,463.29 1,374,381.23 9.7971 13,464,950.35
日元 723,420.00 0.076686 55,476.19 723,420.00 0.073782 53,375.37
其他货币资金： —— —— 665,384,980.79 —— —— 306,416,419.67
其中：人民币 —— —— 665,384,980.79 —— —— 306,416,419.67
合计 —— —— 1,929,764,210.91 —— —— 1,319,302,489.80
注1：其他货币资金为银行承兑汇票保证金存款。
注2：公司没有因抵押、质押、冻结或存放在境外、有潜在回收风险的款项。
注3：公司期末使用受限的票据保证金为615,753,184.31元。
2、应收票据
（1）应收票据按类别列示如下
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 325,587,887.44 128,841,854.15
合计 325,587,887.44 128,841,854.15
注1：应收票据中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
注2：截止2010年6月30日，公司应收票据无质押情况。
(2)转为应收账款的金额最大前五项应收票据列示如下
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
青岛青特众力车轿有限公司 2008-2-03 2008-8-03 100,000.00
(3)已背书但尚未到期的金额最大前五项应收票据列示如下
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
山东松推机械有限公司 2010-3-19 2010-7-17 7,000,000.00
辽宁辽鞍工程机械有限公司 2010-4-28 2010-10-22 5,228,800.00
吉林山推工程机械有限公司 2010-5-23 2010-8-19 5,200,000.00
江苏山推工程机械有限公司 2010-4-29 2010-7-26 5,000,000.00
新疆金山推工程机械有限公司 2010-5-31 2010-8-24 5,000,000.00
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示如下
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大的应收账款 1,362,704,173.01 65.47 68,135,208.65 5
单项金额不重大但按信用风险特征组合 34,985,215.44 1.68 31,984,581.48 按照账龄计提
后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 683,822,974.09 32.85 37,682,300.24 按照账龄计提
合计 2,081,512,362.54 100.00 137,802,090.37
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大的应收账款 345,419,838.29 36.95 17,270,991.91 5
单项金额不重大但按信用风险特征组合 31,599,997.58 3.38 28,439,992.94 按照账龄计提
后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 557,718,559.18 59.67 30,545,958.15 按照账龄计提
合计 934,738,395.05 100.00 76,256,943.00
注：单项金额重大的应收账款指单笔金额为800万元（含）以上的客户应收账款，经减值测试后不存在减值，其账龄均为1年以内，公司根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定了其坏账准备的计提比例为5%。单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是指账龄超过3年以上的应收款项，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。
（2）应收账款按账龄列示如下
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄 金额 比例 金额 计提比 金额 比例 金额 计提比
(%) 例(%) (%) 例(%)
1年以内 1,999,567,265.29 96.07 99,929,494.84 5 860,181,842.06 92.02 42,660,706.32 5
1至2年 35,039,623.17 1.68 3,503,962.32 10 34,350,673.54 3.67 3,435,067.35 10
2至3年 11,920,258.64 0.57 2,384,051.73 20 8,605,881.87 0.92 1,721,176.39 20
3至4年 3,458,712.93 0.17 1,383,485.17 40 3,359,027.45 0.36 1,343,610.98 40
4至5年 2,313,515.49 0.11 1,388,109.29 60 2,861,470.42 0.31 1,716,882.25 60
5年以上 29,212,987.02 1.40 29,212,987.02 100 25,379,499.71 2.72 25,379,499.71 100
合计 2,081,512,362.54 100.00 137,802,090.37 934,738,395.05 100.00 76,256,943.00
（3）应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
期末应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额的比例(%)
单位名称
与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额的比例(%)
古巴TECNOIMPORT 非关联方 85,671,655.95 1年以内 4.12
小松山推工程机械有限公司 联营企业 80,669,634.11 1年以内 3.88
武汉中南工程机械设备有限责任公司 非关联方 63,117,953.83 1年以内 3.03
山重建机有限公司 同一母公司 57,826,354.81 1年以内 2.78
北京山推工程机械有限公司 非关联方 44,155,121.45 1年以内 2.12
合计 —— 331,440,720.15 —— 15.93
（5）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
小松山推工程机械有限公司 联营企业 80,669,634.11 3.88
山重建机有限公司 同一母公司 57,826,354.81 2.78
山东彩桥驾驶室有限公司 联营企业 573,121.53 0.03
山东山推机械有限公司 同一母公司 53,693.00 0.00
潍柴动力股份有限公司 实际控制人附属企业 46,080.00 0.00
潍坊潍柴道依茨柴油机有限公司 实际控制人附属企业 6,580.00 0.00
合计 —— 139,175,463.45 6.69
（6）应收账款中外币余额情况
期末余额 年初余额
外币名称 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
美元 46,307,480.48 6.7909 314,469,469.19 16,330,681.05 6.8282 111,509,156.37
合计 —— —— 314,469,469.19 —— —— 111,509,156.37
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示如下
期末余额 年初余额
账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 550,171,349.37 98.90 287,621,478.53 97.97
1至2年 6,114,064.62 1.10 5,946,171.52 2.03
合计 556,285,413.99 100.00 293,567,650.05 100.00
注：账龄超过1年且金额较大的预付款项，主要系暂未结算的材料款。
（2）预付款项金额前五名单位情况
占预付款项总
单位名称 与本公司关系 金额 额的比例% 预付时间 未结算原因
大冶特殊钢股份有限公司 非关联方 38,678,513.73 6.95 1年以内 未结算货款
江阴兴澄特种钢铁有限公司 非关联方 23,560,890.80 4.24 1年以内 未结算货款
广西柳工机械股份有限公司 非关联方 22,694,153.67 4.08 1年以内 未结算货款
济宁山推奥特工程机械有限公司 非关联方 15,679,247.33 2.82 1年以内 未结算货款
威海人合机电股份有限公司 非关联方 15,185,046.47 2.73 1年以内 未结算货款
合计 —— 115,797,852.00 20.82 ——- ——
（3）预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
期末预付款项中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）预付款项中外币余额情况
期末余额 年初余额
外币名称 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
美元 186,177.76 6.7909 1,264,314.55 82,730.15 6.8282 564,898.01
合计 —— —— 1,264,314.55 —— —— 564,898.01
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大的其他应收款 41,752,106.94 30.25 2,174,965.35 按账龄计提
单项金额不重大但按信用风险特征组合后 7,631,724.24 5.53 5,426,388.57 按账龄计提
该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 88,639,205.58 64.22 5,637,654.22 按账龄计提
合计 138,023,036.76 100 13,239,008.14
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大的其他应收款 19,385,434.78 24.58 618,796.23 按账龄计提
单项金额不重大但按信用风险特征组合 7,844,867.73 9.95 5,838,047.24 按账龄计提
后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 51,640,438.90 65.47 3,786,714.83 按账龄计提
合计 78,870,741.41 100.00 10,243,558.30 按账龄计提
注：单项金额重大的其他应收账指单笔金额为50万元（含）以上的其他应收款项，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，是指账龄超过3年以上的其他应收款项，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。
（2）其他应收款按账龄列示如下
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1年以内 117,482,950.44 85.13 5,653,861.97 5 51,483,262.60 65.28 1,812,630.11 5
1至2年 4,229,148.19 3.06 422,914.82 10 13,156,412.61 16.68 1,315,641.26 10
2至3年 8,679,213.89 6.29 1,735,842.78 20 6,386,198.47 8.10 1,277,239.69 20
3至4年 3,165,795.93 2.29 1,266,318.37 40 3,137,719.52 3.98 1,255,087.81 40
4至5年 764,645.28 0.55 458,787.17 60 310,471.95 0.39 186,283.17 60
5年以上 3,701,283.03 2.68 3,701,283.03 100 4,396,676.26 5.57 4,396,676.26 100
合计 138,023,036.76 100.00 13,239,008.14 78,870,741.41 100.00 10,243,558.30
注：公司本期将两年以上的预付款项重分类至其他应收款，并按账龄计提了坏账准备。
（3）其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况期末其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总
额的比例(%)
应收出口退税 非关联方 31,922,061.67 1年以内 23.13
张爱洪 非关联方 1,713,000.00 1年以内 1.24
黄埔区机关事业单位会计结算中心 非关联方 1,480,650.00 1年以内 1.07
李勇 非关联方 1,271,774.54 1年以内 0.92
济宁高新技术产业开发区管理委员会 非关联方 1,139,263.50 1年以内 0.83
合计 —— 37,526,749.71 —— 27.19
（5）应收关联方账款情况
期末其他应收款中无关联方的欠款。
6、存货
（1）按存货种类分项列示如下
期末数 年初数
存货项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 510,449,468.28 5,207,799.09 505,241,669.19 327,882,365.18 5,477,799.09 322,404,566.09
在产品 307,415,089.73 941,831.88 306,473,257.85 291,728,597.67 941,831.88 290,786,765.79
库存商品 685,452,839.52 685,452,839.52 736,114,932.76 736,114,932.76
合计 1,503,317,397.53 6,149,630.97 1,497,167,766.56 1,355,725,895.61 6,419,630.97 1,349,306,264.64
（2）各项存货跌价准备的增减变动情况列示如下
本期减少额
存货项目 年初余额 本期计提额 转回 转销 期末余额
原材料 5,477,799.09 270,000.00 5,207,799.09
在产品 941,831.88 941,831.88
库存商品
合计 6,419,630.97 270,000.00 6,149,630.97
7、可供出售金融资产
可供出售金融资产分项列示如下：
项目 期末公允价值 年初公允价值
交通银行股份有限公司 2,404,000.00 3,740,000.00
合计 2,404,000.00 3,740,000.00
注：公司持有交通银行股份有限公司400,000.00股，2007年5月15日，交通银行股份有限公司在上海证券交易所正式挂牌上市交易（股票代码601328），公司将其持有的交通银行股份划分为可供出售的金融资产，期末市价 6.01 元/股，公允价值变动1,336,000.00元。
8、对合营投资和联营企业投资
联营企业基本情况
本企业 本企业在被投
被投资单位名 企业 注册 业务 期末 期末 期末 本期营业 本期
法人代表 注册资本 持股比 资单位表决权
称 类型 地 性质 资产总额 负债总额 净资产总额 收入总额 净利润
例(%) 比例(%)
小松山推工程 外商投 山东 王子光 工业 174,488,253.06 30 30 4,977,795,187.70 2,970,866,923.51 2,006,928,264.19 5,651,388,115.88 436,541,852.47
机械有限公司 资企业 济宁 生产
山东彩桥驾驶 外商投 山东 梶谷铁朗 工业 35,500,000.00 40 40 464,844,917.59 219,865,205.90 244,979,711.69 732,794,847.76 57,398,691.33
室有限公司 资企业 济宁 生产
9、长期股权投资
长期股权投资情况
在被投资 在被投资 在被投资单位持股 本期计
核算 初始 减值 本期
被投资单位 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 比例与表决权比例 提减值
方法 投资成本 准备 现金红利
比例(%) 权比例(%) 不一致的说明 准备
小松山推工程机械有限公司 权益法 164,146,003.11 552,623,414.21 65,382,244.55 618,005,658.76 30.00 30.00 65,580,311.19
山东彩桥驾驶室有限公司 权益法 14,200,000.00 80,627,059.92 14,379,350.28 95,006,410.20 40.00 40.00 8,580,126.26
中地海外汉盛（北京）贸易有限责任公司 成本法 1,000,000.00 13,829,500.00 13,829,500.00 10.00 10.00 2,050,000.00
泰安泰山工程机械股份有限公司 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 1.12 1.12
中国浦发机械工业股份有限公司 成本法 216,720.00 216,720.00 216,720.00
山重融资租赁有限公司 成本法 180,000,000.00 180,000,000.00 180,000,000.00 19.565 19.565
合计 —— 362,742,723.11 830,296,694.13 79,761,594.83 910,058,288.96 —— —— —— 76,210,437.45
10、固定资产
固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、原价合计 1,664,690,911.37 197,578,551.95 15,881,062.48 1,846,388,400.84
房屋建筑物 543,823,535.57 115,932,878.95 659,756,414.52
机器设备 1,026,183,069.13 66,444,781.78 13,446,239.99 1,079,181,610.92
运输设备 49,132,928.09 10,597,136.84 1,399,527.70 58,330,537.23
电子仪器仪表 16,168,798.22 2,231,687.88 566,634.29 17,833,851.81
其他 29,382,580.36 2,372,066.50 468,660.50 31,285,986.36
二、累计折旧合计 467,386,137.67 56,523,066.46 10,309,165.31 513,600,038.82
房屋建筑物 109,266,571.45 9,292,743.76 118,559,315.21
机器设备 316,358,581.20 40,857,125.36 9,102,254.05 348,113,452.51
运输设备 17,522,614.18 3,411,833.80 800,469.32 20,133,978.66
电子仪器仪表 9,680,448.65 1,993,486.34 381,571.45 11,292,363.54
其他 14,557,922.19 967,877.20 24,870.49 15,500,928.90
三、固定资产减值准备累计金额合计 34,997,803.51 34,997,803.51
房屋建筑物 15,591,557.03 15,591,557.03
机器设备 17,059,479.32 17,059,479.32
运输设备 380,520.24 380,520.24
电子仪器仪表 1,469,172.70 1,469,172.70
其他 497,074.22 497,074.22
四、固定资产账面价值合计 1,162,306,970.19 1,297,790,558.51
房屋建筑物 418,965,407.09 525,605,542.28
机器设备 692,765,008.61 714,008,679.09
运输设备 31,229,793.67 37,816,038.33
电子仪器仪表 5,019,176.87 5,072,315.57
其他 14,327,583.95 15,287,983.24
注1：本期计提的折旧额为56,523,066.46元，本期由在建工程转入固定资产原价为197,578,551.95元。
注2：期末公司无暂时闲置的固定资产。
注3：期末公司无通过融资租赁租入的固定资产，无通过经营租赁租出的固定资产。
注4：本期公司减少的固定资产主要是处置固定资产所致。
11、在建工程
（1）在建工程基本情况
期末数 年初数
项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
扩大推土机出口项目 61,659,576.73 61,659,576.73 171,629,024.10 171,629,024.10
工程机械履带底盘技术改 82,178,884.50 82,178,884.50 44,659,434.26 44,659,434.26
造项目
山推研发中心项目 33,198,385.02 33,198,385.02 12,600,116.22 12,600,116.22
山推检验中心项目 8,967,005.13 8,967,005.13 8,967,005.13 8,967,005.13
国际事业园C区项目 14,624,518.00 14,624,518.00 2,317,000.00 2,317,000.00
10000台推土机项目 30,410,723.82 30,410,723.82 31,846,568.08 31,846,568.08
事业园圆弧地 9,022,665.00 9,022,665.00
重工科技园项目 44,965,797.48 44,965,797.48 29,047,905.18 29,047,905.18
欧亚陀房屋设备项目 420,286.46 420,286.46 76,243.58 76,243.58
楚天混凝土机械项目 25,786,785.88 25,786,785.88
山东锐驰联合厂房 13,770,325.31 13,770,325.31 8,937,259.31 8,937,259.31
事业园零星工程 22,800.00 22,800.00
其他零星工程 64,581,884.39 64,581,884.39 49,486,978.77 49,486,978.77
合计 380,564,172.72 380,564,172.72 368,612,999.63 368,612,999.63
（2）重大在建工程项目变动情况
工程投入 利息资本 其中：本 本期利息
其他 工程 资金
项目名称 预算数 年初数 本期增加 转入固定资产 期末数 占预算比 化累计金 期利息资 资本化率
减少 例(%) 进度 额 本化金额 (%) 来源
扩大推土机出口 36,360.67 171,629,024.10 25,991,255.64 135,960,703.01 61,659,576.73 100.00 募投
项目 万元
工程机械履带底 25,236.50 44,659,434.26 55,760,047.09 18,240,596.85 82,178,884.50 100.00 募投
盘技术改造项目 万元
山推研发中心项目 6,000 12,600,116.22 20,598,268.80 33,198,385.02 自筹
万元
10000台推土机项目 5,045.20 31,846,568.08 7,466,963.90 8,902,808.16 30,410,723.82 自筹
万元
重工科技园项目 8,000 29,047,905.18 15,917,892.30 44,965,797.48 自筹
万元
注：扩大推土机出口项目及工程机械履带底盘技术改造项目为募集资金投资项目，本期扩大推土机出口项目投入募集资金 108,300.00元，将已达预定可使用状态的资产135,960,703.01 元转入固定资产；工程机械履带底盘技术改造项目投入募集资金51,038,385.55元，将已达预定可使用状态的资产18,240,596.85元转入固定资产。截止到2010年6月30日两项目共投入募集资金489,979,870.43元。
12、无形资产
无形资产情况
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、账面原值合计 165,942,256.80 46,433,040.53 212,375,297.33
专利技术 10,688,978.12 10,688,978.12
非专利技术 70,220,366.12 85,242.72 70,305,608.84
软件 8,229,939.19 8,229,939.19
土地使用权 76,802,973.37 46,347,797.81 123,150,771.18
二、累计摊销额合计 58,030,679.07 4,842,708.57 62,873,387.64
专利技术 3,919,292.08 845,318.40 4,764,610.48
非专利技术 44,044,891.18 2,869,401.70 46,914,292.88
软件 4,021,537.22 447,203.06 4,468,740.28
土地使用权 6,044,958.59 680,785.41 6,725,744.00
三、无形资产账面净值合计 107,911,577.73 41,590,331.96 149,501,909.69
专利技术 6,769,686.04 -845,318.40 5,924,367.64
非专利技术 26,175,474.94 -2,784,158.98 23,391,315.96
软件 4,208,401.97 -447,203.06 3,761,198.91
土地使用权 70,758,014.78 45,667,012.40 116,425,027.18
四、减值准备合计
专利技术
非专利技术
软件
土地使用权
五、无形资产账面价值合计 107,911,577.73 41,590,331.96 149,501,909.69
专利技术 6,769,686.04 -845,318.40 5,924,367.64
项目
年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
非专利技术 26,175,474.94 -2,784,158.98 23,391,315.96
软件 4,208,401.97 -447,203.06 3,761,198.91
土地使用权 70,758,014.78 45,667,012.40 116,425,027.18
注1：本期无形资产摊销额为4,842,708.57元。
注2：本期新增土地使用权，一是子公司山推楚天工程机械有限公司通过出让方式取得证号为湖北省武汉市中地编号X03070001号土地使用权所致；二是股份公司通过出让方式取得济宁市高新区证号为G0805号土地使用权所致。
注3：公司期末对无形资产进行减值测试，不存在减值情形。
13、商誉
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 期末减值准备
山东山推格林路面养护机械有限公司 86,244.91 86,244.91
济宁山推物流有限公司 1,554,847.33 1,554,847.33
合计 1,641,092.24 1,641,092.24
注：公司期末对商誉进行减值测试，不存在减值情形。
14、递延所得税资产、递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
坏账准备所得税资产 31,159,261.02 18,047,681.65
存货跌价准备所得税资产 1,288,339.37 1,328,839.37
固定资产减值准备所得税资产 4,803,488.32 4,803,488.32
可抵扣亏损 1,063,862.95 1,063,862.95
未实现内部销售损益 390,485.17
小计 38,314,951.66 25,634,357.46
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动累积影响 285,600.00 486,000.00
公允价值计量的资产、负债
小计 285,600.00 486,000.00
（2）未确认递延所得税资产明细
项
目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 269,985.70 269,985.70
可抵扣亏损 4,711,224.47 4,711,224.47
合计 4,981,210.17 4,981,210.17
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 年初余额 备注
2010 116,401.47 116,401.47
2011 266,635.46 266,635.46
2012 100,364.65 100,364.65
2013 953,644.61 953,644.61
2014 3,274,178.28 3,274,178.28
合计 4,711,224.47 4,711,224.47
（4）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 暂时性差异金额
坏账准备 151,041,098.51
存货跌价准备 6,149,630.97
固定资产减值准备 31,656,394.80
可抵扣亏损 8,966,676.27
未实现内部销售损益
小计 197,813,800.55
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 -1,135,600.00
小计 -1,135,600.00
15、资产减值准备明细
本期减少额 期末余额
项目 年初余额 本期增加 转回 转销 其他减少
坏账准备 86,500,501.30 64,540,597.21 151,041,098.51
存货跌价准备 6,419,630.97 270,000.00 6,149,630.97
固定资产减值准备 34,997,803.51 34,997,803.51
合计 127,917,935.78 64,540,597.21 270,000.00 192,188,532.99
注：公司本期增加的资产减值准备为计提的坏账准备64,540,597.21元。
16、短期借款
（1）短期借款按分类列示如下
借款条件 期末余额 年初余额
抵押借款 58,039,700.00 2,870,532.00
保证借款 227,000,000.00 111,000,000.00
信用借款 700,000,000.00 688,000,000.00
合计 985,039,700.00 801,870,532.00
注1：期末保证借款227,000,000.00元，其中由山推股份公司为子公司山东山推欧亚陀机械有限公司提供担保 25,000,000.00 元；为子公司山推铸钢有限公司提供担保35,000,000.00元；为子公司山推楚天工程机械有限公司提供担保80,000,000.00元；为子公司山推重工机械有限公司提供担保10,000,000.00元；由山推股份公司为子公司山东锐驰机械有限公司提供担保12,000,000.00元；为子公司山东山推工程机械成套设备有限公司提供担保65,000,000.00元；抵押借款均为由山推股份公司子公司山东山推工程机械进出口有限公司以信用证抵押贷款。
注2：公司报告期末无逾期的短期借款。
（2）已到期未偿还的短期借款情况
截止到2010年6月30日，公司无已到期未偿还的短期借款。
17、应付票据
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,663,431,103.57 597,436,557.69
合计 1,663,431,103.57 597,436,557.69
注：应付票据中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
18、应付账款
（1）应付账款按账龄列示如下
期末余额 年初余额
项目 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 1,803,181,234.60 94.34 1,108,941,586.41 92.83
1至2年 62,268,542.83 3.26 46,803,898.55 3.92
2至3年 37,246,033.66 1.95 31,201,709.58 2.61
3年以上 8,682,928.26 0.45 7,689,800.97 0.64
期末余额
年初余额
项目 金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 1,911,378,739.35 100.00 1,194,636,995.51 100.00
（2）应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况期末应付账款中无欠持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况
公司期末账龄超过一年的大额应付账款，主要系尚未结算的应付材料款。
（4）应付账款中外币余额情况
期末余额 年初余额
外币名称 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
美元 14,712,090.11 6.7909 99,908,332.73 10,183,732.08 6.8282 69,536,559.37
合计 —— —— 99,908,332.73 —— —— 69,536,559.37
19、预收款项
（1）预收款项按账龄列示如下
期末余额 年初余额
项目 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 227,561,534.20 85.00 163,591,003.76 91.02
1至2年 24,993,204.34 9.34 9,008,930.01 5.01
2至3年 3,817,599.99 1.43 2,882,495.08 1.60
3年以上 11,342,078.51 4.24 4,258,875.50 2.37
合计 267,714,417.04 100.00 179,741,304.35 100.00
（2）预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况：
期末预收款项中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（3）账龄超过一年的大额预收款项情况
公司期末无账龄超过一年的大额预收款项。
（4）预收款项中外币余额情况
期末余额 年初余额
外币名称 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
美元 6,340,747.04 6.7909 43,059,379.07 6,136,121.77 6.8282 41,898,666.70
合计 —— —— 43,059,379.07 —— —— 41,898,666.70
20、应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 4,077,797.92 171,716,223.78 171,530,065.22 4,263,956.48
二、职工福利费 5,128,159.69 12,034,237.77 12,800,327.07 4,362,070.39
三、社会保险费 942.49 38,298,494.14 38,093,025.15 206,411.48
其中：医疗保险费 278.28 8,616,629.89 8,572,401.59 44,506.58
基本养老保险费 664.21 25,702,667.05 25,570,697.24 132,634.02
年金缴费 - -
失业保险费 1,737,499.27 1,723,331.31 14,167.96
工伤保险费 1,130,176.84 1,124,478.61 5,698.23
生育保险费 1,111,521.09 1,102,116.40 9,404.69
四、住房公积金 7,467,178.30 15,559,324.62 15,925,245.36 7,101,257.56
五、工会经费与职工教育经费 5,280,783.65 4,306,306.09 4,330,679.92 5,256,409.82
六、其他 48,259,661.72 48,259,661.72
合计 21,954,862.05 290,174,248.12 290,939,004.44 21,190,105.73
注1：应付职工薪酬中无拖欠职工工资的情况。
注2：职工福利费期末余额系外资子公司山东山推工程机械结构件有限公司、山东山推欧亚陀机械有限公司提取的职工奖励及福利基金。
注3：其他主要包括劳务派遣人员、护卫队人员的工资薪酬，董事监事津贴等。
21、应交税费
税种 期末余额 年初余额 备注
增值税 8,930,661.69 -40,032,606.08
营业税 210,559.69 142,084.73
城建税 3,126,513.36 -1,592,599.30
企业所得税 71,094,092.84 23,094,705.02
房产税 632,058.54 873,075.35
土地使用税 1,934,871.39 2,093,405.49
个人所得税 6,985,347.29 8,265,370.27
印花税 902,658.54 581,268.18
教育费附加 1,807,702.95 -475,935.58
其他 454,863.28 248,256.62
合计 96,079,329.57 -6,802,975.30
22、应付股利
投资者名称 期末余额 年初余额 超过一年未支付原因
应付国有法人股股利 17,619,057.22 2,725,567.66
应付社会法人股股利 611,817.87 485,097.87
合计 18,230,875.09 3,210,665.53
注：2010 年5 月6 日，公司股东大会通过2009年利润分配方案，以公司现有总股本759,164,530 股为基数，向全体股东派发现金红利每十股1.00 元（含税），共分配股利75,916,453.00 元。
23、其他应付款
(1)其他应付款按账龄列示如下
期末余额 年初余额
项目 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 140,425,175.52 68.92 50,547,021.38 51.29
1至2年 44,797,987.42 21.99 30,558,269.63 31.01
2至3年 10,849,665.17 5.33 11,357,271.27 11.52
3年以上 7,657,668.58 3.76 6,093,917.48 6.18
合计 203,730,496.69 100.00 98,556,479.76 100.00
（2）其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以表决权股份的股东单位情况其他应付款无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况
账龄超过一年的大额其他应付款，主要系经销商及维修站等保证金。
（4）金额较大的其他应付款说明
单位名称 金额 其他应付款性质或内容
深圳市小松工程机械有限公司 5,348,810.00 技术服务费
江阴市环亚配载服务部 2,019,650.00 技术服务费
英德市英城小松技术服务部 2,002,100.00 技术服务费
湖南永通修理厂 1,800,000.00 技术服务费
北京雷安泰克科技有限公司 809,200.00 软件款
合计 11,979,760.00 ——
24、长期借款
（1）长期借款按分类列示如下
借款条件 期末余额 年初余额
保证借款 50,000,000.00 18,500,000.00
合计 50,000,000.00 18,500,000.00
（2）金额前五名的长期借款
利率 期末余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 (%) 外币金额 本币金额
中国银行股份有限公司泰安泰山支行 2009-7-15 2012-7-14 人民币 4.86 —— 15,000,000.00
中国银行股份有限公司泰安泰山支行 2009-10-22 2012-10-21 人民币 4.86 —— 3,500,000.00
中国银行股份有限公司泰安泰山支行 2010-1-7 2012-6-6 人民币 5.13 —— 20,000,000.00
中国银行股份有限公司泰安泰山支行 2010-3-26 2012-6-25 人民币 4.86 —— 11,500,000.00
合计 —— —— —— ——- 50,000,000.00
注：期末保证借款均为山推股份公司为子公司山东锐驰机械有限公司提供担保贷款50,000,000.00元。
25、专项应付款
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
技改资金专项拨款 7,569,901.51 1,200,000.00 8,769,901.51
合计 7,569,901.51 1,200,000.00 8,769,901.51
注1：本期增加系子公司山东锐驰机械有限公司收到的，依据《09年新增中央预算类投资计划》泰发改【2009】428号文下拨的中小企业技术改造项目资金1,200,000.00元。
注2：公司收到的技术改造项目资金拨款目前项目尚未完工。
26、其他非流动负债
类别 期末余额 年初余额
递延收益 8,100,000.00 8,100,000.00
合计 8,100,000.00 8,100,000.00
注：2009年公司收到济宁市财政局《关于下达2009年重点产业振兴和技术改造项目建设扩大内需国债投资预算指标的通知》（济财建指[2009]56号）的文件下拨的补助资金8,100,000.00元，公司用于工程机械履带底盘技术改造项目，确认为递延收益。
27、股本
本次变动前
本次变动增减（+，-）
本次变动后
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量
比例(%)
一、有限售条件股份 123,623,026 16.28 -32,080 -32,080 123,590,946
16.28
1、国家持股
2、国有法人持股 123,497,481 16.26 123,497,481
16.27
3、高管锁定股 125,545 0.02 -32,080 -32,080 93,465
0.01
4、其他内资持股
5、外资持股
二、无限售条件股份 635,541,504 83.72 32,080 32,080 635,573,584
83.72
1、人民币普通股 635,541,504 83.72 32,080 32,080 635,573,584
83.72
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 759,164,530 100 0 0 759,164,530说明：有限售条件股份高管锁定股持股减少32,080股，为公司解聘高级管理人员所持股份解除限售。
28、资本公积
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
股本溢价 869,449,466.56 869,449,466.56
其他资本公积 35,676,120.16 1,396,335.65 37,072,455.80
合计 905,125,586.72 1,396,335.65 906,521,922.37
注：本期资本公积-其他资本公积增加1,396,335.65元，其中：
①公司与武汉中南工程机械设备有限责任公司、日本国日工株式会社共同对子公司山推楚天工程机械公司增资。根据2009年5月12日湖北众联资产评估有限公司（评估机构）的评估结果，经合资三方协商：丙方以相当于3600万元人民币（大写人民币叁仟陆佰万元整）的日元货币现金认缴合资公司3000万元的增资额作为出资。其中3000万元作为注册资本，600万元作为合资公司的资本公积金，增加了资本公积2,973,651.22元。
②本期可供出售金融资产公允价值变动扣除未来所得税影响后的金额为1,135,600.00元，冲减了资本公积。
③2009年12月1日，子公司山推重工机械有限公司与股东德国GRUN公司、墨德尚签订《股权转让协议》， 以44万美元收购了对方持有的山东山推格林路面养护机械有限公司49%的股权，山推重工机械有限公司在2010年2月份支付了全部价款。合并日支付的合并对价与被合并方所有者权益账面价值份额的差额冲减了资本公积 441,715.57元。
29、盈余公积
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 230,321,647.57 —— —— 230,321,647.57
合计 230,321,647.57 —— —— 230,321,647.57
30、未分配利润
未分配利润明细如下:
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 1,339,678,365.95 ——
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -106,547.62 ——
调整后年初未分配利润 1,339,571,818.33 ——
加：本期归属于母公司所有者的净利润 493,830,217.22 ——
减：提取法定盈余公积 10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 75,916,453.00 每10股1元
转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润 1,757,485,582.55
注1：由于山重融资租赁公司本期不再纳入合并范围，从而减少年初未分配利润106,547.62元。
注2：2010 年5 月6 日，公司股东大会通过2009年利润分配方案，以公司现有总股本759,164,530 股为基数，向全体股东派发现金红利每十股1.00 元（含税）， 共分配股利75,916,453.00 元。
31、营业收入和营业成本
（1）营业收入明细如下
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 5,876,066,148.51 2,906,505,326.68
其他业务收入 1,010,194,174.27 404,230,352.27
营业收入合计 6,886,260,322.78 3,310,735,678.95
（2）营业成本明细如下
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本 4,971,631,829.91 2,439,906,737.05
其他业务成本 973,750,930.73 373,879,456.57
营业成本合计 5,945,382,760.64 2,813,786,193.62
（3）主营业务按产品分项列示如下
本期发生额 上期发生额
行业名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
工业销售 4,243,381,613.90 3,527,195,822.14 2,216,819,203.96 1,827,922,295.46
商业销售 1,632,684,534.61 1,444,436,007.77 689,686,122.72 611,984,441.59
合计 5,876,066,148.51 4,971,631,829.91 2,906,505,326.68 2,439,906,737.05
（4）主营业务按地区分项列示如下
本期发生额 上期发生额
地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
华北片区 346,904,593.86 303,821,816.44 158,988,186.60 136,048,613.53
东北片区 292,920,466.92 254,976,699.02 148,448,870.15 126,897,052.58
华中片区 747,527,973.70 667,360,537.70 397,389,279.18 359,159,878.75
华南片区 623,645,399.68 557,790,180.45 346,136,347.78 310,785,742.12
西南片区 345,368,821.28 302,898,292.66 215,726,841.13 188,491,668.92
华东片区 4,324,250,861.26 3,794,145,812.65 1,820,273,026.00 1,575,325,120.48
国外片区 870,101,414.38 768,082,516.34 528,030,946.39 448,435,772.50
内部抵销数 -1,674,653,382.57 -1,677,444,025.35 -708,488,170.55 -705,237,111.83
合计 5,876,066,148.51 4,971,631,829.91 2,906,505,326.68 2,439,906,737.05
（5）本期公司前五名客户的营业收入情况
项目 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
小松山推工程机械有限公司 478,419,733.05 6.95
江苏山推工程机械有限公司 185,121,613.15 2.69
北京山推工程机械有限公司 171,556,957.57 2.49
湖南金山推工程机械有限公司 132,080,616.57 1.92
辽宁辽鞍工程机械有限公司 123,597,479.36 1.79
合计 1,090,776,399.70 15.84
32、营业税金及附加
项目 计缴标准 本期发生额 上期发生额
营业税 租赁收入、服务费收入5% 977,927.38 475,327.55
城市建设税 应缴流转税额7% 11,929,891.86 6,400,463.12
教育费附加 教育费附加应缴流转税额3%地方教育费附加1% 6,919,538.42 2,852,151.46
其他 164,746.40 902,054.48
合计 19,992,104.06 10,629,996.61
33、投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 2,050,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 153,922,032.27 68,927,681.81
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
其他
合计 155,972,032.27 68,927,681.81
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 备注
中地海外汉盛贸易有限公司 2,050,000.00
合计 2,050,000.00
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 备注
山东彩桥驾驶室有限公司 22,959,476.53 9,320,278.85
小松山推工程机械有限公司 130,962,555.74 58,671,230.73
济宁山推物流有限公司 936,172.23
合计 153,922,032.27 68,927,681.81
34、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 64,540,597.21 8,882,120.21
二、存货跌价损失 -270,000.00
合计 64,270,597.21 8,882,120.21
35、营业外收入
（1）营业外收入明细如下
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 293,932.31 1,422,560.21
其中：固定资产处置利得 293,932.31 1,422,560.21
政府补助利得 14,527,162.39 600,000.00
其他 384,926.26 119,098.51
合计 15,206,020.96 2,141,658.72
（2）政府补助明细如下
项目 本期发生额 上期发生额 说明
山东省首台技术装备财政奖励 100,000.00 鲁财建指[2010]32号
主机企业市场开拓价格补贴 310,000.00 济高新管发[2009]3号
自主创新成果补助 600,000.00 济科字（2008）21号28号
进口贴息 100,000.00
政府补贴出口保险费 290,000.00 济政发【2009】24号
鲁财政【2009】51号
税费返还 2,070,162.39
技改资金拨款 7,300,000.00
应用技术研究与开发项目拨款 3,830,000.00 国科发财[2010]169号
其他 527,000.00
合计 14,527,162.39 600,000.00
36、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 1,191,811.27 2,153,644.00
其中：固定资产处置损失 1,191,811.27 2,153,644.00
项
目 本期发生额 上期发生额
对外捐赠支出 34,200.00 4,000.00
其他 698,846.17 756,325.95
合计 1,924,857.44 2,913,969.95
37、所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 93,092,841.22 36,773,745.63
递延所得税调整 -12,680,594.20 -1,355,842.11
合计 80,412,247.02 34,417,903.52
38、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下：
项目 代码 本期发生额 上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 493,830,217.22 201,966,030.82
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P0 482,776,490.57 202,150,794.80
期初股份总数 S0 759,164,530.00 759,164,530.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
报告期因回购等减少股份数 Sj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 6 6
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj
发行在外的普通股加权平均数 S 759,164,530.00 759,164,530.00
基本每股收益(Ⅰ) 0.65 0.27
基本每股收益(Ⅱ) 0.64 0.27
调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ) P1 493,830,217.22 201,966,030.82
调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P1 482,776,490.57 202,150,794.80
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数
项
目 代码 本期发生额 上期发生额
稀释后的发行在外普通股的加权平均数
稀释每股收益(Ⅰ) 0.65 0.27
稀释每股收益(Ⅱ) 0.64 0.27
注：公司报告期和上年同期没有发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股。
（1）基本每股收益
基本每股收益= P0÷ S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、
可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
39、其他综合收益
项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -1,336,000.00 1,708,000.00
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -200,400.00 256,200.00
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
合计 -1,135,600.00 1,451,800.00
40、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
合计 44,035,097.84 16,614,927.37
大额明细如下：
利息收入 6,851,156.79 9,287,196.72
专项资金拨款及奖励 14,527,162.39 600,000.00
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
合计 240,480,521.76 138,897,798.93
大额明细如下：
运输费 58,016,691.31 32,020,938.11
佣金 22,202,812.50 10,304,258.76
售后服务费 18,101,580.96 21,236,964.28
差旅费 18,262,452.32 6,938,190.78
技术开发费 16,202,172.73 12,483,877.94
办公费 7,669,429.15 5,912,710.45
租赁费 8,929,237.19 2,385,498.80
业务招待费 6,150,173.66 3,748,166.06
三包损失 1,806,071.63 1,400,623.11
包装费 2,057,281.34 1,473,087.68
广告费 4,270,127.21 4,759,953.30
修理费 4,804,679.98 3,830,594.24
信息咨询费 9,075,684.24 6,502,210.74
警卫消防费 3,708,810.67 3,123,689.75
展览费 7,043,809.47 4,298,376.42
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
合计 73,459.61
取得子公司转入的现金净额 73,459.61
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项
目 本期金额 上期金额
分红派息手续费 162,183.11 161,740.80
合计 162,183.11 161,740.80
41、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 536,827,462.19 213,932,167.34
加：资产减值准备 64,270,597.21 8,882,120.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 56,523,066.46 39,613,163.39
无形资产摊销 4,842,708.57 4,679,047.80
长期待摊费用摊销 306,935.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 26,384,197.84 21,944,276.86
投资损失（收益以“－”号填列） -155,972,032.27 -68,927,681.81
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -12,680,594.20 -1,355,842.11
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -200,400.00 349,852.69
存货的减少（增加以“－”号填列） -147,591,501.92 204,983,972.05
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,654,576,670.14 -200,256,290.88
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,487,977,987.27 50,936,523.48
其他
经营活动产生的现金流量净额 205,804,821.01 275,088,244.20
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,364,064,421.68 1,211,457,464.78
项目
本期金额 上期金额
减：现金的期初余额 1,229,154,243.61 1,039,188,092.27
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 134,910,178.07 172,269,372.51
（2）现金及现金等价物
项目 本期金额 上期金额
一、现金
其中：库存现金 501,533.60 561.652.21
可随时用于支付的银行存款 1,263,877,696.52 1.065.223.498.12
可随时用于支付的其他货币资金 99,685,191.56 145.672.314.45
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,364,064,421.68 1.211.457.464.78
42、所有者权益变动表项目注释
本期少数股东权益中所有者投入和减少资本项增加65,908,057.35元，其中：
（1）2009年12月1日，子公司山推重工机械有限公司与股东德国GRUN公司、墨德尚签订《股权转让协议》， 以44万美元收购了对方持有的山东山推格林路面养护机械有限公司49%的股权，山推重工机械有限公司在2010年2月份支付了全部价款。收购完成后，公司直接、间接持有山东山推格林路面养护机械有限公司100%股权。本次收购减少了少数股东权益2,569,336.44元。
（2）截止2010年6月30日，山推楚天工程机械有限公司二期增资完毕，少数股东投入资本金 70,951,045.00 元 ，增加了少数股东权益。在增资过程中，形成合并价差2,473,651.21元 ，减少少数股东权益。
六）关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
关联 企业 注册资本 母公司对本 母公司对本 本企业
母公司名称 注册地 法人代表 业务性质 企业的持股 企业的表决 组织机构代码
关系 类型 （万元） 比例(%) 权比例(%) 最终控制方
山东工程机械集团有限公司 母公司 国有企业 山东济宁 董平 工业加工 52,980 21.10 21.10 山东省国有资产 165946611
监督管理委员会
2009年12月8日山东省人民政府国有资产监督管理委员会以鲁国资产权函【2009】117号“关于山东重工集团有限公司国有产权划转有关问题的批复”
函件，批复同意将潍柴控股集团有限公司和山东工程机械集团有限公司国有出资及享有的权益全部无偿划转至山东重工集团有限公司。山东重工集团有限公司于2009年12月25日成立，注册资本30亿元。
2、本企业的子公司情况
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比 表决权 组织机构代码
(万元) 例(%) 比例(%)
山东山推工程机械进出口有限公司 子公司 有限责任公司 山东．济宁 李殿和 商贸 3000 100.00 100.00 267155677
山东山推工程机械成套设备有限公司 子公司 有限责任公司 山东．济宁 王飞 商贸 1000 51.00 51.00 165962742
湖南湘松工程机械有限责任公司 二级子公司 有限责任公司 湖南．长沙 王建平 商贸 500 60.00 60.00 753369232
山东山推工程机械事业园有限公司 子公司 有限责任公司 山东．济宁 张秀文 工业加工 3800 79.26 79.26 751759907
福建小松工程机械有限公司 二级子公司 有限责任公司 福建．福州 王飞 商贸 500 60.00 60.00 757355719
山东山推欧亚陀机械有限公司 子公司 有限责任公司 山东．济宁 高腊生 工业加工 2000 75.00 75.00 74656657X
山东山推工程机械结构件有限公司 子公司 有限责任公司 山东．济宁 张秀文 工业加工 4200 60.00 60.00 744533782
广东粤松工程机械有限公司 二级子公司 有限责任公司 广东．广州 王飞 商贸 600 60.00 60.00 758315970
山推铸钢有限公司 子公司 有限责任公司 山东．济宁 许广谊 工业加工 1000万美元 70.00 70.00 780763841
山东山推格林路面养护机械有限公司 子公司 有限责任公司 山东．济宁 于泽武 工业加工 822.032 51.00 51.00 772050710
山推楚天工程机械有限公司 子公司 有限责任公司 湖北．武汉 曹永信 工业加工 15995.1045 55.64 55.64 714677435
山推重工机械有限公司 子公司 有限责任公司 山东．济宁 陆建伟 工业加工 16200 100.00 100.00 678123979
山东锐驰机械有限公司 子公司 有限责任公司 山东．泰安 于泽武 工业加工 4000 51.02 51.02 762867460
济宁山推物流有限公司 子公司 有限责任公司 山东．济宁 于泽武 交通运输 60 100.00 100.00 753501272
厦门恒信源贸易有限公司 三级子公司 有限责任公司 福建．厦门 侯一江 贸易 300 100.00 100.00 664701037
3、本企业的合营和联营企业情况
被投资单位名称 关联关系 组织机构代码
小松山推工程机械有限公司 联营 613590592
山东彩桥驾驶室有限公司 联营 745684443
注：合营企业和联营企业的详细信息详见附注五、8。
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
山东山推机械有限公司 同属母公司 72327040X
山重建机有限公司 同属母公司 267113952
潍柴动力股份有限公司 实际控制人附属企业 745676590
潍坊潍柴道依茨柴油机有限公司 实际控制人附属企业 613568811
潍柴动力（潍坊）备品资源有限公司 实际控制人附属企业 780768589
株洲湘火炬汽车灯具有限责任公司 实际控制人附属企业 736771078
山重融资租赁有限公司 实际控制人附属企业 68690250x
山东山推胜方工程机械有限公司 实际控制人附属企业 787191735
山东潍柴进出口有限公司 实际控制人附属企业 165445956
陕西重型汽车有限公司 实际控制人附属企业 741272070
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
本期发生额
关联方名称 关联交易 金额 占同类销货 关联交易
类型 的比例(%) 定价原则
小松山推工程机械有限公司 销售 475,039,866.08 6.90 市场价格
山重建机有限公司 销售 92,196,335.39 1.34 市场价格
山东山推机械有限公司 销售 61,482,767.16 0.89 市场价格
山东山推胜方工程机械有限公司 销售 17,270,902.56 0.25 市场价格
潍柴动力股份有限公司 销售 56,239.32 0.00 市场价格
山东彩桥驾驶室有限公司 销售 7,518,535.92 0.11 市场价格
山东潍柴进出口有限公司 销售 5,562,705.05 0.08 市场价格
潍坊潍柴道依茨柴油机有限公司 销售 56,239.32 0.00 市场价格
本期发生额
关联方名称 关联交易 金额 占同类销货 关联交易
类型 的比例(%) 定价原则
合计 659,183,590.80 9.57
山东山推机械有限公司 采购 291,282,954.48 4.90 市场价格
潍柴动力股份有限公司 采购 112,594,017.09 1.89 市场价格
陕西重型汽车有限公司 采购 41,639,418.77 0.70 市场价格
山东山推胜方工程机械有限公司 采购 22,956,548.72 0.39 市场价格
山东彩桥驾驶室有限公司 采购 5,560,323.66 0.09 市场价格
山重建机有限公司 采购 26,749,494.95 0.45 市场价格
山重融资租赁有限公司 采购 5,398,561.31 0.09 市场价格
小松山推工程机械有限公司 采购 5,172,128.28 0.09 市场价格
潍坊潍柴道依茨柴油机有限公司 采购 775,213.68 0.01 市场价格
株洲湘火炬汽车灯具有限责任公司 采购 105,565.81 0.00 市场价格
潍柴动力（潍坊）备品资源有限公司 采购 81,001.71 0.00 市场价格
合计 512,315,228.46 8.61
上期发生额
关联方名称 关联交易 金额 占同类销货 关联交易
类型 的比例(%) 定价原则
山东山推机械有限公司 销售 44,124,798.17 1.33 市场价格
小松山推工程机械有限公司 销售 259,588,864.03 7.84 市场价格
山东彩桥驾驶室有限公司 销售 2,342,522.91 0.07 市场价格
山重建机有限公司 销售 19,244,576.92 0.58 市场价格
合计 325,300,762.03 9.82
山东山推机械有限公司 采购 84,322,087.00 3.00 市场价格
山重建机有限公司 采购 32,008,547.01 1.14 市场价格
小松山推工程机械有限公司 采购 10,565,461.16 0.38 市场价格
山东彩桥驾驶室有限公司 采购 1,575,905.03 0.06 市场价格
合计 216,108,361.44 4.58
（2）关联租赁情况
租赁收益
出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益 确定依据 租赁费对
公司影响
济中国用
山东山推机 山推工程机械股份 市场
(2002)080200002.03,05 2003年1月1日 2016年7月15日 500万元 极小
械有限公司 有限公司 价格
,06,07,09号
山东山推机 山推工程机械股份 济中国用(2003)第 2003年6月1日 2016年5月31日 200万元 市场 极小
械有限公司 有限公司 0802030153,155,157号 价格
山东山推机 山推工程机械股份 济中国用 2006年1月1日 2010年12月31日 46万元 市场 极小
械有限公司 有限公司 (2002)0802000004 价格
山东山推机 山东山推欧亚陀机 济中国用 2004年1月1日 2016年12月31日 48万元 市场 极小
械有限公司 械有限公司 (2002)0802000008 价格
注:公司及子公司山东山推欧亚陀机械有限公司本期付的土地租赁费分别为373 万元、24万元。
6、关联方应收应付款项
科目名称 关联方名称 期末余额 年初余额
应收账款 小松山推工程机械有限公司 80,669,634.11 51,497,451.69
应收账款 山重建机有限公司 57,826,354.81 7,389,432.78
应收账款 山东彩桥驾驶室有限公司 573,121.53 704,018.36
应收账款 山东山推机械有限公司 53,693.00 45,303.00
应收账款 潍柴动力股份有限公司 46,080.00
应收账款 潍坊潍柴道依茨柴油机有限公司 6,580.00
应付账款 山东山推机械有限公司 77,059,027.67 8,718,823.56
应付账款 陕西重型汽车有限公司 18,213,542.00
应付账款 山东山推胜方工程机械有限公司 11,795,861.50
应付账款 山重建机有限公司 6,856,859.70
应付账款 山重融资租赁有限公司 4,228,821.64
应付账款 小松山推工程机械有限公司 3,098,377.85 309,152.41
应付账款 潍坊潍柴道依茨柴油机有限公司 32,213.00
应付账款 株洲湘火炬汽车灯具有限责任公司 21,837.72
应付账款 山东彩桥驾驶室有限公司 1,947,331.31 3,933,444.63
预付账款 山东山推胜方工程机械有限公司 14,140,849.78
预付账款 潍柴动力股份有限公司 13,827,900.23
预付账款 山重建机有限公司 6,482,250.00 7,071,797.50
预付账款 小松山推工程机械有限公司 558,405.57 799,237.90
科目名称
关联方名称 期末余额 年初余额
预收账款 山东潍柴进出口有限公司 1,619.20
应收票据 山重建机有限公司 5,000,000.00
应付票据 潍柴动力股份有限公司 108,000,000.00
应付票据 山东彩桥驾驶室有限公司 5,470,000.00
应付票据 山东山推机械有限公司 1,500,000.00 800,000.00
其他应收款 山东山推胜方工程机械有限公司 27,000.00
七）或有事项
1、公司无未决诉讼仲裁形成的或有负债。
2、截止到2010年6月30日，公司未向其他单位提供债务担保。
八）承诺事项
公司无需要披露的重大承诺事项。
九）资产负债表日后事项
公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十）其他重要事项
以公允价值计量的资产和负债
项目 年初余额 本期公允价值 计入权益的累计公 本期计提 期末余额
变动损益 允价值变动 的减值
金融资产：
1.以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产（不含衍生金融资产）
2.衍生金融资产
3.可供出售金融资产 3,740,000.00 -1,336,000.00 2,404,000.00
金融资产合计 3,740,000.00 -1,336,000.00 2,404,000.00
十一）母公司财务报表重要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示如下
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大的应收账款 1,042,584,737.89 83.54 39,669,000.12 5
单项金额不重大但按信用风险特征组 10,813,389.93 0.87 10,043,046.88 按账龄计提
合后该组合的风险较大的应收账款
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
其他不重大应收账款 194,492,494.14 15.59 9,322,480.56 按账龄计提
合计 1,247,890,621.96 100.00 59,034,527.56
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大的应收账款 227,616,515.37 43.07 11,380,825.77 5
单项金额不重大但按信用风险特征组 10,697,396.21 2.02 9,100,308.00 按账龄计提
合后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 290,171,689.45 54.91 9,016,504.99 按账龄计提
合计 528,485,601.03 100.00 29,497,638.76
注：单项金额重大的应收账款指单笔金额为800万元以上的客户应收账款，经减值测试后不存在减值，其账龄均为1年以内，公司根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定了其坏账准备的计提比例为5%。单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是指账龄超过3年以上的应收款项，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。
（2）应收账款按账龄列示如下
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄 金额 比例(%) 金额 计提比 金额 比例(%) 金额 计提比
例(%) 例(%)
1年以内 1,233,198,558.78 98.82 48,336,690.51 5 514,290,658.50 97.31 19,998,592.65 5
1至2年 1,209,445.25 0.10 120,944.57 10 3,007,711.58 0.57 300,771.16 10
2至3年 2,669,228.00 0.21 533,845.60 20 489,834.74 0.09 97,966.95 20
3至4年 458,638.21 0.04 183,455.28 40 1,048,511.43 0.20 419,404.57 40
4至5年 1,237,900.31 0.10 742,740.19 60 2,419,953.37 0.46 1,451,972.02 60
5年以上 9,116,851.41 0.73 9,116,851.41 100 7,228,931.41 1.37 7,228,931.41 100
合计 1,247,890,621.96 100.00 59,034,527.56 528,485,601.03 100.00 29,497,638.76
（3）应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
期末应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总
额的比例(%)
山东山推工程机械进出口有限公司 子公司 219,002,226.70 1年以内 17.55
北京山推工程机械有限公司 非关联方 44,155,121.45 1年以内 3.54
新疆金山推工程机械有限公司 非关联方 34,982,440.97 1年以内 2.80
湖南金山推工程机械有限公司 非关联方 33,489,027.13 1年以内 2.68
广西山推工程机械有限公司 非关联方 32,621,282.44 1年以内 2.61
合计 364,250,098.69 —— 29.19
2、其他应收款
(1)其他应收款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大的其他应收款 2,578,463.50 9.03 216,283.18 按账龄计提
单项金额不重大但按信用风险特征组 5,632,725.31 19.73 4,101,578.98 按账龄计提
合后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 20,335,818.24 71.24 1,819,748.26 按账龄计提
合计 28,547,007.05 100.00 6,137,610.42 按账龄计提
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大的其他应收款 3,062,400.00 14.95 277,240.00 按账龄计提
单项金额不重大但按信用风险特征组 5,597,797.20 27.32 4,097,060.01 按账龄计提
合后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 11,830,830.50 57.74 1,064,499.87 按账龄计提
合计 20,491,027.70 100.00 5,438,799.88 按账龄计提
注：单项金额重大的其他应收账指单笔金额为50万元以上的其他应收款项，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，是指账龄超过3年以上的其他应收款项，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。
(2)其他应收款按账龄列示如下
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1年以内 16,735,256.99 58.62 833,515.04 5 8,037,975.68 39.23 265,034.16 5
1至2年 332,885.57 1.17 33,288.56 10 2,943,452.52 14.37 294,345.25 10
2至3年 5,846,139.18 20.48 1,169,227.84 20 3,911,802.30 19.09 782,360.46 20
3至4年 2,266,041.10 7.94 906,416.44 40 2,383,315.31 11.63 953,326.12 40
4至5年 428,804.18 1.50 257,282.51 60 176,870.00 0.86 106,122.00 60
5年以上 2,937,880.03 10.29 2,937,880.03 100 3,037,611.89 14.82 3,037,611.89 100
合计 28,547,007.05 100.00 6,137,610.42 20,491,027.70 100.00 5,438,799.88
注：公司本期将两年以上的预付款项重分类至其他应收款2-3年及3-4年，并按账龄计提了坏账准备。
(1)收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
期末其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
(2)收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司 金额 年限 占其他应收款
关系 总额的比例(%)
济宁高新技术产业开发区管理委员会 非关联方 1,139,263.50 1年内 3.99
慕尼黑展览（上海）有限公司 非关联方 856,800.00 1年内 3.00
长沙有色冶金设计研究院遵义矿山工程 非关联方 582,400.00 2-3年 2.04
总承包项目部
北京和佳软件技术有限公司 非关联方 495,800.00 1年内 1.74
北京正略钧策管理顾问有限公司 非关联方 300,000.00 1年内 1.05
合计 —— 3,374,263.50 —— 11.82
3、长期股权投资
长期股权投资情况
被投资单位 核算方法 初始投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 在被投资单位 在被投资单位 本期现金红利
持股比例(%) 表决权比例(%)
山东山推工程机械成套设备有限公司 成本法 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00 51.00 51.00
山东山推工程机械进出口有限公司 成本法 29,000,000.00 32,061,500.00 32,061,500.00 100.00 100.00
山东山推工程机械结构件有限公司 成本法 25,200,000.00 25,200,000.00 25,200,000.00 60.00 60.00 3,000,000.00
山东山推工程机械事业园有限公司 成本法 30,119,200.00 30,119,200.00 30,119,200.00 79.26 79.26 2,060,760.00
山东山推欧亚陀机械有限公司 成本法 10,800,000.00 21,585,100.00 21,585,100.00 75.00 75.00
山推铸钢有限公司 成本法 56,599,200.00 56,599,200.00 56,599,200.00 70.00 70.00
山东山推格林路面养护机械有限公司 成本法 4,181,355.00 4,181,355.00 4,181,355.00 51.00 51.00
中国浦发机械工业股份有限公司 成本法 216,720.00 216,720.00 216,720.00
山推楚天工程机械有限公司 成本法 49,500,000.00 49,500,000.00 44,500,000.00 94,000,000.00 55.64 55.64
山推重工机械有限公司 成本法 80,000,000.00 162,000,033.40 162,000,033.40 100.00 100.00
山东锐驰机械有限公司 成本法 4,324,400.00 30,672,106.36 30,672,106.36 51.02 51.02
济宁山推物流有限公司 成本法 3,700,000.00 3,700,000.00 3,700,000.00 100.00 100.00
山重融资租赁有限公司 成本法 180,000,000.00 180,000,000.00 180,000,000.00 19.565 19.565
小松山推工程机械有限公司 权益法 164,146,003.11 552,623,414.21 65,382,244.55 618,005,658.76 30.00 30.00 65,580,311.19
山东彩桥驾驶室有限公司 权益法 14,200,000.00 80,627,059.93 14,379,350.27 95,006,410.20 40.00 40.00 8,580,126.26
合计 —— 657,086,878.11 1,234,185,688.90 124,261,594.82 1,358,447,283.72 —— —— 79,221,197.45
(2)长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
(1)营业收入明细如下
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 3,568,189,882.51 1,825,248,327.32
其他业务收入 1,060,617,949.45 424,095,548.16
营业收入合计 4,628,807,831.96 2,249,343,875.48
(2)营业成本明细如下
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本 3,022,441,845.71 1,565,077,506.42
其他业务成本 1,021,354,337.84 398,934,803.51
营业成本合计 4,043,796,183.55 1,964,012,309.93
(3)主营业务按业务分项列示如下
本期发生额 上期发生额
项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
工业销售 3,568,189,882.51 3,022,441,845.71 1,825,248,327.32 1,565,077,506.42
合计 3,568,189,882.51 3,022,441,845.71 1,825,248,327.32 1,565,077,506.42
(4)主营业务按地区分项列示如下
本期发生额 上期发生额
地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
东北片区 342,777,543.01 299,259,924.74 148,104,972.71 129,480,441.36
华北片区 286,434,219.96 246,654,672.93 158,969,465.23 139,031,988.32
华中片区 292,715,246.84 255,605,197.20 159,682,640.90 140137206.99
华南片区 270,079,382.30 235,575,002.00 203,835,589.94 179,299,655.32
西南片区 338,593,185.40 296,221,559.02 213,082,951.76 186,442,885.03
华东片区 2,037,590,305.00 1,689,125,489.82 941,572,706.78 790,685,329.40
合计 3,568,189,882.51 3,022,441,845.71 1,825,248,327.32 1,565,077,506.42
(5)本期公司前五名客户的营业收入情况
项目 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
山东山推工程机械进出口有限公司 617,213,401.97 13.33
项
目 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
江苏山推工程机械有限公司 185,121,613.15 4.00
北京山推工程机械有限公司 171,556,957.57 3.71
湖南金山推工程机械有限公司 132,080,616.57 2.85
辽宁辽鞍工程机械有限公司 123,597,479.36 2.67
合计 1,229,570,068.62 26.56
5、投资收益
(1)投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 5,060,760.00 59,328,760.00
权益法核算的长期股权投资收益 153,922,032.27 67,991,509.58
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
其他
合计 158,982,792.27 127,320,269.58
(2)按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
山东山推工程机械事业园有限公司 2,060,760.00 2,060,760.00 投资收益系收到的分红
山东山推工程机械结构件有限公司 3,000,000.00 7,800,000.00 投资收益系收到的分红
山东山推工程机械进出口有限公司 38,668,000.00 投资收益系收到的分红
山东山推欧亚陀机械有限公司 10,800,000.00 投资收益系收到的分红
合计 5,060.,760.00 59,328,760.00
(3)按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
山东彩桥驾驶室有限公司 22,959,476.53 9,320,278.85
被投资单位
本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
小松山推工程机械有限公司 130,962,555.74 58,671,230.73
合计 153,922,032.27 67,991,509.58
(4)投资收益的说明
公司本期投资收益收回不存在重大限制。
6、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 461,757,461.79 217,136,056.76
加：资产减值准备 29,965,699.34 8,823,693.26
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 36,859,249.27 23,744,292.63
无形资产摊销 3,637,071.46 4,662,560.04
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 746,496.86 -1,626,422.54
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 18,026,258.49 17,571,200.00
投资损失（收益以“－”号填列） -158,982,792.27 -127,320,269.58
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,494,854.90 -1,323,553.99
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -200,400.00 256,200.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 49,897,858.90 243,348,974.83
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -989,023,674.79 -267,004,664.16
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 829,428,129.33 -3,579,217.03
其他
经营活动产生的现金流量净额 277,616,503.48 114,688,850.22
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
项目
本期金额 上期金额
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 876,969,682.03 738,789,667.50
减：现金的期初余额 719,967,548.07 797,650,871.45
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 157,002,133.96 -58,861,203.95
十二）补充资料
1、当期非经常性损益明细表
（1）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》[证监会公告（2008）43号]，本公司非经常性损益如下：
项目 金额 注释
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -897,878.96
2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免
3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或 14,527,162.39
定量享受的政府补助除外）
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6．非货币性资产交换损益
7．委托他人投资或管理资产的损益
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9．债务重组损益
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金
项
目 金额 注释
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16．对外委托贷款取得的损益
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
19．受托经营取得的托管费收入
20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -905,991.44
21．其他符合非经常性损益定义的损益项目
22．少数股东权益影响额 211,831.89
23．所得税影响额 -1,881,397.23
合计 11,053,726.65
2、净资产收益率和每股收益
本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
（1）本年度
加权平均净资产 每股收益
报告期利润 收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 14.24 0.65 0.65
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 13.92 0.64 0.64
（2）上年度
加权平均净资产 每股收益
报告期利润 收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.79 0.27 027
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.80 0.27 0.27
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
财务报表数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占公司报表日资产总额5%（含5%）或报告期利润总额10%（含10%）以上项目分析：
（1）资产负债表
报表项目 期末余额 年初余额 变动金额 变动幅度（%） 注释
货币资金 1,929,764,210.91 1,319,302,489.80 610,461,721.11 46.27 注：1
应收票据 325,587,887.44 128,841,854.15 196,746,033.29 152.70 注：2
应收账款 1,943,710,272.17 858,481,452.05 1,085,228,820.12 126.41 注：3
预付款项 556,285,413.99 293,567,650.05 262,717,763.94 89.49 注：4
其他应收款 124,784,028.62 68,627,183.11 56,156,845.51 81.83 注：5
可供出售金融资产 2,404,000.00 3,740,000.00 -1,336,000.00 -35.72 注：6
长期股权投资 910,058,288.96 650,296,694.13 259,761,594.83 39.95 注：7
无形资产 149,501,909.69 107,911,577.73 41,590,331.96 38.54 注：8
递延所得税资产 38,314,951.66 25,634,357.46 12,680,594.20 49.47 注：9
应付票据 1,663,431,103.57 597,436,557.69 1,065,994,545.88 178.43 注：10
应付账款 1,911,378,739.35 1,194,636,995.51 716,741,743.84 60.00 注：10
预收款项 267,714,417.04 179,741,304.35 87,973,112.69 48.94 注：11
应交税费 96,079,329.57 -6,802,975.30 102,882,304.87 1,512.31 注：12
应付股利 18,230,875.09 3,210,665.53 15,020,209.56 467.82 注：13
其他应付款 203,730,496.69 98,556,479.76 105,174,016.93 106.71 注：14
长期借款 50,000,000.00 18,500,000.00 31,500,000.00 170.27 注：15
递延所得税负债 285,600.00 486,000.00 -200,400.00 -41.23 注：16
注1：期末货币资金较年初增加46.27%，主要是由于公司销售收入增长，现款回款增加所致。
注2：期末应收票据较年初增加152.70%，主要是由于销售收入增长，客户采用票据结算增加所致。
注3：期末应收账款较年初增加126.41%，主要是由于公司销售收入增长，公司延长货款支付期所致。
注4：期末预付账款较年初增加89.49%，主要是由于公司上半年生产量增加，钢材采购量增加，预付的钢材款所致。
注5：期末其他应收款较年初增加81.83%，一是由于进出口公司应收出口退税增加，二是成套子公司应收代垫货款增加所致。
注6：期末可供出售金融资产较年初减少了35.72%，主要是由于交通银行股价降低所致。
注7：期末长期股权投资较期初增加39.95%，一是由于山重融资租赁公司本期不纳入合并范围，二是由于小松投资收益增加致。
注8：期末无形资产较年初增加38.54%，主要是由公司通过出让方式获得土地使用权增加所致。
注9：期末递延所得税资产较年初增加49.47%，主要是由于本期应收账款增加较大，公司计提了较大坏账准备所致。
注10：期末应付票据较年初增加178.43%，应付账款较年初增加60.00%，主要由于产品市场需求量增大，公司提高库存储备标准以致期末原材料采购量增加，尚未结算的应付材料款增加所致。
注11：期末预收款项较年初增加48.94%，主要由于上半年市场需求增加较大，对采取预收款的客户销售增加所致。
注12：期末应交税费较年初增加1512.31%，主要由于应交未交的增值税与企业所得税增加所致。
注13：期末应付股利较年初增加467.82%，主要由于山工集团与济宁市银资房地产公司的股息未派发所致。
注14：期末其他应付款较年初增加106.71%，主要是成套子公司收取客户所交整机保证金增加所致。
注15：期末长期借款较年初增加170.21%，主要由于子公司山东锐驰机械有限公司长期借款增加所致。
注16：期末递延所得税负债较年初增加170.21%，主要是由于交通银行股价降低所致。
（2）利润表
报表项目 本期发生额 上期发生额 变动金额 变动幅度（%） 注释
营业收入 6,886,260,322.78 3,310,735,678.95 3,575,524,643.83 108.00 注1
营业成本 5,945,382,760.64 2,813,786,193.62 3,131,596,567.02 111.29 注1
营业税金及附加 19,992,104.06 10,629,996.61 9,362,107.45 88.07 注2
销售费用
193,082,932.62 135,711,388.01 57,371,544.61 42.27 注3
财务费用 24,781,146.47 10,997,649.01 13,783,497.46 125.33 注4
资产减值损失 64,270,597.21 8,882,120.21 55,388,477.00 623.60 注5
投资收益 155,972,032.27 68,927,681.81 87,044,350.46 126.28 注6
营业利润 603,958,545.69 249,122,382.09 354,836,163.60 142.43 注7
营业外收入 15,206,020.96 2,141,658.72 13,064,362.24 610.01 注8
营业外支出 1,924,857.44 2,913,969.95 -989,112.51 -33.94 注9
利润总额 617,239,709.21 248,350,070.86 368,889,638.35 148.54 注10
所得税费用 80,412,247.02 34,417,903.52 45,994,343.50 133.63 注11
净利润 536,827,462.19 213,932,167.34 322,895,294.85 150.93 注10
注1：本期营业收入较上期增加108.00%，营业成本较上期增加111.29%，主要是由于主机与配套件销售量较同期大幅增加所致。
注2：本期营业税金及附加较上期增加了88.07%，主要是由于收入增加，应交增值税增加所致。
注3：本期销售费用较上期增加了42.47%，主要是由于销售量增加，运输费增加所致。
注4：本期财务费用较上期增加了125.33%，一是由于本期利息收入减少，二是由于本期利息支出增加所致。
注5：本期资产减值损失较上期增加623.60%，主要是由于本期应收账款增加较大，公司计提了较大坏账准备所致。
注6：本期投资收益较上期增加126.28%，主要是由于小松山推销售收入增长，净利润增加所致。
注7：本期营业利润较上期增加142.43%，， 一是由于公司销售增加利润增长，二是由于小松山推投资收益增加所致。
注8：本期营业外收入较上期增加610.01%，主要是由于公司收到的政府补助增加所致。
注9：本期营业外支出较上期减少33.94%，主要是由于固定资产报废损失减少所致。
注10：本期利润总额较上期增加148.54%，净利润较上期增加150.93%，主要是由于营业利润增加所致。
注11：本期所得税费用较上期增加133.63%,主要是由于利润总额增加，当期所得税费用增加所致。
十三）财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于2010年8月15日决议批准。
第七节 备查文件
一、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
四、其他有关资料。
董事长：张秀文
山推工程机械股份有限公司董事会
二○一○年八月十五日
合并资产负债表
编制单位：山推工程机械股份有限公司 2010年6月30日 单位：人民币元
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五、1 1,929,764,210.91 1,319,302,489.80
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 五、2 325,587,887.44 128,841,854.15
应收账款 五、3 1,943,710,272.17 858,481,452.05
预付款项 五、4 556,285,413.99 293,567,650.05
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 五、5 124,784,028.62 68,627,183.11
买入返售金融资产
存货 五、6 1,497,167,766.56 1,349,306,264.64
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 6,377,299,579.69 4,018,126,893.80
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 五、7 2,404,000.00 3,740,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、9 910,058,288.96 650,296,694.13
投资性房地产
固定资产 五、10 1,297,790,558.51 1,162,306,970.19
在建工程 五、11 380,564,172.72 368,612,999.63
工程物资 5,020,440.49
固定资产清理 1,685,748.46
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、12 149,501,909.69 107,911,577.73
开发支出
商誉 五、13 1,641,092.24 1,641,092.24
长期待摊费用
递延所得税资产 五、14 38,314,951.66 25,634,357.46
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 2,786,981,162.73 2,320,143,691.38
资产总计 9,164,280,742.42 6,338,270,585.18
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表（续）
编制单位：山推工程机械股份有限公司 2010年6月30日 单位：人民币元
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 五、16 985,039,700.00 801,870,532.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 五、17 1,663,431,103.57 597,436,557.69
应付账款 五、18 1,911,378,739.35 1,194,636,995.51
预收款项 五、19 267,714,417.04 179,741,304.35
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五、20 21,190,105.73 21,954,862.05
应交税费 五、21 96,079,329.57 -6,802,975.30
应付利息
应付股利 五、22 18,230,875.09 3,210,665.53
其他应付款 五、23 203,730,496.69 98,556,479.76
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 -
其他流动负债
流动负债合计 5,166,794,767.04 2,890,604,421.59
非流动负债：
长期借款 五、24 50,000,000.00 18,500,000.00
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 五、25 8,769,901.51 7,569,901.51
预计负债
递延所得税负债 五、14 285,600.00 486,000.00
其他非流动负债 五、26 8,100,000.00 8,100,000.00
非流动负债合计 67,155,501.51 34,655,901.51
负债合计 5,233,950,268.55 2,925,260,323.10
股东权益：
股本 五、27 759,164,530.00 759,164,530.00
资本公积 五、28 906,521,922.37 905,125,586.72
减：库存股
盈余公积 五、29 230,321,647.57 230,321,647.57
未分配利润 五、30 1,757,485,582.55 1,339,678,365.95
拟分配现金股利 - -
归属于母公司所有者权益合计 3,653,493,682.49 3,234,290,130.24
少数股东权益 276,836,791.38 178,720,131.84
股东权益合计 3,930,330,473.87 3,413,010,262.08
负债和股东权益总计 9,164,280,742.42 6,338,270,585.18
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
编制单位：山推工程机械股份有限公司 2010年6月30日 单位：人民币元
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,274,114,886.56 791,234,127.84
交易性金融资产
应收票据 167,870,512.34 44,202,532.60
应收账款 十一、1 1,188,856,094.40 498,987,962.27
预付款项 419,142,451.62 281,247,756.85
应收利息
应收股利
其他应收款 十一、2 22,409,396.63 15,052,227.82
存货 821,333,502.77 870,961,361.67
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 3,893,726,844.32 2,501,685,969.05
非流动资产：
可供出售金融资产 2,404,000.00 3,740,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十一、3 1,358,447,283.72 1,234,185,688.90
投资性房地产
固定资产 908,188,526.72 773,253,626.68
在建工程 311,949,785.04 330,654,659.14
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 60,741,126.84 53,753,336.81
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 14,815,338.82 10,320,483.92
其他非流动资产
非流动资产合计 2,656,546,061.14 2,405,907,795.45
资产总计 6,550,272,905.46 4,907,593,764.50
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表（续）
编制单位：山推工程机械股份有限公司 2010年6月30日 单位：人民币元
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 690,000,000.00 688,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 1,376,453,024.77 442,042,248.24
应付账款 854,898,626.87 628,668,807.50
预收款项 25,663,463.14 28,362,349.67
应付职工薪酬 9,514,820.52 10,985,963.11
应交税费 83,781,238.48 -4,904,582.85
应付利息
应付股利 18,230,875.09 3,210,665.53
其他应付款 16,157,023.50 20,159,489.00
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 3,074,699,072.37 1,816,524,940.20
非流动负债：
长期借款 -
应付债券
长期应付款
专项应付款 7,341,901.51 7,341,901.51
预计负债
递延所得税负债 285,600.00 486,000.00
其他非流动负债 8,100,000.00 8,100,000.00
非流动负债合计 15,727,501.51 15,927,901.51
负债合计 3,090,426,573.88 1,832,452,841.71
股东权益：
股本 759,164,530.00 759,164,530.00
资本公积 905,238,720.03 906,374,320.03
减：库存股
盈余公积 230,321,647.57 230,321,647.57
未分配利润 1,565,121,433.98 1,179,280,425.19
少数股东权益 - -
股东权益合计 3,459,846,331.58 3,075,140,922.79
负债和股东权益合计 6,550,272,905.46 4,907,593,764.50
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
编制单位：山推工程机械股份有限公司 2010年1-6月 单位：人民币元
项目 附注 2010年1-6月 2009年1-6月
一、营业总收入 6,886,260,322.78 3,310,735,678.95
其中：营业收入 五、31 6,886,260,322.78 3,310,735,678.95
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 6,438,273,809.36 3,130,540,978.67
其中：营业成本 五、31 5,945,382,760.64 2,813,786,193.62
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五、32 19,992,104.06 10,629,996.61
销售费用 193,082,932.62 135,711,388.01
管理费用 190,764,268.36 150,533,631.21
财务费用 24,781,146.47 10,997,649.01
资产减值损失 五、34 64,270,597.21 8,882,120.21
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 五、33 155,972,032.27 68,927,681.81
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 603,958,545.69 249,122,382.09
加：营业外收入 五、35 15,206,020.96 2,141,658.72
减：营业外支出 五、36 1,924,857.44 2,913,969.95
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 617,239,709.21 248,350,070.86
减：所得税费用 五、37 80,412,247.02 34,417,903.52
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 536,827,462.19 213,932,167.34
其中：归属于母公司所有者的净利润 493,830,217.22 201,966,030.82
少数股东损益 42,997,244.97 11,966,136.52
六、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 五、38 0.65 0.27
（二）稀释每股收益(元/股) 0.65 0.27
七、其他综合收益 五、39 -1,135,600.00 1,451,800.00
八、综合收益总额 535,691,862.19 215,383,967.34
其中：归属于母公司所有者的综合收益总额 492,694,617.22 203,417,830.82
归属于少数股东的综合收益总额 42,997,244.97 11,966,136.52
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润 表
编制单位：山推工程机械股份有限公司 2010年1-6月 单位：人民币元
项目 附注 2010年1-6月 2009年1-6月
一、营业收入 十一、4 4,628,807,831.96 2,249,343,875.48
减：营业成本 十一、4 4,043,796,183.55 1,964,012,309.93
营业税金及附加 16,402,088.05 8,875,182.88
销售费用 61,402,503.59 48,858,340.85
管理费用 120,242,811.26 104,349,543.07
财务费用 13,787,310.34 9,455,413.01
资产减值损失 29,965,699.34 8,823,693.26
加：公允价值变动收益
投资收益 十一、5 158,982,792.27 127,320,269.58
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润 502,194,028.10 232,289,662.06
加：营业外收入 14,550,092.56 2,129,398.38
减：营业外支出 1,555,834.84 1,780,945.88
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额 515,188,285.82 232,638,114.56
减：所得税费用 53,430,824.03 15,502,057.80
四、净利润 461,757,461.79 217,136,056.76
五、每股收益
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
六、其他综合收益 -1,135,600.00 1,451,800.00
七、综合收益总额 460,621,861.79 218,587,856.76
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
编制单位：山推工程机械股份有限公司 2010年1-6月份 单位：人民币元
项目 附注 2010年1-6月 2009年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,458,349,047.69 2,560,542,675.99
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 49,296,955.29 58,548,048.65
收到其他与经营活动有关的现金 五、40 44,035,097.84 16,614,927.37
经营活动现金流入小计 5,551,681,100.82 2,635,705,652.01
购买商品、接受劳务支付的现金 4,556,544,319.04 1,891,656,566.72
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 291,232,304.79 178,177,259.04
支付的各项税费 257,619,134.22 151,885,783.12
支付其他与经营活动有关的现金 五、40 240,480,521.76 138,897,798.93
经营活动现金流出小计 5,345,876,279.81 2,360,617,407.81
经营活动产生的现金流量净额 205,804,821.01 275,088,244.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 76,210,437.45 71,145,508.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 738,622.00 2,776.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 五、40 73,459.61
投资活动现金流入小计 76,949,059.45 71,221,743.68
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 168,532,064.46 195,373,266.16
投资支付的现金 3,011,052.01 27,825,458.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 171,438,201.57 -
投资活动现金流出小计 342,981,318.04 223,198,724.16
投资活动产生的现金流量净额 -266,032,258.59 -151,976,980.48
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 71,451,047.67 -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 -
取得借款收到的现金 976,539,700.00 688,870,532.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 -
筹资活动现金流入小计 1,047,990,747.67 688,870,532.00
偿还债务支付的现金 761,870,532.00 538,856,460.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 90,606,997.17 101,808,216.22
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 10,788,642.78 16,279,574.89
支付其他与筹资活动有关的现金 五、40 162,183.11 161,740.80
筹资活动现金流出小计 852,639,712.28 640,826,417.02
筹资活动产生的现金流量净额 195,351,035.39 48,044,114.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -213,419.74 1,112,993.81
五、现金及现金等价物净增加额 134,910,178.07 172,268,372.51
加：期初现金及现金等价物余额 1,229,154,243.61 1,039,188,092.27
六、期末现金及现金等价物余额 1,364,064,421.68 1,211,456,464.78
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
编制单位：山推工程机械股份有限公司 2010年1-6月 单位：人民币元
项目 附注 2010年1-6月 2009年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,901,734,058.16 1,209,148,594.51
收到的税费返还 1,910,162.39
收到其他与经营活动有关的现金 22,455,794.89 12,113,190.30
经营活动现金流入小计 2,926,100,015.44 1,221,261,784.81
购买商品、接受劳务支付的现金 2,202,388,269.07 815,710,265.97
支付给职工以及为职工支付的现金 214,744,160.31 133,642,497.50
支付的各项税费 150,596,615.43 96,496,790.95
支付其他与经营活动有关的现金 80,754,467.15 60,723,380.17
经营活动现金流出小计 2,648,483,511.96 1,106,572,934.59
经营活动产生的现金流量净额 277,616,503.48 114,688,850.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 79,221,197.45 130,475,308.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 701,622.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 79,922,819.45 130,475,308.07
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 83,738,148.35 167,506,777.86
投资支付的现金 44,500,000.00 226,677,458.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 128,238,148.35 394,184,235.86
投资活动产生的现金流量净额 -48,315,328.90 -263,708,927.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 -
取得借款收到的现金 650,000,000.00 630,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 650,000,000.00 630,000,000.00
偿还债务支付的现金 648,000,000.00 456,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 74,136,857.51 83,679,385.58
支付其他与筹资活动有关的现金 162,183.11 161,740.80
筹资活动现金流出小计 722,299,040.62 539,841,126.38
筹资活动产生的现金流量净额 -72,299,040.62 90,158,873.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 157,002,133.96 -58,861,203.95
加：期初现金及现金等价物余额 719,967,548.07 797,650,871.45
六、期末现金及现金等价物余额 876,969,682.03 738,789,667.50
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
编制单位：山推工程机械股份有限公司 2010年1-6月 单位：人民币元
本期金额
项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 759,164,530.00 905,125,586.72 230,321,647.57 1,339,678,365.95 178,720,131.84 3,413,010,262.08
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 -
会计政策变更 -
前期差错更正 -
其它 -106,547.62 -106,547.62
二、本年年初余额 759,164,530.00 905,125,586.72 230,321,647.57 1,339,571,818.33 178,720,131.84 3,412,903,714.46
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - 1,396,335.65 - 417,913,764.22 98,116,659.54 517,426,759.41
（一）净利润 493,830,217.22 42,997,244.97 536,827,462.19
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - -1,135,600.00 - - - -1,135,600.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -1,336,000.00 -1,336,000.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 200,400.00 200,400.00
4．外币报表折算差额 -
5．其他 - - - -
上述（一）和（二）小计 - -1,135,600.00 - 493,830,217.22 42,997,244.97 535,691,862.19
（三）所有者投入和减少资本 - 2,973,651.22 - - 65,908,057.35 68,881,708.57
1．所有者投入资本 70,951,045.00 70,951,045.00
2．股份支付计入所有者权益的金额 -
3．其他 2,973,651.22 -5,042,987.65 -2,069,336.43
（四）利润分配 - -441,715.57 - -75,916,453.00 -10,788,642.78 -87,146,811.35
1．提取盈余公积 - -
2．提取一般风险准备 -
3．对所有者（或股东）的分配 -75,916,453.00 -10,788,642.78 -86,705,095.78
4．其他 -441,715.57 - - -441,715.57
（五）所有者权益内部结转 - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
四、本期期末余额 759,164,530.00 906,521,922.37 230,321,647.57 1,757,485,582.55 276,836,791.38 3,930,330,473.87
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
编制单位：山推工程机械股份有限公司 2009年1-6月 单位：人民币元
本期金额
项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 759,164,530.00 906,181,430.97 188,036,051.24 1,036,168,411.91 155,402,375.12 3,044,952,799.24
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 6,248,207.49 191,169.89 1,190,033.22 14,408,340.93 22,037,751.53
会计政策变更 -
前期差错更正 -
其它 -
二、本年年初余额 759,164,530.00 912,429,638.46 188,227,221.13 1,037,358,445.13 169,810,716.05 3,066,990,550.77
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - -15,289,071.19 - 126,049,577.82 -1,410,832.29 109,349,674.34
（一）净利润 - 201,966,030.82 11,966,136.52 213,932,167.34
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - -15,289,071.19 - - 2,894,231.19 -12,394,840.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 1,708,000.00 1,708,000.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -256,200.00 -256,200.00
4．外币报表折算差额 -
5．其他 -16,740,871.19 - 2,894,231.19 -13,846,640.00
上述（一）和（二）小计 - -15,289,071.19 - 201,966,030.82 14,860,367.71 201,537,327.34
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - -
1．所有者投入资本 -
2．股份支付计入所有者权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 - - - -75,916,453.00 -16,271,200.00 -92,187,653.00
1．提取盈余公积 - -
2．提取一般风险准备 -
3．对所有者（或股东）的分配 -75,916,453.00 -16,271,200.00 -92,187,653.00
4．其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
四、本期期末余额 759,164,530.00 897,140,567.27 188,227,221.13 1,163,408,022.95 168,399,883.76 3,176,340,225.11
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母公司所有者权益变动表
编制单位：山推工程机械股份有限公司 2010年6月30日 单位：人民币元
所 有 者 权 益
项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 759,164,530.00 906,374,320.03 - 230,321,647.57 1,179,280,425.19 3,075,140,922.79
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 759,164,530.00 906,374,320.03 - 230,321,647.57 1,179,280,425.19 3,075,140,922.79
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - -1,135,600.00 - - 385,841,008.79 384,705,408.79
（一）净利润 - - - - 461,757,461.79 461,757,461.79
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -1,135,600.00 - - - -1,135,600.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - -1,336,000.00 - - -1,336,000.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 200,400.00 200,400.00
4．其他 -
上述（一）和（二）小计 -1,135,600.00 - 461,757,461.79 460,621,861.79
（三）所有者投入和减少资本 - - - - -
1．所有者投入资本 - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -75,916,453.00 -75,916,453.00
1．提取盈余公积 - - - -
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -75,916,453.00 -75,916,453.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 759,164,530.00 905,238,720.03 - 230,321,647.57 1,565,121,433.98 3,459,846,331.58
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
编制单位：山推工程机械股份有限公司 2009年6月30日 单位：人民币元
本期金额
项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 759,164,530.00 906,639,430.97 188,036,051.24 874,626,511.20 2,728,466,523.41
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其它 -
二、本年年初余额 759,164,530.00 906,639,430.97 188,036,051.24 874,626,511.20 2,728,466,523.41
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - -5,826,626.37 - 141,219,603.76 135,392,977.39
（一）净利润 217,136,056.76 217,136,056.76
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - -5,826,626.37 - - -5,826,626.37
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 1,708,000.00 1,708,000.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -256,200.00 -256,200.00
4．其他 -7,278,426.37 -7,278,426.37
上述（一）和（二）小计 - -5,826,626.37 - 217,136,056.76 211,309,430.39
（三）所有者投入和减少资本 - - - - -
1．所有者投入资本 -
2．股份支付计入所有者权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 - - - -75,916,453.00 -75,916,453.00
1．提取盈余公积 - -
2．对所有者（或股东）的分配 -75,916,453.00 -75,916,453.00
3．其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
四、本期期末余额 759,164,530.00 900,812,804.60 188,036,051.24 1,015,846,114.96 2,863,859,500.80
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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| 公告日期:2010-08-17 |
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