索芙特(000662) 最新公司公告|查股网

						索芙特股份有限公司2010年半年度报告
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索芙特股份有限公司
2010 年半年度报告
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法
保证或存在异议。
公司法定代表人梁国坚先生、主管会计工作负责人覃瑞珍女士及会计主管人员程福
昌先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
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索芙特股份有限公司
2010 年半年度报告目录
一、公司基本情况………………………………………………………………（3）
二、主要财务数据和指标………………………………………………………（4）
三、股本变动和主要股东持股情况……………………………………………（5）
四、董事、监事、高级管理人员情况…………………………………………（7）
五、董事会报告…………………………………………………………………（8）
六、重要事项……………………………………………………………………（13）
七、财务报告………………………………………………………………… …（17）
八、备查文件………………………………………………………………… …（17）
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一、公司基本情况
1、公司法定中文名称：索芙特股份有限公司
公司法定英文名称：SOFTTO CO., LTD.
公司英文缩写：SOFTTO
2、公司法定代表人：梁国坚
3、公司董事会秘书：李 博 证券事务代表：李江枫
联系地址：广西梧州市新兴二路137 号
联系电话：（0774）3863686 3863880
传 真：（0774）3863582
电子信箱： 000662libo@163.com redsunsec@163.com
4、公司注册地址：广西梧州市新兴二路137 号
公司办公地址：广西梧州市新兴二路137 号 邮政编码：543002
公司国际互联网网址：http://www.softto.com.cn
公司电子信箱：redsunsec@163.com
5、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》、《中国证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：本公司证券部
6、股票上市地：深圳证券交易所
股票简称：索芙特 股票代码：000662
7、其它有关资料
1993 年2 月4 日公司首次在广西梧州市工商行政管理局注册登记；1996 年9 月
18 日改为在广西壮族自治区工商行政管理局注册登记；2008 年4 月18 日改为在
广西梧州市工商行政管理局注册登记。
企业法人营业执照注册号：（企）450400000005136
税务登记号码：450400198229854
组织机构代码：198229854
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二、主要财务数据和指标
单位：元
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年
度期末增减（％）
总资产 1,304,480,169.18 1,242,517,489.03 4.99%
归属于上市公司股东的所有者权益 894,277,726.05 904,326,026.29 -1.11%
股本 287,989,200.00 287,989,200.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 3.1052 3.1401 -1.11%
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同
期增减（％）
营业总收入 203,429,563.07 191,809,033.14 6.06%
营业利润 -3,418,603.30 1,031,493.19 -431.42%
利润总额 883,703.57 1,614,941.35 -45.28%
归属于上市公司股东的净利润 627,679.62 1,485,515.31 -57.75%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益
后的净利润
-14,396,863.32 903,674.47 -1693.15%
基本每股收益（元/股） 0.0022 0.0052 -57.69%
稀释每股收益（元/股） 0.0022 0.0052 -57.69%
净资产收益率（%） 0.07% 0.16% -0.09%
经营活动产生的现金流量净额 -24,445,246.75 -28,648,132.01 增加4,202,885.26 元
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.0849 -0.0995 增加0.0146 元
注：非经常性损益项目
单位：元
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 218.26
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
12,604.78
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
10,683,009.83
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,289,483.83
所得税影响额 -2,955.76
少数股东权益影响额 42,182.00
合计 15,024,542.94
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三、股本变动和主要股东持股情况
（一）股份变动情况
报告期内公司没有因送股、转增股本、配股、增发新股、可转换公司债券转股、实
施股权激励计划、或其他原因引起股份总数及结构变动的情况。
公司股本结构如下：
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量
比例
（%）
发行
新股
送
股
公积金转
股
其他 小计 数量
比例
（%）
一、有限售条件
股份
3,402 3,402
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内非国
有法人持股
境内自然人
持股
4、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然人
持股
5、高管股份 3,402 3,402
二、无限售条件
股份
287,985,798 100 287,985,798 100
1、人民币普通股 287,985,798 100 287,985,798 100
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 287,989,200 100 287,989,200 100
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（二）股东数量和持股情况
单位：股
股东总数 32,678
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例持股总数
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结
的股份数量
广西索芙特科技股份有限公司 境内非国有法人15.36% 44,246,658 44,240,000
广东通作投资有限公司 境内非国有法人9.65% 27,790,499 27,780,000
何兆林 境内自然人 1.32% 3,810,590
王文学 境内自然人 0.61% 1,761,500
长春铁发实业有限公司 境内非国有法人0.59% 1,689,900
魏埃 境内自然人 0.56% 1,624,121
长春鼎盛涂料有限公司 境内非国有法人0.44% 1,263,968
苏晓艳 境内自然人 0.35% 1,000,000
罗美君 境内自然人 0.34% 970,000
海口八达进出口公司 境内非国有法人0.33% 941,104
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
广西索芙特科技股份有限公司 44,246,658 人民币普通股
广东通作投资有限公司 27,790,499 人民币普通股
何兆林 3,810,590 人民币普通股
王文学 1,761,500 人民币普通股
长春铁发实业有限公司 1,689,900 人民币普通股
魏埃 1,624,121 人民币普通股
长春鼎盛涂料有限公司 1,263,968 人民币普通股
苏晓艳 1,000,000 人民币普通股
罗美君 970,000 人民币普通股
海口八达进出口公司 941,104 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行
动的说明
公司前十名股东中第1、2 大股东分别与其他股东之间不存在关联关系，
公司没有资料判断上述其他股东之间是否存在关联关系或一致行动。
（三）报告期内公司控股股东没有发生变化。
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四、董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票没有发生变动，持股
情况如下：
单位：股
姓名 职务
年初持
股数
本期增
持股份
数量
本期减
持股份
数量
期末持
股数
其中：持有
限制性股
票数量
期末持有
股票期权
数量
变动
原因
梁国坚 董事长 0 0 0 0 0 0
高友志 董事、总经理 0 0 0 0 0 0
张正勤 副董事长、副总经理 0 0 0 0 0 0
张桂珍 董事、副总经理 0 0 0 0 0 0
张南生 董事、副总经理 0 0 0 0 0 0
张东旭 董事 0 0 0 0 0 0
王若晨 独立董事 0 0 0 0 0 0
张雄斌 独立董事 0 0 0 0 0 0
张志浩 独立董事 0 0 0 0 0 0
陈小颜 监事会主席 0 0 0 0 0 0
梁楚燕 监事 0 0 0 0 0 0
梁志莹 监事 0 0 0 0 0 0
李 博 副总经理、董事会秘书 4,536 0 0 4,536 3,402 0
覃瑞珍 总会计师 0 0 0 0 0 0
陈永林 投资总监 0 0 0 0 0 0
何建农 总经理助理 0 0 0 0 0 0
（二）报告期内公司新聘或解聘董事、监事、高级管理人员的情况
1、2010 年1 月28 日，经公司2010 年第一次临时股东大会审议，公司第六届董事会、
监事会选举产生。梁国坚先生、高友志先生、张正勤先生、张桂珍女士、张南生先生、
张东旭先生、王若晨先生、张雄斌先生、张志浩先生当选为新一届董事会成员，其中：
王若晨先生、张雄斌先生、张志浩先生为独立董事。陈小颜女士、梁楚燕女士、梁志莹
女士当选为新一届监事会成员。
2、2010 年1 月28 日，经公司董事会六届一次会议审议选举了梁国坚先生为董事长、
张正勤先生为副董事长；聘任梁国坚先生为总经理、张正勤先生为副总经理、张桂珍女
士为副总经理、张南生先生为副总经理、李博先生为副总经理及董事会秘书、覃瑞珍女
士为总会计师、陈永林先生为投资总监。
3、2010 年3 月11 日，梁国坚先生因工作关系辞去公司总经理职务，2010 年3 月
15 日，公司董事会六届二次（临时）会议审议通过了聘任高友志先生为公司总经理、何
建农先生为公司总经理助理。
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五、董事会报告
（一）公司董事会对财务报告与其他必要统计数据以及报告期内发生或将要发生的
重大事项进行讨论与分析
1、报告期公司总体经营情况概述
今年以来，随着欧洲债务危机的爆发和西方经济体经济复苏的放缓，国内对部分行
业采取的调控政策增加了我国经济增长的不确定因素。上半年，公司加大产品结构调整，
加大品牌建设力度，整合产品销售渠道，但由于化妆品市场竞争日趋激烈，公司生产成
本不断上升，公司营业收入虽然有所增长，但盈利与上年同期相比仍大幅下降。
报告期内，公司实现营业收入20,342.96 万元，与上年同期相比增加了6.06%；营
业利润-341.86 万元，与上年同期相比减少了431.42%；归属于母公司所有者的净利润
62.77 万元，与上年同期相比减少了57.75%。
公司认为，随着产品原材料、包装物、人工薪酬等各种成本的逐年增加，以及中国
零售渠道模式的快速转变，日化企业的盈利空间日益被压缩。因此，公司必需从传统发
展模式转变为注重品牌建设和产品创新，坚持差异化发展路线，努力把索芙特打造成为
中国日化行业的功能性化妆品龙头企业。与此同时，公司按照既定的战略目标，在做强
做大“索芙特”化妆品系列产品的同时，充分发挥驰名品牌作用，积极寻找新的发展商
机，实施多元化的产业发展战略，为公司实现下一个五年计划打好基础。
2、报告期公司财务状况分析
（1）经营成果分析
单位：元
项目 2010 年 1—6 月2009 年 1—6 月 增减 （%）
投资收益 10,846,983.73 205,942.07 5167.01%
营业外收入 4,494,731.18 632,415.30 610.72%
营业外支出 192,424.31 48,967.14 292.97%
所得税费用 844,077.75 45,660.22 1748.61%
变动说明：
●投资收益本期与上年同期相比增加了5167.01%，主要是由于公司持有的交通银行股票已出售
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1,230,301 股取得收益所致。
●营业外收入本期与上年同期相比增加了610.72%，主要是对康达化工公司无需偿还的债务转
入营业外收入所致。
●营业外支出本期与上年同期相比增加了292.97%，主要是市场罚款支出所致。
●所得税费用本期与上年同期相比增加了1748.61%，主要是由于冲减预计负债影响增加的递延
所得税费用
（2）财务状况分析
单位：元
项 目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 增减 （%）
应收票据 200,000.00 10,220,000.00 -98.04%
可供出售金融资产 4,625,890.99 18,700,000.00 -75.26%
在建工程 11,113,816.98 1,892,228.58 487.34%
长期待摊费用 3,419,626.77 5,098,969.95 -32.93%
短期借款 246,000,000.00 162,000,000.00 51.85%
应付票据 33,522,651.78 25,008,688.14 34.04%
应交税费 468,491.58 6,228,472.43 -92.48%
其他应付款 7,182,227.27 18,466,026.92 -61.11%
递延所得税负债 549,565.09 2,430,000.00 -77.38%
变动说明：
●应收票据本期与年初相比减少了98.04%，主要由于应收票据到期结算所致。
●可供出售金融资产本期与年初相比减少了75.26%，主要是持有的交通银行股票已部份出售及
未出售部份股价变动所致。
●在建工程本期与年初相比增加了487.34%，主要是从化基地新增在建工程所致。
●长期待摊费用本期与年初相比减少了32.93%，主要是长期待摊费用分摊所致。
●短期借款本期与年初相比增加了51.85%，主要是为了生产经营需要补充流动资金而增加银行
贷款所致。
●应付票据本期与年初相比增加了34.04%，主要是尚未到期结算的票据。
●应交税费本期与年初相比减少了92.48%，主要是由于上年度企业所得税在今年入库所致。
●其他应付款本期与年初相比减少了61.11%，主要是由于应付款项结算偿付所致。
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●递延所得税负债本期与年初相比减少了77.38%，主要是由于公司拥有的交通银行股票已部份
出售，及股价变动所致。
（3）现金流量分析
单位：元
项 目 2010 年 1—6 月2009 年 1—6 月增减 （%）
经营活动产生的现金流量净额 -24,445,246.75 -28,648,132.01 -14.67%
投资活动产生的现金流量净额 -41,136,424.88 -9,772,161.67 320.96%
筹资活动产生的现金流量净额 77,418,873.78 232,653,959.38 -66.72%
期末现金及现金等价物余额 102,274,575.35 368,287,354.51 -72.23%
变动说明：
●经营活动产生的现金流量净额本期与上年同期相比减少了14.67%，主要是由于销售商品提供
劳务收到的现金增加所致。
●投资活动产生的现金流量净额本期与上年同期相比增加了320.96%，主要是购建固定资产无
形资产增加所致。
●筹资活动产生的现金流量净额本期与上年同期相比减少了66.72%，主要是由于去年同期存在
收到的其他与筹资活动有关的现金2.24 亿，而本期此项为零所致。
●期末现金及现金等价物余额本期与上年同期相比减少了72.23%，主要是由于去年同期存在用
银行存款作保证金开具承兑汇票部份贴现增大了银行存款所致。
（二）公司经营情况
1、公司主营业务的范围及其经营状况
①公司主营业务范围
对精细化工产业、化妆品制造业、化学药品原药制造业、化学药品制剂制造业、中
药材及中成药加工业的投资；通讯器材、电子产品、计算机及配件，润滑油、机油、化
工产品（危险化学品除外），机械设备及配件、仪表仪器（国家专项规定除外），五金交
电、照相音像器材、轻工产品、土畜产品、服装、针织品的购销，房地产开发（供子公
司用）；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口
的商品及技术除外；经营进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易。
②主营业务分行业、产品情况表
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单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本
毛利率
（%）
营业收入比
上年同期增
减（%）
营业成本比
上年同期增
减（%）
毛利率比上
年同期增减
（%）
日用化学产品制造业 11,174.18 6,796.50 39.18% -8.39% 0.04% -5.12%
药品 8,909.20 8,546.18 4.07% 31.73% 31.04% 0.50%
其他 259.58 216.34 16.66% 17.81% -7.33% 22.61%
合 计 20,342.96 15,559.02 23.52% 6.06% 14.84% -5.84%
主营业务分产品情况
美容化妆品 11,174.18 6,796.50 39.18% -8.39% 0.04% -5.12%
药品 8,909.20 8,546.18 4.07% 31.73% 31.04% 0.50%
其他 259.58 216.34 16.66% 17.81% -7.33% 22.61%
合 计 20,342.96 15,559.02 23.52% 6.06% 14.84% -5.84%
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0 万元
③ 主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
国内销售 20,338.20 6.34%
国外销售 4.76 -91.43%
合计 20,342.96 6.06%
2、报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力（毛利率）发生重
大变化的情况说明。
公司报告期内利润构成，主要来源于日用化妆品、药品等主营业务的生产经营销售
所得，其结构是日用化妆品、药品的销售分别占总销售收入54.93%和43.79%,报告期的
日用化妆品盈利能力毛利率39.18%比上年同期下降5.12%，药品盈利能力毛利率比上年
同期上升0.50%，没有出现重大变化的情况。
3、报告期内，公司没有对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
4、来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的
情况说明。
公司全资子公司梧州索芙特化妆品销售有限公司参股梧州市区农村信用合作联社
400万元，梧州市区农村信用合作联社于2010年2月实施了2009年度的利润分配方案，梧
州索芙特化妆品销售有限公司获得股金红利80,000.00元，该投资收益占公司报告末归属
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于上市公司股东的净利润的12.75%。
公司报告期末共持有交通银行股票769.699股，2010年5月，交通银行实施了2009年
度的利润分配方案，公司获得了现金股利76,969.90元，该投资收益占公司报告末归属于
上市公司股东的净利润的12.26%。
5、经营中的问题与困难。
作为完全市场竞争的消费品公司，面对国际、国内日益激烈的竞争，公司在报告期
的生产经营活动中遭遇了原材料价格上涨、人工工资成本的上升、产品销售市场竞争加
剧等问题和困难的挑战。公司将通过采取建立有效的激励机制，把公司的发展与员工的
成长和报酬更紧密结合，加强产品研发和创新，提升公司产品的附加值等措施，减少和
降低因生产成本上升对公司业绩的冲击，持续给消费者和股东创造价值，在维护股东利
益的前提下，把公司的长远发展和短期目标有机结合起来。
6、公司采用公允价值模式对持有交通银行的股权按照期末股价进行计量。
（三）报告期公司投资情况的说明：
1、报告期内，公司没有募集资金，也没有以前期间募集资金的使用延续至报告期
的情况。
2、报告期内，公司没有重大非募集资金投资项目的情况
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六、重要事项
（一）公司治理结构情况
报告期内，公司严格按照 《公司法》、《证券法》和中国证监会、深圳证券交易所
的法律法规及有关规定，不断完善公司治理结构，加强信息披露管理工作，规范公司运
作行为，建立行之有效的内控管理体系。公司股东大会、董事会、监事会和经营层之间
权责明确，公司法人治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文
件要求一致。
（二）报告期实施的利润分配方案的执行事项。
报告期内，公司没有发生以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转
增股本方案或发行新股方案的执行情况。
报告期内公司不进行利润分配、也不进行资本公积金转增股本。
（三）公司在报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项
的情况。
1、报告期内公司没有发生重大诉讼、仲裁事项。
2、以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼事项如下：
2005 年3 月24 日，广西壮族自治区高级人民法院对本公司与梧州工商银行的借款
担保纠纷案下达（2005）桂民二终字第9 号民事裁定书，裁定如下：
（1）撤销梧州市中级人民法院（2004）梧民再初字第12 号民事判决。
（2）本案发回梧州市中级人民法院重审。
该事项刊登在2005 年4 月28 日的《证券时报》。目前该案仍未结案。
（四）报告期内公司无证券投资情况
（五）报告期内，公司持有其他上市公司股权及非上市金融企业股权情况
1、持有其他上市公司股权情况
单位：元
证券代码 证券简称
初始投资金
额
占该公司
股权比例
期末账面值
报告期损
益
报告期所有者
权益变动
会计核算
科目
股份来源
601328 交通银行 962,123.75 4,625,890.99 76,969.90 2,570,794.66
可供出售
金融资产
购买
合计 962,123.75 4,625,890.99 76,969.90 2,570,794.66 - -
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2、持有非上市金融企业股权情况
单位：元
所持对象名
称
初始投资金
额
持有数量
占该公
司股权
比例
期末账面值报告期损益
报告期所有者
权益变动
会计核
算科目
股份来源
国海证券有
限责任公司
45,170,000.00 17,259,116 2.16% 45,170,000.00 0 0
长期股
权投资
购买
梧州市区农
村信用合作
联社
4,000,000.00 4,000,000 4%4,000,000.00 80,000.00 0
长期股
权投资
购买
合计 49,170,000.00 21,259,116 49,170,000.00 80,000.00 0 - -
（六）报告期内公司没有发生重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项
的情况。
（七）报告期内发生的重大关联交易事项。
1、报告期内公司发生与日常经营相关的重大关联交易。
公司之全资子公司梧州索芙特化妆品销售有限公司的控股子公司广西集琦医药有
限责任公司（以下简称广西集琦）与桂林集琦药业股份有限公司（以下简称桂林集琦）
于2010 年4 月28 日，签订了《产品销售协议》。广西集琦计划在2010 年购销桂林集琦
产品约936 万元，交易价格按市场原则协商定价。签订该销售协议，可以为广西集琦增
加销售收入1080 万元，销售毛利约130 万元。
鉴于：公司董事长梁国坚先生、董事张桂珍女士既是公司的实际控制人，又是广西
梧州索芙特美容保健品有限公司（以下简称索美公司）的实际控制人，而索美公司为桂
林集琦的潜在控股股东，本次交易构成关联交易，2010 年4 月27 日，公司董事会六届
四次会议审议通过了这项关联交易。
本次关联交易事项刊登于2010 年4 月29 日的《证券时报》、《中国证券报》及巨潮
资讯网。
2、报告期内公司没有发生资产收购、出售的关联交易。
3、报告期内公司没有发生对外投资的关联交易。
4、报告期内公司没有发生非经营性关联债权债务往来。
（八）报告期内公司重大合同及其履行情况的说明。
1、报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租
赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
索芙特股份有限公司 2010 年半年度报告
15
2、报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同的事项。
3、报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现
金资产管理的事项。
4、报告期公司参与广西金融投资集团发行的广西首批中小企业集合票据，公司已
经与广西金融投资集团签署协议计划发行8000万元企业债券。
（九）独立董事对控股股东及其关联方占用公司资金情况、对外担保情况的专项说
明及独立意见：
根据中国证监会（证监会[2003]56 号）《关于规范上市公司与关联方资金往来及上
市公司对外担保若干问题的通知》的要求，独立董事王若晨先生、张雄斌先生、张志浩
先生均就公司控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保事项进行了调查和核
实，发表相关说明及独立意见如下：
1、公司能够遵守相关法律法规的规定，截至报告期末，公司控股股东及其关联方
没有占用公司资金的情况。
2、报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同的事项。
（十） 报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2010 年4 月30 日 公司总部 实地调研 投资者黎杰民先生 咨询公司生产经营情况
2010 年5 月19 日 公司总部 实地调研 投资者王屹先生 咨询公司生产经营情况
2010 年5 月20 日 通讯 电话沟通 投资者范先生 咨询公司生产经营情况
（十一）公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内没有发生或以
前期间发生但持续到报告期的承诺事项
（十二）公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、收购人在
报告期内没有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑
事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不
适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况
（十三）报告期内，公司重要公告索引：
本报告期，公司所有重要公告均发布在《证券时报》、《中国证券报》及《巨潮资讯
索芙特股份有限公司 2010 年半年度报告
16
网》上（http://www.cninfo.com.cn），具体如下：
序号 公告时间
证券时报
版面
中国证券报
版面
公告名称
1 2010 年1 月9 日 B4
索芙特股份有限公司董事会五届三十
三次（临时）会议决议公告
2 2010 年1 月9 日 B4
索芙特股份有限公司监事会五届十四
次会议决议公告
3 2010 年1 月9 日 B4
索芙特股份有限公司关于召开公司
2010 年第一次临时股东大会的通知
4 2010 年1 月9 日 B4
索芙特股份有限公司关于选举职工代
表监事的公告
5 2010 年1 月29 日 D13 D003
索芙特股份有限公司2010 年第一次临
时股东大会决议公告
6 2010 年1 月29 日 D13 D003
索芙特股份有限公司董事会六届一次
会议决议公告
7 2010 年1 月29 日 D13 D003
索芙特股份有限公司监事会六届一次
会议决议公告
8 2010 年3 月16 日 D49 A28
索芙特股份有限公司董事会六届二次
（临时）会议决议公告
9 2010 年4 月9 日 D56 D053
索芙特股份有限公司董事会六届三次
会议决议公告
10 2010 年4 月9 日 D56 D053
索芙特股份有限公司监事会六届二次
会议决议公告
11 2010 年4 月9 日 D56 D053
索芙特股份有限公司2009 年度报告及
摘要
12 2010 年4 月9 日 D56 D053
索芙特股份有限公司关于召开公司
2009 年度股东大会的通知
13 2010 年4 月29 日 B9 D032
索芙特股份有限公司董事会六届四次
会议决议公告
14 2010 年4 月29 日 B9 D032 索芙特股份有限公司关联交易公告
15 2010 年4 月29 日 B9 D032
索芙特股份有限公司2010 年第一季度
季度报告
16 2010 年5 月4 日 C8 B002
索芙特股份有限公司2009 年度股东大
会决议公告
17 2010 年6 月18 日 D4 B022
索芙特股份有限公司董事会六届五次
（临时）会议决议公告
18 2010 年6 月18 日 D4 B022
索芙特股份有限公司关于召开公司
2010 年第二次临时股东大会的通知
索芙特股份有限公司 2010 年半年度报告
17
七、财务报告（未经审计）
（一）会计报表（附后）
（二）会计报表附注（附后）
八、备查文件
(一)载有法定代表人签名的半年度报告文本；
(二)载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财
务报告文本；
(三)报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原
稿；
(四)在其它证券市场披露的半年度报告文本；
(五)其他有关资料。
索芙特股份有限公司
董事长：梁国坚
二○一○年八月二十六日
索芙特股份有限公司 2010 年半年度报告
18
资产负债表
编制单位：索芙特股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 102,274,575.35 54,323,496.56 90,457,528.21 65,151,673.29
交易性金融资产
应收票据 200,000.00 10,220,000.00 10,220,000.00
应收账款 226,708,387.27 160,781,592.82 210,735,681.67 163,118,083.50
预付款项 71,841,126.82 17,984,124.50 69,137,758.31 16,481,302.00
应收利息
应收股利 596,969.90 596,969.90 520,000.00 520,000.00
其他应收款 91,784,432.73 478,592,221.49 90,379,768.03 590,099,574.32
存货 223,503,627.50 43,569,795.57 197,001,451.77 43,810,693.44
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 716,909,119.57 755,848,200.84 668,452,187.99 889,401,326.55
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 4,625,890.99 4,625,890.99 18,700,000.00 18,700,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 49,231,800.00 304,941,934.93 49,231,800.00 304,941,934.93
投资性房地产 145,026,580.56 12,658,484.38 147,004,986.72 12,837,278.50
固定资产 326,421,443.43 50,991,173.12 305,366,929.30 42,838,271.47
在建工程 11,113,816.98 1,892,228.58
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 29,981,284.62 3,637,066.23 28,176,234.74 1,440,939.27
开发支出
商誉 1,999,132.76 1,999,132.76
长期待摊费用 3,419,626.77 2,782,307.79 5,098,969.95 4,303,846.23
递延所得税资产 15,751,473.50 9,729,234.07 16,595,018.99 10,652,484.07
其他非流动资产
非流动资产合计 587,571,049.61 389,366,091.51 574,065,301.04 395,714,754.47
资产总计 1,304,480,169.18 1,145,214,292.35 1,242,517,489.03 1,285,116,081.02
法定代表人：梁国坚 主管会计工作负责人：覃瑞珍 会计主管人员：程福昌
索芙特股份有限公司 2010 年半年度报告
19
资产负债表（续）
编制单位：索芙特股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 246,000,000.00 219,000,000.00 162,000,000.00 160,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 33,522,651.78 28,015,136.21 25,008,688.14 25,008,688.14
应付账款 30,910,423.97 35,166.16 24,454,338.89 35,447.44
预收款项 17,703,364.60 3,308,927.01 19,074,922.05 14,526,008.99
应付职工薪酬 802,218.48 2,048.70 722,460.15 105,275.24
应交税费 468,491.58 595,680.20 6,228,472.43 1,719,614.08
应付利息
应付股利 450,723.00 450,723.00 450,723.00 450,723.00
其他应付款 7,182,227.27 289,525,044.94 18,466,026.92 459,293,763.29
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 337,040,100.68 540,932,726.22 256,405,631.58 661,139,520.18
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 15,411,860.84 15,411,860.84 21,566,860.84 21,566,860.84
递延所得税负债 549,565.09 549,565.09 2,430,000.00 2,430,000.00
其他非流动负债
非流动负债合计 15,961,425.93 15,961,425.93 23,996,860.84 23,996,860.84
负债合计 353,001,526.61 556,894,152.15 280,402,492.42 685,136,381.02
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 287,989,200.00 287,989,200.00 287,989,200.00 287,989,200.00
资本公积 270,981,987.53 270,981,987.53 281,637,785.38 281,637,785.38
减：库存股
专项储备
盈余公积 46,411,021.88 46,411,021.88 46,411,021.88 46,411,021.88
未分配利润 288,970,616.91 -17,062,069.21 288,342,937.29 -16,058,307.26
外币报表折算差额 -75,100.27 -54,918.26
归属于母公司所有者权益合计 894,277,726.05 588,320,140.20 904,326,026.29 599,979,700.00
少数股东权益 57,200,916.52 57,788,970.32
所有者权益合计 951,478,642.57 588,320,140.20 962,114,996.61 599,979,700.00
负债和所有者权益总计 1,304,480,169.18 1,145,214,292.35 1,242,517,489.03 1,285,116,081.02
法定代表人：梁国坚 主管会计工作负责人：覃瑞珍 会计主管人员：程福昌
索芙特股份有限公司 2010 年半年度报告
20
利润表
编制单位：索芙特股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 203,429,563.07 58,581,775.93 191,809,033.14 104,497,179.19
其中：营业收入 203,429,563.07 58,581,775.93 191,809,033.14 104,497,179.19
二、营业总成本 217,695,150.10 73,882,743.91 190,983,482.02 110,373,330.40
其中：营业成本 155,590,236.66 37,759,249.14 135,488,817.83 70,915,723.92
营业税金及附加 880,970.73 312,021.94 783,348.84 570,551.95
销售费用 35,914,495.16 22,595,468.32 30,708,698.50 24,955,988.23
管理费用 18,667,553.15 7,358,793.87 17,155,013.29 9,338,490.68
财务费用 6,256,196.03 5,857,210.64 6,847,603.56 4,592,575.62
资产减值损失 385,698.37
加：公允价值变动收益（损失以“-”
号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 10,846,983.73 10,759,979.73 205,942.07 10,301,944.30
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -3,418,603.30 -4,540,988.25 1,031,493.19 4,425,793.09
加：营业外收入 4,494,731.18 4,478,265.00 632,415.30 319,800.00
减：营业外支出 192,424.31 17,788.70 48,967.14 35,160.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填
列）
883,703.57 -80,511.95 1,614,941.35 4,710,433.09
减：所得税费用 844,077.75 923,250.00 45,660.22
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 39,625.82 -1,003,761.95 1,569,281.13 4,710,433.09
归属于母公司所有者的净利润 627,679.62 -1,003,761.95 1,485,515.31 4,710,433.09
少数股东损益 -588,053.80 83,765.82
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0022 -0.0035 0.0052 0.0164
（二）稀释每股收益 0.0022 -0.0035 0.0052 0.0164
七、其他综合收益 -10,655,797.85 -10,655,797.85 -2,750,844.82 8,540,000.00
八、综合收益总额 -10,616,172.03 -11,659,559.80 -1,181,563.69 13,250,433.09
归属于母公司所有者的综合收益总
额
-10,028,118.23 -11,659,559.80 1,557,381.71 13,250,433.09
归属于少数股东的综合收益总额 -588,053.80 -2,738,945.40
法定代表人：梁国坚 主管会计工作负责人：覃瑞珍 会计主管人员：程福昌
索芙特股份有限公司 2010 年半年度报告
21
现金流量表
编制单位：索芙特股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 230,304,392.26 69,880,086.54 191,629,468.03 95,045,594.61
收到的税费返还 1,272,324.98 763,158.98 2,467,729.14 1,857,300.14
收到其他与经营活动有关的现金 8,449,480.24 8,183,618.76 1,311,797.98 177,166,958.84
经营活动现金流入小计 240,026,197.48 78,826,864.28 195,408,995.15 274,069,853.59
购买商品、接受劳务支付的现金 195,049,929.50 43,117,319.52 157,862,471.88 81,690,208.40
支付给职工以及为职工支付的现金 15,560,615.61 3,699,683.06 13,741,023.54 5,540,864.37
支付的各项税费 11,627,626.69 4,707,388.73 12,462,946.45 6,396,035.69
支付其他与经营活动有关的现金 42,233,272.43 77,312,955.87 39,990,685.29 15,926,875.77
经营活动现金流出小计 264,471,444.23 128,837,347.18 224,057,127.16 109,553,984.23
经营活动产生的现金流量净额 -24,445,246.75 -50,010,482.90 -28,648,132.01 164,515,869.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 87,004.00 5,942.07 10,101,944.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 87,004.00 5,942.07 10,101,944.30
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
现金
41,223,428.88 13,627,627.00 4,778,103.74 2,198,929.51
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00 5,000,000.00
投资活动现金流出小计 41,223,428.88 13,627,627.00 9,778,103.74 7,198,929.51
投资活动产生的现金流量净额 -41,136,424.88 -13,627,627.00 -9,772,161.67 2,903,014.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 208,000,000.00 183,000,000.00 179,000,000.00 179,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 224,000,000.00
筹资活动现金流入小计 208,000,000.00 183,000,000.00 403,000,000.00 179,000,000.00
偿还债务支付的现金 124,000,000.00 124,000,000.00 149,000,000.00 149,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,478,866.22 5,087,806.83 21,235,540.62 4,974,576.70
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,102,260.00 1,102,260.00 110,500.00 27,500.00
筹资活动现金流出小计 130,581,126.22 130,190,066.83 170,346,040.62 154,002,076.70
筹资活动产生的现金流量净额 77,418,873.78 52,809,933.17 232,653,959.38 24,997,923.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -20,155.01 2,378.08
五、现金及现金等价物净增加额 11,817,047.14 -10,828,176.73 194,236,043.78 192,416,807.45
加：期初现金及现金等价物余额 90,457,528.21 65,151,673.29 174,051,310.73 94,477,215.64
六、期末现金及现金等价物余额 102,274,575.35 54,323,496.56 368,287,354.51 286,894,023.09
法定代表人：梁国坚 主管会计工作负责人：覃瑞珍 会计主管人员：程福昌
索芙特股份有限公司 2010 年半年度报告
22
合并所有者权益变动表（一）
编制单位：索芙特股份有限公司 2010 半年度 单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益 项目
实收资本（或
股本）
资本公积
减：库
存股
专项储
备
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 其他
少数股东权益
所有者权益合
计
一、上年年末余额 287,989,200.00 281,637,785.38 46,411,021.88 288,342,937.29 -54,918.26 57,788,970.32 962,114,996.61
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 287,989,200.00 281,637,785.38 46,411,021.88 288,342,937.29 -54,918.26 57,788,970.32 962,114,996.61
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -10,655,797.85 627,679.62 -20,182.01 -588,053.80 -10,636,354.04
（一）净利润 627,679.62 -588,053.80 39,625.82
（二）其他综合收益 -10,655,797.85 -10,655,797.85
上述（一）和（二）小计 -10,655,797.85 627,679.62 -588,053.80 -10,616,172.03
（三）所有者投入和减少资本 -20,182.01 -20,182.01
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 -20,182.01 -20,182.01
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 287,989,200.00 270,981,987.53 46,411,021.88 288,970,616.91 -75,100.27 57,200,916.52 951,478,642.57
法定代表人：梁国坚 主管会计工作负责人：覃瑞珍 会计主管人员：程福昌
索芙特股份有限公司 2010 年半年度报告
23
合并所有者权益变动表（二）
编制单位：索芙特股份有限公司 2010 半年度 单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益 项目
实收资本（或
股本）
资本公积
减：库
存股
专项储
备
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 其他
少数股东权益
所有者权益合
计
一、上年年末余额 287,989,200.00 281,895,439.32 46,411,021.88 285,411,725.80 -56,034.12 56,854,250.66 958,505,603.54
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 287,989,200.00 281,895,439.32 46,411,021.88 285,411,725.80 -56,034.12 56,854,250.66 958,505,603.54
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -257,653.94 2,931,211.49 1,115.86 934,719.66 3,609,393.07
（一）净利润 2,931,211.49 545,225.30 3,476,436.79
（二）其他综合收益 -257,653.94 -2,822,711.20 -3,080,365.14
上述（一）和（二）小计 -257,653.94 2,931,211.49 -2,277,485.90 396,071.65
（三）所有者投入和减少资本 1,115.86 6,579,520.33 6,580,636.19
1．所有者投入资本 8,000,000.00 8,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 1,115.86 -1,420,479.67 -1,419,363.81
（四）利润分配 -3,367,314.77 -3,367,314.77
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -3,367,314.77 -3,367,314.77
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 287,989,200.00 281,637,785.38 46,411,021.88 288,342,937.29 -54,918.26 57,788,970.32 962,114,996.61
法定代表人：梁国坚 主管会计工作负责人：覃瑞珍 会计主管人员：程福昌
索芙特股份有限公司 2010 年半年度报告
24
母公司所有者权益变动表（一）
编制单位：索芙特股份有限公司 2010 半年度 单位：元
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 一般风险准备未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 287,989,200.00 281,637,785.38 46,411,021.88 -16,058,307.26 599,979,700.00
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 287,989,200.00 281,637,785.38 46,411,021.88 -16,058,307.26 599,979,700.00
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -10,655,797.85 -1,003,761.95 -11,659,559.80
（一）净利润 -1,003,761.95 -1,003,761.95
（二）其他综合收益 -10,655,797.85 -10,655,797.85
上述（一）和（二）小计 -10,655,797.85 -1,003,761.95 -11,659,559.80
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 287,989,200.00 270,981,987.53 46,411,021.88 -17,062,069.21 588,320,140.20
法定代表人：梁国坚 主管会计工作负责人：覃瑞珍 会计主管人员：程福昌
索芙特股份有限公司 2010 年半年度报告
25
母公司所有者权益变动表（二）
编制单位：索芙特股份有限公司 2010 半年度 单位：元
上年金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 一般风险准备未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 287,989,200.00 274,847,785.38 46,411,021.88 -21,142,812.44 588,105,194.82
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 287,989,200.00 274,847,785.38 46,411,021.88 -21,142,812.44 588,105,194.82
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 6,790,000.00 5,084,505.18 11,874,505.18
（一）净利润 5,084,505.18 5,084,505.18
（二）其他综合收益 6,790,000.00 6,790,000.00
上述（一）和（二）小计 6,790,000.00 5,084,505.18 11,874,505.18
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 287,989,200.00 281,637,785.38 46,411,021.88 -16,058,307.26 599,979,700.00
法定代表人：梁国坚 主管会计工作负责人：覃瑞珍 会计主管人员：程福昌
索芙特股份有限公司 2010 年半年度报告
26
索芙特股份有限公司
财务报表附注
2010 年6 月
一、公司基本情况
索芙特股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)原名梧州市康达(集团)股份有限公司，是经广
西壮族自治区体改委桂体改股字(1992)36 号文批准，由广西梧州市对外经济贸易公司、中国银行南
宁信托咨询公司、梧州市电池厂三家企业共同发起，采取定向募集方式设立的股份有限公司，于1993
年2 月8 日正式注册。
1996 年11 月22 日经中国证券监督管理委员会证监发字(1996)352 号文批准本公司发行人民币普
通股1428.5 万股，内部职工股571.5 万股转为社会公众股，共2000 万股，于1996 年12 月16 日在
深圳证券交易所挂牌交易。1997 年4 月29 日经股东大会批准和广西壮族自治区工商行政管理局批
准，本公司更名为广西康达（集团）股份有限公司。2001 年12 月31 日经股东大会和广西壮族自治
区工商行政管理局批准，本公司更名为广西红日股份有限公司。2004 年11 月22 日经股东大会和广
西壮族自治区工商行政管理局批准，本公司更名为索芙特股份有限公司。
2003 年10 月22 日，根据2003 年第四次临时股东大会审议通过的《2003 年上半年利润分配及
资本公积金转增股本方案》，以公司2003 年6 月30 日总股本107,137,500 股为基数，用可分配的净
利润向全体股东每10 股送红股2 股，用资本公积金每10 股转增股本2 股。公司经送红股和用资本
公积金转增股本后，股本总数增加到149,992,500 股，并于2003 年12 月3 日经广西壮族自治区工商
行政管理局批准办理变更登记。
2005 年6 月20 日，根据2004 年度股东大会审议通过的《2004 年度利润分配方案》，以公司2004
年12 月31 日总股本149,992,500 股为基数，用可分配的净利润向全体股东每10 股送红股2 股，股
本总数增加到179,991,000 股，并于2005 年10 月18 日经广西壮族自治区工商行政管理局批准办理
变更登记。
2006 年7 月21 日，经2006 年第一次临时股东大会审议通过了非公开发行不超过6,000 万股股
份，2006 年12 月11 日至14 日期间采取非公开发行股票方式向10 名特定投资者定向发行了6,000
万股股份，股本总数增加到239,991,000 股，并于2007 年2 月8 日经广西壮族自治区工商行政管理
局批准办理变更登记。
2008 年6 月22 日，公司2007 年度股东大会通过《2007 年度利润分配方案》的议案，以公司
2007 年度12 月31 日总股本23,999.10 万股为基数，用资本公积每10 股转增2 股，转增后股本总数
增加至28,798.92 万股。公司于2008 年8 月5 日经梧州市工商行政管理局批准办理变更登记。
经营范围：对精细化工产业、化妆品制造业、化学药品原药制造业、化学药品制造业、中药材
及中成药加工业的投资；通讯器材、电子产品、计算机及配件、润滑油、机油、化工产品（危险化
学品除外），机械设备及配件、仪表仪器（国家专项规定除外），五金交电、照相器材、轻工产品、
土畜产品、服装、针织的购销，房地产开发（供子公司用）；自营和代理各类商品及技术的进出口业
索芙特股份有限公司 2010 年半年度报告
27
务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；经营进料加工和“三来一补”业务；经营
对销贸易和转口贸易。
法定代表人：梁国坚
注册地址：广西梧州市新兴二路137 号
公司法定代表人梁国坚先生、主管会计工作负责人覃瑞珍女士及会计主管人员程福昌先生签署，
经公司2010 年8 月24 日第六届第七次董事会会议批准。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》
和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公
司2010 年6 月30 日的财务状况，以及2010 年1-6 月经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
采用公历年度，即从每年1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
A、同一控制下的企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合
并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并
发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，
应当于发生时计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制合并日的合并资产负
债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，应当按其账
面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照本准则规定进行调整的，应当以调
整后的账面价值计量。合并利润表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、
费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，应当在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量
表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
B、非同一控制下的企业合并：购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购
索芙特股份有限公司 2010 年半年度报告
28
买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计量，公允价值与其账
面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，应当确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的
计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其
差额应当计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制购买日的合并资产负债表，
因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债应当以公允价值列示。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
编制方法
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整母公
司对子公司的长期股权投资后编制。合并时抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易
对合并财务报表的影响，并计算少数股东权益后，由母公司合并编制。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。
现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
A、外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发
生日当月月初的汇率。
在资产负债表日，应当按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
a、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时
或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
b、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本
位币金额。
c、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账
本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
B、外币财务报表的折算方法
以外币为本位币的子公司，在编制折合人民币财务报表时，采用现行汇率法，即所有资产、负
债及损益类项目按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目
索芙特股份有限公司 2010 年半年度报告
29
除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司本位币。由于折算汇率不同产生的
折算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益类设外币报表折算差额项目反映。
9、金融工具
A、金融资产的分类：
金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出
售金融资产等四类。
B、金融资产的计量：
a、初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用应当计入初始
确认金额。
b、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的
交易费用。但是，下列情况除外：
1/ 持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
2/ 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
C、金融资产公允价值的确定：
a、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；
b、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，反映
估值日在公平交易中可能采用的交易价格。
D、金融资产转移：
本公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方或已放弃对该金融资产的控
制时，终止确认该金融资产。
E、金融资产减值：
在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证
据，包括下列各项：
a、发行方或债务人发生严重财务困难；
b、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；
d、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收
回投资成本；
索芙特股份有限公司 2010 年半年度报告
30
g、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
h、其他表明金融资产发生减值的客观证据。
F、金融资产减值损失的计量：
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；
b、持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减
值准备；
c、应收款项减值损失的计量于坏账准备政策中说明。
d、可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非
暂时性的，则可认定该项金融资产发生了减值。
10、应收款项
应收款项减值损失的计量：本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
本公司单项金额重大的应收款项指单笔金额为1000 万元以上的客户应收账款。
对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按照账
龄分析法计提坏账准备，坏账准备的计提比例如下：
帐龄 计提比例
1 年以内 1%
1-2 年 6%
2-3 年 20%
3-4 年 50%
4-5 年 80%
5 年以上 100%
单项金额不重大但按信用风险特征组合法组合后风险较大的应收款项，单独进行测试，并计提
个别坏账准备，经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取
比例确认减值损失。
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括库存商品、库存材料、低值易耗品、包
装物、在产品等。
（2）发出存货的计价方法
存货的取得按实际成本核算，发出采用加权平均法核算；低值易耗品在领用时采用一次性摊销
法核算。
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31
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须
的估计费用后的价值。
存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，
对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计
量，按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入
当期损益。确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需
要考虑未来事项的影响。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度采用永续盘存法。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
低值易耗品于其领用时采用一次性摊销法摊销。
包装物
包装物于其领用时采用一次性摊销法摊销。
12、长期股权投资
（1）长期股权投资的计价
A. 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
a. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价
的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长
期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投
资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
b. 非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本：
1/ 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
2/ 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
3/ 购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。
索芙特股份有限公司 2010 年半年度报告
32
4/ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项
很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
B. 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其
初始投资成本：
a. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成
本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
b. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
c. 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或
协议约定价值不公允的除外。
d. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入的长
期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；如非货币资产交易不具有商业实
质，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。
e. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定。
（2）收益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制或重
大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；本
单位对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所
获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金
股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回冲减投资的账面价值；采用权益法核算的，以
取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的
净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时，
将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。
13、投资性房地产
本公司的投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
（1）已出租的土地使用权；
（2）持有并准备增值后转让的土地使用权；
（3）已出租的建筑物。
本公司的投资性房产采用成本模式计量。
本公司对投资性房产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计算折旧，计入
当期损益。
本公司在资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，
按两者的差额计提减值准备。
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33
14、固定资产
本公司固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持
有的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。
固定资产采用直线法计提折旧，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和估计残值（按原价
的5-10%计算）确定其分类折旧率如下：
资产类别 折旧年限 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20-50 1.80-4.75
机械设备 5-20 4.75-9
运输工具 5-10 9-19
电子设备 5-10 9-19
其他设备 5-10 9-19
固定资产装修费 5-10 9-19
固定资产的后续支出：
如果不可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，则在发生时确认为费用。
如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产账面价值，其增计后金额
不应超过该固定资产的可收回金额。
a、固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，增计后的金额不应超过该固定资产的可收回金
额；增计后的金额超过该固定资产可收回金额的部分，直接计入当期营业外支出。
b、不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结合在一起，
则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入当期费用。
c、固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在“固定资产”科目下单设“固定资产装
修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方
法单独计提折旧。下次装修时，该项固定资产相关的“固定资产装修”明细科目的余额减去相关折旧
后的差额，一次全部计入当期营业外支出。
d、融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产后续支出，比照上述原则处理。发生的固定资
产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年
限三者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。
e、经营租赁方式租入的固定资产发生的固定资产的改良支出，单设“经营租入固定资产改良”科
目核算，并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提
折旧。
15、在建工程
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本计量，其中包括直接建造及安装
成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到预定可
使用状态时，确认固定资产，并截止利息资本化。
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16、借款费用
（1）因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本
化期间和资本化金额的条件下予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊
销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资
产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化，若辅助费用的金额较小，于发生当期确
认为费用；其他辅助费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化期间
1/ 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和
汇兑差额开始资本化：
a、资产支出已经发生；
b、借款费用已经发生；
c、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
2/ 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停
借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
3/ 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
（3）借款费用资本化金额
在应予资本化的每一会计期间，专门借款利息的资本化金额以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额确认。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息
金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17、无形资产
A、无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专有技术、土地
使用权等。
B、无形资产在取得时按照实际成本计价。
C、对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线法摊销，计
入当期损益；对使用寿命不确定的无形资产不摊销；公司于年度终了对无形资产的使用寿命及摊销
方法进行复核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法。
D、无形资产减值准备
期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一时：（1）
某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；（2）
某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；（3）某项无形资产已超过
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35
法律保护期限，但仍然具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量
结果表明，无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备；（4）其他足
以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况，按预计可收回金额低于账面价值的差额
计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18、长期待摊费用
A、长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
B、长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在发生时计入当期损益；经营性租赁固定
资产的装修费用在自生产经营之日起5 年内平均摊销，其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。
对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全
部转入当期损益。
19、预计负债
(1) 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
a.该义务是企业承担的现时义务；
b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
c.该义务的金额能够可靠地计量。
(2) 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 所需支出存在一个
连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在
其他情况下，最佳估计数应当分别下列情况处理：
a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
(3) 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收
到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
20、收入
商品销售
本公司对已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可
能流入本公司，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量的商品销售确认收入。
提供劳务(不包括长期合同)
在交易的结果能够可靠地估计（即劳务总收入及总成本能够可靠地计量，劳务的完成程度能够
可靠地确定，相关的价款能够流入）时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现。
当交易的结果不能可靠地确定估计时，于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确
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认收入，并将已经发生的成本记入当年损益类账户。
让渡资产使用权
本公司对相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量的让渡资产使用权确认
收认。
21、政府补助
政府补助包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。本公司收到的与资产
相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平
均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递延收益余额
一次性转入资产处置当期的损益。收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或
损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或
损失的，取得时直接计入当期损益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。
（1）递延所得税资产的确认
1/ 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递
延所得税资产不予确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
2/ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：
a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
3/ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税
负债：
1/ 商誉的初始确认；
2/ 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
3/ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列
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37
条件的：
a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）所得税费用计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产
生的所得税：
a.企业合并；
b.直接在所有者权益中确认的交易或事项。
23、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期未发生会计政策的变更。
（2）会计估计变更
本报告期未发生会计估计的变更。
24、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错。
（2）未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错。
三、税项
税 项 计 税 基 础 税 率
增值税 应纳税销售收入 17%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 7%
教育费附加 应纳增值税及营业税额 3%
地方教育费附加 应纳增值税及营业税额 1%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
堤围防护费 营业额 1‰
根据广西壮族自治区人民政府桂政发[2001]100 号文《自治区人民政府关于贯彻国务院西部大开
发政策措施若干规定的通知》精神，对设在我区的上市公司，减按15%的税率征收企业所得税。本
公司实际执行所得税税率为15%。
本公司控股子公司广西红日娇吻洁肤用品有限公司和广西梧州索芙特保健品有限公司系外商投
资企业，免征城市维护建设税和教育费附加。
其他税项：按税法有关规定计算缴纳。
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38
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位：元 币种：人民币
子公司全称
子公司
类型
注册地
业务
性质
注册资
本(万
元)
经营范围
（注）
期末实际
出资额
（万元）
实质上构成
对子公司净
投资的其他
项目余额
持股
比例
表决权比例
是否合并报
表
少数股东权益
少数股东权
益中用于冲
减少数股东
损益的金额
从母公司所有者权益冲
减子公司少数股东分担
的本期亏损超过少数股
东在该子公司期初所有
者权益中所享有份额后
的余额
广西红日营销有
限公司
有限公司广西梧
州
贸易 250 ① 250 - 100% 100% 是 - -
广西红日娇吻洁
肤用品有限公司
中外合作
(注)
广西梧
州
贸易 1500 ② 1125 - 75% 75% 是 9,619,678.65 - -
广西松本清化妆
品连锁有限公司
有限公司广西梧
州
贸易 7155 ③ 7155 - 100% 100% 是 - - -
梧州索芙特化妆
品销售有限公司
有限公司广西梧
州
贸易 1000 ④ 1000 - 100% 100% 是 - - -
索芙特香港贸易
有限公司
有限公司中国香
港
贸易 HK300 ⑤ HK300 - 100% 100% 是 - - -
广东传奇置业有
限公司
有限公司广东广
州
贸易 2000 ⑥ 1200 - 60% 60% 是 6,554,231.46 -
注：根据梧州市人民政府梧利外字【2004】094 号《关于广西红日娇吻洁肤用品有限公司修改公司《合同》、章程的批复》，自2004 年6 月8 日起，该
公司性质变更为中外合作经营企业，外方股东除按照出资额年利率6%计算税后收益后的所得归本公司所有。
①销售化妆品、化工产品。
②生产销售美容保健用品等。
③化妆品、美容产品、日用化学品服装鞋帽、日用品、工艺美术品、首饰、五金交电、化工产品、通信设备等的批发、零售；设计制作、发布、代理国内
各类广告业务；经营进出口业务；场地出租、企业管理、经营连锁企业配送中心批发商品和自用商品及相关技术的进出口业务。
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④销售化妆品。
⑤进出口贸易。
⑥房屋租赁；批发和零售贸易。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
无同一控制下企业合并取得的子公司
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位：元 币种：人民币
子公司全称 子公司类型
注册
地
业务
性质
注册
资本
经营范围
（注）
期末实际出
资额
实质上构成对
子公司净投资
的其他项目余
额
持股
比例
表决权
比例
是否合并
报表
少数股东权益
少数股东权益中
用于冲减少数股
东损益的金额
从母公司所有者权益冲减
子公司少数股东分担的本
期亏损超过少数股东在该
子公司期初所有者权益中
所享有份额后的余额
广西梧州索
芙特保健品
有限公司
有限公司
（中外合资）
广西
梧州
加工
制造
13232 ① 11071.22 - 75% 75% 是 37,447,940.43 - -
广州市天吻
娇颜化妆品
有限公司
有限公司
广东
广州
加工
制造
9000 ② 8186 - 100% 100% 是 - -
广州市靓本
清超市有限
公司
有限公司
广东
广州
贸易 11200 ③ 8535.17 - 99% 99% 是 866,166.72 - -
陕西集琦康
尔医药有限
公司
有限公司
陕西
西安
医药
销售
500 ④ 185 - 51% 51% 是 1,219,266.95 - -
广西集琦医
药有限责任
公司
有限公司
广西
柳州
医药
销售
1000 ⑤ 800 - 80% 80% 是 1,493,632.29 - -
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① 生产美容保健用品、保健药品、保健食品、保健品原材料；销售本公司产品。
② ②生产销售化妆品。
③批发和零售贸易、商品邮购服务、货物进出口、技术进出口。
④保健食品销售（有效期至2011 年5 月27 日）。第一、二类医疗器械；三类：一次性使用无菌
医疗器械的批发（医疗器械经营许可证有效期至2011 年8 月31 日）；中成药、化学药制剂、抗生素、
生化药品、生物制品（除疫苗）、中药饮片的批发；化妆品、金属材料、建筑材料、家用电器、针纺
织品、农副产品、日用化学品（危险品除外）、玻璃仪器、健身器材、宠物用品的销售；医药工程咨
询、照片冲印。
⑤中药饮片、中成药、化学原料药、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物药品销售，化妆品、保健
食品销售。
2、合并范围发生变更的说明
本报告期内合并范围没有发生变化。
3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
（1）本期不存在新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控
制权的经营实体。
（2）本期不存在不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成
控制权的经营实体。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
外币金额 折算率人民币金额 外币金额折算率 人民币金额
现金：
人民币 1,554,449.13 2,207,226.96
银行存款：
美元 297,751.50 6.8033 2,025,681.99 390,382.37 6.8298 2,666,244.63
港币 66,648.20 0.8740 58,247.19 26,094.00 0.8807 22,980.99
人民币 64,619,453.70 66,952,387.49
其他货币资金：
人民币 - - 33,522,651.78 18,608,688.14
美元 72,649.93 6.8033 494,091.56
合计 102,274,575.35 90,457,528.21
其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金。
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41
2、应收票据
（1）应收票据分类：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 200,000.00 10,220,000.00
商业承兑汇票 - -
合计 200,000.00 10,220,000.00
（2）期末公司无已质押的应收票据。
3、应收股利
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加本期减少期末数
未收回的
原因
相关款项
是否发生
减值
账龄一年以内的应收
股利
400,000.00 76,969.90 476,969.90
其中：交通银行股利 400,000.00 76,969.90 476,969.90 冻结 否
账龄一年以上的应收
股利
120,000.00 120,000.00
其中：交通银行股利 120,000.00 120,000.00 冻结 否
合计 520,000.00 76,969.90 596,969.90
期末持有交通银行769,699 股股票和应收股利被海口市中级人民法院冻结,详见附注七.1。
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额 比例
(%)
金额 计提比
例(%)
金额 比例(%) 金额 计提比
例(%)
单项金额重大的应收
账款
-
- - - -
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合的风险较大的
应收账款
1,130,810.15 0.45 1,130,810.15 100 1,130,810.15 0.48 1,130,810.15 100
其他不重大应收账款 250,668,010.27 99.55 23,959,623.00 9.56 234,311,371.19 99.52 23,575,689.52 10.06
合计 251,798,820.42 100.00 25,090,433.15 9.96 235,442,181.34 100.00 24,706,499.67 10.49
本公司单项金额重大的应收款项指单笔金额为1000 万元以上的客户应收账款。
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42
（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
按信用风险特征
组合
1,130,810.15 1,130,810.15 100% 帐龄较长估计难已收
回
合计 1,130,810.15 1,130,810.15 100%
（3）应收账款按账龄分类：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 118,795,885.05 47.18 974,123.02 100,862,862.68 42.84 1,008,628.58
1 至2 年 69,948,707.36 27.78 4,431,186.08 71,691,630.66 30.45 4,301,497.87
2 至3 年 42,924,229.80 17.05 8,738,479.80 42,248,644.79 17.94 8,449,728.97
3 年以上 20,129,998.21 7.99 10,946,644.25 20,639,043.21 8.77 10,946,644.25
合计 251,798,820.42 100.00 25,090,433.15 235,442,181.34 100.00 24,706,499.67
（4）本报告期无以前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回
或转回，或在本期收回或转回比例较大的欠款。
（5）本期无通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提的坏账准备。
（6）本报告期无实际核销的应收账款情况。
（7）本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（8）应收账款前五名余额合计为32,259,857.38 元,占应收帐款余额的12.81 %。
（9）应收关联方账款情况：
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
桂林集琦大药房连锁有限公
司 子公司的联营公司220,090.17 0.09
合计 220,090.17 0.09
（10）无终止确认的应收款项情况。
（11）无以应收款项为标的进行证券化的金额。
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43
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额 比例
(%)
金额 计提比
例(%)
金额 比例(%) 金额 计提比
例(%)
单项金额重大的其他
应收款
9,992,232.92 8.90 9,992,232.92 100 9,992,232.92 9.02 9,992,232.92 100
单项金额不重大但
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大的其他应收款
2,999,267.31 2.68 2,999,267.31 100 2,999,267.31 2.70 2,999,267.31 100
其他不重大其他应
收款
99,220,999.26 88.42 7,436,566.53 7.49 97,814,569.67 88.28 7,434,801.64 7.60
合计 112,212,499.49 100.00 20,428,066.76 18.20 110,806,069.90 100 20,426,301.87 18.43
单项金额重大的其他应收款：
单位名称 期末欠款金额 账龄 坏账准备 净额
梧州市对外经济贸易公司 9,992,232.92 5 年以上 9,992,232.92 0
本公司单项金额重大的应收款项指单笔金额为500 万元 以上的其他应收款，经测试后，梧州市
对外经济贸易公司为原控股股东，已不具备偿债能力并已全额计提坏账准备。
（2）其他应收款按账龄分类：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 17,698,590.52 15.78 87,119.13 8,822,669.07 7.96 87,887.38
1 至2 年 76,138,333.12 67.85 5,018,197.84 83,613,824.74 75.46 5,016,864.71
2 至3 年 1,136,499.85 1.01 246,641.67 1,227,208.37 1.11 245,441.67
3 年以上 17,239,076.00 15.36 15,076,108.12 17,142,367.72 15.47 15,076,108.11
合计 112,212,499.49 100.00 20,428,066.76 110,806,069.90 100 20,426,301.87
（3）本报告期无以前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回
或转回，或在本期收回或转回比例较大的欠款。
（4）本报告期无实际核销的其他应收款情况。
（5）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（6）其他应收款前五名金额14,284,844.69 元，占其他应收款总额的12.73%.
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（7）应收关联方款项：
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
陕西康尔医药有限公司 子公司股东 776,520.11 0.69
广西福生堂药品有限公司 子公司股东 263,810.88 0.24
合计 1,040,330.99 0.93
（8）无终止确认的其他应收款项情况。
（9）无以其他应收款项为标的进行证券化的金额。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 69,237,156.09 96.38% 68,884,039.35 99.63%
1 至2 年 2,603,970.73 3.62% 253,718.96 0.37%
2 至3 年 - -
合计 71,841,126.82 100.00% 69,137,758.31 100.00%
（2）预付账款余额前五名合计39,399,118.19 元，占总额的 54.84%。
（3）本报告期预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位。
（4）预付款项的说明：
期末预付账款主要系预付的材料款及媒体广告款项。
7、存货
（1）存货分类：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 10,152,438.34 604,463.08 9,547,975.26 12,433,402.18 604,463.08 11,828,939.10
委托加工材料 21,662.44 - 21,662.44 275,905.32 - 275,905.32
在产品 1,735,026.70 12,266.75 1,722,759.95 1,309,551.16 12,266.75 1,297,284.41
产成品 38,168,305.27 3,200,304.32 34,968,000.95 30,971,450.44 3,200,304.32 27,771,146.12
包装物 16,065,721.35 1,602,010.32 14,463,711.03 17,301,061.53 1,602,010.32 15,699,051.21
库存商品 183,379,278.92 20,379,508.63 162,999,770.29 161,288,109.20 20,716,291.76 140,571,817.44
材料成本差异 -220,252.42 - -220,252.42 -442,691.83 - -442,691.83
合计 249,302,180.60 25,798,553.10 223,503,627.50 223,136,788.00 26,135,336.23 197,001,451.77
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（2）存货跌价准备：
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额
转回 转销
期末账面余额
原材料 604,463.08 - - - 604,463.08
委托加工材料 - - - - -
在产品 12,266.75 - - - 12,266.75
产成品 3,200,304.32 - - - 3,200,304.32
包装物 1,602,010.32 - - - 1,602,010.32
库存商品 20,716,291.76 - - 336,783.13 20,379,508.63
材料成本差异 - - - - -
合 计 26,135,336.23 - - 336,783.13 25,798,553.10
（3）存货的说明：
①本公司存货可变现净值确定依据：库存材料、生产成本、库存商品、低值易耗品等按预计售
价减去预计成本和销售所必需的预计税费后的净值确定。
②存货期末余额中无利息资本化金额。
③采购前五名的采购总额为28,702,293.13 元，占采购总额的 16.42 %。
8、可供出售金融资产
单位：元 币种：人民币
项 目 期末公允价值
数量（股） 期末市价 市 值
年初公允价值
无限售流通股 769,699 6.01 4,625,890.99 18,700,000.00
其中： 交通银行（601328） 769,699 6.01 4,625,890.99 18,700,000.00
合计 769,699 6.01 4,625,890.99 18,700,000.00
本公司原持有交通银行股票200万股, 2009年7月20 日被海口市中级人民法院托管转出1,230,301
股，已通过证券公司交易出售；因诉讼尚未最终结案，期末持有交通银行769,699股股票和应收股利
仍被海口市中级人民法院冻结，详见附注七.1。
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9、长期股权投资
单位：元 币种：人民币
被投资单位 核算方法
初始投资成
本
期初余额 增减变动 期末余额
在被投资单位
持股比例
在被投资
单位表决
权
比例
在被投资单位
持股比例与表
决权比例不一
致的说明
减值准
备
本期计
提减值
准备
本期现金
红利
国海证券有限责
任公司
成本法 45,170,000.00 45,170,000.00 45,170,000.00 2.16% 2.16% - - - -
广州市新凤农村
信用合作社
成本法 61,800.00 61,800.00 61,800.00 0.0009% 0.0009% - - - 7,004.00
桂林集琦大药房
连锁有限公司
权益法 900,000.00 - - 32.14% 32.14% - - - -
梧州市区农村信
用合作联社
成本法4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 4% 4% - - - 80,000.00
合计 50,131,800.00 49,231,800.00 49,231,800.00 87,004.00
公司的投资变现及投资收益汇回不存在重大限制。
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10、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 157,010,713.42 - - 157,010,713.42
1.房屋、建筑物 157,010,713.42 - - 157,010,713.42
2.土地使用权 - - - -
二、累计折旧和累计摊销合计 10,005,726.70 1,978,406.16 - 11,984,132.86
1.房屋、建筑物 10,005,726.70 1,978,406.16 - 11,984,132.86
2.土地使用权 - - - -
三、投资性房地产账面净值合计 147,004,986.72 -1,978,406.16 - 145,026,580.56
1.房屋、建筑物 147,004,986.72 -1,978,406.16 - 145,026,580.56
2.土地使用权 - - - -
四、投资性房地产减值准备累计
金额合计
- - - -
1.房屋、建筑物 - - - -
2.土地使用权 - - - -
五、投资性房地产账面价值合计 147,004,986.72 -1,978,406.16 - 145,026,580.56
1.房屋、建筑物 147,004,986.72 -1,978,406.16 - 145,026,580.56
2.土地使用权 - - - -
本期折旧和摊销额1,978,406.16 元。
投资性房地产本期减值准备计提额0 元。
（2）按公允价值计量的投资性房地产
本公司无按公允价值计量的投资性房地产
（3）投资性房地产的说明：因公司向银行办理贷款，投资性房地产已作抵押担保，详见附注
五.11。
11、固定资产
（1）固定资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 351,420,719.64 29,659,541.41 3,465.00 381,076,796.05
房屋建筑物 253,989,496.95 - - 253,989,496.95
机器设备 66,325,686.86 12,820.51 - 66,338,507.37
运输工具 6,282,804.78 1,545,985.28 - 7,828,790.06
电子设备 9,962,999.49 257,929.86 3,465.00 10,564,352.77
其他设备 14,305,518.86 27,842,805.76 - 41,801,436.20
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项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
固定资产装修 554,212.70 - - 554,212.70
二、累计折旧合计： 45,367,602.56 8,601,781.72 219.44 53,969,164.84
房屋建筑物 14,543,417.37 2,952,045.18 - 17,495,462.55
机器设备 17,908,640.68 2,932,569.95 - 20,871,988.83
运输工具 4,898,113.17 244,321.38 - 5,142,434.55
电子设备 5,906,271.37 578,874.07 219.44 6,750,555.37
其他设备 1,875,939.26 1,856,483.74 - 3,436,015.43
固定资产装修 235,220.71 37,487.40 - 272,708.11
三、固定资产账面净值
合计 306,053,117.08 21,057,759.69 3,245.56 327,107,631.21
房屋建筑物 239,446,079.58 -2,952,045.18 - 236,494,034.40
机器设备 48,417,046.18 -2,919,749.44 - 45,466,518.54
运输工具 1,384,691.61 1,301,663.90 - 2,686,355.51
电子设备 4,056,728.12 -320,944.21 3,245.56 3,813,797.40
其他设备 12,429,579.60 25,986,322.02 - 38,365,420.77
固定资产装修 318,991.99 -37,487.40 - 281,504.59
合 计 306,053,117.08 21,057,759.69 3,245.56 327,107,631.21
四、减值准备合计 686,187.78 - - 686,187.78
房屋建筑物 - - - -
机器设备 363,673.17 - - 363,673.17
运输工具 155,950.39 - - 155,950.39
电子设备 166,564.22 - - 133,947.70
其他设备 - - - 32,616.52
固定资产装修 - - - -
五、固定资产账面价值
合计 305,366,929.30 21,057,759.69 3,245.56 326,421,443.43
房屋建筑物 239,446,079.58 -2,952,045.18 - 236,494,034.40
机器设备 48,053,373.01 -2,919,749.44 - 45,102,845.37
运输工具 1,228,741.22 1,301,663.90 - 2,530,405.12
电子设备 3,890,163.90 -320,944.21 3,245.56 3,679,849.70
其他设备 12,429,579.60 25,986,322.02 - 38,332,804.25
固定资产装修 318,991.99 -37,487.40 - 281,504.59
本期折旧额8,601,781.72 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 0 元 。
（2）无暂时闲置的固定资产。
（3）无通过融资租赁租入的固定资产情况 。
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49
（4）无通过经营租赁租出的固定资产。
（5）无期末持有待售的固定资产情况。
（6）无未办妥产权证书的固定资产情况。
（7）因公司向农行梧州分行办理贷款，将子公司广州市天吻娇颜化妆品有限公司，位于广州从
化太平开发区福从路18号的159751平方米土地使用权（从国合字[2003]第56号），和七栋房屋产权（房
产所有权证号：粤房地证字第C3390424号、粤房地证字第C3390427号、粤房地证字第C3390433号、
粤房地证字第C3390426号、粤房地证字第C3390425号、粤房地证字第C3390426号、粤房地证字第
C3390434号）作抵押担保，抵押期限为2008年9月8 日至2011 年7 月30 日，抵押合同编号为
45906200800000745，主贷款合同编号45101200800002280，贷款额为11000 万。截止2010 年6 月30
日，已贷款11,000万元。
因公司向交行梧州分行办理贷款，将子公司广西梧州索芙特保健品有限公司位于梧州市新兴二
路137-6 号的34113.22 平方米土地使用权（梧国用[2009]第1876 号），和房屋产权（房产所有权证
号：梧房权证蝶山字第4229998 号）作抵押担保，抵押期限为2009 年4 月1 日至2011 年9 月30 日，
抵押合同编号为梧交银2009 年最抵字028 号，主贷款合同编号4540052009MR00011500，贷款额为
1500 万。截止2010 年6 月30 日，已贷款1500 万元。
因公司向交行梧州分行办理贷款,将子公司广州市靓本清超市有限公司位于南宁市滨湖路1-4 号
明湖花园C 座商铺（邕房权证字第01603403 号、邕房权证字第01603405 号、邕房权证字第01603407
号、邕房权证字第01603409 号、邕房权证字第01603413 号、邕房权证字第01603417 号）及土地
906.18 平方米（土地使用权证号：南宁国用（2007）第G00006472 号—6477 号）作抵押担保，抵
押期限为2010 年1 月26 日至2013 年1 月26 日，抵押合同编号为梧交银2010 年最抵字0126 号，
主贷款合同编号4540052010MR00001600，贷款额为2500 万。截止2010 年6 月30 日，已贷款2500
万元。
本公司以广州市科韵路16 号9-10 层房产(粤房地证第C6145081 号、粤房地证第C6145102 号 )
为子公司广州市天吻娇颜化妆品有限公司向深发行广州科韵支行贷款2500 万提供质押担保 ，抵押
合同编号为深发穗科韵额抵字第20100129001 号，贷款合同编号：深发穗科韵贷字第20100129001001
号，贷款期限为2010 年3 月12 日至2011 年3 年12 日。
12、在建工程
（1） 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
从化基地包材仓 1,769,048.48 1,769,048.48 1,436,318.58 - 1,436,318.58
从化基地包装车间 3,546,216.16 3,546,216.16 455,910.00 - 455,910.00
从化办公楼装修 5,798,552.34 5,798,552.34
合计 11,113,816.98 11,113,816.98 1,892,228.58 - 1,892,228.58
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（2）重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
项目名称 预算数 期初数 本期增加
转入
固定资
产
其他
减少
工程投入占
预算比例
工程进
度
利息资本
化累计金
额
其中：本期
利息资本
化金额
本期利
息资本
化率(%)
资金来源期末数
从化基地包材仓 1,840,000.00 1,436,318.58 332,729.90 - - 96.14% - - - - 自有资金1,769,048.48
从化基地包装车间3,600,000.00 455,910.00 3,090,306.16 - - 98.51% - - - - 自有资金3,546,216.16
从化办公楼装修 10,000,000.00 5,798,552.34 57.99% 自有资金5,798,552.34
合计15,440,000.00 1,892,228.58 9,221,588.40 - - - - - - 11,113,816.98
（3）无在建工程减值准备。
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51
13、无形资产
（1）无形资产情况 ：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 31,967,541.35 2,261,153.84 - 34,228,695.19
土地使用权 29,662,879.56 - - 29,662,879.56
商标外观专利 13,490.00 - - 13,490.00
营销系统 775,849.00 - - 775,849.00
医院销售网络 633,333.04 - - 633,333.04
软件 881,989.75 2,261,153.84 - 3,143,143.59
二、累计摊销合计 3,791,306.61 456,103.96 - 4,247,410.57
土地使用权 3,365,791.54 334,016.70 - 3,699,808.24
商标外观专利 13,490.00 - - 13,490.00
营销系统 77,584.92 38,792.46 - 116,377.38
医院销售网络 200,000.24 33,666.80 - 233,667.04
软件 134,439.91 49,628.00 - 184,067.91
三、无形资产账面净
值合计 28,176,234.74 1,805,049.88 - 29,981,284.62
土地使用权 26,297,088.02 -334,016.70 - 25,963,071.32
商标外观专利 - - - -
营销系统 698,264.08 -38,792.46 - 659,471.62
医院销售网络 433,332.80 -33,666.80 - 399,666.00
软件 747,549.84 2,211,525.84 - 2,959,075.68
四、减值准备合计 -
土地使用权 -
商标外观专利 -
营销系统 -
医院销售网络 -
软件 -
无形资产账面价值合
计 28,176,234.74 1,805,049.88 - 29,981,284.62
土地使用权 26,297,088.02 -334,016.70 - 25,963,071.32
商标外观专利 - - - -
营销系统 698,264.08 -38,792.46 - 659,471.62
医院销售网络 433,332.80 -33,666.80 - 399,666.00
软件 747,549.84 2,211,525.84 - 2,959,075.68
本期摊销额456,103.96 元。
（2）无形资产的说明：因公司向银行办理贷款，土地使用权已作抵押担保，详见附注五.11。
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14、商誉
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或形成商誉的
事项
期初余额
本期增
加
本期
减少
期末余额
期末减值准
备
广西集琦医药有限责公司 1,206,379.58 - - 1,206,379.58 -
陕西集琦康尔医药有限公司 792,753.18 - - 792,753.18 -
合 计 1,999,132.76 - - 1,999,132.76 -
该商誉的价值系特许经营权,未发生减值情形。
15、长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加
额
本期摊销额其他减少
额
期末额 其他减少的
原因
租入固定资产改良支出795,123.72 157,804.74 637,318.98
广告代言费 4,303,846.23 1,521,538.44 2,782,307.79
合计 5,098,969.95 1,679,343.18 3,419,626.77
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债：
单位：元 币种：人民币
项 目 期末数 期初数
一、递延所得税资产 15,751,473.50 16,595,018.99
其中：因计提坏账准备引起的资产价值低于计税基础 7,852,945.68 7,756,521.08
因计提存货跌价准备引起的资产价值低于计税基础 5,046,880.99 5,131,076.78
因长期股权投资减值引起的资产价值低于计税基础 225,000.00 225,000.00
因无形资产减值引起的资产价值低于计税基础 - -
因固定资产减值引起的资产价值低于计税基础 155,951.91 155,951.91
预计负债 2,311,779.13 3,235,029.13
内部未实现利润 78,229.53 10,753.83
应付职工薪酬 80,686.26 80,686.26
二、递延所得税负债 549,565.09 2,430,000.00
其中：可供出售金融资产 549,565.09 2,430,000.00
（2）无未确认递延所得税资产。
（3）无未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期。
（4）无引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异。
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17、资产减值准备明细
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目
期初账面
余额
本期增加
转回 转销
期末账面余
额
一、坏账准备 45,132,801.54 387,336.72 1,638.35 - 45,518,499.91
二、存货跌价准备 26,135,336.23 - - 336,783.13 25,798,553.10
三、可供出售金融资产减值准
备
- - - - -
四、持有至到期投资减值准备 - - - - -
五、长期股权投资减值准备 - - - - -
六、投资性房地产减值准备 - - - - -
七、固定资产减值准备 686,187.78 - - - 686,187.78
八、工程物资减值准备 - - - - -
九、在建工程减值准备 - - - - -
十、生产性生物资产减值准备 - - - - -
其中：成熟生产性生物资产减
值准备
- - - - -
十一、油气资产减值准备 - - - - -
十二、无形资产减值准备 - - - - -
十三、商誉减值准备 - - - - -
十四、其他 - - - - -
合计 71,954,325.55 387,336.72 1,638.35 336,783.13 72,003,240.79
18、短期借款
（1）短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 177,000,000.00 93,000,000.00
担保借款 69,000,000.00 54,000,000.00
质押借款 - 15,000,000.00
合计 246,000,000.00 162,000,000.00
（2）无逾期的短期借款
19、应付票据
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 -
银行承兑汇票 33,522,651.78 25,008,688.14
合计 33,522,651.78 25,008,688.14
应付票据期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
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20、应付账款
（1）
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
应付账款 30,910,423.97 24,454,338.89
合计 30,910,423.97 24,454,338.89
（2）本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
（3）本报告期应付账款中应付关联方的款项情况：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
桂林集琦药业股份有限公司 348,365.98 3,016,517.91
广东省韶关市集琦药业有限公司 74,400.00 74,400.00
合计 422,765.98 3,090,917.91
21、预收款项
（1）
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预收账款 17,703,364.60 19,074,922.05
合计 17,703,364.60 19,074,922.05
（2）本报告期预收款项中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项情
况。
（3）本报告期预收账款中预收关联方的款项情况：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
广西福生堂药品有限公司 308,860.86
合计 308,860.86
22、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 322,745.05 13,414,970.03 13,357,244.21 380,470.87
二、职工福利费 - 402,259.33 402,259.33 -
三、社会保险费 254,385.84 1,038,069.16 1,007,782.65 284,672.35
四、工会经费和教育经费 26,507.26 6,262.32 6,262.32 26,507.26
五、住房公积金 118,822.00 54,332.00 62,586.00 110,568.00
六、因解除劳动关系给予的补偿 - 12,600.00 12,600.00 -
合 计 722,460.15 14,928,492.84 14,848,734.51 802,218.48
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应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额为零。
工会经费和职工教育经费金额6,262.32 元，非货币性福利金额0 元，因解除劳动关系给予补偿
12,600.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：在2010 年7 月份发放。
23、应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -840,237.87 1,278,374.71
营业税 110,076.35 7,601.30
城市维护建设税 53,269.81 115,868.84
企业所得税 -2,353.64 3,649,229.39
个人所得税 118,987.79 137,054.05
教育费附加 26,532.45 54,714.52
堤围防护费 727,358.31 757,346.30
地方教育费附加 3,874.10 11,658.21
印花税 6,960.56 8,977.29
房产税 264,023.72 82,235.19
土地使用税 - 125,412.63
合 计 468,491.58 6,228,472.43
24、应付股利
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
应付股东股利 450,723.00 450,723.00
合计 450,723.00 450,723.00
25、其他应付款
（1）
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
其他应付款 7,182,227.27 18,466,026.92
合计 7,182,227.27 18,466,026.92
（2）其他应付款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
（3）本报告期其他应付款中应付关联方情况：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
桂林集琦药业股份有限公司 1,222,418.49 1,709,318.82
桂林集琦大药房连锁有限公司 196,808.20 1,289,550.59
合计 1,419,226.69 2,998,869.41
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26、预计负债
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对外提供担保 15,411,860.84 - - 15,411,860.84
未决诉讼 6,155,000.00 - 6,155,000.00 -
合计 21,566,860.84 - 6,155,000.00 15,411,860.84
预计负债说明：
由于本公司持有交通银行股票中的1,230,301 股，被法院托管转出并已出售偿债，冲减原已计提
的预计负债6,155,000.00 元。详见附注七.1
27、股本
单位： 元 币种：人民币
项目 期初数 本次变动增减（+、一）
发行
新股
送股 公积金
转股
其他 小计
期末数
一、有限售条件股份(股) - - - - - - -
1.国家持有股份 - - - - - - -
2.国有法人持股 - - - - - - -
3.其他内资持有股份 - - - - - - -
其中： - - - - - - -
境内法人持股 - - - - - - -
境内自然人持股 - - - - - - -
4.外资持股 - - - - - - -
其中： - - - - - - -
境外法人持股 - - - - - - -
境外自然人持股 - - - - - - -
5、高管股份 3402 - - - - - 3402
有限售条件股份合计 3,402 - - - - - 3,402
二、无限售条件股份(股) - - - - - - -
1.人民币普通股 287,985,798 - - - - - 287,985,798
2.境内上市的外资股 - - - - - - -
3.境外上市的外资股 - - - - - - -
无限售条件股份合计 287,985,798 - - - - - 287,985,798
三、股份总数（股） 287,989,200 - - - - - 287,989,200
除公司高管所持有的股份处于限售状态之外，其他股份均已解除限售条件。
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28、资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 227,229,094.22 227,229,094.22
其他资本公积 13,770,000.00 10,655,797.85 3,114,202.15
原制度资本公积转入 40,638,691.16 40,638,691.16
合 计 281,637,785.38 10,655,797.85 270,981,987.53
资本公积减少是出售可供出售金融资产及其公允价值变动所致。
29、盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 46,411,021.88 - - 46,411,021.88
任意盈余公积 - - - -
合计 46,411,021.88 - - 46,411,021.88
30、未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例
调整前 上年末未分配利润 288,342,937.29 -
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -
调整后 年初未分配利润 288,342,937.29 -
加：本期归属于母公司所有者的净利润 627,679.62
减：提取法定盈余公积 - -
提取任意盈余公积 - -
提取一般风险准备 - -
应付普通股股利 - -
转作股本的普通股股利 - -
其他 - -
期末未分配利润 288,970,616.91
31、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 200,833,781.94 189,605,622.62
其他业务收入 2,595,781.13 2,203,410.52
营业成本 155,590,236.66 135,488,817.83
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（2）主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
美容化妆品 111,741,785.58 67,965,022.36 121,972,390.63 67,937,908.85
药品 89,091,996.36 85,461,767.08 67,633,231.99 65,216,339.97
其他 2,595,781.13 2,163,447.22 2,203,410.52 2,334,569.01
合计 203,429,563.07 155,590,236.66 191,809,033.14 135,488,817.83
（3）主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内销售 203,381,990.20 155,562,615.85 191,253,720.94 135,159,295.57
境外销售 47,572.87 27,620.81 555,312.20 329,522.26
合计 203,429,563.07 155,590,236.66 191,809,033.14 135,488,817.83
（4）公司前五名客户的销售额为25,495,600.89 元,占营业收入总额的12.53 %。
32、营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
城建税 291,477.72 440,611.07
营业税 128,883.43 33,337.83
教育费附加 167,535.30 255,771.40
房产税 293,074.28 53,628.54
其他 - -
合 计 880,970.73 783,348.84
33、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 87,004.00 5,942.07
权益法核算的长期股权投资收益 - -
处置长期股权投资产生的投资收益 - -
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 - -
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 - -
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 76,969.90 200,000.00
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项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 - -
持有至到期投资取得的投资收益 - -
可供出售金融资产等取得的投资收益 10,683,009.83 -
其他 - -
合计 10,846,983.73 205,942.07
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
广州市新风农村信用合作社 7,004.00 5,942.07
梧州市区农村信用合作联社 80,000.00 - 新增投资分红
合计 87,004.00 5,942.07
持有可供出售金融资产等取得的投资收益，是持有交通银行股票2009年末期的分红，该应收股
利被海口市中级人民法院冻结, 可供出售金融资产等取得的投资收益10,683,009.83元是出售交通
银行股权1,230,301股的收益,详见附注七.1；其他投资收益汇回不存在重大限制。
34、资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 385,698.37
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 385,698.37
索芙特股份有限公司 2010 年半年度报告
60
35、营业外收入
（1） 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
处理固定资产净收益 219.44 -
税收奖励 12,604.78 600,829.00
罚款收入 - -
捐赠收入 3,284.15 -
其他 4,478,622.81 31,586.30
合计 4,494,731.18 632,415.30
根据公司董事会第六届第六次(临时) 会议决议把康达化工公司无需偿还的债务4,476,870.00 元
转入营业外收入。
（2）政府补助明细 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
税收奖励 12,604.78 600,829.00
财政贴息
合计 12,604.78 600,829.00
36、营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
捐赠支出 13,767.70 15,000.00
处理固定资产净损失 1.18 9,383.78
其 他 178,655.43 24,583.36
合 计 192,424.31 48,967.14
37、所得税费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
本期所得税费用 532.26 -
递延所得税费用 843,545.49 45,660.22
合 计 844,077.75 45660.22
38、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益的计算过程
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润 1 627,679.62 1,485,515.31
归属于公司普通股股东的非经常性损益 2 15,024,542.94 581,840.84
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净3=1-2 -14,396,863.32 903,674.47
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61
项目 本期发生额 上期发生额
利润
期初股份总数 4 287,989,200.00 287,989,200.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股
份数
5
因发行新股或债转股等增加股份数 6
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7
因回购等减少股份数 8
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 6 6
发行在外的普通股加权平均数 12= 4+5+6*7/11
-8*9/11-10
287,989,200.00 287,989,200.00
基本每股收益 13=1/12 0.0022 0.0052
扣除非经常性损益的基本每股收益 14=3/12 -0.0500 0.0031
（2）本报告期和上期不存在稀释股份因素。
39.其它综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1、可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -2,570,794.66 8,540,000.00
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -385,619.20
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 8,470,622.39
小计 -10,655,797.85 8,540,000.00
2．按照权益法核算的在被投资单位其它综合收益中所
享有的份额
-11,290,844.82
小计 -11,290,844.82
合计 -10,655,797.85 -2,750,844.82
40、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 365,636.03
往来款收回 98,322.11
代收款项 332,876.20
其他 52,645.90
市场垫支费用收回 7,600,000.00
合计 8,449,480.24
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62
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
运杂费 8,005,581.18
保管整理费 669,951.49
广告及宣传促销费 23,422,158.57
差旅费 3,457,106.58
办公费 1,120,272.50
修理费 165,512.99
小车\交通费费 779,934.78
电话、通迅费 374,538.71
保险费 67,833.15
业务招待费 850,354.88
租赁费 1,209,491.02
会议费 371,730.00
证券服务费 16,000.00
律师费\诉讼费 201,003.60
咨询费 14,000.00
审计、验资、评估费 587,521.00
检验费 29,578.80
其他 589,989.82
银行手续费 104,078.80
代付款项 59,068.69
支付个人往来款 137,565.87
合计 42,233,272.43
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
银行融资手续费 1,102,260.00
合计 1,102,260.00
41、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 627,679.62 1,485,515.31
加：少数股东损益 -588,053.80 83,765.82
资产减值准备 385,698.37 -
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63
补充资料 本期金额 上期金额
固定资产折旧、油汽资产折耗、生产性生物资产折旧 10,579,968.44 7,630,960.02
无形资产摊销 456,103.96 407,982.60
长期待摊费用的摊销 1,679,343.18 1,157,804.70
处置固定、无形和其他长期资产的损失（减收益） - 9,383.78
固定资产的报废损失（收益“-”） - -
公允价值变动损失（收益“-”） - -
财务费用（收益“-”） 6,173,329.46 6,692,462.03
投资损失（减：收益） -10,846,983.73 -205,942.07
递延所得税资产减少（增加“-”） 843,545.49 45,660.22
递延所得税负债增加（减少“-”） -1,880,434.91 -
存货的减少（增加“-”） -26,165,392.60 -4,197,227.61
经营性应收项目的减少（增加“-”） -10,060,738.81 -26,045,602.93
经营性应付项目的增加（减少“-”） 4,350,688.58 -15,712,893.88
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 -24,445,246.75 -28,648,132.01
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 - -
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换的公司债券 - -
融资租入的固定资产 - -
3、现金及现金等价物净增加情况： - -
现金的期末余额 102,274,575.35 368,287,354.51
减：现金的期初余额 90,457,528.21 174,051,310.73
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 11,817,047.14 194,236,043.78
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金
其中：库存现金 1,554,449.13 2,207,226.96
可随时用于支付的银行存款 100,720,126.22 88,250,301.25
二、现金等价物 -
其中：三个月内到期的债券投资 -
三、期末现金及现金等价物余额 102,274,575.35 90,457,528.21
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64
六、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位：元 币种：人民币
母公司名称
关联
关系
企业
类型
注册
地
法人
代表
业
务
性
质
注册资
本
母公
司对
本企
业的
持股
比例
(%)
母公
司对
本企
业的
表决
权比
例(%)
本企
业
最终
控制
方
组织机构
代码
广西索芙特
科技股份有
限公司
控股
股东
股份
公司
广西
梧州
梁楚
燕
贸
易
10000
万元
15.36 15.36 梁国
坚张
桂珍
71143111-4
本企业的母公司情况的说明
本公司之母公司广西索芙特科技股份有限公司成立于1998 年6月15日，于2001年通过股份转
让的方式获取本公司12.64％的股权，成为本公司之母公司。经过多次股权变动，目前持有本公司
15.36％的股权。其经营范围为：美容保健用品及相关原料和辅料的研制开发、销售、房地产开发
投资、高新技术产品开发投资、医药生物化学领域开发投资、信息咨询与投资服务
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65
2、本企业的子公司情况
单位：元 币种：人民币
子公司全称
子公司
类型
企业类型 注册地
法人代
表
业务性质
注册资
本(万
元)
持股比例 表决权比例组织机构代码
广西红日营销有限公司 控股 有限公司 广西梧州吴鸿 贸易 250 90% 90% 74206670-3
广西红日娇吻洁肤用品有限公司 控股 中外合作 广西梧州梁国坚加工制造 1500 75% 75% 73996208-0
广西松本清化妆品连锁有限 全资 有限公司 广西梧州张正勤贸易 7155 100% 100% 79971056-3
梧州索芙特化妆品销售有限公司 全资 有限公司 广西梧州何洁萍贸易 1000 100% 100% 78213064-2
索芙特香港贸易有限公司 全资 有限公司 香港 李耀辉贸易 HK300 100% 100% 38904127-000-01-10-A
广东传奇置业有限公司 控股 有限公司 广东广州张正勤贸易 2000 60% 60% 69355774-0
广西梧州索芙特保健品有限公司 控股 中外合资 广西梧州温雁珺加工制造 13232 75% 75% 61942236-2
广州市天吻娇颜化妆品有限公司 全资 有限公司 广东广州宋文祥加工制造 9000 100% 100% 74598350-7
广州市靓本清超市有限公司 控股 有限公司 广东广州张正勤贸易 11200 99% 99% 71638599-7
陕西集琦康尔医药有限公司 控股 有限公司 陕西西安张南生医药销售 500 51% 51% 22057036-3
广西集琦医药有限责任公司 控股 有限公司 广西柳州林远红医药销售 1000 80% 80% 78521340-0
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66
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
广西索芙特集团有限公司 同受实际控制人控制 75123760-7
桂林集琦药业股份有限公司 同受实际控制人控制 198223068-7
广西福生堂药品有限公司 同受实际控制人控制 71887815-4
桂林集琦大药房连锁有限公司 同受实际控制人控制 76584666-5
广东省韶关市集琦药业有限公司 同受实际控制人控制 74367099-6
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联方
关联交
易类型
关联交
易内容
关联交易定
价方式及决
策程序
金额
占同类交易
金额的比例
金额
占同类交易
金额的比例
桂林集琦药业股
份有限公司
购销商
品
采购货
物
采用市场价
格
7,125,141.88 4.08% 7,589.73 0.01%
桂林集琦大药房
连锁有限公司
购销商
品
销售货
物
采用市场价
格
250,097.18 0.12% 20,065.31 0.01%
广西福生堂药品
有限公司
购销商
品
销售货
物
采用市场价
格
733,722.58 0.36% 70,017.09 0.04%
(2)关联担保情况
单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额担保起始日 担保到期日 担保是否已经
履行完毕
广西索芙特集
团有限公司
广西集琦医药
有限责任公司
2,000,000.00 2009 年11 月24 日2010 年11 月24 日 未履行完毕
5、关联方应收应付款项
单位：元 币种：人民币
金 额
关联方名称
2010-6-30 2009-12-31
应收账款：
广西福生堂药品有限公司 3,931,383.81
桂林集琦大药房连锁有限公司 220,090.17 244,580.85
其他应收款：
广西福生堂药品有限公司 263,810.88 232,432.01
索芙特股份有限公司 2010 年半年度报告
67
陕西康尔医药有限公司 776,520.11 777,303.26
应付账款
桂林集琦药业股份有限公司 348,365.98 3,016,517.91
广东省韶关市集琦药业有限公司
74,400.00 74,400.00
其他应付款：
桂林集琦药业股份有限公司 1,222,418.49 1,709,318.82
桂林集琦大药房连锁有限公司 196,808.20 1,289,550.59
预收帐款：
广西福生堂药品有限公司 308,860.86 0
6、商标许可
本公司与梧州远东美容保健用品有限公司(已合并为广西索芙特集团有限公司)于2003 年12 月
12 日签订《注册商标使用许可合同》, 广西索芙特集团有限公司许可本公司无偿使用其“索芙特”（商
标注册证号为：第1158039 号）注册商标，使用期限5 年（含注册商标续展后的有效期）。
2006 年10 月27 日，本公司与广西索芙特集团有限公司签订了《注册商标使用许可合同》和《不
可撤销的注册商标转让合同》，合同约定：广西索芙特集团有限公司将于2026 年12 月31 日将“索芙
特”（商标注册证号为：第1158039 号）注册商标以及在同一种或类似商品（服务）上的与第1158039
号注册商标相同或近似的注册商标无偿转让给本公司。自《注册商标使用许可合同》生效之日起至
2026 年12 月31 日止的期间，广西索芙特集团有限公司将该等注册商标许可给本公司使用，使用方
式为独占许可。在上述协议期间内，在保证本公司当年的净利润保持一定幅度的增长的前提下，本
公司每年按照主营业务收入的一定比例提取商标使用费支付给广西索芙特集团有限公司。同时，为
保证上述合同的履行，广西索芙特集团有限公司与本公司签署《商标专用权质押合同》，将该等注册
商标的专用权质押给本公司。2007 年度为第一个提取年度。本公司与广西索芙特集团有限公司2003
年12 月12 日签订的《注册商标使用许可合同》同时作废。
本年度净利润的增长幅度没有达到《注册商标使用许可合同》约定的支付条件，本报告
期没有支付商标使用费给广西索芙特集团有限公司。
七、或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
1、由于本公司借款逾期未还，海南港澳国际信托投资有限公司清算撤消托管组向法院提起诉讼
，经海口市中级人民法院（2000）海中法经初字第114号判决本公司败诉，责成本公司向该托管组
偿还本金500万元及利息90万元，海口市中级人民法院已查封珠海市中珠大厦房产，并按照评估值
抵偿给海南港澳国际信托投资有限公司清算撤消托管组。
根据海口市中级人民法院公告【2006】海中法执字第127号，本公司持有交通银行的股票200
索芙特股份有限公司 2010 年半年度报告
68
万股、账面成本250万元，分别于2008年8月1日、2008年10月23日被冻结120万股和80万股。
2009年7月20 日上述被冻结的股票被海口市中级人民法院托管转出1230301股。后通过证券公
司交易卖出，取得价款12,220,886.08元，暂存在海口市中级人民法院，因诉讼尚未最终结案，期末
持有交通银行769,699股股票和应收股利仍被海口市中级人民法院冻结。
2、中国工商银行梧州分行（简称梧州工行）分别于1999 年和2000 年向广西梧州市中级人民
法院（简称梧州中院）起诉借款人梧州市对外经济贸易公司（简称外经公司）和借款担保人本公司
的前身广西康达（集团）股份有限公司（简称康达公司），要求外经公司归还1997 年的逾期借款
本金共计人民币2401 万元，康达公司同时负连带担保责任。梧州中院分别以（1999）梧经初字第
61 号《民事判决书》、（2000）梧经初字第18 号《民事判决书》、（2000）梧经初字第45 号《民
事判决书》判决康达公司负上述借款连带担保责任。
对于梧州工行早在1997 年明知康达公司的第一大股东外经公司无偿还能力，故意要求时任外
经公司的法人代表同时也是康达公司的董事长，在不经过康达公司董事会讨论表决的情况下，以个
人名义签署为外经公司借款担保合同的不当行为，康达公司已向梧州中院提出调查清楚借款担保是
否合法的请求。
梧州中院于2000 年12 月13 日以（2000）梧法执字第55 号、2001 年8 月15 日以（2001）梧
法执字第22 号终止执行上述《民事判决书》。
2001 年12 月27 日，本公司、梧州工行、外经公司、梧州金鼎实业有限公司签署《担保责任
转让协议书》，同意本公司转让上述为外经公司借款共计本金2401 万元的担保责任。
2004 年4 月，梧州工行再次要求法院恢复执行上述《民事判决书》。
2004 年5 月18 日，广西梧州市中级人民法院给本公司下达了（2004）梧民监字第3 号、4 号
民事裁定书，民事裁定书的内容为：原审原告中国工商银行梧州分行和原审被告梧州市对外经济贸
易公司、广西康达（集团）股份有限公司借款合同纠纷二案，梧州中院于2000 年5 月15 日、2000
年9 月14 日分别作出（2000）梧经初字第18 号、45 号民事判决，已经发生法律效力。根据本公
司（原广西康达股份有限公司）的申诉。经梧州中院院长提交审判委员会讨论决定，依照《中
华人民共和国民事诉讼法》第一百七十七条第一款、第一百八十三条的规定，裁定如下：1、上述
二案由梧州中院另行组成合议庭进行再审；2、再审期间，中止原判决的执行。
2004 年6 月3 日，广西梧州市中级人民法院给本公司下达了（2004）梧民监字第8 号民事裁定
书，民事裁定书的内容为：原审原告中国工商银行梧州分行和原审被告梧州市康达（集团）股份有
限公司物资供应公司、广西康达（集团）股份有限公司借款合同纠纷一案，梧州中院于1999 年12
月6 日作出（1999）梧经初字第61 号民事判决，已经发生法律效力。根据本公司（原广西康达<
集团>股份有限公司）的申诉。经梧州中院院长提交审判委员会讨论决定，依照《中华人民共和国
民事诉讼法》第一百七十七条第一款、第一百八十三条的规定，裁定如下：1、本案由梧州中院另
行组成合议庭进行再审；2、再审期间，中止原判决的执行。
2004 年12 月2 日广西壮族自治区梧州市中级人民法院下达了（2004）梧民再初字第9 号民事
判决书，判决如下：1、维持梧州市中级人民法院（2000）梧经初字第18 号民事判决主文第一项；
索芙特股份有限公司 2010 年半年度报告
69
2、撤销梧州市中级人民法院（2000）梧经初字第18 号民事判决主文第二项；3、由广西红日股份
有限公司承担广西梧州市对外经济贸易公司清偿本案债务不足部分的三分之一的赔偿责任。
2004 年12 月2 日广西壮族自治区梧州市中级人民法院下达了（2004）梧民再初字第12 号民事
判决书，判决如下：维持本院（1999）梧经初字第61 号民事判决。
2004 年12 月2 日广西壮族自治区梧州市中级人民法院下达了（2004）梧民再初字第10 号民
事判决书，判决如下：1、维持梧州市中级人民法院（2000）梧经初字第45 号民事判决主文第一项；
2、撤销梧州市中级人民法院（2000）梧经初字第45 号民事判决主文第二项；3、由广西红日股份
有限公司承担广西梧州市对外经济贸易公司清偿本案债务不足部分的三分之一的赔偿责任。
2005 年4 月13 日广西壮族自治区高级人民法院下达了（2005）桂民二终字第7 号民事判决书，
判决如下：维持梧州市中级人民法院（2004）梧民再初字第9 号民事判决。
2005 年4 月13 日广西壮族自治区高级人民法院下达了（2005）桂民二终字第8 号民事判决书，
判决如下：维持梧州市中级人民法院（2004）梧民再初字第10 号民事判决。
2005 年4 月24 日广西壮族自治区高级人民法院下达了（2005）桂民二终字第9 号民事判决书，
判决如下：○1撤销梧州市中级人民法院（2004）梧民再初字第12 号民事判决；○2 本案发回梧州市中
级人民法院重审。
梧州中院对（1999）梧经初字第61 号一案进行重新审理，尚未进行判决。另二案（2000）第
18 号及（2000）第45 号由区高院指定广西来宾市中级人民法院执行局执行。本报告期来宾中院查
扣本公司银行存款196,000.00 元,冻结银行存款429,303.44 元.
根据上述诉讼情况，截止2010 年6 月30 日，本公司已计提预计负债15,411,860.84 元。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本公司无为其他单位提供债务担保形成的或有负债。
八、承诺事项
1、重大承诺事项
无
2、前期承诺履行情况
无
九、资产负债表日后事项
无重要的资产负债表日后事项。
索芙特股份有限公司 2010 年半年度报告
70
十、其他重要事项
以公允价值计量的资产和负债
单位：元 币种：人民币
项目 期初金额
本期公允价
值变动损益
计入权益的累计
公允价值变动
本期计提
的减值
期末金额
金融资产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益
的金融资产（不含衍
生金融资产）
- - - - -
2.衍生金融资产 - - - - -
3.可供出售金融资产 18,700,000.00 - 3,663,767.24 4,625,890.99
金融资产小计 18,700,000.00 - 3,663,767.24 4,625,890.99
投资性房地产 - -
生产性生物资产 - -
其他 - -
上述合计 18,700,000.00 - 3,663,767.24 4,625,890.99
金融负债 - - - - -
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额 比例
(%)
金额 计提
比例
(%)
金额 比例
(%)
金额 计提
比例
(%)
单项金额重大
的应收账款
- - - - - - - -
单项金额不
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的应收账
款
611,851.11 0.34 611,851.11 100 611,851.11 0.34 611,851.11 100
其他不重大
应收账款
176,861,626.67 99.66 16,080,033.85 9.09 179,198,117.35 99.66 16,080,033.85 8.97
合计 177,473,477.78 100.00 16,691,884.96 9.40 179,809,968.46 100 16,691,884.96 9.28
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71
（2）按账龄分类的应收账款
单位： 元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 77,344,733.36 43.58 796,812.21 79,681,224.04 44.32 796,812.21
1 至2 年 60,095,396.03 33.86 3,605,723.79 60,095,396.03 33.42 3,605,723.79
2 至3 年 26,865,422.95 15.14 5,373,084.59 26,865,422.95 14.94 5,373,084.59
3 年以上 13,167,925.44 7.42 6,916,264.37 13,167,925.44 7.32 6,916,264.37
合计 177,473,477.78 100.00 16,691,884.96 179,809,968.46 100.00 16,691,884.96
（3）本报告期无实际核销的应收账款情况。
（4）本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）无应收关联方账款。
（6）应收账款金额前五名单位情况27,631,744.95 元，占期末应收账款总额的15.57 ％。
（7）无不符合终止确认条件的应收账款。
（8）无以应收账款为标的资产进行资产证券化的相关交易安排。
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72
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额 比例(%) 金额
计提比例
(%)
金额 比例(%) 金额
计提比
例(%)
单项金额重大的其他应收款 9,992,232.92 2.01 9,992,232.92 100 9,992,232.92 1.64 9,992,232.92 100
单项金额不重大但按信用风险
特征组合后该组合的风险较大
的其他应收款 1,409,800.00 0.28 1,409,800.00 100
1,409,800.00 0.23 1,409,800.00 100
其他不重大其他应收款 485,764,479.86 97.71 7,172,258.37 1.47 597,271,832.69 98.13 7,172,258.37 1.20
合计 497,166,512.78 100.00 18,574,291.29
3.73 608,673,865.61 100.00 18,574,291.29 3.05
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（2）按账龄分类的其他应收款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 405,521,546.94 81.57 72,476.69 509,428,899.77 83.70 72,476.69
1 至2 年 75,860,981.00 15.26 5,007,658.86 83,460,981.00 13.71 5,007,658.86
2 至3 年 329,910.47 0.07 65,982.09 329,910.47 0.05 65,982.09
3 年以上 15,454,074.37 3.10 13,428,173.65 15,454,074.37 2.54 13,428,173.65
合计 497,166,512.78 100.00 18,574,291.29 608,673,865.61 100.00 18,574,291.29
（3）本报告期无实际核销的其他应收款情况。
（4）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）其他应收款中应收子公司款项为 396,977,469.43 元，占79.85%。
（6）其他应收款金额前五名单位款项为 405,799,702.35 元,占期末其他应收款总额的81.62 ％。
（7）单项金额重大的其他应收款9,992,232.92 元为原控股股东梧州市对外经济贸易公司欠款，
该公司已不具备偿债能力，已全额计提坏账准备。
（8）无不符合终止确认条件的其他应收款的转移金额。
（9）无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的相关交易安排。
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3、长期股权投资
单位：元 币种：人民币
被投资单位
核算
方法
初始投资成本期初余额
增减
变动
期末余额
在被投
资单位
持股比
例
在被投
资单位
表决权
比例
在被投资单
位持股比例
与表决权比
例不一致的
说明
减值
准备
本期计
提减值
准备
现金红
利
广西梧州索芙特保健品
有限公司
成本法 110,712,200.00 113,515,166.84 113,515,166.84 75% 75% - -
广西红日营销有限公司成本法 2,250,000.00 2,250,000.00 2,250,000.00 90% 90% - - - -
广西红日娇吻洁肤用品
有限公司
成本法 11,250,000.00 11,250,000.00 11,250,000.00 75% 75% - - - -
广州市天吻娇颜化妆品
有限公司
成本法 81,677,968.09 81,677,968.09 81,677,968.09 100% 100% - - - -
梧州索芙特化妆品销售
有限公司
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100% 100% - - - -
广西松本清化妆品连锁
有限公司
成本法 71,550,000.00 71,550,000.00 71,550,000.00 100% 100% - - - -
索芙特香港贸易有限公
司
成本法 2,698,800.00 2,698,800.00 2,698,800.00 100% 100% - - - -
广东传奇置业有限公司成本法 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 60% 60% - - - -
合计 302,138,968.09 304,941,934.93 304,941,934.93
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75
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 58,339,687.93 104,050,274.69
其他业务收入 242,088.00 446,904.50
营业成本 37,759,249.14 70,915,723.92
（2）主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
行业名称 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
美容化妆品 58,339,687.93 37,521,505.02 104,050,274.69 70,736,929.80
其他 242,088.00 237,744.12 446,904.50 178,794.12
合计 58,581,775.93 37,759,249.14 104,497,179.19 70,915,723.92
（3）主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
地区名称 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内销售 58,534,203.06 37,731,628.33 103,941,866.99 70,586,201.66
境外销售 47,572.87 27,620.81 555,312.20 329,522.26
合计 58,581,775.93 37,759,249.14 104,497,179.19 70,915,723.92
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 - 10,101,944.30
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 76,969.90 200,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益 - -
可供出售金融资产等取得的投资收益 10,683,009.83 -
其他 - -
合计 10,759,979.73 10,301,944.30
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76
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额上期发生额 本期比上期增减变动的原因
广西梧州索芙特保健品有限公司 0 10,101,944.30 本期无分配
合计 0 10,101,944.30
持有可供出售金融资产等取得的投资收益，是持有交通银行股票2009年末期的分红，该应收股
利被海口市中级人民法院冻结,详见附注七.1；其他投资收益汇回不存在重大限制。
6、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -1,003,761.95 4,710,433.09
加：资产减值准备 - -
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,959,646.92 1,937,240.11
无形资产摊销 65,026.88 25,705.92
长期待摊费用摊销 1,521,538.44 999,999.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列）
- -
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 6,190,066.83 5,006,657.70
投资损失（收益以“－”号填列） -10,759,979.73 -10,301,944.30
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 923,250.00 -
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,880,434.91 -
存货的减少（增加以“－”号填列） 240,897.87 -1,468,247.35
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 129,561,021.01 27,319,422.43
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -177,827,754.26 136,286,601.80
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 -50,010,482.90 164,515,869.36
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - -
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3．现金及现金等价物净变动情况： - -
现金的期末余额 54,323,496.56 286,894,023.09
减：现金的期初余额 65,151,673.29 94,477,215.64
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -10,828,176.73 192,416,807.45
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十二、补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 218.26
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定
量享受的政府补助除外）
12,604.78
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
-
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
10,683,009.83
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 -
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
-
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,289,483.83
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
合 计 14,985,316.70
减：所得税影响额 2,955.76
减：少数股东权益影响额（税后） -42,182.00
合计 15,024,542.94
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78
2、 净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净资产收每股收益
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.07 0.0022 0.0022
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
-1.60 -0.0500 -0.0500
3、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
单位：元 币种：人民币
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
项目
合并 合并
变动比
例
变动原因
应收票据 200,000.00 10,220,000.00 -98.04% 由于应收票据到期结算所致
可供出售金
融资产
4,625,890.99 18,700,000.00 -75.26%
持有的交通银行股票已部份出售
及未出售部份股价变动所致.
在建工程 11,113,816.98 1,892,228.58 487.34% 主要是从化基地新增在建工程
长期待摊费
用
3,419,626.77 5,098,969.95 -32.93% 长期待摊费用分摊所致
短期借款 246,000,000.00 162,000,000.00 51.85%
主要为了生产经营需要补充流动
资金而增加银行贷款
应付票据 33,522,651.78 25,008,688.14 34.04% 主要是尚未到期结算的票据
应交税费 468,491.58 6,228,472.43 -92.48%
主要由于上年度企业所得税在今
年入库所致。
其他应付款 7,182,227.27 18,466,026.92 -61.11% 由于应付款项结算偿付所致
递延所得税
负债
549,565.09 2,430,000.00 -77.38%
由于公司拥有的交通银行股票已
部份出售，及股价变动所致。
项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
合并 合并
变动比例
投资收益 10,846,983.73 205,942.07 5167.01% 主要由于公司持有的交通银行股票
已出售1230301 股取得收益所致.
营业外收入 4,494,731.18 632,415.30 610.72% 主要系由于康达化工公司无需偿还
的债务转入营业外收入所致.
营业外支出 192,424.31 48,967.14 292.97% 主要系市场罚款支出
所得税费用 844,077.75 45,660.22 1748.61% 是由于冲减预计负债影响增加的递
延所得税费用