广东韶能集团股份有限公司二○一○年半年度报告
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司所有董事均出席了董事会，未有董事、监事、高级管理人员对半年度报告提出异议。
公司半年度财务报告未经审计。
公司董事长徐兵先生、主管会计工作负责人郑坚女士、会计机构负责人袁勇会女士声明：2010年半年度报告中财务报告真实、完整。
目 录
公司基本情况
一、公司法定中文名称：广东韶能集团股份有限公司
法定英文名称：GUANG DONG SHAO NENG GROUP CO., LTD
二、公司法定代表人：徐兵
三、公司董事会秘书：胡启金
联系地址：广东省韶关市武江区沿江路16号
联系电话：0751-8153162
传真：0751-8535226
电子信箱：sngf＠shaoneng.com.cn
四、公司注册地址：广东省韶关市武江区沿江路16号
办公地址：广东省韶关市武江区沿江路16号
邮政编码：512026
公司国际互联网网址：http://www.shaoneng.com.cn 或 www.sn0601.com
或韶能
电子信箱：sngf＠shaoneng.com.cn
五、公司选定的中国证监会指定信息披露报纸名称：《证券时报》
中国证监会指定信息披露的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：广东省韶关市武江区沿江路16号公司档案室
六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：韶能股份
股票代码：000601
七、其他资料
企业法人营业执照注册号：440200000001466
税务登记号码：国税：44020119153918X；地税：44020319153918X聘请的会计师事务所名称：广东正中珠江会计师事务所有限公司
聘请的会计师事务所办公地址：广州市东风东路555号粤海集团大厦
八、主要财务数据和指标 单位：元
本报告期末比上年度
项目 本报告期末 上年度期末
期末增减（％）
总资产 8,453,110,453.82 8,444,277,584.49 0.1
归属于上市公司股东的所有者权
2,949,538,114.96 2,885,610,554.76 2.22
益
股本 925,551,669.00 925,551,669.00 -
每股净资产 3.19 3.12 2.24
报告期(1-6月) 上年同期 比上年同期增减（%）
营业收入 1,098,526,823.16 799,100,340.68 37.47
营业利润 104,333,513.52 57,628,007.77 81.05
利润总额 113,784,406.27 60,221,019.18 88.94
归属于上市公司股东的净利润 82,438,593.58 40,992,571.14 101.11
扣除非经常性损益后归属于上市
82,239,554.03 40,776,045.19 101.69
公司股东的净利润
基本每股收益 0.0891 0.0443 101.13
稀释每股收益 0.0891 0.0443 101.13
加权平均净资产收益率(%) 2.82 1.43 增加1.39 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 305,166,393.29 117,163,868.90 160.46
每股经营活动产生的现金流量净
0.3297 0.1266 160.43
额
扣除非经常性损益的项目和涉及金额 单位：元
非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置收益 -222,008.63
计入当期损益的政府补助 534,073.33
除上述各项之外的其他营业外收支净
-116,533.09
额
合 计 195,531.61
减：所得税影响数 -55,723.48
减：少数股东损益影响数 52,215.54
归属于母公司股东非经常性收益合计 199,039.55
股本变动和主要股东持股情况
一、报告期内，公司股份总数及股本结构变化情况。 单位:股
报告期内变动增减（+,-）
本次变动前 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 本次变动后 比例（%）
一、有限售条件股份 146,413,587 15.82 -51,143,181 -51,143,181 95,270,406 10.29
1、国家持股
2、国有法人持股 144,657,982 15.63 -50,050,000 -50,050,000 94,607,982 10.22
3、其他内资持股 1,094,881 0.12 -1,094,881 -1,094,881 0 0
其中：
境内法人持股 1,094,881 0.12 -1,094,881 -1,094,881 0 0
境内自然人持股
４、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份(锁定部分) 660,724 0.07 +1,700 +1,700 662,424 0.07
二、无限售条件股份 779,138,082 84.18 +51,143,181 +51,143,181 830,281,263 89.71
1、人民币普通股 779,138,082 84.18 +51,143,181 +51,143,181 830,281,263 89.71
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 925,551,669 100 0 0 0 0 0 925,551,669
100.00
二、截止报告期末，前十大股东的持股情况
股东总数 119,362户
前10名股东持股情况
持有有限售条
持股比例 报告期内增减 质押、冻结或托管
股东名称 股东性质 持股总数（股） 件股份数量
（%） 变动 的股份数量（股）
（股）
韶关市工业资产经营有限公司 国有法人 16.85 0 155,949,490 85,835,482 23,556,608
中国建设银行-博时策略灵活配置混
基金 1.95 0 18,008,045 0 0
合型证券投资基金
深圳能源集团股份有限公司 国有法人 1.8 0 16,629,750 0 0
耒阳市国有资产投资经营有限公司 国有法人 1.01 +600,000 9,372,500 8,772,500 8,772,500
韶关市峡江水电安装工程有限公司 国有法人 0.65 0 6,050,000 0 0
裕阳证券投资基金 基金 0.65 -2,999,938 6,000,000 0 0
范玮 自然人 0.31 +704,066 2,867,766 0 0
林翠珍 自然人 0.26 -40,000 2,400,000 0 0
中国工商银行-广发中证500 指数证
基金 0.25 -286,770 2,338,539 0 0
券投资基金(LOF)
付丽红 自然人 0.25 0 2,300,000 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量(股) 股份种类
韶关市工业资产经营有限公司 70,114,008 A 股
中国建设银行-博时策略灵活配置混合型证券投资基金 18,008,045 A 股
深圳能源集团股份有限公司 16,629,750 A股
韶关市峡江水电安装工程有限公司 6,050,000 A 股
裕阳证券投资基金 6,000,000 A股
范玮 2,867,766 A股
林翠珍 2,400,000 A股
中国工商银行-广发中证500指数证券投资基金(LOF) 2,338,539 A股
付丽红 2,300,000 A股
中国农业银行-南方中证500指数证券投资基金(LOF) 2,202,600 A股
上述股东关联关系或一致行动的说明 未知前十名股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露办法》规定的一致行动人; 未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露办法》规定的一致行动人。
三、有限售条件股份可上市交易时间
限售期满新增可上市交 有限售条件股份 无限售条件股份
时间
易股份数量 数量余额 数量余额
2016-2-23 85,835,482 9,434,924 916,116,745
注:最后剩余的9,434,924股有限售条件流通股，其中8,772,500 股由耒阳市国有资产投资经营有限公司持有，2,571,000股限售期满日为2009年2 月23 日，6,201,500股限售期满日为2010年2 月23 日，由于上述股份被质押，因此无法预计可上市交易时间和数量；662,424股为目前公司高管持有的锁定股份，暂无法预计可上市交易日期和数量。
四、有限售条件股东持股数量及限售条件
持有的有限
序 可上市交 新增可上市交
有限售条件股东名称 售条件股份 限售条件
号 易时间 易股份数量
数量
自获得流通权之日起十二个月内
不上市交易或转让，在前项承诺
1 韶关市工业资产经营有限公司 85,835,482 2016-2-23 85,835,482
期期满后的一百零八个月（九年）
内不减持股份。
2,571,000 股限售期满日为 自获得流通权之日起十二个月内
2009年2 月23 日，6,201,500 不上市交易或转让，在前项承诺
耒阳市国有资产投资经营有限 股限售期满日为2010 年2 月 期期满后的每十二个月内减持的
2 公司 8,772,500 23 日，由于股份被质押，因 股份不超过其在临时股东大会暨
此无法预计可上市交易时间 相关股东会议股权登记日持有股和数量。 份的四分之一。
五、报告期内公司控股股东没有发生变化
董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内董事、监事、高级管理人员持有公司的股票发生变化情况。
姓名 职务 期初持股（股） 报告期内增减变动情况（股） 期末持股（股）
徐 兵 董事长 169,446 +9,300 178,746
副董事长
陈来泉 216,955 0 216,955
总经理
董 事
肖南贵 122,188 0 122,188
常务副总经理
朱天发 董 事 0 0 0
贺禄飞 董 事 4180 0 4180
燕如生 董 事 0 0 0
顾世群 独立董事 0 0 0
莫 玲 独立董事 0 0 0
林睦翔 独立董事 0 0 0
廖树养 监事会主席 3,200 +2,600 5,800
曾 梅 监 事 53,200 0 53,200
李正光 监 事 0 0 0
高仁辉 监 事 0 0 0
宋树平 监 事 5,227 0 5,227
刘 虹 副总经理 87,120 +3,800 90,920
郑 坚 副总经理 96,355 0 96,355
钟跃元 副总经理 67,040 0 67,040
财务核算监管中心
袁勇会 18,496 +3,000 21,496
主任
胡启金 董 秘 21,627 0 21,627
合计 - 865,034 +18,700 883,734
二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变化情况。
（一）报告期内公司董事变化情况
由于工作变动，肖龙云辞去公司董事职务，经公司第六届董事会第二十次会议和2009年度股东大会审议通过，补选贺禄飞同志为公司第六届董事会董事。
（二）报告期内公司监事、高级管理人员未发生变化
董事会报告
一、董事会讨论与分析
（一）报告期内公司主营行业或产品生产经营情况分析
1、电力
电力是公司的主导产业，截止报告期末，公司在运营电力装机容量87万千瓦，其中水电装机容量63万千瓦。地区分布上位于广东的在运营电力装机容量有26.55万千瓦，位于湖南的在运营电力装机容量有60.45万千瓦。
（1）水电
上半年，公司水电站所属广东省韶关片区降雨量同比增长87%，降雨和来水也较为均匀；湘南、湘西片区1-4 月降雨和来水均较差，5-6 月降雨和来水情况大为好转。
较好的降雨和来水为韶关片区水电企业生产经营奠定了坚实的基础，为最大限度的利用水资源，公司强化了平衡、协调、调度工作，充分利用较大库容水电站的调节功能，有效调度杨溪水―武江―北江的水资源，提高各流域水资源的综合利用效率，实现了“高低水头电站调节”和“月度平衡调节”的工作目标。湘南、湘西片区水电企业抓住五、六月份水情较好的机会，保持良好的设备状态，充分利用水资源发好电、发效益电。整体上较好的水情，加上公司科学合理的调度，上半年，公司水电企业取得了较好的经营业绩，共实现销售电量 118,879.01 万千瓦时，售电收入435,011,679.68元，同比分别增长25.50%、39.46%。
（2）火电
上半年，公司综合利用发电企业遇到煤炭价格上涨过快过大、供应量不足等困难，虽然公司和综合利用发电企业积极应对，内外兼修、创造条件，协调政府启动调煤保电，但受到上述不利因素的影响，综合利用发电企业还是未能在第一季度实现满负荷生产发电，错过了经营的黄金时节；二季度是丰水期，受电网限制和丰水期上网电价较低的影响，综合利用发电企业产能和效益未能发挥。虽然上半年产能和效益未能发挥，但公司综合利用发电企业在丰水期组织做好了储煤的相关工作，为平水期或枯水期的连续满负荷生产发电夯实了基础。上半年，公司综合利用发电企业共实现销售电量47,596.53 万千瓦时，售电收入187,430,087.67 元, 同比分别增长13.99%、16.43%。
2、非电力
公司非电力企业得益于国家刺激投资、扩大内需的宏观经济政策，摆脱了金融危机的影响，整体上呈现出恢复性增长的态势。
（1）水泥
上半年，公司水泥企业认真总结2009年销售的经验教训，充分利用2009年四季度销售打好的良好基础，抓住市场机遇，拓宽销售渠道，大力巩固现有市场，努力拓展新的销售市场，以销量促产量，取得了较为理想的销售业绩。报告期内共销售水泥50.75 万吨，销售量创同期历史新高，虽然原燃材料价格上涨，但公司水泥企业还是取得了较好的经营业绩。报告期内，公司水泥企业共实现销售收入130,999,892.36元，同比增长40.09%。
（2）机械
上半年，公司机械企业抓住市场恢复增长的有利时机，统一认识，齐心协力，主动应对，采取了抓市场、促销售的措施，国内、国外市场销售大为好转，其中国外市场同比大幅增长102.21%，国内市场同比增长22.27%。在抓好销售的同时，公司还采取以下措施降低成本，一是推行以节材为目的的齿坯精锻工艺，提高了钢材利用率；二是通过压缩库存，严格控制投料，减少在制品积压，以减少资金占用；
三是严格控制费用支出；四是不断增强质量意识，有效降低质量问题造成的损失。
报告期内，公司机械企业共实现产品销售收入86,667,308.41元，同比增长46.56%。
（3）纸业板块
公司从事纸制品生产企业有两家，分别是韶关南雄珠玑纸业有限公司（下称珠玑纸业）和广东绿洲纸模包装制品有限公司（下称绿洲公司）。
珠玑纸业主要生产纸浆和胶版纸。虽然上半年纸浆和胶版纸市场有所好转，但由于生产工艺在调试中，珠玑纸业产能未得到有效发挥，各种消耗指标未能达到设计标准。目前珠玑纸业正在抓紧填平补齐项目的实施，加快完善工艺技术，以提升硬件产能，降低成本。报告期内，珠玑纸业共实现营业收入63,151,956.20元。
绿洲公司生产环保纸餐具，产品全部出口。上半年国外市场的纸餐具需求恢复性增长，同期对比绿洲公司销售大为好转。针对原材料价格的上涨，绿洲公司做好了原材料采购成本的控制工作。报告期内，绿洲公司实现营业收入42,493,433.71元。
（二）下半年公司生产经营所面临的主要形势
1、电力
预计下半年煤炭供应紧张的态势可以缓解,价格可期望稳定，将为综合利用发电企业创造较好的外部经营环境和良好条件。
2010年上半年，公司取得了上堡水电站CDM项目第一笔碳减排额度产生的净收
益231.68 万元。公司已经在联合国气候变化框架公约CDM 执行理事会成功注册了
大 潭水电站和溢洲水电站CDM项目，目前正在进行核证的有关工作，如不出现意
洑
外，下半年可望取得收益。
2、水泥：
下半年是水泥生产销售的黄金季节。公司将继续加大市场的开拓力度，以进一步提高水泥的产销量。
3、机械：
公司机械企业一直在努力开发新产品，上半年一批经过试制和小批量供货的产品，下半年将逐步开始批量生产供货。
4、纸业板块
珠玑纸业实施填平补齐项目，通过完善生产工艺后，其产能将得到逐步的发挥，消耗水平也会有所下降，经营状况将会得到逐步改善。
绿洲公司产品具有广阔的市场前景，下半年绿洲公司将创造性地积极主动推进产能的扩张，将新增两条自动化生产线，绿洲公司的市场份额将进一步提高。
二、报告期内公司的经营情况
（一）公司主营业务范围及经营状况
公司主营业务电力，报告期内占营业收入或营业利润10%以上的主营行业、产品及地区分布情况如下：
1、报告期内公司营业收入、营业利润及净利润的同比变动情况
单位：元
项目 2010 年1-6月 2009年1-6月 增减百分比（%）
营业收入 1,098,526,823.16 799,100,340.68 37.47
营业利润 104,333,513.52 57,628,007.77 81.05
归属于上市公司股东的净利
82,438,593.58 40,992,571.14 101.11
润
重大变化原因：
（1）本报告期实现营业收入比上年同期增加299,426,482.48 元，增加37.47%，主要原因是：
①公司水电企业实现主营业务收入同比增加123,096,455.17元，其中：公司所属韶关片水电企业因来水量及降雨量同比大幅增加，使本报告期实现主营业务收入同比增加98,725,956.87元；公司所属湖南片水电企业报告期实现主营业务收入同比增加24,370,498.30 元，主要是去年8月投产发电的控股子公司永洲市冷水滩顺和水电有限公司本报告期实现主营业务收入11,660,669.50元，以及位于湖南耒水流域的水电企业因来水量及降雨量增加，报告期实现主营业务收入同比增加。
②公司非电力生产企业及贸易和其他业务得益于市场大环境的回暖，生产经营实现了恢复性的增长，本报告期实现主营业务收入同比增加146,333,511.86元。
③公司综合利用发电厂本报告期发电量同比增加，使主营业务收入同比增加26,444,641.40 元。
④公司报告期内销售材料、配件等实现其他业务收入同比增加3,551,874.05元。
（2）本报告期实现营业利润和归属于上市公司股东的净利润分别比上年同期增加46,705,505.75 元和41,446,022.44 元，增长比例分别为81.05%、101.11%。
主要原因是：本报告期公司水电企业因售电量及售电收入同比大幅增加，使营业利润及归属于上市公司股东的净利润同比大幅增加。
2、主营业务分行业、产品情况表
毛利率 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年同期
营业收入（元） 营业成本（元） 年同期增减 年同期增减
（%） 增减百分点
（％） （％）
分行业
电力 622,441,767.35 343,715,856.14 44.78 31.18 31.08 0.04
建材 130,999,892.36 112,500,552.55 14.12 38.98 41.39 -1.47
纸及纸制品 102,257,266.65 95,811,477.93 6.3 37.86 43.13 -3.45
分产品
电力 622,441,767.35 343,715,856.14 44.78 31.18 31.08 0.04
水泥 130,999,892.36 112,500,552.55 14.12 38.98 41.39 -1.47
纸及纸制品 102,257,266.65 95,811,477.93 6.3 37.86 43.13 -3.45
重大变化原因：
（1）电力行业营业收入和营业成本分别比上年同期增加31.18%和31.08%，毛利率同比提高了0.04个百分点。
营业收入同比增加的主要原因是：公司水电企业因来水量及降雨量同比大幅增加，使报告期内实现的水电售电量及售电收入同比大幅增加；公司综合利用发电企业报告期内发电量及售电量同比增加，相应的营业收入同比增加。
营业成本同比增加的主要原因是：报告期内公司综合利用发电企业受燃煤价格
同比大幅上涨及发电量同比增加的影响，营业成本同比大幅增加；去年8月投产的
顺和电站和大 潭电站最后一台机组于去年投产发电这些增量因素的影响，以及本
洑
报告期控股子公司耒阳市遥田水电站有限公司拥有的自供电网倒购郴电国际的电量同比增加使水电企业营业成本同比增加。
（2）建材行业（水泥产品）营业收入和营业成本分别比上年同期增加38.98%和41.39%，毛利率同比下降了1.47个百分点。
营业收入同比增加的主要原因是：报告期内公司水泥生产企业生产销售的水泥量同比大幅增加以及水泥销售价格同比有所提高，使营业收入同比大幅增加。
营业成本同比增加的主要原因是：报告期内公司水泥生产企业因销售量同比大幅增加以及受原燃材料价格上涨的影响，使营业成本同比大幅增加。
（3）纸及纸制品营业收入和营业成本分别比上年同期增加37.86%、43.13%，毛利率同比下降了3.45 个百分点。主要原因是：公司生产纸及纸制品的企业得益于市场大环境的好转，报告期内实现了恢复性增长，使纸及纸制品产销量及营业收入同比大幅增加，同时又受到原材料价格上涨的影响，使营业成本上涨幅度超过了营业收入上涨幅度，使毛利率同比下降了3.45个百分点。
3、主营业务分地区情况
地区 主营业务收入(元) 主营业务收入比上年同期增减（%）
广东省省内 585,924,782.06 49.15
广东省省外 497,295,176.14 26.06
（二）报告期内公司的利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。
（三）报告期内无对公司净利润产生重大影响的其他经营业务。
（四）报告期内单个参股公司的投资收益对公司净利润影响未达到10%。
（五）经营中遇到的问题与困难及应对措施
1、经营中遇到的问题与困难
（1）非电力企业的发展不平衡，个别非电力企业的产能未能得到有效发挥，生产成本高。
（2）受上半年煤炭价格上涨，供应量不足，以及受二季度丰水期上网限制和上网电价的影响，公司综合利用发电企业的产能未能得到有效发挥。
2、应对措施
（1）通过填平补齐项目的实施，以及通过技术攻关，改进和完善生产工艺，以逐步提高珠玑纸业产能，降低生产成本。
（2）利用三季度煤炭价格有所下降的有利时机，策略性做好煤炭的储备工作，以备枯水期机组的满负荷运转。
三、报告期内公司投资项目情况
（一）报告期公司无募集资金的使用
（二）报告期内公司无非募集资金的使用
重要事项
一、公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》和中国证监会发布的《关于做好上市公司2009年年度报告及相关工作的公告》（证监会公告[2009]34 号）的要求，结合公司年度报告编制和披露工作的实际情况，经公司第六届董事会第十九次会议审议通过，制定了《内幕信息知情人登记制度》、《年报披露重大差错责任追究制度》、《董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度》。经公司第六届董事会第二十一次会议审议通过，对公司《信息披露管理制度》也做了修改。经过公司的不断完善和改进，公司治理的实际情况基本符合中国证监会有关文件的要求。
二、公司上年度利润分配方案的执行情况。
经公司2009年度股东大会审议通过，公司2009年度利润分配方案是：以总股本925,551,669股为基数，向全体股东按每10股分配现金红利0.2元（含税），需支付现金红利18,511,033.38 元，剩余未分配利润187,952,332.24 元结转下一年度分配。本次分红派息股权登记日为2010 年8 月18 日，除息日为2010 年8 月19 日。
三、公司未发生重大诉讼、仲裁事项。
四、截止报告期末，公司未有证券投资情况。
五、截止报告期末，公司未持有其他上市公司股权。
六、截止报告期末，公司未持有金融企业、拟上市公司股权。
七、报告期内公司无出售资产事项。
八、报告期内公司无重大关联交易事项。
九、报告期内公司重大合同及其履行情况。
（一）公司无托管、承包、租赁其他公司资产的情况，无其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
（二）在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同。
1、经公司第五届董事会第二十八次会议审议通过，公司以信用担保的方式为控股子公司郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司向中国工商银行韶关分行申请的90,000,000 元借款提供担保。截止2010 年6 月30 日公司承担的担保余额为78,360,000 元。
2、经公司第六届董事会第二次会议审议通过，公司以信用担保的方式为控股子公司永州冷水滩顺和水电有限公司向中国银行韶关分行申请的105,000,000元借款提供担保。截止2010年6月30 日公司承担的担保额为105,000,000 元。
3、经公司第六届董事会第十四次会议审议通过，公司以信用担保的方式为控股子公司永州冷水滩顺和水电有限公司向中国银行韶关分行申请的45,000,000 元借款提供担保。截止2010年6月30 日公司承担的担保额为20,000,000 元。
4、中信银行股份有限公司广州分行给予公司控股子公司韶关昌山水泥厂有限公司20,000,000 元授信额度，用于昌山公司开立银行承兑汇票、信用证项下打包贷款和出口押汇、开立工程类保函业务，经公司第六届董事会第十七次会议审议通过，公司以信用担保的方式为该20,000,000 元授信提供连带责任担保。截止2010年6月30 日公司尚未承担该担保。
5、经公司2010年第一次临时股东大会审议通过，公司以信用担保的方式为控股子公司张家界市桑梓综合利用发电厂有限责任公司申请的3亿元银行借款提供担保。截止2010年6月30 日公司承担的担保额为250,000,000 元。
（三）重大合同情况
经公司第六届董事会第四次会议审议通过，公司与仁化县湾头水利枢纽工程管理局签订了订购湾头水电站发电资产的合同，截止2010年6月30 日公司已预付款项34,000,000.00元。
（四）公司未发生委托他人进行现金资产管理的事项。
十、公司独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明
截止2010年6月30 日，公司关联方不存在资金占用情况；公司对外担保的余额为453,360,000.00 元，占2010年6月30 日归属母公司净资产的15.37%，全部为对控股子公司的担保，公司不存在违规担保的情况。
十一、公司或持有公司股份5%以上的股东无在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的承诺事项。
十二、报告期内公司、董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人无受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券市场公开谴责的情形。
十三、报告期内公司未接待调研
十四、其他重要事项信息索引
（一）澄清公告刊登在 2010 年 1 月 12 日《证券时报》，同时刊登于http//www.cninfo.com.cn，在“查询”输入公司股票代码查询。
（二）关于2009 年业绩预告公告刊登在2010年1月21 日《证券时报》，同时刊登于http//www.cninfo.com.cn，在“查询”输入公司股票代码查询。
（三）2009 年度报告摘要刊登在2010 年3 月31 日《证券时报》，同时刊登于http//www.cninfo.com.cn，在“查询”输入公司股票代码查询。
（四）2009 年度股东大会决议公告刊登在2010年6月30 日《证券时报》，同时刊登于http//www.cninfo.com.cn，在“查询”输入公司股票代码查询。
财务报告
一、财务报表
合并资产负债表
编制单位：广东韶能集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
附注 附注
项 目 2010-6-30 2009-12-31 项目 2010-6-30 2009-12-31
(八) (八)
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 186,025,202.88 249,013,175.30 短期借款 16 82,968,451.00 151,653,818.00
交易性金融资产 - - 交易性金融负债 - -
应收票据 2 28,930,264.40 23,832,409.46 应付票据 17 28,447,000.00 53,148,377.50
应收账款 3 355,222,270.83 274,498,255.16 应付账款 18 176,606,858.99 158,515,061.31
预付款项 4 105,217,624.89 93,290,628.08 预收款项 19 15,455,862.14 19,758,965.76
应收利息 - - 应付职工薪酬 20 8,202,635.79 9,000,486.06
应收股利 - - 应交税费 21 4,165,966.94 -34,795,626.90
其他应收款 5 53,118,220.35 56,747,541.57 应付利息 22 30,009,937.15 13,320,071.37
存货 6 152,469,939.51 141,281,183.50 应付股利 23 18,511,033.38 1,640,045.85
一年内到期的非流
- - 其他应付款 24 294,250,495.04 333,943,529.04
动资产
一年内到期的非流
其他流动资产 - - 25 - 3,100,000.00
动负债
流动资产合计 880,983,522.86 838,663,193.07 其他流动负债 26 600,000,000.00 -
非流动资产： 流动负债合计 1,258,618,240.43 709,284,727.99
可供出售金融资产 - - 非流动负债：
持有至到期投资 - - 长期借款 27 3,319,460,000.00 3,923,360,000.00
长期应收款 - - 应付债券 28 592,787,739.95 592,424,837.39
长期股权投资 7 1,137,162.83 1,157,894.83 长期应付款 29 8,276,454.71 8,162,205.65
投资性房地产 - - 专项应付款 30 55,757,355.00 55,757,355.00
固定资产 8 7,264,314,410.20 7,172,949,571.23 预计负债 - -
在建工程 9 170,130,517.55 280,494,648.80 递延所得税负债 - -
工程物资 10 2,925,620.06 17,817,578.86 其他非流动负债 31 7,743,666.67 5,460,000.00
固定资产清理 - - 非流动负债合计 3,984,025,216.33 4,585,164,398.04
无形资产 11 119,152,829.17 120,699,651.52 负债合计 5,242,643,456.76 5,294,449,126.03
开发支出 - - 股东权益：
商誉 12 - - 股本 32 925,551,669.00 925,551,669.00
长期待摊费用 - - 资本公积 33 1,447,297,391.85 1,447,297,391.85
递延所得税资产 13 14,466,391.15 12,495,046.18 减：库存股 - -
其他非流动资产 - - 盈余公积 34 327,804,667.51 327,804,667.51
非流动资产合计 7,572,126,930.96 7,605,614,391.42 未分配利润 35 248,884,386.60 184,956,826.40
外币报表折算差额 -
归属于母公司股东
2,949,538,114.96 2,885,610,554.76
权益合计
少数股东权益 260,928,882.10 264,217,903.70
股东权益合计 3,210,466,997.06 3,149,828,458.46
负债和股东权益
资产总计 8,453,110,453.82 8,444,277,584.49 8,453,110,453.82 8,444,277,584.49
总计
所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司的法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
母公司资产负债表
编制单位：广东韶能集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
附注 附注
项 目 2010-6-30 2009-12-31 项 目 2010-6-30 2009-12-31
(十四) (十四 )
流动资产： 流动负债：
货币资金 111,291,367.16 129,001,876.90 短期借款 - 50,000,000.00
交易性金融资产 - - 交易性金融负债 - -
应收票据 5,379,052.18 9,205,453.28 应付票据 28,447,000.00 53,148,377.50
应收账款 1 90,827,035.66 39,226,271.95 应付账款 11,803,711.91 30,937,376.53
预付款项 56,686,088.64 56,215,725.58 预收款项 5,947,160.74 8,299,375.22
应收利息 - - 应付职工薪酬 2,196,086.67 4,138,021.99
应收股利 - - 应交税费 36,063,249.01 -12,671,051.68
其他应收款 2 1,482,195,891.70 1,701,299,842.76 应付利息 26,806,053.10 10,137,360.93
存货 7,274,541.28 36,174,182.26 应付股利 18,511,033.38 -
一年内到期的非
- - 其他应付款 31,096,305.41 71,022,074.18
流动资产
一年内到期的非流
其他流动资产 - - - -
动负债
流动资产合计 1,753,653,976.62 1,971,123,352.73 其他流动负债 600,000,000.00 -
非流动资产： 流动负债合计 760,870,600.22 215,011,534.67
可供出售金融资
- - 非流动负债：
产
持有至到期投资 - - 长期借款 730,000,000.00 1,689,500,000.00
长期应收款 - - 应付债券 592,787,739.95 592,424,837.39
长期股权投资 3 1,404,961,931.51 1,320,981,763.51 长期应付款 - -
投资性房地产 - - 专项应付款 - -
固定资产 1,785,604,254.11 1,854,507,248.86 预计负债 - -
在建工程 3,584,675.93 150,789,659.61 递延所得税负债 - -
工程物资 - 16,584,532.64 其他非流动负债 - -
固定资产清理 - - 非流动负债合计 1,322,787,739.95 2,281,924,837.39
无形资产 82,560,533.00 83,685,179.30 负债合计 2,083,658,340.17 2,496,936,372.06
开发支出 - - 股东权益：
商誉 - - 股本 925,551,669.00 925,551,669.00
长期待摊费用 - - 资本公积 1,445,227,631.30 1,445,227,631.30
递延所得税资产 5,678,934.88 4,311,968.84 减：库存股 - -
其他非流动资产 - - 盈余公积 327,804,667.51 327,804,667.51
非流动资产合计 3,282,390,329.43 3,430,860,352.76 未分配利润 253,801,998.07 206,463,365.62
外币报表折算差额 - -
归属于母公司股东
2,952,385,965.88 2,905,047,333.43
权益合计
少数股东权益 - -
股东权益合计 2,952,385,965.88 2,905,047,333.43
负债和股东权益
资产总计 5,036,044,306.05 5,401,983,705.49 5,036,044,306.05 5,401,983,705.49
总计
所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司的法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
合 并 利 润 表
编制单位：广东韶能集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
附注
项 目 2010年1-6 月 2009 年1-6 月
(八)
一、营业总收入 1,098,526,823.16 799,100,340.68
其中：营业收入 36 1,098,526,823.16 799,100,340.68
二、营业总成本 994,126,281.07 741,450,933.22
其中：营业成本 36 764,141,846.20 549,437,135.36
营业税金及附加 37 6,852,502.62 4,044,532.83
销售费用 32,139,190.86 18,051,467.06
管理费用 67,813,887.99 53,227,586.68
财务费用 38 122,376,244.08 115,363,440.43
资产减值损失 39 802,609.32 1,326,770.86
加：公允价值变动收益 - -
投资收益 40 -67,028.57 -21,399.69
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -20,732.00 -21,399.69
汇兑收益 - -
三、营业利润 104,333,513.52 57,628,007.77
加：营业外收入 41 11,439,628.08 5,166,157.36
减：营业外支出 42 1,988,735.33 2,573,145.95
其中：非流动资产处置损失 241,709.86 1,168,151.66
四、利润总额 113,784,406.27 60,221,019.18
减：所得税费用 43 33,417,775.89 15,977,370.77
五、净利润 80,366,630.38 44,243,648.41
归属于母公司所有者的净利润 82,438,593.58 40,992,571.14
少数股东损益 -2,071,963.20 3,251,077.27
六、每股收益：
（一）基本每股收益 44 0.0891 0.0443
（二）稀释每股收益 44 0.0891 0.0443
七、其他综合收益 - -
八、综合收益总额 80,366,630.38 44,243,648.41
归属于母公司所有者的综合收益总额 82,438,593.58 40,992,571.14
归属于少数股东的综合收益总额 -2,071,963.20 3,251,077.27
所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司的法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
母公司利润表
编制单位：广东韶能集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
附注
项 目 2010年1-6 月 2009 年1-6 月
(十四)
一、营业收入 4 303,231,045.71 266,171,499.51
减：营业成本 4 162,755,322.21 194,246,172.29
营业税金及附加 2,179,429.54 858,066.57
销售费用 2,174,937.35 2,001,361.75
管理费用 20,645,982.89 15,764,353.18
财务费用 22,176,840.53 21,820,215.50
资产减值损失 -773,677.27 433,198.55
加：公允价值变动收益 - -
投资收益 5 -6,660,241.11 -21,399.69
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -20,732.00 -21,399.69
二、营业利润 87,411,969.35 31,026,731.98
加：营业外收入 182,971.51 175,608.00
减：营业外支出 108,000.00 106,010.91
其中：非流动资产处置损失 - 38,920.01
三、利润总额 87,486,940.86 31,096,329.07
减：所得税费用 21,637,275.03 7,774,082.27
四、净利润 65,849,665.83 23,322,246.80
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0711 0.0252
（二）稀释每股收益 0.0711 0.0252
六、其他综合收益 - -
七、综合收益总额 65,849,665.83 23,322,246.80
所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司的法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
合并现金流量表
编制单位：广东韶能集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
附注
项 目 2010年1-6 月 2009 年1-6 月
(八)
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,167,211,561.15 759,704,550.23
收到的税费返还 13,182,394.79 13,660,615.40
收到其他与经营活动有关的现金 45 21,109,081.28 19,490,412.22
经营活动现金流入小计 1,201,503,037.22 792,855,577.85
购买商品、接受劳务支付的现金 676,364,596.04 489,667,208.82
支付给职工以及为职工支付的现金 80,751,385.42 66,906,206.93
支付的各项税费 91,347,638.61 68,209,416.30
支付其他与经营活动有关的现金 45 47,873,023.86 50,908,876.90
经营活动现金流出小计 896,336,643.93 675,691,708.95
经营活动产生的现金流量净额 305,166,393.29 117,163,868.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 -
取得投资收益收到的现金 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 98,830.00 26,176,431.17
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -
收到其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流入小计 98,830.00 26,176,431.17
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 170,020,999.60 221,694,793.34
投资支付的现金 12,687,300.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -
支付其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流出小计 182,708,299.60 221,694,793.34
投资活动产生的现金流量净额 -182,609,469.60 -195,518,362.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - 3,020,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 3,020,000.00
取得借款收到的现金 581,857,391.00 837,103,484.00
发行债券收到的现金 600,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 -
筹资活动现金流入小计 1,181,857,391.00 840,123,484.00
偿还债务支付的现金 1,257,539,446.00 689,340,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 106,263,978.38 115,844,133.51
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 2,014,164.91
支付其他与筹资活动有关的现金 45 3,653,864.00
筹资活动现金流出小计 1,367,457,288.38 805,184,133.51
筹资活动产生的现金流量净额 -185,599,897.38 34,939,350.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 55,001.27 31,408.45
五、现金及现金等价物净增加额 -62,987,972.42 -43,383,734.33
加：期初现金及现金等价物余额 249,013,175.30 180,464,010.69
六、期末现金及现金等价物余额 186,025,202.88 137,080,276.36
所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司的法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
母公司现金流量表
编制单位：广东韶能集团股份有限公司
单位：元 币种：人民币
附注
项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
(十四)
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 324,164,637.20 250,849,216.41
收到的税费返还 224,780.27 2,990,110.50
收到其他与经营活动有关的现金 988,941,023.98 200,258,847.02
经营活动现金流入小计 1,313,330,441.45 454,098,173.93
购买商品、接受劳务支付的现金 176,712,390.22 203,932,884.11
支付给职工以及为职工支付的现金 17,022,663.55 16,995,815.37
支付的各项税费 20,590,144.39 19,247,834.08
支付其他与经营活动有关的现金 741,360,036.30 41,608,903.66
经营活动现金流出小计 955,685,234.46 281,785,437.22
经营活动产生的现金流量净额 357,645,206.99 172,312,736.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 -
取得投资收益收到的现金 1,704,320.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 17,070.00 36,400.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 6,657,700.00
收到其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流入小计 8,379,090.18 36,400.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 24,259,800.61 29,260,913.75
投资支付的现金 41,800,000.00 53,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -
支付其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流出小计 66,059,800.61 82,760,913.75
投资活动产生的现金流量净额 -57,680,710.43 -82,724,513.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 -
取得借款收到的现金 100,000,000.00 590,000,000.00
发行债券收到的现金 600,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 -
筹资活动现金流入小计 700,000,000.00 590,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,009,500,000.00 680,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,521,142.30 59,467,507.84
支付其他与筹资活动有关的现金 3,653,864.00
筹资活动现金流出小计 1,017,675,006.30 739,467,507.84
筹资活动产生的现金流量净额 -317,675,006.30 -149,467,507.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 -17,710,509.74 -59,879,284.88
加：期初现金及现金等价物余额 129,001,876.90 117,934,641.53
六、期末现金及现金等价物余额 111,291,367.16 58,055,356.65
所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司的法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
合 并股 东权 益 变动表
编制单位：广东韶能集团股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项 目 2010 年1-6 月
归属于母公司所有者权益
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 925,551,669.00 1,447,297,391.85 327,804,667.51 184,956,826.40 264,217,903.70 3,149,828,458.46
加: 会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 925,551,669.00 1,447,297,391.85 327,804,667.51 184,956,826.40 264,217,903.70 3,149,828,458.46
三、本年增减变动金额 - - - 63,927,560.20 -3,289,021.60 60,638,538.60
（一）净利润 82,438,593.58 -2,071,963.20 80,366,630.38
（二）其他综合收益 - - -
上述(一)和(二)小计 82,438,593.58 -2,071,963.20 80,366,630.38
（三）股东投入资本 -842,939.34 -842,939.34
1. 股东投入资本 -842,939.34 -842,939.34
2．股份支付计入股东权益的金额 -
3. 其他 -
（四）利润分配 -18,511,033.38 -374,119.06 -18,885,152.44
1．提取盈余公积 -
2．对股东的分配 -18,511,033.38 -374,119.06 -18,885,152.44
3. 其他 -
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4. 未分配利润转增股本
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本年年末余额 925,551,669.00 1,447,297,391.85 327,804,667.51 248,884,386.60 260,928,882.10 3,210,466,997.06
公司法定代表人: 主管会计机构的负责人: 会计机构负责人：
合 并股 东权 益 变动表（续表）
编制单位：广东韶能集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 2009 年度
归属于母公司所有者权益
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 925,551,669.00 1,447,297,391.85 321,613,004.13 151,141,513.98 303,389,883.37 3,148,993,462.33
加: 会计政策变更 - - - - - -
前期差错更正 - - - - - -
二、本年年初余额 925,551,669.00 1,447,297,391.85 321,613,004.13 151,141,513.98 303,389,883.37 3,148,993,462.33
三、本年增减变动金额 - - 6,191,663.38 33,815,312.42 -39,171,979.67 834,996.13
（一）净利润 - - - 40,006,975.80 2,525,288.68 42,532,264.48
（二）其他综合收益 - - - -
上述(一)和(二)小计 - - - 40,006,975.80 2,525,288.68 42,532,264.48
（三）股东投入资本 - - - - -38,368,097.56 -38,368,097.56
1. 股东投入资本 - -38,368,097.56 -38,368,097.56
2．股份支付计入股东权益的金额
3. 其他 - - - - - -
（四）利润分配 - - 6,191,663.38 -6,191,663.38 -3,329,170.79 -3,329,170.79
1．提取盈余公积 - - 6,191,663.38 -6,191,663.38 - -
2．对股东的分配 - - - - -3,329,170.79 -3,329,170.79
3. 其他 - - - - -
（五）股东权益内部结转 - - - - - -
1．资本公积转增股本 - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - -
4. 未分配利润转增股本 - - - -
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本年年末余额 925,551,669.00 1,447,297,391.85 327,804,667.51 184,956,826.40 264,217,903.70 3,149,828,458.46
公司法定代表人: 主管会计机构的负责人: 会计机构负责人：
母公 司股 东权 益 变动表
编制单位：广东韶能集团股份有限公司
单位：元 币种：人民币
2010年1-6 月
项 目 归属于母公司所有者权益
股东权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 925,551,669.00 1,445,227,631.30 327,804,667.51 206,463,365.62 2,905,047,333.43
加: 会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 925,551,669.00 1,445,227,631.30 327,804,667.51 206,463,365.62 2,905,047,333.43
三、本年增减变动金额 - - - 47,338,632.45 47,338,632.45
（一）净利润 65,849,665.83 65,849,665.83
（二）其他综合收益 - -
上述(一)和(二)小计 - - - 65,849,665.83 65,849,665.83
（三）股东投入资本
1. 股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3. 其他
（四）利润分配 -18,511,033.38 -18,511,033.38
1．提取盈余公积 -
2．对股东的分配 -18,511,033.38 -18,511,033.38
3. 其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4. 未分配利润转增股本
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本年年末余额 925,551,669.00 1,445,227,631.30 327,804,667.51 253,801,998.07 2,952,385,965.88
公司法定代表人: 主管会计机构的负责人: 会计机构负责人：
母公 司股 东权 益 变动表（续表）
编制单位：广东韶能集团股份有限公司
单位：元 币种：人民币
2009年度
项 目 归属于母公司所有者权益
股东权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 925,551,669.00 1,445,227,631.30 321,613,004.13 181,696,712.11 2,874,089,016.54
加: 会计政策变更 - - - - -
前期差错更正 - - - - -
二、本年年初余额 925,551,669.00 1,445,227,631.30 321,613,004.13 181,696,712.11 2,874,089,016.54
三、本年增减变动金额 - - 6,191,663.38 24,766,653.51 30,958,316.89
（一）净利润 - - - 30,958,316.89 30,958,316.89
（二）其他综合收益 - - - - -
上述(一)和(二)小计 - - - 30,958,316.89 30,958,316.89
（三）股东投入资本 - - - - -
1. 股东投入资本 - - -
2．股份支付计入股东权益的金额
3. 其他 - - - - -
（四）利润分配 - - 6,191,663.38 -6,191,663.38 -
1．提取盈余公积 - - 6,191,663.38 -6,191,663.38 -
2．对股东的分配 - - - - -
3. 其他 - - - - -
（五）股东权益内部结转 - - - - -
1．资本公积转增股本 - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - -
4. 未分配利润转增股本 - - -
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本年年末余额 925,551,669.00 1,445,227,631.30 327,804,667.51 206,463,365.62 2,905,047,333.43
公司法定代表人: 主管会计机构的负责人: 会计机构负责人：
二、财务报表附注 单位：人民币元
（一）公司的基本情况
1、公司于一九九三年三月二十三日经广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会“粤股审【1993】3 号”文批准设立，并于一九九三年六月十四日在韶关市工商行政管理局取得《企业法人营业执照》（注册号：440200000001466）。
2、公司为股份有限公司，注册资本为人民币玖亿贰仟伍佰伍拾伍万壹仟陆佰陆拾玖元（RMB925,551,669.00）。
3、公司经营范围：能源开发；货物和技术进出口；销售：煤炭、机电产品、仪表仪器、建筑材料、装饰材料、金属材料、矿产品、五金家电、针纺织品、重油（代购）；以下项目由下属分支机构经营：电力生产、销售；制造、销售：纸浆、纸浆板、纸及纸制品（以上经营项目法律、法规禁止的项目除外，法律、法规限制的项目取得许可后方可经营）。
4、公司住所：广东省韶关市武江区沿江路16号。
5、财务报告的批准报出：本财务报表于2010年8月16 日经公司第六届董事会第二十三次会议批准报出。
（二）财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年颁布的《企业会计准则》和中国证监会发布的2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。
（三）遵循企业会计准则的声明
公司基于上述编制基础编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（四）主要会计政策和会计估计
会计年度
本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。
记账本位币
公司记账本位币为人民币。
记账基础
本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。
计量属性
本公司在对会计要素进行计量时一般采用历史成本,如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量，则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值和公允价值计量。
本报告期间报表项目没有发生计量属性发生变化的情况。
企业合并
1、同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
现金及现金等价物
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
外币业务和外币报表折算
--公司对发生的非本位币经济业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
在编制合并财务报表时，香港及境外子公司的外币财务报表已折算为人民币财务报表。
--外币财务报表的折算方法为
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
（2）利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。
按照上述（1）、（2）折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中股东权益项目下作为“外币报表折算差额”单独列示。
金融资产和金融负债
－金融资产的分类：
公司根据持有资产的目的、业务本身性质及风险管理要求，将金融资产在初始确认时划分为四类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
（2）持有至到期投资：到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产；
（3）应收款项：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；
（4）可供出售金融资产。
－金融负债的分类：
公司根据业务本身性质及风险管理要求，将金融负债在初始确认时划分为二类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
（2）其他金融负债。
－金融资产和金融负债的计量：
（1）初始计量
企业初始确认金融资产或金融负债，应当按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。
（2）金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：按照公允价值进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。
可供出售金融资产：按照公允价值进行后续计量，除与套期保值有关外，其变动直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认转出时，计入当期损益。
持有至到期投资、应收款项：采用实际利率法，按摊余成本计量。在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益，但该金融资产被指定为套期项目的除外。
（3）金融负债的后续计量
采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，应当按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，应当按照成本计量。
③不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
－按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；
－初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法：
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，应当终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不应当终止确认该金融资产。在判断是否已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方时，应当比较转移前后该金融资产未来现金流量净现值及时间分布的波动使其面临的风险。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所该金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融资产的减值
公司年末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：
---可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
---持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表日，除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司将单项金额超100万元的应收账款视为重大应收款，对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
本公司根据以前年度按账龄划分的应收款项组合的实际损失率，并结合现实情况，确定本期各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例如下：
应收账款：
提 取 比 例（ % ）
账 龄 售电收入 非售电收入
1 年内 0 5
1—2年 10 10
2—3年 20 30
3 年以上 40 50
其他应收款：
账 龄 提取比例（%）
1 年内 1
1—2年 5
2—3年 30
3 年以上 50
坏账按下列原则进行确认：
--因债务人破产依照法律程序清偿后，确定无法收回的债权;
--因债务人死亡，不能得到偿还的债权；
--因债务人逾期三年未履行偿还义务，且有确凿证据表明确实无法收回的债权，经公司董事会批准，列作坏账损失；
--年度核销按上述原则确认的坏账损失金额巨大的、或涉及关联交易的，按公司制定的权限标准进行批准。
存货
存货分为原材料、产成品、在产品、包装物、低值易耗品等。
存货的取得按照实际成本入账；发出原材料、产成品的成本采用加权平均法核算，低值易耗品采用分期摊销法核算。
存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。
长期股权投资
1、长期股权投资的分类、确认和计量
本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。
（1）对子公司的投资
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附注四之企业合并。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
（2）对合营企业、联营企业的投资
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联营企业。
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
（3）其他长期股权投资
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。
2、长期股权投资的减值
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
固定资产
1、固定资产的标准及计价
指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年的有形资产；固定资产除公司股份制改组时股东投入的按重估价值计价外，于取得时按取得时的成本入账。
2、固定资产的折旧方法
（1）固定资产折旧根据固定资产的原值和预计可使用年限及估计的剩余价值按直线法计算。
（2）已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产计提减值后的净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。对持有待售的固定资产，停止计提折旧并对其预计净残值进行调整。
（3）公司固定资产分类年折旧率如下：
类 别 估计使用年限 年折旧率(%)
（1）房屋建筑物
其中:水电站大坝 50 年 1.90
办公用房 40 年 2.38
生产用房 30 年 3.17
构造物 10-30 年 3.17-9.5
（2）机器设备
其中:生产设备 5-20 年 4.75-19
发电设备 20 年 4.75
（3）运输工具 8 年 11.88
（4）其他设备 5 年 19
3、固定资产减值准备的计提
资产负债表日对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导置其可回收金额低于账面价值的，则按照其差额计提固定资产减值准备，固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
在建工程
1、在建工程的类别
公司在建工程包括施工前期准备、正在施工的建设工程、装修工程、技术改造工程和大修理工程等。
2、在建工程的计量
在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。
3、在建工程结转为固定资产的时点
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
4、在建工程减值准备的确认标准、计提方法
公司在年末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明，在建工程已经发生了减值，则计提减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。存在以下一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备：
----长期停建并且预计在未来3年内不会重新再开工的在建工程。
----所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性。
----其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
借款费用
购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
无形资产
1、无形资产的确定标准和分类
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等。
2、无形资产的计量
无形资产按实际成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
3、无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
4、无形资产减值准备的确认标准、计提方法
资产负债表日，公司检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，按单项预计可收回金额并将其与账面价值的差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
5、无形资产支出满足资本化的条件：
公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产：
（1）从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
（3）无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。
长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在项目的受益期内分期平均摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益。
收入
1、销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、提供劳务
在同一年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同
的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分
比法确认相关的劳务收入。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计
能够得到补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；发生的劳务
成本预计不能够全部得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的
劳务成本作为当期费用；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本
作为当期费用，不确认收入
3、让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4、建造合同收入的确认原则：
----建造合同的结果能够可靠地估计时，按完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。
----当期完成的建造合同，按实际合同总收入减去以前会计年度累计已确认的收入后的余额作为当期收入，同时按累计实际发生的合同成本减去以前会计年度累计已确认的费用后的余额作为当期费用。
----建造合同的结果不能可靠地估计时，则区别以下情况处理：(1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；(2）合同成本不可能收回的，应当在发生时立即作为费用，不确认收入。
----在一个会计年度内完成的建造合同，在完成时确认合同收入和合同费用。
----如果合同预计总成本超过合同预计总收入，则将预计损失立即作为当期费用。
政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
所得税
－所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
－递延所得税资产的确认
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时，应当以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
－递延所得税负债的确认
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认。
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：
（1）投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
（2）该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
会计政策和会计估计变更以及会计差错更正
----本报告期未发生会计政策变更事项。
----根据公司第六届董事会第十二次会议决议，公司运输设备折旧年限从原来的10年调整为8年，除此项会计估计变更外，报告期内无其他会计估计变更事项。
----本报告期未发生会计差错更正事项。
（五）税项
1、增值税：
--公司水力发电电量销售执行17%和6%的增值税率；
-- 子公司昌山公司利用煤矸石、硫酸渣、粉煤灰生产的32.5R、42.5R普通硅酸盐水泥产品根据《关于公布2009年第一批广东省资源综合利用产品（工艺）认定名单的通知》（粤经贸环资[2009]456号），自2009年6月起增值税即征即退两年。
--子公司广东绿洲纸模包装制品有限公司、韶关宏大齿轮有限公司出口销售业务适用“免、抵、退”政策。
--其他业务销售执行17%的增值税率。
2、营业税：按5%计缴。
3、附加税：
公司所属的乳源钓鱼台水电厂、乳源杨溪横溪水电厂、乳源杨溪银溪水电厂、新丰大小转水电厂、新丰金盘水电站有限公司、郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司、张家界市桑梓综合利用发电厂有限责任公司、辰溪大洑潭水电有限公司城建税按流转税的5%计缴，公司所属的资兴波水分公司、永州市冷水滩顺和水电有限公司城建税按流转税的1%计缴，除此以外，公司及合并范围内已营业子公司城建税按流转税的7%计缴。
4、企业所得税:
公司及合并范围内已营业子公司按25%税率计缴企业所得税。
（六）利润分配政策
公司税后利润在弥补亏损后按下列顺序和比例分配(具体比例由公司董事会拟定，报股东大会审议确定)：
法定盈余公积金 10%
任意盈余公积金 0%-20%
广东韶能集团股份有限公司 2010年半年度报告
（七）企业合并及合并财务报表
1、截至2010年6月30 日止，本公司的子公司的基本情况
少数股东 从母公司所有者权益冲
实质上构成对 持股比
权益中用 子公司少数股东分担的
子公司 业务 子公司净投资 例和表
子公司名称 注册地 注册 资本 经营范围 期末实际出资额 少数股东权益 于冲减少 期亏损超过少数股东在
类型 性质 的其他项目余 决权比
数股东损 子公司期初所有者权益
额 例（%）
益的金额 所享有份额后的余额
韶关宏大齿轮 控股子 生产齿轮及
韶关市 制造 RMB101,232,331.66 89,202,004.82 - 88.12 5,379,781.51 -
有限公司 公司 传动件等
广东绿洲纸模
控股子 生产环保纸
包装制品有限 南雄市 制造 RMB46,050,000 40,480,000.00 - 87.90 3,588,431.66 -
公司 模餐具等
公司
耒阳市遥田水 控股子 水力发电、
耒阳市 发电 RMB150,000,000 102,125,000.00 - 68.08 57,274,364.66 -
电站有限公司 公司 供电等
耒阳市耒中水 控股子 发(C)电、供电
耒阳市 发电 RMB130,000,000 113,000,000.00 - 86.92 21,061,048.86 -
电站有限公司 公司 等
新丰金盘水电 控股子 水力发电及
新丰县 发电 RMB5,200,000 4,160,000.00 - 80 221,498.86 -
站有限公司 公司 销售等
郴州市苏仙区
控股子
翠江水力发电 郴州市 发电 RMB55,000,000 水电开发等 45,100,000.00 - 82 11,555,980.32 -
公司
厂有限公司
辰溪辰森综合 控股子
辰溪县 发电 RMB33,900,000 火力发电 22,035,000.00 68,208,415.54 65 - - 23,872,945
利用发电厂有 公司
广东韶能集团股份有限公司 2010年半年度报告
少数股东 从母公司所有者权益冲
实质上构成对 持股比
权益中用 子公司少数股东分担的
子公司 业务 子公司净投资 例和表
子公司名称 注册地 注册 资本 经营范围 期末实际出资额 少数股东权益 于冲减少 期亏损超过少数股东在
类型 性质 的其他项目余 决权比
数股东损 子公司期初所有者权益
额 例（%）
益的金额 所享有份额后的余额
限责任公司
辰溪大洑潭水 控股子
辰溪县 发电 RMB360,000,000 水力发电等 234,000,000.00 - 65 123,311,710.71 -
电有限公司 公司
张家界市桑梓
综合利用发电 控股子 张家界
发电 RMB80,000,000 火力发电等 68,000,000.00 - 85 9,664,006.12 -
厂有限责任公 公司 市
司
韶关昌山水泥 控股子
韶关市 制造 RMB98,000,000 水泥生产等 88,200,000.00 - 90 11,435,514.36 -
厂有限公司 公司
韶关市银岭经 机电产品、机
全资子
贸发展有限公 韶关市 贸易 RMB30,000,000 械设备、建筑 30,000,000.00 - 100 - -
公司
司 材料等销售
韶关市溢洲水 控股子
韶关市 发电 RMB150,000,000 水力发电等 135,000,000.00 - 90 15,878,218.84 -
电站有限公司 公司
永州市冷水滩
全资子
顺和水电有限 永州市 发电 RMB75,000,000 水力发电等 75,000,000.00 - 100 - -
公司
公司
韶关市曲江濛
全资子
浬水电有限公 韶关市 发电 RMB100,000,000 火力发电 100,000,000.00 - 100 - -
公司
司
广东韶能集团股份有限公司 2010年半年度报告
少数股东 从母公司所有者权益冲
实质上构成对 持股比
权益中用 子公司少数股东分担的
子公司 业务 子公司净投资 例和表
子公司名称 注册地 注册 资本 经营范围 期末实际出资额 少数股东权益 于冲减少 期亏损超过少数股东在
类型 性质 的其他项目余 决权比
数股东损 子公司期初所有者权益
额 例（%）
益的金额 所享有份额后的余额
耒阳市上堡水 全资子
耒阳市 发电 RMB72,000,000 水力发电等 72,000,000.00 - 100 - -
电厂有限公司 公司
耒阳市耒杨综
全资子
合利用发电厂 耒阳市 发电 RMB96,000,000 火力发电等 96,000,000.00 - 100 - -
公司
有限公司
郴州市百顺大
全资子 服务 住宿、桑拿服
酒店有限责任 郴州市 RMB2,000,000 2,000,000.00 - 100 - -
公司 业 务、中餐
公司
资兴市波水水 全资子
资兴市 发电 RMB8,000,000 水力发电等 8,000,000.00 - 100 - -
电有限公司 公司
电力投资、开
韶关市昌能资
控股子 发、余热资源
源综合利用开 韶关市 发电 RMB15,000,000 13,500,000.00 - 90 1,558,326.20 -
公司 综合利用技
发有限公司
术开发等
韶能（香港）发 全资子 经营进出口
香港 贸易 HKD600,000 HKD600,000.00 - 100 - -
展有限公司 公司 贸易
纸浆、纸浆
韶关南雄珠玑 全资子
南雄市 制造 RMB100,000,000 板、纸及纸制 100,000,000.00 - 100 - -
纸业有限公司* 公司
品生产、加工
以上子公司均已纳入合并报表范围
* 经公司第六届董事会第五次临时会议审议通过，同意将珠玑纸业分公司改为全资子公司韶关南雄珠玑纸业有限公司。
2、报告期内合并范围的变化
（1）报告期新增合并范围内的子公司：
公 司 名 称 合并日期 变 更 原 因
本报告期将珠玑纸业分公
韶关南雄珠玑纸业有限公司 2010 年3 月
司改为全资公司
（2）报告期不再纳入合并范围的原子公司
本公司直接和 不再成为子
公 司 全 称 业务性质 处置日
间接持股比例 公司的原因
韶关市盈佳沣房地产开发
房地产开发等 100% 注销 2010-6-22
有限公司
公司于2010年6月22 日注销韶关市盈佳沣房地产开发有限公司,其2010年6月30 日的财务信息如下：
项 目 2010 年1-6 月 2009年1-6 月
营业收入 - -
营业成本 - -
营业利润 -207.73 -329.74
利润总额 -207.73 -329.74
净利润 -207.73 -329.74
项 目 2010-6-30 2009-12-31
资产 - 997,778.44
负债 - -
所有者权益 - 997,778.44
3、外币报表折算汇率及差额
被投 资单位 名 称 币种 主要财务报表项目 折算汇率
2010年6月30 日资产和负债项目 0.8724
韶能（香港）发展有限公司 港元 实收资本 0.8835
2010年1-6 月利润表项目 0.8779
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
（2）利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。
按照上述（1）、（2）折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中股东权益项目下作为“外币报表折算差额”单独列示。
（八）合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 2010-6-30 2009-12-31
现金 403,995.84 237,786.31
银行存款 185,481,674.54 248,635,856.49
其他货币资金 139,532.50 139,532.50
合 计 186,025,202.88 249,013,175.30
其中：外币列示如下：
2010-6-30 2009-12-31
项 目
原 币 汇率 折合人民币 原 币 汇率 折合人民币
现金
小计： - - -
银行存款
港元 600,036.50 0.8724 523,471.84 600,036.50 0.8805 528,332.14
美元 77,620.75 6.7909 527,114.75 74,842.77 6.8282 511,041.42
小计： 1,050,586.59 1,039,373.56
其他货币资金
小计： - - -
合 计 1,050,586.59 1,039,373.56
2、应收票据
项 目 2010-6-30 2009-12-31
银行承兑汇票 28,930,264.40 23,832,409.46
合 计 28,930,264.40 23,832,409.46
注：（1）公司期末无用于质押的银行承兑汇票，期末已贴现尚未到期的银行承兑汇票为14,400,000.00元，期末已背书但尚未到期的银行承兑汇票为31,456,421.28元。
（2）应收票据中无应收持有本公司5% （含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
3、应收账款
（1）应收账款按类别列示如下：
2010-6-30
类 别 占总额比例 坏账准备
金 额 坏账准备
（%） 比例（%）
单项金额重大的应收账款 310,798,587.12 84.49 6,961,185.06 2.24
单项金额不重大但按信用风险特征组
- - - -
合后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 57,061,703.69 15.51 5,676,834.92 9.95
合 计 367,860,290.81 100.00 12,638,019.98
2009-12-31
类 别 占总额比 坏账准备
金 额 坏账准备
例（%） 比例（%）
2.45
单项金额重大的应收账款 208,942,190.34 72.73 5,110,344.24
单项金额不重大但按信用风险特征组
1,052,775.97 0.36 1,052,775.97 100.00
合后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 77,306,860.12 26.91 6,640,451.06 8.59
合 计 287,301,826.43 100.00 12,803,571.27
注：应收账款种类的说明：
①单项金额重大的应收账款:单项金额100万元以上的确定为单项金额重大的应收账款。
②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：单项金额 100万元以下但账龄超过1年的应收账款。
③其他不重大应收账款：除上述①、②两项之外的应收账款。
（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提：
款 项 内 容 账面余额 坏账金额 计提比例 理 由
应收售电款 213,562,097.88 - - 售电收入账龄一年以内
（3）应收账款按账龄分析列示如下：
2010-6-30 2009-12-31
账 龄
金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备
1年以内 354,517,396.90 96.37 7,047,764.95 271,405,974.90 94.47 5,940,052.96
1—2年 2,311,355.96 0.63 231,135.60 3,438,635.83 1.20 343,863.59
2—3年 775,936.86 0.21 215,417.84 1,089,889.54 0.38 309,603.64
3年以上 10,255,601.09 2.79 5,143,701.59 11,367,326.16 3.95 6,210,051.08
合 计 367,860,290.81 100.00 12,638,019.98 287,301,826.43 100.00 12,803,571.27
（4）本报告期实际核销的应收账款情况：
应收账款 是否因关联
客 户 类 别 核销金额 核销原因
性质 交易产生
韶关市玉达贸易有限公司 货款 1,052,775.97 无法收回 否
（5）应收账款金额前五名客户列示如下：
客 户 类 别 与本公司关系 账面余额 欠款年限 占总额比例（%）
怀化电力集团有限责任公司 非关联方 99,175,888.30 1年以内 26.96
广东电网公司韶关供电局 非关联方 69,057,969.44 1年以内 18.77
香港广韶发展有限公司 非关联方 27,738,458.92 1年以内 7.54
韶赣高速公路粤境段管理处 非关联方 9,824,980.25 1年以内 2.67
中铁十局赣韶铁路项目经理部 非关联方 9,328,610.94 1年以内 2.54
合 计 215,125,907.85 58.48
注：截至2010年6月30 日止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计215,125,907.85元，占应收账款总额的比例为58.48%。
（6）本期末无应收持有本公司5% （含5%）以上表决权的股东款项及其他关联方款项。
4、预付账款
（1）预付款项按账龄分析列示如下：
2010-6-30 2009-12-31
账龄结构
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1年以内 104,233,859.16 99.06 87,634,768.71 93.94
1－2年（含） 900,920.09 0.86 4,144,443.29 4.44
2－3年（含） 74,445.64 0.07 403,002.45 0.43
3年以上 8,400.00 0.01 1,108,413.63 1.19
合 计 105,217,624.89 100.00 93,290,628.08 100.00
（2）公司预付账款期末余额前五名合计61,524,324.14元，占预付账款期末余额的58.47%，明细及账龄如下：
账 龄
明 细 单 位 期末余额
1 年内 1-2 年 2-3年 3 年以上
仁化县湾头水利枢纽工程管理局 34,000,000.00 34,000,000.00
- - -
广东申海贸易有限公司 8,792,131.36 8,792,131.36
- - -
大冶特殊钢股份有限公司 8,095,100.35 8,095,100.35
- - -
抚顺特殊钢股份有限公司 6,568,036.87 6,568,036.87
- - -
湘潭水利开发公司耒阳分公司 4,069,055.56 4,069,055.56
- - -
合 计 61,524,324.14 61,524,324.14
- - -
（3）本期末账龄超过1年的预付款项为983,765.73元，主要为电站的线路及河堤维护工程预付款尚未完成结算。
（4）本期末无持本公司5% （含5%）以上股份的股东单位欠款。
5、其他应收款
（1）其他应收款按类别分析列示如下：
2010-6-30
类 别 占总额比 坏账准备
金 额 坏账准备
例（%） 比例（%）
单项金额重大的其他应收款 44,005,833.10 67.21 8,647,062.55 19.65
单项金额不重大但按信用风险特征组
1,225,951.91 1.87 1,225,951.91 100.00
合后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 20,241,772.94 30.92 2,482,323.14 12.26
合 计 65,473,557.95 100.00 12,355,337.60
2009-12-31
类 别 占总额比 坏账准备
金 额 坏账准备
例（%） 比例（%）
单项金额重大的其他应收款 37,298,003.19 52.14 9,466,564.08 25.38
单项金额不重大但按信用风险特征组
2,816,843.61 3.94 2,816,843.61 100.00
合后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 31,420,570.29 43.92 2,504,467.83 7.97
合 计 71,535,417.09 100.00 14,787,875.52
注：其他应收款种类的说明：
①单项金额重大的其他应收款:单项金额 100 万元以上的确定为单项金额重大的其他应收款。
②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：单项金额不重大且个别认定全额计提坏账的其他应收款确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的其他应收款。
③其他不重大应收账款：除上述①、②两项之外的其他应收款。
（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
款 项 内 容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理 由
应收增值税退税及出口退
6,826,159.63 - - 应收退税不计提坏账
税款
政府放水补贴 6,678,000.00 - - 政府补贴不计提坏账
预付工程款及往来款 1,225,951.91 1,225,951.91 100 预计不能收回
（3）其他应收款按账龄分析列示如下
2010-6-30 2009-12-31
账龄结构
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
1年以内 31,427,772.93 48.00 179,236.12 33,937,741.44 47.44 241,322.65
1—2年 5,034,867.92 7.69 251,743.39 2,154,290.09 3.01 107,714.49
2—3年 15,974,771.65 24.40 4,792,431.50 31,755,494.73 44.39 12,442,392.94
3年以上 13,036,145.45 19.91 7,131,926.59 3,687,890.83 5.16 1,996,445.44
合 计 65,473,557.95 100.00 12,355,337.60 71,535,417.09 100.00 14,787,875.52
（4）本报告期实际核销的其他应收款情况
客 户 类 别 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
韶关市玉达贸易有限公司 租赁费及往来款 2,328,077.24 无法收回 否
（5）公司其他应收款期末余额前五名合计39,547,230.16元，占其他应收款期末余额的60.4%。
账 龄
明 细 单 位 期末余额
1 年内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
深圳市升恒昌实业公司 15,113,600.00 - - 15,113,600.00
九川置业 7,826,495.53 - - - 7,826,495.53
应收增值税退税及出口退税款 6,826,159.63 6,826,159.63 - - -
政府放水补贴 6,678,000.00 6,678,000.00 - - -
辰溪土地储备中心 3,102,975.00 - 3,102,975.00 - -
合 计 39,547,230.16 13,504,159.63 3,102,975.00 15,113,600.00 7,826,495.53
（6）本期末无持有本公司5% （含5%）以上表决权股份的股东单位欠款或关联方欠款。
6、存货
（1）存货分类
2010-6-30 2009-12-31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 6,571,597.69 - 6,571,597.69 11,818,223.95 - 11,818,223.95
原 材料 95,775,156.87 2,866,412.76 92,908,744.11 89,918,754.89 6,318,450.97 83,600,303.92
在 产 品 15,341,575.09 - 15,341,575.09 16,399,029.14 - 16,399,029.14
产 成 品 38,962,902.12 1,334,657.68 37,628,244.44 31,267,059.94 1,803,433.45 29,463,626.49
低值易耗品 19,778.18 - 19,778.18 - - -
包装 物 - - - - - -
合 计 156,671,009.95 4,201,070.44 152,469,939.51 149,403,067.92 8,121,884.42 141,281,183.50
（2）存货跌价准备
截至2010年6月30 日，公司对残次的库存材料及产成品计提了4,201,070.44元跌价准备，占存货余额的比例为2.68%，存货跌价准备计提表见附注(八)、14。
（3）存货跌价准备情况
报告期因为生产领用材料及销售产品分别转销以前年度计提的原材料跌价准备3,452,038.21元、产成品跌价准备488,621.09元。
报告期子公司宏大公司因产成品可变现净值低于账面成本而计提跌价准备19,845.32元。
报告期公司未发生存货跌价准备转回。
7、长期股权投资
2009-12-31 2010-6-30
项 目 本期增加 本期减少
金 额 减值准备 金 额 减值准备
对联营公司投资 307,894.83 - - 20,732.00 287,162.83 -
对合营公司投资 - - - - - -
其他股权投资 1,850,000.00 1,000,000.00 - - 1,850,000.00 1,000,000.00
合 计 2,157,894.83 1,000,000.00 - 20,732.00 2,137,162.83 1,000,000.00
（1）采用权益法核算的长期投资
占被投
被投资公司 初始投 本期权益 累计权益 本期现 资公司 减值
2010-6-30
名 称 资金额 增减额 增减额 金红利 注册资 准备
本比例
韶关市创能水
电站工程技术 287,162.83 360,000.00 -20,732.00 -72,837.17 - 45.00% -
有限公司
广东省韶关九
号发电机组合 - 15,800,000.00 - -15,800,000.00 - 50.00% -
经营有限公司
合 计 287,162.83 16,160,000.00 -20,732.00 -15,872,837.17 - -
（2）其他股权投资
投资 占被投资公司
被投 资公 司名 称 投资金额 减值准备
起止期 注册资本比例
武汉汇众汽车齿轮公司 - 50,000.00 - -
韶关市华侨信托投资公司 - 500,000.00 - 500,000.00
湖南省水利电力有限公司 - 800,000.00 2.44% -
三枫电站 - 500,000.00 2.27% 500,000.00
合 计 1,850,000.00 1,000,000.00
8、固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
项 目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-6-30
固定资产原值
房屋建筑物 5,250,306,806.87 87,587,286.18 290,715.63 5,337,603,377.42
机器设备 3,349,346,095.21 156,630,456.09 730,932.48 3,505,245,618.82
运输设备 29,562,345.95 1,798,449.99 570,964.67 30,789,831.27
其他设备 77,574,742.83 1,934,680.35 679,528.65 78,829,894.53
合计 8,706,789,990.86 247,950,872.61 2,272,141.43 8,952,468,722.04
累计折旧
房屋建筑物 617,710,104.13 65,636,828.25 41,974.59 683,304,957.79
机器设备 797,422,097.86 85,697,339.96 569,630.83 882,549,806.99
运输设备 15,596,014.92 1,331,540.22 372,217.93 16,555,337.21
其他设备 48,804,992.42 3,121,790.08 489,782.95 51,436,999.55
合计 1,479,533,209.33 155,787,498.51 1,473,606.30 1,633,847,101.54
固定资产净值 7,227,256,781.53 7,318,621,620.50
固定资产减值准备
房屋建筑物 5,085,297.22 - - 5,085,297.22
机器设备 48,313,203.56 - - 48,313,203.56
运输设备 414.33 - - 414.33
908,295.19
其他设备 908,295.19 - -
合计 54,307,210.30 - - 54,307,210.30
固定资产净额 7,172,949,571.23 7,264,314,410.20
注：①本报告期折旧额为155,787,498.51元。
②本报告期在建工程转入固定资产原价为234,904,675.40元，详见附注（八）9 在建工程。
（2）暂时闲置的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备 注
辰森电厂机械设备 69,220,628.87 18,199,918.39 21,542,531.28 29,478,179.2 已停产
（3）截至2010年6月30 日，本公司借款所设置抵押权的固定资产情况详见附注（八）、15所有权受到限制的资产。
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
截至 2010 年 6 月 30 日，本公司尚未办理产权证的办公用房和生产用房净值为594,245,363.59元，产权证正在办理中。
9、在建工程
2009-12-31 本 期 增 加 本期转入 其他 2010-6-30 利息资本
工程名称 其中：利息资本 其中:利息资本 固定资产数 减少数 其中：利息资 资金来源 化利率
金 额 金 额 金 额
化 化 本化
雄洲水电站中坪电站线路及
290,818.80 - 1,655,238.83 - - - 1,946,057.63 - 自筹 -
机组技改工程
杨溪横溪水电站后续支出 1,261,000.00 - - - - - 1,261,000.00 - 自筹 -
富湾水电站清污机改造工程 - - 309,080.00 - - - 309,080.00 - 自筹 -
长潭电站 58,786.30 - - - - - 58,786.30 - 自筹 -
大小转电站零星工程 - - 88,352.00 - 78,600.00 - 9,752.00 - 自筹 -
金融机构贷
珠玑技改项目 149,179,054.51 9,067,593.04 43,334,311.94 2,393,807.67 155,564,315.00 - 36,949,051.45 - 4.86%
款及自筹
溢洲水电站河堤加固等工程 3,682,824.57 - 2,209,529.12 - 4,246,770.84 - 1,645,582.85 - 自筹 -
遥田农网改造及变电站工程 15,978,890.23 - 5,747,767.06 - 5,554,182.20 - 16,172,475.09 - 自筹 -
耒中水电站 4,934,391.11 - 152,104.79 - 661,200.00 - 4,425,295.90 - 自筹 -
金融机构贷
永洲冷水滩电站 38,192,880.53 5,813,612.50 2,665,177.37 - 38,191,810.53 - 2,666,247.37 - -
款及自筹
金融机构贷
大洑潭水电站 14,600,156.52 384,441.64 11,945,695.08 - - 26,545,851.60 384,441.64 -
款及自筹
耒杨综合利用发电厂 892,930.00 - 287,610.18 - 672,606.78 - 507,933.40 - 自筹 -
张家界市桑梓综合利用发电
2,852,418.00 - - - - - 2,852,418.00 - 自筹 -
厂
宏大齿轮厂房及车间建设工 金融机构贷
37,768,750.09 39,410.84 31,756,211.27 - 2,033,112.21 - 67,491,849.15 39,410.84 -
程、设备改造工程 款及自筹
绿州公司新生产线建设及附
449,808.36 - 7,327,056.05 - 487,727.60 - 7,289,136.81 - 自筹 -
属设施工程
昌能余热发电项目 10,351,939.78 - 17,062,410.46 - 27,414,350.24 - - - 自筹 -
合 计 280,494,648.80 15,305,058.02 124,540,544.15 2,393,807.67 234,904,675.40 - 170,130,517.55 423,852.48
注：在建工程本期末未有减值迹象，未对其提取减值准备。
10、工程物资
项 目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-6-30
珠玑技改项目未安装设备物资 16,584,532.64 8,562,088.90 23,543,820.51 1,602,801.03
遥田农网改造及变电站工程 1,233,046.22 629,646.40 539,873.59 1,322,819.03
合 计 17,817,578.86 9,191,735.3024,083,694.10 2,925,620.06
11、无形资产
项 目 2009-12-31 本期增加额 本期减少额 2010-6-30
无形资产原值：
土地使用权 138,244,354.11 - - 138,244,354.11
软件 2,895,003.30 - - 2,895,003.30
专有技术 1,151,500.00 - - 1,151,500.00
合 计 142,290,857.41 - - 142,290,857.41
无形资产累计摊销：
土地使用权 20,415,580.89 1,402,072.35 - 21,817,653.24
软件 24,125.00 144,750.00 - 168,875.00
专有技术 1,151,500.00 - - 1,151,500.00
合 计 21,591,205.89 1,546,822.35 - 23,138,028.24
无形资产减值准备： - - - -
无形资产账面价值：
土地使用权 117,828,773.22 116,426,700.87
软件 2,870,878.30 2,726,128.30
专有技术 - -
合 计 120,699,651.52 119,152,829.17
本期摊销额为1,546,822.35元。
（2）其他相关资料如下：
2010-6-30 剩余摊 取得
项 目 原 值 累计摊销额
账面价值 销年限 方式
孟洲坝土地使用权 10,458,047.60 2,649,372.16 7,808,675.44 37 年4个月 购入
雄洲土地使用权 68,672,017.87 13,619,949.89 55,052,067.98 40 年1个月 购入
十里亭发电B厂土地使
用权 1,272,535.00 449,629.68 822,905.32 32年4个月 购入
专有技术 1,151,500.00 1,151,500.00 - 已摊完 购入
工业西路土地使用权 17,587,030.00 1,436,274.04 16,150,755.96 45 年10个月 购入
沐溪工业园三宗地块
土地使用权 38,142,723.64 3,613,147.47 34,529,576.17 43年11个月 购入
绿洲土地使用权 2,112,000.00 49,280.00 2,062,720.00 48 年10个月 购入
金蝶EAS 系统 2,895,003.30 168,875.00 2,726,128.30 9年5个月 购入
合计 142,290,857.41 23,138,028.24 119,152,829.17
注：无形资产本期末未有减值迹象，未对其提取减值准备。
12、商誉
被投资单位名称 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-6-30 期末减值准备
广东绿洲纸模包装制
2,231,306.27 - - 2,231,306.27 2,231,306.27
品有限公司
合 计 2,231,306.27 - - 2,231,306.27 2,231,306.27
13、递延所得税资产
（1）递延所得税资产明细
项 目 2010-6-30 2009-12-31
计提坏账准备影响数 4,151,616.99 3,724,515.65
长期投资减值影响数 200,000.00 200,000.00
存货跌价影响数 725,590.64 1,266,697.01
固定资产减值影响数 4,015,600.84 4,015,600.84
可抵扣损失 5,373,582.68 3,288,232.68
合 计 14,466,391.15 12,495,046.18
（2）未确认递延所得税资产情况
由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损如下：
项 目 2010-6-30 2009-12-31
可抵扣暂时性差异 34,499,579.22 39,404,119.58
可抵扣亏损 133,343,062.26 150,581,651.65
合 计 167,842,641.48 189,985,771.23
14、资产减值准备
本期减少额
项 目 2009-12-31 本期计提额 2010-6-30
转回 转 销
一、坏账准备合计 27,591,446.79 782,764.00 - 3,380,853.21 24,993,357.58
其中：应收账款 12,803,571.27 887,224.68 - 1,052,775.97 12,638,019.98
其他应收款 14,787,875.52 -104,460.68 - 2,328,077.24 12,355,337.60
二、短期投资跌价准备合计 - - - - -
三、存货跌价准备合计 8,121,884.42 19,845.32 - 3,940,659.30 4,201,070.44
其中：库存商品 - - - -
原材料 6,318,450.97 - - 3,452,038.21 2,866,412.76
产成品 1,803,433.45 19,845.32 - 488,621.09 1,334,657.68
低值易耗品 - - -
四、长期投资减值准备合计 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00
其中：长期股权投资 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00
长期债权投资 - -
五、固定资产减值准备合计 54,307,210.30 - - - 54,307,210.30
六、无形资产减值准备合计 - - - - -
七、在建工程减值准备 - - - - -
八、商誉减值准备 2,231,306.27 - - - 2,231,306.27
合 计 93,251,847.78 802,609.32 - 7,321,512.51 86,732,944.59
注：其他转销明细见附注（八） 3、应收账款，5、其他应收款和6、存货。
15、所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资 2009-12-31 本期增加额 本期减少额 2010-6-30
产类别
一、用于担保的资产 3,644,086,229.14 58,120,000.00 143,873,993.13 3,558,332,236.01
其中：应收账款 88,308,000.00 58,120,000.00 76,108,000.00 70,320,000.00
固定资产 3,553,694,389.14 - 67,744,873.13 3,485,949,516.01
无形资产 2,083,840.00 - 21,120.00 2,062,720.00
二、其他原因造成所
有权 - - - -
受到限制的资产
合 计 3,644,086,229.14 58,120,000.00 143,873,993.13 3,558,332,236.01
16、短期借款
短期借款明细项目列示如下：
借款类别 2010-6-30 2009-12-31
信用借款 - 50,000,000.00
抵押借款 10,000,000.00 10,000,000.00
保证借款 70,320,000.00 88,308,000.00
质押借款 2,648,451.00 3,345,818.00
合 计 82,968,451.00 151,653,818.00
注：（1）子公司辰溪大 潭水电有限公司与怀化电力集团有限责任公司和银行签订三方协
洑
议：辰溪大 潭水电有限公司将与怀化电力集团有限责任公司订立的销售合同 2009GS01 项下
洑
发生的国内商业发票向银行申请贴现，贴现款项用于支付辰溪大 潭水电有限公司应收怀化电
洑
力集团有限责任公司的电费款，贴现期满若怀化电力集团有限责任公司无法支付向银行已贴现的款项，辰溪大 潭水电有限公司负有连带保证责任。截止2010年6 月30 日辰溪大 潭水电洑 洑有限公司收到未到期的贴现款70,320,000.00元。
（2）子公司广东绿洲纸模包装制品有限公司以其设备、土地使用权及房产作为抵押，向中国银行韶关分行借款1000 万元。
（3）韶关宏大齿轮有限公司与中国工商银行西河支行签订《出口发票融资业务总协议》（2007年分营融资字第001号）以出口发票融资，期末公司在该合同项下贷款余额为390,000.00美元，折合人民币2,648,451.00元。
17、应付票据
种 类 2010-6-30 2009-12-31
商业承兑汇票 - -
银行承兑汇票 28,447,000.00 53,148,377.50
合 计 28,447,000.00 53,148,377.50
18、应付账款
项 目 2010-6-30 2009-12-31
应付账款 176,606,858.99 158,515,061.31
注：（1）截至2010年6月30 日止，账龄超过一年的大额应付账款为应付中国水利水电对外公司-耒中水电站项目部1,543,000.32元工程款。
（2）本期末无欠持有本公司5% （含5%）以上股份的股东单位账款。
19、预收账款
项 目 2010-6-30 2009-12-31
预收账款 15,455,862.14 19,758,965.76
注：（1）本期末不存在账龄一年以上大额的预收账款。
（2）本期末无欠持有本公司5% （含5%）以上股份的股东单位账款。
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬明细如下：
项 目 2009-12-31 本期增加额 本期支付额 2010-6-30
一、工资、奖金、津贴和补贴 7,804,781.85 58,703,872.03 60,433,578.91 6,075,074.97
二、职工福利费 - 3,982,673.50 3,982,673.50 -
三、社会保险费 210,406.47 11,592,567.95 10,720,516.24 1,082,458.18
其中：1.医疗保险费 26,598.30 2,632,135.32 2,456,582.24 202,151.38
2.基本养老保险费 149,383.07 7,902,300.72 7,233,609.56 818,074.23
3.失业保险费 11,253.54 379,114.31 354,299.68 36,068.17
4.工伤保险费 29,162.03 482,768.80 498,738.06 13,192.77
5.生育保险费 -5,990.47 196,248.80 177,286.70 12,971.63
6.企业年金 - - - -
四、住房公积金 69,930.90 2,988,661.65 2,994,295.43 64,297.12
五、工会经费 746,992.40 944,774.86 1,059,516.78 632,250.48
六、职工教育经费 168,374.44 791,901.56 611,720.96 348,555.04
七、因解除劳务关系给予的补偿 - 13,600.00 13,600.00 -
八、离退休人员工资及补贴 - 935,483.60 935,483.60 -
九、其他 - - - -
合计 9,000,486.06 79,953,535.15 80,751,385.42 8,202,635.79
（2）公司无拖欠性质的应付职工薪酬。
21、应交税费
类 别 2010-6-30 2009-12-31
增值税 -4,158,037.97 -13,065,144.60
营业税 10,998.16 22,353.80
城建税 723,100.70 309,799.81
企业所得税 4,768,464.03 -25,929,647.84
土地使用税 232,920.26 439,987.32
资源税 271,775.52 703,071.03
教育费附加 384,710.87 144,580.48
堤围费（防洪基金） 505,109.26 453,785.18
其他 1,426,926.11 2,125,587.92
合计 4,165,966.94 -34,795,626.90
22、应付利息
项 目 2010-6-30 2009-12-31
借款利息 4,253,104.05 5,841,404.94
应付债券利息 24,518,666.43 7,478,666.43
应付短期融资券利息 1,238,166.67 -
合 计 30,009,937.15 13,320,071.37
23、应付股利
项 目 2010-6-30 2009-12-31
应付股利 18,511,033.38 1,640,045.85
24、其他应付款
项 目 2010-6-30 2009-12-31
其他应付款 294,250,495.04 333,943,529.04
（1）金额较大的其他应付款：
项 目 金 额 账 龄 项 目
电站土建、机电安装工
广东省源天工程公司 47,035,720.14 1-3 年
程款质保金
四川东风电机厂 44,392,200.00 1年以内 水轮机组设备款
葛洲坝集团第六工程有限公司 11,742,751.78 1-3 年 质保金等
广州市人民政府汽车工业办公室 8,954,867.66 3 年以上 借款
广韶发展有限公司 8,810,000.00 1 年以内 往来款
（2）本期末无欠持有本公司5% （含5%）以上股份的股东单位账款。
25、一年内到期的非流动负债
项 目 单位或款项性质 2010-6-30 2009-12-31
长期借款 信用 - -
长期借款 保证 - 3,100,000.00
合 计 - 3,100,000.00
26、其他流动负债
项 目 2010-6-30 2009-12-31
应付短期融资券 600,000,000.00 -
27、长期借款
（1）长期借款分类
项 目 2010-6-30 2009-12-31
信用 346,800,000.00 925,000,000.00
保证 477,360,000.00 297,060,000.00
抵押 1,708,300,000.00 1,722,300,000.00
质押 650,000,000.00 749,000,000.00
质押、抵押 137,000,000.00 170,000,000.00
质押、担保 - 60,000,000.00
合计 3,319,460,000.00 3,923,360,000.00
长期借款分类的说明：
A、保证借款
①公司为子公司永州冷水滩顺和水电有限公司向中国银行韶关分行的 12,500 万元借款提供担保。
②公司为子公司郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司向中国工商银行股份有限公司韶关分行的7,836万元借款提供连带责任保证。
③公司向中国银行韶关分行借款2,400 万元。担保方式为：公司向中国银行韶关分行出具承诺函，承诺在取得上堡水电站权项目土地使用权以及上堡水电站主机设备建成发电后配合银行办妥抵押登记手续。并承诺在未经中国银行韶关分行同意，不将上堡水电站电费收费权质押予他人。上堡水电站在报告期内已经投产，但因土地使用权证等证尚未办理齐全，所以，在报告期内上堡水电站的资产尚未抵押。
④ 公司为子公司张家界市桑梓综合利用发电厂有限责任公司向渤海银行深圳分行的25,000 万元借款提供担保。
B、抵押
①子公司耒阳市遥田水电站有限公司以其所有的房产作为抵押，向中国银行耒阳市支行借款3,000 万元。
②子公司耒阳市遥田水电站有限公司以其所有的机器设备作为抵押，向中国农业银行耒阳市支行借款4,500 万元。
③子公司辰溪大洑潭水电有限公司以其所有的机器设备、房产作为共同抵押物，向中国建设银行韶关市分行和中国建设银行怀化市分行借款108,000 万元，向中国工商银行韶关市分行借款39,930万元。
④子公司耒阳市耒中水电站有限公司以其所有的机器设备、房产作为共同抵押物，向中国工商银行耒阳市分行借款15,400 万元。
C、质押
①公司以所属孟洲坝水力发电厂上网电量收费权以及公司于中国工商银行股份有限公司韶关市分行西河支行银行存款账户不低于2,000,000.00元银行存款提供质押担保，向中国工商银行股份有限公司韶关市分行借款32,000万元，该账户2010年6月30 日余额为15,737,237.47元。
②公司以遥田电站 68.02％的股权作价12,442 万元、以耒中电站 86.92%的股权作价14,064万元提供质押担保向中国银行股份有限公司韶关市分行借款23,600 万元。
③公司以所属耒杨综合利用发电厂的上网电量收费权提供质押担保向中国农业银行韶关市分行借款7,000万元。
④子公司溢洲水电站以其在中国工商银行股份有限公司韶关市分行的银行存款账户不低于500,000.00 元银行存款提供质押担保，向该银行借款2,400 万元，该账户2010 年6 月30日余额为626,912.13元。
D、抵押、质押
公司以子公司 电站机器设备作为抵押，以子公司 电站80%电费收费权作为质押担
濛浬 濛浬
保，向广州深发行借款13,700 万元。
（2）金额前五名的长期借款合同：
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 2010-6-30
第一名 2006-5-25 2021-5-24 人民币 5.346 800,000,000.00
第二名 2008-7-1 2028-6-29 人民币 5.346 399,300,000.00
第三名 2008-1-15 2022-1-14 人民币 5.346 280,000,000.00
第四名 2010-1-27 2013-1-27 人民币 4.86 250,000,000.00
第五名 2009-9-15 2024-9-14 人民币 5.346 166,800,000.00
合 计 1,896,100,000.00
28、应付债券
项 目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-6-30
面 值 600,000,000.00 - - 600,000,000.00
利息调整 -7,575,162.61 362,902.56 - -7,212,260.05
合 计 592,424,837.39 362,902.56 - 592,787,739.95
注：公司获准发行2007 年公司债券6亿元，本期债券为10 年期固定利率债券，债券期限自2007年10 月12 日至2017年10 月11 日，票面年利率为5.68％。按实际利率法摊销发行费用，实际利率为5.89%。
29、长期应付款
项 目 2010-6-30 本 金 应计利息 期限 2009-12-31
耒阳市财政局（农村电网改造国债资金） 1,852,628.03 1,812,274.25 40,353.78 2010年 1,812,274.25
特种拨改贷 5,373,826.68 2,500,000.00 2,873,826.68 - 5,299,931.40
广州轿车有限公司（标致模具款） 900,000.00 900,000.00 - - 900,000.00
耒阳市矿产品公司 150,000.00 150,000.00 - - 150,000.00
8,276,454.71 5,362,274.25 2,914,180.46
合 计 - 8,162,205.65
30、专项应付款
拨款 单位 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-6-30 备 注
韶关市科技信息局 1,219,065.00 - - 1,219,065.00 科技项目及三项经费
韶关市财政局 1,400,000.00 - - 1,400,000.00 装备发展专项资金
韶关市财政局 2,688,290.00 - 2,688,290.00 技术改造重点项目资金
韶关市财政局 350,000.00 - - 350,000.00 产业技术研究与开发资金
韶关组织部人才科 100,000.00 - - 100,000.00 科研经费
韶关市财政局 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 产业转移园竞争性扶持资金
合 计 55,757,355.00 - - 55,757,355.00
31、其他非流动负债
项 目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-6-30
递延收益:
先进制造业基地市级配套资金 1,000,000.00 - - 1,000,000.00
09年省财政挖改切块资金技术
1,000,000.00 - - 1,000,000.00
改造项目资金
中小企业发展专项资金 300,000.00 - - 300,000.00
昌能节能技改资金 3,160,000.00 - 26,333.33 3,133,666.67
耒杨综合利用发电厂1#锅炉节
- 2,310,000.00 - 2,310,000.00
能技改财政奖励资金
合计 5,460,000.00 2,310,000.00 26,333.33 7,743,666.67
注：其他流动负债列示公司在递延收益核算的收到技改等财政补助资金。
32、股本
本 年 变 动 增 减 （+,-）
项 目 2009-12-31 比例（%） 发行 送 公积金 2010-6-30 比例（%）
其 他 小 计
新股 股 转股
一、有限售条件股份 146,413,587 15.82 - - - -51,143,181 -51,143,181 95,270,406 10.29
1、国家持股 - - - - - - - -
2、国有法人持股 144,657,982 15.63 - - - -50,050,000 -50,050,000 94,607,982 10.22
3、其他内资持股 1,094,881 0.12 - - - -1,094,881 -1,094,881 - -
其中： -
境内法人持股 1,094,881 0.12 - - - -1,094,881 -1,094,881 - -
境内自然人持股 - - - - - - - -
４、外资持股 - - - - - - - -
其中： - - -
境外法人持股 - - - - - - - -
境外自然人持股 - - - - - - - -
5、高管股份（锁定部分） 660,724 0.07 1,700 1,700 662,424 0.07
二、无限售条件股份 779,138,082 84.18 51,143,181 51,143,181 830,281,263 89.71
1、人民币普通股 779,138,082 84.18 51,143,181 51,143,181 830,281,263 89.71
2、境内上市的外资股 - - - - - - - -
3、境外上市的外资股 - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - -
三、股份总数 925,551,669 100 - - - - - 925,551,669 100
33、资本公积
项 目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-6-30
股本溢价 1,444,727,631.30 - - 1,444,727,631.30
其他 2,569,760.55 - - 2,569,760.55
合 计 1,447,297,391.85 - - 1,447,297,391.85
34、盈余公积
项 目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-6-30
法定盈余公积 142,269,694.78 - - 142,269,694.78
任意盈余公积 185,534,972.73 - - 185,534,972.73
合 计 327,804,667.51 - - 327,804,667.51
35、未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前 上年末未分配利润 184,956,826.40
调整 年初未分配利润合计数 -
调整后 年初未分配利润 184,956,826.40
加：本期归属于母公司所有者的净利润 82,438,593.58
减：提取法定盈余公积 -
提取任意盈余公积 -
提取一般风险准备 -
应付普通股股利 18,511,033.38 每股0.02元（含税）
转作股本的普通股股利 -
转作股本股利 -
期末未分配利润 248,884,386.60
36、营业收入、营业成本
（1）营业收入明细如下：
项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
营业收入
主营业务收入 1,083,219,958.20 787,345,349.77
其他业务收入 15,306,864.96 11,754,990.91
合 计 1,098,526,823.16 799,100,340.68
营业成本
主营业务成本 754,731,865.73 541,792,144.71
其他业务成本 9,409,980.47 7,644,990.65
合 计 764,141,846.20 549,437,135.36
（2）主营业务收入按产品类别分项列示如下：
2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
产品类别
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
水力发电 435,011,679.68 158,313,171.76 311,915,224.51 121,285,437.01
火力发电 187,430,087.67 185,402,684.38 160,985,446.27 139,866,136.19
变速箱、齿轮
86,667,308.41 68,038,782.47 59,134,504.63 51,479,263.89
系列产品
纸及纸制品 102,257,266.65 95,811,477.93 74,150,494.42 66,916,977.25
水泥 130,999,892.36 112,500,552.55 93,510,272.71 78,535,785.78
贸易及服务 140,853,723.43 134,665,196.64 87,649,407.23 83,708,544.59
合计 1,083,219,958.20 754,731,865.73 787,345,349.77 541,792,144.71
（3）其中电力销售地区分布如下：：
销售 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
类型
地区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
水力发电 广东省 251,943,258.47 68,384,166.22 153,217,301.60 60,693,426.84
湖南省 183,068,421.21 89,929,005.54 158,697,922.91 60,592,010.17
水力发电小计 435,011,679.68 158,313,171.76 311,915,224.51 121,285,437.01
火力发电 广东省 - - - -
湖南省 187,430,087.67 185,402,684.38 160,985,446.27 139,866,136.19
火力发电小计 187,430,087.67 185,402,684.38 160,985,446.27 139,866,136.19
合 计 622,441,767.35 343,715,856.14 472,900,670.78 261,151,573.20
（4）其他业务收入情况如下：
2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
项 目
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
出租收入 2,016,431.25 1,050,914.70 7,390,265.07 5,139,296.05
销售材料、配件等 13,175,496.27 7,432,132.76 4,354,278.00 1,593,694.60
其他 114,937.44 926,933.01 10,447.84 912,000.00
合计 15,306,864.96 9,409,980.47 11,754,990.91 7,644,990.65
（5）公司前五名客户的营业收入情况
客 户 名 称 收入金 额 占主营业务收入的比例
广东电网公司韶关供电局 251,943,258.47 23.26%
怀化电力集团有限责任公司 78,766,702.89 7.27%
湖南省电力公司 62,212,529.75 5.74%
耒阳湘安钢铁有限公司 41,867,787.38 3.87%
韶赣高速公路粤境段管理处 38,651,149.97 3.57%
合 计 473,441,428.46 43.71%
37、营业税金及附加
税 种 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
城建税 4,196,382.86 2,188,669.72
教育费附加 2,480,919.90 1,439,219.67
营业税 175,199.86 416,643.44
合 计 6,852,502.62 4,044,532.83
38、财务费用
项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
利息支出 119,109,981.25 115,650,560.70
减：利息收入 803,751.34 728,575.91
现金折扣 -80,500.00 8,309.84
汇兑损失 288,868.06 36,987.56
其 他 3,700,646.11 412,777.92
其中：发行短期融资券相关费
3,008,593.00 -
用
合 计 122,376,244.08 115,363,440.43
39、资产减值损失
项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
782,764.00
坏账损失 1,378,826.82
19,845.32
存货跌价损失 -52,055.96
固定资产减值损失 - -
在建工程减值损失 - -
无形资产减值损失 - -
合 计 802,609.32 1,326,770.86
40、投资收益
类 别 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
权益法核算的长期股权投资收益 -20,732.00 -21,399.69
处置长期股权投资产生的投资收益 -46,296.57 -
成本法核算的长期股权投资收益 - -
合 计 -67,028.57 -21,399.69
41、营业外收入
项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
非流动资产处置利得合计 19,701.23 2,409,552.73
其中：固定资产处置利得 19,701.23 2,409,552.73
无形资产处置利得 - -
债务重组利得 - -
非货币性资产交换利得 - -
增值税即征即退 6,938,599.98 2,472,058.74
政府补助利得 534,073.33 146,500.00
CDM 收入 3,385,522.90 -
其他 561,730.64 138,045.89
合 计 11,439,628.08 5,166,157.36
42、营业外支出
项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
非流动资产处置损失合计 241,709.86 1,168,151.66
其中：固定资产处置损失 241,709.86 1,168,151.66
无形资产处置损失 - -
债务重组损失 - -
罚款支出 1,052.62 118,018.34
捐赠支出 414,165.00 960,527.12
自然灾害支出 - -
申报CDM 支出 1,068,761.74 -
其他 263,046.11 326,448.83
合计 1,988,735.33 2,573,145.95
43、所得税费用
项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
当期所得税费用 35,389,120.86 15,864,388.51
递延所得税费用 -1,971,344.97 112,982.26
合 计 33,417,775.89 15,977,370.77
44、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
基本每股收益 0.0891 0.0443
稀释每股收益 0.0891 0.0443
注：每股收益的计算参见附注（十五）2、（3）。
45、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
收到的保险赔款 3,701,238.18 4,663,491.49
收到押金及其他往来款 8,431,828.86 12,878,344.82
收到的银行存款利息 803,751.34 728,575.91
收到政府补助等 4,786,740.00 1,220,000.00
CDM 收入 3,385,522.90 -
合 计 21,109,081.28 19,490,412.22
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
付现的管理费用、营业费用 36,052,883.25 31,736,095.90
银行手续费支出 692,053.11 412,777.92
支付的往来款项 10,059,325.76 18,760,003.08
1,068,761.74
申报CDM 支出 -
合 计 47,873,023.86 50,908,876.90
（3）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 2010 年1-6 月 2009年1-6月
支付企业债券担保费 1,050,000.00 -
发行短期融资券费用 2,603,864.00 -
合 计 3,653,864.00 -
46、现金流量表补充资料
（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补 充 资 料 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 80,366,630.38 44,243,648.41
加：资产减值准备 802,609.32 1,326,770.86
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 155,787,498.51 139,012,608.23
无形资产摊销 1,546,822.35 1,368,740.12
长期待摊费用摊销 - 80,480.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
222,008.63 -1,212,293.07
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 122,118,574.25 115,650,560.70
投资损失（收益以“－”号填列） 67,028.57 21,399.69
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,971,344.97 112,982.26
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
存货的减少（增加以“－”号填列） -7,267,942.03 -11,978,492.63
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -95,766,389.74 -110,034,556.15
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 49,260,898.02 -61,427,979.52
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 305,166,393.29 117,163,868.90
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
补 充 资 料 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 186,025,202.88 137,080,276.36
减：现金的年初余额 249,013,175.30 180,464,010.69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -62,987,972.42 -43,383,734.33
（2）各期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格 - -
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 - -
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - -
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
4．取得子公司的净资产 - -
流动资产 - -
非流动资产 - -
流动负债 - -
非流动负债 - -
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格 - -
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 - -
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - -
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
4．处置子公司的净资产
项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
流动资产 - -
非流动资产 - -
流动负债 - -
非流动负债 - -
（3）现金和现金等价物
项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
一、现金 186,025,202.88 137,080,276.36
其中：库存现金 403,995.84 722,107.31
可随时用于支付的银行存款 185,481,674.54 134,700,786.55
可随时用于支付的其他货币资金 139,532.50 1,657,382.50
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 186,025,202.88 137,080,276.36
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物 - -
（九）关联方关系及其交易
1、关联方关系
（1）存在控制关系的关联方
企 业 名 称 注册地址 主 营 业 务 本公司关系 经济性质或类型 法定代表人
对市政府授权范围内的
有限责任公司（国
韶关市工业资产经营有限公司 韶关市 国有资产（股权）进行经 第一大股东 吴建文
有独资）
营与管理
绿色环保纸模餐具等
广东绿洲纸模包装制品有限公司 南雄市 子公司 有限责任公司 邓玉柱
生产、销售
韶关宏大齿轮有限公司 韶关市 齿轮及机械零件 子公司 有限责任公司 徐兵
水力发电、供电、电力
湖南省耒阳
耒阳市遥田水电站有限公司 线路架设安装调试、机 子公司 有限责任公司 刘虹
市
电设备安装调试
发电、供电、电力线路
湖南省耒阳
耒阳市耒中水电站有限公司 架设安装调试、机电设 子公司 有限责任公司 刘虹
市
备安装调试
郴州市苏仙区翠江水力发电厂有 湖南省郴州 电力生产与供电
子公司 有限责任公司 陈田洲
限公司 市 营业等
水力发电及销售。种养
新丰金盘水电站有限公司 韶关市 业、旅游、服务性第三 子公司 有限责任公司 黄端祥
产业。
辰溪辰森综合利用发电厂有限责 湖南省 火力发电、建筑
子公司 有限责任公司 陈田洲
任公司 辰溪县 材料销售
湖南省 电力开发、生产、销售；
辰溪大洑潭水电有限公司 子公司 有限责任公司 邱启华
辰溪县 旅游开发
张家界市桑梓综合利用发电厂有 湖南省 电力生产、销售；
子公司 有限责任公司 欧德全
限责任公司 桑植县 民用建材零售
韶关昌山水泥厂有限公司 乐昌市 水泥生产及销售 子公司 有限责任公司 胡迎胜
机电产品、机械设备、
韶关市银岭经贸发展有限公司 韶关市 子公司 有限责任公司 钟跃元
建筑材料等销售
韶关市
韶关市溢洲水电站有限公司 水力发电等 子公司 有限责任公司 肖南贵
浈江区
湖南永州
永州市冷水滩顺和水电有限公司 水电发电、销售 子公司 有限责任公司 肖南贵
冷水滩区
韶关市曲江濛浬水电有限公司 韶关市 水电发电、销售 子公司 有限责任公司 罗冠荣
企 业 名 称 注册地址 主 营 业 务 本公司关系 经济性质或类型 法定代表人
耒阳市上堡水电厂有限公司 耒阳市株山村 生产、供应：水力发电。 子公司 有限责任公司 詹忠凯
火力发电、供电；电力线
耒阳市耒杨综合利用发电厂 耒阳市 路架设安装调试、机电设有限公司 备安装调试；种养业、供 子公司 有限责任公司 李星龙五里牌 应蒸汽、水、灰渣销售。
住宿、桑拿服务；
郴州市百顺大酒店有限责任公司 郴州市 中餐制售。 子公司 有限责任公司 罗勇
资兴市波水水电有限公司 资兴市 水力发电、销售。 子公司 有限责任公司 陈适郴
电力投资、开发、余热资
韶关市昌能资源综合利用开发有
限公司 乐昌市 源综合利用技术开发、 子公司 有限责任公司 赖国辉
咨询、服务
韶能（香港）发展有限公司 香港 经营进出口贸易 子公司 有限责任公司 陈来泉
韶关南雄珠玑纸业有限公司 南雄市 纸浆、纸浆板、纸及纸制 子公司 有限责任公司 刘烈善
品生产、加工
韶关市三江水泥厂有限公司 韶关武江区 水泥生产及销售 孙公司 有限责任公司 肖正祥
（2）不存在控制关系的关联方
企 业 名 称 与本企 业 关 系 法定代表人
韶关市创能水电站工程技术有限公司 公司持有45%权益的联营公司 刘 虹
广东省韶关九号发电机组合营有限公司 公司持有50%权益的合营公司 林诗庄
2、关联方交易
（1）关联方应收和应付款项余额
应付账款
关 联 方 单 位 2010-6-30 2009-12-31 内 容
韶关市创能水电站工程技术有限公司 17,700.00 17,700.00 应付安装、检修款
其他应付款
关 联 方 单 位 2010-6-30 2009-12-31 内 容
韶关市创能水电站工程技术有限公司 16,500.00 148,500.00 应付安装、检修款
（2）关联方销售及购买
本报告期与上年同期均未发生关联方销售及购买。
（十）或有事项
1、公司为中标项目中国世界银行贷款第四批内河项目广东省部分连江西牛航运枢纽工程电站机电设备合同向广东省航道局开具履约保函，价值：4,592,870元。
2、公司为中标项目韶赣高速公路粤境段项目提供钢筋A1 标的合同向韶赣高速公路粤境段管理处开具履约保函，价值：10,939,500元。
3、公司为中标项目广东省乐昌峡水利枢纽工程钢筋采购供应合同向广东省北江流域管理局开具材料预付款银行保函和履约保函，价值：12,880,230.00元。
4、除上述事项外，本报告期内无其他需披露的重大或有事项。
（十一）承诺事项/约定资本性支出
本报告期内，无其他需披露的承诺事项或约定资本性支出事项。
（十二）资产负债表日后事项的非调整事项
截至报告日，无其他需披露的重大资产负债表日后事项的非调整事项。
（十三）其他重要事项
本报告期内无其他需披露的其他重要事项。
（十四）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按类别列示如下：
2010-6-30
类 别
金 额 占总额比例（%） 坏账准备 坏账准备比例（%）
单项金额重大的应收账款 86,446,579.76 94.15 749,081.98 0.87
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该
- - - -
组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 5,369,095.78 5.85 239,557.90 4.46
合 计 91,815,675.54 100.00 988,639.88
2009-12-31
类 别
金 额 占总额比例（%） 坏账准备 坏账准备比例（%）
单项金额重大的应收账款 32,946,235.99 82.08 859,670.74 2.61
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该
组合的风险较大的应收账款 - - - -
其他不重大应收账款 7,192,697.24 17.92 52,990.54 0.74
合 计 40,138,933.23 100.00 912,661.28
（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提：
款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理 由
应收售电款 55,712,119.18 - - 售电收入账龄一年以内
内部销售款 16,330,758.74 - - 合并范围内不计提坏账
（3）应收账款按账龄分析列示如下：
2010-6-30 2009-12-31
账 龄
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
1年以内 91,815,675.54 100.00 988,639.88 40,115,605.10 99.94 908,877.80
1—2年 - - - 16,074.79 0.04 1,607.48
2—3年 - - - 7,253.34 0.02 2,176.00
3年以上 - - - - - -
合 计 91,815,675.54 100.00 988,639.88 40,138,933.23 100.00 912,661.28
（4）本期末无持有本公司5% （含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
2、其他应收款
（1）其他应收款按类别分析列示如下：
2010-6-30
类 别
金 额 占总额比例（%） 坏账准备 坏账准备比例（%）
单项金额重大的其他应收款 1,476,471,162.83 99.59 - -
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险 262,016.38 0.02 262,016.38 100.00
较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 5,819,415.12 0.39 94,686.25 1.63
合 计 1,482,552,594.33 100.00 356,702.63
2009-12-31
类 别
金 额 占总额比例（%） 坏账准备 坏账准备比例（%）
单项金额重大的其他应收款 1,682,633,170.61 98.83 900,000.00 0.05
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险 183,766.38 0.01 183,766.38 100.00
较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 19,814,093.02 1.16 247,420.87 1.25
合 计 1,702,631,030.01 100.00 1,331,187.25
（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
款 项 内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理 由
政府放水补贴 6,678,000.00 - - 政府补贴不计提坏账
应收子公司往来款 1,470,205,697.43 - - 合并范围不计提。
其他 262,016.38 262,016.38 100% 预计不能收回
（3）其他应收款按账龄分析列示如下：
2010-6-30 2009-12-31
账龄结构
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
1年以内 1,481,421,391.95 99.92 45,376.95 1,698,499,827.63 99.75 158,986.57
1—2年 856,186.00 0.06 42,809.30 856,186.00 0.05 42,809.30
2—3年 - - - 3,183,766.38 0.19 1,083,766.38
3年以上 275,016.38 0.02 268,516.38 91,250.00 0.01 45,625.00
合 计 1,482,552,594.33 100.00 356,702.63 1,702,631,030.01 100.00 1,331,187.25
（4）本期末无持有本公司5% （含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
3、长期股权投资
2009-12-31 2010-6-30
项 目 金 额 减值准备 本期增加 本期减少 金 额 减值准备
对子公司投资 1,339,631,204.82 22,035,000.00 100,000,000.00 15,999,100.00 1,423,632,104.82 22,035,000.00
对联营公司投资 307,894.83 - - 20,732.00 287,162.83 -
对合营公司投资 - - - - - -
其他股权投资 500,000.00 500,000.00 - - 500,000.00 500,000.00
股权投资差额 3,077,663.86 - - - 3,077,663.86 -
合 计 1,343,516,763.51 22,535,000.00 100,000,000.00 16,019,832.00 1,427,496,931.51 22,535,000.00
（1）对子公司的投资
占被投资
被 投 资 公 司 名 称 公司注册 初始投资金额 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-6-30
资本比例
新丰金盘水电站有限公司 80.00% 4,160,000.00 4,160,000.00 - - 4,160,000.00
韶关市溢洲水电站有限公司 90.00% 135,000,000.00 135,000,000.00 - - 135,000,000.00
遥田水电站有限公司 68.08% 102,125,000.00 102,125,000.00 - - 102,125,000.00
耒阳市耒中水电站有限公司 86.92% 113,000,000.00 113,000,000.00 - - 113,000,000.00
翠江水力发电厂有限公司 82.00% 45,100,000.00 45,100,000.00 - - 45,100,000.00
辰溪大洑潭水电有限公司 65.00% 234,000,000.00 234,000,000.00 - - 234,000,000.00
辰溪辰森综合利用发电厂有限责任公司 65.00% 22,035,000.00 - - - -
张家界市桑梓综合利用发电厂有限责任公司 85.00% 68,000,000.00 68,000,000.00 - - 68,000,000.00
韶关宏大齿轮有限公司 88.12% 89,202,004.82 89,202,004.82 - - 89,202,004.82
广东绿洲纸模包装制品有限公司 87.90% 40,480,000.00 40,480,000.00 - - 40,480,000.00
韶关市三江水泥厂有限公司 88.23% 14,999,100.00 14,999,100.00 - 14,999,100.00 -
韶关昌山水泥厂有限公司 75.00% 73,500,000.00 73,500,000.00 - - 73,500,000.00
韶关市银岭经贸发展有限公司 100.00% 30,000,000.00 30,000,000.00 - - 30,000,000.00
韶关市盈佳沣房地产开发有限公司 100.00% 1,000,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00 -
永州冷水滩顺和水电开发有限公司 100.00% 75,000,000.00 75,000,000.00 - - 75,000,000.00
郴州市百顺大酒店有限责任公司 100.00% 2,000,000.00 2,000,000.00 - - 2,000,000.00
耒阳市上堡水电厂有限公司 100.00% 72,000,000.00 72,000,000.00 - - 72,000,000.00
耒阳市耒杨综合利用发电厂有限公司 100.00% 96,000,000.00 96,000,000.00 - - 96,000,000.00
韶关市曲江濛浬水电有限公司 100.00% 100,000,000.00 100,000,000.00 - - 100,000,000.00
资兴市波水水电有限公司 100.00% 8,000,000.00 8,000,000.00 - - 8,000,000.00
韶关市昌能资源综合利用开发有限公司 90.00% 13,500,000.00 13,500,000.00 - - 13,500,000.00
占被投资
被 投 资 公 司 名 称 公司注册 初始投资金额 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-6-30
资本比例
韶能（香港）发展有限公司 100.00% 530,100.00 530,100.00 - - 530,100.00
韶关南雄珠玑纸业有限公司 100.00% 100,000,000.00 - 100,000,000.00 - 100,000,000.00
小 计 1,439,631,204.82 1,317,596,204.82 100,000,000.00 15,999,100.00 1,401,597,104.82
注：①经董事会审议，报告期内公司将子公司韶关市三江水泥厂有限公司的股权全部转让给了子公司韶关昌泥建材有限公司。
②辰溪辰森综合利用发电厂有限责任公司已超额亏损，全额计提减值准备 22,035,000.00元。
③公司于2010年6月22 日注销了韶关市盈佳沣房地产开发有限公司。
④经董事会审议，报告期内公司将珠玑纸业分公司改为全资子公司韶关南雄珠玑纸业有限公司。韶关南雄珠玑纸业有限公司注册资金100,000,000.00元。
（2）采用权益法核算的长期投资：
占被投
初始投 本期权益 本期现 资公司 减值
被投资公司名称 2010-6-30 累计权益增减额
资金额 增减额 金红利 注册资 准备
本比例
韶关市创能水电
站工程技术有限 287,162.83 360,000.00 -20,732.00 -72,837.17 - 45.00% -
公司
广东省韶关九号
发电机组合经营 - 15,800,000.00 - -15,800,000.00 - 50% -
有限公司
合 计 287,162.83 16,160,000.00 -20,732.00 -15,872,837.17 - -
（3）其他股权投资：
占被投资公司
被投资公司名称 投资起止期 投资金额 减值准备
注册资本比例
三枫电站 — 500,000.00 2.27% 500,000.00
合计 500,000.00 500,000.00
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入明细如下：
项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
营业收入
主营业务收入 302,560,914.46 265,578,830.33
其他业务收入 670,131.25 592,669.18
合 计 303,231,045.71 266,171,499.51
营业成本
主营业务成本 162,323,322.21 193,814,172.29
其他业务成本 432,000.00 432,000.00
合 计 162,755,322.21 194,246,172.29
（2）主营业务收入按产品类别分项列示如下：
2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
产品类别
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
水力发电 185,551,819.98 48,653,461.78 115,407,306.50 46,479,226.92
纸及纸制品 26,733,485.53 26,862,948.45 42,171,017.10 43,047,475.77
贸易及服务 90,275,608.95 86,806,911.98 108,000,506.73 104,287,469.60
合计 302,560,914.46 162,323,322.21 265,578,830.33 193,814,172.29
（3）其他业务收入情况如下：
2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
项 目
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
出租及其他收入 670,131.25 432,000.00 592,669.18 432,000.00
合 计 670,131.25 432,000.00 592,669.18 432,000.00
5、投资收益
类 别 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
权益法核算的投资收益 -20,732.00 -21,399.69
处置股权投资损益 -8,343,829.29 -
成本法核算的投资收益 1,704,320.18 -
合 计 -6,660,241.11 -21,399.69
6、现金流量表补充资料
采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补 充 资 料 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 65,849,665.83 23,322,246.80
加：资产减值准备 -773,677.27 433,198.55
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 37,634,501.99 38,341,711.51
无形资产摊销 1,124,646.30 1,361,700.12
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-2,436.20 38,920.01
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 22,712,732.73 59,467,507.84
投资损失（收益以“－”号填列） 6,660,241.11 21,399.69
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,366,966.04 -43,901.11
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,276,630.50 -3,593,647.47
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 215,348,262.66 65,578,489.89
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 9,181,605.38 -12,614,889.12
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 357,645,206.99 172,312,736.71
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
补 充 资 料 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 111,291,367.16 58,055,356.65
减：现金的年初余额 129,001,876.90 117,934,641.53
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -17,710,509.74 -59,879,284.88
（十五）补充资料
1、非经常性损益
项 目
2010年1-6月 2009 年1-6月
非经常性收入项目：
1、非流动资产处置收益 -222,008.63 1,212,293.07
2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -
3、计入当期损益的政府补助与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
534,073.33 -
或定量享受的政府补助除外
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -
5、公司取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - -
6、非货币性资产交换损益 - -
7、委托他人投资或管理资产的损益 - -
8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -
9、债务重组损益 - -
10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - -
13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -
14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 - -
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
项 目
2010年1-6月 2009 年1-6月
15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -
16、对外委托贷款取得的损益 - -
17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
益 - -
18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响 - -
19、受托经营取得的托管费收入 - -
20、除上述各项之外的营业外收支净额 -116,533.09 -1,091,340.40
21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -
小 计 195,531.61 120,952.67
减：非经常性损益相应的所得税 -55,723.48 -132,136.83
减：少数股东损益影响数 52,215.54 36,563.55
非经常性损益影响的净利润 199,039.55 216,525.95
2、净资产收益率和每股收益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露 》(2010年修订)，本公司净资产收益率和每股收益如下：
（1）计算结果
2010年1-6月
报 告 期 利 润 加权平均净资产 每股收益（元）
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.82 0.0891 0.0891
扣除非经常性损益后归属于公司
2.81 0.0889 0.0889
普通股股东的净利润
2009年1-6月
报告期利润 加权平均净资产 每股收益（元）
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.43 0.0443 0.0443
扣除非经常性损益后归属于公司
1.42 0.0441 0.0441
普通股股东的净利润
（2）净资产收益率的计算过程
项 目 2010年1-6月 2009年1-6月
（一）分子：
归属于本公司普通股股东的净利润 82,438,593.58 40,992,571.14
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经
199,039.55 216,525.95
常性损益
归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的净利润 82,239,554.03 40,776,045.19
（二）分母：
归属于公司普通股股东的加权平均净资产 2,926,829,851.55 2,866,099,864.53
减：当发生同一控制下企业合并，计算扣除净资产收益率时
- -
加权平均净资产影响数
归属于公司普通股股东的加权平均净资产 2,926,829,851.55 2,866,099,864.53
（三）净资产收益率
归属于公司普通股股东的净利润 2.82% 1.43%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.81% 1.42%
（3）每股收益的计算过程
项 目 2010年1-6月 2009年1-6月
基本每股收益和稀释每股收益计算
（一）分子：
税后净利润 82,438,593.58 40,992,571.14
调整：优先股股利及其它工具影响 - -
项 目 2010年1-6月 2009年1-6月
基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 82,438,593.58 40,992,571.14
调整：
与稀释性潜在普通股股相关的股利和利息 - -
因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化 - -
稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 82,438,593.58 40,992,571.14
（二）分母：
基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 925,551,669.00 925,551,669.00
加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数 - -
稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 925,551,669.00 925,551,669.00
（三）每股收益
基本每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.0891 0.0443
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.0889 0.0441
稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.0891 0.0443
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.0889 0.0441
（十六）财务报表项目数据的变动分析
报告期内合并财务报表数据变动幅度达30%(含30%)以上，或占公司报表日资产总额5%或报告期利润总额10%以上的项目分析。
1、在建工程
2010年6月30 日余额170,130,517.55元，较2009年12月31 日余额减少110,364,131.25元，减少39.35%，主要原因是：
① 公司全资子公司韶关南雄珠玑纸业有限公司技改项目本期增加在建工程43,334,311.94元，报告期内项目完工投产结转固定资产减少在建工程155,564,315.00元。
②公司全资子公司永州市冷水滩顺和水电有限公司本期增加在建工程2,665,177.37元，报告期内工程完工结转固定资产减少在建工程38,191,810.53元。
③ 公司控股子公司韶关市昌能资源综合利用开发有限公司本期增加在建工程17,062,410.46元，报告期内机组投产发电结转固定资产减少在建工程27,414,350.24元。
2、工程物资
2010 年6 月30 日余额2,925,620.06元，较2009年12 月31 日余额减少14,891,958.80元，减少83.58%，主要是韶关南雄珠玑纸业有限公司技改项目建设领用工程物资所致。
3、短期借款
2010年6月30 日余额82,968,451.00元，较2009年12 月31 日余额减少68,685,367.00元，减少45.29%，原因是公司偿还到期银行借款。
4、应付票据
2010年6月30日余额28,447,000.00元，较2009年12月31日余额减少24,701,377.50元，减少46.48%，原因是银行承兑汇票到期承兑。
5、应交税费
2010 年6 月30 日余额4,165,966.94元，较2009年12 月31 日余额增加38,961,593.84元，主要原因是本报告期公司实现利润大幅增加，期末应交企业所得税比年初增加30,698,111.87元，以及期末未抵扣的增值税进项税比年初减少8,907,106.63元。
6、应付利息
2010年6月30日余额30,009,937.15元，较2009年12月31日余额增加16,689,865.78元，增加125.30%，主要原因是公司发行的企业债券是每年10月一次付息，本报告期预提利息17,040,000.00元，以及本报告期发行的短期融资券计提利息1,238,166.67元。
7、应付股利
2010年6月30日余额18,511,033.38元，较2009年12月31日余额增加16,870,987.53元，主要原因是经公司6月29日召开的2009年度股东大会审议通过，对2009年度利润按每股0.02元分配现金红利。
8、一年内到期的非流动负债
2010年6月30日余额为0元，较2009年12月31日余额减少3,100,000.00元，减少100%，原因是公司去年底的一年内到期的非流动负债于本报告期内到期偿付。
9、其他流动负债
2010年6月30 日余额600,000,000.00元，较2009年12月31 日余额增加600,000,000.00元，原因是公司于6月8 日发行了600,000,000.00元短期融资券，年利率3.23%。
10、长期借款
2010年6月30日余额3,319,460,000.00元，较2009年12月31日余额减少603,900,000.00元，减少15.39%，原因是公司用自有资金及发行短期融资券筹集的部分资金提前偿还银行借款。
11、其他非流动负债
2010年6月30日余额7,743,666.67元，较2009年12月31日余额增加2,283,666.67元，增加41.83%，主要原因是报告期内公司全资子公司耒阳市耒杨综合利用发电厂收到1#锅炉节能技改财政奖励资金2,310,000.00元。
12、未分配利润
2010年6月30日余额248,884,386.60元，较2009年12月31日余额增加63,927,560.20元，增加34.56%，原因是本报告期实现归属于母公司所有者的净利润82,438,593.58元，及经公司2009年度股东大会审议通过对2009年度利润分配现金红利18,511,033.38元。
13、营业收入
本报告期金额1,098,526,823.16元，较去年同期增加299,426,482.48元，增加37.47%，原因是：
①公司水电企业实现主营业务收入同比增加123,096,455.17元，其中：公司所属韶关片水电企业因来水量及降雨量同比大幅增加，使本报告期实现主营业务收入同比增加98,725,956.87元；公司所属湖南片水电企业报告期实现主营业务收入同比增加24,370,498.30元，主要是去年8 月投产发电的控股子公司永洲市冷水滩顺和水电有限公司本报告期实现主营业务收入11,660,669.50元，以及位于湖南耒水流域的水电企业因来水量及降雨量增加，报告期实现主营业务收入同比增加。
②公司非电力生产企业及贸易和其他业务得益于市场大环境的回暖，生产经营实现了恢复性的增长，本报告期实现主营业务收入同比增加146,333,511.86元。
③ 公司综合利用发电厂本报告期发电量同比增加，使主营业务收入同比增加26,444,641.40元。
④公司报告期内销售材料、配件等实现其他业务收入同比增加3,551,874.05元。
14、营业成本
本报告期金额764,141,846.20元，较去年同期增加214,704,710.84元，增加39.08%，原因是：
①公司水电企业发生主营业务成本同比增加37,027,734.75元，主要是去年8月投产的顺和电站和大洑潭电站最后一台机组于去年投产发电等增量因素影响，以及本报告期控股子公司耒阳市遥田水电站有限公司拥有的自供电网倒购郴电国际的电量同比增加所致。
②公司非电力生产企业及贸易和其他业务因销量同比增加，以及原材料采购价格同比增长较大，使主营业务成本同比增加130,375,438.08元。
③公司综合利用发电厂本报告期发电量同比增加，以及煤炭采购价格同比大幅上涨，使主营业务成本同比增加45,536,548.19元。
④公司本报告期发生的其他业务成本同比增加1,764,989.82元。
15、营业税金及附加
本报告期金额6,852,502.62元，较去年同期增加2,807,969.79元，增加69.43%，原因是本报告期收入大幅增加，相应税金及附加同比大幅增加。
16、销售费用
本报告期金额32,139,190.86元，较去年同期增加14,087,723.80元，增加78.04%，原因是：本报告期公司非电力生产企业实现的产品销量同比增加，相应发生的运输费用等同比大幅增加，使销售费用同比增加。
17、资产减值损失
本报告期金额802,609.32元，较去年同期减少524,161.54元，减少39.51%，主要原因是本报告期收回了账龄较长的应收款项，相应冲减已计提的坏账准备使资产减值损失同比减少。
18、投资收益
本报告期金额-67,028.57元，较去年同期减少45,628.88元，减少213.22%，主要原因是报告期内发生处置长期股权投资损失46,296.57元。
19、营业外收入
本报告期金额11,439,628.08元，较去年同期增加6,273,470.72元，增加121.43%，主要原因是：本报告期控股子公司韶关昌山水泥厂有限公司实现水泥销量及销售均价同比提高，相应的应收增值税退税收入同比增加4,466,541.24元；公司全资子公司耒阳市上堡水电厂有限公司报告期内取得CDM收入3,385,522.90元。
20、所得税费用
本报告期金额33,417,775.89 元，较去年同期增加17,440,405.12元，增加109.16%，主要原因是：公司水电企业因来水量及降雨量同比大幅增加，使利润同比大幅增加，相应发生的所得税费用同比增加。
备查文件目录
一、载有董事长签名的半年度报告文本。
二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。
四、公司章程文本。
五、其他有关资料。
董事长：徐 兵
二Ｏ一Ｏ年八月十六日
韶能股份(000601) 最新公司公告|查股网
广东韶能集团股份有限公司二○一○年半年度报告 （查看PDF公告 ）
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| 公告日期:2010-08-18 |
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