新大洲控股股份有限公司2010年半年度报告全文 1 重要提示 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资 料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准 确性和完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、 完整性无法保证或存在异议。 所有董事均出席了审议本半年度报告的董事会会议。 公司2010 年半年度财务报告未经审计。 本公司董事长兼总裁赵序宏先生、财务总监陈祥先生声明：保证半年度 报告中财务报告的真实、完整。 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 2 目 录 一、公司基本情况3 二、股本变动和主要股东持股情况5 三、董事、监事、高级管理人员情况7 四、董事会报告 7 五、重要事项 12 六、财务报告 17 （一）财务会计报表18 （二）财务报表附注24 七、备查文件 78 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 3 一、公司基本情况 （一）基本情况简介 1、公司中文名称：新大洲控股股份有限公司 公司英文名称：SUNDIRO HOLDING CO., LTD. 2、公司法定代表人：赵序宏 3、公司董事会秘书：任春雨 公司证券事务代表：陆弘 联系地址：上海市长宁区红宝石路500 号东银中心B 栋2801 电话：(021) 61050111 传真：(021) 61050136 电子信箱：renchunyu@sundiro.com，luhong@sundiro.com 4、公司注册地址：海南省海口市桂林洋开发区 公司办公地址：上海市长宁区红宝石路500 号东银中心B 栋2801 邮政编码：201103 公司互联网址：http://www.sundiro.com 公司电子信箱：sundiro@sundiro.com 5、公司选定的信息披露报刊名称：《中国证券报》、《证券时报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站网址：http://www.cninfo.com.cn 半年度报告备置地点：公司董事会秘书处 6、股票上市证券交易所：深圳证券交易所 股票简称：新大洲A 股票代码：000571 7、其他有关资料： 报告期变更注册日期、地点：2010 年5 月17 日在海南省工商行政管理局变更登记 企业法人营业执照注册号：460000000143588 税务登记号码：460100201289488 组织机构代码：20128948-8 公司聘请的会计师事务所：中准会计师事务所有限公司 聘请的会计师事务所办公地址：海南省海口市海秀路华能大厦十五、十六层 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 4 （二）主要财务数据和指标 金额单位：人民币元 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年 度期末增减（％） 总资产 2,060,453,137.96 2,040,895,705.46 0.96% 归属于上市公司股东的所有者权益 1,322,657,868.68 1,292,935,324.87 2.30% 股本 736,064,000.00 736,064,000.00 0.00% 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 1.7969 1.7566 2.29% 报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同 期增减（％） 营业总收入 364,909,468.29 301,223,860.64 21.14% 营业利润 117,339,128.68 68,427,288.94 71.48% 利润总额 119,678,016.17 68,790,949.46 73.97% 归属于上市公司股东的净利润 71,749,724.46 48,112,214.99 49.13% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润66,830,301.69 47,878,936.93 39.58% 基本每股收益（元/股） 0.0975 0.0654 49.08% 稀释每股收益（元/股） 0.0975 0.0654 49.08% 净资产收益率（%） 5.42% 4.29% 1.13% 经营活动产生的现金流量净额 9,141,962.78 20,399,669.72 -55.19% 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.0124 0.0300 -58.67% 扣除非经常性损益金额为4,919,422.77 元，其涉及的项目和金额如下： 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 1,676,197.75 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政 策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 701,512.44 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 2,999,640.37 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -38,822.70 所得税影响额 -233,872.39 少数股东权益影响额 -185,232.70 合计 4,919,422.77 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 5 二、股本变动和主要股东持股情况 （一）股本变动情况 本报告期公司股份总数未发生变动，但由于上年度个别董事及高级管理人员离任， 其持有的股票锁定期满，以及董事持股按照深圳证券交易所的规定部分解除限售等原 因，股份结构发生了变动。 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股送股 公积金转股其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 558,044 0.08% -99,375 -99,375 458,669 0.06% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中：境内非国有法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 558,044 0.08% -99,375 -99,375 458,669 0.06% 二、无限售条件股份 735,505,956 99.92% 99,375 99,375 735,605,331 99.94% 1、人民币普通股 735,505,956 99.92% 99,375 99,375 735,605,331 99.94% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 736,064,000 100.00% 736,064,000 100.00% 2、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 序 号 有限售条件 股东名称 持有的有限售 条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交 易股份数量 限售条件 1 赵序宏 220,481 注 0 注 2 黄赦慈 75,000 注 0 注 3 杜树良 37,563 注 0 注 4 冯大安 37,500 注 9,375 注 5 林 帆 37,500 注 0 注 6 陈 祥 37,500 注 0 注 7 任春雨 22,500 注 0 注 注：持有股份为公司高管持股，其上市交易时间与限售条件按深圳证券交易所有关规则 执行。 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 6 （二）报告期末公司前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表 单位：股 股东总数 138,373 户 前10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例持股总数 持有有限 售条件股 份数量 质押或冻 结的股份 数量 海南新元投资有限公司 境内非国有法人 12.16% 89,481,652 0 0 上海浩洲车业有限公司 境内非国有法人 6.79% 50,000,000 0 0 宏源证券股份有限公司 国有法人 2.17% 15,980,000 0 0 齐鲁证券-中信-金泰山灵活配置 集合资产管理计划 基金、理财产品等 其他 0.61% 4,479,008 0 0 黄美清 境内自然人 0.36% 2,674,300 0 0 上海同能投资控股有限公司 未知 0.35% 2,592,804 0 0 范玉荣 境内自然人 0.32% 2,381,300 0 0 中国工商银行－广发中证500 指 数证券投资基金(LOF) 基金、理财产品等 其他 0.32% 2,324,701 0 0 邓玉琼 境内自然人 0.31% 2,260,000 0 0 中国农业银行－南方中证500 指 数证券投资基金(LOF) 基金、理财产品等 其他 0.24% 1,751,700 0 0 前10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股 份 种 类 海南新元投资有限公司 89,481,652 人民币普通股 上海浩洲车业有限公司 50,000,000 人民币普通股 宏源证券股份有限公司 15,980,000 人民币普通股 齐鲁证券-中信-金泰山灵活配置 集合资产管理计划 4,479,008 人民币普通股 黄美清 2,674,300 人民币普通股 上海同能投资控股有限公司 2,592,804 人民币普通股 范玉荣 2,381,300 人民币普通股 中国工商银行－广发中证500 指 数证券投资基金(LOF) 2,324,701 人民币普通股 邓玉琼 2,260,000 人民币普通股 中国农业银行－南方中证500 指 数证券投资基金(LOF) 1,751,700 人民币普通股 上述股东关联关系或 一致行动的说明 本公司前十名股东中，各法人股东和其他股东之间不存在关联关 系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人的情况。 公司未知各自然人股东和其他股东之间是否存在关联关系或属于 《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人的情况。 （三）报告期末持有公司股份达5%以上（含5%）股东所持股份无增减变动和被 质押、冻结或托管的情况。 （四）报告期内公司控股股东和实际控制人未发生变动。 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 7 三、董事、监事、高级管理人员情况 （一）报告期内董事、监事和高级管理人员持股变动情况 姓名 职务 年初 持股数 本期增持 股份数量 本期减持 股份数量 期末 持股数 其中：持有 限制性股 票数量 变动原因 赵序宏 董事长兼总裁 293,975 0 0 293,975 220,481 黄运宁 副董事长 0 0 0 0 0 黄赦慈 董事兼副总裁 100,000 0 0 100,000 75,000 杜树良 董事兼副总裁 50,084 0 0 50,084 37,563 饶成惠 董事 0 0 0 0 0 许新跃 董事 0 0 0 0 0 周福康 独立董事 0 0 0 0 0 冯大安 独立董事 37,500 0 0 37,500 28,125 按照规定解锁 谭劲松 独立董事 0 0 0 0 0 林 帆 监事会主席 50,000 0 0 50,000 37,500 傅贱根 监事 0 0 0 0 0 董 彬 监事 0 0 0 0 0 周 健 副总裁 0 0 0 0 0 陈 祥 财务总监 50,000 0 0 50,000 37,500 任春雨 董事会秘书 30,000 0 0 30,000 22,500 注：公司不存在股票期权、被授予限制性股票的情况。 （二）报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况： 2010 年4 月8 日召开的公司2009 年度股东大会选举许新跃先生为公司董事。2010 年4 月22 日召开的第六届董事会第十一次会议，聘任杜树良先生、周健先生为公司副 总裁。本报告期内无解聘公司董事、监事和高级管理人员的情形。 四、董事会报告 （一）讨论与分析 今年上半年，公司两大主产业均保持了良好的发展势头，较好地完成了公司年初设 定的经营目标。摩托车产业面对复杂的经营环境，在经济形势不明朗、“国Ⅲ”对应将 进入实施阶段的情况下，新大洲本田摩托有限公司（以下简称 “新大洲本田”） 1～6 月份累计生产摩托车468,757辆，销售摩托车437,150辆（其中出口摩托车84,764辆，出 口创汇4,341.09万美元），分别较上年同期增长73.53%和34.96%。该公司1～6月累计实 现营业收入214,549.64万元，较上年同期增长38.15%；实现净利润8,815.24万元，较上年 同期增长45.64%，向本公司贡献利润4,407.62万元。摩托车销售基本恢复到金融危机爆 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 8 发前的水平，实现了产销和收益的大幅增长。煤炭产业随着去年矿井改造的完成，今年 上半年煤炭产量也较上年同期有较大的增长。内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任 公司（以下简称“五九集团”） 1～6月份生产原煤111.60万吨，较上年同期增长33.09%； 销售原煤99.88万吨，较上年同期增长42.49%。加上吨煤平均售价较上年同期上涨了 5.54%，今年上半年五九集团累计实现营业收入25,127.84万元，实现净利润5,386.22万元， 分别较上年同期增加52.12%和65.87%。由于五九集团在去年下半年引入新投资人进行 了增资，本公司持股有所下降，五九集团本报告期向本公司贡献利润2,830.46万元，同 比增长了12.07%。上海新大洲物流有限公司（以下简称“新大洲物流公司”）因本报告 期内对新大洲本田公司的摩托车承运量和对外扩展的运输业务量大幅增长，实现营业收 入10,981.08万元，较上年同期增长50.09%，实现净利润514.64万元，同比增长34.16%， 向本公司贡献利润411.71万元。 （二）报告期内经营情况 1、报告期内总体经营情况 报告期内公司累计实现营业收入36,490.95万元，较上年同期增长21.14%。实现营业 利润11,733.91万元，较上年同期增长了71.48%；实现归属于母公司所有者的净利润 7,174.97万元，较上年同期增加了49.13%。如下表： 金额单位：人民币元 项目 2010年1～6 月2009 年1～6 月 增减幅度（%） 营业收入 364,909,468.29 301,223,860.64 21.14% 营业利润 117,339,128.68 68,427,288.94 71.48% 归属于上市公司股东的净利润 71,749,724.46 48,112,214.99 49.13% 现金及现金等价物净增加额 -124,472,137.56 31,169,661.06 -499.34% (1) 营业收入增加的主要原因是：本报告期内五九集团煤炭销量和吨煤售价同比增 长以及新大洲物流公司摩托车承运量和对外拓展的运输业务量同比增长而使营业收入 增加所致。 (2) 营业利润大幅增长的主要原因是：本报告期内五九集团以及新大洲物流公司的 营业利润较上年同期大幅增长以及本公司按持股比例确认的新大洲本田的投资收益较 上年同期增长45.64%所致。 (3) 净利润大幅增长的主要原因是： ① 随着经济复苏，国内摩托车市场行情逐渐好转，按持股比例确认的新大洲本田 投资收益大幅增长了45.64%。向本公司贡献利润4,407.62 万元，占本公司整体收益的 一半以上。 ② 五九集团原煤产销大幅增长30%以上，营业收入增长52.12%，净利润增长 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 9 65.87%。向本公司贡献利润2,830.46 万元，较上年同期增长了12.07%。 ③ 新大洲物流公司本报告期内对新大洲本田的摩托车承运量和对外扩展的运输业 务量大幅增长，营业收入同比增长了50.09%，净利润同比增长了34.16%。向本公司贡 献利润411.71 万元，同比增长了34.16%。 (4) 现金流量表主要项目变动情况及原因分析： 金额单位：人民币元 项 目 2010年1～6 月2009 年1～6 月 同比增减率 (+ -) 经营活动产生的现金流量净额 9,141,962.78 20,399,669.72 -55.19% 投资活动产生的现金流量净额 -59,983,102.07 -29,047,137.24 -106.50% 筹资活动产生的现金流量净额 -73,630,998.27 39,817,128.58 -284.92% 现金及现金等价物净增加额 -124,472,137.56 31,169,661.06 -499.34% 经营活动产生的现金流量净额同比减少的主要原因是：本报告期内五九集团因销量 增长而使铁路运费垫付款项同比大幅增加以及本报告期内减少合并上海新大洲电动车 有限公司财务报表所致。 投资活动产生的现金流量净额同比减少的主要原因是：本报告期内蒙古新大洲能源 科技有限公司PVC 项目首期20 万吨电石工程的投资活动支付款项同比增加和五九集团 工程及设备投资款增加以及上海新大洲物流有限公司购置运输车辆的投资款同比增加 所致。 筹资活动产生的现金流量净额大幅减少的主要原因是：本报告期内因公司支付股东 利润分配款项而使筹资活动产生的现金流量净额大幅减少以及上年同期五九集团收到 少数股东增资款而使筹资活动产生的现金流量增加而本报告期没有发生所致。 上述原因，导致本报告期内现金及现金等价物净增加额较上年同期减少499.34%。 2、主营业务范围及经营状况 (1) 公司的主营业务范围：煤炭采掘；物流业务；物业管理等。 (2) 占报告期营业收入10%以上(含10%)的行业或产品的经营状况 单位：万元 主营业务分行业情况 分行业 或分产品 营业收入营业成本 毛利率（%） 营业收入比 上年同期增 减（%） 营业成本比 上年同期增 减（%） 毛利率比上年 同期增减（%） 采掘业 24,945.29 10,581.07 57.58% 53.13% 45.06% 2.36% 物流运输业 10,981.08 9,237.75 15.88% 50.09% 61.89% -6.13% 主营业务分产品情况 煤炭 24,945.29 10,581.07 57.58% 53.13% 45.06% 2.36% 物流运输 10,981.08 9,237.75 15.88% 50.09% 61.89% -6.13% 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 10 (3) 主营业务分地区情况 单位：万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 内蒙古地区 24,945.29 53.13% 上海地区 9,751.13 -25.70% 其他地区 927.04 523.17% 3、报告期内利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力发生重大变化的说 明 从利润构成来看，本报告期内摩托车产业和煤炭产业仍是公司利润来源的两大支柱 产业，其中：摩托车产业贡献净利润较上年同期增长45.64%，贡献利润占本公司净利润 的61.43%，上年同期为62.90%；五九煤炭集团本报告期内贡献净利润较上年同期增长 12.07%，但贡献利润比重有所下降，占比39.45%，上年同期为52.50%。上海新大洲物 流有限公司本报告期内贡献利润同比增长34.16%，占比为5.74%。海南新大洲房地产开 发有限责任公司所属的“三亚印象”商铺本报告期内出租收益同比大幅增加以及新大洲 控股母公司海南地区的部分商铺实现销售，从而使房地产项目贡献利润占比有所增长。 从主营业务及其结构来看，由于公司在去年下半年减持了上海新大洲电动车有限公 司部分股权，致使其不再纳入合并范围，以及出售了海南新大洲工业苑有限公司全部股 权，因此与上年同期相比，主营业务及其结构发生了重大变化。 本报告期内，主营业务盈利能力较上年同期有所提高，主营业务收入和主营业成本 较上年同期分别增长20.5%和11.45%，主营业务毛利率同比增长4.57%。主要原因是五 九集团因煤炭销量同比增加42.49%以及吨煤平均销售价格较上年同期增长5.54%，而使 主营业务毛利率同比增长2.36%；新大洲物流公司因本报告期内摩托车运量和对外拓展 的运输业务量较上年同期增幅较大，使主营业务收入同比增长了50.09%，但因油价同比 上涨和运输线路调整等相关因素的影响使营业成本有所上升，其主营业务毛利率同比下 降6.13%。 4、报告期内没有对净利润产生重大影响的其他经营业务。 5、报告期对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的参股公司情况 本公司持有50%股权的新大洲本田摩托有限公司。该公司主要从事摩托车及其零部 件的生产、销售业务。上半年实现营业收入214,549.64 万元，较去年同期的155,296.48 万元增长了38.15%；实现净利润8,815.24 万元，较去年同期的6,052.83 万元增长了 45.64%。本公司按持股比例确认投资收益4,407.62 万元，占本公司上半年净利润的 61.43%。 6、经营中存在的问题与困难。 (1) 自今年7 月1 日起，我国摩托车产业实施“国Ⅲ”排放标准，摩托车生产企业 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 11 将面临生产成本上升的压力。公司将通过不断的体质改善“炼内功”，利用本田技术优 势和推进低价位车投放市场，来提升市场竞争力。 (2) 除摩托车产业外的公司其他产业规模小、抗风险能力不足，在行业内的竞争力 有待提升。 （三）报告期投资情况 1、本公司在报告期内无募集资金或报告期之前募集资金使用延续到本报告期内的 情况。 2、报告期内公司非募集资金投资的重大项目 报告期，本公司所属五九集团投入矿井改扩建和新井建设资金150 万元，内蒙古新 大洲能源科技有限公司投入电石法PVC 项目资金6,478 万元。全部项目均为非募集资 金投入。主要投资项目如下： (1) 内蒙古新大洲能源科技有限公司的电石法PVC 项目。首期年产20 万吨电石工 程2010 年上半年共计完成投资6,478 万元，累计完成投资25,851 万元。其中包括：土 建工程完成投资268 万元，累计完成投资9,254 万元，完成工程进度的76%；设备投资 完成5,634 万元，累计完成投资12,570 万元，完成工程进度的61%；配套工程完成投资 576 万元，累计完成投资3859 万元。 (2) 五九集团西南部勘探。2010年上半年投入资金117万元。截至报告期末，该项 目累计完成投资12,258万元。其中，勘探费累计投入6,570万元，支付探矿权价款5,688 万元。 (3) 白音查干煤矿建设项目。2009年上半年未投入。截至报告期末，该项目累计完 成投资仍为7,977万元。其中，矿建部分累计投入292万元，机电设备材料投入500万元， 土建部分投入2,582万元，其他累计投入4,603万元。 （四）报告期经营计划完成情况 公司 全年工作目标 上半年目标完成情况 新大洲本田 1. 摩托车产量：70.5 万辆 2. 摩托车销量：74.5 万辆 其中：内销 57 万辆 外销 17.5 万辆 1．摩托车产量：46.88万辆，完成年度计划的66.50% 2．摩托车销量：43.72万辆，完成年度计划的58.68% 其中：内销：35.24万辆；外销：8.48万辆。 五九集团 1. 煤炭产量：220 万吨 2. 煤炭销量：213 万吨 1．煤炭产量：111.60 万吨，完成年度计划的50.73%。 2．煤炭销量：99.88 万吨，完成年度计划的46.89%。 流公司 新大洲物 运输收入：1.84 亿元 实现收入10,981.08万元，完成年度计划的59.67%。 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 12 五、重要事项 （一）公司治理情况 公司按照中国证监会、深圳证券交易所、海南证监局的有关规定，不断完善公司法 人治理结构，健全内部控制制度。本报告期内，公司建立了总裁办公会议制度，强化集 体决策的功能，与已有的事业恳谈会制度并行，并各有侧重。制定了《外部信息报送和 使用管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》，开展了内部财务审计和法务 大检查。目前公司法人治理结构的实际情况符合中国证监会有关上市公司治理规范性文 件的相关要求。 （二）利润分配方案的执行情况 经公司2009 年年度股东大会审议通过，公司2009 年度利润分配方案为：以2009 年末总股本为基数每10 股派发现金红利0.5 元（含税，扣税后，个人股东、投资基金、 合格境外机构投资者实际每10 股派发现金0.45 元，对于其他非居民企业，我公司未代 扣代缴所得税，由纳税人在所得发生地缴纳。）本次分红派息股权登记日为2010 年4 月16 日，除息日为2010 年4 月19 日，红利发放日为 2010 年4 月19 日。本次分红 派息实施公告于2010 年4 月13 日刊载于《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网。 报告期内，该方案已实施完毕。 公司2010 年中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 （三）重大诉讼、仲裁事项 2009 年年度报告披露的本公司子公司内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公 司于2009 年5 月19 日向呼伦贝尔市中级人民法院提起诉讼，请求判令卓信中国投资管 理有限公司与本公司签订的《财务顾问合同》无效，由卓信公司承担本案的全部诉讼费 用一案，目前仍在审理当中。 （四）公司持有其他上市公司股权，参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公 司和期货公司等金融企业股权，以及参股拟上市公司等的投资情况。 至报告期末，本公司除因申购新股持有部分上市公司的股票外，不存在上述其他情 形。以前年度披露持有济南轻骑摩托车股份有限公司390,390 股有限售条件的流通股解 除限售后已于2010 年4 月通过证券交易系统卖出，该部分股票初始投资成本为741,741 元，实现投资收益2,396,514.17 元。 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 13 截至报告期末，本公司证券投资如下表： 序号 证券 品种 证券代码 证券简称 初始投资 金额（元） 期末持有 数量（股） 期末账面值 占期末证券总 投资比例（%） 报告期损益 1 股票 002440 闰土股份 62,400.00 2,000 62,400.00 37.68% 0.00 2 股票 300080 新大新材 65,100.00 1,500 54,000.00 32.61% -11,100.00 3 股票 601000 唐山港 49,200.00 6,000 49,200.00 29.71% 0.00 期末持有的其他证券投资 0.00 - 0.00 0.00% 0.00 报告期已出售证券投资损益 - - - - 614,226.20 合计 176,700.00 - 165,600.00 100% 603,126.20 （五）本公司无在报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、 出售及企业合并事项。 （六）报告期内发生的重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 本公司持有80%股权的上海新大洲物流有限公司通过合同方式承担新大洲本田摩 托有限公司摩托车产品及配件的仓储及运输任务，2010年1～6月份交易金额为4,508.91 万元，占同类交易金额的41.06%。上海新大洲物流有限公司通过市场公开竞标方式承接 此项业务，仓储费结算标准为58.32万元/月，装卸管理费为7.00元/辆，摩托车运输结算 均价为162元/辆；结算方式为双方在每月15日根据协议规定的计算方法对上月的费用进 行结算，运费的结算期为60天。 上海新大洲物流有限公司是在原新大洲本田摩托有限公司运输部门的基础上剥离 出来成立的公司，其成立后一直承担新大洲本田摩托有限公司的物流业务。从2007 年 起按照新的企业会计准则新大洲本田摩托有限公司不在与本公司合并报表，而构成关联 交易，上述交易是按照市场化交易原则进行的正常业务往来，2010 年上半年上海新大 洲物流有限公司上述业务实现利润211.31 万元，向本公司贡献利润169.05 万元，占本 公司净利润的2.36%。 2、本公司不存在资产收购、出售发生的关联交易 3、公司与关联方债权债务往来或担保事项 （1）报告期内，公司与股东及其他关联方的非经营性关联债权债务往来 金额单位：人民币万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 新大洲本田摩托有限公司 4,842.57 376.64 4,726.29 83.42 上海汇广投资管理有限公司 0.00 0.00 0.00 21.60 上海新大洲电动车有限公司 0.00 0.00 178.50 440.50 海南新大力机械工业有限公司 0.00 0.00 0.00 17.50 合计 4,842.57 376.64 4,904.79 563.02 公司与新大洲本田摩托有限公司之间的资金往来系本公司和子公司上海新大洲物 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 14 流有限公司与新大洲本田摩托有限公司之间正常的经营性关联交易形成的资金往来。 上述关联交易程序合法，定价公允，没有损害公司和全体股东的利益。 （2）公司与关联方间无担保事项。 （七）重大合同及其履行情况 1、本公司无发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本 公司资产的重大事项。 2、在报告期内发生或以前年度发生延续到本报告期的担保事项。 （1）本公司为子公司内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司上年度在中国银 行股份有限公司呼伦贝尔分行贷款7,500 万元提供连带责任担保，担保期限为2009 年7 月6 日至2010 年7 月5 日，本担保事项经本公司2008 年度股东大会审议批准， 现已到期归还。本报告期为其在中国银行股份有限公司呼伦贝尔分行贷款7,500 万元 提供连带责任担保，担保期限为2010 年6 月1 日至2011 年5 月31 日，本担保事项 经公司第六届董事会2010 年第一次临时会议审议批准。 （2）本公司为子公司上海新大洲物流有限公司上年度在中国招商银行股份有限 公司上海曹家渡支行贷款1,000 万元提供连带责任担保，担保期限为2009 年9 月23 日至2010 年9 月23 日，本担保事项经本公司第六届董事会第七次会议审议批准，报 告期内已提前归还。报告期内为其在交通银行上海青浦支行贷款 1,000 万元提供连带责 任担保，担保期限为2010 年4 月20 日至2011 年4 月19 日，本担保事项经公司第六届 董事会第七次会议审议批准。 3、在报告期内公司无重大委托他人进行现金资产管理事项，也无以前期间发生但 延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理事项。 4、报告期内其他重大合同签署及履行等情况 报告期内，本公司未签署《上市公司信息披露工作指引第6 号——重大合同》中规 定的其他重大合同。 （八）本公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期 的承诺事项。 1、本公司承诺，本公司投入新大洲本田摩托有限公司的净资产涉及的相关资产、 负债，在其合并前业已存在的潜在损失和对外抵押、担保、诉讼事项，税务纠纷及 资产产权纠纷造成的损失，由本公司承担。该公司经营正常，未有财务危机的迹象， 但本公司对上述事项承担连带责任。 2．根据本公司2006 年12 月12 日与牙克石市经济局签订的《产权交易合同》的特 别约定，本公司受让牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司和呼伦贝尔市牙星煤业有限公 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 15 司国有股权后3 年内，应投入不少于人民币5 亿元资金用于五九集团新煤炭资源的勘探 和新矿井建设，以提升企业的综合竞争力和税项贡献率，同时，投入不少于人民币20 亿元建设大型煤化工项目。截至资产负债表日，本公司及五九集团已投入勘探、技改和 新矿井建设资金48,937 万元，通过内蒙古新大洲能源科技有限公司投入电石法PVC 项 目首期20 万吨电石工程项目建设资金25,851 万元。 3. 本公司子公司内蒙古新大洲能源科技有限公司2008 年5 月2 日与牙克石市国土 资源局签订《国有土地使用权出让合同》，内蒙古新大洲能源科技有限公司受让牙克石 市汇流河电厂南侧工业用土地183,054 平方米，连同2007 年4 月协议受让的工业用土 地218,909.0391 平方米共计401,963.0391 平方米。协议约定，受让人合同项下的受让宗 地的投资总额不低于96,936 万元，单位用地面积投资强度不低于每公顷865 万元，建 筑容积率不低于1.00，建筑密度不低于30%。如果内蒙古新大洲能源科技有限公司项目 投资总额、单位用地面积投资强度、建筑容积率、建筑密度等达不到合同约定的标准， 出让方可以按照实际差额部分占约定标准的比例，要求受让人即内蒙古新大洲能源科技 有限公司支付相当于同比例土地使用权出让金的违约金。 4、本公司承诺为子公司内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司及其子公司呼 伦贝尔市牙星煤业有限公司在各家银行申请总额度不超过人民币 12,500 万元流动资 金贷款提供连带责任担保，期限为自借款之日起一年。承诺的有效期为自 2009 年6 月 4 日至2010 年6 月3 日。实际担保额为7,500 万元，现已履行完毕。承诺为子公 司内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司在各家银行申请总额度不超过人民币 10,000 万元流动资金贷款提供连带责任担保，期限为自借款之日起一年。承诺的有效期 为自2010 年6 月2 日至2011 年6 月1 日。截止目前，担保金额为7,500 万元。 本公司承诺为子公司上海新大洲物流有限公司在各家银行申请总额度不超过人民 币 2,500 万元流动资金贷款提供连带责任担保，期限为自借款之日起一年。承诺的有 效期分别为自2009 年 6 月 4 日至 2010 年 6 月 3 日和自2010 年6 月2 日至2011 年6 月1 日。截止目前，担保金额为1,000 万元。 （九）本报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人 未发生受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、 中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、 被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况；公司董事、管理层有关人员未 发生被采取司法强制措施的情况。 （十）独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见 1、关于控股股东及其他关联方占用公司资金情况的说明及独立意见 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 16 根据《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《关于规范上市公司与关联 方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号文）和《公司章 程》的有关规定，作为公司独立董事，我们阅读了公司提供的相关资料，基于独立判断 的立场，现就公司2010 年上半年控股股东及其他关联方占用公司资金情况说明并发表 如下独立意见： （1）报告期内，控股股东及其关联方不存在占用上市公司资金的行为。 （2）报告期内，公司与关联方之间的资金往来属于正常的经营性关联交易的资金 往来，交易程序合法，定价公允，没有损害公司和全体股东的利益。截止2010 年6 月 30 日止，本公司的合营企业新大洲本田摩托有限公司占用本公司的经营性资金余额 3,766,429.37 元。 （3）公司与公司控股子公司之间发生的资金占用是正常的合作经营和日常资金调 拨所致，有利于拓展公司经营业务和提高资金使用效益，符合公司和全体股东的利益。 截止2009 年6 月30 日止，本公司的子公司占用本公司的非经营性资金余额 207,043,413.55 元。 2、关于公司对外担保情况的说明及独立意见 依据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 （证监发[2003]56 号）、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号）要求，作为公司独立董事，我们对公司报告期内对外担保情况进行了核查和监督， 现就公司执行上述规定对外担保情况进行专项说明并发表独立意见如下： 报告期内，公司无对外担保。对子公司担保发生额为8,500 万元，期末累计担保余 额为8,500 万元，其中：公司为控股子公司内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 提供借款担保7,500 万元，为控股子公司上海新大洲物流有限公司提供借款担保1,000 万元。公司累计担保总额(包括对控股子公司的担保)占本报告期末公司合并净资产的 6.43%。公司不存在为控股子公司之外的单位提供的担保。公司不存在违规担保情况， 公司对控股子公司的担保属于公司生产经营和资金合理使用的需要，没有损害公司及公 司股东尤其是中小股东的利益。公司对外担保情况符合证监发[2003]56 号文和证监发 [2005]120 号文的规定。 （十一）报告期接待调研、沟通、采访等活动情况 报告期内，公司按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的要求，有接 待投资者咨询时，公司及信息披露义务人严格遵循公平信息披露的原则，无实行差别对 待政策，无向特定对象披露、泄露、透露未公开重大信息的情况发生。报告期内，公司 接待机构投资者的调研情况如下： 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 17 接待时间 接待地点 接待方式接待对象 谈论的主要内容 及提供的资料 2010 年03 月17 日 新大洲控股会议室实地调研平安证券研究所分析师 余兵 公司经营情况 2010 年03 月23 日 新大洲控股会议室实地调研 华宝兴业基金管理有限公司 高级分析师 王超元，基金经 理助理 沈梦圆 公司经营情况 2010 年04 月14 日 新大洲控股会议室实地调研 光大保德信基金管理有限公 司投资研究部 陶敏 公司经营情况 2010 年04 月15 日 新大洲控股会议室实地调研 广发证券股份有限公司发展 研究中心煤炭行业首席研究 员 陈亮 公司经营情况 2010 年04 月16 日 新大洲控股会议室实地调研 海通证券股份有限公司研究 所煤炭行业分析师行业公司 三部经理 韩振国 公司经营情况 2010 年08 月05 日 新大洲控股会议室实地调研 广发证券股份有限公司发展 研究中心煤炭行业首席研究 员 陈亮 公司经营情况 2010 年08 月05 日 新大洲控股会议室实地调研 诺安基金管理有限公司研究 部研究员 张小川 公司经营情况 （十二）其他重要信息索引 关于拟发行公司债券事项，见刊登于2009 年6 月27 日《中国证券报》第C24 版、 《证券时报》第B4 版的本公司第六届七次董事会决议公告和2009 年7 月14 日《中国 证券报》第D3 版、《证券时报》第D4 版的2009 年第一次临时股东大会决议公告。该 事项于2009 年8 月13 日报中国证监会正式受理。目前仍在审核当中。 六、财务报告（未经审计） 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 18 合并资产负债表 编制单位：新大洲控股股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 119,844,086.20 35,236,341.79 244,316,223.76 64,601,372.18 交易性金融资产 165,600.00 59,800.00 4,100.00 4,100.00 应收票据 12,352,291.02 5,657,988.54 应收账款 103,869,645.52 361,419.30 50,913,971.80 预付款项 183,683,549.84 169,864,499.12 应收利息 应收股利 其他应收款 56,002,376.07 208,765,544.62 44,472,150.25 100,291,441.40 存货 77,469,837.25 82,216,959.38 2,259,166.39 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 553,387,385.90 244,423,105.71 597,445,892.85 167,156,079.97 非流动资产： 可供出售金融资产 2,518,015.50 2,518,015.50 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 586,896,531.14 956,816,432.75 581,784,109.91 951,704,011.52 投资性房地产 45,723,549.95 2,633,203.49 46,557,711.23 2,733,739.91 固定资产 415,737,561.16 3,122,452.91 426,831,255.38 5,766,769.15 在建工程 233,933,745.41 160,293,978.93 工程物资 774,174.00 774,174.00 固定资产清理 775,135.37 775,135.37 生产性生物资产 油气资产 无形资产 216,470,794.87 2,269,631.79 216,943,407.57 2,296,370.79 开发支出 商誉 109,545.59 109,545.59 长期待摊费用 1,060,370.81 1,060,370.81 503,000.00 503,000.00 递延所得税资产 6,359,479.13 6,359,479.13 其他非流动资产 非流动资产合计 1,507,065,752.06 965,902,091.75 1,443,449,812.61 966,297,042.24 资产总计 2,060,453,137.96 1,210,325,197.46 2,040,895,705.46 1,133,453,122.21 公司法定代表人：赵序宏 主管会计工作的公司负责人：陈祥 会计机构负责人：刘恩香 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 19 合并资产负债表（续表） 编制单位：新大洲控股股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 85,000,000.00 85,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 77,867,769.77 12,000.00 72,499,362.50 12,000.00 预收款项 28,939,430.31 415,560.21 34,077,314.97 2,026,007.38 应付职工薪酬 37,345,541.06 1,413,345.45 40,020,514.48 1,310,013.74 应交税费 6,516,441.38 122,011.81 2,059,859.88 219,074.46 应付利息 应付股利 85,402.42 85,402.42 其他应付款 133,375,625.64 102,677,563.29 133,944,113.31 83,153,321.43 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 1,890,000.00 1,890,000.00 流动负债合计 371,020,210.58 104,640,480.76 369,576,567.56 86,720,417.01 非流动负债： 长期借款 11,500,000.00 15,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 11,500,000.00 15,000,000.00 负债合计 382,520,210.58 104,640,480.76 384,576,567.56 86,720,417.01 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 736,064,000.00 736,064,000.00 736,064,000.00 736,064,000.00 资本公积 162,436,712.93 70,375,726.78 164,212,987.43 72,152,001.28 减：库存股 专项储备 5,559,439.87 9,007,146.02 盈余公积 82,263,863.76 82,263,863.76 82,263,863.76 82,263,863.76 一般风险准备 未分配利润 336,333,852.12 216,981,126.16 301,387,327.66 156,252,840.16 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,322,657,868.68 1,105,684,716.70 1,292,935,324.87 1,046,732,705.20 少数股东权益 355,275,058.70 363,383,813.03 所有者权益合计 1,677,932,927.38 1,105,684,716.70 1,656,319,137.90 1,046,732,705.20 负债和所有者权益总计 2,060,453,137.96 1,210,325,197.46 2,040,895,705.46 1,133,453,122.21 公司法定代表人：赵序宏 主管会计工作的公司负责人：陈祥 会计机构负责人：刘恩香 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 20 合并利润表 编制单位：新大洲控股股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 364,909,468.29 8,045,792.84 301,223,860.64 2,421,286.96 其中：营业收入 364,909,468.29 8,045,792.84 301,223,860.64 2,421,286.96 二、营业总成本 294,624,553.46 19,620,690.43 263,155,315.84 12,271,202.47 其中：营业成本 201,292,955.42 2,365,210.81 181,016,557.61 186,657.36 营业税金及附加 8,693,242.22 486,089.09 5,786,667.94 139,730.54 销售费用 18,002,941.98 22,116,016.07 450.00 管理费用 60,081,329.54 13,798,944.62 47,211,482.86 9,681,684.25 财务费用 3,369,699.51 1,531,932.84 5,520,434.12 1,761,787.35 资产减值损失 3,184,384.79 1,438,513.07 1,504,157.24 500,892.97 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -11,100.00 -7,400.00 投资收益（损失以“-”号填列） 47,065,313.85 107,507,107.51 30,358,744.14 30,358,744.14 其中：对联营企业和合营企业的投资收益44,054,573.48 44,054,573.48 30,358,744.14 30,358,744.14 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 117,339,128.68 95,924,809.92 68,427,288.94 20,508,828.63 加：营业外收入 2,631,703.88 1,660,359.19 578,462.69 44,504.91 减：营业外支出 292,816.39 53,683.11 214,802.17 542.54 其中：非流动资产处置损失 5,390.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 119,678,016.17 97,531,486.00 68,790,949.46 20,552,791.00 减：所得税费用 21,098,897.48 12,491,768.89 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 98,579,118.69 97,531,486.00 56,299,180.57 20,552,791.00 归属于母公司所有者的净利润 71,749,724.46 97,531,486.00 48,112,214.99 20,552,791.00 少数股东损益 26,829,394.23 8,186,965.58 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.0975 0.0654 （二）稀释每股收益 0.0975 0.0654 七、其他综合收益 -1,776,274.50 -1,776,274.50 897,897.00 897,897.00 八、综合收益总额 96,802,844.19 95,755,211.50 57,197,077.57 21,450,688.00 归属于母公司所有者的综合收益总额 69,973,449.96 95,755,211.50 49,010,111.99 21,450,688.00 归属于少数股东的综合收益总额 26,829,394.23 8,186,965.58 公司法定代表人：赵序宏 主管会计工作的公司负责人：陈祥 会计机构负责人：刘恩香 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 21 合并现金流量表 编制单位：新大洲控股股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 410,230,801.91 5,108,724.07 354,284,682.79 1,434,657.00 收到的税费返还 560,811.00 258,009.41 收到其他与经营活动有关的现金 10,927,282.44 29,271,698.14 12,235,978.76 9,753,354.34 经营活动现金流入小计 421,718,895.35 34,380,422.21 366,778,670.96 11,188,011.34 购买商品、接受劳务支付的现金 143,943,330.99 5,508.00 154,166,838.52 支付给职工以及为职工支付的现金 91,426,353.16 9,222,781.20 61,206,715.91 6,208,602.83 支付的各项税费 79,156,485.61 575,079.04 55,969,881.07 188,498.42 支付其他与经营活动有关的现金 98,050,762.81 121,482,428.64 75,035,565.74 10,447,561.99 经营活动现金流出小计 412,576,932.57 131,285,796.88 346,379,001.24 16,844,663.24 经营活动产生的现金流量净额 9,141,962.78 -96,905,374.67 20,399,669.72 -5,656,651.90 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 17,478,646.38 8,127,380.25 5,409,038.31 5,409,038.31 取得投资收益收到的现金 38,942,152.24 99,741,642.03 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 1,951,016.00 1,951,016.00 730,558.40 697,198.40 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 58,371,814.62 109,820,038.28 6,139,596.71 6,106,236.71 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 104,456,151.69 680,799.00 35,186,733.95 3,920.00 投资支付的现金 13,898,765.00 4,795,695.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 118,354,916.69 5,476,494.00 35,186,733.95 3,920.00 投资活动产生的现金流量净额 -59,983,102.07 104,343,544.28 -29,047,137.24 6,102,316.71 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,200,000.00 137,990,000.00 取得借款收到的现金 85,000,000.00 43,950,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 86,200,000.00 181,940,000.00 偿还债务支付的现金 88,500,000.00 138,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金71,330,998.27 36,803,200.00 4,122,871.42 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 159,830,998.27 36,803,200.00 142,122,871.42 筹资活动产生的现金流量净额 -73,630,998.27 -36,803,200.00 39,817,128.58 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -124,472,137.56 -29,365,030.39 31,169,661.06 445,664.81 加：期初现金及现金等价物余额 244,316,223.76 64,601,372.18 94,470,531.59 9,224,635.83 六、期末现金及现金等价物余额 119,844,086.20 35,236,341.79 125,640,192.65 9,670,300.64 公司法定代表人：赵序宏 主管会计工作的公司负责人：陈祥 会计机构负责人：刘恩香 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 22 合并所有者权益变动表 编制单位：新大洲控股股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元 本期金额 上年金额 项目 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 实收资本（或股本） 资本公积 减：库 存股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 其 他 少数股东权益所有者权益合计 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库 存股 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 736,064,000.00 164,212,987.43 9,007,146.02 82,263,863.76 301,387,327.66 363,383,813.03 1,656,319,137.90 736,064,000.00 70,801,251.88 74,890,325.47 184,924,471.19 62,839,550.40 1,129,519,598.94 加：会计政策变更 19,811,451.48 -14,858,588.61 1,330,901.24 6,283,764.11 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 736,064,000.00 164,212,987.43 9,007,146.02 82,263,863.76 301,387,327.66 363,383,813.03 1,656,319,137.90 736,064,000.00 70,801,251.88 19,811,451.48 74,890,325.47 170,065,882.58 64,170,451.64 1,135,803,363.05 三、本年增减变动金额（减少以“-” 号填列） -1,776,274.50 -3,447,706.15 34,946,524.46 -8,108,754.33 21,613,789.48 93,411,735.55 -10,804,305.46 7,373,538.29 131,321,445.08 299,213,361.39 520,515,774.85 （一）净利润 71,749,724.46 26,829,394.23 98,579,118.69 127,160,018.93 31,097,128.86 158,257,147.79 （二）其他综合收益 -1,776,274.50 -1,776,274.50 1,350,749.40 1,350,749.40 上述（一）和（二）小计 -1,776,274.50 71,749,724.46 26,829,394.23 96,802,844.19 1,350,749.40 127,160,018.93 31,097,128.86 159,607,897.19 （三）所有者投入和减少资本 1,200,000.00 1,200,000.00 92,060,986.15 265,306,838.83 357,367,824.98 1．所有者投入资本 1,200,000.00 1,200,000.00 92,060,986.15 265,306,838.83 357,367,824.98 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 -36,803,200.00 -33,025,043.79 -69,828,243.79 7,373,538.29 4,161,426.15 11,534,964.44 1．提取盈余公积 7,373,538.29 -7,373,538.29 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -36,803,200.00 -33,025,043.79 -69,828,243.79 4．其他 11,534,964.44 11,534,964.44 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 -3,447,706.15 -3,113,104.77 -6,560,810.92 -10,804,305.46 2,809,393.70 -7,994,911.76 1．本期提取 9,089,797.63 8,207,628.87 17,297,426.50 18,974,248.60 9,912,481.40 28,886,730.00 2．本期使用 12,537,503.78 11,320,733.64 23,858,237.42 29,778,554.06 7,103,087.70 36,881,641.76 四、本期期末余额 736,064,000.00 162,436,712.93 5,559,439.87 82,263,863.76 336,333,852.12 355,275,058.70 1,677,932,927.38 736,064,000.00 164,212,987.43 9,007,146.02 82,263,863.76 301,387,327.66 363,383,813.03 1,656,319,137.90 公司法定代表人：赵序宏 主管会计工作的公司负责人：陈祥 会计机构负责人：刘恩香 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 23 母公司所有者权益变动表 编制单位：新大洲控股股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元 本期金额 上年金额 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润 所有者权益合计 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 736,064,000.00 72,152,001.28 82,263,863.76 156,252,840.16 1,046,732,705.20 736,064,000.00 70,801,251.88 74,890,325.47 89,890,995.59 971,646,572.94 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 736,064,000.00 72,152,001.28 82,263,863.76 156,252,840.16 1,046,732,705.20 736,064,000.00 70,801,251.88 74,890,325.47 89,890,995.59 971,646,572.94 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -1,776,274.50 60,728,286.00 58,952,011.50 1,350,749.40 7,373,538.29 66,361,844.57 75,086,132.26 （一）净利润 97,531,486.00 97,531,486.00 73,735,382.86 73,735,382.86 （二）其他综合收益 -1,776,274.50 -1,776,274.50 1,350,749.40 1,350,749.40 上述（一）和（二）小计 -1,776,274.50 97,531,486.00 95,755,211.50 1,350,749.40 73,735,382.86 75,086,132.26 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -36,803,200.00 -36,803,200.00 7,373,538.29 -7,373,538.29 1．提取盈余公积 7,373,538.29 -7,373,538.29 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -36,803,200.00 -36,803,200.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 736,064,000.00 70,375,726.78 82,263,863.76 216,981,126.16 1,105,684,716.70 736,064,000.00 72,152,001.28 82,263,863.76 156,252,840.16 1,046,732,705.20 公司法定代表人：赵序宏 主管会计工作的公司负责人：陈祥 会计机构负责人：刘恩香 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 24 新大洲控股股份有限公司 财务报表附注 2010 年6 月30 日 金额单位：人民币元 附注1、公司基本情况 1.1 历史沿革 新大洲控股股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于一九九二年九月九日经海南省 股份制试点领导小组办公室琼股办字（1992）22 号文批准，在海南琼港轻骑摩托车开发有限公司的 基础上改组设立的规范化股份有限公司。一九九二年十二月三十日经海南省工商行政管理局核准登 记注册，原注册资本10,000 万元。一九九三年十一月二十三日经中国证券监督管理委员会批准， 首次向社会公众发行境内上市人民币普通股2,000 万股，于一九九四年五月二十五日在深圳证券交 易所上市交易。二〇〇六年九月四日，公司进行股权分置改革，公司非流通股股东为获得流通权向 流通股股东支付股份，流通股股东每10 股获付2.3 股。截至二〇一〇年六月三十日，公司注册资 本73,606.40 万元人民币。企业法定代表人：赵序宏。企业法人营业执照（副本）注册号： 460000000143588。法定注册地址：海南省海口市桂林洋开发区，总部办公地址：上海市长宁区红 宝石路500 号东银中心B 座2801 室。 1.2 行业性质及经营范围 公司主要从事摩托车及其发动机的生产销售、煤炭生产及其深加工、物流、房地产开发等行业。 经营范围：摩托车工业村开发；旅游业综合开发；农业综合开发经营；摩托车及发动机配件的生产 经营；室内外装饰装修工程施工；高科技开发；普通机械配件、电子产品、五金工具、交电商业、 日用百货、文体用品、纺织品、橡胶制品、建材、矿产品、化工原料及产品（专营除外）、农副土 特产品的经营、自行车及其配件生产经营；农用机械及其配件、内燃机及其配件生产经营（凡需行 政许可的项目凭许可证经营）。 1.3 主要产品 主要产品为摩托车及其发动机、原煤和电石等。 附注2、会计政策、会计估计和前期差错 2.1 财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其 他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 本公司自2007年1月1日起执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》，并已按照《企业会计 准则第38号－首次执行企业会计准则》及其他相关规定，对可比年度的财务报表予以追溯调整。 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 25 2.2 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营 成果、现金流量和股东权益变动等有关信息。 2.3 会计期间 自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。 2.4 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 2.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 2.5.1 同一控制下企业合并的会计处理方法： 同一控制下的企业合并，采用权益结合法。即，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照 合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差 额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.5.2 非同一控制下企业合并的会计处理方法： 非同一控制下的企业合并，采用购买法。即，购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产， 发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方支付 的对价大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；购买方支付的 对价小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为当期损益。 2.6 合并财务报表的编制方法 合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报表》执行。公司所 控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围，公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表 的合并范围。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为 依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子 公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。 2.7 现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 2.8 外币业务和外币报表折算 2.8.1 外币业务核算方法： 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合 资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 26 当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 2.8.2 外币财务报表折算的会计处理方法： 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易 发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项 目下单独列示。 在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务 报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处 置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 2.9 金融工具 2.9.1 金融工具的分类、确认依据和计量方法 A 金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出 售金融资产；其他金融负债等。 B 金融工具的确认和计量方法 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 (2)持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确 认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确 认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持 不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3)应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场 上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 27 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计 入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计 入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则 终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融 资产。 (5)其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 2.9.2 金融资产转移的确认依据和计量方法 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益： (1)所转移金融资产的账面价值； (2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分 和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损 益： (1)终止确认部分的账面价值； (2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部 分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负 债。 2.9.3 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与 债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同 条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部 分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负 债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付 对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 28 本公司若回购部分金融负债，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将 该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 2.9.4 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场报价包括 易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际 发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值， 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同 的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 2.9.5 金融资产的减值准备 资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对 单项金额重大的单独进行减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组 中进行减值测试。具体方法分别如下： (1)可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预 期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降 形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 (2)持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 2.10 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 2.10.1 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 单项金额重大的应收款项坏账准备的 确认标准 期末单项金额在100 万元以上的应收款项 单项金额重大的应收款项坏账准备的 计提方法 按单项测试计提坏账准备，对无法取得债务人偿债能力信息难以进行单项测 试的，将这些应收款项按类似信用风险特征划分为若干组合，再依据该组合 在资产负债表日余额按照一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 2.10.2 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确 定依据、计提方法 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收款项坏 账准备的确认标准 期末单项金额在100 万元以下以及账龄在2 年以上的应收款项；或账龄在2 年以内但预计部分收回后损失高于风险组合计提的坏账准备的应收款项。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的计提方法 应收账款 计提的比例(%) 其他应收款 计提的比例(%) 1 年以内(含1 年) 1-100 1 年以内(含1 年) 1-100 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 29 1－2 年 10-100 1－2 年 10-100 2－3 年 20-100 2－3 年 20-100 3－4 年 40-100 3－4 年 40-100 4 年以上 50-100 4 年以上 50-100 2.10.3 对于期末单项金额非重大的应收款项，依以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用 风险特征的应收款项账龄组合的实际损失率为基础，确定计提坏账准备比例。 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含1 年) 1 1 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3－4 年 40 40 4 年以上 50-100 50-100 2.11 存货核算方法 2.11.1 存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、原煤、库存商品、在产品、半成品、低值易耗品、包装物等。 2.11.2 存货的初始计量和发出存货的计价方法 存货按实际成本进行初始计量。存货实际成本包括采购成本、加工成本和其他成本。下列费用 在发生时确认为当期损益，不计入存货成本： (1)非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用； (2)仓储费用（不包括在生产过程中为达到下一个生产阶段所必需的费用）； (3)不能归属于使存货达到目前场所和状态的其他支出。 发出存货按加权平均法计价。 2.11.3 存货可变现净值的确定依据和存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值的确定依据： a.产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经常过程中，以该存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； b.需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完 工时将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； c.资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定，其他部分不存在合同价格的，分别确 定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 存货跌价准备的计提方法： 本公司期末对存货进行全面检查，对单价较高的存货按单个项目成本高于可变现净值的差额计 提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。 对于以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌 价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 30 2.11.4 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 2.11.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 低值易耗品采用一次摊销法。 (2)包装物 包装物采用一次摊销法。 2.12 长期股权投资的核算 2.12.1 初始投资成本确定 (1)企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性 证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、 评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影 响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额 能够可靠计量的，也计入合并成本。 (2)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金 股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有 确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2.12.2 后续计量及损益确认方法 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 31 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 成本法下公司确认投资收益，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放 的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长 期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后， 经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债， 计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处 理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期 股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权 益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期 股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 2.12.3 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策 需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企 业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制 定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 2.12.4 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失 是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额 进行确定。 成本法核算的除上述长期股权投资外的，如果其长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位 净资产等情形时考虑减值，长期股权投资减值准备按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额 计提。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账 面价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 2.13 投资性房地产的种类和计量模式 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使 用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 32 建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策； 对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。 2.14 固定资产的计价和折旧方法 2.14.1 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.14.2 固定资产的分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子及其他设备、运输设备等。 2.14.3 固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可 归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以 购买价款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公 允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以 非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为入账价值。 2.14.4 固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确 定折旧率。 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 10-30 5 3.17-9.50 机器设备 10 5 9.50 电子及其他设备 5 5 19.00 运输设备 5 5 19.00 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 33 2.14.5 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据其公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确 认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩 余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。本 公司难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组 的可收回金额。 2.15 在建工程核算方法 2.15.1 在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 2.15.2 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账 价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可 使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本 公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价 值，但不调整原已计提的折旧额。 2.15.3 在建工程的减值测试方法及减值准备计提方法 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据其公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确 认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程的减值损失一经确认， 在以后会计期间不再转回。 2.16 借款费用 2.16.1 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 34 (2)借款费用已经发生； (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月 的，借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款 费用停止资本化。 2.16.2 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的 期间不包括在内。 2.16.3 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资 取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可 销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出每月月末加权平均数乘以所占用一般借款的 资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确 定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调 整每期利息金额。 2.17 无形资产核算方法 2.17.1 无形资产的计价方法 按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发 生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资 产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值 和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以 非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 35 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形 资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2.17.2 无形资产使用寿命及摊销 本公司无形资产均为使用寿命有限的无形资产，在预计使用年限内采用直线法摊销，其摊销年 限如下： 法律有规定的按法律规定年限摊销；合同有规定的按合同规定年限摊销；法律、合同两者均有 规定的按其中较短年限摊销； 土地使用权按使用年限摊销； 煤矿权益性资产和煤矿勘探费用，包括：探矿权、采矿权及具有探明储量的勘探支出，自煤炭 开采之日起按合理估计的开采年限摊销。 2.17.3 内部研究开发项目支出的会计处理： 内部研究开发项目研究阶段的支出，除同时满足下列条件的确认为无形资产外，在发生时计入 当期损益。 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产； (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 2.17.4 无形资产减值测试方法和减值准备计提方法 无形资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据其公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确 认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的摊销在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩 余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，企业以单项无形资产资产为基础估计其可收回金 额。企业难以对单项无形资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。 2.18 长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 本公司长期待摊费用按受益年限平均摊销。 2.19 资产组的认定及其减值测试方法 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 36 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或资产组的现金流入为依 据。同时考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。 资产组一经认定，通常不进行调整，有确凿证据表明资产组确要调整的除外。 本公司于每年年度终了进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买 日起分摊至相关资产组；难以分摊至相关资产组的，将其分摊至相关资产组组合。 资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认为减值损失。 资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定。在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商 誉。但对相关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账 面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的， 该损失按比例扣除少数股东权益份额后，确认归属于母公司的商誉减值损失。 2.20 商誉的核算方法 非同一控制下企业合并形成的商誉的初始确认方法详见附注2.5.2。初始确认后的商誉，以其成 本扣除累计减值准备后的金额计量。商誉在确认以后，持有期间不进行摊销。商誉的减值准备按附 注2.19 的规定处理。 2.21 应付职工薪酬核算方法 2.21.1 应付职工薪酬系公司因获得职工提供服务而给予职工的各种形式的报酬以及其他相关 支出。包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保 险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补 偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。 2.21.2 应付职工薪酬除因解除与职工的劳动关系且符合规定确认条件的给予的补偿计入当期 管理费用外，根据职工提供服务的受益对象，分别按下列情况处理：由生产产品、提供劳务负担的 职工薪酬计入产品成本或劳务成本；由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或 无形资产成本；除上述情况外的其他职工薪酬，计入当期损益。 2.21.3 辞退福利：本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自 愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当本公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减 建议）并即将实施，且本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工 的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。 2.21.4 其他方式的职工薪酬：本公司属煤炭生产高危行业，对职工提供服务的会计期间，因公 伤残人员及家属补偿，按预计的补偿期间和适当的折现率折现后确认为预计负债，计入当期损益。 2.22 预计负债的确认标准和计量方法 本公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为预计负债： (1)该义务是本公司承担的现时义务； (2)该义务的履行可能导致经济利益的流出； (3)该义务的金额能够可靠地计量。 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 37 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，所需支出存在一个连续 范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；或有事 项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定；或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相 关概率计算确定。在确定最佳估计数时，本公司综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。 若预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，或者补偿金额在基本确定能收到 时，则作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 2.23 收入确认原则 2.23.1 销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很 可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 2.23.2 提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或 已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不 公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供 劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以 前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本。 (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确 认提供劳务收入。 2.23.3 让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让 渡资产使用权收入金额： (1)利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2.24 政府补助的类型及会计处理方法 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： (1)企业能够满足政府补助所附条件； (2)企业能够收到政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 38 允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： (1)用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间， 计入当期损益。 (2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 2.25 确认递延所得税资产和递延所得税负债的依据 (1)本公司对资产、负债的账面价值与计税基础的差额，按照预期收回该资产或清偿负债期间 的适应税率确认递延所得税资产和递延所得税负债； (2)确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限； (3)资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。若很可能获 得足够的应纳税所得额，则转回减记的金额。 2.26 主要会计政策、会计估计的变更及其影响 2.26.1 本报告期会计政策变更 本报告期内无会计政策变更。 2.26.2 本报告期会计估计变更 本报告期内无会计估计变更。 2.26.3 前期会计差错更正及其影响 (1)追溯重述法 本报告期内未发现采用追溯重述法的前期会计差错。 (2)未来适用法 本报告期内未发现采用未来适用法的前期会计差错。 附注3、税项 3.1 主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 备 注 增值税 货物销售收入 17% 营业税 运输收入、售房收入、资金占用费收入、租金收入 3%、5% 城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 1%、5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 22%、25% 房产税 房产原值扣除10%-30%或房屋出租收入 1.2%、12% 矿产资源税 原煤开采量 3.2 元/吨 矿产资源补偿费 煤炭企业营业收入 0.5%-1.1% 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 39 3.2 税收优惠 根据国务院《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发[2007]39 号）的相关规定，设 立在海南的新大洲控股股份有限公司、海南新大洲房地产开发有限责任公司2010 年的所得税享受 22%的优惠税率。 附注4、企业合并及合并财务报表 4.1 子公司情况 4.1.1 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册 地 业务性 质 注册资本经营范围 期末实际出 资额 实质上构成对子公 司净投资的其他项 目余额 直接持股 比例(%) 表决权 比例(%) 是否合 并报表 海南新大洲房地 产开发有限责任 公司 有限责 任公司 海口 市 房地产 业 RMB2,000 万元 房地产开 发经营、 饮食业等 RMB1,800 万 元 100 100 是 上海新大洲物流 有限公司 有限责 任公司 上海 市 运输业 RMB2,000 万元 仓储、普 通货物运 输 RMB1,600 万 元 80 80 是 上海新大洲物业 管理有限公司 有限责 任公司 上海 市 物业管 理 RMB60 万元 物业管理 100 是 上海新大洲房地 产开发有限公司 有限责 任公司 上海 市 房地产 业 RMB3,500 万元 房地产开 发经营、 物业管理 等 RMB3,325 万 元 95 100 是 内蒙古新大洲能 源科技有限公司 有限责 任公司 牙克 石市 煤炭化 工 RMB15,000 万元 煤基甲醇 及其衍生 产品等 RMB14,250 万元 95 100 是 内蒙古牙克石五 九煤炭( 集团) 有 限责任公司 有限责 任公司 牙克 石市 煤炭业 RMB30,000 万元 煤炭及其 他矿业生 产等 RMB17,608. 61 万元 52.55 52.55 是 呼伦贝尔市牙星 煤业有限公司 有限责 任公司 牙克 石市 煤炭业 RMB10,000 万元 煤炭采掘 100 是 牙克石五九煤炭 销售有限公司 有限责 任公司 牙克 石市 服务业 RMB500 万元 煤炭销售 100 是 呼伦贝尔五九白 音查干煤业有限 公司 有限责 任公司 新巴 尔虎 左旗 煤炭业 RMB1,000 万元 煤炭采掘 100 是 内蒙古新大洲物 流有限公司 有限责 任公司 牙克 石市 运输 业 RMB300 万元 货物运输 100 是 广州新大洲物流 有限公司 有限责 任公司 广州 市 运输业 RMB300 万元 货物运输 60 是 武汉新大洲储运 有限公司 有限责 任公司 武汉 市 运输业 RMB300 万元 货物运输 60 是 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 40 4.1.2 少数股东权益和少数股东损益 子公司名称 少数股东权益 少数股东损益 从母公司所有者权益冲减子公司少 数股东分担的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有者权益中所 享有份额后的余额 子公司取 得方式 内蒙古牙克石五九煤炭( 集 团)有限责任公司 345,081,836.68 25,557,628.81 并购 上海新大洲物流有限公司 7,526,535.22 1,029,279.83 投资设立 广州新大洲物流有限公司 1,491,025.90 266,824.69 投资设立 武汉新大洲储运有限公司 1,175,660.90 -24,339.10 投资设立 合 计 355,275,058.70 26,829,394.23 4.2 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 4.2.1 报告期内新纳入合并范围公司情况 子公司名称 期末净资产 本年净利润 备 注 武汉新大洲储运有限公司 2,939,152.26 -60,847.74 2010 年 4 月 29 日新设立 4.2.2 报告期内无减少纳入合并范围公司情况。 附注5、合并财务报表主要项目注释 5.1 货币资金 5.1.1 货币资金明细情况 期末数 年初数 项 目 原币金额 折算汇 率 人民币金额 原币金额 折算汇 率 人民币金额 库存现金 人民币 645,149.35 645,149.35 738,261.80 738,261.80 小 计 645,149.35 645,149.35 738,261.80 738,261.80 银行存款 人民币 119,198,685.64 119,198,685.64 243,577,961.96 243,577,961.96 小 计 119,198,685.64 119,198,685.64 243,577,961.96 243,577,961.96 其他货币资金 人民币 251.21 251.21 小 计 251.21 251.21 合 计 119,844,086.20 119,844,086.20 244,316,223.76 244,316,223.76 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 41 5.1.2 期末无受限制的货币资金； 5.1.3 截至2010 年6 月30 日，本公司无以人民币（或其他原币）银行定期存单为质押，取得 人民币短期借款情况； 5.1.4 货币资金期末数比年初数减少124,472,137.56 元，减少50.95%，主要原因系控股子公 司五九煤炭集团公司和本公司货币资金期末数较年初数减少所致。 5.2 交易性金融资产 项 目 期末公允价值 年初公允价值 1、交易性债券投资 2、交易性权益工具投资 3、指定为以公允价值计量且其变动计入本年损益的金融资产165,600.00 4,100.00 4、衍生金融资产 5、其 他 合 计 165,600.00 4,100.00 (1)交易性金融资产变现不存在重大限制； (2)交易性金融资产系申购新股的股票投资。 5.3 应收票据 种 类 期末数 年初数 银行承兑汇票 12,352,291.02 5,657,988.54 商业承兑汇票 合 计 12,352,291.02 5,657,988.54 (1)期末应收票据不存在质押、出票人无力履约而将票据转为应收账款情况； (2)期末应收票据中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位票据。 (3)应收票据期末数较年初数增加6,694,302.48 元，增长118.32%，主要原因系控股子公司五 九煤炭集团公司和上海新大洲物流有限公司应收票据较年初数增加所致。 5.4 应收账款 5.4.1 应收账款按种类分类 期末数 年初数 种 类 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 坏账准备 比例(%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 坏账准备 比例(%) 1、单项金额重大的应 收账款 90,702,314.21 85.45 1,467,902.17 1-10 40,467,103.65 78.12 626,833.14 1-10 2、单项金额不重大但 按信用风险特征组合 后该组合的风险较大 的应收账款 694,804.34 0.65 363,170.79 20-100 493,293.64 0.95 102,298.72 20-100 3、其他不重大应收账 款 14,754,581.74 13.90 450,981.81 1-10 10,840,987.65 20.93 158,281.28 1-10 合 计 106,151,700.29 100 2,282,054.77 51,801,384.94 100 887,413.14 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 42 5.4.2 应收账款按账龄分类 期末数 年初数 账 龄 账面余额 占总额比 例(%) 坏账准备 坏账准 备比例 (%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 坏账准备 比例(%) 1年以内(含1年) 97,657,085.72 92.00 976,570.67 1 48,280,785.62 93.20 482,383.85 1 1年至2年(含2年) 5,126,007.56 4.83 512,600.76 10 3,027,305.68 5.85 302,730.57 10 2年至3年(含3年) 2,928,038.37 2.76 585,607.67 20 365,729.74 0.71 21,405.85 20 3年至4年(含4年) 313,004.74 0.29 125,201.90 40 11,809.04 0.02 4,723.62 40 4年以上 127,563.90 0.12 82,073.77 50-100 115,754.86 0.22 76,169.25 50-100 合 计 106,151,700.29 100 2,282,054.77 51,801,384.94 100 887,413.14 注：应收账款期末余额比年初余额增加54,350,315.35 元，增长比例为104.29%，主要原因系 控股子公司五九煤炭集团公司应收账款较年初数增加所致。 5.4.3 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况如下： 应收账款内容 与本公司关系账面余额 坏账金额 计提比例 （%） 理由 华能新华发电有限责任公司 非关联方 42,774,800.02 427,748.00 1 按会计政策计提 黑龙江华电富拉尔基发电有限公司 非关联方 14,013,644.78 140,136.45 1 按会计政策计提 德惠市宏博能源有限公司 非关联方 8,764,950.43 87,649.50 1 按会计政策计提 上海利和物流有限公司 非关联方 5,363,661.64 53,636.62 1 按会计政策计提 无锡小天鹅股份有限公司 非关联方 3,880,522.81 38,805.23 1 按会计政策计提 广东志高空调有限公司 非关联方 3,613,050.47 36,130.50 1 按会计政策计提 乌兰浩特金川商贸有限公司（石民） 非关联方 2,655,479.17 497,433.82 10-20 按会计政策计提 周树龙 非关联方 2,605,309.75 26,053.10 1 按会计政策计提 新大洲本田摩托有限公司 关联方 2,145,644.26 21,456.44 1 按会计政策计提 广东美的制冷设备有限公司 非关联方 1,485,710.16 14,857.10 1 按会计政策计提 李亚洲 非关联方 1,252,438.88 12,524.39 1 按会计政策计提 范红英 非关联方 1,147,101.84 11,471.02 1 按会计政策计提 乌兰浩特民华商贸公司 非关联方 1,000,000.00 100,000.00 10 按会计政策计提 合 计 90,702,314.21 1,467,902.17 按会计政策计提 5.4.4 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 期末数 年初数 账 龄 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内(含1年) 1年至2年(含2年) 2年至3年(含3年) 201,510.70 29.00 40,302.14 365,729.74 74.14 21,405.85 3年至4年(含4年) 365,729.74 52.64 146,291.90 11,809.04 2.39 4,723.62 4年以上 127,563.90 18.36 176,576.75 115,754.86 23.47 76,169.25 合 计 694,804.34 100 363,170.79 493,293.64 100 102,298.72 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 43 5.4.5 本期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况 5.4.6 期末应收账款中欠款金额前五名 单位名称 与本公司关系 欠款金额 年限 占应收账款总额 的比例(%) 华能新华发电有限责任公司 非关联方 42,774,800.02 1 年以内 40.30 黑龙江华电富拉尔基发电有限公司 非关联方 14,013,644.78 1 年以内 13.20 德惠市宏博能源有限公司 非关联方 8,764,950.43 1 年以内 8.26 上海利和物流有限公司 非关联方 5,363,661.64 1 年以内 5.05 无锡小天鹅股份有限公司 非关联方 3,880,522.81 1 年以内 3.66 合 计 74,797,579.68 70.46 5.4.7 应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 新大洲本田摩托有限公司 合营公司 2,145,644.26 2.02 合 计 2,145,644.26 2.02 5.5 预付款项 5.5.1 预付款项按账龄分类 期末数 年初数 账 龄 金 额 占总额比例(%) 金 额 占总额比例(%) 1年以内(含1年) 86,660,486.92 46.89 54,303,123.74 31.76 1年至2年(含2年) 61,533,954.60 33.30 104,251,770.30 60.97 2年至3年(含3年) 33,807,263.11 18.29 11,309,605.08 6.61 3年以上 2,802,298.14 1.52 1,120,452.93 0.66 原 值 184,804,002.77 100.00 170,984,952.05 100 减：坏账准备 1,120,452.93 1,120,452.93 账面价值 183,683,549.84 169,864,499.12 注：控股子公司五九煤炭集团公司和牙星煤业公司3 年以上预付账款全额计提坏账，坏账准备 金额为1,120,452.93 元。预付账款期末数较年初数增加13,819,050.72 元,增长8.08%,主要原因系 子公司内蒙古新大洲能源科技有限公司预付工程款较年初数增加所致。 5.5.2 期末预付款项前五名欠款单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 大庆建安集团 非关联方 55,186,686.70 1-2 年 工程未完工 中钢集团吉林机电设备有限公司 非关联方 25,657,579.30 2-3 年 工程未完工 长春三鼎变压器有限公司 非关联方 20,600,000.00 1-2 年 工程未完工 合肥合意环保科技工程有限公司 非关联方 11,865,500.00 1-2 年 工程未完工 石家庄市新华工业炉有限公司 非关联方 7,310,640.00 2-3 年 工程未完工 合 计 120,620,406.00 5.5.3 本期预付款项中无预付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项情况。 5.5.4 账龄超过1 年的重要预付款项 项 目 金额 未及时结算的原因 大庆建安集团 55,186,686.70 工程未完工 中钢集团吉林机电设备有限公司 25,657,579.30 工程未完工 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 44 长春三鼎变压器有限公司 20,600,000.00 工程未完工 合肥合意环保科技工程有限公司 11,865,500.00 工程未完工 石家庄市新华工业炉有限公司 7,310,640.00 工程未完工 合 计 120,620,406.00 5.6 其他应收款 5.6.1 其他应收款按种类分类 期末数 年初数 种 类 账面余额 占总额 比例 (%) 坏账准备 坏账准备 比例(%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 坏账准备 比例(%) 1、单项金额重大的其 他应收款 25,737,403.50 40.12 1,862,032.07 1-50 23,818,476.77 46.86 1,610,753.20 1-50 2、单项金额不重大但 按信用风险特征组合 后该组合的风险较大 的其他应收款 11,988,273.10 18.69 5,874,190.10 20-100 8,485,473.44 16.69 4,568,831.46 20-100 3、其他不重大其他应 收款 26,424,291.00 41.19 411,369.36 1-10 18,526,048.41 36.45 178,263.71 1-10 合 计 64,149,967.60 100.00 8,147,591.53 50,829,998.62 100 6,357,848.37 5.6.2 其他应收款按账龄分类 期末数 年初数 账 龄 账面余额 占总额 比例 (%) 坏账准备 坏账准备 比例(%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 坏账准 备比例 (%) 1 年以内( 含1 年) 34,275,134.60 53.43 342,751.35 1 31,666,645.32 62.30 316,666.45 1 1 年至2 年(含2 年) 17,070,416.51 26.61 1,707,041.65 10 7,983,857.23 15.71 798,385.72 10 2 年至3 年(含3 年) 2,496,334.80 3.89 499,266.96 20 3,241,184.54 6.38 648,236.91 20 3 年至4 年(含4 年) 3,266,858.32 5.09 1,306,743.33 40 1,301,526.90 2.56 520,610.76 40 4年以上 3,529,437.61 5.51 2,373,614.93 50-100 3,074,202.21 6.05 1,537,101.10 50 单项测试计提 坏账往来 3,511,785.76 5.47 1,918,173.31 3,562,582.42 7.00 2,536,847.43 合 计 64,149,967.60 100 8,147,591.53 50,829,998.62 100 6,357,848.37 5.6.3 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 45 其他应收款内容 与本公司 关系 账面余额 坏账金额 计提比例 (%) 理由 白音杳干煤矿环境保护与综合治理保证金 非关联方3,555,100.00 35,551.00 1 按会计政策计提 白音查干修路项目-石峰 非关联方2,872,200.00 28,722.00 1 按会计政策计提 金将军 非关联方2,509,409.26 332,385.76 10-20 按会计政策计提 铁运费 非关联方2,482,804.09 24,828.04 1 按会计政策计提 张才贵 非关联方2,279,252.01 22,792.52 1 按会计政策计提 鑫鑫煤矿矿山地质环境治理保证金 非关联方1,897,800.00 18,978.00 1 按会计政策计提 西南矿项目(丛树华) 非关联方1,895,306.95 18,953.07 1 按会计政策计提 五九农场（丛树华） 非关联方1,649,724.08 556,111.63 20-40 按会计政策计提 新大洲本田摩托有限公司 关联方 1,620,785.11 16,207.85 1 按会计政策计提 吴燕萍 非关联方1,495,022.00 149,502.20 10 按会计政策计提 赵淑杰 非关联方1,480,000.00 148,000.00 10 按会计政策计提 新巴尔虎左旗财政局基建股 非关联方1,000,000.00 500,000.00 50 按会计政策计提 张兵华 非关联方1,000,000.00 10,000.00 1 按会计政策计提 合计 25,737,403.50 1,862,032.07 5.6.4 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 期末数 年初数 账龄 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内(含1年) 1年至2年(含2年) 400,000.00 4.71 400,000.00 2年至3年(含3年) 3,176,000.00 26.49 635,200.00 2,660,517.35 31.36 526,777.50 3年至4年(含4年) 2,913,854.66 24.31 582,770.93 1,394,369.73 16.43 494,973.51 4年以上 5,898,418.44 49.20 4,656,219.17 4,030,586.36 47.50 3,147,080.45 合 计 11,988,273.10 100 5,874,190.10 8,485,473.44 100 4,568,831.46 5.6.5 本报告期内无以前年度已全额计提坏账准备而本期又部分收回的其他应收款的情况，亦 无实际核销的其他应收款情况。 5.6.6 其他应收款期末数较年初数增加13,319,968.98 元,增长26.20%,主要原因系控股子公司 五九煤炭集团公司其他应收款较年初数增加所致。 5.6.7 本报告期内其他应收款中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项情 况。 5.6.8 期末其他应收款中欠款金额前五名 单位名称 与本公司关系 欠款金额 年限 占其他应收款总额的比例 (%) 金将军 非关联方 2,509,409.26 1-2 年 3.91 张才贵 非关联方 2,279,252.01 1 年以内 3.55 新大洲本田摩托有限公司 关联方 1,620,785.11 1 年以内 2.53 吴燕萍 非关联方 1,495,022.00 1-2 年 2.33 赵淑杰 非关联方 1,480,000.00 1-2 年 2.31 合 计 9,384,468.38 14.63 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 46 5.6.9 应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%) 新大洲本田摩托有限公司 合营公司 1,620,785.11 2.53 合 计 1,620,785.11 2.53 5.7 存货及存货跌价准备 5.7.1 存货分类 期末数 年初数 项 目 账面余额 跌价准备账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 56,494,991.32 56,494,991.32 65,248,845.81 65,248,845.81 低值易耗品 218,775.24 218,775.24 218,775.24 218,775.24 库存商品 14,559,809.50 14,559,809.50 8,338,594.61 8,338,594.61 开发成本 开发产品 6,196,261.19 6,196,261.19 8,410,743.72 8,410,743.72 合 计 77,469,837.25 77,469,837.25 82,216,959.38 82,216,959.38 5.7.2 存货明细 (1)开发产品： 项目名称 竣工时间 年初余额 本期增加金额本期减少金额 期末余额 新大洲花苑三期房产 6,151,577.33 44,683.86 6,196,261.19 海南金鼎中心大厦 914,298.40 914,298.40 昌茂花园房产 1,344,867.99 1,344,867.99 合 计 8,410,743.72 44,683.86 2,259,166.39 6,196,261.19 (2)库存商品 类 别 年初余额 本期增加金额本期减少金额期末余额 原煤 8,338,594.61 6,221,214.89 14,559,809.50 合 计 8,338,594.61 6,221,214.89 14,559,809.50 5.8 可供出售金融资产 项 目 期末公允价值 年初公允价值 (1)可供出售债券 (2)可供出售权益工具 2,518,015.50 其中：有限售条件的可供出售股票 无限售条件的可供出售股票 0 2,518,015.50 (3)其 他 合 计 0 2,518,015.50 注：可供出售金融资产期末数减少的主要原因系本报告期内本公司把持有的济南轻骑摩托车股 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 47 份有限公司（ST 轻骑）390,390 股的股份于2010 年4 月份全部出售所致，同时把以前年度该资产 形成的公允价值变动金额从“资本公积”项目调整至“投资收益”。 5.9 长期股权投资 5.9.1 长期股权投资分类 期末数 年初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 1、成本法核算的 长期股权投资 7,100,000.00 2,619,026.70 4,480,973.30 7,100,000.00 2,619,026.70 4,480,973.30 2、权益法核算的 长期股权投资 582,415,557.84 582,415,557.84 577,303,136.61 577,303,136.61 其中：合营企业 582,415,557.84 582,415,557.84 577,303,136.61 577,303,136.61 联营企业 合 计 589,515,557.84 2,619,026.70 586,896,531.14 584,403,136.61 2,619,026.70 581,784,109.91 5.9.2 对合营企业和联营企业投资情况 被投资单位名称 企业类型 注册 地 法人代 表 业务性质注册资本 本企业持股 比例(%) 本企业在被投资单位表 决权比例(%) 一、合营企业 1. 新大洲本田摩托 有限公司 中外合资 上海 赵序宏 摩托车制 造业 12,946.50 万 美元 50 50 2. 海南新大力机械 工业有限公司 中外合资 海口 李宗全制造业 50 万美元 50 50 二、联营企业 1.上海新大洲电动 车有限公司 内资企业 上海 黄赦慈制造业 1,000 万元人 民币 19 19 2. 新源动力股份有 限公司 内资企业 大连 蒋志伟燃料电池 11,700 万元人 民币 3.57 3.57 续表 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额本期营业收入总额 本期净利润 一、合营企业 1. 新大洲本田摩 托有限公司 2,510,483,400.23 1,349,403,238.22 1,161,080,162.01 2,145,496,449.28 88,152,442.08 2. 海南新大力机 械工业有限公司 5,114,057.74 28,786.87 5,085,270.87 -43,295.11 二、联营企业 1.上海新大洲电动 车有限公司 137,972,581.27 137,603,776.65 368,804.62 31,456,023.24 1,772,882.28 2. 新源动力股份 有限公司 187,966,190.30 73,501,529.28 114,464,661.02 4,127,941.01 -2,768,796.79 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 48 5.9.3 被投资单位与公司会计政策和会计估计存在重大差异的说明 被投资单位名称 与公司会计政策存在重大差异 影响情况 新大洲本田摩托有 限公司 应收款项计提坏账准备的比例与公司不一致，其账龄在1 年以内的，按余额的0% 计提；账龄在1-2 年的，按余额的5%计提；账龄在2-3 年的，按余额的10%计提； 账龄在3 年以上的，按余额的50%计提。 影响金额较小 新大洲本田摩托有 限公司 固定资产预留的残值率与公司不一致，固定资产预留残值率为10%。公司固定资 产预留残值率为5%。 影响金额较小 5.9.4 长期股权投资情况 被投资单位 核算方法初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 新大洲本田摩托有限公司 权益法 535,648,735.00 574,738,142.30 5,134,068.79 579,872,211.09 海南新大力机械工业有限公司 权益法 2,081,807.66 2,564,994.31 -21,647.56 2,543,346.75 新源动力股份有限公司 成本法 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 海南国际科技工业园股份有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 海南高目助商科技股份有限公司 成本法 200,000.00 200,000.00 200,000.00 上海新大洲电动车有限公司 成本法 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00 合 计 544,830,542.66 584,403,136.61 5,112,421.23 589,515,557.84 续表： 被投资单位 在被投资单 位持股比例 (%) 在被投资单 位表决权比 例(%) 在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金红利 新大洲本田摩托有限公司 50 50 38,942,152.25 海南新大力机械工业有限公司 50 50 新源动力股份有限公司 3.57 3.57 海南国际科技工业园股份有限 公司 0.408 0.408 700,000.00 海南高目助商科技股份有限公 司 0.333 0.333 200,000.00 上海新大洲电动车有限公司 19 19 1,719,026.70 合 计 2,619,026.70 38,942,152.25 5.10 投资性房地产 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 54,410,336.24 54,410,336.24 1.房屋、建筑物 54,410,336.24 54,410,336.24 2.土地使用权 二、累计折旧和累计摊销合计 6,221,131.81 834,161.28 7,055,293.09 1.房屋、建筑物 6,221,131.81 834,161.28 7,055,293.09 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 49 2.土地使用权 三、投资性房地产账面净值合计 48,189,204.43 47,355,043.15 1.房屋、建筑物 48,189,204.43 47,355,043.15 2.土地使用权 四、投资性房地产减值准备累计金 额合计 1,631,493.20 1,631,493.20 1.房屋、建筑物 1,631,493.20 1,631,493.20 2.土地使用权 五、投资性房地产账面价值合计 46,557,711.23 45,723,549.95 1.房屋、建筑物 46,557,711.23 45,723,549.95 2.土地使用权 注：(1)本公司投资性房地产采用成本模式计量； (2) 本报告期内投资性房地产不存在减值的情况，无未办妥产权证书情况。 5.11 固定资产 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 一、账面原值合计 616,458,144.92 11,812,353.00 5,206,085.80 623,064,412.12 房屋建筑物 70,583,294.59 87,258.67 4,526,257.00 66,144,296.26 电子及其他设备 2,344,720.91 414,570.51 2,759,291.42 运输设备 33,214,631.87 2,955,933.27 679,828.80 35,490,736.34 机器设备 510,315,497.55 8,354,590.55 518,670,088.10 二、累计折旧合计 189,626,889.54 20,270,119.48 2,570,158.06 207,326,850.96 房屋建筑物 35,157,033.10 1,824,658.34 1,924,320.70 35,057,370.74 电子及其他设备 1,353,064.27 365,051.85 1,718,116.12 运输设备 20,490,256.48 2,339,875.63 645,837.36 22,184,294.75 机器设备 132,626,535.69 15,740,533.66 148,367,069.35 三、固定资产账面净值合计 426,831,255.38 415,737,561.16 房屋建筑物 35,426,261.49 31,086,925.52 电子及其他设备 991,656.64 1,041,175.30 运输设备 12,724,375.39 13,306,441.59 机器设备 377,688,961.86 370,303,018.75 四、减值准备合计 房屋建筑物 电子及其他设备 运输设备 机器设备 五、固定资产账面价值合计 426,831,255.38 415,737,561.16 房屋建筑物 35,426,261.49 31,086,925.52 电子及其他设备 991,656.64 1,041,175.30 运输设备 12,724,375.39 13,306,441.59 机器设备 377,688,961.86 370,303,018.75 注：(1)本期由在建工程转入固定资产原价为0.00 元； 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 50 (2)固定资产期末余额比年初余额增加6,606,267.20 元，增长比例为1.07%，主要系本报告期 内控股子公司五九煤炭集团公司矿井机器设备增加所致； (3)累计折旧期末余额比年初余额增加17,699,961.42 元，增长比例为9.33%，主要系本报告期 内固定资产增加和计提折旧所致； (4)期末固定资产中，无融资租赁租入、经营租赁租出的固定资产；无暂时闲置、持有待售的 固定资产；无未办妥产权证书的固定资产。 5.12 在建工程 5.12.1 在建工程情况 期末数 年初数 项 目 账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 鑫鑫矿二区 3,666,433.00 3,666,433.00 玫瑰大酒店 22,961,312.42 22,961,312.42 22,960,784.94 22,960,784.94 内蒙古五九新胜利矿 16,052,310.42 16,052,310.42 12,742,205.84 12,742,205.84 内蒙古五九电厂改扩建工程 2,767,649.00 2,767,649.00 2,767,649.00 2,767,649.00 牙星煤业90 万吨矿井改建工程 14,900,028.03 14,900,028.03 PVC 项目20 万吨电石工程 101,774,850.95 101,774,850.95 53,589,363.36 53,589,363.36 白音查干煤矿 67,991,814.79 67,991,814.79 67,823,063.99 67,823,063.99 五九铁路战略装车点项目改造 1,870,000.00 1,870,000.00 物流车辆改造工程 1,906,146.80 1,906,146.80 410,911.80 410,911.80 其他工程 43,200.00 43,200.00 合 计 233,933,745.41 233,933,745.41 160,293,978.93 160,293,978.93 5.12.2 重大在建工程项目变动情况 项目名称 预 算 数 期初数 本期增加 转入固定资产其他减少 工程 投入 占预 算比 例 (%) 工程 进度 利息资本化累计金 额 其中：本期利息资 本化金额 本期利 息资本 化率 (%) 资金 来源 期末数 白音查干煤矿 67,823,063.99 168,750.80 20% 17,703,903.51 贷款67,991,814.79 五九新胜利矿 12,742,205.84 3,310,104.58 20% 16,052,310.42 鑫鑫矿二区 3,666,433.00 100% 1,491,052.09 571,305.00 7.02 自筹 贷款 3,666,433.00 牙星煤业90 万 吨矿井改建工 程 14,900,028.03 100% 自筹14,900,028.03 五九玫瑰大酒 店 22,960,784.94 527.48 95% 自筹22,961,312.42 PVC 项目20 万 吨电石工程 53,589,363.36 48,185,487.59 90% 自筹101,774,850.95 注：(1)在建工程期末余额比年初余额增加73,639,766.48 元，增长比例为45.94％，主要原因 系内蒙古新大洲能源科技公司PVC 项目20 万吨电石工程和呼伦贝尔市牙星煤业有限公司 90 万吨 改建项目以及五九鑫鑫矿二区等在建工程增加所致； (2)截至报告期末累计利息资本化金额19,194,955.60 元，其中报告期利息资本化金额 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 51 571,305.00 元； (3)上述玫瑰大酒店位于内蒙古牙克石市内，主体工程已完工，拟于2010 年装修后投入使用， 已抵押给牙克石农村信用社煤田分社（详见附注5.27.1）。 5.13 工程物资 年初数 本期增加 本期减少 期末数 项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备账面余额减值准备 账面余额 减值准备 专用材料 774,174.00 774,174.00 专用设备 工器具 合 计 774,174.00 774,174.00 5.14 固定资产清理 项 目 年初账面价值 期末账面价值 转入清理原因 房屋建筑物 775,135.37 0 处置房屋 合 计 775,135.37 0 注：固定资产清理系转让三亚别墅缴纳的相关税费，截至资产负债表日，该房产的过户手续已 办理完毕。 5.15 无形资产 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 1、原值合计 266,785,624.46 6,323,700.00 273,109,324.46 软件 25,000.00 13,200.00 38,200.00 五九煤炭及牙星煤业采矿权 150,473,635.43 6,310,500.00 156,784,135.43 五九集团土地 8,323,023.14 8,323,023.14 桂林洋1871#土地 2,673,900.00 2,673,900.00 牙星煤业土地 3,360,092.84 3,360,092.84 能源科技土地使用权 1,682,445.65 1,682,445.65 能源科技石灰岩采矿权 1,679,000.00 1,679,000.00 新胜利矿探矿权 56,881,200.00 56,881,200.00 三矿采矿权 824,000.00 824,000.00 西南部勘探费 40,863,327.40 40,863,327.40 2、累计摊销额合计 49,842,216.89 6,796,312.70 56,638,529.59 软件 23,057.76 2,492.24 25,550.00 五九煤炭及牙星煤业采矿权 48,914,282.01 6,638,639.64 55,552,921.65 五九集团土地 376,055.07 94,841.82 470,896.89 桂林洋1871#土地 377,529.21 26,739.00 404,268.21 牙星煤业土地 151,292.84 33,600.00 184,892.84 能源科技土地使用权 能源科技石灰岩采矿权 新胜利矿探矿权 三矿采矿权 西南部勘探费 3、无形资产账面净值合计 216,943,407.57 216,470,794.87 软件 1,942.24 12,650.00 五九煤炭及牙星煤业采矿权 101,559,353.42 101,231,213.78 五九集团土地 7,946,968.07 7,852,126.25 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 52 桂林洋1871#土地 2,296,370.79 2,269,631.79 牙星煤业土地 3,208,800.00 3,175,200.00 能源科技土地使用权 1,682,445.65 1,682,445.65 能源科技石灰岩采矿权 1,679,000.00 1,679,000.00 新胜利矿探矿权 56,881,200.00 56,881,200.00 三矿采矿权 824,000.00 824,000.00 西南部勘探费 40,863,327.40 40,863,327.40 4、无形资产减值准备累计金额 合计 软件 五九煤炭及牙星煤业采矿权 五九集团土地 桂林洋1871#土地 牙星煤业土地 能源科技土地使用权 能源科技石灰岩采矿权 新胜利矿探矿权 三矿采矿权 西南部勘探费 5、无形资产账面价值合计 216,943,407.57 216,470,794.87 软件 1,942.24 12,650.00 五九煤炭及牙星煤业采矿权 101,559,353.42 101,231,213.78 五九集团土地 7,946,968.07 7,852,126.25 桂林洋1871#土地 2,296,370.79 2,269,631.79 牙星煤业土地 3,208,800.00 3,175,200.00 能源科技土地使用权 1,682,445.65 1,682,445.65 能源科技石灰岩采矿权 1,679,000.00 1,679,000.00 新胜利矿探矿权价款 56,881,200.00 56,881,200.00 三矿采矿权 824,000.00 824,000.00 西南部勘探费 40,863,327.40 40,863,327.40 注：(1)本期无形资产摊销额为6,796,312.70 元，本期无形资产不存在减值迹象，故未计提减 值准备； (2)无形资产期末余额比年初余额增加6,323,700.00 元，增加比例为2.37%，主要原因系本报 告期内控股子公司五九煤炭集团公司综合矿增加投资所致； (3)新胜利矿探矿权、白音查干煤矿采矿权、石灰岩采矿权、西南部勘探费，因尚未进行开采 未摊销。 5.16 商誉 被投资单位名称或形成商誉的事项 年初数 本期增加 本期减少 期末数 期末减值准备 五九集团收购康伟平持有的内蒙古 新大洲物流有限公司10%的股权 109,545.59 109,545.59 合 计 109,545.59 109,545.59 注：商誉期末数系控股子公司五九煤炭集团公司上年度收购康伟平持有的内蒙古新大洲物流有 限公司10%的股权，因收购成本大于收购时其享有10%净资产份额的部分形成的合并商誉。 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 53 5.17 长期待摊费用 项 目 年初额 本期增加额本期摊销额其他减少额期末额 其他减少的原因 装修费 503,000.00 769,445.00 212,074.19 1,060,370.81 合 计 503,000.00 769,445.00 212,074.19 1,060,370.81 注：长期待摊费用本期增加额和本期摊销额系本公司办公室装修费增加和摊销所致。 5.18 递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 期末数 年初数 递延所得税资产： 资产减值准备 829,694.68 829,694.68 可弥补亏损 539,847.06 539,847.06 处置子公司损失 1,362,361.57 1,362,361.57 预提费用或预计负债 3,627,575.82 3,627,575.82 小 计 6,359,479.13 6,359,479.13 递延所得税负债： 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 计入资本公积的可供出售金融资产公允 价值变动 小 计 5.19 资产减值准备 本期减少额 项 目 年初账面余额本期计提额 转回 转销 期末账面余额 1、坏账准备 8,365,714.44 3,184,384.79 11,550,099.23 2、存货跌价准备 - 3、可供出售金融资产减值准备 - 4、持有至到期投资减值准备 - 5、长期股权投资减值准备 2,619,026.70 2,619,026.70 6、投资性房地产减值准备 1,631,493.20 1,631,493.20 7、固定资产减值准备 8、工程物资减值准备 9、在建工程减值准备 10、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备 11、油气资产减值准备 12、无形资产减值准备 13、商誉减值准备 14、其 他 合 计 12,616,234.34 3,184,384.79 15,800,619.13 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 54 5.20 短期借款 借款类别 期末数 年初数 信用借款 质押借款 抵押借款 保证借款 85,000,000.00 85,000,000.00 合 计 85,000,000.00 85,000,000.00 注：(1)截止2010 年6 月30 日无逾期贷款； (2)2010 年4 月20 日，本公司为子公司上海新大洲物流有限公司向交通银行上海青浦支行贷款 1,000.00 万元提供担保，贷款期限至2011 年4 月19 日； (3)2010 年6 月1 日，本公司为控股子公司内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司向中国银行 呼伦贝尔市分行贷款 7,500.00 万元提供担保，贷款期限至2011 年5 月 31 日。 5.21 应付账款 5.21.1 应付账款情况 项目 期末数 年初数 1 年以内 38,618,754.60 50,409,329.59 1-2 年 25,038,181.76 10,754,643.27 2-3 年 8,842,788.53 4,164,008.48 3-4 年 4,479,841.07 6,037,120.03 4 年以上 888,203.81 1,134,261.13 合 计 77,867,769.77 72,499,362.50 5.21.2 期末应付账款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项情况 5.21.3 账龄超过一年的大额应付账款： 债权人 与本公司关系 金 额 未偿还原因 备注 山东新煤机械有限公司 非关联方 3,915,191.28 未清结 龙元建设股份有限公司 非关联方 2,585,682.36 未清结 北京安吉特机电设备有限公司 非关联方 1,507,950.80 未清结 鹤岗斯达机电设备制造有限责任公司 非关联方 1,457,000.00 未清结 太源神瑞安全救护科技有限公司 非关联方 1,272,590.00 未清结 合 计 10,738,414.44 5.21.4 应付账款期末余额比年初余额增加5,368,407.27，增长7.40%，主要原因系控股子公司五 九煤炭集团公司应付账款较年初数增加所致。 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 55 5.22 预收款项 5.22.1 预收款项情况 项 目 期末数 年初数 1 年以内 24,052,792.25 27,714,499.70 1-2 年 3,757,971.83 6,161,026.28 2-3 年 926,877.24 4,794.00 3-4 年 4,794.00 4 年以上 196,994.99 196,994.99 合 计 28,939,430.31 34,077,314.97 5.22.2 期末预收款项中无预收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项情况； 5.22.3 期末预收款项中无预收关联方款项情况； 5.22.4 账龄超过一年的大额预收款项： 债权人 与本公司关系 金 额 未偿还原因 备注 白城市诚德煤炭有限责任公司 非关联方 643,819.82 未清结 免渡河金发煤矿 非关联方 295,000.00 未清结 海拉尔铁路分局煤炭运销总公司 非关联方 239,390.04 未清结 齐齐哈尔顺天利杨永革 非关联方 223,539.70 未清结 根河市工行 非关联方 150,000.00 未清结 合 计 1,551,749.56 5.22.5 预收款项期末余额比年初余额减少5,137,884.66 元，减少比例为15.08%，主要原因系控 股子公司五九煤炭集团公司和本公司预收账款较年初数减少所致。 5.23 应付职工薪酬 项 目 年初数 本期增加 本期支付 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 18,352,838.18 52,059,671.18 54,838,264.58 15,574,244.78 (2)工福利费 43,227.81 4,687,059.55 3,691,839.00 1,038,448.36 (3)社会保险费 941,344.10 16,084,638.70 15,527,041.78 1,498,941.02 其中：A、医疗保险费 745,099.68 4,457,762.33 4,781,671.21 421,190.80 B、基本养老保险费 197,468.19 10,114,471.10 9,331,064.98 980,874.31 C、年金缴费 24,690.00 24,690.00 D、失业保险费 362.23 835,931.50 812,906.36 23,387.37 E、工伤保险费 -1,640.80 128,177.85 125,883.41 653.64 F、生育保险费 54.80 81,756.29 80,811.19 999.90 G、综合保险 441,849.63 370,014.63 71,835.00 (4)住房公积金 28,926.09 369,241.31 343,979.97 54,187.43 (5)辞退福利 (6)其 他 14,510,303.25 5,315,644.07 7,301,797.58 12,524,149.74 (7)工会经费和职工教育经费 4,571,475.05 1,524,486.54 1,007,035.86 5,088,925.73 (8)非货币性福利 (9)以现金结算的股份支付 (10)因解除劳动关系给予的补 偿 1,572,400.00 198,850.80 204,606.80 1,566,644.00 合 计 40,020,514.48 80,239,592.15 82,914,565.57 37,345,541.06 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 56 注：(1)应付职工薪酬中无中无拖欠性质或工效挂钩的部分； (2) 因解除劳动关系给予补偿年初余额1,572,400.00 元，本期计提198,850.80 元，本期支付 补偿款204,606.80 元，期末余额1,566,644.00 元； (3) 期末其他12,524,149.74 元系控股子公司五九煤炭集团公司应支付内退、工伤人员的补偿 金。 5.24 应交税费 税费项目 期末数 年初数 增值税 -2,717,197.87 -5,280,395.41 营业税 353,041.45 918,829.07 城建税 345,403.19 344,731.07 房产税 45,777.04 30,211.07 土地使用税 13,843.23 13,748.26 印花税 44,061.17 339,349.47 企业所得税 1,139,623.83 -1,363,912.45 个人所得税 351,757.30 840,198.49 土地增值税 -1,268,621.53 160,729.93 资源税 904,670.14 773,871.97 矿产资源补偿费 5,059,947.45 3,368,170.03 教育费附加 363,517.37 285,582.33 地方教育费附加 112,609.95 92,789.81 河道工程修建维护管理费 1,846.37 3,350.66 价格调节基金 1,758,091.99 1,531,061.58 车船税 1,544.00 1,544.00 其他 6,526.30 合 计 6,516,441.38 2,059,859.88 注：应交税费期末余额比年初余额增加4,456,581.50 元，增长216.35%，主要原因系控股子公 司五九集团公司矿产资源补偿费和企业所得税税款尚未缴纳结算所致。 5.25 应付股利 投资者名称或类别 期末数 年初数 超过1 年未支付原因 五九集团职工 85,402.42 85,402.42 合 计 85,402.42 85,402.42 5.26 其他应付款 5.26.1 其他应付款情况 项 目 期末数 年初数 1 年以内 10,491,511.16 48,242,923.41 1-2 年 53,342,309.78 44,825,869.63 2-3 年 49,870,508.07 30,819,957.37 3-4 年 11,965,767.29 7,094,569.47 4 年以上 7,705,529.34 2,960,793.43 合 计 133,375,625.64 133,944,113.31 5.26.2 期末其他应付款中持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项情况 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 57 单位名称 期末数 年初数 上海浩洲车业有限公司 0 0 合 计 0 0 5.26.3 期末其他应付款中应付关联方款项情况 单位名称 期末数 年初数 上海汇广投资管理有限公司 216,000.00 216,000.00 新大洲本田摩托有限公司 834,174.00 40,330.79 上海新大洲电动车有限公司 4,405,000.00 6,190,000.00 海南新大力机械工业有限公司 175,000.00 合 计 5,630,174.00 6,446,330.79 5.26.4 账龄超过一年的大额其他应付款： 债权人 与本公司关系金 额 未偿还原因 备注(报表日后已还款的应 予注明) 上海新鸿企业有限公司 非关联方 14,506,800.00 未到期 上海竞帆鞍座有限公司 非关联方 13,056,120.00 未到期 福建莆田市荣兴机械有限公司 非关联方 10,051,140.00 未到期 淅江嘉利(丽水)工业有限公司 非关联方 9,014,940.00 未到期 海南乾润实业有限公司 非关联方 6,250,000.00 预收土地价款 浙江明泰标准件有限公司 非关联方 5,181,000.00 未到期 国土资源局 非关联方 5,038,889.40 矿产资源补偿费 合 计 63,098,889.40 5.26.5 期末大额其他应付款情况： 债权人 与本公司关系金 额 内容或性质 备注(报表日后已还款的应予 注明) 上海新鸿企业有限公司 非关联方 14,506,800.00 未到期 上海竞帆鞍座有限公司 非关联方 13,056,120.00 未到期 福建莆田市荣兴机械有限公司 非关联方 10,051,140.00 未到期 淅江嘉利(丽水)工业有限公司 非关联方 9,014,940.00 未到期 海南乾润实业有限公司 非关联方 6,250,000.00 预收土地价款 浙江明泰标准件有限公司 非关联方 5,181,000.00 未到期 国土资源局 非关联方 5,038,889.40 矿产资源补偿费 5.27 长期借款 5.27.1 长期借款分类 项 目 期末数 年初数 质押借款 抵押借款 11,500,000.00 15,000,000.00 信用借款 保证借款 合 计 11,500,000.00 15,000,000.00 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 58 注：期初数长期借款1,500.00 万元系控股子公司内蒙古五九煤炭（集团）有限公司与牙克石 农村信用合作社煤田分社于2009 年4 月15 日签订的中长期借款合同，用于购置煤炭采掘设备，借 款期限自2009 年4 月15 日至2012 年4 月14 日止，该笔借款由该公司以其玫瑰大酒店的房产（牙 克石市房权证胜利办事处字（2009）第6311 号）为抵押取得。本报告期内已偿还350.00 万元，期 末余额为1,150.00 万元。 5.27.2 金额前五名的长期借款 期末数 年初数 贷款单位 借款起始 日 借款终止 日 币种利率 外币金额折合人民币外币金额 折合人民币 牙克石农村信用 合作社煤田分社 2009-4-15 2012-4-14 人民币7.02% 11,500,000.00 15,000,000.00 合 计 11,500,000.00 15,000,000.00 注：长期借款期末余额比年初余额减少3,500,000.00 元，减少比例为23.33%，减少原因系内蒙 古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司偿还部分借款所致。 5.28 股本 年初数 本期变动增（+）减（－） 期末数 项 目 金额 比例％ 发行 新股 送 股 公积金转 股 其他小计金额 比例％ 1、有限售条件股份 (1) 国家持股 (2) 国有法人持股 (3) 其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 (4) 外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 (5) 高管股份 558,044 0.08 -99,375 -99,375 458,669 0.06 有限售条件股份合计 558,044 0.08 -99,375 -99,375 458,669 0.06 2、无限售条件流通股份 (1) 人民币普通股 735,505,956 99.92 +99,375 +99,375 735,605,331 99.94 (2) 境内上市的外资股 (3) 境外上市的外资股 (4) 其他 无限售条件流通股份合 计 735,505,956 99.92 +99,375 +99,375 735,605,331 99.94 合 计 736,064,000 100 736,064,000 100 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 59 5.29 资本公积 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 1、资本溢价（股本溢价） 155,909,856.17 155,909,856.17 被投资单位接受捐赠准备 164,759.50 164,759.50 被投资单位资产评估增值准备 2,828,799.30 2,828,799.30 股权投资准备 146,512.00 146,512.00 小 计 159,049,926.97 159,049,926.97 2、其他资本公积 0.00 （1）被投资单位除净损益外所有者 权益其他变动 3,386,785.96 3,386,785.96 （2）可供出售金融资产公允价值变 动产生的利得或损失 1,776,274.50 456,756.30 2,233,030.80 0.00 小 计 5,163,060.46 456,756.30 2,233,030.80 3,386,785.96 合 计 164,212,987.43 456,756.30 2,233,030.80 162,436,712.93 注：本报告期内资本公积增加数系本公司持有的济南轻骑摩托车股份有限公司的无限售股份按 期末收盘价调增的价值；减少数系本公司出售该股份时将原计入“资本公积”项目的公允价值变动 金额转至“投资收益”所致。 5.30 专项储备 项 目 年初数 本期新增 本期结转 期末数 维简费 6,202,938.00 5,571,166.29 7,310,561.43 4,463,542.86 安全费 2,804,208.02 3,518,631.34 5,226,942.35 1,095,897.01 合 计 9,007,146.02 9,089,797.63 12,537,503.78 5,559,439.87 注：专项储备本期增加额和结转额系控股子公司五九煤炭集团公司根据会计准则解释3 号的规 定进行计提和使用的安全生产费和维简费中归属于控股母公司的部分。 5.31 盈余公积 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 81,902,505.98 81,902,505.98 任意盈余公积 361,357.78 361,357.78 储备基金 企业发展基金 其他 合 计 82,263,863.76 82,263,863.76 5.32 未分配利润 项目 本期金额 上年金额 调整前上期末未分配利润 301,387,327.66 184,924,471.19 调整年初未分配利润合计数(调增+，调减-) -14,858,588.61 调整后年初未分配利润 301,387,327.66 170,065,882.58 其他转入 11,534,964.44 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 60 加：本期归属于母公司所有者的净利润 71,749,724.46 127,160,018.93 减：提取法定盈余公积 7,373,538.29 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 36,803,200.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 336,333,852.12 301,387,327.66 注：利润分配-应付普通股股利36,803,200.00元系本报告期内按2010年4月8日召开的2009年度 股东大会决议，实施权益分派所致。 5.33 营业收入及营业成本 5.33.1 营业收入 类 别 2010 年1-6 月发生额 2009 年1-6 月发生额 主营业务收入 356,234,641.80 295,630,741.44 其他业务收入 8,674,826.49 5,593,119.20 合 计 364,909,468.29 301,223,860.64 注：营业收入本期数比上年同期数增长21.14%，主要系本报告期内五九煤炭集团公司煤炭销售 量和价格较上年同期增长以及上海新大洲物流有限公司的运输收入较上年同期增长所致。 5.33.2 营业成本构成 类 别 2010 年1-6 月发生额 2009 年1-6 月发生额 主营业务成本 200,452,882.94 179,863,675.75 其他业务成本 840,072.48 1,152,881.86 合 计 201,292,955.42 181,016,557.61 注：本期数比上年同期数增长11.20%，主要系本报告期内五九煤炭集团公司煤炭销售量较上年 同期增长和上海新大洲物流有限公司的运输业务较上年同期增长所致。 5.33.3 主营业务（分行业） 2010 年1-6 月发生额 2009 年1-6 月发生额 行业名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 采掘业 249,452,923.27 105,810,684.43 162,899,571.19 72,945,195.35 物流运输业 109,810,761.11 92,377,524.12 73,165,654.91 57,061,813.23 房地产业 1,185,259.77 666,888.51 18,876.76 电动车业 57,411,009.93 49,411,505.11 其他行业 3,031,552.00 2,264,674.39 1,487,616.90 426,285.30 小 计 363,480,496.15 200,452,882.94 295,630,741.44 179,863,675.75 行业内抵销 7,245,854.35 合 计 356,234,641.80 200,452,882.94 295,630,741.44 179,863,675.75 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 61 5.33.4 主营业务（分地区） 2010 年1-6 月发生额 2009 年1-6 月发生额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 海南地区 3,031,552.00 2,264,674.39 1,487,616.90 426,285.30 上海地区 97,511,338.70 81,226,940.46 131,243,553.35 106,248,283.31 内蒙古地区 249,452,923.27 112,325,448.83 162,899,571.19 73,189,107.14 广东地区 6,238,827.83 4,635,819.26 合 计 356,234,641.80 200,452,882.94 295,630,741.44 179,863,675.75 5.33.5 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 华能新华发电有限责任公司 82,339,240.00 22.56 德惠市宏博能源有限公司 63,817,324.79 17.49 新大洲本田摩托有限公司 45,089,119.05 12.36 大庆市兴荣物业管理集团有限公司 22,469,897.44 6.16 阿荣旗蒙西水泥有限公司 10,512,854.70 2.88 合 计 224,228,435.98 61.45 5.34 营业税金及附加 项 目 2010 年1-6 月发生额2009 年1-6 月发生额 计缴标准 资源税 3,313,791.14 2,362,902.22 详见附注3 营业税 2,054,197.45 1,380,272.80 详见附注3 城建税 1,054,609.23 765,457.85 详见附注3 教育费附加 1,150,493.89 787,892.81 详见附注3 房产税 450,408.51 77,506.92 详见附注3 土地增值税 139,930.54 地方教育费附加 373,284.80 283,496.95 河道维护(防洪费) 11,971.83 12,015.36 农村合作医疗保险基金 117,123.03 其他 144,554.83 合 计 8,693,242.22 5,786,667.94 注：营业税金及附加本期数比上年同期数增加2,906,574.28 元，增长50.23%，主要原因系控 股子公司五九煤炭集团公司和上海新大洲物流有限公司本报告期内营业收入同比大幅增长所致。 5.35 销售费用、管理费用 项 目 2010 年1-6 月发生额2009 年1-6 月发生额 备注 销售费用 18,002,941.98 22,116,016.07 管理费用 60,081,329.54 47,211,482.86 注：(1) 销售费用本期数较上年同期数减少18.60 %，主要原因系本报告期内减少合并上海新 大洲电动车有限公司的报表所致。 (2)管理费用本期数较上年同期数增长27.26%，主要原因系控股子公司五九煤炭集团公司和上 海新大洲物流有限公司以及本公司的管理费用增加所致。 5.36 财务费用 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 62 项 目 2010 年1-6 月发生额2009 年1-6 月发生额 备注 利息支出 4,175,120.63 5,653,350.86 减：利息收入 969,917.26 366,118.36 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费支出 164,496.14 233,201.62 其 他 合 计 3,369,699.51 5,520,434.12 注：财务费用本期数比上年同期数减少38.96%，主要原因系控股子公司五九煤炭集团公司和上 海新大洲物流有限公司的借款利息支出同比减少。 5.37 资产减值损失 项 目 2010 年1-6 月发生额 2009 年1-6 月发生额 1、坏账损失 3,184,384.79 1,504,157.24 2、存货跌价损失 3、可供出售金融资产减值损失 4、持有至到期投资减值损失 5、长期股权投资减值损失 6、投资性房地产减值损失 7、固定资产减值损失 8、工程物资减值损失 9、在建工程减值损失 10、生产性生物资产减值损失 11、油气资产减值损失 12、无形资产减值损失 13、商誉减值损失 14、其 他 合 计 3,184,384.79 1,504,157.24 注：资产减值损失本期数比上年同期数增长111.71%，主要原因系五九煤炭集团公司本报告期 内按会计准则规定计提的应收款项和其他应收款项的坏账损失同比增加所致。 5.38 投资收益 5.38.1 投资收益明细情况 项目或被投资单位名称 2010 年1-6 月发生额2009 年1-6 月发生额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 44,054,573.48 30,358,744.14 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 614,226.20 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 63 持有至到期投资取得的投资收益 处置可供出售金融资产等取得的投资收益 2,396,514.17 其他 合 计 47,065,313.85 30,358,744.14 注：投资收益本期数较上年同期数增长55.03%，主要系合营公司新大洲本田摩托有限公司本期 实现的净利润较上年同期大幅增长而使本公司按权益法确认的投资收益大幅增加，和本报告期内本 公司为提高闲置资金收益率进行新股申购以及出售原持有的ST 轻骑股票39.039 万股而使投资收益 增加所致。 5.38.2 权益法核算的长期股权投资收益： 被投资单位 2010 年1-6 月发 生额 2009 年1-6 月发 生额 本期比上年同期增减变动的原因 新大洲本田摩托有限公司 44,076,221.04 30,264,135.69 合营公司实现净利润按权益法调整 海南新大力机械工业有限公司 -21,647.56 94,608.45 合营公司实现净利润按权益法调整 合 计 44,054,573.48 30,358,744.14 5.39 营业外收入 项 目 2010 年1-6 月发生额 2009 年1-6 月发生额 1、非流动资产处置利得合计 1,676,197.75 183,417.21 其中：固定资产处置利得 1,676,197.75 183,417.21 无形资产处置利得 2、债务重组利得 3、非货币性资产交换利得 4、接受捐赠利得 5、政府补助 701,512.44 6、罚款收入 253,993.69 137,036.07 7、其 他 258,009.41 合 计 2,631,703.88 578,462.69 注：营业外收入本期数较上年同期数增长354.95%，主要原因系本公司固定资产处置利得同比 增加所致。 5.40 营业外支出 项 目 2010 年1-6 月发生额 2009 年1-6 月发生额 1、非流动资产处置损失合计 5,390.00 其中：固定资产处置损失 5,390.00 无形资产处置损失 2、债务重组损失 3、非货币性资产交换损失 4、对外捐赠支出 10,000.00 10,000.00 其中：公益性捐赠支出 5、赞助支出 25,000.00 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 64 6、罚款支出 257,446.39 179,614.57 7、非常损失 8、盘亏损失 9、其他 370.00 19,797.60 合 计 292,816.39 214,802.17 注：营业外支出本期数较上年同期数增长36.32%，主要原因系本报告期内发生的罚款支出、赞 助支出等较上年同期增加所致。 5.41 所得税费用 项 目 2010 年1-6 月发生额 2009 年1-6 月发生额 当期所得税费用 21,098,897.48 12,491,768.89 递延所得税费用 合 计 21,098,897.48 12,491,768.89 注：所得税费用本期数比上年同期数增长68.90%，主要原因系控股子公司五九煤炭集团公司和上 海新大洲物流有限公司实现利润较上年同期大幅增加而使所得税费用相应增加所致。 5.42 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1)基本每股收益 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润； S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利 分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股 份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数； Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 (2)稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/ （S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通 股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到 最小。 5.43 其他综合收益 项目 2010 年1-6 月发生 额 2009 年1-6 月发 生额 1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 897,897.00 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 1,776,274.50 小 计 -1,776,274.50 897,897.00 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 65 2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份 额产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认金额的调整 小 计 4.外币财务报表折算差额 减：处置境外经营当期转入损益的净额 小 计 5.其他 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 合 计 -1,776,274.50 897,897.00 5.44 现金流量表项目附注 5.44.1 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2010 年1-6 月发生额 收上海华新工业园经济发展有限公司款 2,003,514.00 代收收视费、取暖费、电费 1,961,021.61 收利息收入 969,917.26 收上海新大洲电动车有限公司公司往来款 715,000.00 收海南新大洲工业苑有限公司款 607,205.16 收招投标保证金 556,255.20 收车辆保险赔款 546,825.83 收办公室租房押金 446,826.88 其他 3,120,716.50 合计 10,927,282.44 5.44.2 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2010 年1-6 月发生额 支付代垫铁路运费 66,613,853.00 支付电力局电费 5,371,442.94 支付个人备用金 4,105,324.95 支付装卸费 3,410,632.75 支付交通差旅费 1,704,939.38 支付修理费 1,537,937.57 支付办公费 1,401,842.24 支付业务招待费 1,315,784.00 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 66 支付审计、评估、律师费 1,119,050.00 支付租赁费 1,096,112.76 支付武汉太子湖实业有限公司款 1,000,000.00 支付水电燃料动力费 850,418.24 其他 8,523,424.98 合计 98,050,762.81 5.45 现金流量表补充资料 5.45.1 现金流量表补充资料 补充资料 2010 年1-6 月发生额 2009 年1-6 月发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 98,579,118.69 56,299,180.57 加：资产减值准备 3,184,384.79 1,504,157.24 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 20,991,406.69 14,225,263.91 无形资产摊销 6,796,312.70 6,716,301.36 长期待摊费用摊销 212,074.19 134,091.87 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填 列） -1,676,197.75 -178,027.21 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 11,100.00 财务费用（收益以“－”号填列） 2,477,989.70 3,770,087.33 投资损失（收益以“－”号填列） -47,065,313.85 -30,358,744.14 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 4,747,122.13 -609,309.79 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -79,367,808.59 -55,179,940.36 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 251,774.08 24,076,608.94 其他 经营活动产生的现金流量净额 9,141,962.78 20,399,669.72 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 119,844,086.20 125,640,192.65 减：现金的期初余额 244,316,223.76 94,470,531.59 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -124,472,137.56 31,169,661.06 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 67 5.45.2 本年取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 项 目 2010 年1-6 月发生额2009 年1-6 月发生额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1．取得子公司及其他营业单位的价格 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4．取得子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1．处置子公司及其他营业单位的价格 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4．处置子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 5.45.3 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 上年同期期末数 一、现金 119,844,086.20 125,640,192.65 其中：库存现金 645,149.35 548,169.72 可随时用于支付的银行存款 119,198,685.64 125,092,022.93 可随时用于支付的其他货币资金 251.21 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 119,844,086.20 125,640,192.65 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 68 附注6、关联方及关联交易 6.1 本公司的母公司情况 (1)本公司的母公司及最终控制人 母公司名称 注册地址 注册资本 持股比例表决权比例业务性质 组织机构代码 海南新元投资有限公司 海口市 85,000,000.00 12.16% 12.16% 股权及实业投资 70886033-X (2)本公司的母公司的注册资本及其变化 母公司名称 年初数 本期增加(减少) 期末数 海南新元投资有限公司 85,000,000.00 85,000,000.00 (3)本公司的母公司所持股份及其变化 母公司名称 年初数 比例 本期增加(减少) 期末数 比例 海南新元投资有限公司 89,481,652 股12.16% 89,481,652 股 12.16% 赵序宏先生为海南新元投资有限公司的最终控制人。 6.2 本公司的子公司情况： 子公司名称 子公司 类型 企业 类型 注册地 法定代 表人 业务性 质 注册资本 直接持股比 例(%) 表决权比 例(%) 组织机构代 码 海南新大洲房地产开 发有限公司 有限责 任公司 海口市李宗全 房地产 业 RMB2,000 万元 100 100 28410127-5 上海新大洲物业管理 有限公司 有限责 任公司 上海市金将军 物业管 理 RMB60 万元 100 73852217-1 上海新大洲物流有限 公司 有限责 任公司 上海市杜树良运输业 RMB2,000 万元 80 80 75755404-8 上海新大洲房地产开 发有限公司 有限责 任公司 上海市赵序宏 房地产 业 RMB3,500 万元 95 100 76262274-6 内蒙古新大洲能源科 技有限公司 有限责 任公司 牙克石市赵序宏煤化工 RMB15,000 万元 95 100 78301705-1 内蒙古牙克石五九煤 炭(集团)有限公司 有限责 任公司 牙克石市 煤田镇 周健 煤炭业 RMB30,000 万元 52.55 52.55 11531990-0 呼伦贝尔牙星煤业有 限公司 有限责 任公司 牙克石市 免渡河镇 周健 煤炭业 RMB10,000 万元 100 11532041-8 牙克石五九煤炭销售 有限公司 有限责 任公司 牙克石市周健 服务业 RMB500 万元 100 68340575-1 呼伦贝尔五九白音查 干煤业有限公司 有限责 任公司 新巴尔虎 左旗 周健 煤炭业 RMB1,000 万元 100 69594314-3 内蒙古新大洲物流有 限公司 有限责 任公司 牙克石市杜树良运输业 RMB 300 万元 100 77614216-1 广州新大洲物流有限 公司 有限责 任公司 广州市康伟平运输业 RMB 300 万元 60 69150817-9 武汉新大洲储运有限 公司 有限责 任公司 武汉市康伟平运输业 RMB 300 万元 60 55500293-1 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 69 6.3 本公司的合营和联营企业情况 被投 资单 位名 称 企 业 类 型 注 册 地 法 人 代 表 业 务 性 质 注册 资本 本企 业持 股比 例 (%) 本企 业在 被投 资单 位表 决权 比例 (%) 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 关 联 关 系 组织机构代 码 一、 合营 企业 新大 洲本 田摩 托有 限公 司 中 外 合 资 企 业 上 海 赵 序 宏 制 造 业 12,946.50 万美元 50 50 2,510,483,400.23 1,349,403,238.22 1,161,080,162.01 2,145,496,449.28 88,152,442.08 合 营 企 业 60056384-3 海南 新大 力机 械工 业有 限公 司 中 外 合 资 企 业 海 口 李 宗 全 制 造 业 50 万美元 50 50 5,114,057.74 28,786.87 5,085,270.87 -43,295.11 合 营 企 业 70886894-8 二、 联营 企业 上海 新大 洲电 动车 有限 公司 上 海 黄 赦 慈 制 造 业 1,000 万元 人民币 19 19 137,972,581.27 137,603,776.65 368,804.62 31,456,023.24 1,772,882.28 联 营 企 业 77625500-0 新源 动力 股份 有限 公司 大 连 蒋 志 伟 制 造 业 11,700 万元人民 币 3.57 3.57 187,966,190.30 73,501,529.28 114,464,661.02 4,127,941.01 -2,768,796.79 联 营 企 业 72603534-1 6.4 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码 上海浩洲车业有限公司 第二大股东 60727307-2 上海汇广投资管理有限公司 同一关键管理人员 77147489-6 赵序宏 公司董事长 上海新大洲电动车有限公司 同一关键管理人员 77625500-0 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 70 6.5 关联方交易情况 6.5.1 销售商品、提供劳务的关联交易 2010 年1-6 月发生额 2009 年1-6 月发生额 关联方 关联交易类 型 关联交易 内容 关联交易定价方 式及决策程序金额 占年度(同期)同 类交易比例(％) 金额 占年度(同期)同 类交易比例(％) 新大洲本田摩托 有限公司 货物运输 市 价 45,089,119.05 41.06% 39,490,219.11 53.97% 6.5.2 利息及资金占用费 2010 年1-6 月发生额 2009 年1-6 月发生额 关联方 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易定价方 式及决策程序金额 占年度(同期)同 类交易比例(％) 金额 占年度(同期)同 类交易比例(％) 上海浩洲车业有 限公司 支付利 息 资金使 用费 年利率10% 0 0 631,390.86 11.17% 6.5.3 担保事项 截至2010 年6 月30 日止，本公司除为子公司银行贷款提供担保外（担保情况详见 附注5.20、8.4 和8.5），不存在为子公司以外的关联方提供担保，也不存在关联方为 本公司向银行借款提供担保的情况。 6.6 关联方应收应付款项 科目名称 关联方 期末数 年初数 应收账款合计 2,145,644.26 1,960,465.32 新大洲本田摩托有限公司 2,145,644.26 1,960,465.32 其他应收款合计 1,620,785.11 3,143,218.67 新大洲本田摩托有限公司 1,620,785.11 643,218.67 上海新大洲电动车有限公司 2,500,000.00 其他应付款合计 5,630,174.00 6,446,330.79 上海汇广投资管理有限公司 216,000.00 216,000.00 新大洲本田摩托有限公司 834,174.00 40,330.79 上海新大洲电动车有限公司 4,405,000.00 6,190,000.00 海南新大力机械工业有限公司 175,000.00 附注7、或有事项 本公司子公司内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司，于2009 年5 月19 日向呼伦贝尔 市中级人民法院提起诉讼，请求判令：卓信中国投资管理有限公司与本公司签订的《财务顾问合同》 无效；由卓信中国投资管理有限公司承担本案的全部诉讼费用。卓信中国投资管理有限公司与本公 司于2007 年7 月签订《财务顾问合同》，约定由卓信中国投资管理有限公司为本公司和内蒙古牙克 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 71 石五九煤炭（集团）有限责任公司提供融资顾问服务，帮助本公司及子公司进行融资，并约定以最 终贷款和年限的3%收取服务费用。2009 年5 月，卓信中国投资管理有限公司向本公司发来律师函， 要求内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司为就民生银行的贷款融资事项支付服务费2,250 万元。内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司认为，上述《财务顾问合同》的签订其并不知 情，且背离了合同法的合同相对性原则和法人独立承担民事责任的原则。本公司认为，内蒙古牙克 石五九煤炭（集团）有限责任公司诉讼理由清楚、适当，胜诉概率大，因此，该事项不会对公司的 财务造成重大影响。 附注8、承诺及担保事项 8.1 本公司承诺，本公司投入新大洲本田摩托有限公司的净资产涉及的相关资产、负债，在其 合并前业已存在的潜在损失和对外抵押、担保、诉讼事项，税务纠纷及资产产权纠纷造成的损失， 由本公司承担。该公司经营正常，未有财务危机的迹象，但本公司对上述事项承担连带责任。 8.2 根据本公司2006 年12 月12 日与牙克石市经济局签订的《产权交易合同》的特别约定，本 公司受让牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司和牙克石煤矿国有股权后3 年内，应投入不少于人民 币5 亿元资金用于五九集团新煤炭资源的勘探和新矿井建设，以提升企业的综合竞争力和税项贡献 率，同时，投入不少于人民币20 亿元建设大型煤化工项目。截至资产负债表日，本公司及五九集 团已投入勘探和新矿井建设资金48,937 万元，通过内蒙古新大洲能源科技有限公司投入电石法PVC 项目首期20 万吨电石工程项目资金25,851 万元。 8.3 本公司子公司内蒙古新大洲能源科技有限公司2008 年5 月2 日与牙克石市国土资源局签订 《国有土地使用权出让合同》，内蒙古新大洲能源科技有限公司受让牙克石市汇流河电厂南侧工业 用土地183,054 平方米，连同2007 年4 月协议受让的工业用土地218,909.0391 平方米共计 401,963.0391 平方米。协议约定，受让人合同项下的受让宗地的投资总额不低于96,936 万元，单 位用地面积投资强度不低于每公顷865 万元，建筑容积率不低于1.00，建筑密度不低于30%。如果 内蒙古新大洲能源科技有限公司项目投资总额、单位用地面积投资强度、建筑容积率、建筑密度等 达不到合同约定的标准，出让方可以按照实际差额部分占约定标准的比例，要求受让人即内蒙古新 大洲能源科技有限公司支付相当于同比例土地使用权出让金的违约金。 8.4 本公司承诺为子公司内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司在各家银行申请总额度不 超过人民币 10,000 万元流动资金贷款提供连带责任担保，期限为自借款之日起一年。本公司对上 述担保事项承担连带责任，承诺的有效期为自 2010 年6 月 2 日至2011 年6 月1 日。截至资产 负债日，本公司已为控股子公司内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司提供借款担保累计 7,500 万元。 8.5 新大洲控股股份有限公司承诺为子公司上海新大洲物流有限公司在各家银行申请总额度不 超过人民币 2,500 万元流动资金贷款提供连带责任担保，期限为自借款之日起一年。本公司对上 述担保事项承担连带责任，承诺的有效期为自2010 年 6 月 2 日至 2011 年 6 月1 日。截至资 产负债日，本公司已为控股子公司上海新大洲物流有限公司提供借款担保累计1,000 万元。 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 72 附注9、资产负债表日后事项及其他事项 9.1 关于本公司拟发行公司债券事项。本公司拟发行不超过人民币 3 亿元（含3 亿元）的公司 债券，用于补充流动资金， 本期债券的存续期限为 6 年， 附债券存续期的第 3 期末发行人上调 票面利率选择权和投资者回售选择权。本事项经2009 年7 月12 日召开的临时股东大会通过， 并 于 2009 年 8 月 13 日报中国证监会正式受理。截至资产负债表日，该事项仍在审核当中。 附注10、母公司财务报表主要项目注释 10.1 其他应收款 10.1.1 其他应收款按种类分类 期末数 年初数 种 类 账面余额 占总额 比例 (%) 坏账准备 坏账准 备比例 (%) 账面余额 占总额 比例 (%) 坏账准备 坏账准备 比例(%) 1、单项金额重 大的其他应收 款 213,857,000.81 99.23 5,902,605.40 1-10 102,478,558.87 97.04 4,348,329.29 1-10 2、单项金额不 重大但按信用 风险特征组合 后该组合的风 险较大的其他 应收款 812,347.42 0.38 789,921.42 20-100 1,001,958.96 0.95 926,007.32 20-100 3、其他不重大 其他应收款 844,259.04 0.39 55,535.83 1-10 2,124,123.85 2.01 38,863.67 1-10 合 计 215,513,607.27 100 6,748,062.65 105,604,641.68 100 5,313,200.28 10.1.2 其他应收款按账龄分类 期末数 年初数 账 龄 账面余额 占总额比 例(%) 坏账准备 坏账准备 比例(%) 账面余额 占总额比 例(%) 坏账准备 坏账准备 比例(%) 1年以内(含 1年) 173,270,817.76 80.40 1,732,708.19 1 13,554,017.63 12.83 135,540.18 1 1 年至2 年 (含2年) 41,339,947.83 19.18 4,133,994.78 10 195,804.60 0.19 19,580.46 10 2 年至3 年 (含3年) 70.00 0.00 14.00 20 10,710.00 0.01 2,142.00 20 3 年至4 年 (含4年) 10,710.00 0.00 4,284.00 40 30,000.00 0.03 12,000.00 40 4年以上 30,000.00 0.01 15,000.00 50 140,733.03 0.13 70,366.52 50 单项测试计 提往来 862,061.68 0.40 862,061.68 91,673,376.42 86.81 5,073,571.12 合 计 215,513,607.27 100 6,748,062.65 105,604,641.68 100 5,313,200.28 注：其他应收款期末余额比年初余额增加109,908,965.59 元，增长104.08%，主要原因系应 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 73 收控股子公司五九煤炭集团公司和内蒙古能源科技有限公司等子公司关联方往来款增加所致。 10.1.3 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由 内蒙古新大洲能源科技有限公司 114,372,415.54 1,143,724.16 1 按会计政策计提 内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有 限责任公司 53,868,315.66 538,683.16 1 按会计政策计提 海南新大洲房地产开发有限责任 公司 38,802,682.35 3,711,570.54 1-10 按会计政策计提 金将军 2,509,409.26 332,385.76 10-20 按会计政策计提 赵淑杰 1,480,000.00 148,000.00 10 按会计政策计提 新大洲本田摩托有限公司 1,424,178.00 14,241.78 1 按会计政策计提 赵保军 1,400,000.00 14,000.00 1 按会计政策计提 合计 213,857,000.81 5,902,605.40 10.1.4 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 期末数 年初数 账面余额 账面余额 账 龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 1 年以内 1 至2 年 2 至3 年 10,710.00 1.07 2,142.00 3 至4 年 10,710.00 1.18 4,284.00 32,042.70 3.20 14,042.70 4 年以上 801,637.42 98.82 785,637.42 959,206.26 95.73 909,822.62 合 计 812,347.42 100.00 789,921.42 1,001,958.96 100 926,007.32 10.1.5 期末其他应收款中欠款金额前五名 单位名称 与本公司关 系 欠款金额 年限 占其他应收款总额的比例 (%) 内蒙古新大洲能源科技有限公司 控股子公司 114,372,415.54 1 年以内53.07 内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有 限责任公司 控股子公司 53,868,315.66 1 年以内25.00 海南新大洲房地产开发有限责任 公司 控股子公司 38,802,682.35 1-3 年 18.00 金将军 公司员工 2,509,409.26 1-3 年 1.16 赵淑杰 参股股东 1,480,000.00 1-2 年 0.69 合计 211,032,822.81 97.92 10.1.8 其他应收款坏账准备的变动如下： 本期减少额 年 度 年初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 2009 年度 25,390,176.68 782,191.73 8,773,236.06 12,085,932.07 5,313,200.28 2010 年1-6 月 5,313,200.28 1,434,862.37 6,748,062.65 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 74 10.2 长期股权投资 10.2.1 长期股权投资分类 期末数 年初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 1、成本法核算的长 期股权投资 392,936,150.28 18,535,275.37 374,400,874.91 392,936,150.28 18,535,275.37 374,400,874.91 2、权益法核算的长 期股权投资 582,415,557.84 582,415,557.84 577,303,136.61 577,303,136.61 其中：合营企业 582,415,557.84 582,415,557.84 577,303,136.61 577,303,136.61 联营企业 合 计 975,351,708.12 18,535,275.37 956,816,432.75 970,239,286.89 18,535,275.37 951,704,011.52 10.2.2 长期股权投资情况 被投资单位 核算方 法 初始投资成本期初余额 增减变动 期末余额 新大洲本田摩托有限公司 权益法535,648,735.00 574,738,142.30 5,134,068.79 579,872,211.09 海南新大力机械工业有限公司 权益法2,081,807.66 2,564,994.31 -21,647.56 2,543,346.75 上海新大洲物流有限公司 成本法16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 上海新大洲电动车有限公司 成本法1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00 上海新大洲房地产开发有限公司 成本法33,250,000.00 33,250,000.00 33,250,000.00 海南新大洲房地产开发有限责任公 司 成本法 18,000,001.00 18,000,001.00 18,000,001.00 内蒙古新大洲能源科技有限公司 成本法142,500,000.00 142,500,000.00 142,500,000.00 内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限 责任公司 成本法 176,086,149.28 176,086,149.28 176,086,149.28 新源动力股份有限公司 成本法4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 海南国际科技工业园股份有限公司 成本法1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 海南高目助商科技股份有限公司 成本法200,000.00 200,000.00 200,000.00 合 计 930,666,692.94 970,239,286.89 5,112,421.23 975,351,708.12 续表： 被投资单位 在被投资单位 持股比例(%) 在被投资单位 表决权比例(%) 在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明 减值准备 本期计 提减值 准备 本期现金红利 新大洲本田摩托有 限公司 50.00 50.00 38,942,152.25 海南新大力机械工 业有限公司 50.00 50.00 上海新大洲物流有 限公司 80.00 80.00 5,625,489.78 上海新大洲电动车 有限公司 19.00 19.00 1,719,026.70 上海新大洲房地产 开发有限公司 95.00 95.00 海南新大洲房地产100.00 100.00 15,916,248.67 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 75 开发有限责任公司 内蒙古新大洲能源 科技有限公司 95.00 95.00 内蒙古牙克石五九 煤炭(集团)有限责 任公司 52.55 52.55 55,174,000.00 新源动力股份有限 公司 3.57 3.57 海南国际科技工业 园股份有限公司 0.408 0.408 700,000.00 海南高目助商科技 股份有限公司 0.333 0.333 200,000.00 合 计 18,535,275.37 99,741,642.03 10.3 营业收入及营业成本 10.3.1 营业收入构成 类 别 2010 年1-6 月发生额 2009 年1-6 月发生额 主营业务收入 3,031,552.00 其他业务收入 5,014,240.84 2,421,286.96 合 计 8,045,792.84 2,421,286.96 注：主营业务收入本期数比上年同期数增长100%，主要系金鼎大厦商铺和昌茂花园商铺销售收 入增加所致；其他业务收入本期数比上年数增长107.09%，主要系本报告期内向合营企业新大洲本 田公司和向控股子公司五九煤炭集团公司收取的驻在员服务费及资金占用费收入增加所致。 10.3.2 营业成本构成 类 别 2010 年1-6 月发生额 2009 年1-6 月发生额 主营业务成本 2,264,674.39 其他业务成本 100,536.42 186,657.36 合 计 2,365,210.81 186,657.36 10.3.3 主营业务（分行业） 2010 年1-6 月发生额 2009 年1-6 月发生额 行业名称 主营业收入 主营业成本 主营业收入 主营业成本 房地产销售收入 3,031,552.00 2,264,674.39 合 计 3,031,552.00 2,264,674.39 10.3.4 主营业务（分地区） 2010 年1-6 月发生额 2009 年1-6 月发生额 地区名称 主营业收入 主营业成本 主营业收入 主营业成本 海南地区 3,031,552.00 2,264,674.39 合 计 3,031,552.00 2,264,674.39 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 76 10.4 投资收益 10.4.1 投资收益明细情况 项目或被投资单位名称 2010 年1-6 月发生额 2009 年1-6 月发生额 成本法核算的长期股权投资收益 60,799,489.78 权益法核算的长期股权投资收益 44,054,573.48 30,358,744.14 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 256,530.08 持有至到期投资取得的投资收益 处置可供出售金融资产等取得的投资收益 2,396,514.17 其他 合 计 107,507,107.51 30,358,744.14 10.4.2 成本法核算的长期股权投资收益： 被投资单位 2010 年1-6 月发生额2009 年1-6 月发生额 本期比上年同期增减变动 的原因 上海新大洲房地产开发有限公司 内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有 限责任公司 55,174,000.00 分配股利 上海新大洲物流有限公司 5,625,489.78 分配股利 合 计 60,799,489.78 10.4.3 权益法核算的长期股权投资收益： 被投资单位 2010 年1-6 月发生额2009 年1-6 月发生额 本期比上年同期增减变 动的原因 新大洲本田摩托有限公司权益法调整 44,076,221.04 30,264,135.69 被投资单位实现净利润 海南新大力机械工业有限公司权益法调整 -21,647.56 94,608.45 被投资单位实现净利润 合 计 44,054,573.48 30,358,744.14 10.5 现金流量表补充资料 补充资料 2010 年1-6 月发生额 2009 年1-6 月发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 97,531,486.00 20,552,791.00 加：资产减值准备 1,438,513.07 500,892.97 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 268,470.36 300,767.00 无形资产摊销 26,739.00 26,739.00 长期待摊费用摊销 212,074.19 - 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 77 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填 列) -1,660,359.19 -44,504.91 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 7,400.00 财务费用(收益以“－”号填列) 投资损失(收益以“－”号填列) -107,507,107.51 -30,358,744.14 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 2,259,166.39 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -108,877,038.62 -1,166,124.16 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 19,395,281.64 4,531,531.34 其他 经营活动产生的现金流量净额 -96,905,374.67 -5,656,651.90 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 35,236,341.79 9,670,300.64 减：现金的期初余额 64,601,372.18 9,224,635.83 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -29,365,030.39 445,664.81 附注11、补充资料 11.1 非经常性损益明细表： 项 目 2010 年1-6 月发生额 2009 年1-6 月发生额 非流动资产处置损益 1,676,197.75 178,027.21 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) 701,512.44 258,009.41 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 新大洲控股股份有限公司2010 年半年度报告全文 78 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 2,999,640.37 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -38,822.70 -72,376.10 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 233,872.39 79,924.55 少数股东权益影响额 185,232.70 50,457.91 合 计 4,919,422.77 233,278.06 11.2 净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.4863 0.0975 0.0975 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.1101 0.0908 0.0908 附注12、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2010 年8 月12 日批准报出。 七、备查文件 1、载有董事长亲笔签名的2010 年半年度报告文本； 2、载有法定代表人、财务总监、会计经办人员亲笔签名的会计报表； 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原 稿； 4、公司章程。 上述备查文件齐备、完整置于本公司董事会秘书处供股东和有关管理部门查阅。 新大洲控股股份有限公司董事会 2010 年8 月14 日
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| 公告日期:2010-08-14 |
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