中原环保股份有限公司2010年半年度报告
【重要提示】
公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
董事长、总经理李建平先生、财 总监王东方先生、财务部部长杜其山先生声明：保证半年度报告中财 报告的真实、完整。
公司本期半年度财 报告未经审计。
释 义
中原环保、上市公司、本公司、公司 指中原环保股份有限公司, 证券代码000544
白鸽股份：指中原环保股份有限公司更名前的名称白鸽（集团）股份有限公司
热力公司、郑州热力：指郑州市热力总公司
净化公司：指郑州市污水净化有限公司
白鸽集团：指白鸽集团有限责任公司
郑州市国资委：指郑州市人民政府国有资产监督管理委员会
投资公司、郑州投资：指郑州投资控股有限公司
目 录
第一章 公司基本情况……………………………………………………………2
第二章 股本变动和主要股东持股情况……………………………………………5
第三章 董事、监事、高级管理人员情况………………………………………7
第四章 董事会报告………………………………………………………………7
第五章 重要事项…………………………………………………………………10
第六章 财 报告…………………………………………………………………15
第七章 备查文件…………………………………………………………………58
ZHONGYUAN ENVIRONMENT－PROTECTION CO.,LTD.1
第一章 公司基本情况
一、公司基本信息：
1、公司法定中、英文名称
中文名称 中原环保股份有限公司
英文名称 ZHONGYUAN ENVIRONMENT－PROTECTION CO.，LTD.
2、公司法定代表人 李建平
3、公司董事会秘书 丁青海
联系电话：（0371）65615251
电子信箱 dingqinghai@zyhuanbao.com
证券事务代表：马学锋
联系电话：（0371）65629981
电子信箱 maxuefeng@zyhuanbao.com
联系地址 郑州市纬四路东段19 号广发大厦15 楼
图文传真：（0371）65629981
4、公司注册地址 郑州市纬四路东段19 号广发大厦15 楼
办公地址 郑州市纬四路东段19 号广发大厦15 楼
邮政编码 450008
公司电子信箱 zyhuanbao@zyhuanbao.com
公司国际互联网网址 www.zyhuanbao.com
5、公司选定的信息披露报刊 《证券时报》
登载公司中期报告的网址 http://www.cninfo.com.cn/
公司中期报告备置地点：董事会办公室
6、公司股票上市交易所 深圳证券交易所
股票简称 中原环保
股票代码 000544
7、其他有关资料
公司首次注册登记的日期 1993 年12 月1 日
公司首次注册登记的地点 河南省郑州市华山路78 号
企业法人营业执照注册号 410000100052136
ZHONGYUAN ENVIRONMENT－PROTECTION CO.,LTD.2
二、主要财务数据和指标 （截至2010 年6 月30 日）
单位 （人民币）元
本报告期末比上年度期末增减
项目 本报告期末 上年度期末
（％）
总资产 782,870,670.65 745,094,193.19 5.07
所有者权益 （或股东权益） 552,395457.86 514,328,289.61 7.40
归属于上市公司股东的每股净资产 2.05 1.91 7.33
报告期 （1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入 169,431,203.67 151,104,839.43 12.13%
营业利润 50,529766.34 47,187,377.08 7.08
利润总额 50,729,766.34 47,187,377.08 7.51
归属于上市公司股东的净利润 38,067,168.25 35,390,532.80 7.56
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
37,917,168.25 34,110,774.24 11.16
益后的净利润
基本每股收益 0.141 0.131 7.63
稀释每股收益 0.141 0.131 7.63
净资产收益率 6.89 7.21% -0.32
经营活动产生的现金流量净额 -14,150,663.33 -39,019,579.79 136.24
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.05 -0.14 64.29
本期非经常性损益扣除项目发生额
项目 本期数 上期数
非经常性收入项目
1、非流动资产处置收益
2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
3、计入当期损益的政府补助
4、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
754,541.38
负债产生的公允价值变动收益
5、营业外收入中的其他项目
6、其他
ZHONGYUAN ENVIRONMENT－PROTECTION CO.,LTD.3
项目 本期数 上期数
小计 754,541.38
非经常性支出项目
1、非流动资产处置损失
2、债务重组损失
3、因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备
4、与公司主营业务无关的预计负债产生的损失
5、企业重组费用
6、营业外支出中的其他项目 200,000.00 102,000.00
7、其他
小计 200,000.00 652,541.38
影响利润总额
减 所得税 （25 ％） 50,000 163,135.34
影响净利润
影响少数股东损益
影响归属于母公司普通股股东净利润 150,000.00 489,406.04
扣 非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 37,917168.25 34,110,774.24
全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益
净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
2010 年1-6 月
归属于公司普通股股东的净利润
6.89 7.14 0.141 0.141
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润 6.86 7.11 0.141 0.141
2009 年1-6 月
归属于公司普通股股东的净利润
7.21 7.48 0.131 0.131
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润 7.21 7.48 0.131 0.131
ZHONGYUAN ENVIRONMENT－PROTECTION CO.,LTD.4
第二章 股本变动及主要股东情况
一、 报告期内股本变动情况
截至2010 年6 月30 日的股本变动情况如下表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 155,281,173 57.63% 155,281,173 57.63%
1、国家持股
2、国有法人持股 155,281,173 57.63% 155,281,173 57.63%
3、其他内资持股
其中 境内非国有法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中 境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 114,178,626 42.37% 114,178,626 42.37%
1、人民币普通股 114,178,626 42.37% 114,178,626 42.37%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 269,459,799 100.00% 269,459,799 100.00%
二、 报告期末股东情况
截至2010 年6 月30 日
单位：股
股东总数 44386
前10 名股东持股情况
持有有限售条件股质押或冻结的
股东名称 股东性 持股比例 持股总数
份数量 股份数量
郑州市热力总公司 国有法人 33.18% 89,405,937 89,405,937
郑州市污水净化有限公司 国有法人 24.45% 65,875,236 65,875,236 32,930,000
马耿辉 境内自然人 0.43% 1,148,536
郇良 境内自然人
0.26% 696,100
孙雨萌 境内自然人
0.25% 685,000
北京华电天成电力科技有限 境内非国有法
责任公司 人 0.20% 534,400
ZHONGYUAN ENVIRONMENT－PROTECTION CO.,LTD.5
谢道明 境内自然人
0.15% 405,800
杨颍峰 境内自然人
0.10% 280,700
刘丹 境内自然人
0.10% 275,100
雷芳芸 境内自然人
0.10% 260,300
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
马耿辉 1,148,536 人民币普通股
郇良 696,100 人民币普通股
孙雨萌 685,000 人民币普通股
北京华电天成电力科技有限责任公司 534,400 人民币普通股
谢道明 405,800 人民币普通股
杨颍峰 280,700 人民币普通股
刘丹 275,100 人民币普通股
雷芳芸 260,300 人民币普通股
李光伟 249,400 人民币普通股
徐钊 244,400 人民币普通股
公司前两名有限售条件股东同受郑州市国资委控制。
上述股东关联关系或一致行 公司未知前十名无限售条件股东之间、前十名无限售条件股东和前十名股东之
动的说明 间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
三、公司控股股东和实际控制人情况
公司的实际控制人没有发生变化，仍为郑州市国资委。实际控制公司股份比例为57.63%。
公司与实际控制人的产权和控制关系如下
郑州市人民政府国有资产监督管理委员会
100% 100%
郑州市热力总公司 郑州市污水净化有限公司
33.18% 24.45%
中原环保股份有限公司
ZHONGYUAN ENVIRONMENT－PROTECTION CO.,LTD.6
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第三章 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股票情况
报告期内本公司董事、监事、高级管理人员均未持有本公司股票。
二、报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
1、2010 年5 月24 日，经公司第五届董事会第二十九次会议审议，选举李建平先生为公司总经理。
2、2010 年6 月11 日，公司2010 年第一次临时股东大会审议批准董事会、监事会换届的议案，第六届董事会成员为李建平先生、张舒先生、孙依群先生、梁伟刚先生、周翠玲女士、白天才先生、李伟真女士、尹效华先生、董家春先生；第六届监事会成员为李军池先生、杨永飞先生、王娟女士，职工代表监事王 先生、田鹏先生。
3、2010 年6 月11 日，经公司第六届董事会第一次会议审议，聘任白天才先生、薛飞先生为公司副总经理，聘任丁青海先生为公司副总经理、董事会秘书，聘任王东方先生为公司财务总监。
4、2010 年7 月13 日，根据公司第六届董事会一次会议决议，正式聘任丁青海先生为公司董事会秘书，李建平先生不再兼任董事会秘书职责。
有关公告分别刊登在2010 年5 月26 日、2010 年6 月11 日、2010 年7 月14 日的《证券时报》上，查询网站 www.cninfo.com.cn。
第四章 董事会报告
一、报告期董事会的讨论分析
报告期内，公司在继续致力于主营业务经营的同时，在谋求主营业务发展方面做了积极的努力。
1、报告期内，公司的主营业务没有发生变化，仍为城市污水处理和集中供热业务， 在公司的严格管理和全体员工的努力经营下，现有经营性资产运营良好，效益稳定。
2、为了实现公司做强做大环保产业的目标，公司积极谋求发展主营业务。报告期内，公司与新密市政府签订了《新密市市政公用事业合作项目意向书》，拟就新密市市政公用事业开展全面合作。公司2010 年第二次临时股东大会审议批准了《关于投资设立独资公司建设运营新密城市集中供热项目的议案》，使合作意向正式进入实施阶段。该合作意向的实施，为壮大公司主业，拓展市场份额，发挥了积极的作用。
3、为提高公司的竞争力，打造强势企业，优化公司结构，完善运营机制，报告期内，公司着力进行了绩效考核管理改革，内部控制体系的完善。在公司内部引入竞争机制，为员工的晋级提供公平的机会。
二、报告期经营情况
（一）总体经营情况概述
报告期内，公司实现主营业务收入16,943.12 万元，较上年同期增长12.13%。主要原因是供热业务新增的接网工程收入的增加。
主营业务成本10,167.00 万元，较上年同期增长9.26%。没有显著变化。
净利润3,806.72 万元，较上年同期增长7.56%。没有显著变化。
经营活动产生的现金流量净额-1,415.07 万元，较上年同期增长136.24%。主要原因是因付款期限的不同，造成本报告期购买商品、接受劳务支付的现金以及支付的各项税费较上年同期有所下降。
单位 人民币万元
项目 报告期数 上年同期数 增减(％)
营业收入 16,943.12 15,110.48 12.13
营业利润 5,052.98 4,718.74 7.08
净利润 3,806.72 3,539.05 7.56
上表所列财务指标中，营业收入较上年同期增长12.13%。主要原因是供热业务在本报告期内新增的接网工程收入的增加；营业利润和净利润指标同比没有显著变化。
(二)主营业务的范 及经营情况
单位：人民币元
毛利率 主营业务收 主营业务成
分类项目 主营业务收入 主营业务成本 （%） 入较上年同 本较上年同
期增减 （%） 期增减 （%）
行业分类
污水处理 77,070,832.46 31,944,933.50 58.56 8.17 10.40
城市供热 83,417,514.14 69,725,070.69 16.41 4.46 8.74
其他业务 8,942,857.07 100
合计 169,431,203.67 101,670,004.19 39.99 12.13 9.26
================续上表=========================
毛利率比上
分类项目 年同期增减
（%）
行业分类
污水处理 -1.43
城市供热 -16.69
其他业务
合计 1.57
其中 关联
交易
产品分类 同上
主营业务分地区经营情况
地区名称 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 （％）
郑州地区 169,431,203.67 101,670,004.19 39.99
合计 169,431,203.67 101,670,004.19 39.99
（三）报告期利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力发生变化的说明本报告期与上年同期相比，主营业务结构没有发生变更，仍为城市污水处理和城市集中供热。
利润构成产生于城市污水处理和城市集中供热业务；其他业务收入系供热业务的接网工程收入，因上年同期没有发生额，故未作比较。主营业务盈利能力较上年同期没有大幅变化。
（四）报告期内没有对公司利润产生重大影响的其他经营业务活动发生。
（五）报告期内公司控股或参股公司情况
1、中原环保热力登封有限公司
该公司系本公司独资设立的有限责任公司，成立日期2008年7月4日，注册资本人民币2000万元整，经营范 供热经营；管网维修、施工（凭有效资 证经营）。
该公司主要从事登封市城市集中供热项目的建设运营。
2、中原环保水务登封有限公司
该公司系本公司独资设立的有限责任公司，成立日期2008年7月4日，注册资本人民币900万元整，经营范 污水、污泥处理。
该公司以TOT 方式收购运营登封市污水处理厂。该厂设计规模为日处理污水3 万立方米，处理工艺采用改良型的 SBR工艺，出水水 按照国家 《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB18918-2002)一级B 处理标准执行，服务范 为登封市中心城区，服务面积约10 平方公里，服务人口约15 万。该项目已于2007 年5 月正式投产运行，目前运行情况良好。
3、郑州银行股份有限公司
该公司系本公司持股5000 万股，持股比例3.49%的参股公司，注册资本人民币143393 万元整，经营范吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券等。
三、报告期投资情况
（一）报告期内公司没有募集资金或以前年度募集资金在报告期延续使用的情况。
(二)报告期内非募集资金投资项目以及以前年度非募集资金投资项目延续至报告期的情况2010年7月23日，公司2010年第二次临时股东大会审议批准了《关于投资设立独资公司建设运营新密城市集中供热项目的议案》。
公司将投资 1 亿元设立独资子公司，建设运营新密城市集中供热项目。该项目预计总投资29760 万元，其中热源厂投资14701 万元，管网投资15059 万元。项目包括在新密市城区建设安装3 ×58MW 高温热水锅炉，总供热能力为174MW，可供热面积330.08 万㎡的热源厂一座；水-水热力站82 座，总长度为55.036km，供热半径为8.24km，最大管径为DN700 的热水管网。计划从2010年开始实施，建设期5-8 年，分三个阶段实施完毕。第一阶段，第一年第一台锅炉及相应管网建成并投入运行；第二阶段，第三年第二台锅炉及相应管网正式投产运行；第三阶段，在建设期内第三台锅炉及相应管网建设完成并投产，达到项目设计满负荷运行，实现供热区域的全面供热。
四、盈利预测
鉴于公司主营业务经营的稳定性，若没有特殊条件产生，预计公司2010 年1—9 月份实现利润较上年同期将没有大的变化。
第五章 重要事项
一、公司治理实际 况与证监会要求存在差异情况
经过中国证监会开展的“上市公司治理专项活动”以及“上市公司治理整改年活动”，公司结合中国证监会关于上市公司治理的有关要求，经过自查整改，公司治理实际状况基本符合中国证监会的要求。但是，由于历史原因，公司目前的两大主营业务与公司两大股东所从事的业务处于相同行业。
二、公司无以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本或发行新股方案的执行情况。
三、重大诉讼、仲裁事项
长城资产管理公司诉本公司借款担保诉讼事项
申请人中国长城资产管理公司郑州办事处（以下简称“长城公司郑州办”）与白鸽集团有限责任公司（以下简称“白鸽集团”）、本公司因借款担保合同纠纷一案，于2008 年7 月22 日向河南省高级人民法院（以下简称“省高院”）提出诉前保全申请，本公司的部分银行账号（非主要账号）被司法冻结。2008 年10 月24 日，本公司接到省高院的（2008）豫法民二初第15 号应诉通知书及传票，称省高院已受理长城公司郑州办诉本公司借款合同纠纷一案，并将择期开庭审理此案。经原告申请，该案延期审理。
原告长城公司郑州办诉讼请求 判令被告白鸽集团向原告支付借款本金人民币15831 万元，利息人民币5209.38056 万元，两项合计21040.38056 万元；判令被告本公司对上述债务承担连带责任。
2009 年3 月18 日，本公司接到郑州投资控股有限公司（以下简称“投资公司”）的承诺函，称该公司承诺全额承担该诉讼事项中长城公司郑州办要求白鸽集团及本公司清偿的合计人民币2.1 亿元借款，并放弃向本公司追偿的权利。
ZHONGYUAN ENVIRONMENT－PROTECTION CO.,LTD.10
PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建www.fineprint.cn2010 年1 月26 日，本公司收到省高院（2008）豫法民二初字第15 号民事裁定书，该裁定书称2009 年3 月20 日，长城公司郑州办与郑州市国资委签订债权转让协议，将本案涉诉债权转让给郑州市国资委；2009 年10 月22 日，郑州市国资委将本案涉诉债权无偿划转给投资公司；投资公司于2009 年11 月5 日向省高院提出变更原告申请。省高院裁定，本案由郑州市中级人民法院审理。
鉴于投资公司于2009 年3 月18 日对本公司所做出的承诺继续有效，本公司在本案中的风险已得到彻底解 。本案审理法院的变更，对本公司不产生不利影响。
详见2008 年10 月28 日、2008 年11 月29 日、2009 年1 月7 日、2009 年3 月19 日、2010
年1 月27 的《证券时报》，查询网站 http://www.cninfo.com.cn
四、参股郑州银行情况
报告期内，公司持有郑州银行股份有限公司5000 万股股份，占郑州银行股份有限公司总股本的3.49%，投资成本6265 万元人民币，期初、期末账面值均为6265 万元人民币。
五、重大资产收购、出售及企业合并事项
报告期内，本公司没有当期发生或以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及企业合并事项。
六、报告期内重大关联交易
（一）报告期内，公司未发生与日常经营相关的关联交易或因资产收购、出售、股权转让发生的关联交易。
（二）公司与关联方的非经营性债权、债务往来、担保事项
1、与关联方债权、债务往来
（1）报告期内，未发生与关联方的债权、债务往来。
（2）报告期内上市公司未向控股股东及其子公司提供资金。
2、截止报告期末，公司未发生与关联方担保事项。
七、重大合同及其履行情况
（一）重大担保事项
报告期内，公司没有发生重大担保事项，也没有以前年度重大担保事项延续至本报告期的情况。
（二）报告期内本公司未发生和以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。
八、持股5%以上的股东的承诺事项及其履行情况
2007 年1 月16 日，本公司股权分置改革方案实施完毕。在股权分置改革过程中，非流通股股
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PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建www.fineprint.cn东作出了相应承诺，持续至本报告期末，继续有效的特别承诺事项如下公司非流通股股东热力公司和净化公司承诺，其持有的公司非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起36 个月内（即2007 年1 月16 日至2010 年1 月16 日）不上市交易或转让。
截至本报告期末，两家原非流通股股东所持有的本公司有限售条件流通股股份均未解 限售。
九、证券投资情况
报告期内，公司未进行证券投资活动。
十、重大合同情况
报告期内，本公司未签署根据深圳证券交易所《上市公司信息披露工作指引第6 号——重大合同》的规定，应披露的的重大合同。
十一、接待调研及采访等相关情况
报告期内，公司严格遵守公平信息披露的原则，没有实行差别对待政策，也没有有选择地、私下地向特定对象披露、透露或泄漏非公开重大信息。公司通过电话等方式，接待个人投资者的咨询。就投资者提出的相关问题，公司相关人员给予了耐心细致的解答。董事会办公室设置专门人员、电话和传真，在公司网页开通公众留言专栏，保证与投资者的沟通渠道畅通，并在公司网页及时更新发布各类公司信息。
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2010 年1 月19
公司本部 电话沟通 个人投资者 关于限售解禁的期限；
日
2010 年1 月25
公司本部 电话沟通 个人投资者 关于限售解禁的具体时间；
日
1、公司污水处理资产规模；2、污水
处理的价格、预计未来涨价的可能
性；3、污水处理的成本的构成及大
概比例；4、公司未来的发展规划；5、
股东净化公司现有的优良资产情况；
2010 年1 月26 中邮创业基金管理有
公司本部 实地调研 6、郑州市政府对公司规模增长方面
日 限公司
的规划；7、省内污水处理市场的情
况；8、公司业务结构是否有两大主
业之外的发展计划；9、郑州市集中
供热的发展状况，公司供热发展较慢
的原因，热源不足；
2010 年2 月25
公司本部 电话沟通 华夏时报 询问2 月25 日公司股票涨停的原因；
日
2010 年3 月5 1、公司股价上涨幅度较大的原因；2、
公司本部 电话沟通 银万国证券研究员
日 公司是否存在应披露未披露的事项；
1、公司两大主业资产规模及收益的
2010 年3 月19
公司本部 电话沟通 个人投资者 稳定性；2、公司未来发展的主要方
日
向及规划；
2010 年4 月16 海富通基金管理有限 1、公司污水处理业务和供热业务的
公司本部 实地调研
日 公司 收益情况；2、供热业务和污水处理
ZHONGYUAN ENVIRONMENT－PROTECTION CO.,LTD.12
业务现有资本的收益能力的提升空
间；3、公司目前是否有新的生产项
目；4、公司是否有整合郑州地区污
水处理资产的计划；5、郑州地区未
来污水处理市场的发展空间如何？
1、王新庄污水处理厂的生产规模，
2010 年4 月16 技术水平；2、未来污水处理郑州的
公司本部 实地调研 个人投资者
日 资源是否有再置入上市公司的考虑；
3、公司未来的扩张有没有考虑；
2010 年4 月30
公司本部 电话沟通 个人投资者 询问新密项目的进展情况;
日
1、郑州本地污水处理经营企业的情
况；2、污水处理费用价格调整的条
件；3、污水处理业务利润提升的空
2010 年5 月14 华夏基金管理有限公 间有哪些？4、中水回用的市场及利
公司本部 实地调研
日 司 润空间有多大？5、公司未来规模扩
张的资源包括：股东、省内市场、中
水销售；6、污水处理的技术及未来
发展方面；
1、污水处理成本提高如何得到补偿；
2、郑州未来新建污水处理厂的规划
银华基金管理有限公
如何？3、政府是否有整合河南地区
司
2010 年6 月8 污水处理的考虑；4、新密项目的进
公司本部 实地调研 东 基金管理有限公
日 展情况；5、股东的污水处理资产状
司
况如何？是否存在同行业之间的竞
争？6、郑州银行未来是否有上市的
可能；
十二、报告期重大影响事项
报告期内，公司、公司董事会、董事、监事及高级管理人员、公司股东、实际控制人，均未被有权机关调查，司法纪检部门采取强制措施，中国证监会稽查、行政处罚、通报批评，其他行政管理部门及证券交易所公开谴责。
十三、独立董事关于对外担保的专项说明
中原环保股份有限公司独立董事
关于公司2010 年半年度对外担保事项及关联方占用的专项说明
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》
（证监发[2003]56 号，以下简称“56 号文”）以及 《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证
监发[2005]120 号,以下简称“120 号文”）的规定，独立董事李伟真、尹效华、董家春经过尽职调
查，就中原环保股份有限公司（以下简称“中原环保”）累计至2010 年半年度或本报告期内发生
的对外担保事项及关联方占用情况，说明如下
1、对外担保
（1）截止报告期末，中原环保未发生本报告期内发生或以前期间发生延续至本报告期的对外担保事项。
ZHONGYUAN ENVIRONMENT－PROTECTION CO.,LTD.13
PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建www.fineprint.cn（2）《中原环保股份有限公司章程》就对外担保的审批权限和审批程序的规定，符合《公司法》以及中国证监会的有关规定。
2、关联方占用
截至本报告期末，中原环保未发生关联方占用上市公司资金 （或资产）的情况。
特此说明
独立董事：李伟真、尹效华、董家春
十四、报告期内信息披露索引
2010 年半年度信息公告目录
公告编号 公告内容 公告报刊 见报日期 公告版面
2010-1 重大诉讼事项持续披露公告 证券时报 2010.1.27 B8 版
2010-2 2009 年度业绩快报 证券时报 2010.1.27 B8 版
2010-3 第五届董事会第二十七会议次决议公告 证券时报 2010.3.16 D48 版
2010-4 第五届监事会第十次会议决议公告 证券时报 2010.3.16 D48 版
2010-5 关于召开2009 年度股东大会的通知 证券时报 2010.3.16 D48 版
2010-6 2009 年度报告摘要 证券时报 2010.3.16 D47、D48 版
2010-7 2009 年度股东大会决议公告 证券时报 2010.4.09 D8 版
2010-8 重大对外投资意向公告 证券时报 2010.4.21 A4 版
2010-9 2010 年第一季度报告 证券时报 2010.4.27 D24 版
2010-10 关于独立董事辞职的公告 证券时报 2010.4.29 D24 版
2010-11 第五届董事会第二十八次会议决议公告 证券时报 2010.5.26 D8 版
2010-12 第五届监事会第十二次会议决议公告 证券时报 2010.5.26 D8 版
关于召开2009 年度第一次临时股东大会的通
2010-13 证券时报 2010.5.26 D8 版
知
2010-14 独立董事提名人声明、候选人声明 证券时报 2010.5.26 D8 版
2010-15 2010 年第一次临时股东大会决议公告 证券时报 2010.6.12 B9 版
2010-16 第六届董事会第一次会议决议公告 证券时报 2010.6.12 B9 版
2010-17 第六届监事会第一次会议决议公告 证券时报 2010.6.12 B9 版
以上公告均刊载于中国证监会指定信息披露网站——巨潮资讯 www.cninfo.com.cn
ZHONGYUAN ENVIRONMENT－PROTECTION CO.,LTD.14
第六章 财 报告
资产负债表
编制单位：中原环保股份有限公司 年 月 日
2010 6 30 金额单位 人民币元
合并 母公司
项目 注释
2010年6月30日 2009年12月31 日 2010年6月30日 2009年12月31日
流动资产
货币资金 1 87,615,666.55 49,819,188.65 75,516,016.77 28,433,240.72
交易性金融资产
应收票据 100,000.00 100,000.00
应收账款 2/a 177,556,111.78 153,357,158.91 174,893,306.26 151,582,267.73
预付款项 3 1,465,974.40 10,527,034.59 381,596.00 10,522,983.19
应收利息
应收股利
其他应收款 4/b 372,052.16 72,839.69 11,216,380.47
存货 5 2,180,184.71 2,116,587.03 2,128,756.81 2,079,358.03
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 269,189,989.60 215,992,808.87 264,136,056.31 192,717,849.67
非流动资产
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 6/c 62,650,000.00 62,650,000.00 91,650,000.00 91,650,000.00
投资性房地产
固定资产 7 121,552,172.67 132,501,315.83 68,406,154.83 73,695,256.01
工程物资 8 2,736,714.38
在建工程 9 2,157,798.80 1,933,783.77 2,077,924.80 1,933,783.77
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 10 321,388,449.26 328,820,738.78 293,788,449.26 300,620,738.78
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 11 3,195,545.94 3,195,545.94 3,169,036.98 3,169,036.98
其他非流动资产
非流动资产合计 513,680,681.05 529,101,384.32 459,091,565.87 471,068,815.54
资产总计 782,870,670.65 745,094,193.19 723,227,622.18 663,786,665.21
单位负责人 财务负责人 会计主管
ZHONGYUAN ENVIRONMENT－PROTECTION CO.,LTD.15
资产负债表（续）
2010 6 30
编制单位 中原环保股份有限公司 年 月 日 金额单位 人民币元
合并 母公司
项目 注释
2010年6 月30 日 2009年12 月31 日 2010年6 月30 日 2009年12 月31 日
流动负债
短期借款 13 150,000,000.00 70,000,000.00 150,000,000.00 70,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 14 7,807,997.34 31,110,011.06 1,760,355.80 4,916,286.88
预收款项 15 3,973,024.94 57,794,525.80 3,886,060.00 57,794,525.80
应付职工薪酬 16 2,588,769.09 2,532,518.64 2,505,600.05 2,447,603.60
应交税费 17 4,747,232.58 10,604,193.09 5,087,917.66 10,118,383.83
应付利息
应付股利
其他应付款 18 11,358,188.84 8,724,654.99 11,481,386.94 5,662,586.82
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 180,475,212.79 180,765,903.58 174,721,320.45 150,939,386.93
非流动负债
长期借款
应付债券
长期应付款 19 50,000,000.00 50,000,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 50,000,000.00 50,000,000.00
负债合计 230,475,212.79 230,765,903.58 174,721,320.45 150,939,386.93
所有者权益 （或股东权益）
实收资本 （股本） 20 269,459,799.00 269,459,799.00 269,459,799.00 269,459,799.00
资本公积 21 472,226,360.36 472,226,360.36 472,226,360.36 472,226,360.36
减 库存股
盈余公积 22 22,256,976.43 22,256,976.43 22,256,976.43 22,256,976.43
未分配利润 23 -211,547,677.93 -249,614,846.18 -215,436,834.06 -251,095,857.51
*外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 552,395,457.86 514,328,289.61 548,506,301.73 512,847,278.28
少数股东权益
所有者权益合计 552,395,457.86 514,328,289.61 548,506,301.73 512,847,278.28
负债和所有者权益总计 782,870,670.65 745,094,193.19 723,227,622.18 663,786,665.21
单位负责人 财务负责人 会计主管
ZHONGYUAN ENVIRONMENT－PROTECTION CO.,LTD.16
利润表
年 月
编制单位 中原环保股份有限公司 2010 1-6 金额单位 人民币元
合并 母公司
项目 注释
2010年1-6月 2009年1-6月 2010年1-6月 2009年1-6月
24/d 169,431,203.67 151,104,839.43 161,462,935.30 148,465,937.43
一、营业收入
24/d 101,670,004.19 93,057,223.46 97,602,652.69 91,321,948.55
减 营业成本
25 357,623.95 62,402.49 237,984.14 62,402.49
营业税金及附加
销售费用
7,650,779.18 6,120,317.21 7,060,650.87 5,870,917.69
管理费用
26/e 2,723,030.01 3,577,519.19 2,742,741.00 3,578,253.79
财务费用
27 6,500,000.00 1,100,000.00 6,500,000.00 1,100,000.00
资产减值损失
其他
加：公允价值变动损益 （损失以 号填列）
-”
28/f
投资收益（亏损以 号填列）
-”
其中 对联营企业和合营企业的投资收益
50,529,766.34 47,187,377.08 47,318,906.60 46,532,414.91
二、营业利润（亏损以 － 号填列）
”
200,000.00 200,000.00
加 营业外收入
减 营业外支出
其中 非流动资产处置损失
50,729,766.34 47,187,377.08 47,518,906.60 46,532,414.91
三、利润总额 （亏损总额以 号填列）
-”
30 12,662,598.09 11,796,844.28 11,859,883.15 11,633,103.73
减 所得税费用
38,067,168.25 35,390,532.80 35,659,023.45 34,899,311.18
四、净利润（净亏损以 号填列）
-”
其中 被合并方在合并前实现的净利润
减 少数股东损益
*
38,067,168.25 35,390,532.80 35,659,023.45 34,899,311.18
五、归属于母公司所有者的净利润
六、每股收益：
0.141 0.131 0.132 0.130
基本每股收益
0.141 0.131 0.132 0.130
稀释每股收益
单位负责人 财务负责人 会计主管
ZHONGYUAN ENVIRONMENT－PROTECTION CO.,LTD.17
现金流量表
2010 1-6
编制单位：中原环保股份有限公司 年 月 金额单位：人民币元
合并 母公司
项目 注释
2010年1-6月 2009年1-6月 2010年1-6月 2009年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 86,920,849.64 79,202,662.73 79,649,237.34 76,702,662.73
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 1,522,275.00 2,465,317.52 539,868.37 346,045.65
经营活动现金流入小计 88,443,124.64 81,667,980.25 80,189,105.71 77,048,708.38
购买商品、接受劳务支付的现金 67,534,704.51 74,664,293.83 66,168,978.41 73,619,122.07
支付给职工以及为职工支付的现金 12,669,276.00 11,304,776.26 12,444,320.64 11,277,425.26
支付的各项税费 16,304,825.50 30,531,855.11 15,704,599.43 30,137,774.99
支付的其他与经营活动有关的现金 6,084,981.96 4,186,634.84 14,565,801.65 1,838,438.11
经营活动现金流出小计 102,593,787.97 120,687,560.04 108,883,700.13 116,872,760.43
经营活动产生的现金流量净额 -14,150,663.33 -39,019,579.79 -28,694,594.42 -39,824,052.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 25,124,641.52 8,156,134.57 1,294,412.03 3,219,374.98
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 25,124,641.52 8,156,134.57 1,294,412.03 3,219,374.98
投资活动产生的现金流量净额 -25,124,641.52 -8,156,134.57 -1,294,412.03 -3,219,374.98
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资所收到的现金
取得借款收到的现金 100,000,000.00 100,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 100,000,000.00 100,000,000.00
偿还债务支付的现金 20,000,000.00 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,928,217.50 3,886,005.00 2,928,217.50 3,886,005.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 22,928,217.50 3,886,005.00 22,928,217.50 3,886,005.00
筹资活动产生的现金流量净额 77,071,782.50 -3,886,005.00 77,071,782.50 -3,886,005.00
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 37,796,477.65 -51,061,719.36 47,082,776.05 -46,929,432.03
加：期初现金及现金等价物余额 49,819,188.65 99,040,158.88 28,433,240.72 93,938,277.80
六、期末现金及现金等价物余额 87,615,666.30 47,978,439.52 75,516,016.77 47,008,845.77
单位负责人 财务负责人 会计主管
ZHONGYUAN ENVIRONMENT－PROTECTION CO.,LTD.18
股东权益变动表（合并）
编制单位：中原环保股份有限公司 2010年1-6月 金额单位：人民币元
2010年1-6月
少数
行 归属于母公司股东权益 股东
项目 股东
次 权益合计
减 权益
股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 小计
股
一、上年年末余额 1 269,459,799.00 472,226,360.36 22,256,976.43 -249,614,846.18 514,328,289.61 514,328,289.61
加：会计政策变更 2
前期差错更正 3
二、本年年初余额 4 269,459,799.00 472,226,360.36 22,256,976.43 -249,614,846.18 514,328,289.61 514,328,289.61
－ 号填列） 5 38,067,168.25 38,067,168.25 38,067,168.25
三、本期增减变动金额 （减少以 ”
（一）净利润 6 38,067,168.25 38,067,168.25 38,067,168.25
（二）直接计入股东权益的利得和损失 7
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 8
2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 9
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 10
4.其他 11
净利润及直接计入股东权益的利得和损失小计 12 38,067,168.25 38,067,168.25 38,067,168.25
（三）所有者投入和减少资本 13
1.所有者投入资本 14
2.股份支付计入股东权益的金额 15
3.其他 16
（四）利润分配 17
1.提取盈余公积 18
2.对所有者 （或股东）的分配 19
3.其他 20
（五）股东权益内部结转 21
1.资本公积转增资本（或股本） 22
2.盈余公积转增资本（或股本） 23
3.盈余公积弥补亏损 24
4.其他 25
四、本期期末余额 26 269,459,799.00 472,226,360.36 22,256,976.43 -211,547,677.93 552,395,457.86 552,395,457.86
单位负责人 财务负责人 会计机主管
ZHONGYUAN ENVIRONMENT－PROTECTION CO.,LTD.19
股东权益变动表（合并）
编制单位：中原环保股份有限公司 2010年1-6月 金额单位 人民币元
2009年1-6月
少数
行 股东
项目 归属于母公司股东权益 股东
次 权益合计
减 权益
其
股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 小计
他
股
一、上年年末余额 1 269,459,799.00 472,226,360.36 22,256,976.43 -308,336,794.94 0.00 455,606,340.85 455,606,340.85
加：会计政策变更 2
前期差错更正 3
二、本年年初余额 4 269,459,799.00 472,226,360.36 22,256,976.43 -308,336,794.94 0.00 455,606,340.85 455,606,340.85
三、本期增减变动金额 （减少以 －”号填列） 5 35,390,532.80 0.00 35,390,532.80 35,390,532.80
（一）净利润 6 35,390,532.80 35,390,532.80 35,390,532.80
（二）直接计入股东权益的利得和损失 7
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 8
2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 9
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 10
4.其他 11
净利润及直接计入股东权益的利得和损失小计 12 35,390,532.80 0.00 35,390,532.80 35,390,532.80
（三）所有者投入和减少资本 13
1.所有者投入资本 14
2.股份支付计入股东权益的金额 15
3.其他 16
（四）利润分配 17
1.提取盈余公积 18
2.对所有者 （或股东）的分配 19
3.其他 20
（五）股东权益内部结转 21
1.资本公积转增资本（或股本） 22
2.盈余公积转增资本（或股本） 23
3.盈余公积弥补亏损 24
4.其他 25
四、本期期末余额 26 269,459,799.00 472,226,360.36 22,256,976.43 -272,946,262.14 490,996,873.65 490,996,873.65
单位负责人 财务负责人 会计机主管
ZHONGYUAN ENVIRONMENT－PROTECTION CO.,LTD.20
股东权益变动表（母公司）
编制单位 中原环保股份有限公司 2010年1-6月 金额单位：人民币元
2010年1-6月
归属于母公司股东权益 少数
股东
项目 行次 股东
权益合计
减 权益
其
股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 小计
他
股
一、上年年末余额 1 269,459,799.00 472,226,360.36 22,256,976.43 -251,095,857.51 512,847,278.28 512,847,278.28
加：会计政策变更 2
前期差错更正 3
二、本年年初余额 4 269,459,799.00 472,226,360.36 22,256,976.43 -251,095,857.51 512,847,278.28 512,847,278.28
三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 5 35,659,023.45 35,659,023.45 35,659,023.45
（一）净利润 6 35,659,023.45 35,659,023.45 35,659,023.45
（二）直接计入股东权益的利得和损失 7
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 8
2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 9
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 10
4.其他 11
净利润及直接计入股东权益的利得和损失小计 12 35,659,023.45 35,659,023.45 35,659,023.45
（三）所有者投入和减少资本 13
1.所有者投入资本 14
2.股份支付计入股东权益的金额 15
3.其他 16
（四）利润分配 17
1.提取盈余公积 18
2.对所有者（或股东）的分配 19
3.其他 20
（五）股东权益内部结转 21
1.资本公积转增资本（或股本） 22
2.盈余公积转增资本（或股本） 23
3.盈余公积弥补亏损 24
4.其他 25
四、本期期末余额 26 269,459,799.00 472,226,360.36 22,256,976.43 -215,436,834.06 548,506,301.73 548,506,301.73
单位负责人 财务负责人 会计主管
ZHONGYUAN ENVIRONMENT－PROTECTION CO.,LTD.21
股东权益变动表（母公司）
编制单位 中原环保股份有限公司 2010年1-6月 金额单位 人民币元
2009年1-6月
归属于母公司股东权益 少数 股东
项目 行次 股东
权益合计
减 权益
其
股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 小计
他
股
一、上年年末余额 1 269,459,799.00 472,226,360.36 22,256,976.43 -309,102,079.16 454,841,056.63 454,841,056.63
加：会计政策变更 2
前期差错更正 3
二、本年年初余额 4 269,459,799.00 472,226,360.36 22,256,976.43 -309,102,079.16 454,841,056.63 454,841,056.63
三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 5 34,899,311.18 34,899,311.18 34,899,311.18
（一）净利润 6 34,899,311.18 34,899,311.18 34,899,311.18
（二）直接计入股东权益的利得和损失 7
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 8
2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 9
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 10
4.其他 11
净利润及直接计入股东权益的利得和损失小计 12 34,899,311.18 34,899,311.18 34,899,311.18
（三）所有者投入和减少资本 13
1.所有者投入资本 14
2.股份支付计入股东权益的金额 15
3.其他 16
（四）利润分配 17
1.提取盈余公积 18
2.对所有者（或股东）的分配 19
3.其他 20
（五）股东权益内部结转 21
1.资本公积转增资本（或股本） 22
2.盈余公积转增资本（或股本） 23
3.盈余公积弥补亏损 24
4.其他 25
四、本期期末余额 26 269,459,799.00 472,226,360.36 22,256,976.43 -274,202,767.98 489,740,367.81 489,740,367.81
单位负责人 财务负责人 会计主管
ZHONGYUAN ENVIRONMENT－PROTECTION CO.,LTD.22
2010 年半年度财 报表 注
编制单位 中原环保股份有限公司 金额单位：人民币元
一、公司基本情况
1、历史沿革
中原环保股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系白鸽（集团）股份有限公司（以下简称“白鸽股份”）资产重组后更名而来。白鸽股份1992 年经河南省体制改革委员会豫体改字[1992]1 号文件批准设立股份有限公司，经中国证监会批准以募集方式向社会公开发行A 股股票并于1993 年12 月8 日在深圳证券交易所上市交易。2006 年底白鸽股份实施重大资产置换，将磨料磨具业务及其相关资产及部分负债与郑州市污水净化有限公司拥有的王新庄污水处理厂的经营性资产进行置换，置换完成后，公司主营业务由磨料磨具生产销售变更为污水处理及城市集中供热。
2007 年1 月，公司名称变更为中原环保股份有限公司。
公司现在的注册资本为26,945.98 万元，法定代表人为李建平，注册地址为郑州市纬四路东段19 号广发大厦15F。公司现在的第一大股东为郑州市热力总公司，占公司股份33.18%，第二大股东为郑州市污水净化有限公司，占公司股份24.45%，以上两公司均为郑州市国有资产监督管理委员会的独资公司，因此公司的最终控制人是郑州市国有资产监督管理委员会。
2、所处行业
公司所属行业为公共设施服务行业。
3、经营范围
本公司经批准的经营范 城市污水、污泥处理；养殖、种植；中水利用；供热及管网维修；
国内贸易（国家有专项专营规定的除外）；技术服务；承办本企业中外合资经营，合作生产；餐饮、住宿 （限分支机构凭证经营）。
4、主营业
公司主营业务 城市污水处理和集中供热业务。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财 报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006 年2月15 日颁布的企业会计准则及其相关规定，并基于本附注第二部分所述的主要会计政策、会计估计而编制。
2、遵循企业会计准则的声明
公司编制的本年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
公司的会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并的会计处理方法
ZHONGYUAN ENVIRONMENT－PROTECTION CO.,LTD.23
PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建www.fineprint.cn本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 （或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。
6、合并财 报表的编制方法
（1）合并范 的确定
合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号 合并财务报表》执行。以控制为基础确定合并财务报表的合并范 ，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、特殊目的主体的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范 。
（2）购买或出售子公司股权的处理
本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实 上发生转移的时间确认为购买日和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售日前的经营成果及现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制下企业合并取得的子公司，自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合并现金流量表中并单独列示，合并财务报表的比较数也已作出了相应的调整。
购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。
如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。
（4 ）合并方法
在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以抵销。
被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。少数股东分担的亏损如果超过其在子公司的权益份额，如该少数股东有义务且有能力弥补，则冲减少数股东权益；否则有关超额亏损将由本公司承担。
7、现金等价物的确定标准
本公司现金等价物是指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业 和外币报表折算
（1）外币交易
ZHONGYUAN ENVIRONMENT－PROTECTION CO.,LTD.24
PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建www.fineprint.cn本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率 （通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折合算成人民币记账。
在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
③ 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
9、金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类
本公司按照投资目的和经济实 对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。
按照经济实 将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债两大类。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 包括交易性金融资产或金融负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；
b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的
金融资产或金融
a、该指定可以消 或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等。
③ 应收款项 是指在活 市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司应收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。
ZHONGYUAN ENVIRONMENT－PROTECTION CO.,LTD.25
PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建www.fineprint.cn④ 可供出售金融资产 是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
⑤ 其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（2）金融资产和金融负债的计量
本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。
② 持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。
③ 应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。
④ 可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。该类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
⑤ 其他金融负债，与在活 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量 a、《企业会计准则第13 号 或有事项》确定的金额；b、初始确认金额扣 按照《企业会计准则第14 号 收入》的原则确定的累计摊销额的余额。
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损益计入当期损益。
⑥ 公允价值 是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模，或在不利条件下仍进行交易。存在活 市场的金融资产或金融负债，活 市场中的报价应当用于确定其公允价值。不存在活 市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。
⑦ 摊余成本 金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认金额扣 已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。
⑧ 实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率
计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预
期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
使用的利率。在确定实际利率时，应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款 （包括提前还款
ZHONGYUAN ENVIRONMENT－PROTECTION CO.,LTD.26
PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建www.fineprint.cn权、看涨期权、类似期权等）的基础上预计未来现金流量，但不应当考虑未来信用损失。
（3）金融资产的转移及终止确认
① 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认
a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止；
b、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
C、该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且放弃了对该金融资产的控制。
② 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益a、所转移金融资产的账面价值；
b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
③ 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益
a、终止确认部分的账面价值；
b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
④ 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
（4 ）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备a、发行方或债务人发生严重财务困难；
b、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c、债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d、债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
e、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活 市场继续交易；
f、 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
g、债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
h、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i、其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减
值准备
a、持有至到期投资 在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
b、可供出售金融资产 在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判
断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较
大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供
出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，
ZHONGYUAN ENVIRONMENT－PROTECTION CO.,LTD.27
PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建www.fineprint.cn将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
10、应收款项
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司于资产负债表日，将应收账款余额大于100.00 万元，其他应收款余额大于100.00 万元的应收款项划分为单项金额重大的应收款项，并逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定
依据、计提方法
本公司将账龄超过三年的应收款项分类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。
根据信用风险特征组合确定的应收款项坏账准备计提方法：本公司对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项通过对应收款项进行账龄分析，并结合债务单位的实际财务状况及现金流量情况确定应收款项的可回收金额，确认减值损失，计提坏账准备。
（3）本公司采用账龄分析法对应收款项计提的坏账准备的比例如下
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含1 年） 5 5
1-2 年（含2 年） 20 20
2-3 年（含3 年） 40 40
3-4 年（含4 年） 60 60
4-5 年（含5 年） 80 80
5 年以上 100 100
（4 ）对于其他应收款项 （包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括原材料、低值易耗品等大类。
（2）发出存货的计价方法
存货发出采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
①存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等可以直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
②存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢
ZHONGYUAN ENVIRONMENT－PROTECTION CO.,LTD.28
PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建www.fineprint.cn复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4 ）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。
12、长期股权投资
长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，或者本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活 市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
（1)初始投资成本确定
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量
① 合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益 （营业外收入）。为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本（债券及权益工具的发行费用除外）。
② 企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定
其初始投资成本
a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。
b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实 且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
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PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建www.fineprint.cne、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
(2)后续计量及损益确认方法
对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活 市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用的成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
a、采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位宣告发放的现金股利或利润， 取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
b、采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。
当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。
在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的基础上，对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8 号 资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。
在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
① 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制 A.任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。B.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。C.各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范 内行使管理权。当被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，合营各方仍应当按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。
② 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响 A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。B.参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。
C.与被投资单位之间发生重要交易。D. 向被投资单位派出管理人员。E. 向被投资单位提供关键技术资料。
（4 ）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
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PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建www.fineprint.cn本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单位价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司固定资产折旧采用年限平均法年限平均法。
各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下
固定资产类别 折旧年限 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋、建筑物 30-40 5 2.38-3.17
机器设备 7-28 5 3.39-13.57
运输工具 6-12 5 7.92-15.83
其他 5-12 5 7.92-19.00
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其
账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹
象的，表明固定资产资产可能发生了减值
① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
② 企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
③ 市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
④ 有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；
⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥ 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润 （或者损失）远远低于预计金额等；
⑦ 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（4 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在租入的固定资产实 上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的
租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提
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PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建www.fineprint.cn租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
14、在建工程
（1）在建工程的分类
本公司在建工程以立项项目进行分类。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，应当对在建工程进行减值测试① 长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；
② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列
条件时予以资本化计入相关资产成本
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。
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16、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按成本进行初始计量。
（2）无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素 ①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
（3）寿命不确定的无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍
为不确定的，应当在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，
将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提相无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项
或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试
A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（4 ）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产 ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
17、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
18、预计负债
（1） 预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品 量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债①该义务是公司承担的现时义务；
① 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
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PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建www.fineprint.cn② 该义务的金额能够可靠地计量。
公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
（2） 预计负债的计量
预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
（3）最佳估计数的确定方法
如果所需支出存在一个金额范 ，则最佳估计数按该范 的上、下限金额的平均数确定；如
果所需支出不存在一个金额范 ，则按如下方法确定
① 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；
② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
19、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
①以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在 予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
②以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付，以 予职工权益工具的公允价值计量。
予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在 予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具 予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于 予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑 予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于 予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所 予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
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PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建www.fineprint.cn在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4 ）实施股份支付计划的会计处理
① 予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在 予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
② 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③ 予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在 予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④ 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具 予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
20、收入
收入确认原则和计量方法
（1）商品销售收入
本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认
① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入企业；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）建造合同收入
① 当建造合同的结果可以可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。
合同完工程度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件a、合同总收入能够可靠地计量；
b、与合同相关的经济利益很可能流入企业；
c、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
d、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件a、与合同相关的经济利益很可能流入企业；
b、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，
确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费
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PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建www.fineprint.cn用后的金额，确认为当期合同费用。因合同工程变更而产生的收入、索赔及奖励会在与客户达成协议时记入合同收入。
② 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理
a、合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。
b、合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
③ 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
（3）提供劳务
① 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件a、收入的金额能够可靠地计量；
b、相关的经济利益很可能流入企业；
c、交易的完工进度能够可靠地确定；
d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
② 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。
21、政府补助
（1）政府补助的确认条件
① 企业能够满足政府补助所附条件；
② 企业能够收到政府补助。
（2）政府补助的类型及会计处理方法
② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
（3）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（4 ）已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理
①存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
②不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产和递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。
本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该
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PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建www.fineprint.cn负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（1）递延所得税资产的确认依据
① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时
性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生
的递延所得税资产不予确认
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条
件的，确认相应的递延所得税资产
a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得
税负债
① 商誉的初始确认；
② 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
③ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下
列条件的
a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
23、经营租赁和融资租赁
（1）经营租赁
① 本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用，计入管理费用，或有租金于发生时确认为当期费用。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。初始直
接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。出租人提供免租
期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，
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PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建www.fineprint.cn免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
（2）融资租赁
① 本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。发生的初始直接费用，应当计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/业务业务收入。
24、持有待售资产
(1) 持有待售资产的确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售
公司已经就处置该非流动资产作出决议；
公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。
(2) 会计处理方法
对于持有待售的固定资产，公司将调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司将停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量① 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
② 决定不再出售之日的再收回金额。
25、主要会计政策、会计估计的变更
公司本报告期内无会计政策、会计估计的变更。
26、前期会计差错
公司本报告期内无前期重大会计差错调整。
三、税项
1、公司适用的主要税种及税率如下
税种 计税依据 税率
增值税 企事业单位供暖 13%
增值税 居民供暖及污水处理 0%
ZHONGYUAN ENVIRONMENT－PROTECTION CO.,LTD.38
营业税 应税营业收入 3%、5%
城市维护建设税 应缴纳流转税额 7%
教育费附加 应缴纳流转税额 3%
企业所得税 应纳税所得额 25%
2、税收优惠及批文
根据财税[2008]156号《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》的规定，公司收取的污水处理费，符合免税条件。
根据财税[2009]11号《关于继续执行供热企业增值税、房产税、城镇土地使用税优惠政策的通知》的规定，公司直接向居民个人收取的、通过其他单位向居民收取的和由单位代居民个人缴纳的采暖费，免征增值税。
四、企业合并及合并财 报表
1、子公司情况
通过设立方式取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性 注册资本 经营范 组织机构代码证
中原环保水务登封 全资子公司 登封市崇 公共设施服 9,000,00.00 污水、污泥处理 67674723-5
有限公司 南路东里 务
中原环保热力登封 全资子公司 登封市崇 公共设施服 20,000,00.00 管网维修、施工（凭 67674722-7
有限公司 南路东里 务 有效资 证经营）
子公司名称 期末实际投资金额 实 上构成对子公司净 持股比例% 表决权比例%
投资的其他项目余额
中原环保水务登封有限公司 9,000,00.00 100.00 100.00
中原环保热力登封有限公司 20,000,00.00 100.00 100.00
从母公司所有者权益冲减子公司少
少数股东权益中用
子公司名称 是否纳入合 少数股东权益 于冲减少数股东损 数股东分担的本期亏损超过少数股
并报表 东在该子公司期初所有者权益中所
益的金额
享有份额后的余额
中原环保水务登封有限公司 是
中原环保热力登封有限公司 是
2、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
公司本期纳入合并范 的主体无变化。
五、财务报表主要项目注释
（1）合并财 报表主要项目注释
1．货币资金
项 目 期末账面余额 年初账面余额
现金 57,192.83 151,321.20
ZHONGYUAN ENVIRONMENT－PROTECTION CO.,LTD.39
项 目 期末账面余额 年初账面余额
银行存款 87,558,473.72 49,667,867.45
合计 87,615,666.55 49,819,188.65
2．应收票据
项目 期末数 年初数
银行承兑汇票 100,000.00
3．应收账款
（1）应收账款按类别列示如下
期末账面余额
类别
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 192,518,628.14 99.04% 16,728,910.29 175,789,717.85
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 1,859,362.03 0.96% 92,968.10 1,766,393.93
合计 194,377,990.17 100.00% 16,821,878.39 177,556,111.78
年初账面余额
类别
金额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大的应收账款 10,150,940.67
161,064,503.31 98.40% 150,913,562.64
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款 0.00
其他不重大应收账款 2,621,495.17 1.60% 177,898.90 2,443,596.27
合计 163,685,998.48 100.00% 10,328,839.57 153,357,158.91
注 应收账款分类的说明 公司将单项金额超过100.00 万元的应收账款确认为单项金额重大的应收账款；单项金额小于100.00 万，但账龄超过三年以上的应收账款确认为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收账款。
（2 ）应收账款按账龄分析列示如下
期末账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 147,024,797.62 75.64% 7,351,239.88 139,673,557.74
1－2 年（含） 47,353,192.55 24.36% 9,470,638.51 37,882,554.04
2－3 年（含） -
3 年以上
合计 194,377,990.17 100.00% 16,821,878.39 177,556,111.78
年初账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 149,392,664.07 91.27% 7,469,633.20 141,923,030.87
1－2 年（含） 14,290,637.00 8.73% 2,858,127.40 11,432,509.60
2－3 年（含） 2,697.41 0.00% 1,078.97 1,618.44
3 年以上 -
合计 163,685,998.48 100.00% 10,328,839.57 153,357,158.91
ZHONGYUAN ENVIRONMENT－PROTECTION CO.,LTD.40
（3）金额较大的前五名应收账款按客户类别列示如下
应收账款内容 账面余额 欠款年限 占总额比例 理由
债务人财务状况
郑州市财政局 149,674,912.00 一年之内 77% 正常
债务人财务状况
郑州市财政局 38,593,425.00 一至二年之内 19.86% 正常
郑州市市直机关事务管理 债务人财务状况
局 2,956,638.39 一年之内 1.52% 正常
债务人财务状况
登封市财政局 1,293,652.75 一年之内 0.67% 正常
债务人财务状况
郑州市国资委 88,870.16 一年之内 0.05% 正常
债务人财务状况
郑州二七公安分局 100,000.00 一年之内 0.05% 正常
债务人财务状况
合计 192,707,498.30 99.14% 正常
（3）本报告期无以下几种情况：全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的。
（4 ）本报告期无实际核销的应收账款。
（5）本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东。
4．预付款项
（1）预付款项按账龄分析列示如下
期末账面余额 年初账面余额
账龄结构
金额 比例 金额 比例
1 年以内 1,465,974.40 100% 10,527,034.59 100%
1－2 年（含）
2－3 年（含）
3 年以上
合计 1,465,974.40 100% 10,527,034.59 100%
（2 ）截至2010 年6 月30 日止，预付款项余额中无持有本公司5% （含5% ）以上表决权股份的股东单位欠款。
5．其他应收款
（1）其他应收款按类别分析列示如下
期末账面余额
类别 金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 391,633.85 100% 19,581.69 372,052.16
合计 391,633.85 100% 19,581.69 372,052.16
年初账面余额
类别
金额 比例 坏账准备 净额
ZHONGYUAN ENVIRONMENT－PROTECTION CO.,LTD.41
单项金额重大的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00
单项金额不重大但按信用风险特征组
0.00 0.00 0.00 0.00
合后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 85,460.20 100.00 12,620.51 72,839.69
合计 85,460.20 100.00 12,620.51 72,839.69
注 单项金额超过100.00 万元的其他应收款确认为单项金额重大的其他应收款。
（2 ）其他应收款按账龄分析列示如下
期末账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 391,633.85 100% 19,581.69 372,052.16
1－2 年（含）
2－3 年（含）
合计 391,633.85 100% 19,581.69 372,052.16
年初账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 29,810.20 34.88% 1,490.51 28,319.69
1－2 年（含） 55,650.00 65.12% 11,130.00 44,520.00
2－3 年（含）
合计 85,460.20 100.00% 12,620.51 72,839.69
（3）截至2010 年6 月30 日止，其他应收款余额中无持有本公司5% （含5% ）以上表决权股份的股东单位欠款；
6．存货
（1）存货分项列示如下
存货种类 期末账面余额 年初账面余额
原材料 2,180,184.71 2,116,587.03
合计 2,180,184.71 2,116,587.03
减 存货跌价准备
净额 2,180,184.71 2,116,587.03
（2 ）截至2010 年6 月30 日止，本公司的存货可变现净值高于成本，无需计提存货跌价准备。
7．长期股权投资
（1）长期股权投资
项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 期末账面余额
对子公司投资
对其他企业投资 62,650,000.00 62,650,000.00
合计 62,650,000.00 62,650,000.00
减 长期股权投
资减值准备
净额 62,650,000.00 62,650,000.00
ZHONGYUAN ENVIRONMENT－PROTECTION CO.,LTD.42
（2 ）按成本法核算的长期股权投资
持有
被投资
年初账面余 本年增加 本年减少 期末账面余 持股 的表
单位名 初始投资额
额 额 额 额 比例 决权
称
比例
郑州市
商业银
行股份 62,650,000.00 62,650,000.00 62,650,000.00 3.49% 3.49%
有限公
司
合计 62,650,000.00 62,650,000.00 62,650,000.00 3.49% 3.49%
8．固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下
项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额
一、账面原值合计 303,652,086.13
5,430,815.44 8,533,330.78 300,549,570.79
房屋及建筑物 248,892,107.18
- 8,533,330.78 240,358,776.40
机器设备 50,763,466.44
4,305,344.44 - 55,068,810.88
运输工具 3,353,279.00
951,261.00 - 4,304,540.00
其他 643,233.51
174,210.00 - 817,443.51
二、累计折旧合计 171,150,770.30
7,846,627.82 - 178,997,398.12
房屋及建筑物 126,003,925.62
6,601,950.35 - 132,605,875.97
机器设备 44,275,053.24
905,714.10 - 45,180,767.34
运输工具 687,343.58
277,428.28 - 964,771.86
其他 184,447.86
61,535.09 - 245,982.95
三、固定资产账面净值合计 132,501,315.83
121,552,172.67
房屋及建筑物 122,888,181.56
107,752,900.43
机器设备 6,488,413.20
9,888,043.54
运输工具 2,665,935.42
3,339,768.14
其他 458,785.65
571,460.56
四、减值准备合计
房屋及建筑物
机器设备
运输设备
其他
五、固定资产账面价值合计 132,501,315.83
121,552,172.67
房屋及建筑物 122,888,181.56
107,752,900.43
机器设备 6,488,413.20
9,888,043.54
运输设备 2,665,935.42
3,339,768.14
其他 458,785.65
571,460.56
注1 固定资产累计折旧增加额中，本年自成本费用中计提7,846,627.82 元。
ZHONGYUAN ENVIRONMENT－PROTECTION CO.,LTD.43
注2：本期固定资产原值增减额,主要为中原环保热力登封有限公司上期已完工暂估入账的固
定资产在本期进行工程决算后的调整数
注3 截至2010 年6 月30 日止，本公司固定资产的可收回金额高于账面价值，无需计提减值准备。
9．工程物资
类别 期末账面余额 年初账面余额 备注
工程用材料 2,736,714.38
合计 2,736,714.38
10．在建工程
（1）在建工程明细
年末数 年初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面争值
二期、三期并网工程 1,933,783.77 1,933,783.77 1,933,783.77 1,933,783.77
登封供热管网工程 224,015.03 224,015.03
合计 2,157,798.80 2,157,798.80 1,933,783.77 1,933,783.77
注 截至2010 年6 月30 日止，本公司在建工程的可收回金额高于账面价值，无需计提减值准备。
11．无形资产
项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额
一、账面原价合计 371,614,475.89 371,614,475.89
王新庄污水处理厂特许经营权 341,614,475.89 341,614,475.89
登封污水处理厂特许经营权 30,000,000.00 30,000,000.00
二、累计摊销合计 42,793,737.11 7,432,289.52 50,226,026.63
王新庄污水处理厂特许经营权 40,993,737.11 6,832,289.52 47,826,026.63
登封污水处理厂特许经营权 1,800,000.00 600,000.00 2,400,000.00
三、无形资产账面净值合计 328,820,738.78 321,388,449.26
王新庄污水处理厂特许经营权 300,620,738.78 293,788,449.26
登封污水处理厂特许经营权 28,200,000.00 27,600,000.00
四、减值准备合计 0.00
王新庄污水处理厂特许经营权 0.00
登封污水处理厂特许经营权 0.00
五、无形资产账面价值合计 328,820,738.78 321,388,449.26
王新庄污水处理厂特许经营权 300,620,738.78 293,788,449.26
登封污水处理厂特许经营权 28,200,000.00 27,600,000.00
注：本期无形资产的摊销额为7,432,289.52 元。
12．递延所得税资产
已确认的递延所得税资产
ZHONGYUAN ENVIRONMENT－PROTECTION CO.,LTD.44
项 目 年末数 年初数
应收账款-坏账准备 2,582,209.89 2,582,209.89
其他应收款-坏账准备 3,155.13 3,155.13
应付职工薪酬 584,385.92 584,385.92
其他应付款 25,795.00 25,795.00
可抵扣亏损 0.00 0.00
小 计 3,195,545.94 3,195,545.94
13．资产减值准备
本期减少额
年初账面余 本期计提 期末账面余
项 目 额 额 转回 转 额
销
坏账准备 10,341,460.08 6,500,000.00 16,841,460.08
合 计 10,341,460.08 6,500,000.00 16,841,460.08
14．短期借款
短期借款分类
类别 年末数 年初数
质押借款 140,000,000.00 40,000,000.00
保证借款 20,000,000.00
信用借款 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 150,000,000.00 70,000,000.00
备注 本公司的质押借款140,000,000.00 元，根据本公司与交通银行股份有限公司河南省分行签定的最高额质押合同，本公司将热费收费权作为质押财产质押，为在2009 年12 月21 日至2012年12 月20 日期间签订的全部主合同提供最高额质押担保，质押担保的最高债权额为壹亿玖仟捌佰万元整。
15．应付账款
（1）应付账款按帐龄分析列示如下
账龄 年末账面余额 年初账面余额
1 年以内 7,807,997.34 30,757,193.05
1-2 年 167,498.25
2-3 年 185,319.76
3 年以上 0.00
合计 7,807,997.34 31,110,011.06
（2）截止2010 年6 月30 日，应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
16．预收款项
（1）账龄
ZHONGYUAN ENVIRONMENT－PROTECTION CO.,LTD.45
账龄 年末账面余额 年初账面余额
1 年以内 3,973,024.94 57,794,525.80
1-2 年
2-3 年
3 年以上
合计 3,973,024.94 57,794,525.80
（2）截止2010 年6 月30 日，预账款项中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）截止2010 年6 月30 日，无账龄超过1 年的大额预收款项。
17、应付职工薪酬
项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,376,993.88
9,136,118.05 9,092,399.21 2,420,712.72
二、职工福利费
802,732.72 802,732.72 -
三、社会保险费 45,464.84
1,770,852.58 1,816,317.42 -
其中 ① 医疗保险费 12,699.24
381,018.16 393,717.40 -
② 基本养老保险费 32,765.60
1,121,527.34 1,154,292.94 -
③ 年金缴费
- - -
④ 失业保险费
67,324.00 67,324.00 -
⑤ 工伤保险费
153,495.58 153,495.58 -
⑥ 生育保险费
47,487.50 47,487.50 -
四、住房公积金
678,140.00 678,140.00 -
五、辞退福利
-
六、工会经费和职工教育经费 110,059.92
252,220.88 194,224.43 168,056.37
七、非货币性福利
-
八、因解 劳动关系给予的补偿
-
九、其他
-
其中 以现金结算的股份支付
-
合计 2,532,518.64
2,588,769.09
18、应交税费
税种 年末数 年初数
增值税 -4,044,845.23 591,287.76
营业税 3,910.44
企业所得税 8,453,507.38 9,383,404.33
个人所得税 52,933.52 281,477.85
城市维护建设税 3,592.69 40,062.57
教育费附加 2,108.68 17,738.63
土地使用税 231,644.16 231,644.16
ZHONGYUAN ENVIRONMENT－PROTECTION CO.,LTD.46
房产税 44,380.94 58,577.79
合计 4,747,232.58 10,604,193.09
19、 其他应付款
（1）账龄
账龄 年末账面余额 年初账面余额
1 年以内 1,136,837.44
6402798.08
1-2 年 6,690,235.30
4,057,808.51
2-3 年 38,325.28
58,325.28
3 年以上 859,256.97
839,256.97
合计 8,724,654.99
11,358,188.84
（2）截止2010 年6 月30 日，其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）账龄超过1 年的大额其他应付款情况
单位名称 所欠金额 账龄 款项性
中国证券登记结算有限责任公司 561,407.97 5 年以上 股票登记存管费公告费等
郑州预算外资金 297,849.00 4-5 年 未结算
合计 859,256.97
20、长期应付款
金额前五名长期应付款情况
单位 期 限 初始金额 利率% 应付利息 年末余额 借款条件
供热项目先期
登封市人民政府 至2011年9月 50,000,000.00 无息 50,000,000.00
垫付建设资金
注 长期应付款系根据本公司与登封市人民政府签订的 《登封市集中供热与污水处理项目合作协议书》，由登封市建设管理局代表登封市政府向中原环保热力登封有限公司先期垫付热力管网款项 50,000,000.00 元。
21、股本
本年变动增减 （+、－）
项目 年初数 年末数
发行新股 送股 公积金转股 其 他 小计
一、有限售条件股份
1.国家持股
2. 国有法人持股 155,281,173.00 155,281,173.00
3.其他内资持股
其中 境内法人持股
境内自然人持股
4. 外资持股
其中 境外法人持股
ZHONGYUAN ENVIRONMENT－PROTECTION CO.,LTD.47
境外自然人持股
有限售条件股份合计 155,281,173.00 155,281,173.00
二、无限售条件流通股份
1.人民币普通股 114,178,626.00 114,178,626.00
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件流通股份合计 114,178,626.00 114,178,626.00
股份总数 269,459,799.00 269,459,799.00
资本公积
类别 年初数 本年增加 本年减少 年末数
资本溢价（股本溢价） 107,245,538.55 107,245,538.55
其他资本公积 364,980,821.81 364,980,821.81
合计 472,226,360.36 472,226,360.36
盈余公积
类别 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 22,256,976.43 22,256,976.43
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他 0.00 0.00
合计 22,256,976.43 22,256,976.43
未分配利润
未分配利润增减变动情况如下
项目 本期数 上年数
上年年末未分配利润 -249,614,846.18 -308,336,794.94
加：会计政策变更
前期差错更正
本年年初未分配利润 -249,614,846.18 -308,336,794.94
加：本期净利润 38,067,168.25 35,390,532.80
其他
可供分配利润 -211,547,677.93 -272,946,262.14
减 提取法定盈余公积
提取储备基金
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -211,547,677.93 -272,946,262.14
ZHONGYUAN ENVIRONMENT－PROTECTION CO.,LTD.48
营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 169,431,203.67 151,104,839.43
其中 主营业务收入 160,488,346.60 151,104,839.43
其他业务收入 8,942,857.07
营业成本 101,670,004.19 93,057,223.46
其中 主营业务成本 101,670,004.19 93,057,223.46
其他业务成本
（2 ）按产品或业务类别分项列示如下
产品或业务 本期发生额 上期发生额
类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
污水处理 77,070,832.46 31,944,933.50 71,247,557.00 28,934,364.21
供热销售 83,417,514.14 69,725,070.69 79,857,282.43 64,122,859.25
其他 8,942,857.07
合计 169,431,203.67 101,670,004.19 151,104,839.43 93,057,223.46
营业税金及 加
税 种 本期发生额 上期发生额
营业税 265,668.70 22,909.30
城建税 64,368.69 27,645.23
教育费附加 27,586.56 11,847.96
合计 357,623.95 62,402.49
27、财 费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 3,027,312.50 3,920,608.75
减 利息收入 307,273.95 346,970.25
加 汇兑损失
减 汇兑收益
手续费及其他 2,991.46 3,880.69
合计 2,723,030.01 3,577,519.19
27、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 6,500,000.00 1,100,000.00
其他
合计 6,500,000.00 1,100,000.00
ZHONGYUAN ENVIRONMENT－PROTECTION CO.,LTD.49
29、投资收益
投资收益按来源列示如下
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产、指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金
融资产持有和处置收益
其他投资收益
合计
注 交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有和处置收益，系 购新股转让收益。
30、所得税费用
所得税费用（收益）的组成
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 12,662,598.09 11,796,844.28
合计 12,662,598.09 11,796,844.28
31、现金流量表补充资料
（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
合并 母公司
项目
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 38,067,168.25 35,390,532.80 35,659,023.45 34,899,311.18
加 资产减值准备 6,500,000.00 1,100,000.00 6,500,000.00 1,100,000.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
6,960,447.71 6,937,422.93
资产折旧 7,846,627.82 6,439,372.18
无形资产摊销 7,432,289.52 7,432,289.52 6,832,289.52 6,832,289.52
长期待摊费用摊销 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-
损失 （收益以－”号填列）
固定资产报废损失 （收益以－”号填列） -
公允价值变动损失 （收益以－”号填列） -
财务费用（收益以－”号填列） 2,928,217.50 3,920,608.75 2,928,217.50 3,920,608.75
投资损失 （收益以－”号填列） -
递延所得税资产减少 （增加以－”号填列） -
递延所得税负债增加 （减少以－”号填列） -
存货的减少 （增加以－”号填列） -63,597.68 203,978.15 -49,398.78 246,202.35
经营性应收项目的减少（增加以－”号填列） -24,967,061.91 -19,777,168.72 -26,899,971.81 -21,073,095.63
经营性应付项目的增加（减少以－”号填列） -51,894,306.83 -74,250,268.00 -60,104,126.48 -72,686,791.15
其他
ZHONGYUAN ENVIRONMENT－PROTECTION CO.,LTD.50
经营活动产生的现金流量净额 -14,150,663.33 -39,019,579.79 -28,694,594.42 -39,824052.05
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 -
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3、现金及现金等价物净增加情况 -
现金的期末余额 87,615,666.55 47,978,439.52 75,516,016.77 47,008,845.77
减 现金的期初余额 49,819,188.65 99,040,158.88 28,433,240.72 93,938,277.80
加 现金等价物的期末余额 -
减 现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 37,796,477.90 -51,061,719.36 47,082,776.05 -46,929,432.03
（2）母公司财 报表主要项目注释
1．应收账款
（1）应收账款按类别列示如下
期末账面余额
类别
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 188,268,337.00 16,553,191.98 171,715,145.02
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款 -
其他不重大应收账款 3,345,432.88 167,271.64 3,178,161.24
合计 191,613,769.88 16,720,463.62 174,893,306.26
年初账面余额
类别
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 160,002,237.56 98.88 10,097,827.38 149,904,410.18
单项金额不重大但按信用风险特征组
0.00 0.00 0.00
合后该组合的风险较大的应收账款 0.00
其他不重大应收账款 1,815,454.41 1.12 137,596.86 1,677,857.55
合计 161,817,691.97 100.00 10,235,424.24 151,582,267.73
注 单项金额超过100.00 万元的应收账款确认为单项金额重大的应收账款。
（2 ）应收账款按账龄分析列示如下
期末账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 144,015,269.88 75.16% 7,200,763.62 136,814,506.26
1－2 年（含） 47,598,500.00 24.84% 9,519,700.00 38,078,800.00
2－3 年（含）
3 年以上
合计 191,613,769.88 100.00% 16,720,463.62 174,893,306.26
年初账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内
1－2 年（含）
ZHONGYUAN ENVIRONMENT－PROTECTION CO.,LTD.51
2－3 年（含）
3 年以上
合计
（3）金额较大的前五名应收账款按客户类别列示如下
期末账面余额
客户类别
账面余额 欠款年限 占总额比例
郑州市财政局 149,674,912.00 1 年以内 79.5%
郑州市财政局 38,593,425.00 一至二年之内 20.5%
合计 188,268,337.00 100.00%
注 截至2010 年6 月30 日止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计元，占应收账款总额的比例为100.00%。
（4 ）应收账款坏账准备变动情况
本期增加 本期减少额 期末账面余
项 目 年初账面余额
额 转回 转销 额
坏账准备 10,235,424.24 6,485,039.38 16,720,463.62
合计 10,235,424.24 6,485,039.38 16,720,463.62
（5）截至2010 年6 月30 日止，应收账款余额中无持有本公司5% （含5% ）以上表决权股份的股东单位欠款。
2．其他应收款
（1）其他应收款按类别分析列示如下
期末账面余额
类别 金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 11,231,341.09 100% 14,960.62 11,216,380.47
合计 11,231,341.09 100% 14,960.62 11,216,380.47
年初账面余额
类别
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款
合计
注 单项金额重大的应收账款是指期末余额在100 万元及以上的应收账款。
（2 ）其他应收款按账龄分析列示如下
期末账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
ZHONGYUAN ENVIRONMENT－PROTECTION CO.,LTD.52
1 年以内 11,231,341.09 100.00% 14,960.62 11,216,380.47
1－2 年（含）
2－3 年（含）
3 年以上
合计 11,231,341.09 100.00% 14,960.62 11,216,380.47
年初账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内
1－2 年（含）
2－3 年（含）
3 年以上
合计
（3）其他应收款坏账准备变动情况
本年减少额
项 目 年初账面余额 本年增加额 期末账面余额
转回 转销
坏账准备 14,960.62 14,960.62
合计 14,960.62 14,960.62
（4 ）截至2010 年6 月30 日止，其他应收款余额中无持有本公司5% （含5% ）以上表决权股份的股东单位欠款。
3．长期股权投资
（1）长期股权投资
项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 期末账面余额
对子公司投资 29,000,000.00 29,000,000.00
对其他企业投资 62,650,000.00 62,650,000.00
合计 91,650,000.00 91,650,000.00
减 长期股权投资
减值准备
净额 91,650,000.00 91,650,000.00
（2 ）按成本法核算的长期股权投资
持有的
被投资单 年初账面余 本期减 期末账面余 持股比
初始投资额 本期增加额 表决权
位名称 额 少额 额 例
比例
郑州市商
业银行股
62,650,000.00 62,650,000.00 62,650,000.00 3.49.% 3.49.%
份有限公
司
中原环保
水务登封 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 100.00% 100.00%
有限公司
中原环保 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00% 100.00%
ZHONGYUAN ENVIRONMENT－PROTECTION CO.,LTD.53
热力务登
封有限公
司
合计 91,650,000.00 91,650,000.00 91,650,000.00
4．营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 161,462,935.30 148,465,937.43
其中 主营业务收入 148,465,937.43
156,065,907.73
其他业务收入
5,397,027.57
营业成本 97,602,652.69 91,321,948.55
其中 主营业务成本 97,602,652.69 91,321,948.55
其他业务成本
（2 ）按产品或业务类别分项列示如下
产 品 本期发生额 上期发生额
或业务类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
别
污水处理 68,608,655.00 27,199,089.30
73,777,180.46 30,258,941.27
供热销售 79,857,282.43 64,122,859.25
82,288,727.27 67,343,711.42
其他
5,397,027.57
合计 148,465,937.43 91,321,948.55
161,462,935.30 97,602,652.69
5．财 费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,027,312.50 3,920,608.75
减 利息收入 286,232.10 346,045.65
加 汇兑损失
减 汇兑收益
手续费及其他 1,660.60 3,690.69
合计 2,742,741.00 3,578,253.79
六、关联方关系及其交易
1．最终控制人：郑州市国有资产监督管理委员会
ZHONGYUAN ENVIRONMENT－PROTECTION CO.,LTD.54
2．母公司
注册 组织机构代 持股比 表决权比
公司名称 业务性 注册资本
地 码 例 例
集中供热、联片供 17003120-5
郑州市热力总公司 郑州 67,890,000.00 33.18% 33.18%
热
合计 67,890,000.00
3．子公司
子公司情况详见本附注七、企业合并及合并财务报表。
4．其他不存在控制关系的关联方
关联方名称 与本公司关系
郑州市污水净化有限公司 股东
七、或有事项
截止2010 年6 月30 日，本公司无应披露未披露的重大或有事项。
八、 重大承诺事项
截止2010 年6 月30 日，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。
九、 截止2010 年6 月30 日本公司无资产负债表日后事项的非调整事项
十、 其他重要事项
截止2010年6月30 日本公司无应披露的其他重要事项。
十一、补充资料
（一）非经常性损益
根据中国证监会 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（“中
国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”），本公司非经常性损益如下
项目 本期发生额 上期发生额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的
冲销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
ZHONGYUAN ENVIRONMENT－PROTECTION CO.,LTD.55
项目 本期发生额 上期发生额
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
754,541.38
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
上述各项之外的其他营业外收入和支出 200,000.00 102,000.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 （影响利润总额） 200,000.00 652,541.38
减 所得税影响数 50,000.00 163,135.34
非经常性损益净额 （影响净利润） 150,000.00 489,406.04
其中 影响少数股东损益
影响归属于母公司普通股股东净利润 150,000.00 489,406.04
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净
37,917,168.25 34,110,774.24
利润
（二）净资产收益率和每股收益
本公司按照中国证监会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和
每股收益的计算及披露（2007 年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号 非经
常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”），要求计算的净资产收益率和每股收益
如下
1、计算结果
报告期利润 本期数
ZHONGYUAN ENVIRONMENT－PROTECTION CO.,LTD.56
净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 6.89% 7.14% 0.141 0.141
扣 非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
（Ⅱ） 6.86% 7.11% 0.141 0.141
上期数
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 7.21% 7.48% 0.131 0.131
扣 非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
7.21% 7.48% 0.131 0.131
（Ⅱ）
2、每股收益的计算过程
项目 序号 本年数 上年数
归属于本公司普通股股东的净利
1 38,067,166.25 35,390,532.80
润
扣 所得税影响后归属于母公司
普通股股东净利润的非经常性损 2
益
归属于本公司普通股股东、扣除非
3=1-2 38,067,166.25 35,390,532.80
经常性损益后的净利润
年初股份总数 4 269,459,799.00 269,459,799.00
公积金转增股本或股票股利分配
等增加股份数
发行新股或债转股等增加股份数 6
发行新股或债转股等增加股份下
一月份起至报告期期末的月份数
报告期因回购或缩股等减少股份
数
减少股份下一月份起至报告期期
末的月份数
报告期月份数 10
发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 269,459,799.00 269,459,799.00
基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.141 0.131
基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.141 0.131
已确认为费用的稀释性潜在普通
股利息
所得税率 15
转换费用 16
认股权证、期权行权增加股份数 17
稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-16)×(1-15)]÷(11+17) 0.141 0.131
ZHONGYUAN ENVIRONMENT－PROTECTION CO.,LTD.57
项目 序号 本年数 上年数
稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(14－16) 0.141 0.131
×(1-15)]÷(11+17)
十二、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于2010年8 月5 日决议批准。
第七章 备查文件
一、 载有董事长签名的2010 年半年度报告文本。
二、 载有董事长、财务负责人、财务部部长签名并盖章的财务报告文本。
三、 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。
四、 最近一次修订的公司章程文本。
五、 其他有关资料。
法定代表人：李建平
原环保股份有限公司
二○一○年八月五日
ZHONGYUAN ENVIRONMENT－PROTECTION CO.,LTD.58
中原环保(000544) 最新公司公告|查股网
中原环保股份有限公司2010年半年度报告 （查看PDF公告 ）
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| 公告日期:2010-08-07 |
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